美国
证券交易委员会
华盛顿， 华盛顿特区20549
表格 10-Q
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的季度报告 |
截至2020年3月31日的季度报告
或
☐ |
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告 |
适用于从到的过渡期
委员会档案第001-35033号
Oconee 联邦金融公司
(约章内指明的注册人的确切姓名)
|
联邦制 |
|
32-0330122 |
|
(其他司法管辖权的述明 (法团成员) |
|
(税务局雇主 识别号) |
|
|
|
|
|
南卡罗来纳州塞涅卡市东北第二街201号 |
|
29678 |
|
(首席行政主任致辞) |
|
(邮政编码) |
(864) 882-2765
注册人的电话号码，包括区号
不适用
(前姓名或前地址，如自上次报告以来有所更改)
根据该法第12(B)条登记的证券：
|
每一类的名称 |
|
交易 符号 |
|
每间交易所的注册名称 |
|
普通股，每股面值0.01美元 |
|
OFED |
|
纳斯达克股票市场有限责任公司(NASDAQ Stock Market，LLC) |
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是，否，☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每个互动数据文件。是，否，☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅交易法规则12b-2中的大型加速申报公司、加速申报公司、较小报告公司、新兴成长型公司的定义。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
大型加速滤波器 |
|
☐ |
|
加速文件管理器 |
|
☐ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非加速文件管理器 |
|
|
小型报表公司 |
|
||
|
|
|
|
|
新兴成长型公司 |
|
☐ |
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是，☐否
截至2020年5月7日，注册人拥有5675,281股普通股，每股面值0.01美元。
奥科尼联邦金融公司。
表格10-Q季度报告
目录
|
第一部分： |
|
2 |
| 项目 1. | 财务 报表 |
2 |
|
第二项。 |
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 |
33 |
|
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
42 |
|
第四项。 |
控制和程序 |
42 |
|
第二部分。 |
|
43 |
|
第1项。 |
法律程序 |
43 |
|
第1A项。 |
危险因素 |
43 |
|
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
43 |
|
第三项。 |
高级证券违约 |
43 |
|
第四项。 |
矿场安全资料披露 |
43 |
|
第五项。 |
其他资料 |
43 |
|
第六项。 |
展品 |
44 |
|
签名 |
45 |
|
|
展品 |
||
1
奥科尼联邦金融公司。综合资产负债表
(金额以千为单位，不包括份额和每股数据)
第一部分
|
第1项。 |
财务报表 |
|
|
三月
三十一号， |
|
|
六月
三十号， |
|
||
| (未经审计) | ||||||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
现金 和银行到期 |
|
$ |
5,114 |
|
|
$ |
5,678 |
|
生息存款 |
|
|
20,854 |
|
|
|
30,946 |
|
FED 基金售出 |
|
|
144 |
|
|
|
66 |
|
现金和现金等价物合计 |
|
|
26,112 |
|
|
|
36,690 |
|
可供出售的证券 |
|
|
86,885 |
|
|
|
95,429 |
|
贷款 |
|
|
353,164 |
|
|
|
360,088 |
|
贷款损失拨备 |
|
|
(1,296 |
) |
|
|
(1,297 |
) |
净贷款 |
|
|
351,868 |
|
|
|
358,791 |
|
按公允价值持有待售贷款 |
|
|
1,083 |
|
|
|
— |
|
房地 和设备，净值 |
|
|
9,489 |
|
|
|
8,134 |
|
房地产 自有房地产，净额 |
|
|
295 |
|
|
|
811 |
|
应计 应收利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款 |
|
|
1,055 |
|
|
|
1,137 |
|
投资 |
|
|
329 |
|
|
|
447 |
|
受限 股权证券，按成本计算 |
|
|
1,249 |
|
|
|
1,854 |
|
银行 拥有人寿保险 |
|
|
19,370 |
|
|
|
19,022 |
|
商誉 |
|
|
2,593 |
|
|
|
2,593 |
|
岩芯 无形矿藏 |
|
|
233 |
|
|
|
305 |
|
贷款 维修权 |
|
|
590 |
|
|
|
868 |
|
递延 纳税资产 |
|
|
604 |
|
|
|
1,187 |
|
其他 资产 |
|
|
469 |
|
|
|
558 |
|
总资产 |
|
$ |
502,224 |
|
|
$ |
527,826 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
无息 -承担 |
|
$ |
37,012 |
|
|
$ |
36,232 |
|
利息 -计息 |
|
|
369,351 |
|
|
|
382,874 |
|
总存款 |
|
|
406,363 |
|
|
|
419,106 |
|
联邦 住房贷款银行预付款 |
|
|
5,000 |
|
|
|
19,000 |
|
应计 应付利息和其他负债 |
|
|
1,422 |
|
|
|
1,423 |
|
总负债 |
|
|
412,785 |
|
|
|
439,529 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股，面值0.01美元，授权发行1亿股；已发行股票分别为6,530,074股和6,530,074股 |
|
|
65 |
|
|
|
65 |
|
国库 股票，按面值计算，分别为854,068股和771,008股 |
|
|
(9 |
) |
|
|
(8 |
) |
追加 实收资本 |
|
|
9,192 |
|
|
|
10,986 |
|
留存收益 |
|
|
78,745 |
|
|
|
77,464 |
|
累计 其他综合收益 |
|
|
1,903 |
|
|
|
394 |
|
未赚取的 股员工持股 |
|
|
(457 |
) |
|
|
(604 |
) |
股东权益合计 |
|
|
89,439 |
|
|
|
88,297 |
|
总负债和股东权益 |
|
$ |
502,224 |
|
|
$ |
527,826 |
|
见 合并财务报表附注
2
奥科尼联邦金融公司。
综合收益表和综合收益表(亏损)(未经审计)
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
| 三个月 | 截至9个月 | |||||||||||||||
|
|
|
|
三月三十一号， |
|
|
|
三月三十一号， |
|
|
|
三月三十一号， |
|
|
|
三月三十一号， |
|
|
利息和股息收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款，包括手续费 |
|
$ |
4,174 |
|
|
$ |
4,123 |
|
|
$ |
12,436 |
|
|
$ |
11,942 |
|
|
有价证券，应税 |
|
|
368 |
|
|
|
396 |
|
|
|
1,149 |
|
|
|
1,211 |
|
|
免税证券 |
|
|
93 |
|
|
|
173 |
|
|
|
292 |
|
|
|
587 |
|
|
其他生息资产 |
|
|
84 |
|
|
|
94 |
|
|
|
422 |
|
|
|
167 |
|
|
利息收入总额 |
|
|
4,719 |
|
|
|
4,786 |
|
|
|
14,299 |
|
|
|
13,907 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
存款 |
|
|
905 |
|
|
|
837 |
|
|
|
2,991 |
|
|
|
2,058 |
|
|
其他借款 |
|
|
13 |
|
|
|
178 |
|
|
|
198 |
|
|
|
424 |
|
|
利息支出总额 |
|
|
918 |
|
|
|
1,015 |
|
|
|
3,189 |
|
|
|
2,482 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
|
3,801 |
|
|
|
3,771 |
|
|
|
11,110 |
|
|
|
11,425 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款损失准备金 |
|
|
— |
|
|
|
85 |
|
|
|
— |
|
|
|
234 |
|
|
计提贷款损失拨备后的净利息收入 |
|
|
3,801 |
|
|
|
3,686 |
|
|
|
11,110 |
|
|
|
11,191 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款账户手续费 |
|
|
104 |
|
|
|
113 |
|
|
|
330 |
|
|
|
327 |
|
|
银行自营人寿保险收入 |
|
|
121 |
|
|
|
126 |
|
|
|
348 |
|
|
|
355 |
|
|
按揭还本付息收入 |
|
|
44 |
|
|
|
51 |
|
|
|
141 |
|
|
|
161 |
|
|
出售按揭贷款的收益 |
|
|
21 |
|
|
|
37 |
|
|
|
103 |
|
|
|
86 |
|
|
自动柜员机和借记卡收入 |
|
|
82 |
|
|
|
72 |
|
|
|
255 |
|
|
|
225 |
|
|
权益证券公允价值变动净额 |
|
|
(130 |
) |
|
|
132 |
|
|
|
(98 |
) |
|
|
90 |
|
|
证券出售收益/(亏损)，净额 |
|
|
113 |
|
|
|
(51 |
) |
|
|
125 |
|
|
|
(50 |
) |
|
购买信用减值贷款的偿还收益 |
|
|
277 |
|
|
|
42 |
|
|
|
309 |
|
|
|
64 |
|
|
其他 |
|
|
1 |
|
|
|
6 |
|
|
|
5 |
|
|
|
49 |
|
|
非利息收入总额 |
|
|
633 |
|
|
|
528 |
|
|
|
1,518 |
|
|
|
1,307 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪金和员工福利 |
|
|
1,628 |
|
|
|
1,779 |
|
|
|
4,796 |
|
|
|
5,192 |
|
|
入住率和设备 |
|
|
556 |
|
|
|
463 |
|
|
|
1,483 |
|
|
|
1,340 |
|
|
数据处理 |
|
|
230 |
|
|
|
221 |
|
|
|
667 |
|
|
|
677 |
|
|
自动柜员机和借记卡费用 |
|
|
60 |
|
|
|
50 |
|
|
|
182 |
|
|
|
155 |
|
|
专业费和监督费 |
|
|
132 |
|
|
|
112 |
|
|
|
460 |
|
|
|
513 |
|
|
办公费 |
|
|
57 |
|
|
|
46 |
|
|
|
165 |
|
|
|
149 |
|
|
广告 |
|
|
72 |
|
|
|
68 |
|
|
|
199 |
|
|
|
177 |
|
|
FDIC存款保险 |
|
|
1 |
|
|
|
32 |
|
|
|
3 |
|
|
|
95 |
|
|
丧失抵押品赎回权的资产，净额 |
|
|
123 |
|
|
|
31 |
|
|
|
267 |
|
|
|
56 |
|
|
贷款还本付息资产变动情况 |
|
|
191 |
|
|
|
67 |
|
|
|
278 |
|
|
|
143 |
|
|
其他 |
|
|
196 |
|
|
|
191 |
|
|
|
601 |
|
|
|
611 |
|
|
总非利息费用 |
|
|
3,246 |
|
|
|
3,060 |
|
|
|
9,101 |
|
|
|
9,108 |
|
|
所得税前收入 |
|
|
1,188 |
|
|
|
1,154 |
|
|
|
3,527 |
|
|
|
3,390 |
|
|
所得税费用 |
|
|
242 |
|
|
|
202 |
|
|
|
556 |
|
|
|
649 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
$ |
946 |
|
|
$ |
952 |
|
|
$ |
2,971 |
|
|
$ |
2,741 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他综合收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售证券的未实现收益 |
|
$ |
1,635 |
|
|
$ |
1,450 |
|
|
$ |
2,034 |
|
|
$ |
2,350 |
|
|
税收效应 |
|
|
(341 |
) |
|
|
(289 |
) |
|
|
(426 |
) |
|
|
(469 |
) |
|
已实现(损益)的重新分类调整 在净收入中 |
|
|
(113 |
) |
|
|
51 |
|
|
|
(125 |
) |
|
|
50 |
|
|
税收效应 |
|
|
23 |
|
|
|
(11 |
) |
|
|
26 |
|
|
|
(11 |
) |
|
其他综合收益合计 |
|
|
1,204 |
|
|
|
1,201 |
|
|
|
1,509 |
|
|
|
1,920 |
|
|
综合收益 |
|
$ |
2,150 |
|
|
$ |
2,153 |
|
|
$ |
4,480 |
|
|
$ |
4,661 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股基本净收入：(附注3) |
|
$ |
0.17 |
|
|
$ |
0.17 |
|
|
$ |
0.52 |
|
|
$ |
0.48 |
|
|
稀释后每股净收益：(附注3) |
|
$ |
0.17 |
|
|
$ |
0.16 |
|
|
$ |
0.52 |
|
|
$ |
0.47 |
|
|
宣布的每股股息： |
|
$ |
0.10 |
|
|
$ |
0.30 |
|
|
$ |
0.30 |
|
|
$ |
0.30 |
|
见合并财务报表附注
3
奥科尼联邦金融公司。
合并股东权益变动表(未经审计)
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累积 |
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
附加 |
|
|
|
其他 |
|
不劳而获 |
|
|
||||||||||||||
|
|
|
普普通通 |
|
财务处 |
|
实缴 |
|
留用 |
|
综合 |
|
员工持股计划 |
|
|
||||||||||||||
|
|
|
股票 |
|
股票 |
|
资本 |
|
收益 |
|
收入(亏损) |
|
股份 |
|
总计 |
||||||||||||||
|
2018年12月31日的余额 |
|
$ |
65 |
|
|
$ |
(7 |
) |
|
$ |
11,625 |
|
|
$ |
76,819 |
|
|
$ |
(1,809 |
) |
|
$ |
(702 |
) |
|
$ |
85,991 |
|
|
净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
952 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
952 |
|
|
其他综合收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,201 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,201 |
|
|
未实现权益收益的重新分类 有价证券 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
109 |
|
|
|
(109 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
购买30,438股库存股(1) |
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(812 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(813 |
) |
|
基于股票的薪酬费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
40 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
40 |
|
|
分红 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(575 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(575 |
) |
|
员工持股计划赚取的股份 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
43 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
49 |
|
|
|
92 |
|
|
2019年3月31日的余额 |
|
$ |
65 |
|
|
$ |
(8 |
) |
|
$ |
10,896 |
|
|
$ |
77,305 |
|
|
$ |
(717 |
) |
|
$ |
(653 |
) |
|
$ |
86,888 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日的余额 |
|
$ |
65 |
|
|
$ |
(8 |
) |
|
$ |
10,215 |
|
|
$ |
78,392 |
|
|
$ |
699 |
|
|
$ |
(507 |
) |
|
$ |
88,856 |
|
|
净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
946 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
946 |
|
|
其他综合收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,204 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,204 |
|
|
购买42,981股库存股(2) |
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(1,109 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,110 |
) |
|
基于股票的薪酬费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
20 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
20 |
|
|
分红 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(593 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(593 |
) |
|
员工持股计划赚取的股份 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
66 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
50 |
|
|
|
116 |
|
|
2020年3月31日的余额 |
|
$ |
65 |
|
|
$ |
(9 |
) |
|
$ |
9,192 |
|
|
$ |
78,745 |
|
|
$ |
1,903 |
|
|
$ |
(457 |
) |
|
$ |
89,439 |
|
|
|
(1) |
在截至三个月的三个月内购买的库存股的加权平均成本为每股26.71美元。国库股回购是使用面值方法核算的。 |
|
|
(2) |
在截至三个月的三个月内购买的库存股的加权平均成本为每股25.81美元。国库股回购是使用面值方法核算的。 |
见合并财务报表附注
4
奥科尼联邦金融公司。
合并股东权益变动表
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
截至2020年3月31日和2019年3月31日的9个月
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累积 |
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
附加 |
|
|
|
其他 |
|
不劳而获 |
|
|
||||||||||||||
|
|
|
普普通通 |
|
财务处 |
|
实缴 |
|
留用 |
|
综合 |
|
员工持股计划 |
|
|
||||||||||||||
|
|
|
股票 |
|
股票 |
|
资本 |
|
收益 |
|
收入(亏损) |
|
股份 |
|
总计 |
||||||||||||||
|
2018年6月30日的余额 |
|
$ |
65 |
|
|
$ |
(7 |
) |
|
$ |
12,000 |
|
|
$ |
76,136 |
|
|
$ |
(2,528 |
) |
|
$ |
(801 |
) |
|
$ |
84,865 |
|
|
净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,741 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,741 |
|
|
其他综合收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,920 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,920 |
|
|
未实现权益收益的重新分类 有价证券 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
109 |
|
|
|
(109 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
购买49,877股库存股(1) |
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(1,427 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,428 |
) |
|
基于股票的薪酬费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
106 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
106 |
|
|
分红(2) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
42 |
|
|
|
(1,681 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,639 |
) |
|
员工持股计划赚取的股份 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
175 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
148 |
|
|
|
323 |
|
|
2019年3月31日的余额 |
|
$ |
65 |
|
|
$ |
(8 |
) |
|
$ |
10,896 |
|
|
$ |
77,305 |
|
|
$ |
(717 |
) |
|
$ |
(653 |
) |
|
$ |
86,888 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年6月30日的余额 |
|
$ |
65 |
|
|
$ |
(8 |
) |
|
$ |
10,986 |
|
|
$ |
77,464 |
|
|
$ |
394 |
|
|
$ |
(604 |
) |
|
$ |
88,297 |
|
|
