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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
___________________________________
形式10-Q
___________________________________
(马克一)
|
| |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告 |
关于截至的季度期间2020年3月31日
或
|
| |
☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_的过渡期。
委托文件编号：001-36127
______________________________
库珀-标准控股公司(Cooper-Standard Holdings Inc.)
(章程中规定的注册人的确切姓名)
______________________________
|
| | |
特拉华州 | | 20-1945088 |
(州或其他司法管辖区) 公司或组织) | | (I.R.S.雇主 识别号码) |
40300传统之路
诺斯维尔, 密西根 48168
(主要行政机关地址)
(邮政编码)
(248) 596-5900
(登记人的电话号码，包括区号)
______________________________
根据该法第12(B)条登记的证券： |
| | | | |
每一类的名称 | | 交易代码 | | 每间交易所的注册名称 |
普通股，每股票面价值0.001美元 | | CPS | | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第F13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
|
| | | |
大型加速滤波器 | ☒ | 加速的文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*☒
自.起2020年5月5日，这里有16,884,542注册人的普通股，面值0.001美元，已发行。
库珀-标准控股公司(Cooper-Standard Holdings Inc.)
表格10-Q
在截至的期间内2020年3月31日
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| | 页 |
| | |
| 第一部分财务信息 | |
| | |
第(1)项。 | 财务报表(未经审计) | |
| 简明合并操作报表 | 3 |
| 简明综合全面收益(亏损)表 | 4 |
| 简明综合资产负债表 | 5 |
| 简明综合权益变动表 | 6 |
| 简明现金流量表合并表 | 7 |
| 简明合并财务报表附注 | 8 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 26 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 35 |
第四项。 | 管制和程序 | 36 |
| | |
| 第二部分：其他资料 | |
| | |
第1A项 | 危险因素 | 37 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 39 |
项目6. | 陈列品 | 40 |
签名 | 41 |
第一部分-财务信息
第1项：会计报表、会计报表、财务报表
库珀-标准控股公司(Cooper-Standard Holdings Inc.)
简明合并操作报表
(未经审计)
(除每股金额外，美元金额以千为单位)
|
| | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| 2020 | | 2019 |
销货 | $ | 654,890 |
| | $ | 877,995 |
|
产品销售成本 | 611,747 |
| | 762,490 |
|
毛利 | 43,143 |
| | 115,505 |
|
销售、行政管理和工程费用 | 70,671 |
| | 86,974 |
|
无形资产摊销 | 4,450 |
| | 3,775 |
|
重组费用 | 7,276 |
| | 17,715 |
|
持有待售资产的减值 | 74,079 |
| | — |
|
其他减损费用 | 977 |
| | — |
|
营业(亏损)利润 | (114,310 | ) | | 7,041 |
|
利息支出，扣除利息收入后的净额 | (10,237 | ) | | (11,932 | ) |
关联公司收益中的权益 | 1,431 |
| | 2,358 |
|
其他费用，净额 | (3,440 | ) | | (796 | ) |
所得税前亏损 | (126,556 | ) | | (3,329 | ) |
所得税(福利)费用 | (14,117 | ) | | 2,034 |
|
净损失 | (112,439 | ) | | (5,363 | ) |
可归因于非控股权益的净亏损(收益) | 1,851 |
| | (52 | ) |
可归因于库珀-标准控股公司的净亏损。 | $ | (110,588 | ) | | $ | (5,415 | ) |
| | | |
每股亏损： | | | |
基本型 | $ | (6.55 | ) | | $ | (0.31 | ) |
稀释 | $ | (6.55 | ) | | $ | (0.31 | ) |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
库珀-标准控股公司(Cooper-Standard Holdings Inc.)
简明综合全面收益表(亏损)
(未经审计)
(美元金额(千美元))
|
| | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| 2020 | | 2019 |
净损失 | $ | (112,439 | ) | | $ | (5,363 | ) |
其他综合(亏损)收入： | | | |
货币换算调整 | (28,889 | ) | | 1,970 |
|
福利计划负债调整，税后净额 | 2,682 |
| | 1,387 |
|
衍生工具扣除税后的公允价值变动 | (10,076 | ) | | 1,253 |
|
其他综合(亏损)收入，税后净额 | (36,283 | ) | | 4,610 |
|
综合损失 | (148,722 | ) | | (753 | ) |
可归因于非控股权益的综合损失(收益) | 2,358 |
| | (423 | ) |
可归因于库珀-标准控股公司的全面亏损。 | $ | (146,364 | ) | | $ | (1,176 | ) |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
库珀-标准控股公司(Cooper-Standard Holdings Inc.)
压缩合并资产负债表
(除股票金额外，美元金额以千为单位)
|
| | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
| (未经审计) | |
|
资产 | | | |
流动资产： | | | |
现金和现金等价物 | $ | 301,841 |
| | $ | 359,536 |
|
应收帐款，净额 | 335,827 |
| | 423,155 |
|
工装应收账款，净额 | 139,049 |
| | 148,175 |
|
盘存 | 168,036 |
| | 143,439 |
|
预付费用 | 27,859 |
| | 34,452 |
|
其他流动资产 | 94,191 |
| | 93,513 |
|
持有待售资产 | 25,735 |
| | — |
|
流动资产总额 | 1,092,538 |
| | 1,202,270 |
|
财产，厂房和设备，净额 | 909,511 |
| | 988,277 |
|
经营性租赁使用权资产净额 | 113,090 |
|
| 83,376 |
|
商誉 | 141,870 |
| | 142,187 |
|
无形资产，净额 | 74,306 |
| | 84,369 |
|
其他资产 | 152,948 |
| | 135,103 |
|
总资产 | $ | 2,484,263 |
| | $ | 2,635,582 |
|
| | | |
负债和权益 | | | |
流动负债： | | | |
一年内应付的债务 | $ | 62,530 |
| | $ | 61,449 |
|
应付帐款 | 357,003 |
| | 426,055 |
|
薪资负债 | 82,980 |
| | 88,486 |
|
应计负债 | 120,383 |
| | 119,841 |
|
流动经营租赁负债 | 21,314 |
|
| 24,094 |
|
持有以待出售的法律责任 | 55,452 |
| | — |
|
流动负债总额 | 699,662 |
| | 719,925 |
|
长期债务 | 744,745 |
| | 746,179 |
|
养老金福利 | 133,123 |
| | 140,010 |
|
退休金以外的退休后福利 | 43,423 |
| | 48,313 |
|
长期经营租赁负债 | 90,947 |
|
| 60,234 |
|
其他负债 | 44,802 |
| | 44,939 |
|
负债共计 | 1,756,702 |
| | 1,759,600 |
|
累计参股可转换优先股7%，面值0.001美元，授权股份1000万股；无已发行和已发行股票 | — |
| | — |
|
权益： | | | |
普通股，面值0.001美元，授权发行190,000,000股；截至2020年3月31日，已发行18,950,351股，已发行16,884,542股；截至2019年12月31日，已发行18,908,566股，已发行16,842,757股 | 17 |
| | 17 |
|
额外实收资本 | 492,325 |
| | 490,451 |
|
留存收益 | 507,287 |
| | 619,448 |
|
累计其他综合损失 | (289,517 | ) | | (253,741 | ) |
道达尔库珀-标准控股公司权益 | 710,112 |
| | 856,175 |
|
非控制性利益 | 17,449 |
| | 19,807 |
|
总股本 | 727,561 |
| | 875,982 |
|
负债和权益总额 | $ | 2,484,263 |
| | $ | 2,635,582 |
|
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
库珀-标准控股公司(Cooper-Standard Holdings Inc.)
简明合并权益变动表
(未经审计)
(除股票金额外，美元金额以千为单位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总股本 |
| 普通股 | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合损失 | | 库珀-标准控股公司(Cooper-Standard Holdings Inc.)权益 | | 非控制性权益 | | 总股本 |
截至2019年12月31日的余额 | 16,842,757 |
| | $ | 17 |
| | $ | 490,451 |
| | $ | 619,448 |
| | $ | (253,741 | ) | | $ | 856,175 |
| | $ | 19,807 |
| | $ | 875,982 |
|
会计原则变更的累积影响 | — |
| | — |
| | — |
| | (1,573 | ) | | — |
| | (1,573 | ) | | — |
| | (1,573 | ) |
基于股份的薪酬，净额 | 41,785 |
| | — |
| | 1,874 |
| | — |
| | — |
| | 1,874 |
| | — |
| | 1,874 |
|
净损失 | — |
| | — |
| | — |
| | (110,588 | ) | | — |
| | (110,588 | ) | | (1,851 | ) | | (112,439 | ) |
其他综合损失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (35,776 | ) | | (35,776 | ) | | (507 | ) | | (36,283 | ) |
截至2020年3月31日的余额 | 16,884,542 |
| | $ | 17 |
| | $ | 492,325 |
| | $ | 507,287 |
| | $ | (289,517 | ) | | $ | 710,112 |
| | $ | 17,449 |
| | $ | 727,561 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总股本 |
| 普通股 | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合损失 | | 库珀-标准控股公司(Cooper-Standard Holdings Inc.)权益 | | 非控制性权益 | | 总股本 |
截至2018年12月31日的余额 | 17,554,737 |
| | $ | 17 |
| | $ | 501,511 |
| | $ | 569,215 |
| | $ | (245,937 | ) | | $ | 824,806 |
| | $ | 26,669 |
| | $ | 851,475 |
|
会计原则变更的累积影响 | — |
| | — |
| | — |
| | (2,607 | ) | | — |
| | (2,607 | ) | | — |
| | (2,607 | ) |
普通股回购 | (118,774 | ) | | — |
| | (2,057 | ) | | (3,880 | ) | | — |
| | (5,937 | ) | | — |
| | (5,937 | ) |
基于股份的薪酬，净额 | 85,937 |
| | — |
| | 4 |
| | (214 | ) | | — |
| | (210 | ) | | — |
| | (210 | ) |
非控股权益的贡献 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,112 |
| | 2,112 |
|
净(亏损)收入 | — |
| | — |
| | — |
| | (5,415 | ) | | — |
| | (5,415 | ) | | 52 |
| | (5,363 | ) |
其他综合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 4,239 |
| | 4,239 |
| | 371 |
| | 4,610 |
|
截至2019年3月31日的余额 | 17,521,900 |
| | $ | 17 |
| | $ | 499,458 |
| | $ | 557,099 |
| | $ | (241,698 | ) | | $ | 814,876 |
| | $ | 29,204 |
| | $ | 844,080 |
|
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
库珀-标准控股公司(Cooper-Standard Holdings Inc.)
