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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
(马克一)
|
| |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告 |
关于截至的季度期间2020年3月31日
或
|
| |
☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
从开始的过渡期 至
佣金档案编号001-35522
加州银行(Bank of California，Inc.)
(章程中规定的注册人的确切姓名)
马里兰州
(州或其他司法管辖区)
公司或组织)
04-3639825
(税务局雇主身分证号码)
麦克阿瑟广场3号, 圣安娜, 加利福尼亚
(主要行政机关地址)
92707
(邮政编码)
(855) 361-2262
(登记人的电话号码，包括区号)
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直符合此类提交要求。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。 |
| | | | | | |
大型加速滤波器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
| | | |
非加速文件管理器 | | ☐ | | 小型报表公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则12b-2所定义)。-是。☐*否？☒
根据该法第12(B)条登记的证券：
|
| | | | |
每一类的名称 | | 交易代码 | | 每间交易所的注册名称 |
普通股，每股面值0.01美元 | | 银行 | | 纽约证券交易所 |
存托股份，每股相当于D系列非累积永久优先股7.375%股份的1/40权益 | | 珠三角银行 | | 纽约证券交易所 |
存托股份，每股相当于非累积永久优先股7.00%股份的1/40权益，E系列 | | BANC PRESS | | 纽约证券交易所 |
注明截至最后实际可行日期发行人所属各类普通股的流通股数量。
自.起2020年5月6日，注册人有突出表现49,680,697有表决权的普通股和477,321B类无投票权普通股。
加州银行(Bank of California，Inc.)
表格10-Q季度报告
2020年3月31日
目录
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| | 页 |
| |
第一部分-财务信息 | 4 |
| | |
第1项-- | 财务报表 | 4 |
| | |
| 合并财务状况报表 | 4 |
| 合并运营报表 | 5 |
| 综合全面(亏损)收益表 | 6 |
| 股东权益合并报表 | 7 |
| 合并现金流量表 | 8 |
| 合并财务报表附注 | 9 |
| | |
第2项-- | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 44 |
| | |
第3项-- | 关于市场风险的定量和定性披露 | 69 |
| | |
第4项-- | 管制和程序 | 71 |
| |
第II部分-其他资料 | 72 |
| | |
第1项-- | 法律程序 | 72 |
| | |
第1A项- | 危险因素 | 72 |
| | |
第2项-- | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 73 |
| | |
第3项-- | 高级证券违约 | 74 |
| | |
第4项-- | 矿场安全资料披露 | 74 |
| | |
第5项-- | 其他资料 | 74 |
| | |
第6项-- | 陈列品 | 75 |
| |
签名 | 76 |
前瞻性陈述
在本报告和公开股东通信中使用时，在加州银行公司的其他文件中使用。(本公司、吾等、吾等和吾等)向美国证券交易委员会(SEC)提交或提交的，或在经授权高管批准的口头声明中，“相信”、“将”、“应该”、“可能导致”、“预计将”、“将继续”、“预计”、“估计”、“项目”、“计划”等词语或短语。“指导”或类似的表述旨在识别1995年“私人证券诉讼改革法”所指的“前瞻性陈述”。告诫您不要过度依赖任何前瞻性陈述，这些陈述仅反映了所作日期的情况。这些陈述可能与我们未来的财务业绩、战略计划或目标、收入、费用或收益预测或加州银行公司的其他财务项目有关。本公司及其附属公司(“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”)，以及冠状病毒大流行对本公司业务、运营、财务业绩和前景的潜在影响。根据这些陈述的性质，这些陈述会受到许多不确定因素的影响，这些不确定因素可能会导致实际结果与陈述中预期的结果大相径庭。
可能导致实际结果与预期或预测结果大不相同的因素包括但不限于以下因素：
| |
i. | 诉讼的费用和效果，包括律师费和其他费用、和解和判决； |
| |
二、 | 新型冠状病毒(冠状病毒)大流行的影响，以及政府和其他当局为遏制、减轻和抗击这一大流行而采取的措施对我们的业务、运营、财务业绩和前景的影响； |
| |
三、 | 我们退出第三者按揭贷款和经纪单一家庭住宅贷款业务所获得的利益会较预期为低，而我们因退出该业务而招致的成本会较预期为高的风险； |
| |
四. | 我们不能成功实施我们的资本利用战略和其他向传统社区银行转型的战略的风险； |
| |
v. | 公司的任何合并和收购交易可能扰乱当前的计划和运营并导致难以留住客户和员工的风险，与这些交易相关的成本、费用、开支和收费可能远远高于预期的风险，以及这些交易的预期收入、成本节约、协同效应和其他好处可能无法在预期的程度上、在预期的时间表内实现或根本没有实现的风险； |
| |
六. | 贷款活动的信用风险，可能受到房地产市场恶化和借款人财务状况的影响，以及贷款活动的操作风险，包括但不限于我们承保业务的有效性和欺诈风险，其中任何一项都可能导致我们贷款组合中的贷款拖欠、损失和不良资产增加，并可能导致我们的信用损失拨备不足，要求我们大幅增加信用损失准备金； |
| |
七. | 本市场区域内贷款需求波动和商住房地产价格波动； |
| |
八. | 财务会计准则委员会采用的新会计准则，简称当前预期信贷损失，要求金融机构定期确定对贷款终身预期信贷损失的估计，并将预期信贷损失作为贷款损失的准备金； |
| |
九. | 我们证券组合的质量和组成，特别是我们的抵押贷款债券投资组合和其他资产类别的信用风险； |
| |
x. | 我们某些资产和负债的公允价值估计错误，可能导致估值发生重大变化； |
| |
十一. | 全国或我国市场领域经济总状况的变化，或者金融市场的变化； |
| |
十二. | 短期利率环境的延续或变化、一般利率水平的变化、利率环境的波动、短期和长期利率的相对差异、存款利率、我们的净利差和资金来源； |
| |
十三. | 我们有能力发展和保持强大的核心存款基础或其他为我们的活动提供资金所需的低成本资金来源； |
| |
十四. | 监管机构对我们的审查结果，以及任何此类监管机构可能限制我们的业务活动、要求我们改变业务组合、增加信贷损失拨备、减记资产价值、提高我们的资本水平，或影响我们借入资金或维持或增加存款的能力，其中任何一项都可能对我们的流动性和收益产生不利影响； |
| |
十五. | 对我们的业务产生不利影响的立法或监管变更，包括但不限于税收法律和政策的变更以及监管资本或其他规则的变更，以及应对或应对此类变更的资源可用性； |
| |
第十七条。 | 因产品需求或公司战略的实施而引起的人员变动影响了我们的劳动力和潜在的相关费用； |
| |
第十八条。 | 我们的企业风险管理框架可能不能有效地降低风险和减少潜在的损失； |
| |
第XIX号。 | 与我们所依赖的网络和计算机系统有关的故障或安全漏洞； |
| |
第二十三条。 | 恶劣天气、自然灾害、流行病、战争或恐怖主义行为以及其他外部事件对我们业务的影响； |
| |
XXV。 | 金融机构监管机构或财务会计准则委员会可能采用的会计政策和做法的变化，或其在我们业务中的应用，包括关于会计问题的额外指导和解释以及新会计方法的实施细节； |
| |
二十六号。 | 股价波动和声誉风险，其中包括投机交易和某些交易员做空我们的普通股，试图制造关于我们的负面宣传；以及 |
| |
XXVII. | 影响我们运营、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素，以及本报告和我们不时提交给SEC的其他文件中描述的其他风险，包括但不限于“第一部分项目1A”中描述的风险。风险因素“在截至年终的Form 10-K年报中2019年12月31日及在“第II部第1A项。本季度报告的10-Q表格中的“风险因素”。 |
此外，有关冠状病毒大流行对我们的业务、运营、财务业绩和前景的潜在影响的声明可能会构成前瞻性声明，受实际影响可能与前瞻性声明中所反映的风险的影响，这些风险和不确定性因素可能与前瞻性声明中所反映的结果有实质性差异，这些因素和未来发展是不确定、不可预测且在许多情况下无法控制的，包括大流行的范围和持续时间、政府当局为应对大流行而采取的行动，以及大流行对我们客户、第三方和我们的直接和间接影响。
我们没有义务更新任何此类声明，以反映前瞻性声明发表之日之后发生的情况或事件，除非法律另有要求。
第一部分-财务信息
项目1--财务报表
加州银行(Bank of California，Inc.)
合并财务状况报表
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
(未经审计)
|
| | | | | | | |
| 3月31日，
2020 | | 12月31日，
2019 |
资产 | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 28,491 |
| | $ | 28,890 |
|
金融机构的生息存款 | 407,501 |
| | 344,582 |
|
现金和现金等价物合计 | 435,992 |
| | 373,472 |
|
可供出售的证券，按公允价值计算 | 969,427 |
| | 912,580 |
|
持有待售贷款，按公允价值列账 | 20,234 |
| | 22,642 |
|
应收贷款 | 5,667,464 |
| | 5,951,885 |
|
信贷损失拨备--贷款 | (78,243 | ) | | (57,649 | ) |
应收贷款净额 | 5,589,221 |
| | 5,894,236 |
|
联邦住房贷款银行和其他银行股票，按成本计算 | 57,237 |
| | 59,420 |
|
房舍、设备、网络 | 127,379 |
| | 128,021 |
|
银行自营人寿保险 | 110,397 |
| | 109,819 |
|
经营性租赁使用权资产 | 20,882 |
| | 22,540 |
|
对替代能源伙伴关系的投资，净额 | 27,347 |
| | 29,300 |
|
递延所得税，净额 | 63,849 |
| | 44,906 |
|
应收所得税 | 7,198 |
| | 4,233 |
|
商誉 | 37,144 |
| | 37,144 |
|
其他无形资产，净额 | 3,722 |
| | 4,151 |
|
其他资产 | 192,578 |
| | 185,946 |
|
总资产 | $ | 7,662,607 |
| | $ | 7,828,410 |
|
负债和股东权益 | | | |
无息存款 | $ | 1,256,081 |
| | $ | 1,088,516 |
|
有息存款 | 4,306,757 |
| | 4,338,651 |
|
总存款 | 5,562,838 |
| | 5,427,167 |
|
联邦住房贷款银行预付款 | 978,000 |
| | 1,195,000 |
|
长期债务，净额 | 173,479 |
| | 173,421 |
|
回购贷款损失准备金 | 5,601 |
| | 6,201 |
|
经营租赁负债 | 22,075 |
| | 23,692 |
|
应计费用和其他负债 | 85,612 |
| | 95,684 |
|
负债共计 | 6,827,605 |
| | 6,921,165 |
|
承担和或有负债 |
| |
|
优先股 | 187,687 |
| | 189,825 |
|
普通股，每股面值0.01美元，授权发行446,863,844股；截至2020年3月31日，已发行52,004,041股，已发行49,593,077股；截至2019年12月31日，已发行51,997,061股，已发行50,413,681股 | 520 |
| | 520 |
|
B类无投票权不可转换普通股，每股面值0.01美元，授权3,136,156股；于2020年3月31日和2019年12月31日发行和发行的477,321股 | 5 |
| | 5 |
|
额外实收资本 | 631,125 |
| | 629,848 |
|
留存收益 | 110,640 |
| | 127,733 |
|
库存股，按成本计算(2020年3月31日和2019年12月31日分别为2,410,964股和1,583,380股) | (40,827 | ) | | (28,786 | ) |
累计其他综合损失净额 | (54,148 | ) | | (11,900 | ) |
股东权益总额 | 835,002 |
| | 907,245 |
|
总负债和股东权益 | $ | 7,662,607 |
| | $ | 7,828,410 |
|
见合并财务报表附注(未经审计)
加州银行(Bank of California，Inc.)