净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,971 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,971 |
|
|
其他综合收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,509 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,509 |
|
|
购买83,060股库存股(3) |
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(2,036 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,037 |
) |
|
基于股票的薪酬费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
59 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
59 |
|
|
分红(4) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
29 |
|
|
|
(1,690 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,661 |
) |
|
员工持股计划赚取的股份 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
154 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
147 |
|
|
|
301 |
|
|
2020年3月31日的余额 |
|
$ |
65 |
|
|
$ |
(9 |
) |
|
$ |
9,192 |
|
|
$ |
78,745 |
|
|
$ |
1,903 |
|
|
$ |
(457 |
) |
|
$ |
89,439 |
|
|
|
(1) |
在截至9个月的9个月内购买的库存股的加权平均成本为每股26.88美元。国库股回购是使用面值方法核算的。 |
|
|
(2) |
在员工持股计划中为股票支付的大约85美元的现金红利被用作员工持股计划债务的额外本金削减，从而释放了大约7100股额外的股票。在分配的股票上支付的大约49美元的股息部分，以及由此释放的大约4500股，被视为股息。未分配股票支付的股息部分约为36美元，由此释放的股息约为2,600股，并计入截至2019年3月31日的9个月的额外薪酬支出。 |
|
|
(3) |
在截至6个月的6个月内购买的库存股的加权平均成本为每股24.52美元。国库股回购是使用面值方法核算的。 |
|
|
(4) |
在员工持股计划中为股票支付的大约79美元的现金红利被用作员工持股计划债务的额外本金削减，从而释放了大约7300股额外的股票。在分配的股票上支付的大约50美元的股息部分以及由此释放的大约4400股股票被视为股息。支付给未分配股票的股息部分约为29美元，由此释放的股票约为2800股，并计入截至2020年3月31日的9个月的额外补偿费用。 |
见合并财务报表附注
5
奥科尼联邦金融公司。
综合现金流量表
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
|
|
|
截至9个 个月 |
|
|||||
|
|
|
|
三月三十一号， |
|
|
|
三月三十一号， |
|
|
经营活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
$ |
2,971 |
|
|
$ |
2,741 |
|
|
将净收入 调整为经营活动提供的净现金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款损失准备金 |
|
|
— |
|
|
|
234 |
|
|
自有房地产拨备 |
|
|
117 |
|
|
|
18 |
|
|
折旧和摊销，净额 |
|
|
932 |
|
|
|
879 |
|
|
购进会计调整净增加额 |
|
|
(50 |
) |
|
|
(159 |
) |
|
递延所得税费用/(收入) |
|
|
403 |
|
|
|
(46 |
) |
|
自有房地产销售净亏损 |
|
|
120 |
|
|
|
9 |
|
|
出售房舍和设备的净收益 |
|
|
— |
|
|
|
(29 |
) |
|
贷款还本付息资产变动情况 |
|
|
278 |
|
|
|
143 |
|
|
证券销售净收益/(亏损) |
|
|
(125 |
) |
|
|
50 |
|
|
按揭贷款来源于可供出售的按揭贷款 |
|
|
(9,603 |
) |
|
|
(4,160 |
) |
|
售出按揭贷款 |
|
|
8,623 |
|
|
|
4,246 |
|
|
出售按揭贷款的收益 |
|
|
(103 |
) |
|
|
(86 |
) |
|
权益证券公允价值变动 |
|
|
98 |
|
|
|
(90 |
) |
|
增加银行拥有的人寿保险的现金退还价值 |
|
|
(348 |
) |
|
|
(354 |
) |
|
购入信用减值贷款的偿还收益 |
|
|
(309 |
) |
|
|
(64 |
) |
|
员工持股薪酬费用 |
|
|
301 |
|
|
|
323 |
|
|
基于股票的薪酬费用 |
|
|
59 |
|
|
|
106 |
|
|
营业资产和负债净变化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计利息、应收账款和其他资产 |
|
|
289 |
|
|
|
72 |
|
|
应计应付利息和其他负债 |
|
|
(1 |
) |
|
|
622 |
|
|
经营活动提供的净现金 |
|
|
3,652 |
|
|
|
4,455 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
购置房舍和设备 |
|
|
(1,798 |
) |
|
|
(1,145 |
) |
|
处所及设备的处置 |
|
|
— |
|
|
|
29 |
|
|
购买可供出售的证券 |
|
|
(21,627 |
) |
|
|
(4,184 |
) |
|
可供出售证券的到期日、还款和催缴所得收益 |
|
|
16,708 |
|
|
|
8,546 |
|
|
出售可供出售证券所得款项 |
|
|
14,762 |
|
|
|
12,228 |
|
|
购买有限制的股本证券 |
|
|
(213 |
) |
|
|
(366 |
) |
|
出售有限制的股本证券 |
|
|
818 |
|
|
|
151 |
|
|
出售自有房地产所得收益 |
|
|
279 |
|
|
|
541 |
|
|
贷款发放额和还款额，净额 |
|
|
7,282 |
|
|
|
(32,720 |
) |
|
在投资活动中提供/(使用)的现金净额 |
|
|
16,211 |
|
|
|
(16,920 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款净变动 |
|
|
(12,743 |
) |
|
|
16,417 |
|
|
应付给FHLB的票据的收益 |
|
|
5,000 |
|
|
|
54,100 |
|
|
偿还应付予FHLB的票据 |
|
|
(19,000 |
) |
|
|
(49,600 |
) |
|
支付的股息 |
|
|
(1,661 |
) |
|
|
(1,639 |
) |
|
购买库存股 |
|
|
(2,037 |
) |
|
|
(1,428 |
) |
|
净现金(已用)/融资活动提供的现金净额 |
|
|
(30,441 |
) |
|
|
17,850 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物的变动 |
|
|
(10,578 |
) |
|
|
5,385 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初现金和现金等价物 |
|
|
36,690 |
|
|
|
9,910 |
|
|
期末现金和现金等价物 |
|
$ |
26,112 |
|
|
$ |
15,295 |
|
见合并财务报表附注
6
奥科尼联邦金融公司。
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
|
(1) |
列报基础、风险和不确定性 |
演示基础：
Oconee Federal Financial Corp.随附的未经审计的综合财务报表，其中包括其全资子公司Oconee Federal Savings and Loan Association(The Association)(本文中称为？公司、？我们、？？或？我们的？)的账户，是根据美国中期财务信息公认会计原则(？GAAP？)以及形成10-Q表的说明和S-X法规第10-01条编制的，且未经审计的合并财务报表包括Oconee Federal Savings and Loan Association(以下简称为Oconee Federal Savings and Loan Association)(本公司、我们的公司或我们的公司)的账户。因此，通常包括在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已根据此类规则和规定予以浓缩或省略。公司间账户和交易在合并期间被取消。该公司由Oconee Federal，MHC持有多数股权(73.37%)。这些财务报表不包括Oconee Federal，MHC的交易和余额。
管理层认为，随附的未经审核综合财务报表包含所有必要的调整(仅由正常经常性应计项目组成)，以公平地反映本公司截至2020年3月31日和2019年6月30日的财务状况以及截至2020年和2019年3月31日的中期经营业绩和现金流量。并未对所有中期金额进行审计，本文所述中期的经营结果并不一定表明截至2020年6月30日的年度或任何其他期间的预期经营结果。这些综合财务报表应与本公司截至2019年6月30日的Form 10-K年度报告中包含的经审计的综合财务报表及其附注一并阅读。
重新分类：
某些金额已重新分类，以符合本期列报。如先前报告的那样，重新分类对净收入或股东权益没有影响。
现金流：
现金和现金等价物包括手头现金、出售的联邦基金、隔夜生息存款和其他存款机构的到期金额。
预算的使用：
为了按照公认会计原则编制财务报表，管理层根据现有信息进行估计和假设。这些估计和假设会影响合并财务报表中报告的金额和所提供的披露，实际结果可能会有所不同。
风险和不确定性：
2020年3月10日，世界卫生组织宣布新型冠状病毒(冠状病毒)的爆发为大流行，这种病毒继续在世界各地传播，对全球商业活动产生了不利影响，并导致金融市场大幅下跌和波动。冠状病毒的爆发和政府的应对措施正在扰乱全球供应链，并对许多行业造成不利影响。疫情可能会继续对经济和市场状况产生实质性不利影响，并引发一段时期的全球经济减速。联邦银行机构鼓励金融机构谨慎地与受影响的借款人合作，最近通过的立法减轻了由于冠状病毒爆发相关的修改而报告贷款分类的压力。某些行业受到的打击尤其严重，包括旅游和酒店业、餐饮业和零售业。冠状病毒的传播导致我们修改了我们的业务做法，包括员工出差、员工工作地点，以及取消实际参加会议、活动和会议。我们有某些员工在远程工作，我们可能会根据政府当局的要求或我们认为最符合我们员工、客户和业务合作伙伴利益的措施采取进一步行动。
这种情况的快速发展和流动性排除了对冠状病毒爆发在资本、流动性、贷款损失准备金等方面的最终重大不利影响的任何预测。然而，这次爆发给公司、其业绩和财务结果带来了不确定性和风险。
7
奥科尼联邦金融公司。
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
|
(2) |
新会计准则 |
会计准则更新(亚利桑那州立大学)2020-04，参考利率改革(主题848)。ASU 2020-04于2020年3月发布，提供临时可选指导，以减轻参考汇率改革的潜在会计负担。修正案自2020年3月12日起生效，至2022年12月31日止。本公司预计这些修订不会对其财务报表产生实质性影响。
ASU 2020-03，“金融工具的编纂改进”。2020年3月发布的ASU 2020-03提供了指导，对金融工具指导的各个方面进行了窄范围的改进，包括2016年发布的当前预期信贷损失(CECL)指导。修正案自发布之日起生效。本公司预计这些修订不会对其财务报表产生实质性影响。
ASU 2020-02，“金融工具-信贷损失(主题326)和租赁(主题842)”。ASU 2020-02于2020年2月发布，为在会计准则编纂中增加和修改SEC段落提供指导，以反映SEC员工会计公告第119号的发布与新的信贷损失标准有关，以及SEC工作人员对修订后的新租赁标准生效日期的评论。修正案自发布之日起生效。本公司预计这些修订不会对其财务报表产生实质性影响。
ASU 2019-12，所得税(主题740)。ASU 2019-12发布于2019年12月，通过消除经常产生投资者难以理解的信息的特定技术例外，为简化所得税的会计提供指导。修正案还通过澄清和修改现有指南，改进了对主题740其他领域的GAAP的一致适用和简化。对于本公司来说，这些修订在2020年12月15日之后的会计年度内有效，包括这些会计年度内的过渡期。允许提前收养。本公司预计这些修订不会对其财务报表产生实质性影响。
ASU 2019-11， 对主题326，金融工具-信贷损失的改进进行了编纂。ASU 2019-11发布于2019年11月，提供指导，解决利益相关者在实施ASU 2016-13期间提出的问题， 金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的衡量。 修正案影响会计准则编纂中的各种主题。对于本公司而言，修订在2022年12月15日之后的会计年度(包括该会计年度内的过渡期)生效 。只要实体采纳了ASU 2016-13中的修正案，就允许在任何过渡期内提前采用 。公司预计 这些修订不会对其财务报表产生实质性影响。
ASU 2019-10，“金融工具-信贷损失(主题326)，衍生品和对冲(主题815)，以及租赁(主题842)”。ASU 2019-10于2019年11月发布，为私营公司、非营利组织和某些较小的报告公司(如本公司)应用当前预期信用损失(CECL)、衍生品、对冲和租赁标准提供了推迟生效日期的指导。对于该公司来说，新的信贷损失生效日期(CECL)将是2022年12月15日之后开始的会计年度，包括这些会计年度内的过渡期。就本公司而言，衍生品、对冲和租赁的生效日期在本指导下没有推迟。本公司预计这些修订不会对其财务报表产生实质性影响。
ASU 2019-07，美国证券交易委员会章节的编纂更新。ASU 2019-07于2019年7月发布，更新了会计准则编纂的各种主题，以使编纂的SEC各部分中的指导与某些SEC最终规则的要求保持一致。修正案自印发之日起生效，对财务报表没有实质性影响。
ASU 2019-05，金融 工具-信贷损失(主题326)：有针对性的过渡救济。ASU 2019-05 于2019年5月发布，在采用ASU 2016-13，金融工具信用损失计量时，为实体提供了不可撤销地选择公允价值选项的选择权，该选项在逐个工具的基础上应用于 符合条件的工具。2019年10月16日，财务会计准则委员会(FASB)宣布推迟实施时间表 ，允许某些实体，包括较小的报告公司(如本公司)在2022年12月15日之后的财年 和这些年内的过渡期采用ASU 2016-13。本公司预计这些修订不会 对其财务报表产生实质性影响。
8
奥科尼联邦金融公司。
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
ASU 2019-04，《法典》 对主题326(金融工具-信贷损失)、主题815(衍生品和对冲)和主题825(金融工具)的改进 。ASU 2019-04于2019年4月发布，澄清并改进了与 最近发布的关于信用损失、对冲以及金融工具的确认和计量标准相关的指导领域。与信用损失相关的 修订将在2019年12月15日之后的报告期内对本公司生效。 与套期保值相关的修订将在2018年12月15日之后开始的中期和年度期间对本公司生效。有关确认及计量金融工具的修订将于 公司于2019年12月15日后开始的财政年度生效，包括该等财政年度内的过渡期。公司 预计这些修订不会对其财务报表产生实质性影响。
ASU 2019-01，租赁(主题842)：编纂改进。ASU 2019-01于2019年3月发布，统一了会计准则编码(ASC)842中非制造商或交易商的出租人对标的资产公允价值的指导，租约，与现有指南(ASC820，公允价值计量)。因此，基础资产在租赁开始时的公允价值是其成本，反映了可能应用的任何数量或交易折扣以及收购资产所产生的成本，根据ASC 842，租约。然而，如果在获得标的资产和租赁开始之间有一段很长的时间，则公允价值的定义(在ASC820中，公允价值计量)应该应用。ASU还要求出租人在ASC942的范围内，金融服务-寄存和借出，在投资活动中列报根据租赁收到的所有本金付款。最后，ASU免除承租人和出租人在公司采用新租赁标准的会计年度提供某些中期披露。该修正案对本公司在2018年12月15日之后的会计年度和该年度内的过渡期有效。公司采用了新的指导方针，自2019年7月1日起生效。这项声明不会对本公司的综合财务报表产生重大影响，因为本公司没有任何重大租约。
ASU 2018-13，公允价值计量(主题820)：披露框架-公允价值计量披露要求的变化。2018年8月发布的ASU 2018-13提供了有关公允价值计量披露的指导。修正案要求对公允价值披露信息进行多次删除、修改和添加。此更新中的修订适用于2019年12月15日之后开始的财年的所有实体，以及这些财年内的过渡期；允许及早采用。关于未实现损益变动、用于制定第3级公允价值计量的重大不可观察投入的范围和加权平均值的修订，以及对计量不确定性的叙述性描述，应仅适用于采用的最初会计年度中最近的中期或年度。所有其他修订应追溯适用于在其生效日期提交的所有期间。实体可以在发布本更新后提前采用任何删除或修改的披露，并将附加披露的采用推迟到其生效日期。本公司预计这些修订不会对其综合财务报表产生实质性影响。
ASU 2017-08，应收账款-不可退还的费用和其他成本(子主题310-20)：购买的可赎回债务证券的溢价摊销。2017年3月发布的ASU 2017-08修订了某些溢价持有的可赎回债务证券的摊销期限。具体地说，修正案要求溢价摊销至最早的赎回日期。修正案不要求对折价持有的证券进行会计变更；折价将继续摊销到到期日。该指导对公共业务实体在2018年12月15日之后开始的财年和这些财年内的过渡期有效。允许提前收养，包括在过渡期内收养。如果一个实体在过渡期提前采用，任何调整都应该在包括该过渡期的会计年度开始时反映出来。这些修订是在修正的追溯基础上实施的，直接对采纳期开始时的留存收益进行累计效果调整。公司于2019年6月30日采用了这一标准，留存收益调整为245美元。
ASU 2017-04，“无形资产-商誉和其他”(主题350)：简化商誉减损测试。2017年1月发布的ASU 2017-04修正案将步骤2从商誉减值测试中删除。修订还取消了账面金额为零或负的任何报告单位进行定性评估的要求，如果未能通过定性测试，则执行商誉减值测试的第二步。实体仍可选择对报告单位进行定性评估，以确定是否需要进行定量减损测试。该指导意见对2019年12月15日之后开始的财年的年度或任何中期商誉减值测试有效。允许提前采用在2017年1月1日之后的测试日期进行的中期或年度商誉减值测试。ASU 2017-04应在预期的基础上通过。本公司认为这一新的指导方针不会对其合并财务报表产生实质性影响。
9
奥科尼联邦金融公司。
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
ASU 2016-13，“金融工具-信贷损失”(主题326)：金融工具信贷损失的衡量。2016年6月发布的ASU 2016-13年度为财务报表用户提供了更多决策有用的信息，这些信息关于未通过净收入按公允价值核算的金融工具的预期信贷损失，包括为投资持有的贷款、持有至到期的债务证券、贸易和其他应收款、租赁净投资和其他承诺，以延长一个报告实体在每个报告日期持有的信贷。ASU 2016-13要求以摊余成本计量的金融资产应通过从摊余成本基础上扣除的信贷损失拨备，以预期收取的净额列报。ASU 2016-13年的修正案取消了当前GAAP中可能发生的损失确认，并反映了一个实体对所有预期信贷损失的当前估计。预期信贷损失的计量是基于影响金融资产可收回性的历史经验、现状和合理的、可支持的预测。对于自产生以来信用恶化幅度微乎其微的已购买金融资产(PCD资产)，这些资产按摊销成本计量，初始信贷损失拨备将添加到购买价格中，而不是报告为信用损失费用。PCD资产信贷损失准备的后续变化在损益表中确认为信贷损失费用。与可供出售债务证券有关的信贷损失将通过信贷损失准备金记录，而不是直接减记到证券。允许在财政年度和这些财政年度内的过渡期(从12月15日之后开始)提前采用, 2018年。本公司已决定将继续在内部准备其信贷损失拨备。本公司目前正在评估ASU 2016-13年度对其合并财务报表的影响。2019年10月16日，FASB宣布推迟实施时间表，允许某些实体，包括规模较小的报告公司(如本公司)在2022年12月15日之后的财年和这些年内的过渡期采用ASU 2016-13。
本季度，财务会计准则委员会或其他准则制定机构发布或提出的会计准则预计都不会对公司的财务状况、经营结果或现金流产生实质性影响。公司继续评估以前发布且尚未生效的标准的影响，自提交Form 10-K年度报告以来，我们的评估没有任何变化可供披露。
|
(3) |
每股收益(EPS) |
基本每股收益以已发行普通股的加权平均数为基础，并根据尚未承诺释放的员工持股计划股票进行调整。未授予的限制性股票奖励包含不可没收股息的权利，被视为参与证券，并应用计算基本每股收益和稀释每股收益的两级方法。稀释每股收益反映了如果发行普通股的证券或其他合同，如未偿还股票期权，被行使或转换为普通股，或导致发行普通股，然后分享到公司的收益，可能发生的稀释。稀释每股收益的计算方法是调整已发行普通股的加权平均股数，以计入可行使的合同或证券(如股票期权)的影响，或可转换为普通股(如果稀释)的影响，使用库存股方法。计算每股普通股收益时使用的因素如下：
|
|
|
三个月 |
|
|
截至9个月 |
|
||||||||||
|
|
|
三月三十一号， |
|
|
三月三十一号， |
|
|
三月三十一号， |
|
|
三月三十一号， |
|
||||
|
每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
$ |
946 |
|
|
$ |
952 |
|
|
$ |
2,971 |
|
|
$ |
2,741 |
|
|
减去：分配给参赛者的分配收入 有价证券 |
|
|
(1 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
(3 |
) |
|
|
(4 |
) |
|
减去：(未分配收入)超过分配给参与证券的收益的股息 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
(3 |
) |
|
普通股股东可获得的净收益 |
|
$ |
945 |
|
|
$ |
950 |
|
|
$ |
2,966 |
|
|
$ |
2,734 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均普通股 包括参与证券在内的已发行股票 |
|
|
5,705,937 |
|
|
|
5,759,840 |
|
|
|
5,721,903 |
|
|
|
5,765,601 |
|
|
减去：参与证券 |
|
|
(8,800 |
) |
|
|
(15,355 |
) |
|
|
(8,800 |
) |
|
|
(15,355 |
) |
|
减去：平均未赚取员工持股 |
|
|
(51,990 |
) |
|
|
(71,107 |
) |
|
|
(54,778 |
) |
|
|
(73,799 |
) |
|
加权平均已发行普通股 |
|
|
5,645,147 |
|
|
|
5,673,378 |
|
|
|
5,658,325 |
|
|
|
5,676,447 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本每股收益 |
|
$ |
0.17 |
|
|
$ |
0.17 |
|
|
$ |
0.52 |
|
|
$ |
0.48 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均已发行普通股 |
|
|
5,645,147 |
|
|
|
5,673,378 |
|
|
|
5,658,325 |
|
|
|
5,676,447 |
|
|
新增：股票期权假定行权的稀释效应 |
|
|
71,002 |
|
|
|
123,144 |
|
|
|
67,598 |
|
|
|
123,526 |
|
|
普通股和稀释潜在普通股 |
|
|
5,716,149 |
|
|
|
5,796,522 |
|
|
|
5,725,923 |
|
|
|
5,799,973 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释后每股收益 |
|
$ |
0.17 |
|
|
$ |
0.16 |
|
|
$ |
0.52 |
|
|
$ |
0.47 |
|
10
奥科尼联邦金融公司。
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
在截至2020年3月31日的三个月和九个月，11,200股被认为是反稀释的，因为行使价格超过了平均市场价格，而在截至2019年3月31日的三个月和九个月，22,400股被认为是反稀释的，因为行使价格超过了平均市场价格。