简明合并现金流量表
(未经审计)
(美元金额(千美元))
|
| | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| 2020 | | 2019 |
经营活动： | | | |
净损失 | $ | (112,439 | ) | | $ | (5,363 | ) |
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行调整： | | |
折旧 | 33,313 |
| | 32,830 |
|
无形资产摊销 | 4,450 |
| | 3,775 |
|
持有待售资产的减值 | 74,079 |
| | — |
|
其他减损费用 | 977 |
| | — |
|
基于股份的薪酬费用 | 2,374 |
| | 3,186 |
|
附属公司收益中的权益，扣除与收益相关的股息 | 3,814 |
| | 2,559 |
|
递延所得税 | (20,191 | ) | | (964 | ) |
其他 | 1,138 |
| | 1,495 |
|
经营性资产和负债变动情况 | 10,455 |
| | (39,366 | ) |
经营活动中使用的现金净额 | (2,030 | ) | | (1,848 | ) |
投资活动： | | | |
资本支出 | (50,591 | ) | | (59,633 | ) |
收购业务，扣除收购的现金后的净额 | — |
| | (452 | ) |
出售固定资产和其他资产的收益 | 482 |
| | 102 |
|
投资活动所用现金净额 | (50,109 | ) | | (59,983 | ) |
融资活动： | | | |
长期债务的本金支付 | (1,498 | ) | | (1,012 | ) |
短期债务增加，净额 | 3,021 |
| | 65,791 |
|
普通股回购 | — |
| | (6,550 | ) |
对员工股份支付奖励预扣和缴纳的税款 | (512 | ) | | (2,706 | ) |
其他 | (625 | ) | | 1,827 |
|
筹资活动提供的现金净额 | 386 |
| | 57,350 |
|
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (6,200 | ) | | 1,477 |
|
现金、现金等价物和限制性现金的变动 | (57,953 | ) | | (3,004 | ) |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 361,742 |
| | 267,399 |
|
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 303,789 |
| | $ | 264,395 |
|
| | | |
现金、现金等价物和限制性现金与简明综合资产负债表的对账： |
| 截止日期的余额 |
| 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
现金和现金等价物 | $ | 301,841 |
| | $ | 359,536 |
|
包括在其他流动资产中的受限现金 | 13 |
| | 12 |
|
包括在其他资产中的受限现金 | 1,935 |
| | 2,194 |
|
现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 303,789 |
| | $ | 361,742 |
|
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额(千美元，每股和每股金额除外)
1. 概述
陈述的基础
库珀-标准控股公司(Cooper-Standard Holdings Inc.)(连同其合并子公司“公司”或“库珀标准”)，通过其全资子公司库珀-标准汽车公司(Cooper-Standard Automotive Inc.)。(“CSA U.S.”)，是密封、燃料和刹车输送以及流体传输系统的领先制造商。该公司的产品主要用于乘用车和轻型卡车，这些车辆和轻型卡车是由全球汽车原始设备制造商(“OEM”)和更换市场制造的。该公司几乎所有的活动都是通过其子公司进行的。
在2019年第一季度及之前几个季度，公司还运营了一条防振系统(“AVS”)产品线。2019年4月1日，公司完成AVS产品线剥离。
随附的未经审计的简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的规则和规定编制的，用于中期财务信息，应与公司截至年度的Form 10-K年度报告中包括的综合财务报表及其附注一起阅读2019年12月31日(“2019年度报告“)，提交给证券交易委员会。因此，它们不包括美国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)要求的完整财务报表的所有信息和脚注。这些财务报表包括被认为是公平展示公司财务状况和经营结果所必需的所有调整(包括正常的、经常性的调整)。截至中期止经营业绩2020年3月31日不一定代表全年的业绩。在编制这些财务报表时，公司对截至财务报表发布之日的事件和交易进行了潜在确认或披露评估。
对错误的非实质性纠正
在截至2019年12月31日的年度内，公司发现的错误主要与2019年财年之前的时期有关。该公司得出的结论是，这些错误对于之前报告的任何时期来说，无论是个别的还是总体的，都不是重大的，因此，不需要对以前提交的报告进行修改。对本财务信息中反映的适用的前期进行了更正。
下表列出了这些调整对公司的简明综合经营报表的影响：
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至2019年3月31日的三个月 |
| 正如之前报道的那样 | | 调整，调整 | | 已更正 |
销货 | $ | 880,038 |
| | $ | (2,043 | ) | | $ | 877,995 |
|
所得税费用 | 2,331 |
| | (297 | ) | | 2,034 |
|
非控股权益应占净收益(亏损) | 157 |
| | (209 | ) | | (52 | ) |
可归因于库珀-标准控股公司的净亏损。 | (3,460 | ) | | (1,955 | ) | | (5,415 | ) |
| | | | | |
每股收益(亏损)： | | | | | |
基本型 | $ | (0.20 | ) | | $ | (0.11 | ) | | $ | (0.31 | ) |
稀释 | $ | (0.20 | ) | | $ | (0.11 | ) | | $ | (0.31 | ) |
下表列出了这些调整对公司简明综合全面收益(亏损)报表的影响：
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至2019年3月31日的三个月 |
| 正如之前报道的那样 | | 调整，调整 | | 已更正 |
货币换算调整 | $ | 2,219 |
| | $ | (249 | ) | | $ | 1,970 |
|
可归因于非控股权益的综合损失(收益) | (247 | ) | | (176 | ) | | (423 | ) |
可归因于库珀-标准控股公司的全面收益(亏损) | 995 |
| | (2,171 | ) | | (1,176 | ) |
这些修正对截至以下日期的余额的影响2019年3月31日在公司的简明综合权益变动表中，总权益减少了$10,022，这包括留存收益的减少$8,765，增加到累计的其他综合损失$65，并降为非控股权益$1,192.
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
(美元金额(千美元，每股和每股金额除外)
对于截至2019年3月31日的三个月，这些修正对简明综合现金流量表的影响包括$1,746净收入减少，由增加的$1,746经营资产和负债的变动不会对经营活动提供的现金净额造成影响。
2. 新会计公告
最近采用的会计公告
ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(主题326)
于2020年1月1日，本公司采用“会计准则编纂”(“ASC”)第326号“金融工具-信贷损失”及所有相关修订，采用修改后的追溯法，将采用该准则的累积影响于首次应用之日在权益中确认。比较信息没有重述，并继续根据这些时期的现行会计准则进行报告。在标准的变化中，最突出的是根据目前的情况和未来的预测，考虑到尚未发生但预计会发生的损失。采用新准则导致信贷损失拨备非实质性增加，从而减少了2020年本公司简明综合资产负债表上的应收工具。信贷损失费用的增加被记录为对留存收益期初余额的调整。采用新准则不会影响公司的简明综合经营报表，也不会影响其简明综合现金流量表上的经营、融资或投资活动提供(用于)的现金。
截至2020年1月1日，公司简明综合资产负债表变动的累计影响如下： |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的余额 | | 因采用ASC 326而进行的调整 | | 截止日期的余额 2020年1月1日 |
| | | | | |
工装应收账款，净额 | $ | 148,175 |
| | $ | (1,573 | ) | | $ | 146,602 |
|
留存收益 | 619,448 |
| | (1,573 | ) | | 617,875 |
|
本公司于年内采用以下会计准则更新(“ASU”)截至2020年3月31日的三个月，这对其精简合并财务报表没有产生实质性影响：
|
| | |
标准 | 描述 | 生效日期 |
亚利桑那州立大学2018-15年度，无形资产-商誉和其他-内部使用软件(子主题350-40)：客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的核算
| 使托管安排(服务合同)中产生的实施成本资本化要求与开发或获取内部使用软件所产生的实施成本资本化要求保持一致。
| 2020年1月1日 |
亚利桑那州立大学2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响 | 提供临时可选指导，以减轻参考汇率改革的潜在会计负担。新的指导提供了可选的权宜之计和例外，用于将公认的会计原则应用于合同修改和套期保值关系，但必须满足某些标准，即参考LIBOR或预计将被终止的另一个参考利率。
| 2020年1月1日 |
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
(美元金额(千美元，每股和每股金额除外)
3. 持有以待出售和剥离的资产
持有待售资产
2019年第四季度，管理层批准了一项计划，出售其欧洲和亚太地区部门的某些制造设施。该公司预计在2020年第二季度出售制造设施。制造设施及相关资产及负债符合于二零二零年三月三十一日持有待售的呈列准则，因此，与交易相关的资产及负债于简明综合资产负债表中单独分类为持有待售，长期资产的折旧已停止。计划中的资产剥离不符合作为非连续性业务列报的标准。
持有待售资产和负债的主要类别如下：
|
| | | |
| 2020年3月31日 |
应收帐款，净额 | $ | 17,171 |
|
工装应收账款，净额 | 3,508 |
|
盘存 | 18,157 |
|
预付费用 | 3,519 |
|
其他流动资产 | 9,817 |
|
财产，厂房和设备，净额 | 38,691 |
|
经营性租赁使用权资产净额 | 2,782 |
|
无形资产，净额 | 4,981 |
|
其他资产 | 1,188 |
|
账面价值减值 | (74,079 | ) |
持有待售总资产 | $ | 25,735 |
|
| |
应付帐款 | $ | 29,341 |
|
薪资负债 | 5,642 |
|
应计负债 | 9,137 |
|
流动经营租赁负债 | 955 |
|
养老金福利 | 3,461 |
|
退休金以外的退休后福利 | 2,715 |
|
长期经营租赁负债 | 2,363 |
|
其他负债 | 1,838 |
|
与持有待售资产有关的总负债 | $ | 55,452 |
|
在符合持有待售分类标准后，本公司记录了一项非现金减值费用为$74,079将持有待售实体的账面价值降至公允价值减去出售成本。公允价值归类于公允价值层次的第3级，采用市场法确定，并基于预期收益进行估计。公允价值减去出售成本必须在资产组仍被归类为持有待售的每个报告期进行评估。
减值费用在交易最终敲定时可能会进行调整，其中包括预期释放的非现金累计外币换算损失，这些损失作为持有待售实体账面价值的一部分计入。交易结束后，这些亏损将从累计的其他综合亏损重新分类为净收益(亏损)。
资产剥离
在2019年第一季度及之前的几个季度，本公司还运营了一条AVS产品线。*于2019年4月1日，本公司完成了向大陆股份公司出售AVS产品线的交易。
后续事件
在公司第一季度结束后，即2020年5月7日，公司达成了一项最终协议，剥离其欧洲和亚太地区部门内的某些制造设施，计划中的设施剥离预计将于2020年第二季度完成，并受包括监管部门和第三方批准在内的惯例关闭条件的约束。
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
(美元金额(千美元，每股和每股金额除外)
4. 营业收入
制造部件的收入在某个时间点确认，通常是在产品发货或交付时确认。该公司通常与客户签订协议，在车辆使用寿命的初期生产产品。从客户收到的一揽子采购订单和相关文档通常确定与车辆型号相关的年度条款，包括定价。客户通常根据惯常的商业惯例支付部件费用，付款期限通常在30至90天之间。
按客户组划分的收入截至2020年3月31日的三个月具体情况如下： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 欧洲 | | 亚太 | | 南美 | | 公司、抵销和其他 | | 固形 |
客运量和轻型客运量 | $ | 325,982 |
| | $ | 170,781 |
| | $ | 78,742 |
| | $ | 20,439 |
| | $ | — |
| | $ | 595,944 |
|
商品化 | 3,178 |
| | 5,557 |
| | 546 |
| | 10 |
| | 1,134 |
| | 10,425 |
|
其他 | 5,641 |
| | 8,904 |
| | 56 |
| | 22 |
| | 33,898 |
| | 48,521 |
|
营业收入 | $ | 334,801 |
| | $ | 185,242 |
| | $ | 79,344 |
| | $ | 20,471 |
| | $ | 35,032 |
| | $ | 654,890 |
|
按客户组划分的收入截至2019年3月31日的三个月具体情况如下： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 欧洲 | | 亚太 | | 南美 | | 公司、抵销和其他 | | 固形 |
客运量和轻型客运量 | $ | 436,866 |
| | $ | 225,451 |
| | $ | 125,355 |
| | $ | 23,192 |
| | $ | — |
| | $ | 810,864 |
|
商品化 | 5,792 |
| | 8,425 |
| | — |
| | 23 |
| | 547 |
| | 14,787 |
|
其他 | 5,060 |
| | 8,524 |
| | 97 |
| | 22 |
| | 38,641 |
| | 52,344 |
|
营业收入 | $ | 447,718 |
| | $ | 242,400 |
| | $ | 125,452 |
| | $ | 23,237 |
| | $ | 39,188 |
| | $ | 877,995 |
|
客运和轻型集团包括向汽车OEM和汽车供应商销售，而商业集团代表向OEM销售公路上和非公路商业设备和车辆。另一个客户群包括与专业市场和相邻市场相关的销售。
该公司几乎所有的收入都来自全球原始设备制造商制造的乘用车和轻型卡车使用的密封、燃料和刹车输送、流体传输和防震系统。2019年4月1日，公司完成AVS产品线剥离。
本公司产品摘要如下： |
| | |
产品线 | | 描述 |
密封系统 | | 保护汽车内饰不受天气、灰尘和噪音的干扰，改善驾驶体验；提供美观和实用的A级外部表面处理 |
燃料和刹车输送系统 | | 感应、输送和控制燃油和刹车系统的油液 |
流体输送系统 | | 感知、输送和控制流体和蒸汽，以实现动力总成和HVAC的最佳运行 |
防振系统(2019年4月1日剥离) | | 控制和隔离车辆内的振动和噪音，以改善平顺性和操控性 |
按产品线划分的收入截至2020年3月31日的三个月具体情况如下： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 欧洲 | | 亚太 | | 南美 | | 公司、抵销和其他 | | 固形 |
密封系统 | $ | 124,556 |
| | $ | 127,246 |
| | $ | 49,024 |
| | $ | 13,549 |
| | $ | — |
| | $ | 314,375 |
|
燃料和刹车输送系统 | 104,934 |
| | 28,562 |
| | 19,818 |
| | 5,747 |
| | — |
| | 159,061 |
|
流体传输系统 | 105,311 |
| | 21,945 |
| | 10,502 |
| | 1,175 |
| | — |
| | 138,933 |
|
其他 | — |
| | 7,489 |
| | — |
| | — |
| | 35,032 |
| | 42,521 |
|
固形 | $ | 334,801 |
| | $ | 185,242 |
| | $ | 79,344 |
| | $ | 20,471 |
| | $ | 35,032 |
| | $ | 654,890 |
|
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
(美元金额(千美元，每股和每股金额除外)
按产品线划分的收入截至2019年3月31日的三个月具体情况如下： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 欧洲 | | 亚太 | | 南美 | | 公司、抵销和其他 | | 固形 |
密封系统 | $ | 145,646 |
| | $ | 155,391 |
| | $ | 83,529 |
| | $ | 17,829 |
| | $ | — |
| | $ | 402,395 |
|
燃料和刹车输送系统 | 131,703 |
| | 35,298 |
| | 25,168 |
| | 5,335 |
| | — |
| | 197,504 |
|
流体传输系统 | 113,448 |
| | 22,798 |
| | 15,302 |
| | 73 |
| | — |
| | 151,621 |
|
防振系统 | 56,457 |
| | 20,649 |
| | 1,453 |
| | — |
| | — |
| | 78,559 |
|
其他 | 464 |
| | 8,264 |
| | — |
| | — |
| | 39,188 |
| | 47,916 |
|
固形 | $ | 447,718 |
| | $ | 242,400 |
| | $ | 125,452 |
| | $ | 23,237 |
| | $ | 39,188 |
| | $ | 877,995 |
|
合同概算
确认的收入金额通常以采购订单价格为基础，并根据可变对价进行调整，包括定价优惠。该公司通过在产品发运或交付时减少收入来获得定价优惠。应计项目基于历史经验、预期业绩和管理层的最佳判断。该公司通常还会根据其产品的内容和成本对客户定价安排进行持续调整。这样的应计定价在与客户结算时会进行调整。客户退货通常与质量或发货问题有关，并记录为收入减少。由于不常见的性质，本公司一般不确认重大退货义务。
合同余额
该公司的合同资产包括与其亚太地区的可变定价安排相关的未开账单金额。一旦定价最终确定，合同资产就会转入应收账款。因此，收入确认和开单的时间，以及外汇汇率的变化，将持续影响合同资产。在本年度内，合约资产并无受到任何其他因素的重大影响。截至2020年3月31日的三个月.