合并业务报表
(金额以千为单位，每股数据除外)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | |
| 三个月 |
| 3月31日，
2020 | | 12月31日，
2019 | | 3月31日，
2019 |
利息和股息收入 | | | | | |
贷款，包括手续费 | $ | 65,534 |
| | $ | 73,930 |
| | $ | 90,558 |
|
有价证券 | 7,820 |
| | 7,812 |
| | 17,841 |
|
其他生息资产 | 1,360 |
| | 1,960 |
| | 2,313 |
|
利息和股息收入总额 | 74,714 |
| | 83,702 |
| | 110,712 |
|
利息费用 | | | | | |
存款 | 14,611 |
| | 18,247 |
| | 31,443 |
|
联邦住房贷款银行预付款 | 5,883 |
| | 6,396 |
| | 9,081 |
|
根据回购协议出售的证券 | — |
| | 15 |
| | 18 |
|
长期债务和其他有息负债 | 2,359 |
| | 2,384 |
| | 2,362 |
|
利息支出总额 | 22,853 |
| | 27,042 |
| | 42,904 |
|
净利息收入 | 51,861 |
| | 56,660 |
| | 67,808 |
|
信贷损失准备金(冲销) | 15,761 |
| | (2,976 | ) | | 2,098 |
|
扣除信贷损失拨备后的净利息收入 | 36,100 |
| | 59,636 |
| | 65,710 |
|
非利息收入 | | | | | |
客户服务费 | 1,096 |
| | 1,451 |
| | 1,515 |
|
还本付息收入 | 75 |
| | 312 |
| | 118 |
|
银行自营人寿保险收入 | 578 |
| | 599 |
| | 525 |
|
出售可供出售证券的净收益 | — |
| | 3 |
| | 208 |
|
持有待售贷款的公允价值调整 | (1,586 | ) | | 30 |
| | 1 |
|
出售贷款的净(亏损)收益 | (27 | ) | | (863 | ) | | 1,552 |
|
其他收入 | 1,925 |
| | 3,398 |
| | 2,376 |
|
非利息收入总额 | 2,061 |
| | 4,930 |
| | 6,295 |
|
非利息支出 | | | | | |
薪金和员工福利 | 23,436 |
| | 24,036 |
| | 28,439 |
|
入住率和设备 | 7,243 |
| | 7,900 |
| | 7,686 |
|
专业费用 | 5,964 |
| | 2,611 |
| | 11,041 |
|
外部服务费 | 362 |
| | 285 |
| | 403 |
|
数据处理 | 1,773 |
| | 1,684 |
| | 1,496 |
|
广告和促销 | 1,756 |
| | 2,227 |
| | 2,057 |
|
监管评估 | 484 |
| | 1,854 |
| | 2,482 |
|
替代能源伙伴关系的投资亏损 | 1,905 |
| | 1,039 |
| | 1,950 |
|
冲销贷款回购准备金 | (600 | ) | | (360 | ) | | (116 | ) |
无形资产摊销 | 429 |
| | 454 |
| | 620 |
|
重组费用 | — |
| | 1,626 |
| | 2,795 |
|
所有其他费用 | 4,167 |
| | 4,127 |
| | 3,396 |
|
总非利息费用 | 46,919 |
| | 47,483 |
| | 62,249 |
|
所得税前营业收入(亏损) | (8,758 | ) | | 17,083 |
| | 9,756 |
|
所得税(福利)费用 | (2,165 | ) | | 2,811 |
| | 2,719 |
|
净(亏损)收入 | (6,593 | ) | | 14,272 |
| | 7,037 |
|
优先股股息 | 3,533 |
| | 3,540 |
| | 4,308 |
|
分配给参与证券的收益 | — |
| | 224 |
| | — |
|
参股证券股息 | 94 |
| | 93 |
| | 202 |
|
优先股赎回的影响 | (526 | ) | | — |
| | — |
|
普通股股东可获得的净(亏损)收益 | $ | (9,694 | ) | | $ | 10,415 |
| | $ | 2,527 |
|
(亏损)普通股每股收益： | | | | | |
基本型 | $ | (0.19 | ) | | $ | 0.21 |
| | $ | 0.05 |
|
稀释 | $ | (0.19 | ) | | $ | 0.20 |
| | $ | 0.05 |
|
(亏损)B类普通股每股收益： | | | | | |
基本型 | $ | (0.19 | ) | | $ | 0.21 |
| | $ | 0.05 |
|
稀释 | $ | (0.19 | ) | | $ | 0.21 |
| | $ | 0.05 |
|
见合并财务报表附注(未经审计)
加州银行(Bank of California，Inc.)
综合综合(亏损)收益表
(金额以千为单位)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | |
| 三个月 |
| 3月31日，
2020 | | 12月31日，
2019 | | 3月31日，
2019 |
净(亏损)收入 | $ | (6,593 | ) | | $ | 14,272 |
| | $ | 7,037 |
|
其他综合(亏损)收入，税后净额： | | | | | |
可供出售证券的未实现(亏损)收益： | | | | | |
期内产生的未实现(亏损)收益 | (42,248 | ) | | (2,317 | ) | | 6,173 |
|
计入净(亏损)收入的OTTI损失的重新分类调整 | — |
| | (10 | ) | | — |
|
计入净(亏损)收入的亏损(收益)的重新分类调整 | — |
| | (2 | ) | | (147 | ) |
可供出售证券未实现(亏损)收益的总变动 | (42,248 | ) | | (2,329 | ) | | 6,026 |
|
其他综合(亏损)收入合计 | (42,248 | ) | | (2,329 | ) | | 6,026 |
|
综合(亏损)收益 | $ | (48,841 | ) | | $ | 11,943 |
| | $ | 13,063 |
|
见合并财务报表附注(未经审计)
加州银行(Bank of California，Inc.)
合并股东权益报表
(金额以千为单位)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 优先股 | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 库存股 | | 累计其他综合损失 | | 股东权益总额 |
| | 投票 | | B类无投票权 | | | | | |
2018年12月31日的余额 | $ | 231,128 |
| | $ | 518 |
| | $ | 5 |
| | $ | 625,834 |
| | $ | 140,952 |
| | $ | (28,786 | ) | | $ | (24,117 | ) | | $ | 945,534 |
|
综合收益： | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 7,037 |
| | — |
| | — |
| | 7,037 |
|
其他全面收益，净额 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 6,026 |
| | 6,026 |
|
基于股份的薪酬费用 | — |
| | — |
| | — |
| | 853 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 853 |
|
因雇员纳税责任而交出的限制性股票 | — |
| | — |
| | — |
| | (79 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (79 | ) |
根据股息再投资计划购买的股票 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (50 | ) | | — |
| | — |
| | (50 | ) |
股票增值权股息等价物 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (202 | ) | | — |
| | — |
| | (202 | ) |
宣布的股息(每股普通股0.13美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (6,486 | ) | | — |
| | — |
| | (6,486 | ) |
优先股股息 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (4,308 | ) | | — |
| | — |
| | (4,308 | ) |
2019年3月31日的余额 | $ | 231,128 |
| | $ | 518 |
| | $ | 5 |
| | $ | 626,608 |
| | $ | 136,943 |
| | $ | (28,786 | ) | | $ | (18,091 | ) | | $ | 948,325 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日的余额 | $ | 189,825 |
| | $ | 520 |
| | $ | 5 |
| | $ | 629,848 |
| | $ | 127,733 |
| | $ | (28,786 | ) | | $ | (11,900 | ) | | $ | 907,245 |
|
采用ASU No.2016-13的影响 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (4,503 | ) | | — |
| | — |
| | (4,503 | ) |
综合损失： | | | | | | | | | | | | | | | |
净损失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (6,593 | ) | | — |
| | — |
| | (6,593 | ) |
其他综合亏损，净额 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (42,248 | ) | | (42,248 | ) |
优先股的赎回 | (2,138 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | 526 |
| | — |
| | — |
| | (1,612 | ) |
购买827,584股库存股 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (12,041 | ) | | — |
| | (12,041 | ) |
基于股份的薪酬费用 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,576 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,576 |
|
因雇员纳税责任而交出的限制性股票 | — |
| | — |
| | — |
| | (299 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (299 | ) |
根据股息再投资计划购买的股票 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (19 | ) | | — |
| | — |
| | (19 | ) |
股票增值权股息等价物 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (94 | ) | | — |
| | — |
| | (94 | ) |
宣布的股息(普通股每股0.06美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (2,877 | ) | | — |
| | — |
| | (2,877 | ) |
优先股股息 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (3,533 | ) | | — |
| | — |
| | (3,533 | ) |
2020年3月31日的余额 | $ | 187,687 |
| | $ | 520 |
| | $ | 5 |
| | $ | 631,125 |
| | $ | 110,640 |
| | $ | (40,827 | ) | | $ | (54,148 | ) | | $ | 835,002 |
|
见合并财务报表附注(未经审计)
加州银行(Bank of California，Inc.)