(四)可供出售的证券
债务证券、抵押贷款证券和股权证券已根据管理层的意图在综合资产负债表中进行了分类。美国政府机构抵押贷款支持证券由美国政府机构和美国政府支持的企业发行的证券组成。2020年3月31日和2019年6月30日的投资证券如下：
|
|
|
|
|
|
毛 |
|
|
毛 |
|
|
改变 |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
摊销 |
|
|
未实现 |
|
|
未实现 |
|
|
公允价值 |
|
|
公平 |
|
|||||
|
2020年3月31日 |
|
成本 |
|
|
利得 |
|
|
损失 |
|
|
股权证券 |
|
|
价值 |
|
|||||
|
可供销售： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FHLMC普通股 |
|
$ |
20 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
94 |
|
|
$ |
114 |
|
|
存单 |
|
|
2,493 |
|
|
|
52 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,545 |
|
|
市政证券 |
|
|
21,102 |
|
|
|
476 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
— |
|
|
|
21,574 |
|
|
SBA贷款池 |
|
|
15 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
15 |
|
|
CMOS |
|
|
10,733 |
|
|
|
345 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
11,077 |
|
|
美国政府机构抵押贷款支持 有价证券 |
|
|
48,007 |
|
|
|
1,514 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
49,521 |
|
|
美国政府机构债券 |
|
|
2,013 |
|
|
|
26 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,039 |
|
|
可供销售总额 |
|
$ |
84,383 |
|
|
$ |
2,413 |
|
|
$ |
(5 |
) |
|
$ |
94 |
|
|
$ |
86,885 |
|
|
|
|
|
|
|
毛 |
|
|
毛 |
|
|
改变 |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
摊销 |
|
|
未实现 |
|
|
未实现 |
|
|
公允价值 |
|
|
公平 |
|
|||||
|
2019年6月30日 |
|
成本 |
|
|
利得 |
|
|
损失 |
|
|
股权证券 |
|
|
价值 |
|
|||||
|
可供销售： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FHLMC普通股 |
|
$ |
20 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
192 |
|
|
$ |
212 |
|
|
存单 |
|
|
2,493 |
|
|
|
11 |
|
|
|
(5 |
) |
|
|
— |
|
|
|
2,499 |
|
|
市政证券 |
|
|
24,968 |
|
|
|
295 |
|
|
|
(38 |
) |
|
|
— |
|
|
|
25,225 |
|
|
SBA贷款池 |
|
|
22 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
22 |
|
|
CMOS |
|
|
14,889 |
|
|
|
111 |
|
|
|
(30 |
) |
|
|
— |
|
|
|
14,970 |
|
|
美国政府机构抵押贷款支持 有价证券 |
|
|
40,366 |
|
|
|
228 |
|
|
|
(52 |
) |
|
|
— |
|
|
|
40,542 |
|
|
美国政府机构债券 |
|
|
11,980 |
|
|
|
10 |
|
|
|
(31 |
) |
|
|
— |
|
|
|
11,959 |
|
|
可供销售总额 |
|
$ |
94,738 |
|
|
$ |
655 |
|
|
$ |
(156 |
) |
|
$ |
192 |
|
|
$ |
95,429 |
|
2020年3月31日和2019年6月30日质押的证券的公允价值分别为14,404美元和26,029美元。这些证券被质押以确保公共存款和联邦住房贷款银行(FHLB)预付款的安全。
截至2020年3月31日和2019年6月30日，除美国政府机构和美国政府支持的企业外，没有任何一个发行人的证券持有量超过股东权益的10%。
11
奥科尼联邦金融公司。
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
下表显示了截至2020年3月31日和2019年6月30日，处于未实现亏损头寸不足12个月和12个月或以上的证券的公允价值和未实现亏损。这些表格还显示了截至相应日期，每种投资证券类别的未实现亏损头寸的证券数量。
|
|
|
少于12个月 |
|
|
12个月或以上 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
公允价值 |
|
|
未实现 |
|
|
未实现亏损数字(1) |
|
|
公允价值 |
|
|
未实现 |
|
|
未实现亏损数字(1) |
|
|
公允价值 |
|
|
未实现 |
|
|
未实现亏损数字(1) |
|
|||||||||
|
2020年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
可供销售： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
市政证券 |
|
|
1,149 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,149 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
2 |
|
|
CMOS |
|
|
573 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
573 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
1 |
|
|
美国政府机构 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押贷款支持证券 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
美国政府机构 债券 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
$ |
1,725 |
|
|
$ |
(5 |
) |
|
|
3 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
1,725 |
|
|
$ |
(5 |
) |
|
|
3 |
|
|
|
|
少于12个月 |
|
|
12个月或以上 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
公允价值 |
|
|
未实现 |
|
|
未实现亏损中的第 号(1) |
|
|
公允价值 |
|
|
未实现 |
|
|
未实现亏损中的第 号(1) |
|
|
公允价值 |
|
|
未实现 |
|
|
未实现亏损中的第 号(1) |
|
|||||||||
|
2019年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
可供销售： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存单 |
|
$ |
991 |
|
|
$ |
(5 |
) |
|
|
4 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
991 |
|
|
$ |
(5 |
) |
|
|
4 |
|
|
市政证券 |
|
|
745 |
|
|
|
(10 |
) |
|
|
2 |
|
|
|
3,750 |
|
|
|
(28 |
) |
|
|
7 |
|
|
|
4,495 |
|
|
|
(38 |
) |
|
|
9 |
|
|
CMOS |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,059 |
|
|
|
(30 |
) |
|
|
7 |
|
|
|
3,059 |
|
|
|
(30 |
) |
|
|
7 |
|
|
美国政府机构 抵押贷款支持证券 |
|
|
5,377 |
|
|
|
(9 |
) |
|
|
5 |
|
|
|
11,198 |
|
|
|
(43 |
) |
|
|
18 |
|
|
|
16,575 |
|
|
|
(52 |
) |
|
|
23 |
|
|
美国政府机构 债券 |
|
|
4,475 |
|
|
|
(23 |
) |
|
|
4 |
|
|
|
2,013 |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
2 |
|
|
|
6,488 |
|
|
|
(31 |
) |
|
|
6 |
|
|
|
|
$ |
11,588 |
|
|
$ |
(47 |
) |
|
|
15 |
|
|
$ |
20,020 |
|
|
$ |
(109 |
) |
|
|
34 |
|
|
$ |
31,608 |
|
|
$ |
(156 |
) |
|
|
49 |
|
|
(1) |
实际金额。 |
该公司至少每季度评估一次证券的非临时性减值(OTTI？)，并在经济或市场考虑需要进行此类评估时更频繁地进行评估。本公司考虑公允价值低于摊销成本的时间长度和程度，以及发行人的财务状况和近期前景。此外，该公司还会考虑其出售意向，或者是否更有可能被要求在证券的预期公允价值回收之前出售该证券。在分析发行人的财务状况时，公司可能会考虑证券是否由联邦政府机构发行、债券评级机构是否下调评级，以及对发行人财务状况的审查结果。
2020年3月31日的未实现亏损均未确认为截至2020年3月31日的三个月或九个月的净收入，原因是发行人的债券信用质量较高，管理层不打算出售，管理层更有可能不会被要求在预期复苏之前出售证券，公允价值下降主要是由于利率的变化。随着这些证券接近到期日或重置日期，预计它们的公允价值将会回升。截至2019年6月30日的未实现亏损均未确认为截至2019年6月30日的年度内有OTTI。
12
奥科尼联邦金融公司。
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
下表列出了按合同到期日分类为2020年3月31日和2019年6月30日可供出售的债务证券的摊余成本和公允价值。
|
|
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年6月30日 |
|
||||||||||
|
|
|
|
摊销 |
|
|
|
公平 |
|
|
|
摊销 |
|
|
|
公平 |
|
|
|
|
|
成本 |
|
|
|
价值 |
|
|
|
成本 |
|
|
|
价值 |
|
|
不到一年 |
|
$ |
251 |
|
|
$ |
250 |
|
|
$ |
2,000 |
|
|
$ |
1,994 |
|
|
截止日期为一至五年 |
|
|
8,525 |
|
|
|
8,697 |
|
|
|
11,627 |
|
|
|
11,663 |
|
|
在五年到十年后到期 |
|
|
11,284 |
|
|
|
11,538 |
|
|
|
18,817 |
|
|
|
18,955 |
|
|
十年后到期 |
|
|
5,563 |
|
|
|
5,688 |
|
|
|
7,019 |
|
|
|
7,093 |
|
|
抵押贷款支持证券、CMO和FHLMC股票(1) |
|
|
58,760 |
|
|
|
60,712 |
|
|
|
55,275 |
|
|
|
55,724 |
|
|
可供出售的总数量 |
|
$ |
84,383 |
|
|
$ |
86,885 |
|
|
$ |
94,738 |
|
|
$ |
95,429 |
|
|
(1) |
实际现金流可能与合同到期日不同，因为借款人可以提前偿还债务，而不会受到提前还款的惩罚。FHLMC普通股没有安排，因为它没有合同到期日。 |
下表列出了截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月和九个月的出售可供出售证券的毛收入以及确认的损益：
|
|
|
三个月 |
|
|
截至9个月 |
|
||||||||||
|
|
三月三十一号， |
|
|
三月三十一号， |
|
|
三月三十一号， |
|
|
三月三十一号， |
|
|||||
| 可供销售： | ||||||||||||||||
|
收益 |
|
$ |
9,494 |
|
|
$ |
11,035 |
|
|
$ |
14,762 |
|
|
$ |
12,228 |
|
|
毛利 |
|
|
122 |
|
|
|
10 |
|
|
|
137 |
|
|
|
13 |
|
|
总损失 |
|
|
(9 |
) |
|
|
(61 |
) |
|
|
(12 |
) |
|
|
(63 |
) |
截至2020年3月31日的9个月与已实现净收益相关的税收拨备为26美元，截至2019年3月31日的9个月与已实现净亏损相关的税收优惠为11美元。
(5)贷款
2020年3月31日和2019年6月30日的贷款构成如下：
|
|
|
三月三十一号， |
|
|
六月三十日， |
|
||
|
房地产贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一家四口之家 |
|
$ |
284,226 |
|
|
$ |
289,077 |
|
|
多家庭 |
|
|
1,506 |
|
|
|
1,605 |
|
|
房屋净值 |
|
|
6,458 |
|
|
|
5,191 |
|
|
非住宅 |
|
|
14,671 |
|
|
|
19,350 |
|
|
农耕 |
|
|
1,525 |
|
|
|
1,510 |
|
|
建筑和土地 |
|
|
34,194 |
|
|
|
33,651 |
|
|
房地产贷款总额 |
|
|
342,580 |
|
|
|
350,384 |
|
|
工商业 |
|
|
3,738 |
|
|
|
4,390 |
|
|
消费贷款和其他贷款 |
|
|
6,846 |
|
|
|
5,314 |
|
|
贷款总额 |
|
$ |
353,164 |
|
|
$ |
360,088 |
|
13
奥科尼联邦金融公司。
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
下表按投资组合细分列出了截至2020年3月31日的三个月和九个月的贷款损失拨备活动：
|
截至2020年3月31日的三个月 |
|
期初余额 |
|
|
备抵 |
|
|
冲销 |
|
|
恢复 |
|
|
收尾 |
|
|||||
|
房地产贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一家四口之家 |
|
$ |
993 |
|
|
$ |
6 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
999 |
|
|
多家庭 |
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4 |
|
|
房屋净值 |
|
|
33 |
|
|
|
3 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
36 |
|
|
非住宅 |
|
|
77 |
|
|
|
(14 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
63 |
|
|
农耕 |
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4 |
|
|
建筑和土地 |
|
|
94 |
|
|
|
10 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
104 |
|
|
房地产贷款总额 |
|
|
1,205 |
|
|
|
5 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,210 |
|
|
工商业 |
|
|
66 |
|
|
|
(7 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
59 |
|
|
消费贷款和其他贷款 |
|
|
25 |
|
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
27 |
|
|
贷款总额 |
|
$ |
1,296 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,296 |
|
|
截至2020年3月31日的9个月 |
|
期初余额 |
|
|
备抵 |
|
|
冲销 |
|
|
恢复 |
|
|
期末余额 |
|
|||||
|
房地产贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一家四口之家 |
|
$ |
995 |
|
|
$ |
4 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
999 |
|
|
多家庭 |
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4 |
|
|
房屋净值 |
|
|
24 |
|
|
|
12 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
36 |
|
|
非住宅 |
|
|
87 |
|
|
|
(24 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
63 |
|
|
农耕 |
|
|
3 |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4 |
|
|
建筑和土地 |
|
|
94 |
|
|
|
10 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
104 |
|
|
房地产贷款总额 |
|
|
1,207 |
|
|
|
3 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,210 |
|
|
工商业 |
|
|
67 |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
59 |
|
|
消费贷款和其他贷款 |
|
|
23 |
|
|
|
5 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
27 |
|
|
贷款总额 |
|
$ |
1,297 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
(1 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,296 |
|
14
奥科尼联邦金融公司。
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
下表列出了2020年3月31日按投资组合细分基于减值方法分配的记录贷款余额和拨备金额：
|
|
|
贷款终止津贴： |
|
|
贷款： |
|
||||||||||
|
3月31日， 202 |
|
单独评估损害情况 |
|
|
集体评估减损情况 |
|
|
单独评估损害情况 |
|
|
集体评估减损情况 |
|
||||
|
房地产贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一家四口之家 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
999 |
|
|
$ |
2,473 |
|
|
$ |
281,753 |
|
|
多家庭 |
|
|
— |
|
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,506 |
|
|
房屋净值 |
|
|
— |
|
|
|
36 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,458 |
|
|
非住宅 |
|
|
— |
|
|
|
63 |
|
|
|
575 |
|
|
|
14,096 |
|
|
农耕 |
|
|
— |
|
|
|
4 |
|
|
|
320 |
|
|
|
1,205 |
|
|
建筑和土地 |
|
|
— |
|
|
|
104 |
|
|
|
— |
|
|
|
34,194 |
|
|
房地产贷款总额 |
|
|
— |
|
|
|
1,210 |
|
|
|
3,368 |
|
|
|
339,212 |
|
|
工商业 |
|
|
— |
|
|
|
59 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,738 |
|
|
消费贷款和其他贷款 |
|
|
— |
|
|
|
27 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,846 |
|
|
贷款总额 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,296 |
|
|
$ |
3,368 |
|
|
$ |
349,796 |
|
15
奥科尼联邦金融公司。
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
下表按投资组合细分列出了截至2019年3月31日的三个月和九个月的贷款损失拨备活动：
| 截至2019年3月31日的三个月 | 期初余额 | 备抵 | 冲销 | 恢复 | 期末余额 | |||||||||||||||
| 房地产贷款： | ||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | 986 | $ | 18 | $ | — | $ | — | $ | 1,004 | ||||||||||
| 多家庭 | 4 | — | — | — | 4 | |||||||||||||||
| 房屋净值 | 15 | 5 | — | — | 20 | |||||||||||||||
| 非住宅 | 104 | (11 | ) | — | — | 93 | ||||||||||||||
| 农耕 | 1 | — | — | — | 1 | |||||||||||||||
| 建筑和土地 | 97 | (3 | ) | — | — | 94 | ||||||||||||||
| 房地产贷款总额 | 1,207 | 9 | — | — | 1,216 | |||||||||||||||
| 工商业 | 18 | 55 | — | — | 73 | |||||||||||||||
| 消费贷款和其他贷款 | 3 | 21 | — | — | 24 | |||||||||||||||
| 贷款总额 | $ | 1,228 | $ | 85 | $ | — | $ | — | $ | 1,313 | ||||||||||
| 截至2019年3月31日的9个月 | 期初余额 | 备抵 | 冲销 | 恢复 | 期末余额 | |||||||||||||||
| 房地产贷款： | ||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | 939 | $ | 83 | $ | (18 | ) | $ | — | $ | 1,004 | |||||||||
| 多家庭 | 4 | — | — | — | 4 | |||||||||||||||
| 房屋净值 | 8 | 12 | — | — | 20 | |||||||||||||||
| 非住宅 | 66 | 27 | — | — | 93 | |||||||||||||||
| 农耕 | 1 | — | — | — | 1 | |||||||||||||||
| 建筑和土地 | 74 | 20 | — | — | 94 | |||||||||||||||
| 房地产贷款总额 | 1,092 | 142 | (18 | ) | — | 1,216 | ||||||||||||||
| 工商业 | 4 | 69 | — | — | 73 | |||||||||||||||
| 消费贷款和其他贷款 | 1 | 23 | — | — | 24 | |||||||||||||||
| 贷款总额 | $ | 1,097 | $ | 234 | $ | (18 | ) | $ | — | $ | 1,313 | |||||||||
16
Oconee Federal Financial Corp.