本公司的合同负债包括从客户处收到和到期的预付款。合同净资产(负债)包括： |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 | | 变化 |
合同资产 | | $ | 9,130 |
| | $ | 1,100 |
| | $ | 8,030 |
|
合同责任 | | (43 | ) | | (61 | ) | | 18 |
|
合同净资产 | | $ | 9,087 |
|
| $ | 1,039 |
|
| $ | 8,048 |
|
其他
该公司有时会签订协议，规定向客户一次性付款。这些付款协议在作出承诺期间被记录为收入的减少。与简明综合资产负债表上未来向客户付款的承诺有关的金额，截至2020年3月31日和2019年12月31日是流动负债的$11,954和$12,916和长期负债分别为$7,360和$9,502分别为。
本公司为客户提供保证式保修。此类保修为客户提供保证，保证相关产品将按预期发挥作用，并符合任何商定的规格，并在销售产品的成本中确认。
5. 重组
公司会持续评估其业务和目标，以确保根据不断变化的市场条件进行适当的配置和规模调整。因此，该公司实施了几项重组举措，包括关闭或整合世界各地的设施，并重组其运营结构。
该公司的重组费用包括遣散费、留任和重新安置服务、与遣散费相关的离职后福利(统称为“员工离职成本”)、与重组活动相关的其它相关离职成本和资产减值。员工离职成本是根据现有的工会和员工合同、法定要求、已完成的谈判和公司政策进行记录的。
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
(美元金额(千美元，每股和每股金额除外)
按分部分列的重组费用三截至的月份2020年3月31日和2019具体情况如下： |
| | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| 2020 | | 2019 |
北美 | $ | 3,703 |
| | $ | 5,208 |
|
欧洲 | 2,193 |
| | 6,103 |
|
亚太 | 133 |
| | 2,513 |
|
南美 | 1,202 |
| | 16 |
|
全汽车 | 7,231 |
| | 13,840 |
|
公司和其他 | 45 |
| | 3,875 |
|
总计 | $ | 7,276 |
| | $ | 17,715 |
|
的重组活动截至2020年3月31日的三个月具体情况如下： |
| | | | | | | | | | | |
| 员工离职成本 | | 其他退出成本 | | 总计 |
截至2019年12月31日的余额 | $ | 22,990 |
| | $ | 4,005 |
| | $ | 26,995 |
|
费用 | 4,415 |
| | 2,861 |
| | 7,276 |
|
现金支付 | (6,362 | ) | | (3,037 | ) | | (9,399 | ) |
外汇翻译及其他 | (626 | ) | | (38 | ) | | (664 | ) |
截至2020年3月31日的余额 | $ | 20,417 |
| | $ | 3,791 |
| | $ | 24,208 |
|
6. 盘存
库存包括以下内容： |
| | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
成品 | $ | 54,135 |
| | $ | 57,070 |
|
在制品 | 36,741 |
| | 33,753 |
|
原材料和供应品 | 77,160 |
| | 52,616 |
|
| $ | 168,036 |
| | $ | 143,439 |
|
7. 租约
该公司主要对某些制造设施、公司办公室和某些设备进行运营和融资租赁。经营租赁计入本公司截至日的简明综合资产负债表上的经营租赁使用权资产、当期经营租赁负债和长期经营租赁负债2020年3月31日。融资租赁包括房地产、厂房和设备、净额、一年内应付的债务和公司压缩综合资产负债表上的长期债务。
租赁费用的构成如下： |
| | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| 2020 | | 2019 |
经营租赁费用 | $ | 8,605 |
| | $ | 8,680 |
|
短期租赁费用 | 1,010 |
| | 679 |
|
可变租赁费用 | 250 |
| | 215 |
|
融资租赁费用： | | | |
使用权资产摊销 | 681 |
| | 443 |
|
租赁负债利息 | 385 |
| | 455 |
|
租赁总费用 | $ | 10,931 |
| | $ | 10,472 |
|
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
(美元金额(千美元，每股和每股金额除外)
与租约有关的其他资料如下： |
| | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| 2020 | | 2019 |
补充现金流信息 | | | |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | |
*支持运营租赁的运营现金流 | $ | 7,933 |
| | $ | 8,656 |
|
*增加融资租赁的运营现金流 | 410 |
| | 323 |
|
**增加融资租赁的融资现金流 | 648 |
| | 267 |
|
以租赁义务换取的非现金使用权资产： | | | |
*经营租约 | 37,205 |
| | 164 |
|
*融资租赁。 | 61 |
| | 9,452 |
|
| | | |
加权平均剩余租期(年) | | | |
经营租赁 | 8.2 |
| | 5.5 |
|
融资租赁 | 11.1 |
| | 12.0 |
|
| | | |
加权平均贴现率 | | | |
经营租赁 | 5.3 | % | | 4.7 | % |
融资租赁 | 6.1 | % | | 9.6 | % |
不可取消租赁项下的未来最低租赁付款，截至2020年3月31日具体情况如下： |
| | | | | | | | |
年 | | 经营租约 | | 金融 租约 |
2020年剩余时间 | | $ | 21,117 |
| | $ | 2,696 |
|
2021 | | 23,120 |
| | 3,543 |
|
2022 | | 18,019 |
| | 3,301 |
|
2023 | | 15,143 |
| | 3,047 |
|
2024 | | 12,385 |
| | 3,190 |
|
此后 | | 56,959 |
| | 23,988 |
|
**未来最低租赁付款总额 | | 146,743 |
| | 39,765 |
|
扣除的计入利息 | | (31,164 | ) | | (11,059 | ) |
*总计 | | $ | 115,579 |
| | $ | 28,706 |
|
截至以下日期在简明综合资产负债表上确认的金额2020年3月31日和2019年12月31日具体情况如下：
|
| | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
经营租约 | | | |
持有待售资产 | $ | 2,782 |
| | $ | — |
|
经营性租赁使用权资产净额 | 113,090 |
| | 83,376 |
|
流动经营租赁负债 | 21,314 |
| | 24,094 |
|
持有以待出售的法律责任 | 3,318 |
| | — |
|
长期经营租赁负债 | 90,947 |
| | 60,234 |
|
| | | |
融资租赁 | | | |
一年内应付的债务 | 2,284 |
| | 2,343 |
|
长期债务 | 26,422 |
| | 27,430 |
|
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
(美元金额(千美元，每股和每股金额除外)
自.起2020年3月31日和2019年12月31日，融资租赁项下记录的资产，扣除累计折旧后的净额为$31,705和$32,571分别为。自.起2020年3月31日，公司有额外的经营租赁，主要是房地产，尚未开始，未贴现的租赁付款约为$1,725。这些经营租赁将于2020年开始，租期最长为10年。
8. 物业、厂房及设备
物业、厂房和设备包括以下内容： |
| | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
土地及改善工程 | $ | 56,571 |
| | $ | 66,670 |
|
建筑物及改善工程 | 278,531 |
| | 310,797 |
|
机器设备 | 1,163,390 |
| | 1,204,457 |
|
在建 | 149,995 |
| | 161,951 |
|
| 1,648,487 |
| | 1,743,875 |
|
累计折旧 | (738,976 | ) | | (755,598 | ) |
财产，厂房和设备，净额 | $ | 909,511 |
| | $ | 988,277 |
|
由于某亚太地区的财务业绩恶化，本公司计入减值费用为$977在.期间截至2020年3月31日的三个月。公允价值是使用估计有序清算价值确定的，该价值被认为是资产的最高和最佳使用。根据本公司的中期减值评估，本公司已确定于年内并无额外减值指标截至2020年3月31日的三个月然而，本公司会继续监察冠状病毒对其业务的影响，若未能恢复生产量，可能会在未来期间产生减值费用。
9. 商誉与无形资产
商誉
年度报告单位商誉账面值变动情况截至2020年3月31日的三个月具体情况如下： |
| | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 工业专业组 | | 总计 |
截至2019年12月31日的余额 | $ | 142,187 |
| | $ | — |
| | $ | 142,187 |
|
重组 | (14,036 | ) | | 14,036 |
| | — |
|
外汇翻译 | (317 | ) | | — |
| | (317 | ) |
截至2020年3月31日的余额 | $ | 127,834 |
| | $ | 14,036 |
| | $ | 141,870 |
|
公司的组织结构于2020年1月1日。看见注22。“细分市场报告”有关本公司业务重组的进一步详情，请参阅。在这次重组之前，该公司的北美经营部门是唯一记录商誉的报告单位。作为重组的结果，之前归属于北美报告部门的部分商誉根据相对公允价值法重新分配给工业专业组报告部门。工业专业组报告部门是先进技术集团运营部门的一个组成部分，反映在“公司、淘汰和其他”中。
业务重组是一个触发事件，旨在测试截至2020年1月1日的商誉减值。完成商誉减值测试后，未发现任何减值。
商誉由报告单位每年进行减值测试，如果事件或情况表明可能存在减值，则更频繁地测试商誉。除上述重组事件外，于年内并无其他潜在减损指标。截至2020年3月31日的三个月。该公司继续监测冠状病毒导致的重大全球经济不确定性，以评估产品需求前景以及对公司业务和整体财务业绩的影响。由于冠状病毒大流行等因素，市场状况和产量没有复苏或进一步恶化，可能会导致未来一段时间的减值费用。
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
(美元金额(千美元，每股和每股金额除外)
无形资产
截至的无形资产和累计摊销余额2020年3月31日和2019年12月31日具体情况如下：
|
| | | | | | | | | | | |
| 毛 携载 数量 | | 累积 摊销 | | 网 携载 数量 |
客户关系 | $ | 154,345 |
| | $ | (116,066 | ) | | $ | 38,279 |
|
其他 | 43,595 |
| | (7,568 | ) | | 36,027 |
|
截至2020年3月31日的余额 | $ | 197,940 |
| | $ | (123,634 | ) | | $ | 74,306 |
|
| | | | | |
客户关系 | $ | 156,557 |
| | $ | (113,871 | ) | | $ | 42,686 |
|
其他 | 49,556 |
| | (7,873 | ) | | 41,683 |
|
截至2019年12月31日的余额 | $ | 206,113 |
| | $ | (121,744 | ) | | $ | 84,369 |
|
10. 债款
截至的未偿债务摘要2020年3月31日和2019年12月31日具体如下： |
| | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
高级注释 | $ | 395,293 |
| | $ | 395,114 |
|
定期贷款 | 325,455 |
| | 326,061 |
|
ABL设施 | — |
| | — |
|
融资租赁 | 28,706 |
| | 29,773 |
|
其他借款 | 57,821 |
| | 56,680 |
|
债务总额 | 807,275 |
| | 807,628 |
|
较少电流部分 | (62,530 | ) | | (61,449 | ) |
长期债务总额 | $ | 744,745 |
| | $ | 746,179 |
|
高级债券2026年到期，利率5.625厘
2016年11月，本公司发布$400,000ITS的本金总额5.625%2026年到期的优先债券(下称“高级债券”)。高级债券於2026年11月15日。优先债券的利息每半年支付一次，以现金形式拖欠，分别于每年的5月15日和11月15日支付。
与优先债券有关的债务发行成本在优先债券期限内摊销为利息支出。自.起2020年3月31日和2019年12月31日，公司有$4,707和$4,886与高级债券相关的未摊销债务发行成本分别从简明综合资产负债表的本金余额中直接扣除。
定期贷款安排
同样在2016年11月，本公司订立了其高级定期贷款安排(“定期贷款安排”)第291号修正案，规定贷款本金总额为$340,000。在符合某些条件的情况下，不经当时的贷款人同意(但须收到承诺)，可扩大定期贷款安排(或增加新的定期贷款或循环贷款安排)。数额不会导致综合有担保净负债比率超过2.25比1.00，外加400,000美元，外加任何自愿预付款，包括ABL贷款(定义见下文)，只要承诺减少，而不是由长期债务收益提供资金。定期贷款安排将于2023年11月2日，除非提前终止。
2017年5月2日，本公司签订定期贷款融资第2号修正案，调整利率。随后，于2018年3月6日，公司签订定期贷款融资第3号修正案，进一步调整利率。根据这项修订，定期贷款机制下的借款按本公司的选择权于(1)对于欧洲美元利率贷款，以适用的欧洲美元利率和0.75%加2.0%的年利率中较大者为准，或(2)对于基本利率贷款，基本利率(当时的当前联邦基金利率中最高的加0.5%，行政机构根据定期贷款最近宣布的最优惠利率，以及一个月期欧洲美元利率加1.0%)加1.0%.