综合现金流量表
(金额以千为单位)
(未经审计)
|
| | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| 2020 | | 2019 |
业务活动现金流量： | | | |
净(亏损)收入 | $ | (6,593 | ) | | $ | 7,037 |
|
将净(亏损)收入调整为经营活动提供的现金净额 | | | |
信贷损失准备金 | 15,761 |
| | 2,098 |
|
冲销贷款回购准备金 | (600 | ) | | (116 | ) |
房舍和设备折旧 | 4,524 |
| | 2,683 |
|
无形资产摊销 | 429 |
| | 620 |
|
债务发行成本摊销 | 58 |
| | 29 |
|
证券溢价净摊销 | 77 |
| | 286 |
|
递延贷款成本和费用的净摊销 | 587 |
| | 289 |
|
购入贷款的折扣增加 | (8 | ) | | (97 | ) |
递延所得税费用 | 573 |
| | 1,785 |
|
银行自营寿险收入 | (578 | ) | | (525 | ) |
基于股份的薪酬费用 | 1,576 |
| | 853 |
|
利率掉期损失 | 182 |
| | 98 |
|
替代能源伙伴关系和保障性住房投资的投资亏损 | 3,052 |
| | 2,587 |
|
资本化软件项目减值 | 157 |
| | 38 |
|
持有待售贷款的公允价值调整 | 1,586 |
| | (1 | ) |
出售贷款的净亏损(收益) | 27 |
| | (1,552 | ) |
出售可供出售的证券的净收益 | — |
| | (208 | ) |
出售或处置财产和设备的损失 | 106 |
| | 4 |
|
出售按揭银行所持待售贷款的收益及收取的本金 | 822 |
| | 2,139 |
|
应计利息、应收账款和其他资产变动 | (5,865 | ) | | (4,864 | ) |
应计应付利息和其他负债的变动 | (8,824 | ) | | 5,353 |
|
经营活动提供的净现金 | 7,049 |
| | 18,536 |
|
| | | |
投资活动的现金流量： | | | |
出售可供出售证券所得款项 | — |
| | 502,606 |
|
可供出售证券的到期日和催缴所得收益 | 30,000 |
| | 19,078 |
|
偿还可供出售证券本金所得款项 | 602 |
| | 7,969 |
|
购买可供出售的证券 | (147,410 | ) | | — |
|
贷款来源和本金托收，净额 | 282,116 |
| | (100,702 | ) |
赎回联邦住房贷款银行股票 | 11,490 |
| | 23,341 |
|
购买联邦住房贷款银行和其他银行股票 | (9,307 | ) | | (11,041 | ) |
出售贷款所得款项 | — |
| | 245,013 |
|
出售所拥有的其他房地产的收益 | — |
| | 489 |
|
购置房舍和设备 | (2,487 | ) | | (3,748 | ) |
资本租赁债务的支付 | (134 | ) | | (86 | ) |
股权投资的资金来源 | (4,437 | ) | | (574 | ) |
增加对替代能源伙伴关系的投资 | (3,177 | ) | | — |
|
投资活动提供的净现金 | 157,256 |
| | 682,345 |
|
| | | |
筹资活动的现金流量： | | | |
存款净增(减) | 135,671 |
| | (191,712 | ) |
短期联邦住房贷款银行预付款净减少 | (193,000 | ) | | (585,000 | ) |
偿还联邦住房贷款银行的长期贷款 | (24,000 | ) | | — |
|
优先股的赎回 | (1,612 | ) | | — |
|
购买库存股 | (12,041 | ) | | — |
|
购买因雇员缴税责任而退回的限制性股票 | (299 | ) | | (79 | ) |
就股票增值权支付的股息等价物 | (94 | ) | | (202 | ) |
优先股支付的股息 | (3,533 | ) | | (4,308 | ) |
普通股支付的股息 | (2,877 | ) | | (6,467 | ) |
用于融资活动的现金净额 | (101,785 | ) | | (787,768 | ) |
现金和现金等价物净变化 | 62,520 |
| | (86,887 | ) |
期初现金及现金等价物 | 373,472 |
| | 391,592 |
|
期末现金和现金等价物 | $ | 435,992 |
| | $ | 304,705 |
|
| | | |
补充现金流信息 | | | |
存款和借款支付的利息 | 20,331 |
| | 39,436 |
|
已缴所得税 | — |
| | 2,372 |
|
| | | |
补充披露非现金活动 | | | |
从贷款转移到其他拥有的房地产，净额 | — |
| | 276 |
|
将为投资而持有的贷款转移为为出售而持有的贷款 | — |
| | 243,364 |
|
根据资本租赁购置的设备 | 30 |
| | 30 |
|
已确认的经营租赁使用权资产 | — |
| | 26,365 |
|
已确认的经营租赁负债 | — |
| | 27,766 |
|
采用ASU 2016-13年度对留存收益的影响 | (4,503 | ) | | — |
|
见合并财务报表附注(未经审计)
加州银行(Bank of California，Inc.)
合并财务报表附注(未经审计)
2020年3月31日
注1-重要会计政策摘要
运营性质：加州银行(Bank of California，Inc.)本公司(连同其合并附属公司，本公司、吾等及吾等)是根据1956年银行控股公司法(经修订)成立的金融控股公司，总部设于加利福尼亚州圣安娜，并根据马里兰州法律注册成立。加州银行(Bank of California，Inc.)受美国联邦储备系统(FRB)理事会及其全资子公司加州银行全国协会(The Bank of California，National Association)的监管，该银行根据货币监理署(OCC)颁发的全国性银行章程运营，OCC是该银行的主要监管机构。该银行是联邦住房贷款银行(FHLB)系统的成员，并在联邦存款保险公司(FDIC)维持存款账户的保险。
世行提供各种金融服务，以满足其服务社区的银行和金融需求，业务通过以下途径进行：31自2010年起，遍布南加州的全方位服务分支机构2020年3月31日.
演示基础：随附的未经审计的中期综合财务报表是根据证券交易委员会S-X规则第10条和证券交易委员会关于报告Form 10-Q季度报告的其他规则和规定编制的。因此，美国公认会计原则(GAAP)要求的某些披露不包括在这里。这些中期报表应与截至年度的Form 10-K年度报告中包含的综合财务报表和附注一并阅读2019年12月31日由我们提交给证券交易委员会。这个2019年12月31日本文提出的综合财务状况报表是从截至该年度的Form 10-K年度报告中包括的经审计财务报表衍生而来2019年12月31日向美国证券交易委员会提交的文件。某些前期金额已重新分类，以符合本期列报，包括显示持有待售贷款的未实现公允价值调整，与营业报表中出售贷款的已实现净(亏损)收益分开显示。
本公司管理层认为，随附的未经审计的中期综合财务报表反映了所有必要的调整(包括正常经常性调整)，以便公平地列报截至所列日期和期间的综合财务状况和综合经营业绩。的操作结果截至三个月 2020年3月31日并不一定代表可能预期的截至本年度的结果。2020年12月31日.