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
下表列出了2019年6月30日按投资组合细分基于减值方法分配的记录贷款余额和拨备金额：
|
|
|
贷款终止津贴： |
|
|
贷款： |
|
||||||||||
|
2019年6月30日 |
|
单独地 评估对象为 损损 |
|
|
集体地 评估对象为 |
|
|
单独地 评估对象为 |
|
|
集体地 评估对象为 |
|
||||
|
房地产贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一家四口之家 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
995 |
|
|
$ |
2,291 |
|
|
$ |
286,786 |
|
|
多家庭 |
|
|
— |
|
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,605 |
|
|
房屋净值 |
|
|
— |
|
|
|
24 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,191 |
|
|
非住宅 |
|
|
— |
|
|
|
87 |
|
|
|
613 |
|
|
|
18,737 |
|
|
农耕 |
|
|
— |
|
|
|
3 |
|
|
|
356 |
|
|
|
1,154 |
|
|
建筑和土地 |
|
|
— |
|
|
|
94 |
|
|
|
— |
|
|
|
33,651 |
|
|
房地产贷款总额 |
|
|
— |
|
|
|
1,207 |
|
|
|
3,260 |
|
|
|
347,124 |
|
|
工商业 |
|
|
— |
|
|
|
67 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,390 |
|
|
消费贷款和其他贷款 |
|
|
— |
|
|
|
23 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,314 |
|
|
贷款总额 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,297 |
|
|
$ |
3,260 |
|
|
$ |
356,828 |
|
17
奥科尼联邦金融公司。
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
下表列出了在2020年3月31日和2019年6月30日按投资组合细分分别评估减值的贷款，包括截至2020年3月31日的9个月和截至2019年6月30日的年度的平均记录投资余额和赚取利息：
|
|
|
2020年3月31日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
未付 校长 天平 |
|
|
录下来 投资 |
|
|
相关 津贴 |
|
|
平均值 录下来 投资 |
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|
利息 收入 公认 |
|
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|
没有记录的津贴： |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
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|
房地产贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一家四口之家 |
|
$ |
2,553 |
|
|
$ |
2,473 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,382 |
|
|
$ |
46 |
|
|
多家庭 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
房屋净值 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
非住宅 |
|
|
608 |
|
|
|
575 |
|
|
|
— |
|
|
|
594 |
|
|
|
— |
|
|
农耕 |
|
|
869 |
|
|
|
320 |
|
|
|
— |
|
|
|
338 |
|
|
|
— |
|
|
建筑和土地 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
房地产贷款总额 |
|
|
4,030 |
|
|
|
3,368 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,314 |
|
|
|
46 |
|
|
工商业 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
消费贷款和其他贷款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
总计 |
|
$ |
4,030 |
|
|
$ |
3,368 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,314 |
|
|
$ |
46 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有记录的津贴： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
房地产贷款： |
|
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|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一家四口之家 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
多家庭 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
房屋净值 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
非住宅 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
农耕 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
建筑和土地 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
房地产贷款总额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
工商业 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
消费贷款和其他贷款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
总计 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房地产贷款 |
|
$ |
4,030 |
|
|
$ |
3,368 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,314 |
|
|
$ |
46 |
|
|
消费贷款和其他贷款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
总计 |
|
$ |
4,030 |
|
|
$ |
3,368 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,314 |
|
|
$ |
46 |
|
18
Oconee联邦财务公司对合并财务报表的说明
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
|
|
|
2019年6月30日 |
|
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|
|
|
未付本金余额 |
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|
记录的投资 |
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|
相关津贴 |
|
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平均记录投资 |
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|
确认利息收入 |
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|
没有记录的津贴： |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
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|
房地产贷款： |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
一家四口之家 |
|
$ |
2,375 |
|
|
$ |
2,291 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,363 |
|
|
$ |
53 |
|
|
多家庭 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
房屋净值 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
非住宅 |
|
|
648 |
|
|
|
613 |
|
|
|
— |
|
|
|
642 |
|
|
|
— |
|
|
农耕 |
|
|
905 |
|
|
|
356 |
|
|
|
— |
|
|
|
390 |
|
|
|
— |
|
|
建筑和土地 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
房地产贷款总额 |
|
|
3,928 |
|
|
|
3,260 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,395 |
|
|
|
53 |
|
|
工商业 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
消费贷款和其他贷款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
总计 |
|
$ |
3,928 |
|
|
$ |
3,260 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,395 |
|
|
$ |
53 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
有记录的津贴： |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
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|
房地产贷款： |
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|
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|
|
|
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|
一家四口之家 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
多家庭 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
房屋净值 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
非住宅 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
农耕 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
建筑和土地 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
房地产贷款总额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
工商业 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
消费贷款和其他贷款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
总计 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计： |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房地产贷款 |
|
$ |
3,928 |
|
|
$ |
3,260 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,395 |
|
|
$ |
53 |
|
|
消费贷款和其他贷款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
总计 |
|
$ |
3,928 |
|
|
$ |
3,260 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,395 |
|
|
$ |
53 |
|
19
Oconee
联邦财务公司对合并财务报表的说明
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括
股和每股数据)
下表列出了逾期贷款和非应计贷款的账龄。逾期90天或以上的非权责发生制贷款和应计贷款包括余额较小的同质贷款和余额较大的贷款，这些贷款被集体或单独评估减值。
截至2020年3月31日的逾期贷款和非应计贷款总额：
|
|
|
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|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
应计 |
|
||||||||
|
|
|
30-59 |
|
|
60-89 |
|
|
90天 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款 |
|
||||||||
|
|
|
日数 |
|
|
日数 |
|
|
或更多 |
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
总计 |
|
|
非权责发生制 |
|
|
逾期90天 |
|
||||||||
|
|
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
|
电流 |
|
|
贷款 |
|
|
贷款 |
|
|
天数或更多 |
|
||||||||
|
房地产贷款： |
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一家四口之家 |
|
$ |
4,053 |
|
|
$ |
1,503 |
|
|
$ |
766 |
|
|
$ |
6,322 |
|
|
$ |
277,904 |
|
|
$ |
284,226 |
|
|
$ |
2,687 |
|
|
$ |
— |
|
|
多家庭 |
|
|
222 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
222 |
|
|
|
1,284 |
|
|
|
1,506 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
房屋净值 |
|
|
9 |
|
|
|
— |
|
|
|
40 |
|
|
|
49 |
|
|
|
6,409 |
|
|
|
6,458 |
|
|
|
40 |
|
|
|
— |
|
|
非住宅 |
|
|
445 |
|
|
|
184 |
|
|
|
— |
|
|
|
629 |
|
|
|
14,042 |
|
|
|
14,671 |
|
|
|
758 |
|
|
|
— |
|
|
农耕 |
|
|
320 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
320 |
|
|
|
1,205 |
|
|
|
1,525 |
|
|
|
320 |
|
|
|
— |
|
|
建筑和土地 |
|
|
27 |
|
|
|
28 |
|
|
|
— |
|
|
|
55 |
|
|
|
34,139 |
|
|
|
34,194 |
|
|
|
29 |
|
|
|
— |
|
|
房地产贷款总额 |
|
|
5,076 |
|
|
|
1,715 |
|
|
|
806 |
|
|
|
7,597 |
|
|
|
334,983 |
|
|
|
342,580 |
|
|
|
3,834 |
|
|
|
— |
|
|
工商业 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,738 |
|
|
|
3,738 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
消费贷款和其他贷款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6,846 |
|
|
|
6,846 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
总计 |
|
$ |
5,076 |
|
|
$ |
1,715 |
|
|
$ |
806 |
|
|
$ |
7,597 |
|
|
$ |
345,567 |
|
|
$ |
353,164 |
|
|
$ |
3,834 |
|
|
$ |
— |
|
截至2019年6月30日，按投资组合部门划分的逾期和非应计贷款总额：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计 |
|
||||||||
|
|
|
30-59 |
|
|
60-89 |
|
|
90天 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款 |
|
||||||||
|
|
|
日数 |
|
|
日数 |
|
|
或更多 |
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
总计 |
|
|
非权责发生制 |
|
|
逾期90天 |
|
||||||||
|
|
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
|
电流 |
|
|
贷款 |
|
|
贷款 |
|
|
天数或更多 |
|
||||||||
|
房地产贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一家四口之家 |
|
$ |
5,879 |
|
|
$ |
1,486 |
|
|
$ |
229 |
|
|
$ |
7,594 |
|
|
$ |
281,483 |
|
|
$ |
289,077 |
|
|
$ |
2,674 |
|
|
$ |
— |
|
|
多家庭 |
|
|
228 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
228 |
|
|
|
1,377 |
|
|
|
1,605 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
房屋净值 |
|
|
64 |
|
|
|
— |
|
|
|
40 |
|
|
|
104 |
|
|
|
5,087 |
|
|
|
5,191 |
|
|
|
40 |
|
|
|
— |
|
|
非住宅 |
|
|
458 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
458 |
|
|
|
18,892 |
|
|
|
19,350 |
|
|
|
816 |
|
|
|
— |
|
|
农耕 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,510 |
|
|
|
1,510 |
|
|
|
356 |
|
|
|
— |
|
|
建筑和土地 |
|
|
308 |
|
|
|
31 |
|
|
|
— |
|
|
|
339 |
|
|
|
33,312 |
|
|
|
33,651 |
|
|
|
31 |
|
|
|
— |
|
|
房地产贷款总额 |
|
|
6,937 |
|
|
|
1,517 |
|
|
|
269 |
|
|
|
8,723 |
|
|
|
341,661 |
|
|
|
350,384 |
|
|
|
3,917 |
|
|
|
— |
|
|
工商业 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,390 |
|
|
|
4,390 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
消费贷款和其他贷款 |
|
|
8 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
8 |
|
|
|
5,306 |
|
|
|
5,314 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
总计 |
|
$ |
6,945 |
|
|
$ |
1,517 |
|
|
$ |
269 |
|
|
$ |
8,731 |
|
|
$ |
351,357 |
|
|
$ |
360,088 |
|
|
$ |
3,917 |
|
|
$ |
— |
|
20
Oconee联邦财务公司对合并财务报表的说明
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
问题债务重组：