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
(美元金额(千美元，每股和每股金额除外)
自.起2020年3月31日和2019年12月31日，公司有$2,125和$2,273未摊销债务发行成本分别为$1,370和$1,466未摊销原始发行贴现分别与定期贷款安排相关，直接从简明综合资产负债表的本金余额中扣除。债务发行成本和原始发行折价均在定期贷款期限内摊销为利息支出。
ABL设施
于二零一六年十一月，本公司就其ABL贷款订立第三份经修订及重新签署的贷款协议，该协议提供的循环贷款总额最高可达$210,000，取决于借款基础的可用性。于二零二零年三月，本公司订立“第三次修订及重订贷款协议第一修正案”(“该修订”)。经修订后，优先资产循环信贷安排(“ABL安排”)到期日延长至2025年3月，循环贷款总额减少至$180,000。总循环贷款可获得性包括$100,000信用证分项贷款和一个$25,000摆动线子设施。ABL设施还提供未承诺的$100,000增量贷款安排，潜在的ABL贷款总额为$280,000，如果借款人根据ABL贷款提出要求，并且贷款人同意为这种增加提供资金。除参与增资的贷款人外，任何贷款人均无须同意才可增加贷款。
自.起2020年3月31日，ABL贷款下没有未偿还的贷款。该公司的借款基数为$173,278。扣除借款基数的10%不能在不触发固定费用覆盖率维护契约的情况下借款的净额，以及$10,289在未偿还信用证中，本公司有效地拥有$145,661可在其ABL贷款下借款。
ABL贷款下的任何借款都将到期，贷款人在ABL贷款下的承诺将于2025年3月24日或定期贷款工具(或取代定期贷款工具的另一固定资产工具)到期日前91天的日期。
由于修订的结果，公司注销了$177未摊销债务发行成本在简明综合经营报表中扣除利息收入后在利息支出中列示。自.起2020年3月31日和2019年12月31日，公司有$1,352和$657分别扣除与ABL融资相关的未摊销债务发行成本，这些成本在简明综合资产负债表中的其他资产中列示。
债务契约
截至，公司遵守了优先票据、定期贷款融资和ABL融资的所有契诺2020年3月31日.
其他
截至的其他借款2020年3月31日和2019年12月31日在简明综合资产负债表上反映本地银行项目下的借款，归类为一年内应付债务。
11. 公允价值计量与金融工具
公允价值计量
公允价值被定义为退出价格，代表在市场参与者之间有序交易中出售资产所收到的金额或转移负债所支付的金额。因此，公允价值是一种基于市场的计量，应该根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定。作为考虑此类假设的基础，采用了三级公允价值层次结构，对计量公允价值时使用的投入进行了优先排序，如下所示：
|
| |
第1级： | 可观察到的投入，如活跃市场的报价； |
第二级： | 可直接或间接观察到的投入(活跃市场报价除外)；以及 |
第三级： | 无法观察到的输入，其中市场数据很少或没有，这要求报告实体制定自己的假设。 |
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
(美元金额(千美元，每股和每股金额除外)
按公允价值经常性计量的项目
外币和利率衍生工具的公允价值估计是使用交易所交易价格和汇率来确定的。本公司在估计公允价值时亦会考虑不履行风险，并在计量衍生工具公允价值时计入不履行风险的调整。在某些没有市场数据的情况下，公司使用管理判断来制定用于确定公允价值的假设。公司资产和负债的公允价值计量和公允价值层次水平按公允价值经常性计量或披露，截至2020年3月31日和2019年12月31日具体情况如下： |
| | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 | | 输入 |
远期外汇合约-其他流动资产 | $ | 203 |
| | $ | 467 |
| | 2级 |
远期外汇合约--应计负债 | (12,777 | ) | | (42 | ) | | 2级 |
按公允价值非经常性计量的项目
除按公允价值经常性计量的项目外，本公司还按公允价值非经常性计量某些资产和负债，这些资产和负债不包括在上表中。由于这些非经常性公允价值计量通常使用不可观察到的输入来确定，因此这些公允价值计量被归类在公允价值层次的第三级。有关在非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债的详细信息，请参阅注3。“持有以供出售和剥离的资产”和注8.财产、厂房和设备。
未按公允价值入账的项目
公司优先票据和定期贷款的公允价值如下： |
| | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
合计公允价值 | $ | 476,660 |
| | $ | 693,600 |
|
合计账面价值(1) | 728,950 |
| | 729,800 |
|
(1)不包括未摊销债务发行成本和未摊销原始发行折扣。
公允价值以报价的市场价格为基础，并归类于公允价值等级的第一级。
衍生工具与套期保值活动
本公司受外币汇率、利率和商品价格波动的影响。本公司订立衍生工具主要是对其预测外币现金流的部分进行对冲，并将这些衍生工具指定为现金流对冲，以符合对冲会计的资格。
本公司正式记录其套期保值关系，包括套期保值工具和套期保值项目的识别，以及承担现金流量套期保值的风险管理目标和策略。本公司还正式评估现金流对冲在抵消被套期保值项目现金流变化方面是否非常有效。衍生工具按公允价值计入其他流动资产、其他资产、应计负债和其他长期负债。对于现金流量对冲，衍生工具公允价值变动的有效部分计入压缩综合资产负债表的累计其他全面收益(亏损)(“AOCI”)，并在相关对冲交易实现时重新分类为收益。已实现的损益与套期保值交易记录在简明合并经营报表的同一行。
如果其交易对手在其衍生金融工具上不履行义务，本公司将面临信用风险。该公司通过与信用标准较高的主要金融机构直接签订协议来减轻这种信用风险敞口，预计这些机构将完全履行合同规定的义务。
现金流对冲
远期外汇合约-公司使用远期合约来减轻影响公司外币交易的货币汇率变化对收益和现金流的潜在波动性。该公司对冲的主要货币包括各种欧洲货币、加元和墨西哥比索。自.起2020年3月31日和2019年12月31日，这些合同的名义金额是$101,856和$92,150，并由以下交易的套期保值组成2020年12月.
利率掉期-该公司历史上一直使用利率掉期合同来管理与其可变利率定期贷款机制相关的现金流变异性。利率互换合约，固定可变利率支付
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
(美元金额(千美元，每股和每股金额除外)
利率债务工具，用于管理利率波动的风险敞口。自.起2020年3月31日，没有未平仓的利率掉期合约。
在其他全面收益(亏损)(“OCI”)中确认的与公司现金流量对冲有关的税前金额如下： |
| | | | | | | |
| 在OCI中确认的收益(损失) |
| 截至3月31日的三个月， |
| 2020 | | 2019 |
远期外汇合约 | $ | (12,871 | ) | | $ | 1,943 |
|
从AOCI重新分类的与该公司现金流对冲相关的税前金额如下： |
| | | | | | | | | |
| | | 损益从AOCI重新分类为收入 |
| | | 截至3月31日的三个月， |
| 分类 | | 2020 | | 2019 |
远期外汇合约 | 产品销售成本 | | $ | 115 |
| | $ | 325 |
|
12. 应收账款保理业务
作为营运资本管理的一部分，该公司通过泛欧洲计划中的单一第三方金融机构(“因素”)销售某些应收账款。根据公司的基础应收账款和现金流需求，每个月的销售金额各不相同。根据该公司管理ABL贷款和定期贷款贷款的信贷协议以及管理高级债券的契约，这些都是允许的交易。欧洲保理设施于2020年3月续签，使公司能够将€120百万欧元计价的应收账款减少，加快了现金获取速度，降低了信用风险。保理设施将于2023年12月到期。
销售应收账款所产生的成本记入其他费用，净额计入简明综合经营报表。本合同项下的应收账款出售被认为是对公司的表外安排，并被计入真实销售，不包括在压缩综合资产负债表中的应收账款。截至期末，各地点签订的应收款转让协议项下的未付金额如下： |
| | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
表外安排 | $ | 102,605 |
| | $ | 103,818 |
|
整个期间扣除的应收账款和相关费用如下： |
| | | | | | | |
| 表外安排 |
| 截至3月31日的三个月， |
| 2020 | | 2019 |
应收账款保值 | $ | 176,508 |
| | $ | 173,703 |
|
费用 | 309 |
| | 325 |
|
该公司继续为售出的应收账款提供服务，并担任该因素的收款代理。自.起2020年3月31日和2019年12月31日，代表该因素的尚未汇出的现金收款为$17,377和$21,485分别反映在简明综合资产负债表中的现金和现金等价物中。
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
(美元金额(千美元，每股和每股金额除外)
13. 退休金及退休后福利(退休金除外)
公司的固定福利计划和其他退休后福利计划的定期净福利(收入)成本构成如下： |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| *养老金福利 |
| 截至3月31日的三个月， |
| 2020 | | 2019 |
| *美国 | | 在美国以外的国家 | | *美国 | | 在美国以外的国家 |
服务成本 | $ | 213 |
| | $ | 989 |
| | $ | 189 |
| | $ | 1,111 |
|
利息成本 | 2,033 |
| | 782 |
| | 2,952 |
| | 1,060 |
|
计划资产的预期收益 | (3,421 | ) | | (577 | ) | | (4,155 | ) | | (595 | ) |
摊销先前服务费用和精算损失 | 485 |
| | 794 |
| | 781 |
| | 616 |
|
净定期收益(收益)成本 | $ | (690 | ) | | $ | 1,988 |
| | $ | (233 | ) | | $ | 2,192 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| *其他退休后福利 |
| 截至3月31日的三个月， |
| 2020 | | 2019 |
| *美国 | | 在美国以外的国家 | | *美国 | | 在美国以外的国家 |
服务成本 | $ | 26 |
| | $ | 96 |
| | $ | 41 |
| | $ | 117 |
|
利息成本 | 170 |
| | 173 |
| | 259 |
| | 203 |
|
摊销先前服务信贷和精算收益 | (483 | ) | | 107 |
| | (742 | ) | | 38 |
|
净定期收益(收益)成本 | $ | (287 | ) | | $ | 376 |
| | $ | (442 | ) | | $ | 358 |
|
净定期收益(收入)成本中的服务成本部分计入简明综合经营报表中的产品销售成本、行政费用和工程费用。定期收益(收入)成本净额的所有其他组成部分都包括在其他费用中，净额包括在所列所有时期的简明综合经营报表中。
根据冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)，公司将推迟提供约$3,600在2021年之前加入其美国养老金计划。
14. 其他费用，净额
其他费用净额的构成如下：
|
| | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| 2020 | | 2019 |
外币损失 | $ | (3,232 | ) | | $ | (284 | ) |
服务成本以外的净定期收益成本的组成部分 | (63 | ) | | (417 | ) |
应收账款销售损失 | (309 | ) | | (325 | ) |
杂项收入 | 164 |
| | 230 |
|
其他费用，净额 | $ | (3,440 | ) | | $ | (796 | ) |
15. 所得税
该公司根据其估计的年度有效税率每季度确定其有效税率。本公司记录某些不寻常或不经常发生项目的税务影响，包括对估值免税额的判断的变化以及税法或税率变化的影响，在这些项目发生的过渡期内，这些项目包括对估值免税额的判断的变化以及税法或税率变化的影响。此外，不能确认税收优惠的年度预计亏损的司法管辖区将被排除在估计的年度有效税率之外。
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
(美元金额(千美元，每股和每股金额除外)
所得税(福利)费用、所得税税前亏损和相应的有效税率三截至的月份2020年3月31日和2019具体情况如下：
|
| | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| 2020 | | 2019 |
所得税(福利)费用 | $ | (14,117 | ) | | $ | 2,034 |
|
所得税前亏损 | (126,556 | ) | | (3,329 | ) |
实际税率 | 11 | % | | (61 | )% |