合并原则：随附的未经审计的综合财务报表包括本公司及其合并子公司截至2020年3月31日和2019年12月31日而对于截至三个月 2020年3月31日和2019和2019年12月31日。大量的公司间账户和交易在合并中被取消。除文意另有所指外，对本公司的所有提述均包括其当时的全资附属公司。
采用的会计公告：
2020年1月1日，我们采用了会计准则更新(ASU)2016-13年。金融工具-信贷损失(主题326)(ASU 2016-13年)，用反映当前预期信贷损失(CECL)的方法取代了已发生的损失减值方法，需要考虑更广泛的合理和可支持的信息来估计预期的信贷损失，而CECL模型下的预期信贷损失的计量适用于以摊销成本计量的金融资产，包括贷款应收账款、持有至到期的债务证券和表外信贷敞口。ASU 2016-13年度还要求通过信贷损失拨备来记录与可供出售债务证券相关的信贷损失。此外，ASU 2016-13修改了可供出售(AFS)债务证券的非临时性减值(OTTI)模型，要求计入信用减值准备，而不是直接减记，这允许根据信贷改善在未来期间扭转信用减值。
对于按成本计量的金融资产，包括应收贷款和表外信贷敞口，我们采用了修改后的追溯方法，采用了ASU 2016-13年度。从2020年1月1日开始的报告期的结果根据ASU 2016-13(或会计准则修订326)报告，而上一时期的结果继续根据以前适用的GAAP报告。在2020年1月1日采用ASU 2016-13后，$6.4百万我们的信贷损失和税后净额减少量在以下项目的留存收益中$4.5百万。这一过渡调整反映了我们模式的发展。 主要使用终身损失法估计我们的贷款、无资金支持的承诺和其他表外信贷敞口的终身预期信贷损失。
下表显示了2020年1月1日采用ASU 2016-13的影响：
|
| | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 据报道，
在……下面
ASC 326 | | 预-
ASC 326
收养 | | 对.的影响
ASC 326
收养 |
资产： | | | | | | |
信贷损失拨备--贷款 | | | | | | |
商业广告： | | | | | | |
工商业 | | $ | 23,015 |
| | $ | 22,353 |
| | $ | 662 |
|
商业地产 | | 10,788 |
| | 5,941 |
| | 4,847 |
|
多家庭 | | 13,214 |
| | 11,405 |
| | 1,809 |
|
SBA | | 3,508 |
| | 3,120 |
| | 388 |
|
建设 | | 4,009 |
| | 3,906 |
| | 103 |
|
消费者： | | | | | | |
单户住宅按揭 | | 10,066 |
| | 10,486 |
| | (420 | ) |
其他消费者 | | 658 |
| | 438 |
| | 220 |
|
总计 | | 65,258 |
| | 57,649 |
| | 7,609 |
|
| | | | | | |
负债： | | | | | | |
信贷损失拨备--无资金的贷款承诺 | | $ | 2,838 |
| | $ | 4,064 |
| | $ | (1,226 | ) |
重要的会计政策：公司的会计和报告政策以公认会计原则为基础，并符合银行业的主要做法。与年报10-K表中披露的政策相比，我们的关键会计政策没有任何重大变化。2019年12月31日提交给证券交易委员会的，但以下所述的贷款会计和信贷损失拨备、无资金贷款承诺的信贷损失拨备、问题债务重组和可供出售的债务证券除外。
信贷损失准备(ACL)：ACL是通过信贷损失费用拨备建立的准备金，代表管理层对截至综合财务状况报表日期预期从应收贷款中收回的净金额的最佳估计。确认的损失将计入ACL。后续恢复(如果有)将记入ACL。我们至少每季度对ACL的充分性进行分析。管理层使用过去的贷款损失经验、投资组合的性质和数量、有关特定借款人情况的信息以及估计的抵押品价值、经济状况和其他因素来估计所需的ACL余额。ACL包括：(I)为个别确认的减值贷款的可能损失设立的特定拨备；(Ii)在合理和可支持的预测期内，基于投资组合和预期经济状况为当前预期贷款损失设立的量化拨备，该预测期恢复到涵盖贷款寿命的长期趋势；以及(Iii)质量拨备，以计入没有充分反映在量化拨备中的因素和趋势，包括对我们的承保和其他与信用相关的流程以及其他信用风险因素(如集中风险)的评估。(Iii)质量拨备，以计入没有充分反映在量化拨备中的因素和趋势，包括对我们的承保和其他与信用相关的流程的评估，以及其他信用风险因素，如集中风险。应计利息不包括在我们预计的信贷损失估计中。
预期的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的，并根据预付款进行适当的调整。合同条款不包括预期的延期和续订，除非这些延期或续订选项包括在基础合同中，并且我们没有能力无条件取消。合同条款还不包括预期的修改，除非管理层在报告期内合理预期将执行问题债务重组。
如果根据目前的信息和事件，我们很可能无法按照贷款协议的合同条款收回所有到期金额，则贷款被视为减值。我们主要通过评估抵押品价值和预计将收回的现金流，在ASC 326应收账款的指导下单独衡量所有减值贷款的预期信贷损失。已停止计息的减值贷款的现金收入首先用于本金，然后用于利息收入。通过给予通常不会提供的优惠来修改条款的贷款，以及借款人遇到财务困难的贷款，被视为TDR，并被归类为减值贷款。
管理层在确定减值时考虑的因素包括支付状况、抵押品价值以及在到期时收取预定本金和利息的可能性。一般情况下，出现微不足道的付款延迟和付款缺口的贷款不会被归类为减值贷款。管理层将考虑到贷款和借款人的所有情况，包括延迟的时间长短、延迟的原因、借款人以前的付款记录和金额，从而逐一确定延迟付款和付款不足的重要性，从而确定付款延迟和付款短缺的严重程度，同时考虑贷款和借款人的所有情况，包括延迟的时间长短、延迟的原因、借款人以前的付款记录和付款不足的金额
与所欠本金和利息有关的差额。抵押品依赖型贷款的减值金额一般会在ACL中注销，而非抵押品依赖型贷款的减值金额则设置为特定准备金。TDR还以估计的未来现金流的现值计量，使用贷款开始时的有效利率或抵押品的公允价值，如果预计仅通过抵押品偿还，则减去出售成本。对于随后违约的TDR，我们根据ACL的会计政策确定预留金额。
在…2020年3月31日，已经确定了以下贷款组合细分市场：
| |
• | 商业和工业(一般商业和工业、仓储贷款和间接/直接杠杆贷款) |
| |
• | SFR-第一份信托契约(通常为SFR抵押和其他) |
我们根据借款人偿还债务能力的相关信息，如当前财务信息、历史支付经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素，将贷款分类为风险类别。我们根据信用风险对贷款进行分类，从而对贷款进行单独分析。
由多户和商业房地产担保的贷款通常比SFR抵押贷款涉及更大程度的信用风险。由于多户和商业地产抵押贷款的支付往往取决于物业的成功运营或管理，因此这些贷款的偿还可能会受到房地产市场或经济状况的不利影响。商业和工业贷款也被认为比SFR抵押贷款具有更大程度的信用风险，因为商业和工业贷款通常是根据借款人从借款人业务的现金流中偿还的能力来发放的。因此，偿还商业和工业贷款的资金可得性可能在很大程度上取决于企业本身的成功(而企业本身往往在一定程度上取决于一般经济状况)。SBA贷款类似于商业和工业贷款，但有美国小企业管理局(U.S.Small Business Administration)提供的额外信用增强，最高可达15万美元以下贷款金额的85%，超过15万美元的贷款金额的75%。作为冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE法案)实施的支付保护计划的一部分，SBA贷款由美国小企业管理局(U.S.Small Business Administration)提供额外的信用增强，最高可达贷款金额的100%。自.起2020年3月31日，这里有不是的购买力平价贷款。是否有资金用于偿还融资可能在很大程度上取决于企业本身的成功(而企业本身往往在一定程度上取决于一般经济状况)。消费贷款可能比SFR抵押贷款风险更大，因为这些贷款的收取取决于借款人持续的财务稳定，因此更有可能受到失业、离婚、疾病或个人破产的不利影响。
绿色贷款由于其独特的现金流，也被认为具有更高的信用风险。这一资产类别的信用风险也通过完成标的抵押品的定期第三方自动估值模型(AVM)和监控借款人使用该账户来确定借款人是否每月从外部来源付款或在其额度上“提款”来管理。如果物业价值已下降至低于原来LTV比率的水平，或我们认为审慎的其他水平，我们可能会削减额度和/或要求按月还款或本金减少，以使贷款达到平衡。
在纯利息贷款方面，我们预测未来的付款变化，以确定所需付款是否会大幅增加，然后监测贷款是否可能拖欠。对个人贷款进行监测，以确定是否可能下调风险评级。
问题债务重组：当借款人遇到财务困难，出于与这些困难相关的经济或法律原因，贷款被确定为问题债务重组(TDR)时，我们在重组中给予借款人优惠，否则我们不会考虑这些优惠。当我们向陷入困境的借款人进行重组后，我们预计不会收回所有到期金额，包括按贷款原始条款应计的本金和/或利息，我们就给予了特许权。这些优惠可能以各种形式给予，包括规定的利率低于市场水平的变化、减少贷款余额或应计利息、延长到期日或发行可免除本金的拆分票据。借款人根据破产法第7章被解除的贷款被视为抵押品依赖型TDR，在解除之日减值，并计入抵押品的公允价值减去出售成本。以基于借款人当前信用特征的市场利率执行的重组不是TDR。
我们的政策是将消费贷款TDR(不包括那些在TDR地位之前表现良好的TDR)置于非应计状态，期限至少为6个月。商业TDR是在个案的基础上进行评估，以确定是否将其置于非应计状态。一旦贷款在以下条件下表现出表现，就有资格恢复应计状态
重组后的贷款条款至少为6个月。最初，所有TDR都报告为受损。一般来说，TDR被归类为减值贷款，并在贷款的剩余寿命内报告为TDR。如果借款人在至少6个月内和通过一个财政年度末证明遵守了修改后的条款，并且重组协议规定的市场利率等于重组时向拥有类似信用的借款人提供的市场利率，则可以取消减值和TDR分类。在贷款被从TDR分类中删除的有限情况下，我们的政策是继续根据贷款协议规定的合同条款来衡量贷款减值。
问题债务重组(TDR)救济：根据美国公认会计原则(GAAP)，银行必须评估对贷款条款的修改，以便可能将其归类为TDR。当贷款人给予它原本不会考虑的优惠(如延期付款或利息优惠)时，向遇到财务困难的借款人提供的贷款被归类为TDR。为了鼓励银行与受影响的借款人合作，CARE法案和美国银行机构已经提供了TDR会计方面的救济。TDR减免的主要好处包括以减少风险加权资产的形式获得资本收益，因为TDR在资本方面的风险加权程度更高；贷款的账龄被冻结，即它们将继续在修改时所在的同一拖欠桶中报告；在修改期间，贷款通常不被报告为非应计项目。
无资金贷款承诺储备金：*无资金贷款承诺准备金为预计将获得资金的贷款承诺中未使用的部分提供了估计的信贷损失，但根据ASC 326不需要准备金的无条件取消的承诺除外。无资金贷款承诺准备金包括与使用预期损失系数的贷款的ACL方法一致的因素，以及适用于基础借款人风险和贷款等级的提取因素。无资金来源贷款承担准备金的变动在综合经营报表中作为信贷损失准备的组成部分报告，无资金来源贷款承诺准备金在综合财务状况表中计入其他负债。
可供出售的债务证券： 可供出售的债务证券根据ASC 326分析信用损失，这要求公司确定截至报告日期是否存在减值，以及该减值是否由信用损失引起。信用损失拨备是对由于信用损失造成的可供出售债务证券的损失设立的，并作为信用损失准备的一个组成部分报告。应计利息不包括在我们预计的信贷损失估计中。当合同支付本金或利息已逾期90天或管理层对本金或利息的进一步可收回性有严重怀疑时，可供出售债务证券通常被归类为非应计债务。当可供出售的债务证券处于非应计状态时，记入收入的未付利息将被冲销。
在编制财务报表时使用概算：按照公认会计准则编制财务报表要求管理层根据现有信息作出估计和假设。这些估计和假设会影响提供的综合财务报表和披露中报告的金额，实际结果可能会有所不同。ACL、回购贷款损失准备金、无资金贷款承诺准备金、递延税项资产变现、商誉及其他无形资产估值、按揭银行及其他衍生工具、另类能源合伙企业投资的假设清盘账面价值(HLBV)及金融工具的公允价值计量尤其受变动影响，该等变动可能对综合财务报表产生重大影响。
最近的会计准则，尚未生效：2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12年度所得税(主题740)：简化所得税会计(ASU 2019-12)。本更新中的修正案通过删除投资、期间内分配和中期计算的某些例外，简化了所得税会计，并增加了指导，以降低适用主题740的复杂性。本ASU将在2020年12月15日之后开始的会计年度和这些会计年度内的过渡期以及这些会计年度内的过渡期内有效。我们将于2021年1月1日采纳本指导意见。我们预计采用这些修订不会对我们的综合财务报表产生实质性影响。
2020年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)它在有限的时间内提供可选的指导，以减轻财务报告参考汇率改革的潜在会计负担(或认识到参考汇率改革的好处)。ASU 2020-04中的修正案是选择性的，在满足某些标准的情况下，适用于所有实体，这些实体具有合同、套期保值关系，以及参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将因参考利率改革而停止的其他参考利率的其他交易。ASU 2020-04为将GAAP应用于合同修改和套期保值关系提供了可选的权宜之计和例外，但必须满足某些标准。当选后，合同修改的可选权宜之计必须一致地适用于编码内相关主题或行业副主题内的所有合格合同或合格交易，该主题或行业副主题包含否则将需要应用的指南。ASU 2020-04中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体有效。我们正在评估终止伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)对我们合同的潜在影响，并预计将选出修正案中规定的可选权宜之计和例外情况。
注2-金融工具的公允价值
公允价值层次结构
ASC820-10建立了公允价值等级，这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。本主题介绍可用于衡量公允价值的三个级别的投入：
| |
• | 第1级：截至测量日期，该实体有能力进入的活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)。 |
| |
• | 第2级：第1级价格以外的重大可观察输入，如类似资产或负债的报价；不活跃市场的报价；或可观察到或可由可观察到的市场数据证实的其他输入。 |
| |
• | 第3级：重要的、不可观察的输入，反映报告实体自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的假设。 |
估值层次内的分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。
按经常性基础计量的资产和负债
可供出售的证券：可供出售证券的公允价值通常由活跃市场的报价(如果有的话)确定(第1级)。如果没有报价的市场价格，我们主要采用独立的定价服务，利用定价模型来计算公允价值。此类公允价值计量考虑了交易商报价、市场价差、现金流、收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债务工具各自的条款和条件等可观察到的数据。我们采用程序来监控定价服务的假设，并建立流程来质疑定价服务的估值是否异常或出乎意料。在这一过程中可能会获得多个报价或价格，我们将根据市场信息和分析确定哪种公允价值最合适。通过这一过程获得的报价通常不具约束力。我们遵循既定的程序，以确保资产和负债在公允价值层次中得到适当的分类。二级证券包括SBA贷款池证券、美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券、非机构住房抵押贷款支持证券、非机构商业抵押贷款支持证券、抵押贷款债券和公司债务证券。当市场流动性不佳或估值投入缺乏透明度时，包括至少一项不可观察到的投入，证券被归类为3级，依赖内部开发的模型以及管理层判断和评估进行估值。在以下情况下，我们没有可供出售的3级证券2020年3月31日或2019年12月31日.