截至2020年3月31日和2019年6月30日，修改为问题债务重组的贷款总额分别为2400美元和2675美元，其中包括截至2020年3月31日和2019年6月30日的一笔农业贷款、两笔非住宅房地产贷款和四笔一比四的家庭第一留置权贷款。截至2020年3月31日或2019年6月30日，没有为这些贷款设立具体的损失准备金。此外，在修改后，没有承诺为任何贷款提供任何额外金额的贷款。在截至2020年3月31日的9个月里，没有任何贷款被修改为问题债务重组。自重组以来，在截至2020年3月31日的12个月内，没有任何贷款被修改为问题债务重组。所有这些贷款在2020年3月31日和2019年6月30日都是非应计项目。截至2020年3月31日和2019年6月30日，分别评估了2,133美元和2,291美元的减值。
贷款损失拨备：
在截至2020年3月31日的季度里，我们的贷款损失拨备方法没有变化。我们利用现有信息评估了冠状病毒大流行对贷款损失拨备的影响，并对我们模型中的某些定性因素进行了调整，以应对我们认为已经出现的额外风险。在对计算进行此类调整后，我们已确定目前已记录的拨备相信是足够的，因此在截至2020年3月31日的季度内没有记录额外的贷款损失拨备。然而，这场大流行的迅速发展和流动性排除了对冠状病毒爆发的最终重大不利影响的任何预测。随着我们通过与大流行相关的隔离和该国重新开放，我们将继续审查并做出必要的调整。据我们所知，我们已分别在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月和九个月记录了所有可能和合理估计的亏损。
贷款等级：
该公司采用评级系统，根据每笔贷款的风险状况对所有贷款进行评级。贷款等级是根据对借款人偿债能力的相关信息的评估确定的，这些信息包括当前的财务信息、历史支付经验、信用文件、公共信息和当前的经济趋势等因素。所有贷款，无论大小，都会根据管理层对借款人偿债能力的评估进行分析和评级。
通行证：该等级的贷款资产符合我们的大多数承保标准，根据债务人目前的净资产和支付能力，可以接受作为信用风险。这类贷款还包括由流动资产担保的贷款，以及向信用记录完好的借款人提供的担保贷款。
Pass-Watch：此等级的贷款资产代表我们可接受的信用风险的最低水平。这个等级也可能代表以前评级为通过的债务，但具有显著恶化的趋势或以前评级的债务。
特别提示：这个档次的贷款资产存在一个值得管理层密切关注的潜在弱点。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化，或者在未来某个日期导致机构的信用状况恶化。
不合格：该等级的贷款资产不足以受到债务人或质押抵押品(如有)的当前净值和偿付能力的充分保护。这样分类的贷款有一个或多个明确的弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，机构显然有可能蒙受一些损失。
可疑： 分类为可疑的贷款具有分类为不合格的贷款所固有的所有弱点，并增加了一个特点 ，根据当前存在的事实、条件和价值，这些弱点使得收回或清算变得完全可疑和不可能。
21
Oconee联邦财务公司对合并财务报表的说明
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
投资组合细分市场：
一对四家庭：一对四家庭住房贷款主要是以第一或第二信托契约为抵押的贷款，起源于可调整利率或固定利率的贷款，用于建造、购买或再融资抵押贷款。这些贷款以位于公司市场区域的业主自住物业为抵押。该公司目前为我们的投资组合提供住宅按揭贷款，传统业主自住房屋的贷款与价值比率高达80%。
对于传统住房，如果借款人获得抵押保险或提供易于销售的抵押品，本公司可以发起超过80%的贷款与价值比率的贷款。对于我们提供的特殊贷款计划，本公司可能会有例外。该公司还为非业主自住房屋发起住宅按揭贷款，按揭比率高达80%。
该公司历史上发起的住宅抵押贷款，其贷款与价值比率高达75%，适用于制造或模块化房屋。自2014年12月1日起，该公司不再为制成品或模块化住宅提供住宅抵押贷款。不过，将考虑续签符合本公司承保要求的现有履约积分。该公司要求制造房屋和模块化房屋的贷款与价值比率较低，因为此类房屋往往会随着时间的推移而贬值。制造的或模块化的房屋必须永久地贴在地块上，以使它们在未经公司许可的情况下更难移动。这样的房屋必须由南卡罗来纳州或佐治亚州取消标题，以便它们被征税，并且必须作为住宅而不是车辆转让。本公司亦就该等房屋所贴上的不动产取得抵押。
多家庭：多家庭房地产贷款的最长期限一般为五年，分期还款期为30年，并由公司所在市场区域内包含五个或五个以上单元的物业作为担保。这些贷款的金额一般不超过物业的评估价值或购买价格的75%(以较低者为准)，并有适当的预计偿债比率。该公司的承保分析包括考虑借款人的专业知识，并要求核实借款人的信用记录、收入和财务报表、银行关系、独立评估、推荐人和物业的收入预测。该公司通常获得这些贷款的个人担保。
多户房地产贷款通常比一至四户家庭住房担保的贷款风险水平更高。这种更大的风险是由几个因素造成的，包括本金集中在数量有限的贷款和借款人身上，一般经济状况对创收资产的影响，以及评估和监测这些类型贷款的难度增加。此外，多户住宅房地产担保贷款的偿还通常取决于相关房地产项目的成功运营。
房屋净值：该公司提供房屋净值贷款，并以我们市场区域内主要住宅的第一或第二信托契约为担保的信用额度。该公司的房屋净值贷款和信用额度被限制在80%的贷款与价值比率(包括所有先前的留置权)。标准的住宅抵押贷款承保要求被用来评估这些贷款。该公司为这些贷款提供可调整利率和固定利率的选择，最长期限为10年。信用额度的还款条件是按月付息，本金到期。房屋净值贷款有一个更传统的还款结构，本金和利息每月到期。房屋净值贷款的最长期限为10年，摊销时间表不超过20年。
非住宅房地产：非住宅贷款包括以教堂、业主自住和非业主自住的各类商业建筑、零售和写字楼、酒店以及其他商业和工业物业的房地产抵押担保的贷款。该公司发起的非住宅房地产贷款一般期限为5至20年，摊销期限最长为20年。我们的非住宅房地产贷款的最高按揭比率一般是75%。
以非住宅房地产为抵押的贷款 一般比1比4的家庭住宅贷款要大，涉及更大的信用风险 。非住宅房地产贷款通常涉及对单个借款人或相关借款人群体的大额贷款余额。这些贷款的偿还 在很大程度上取决于担保贷款的物业的经营和管理结果或在该物业上进行的 业务，可能在更大程度上受到房地产市场 或一般经济状况(包括目前的不利状况)的影响。我们的非住宅房地产贷款包括对教堂的大量贷款 。由于教会的财务稳定通常依赖于会众成员的捐款 而不是来自商业运营的收入，因此还款可能会受到经济状况的影响，这些经济状况影响到位于我们市场区域和我们不太熟悉的其他市场区域的 个人。此外，由于 教堂建筑和物业的独特性质，获得教堂贷款的房地产可能比其他非住宅房地产的市场行情要差。
22
Oconee联邦财务公司对合并财务报表的说明
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
本公司在发放非住宅房地产贷款时会考虑多个因素。本公司评估借款人的资格和财务状况，包括信用历史、现金流、适用的业务计划、借款人的财务资源、借款人拥有或管理类似物业的经验以及借款人在本公司和其他金融机构的付款记录。在评估抵押贷款的财产时，本公司考虑的因素包括抵押财产的还本付息和折旧前的净营业收入、贷款额与抵押财产的评估价值的比率以及偿债覆盖率(营业净收入与偿债比率)。对于教堂贷款，公司还会考虑教会存在的时间长度、所属教派的规模和财务实力、出席人数和增长预测以及当前的运营预算。所有非住宅房地产贷款的抵押品由我们董事会批准的外部独立评估师进行评估。个人担保可以从非住宅房地产借款人的本金那里获得，在教堂贷款的情况下，可以从适用的面额获得担保。
农业：这些贷款以农田和公司市场领域的相关改善为担保。这些贷款的期限一般为5至20年，摊销期限最长为20年。这些贷款的最高按揭成数一般为75%。该公司正在管理我们投资组合中的一小部分此类贷款。我们继续密切关注我们现有的关系。
农业房地产担保的贷款一般比一比四的家庭住宅贷款要大，涉及的信用风险也更大。农业房地产贷款通常涉及对单个借款人或相关借款人群体的大额贷款余额。这些贷款的偿还在很大程度上取决于抵押贷款的物业的经营和管理结果，或在该物业上进行的业务，并可能在更大程度上受到房地产市场或一般经济状况的不利影响，包括目前的不利状况。
建设和土地：本公司向个人提供建设贷款，用于建造他们的主要住宅，并向商业企业提供建设贷款，以满足他们的房地产需求。这些贷款通常最长期限为12个月，在建设完成后转换为传统的摊销抵押贷款。住宅建筑贷款的利率和条款与本公司发起的一至四个家庭住宅抵押贷款相当。商业性建筑贷款的利率和条件可以与我们发起的商业贷款相媲美。在施工阶段，借款人通常只支付利息。一般来说，我们的业主自住型建筑贷款的最高按揭比率是80%。住宅建筑贷款通常按照发放永久住宅抵押贷款所使用的相同准则进行承销。商业性建筑贷款通常按照用于发放商业贷款的相同准则进行承销。
该公司还为非住宅物业提供临时建设贷款。此外，公司偶尔会根据投机行为发放建造房屋的贷款，但公司通常只允许借款人一次只有两笔这样的贷款。这些贷款通常最长期限为8个月，在建设完成后转换为传统的摊销非住宅房地产贷款。这些建筑贷款的利率和条款与由我们发起的在建物业担保的永久贷款相当。一般来说，这些建设贷款的最高按揭成数为85%。
商业和工业贷款：向公司所在市场领域的企业和专业人士提供商业和工业贷款。这些贷款通常在有担保和无担保的基础上都有短期和中期期限。这些贷款的结构在很大程度上取决于贷款目的和抵押品。抵押品来源可以包括对家具、固定装置、设备、库存、应收账款和公司其他资产的留置权。UCC-1通常是为了完善我们对这些资产的留置权而提交的。
商业和工业贷款和租赁通常是根据借款人或承租人从其企业的现金流中偿还的能力来承保的，通常以企业资产为抵押。因此，这类贷款和租赁涉及额外的复杂性、变数和风险，需要比其他类型的贷款和租赁更彻底的承保和服务。
消费者贷款和其他贷款：该公司为各种消费目的提供分期付款贷款，包括购买汽车、船只和其他合法的个人目的。消费贷款的最长期限为18个月，无担保贷款为18个月，以车辆为抵押的贷款的最长期限为18至60个月，具体取决于车辆的车龄。本公司一般只向现有客户或其直系亲属发放消费贷款，而这些贷款的余额一般较低。
23
Oconee联邦财务公司对合并财务报表的说明
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
消费贷款可能比住宅抵押贷款带来更大的信用风险，特别是在无担保或由快速贬值的资产(如汽车)担保的消费贷款的情况下。此外，消费贷款的收取依赖于借款人持续的财务稳定，因此更有可能受到不利个人环境的影响。此外，各种联邦和州法律的适用，包括破产法和破产法，可能会限制这些贷款可以收回的金额。根据最近进行的分析，按投资组合分类的贷款风险等级如下表所示。
截至2020年3月31日，按风险等级和投资组合细分划分的贷款总额：
|
|
|
经过 |
|
|
Pass-Watch(Pass-Watch) |
|
|
特殊 |
|
|
不合标准 |
|
|
疑团 |
|
|
总计 |
|
||||||
|
房地产贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一家四口之家 |
|
$ |
272,432 |
|
|
$ |
4,285 |
|
|
$ |
2,858 |
|
|
$ |
4,651 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
284,226 |
|
|
多家庭 |
|
|
1,506 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,506 |
|
|
房屋净值 |
|
|
5,954 |
|
|
|
400 |
|
|
|
55 |
|
|
|
49 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,458 |
|
|
非住宅 |
|
|
13,485 |
|
|
|
340 |
|
|
|
— |
|
|
|
846 |
|
|
|
— |
|
|
|
14,671 |
|
|
农耕 |
|
|
1,205 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
320 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,525 |
|
|
建筑和土地 |
|
|
33,700 |
|
|
|
423 |
|
|
|
— |
|
|
|
71 |
|
|
|
— |
|
|
|
34,194 |
|
|
房地产贷款总额 |
|
|
328,282 |
|
|
|
5,448 |
|
|
|
2,913 |
|
|
|
5,937 |
|
|
|
— |
|
|
|
342,580 |
|
|
工商业 |
|
|
3,738 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,738 |
|
|
消费贷款和其他贷款 |
|
|
6,846 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6,846 |
|
|
总计 |
|
$ |
338,866 |
|
|
$ |
5,448 |
|
|
$ |
2,913 |
|
|
$ |
5,937 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
353,164 |
|
截至2019年6月30日，按风险等级和投资组合细分划分的贷款总额：
|
|
|
经过 |
|
|
Pass-Watch(Pass-Watch) |
|
|
特殊 |
|
|
不合标准 |
|
|
疑团 |
|
|
总计 |
|
||||||
|
房地产贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一家四口之家 |
|
$ |
276,141 |
|
|
$ |
5,316 |
|
|
$ |
3,217 |
|
|
$ |
4,403 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
289,077 |
|
|
多家庭 |
|
|
1,605 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,605 |
|
|
房屋净值 |
|
|
4,733 |
|
|
|
313 |
|
|
|
69 |
|
|
|
76 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,191 |
|
|
非住宅 |
|
|
17,951 |
|
|
|
491 |
|
|
|
— |
|
|
|
908 |
|
|
|
— |
|
|
|
19,350 |
|
|
农耕 |
|
|
1,154 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
356 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,510 |
|
|
建筑和土地 |
|
|
33,130 |
|
|
|
446 |
|
|
|
— |
|
|
|
75 |
|
|
|
— |
|
|
|
33,651 |
|
|
房地产贷款总额 |
|
|
334,714 |
|
|
|
6,566 |
|
|
|
3,286 |
|
|
|
5,818 |
|
|
|
— |
|
|
|
350,384 |
|
|
工商业 |
|
|
4,390 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,390 |
|
|
消费贷款和其他贷款 |
|
|
5,314 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,314 |
|
|
总计 |
|
$ |
344,418 |
|
|
$ |
6,566 |
|
|
$ |
3,286 |
|
|
$ |
5,818 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
360,088 |
|
截至2020年3月31日，总计109美元的贷款进入了正式的止赎程序，并被包括在一对四家庭贷款类别中。
24
Oconee联邦财务公司对合并财务报表的说明
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
(6)借款
在2020年3月31日和2019年6月30日，联邦住房贷款银行的预付款如下：
|
|
|
2020年3月31日 |
|
|||||
|
|
|
天平 |
|
|
规定利率 |
|
||
|
FHLB提前于2023年2月至2025年1月 |
|
$ |
5,000 |
|
|
|
1.40% - 1.59% |
|
|
总计 |
|
$ |
5,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年6月30日 |
|
|||||
|
|
|
天平 |
|
|
规定利率 |
|
||
|
FHLB提前于2019年9月至2019年12月到期 |
|
$ |
19,000 |
|
|
|
2.62% - 2.78% |
|
|
总计 |
|
$ |
19,000 |
|
|
|
|
|
未来五年的支出如下：
|
2023 |
|
|
$ |
2,500 |
|
|
2025 |
|
|
$ |
2,500 |
|
2020年3月31日和2019年6月30日，所有未偿还FHLB垫款的平均利率分别为1.50%和2.75%。
每笔预付款在到期日支付，固定利率预付款需缴纳预付款罚金。截至2020年3月31日和2019年6月30日，预付款分别以12,499美元和22,632美元的投资证券为抵押。该协会还将FHLB股票质押为抵押品，并签订了一项一揽子抵押品协议，根据该协议，将保留符合条件的抵押贷款，不存在其他产权负担，并按FHLB确定的各种折扣值计算。根据这一抵押品，截至2020年3月31日，该协会有资格借款总额高达126,142美元。
截至2020年3月31日或2019年6月30日，没有隔夜借款。
(七)金融工具的公允价值
公允价值是指在计量日市场参与者之间进行有序交易时，为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而应收到或支付的交换价格。可用于衡量公允价值的投入有三个级别：
第1级：截至测量日期，该实体有能力进入的活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)。
第2级：除第1级价格外的其他重大可观察输入，如类似资产或负债的报价；不活跃市场的报价；或可观察到或可由可观察到的市场数据证实的其他输入。
级别 3：反映报告实体自己对市场 参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的假设的重大不可观察的输入。
投资证券：
投资证券的公允价值由报价的市场价格(如果有)确定(第1级)。对于没有报价的证券，公允价值根据同类证券的市场价格计算(二级)。对于没有同类证券报价或市场价格的证券，公允价值采用贴现现金流或其他市场指标计算(第三级)。
25
Oconee Federal Financial
CORP.NOTES对合并财务报表的说明
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
不良贷款：
具体计入贷款损失准备的减值贷款的公允价值一般以近期房地产评估为基础。这些评估可以采用单一的估值方法，也可以采用多种方法，包括可比销售额法和收益法。评估师通常在评估过程中进行调整，以调整现有可比销售和收入数据之间的差异。此类调整通常意义重大，并导致对确定公允价值的投入进行3级分类。非房地产抵押品可以使用评估、借款人财务报表的账面净值或账龄报告进行估值，并根据管理层的历史知识、自估值时以来的市场状况变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识进行调整或贴现，从而产生3级公允价值分类。减值贷款按季度评估是否有额外减值，并进行相应调整。
拥有的房地产：
通过或代替贷款丧失抵押品赎回权而获得的资产最初以公允价值减去收购时的出售成本进行记录，从而建立了一个新的成本基础。这些资产随后以较低的成本或公允价值减去出售的估计成本入账。公允价值通常基于最近的房地产评估，这些评估的更新频率不低于每年一次。这些评估可以采用单一的估值方法，也可以采用多种方法，包括可比销售额法和收益法。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以根据现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。此类调整通常意义重大，通常会导致对确定公允价值的投入进行3级分类。房地产自有物业按季度评估额外减值，并进行相应调整。
抵押品依赖减值贷款和所拥有房地产的评估均由注册一般评估师(商业物业)或注册住宅评估师(住宅物业)进行，其资质和许可证已由本公司审核和核实。一旦收到，管理层将审查评估中使用的假设和方法，以及与独立数据来源(如最新市场数据或全行业统计数据)进行比较的总体结果公允价值。本公司每年将已出售抵押品的实际售价与最近的评估价值进行比较，以确定应对评估价值进行哪些额外调整才能达到公允价值。
贷款服务权：
公允价值是根据计算估计未来净服务收入现值的估值模型确定的。估值模型利用了市场参与者将用来估计未来净服务收入的假设，这些假设可以根据现有的市场数据进行验证，并得出3级分类的结果。
在2020年3月31日和2019年6月30日按公允价值经常性计量的资产和负债摘要如下：
|
|
|
公允价值计量 |
|
|||||||||||||
|
|
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年6月30日 |
|
||||||||||
|
|
|
(2级) |
|
|
(3级) |
|
|
(2级) |
|
|
(3级) |
|
||||
|
金融资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FHLMC普通股 |
|
$ |
114 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
212 |
|
|
$ |
— |
|
|
存单 |
|
|
2,545 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,499 |
|
|
|
— |
|
|
市政证券 |
|
|
21,574 |
|
|
|
— |
|
|
|
25,225 |
|
|
|
— |
|
|
SBA贷款池 |
|
|
15 |
|
|
|
— |
|
|
|
22 |
|
|
|
— |
|
|
CMOS |
|
|
11,077 |
|
|
|
— |
|
|
|
14,970 |
|
|
|
— |
|
|
美国政府机构抵押贷款支持证券 |
|
|
49,521 |
|
|
|
— |
|
|
|
40,542 |
|
|
|
— |
|
|
美国政府机构债券 |
|
|
2,039 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,959 |
|
|
|
— |
|
|
可供出售的证券总额 |
|
|
86,885 |
|
|
|
— |
|
|
|
95,429 |
|
|
|
— |
|
|
还款权 |
|
|
— |
|
|
|
590 |
|
|
|
— |
|
|