三个国家的实际税率三截至的月份2020年3月31日与三截至的月份2019年3月31日较高的主要原因是持有待售实体的减值费用推动的税前亏损的地理组合，以及某些外国司法管辖区无法记录税前亏损的税收优惠。此外，还有一笔离散的费用，$13,309于截至二零二零年三月三十一日止三个月录得若干海外司法管辖区递延税项净资产之估值免税额初步确认。根据最近的立法，CARE法案的营业税条款之一包括允许公司在纳税年度产生的净营业亏损(“NOL”)按这些时期的有效税率结转至五年，而不是按当前21%的联邦税率结转。该公司已经在这项CARE法案条款的估计年度有效税率中计入了一项福利，该条款用于计算截至2020年3月31日的三个月记录的所得税福利。年收入所得税率三截至的月份2020年3月31日和2019与美国法定税率不同，主要是由于某些外国司法管辖区无法记录其他类别的收入、税收抵免、按不同于美国法定税率征税的所得税对外国收益的影响以及其他永久性项目无法记录税前亏损的税收优惠。此外，公司目前和未来的所得税拨备受到某些国家对估值免税额的初步确认和变化的影响。本公司打算维持这些估值免税额，直至递延税项资产更有可能变现为止。
16. 可归因于库珀-标准控股公司的每股净收益(亏损)。
可归因于库珀-标准控股公司的每股基本净亏损。是通过除以可归因于库珀-标准控股公司的净亏损计算出来的。按期内已发行普通股的加权平均数计算。可归因于库珀-标准控股公司的稀释后每股净亏损。是使用库存股方法通过除以库珀-标准控股公司可用的稀释净亏损来计算的。由已发行普通股的加权平均股数，包括普通股等价物的稀释效应，使用期间的平均股价计算。
用于计算可归因于库珀-标准控股公司的基本和稀释后每股净亏损的信息。具体情况如下：
|
| | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| 2020 | | 2019 |
库珀-标准控股公司(Cooper-Standard Holdings Inc.)可获得的净亏损。普通股股东 | $ | (110,588 | ) | | $ | (5,415 | ) |
| | | |
已发行普通股的基本加权平均股份 | 16,883,717 |
| | 17,535,195 |
|
普通股等价物的稀释效应 | — |
| | — |
|
已发行普通股的稀释加权平均股份 | 16,883,717 |
| | 17,535,195 |
|
| | | |
可归因于库珀-标准控股公司的每股基本净亏损。 | $ | (6.55 | ) | | $ | (0.31 | ) |
| | | |
可归因于库珀-标准控股公司的稀释后每股净亏损。 | $ | (6.55 | ) | | $ | (0.31 | ) |
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
(美元金额(千美元，每股和每股金额除外)
17. 累计其他综合损失
扣除相关税项后，按组成部分划分的累计其他综合亏损的变动情况如下：
|
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | |
| 2020 | | 2019 | |
外币折算调整 | | | | |
期初余额 | $ | (153,933 | ) | | $ | (141,104 | ) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | (28,382 | ) | (1) | 1,599 |
| (1) |
期末余额 | $ | (182,315 | ) | | $ | (139,505 | ) | |
福利计划负债 | | | | |
期初余额 | $ | (100,160 | ) | | $ | (104,375 | ) | |
改叙前其他综合收益 | 2,024 |
| (2) | 877 |
| (2) |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | 658 |
| (3) | 510 |
| (4) |
期末余额 | $ | (97,478 | ) | | $ | (102,988 | ) | |
衍生工具的公允价值变动 | | | | |
期初余额 | $ | 352 |
| | $ | (458 | ) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | (9,984 | ) | (5) | 1,490 |
| (5) |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | (92 | ) | (6) | (237 | ) | (6) |
期末余额 | $ | (9,724 | ) | | $ | 795 |
| |
累计其他综合损失、期末余额 | $ | (289,517 | ) | | $ | (241,698 | ) | |
| |
(1) | 包括与具有下列长期投资性质的实体内外币余额有关的其他综合收益(亏损)$(22,703)和$2,814为.截至2020年3月31日的三个月和2019分别为。他说： |
| |
(2) | 的税费净额$337和$11为.截至2020年3月31日的三个月和2019分别为。 |
| |
(3) | 包括以下精算损失摊销的影响$872和摊销以前的服务费用$21，税后净额$235。看见注13.“养老金和退休后福利，养老金除外。” |
| |
(4) | 包括以前服务积分摊销的影响$79，由以下精算损失摊销所抵消$773，税后净额$184。看见注13.“养老金和退休后福利，养老金除外。” |
| |
(5) | 扣除税金(福利)费用后的净额$(2,887)和$453为.截至2020年3月31日的三个月和2019分别为。看见注11.“公允价值计量和金融工具。” |
| |
(6) | 的税费净额$23和$88为.截至2020年3月31日的三个月和2019分别为。看见注11.“公允价值计量和金融工具。” |
18. 普通股
股票回购计划
2018年6月，公司董事会批准了普通股回购计划(“2018年计划”)，授权公司回购总额最高可达$150,000已经发行的普通股。根据2018年计划，回购可以在公开市场上进行，可以通过私下交易、加速股票回购、在纽约证券交易所进行循环批量或大宗交易或其他方式进行，具体由管理层决定，并根据当时的市场状况和联邦证券法律法规进行。该公司预计将从手头现金和未来运营现金流中为未来的任何回购提供资金。本公司没有义务购买特定数额的证券，2018计划可由本公司酌情决定随时终止。2018年规划于2018年11月生效。自.起2020年3月31日，该公司大约有$98,7202018年计划下剩余的回购授权。
本公司于年内并无进行任何回购。截至2020年3月31日的三个月。在.期间截至2019年3月31日的三个月，公司回购85,000股票的平均收购价为$69.85每股(不包括佣金)，总成本为$5,937.
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
(美元金额(千美元，每股和每股金额除外)
19. 基于股份的薪酬
公司的长期激励计划允许向公司及其关联公司的主要员工和董事授予各种类型的基于股票的奖励。该公司通常每年颁发一次奖助金。
2020年2月，公司授予限制性股票单位(“RSU”)、业绩单位(“PU”)和股票期权。RSU的悬崖背心在三年后，PUS的背心在最初的两年绩效期之后的三年内按比例分配，股票期权在三年内按比例分配。将授予的PU数量取决于公司实现与公司投资资本回报率(ROIC)和股东总回报相关的目标业绩目标的情况，目标业绩目标的范围可能为0%至200%目标奖励金额的一部分。
基于股份的薪酬费用如下：
|
| | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| 2020 | | 2019 |
脓液 | $ | 74 |
| | $ | 649 |
|
RSU | 1,643 |
| | 1,722 |
|
股票期权 | 657 |
| | 815 |
|
总计 | $ | 2,374 |
| | $ | 3,186 |
|
20. 关联方交易
按权益法核算的与关联公司的重大关联方交易摘要如下： |
| | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| 2020 | | 2019 |
销货(1) | $ | 6,075 |
| | $ | 7,434 |
|
购货(2) | 156 |
| | 325 |
|
收到的股息(3) | 5,245 |
| | 4,917 |
|
(1) 与Nishikawa Cooper LLC(“NISCO”)的交易有关
(2)与NISCO和PolyRUB Cooper Standard FTS Private Limited的交易有关
(3)来自NISCO和Nishikawa Tachaplalert Cooper Ltd.，包括与预扣税相关的任何股息总额
截至NISCO的应收金额2020年3月31日和2019年12月31日是$4,070和$4,297分别为。
21. 承诺和或有事项
本公司定期涉及正常业务过程中出现的索赔、诉讼和各种法律事务。当未来可能发生成本且该等成本可合理估计时，本公司应计诉讼风险。任何由此产生的调整(可能是重大调整)都记录在确定的调整期间。自.起2020年3月31日本公司并不相信有任何重大损失超过已确认的索偿、诉讼及各种法律事宜(如有)的金额，这是合理的可能性。然而，这些诉讼和事项的最终解决方案本质上是不可预测的。因此，公司的财务状况、经营结果或现金流在任何特定时期都可能因上述一项或多项诉讼或事项的不利解决而受到不利影响。
此外，公司在某些地点进行并监督环境调查和补救行动。自.起2020年3月31日和2019年12月31日，用于环境调查和修复的未贴现准备金约为$5,835和$6,104分别为。虽然该公司根据环境法提出的已知索赔的辩护和和解成本过去不是重大的，目前估计也不是重大的，但这些成本在未来可能是重大的。
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
(美元金额(千美元，每股和每股金额除外)
22. 分部报告
公司的组织结构于2020年1月1日，创建全球汽车业务(“Automotive”)和先进技术集团(“ATG”)。该公司的业务目前分为以下可报告的部门：北美、欧洲、亚太地区和南美。ATG和所有其他业务活动在“公司”、“淘汰”和“其他”中报告。以前报告的公司、抵销和其他外部销售和部门间销售额截至2019年3月31日的三个月已从下表中从北美和欧洲重新分类。先前报告的调整后的EBITDA金额为截至2019年3月31日的三个月和之前报告的截止日期的细分资产金额2019年12月31日已从下表中从北美、欧洲、亚太地区和南美洲重新分类。
该公司在每个领域的主要产品是密封、燃料和刹车输送以及流体传输系统。在2019年第一季度和之前的几个季度，公司还运营了一条防振系统产品线。2019年4月1日，公司完成AVS产品线剥离。
该公司使用分部调整后的EBITDA作为衡量收益的指标，以评估每个分部的表现，并确定分配给这些分部的资源。每个分部的结果包括一般费用、行政费用和其他分摊费用的某些拨款。分部调整后的EBITDA可能无法与其他公司报告的类似标题的指标相媲美。
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
(美元金额(千美元，每股和每股金额除外)
关于该公司应报告部门的某些财务信息如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， |
| | 2020 | | 2019 |
| | 对外销售 | | 细分市场同业销售 | | 调整后的EBITDA | | 对外销售 | | 细分市场同业销售 | | 调整后的EBITDA |
北美 | | $ | 334,801 |
| | $ | 4,468 |
| | $ | 37,019 |
| | $ | 447,718 |
| | $ | 4,707 |
| | $ | 59,151 |
|
欧洲 | | 185,242 |
| | 3,091 |
| | (4,623 | ) | | 242,400 |
| | 3,085 |
| | 9,275 |
|
亚太 | | 79,344 |
| | 457 |
| | (17,057 | ) | | 125,452 |
| | 741 |
| | (407 | ) |
南美 | | 20,471 |
| | 68 |
| | (4,577 | ) | | 23,237 |
| | 5 |
| | (1,033 | ) |
全汽车 | | 619,858 |
| | 8,084 |
| | 10,762 |
| | 838,807 |
| | 8,538 |
| | 66,986 |
|
公司、淘汰和其他 | | 35,032 |
| | (8,084 | ) | | (2,483 | ) | | 39,188 |
| | (8,538 | ) | | (2,852 | ) |
固形 | | $ | 654,890 |
| | $ | — |
| | $ | 8,279 |
| | $ | 877,995 |
| | $ | — |
| | $ | 64,134 |
|
|
| | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| 2020 |
| 2019 |
调整后的EBITDA | $ | 8,279 |
| | $ | 64,134 |
|
持有待售资产的减值 | (74,079 | ) | | — |
|
重组费用 | (7,276 | ) | | (17,715 | ) |
项目成本 | (2,425 | ) | | (1,263 | ) |
其他减损费用 | (684 | ) | | — |
|
租赁终止费用 | (520 | ) | | — |
|
EBITDA | $ | (76,705 | ) | | $ | 45,156 |
|
所得税优惠(费用) | 14,117 |
| | (2,034 | ) |
利息支出，扣除利息收入后的净额 | (10,237 | ) | | (11,932 | ) |
折旧摊销 | (37,763 | ) | | (36,605 | ) |