持有待售贷款，按公允价值列账：持有待售贷款的公允价值基于投资者的未偿还承诺和具有类似特征的投资组合目前在二级市场提供的贷款，但从GNMA贷款池中回购的贷款严重拖欠，这些贷款是根据内部模型估值的。持有待售贷款须作经常性公允价值调整，分类为第2级，如属回购贷款，则分类为第3级。公允价值包括贷款的还本付息及任何应计利息。
衍生资产和负债：
利率互换和上限。我们向某些贷款客户提供利率互换和上限产品，使他们能够对冲其可变利率贷款利率上升的风险。我们发起了一笔浮动利率贷款，并与客户签订了浮动利率对固定利率的掉期协议。我们还与代理银行签订了抵销互换协议。这些背靠背协议的目的是相互抵消，允许我们发起可变利率贷款，同时为客户提供固定利息支付合同。对我们来说，净现金流等于从客户发放的可变利率贷款中获得的利息收入加上一笔费用。这些衍生品的公允价值是基于现金流贴现的方法。由于用以推算该等衍生工具合约公允价值的投入属可观察性质，因此利率掉期的估值被归类为第二级。
外汇合约。
我们向其客户提供短期外汇合同，以在未来以固定的汇率购买和/或出售外汇。这些产品允许客户对冲其以外币计价的存款和贷款的汇率风险。除这些产品外，我们还与机构交易对手签订抵销合同，以对冲公司的汇率风险。这些背靠背的合同使我们能够向客户提供外汇产品，同时将其对汇率波动的风险降至最低。这些工具的公允价值是根据外汇汇率的变化在每个报告期确定的。鉴于合同的短期性质，交易对手的信用风险被认为是名义上的，因此不会对短期外国公司的估值进行调整。
交换合约。由于用以推算该等衍生合约公允价值的投入属可观察性质，因此该等合约的估值被分类为第二级。
下表列出了截至指定日期按公允价值经常性计量的金融资产和负债： |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允价值计量水平 |
(千美元) | | 账面价值 | | 相同资产在活跃市场的报价
(1级) | | 重要的其他可观察到的输入
(2级) | | 不可观测的重要输入
(3级) |
2020年3月31日 | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
可供出售的证券： | | | | | | | | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | $ | 104,021 |
| | $ | — |
| | $ | 104,021 |
| | $ | — |
|
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 139,419 |
| | — |
| | 139,419 |
| | — |
|
市政证券 | | 54,385 |
| | — |
| | 54,385 |
| | — |
|
非机构住房抵押贷款支持证券 | | 160 |
| | — |
| | 160 |
| | — |
|
抵押贷款债券 | | 623,571 |
| | — |
| | 623,571 |
| | — |
|
公司债务证券 | | 47,871 |
| | — |
| | 47,871 |
| | — |
|
持有待售贷款，按公允价值列账 | | 20,234 |
| | — |
| | 3,107 |
| | 17,127 |
|
衍生资产： | | | | | | | | |
利率互换和上限(1) | | 8,242 |
| | — |
| | 8,242 |
| | — |
|
外汇合约(1) | | 369 |
| | — |
| | 369 |
| | — |
|
负债 | | | | | | | | |
衍生负债： | | | | | | | | |
利率互换和上限(2) | | 8,881 |
| | — |
| | 8,881 |
| | — |
|
外汇合约(2) | | 182 |
| | — |
| | 182 |
| | — |
|
| | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
可供出售的证券： | | | | | | | | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | $ | 36,456 |
| | $ | — |
| | $ | 36,456 |
| | $ | — |
|
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 91,299 |
| | — |
| | 91,299 |
| | — |
|
市政证券 | | 52,689 |
| | — |
| | 52,689 |
| | — |
|
非机构住房抵押贷款支持证券 | | 196 |
| | — |
| | 196 |
| | — |
|
抵押贷款债券 | | 718,361 |
| | — |
| | 718,361 |
| | — |
|
公司债务证券 | | 13,579 |
| | — |
| | 13,579 |
| | — |
|
持有待售贷款，按公允价值列账 | | 22,642 |
| | — |
| | 3,409 |
| | 19,233 |
|
衍生资产： | | | | | | | | |
利率互换和上限(1) | | 3,445 |
| | — |
| | 3,445 |
| | — |
|
外汇合约(1) | | 138 |
| | — |
| | 138 |
| | — |
|
负债 | | | | | | | | |
衍生负债： | | | | | | | | |
利率互换和上限(2) | | 3,717 |
| | — |
| | 3,717 |
| | — |
|
外汇合约(2) | | 136 |
| | — |
| | 136 |
| | — |
|
下表列出了在综合业务基础上使用重大不可观察到的投入(第3级)在经常性基础上按公允价值计量的资产在所示期间的对账情况： |
| | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
从GNMA贷款池回购的贷款 | | | | |
期初余额 | | $ | 19,233 |
| | $ | 25,040 |
|
总(亏损)收益(已实现/未实现)： | | | | |
计入收益-公允价值调整 | | (1,391 | ) | | 3 |
|
加法 | | — |
| | — |
|
销售、结算和其他 | | (715 | ) | | (1,974 | ) |
期末余额 | | $ | 17,127 |
| | $ | 23,069 |
|
从GNMA贷款池回购的贷款的未付本金余额总额为$19.1百万和$19.8百万自.起2020年3月31日和2019年12月31日。在计量我们从GNMA贷款池回购的贷款的公允价值时使用的重大不可观察的投入2020年3月31日和2019年12月31日包括预期损失率1.55百分比对于有保险的贷款和20.00百分比没有保险的贷款。任何计算技术都可能存在固有的弱点，所使用的基本假设的变化，包括贴现率和对未来现金流的估计，可能会对结果产生重大影响。
公允价值期权
持有待售贷款，按公允价值列账：对于某些持有待售的SFR抵押贷款，我们选择了公允价值选项。选择以公允价值计量持有待售的SFR抵押贷款减少了某些时间差异，并使这些资产的价值变化与用作这些资产的经济对冲的衍生品价值的变化更好地匹配。我们还选择记录以公允价值从GNMA回购的贷款，因为我们打算在修复任何缺陷后出售这些贷款，因此，它们被归类为持有待售。以前出售给GNMA的拖欠超过90天的贷款在该条件存在时受回购选择权的约束，通常由我们回购。只要贷款受到回购选择权的约束，而不是回购，贷款将按公允价值重新确认，并由担保借款抵消，因为这些贷款仍由GNMA合法拥有。自.起2020年3月31日和2019年12月31日，有不是的受该回购选择权约束的贷款，并相应地不是的相关担保借款。
下表列出了公允价值选项下某些资产在合并运营基础上的公允价值和合计本金余额： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 公允价值 | | 未付本金余额 | | 差异化 | | 公允价值 | | 未付本金余额 | | 差异化 |
持有待售贷款，按公允价值列账： | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | $ | 20,234 |
| | $ | 22,675 |
| | $ | (2,441 | ) | | $ | 22,642 |
| | $ | 23,455 |
| | $ | (813 | ) |
非权责发生制贷款(1) | | 5,795 |
| | 6,901 |
| | (1,106 | ) | | 8,125 |
| | 8,370 |
| | (245 | ) |
| |
(1) | 包括由美国政府担保的贷款$4.5百万和$6.7百万，分别位于2020年3月31日和2019年12月31日. |
有不是的逾期90天或以上、截至目前仍在计息的待售贷款2020年3月31日和2019年12月31日.