|
868 |
|
|
金融资产总额 |
|
$ |
86,885 |
|
|
$ |
590 |
|
|
$ |
95,429 |
|
|
$ |
868 |
|
26
Oconee联邦财务公司对合并财务报表的说明
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
下表显示的是在2020年3月31日和2019年6月30日使用第3级投入在非经常性基础上按公允价值计量的资产：
|
|
|
公允价值计量 |
|
|||||
|
|
|
三月三十一号， |
|
|
六月三十日， |
|
||
|
|
|
(3级) |
|
|
(3级) |
|
||
|
非金融资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自有房产，净额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一家四口之家 |
|
$ |
136 |
|
|
$ |
226 |
|
|
非住宅 |
|
|
159 |
|
|
|
585 |
|
|
非金融资产总额 |
|
|
295 |
|
|
|
811 |
|
|
在非经常性基础上按公允价值计量的总资产 |
|
$ |
295 |
|
|
$ |
811 |
|
所拥有的房地产以账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者计价。2020年3月31日和2019年6月30日拥有的房地产账面价值分别为295美元和811美元。这些物业于2020年3月31日和2019年6月30日的相关估值免税额分别为89美元和38美元。
下表列出了使用截至2020年3月31日和2019年3月31日的3个月和9个月的重大不可观察投入以公允价值经常性计量的所有3级资产的对账：
|
|
|
公允价值计量 |
|
|||||||||||||
|
|
|
(3级) |
|
|||||||||||||
|
|
|
三个月 |
|
|
截至9个月 |
|
||||||||||
|
|
|
三月三十一号， |
|
|
三月三十一号， |
|
|
三月三十一号， |
|
|
三月三十一号， |
|
||||
|
|
|
|
贷款服务权 |
|
|
|
贷款服务权 |
|
|
|
贷款服务权 |
|
|
|
贷款服务权 |
|
|
期初余额： |
|
$ |
781 |
|
|
$ |
1,017 |
|
|
$ |
868 |
|
|
$ |
1,093 |
|
|
购货 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
未实现净亏损计入净收入 |
|
|
(191 |
) |
|
|
(67 |
) |
|
|
(278 |
) |
|
$ |
(143 |
) |
|
期末余额： |
|
$ |
590 |
|
|
$ |
950 |
|
|
$ |
590 |
|
|
$ |
950 |
|
27
Oconee联邦财务公司对合并财务报表的说明
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
下表 显示了在2020年3月31日和2019年6月30日按公允价值非经常性 计量的3级资产的估值方法和不可观察到的输入。
|
|
第 3级定量信息 |
||||||||||||||
|
|
三月
三十一号， |
|
|
六月
三十号， |
|
|
估值 技术 |
|
无法观察到的 输入 |
|
量程 |
|
|||
|
|
公允价值 |
|
|
公允价值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
贷款 维修权 |
|
$ |
590 |
|
|
$ |
868 |
|
|
贴现 现金流 |
|
贴现率 ，预计现金流的时间 |
|
|
9.00% 至9.75% |
|
房地产 拥有净值： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 一到四个家庭 |
|
$ |
136 |
|
|
$ |
226 |
|
|
销售 比较法 |
|
可比销售额差额调整 |
|
|
0% 至20% |
|
| 非住宅 |
|
$ |
159 |
|
|
$ |
585 |
|
|
销售 比较法 |
|
可比销售额差额调整 |
|
|
0% 至20% |
|
28
Oconee
联邦财务公司对合并财务报表的说明
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括股票
和每股数据)
本公司的许多资产和负债是短期金融工具，其在综合资产负债表中报告的账面金额接近公允价值。这些项目包括现金和现金等价物、银行拥有的人寿保险、应计利息、应收和应付余额、浮动利率贷款和经常全额重新定价的存款。公司于2020年3月31日和2019年6月30日剩余表内金融工具的估计公允价值摘要如下：
|
|
|
2020年3月31日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
携载 |
|
|
公允价值 |
|
||||||||||||||
|
|
|
数量 |
|
|
(1级) |
|
|
(2级) |
|
|
(3级) |
|
|
总计 |
|
|||||
|
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的证券 |
|
$ |
86,885 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
86,885 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
86,885 |
|
|
贷款，净额(1) |
|
|
351,868 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
353,115 |
|
|
|
353,115 |
|
|
持有待售贷款(2) |
|
|
1,083 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,083 |
|
|
|
1,083 |
|
|
还款权 |
|
|
590 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
590 |
|
|
|
590 |
|
|
受限股权证券 |
|
|
1,249 |
|
|
|
不适用 |
|
|
|
不适用 |
|
|
|
不适用 |
|
|
|
不适用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
$ |
406,363 |
|
|
$ |
201,353 |
|
|
$ |
201,876 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
403,229 |
|
|
FHLB预付款 |
|
|
5,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,000 |
|
|
|
|
2019年6月30日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
携载 |
|
|
公允价值 |
|
||||||||||||||
|
|
|
数量 |
|
|
(1级) |
|
|
(2级) |
|
|
(3级) |
|
|
总计 |
|
|||||
|
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的证券 |
|
$ |
95,429 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
95,429 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
95,429 |
|
|
贷款，净额(1) |
|
|
358,791 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
358,473 |
|
|
|
358,473 |
|
|
还款权 |
|
|
868 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
868 |
|
|
|
868 |
|
|
受限股权证券 |
|
|
1,854 |
|
|
|
不适用 |
|
|
|
不适用 |
|
|
|
不适用 |
|
|
|
不适用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
$ |
419,106 |
|
|
$ |
196,466 |
|
|
$ |
218,985 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
415,451 |
|
|
FHLB预付款 |
|
|
19,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
19,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
19,000 |
|
|
(1) |
贷款账面金额是扣除非劳动收入和津贴后的净额。根据ASU No.2016-01的通过，使用退出价格概念来衡量截至2020年3月31日和2019年6月30日的贷款公允价值。 |
|
(2) |
持有的待售贷款以成本或公允价值中较低的一种方式计入，这是在池级别的基础上进行评估的。持有待售贷款的公允价值是根据类似资产的报价确定的，并根据该贷款的特定属性或其他可观察到的市场数据(如第三方投资者的未偿还承诺)进行调整，从而产生3级分类。 |
(8)员工持股计划
员工参与员工持股计划(ESOP？)。2011年，员工持股计划向本公司借款，以每股10.00美元的价格购买了248,842股本公司普通股。公司酌情向员工持股计划缴费，并向员工持股计划支付未分配股票的股息，员工持股计划使用收到的资金偿还贷款。在支付贷款时，根据相对补偿将员工持股计划的股票分配给参与者，并记录费用。分配的股票的股息增加了参与者的账户。
参与者在雇佣结束时获得股票。公司每年12月向员工持股计划缴款。在2019年或2018年，没有为员工持股计划提供可自由支配的债务偿还。截至2020年3月31日的三个月和九个月的员工持股计划薪酬总支出分别为93美元和301美元，截至2019年3月31日的三个月和九个月的总员工持股计划薪酬支出分别为98美元和323美元。
29
Oconee联邦财务公司对合并财务报表的说明
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
员工持股计划在2020年3月31日和2019年6月30日持有的股份如下：
|
|
|
三月三十一号， |
|
|
六月三十日， |
|
||
|
承诺释放给参与者 |
|
|
6,417 |
|
|
|
11,983 |
|
|
分配给参与者 |
|
|
141,548 |
|
|
|
127,257 |
|
|
不劳而获 |
|
|
44,736 |
|
|
|
59,245 |
|
|
员工持股总股份 |
|
|
192,701 |
|
|
|
198,485 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未赚取股份的公允价值 |
|
$ |
851 |
|
|
$ |
1,360 |
|
(9)基于股票的薪酬
2012年4月5日，Oconee Federal Financial Corp.的股东批准了针对公司员工和董事的Oconee Federal Financial Corp.2012股权激励计划(The Plan)。该计划授权发行最多435,472股公司普通股，其中不超过124,420股作为限制性股票奖励，311,052股作为股票期权，要么是激励性股票期权，要么是非限制性股票期权。根据本计划授予的期权的行权价格不得低于股票期权授予之日的公允市价。董事会薪酬委员会有权决定奖励金额和奖励对象。
2020财年或2019财年没有发行股票期权或限制性股票。
下表汇总了截至2020年3月31日的9个月的股票期权活动：
|
|
|
选项 |
|
|
加权平均行权价/股 |
|
|
聚合
本征 |
|
|||
|
未偿还-2019年6月30日 |
|
|
169,519 |
|
|
$ |
14.65 |
|
|
|
|
|
|
授与 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
已行使 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
没收 |
|
|
(5,200 |
) |
|
|
29.33 |
|
|
|
|
|
|
未完成-2020年3月31日 |
|
|
164,319 |
|
|
$ |
14.18 |
|
|
$ |
796 |
|
|
于2020年3月31日完全归属并可行使 |
|
|
148,319 |
|
|
$ |
13.08 |
|
|
$ |
883 |
|
|
预计将在未来期间归属 |
|
|
16,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
完全归属并预计归属-2020年3月31日 |
|
|
164,319 |
|
|
$ |
14.18 |
|
|
$ |
796 |
|
|
(1) |
股票期权的内在价值被定义为当前市场价值与行权价格之间的差额。目前的市场价格是基于普通股在2020年3月31日的收盘价每股19.03美元。 |
30
Oconee联邦财务公司对合并财务报表的说明
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
股票期权假设在其各自的归属期间按比例赚取，并根据其授予日期、公允价值和假设赚取的期权数量计入补偿费用。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的9个月里，分别有3,681和11,873个期权获得。截至2020年3月31日的三个月和九个月的股票期权基于股票的薪酬支出分别为5美元和15美元，截至2019年3月31日的三个月和九个月的股票薪酬支出分别为10美元和31美元。截至2020年3月31日，与股票期权相关的未确认补偿成本总额为61美元，预计将在3.3年的加权平均期间确认。
下表汇总了截至2020年3月31日的9个月的非既得性限制性股票活动：
|
|
|
三月
三十一号， |
|
|
|
余额-年初 |
|
|
8,800 |
|
|
授与 |
|
|
— |
|
|
没收 |
|
|
— |
|
|
既得 |
|
|
— |
|
|
余额-期末 |
|
|
8,800 |
|
|
加权平均授权日公允价值 |
|
$ |
19.77 |
|
限制性股票奖励的公允价值摊销为其各自归属期间的补偿费用，其依据是公司普通股在授予日的市场价格乘以预期归属的已授予股票数量。截至2020年3月31日的三个月和九个月，包括在非利息支出中的限制性股票的股票薪酬支出分别为15美元和44美元，截至2019年3月31日的三个月和九个月的股票薪酬支出分别为24美元和75美元。截至2020年3月31日，非既得性限制性股票奖励的未确认补偿支出为104美元，预计将在2.0年的加权平均期间确认。
(十)还款权
为他人提供的按揭贷款不作为资产列报；然而，与为他人提供的这些按揭贷款提供服务相关的相关按揭偿还权在综合资产负债表中作为资产入账。
这些贷款在2020年3月31日和2019年6月30日的本金余额如下：
|
|
|
三月三十一号， |
|
|
六月三十日， |
|
||
|
提供以下服务的按揭贷款组合： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FHLMC |
|
$ |
69,622 |
|
|
$ |
83,938 |
|
截至2020年3月31日和2019年6月30日，与服务贷款相关的托管余额分别为558美元和771美元。
31
Oconee联邦财务公司对合并财务报表的说明
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月和九个月的贷款偿还权活动如下：
|
|
|
三个月 |
|
|
截至9个月 |
|
||||||||||
|
|
|
三月三十一号， |
|
|
三月三十一号， |
|
|
三月三十一号， |
|
|
三月三十一号， |
|
||||
|
还款权： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初： |
|
$ |
781 |
|
|
$ |
1,017 |
|
|
$ |
868 |
|
|
$ |
1,093 |
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加法 |
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— |
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— |
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— |
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公允价值变动 |
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(191 |
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(67 |
) |
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(278 |
) |
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(143 |
) |
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期末： |
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$ |
590 |
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$ |
950 |
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$ |
590 |
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$ |
950 |
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2020年3月31日的公允价值是使用9.00%的贴现率、预付款速度假设(根据贷款的息票、期限和调味品从7.43%到30.79%的条件预付率)和0.26%的加权平均违约率确定的。2019年3月31日的公允价值是使用9.75%的贴现率，根据贷款的息票、期限和调味品，提前还款速度假设从5.1%到13.6%不等，加权平均违约率为0.37%。
(十一)补充现金流量信息
截至2020年3月31日和2019年3月31日的9个月补充现金流信息如下：
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三月三十一号， |
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三月三十一号， |
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期内支付的现金用于： |
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已付利息 |
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$ |
3,187 |
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$ |
2,480 |
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已缴所得税 |
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$ |
140 |
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$ |
543 |
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补充非现金披露： |
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从贷款转至自有房地产 |
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$ |
— |
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$ |
273 |
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可供出售证券未实现损益变动 |
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$ |
1,909 |
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$ |
2,291 |
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(12)后续事件
已宣布的股息
2020年4月23日，Oconee Federal Financial Corp.董事会宣布季度现金股息为每股Oconee Federal Financial Corp.普通股0.10美元。红利将支付给截至2020年5月7日登记在册的股东，并将于2020年5月21日左右支付。
32
| 项目2.管理层 对财务状况和经营成果的讨论和分析 |
本 表格10-Q季度报告包含前瞻性陈述，可通过使用估计、 项目、相信、打算、预期、计划、寻求、预期和类似表达来识别。这些前瞻性陈述包括：
| ● | 陈述我们的目标、意图和期望 ； |
| ● | 有关我们的业务计划和前景以及增长和运营战略的声明 ； |
| ● | 有关我们贷款和投资组合的资产质量的声明 ；以及 |
| ● | 估计 我们的风险以及未来的成本和收益。 |
这些 前瞻性陈述基于我们当前的信念和预期，固有地受到重大业务、 经济以及竞争不确定性和意外事件的影响，其中许多不是我们所能控制的。此外，这些前瞻性 陈述受有关未来业务战略和决策的假设的影响，这些假设可能会发生变化。我们 没有责任也不承担任何义务在本季度 表格10-Q报告发布之日之后更新任何前瞻性陈述。
以下因素等可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达的预期结果或其他预期大不相同 ：
| ● | 我们 有能力管理我们在全国和我们市场区域的运营； |