可归因于库珀-标准控股公司的净亏损。 | $ | (110,588 | ) | | $ | (5,415 | ) |
|
| | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
细分市场资产： | | | |
北美 | $ | 1,011,035 |
| | $ | 1,040,650 |
|
欧洲 | 455,656 |
| | 553,977 |
|
亚太 | 536,618 |
| | 614,952 |
|
南美 | 58,923 |
| | 65,438 |
|
全汽车 | 2,062,232 |
| | 2,275,017 |
|
公司、淘汰和其他 | 422,031 |
| | 360,565 |
|
固形 | $ | 2,484,263 |
| | $ | 2,635,582 |
|
第二项：调查公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析旨在帮助了解和评估我们的经营业绩和财务状况的趋势和重大变化。我们的历史结果可能不会，也不应依赖于作为我们未来表现的指示。我们的前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件的看法，是基于假设的，会受到已知和未知的风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能会导致实际结果与这些陈述中预期的大不相同。有关与依赖前瞻性陈述相关的风险的讨论，请参阅下面的“前瞻性陈述”。可能导致实际结果与前瞻性陈述预期的结果之间存在差异的因素包括但不限于以下讨论的因素以及我们在截至财年的Form 10-K年度报告中讨论的那些因素2019年12月31日提交给美国证券交易委员会(“2019年度报告“)见项目”1A。“风险因素。”以下内容应与我们的2019年度报告和本报告中包含的其他信息。我们对趋势和条件的讨论是对此类讨论的补充和更新，这些讨论包含在我们的2019年度报告。在这份10-Q表格季度报告(“报告”)中提到的“我们”、“我们”或“公司”指的是库珀-标准控股公司及其合并子公司。
高管概述
我们的生意
我们设计、制造和销售密封、燃料和刹车输送以及流体传输系统，主要用于全球汽车原始设备制造商(“OEM”)制造的乘用车和轻型卡车。我们主要是一家“一级”供应商，2019年我们大约83%的销售额直接卖给了主要的原始设备制造商。我们在以下可报告的细分市场经营我们的业务：北美、欧洲、亚太地区和南美。所有其他业务活动都在“公司”、“淘汰”和“其他”中报告。
在2019年第一季度和之前的几个季度，我们还运营了防振系统(“AVS”)业务。2019年4月1日，我们完成了对防振系统业务的剥离。
最近的趋势和状况
一般经济状况及展望
全球汽车业容易受到不确定经济状况的影响，这些不确定的经济状况可能会对新车需求和生产产生不利影响。因此，不同时期或不同地区的商业状况可能会有很大差异。冠状病毒大流行在2020年第一季度造成了异常严重的经济混乱，并继续推动全球经济前景和汽车业的不确定性。国际货币基金组织(IMF)的经济学家目前预计，2020年全球经济将收缩约3.0%。
由于对冠状病毒大流行的担忧，北美的经济状况和消费者信心受到了负面影响，政府实施了封锁，以遏制疾病的传播。美国政府采取了历史性的措施，为经济提供财政刺激，以努力维持企业，限制失业，并先发制人，防止消费者信心进一步下滑。尽管做出了这些努力，国际货币基金组织的经济学家现在预计，该地区2020年的经济收缩幅度约为6.0%。此外，国际货币基金组织预计今年北美的失业率将接近10.4%。
虽然目前尚不清楚，但政府实施禁售的持续时间将是经济何时开始复苏的主要决定因素。即使在封锁解除后，对冠状病毒病例死灰复燃的担忧，以及与美国总统选举相关的不确定性，可能会在很长一段时间内拖累消费者信心。
在欧洲地区，国际货币基金组织预计2020年经济将收缩约6.6%。失业率将因国家而异，但通常预计将比2019年的水平增加200至500个基点。地缘政治担忧和汽车行业新环境法规的实施将继续拖累该地区的经济，但已被对冠状病毒大流行当前和潜在未来影响的担忧所取代。某些欧洲国家的政府已经要求关闭广泛的经济部门，何时允许行业恢复运营将是开始复苏的关键。
在亚太地区，国际货币基金组织预计，在第一季度采取了两个月的积极控制冠状病毒措施后，中国2020年的经济增长率将放缓至仅1.0%。虽然遏制措施已经解除，工业目前正朝着全面投产的方向发展，但中国经济仍面临重大挑战。消费者信心可能会在一段时间内保持压制，从而抑制投资和消费。此外，美国和其他发达国家可能出台的鼓励遣返难民的新政策，
在冠状病毒大流行之后生产某些具有战略敏感性的产品可能会减少出口需求，并进一步对就业水平构成压力。
在南美，国际货币基金组织估计，与2019年相比，巴西经济在2020年将收缩约5.3%。失业率预计将增至近15.0%。为了应对冠状病毒大流行，巴西政府批准了一项积极的财政支出方案，以刺激经济活动。虽然被认为是迫切需要的，但这些支出将增加该国本已高企的国家债务水平，并可能导致该地区未来消费者信心和外国投资的下降。鉴于该地区长期存在政治不稳定和经济动荡，我们对中长期前景仍持谨慎态度。
原料
我们的业务容易受到原材料通胀压力的影响，这可能会给整个供应链带来运营和盈利负担。与钢铁、铝以及石油和石油衍生商品等原材料相关的成本继续波动。此外，我们继续预计大宗商品成本波动将对未来收益和运营现金流产生影响。因此，在持续的基础上，我们与我们的客户和供应商合作，以缓解通胀压力和我们与材料相关的成本敞口。
生产水平
我们的业务直接受到北美、欧洲、亚太地区和南美汽车产量的影响。从2020年第一季度初开始，由于冠状病毒的影响，我们在亚太地区的所有设施实际上都关闭了，而我们在该地区的客户设施也在关闭。我们在北美、欧洲和南美的大部分设施随后在2020年3月关闭。
亚太地区的生产于2020年第一季度末恢复，尽管产能较低。我们预计2020年第二季度产量将稳步增长。我们预计北美、欧洲和南美工厂的生产将在2020年第二季度逐步恢复，同时这些地区的客户也将恢复生产。我们正在与我们的客户密切合作，准备我们自己的重启计划，同时还增加了增强的安全标准和措施，以保护我们的员工。
某些地区的轻型车生产将用于三截至的月份2020年3月31日和2019具体情况如下：
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| | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
(单位：百万) | 2020(1) | | 2019(1) | | %变化 |
北美 | 3.8 |
| | 4.2 |
| | (10.3)% |
欧洲 | 4.6 |
| | 5.7 |
| | (18.9)% |
亚太 | 8.2 |
| | 11.7 |
| | (30.1)% |
大中华区 | 3.2 |
| | 6.0 |
| | (46.1)% |
南美 | 0.7 |
| | 0.8 |
| | (16.9)% |
| |
(1) | 基于IHS Automotive的生产数据，2020年4月. |
全球汽车总产量大幅下降。冠状病毒大流行已成为汽车业面临的最大风险因素。由于新车销售高度依赖强劲的消费者信心和较低的失业率，工厂关闭大大减缓了生产，并伴随着对汽车需求的下降。“在消费者恢复对市场的信心和失业率回落至较低水平之前，新车销量，特别是轻型汽车的销量，可能会明显低于历史和之前预测的销售水平。”我们预计，随着客户重新开始生产，他们将专注于利润最高的平台，包括轻型卡车、运动型多功能车(SUV)和跨界车。
运营结果
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| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| 2020 | | 2019 | | 变化 |
| (美元金额(千美元)) |
销货 | $ | 654,890 |
| | $ | 877,995 |
| | $ | (223,105 | ) |
产品销售成本 | 611,747 |
| | 762,490 |
| | (150,743 | ) |
毛利 | 43,143 |
| | 115,505 |
| | (72,362 | ) |
销售、行政管理和工程费用 | 70,671 |
| | 86,974 |
| | (16,303 | ) |
无形资产摊销 | 4,450 |
| | 3,775 |
| | 675 |
|
重组费用 | 7,276 |
| | 17,715 |
| | (10,439 | ) |
持有待售资产的减值 | 74,079 |
| | — |
| | 74,079 |
|
其他减损费用 | 977 |
| | — |
| | 977 |
|
营业(亏损)利润 | (114,310 | ) | | 7,041 |
| | (121,351 | ) |
利息支出，扣除利息收入后的净额 | (10,237 | ) | | (11,932 | ) | | 1,695 |
|
关联公司收益中的权益 | 1,431 |
| | 2,358 |
| | (927 | ) |
其他费用，净额 | (3,440 | ) | | (796 | ) | | (2,644 | ) |
所得税前亏损 | (126,556 | ) | | (3,329 | ) | | (123,227 | ) |
所得税(福利)费用 | (14,117 | ) | | 2,034 |
| | (16,151 | ) |
净损失 | (112,439 | ) | | (5,363 | ) | | (107,076 | ) |
可归因于非控股权益的净亏损(收益) | 1,851 |
| | (52 | ) | | 1,903 |
|
可归因于库珀-标准控股公司的净亏损。 | $ | (110,588 | ) | | $ | (5,415 | ) | | $ | (105,173 | ) |
截至2020年3月31日的三个月与.相比截至2019年3月31日的三个月
销货
的销售额截至2020年3月31日的三个月 减少 25.4%，与截至2019年3月31日的三个月。下降的主要原因是由于政府实施了与冠状病毒大流行相关的全球封锁、我们AVS产品线的销售、客户降价和外汇兑换，导致汽车产量下降。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | | 由于以下原因造成的差异： |
| 2020 | | 2019 | | 变化 | | | 音量/混合* | | 外汇 | | 收购/剥离，净额 |
| (美元金额(千美元)) |
总销售额 | $ | 654,890 |
| | $ | 877,995 |
| | $ | (223,105 | ) | | | $ | (131,819 | ) | | $ | (13,540 | ) | | $ | (77,746 | ) |
*扣除客户降价后的净额
毛利 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | | 由于以下原因造成的差异： |
| 2020 | | 2019 | | 变化 | | | 音量/混合* | | 外汇 | | 成本增加/(减少)** |
| (美元金额(千美元)) |
产品销售成本 | $ | 611,747 |
| | $ | 762,490 |
| | $ | (150,743 | ) | | | $ | (67,676 | ) | | $ | (11,055 | ) | | $ | (72,012 | ) |
毛利 | 43,143 |
| | 115,505 |
| | (72,362 | ) | | | (64,143 | ) | | (2,485 | ) | | (5,734 | ) |
毛利占销售额的百分比 | 6.6 | % | | 13.2 | % | | | | | | | | | |
*扣除客户降价后的净额
*包括收购和资产剥离的净影响
产品销售成本主要包括材料成本、人工成本、制造费用、运费、折旧、保修成本和其他直接运营费用。该公司销售产品的材料成本约为47%和52%销售的产品总成本的百分比截至2020年3月31日的三个月和2019分别为。销售产品成本的变化是由政府实施的与冠状病毒大流行相关的全球封锁、我们AVS产品线的出售、持续改进和精益制造、材料成本降低、大宗商品价格波动、外汇和工资上涨推动的。
的毛利截至2020年3月31日的三个月 减少 7240万美元或62.6%与截至2019年3月31日的三个月。下降的原因是由于政府实施了与冠状病毒大流行相关的全球封锁、客户降价、大宗商品价格通胀、外汇压力和工资通胀，导致汽车生产量下降。这些项目被净有利的经营业绩、重组节省和材料成本降低部分抵消。
销售、行政和工程费用。销售、管理和工程费用包括管理费用以及产品工程和设计开发费用。的销售、管理和工程费用截至2020年3月31日的三个月曾经是10.8%的销售额与9.9%为.截至2019年3月31日的三个月。费率的增加是由总销售额下降推动的，而金额的下降是由与薪酬相关的费用下降和我们AVS产品线的销售产生的节省推动的，但部分被一般通胀所抵消。
重组。的重组费用截至2020年3月31日的三个月 减少 1040万美元与截至2019年3月31日的三个月。减少的主要原因是北美、欧洲和亚太地区的重组费用较低，因为北美的某些受薪员工计划以及欧洲和亚太地区的足迹合理化计划已经基本完成。
减损费用。的非现金减值费用7,410万美元为.截至2020年3月31日的三个月与将持有待售设施的账面价值降低到公允价值减去出售成本有关。公允价值采用市场法确定，基于预期收益进行估计。其他非现金减值费用为100万美元与亚太地区的物业、厂房和设备相关。
利息费用，净额。的净利息支出截至2020年3月31日的三个月 减少 170万美元与截至2019年3月31日的三个月，主要是由于未偿债务余额减少。
其他费用，净额。 其他费用为.截至2020年3月31日的三个月 增额 260万美元与截至2019年3月31日的三个月主要是由于较高的外币损失。