根据公允价值期权入账的资产最初按公允价值计量。初始计量和随后公允价值变动的损益在收益中确认。下表显示与初始计量相关的公允价值变动，以及在公允计量的这些资产的收益中计入的公允价值随后的变动。
所示期间的值： |
| | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
公允价值变动的净(亏损)收益： | | | | |
持有待售贷款的公允价值调整 | | $ | (1,586 | ) | | $ | 1 |
|
根据公允价值期权持有待售贷款的利息收入根据合同利率计量，并在贷款利息收入中报告，包括综合经营报表中的费用。
资产和负债按非经常性基础计量
不良贷款：不良贷款的公允价值根据抵押品进行特定的ACL分配，一般基于最近的房地产评估和自动估值模型(AVM)。这些评估可以采用单一的估值方法，也可以采用多种方法，包括可比销售额法和收益法。评估师通常在评估过程中进行调整，以调整现有可比销售和收入数据之间的差异。此类调整通常被认为是用于确定公允价值的重大不可观察的投入，并导致3级分类。
下表列出了截至所示日期，我们的金融资产和负债在非经常性基础上按公允价值计量： |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允价值计量水平 |
(千美元) | | 账面价值 | | 相同资产在活跃市场的报价
(1级) | | 重要的其他可观察到的输入
(2级) | | 不可观测的重要输入
(3级) |
2020年3月31日 | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
不良贷款： | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 18,275 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 18,275 |
|
SBA | | 3,866 |
| | — |
| | — |
| | 3,866 |
|
| | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
不良贷款： | | | | | | | | |
单户住宅按揭 | | $ | 3,678 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 3,678 |
|
工商业 | | 15,409 |
| | — |
| | — |
| | 15,409 |
|
SBA | | 1,711 |
| | — |
| | — |
| | 1,711 |
|
下表列出了所示期间在非经常性基础上按公允价值计量的资产确认损失：
|
| | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
不良贷款： | | | | |
单户住宅按揭 | | $ | (553 | ) | | $ | (490 | ) |
工商业 | | (965 | ) | | — |
|
SBA | | (112 | ) | | (54 | ) |
其他消费者 | | — |
| | (88 | ) |
金融工具的估计公允价值NTS
下表列出了截至所示日期的金融资产和负债的账面金额和估计公允价值： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 账面金额 | | 公允价值计量水平 |
(千美元) | | | 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 |
2020年3月31日 | | | | | | | | | | |
金融资产 | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 435,992 |
| | $ | 435,992 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 435,992 |
|
可供出售的证券 | | 969,427 |
| | — |
| | 969,427 |
| | — |
| | 969,427 |
|
联邦住房贷款银行和其他银行股 | | 57,237 |
| | — |
| | 57,237 |
| | — |
| | 57,237 |
|
持有待售贷款，按公允价值列账 | | 20,234 |
| | — |
| | 3,107 |
| | 17,127 |
| | 20,234 |
|
应收贷款，扣除贷款损失准备后的净额 | | 5,589,221 |
| | — |
| | — |
| | 5,711,245 |
| | 5,711,245 |
|
应计应收利息 | | 24,639 |
| | 24,639 |
| | — |
| | — |
| | 24,639 |
|
衍生资产 | | 8,611 |
| | — |
| | 8,611 |
| | — |
| | 8,611 |
|
金融负债 | | | | | | | | | | |
存款 | | 5,562,838 |
| | — |
| | — |
| | 5,570,289 |
| | 5,570,289 |
|
联邦住房贷款银行的预付款 | | 978,000 |
| | — |
| | 1,023,811 |
| | — |
| | 1,023,811 |
|
长期债务 | | 173,479 |
| | — |
| | 184,104 |
| | — |
| | 184,104 |
|
衍生负债 | | 9,063 |
| | — |
| | 9,063 |
| | — |
| | 9,063 |
|
应计应付利息 | | 7,210 |
| | 7,210 |
| | — |
| | — |
| | 7,210 |
|
| | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | |
金融资产 | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 373,472 |
| | $ | 373,472 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 373,472 |
|
可供出售的证券 | | 912,580 |
| | — |
| | 912,580 |
| | — |
| | 912,580 |
|
联邦住房贷款银行和其他银行股 | | 59,420 |
| | — |
| | 59,420 |
| | — |
| | 59,420 |
|
持有待售贷款 | | 22,642 |
| | — |
| | 3,409 |
| | 19,233 |
| | 22,642 |
|
应收贷款，扣除信贷损失准备后的净额 | | 5,894,236 |
| | — |
| | — |
| | 5,894,732 |
| | 5,894,732 |
|
应计应收利息 | | 24,523 |
| | 24,523 |
| | — |
| | — |
| | 24,523 |
|
衍生资产 | | 3,583 |
| | — |
| | 3,583 |
| | — |
| | 3,583 |
|
金融负债 | | | | | | | | | | |
存款 | | 5,427,167 |
| | — |
| | — |
| | 5,430,536 |
| | 5,430,536 |
|
联邦住房贷款银行的预付款 | | 1,195,000 |
| | — |
| | 1,222,709 |
| | — |
| | 1,222,709 |
|
长期债务 | | 173,421 |
| | — |
| | 180,213 |
| | — |
| | 180,213 |
|
衍生负债 | | 3,853 |
| | — |
| | 3,853 |
| | — |
| | 3,853 |
|
应计应付利息 | | 4,687 |
| | 4,687 |
| | — |
| | — |
| | 4,687 |
|
注3-投资证券
下表列出了截至所示日期的投资证券组合的摊余成本和公允价值： |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 摊销成本 | | 未实现毛利 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 |
2020年3月31日 | | | | | | | | |
可供出售的证券： | | | | | | | | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | $ | 100,971 |
| | $ | 3,050 |
| | $ | — |
| | $ | 104,021 |
|
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 140,797 |
| | 299 |
| | (1,677 | ) | | 139,419 |
|
市政证券 | | 52,985 |
| | 1,400 |
| | — |
| | 54,385 |
|
非机构住房抵押贷款支持证券 | | 163 |
| | — |
| | (3 | ) | | 160 |
|
抵押贷款债券 | | 703,605 |
| | — |
| | (80,034 | ) | | 623,571 |
|
公司债务证券 | | 47,658 |
| | 586 |
| | (373 | ) | | 47,871 |
|
可供出售的证券总额 | | $ | 1,046,179 |
| | $ | 5,335 |
| | $ | (82,087 | ) | | $ | 969,427 |
|
2019年12月31日 | | | | | | | | |
可供出售的证券： | | | | | | | | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | $ | 37,613 |
| | $ | — |
| | $ | (1,157 | ) | | $ | 36,456 |
|
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 91,543 |
| | 16 |
| | (260 | ) | | 91,299 |
|
市政证券 | | 52,997 |
| | 51 |
| | (359 | ) | | 52,689 |
|
非机构住房抵押贷款支持证券 | | 191 |
| | 5 |
| | — |
| | 196 |
|
抵押贷款债券 | | 733,605 |
| | — |
| | (15,244 | ) | | 718,361 |
|
公司债务证券 | | 13,500 |
| | 79 |
| | — |
| | 13,579 |
|
可供出售的证券总额 | | $ | 929,449 |
| | $ | 151 |
| | $ | (17,020 | ) | | $ | 912,580 |
|
在…2020年3月31日，我们的投资证券组合包括机构证券、市政证券、抵押贷款证券、抵押贷款债券和公司债务证券。这些类型证券的预期到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权催缴或预付债务，有没有催缴或预付罚款。
有不是的截至的债务证券信贷损失拨备2020年3月31日。可供出售的债务证券的应计利息总额$5.7百万和$5.6百万在…2020年3月31日和2019年12月31日，并计入随附的综合资产负债表中的其他资产。这一数额被排除在预期信贷损失的估计之外。
在…2020年3月31日和2019年12月31日，这里有不是的持有任何一家发行人(美国政府及其机构除外)的持股金额超过10%我们的股东权益。
下表列出了出售和催缴可供出售证券的收益，以及通过出售和催缴可供出售证券的收益实现的相关毛利和亏损总额： |
| | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
出售和催缴可供出售证券的已实现收益总额 | | $ | — |
| | $ | 208 |
|
出售和催缴可供出售证券的已实现亏损总额 | | — |
| | — |
|
出售和催缴可供出售证券的已实现净收益 | | $ | — |
| | $ | 208 |
|
出售和催缴可供出售证券的收益 | | $ | 30,000 |
| | $ | 521,684 |
|
账面价值为$39.9百万和$44.0百万自.起2020年3月31日和2019年12月31日承诺获得FHLB预付款、公众存款以及法律要求或允许的其他目的。
下表按证券类型和持续未实现损失部位的时间长短汇总了截至所示日期的未实现损失投资证券： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
(千美元) | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 |
2020年3月31日 | | | | | | | | | | | | |
可供出售的证券： | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | $ | 104,520 |
| | $ | (1,677 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 104,520 |
| | $ | (1,677 | ) |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | 160 |
| | (3 | ) | | — |
| | — |
| | 160 |
| | (3 | ) |
抵押贷款债券 | | 58,887 |
| | (6,113 | ) | | 564,684 |
| | (73,921 | ) | | 623,571 |
| | (80,034 | ) |
公司债务证券 | | 17,045 |
| | (373 | ) | | — |
| | — |
| | 17,045 |
| | (373 | ) |
可供出售的证券总额 | | $ | 180,612 |
| | $ | (8,166 | ) | | $ | 564,684 |
| | $ | (73,921 | ) | | $ | 745,296 |
| | $ | (82,087 | ) |
| | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
可供出售的证券： | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | $ | 35,872 |
| | $ | (1,157 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 35,872 |
| | $ | (1,157 | ) |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 73,379 |