| ● | 金融业、证券、信贷以及全国和地方房地产市场的不利 变化(包括房地产价值)； |
| ● | 我们的拖欠和贷款损失显著 增加，包括由于我们无法解决机密资产 ，借款人基础现金流的变化， 和管理层在确定贷款损失拨备是否充足时的假设 ； |
| ● | 信贷 贷款活动的风险，包括贷款拖欠和核销的水平和趋势的变化，以及我们的贷款损失拨备和拨备的变化； |
| ● | 使用估计的 来确定我们某些资产的公允价值，这可能会证明 是不正确的，并导致估值大幅下降； |
| ● | 存款机构和其他金融机构之间的竞争加剧 ； |
| ● | 我们 吸引和维持存款的能力，包括推出新的存款产品； |
| ● | 通货膨胀 和一般利率的变化，包括短期和长期利率之间的相对差异 以及存款利率的变化，这可能 影响我们的净利差和资金来源； |
| ● | 贷款需求波动 ，这可能受到我们市场区域未售出房屋、土地和 其他物业数量以及我们 市场区域房地产价值下降的影响； |
| ● | 由于当前的低利率环境，我们的资产收益率下降了 ； |
| ● | 我们 成功实施业务战略的能力，包括吸引和维持 存款和推出新的金融产品； |
| ● | 风险 与位于我们市场区域的房地产担保的贷款高度集中有关； |
| ● | 改变 政府对住房金融的支持水平； |
| ● | 我们监管机构的 审查结果，包括我们的监管机构 可能会要求我们增加贷款损失准备金，减记 资产，改变我们的监管资本状况，限制我们借入资金的能力，或者 维持或增加存款，或者禁止我们支付股息，这可能会对我们的股息和收益产生不利的 影响； |
| ● | 我们 成功进入新市场并利用增长机会的能力； |
| ● | 影响金融机构的法律、政府法规或政策的变化 可能导致存款保险费和评估增加、 资本金要求(特别是新的资本金规定)、监管费用和 合规成本，以及我们可用于应对此类变化的资源； |
| ● | 第三方提供商履行对我们义务的能力发生变化 ； |
| ● | 技术变革 可能比预期的更困难或更昂贵； |
| ● | 网络攻击、 计算机病毒和其他可能破坏我们网站或其他系统安全的技术风险 获取未经授权访问机密信息、破坏数据 或使我们的系统瘫痪； |
| ● | 我们的 依赖于一小部分执行人员； |
| ● | 更改 我们的薪酬和福利计划，以及我们留住高级管理团队关键成员和解决人员配备需求以实施我们的战略计划的能力； |
| ● | 改变消费者支出、借贷和储蓄习惯 ； |
| ● | 银行监管机构、 财务会计准则委员会、证券交易委员会和 上市公司会计监督委员会可能采用的会计政策和做法的变化； 银行监管机构、 财务会计准则委员会、证券交易委员会和 上市公司会计监督委员会可能采用的会计政策和做法的变化； |
| ● | 我们 控制成本和支出的能力，特别是与作为上市公司运营相关的成本和支出 ； |
33
| ● | 实际政府关门的影响； |
| ● | 美国政府管理联邦债务限额的能力； |
| ● | 其他 我们财务状况或经营业绩的变化，减少了可用于支付股息的资本 ； |
| ● | 我们拥有的证券发行人的财务状况或未来前景的其他 变化，包括我们在亚特兰大FHLB的股票；以及 |
| ● | 影响我们 运营、定价、产品和服务的其他 经济、竞争、政府、法规和运营因素。 |
新型冠状病毒大流行(冠状病毒)
2020年3月10日，世界卫生组织宣布新型冠状病毒(“冠状病毒”)的爆发是一种大流行， 这种病毒继续在世界各地传播，对全球商业活动产生了不利影响，并导致了金融市场的显著 下跌和波动。冠状病毒爆发和政府应对措施正在扰乱全球供应链，并对许多行业造成不利影响。疫情可能会对经济和市场状况产生持续的实质性不利影响，并引发一段时期的全球经济减速。联邦银行机构鼓励金融机构与受影响的借款人谨慎合作，最近通过的立法免除了由于与冠状病毒爆发相关的修改而报告贷款 分类的压力。某些行业受到的打击尤其严重，包括旅游和酒店业、餐饮业和零售业。冠状病毒的传播已导致 我们修改了我们的业务做法，包括员工差旅、员工工作地点，以及取消实际参加会议、活动和会议 。我们有某些员工在远程工作，我们可能会根据政府当局的要求或我们认为最符合员工、客户和业务合作伙伴利益的措施 采取进一步行动。
这种情况的快速发展和流动性排除了对冠状病毒爆发的最终重大不利影响的任何预测 。尽管如此，此次疫情对公司、其业绩和财务 结果带来了不确定性和风险。因此，我们可能面临以下任何附加风险，其中任何风险都可能对我们的业务、财务状况、流动性和运营结果产生重大不利的 影响：
| ● | 对我们产品和服务的需求 可能会下降，使资产和收入难以增长； |
| ● | 如果 经济无法大幅重新开放，高失业率持续较长时间 ，贷款拖欠、问题资产和丧失抵押品赎回权的情况可能会增加 ，导致收费增加和收入减少； |
| ● | 贷款，特别是房地产的抵押品 可能会贬值，这可能会导致贷款 损失增加； |
| ● | 如果借款人在忍耐期以外遇到财务困难，我们 可能不得不增加贷款损失拨备，这将对我们的净收入产生不利影响； |
| ● | 贷款担保人的 净资产和流动性可能会下降，从而削弱他们履行对我们的 承诺的能力。 |
| ● | 由于 联邦储备委员会的目标联邦基金利率 降至接近0%的结果，我们的资产收益率下降的幅度可能会大于我们的有息负债成本的下降 ，降低我们的净息差和利差 并减少净收益； |
| ● | 净收益的实质性下降或几个季度的净亏损可能导致我们的季度现金股息率 下降， |
| ● | 我们的 网络安全风险因远程工作员工数量的增加而增加 ； |
| ● | 我们 依赖第三方供应商提供某些服务，而由于冠状病毒爆发而导致的关键 服务不可用可能会对我们产生不利影响；以及 |
| ● | 联邦 如果存款保险公司遇到额外的解决成本 ，保费可能会增加。 |
此外， 我们未来的成功和盈利能力在很大程度上取决于我们的高管和董事的管理技能，他们中的许多人 在我们公司担任过多年的高管和董事职位。关键员工因疫情而意外流失或不可用 可能会损害我们运营业务或执行业务战略的能力。在关键员工流失或不可用的情况下，我们可能无法成功 找到并整合合适的继任者。
上述任何一个或多个因素都可能对我们的业务、财务状况以及 运营和前景的结果产生负面影响。
由于 这些以及各种各样的其他不确定性，我们未来的实际结果可能与这些前瞻性陈述显示的 结果大不相同。
34
关键 会计政策
在提交给美国证券交易委员会的Oconee Federal Financial Corp.截至2019年6月30日的年度报告中披露的10-K表格中披露的关键会计政策没有实质性变化。
2020年3月31日与2019年6月30日财务状况对比
我们的 总资产从2019年6月30日的5.278亿美元减少到2020年3月31日的5.022亿美元，减少了2560万美元，降幅为4.9%。截至2020年3月31日，现金和现金等价物总额 从2019年6月30日的3670万美元减少到2610万美元，降幅为1060万美元，降幅为28.8%。 现金和现金等价物的减少主要是由于在9个月期间偿还了联邦住房贷款银行的未偿还预付款 ，也反映了我们的资金存款提取。我们的可供出售证券组合 减少了850万美元，从2019年6月30日的9540万美元减少到2020年3月31日的8690万美元。由于公司的资金需求，协会没有积极 通过购买来补充安全还款和到期日。截至2020年3月31日，贷款总额减少 690万美元，降幅1.9%，从2019年6月30日的3.601亿美元降至3.532亿美元。这一下降主要是 在截至2020年3月31日的9个月内，贷款来源通常不匹配贷款偿还的结果。
截至2020年3月31日，存款 减少了1270万美元，降幅为3.0%，从2019年6月30日的4.191亿美元降至4.064亿美元。我们 存款的减少反映出存单和货币市场存款分别减少了1760万美元和13.5万美元，但被 活期账户增加180万美元，无息支票账户增加85.7万美元和储蓄存款增加240万美元所抵消。
Oconee 联邦，MHC的现金存放在协会。我们一般不接受经纪存款，在截至2020年3月31日的9个月内，没有接受经纪 存款。
联邦 住房贷款银行预付款减少了1400万美元，降幅为73.7%。根据与亚特兰大联邦住房贷款银行签订的贷款协议，截至2020年3月31日，我们可获得的信贷金额为我们总资产的25%，约为1.261亿美元。截至2020年3月31日或2019年6月30日，我们没有购买任何联邦基金。
截至2020年3月31日， 股东权益总额增加了110万美元，增幅为1.3%，达到8940万美元，而截至2019年6月30日，股东权益总额为8830万美元。这是由于我们在此期间的净收益为300万美元，员工持股计划股票增加了301,000美元 ，我们投资组合的税后未实现收益增加了150万美元，但我们支付了170万美元的股息 和用于库存股回购的200万美元股息 ，抵消了这一增长。公司和协会在2020年3月31日和2019年6月30日超过了所有监管 资本要求。
35
不良资产
下表 列出了我们在指定日期的不良资产金额和类别。
| 2020年3月31日 | 六月
三十号， 2019 | |||||||
| (千美元 ) | ||||||||
| 非权责发生制贷款 ： | ||||||||
| 房地产贷款 ： | ||||||||
| 一到四个家庭 | $ | 2,687 | $ | 2,674 | ||||
| 多家庭 | — | — | ||||||
| 房屋净值 | 40 | 40 | ||||||
| 非住宅 | 758 | 816 | ||||||
| 农耕 | 320 | 356 | ||||||
| 建筑 和土地 | 29 | 31 | ||||||
| 房地产贷款总额 | 3,834 | 3,917 | ||||||
| 商业 和工业 | — | — | ||||||
| 消费者 和其他贷款 | — | — | ||||||
| 非权责发生制贷款合计 (1) | $ | 3,834 | $ | 3,917 | ||||
| 累计 逾期90天或更长时间的贷款： | ||||||||
| 房地产贷款 ： | ||||||||
| 累计逾期90天或以上的贷款 | $ | — | $ | — | ||||
| 非应计和逾期90天或更长时间的贷款合计 (2) | $ | 3,834 | $ | 3,917 | ||||
| 房地产 拥有，净额： | ||||||||
| 一到四个家庭 | $ | 136 | $ | 226 | ||||
| 非住宅 | 159 | 585 | ||||||
| 建筑 和土地 | — | — | ||||||
| 其他 不良资产 | — | — | ||||||
| 不良资产合计 | $ | 4,129 | $ | 4,728 | ||||
| 应计 问题债务重组 | $ | — | $ | — | ||||
| 问题债务重组和不良资产总额 | $ | 4,129 | $ | 4,728 | ||||
| 不良贷款总额 占贷款总额的比例 | 1.09 | % | 1.09 | % | ||||
| 不良资产合计 占总资产的比例 | 0.82 | % | 0.90 | % | ||||
| 不良资产合计 贷款和房地产合计 | 1.17 | % | 1.31 | % | ||||
| (1) | 截至2020年3月31日和2019年6月30日，上述总额中包括的非应计 问题债务重组分别为240万美元和270万美元 。 |
| (2) | 截至2020年3月31日和2019年6月30日，没有逾期90天或更长时间且仍在累计的贷款。 |
在截至2020年3月31日和2019年3月31日的9个月中，如果我们的非应计贷款按照其原始条款是流动的，本应记录的利息收入分别为201 000美元和236 000美元。截至2020年3月31日和2019年3月31日的9个月内， 这些贷款没有确认利息。
利息 在截至2020年3月31日和2019年3月31日的9个月中，如果我们的问题债务重组贷款按照其原始条款是流动的，本应记录的利息收入分别为92,000美元和114,000美元。截至2020年3月31日和2019年3月31日的9个月，问题债务重组贷款没有确认利息 。
不良资产 从截至2019年6月30日的470万美元减少到截至2020年3月31日的410万美元，减少了59.9万美元。截至2020年3月31日，非权责发生贷款减少了83000美元，降至380万美元；截至2020年3月31日，房地产拥有量减少了51.6万美元，降至29.5万美元。 截至2020年3月31日，非权责发生贷款减少了8万3千美元，降至380万美元。在任何一天，都没有逾期90天或更长时间的应计贷款。非权责发生制贷款的减少主要与正常的每月波动有关 。截至2020年3月31日，不良资产占总资产的比例和不良资产占贷款和房地产的比例分别为 0.82%和1.17%，而截至2019年6月30日，不良资产占总资产的比例分别为0.90%和1.31%。
36
净息差分析
下表列出了所示 期间的平均资产负债表、平均年化收益率和利率以及某些其他信息。没有进行等价税收益率调整，因为其影响不是实质性的。所有平均余额 均为日平均余额。非权责发生贷款包括在平均余额的计算中，但已作为零收益贷款反映在 表中。以下列出的收益包括摊销或增加到收入中的净递延成本、折扣和 保费的影响。
| 在截至 的三个月内 | ||||||||||||||||||||||||
| 2020年3月31日 | 2019年03月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 平均 余额 | 利息 和股息 | 产量/ 成本 | 平均 余额 | 利息 和股息 | 产量/ 成本 | |||||||||||||||||||
| (千美元 ) | ||||||||||||||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||||||||||
| 生息资产 资产： | ||||||||||||||||||||||||
| 贷款 | $ | 356,416 | $ | 4,174 | 4.68 | % | $ | 360,143 | $ | 4,123 | 4.58 | % | ||||||||||||
| 投资证券 证券 | 67,393 | 368 | 2.18 | 73,058 | 396 | 2.17 | ||||||||||||||||||
| 投资 免税证券 | 16,675 | 93 | 2.23 | 30,609 | 173 | 2.26 | ||||||||||||||||||
| 其他 生息资产 | 21,138 | 84 | 1.59 | 13,783 | 94 | 2.73 | ||||||||||||||||||
| 总生息资产 | 461,622 | 4,719 | 4.09 | 477,593 | 4,786 | 4.01 | ||||||||||||||||||
| 无息资产 | 40,715 | 36,632 | ||||||||||||||||||||||
| 总资产 | $ | 502,337 | $ | 514,225 | ||||||||||||||||||||
| 负债 和权益： | ||||||||||||||||||||||||
| 有息负债 负债： | ||||||||||||||||||||||||
| 现在 和活期存款 | $ | 57,242 | $ | 47 | 0.33 | % | $ | 50,413 | $ | 19 | 0.15 | % | ||||||||||||
| 货币 市场存款 | 76,843 | 127 | 0.66 | 62,934 | 96 | 0.62 | ||||||||||||||||||
| 定期储蓄和其他存款 | 29,765 | 18 | 0.24 | 28,038 | 17 | 0.25 | ||||||||||||||||||
| 存单 | 208,684 | 713 | 1.37 | 226,800 | 705 | 1.26 | ||||||||||||||||||
| 合计 有息存款 | 372,534 | 905 | 0.97 | 368,185 | 837 | 0.92 | ||||||||||||||||||
| 其他 借款 | 3,294 | 13 | 1.58 | 26,667 | 178 | 2.71 | ||||||||||||||||||
| 有息负债合计 | 375,828 | 918 | 0.98 | 394,852 | 1,015 | 1.04 | ||||||||||||||||||
| 无息 带息存款 | 34,090 | 32,931 | ||||||||||||||||||||||
| 其他 无息负债 | 2,106 | 2,089 | ||||||||||||||||||||||
| 总负债 | 412,024 | 429,872 | ||||||||||||||||||||||
| 权益 | 90,313 | 84,353 | ||||||||||||||||||||||
| 负债和权益合计 | $ | 502,337 | $ | 514,225 | ||||||||||||||||||||
| 净利息收入 | $ | 3,801 | $ | 3,771 | ||||||||||||||||||||
| 利差 | 3.11 | % | 2.97 | % | ||||||||||||||||||||
| 净息差 | 3.29 | % | 3.15 | % | ||||||||||||||||||||
| 平均 生息资产与平均有息负债 | 1.23 | x | 1.30 | x | ||||||||||||||||||||
37
| 在结束的9个月里 | ||||||||||||||||||||||||
| 2020年3月31日 | 2019年3月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 平均余额 | 利息和股息 | 产量/成本 | 平均余额 | 利息和股息 | 产量/成本 | |||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||||||||||
| 生息资产： | ||||||||||||||||||||||||
| 贷款 | $ | 359,565 | $ | 12,436 | 4.61 | % | $ | 348,893 | $ | 11,942 | 4.56 | % | ||||||||||||
| 投资证券 | 70,618 | 1,149 | 2.17 | 76,413 | 1,211 | 2.11 | ||||||||||||||||||
| 免税投资证券 | 17,633 | 292 | 2.21 | 35,049 | 587 | 2.23 | ||||||||||||||||||
| 其他生息资产 | 26,579 | 422 | 2.12 | 7,606 | 167 | 2.93 | ||||||||||||||||||
| 生息资产总额 | 474,395 | 14,299 | 4.02 | 467,961 | 13,907 | 3.96 | ||||||||||||||||||
| 无息资产 | 38,977 | 34,798 | ||||||||||||||||||||||
| 总资产 | $ | 513,372 | $ | 502,759 | ||||||||||||||||||||
| 负债和权益： | ||||||||||||||||||||||||
| 有息负债： | ||||||||||||||||||||||||
| 活期存款和活期存款 | $ | 56,328 | $ | 142 | 0.33 | % | $ | 50,648 | $ | 55 | 0.14 | % | ||||||||||||
| 货币市场存款 | 76,005 | 452 | 0.79 | 63,787 | 237 | 0.49 | ||||||||||||||||||
| 定期储蓄和其他存款 | 28,980 | 59 | 0.27 | 27,757 | 40 | 0.19 | ||||||||||||||||||
| 存单 | 216,937 | 2,338 | 1.43 | 220,074 | 1,726 | 1.04 | ||||||||||||||||||
| 有息存款总额 | 378,250 | 2,991 | 1.05 | 362,266 | 2,058 | 0.76 | ||||||||||||||||||
| 其他借款 | 9,882 | 198 | 2.66 | 22,206 | 424 | 2.54 | ||||||||||||||||||
| 有息负债总额 | 388,132 | 3,189 | 1.09 | 384,472 | 2,482 | 0.86 | ||||||||||||||||||
| 无息存款 | 34,766 | 33,097 | ||||||||||||||||||||||
| 其他无息负债 | 2,306 | 1,610 | ||||||||||||||||||||||
| 负债共计 | 425,204 | 419,179 | ||||||||||||||||||||||
| 权益 | 88,168 | 83,580 | ||||||||||||||||||||||
| 负债和权益总额 | $ | 513,372 | $ | 502,759 | ||||||||||||||||||||
| 净利息收入 | $ | 11,110 | $ | 11,425 | ||||||||||||||||||||
| 利差 | 2.93 | % | 3.10 | % | ||||||||||||||||||||
| 净息差 | 3.13 | % | 3.26 | % | ||||||||||||||||||||
| 平均生息资产与平均有息负债之比 | 1.22 | x | 1.22 | x | ||||||||||||||||||||
截至2020年3月31日的三个月和2019年3月31日的经营业绩对比
将军。我们 报告截至2020年3月31日的三个月的净收入为94.6万美元，而截至2019年3月31日的三个月的净收入为95.2万美元。与2019年3月31日相比，截至2020年3月31日的三个月的利息收入减少了6.7万美元，利息支出减少了9.7万美元，净利息收入增加了3万美元。 与2019年3月31日相比，截至2020年3月31日的三个月的非利息收入增加了10.5万美元。总非利息支出 增加了186,000美元。税费增加了4万美元。
利息 收入。截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月，利息收入分别从480万美元减少到470万美元，减少了6.7万美元。生息资产收益率从截至2019年3月31日的三个月的4.01%增加到截至2020年3月31日的三个月的4.09%，增幅为8个基点。截至2020年3月31日的三个月，总平均生息资产减少了 1,600万美元，从截至2019年3月31日的三个月的4.776亿美元降至4.616亿美元 。
38
截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月，贷款利息 收入分别从410万美元增加到420万美元，增加了5.1万美元。 贷款收益率从截至2019年3月31日的三个月的4.58%增加到截至2020年3月31日的三个月的4.68% ，增幅为10个基点。截至2020年3月31日的三个月，贷款平均余额减少370万美元，降幅1.0%，从截至2019年3月31日的三个月的3.601亿美元 降至3.564亿美元 。我们贷款平均 余额的减少反映了来源的减少和正常的贷款偿还。