所得税费用。享受所得税优惠截至2020年3月31日的三个月曾经是1410万美元论企业所得税前的亏损1.266亿美元。相比之下，所得税支出为200万美元论企业所得税前的亏损330万美元在同一时期内2019。三个国家的实际税率截至2020年3月31日的三个月与截至2019年3月31日的三个月不同主要是由于持有待售实体减值变化导致税前亏损的地域组合，以及某些外国司法管辖区无法记录税前亏损的税收优惠。此外，还有一笔离散的费用，1,330万美元于截至二零二零年三月三十一日止三个月录得若干海外司法管辖区递延税项净资产之估值免税额初步确认。
细分市场的运营结果
我们的业务目前分为以下可报告的细分市场：北美、欧洲、亚太地区和南美。所有其他业务活动都在“公司”、“淘汰”和“其他”中报告。该公司使用分部调整后的EBITDA作为衡量收益的指标，以评估每个分部的表现，并确定分配给这些分部的资源。我们将调整后的EBITDA定义为扣除利息、税项、折旧、摊销、重组费用和特殊项目前的净收益。
下表列出了每个可报告部门的销售额和部门调整后的EBITDA。
截至2020年3月31日的三个月与.相比截至2019年3月31日的三个月
销货
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | | 由于以下原因造成的差异： |
| 2020 | | 2019 | | 变化 | | | 音量/混合* | | 外汇 | | 收购/剥离，净额
|
| (美元金额(千美元)) |
向外部客户销售 | | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 334,801 |
| | $ | 447,718 |
| | $ | (112,917 | ) | | | $ | (57,291 | ) | | $ | (795 | ) | | $ | (54,831 | ) |
欧洲 | 185,242 |
| | 242,400 |
| | (57,158 | ) | | | (29,880 | ) | | (5,816 | ) | | (21,462 | ) |
亚太 | 79,344 |
| | 125,452 |
| | (46,108 | ) | | | (41,669 | ) | | (2,986 | ) | | (1,453 | ) |
南美 | 20,471 |
| | 23,237 |
| | (2,766 | ) | | | 830 |
| | (3,596 | ) | | — |
|
全汽车 | 619,858 |
| | 838,807 |
| | (218,949 | ) | | | (128,010 | ) | | (13,193 | ) | | (77,746 | ) |
公司、淘汰和其他 | 35,032 |
| | 39,188 |
| | (4,156 | ) | | | (3,809 | ) | | (347 | ) | | — |
|
固形 | $ | 654,890 |
| | $ | 877,995 |
| | $ | (223,105 | ) | | | $ | (131,819 | ) | | $ | (13,540 | ) | | $ | (77,746 | ) |
*扣除客户降价后的净额
| |
• | 销量和组合，扣除客户降价后，包括政府强制实施的与冠状病毒大流行相关的全球封锁导致的汽车产量下降的影响。 |
| |
• | 外币兑换的影响主要涉及欧元，巴西雷亚尔和人民币。 |
分部调整后的EBITDA
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | | 由于以下原因造成的差异： |
| 2020 | | 2019 | | 变化 | | | 音量/混合* | | 外汇 | | 成本(增加)/减少 | | 收购/剥离，净额 |
| (美元金额(千美元)) |
分部调整后的EBITDA | | | | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 37,019 |
| | $ | 59,151 |
| | $ | (22,132 | ) | | | $ | (26,827 | ) | | $ | 127 |
| | $ | 8,328 |
| | $ | (3,760 | ) |
欧洲 | (4,623 | ) | | 9,275 |
| | (13,898 | ) | | | (17,520 | ) | | 1,612 |
| | 4,766 |
| | (2,756 | ) |
亚太 | (17,057 | ) | | (407 | ) | | (16,650 | ) | | | (17,348 | ) | | (1,509 | ) | | 2,558 |
| | (351 | ) |
南美 | (4,577 | ) | | (1,033 | ) | | (3,544 | ) | | | (481 | ) | | (3,513 | ) | | 450 |
| | — |
|
全汽车 | 10,762 |
| | 66,986 |
| | (56,224 | ) | | | (62,176 | ) | | (3,283 | ) | | 16,102 |
| | (6,867 | ) |
公司、淘汰和其他 | (2,483 | ) | | (2,852 | ) | | 369 |
| | | (1,967 | ) | | (1,052 | ) | | 3,388 |
| | — |
|
合并调整后EBITDA | $ | 8,279 |
| | $ | 64,134 |
| | $ | (55,855 | ) | | | $ | (64,143 | ) | | $ | (4,335 | ) | | $ | 19,490 |
| | $ | (6,867 | ) |
* 扣除客户降价后的净额
| |
• | 销量和组合，扣除客户降价后，包括政府强制实施的与冠状病毒大流行相关的全球封锁导致的汽车产量下降的影响。 |
| |
• | 外币兑换的影响主要是由巴西雷亚尔、中国人民币、欧元、波兰兹罗提和捷克克朗推动的。 |
| |
◦ | 减少与薪酬相关的费用，通过精益举措节省采购费用，调整节约结构； |
| |
◦ | 净运营效率为1600万美元，受冠状病毒的影响减弱，这主要是由我们的北美和欧洲部门推动的。 |
流动性与资本资源
短期和长期流动性考虑和风险
我们打算通过运营现金流、手头现金、优先资产循环信贷安排(“ABL贷款”)下的借款和应收账款保理，为我们持续的营运资本、资本支出、偿债和其他资金需求提供资金。该公司利用公司间贷款和股权出资为其全球业务提供资金。可能会有针对具体国家的条例，这可能会限制这些资金的汇回或导致汇回成本的增加。看见注10.“债务”请参阅本报告第一部分第1项所列未经审计的简明合并财务报表，以了解更多信息。
基于我们目前对OEM客户重启计划的预期和预测，无论是正式宣布的还是简单的预期，由于我们采取了积极的行动来保存现金和增强流动性，我们相信，尽管面临冠状病毒大流行的挑战，我们的运营现金流、手头现金、ABL贷款和应收账款保理下的借款将使我们能够满足未来12个月持续的营运资本、资本支出、偿债和其他资金需求。*我们不断监测和预测我们的流动性状况，采取必要的行动来保持我们的流动性和我们是否有能力为营运资金需求、债务偿还和其他义务提供资金，以及遵守ABL融资机制下的财务契约(包括借款基数限制)的能力，取决于我们未来的经营业绩和现金流，以及许多我们无法控制的因素，包括原材料成本、整个汽车行业的状况以及金融和经济状况，包括冠状病毒的影响，以及其他因素。
现金流
经营活动。净现金用于行动是200万美元为.截至2020年3月31日的三个月，与运营中使用的净现金相比180万美元为.截至2019年3月31日的三个月。净流出主要是由于现金收益减少，但被营运资本改善部分抵消。
投资活动。净现金用于投资活动是5010万美元为.截至2020年3月31日的三个月，相比之下，用于投资活动的净现金6,000万美元为.截至2019年3月31日的三个月。预计2020年第二季度资本支出将大幅减少，因为截至2020年3月31日的前三个月的资本支出现金流出部分与2020年第一季度之前几个月进行的购买有关。
融资活动。净现金提供融资活动总计40万美元为.截至2020年3月31日的三个月，与以下融资活动提供的净现金相比5740万美元为.截至2019年3月31日的三个月。这一变化主要是由于利用了我们的循环信贷安排，以及在年内增加了本地借款额度。截至2019年3月31日的三个月。在此期间没有股票回购。截至2020年3月31日的三个月。用于股票回购的现金是660万美元为.截至2019年3月31日的三个月.
股票回购计划
2018年6月，我们的董事会批准了一项新的普通股回购计划(“2018计划”)，授权我们回购总额高达1.5亿美元我们已发行的普通股。根据2018年计划，回购可以在公开市场上、通过私下交易、加速股票回购、在纽约证券交易所进行循环批量或大宗交易或其他方式进行，由我们决定，并根据当时的市场状况和联邦证券法律法规进行。我们预计将从手头现金和未来运营现金流中为未来的任何回购提供资金。未来回购的具体时间和金额将根据市场和业务的不同而有所不同。
条件和其他因素。我们没有义务购买特定数量的证券，2018计划可随时由我们自行决定终止。自.起2020年3月31日，我们大约有9,870万美元2018年计划下剩余的回购授权。
在此期间，我们没有进行任何回购。截至2020年3月31日的三个月。在.期间截至2019年3月31日的三个月，我们回购了85,000普通股。
非GAAP财务指标
在评估我们的业务时，管理层认为EBITDA和调整后的EBITDA是我们经营业绩的关键指标。我们的管理层还使用EBITDA和调整后的EBITDA：
| |
• | 因为我们在计算融资安排所载的财务契约和比率时，亦采用类似的计算方法； |
| |
• | 将我们目前的经营业绩与相应的历史时期以及同行业其他公司的经营业绩进行比较；以及 |
| |
• | 在向我们的董事会成员介绍时，使我们的董事会能够拥有与管理层在评估业绩以及对公司进行预测和预算时所使用的相同的经营业绩衡量基础。 |
此外，我们相信EBITDA和调整后的EBITDA以及类似的衡量标准被投资者、证券分析师和其他相关方广泛用于评估我们的业绩。我们将调整后的EBITDA定义为净收益(亏损)加上所得税支出(收益)、利息支出、扣除利息收入、折旧和摊销或EBITDA，这是根据管理层认为不能反映我们核心经营业绩的项目进行调整的。这些调整包括但不限于重组成本、减值费用、非现金公允价值调整和收购相关成本。
EBITDA和调整后的EBITDA不是美国GAAP认可的财务衡量标准，在分析我们的经营业绩时，投资者应该使用EBITDA和调整后的EBITDA作为净收益(亏损)、营业收入或根据美国GAAP得出的任何其他绩效衡量标准的补充，而不是作为替代，也不应该作为经营活动现金流的替代来衡量我们的流动性。EBITDA和调整后的EBITDA作为分析工具有局限性，不应单独考虑，也不应作为根据美国公认会计原则报告的我们运营结果分析的替代品。这些限制包括：
| |
• | 它们不反映我们的现金支出或未来资本支出或合同承诺的需求； |
| |
• | 它们不反映根据我们的ABL贷款安排、定期贷款安排和高级票据支付利息或本金所需的利息支出或现金需求； |
| |
• | 它们不反映某些可能代表我们可用现金减少的纳税情况； |
| |
• | 虽然折旧和摊销是非现金费用，但正在折旧或摊销的资产将来可能需要更换，EBITDA和调整后的EBITDA不反映这种更换的现金需求；以及 |
| |
• | 其他公司，包括我们行业内的公司，可能会以不同的方式计算这些指标，随着公司计算这些指标的方式的差异增加，它们作为比较指标的作用程度也会相应降低。 |
此外，在评估调整后的EBITDA时，应该注意的是，在未来，我们可能会产生与以下陈述中的调整类似的费用。我们提交的调整后EBITDA不应被解读为我们未来的业绩不会受到特殊项目的影响。
下表提供了净收益(亏损)中的EBITDA和调整后EBITDA的对账，这是根据美国GAAP最具可比性的财务衡量标准：
|
| | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| 2020 |
| 2019 |
| (美元金额(千美元)) |
可归因于库珀-标准控股公司的净亏损。 | $ | (110,588 | ) | | $ | (5,415 | ) |
所得税(福利)费用 | (14,117 | ) | | 2,034 |
|
利息支出，扣除利息收入后的净额 | 10,237 |
| | 11,932 |
|
折旧摊销 | 37,763 |
| | 36,605 |
|
EBITDA | $ | (76,705 | ) | | $ | 45,156 |
|
持有待售资产的减值 | 74,079 |
| | — |
|
重组费用 | 7,276 |
| | 17,715 |
|
项目成本(1) | 2,425 |
| | 1,263 |
|
其他减损费用(2) | 684 |
| | — |
|
租赁终止费用(3) | 520 |
| | — |
|
调整后的EBITDA | $ | 8,279 |
| | $ | 64,134 |
|
| |
(1) | 记录在与2020年持有待售资产相关的销售、管理和工程费用以及2019年收购和剥离成本中的项目成本。 |
| |
(2) | 与固定资产相关的非现金减值费用为684美元，扣除可归因于我们非控股权益的约293美元。 |
| |
(3) | 根据ASC 842，租赁终止费用不再记录为重组费用. |
或有事项与环境问题
载于“或有事项”的资料，包括环境或有事项及现时为环境事宜预留的数额。注21。“承诺和或有事项”本报告第一部分第1项所列未经审计的简明合并财务报表的财务报表，在此并入作为参考。
最近发布的会计公告
看见注2。“新会计公告”本报告第一部分第1项所列未经审计的简明合并财务报表。
关键会计估计
年内，我们的重要会计估计并无重大改变。截至2020年3月31日的三个月.