| | (260 | ) | | — |
| | — |
| | 73,379 |
| | (260 | ) |
市政证券 | | 31,723 |
| | (359 | ) | | — |
| | — |
| | 31,723 |
| | (359 | ) |
抵押贷款债券 | | 49,553 |
| | (447 | ) | | 668,808 |
| | (14,797 | ) | | 718,361 |
| | (15,244 | ) |
可供出售的证券总额 | | $ | 190,527 |
| | $ | (2,223 | ) | | $ | 668,808 |
| | $ | (14,797 | ) | | $ | 859,335 |
| | $ | (17,020 | ) |
在…2020年3月31日，我们的可供出售证券组合包括85证券，54其中一些处于未变现亏损状态。在…2019年12月31日，我们的可供出售证券组合包括70证券，60其中一些处于未变现亏损状态。
我们监控我们的证券投资组合，以确保它有足够的信贷支持。大部分未实现亏损与我们的抵押贷款债券有关。我们还考虑了识别其他证券信用减值的最低信用评级。截止日期：2020年3月31日，我们几乎所有处于未实现亏损状态的非机构抵押贷款支持证券和抵押贷款债券投资证券都获得了投资级信用评级。虽然信贷息差在季内扩阔，但公允价值下跌是由於利率变动及信贷市况普遍波动所致。我们不打算出售这些东西。54此外，我们认为这些证券处于未实现亏损状态，并进一步认为更有可能的是，我们不会被要求在这些证券预期复苏之前出售这些证券。
下表根据到期日或下一次重新定价日期中较早的一个列出到期日和投资证券组合的收益率信息(以到期日或下次重新定价日期中较早者为准)。2020年3月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或一年以下 | | 超过一年到五年 | | 五年多到十年 | | 十多年了 | | 总计 |
(千美元) | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 |
可供出售的证券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | $ | — |
| | — | % | | $ | — |
| | — | % | | $ | 29,993 |
| | 2.20 | % | | $ | 74,028 |
| | 2.36 | % | | $ | 104,021 |
| | 2.32 | % |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 118,165 |
| | 2.09 | % | | 11,060 |
| | 2.34 | % | | 10,194 |
| | 2.43 | % | | — |
| | — | % | | 139,419 |
| | 2.14 | % |
市政证券 | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | 54,385 |
| | 2.79 | % | | 54,385 |
| — |
| 2.79 | % |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | 160 |
| | 5.46 | % | | 160 |
| | 5.46 | % |
抵押贷款债券 | | 623,571 |
| | 3.43 | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | 623,571 |
| | 3.43 | % |
公司债务证券 | | — |
| | — | % | | 28,207 |
| | 3.70 | % | | 19,664 |
| | 4.21 | % | | — |
| | — | % | | 47,871 |
| | 3.91 | % |
可供出售的证券总额 | | $ | 741,736 |
| | 3.22 | % | | $ | 39,267 |
| | 3.32 | % | | $ | 59,851 |
| | 2.90 | % | | $ | 128,573 |
| | 2.55 | % | | $ | 969,427 |
| | 3.14 | % |
注4-贷款和信贷损失拨备
下表显示了截至指定日期我们贷款组合中的余额： |
| | | | | | | | |
(千美元) | | 3月31日，
2020 | | 12月31日，
2019 |
商业广告： | | | | |
工商业 | | $ | 1,578,223 |
| | $ | 1,691,270 |
|
商业地产 | | 810,024 |
| | 818,817 |
|
多家庭 | | 1,466,083 |
| | 1,494,528 |
|
SBA | | 70,583 |
| | 70,981 |
|
建设 | | 227,947 |
| | 231,350 |
|
消费者： | | | | |
单户住宅按揭 | | 1,467,375 |
| | 1,590,774 |
|
其他消费者 | | 47,229 |
| | 54,165 |
|
贷款总额(1) | | $ | 5,667,464 |
| | $ | 5,951,885 |
|
贷款损失拨备 | | (78,243 | ) | | (57,649 | ) |
应收贷款净额 | | $ | 5,589,221 |
| | $ | 5,894,236 |
|
| |
(1) | 贷款总额包括递延贷款发放费/(手续费)和保费/(折扣)，净额$13.2百万和$14.3百万，分别位于2020年3月31日和2019年12月31日. |
信用质量指标
我们根据借款人偿债能力的相关信息(如当前财务信息、历史支付经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等)将贷款分类为风险类别。我们进行历史损失分析，结合全面的贷款价值比分析，分析当前贷款组合中的相关风险。我们根据信用风险对贷款进行分类，从而对贷款进行单独分析。这项分析包括所有拖欠的贷款。60日数以及商业和商业房地产贷款等非同质化贷款。我们使用以下风险评级定义：
经过：被归类为PASS的贷款在所有方面都符合银行的信贷政策和监管要求，不会表现出“特别提及”、“不合标准”或“可疑”定义下的任何潜在或定义的弱点。
特别提及：被列为特别提及的贷款有一个潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款或租赁的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致我们的信用状况恶化。
不合标准：被归类为不合标准的贷款不充分地受到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和支付能力的保护。这样分类的贷款有一个或多个明确的弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，我们显然有可能蒙受一些损失。
疑团：被归类为可疑的贷款具有被归类为不合格的贷款所固有的所有弱点，并增加了一个特点，即根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收回或清算变得非常可疑和不可能。
下表按贷款类别和起始年份列出截至的贷款总额的风险类别。2020年3月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | |
(千美元) | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 循环贷款摊销成本基础 已转换为术语 | | 总计 |
2020年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业广告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 15,168 |
| | $ | 121,892 |
| | $ | 112,591 |
| | $ | 69,585 |
| | $ | 44,205 |
| | $ | 138,326 |
| | $ | 983,178 |
| | $ | 4,743 |
| | $ | 1,489,688 |
|
特别提及 | | — |
| | 6,473 |
| | 1,341 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 12,776 |
| | 2,284 |
| | 22,874 |
|
不合标准 | | 2,546 |
| | 17,425 |
| | — |
| | 194 |
| | 21,555 |
| | 2,605 |
| | 13,087 |
| | 8,249 |
| | 65,661 |
|
疑团 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
工商业 | | 17,714 |
| | 145,790 |
| | 113,932 |
| | 69,779 |
| | 65,760 |
| | 140,931 |
| | 1,009,041 |
| | 15,276 |
| | 1,578,223 |
|
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 15,189 |
| | 152,789 |
| | 229,702 |
| | 73,134 |
| | 102,913 |
| | 218,978 |
| | 8,011 |
| | 1,588 |
| | 802,304 |
|
特别提及 | | — |
| | 1,803 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 742 |
| | — |
| | — |
| | 2,545 |
|
不合标准 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 5,175 |
| | — |
| | — |
| | 5,175 |
|
疑团 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
商业地产 | | 15,189 |
| | 154,592 |
| | 229,702 |
| | 73,134 |
| | 102,913 |
| | 224,895 |
| | 8,011 |
| | 1,588 |
| | 810,024 |
|
多家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 49,455 |
| | 440,695 |
| | 338,904 |
| | 276,075 |
| | 151,406 |
| | 197,596 |
| | — |
| | — |
| | 1,454,131 |
|
特别提及 | | — |
| | — |
| | 8,960 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 8,960 |
|
不合标准 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,992 |
| | — |
| | — |
| | 2,992 |
|
疑团 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
多家庭 | | 49,455 |
| | 440,695 |
| | 347,864 |
| | 276,075 |
| | 151,406 |
| | 200,588 |
| | — |
| | — |
| | 1,466,083 |
|
SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 1,787 |
| | 16,067 |
| | 1,388 |
| | 5,300 |
| | 15,105 |
| | 19,797 |
| | 1,667 |
| | 515 |
| | 61,626 |
|
特别提及 | | — |
| | — |
| | — |
| | 229 |
| | 479 |
| | 987 |
| | — |
| | 7 |
| | 1,702 |
|
不合标准 | | — |
| | — |
| | — |
| | 1,060 |
| | 1,529 |
| | 1,515 |
| | 336 |
| | 1,197 |
| | 5,637 |
|
疑团 | | — |
| | — |
| | 390 |
| | — |
| | 208 |
| | 633 |
| | — |
| | 387 |
| | 1,618 |
|
SBA | | 1,787 |
| | 16,067 |
| | 1,778 |
| | 6,589 |
| | 17,321 |
| | 22,932 |
| | 2,003 |
| | 2,106 |
| | 70,583 |
|
建设 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 12,948 |
| | 39,120 |
| | 76,619 |
| | 87,270 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 215,957 |
|
特别提及 | | — |
| | — |
| | 8,012 |
| | — |
| | 3,978 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 11,990 |
|
不合标准 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
疑团 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
建设 | | 12,948 |
| | 39,120 |
| | 84,631 |
| | 87,270 |
| | 3,978 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 227,947 |
|
消费者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
单户住宅按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 5,431 |
| | 177,908 |
| | 371,674 |
| | 221,287 |
| | 328,033 |
| | 304,408 |
| | 21,157 |
| | — |
| | 1,429,898 |
|
特别提及 | | — |
| | — |
| | 1,157 |
| | 668 |
| | 5,070 |
| | 4,057 |
| | — |
| | — |
| | 10,952 |
|
不合标准 | | — |
| | 1,074 |