投资证券利息 在截至2020年3月31日的三个月减少108,000美元，或19.0%，从截至2019年3月31日的三个月的569,000美元减少到461,000美元 。这一下降反映了截至2020年3月31日的三个月的平均证券余额 从截至2019年3月31日的三个月的1.037亿美元 下降到8,410万美元，以及相应时期的证券收益率从2.20%下降到2.19%的共同作用。 我们投资证券平均余额的下降反映了我们在2019年和2020财年减少投资购买的努力。 这使得我们能够使用这些资金以及投资偿还和到期日来为贷款增长提供资金 并偿还FHLB预付款。
截至2020年3月31日的三个月，其他有息资产的收入 从截至2019年3月31日的94,000美元减少了10,000美元，降幅为10.6%。 从截至2019年3月31日的三个月到截至2020年3月31日的三个月，其他生息资产的平均余额增加了740万美元 ，同期收益率下降了114个基点 。平均余额增加是因为资金存放在货币市场账户中，等待 偿还FHLB预付款。产量的下降主要是市场利率全面下降的结果。
利息 费用。截至2020年3月31日的三个月的利息支出减少了9.7万美元，降幅为9.6% 从截至2019年3月31日的三个月的100万美元降至91.8万美元。这一下降是由于批发借款利率普遍下降 被竞争的经济环境导致的存款利率上升所抵消。这一下降反映了 截至2020年3月31日的三个月的有息存款平均利率上升了5个基点 ，从截至2019年3月31日的三个月的0.92%上升到0.97%。存款平均利率的提高反映了我们 努力将我们的资金成本保持在尽可能低的水平，同时仍然保持我们在市场领域在其他银行机构中的竞争力 。截至2019年3月31日的三个月，平均有息存款为3.725亿美元，而截至2019年3月31日的三个月为368.2美元 百万美元。
存款利息支出增幅最大的是货币市场存款支出，截至2020年3月31日的三个月增加了3.1万美元，增幅 32.3%，从截至2019年3月31日的三个月的9.6万美元增加到12.7万美元。 货币市场存款的平均利率从截至2019年3月31日的三个月的0.62%增加到截至3月31日的三个月的0.66%，增幅为4个基点。平均余额从截至2019年3月31日的三个月的6290万美元 增加到截至2020年3月31日的三个月的7680万美元，平均余额增加了1390万美元。我们货币市场存款平均余额的增加 反映了随着大量客户存款从存单类别转移而来的正常存款增长 。货币市场存款平均利率的上升反映了竞争激烈的经济环境 。
其他借款的利息 截至2020年3月31日的三个月减少了165,000美元，降幅为92.7%，从截至2019年3月31日的三个月的 178,000美元降至13,000美元。其他借款包括FHLB预付款以及购买的隔夜联邦 基金。截至2020年3月31日的三个月的平均其他借款为330万美元，而截至2019年3月31日的三个月的平均其他借款为2670万美元 。由于市场利率下降，截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月的平均利率分别为1.58%和2.71%。
净 利息收入。截至2020年3月31日的三个月，扣除贷款损失拨备前的净利息收入增加了3万美元，增幅为0.80%，达到380万美元。我们的利差和净息差分别从截至2020年3月31日的三个月的2.97%和截至2019年3月31日的3.15%分别增加到3.11%和 3.29%。 收益资产收益率的增加和其他借款成本的降低导致了截至2020年3月31日的三个月的净息差 增加。
为贷款损失拨备 。我们在截至2020年3月31日的三个月没有记录贷款损失准备金，而截至2019年3月31日的三个月为 8.5万美元。截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月没有冲销。截至2020年3月31日的三个月没有拨备，主要是因为在截至2020年3月31日的三个月里， 贷款组合的规模有所下降。
截至2020年3月31日，我们的贷款损失拨备总额为130万美元，占总贷款总额的0.37%，截至2019年6月30日，我们的贷款损失拨备总额为130万美元，占总贷款总额的0.36% 。截至2020年3月31日或2019年6月30日，没有具体确定的减值贷款。 截至2020年3月31日，单独评估减值的贷款总额增加了10.8万美元，增幅为3.3%，达到340万美元，而截至2019年6月30日，贷款总额为330万美元。
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据我们所知，我们已记录了截至 2020和2019年3月31日的三个月内所有可能且可合理评估的损失。本季度我们的贷款损失拨备方法没有变化。
非利息 收入。截至2020年3月31日的三个月，非利息收入增加了10.5万美元，增幅为19.9%，从截至2019年3月31日的三个月的52.8万美元增至63.3万美元。 抵押贷款服务收入减少7000美元，原因是服务组合余额下降 。截至2020年和2019年3月31日的三个月，抵押贷款销售收益分别为21,000美元和37,000美元。股权证券的公允价值变化在截至2020年3月31日的三个月 亏损13万美元，而截至2019年3月31日的三个月收益为13.2万美元。权益证券的公允价值损益 由市场决定。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月里，证券出售分别带来了113,000美元的收益和51,000美元的损失 。出售证券的收益或损失在很大程度上是由市场驱动的 。在截至2020年3月31日的季度内出售了证券，以实现市场收益。在截至2019年3月31日的季度内，证券被亏本出售，以便资金可以更有利地用于未来产生更高的净收益。 截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月，由于分别清算了截至2020年3月31日和2019年3月31日的两笔贷款，购买信用减值贷款的偿还净收益分别为27.7万美元和4.2万美元。 所有其他非利息收入项目的变化都是由于正常的周期性波动。
非利息 费用。截至2020年3月31日的三个月，非利息支出增加了18.6万美元，增幅为6.1%，从2019年同期的310万美元增加到320万美元 。工资和员工福利减少了151,000美元，原因是与关闭贷款制作办事处相关的人员减少了 。入住率和设备增加了93,000美元，原因是例行的 升级和改进，以及2020年1月新分支机构的开业。由于本期例行升级，数据处理增加了9000美元 。由于法律费用的正常周期性波动，专业和监督费增加了20,000美元。 FDIC存款保险减少了3.1万美元，原因是 截至2019年12月31日FDIC存款保险基金准备金率超过1.38%，FDIC收到了评估信用。丧失抵押品赎回权的资产支出增加了92000美元 主要是由于在截至2020年3月31日的三个月中出售REO房产造成了12万美元的亏损。由于市场状况，贷款服务组合价值的变化 增加了12.4万美元。所有其他非利息费用项目的变化 都是由于正常的周期性波动。
收入 税费。截至2020年3月31日的三个月，税费增加了4万美元，增幅为19.8%，从截至2019年3月31日的三个月的20.2万美元增至24.2万美元。 这一增长主要是由于截至2020年3月31日的三个月的应税收入 高于截至2019年3月31日的三个月。截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月，我们的有效所得税税率分别为 20.4%和17.5%。
截至2020年3月31日和2019年3月31日的9个月经营业绩对比
将军。我们 报告截至2020年3月31日的9个月的净收入为300万美元，而截至2019年3月31日的 9个月的净收入为270万美元。与2019年3月31日相比，截至2020年3月31日的9个月的利息收入增加了39.2万美元，利息支出增加了70.7万美元，导致净利息收入减少到31.5万美元。 与2019年3月31日相比，截至2020年3月31日的9个月的非利息收入增加了211,000美元。总非利息支出 减少了7000美元。税费减少9.3万美元。
利息 收入。截至2020年3月31日和2019年3月31日的9个月，利息收入分别从1390万美元增加到1430万美元，增幅为39.2万美元。生息资产收益率从截至2019年3月31日的9个月的3.96%增加到截至2020年3月31日的9个月的4.02%，增幅为6个基点。截至2020年3月31日的9个月，总平均生息资产 增加了640万美元，从截至2019年3月31日的9个月的4.68亿美元增加到4.744亿美元。
截至2020年3月31日和2019年3月31日的9个月，贷款利息 收入分别从1,190万美元增加到1,240万美元，增加了49万4千美元。 贷款收益率从截至2019年3月31日的9个月的4.56%增加到截至2020年3月31日的9个月的 4.61%，增长了5个基点。截至2020年3月31日的9个月，贷款平均余额增加1,070万美元，增幅3.06%，从截至2019年3月31日的9个月的3.489亿美元 增至3.596亿美元 。我们贷款平均余额 的增加反映了正常的贷款增长。
投资证券利息 在截至2020年3月31日的9个月减少35.7万美元，降幅19.9%，从截至2019年3月31日的9个月的180万美元降至140万美元 。这一下降反映了截至2020年3月31日的9个月的平均证券余额 从截至2019年3月31日的9个月的1.115亿美元 下降至8830万美元，降幅为20.8%，但被各期间证券收益率从2.15%上升至2.18%所抵消。我们投资证券平均余额的下降 反映了我们在2019财年和2020财年减少投资购买的努力， 这使得我们能够使用这些资金以及投资偿还和到期日来为贷款增长和偿还FHLB预付款提供资金。
40
截至2019年3月31日的9个月，其他有息资产的收入 增加了255,000美元，增幅为152.7% ，从截至2019年3月31日的9个月的167,000美元增加到422,000美元。从截至2019年3月31日的9个月到截至2020年3月31日的9个月，其他生息资产的平均余额增加了190万美元 ，同期收益率下降了81个基点 。平均余额增加是因为资金存放在货币市场账户中，等待偿还FHLB预付款 。产量的下降主要是市场利率全面下降的结果。
利息 费用。截至2020年3月31日的9个月，利息支出增加了70.7万美元，增幅为28.5%，从截至2019年3月31日的9个月的250万美元增加到320万美元。 这一增长归因于竞争激烈的经济环境导致存款利率 普遍上调。这一增长反映了截至2020年3月31日的9个月的有息存款平均利率 从截至2019年3月31日的9个月的0.76%提高到1.05% 。存款平均利率的提高反映了我们努力将资金成本保持在尽可能低的水平，但 在其他银行机构中仍保持着我们在市场领域的竞争力。截至2020年3月31日的9个月的平均有息存款为 3.783亿美元，而截至2019年3月31日的9个月的平均有息存款为3.623亿美元。
存款利息支出增幅最大的是存单费用，截至2020年3月31日的9个月增加了61.2万美元， 增幅为35.5%，从截至2019年3月31日的9个月的170万美元增加到230万美元。 存单支付的平均利率从截至2019年3月31日的9个月的1.04% 增加到截至2020年3月31日的9个月的1.43%。平均余额减少了320万美元，从截至2019年3月31日的9个月的2.201亿美元减少到截至2020年3月31日的9个月的2.169亿美元。我们存单平均余额 的减少反映出存款的正常增长被大客户存款从 存单转移到货币市场类别所抵消。我们存单平均利率的提高是 正常竞争经济环境的反映。
其他借款的利息 从截至2019年3月31日的9个月的42.4万美元减少到截至2020年3月31日的9个月的19.8万美元，降幅为22.6万美元，降幅为53.3%。其他借款包括FHLB预付款以及购买的隔夜联邦 基金。截至2020年3月31日的9个月的平均其他借款为990万美元，而截至2019年3月31日的9个月的平均其他借款为2220万美元 。由于市场利率上调，截至2020年3月31日和2019年3月31日的9个月的平均利率分别为2.66%和2.54% 。
净 利息收入。截至2020年3月31日的9个月，扣除贷款损失拨备前的净利息收入减少了31.5万美元，降幅为2.8%，降至1110万美元。我们的利差和净息差分别从截至2020年3月31日的9个月的3.10%和截至2019年3月31日的3.26%分别降至2.93%和 3.13%。 收益资产收益率的增加被存单和其他借款成本上升所抵消，这些成本导致截至2020年3月31日的9个月的净息差下降 。
为贷款损失拨备 。我们在截至2020年3月31日的9个月没有记录贷款损失准备金，而截至2019年3月31日的9个月的拨备为23.4万美元。截至2020年3月31日的9个月中有1,000美元的冲销。 截至2019年3月31日的9个月中，有1.8万美元的冲销。截至2020年3月31日的9个月缺乏拨备 主要是由于截至2020年3月31日的9个月贷款组合规模下降 加上投资组合表现改善。
截至2020年3月31日，我们的贷款损失拨备总额为130万美元，占总贷款总额的0.37%，截至2019年6月30日，我们的贷款损失拨备总额为130万美元，占总贷款总额的0.36% 。截至2020年3月31日或2019年6月30日，没有具体确定的减值贷款。 截至2020年3月31日，单独评估减值的贷款总额增加了10.8万美元，增幅为3.3%，达到340万美元，而截至2019年6月30日，贷款总额为330万美元。
据我们所知，我们已记录了截至 2020和2019年3月31日的9个月内所有可能且可合理评估的损失。在截至2020年3月31日的9个月内，我们的贷款损失拨备方法没有任何变化 。
非利息 收入。截至2020年3月31日的9个月，非利息收入增加了211,000美元，增幅为16.1%，从截至2019年3月31日的9个月的130万美元增至150万美元。 由于服务组合余额下降，抵押贷款服务收入减少了2万美元。 截至2020年和2019年3月31日的9个月，抵押贷款销售收益分别为10.3万美元和8.6万美元。股权证券的公允价值变化在截至2020年3月31日的9个月 亏损9.8万美元，而截至2019年3月31日的9个月收益为9万美元。权益证券的公允价值损益 由市场决定。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的9个月里，证券销售分别带来了125,000美元的收益和50,000美元的亏损 。出售证券的收益或损失在很大程度上是由市场驱动的 。在截至2020年3月31日的9个月中出售了证券，以实现市场收益。在截至2019年3月31日的9个月中，证券被亏本出售 ，以便资金可以更有利地用于未来产生更高的净收益。 由于每个期间清算了3笔贷款，截至2020年3月31日和2019年3月31日的9个月，购买信用减值贷款的偿还净收益分别为309,000美元和64,000美元。所有其他非利息收入项目的变化 都是由于正常的周期性波动。
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非利息 费用。截至2020年3月31日和2019年3月31日的9个月，非利息支出减少了7000美元，降幅为0.1%，保持在910万美元。工资和员工福利减少了39.6万美元，主要是由于与关闭贷款制作办事处有关的人员减少 。由于例行升级和 改进以及2020年1月新分支机构的开业，入住率和设备增加了143,000美元。由于本期例行升级减少 ，以及更优惠的第三方服务定价，数据处理减少了10,000美元。专业和监督费 减少了5.3万美元，主要是由于审计和法律费用的减少。FDIC存款保险减少了92,000美元，原因是截至2019年6月30日、2019年9月30日和2019年12月31日，FDIC存款保险基金准备金率超过1.38%，因此从FDIC获得了 评估积分。 截至2019年6月30日、2019年9月30日和2019年12月31日，FDIC存款保险减少了92,000美元。丧失抵押品赎回权的资产支出增加了211,000美元，主要是由于在截至2020年3月31日的9个月中减记了89,000美元，以及出售REO物业造成的12万美元亏损。由于市场状况，贷款服务组合价值的变化 增加了13.5万美元。所有其他非利息费用项目的变化 都是由于正常的周期性波动。
收入 税费。截至2020年3月31日的9个月，税费减少了9.3万美元，降幅为14.3% 从截至2019年3月31日的9个月的64.9万美元降至55.6万美元。减少的主要原因是在截至2020年3月31日的期间内，由于行使了不合格的股票期权，确认了永久性的 税收优惠。截至2020年3月31日和2019年3月31日的9个月，我们的有效所得税 税率分别为15.8%和19.1%。
流动性 与资本资源
我们的 主要资金来源是存款以及贷款和投资证券的本金和利息支付收益。 虽然贷款和证券的到期日和预定摊销是可预测的资金来源，但存款流量和抵押贷款预付款 受一般利率、经济状况和竞争的影响很大。我们通常管理我们存款的定价 以在我们的市场中具有竞争力，并增加核心存款关系。
流动性 管理既是管理的日常责任，也是管理的长期责任。我们根据管理层对(I)预期贷款需求、(Ii)预期存款流量、(Iii)可赚取利息的 存款和投资证券的收益率以及(Iv)资产/负债管理计划目标的 评估来调整我们对流动资产的投资。过剩的流动资产 通常投资于有利息的隔夜存款、出售的联邦基金以及短期和中期美国政府支持的机构和抵押贷款支持证券。如果我们需要超出我们内部能力的资金， 根据与亚特兰大联邦住房贷款银行达成的贷款协议，我们可以获得总资产的25%的信贷 (截至2020年3月31日)，或截至该日期的约1.261亿美元，截至2020年3月31日的剩余可用金额为1.211亿美元。
我们的 流动性监控流程旨在应对不断变化的经济形势，这将包括当前的冠状病毒 大流行。因此，我们没有改变我们的日常或长期流动性管理程序。
普通股 股息。2019年8月22日、2019年11月21日和2020年2月20日，公司分别向普通股支付每股0.10美元现金 股息，共计170万美元。
权益 薪酬计划。在截至2020年3月31日的三个月内，没有发行限制性股票或普通股期权 。
第3项。 关于市场风险的定量和定性披露
|
本公司等规模较小的报告公司不要求披露定量和定性市场风险 。
| 项目4. 控制和程序 |
在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，对截至2020年3月31日的公司披露 控制程序和程序(如根据修订后的《1934年证券交易法》颁布的第13a-15(E)和15d-15(E)条规定)的设计和操作的有效性进行了评估。根据这项评估，公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，得出结论认为公司的披露控制和程序是有效的。
42
在截至2020年3月31日的季度内，公司对财务报告的内部控制 (根据1934年证券交易法修订后的规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)没有发生重大影响 或合理地可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第 第二部分
| 项目1. 法律程序 |
与公司业务相关的各种索赔和诉讼都是公司定期涉及的。在 管理层的意见中，预计任何此类未决索赔或诉讼都不会造成重大损失。
| 项目1A。 风险因素 |
较小的报告公司(如本公司)不需要披露风险因素 。
第2项。 未登记的股权证券销售和收益的使用 |
| (a) | 一个也没有。 |
| (b) | 不适用 。 |
| (c) | 发行人 回购。2019年3月20日，董事会授权回购最多10万股本公司 普通股。随着本次股票回购计划的批准，董事会终止了本公司现有的 股票回购计划，该计划授权本公司购买最多175,000股其已发行和已发行普通股 。根据现有的股票回购计划，该公司此前共购买了174,747股普通股，加权平均价为每股22.64美元。 |
下表列出了截至2020年3月31日的季度与公司普通股回购相关的信息：
总计 数量 股份 购得 | 均价 按次支付 分享 | 总人数 购买的股份 作为公开活动的一部分 宣布的计划 | 近似最大值 美元价值或数字 还没有到5月份的股票 在以下条件下购买 公开宣布的计划 | ||||||||||||||
| 2020年1月1日-1月31日 | 255 | $ | 27.25 | 255 | 46,304 | ||||||||||||
| 2020年2月1日-2月29日 | 6,425 | $ | 26.32 | 6,425 | 39,879 | ||||||||||||
| 2020年3月1日-3月31日 | 36,301 | $ | 25.70 | 36,301 | 3,578 | (2) | |||||||||||
| 总计 | 42,981 | $ | 25.80 | 42,981 | (1) | ||||||||||||
(1) 所有股票都是根据董事会于2019年3月20日批准的公开宣布的回购计划购买的。 回购计划没有到期日。
(2) 表示截至2020年3月31日，根据2019年3月20日计划可回购的最大股数。
第 项3.高级证券违约
一个也没有。
第 项4.矿山安全披露
不适用 。
项目 5.其他信息
一个也没有。
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物品 6.展品
本表格10-Q包括S-K法规601项要求的 展品，如下所示。
陈列品 |
描述 | |
| 31.1 | 根据规则13a-14(A)和规则15d-14(A)认证总裁兼首席执行官柯蒂斯·T·埃瓦特。 | |
| 31.2 | 根据细则13a-14(A)和细则15d-14(A)认证高级副总裁兼首席财务官约翰·W·霍布斯。 | |
| 32 | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18编第1350条，对总裁兼首席执行官柯蒂斯·T·埃瓦特和高级副总裁兼首席财务官约翰·W·霍布斯进行认证。 | |
| 101 | 以下材料摘自公司截至2020年3月31日的季度报告Form 10-Q，采用XBRL(可扩展商业报告语言)格式 ： (I)综合资产负债表 (二)综合收益表和全面收益表 (三)合并股东权益变动表 (四)现金流量表合并报表； (五)合并财务报表附注 | |
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签名
根据 1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由其正式授权的签名人代表其签署。
| 奥科尼联邦金融公司(Oconee Federal Financial Corp.) | ||
| 日期：2020年5月14日 | ||
/s/ 柯蒂斯·T·埃瓦特 | ||
| 柯蒂斯 T.埃瓦特 | ||
| 总裁 和首席执行官 | ||
| /s/ 约翰·W·霍布斯 | ||
| 约翰·W·霍布斯 | ||
| 执行副总裁兼首席财务官 |
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