前瞻性陈述
这份Form 10-Q季度报告包含符合美国联邦证券法定义的“前瞻性陈述”，我们打算使此类前瞻性陈述受到由此产生的安全港的约束。我们使用“估计”、“预期”、“预期”、“项目”、“计划”、“打算”、“相信”、“展望”、“指导”、“预测”或未来或条件动词，如“将”、“应该”、“可能”、“将”或“可能”，以及此类词语或类似表达的变体，旨在识别前瞻性陈述。所有前瞻性陈述均基于我们目前的预期和各种假设。我们的期望、信念和预测都是真诚地表达出来的，我们相信它们是有合理基础的。然而，我们不能向您保证这些期望、信念和预测将会实现。前瞻性陈述不是对未来业绩的保证，会受到重大风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能会导致实际结果或成就与前瞻性陈述明示或暗示的未来结果或成就大不相同。在其他项目中，这些因素可能包括：影响和预期的持续影响, 冠状病毒爆发对我们的财务状况和经营结果的影响；冠状病毒大流行风险给我们的流动性带来的重大风险；汽车销量和生产量的长期或实质性收缩；我们无法实现获奖业务所代表的销售额；定价压力不断上升；大客户或重要平台的流失；我们在汽车零部件行业成功竞争的能力；制成品和原材料成本的可用性和波动性增加；我们供应基础的中断；与我们通过先进技术集团实施的多元化战略相关的竞争威胁和商业风险；我们的营运资金需求可能发生变化。与我们的国际业务相关的风险，包括管理外贸条件的法律、法规和政策的变化，如增加贸易限制和关税；外币汇率波动；我们控制合资企业运营以实现我们唯一利益的能力；我们的巨额债务；我们未来获得足够融资来源的能力；根据我们的债务工具对我们施加的运营和财务限制；我们的养老金计划资金不足；贴现率和养老金资产实际回报率的重大变化；持续改进计划和其他成本节约计划的有效性；制造设施的关闭或合并。我们满足客户对新产品和改进产品需求的能力；我们收购和剥离可能不成功的可能性；对我们提出的产品责任、保修和召回索赔；法律法规，包括环境、健康和安全法律法规；法律程序, 针对我们的索赔或调查；停工或其他劳动力中断；我们的知识产权承受法律挑战的能力；网络攻击、数据隐私问题、我们的信息技术系统的其他中断或无法实施升级；我们的年度有效税率可能的波动；由于美国国税局发布减税和就业法案指导意见导致我们的假设发生变化；未能保持有效控制和程序的可能性；我们的商誉和长期资产未来减值费用的可能性；我们对子公司的依赖。
您不应该过分依赖这些前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述仅说明截至本季度报告10-Q表格的日期，我们没有义务公开更新或以其他方式修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非法律明确要求我们这样做。
这份Form 10-Q季度报告还包含基于行业出版物、调查和预测的估计和其他信息。这些信息涉及许多假设和限制，我们没有独立核实这些信息的准确性或完整性。
第(3)项：市场风险的定量和定性披露；市场风险的量化和定性披露；市场风险的量化和定性披露。
除了冠状病毒对全球经济和主要金融市场的广泛影响外，与此前在公司2019年中期年报中披露的信息相比，关于公司市场风险的定量和定性信息没有实质性变化。
第四项：监管、监管、控制和程序。
对披露控制和程序的评价
公司在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，评估了截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的)的有效性。由于所有控制系统的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈实例(如果有)都已被检测到。根据这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
财务报告内部控制的变化
截至本季度末，公司对财务报告的内部控制没有变化2020年3月31日对本公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能影响的事项。
第II部分-其他资料
项目71A。 危险因素
本公司正在补充“第1A项”中列出的风险因素。风险因素“在截至2019年12月31日的财年的Form 10-K年度报告中包含以下附加风险因素。下面的风险因素应与公司的10-K表格中列出的风险因素一起阅读。
近期爆发的冠状病毒已对我们的财政状况和经营业绩造成不利影响，预计亦会继续受到影响。
我们面临与公共卫生问题相关的风险，包括流行病和全球爆发冠状病毒等流行病。到目前为止，几乎在世界所有地区都出现了冠状病毒疫情，为遏制或减轻冠状病毒疫情而采取的预防性措施已经并正在继续造成美国和全球金融市场的业务放缓或关闭和严重混乱。我们的中国制造设施在2020年1月和2月经历了长时间的关闭。这些设施在2020年2月底和3月初开始重新开放和提高产量，这与政府指导方针和客户时间表一致。
2020年3月，我们的汽车客户选择关闭他们在中国以外地区的制造业务。因此，我们相应地关闭了除中国以外的所有地区的汽车制造业务。截至2020年4月29日，只有12家中国汽车工厂和3家非汽车工厂(两家在美国，一家在德国)在运营。虽然我们的汽车业务通常不会在我们的设施关闭时实现收入，但我们继续产生与这些设施相关的巨额运营和非运营费用。
我们预计只有当我们的汽车客户重新开始运营并开始发出订单时，我们才会重新开始我们的制造业务。虽然根据从我们的汽车客户那里收到的信息，我们目前正在考虑这样一种方案，即在2020年5月中下旬分阶段重新启动我们的制造工厂、供应网络和其他相关功能(除了中国已经在进行的功能之外)，并加强安全标准以保护工人，但我们不知道我们的汽车客户何时才能真正恢复他们的制造运营。此外，任何关于恢复的决定都需要符合当地政府的要求，并与我们的客户、当地工会和其他利益相关者合作做出，因此，任何预计的恢复时间表都可能会发生变化。全面扩大我们的运营可能需要几个月的时间，这在一定程度上将取决于我们的客户和供应商是否恢复了正常运营。此外，我们实施的政府法规以及安全和社会距离程序可能会增加我们的运营成本，我们可能无法将这些增加的成本转嫁给我们的客户。
我们的业务依赖于许多第三方，包括供应商以及分销和物流提供商。这些第三方中的一个或多个可能会经历财务困境、人员短缺或流动性挑战、申请破产保护、停业或因冠状病毒大流行而遭受业务中断。这些供应链效应可能会对我们重新启动业务和满足客户需求的能力产生不利影响，并可能导致我们的生产和分销成本增加，包括运费和物流成本以及其他费用的增加。生产计划的持续重大中断将对我们的财务状况、流动性和运营结果产生不利影响。
如果我们的大部分员工或我们供应商和其他第三方合作伙伴的员工无法工作，无论是因为生病、检疫、旅行限制或其他与冠状病毒相关的政府限制，我们的运营都可能受到负面影响。我们还依赖于高级管理人员和其他关键人员和顾问，某些人员或顾问的生病可能导致专业知识的丧失，并对我们的运营产生负面影响。
可归因于冠状病毒的经济放缓导致全球市场的汽车销量下降。基于目前消费者信心疲软、失业率上升、小企业面临的风险和整体经济不确定性，即使冠状病毒大流行开始减弱，全球对轻型汽车的需求很可能在较长一段时间内大幅低于历史和之前预测的水平。正如题为“我们高度依赖汽车业”的风险因素中更详细地描述的那样.汽车销售量和生产量的长期或实质性收缩可能会对我们的业务、经营结果和财务状况产生不利影响。“在我们截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K中的风险因素中，汽车销量的持续下降将对我们的业务、运营业绩和财务状况产生不利影响。
冠状病毒大流行也对全球金融市场造成重大干扰。这种干扰，加上冠状病毒对汽车业的影响，可能会对我们未来以有利条件获得资本的能力产生负面影响，甚至根本不会。
冠状病毒大流行对我们的财政状况和经营成果的全面影响将取决于未来的发展，例如疫情的最终持续时间和范围，对我们的客户、供应商和物流合作伙伴的影响，恢复正常运营的速度，以及大流行在我们的主要市场造成的经济下滑的持续时间和严重程度。此外，我们的客户、供应商或我们可能无法获得政府支持的应对冠状病毒大流行的流动性或刺激计划，即使有，也可能不足以应对冠状病毒的影响。虽然我们预计冠状病毒的影响将对我们的业务、财务状况和运营业绩产生不利影响，但我们目前无法预测这些影响的程度或性质。
冠状病毒大流行还可能加剧项目1A中披露的其他风险。在我们截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K中的风险因素。
冠状病毒大流行风险对我们的流动性构成重大风险。
我们能否持续获得流动资金来源取决于多个因素，包括全球经济状况、冠状病毒大流行对我们的客户及其生产率的影响、全球金融市场状况、是否有足够的资金可用、我们的经营业绩以及我们的信用评级。虽然我们的ABL贷款目前没有未偿还的借款，但我们以ABL贷款为抵押借款的能力仅限于我们的借款基础，主要由我们的美国和加拿大应收账款和库存组成。由于停产，预计未来几个月此类营运资本账户余额将减少，因此我们在ABL贷款下借款的能力将大幅下降。
此外，如果本公司的ABL贷款可供借款少于(I)15,000,000美元和(Ii)借款基数的10%(如ABL贷款的定义)的较大者，则必须遵守1.00：1.00的弹性固定费用覆盖率维护契约。由于冠状病毒大流行对其业务的影响，本公司目前无法履行该契约，并且预计在可预见的未来也无法履行。因此，本公司打算这将进一步限制其利用ABL设施的能力。截至2020年3月31日，公司借款基数为1.73亿美元。扣除借款基数的10%(在不触发固定费用覆盖率维护契约的情况下无法借款)和1000万美元的未偿还信用证，该公司实际上在其ABL贷款下有1.46亿美元可供借款。
此外，停产将导致营运资金波动，预计这将导致2020年内资金外流增加。由于冠状病毒大流行的影响，我们可能需要筹集更多资金，我们获得融资的机会和成本将取决于其他因素，包括全球经济状况、全球融资市场状况、是否有足够的融资、我们的前景和我们的信用评级。这样的资本可能不会以优惠的条件获得，或者根本不会。
第二项股权证券的未登记销售和收益使用
(C)发行人和关联购买者购买股权证券
根据我们于2018年11月生效的普通股回购计划，公司有权购买总计1.5亿美元的已发行普通股。自.起2020年3月31日，我们大约有9,870万美元如第一部分第二项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析-流动性和资本资源-股份回购计划”中所讨论的，在我们正在进行的普通股回购计划下仍有回购授权。注18。“普通股”本报告第一部分第1项所列未经审计的简明合并财务报表。
本公司于年内回购之普通股股份摘要截至2020年3月31日的三个月如下图所示：
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周期 | | 购买的股份总数(1) | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据该计划可能尚未购买的股票的近似美元价值(以百万为单位) |
2020年1月1日至2020年1月31日 | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | 98.7 |
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2020年2月1日至2020年2月29日 | | 19,086 |
| | 25.19 |
| | — |
| | 98.7 |
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2020年3月1日至2020年3月31日 | | 306 |
| | 12.44 |
| | — |
| | 98.7 |
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总计 | | 19,392 |
| | | | — |
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(1) | 包括公司回购的股票，以满足在授予限制性股票奖励时应支付的员工预扣税要求。 |
项目6.展览、展览、展览和展览
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陈列品 不是的。 | | 展品说明 |
10.1* | | 2020年库珀-标准控股公司的表格2017年度综合激励计划非合格股票期权协议。 |
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10.2* | | 2020年库珀-标准控股公司的表格2017综合激励计划绩效单位奖励协议(现金结算奖励)。 |
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10.3* | | 2020年库珀-标准控股公司的表格2017年度综合性激励计划限制性股票单位奖励协议(现金结算奖励)。 |
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10.4* | | 截至2020年3月24日，CS Intermediate Holdco 1 LLC、Cooper-Standard Automotive Inc.、Cooper-Standard Automotive Canada Limited、Cooper-Standard Automotive International Holdings B.V.、Cooper-Standard Automotive Inc.的某些子公司、Cooper-Standard Automotive Inc.的某些子公司以及作为此类贷款人代理的CS Intermediate Holdco 1 LLC、Cooper-Standard Automotive Inc.、Cooper-Standard Automotive International Holdings B.V.
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10.5* | | 库珀-标准汽车公司(Cooper-Standard Automotive Inc.)美国薪资延期计划，日期为2020年4月20日，计划期限从2020年5月4日开始。 |
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31.1* | | 根据“交易法”第13a-14(A)/15d-14(A)条(2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条)认证首席执行官。 |
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31.2* | | 根据“交易法”第13a-14(A)/15d-14(A)条(2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条)认证首席财务官。 |
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32** | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18篇第1350节的认证。 |
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101.INS* | | 内联XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
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101.SCH* | | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
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101.CAL* | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF* | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
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101.LAB* | | 内联XBRL分类标签Linkbase文档 |
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101.PRE* | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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104*** | | 封面交互式数据文件，格式为内联XBRL |
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* | 和这份报告一起归档的。 |
** | 随本报告一起提供。 |
*** | 根据S-T条例的规定，以电子方式与本报告一起提交。 |
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名人代表其签署。
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| | | | 库珀标准银行控股有限公司(Cooper-Standard Capital Holdings Inc.) |
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2020年5月11日 | | | | /S/Jonathan P.Banas |
日期 | | | | 乔纳森·P·巴纳斯 首席财务官 (首席财务官) |