| | 498 |
| | 3,420 |
| | 3,253 |
| | 17,763 |
| | — |
| | — |
| | 26,008 |
|
疑团 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 517 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 517 |
|
单户住宅按揭 | | 5,431 |
| | 178,982 |
| | 373,329 |
| | 225,375 |
| | 336,873 |
| | 326,228 |
| | 21,157 |
| | — |
| | 1,467,375 |
|
其他消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 55 |
| | 95 |
| | 86 |
| | — |
| | 14 |
| | 5,332 |
| | 37,992 |
| | 2,941 |
| | 46,515 |
|
特别提及 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 224 |
| | 224 |
|
不合标准 | | — |
| | — |
| | 35 |
| | — |
| | — |
| | 34 |
| | 322 |
| | 99 |
| | 490 |
|
疑团 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他消费者 | | 55 |
| | 95 |
| | 121 |
| | — |
| | 14 |
| | 5,366 |
| | 38,314 |
| | 3,264 |
| | 47,229 |
|
贷款总额 | | $ | 102,579 |
| | $ | 975,341 |
| | $ | 1,151,357 |
| | $ | 738,222 |
| | $ | 678,265 |
| | $ | 920,940 |
| | $ | 1,078,526 |
| | $ | 22,234 |
| | $ | 5,667,464 |
|
下表按贷款类别列出了截至的贷款总额的风险类别。2019年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 经过 | | 特别提及 | | 不合标准 | | 疑团 | | 总计 |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | |
商业广告： | | | | | | | | | | |
工商业 | | 1,580,269 |
| | 45,323 |
| | 65,678 |
| | — |
| | 1,691,270 |
|
商业地产 | | 813,846 |
| | 2,532 |
| | 2,439 |
| | — |
| | 818,817 |
|
多家庭 | | 1,484,931 |
| | 4,256 |
| | 5,341 |
| | — |
| | 1,494,528 |
|
SBA | | 60,982 |
| | 2,760 |
| | 5,621 |
| | 1,618 |
| | 70,981 |
|
建设 | | 229,771 |
| | 1,579 |
| | — |
| | — |
| | 231,350 |
|
消费者： | | | | | | | | | | |
单户住宅按揭 | | 1,559,253 |
| | 10,735 |
| | 20,269 |
| | 517 |
| | 1,590,774 |
|
其他消费者 | | 53,331 |
| | 346 |
| | 488 |
| | — |
| | 54,165 |
|
总计 | | $ | 5,782,383 |
| | $ | 67,531 |
| | $ | 99,836 |
| | $ | 2,135 |
| | $ | 5,951,885 |
|
逾期贷款
下表按贷款类别列出了截至所示日期已记录的逾期贷款投资的账龄，不包括应计应收利息(不被认为是实质性的)： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 逾期30-59天 | | 逾期60-89天 | | 逾期89天以上 | | 逾期总金额 | | 电流 | | 总计 |
2020年3月31日 | | | | | | | | | | | | |
非传统按揭(NTM)贷款： | | | | | | | | | | | | |
单户住宅按揭 | | $ | 8,043 |
| | $ | 5,383 |
| | $ | 14,577 |
| | $ | 28,003 |
| | $ | 530,161 |
| | $ | 558,164 |
|
其他消费者 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,894 |
| | 1,894 |
|
新界M贷款总额 | | 8,043 |
| | 5,383 |
| | 14,577 |
| | 28,003 |
| | 532,055 |
| | 560,058 |
|
传统贷款： | | | | | | | | | | | | |
商业广告： | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 649 |
| | 3,687 |
| | 2,601 |
| | 6,937 |
| | 1,571,286 |
| | 1,578,223 |
|
商业地产 | | — |
| | 264 |
| | — |
| | 264 |
| | 809,760 |
| | 810,024 |
|
多家庭 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,466,083 |
| | 1,466,083 |
|
SBA | | 2,009 |
| | 222 |
| | 2,643 |
| | 4,874 |
| | 65,709 |
| | 70,583 |
|
建设 | | 734 |
| | — |
| | — |
| | 734 |
| | 227,213 |
| | 227,947 |
|
消费者： | | | | | | | | | | | | |
单户住宅按揭 | | 32,993 |
| | 1,600 |
| | 8,771 |
| | 43,364 |
| | 865,847 |
| | 909,211 |
|
其他消费者 | | 754 |
| | — |
| | 40 |
| | 794 |
| | 44,541 |
| | 45,335 |
|
传统贷款总额 | | 37,139 |
| | 5,773 |
| | 14,055 |
| | 56,967 |
| | 5,050,439 |
| | 5,107,406 |
|
总计 | | $ | 45,182 |
| | $ | 11,156 |
| | $ | 28,632 |
| | $ | 84,970 |
| | $ | 5,582,494 |
| | $ | 5,667,464 |
|
| | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
新界M贷款： | | | | | | | | | | | | |
单户住宅按揭 | | $ | 3,973 |
| | $ | 3,535 |
| | $ | 13,019 |
| | $ | 20,527 |
| | $ | 577,830 |
| | $ | 598,357 |
|
其他消费者 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,299 |
| | 2,299 |
|
新界M贷款总额 | | 3,973 |
| | 3,535 |
| | 13,019 |
| | 20,527 |
| | 580,129 |
| | 600,656 |
|
传统贷款： | | | | | | | | | | | | |
商业广告： | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 780 |
| | 5,670 |
| | 3,862 |
| | 10,312 |
| | 1,680,958 |
| | 1,691,270 |
|
商业地产 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 818,817 |
| | 818,817 |
|
多家庭 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,494,528 |
| | 1,494,528 |
|
SBA | | 586 |
| | 842 |
| | 2,152 |
| | 3,580 |
| | 67,401 |
| | 70,981 |
|
建设 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 231,350 |
| | 231,350 |
|
消费者： | | | | | | | | | | | | |
单户住宅按揭 | | 13,752 |
| | 3,496 |
| | 5,606 |
| | 22,854 |
| | 969,563 |
| | 992,417 |
|
其他消费者 | | 199 |
| | 40 |
| | 95 |
| | 334 |
| | 51,532 |
| | 51,866 |
|
传统贷款总额 | | 15,317 |
| | 10,048 |
| | 11,715 |
| | 37,080 |
| | 5,314,149 |
| | 5,351,229 |
|
总计 | | $ | 19,290 |
| | $ | 13,583 |
| | $ | 24,734 |
| | $ | 57,607 |
| | $ | 5,894,278 |
| | $ | 5,951,885 |
|
非权责发生制贷款
下表显示了截至指定日期的非权责发生制贷款： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | 新台币贷款 | | 传统贷款 | | 总计 非权责发生制贷款 | | 无ACL的非应计贷款 | | 新台币贷款 | | 传统贷款 | | 总计
非权责发生制贷款 | | 无ACL的非应计贷款 |
非权责发生制贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
商业广告： | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | $ | — |
| | $ | 23,638 |
| | $ | 23,638 |
| | $ | 5,364 |
| | $ | — |
| | $ | 19,114 |
| | $ | 19,114 |
| | $ | 337 |
|
商业地产 | — |
| | 2,763 |
| | 2,763 |
| | 2,763 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
SBA | — |
| | 5,374 |
| | 5,374 |
| | 1,508 |
| | — |
| | 5,230 |
| | 5,230 |
| | 1,474 |
|
建设 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
消费者： | | | | | | | | | | | | | | | |
单户住宅按揭 | 15,605 |
| | 8,771 |
| | 24,376 |
| | 24,376 |
| | 13,019 |
| | 5,606 |
| | 18,625 |
| | 14,373 |
|
其他消费者 | — |
| | 320 |
| | 320 |
| | 320 |
| | — |
| | 385 |
| | 385 |
| | 380 |
|
非权责发生制贷款总额 | $ | 15,605 |
| | $ | 40,866 |
| | $ | 56,471 |
| | $ | 34,331 |
| | $ | 13,019 |
| | $ | 30,335 |
| | $ | 43,354 |
| | $ | 16,564 |
|
在…2020年3月31日和2019年12月31日，这里有不是的这些贷款逾期90天或更长时间，而且仍在积累。
非应计项目的非传统按揭贷款包括$4.7百万绿色贷款和$10.9百万只收利息的贷款2020年3月31日与.相比$1.5百万绿色贷款和$11.5百万只收利息的贷款2019年12月31日.
丧失抵押品赎回权的贷款
在…2020年3月31日和2019年12月31日，消费按揭贷款$15.7百万和$15.7百万分别由住宅房地产担保，根据适用司法管辖区的当地要求，正式的丧失抵押品赎回权程序正在进行中。
信贷损失准备
我们的ACL由贷款损失准备金(ALL)和无资金贷款承诺准备金组成。我们的ACL和由此产生的拨备受到当前经济不确定性和冠状病毒大流行造成的波动的重大影响。我们的ACL方法使用国家认可的第三方模型，该模型包括基于我们的历史和同行损失数据、我们当前的贷款组合风险概况和经济预测的许多假设。贷款水平数据和信用风险属性被合并到模型中，并基于同业乘数和经济预测进行调整。这些预测是基于关键的宏观经济变量，相关范围为一到三年，然后恢复到贷款期限内的长期趋势。我们利用模型提供商发布的经济预测来确定2020年1月1日的ACL。在采用之后，我们使用了我们的模型提供商在3月最后一周发布的经济预测，其中包括大流行的开始。后者的预测包括国内生产总值年化增长率的大幅收缩和近期失业率的大幅飙升，范围从8%至13%，然后回到温和的长期经济趋势。我们在季末的能见度显示，本地失业率正在上升，经济复苏可能会较慢。因此，我们纳入了定性因素，以解释季度末与实际情况相关的能见度，以及比CECL模型中纳入的3月底预测更糟糕的经济前景。由于冠状病毒大流行和CECL的采用，我们预计我们的信贷损失拨备在未来一段时间内将继续受到经济波动、经济预测变化以及对CECL模型假设的相关影响的影响，所有这些都可能好于我们目前的估计，也可能比我们目前的估计更差。
我们已经建立了信用风险管理流程，包括定期对贷款组合进行管理审查，以识别问题贷款。在正常业务过程中，管理层可能会意识到借款人可能无法履行贷款协议的合同付款要求。这类贷款受到更严格的监控。考虑将贷款置于非应计制状态，评估是否需要额外的贷款损失拨备，以及部分或全部从本金余额中扣除。我们将贷款损失拨备维持在一个被认为足以弥补贷款组合中预期信贷损失的水平。
我们将无资金贷款承诺的准备金维持在被认为足以弥补最终提供资金的承诺部分的预期信贷损失的水平。贷款承诺的估计资金和信用风险因素是根据共享类似信用风险敞口的未偿还贷款来确定准备金的充足性而确定的。
在…2020年3月31日和2019年12月31日，无资金贷款承诺准备金为$3.9百万和$4.1百万分别计入综合财务状况表的应计费用和其他负债。
信用风险监测系统旨在识别受损和潜在的问题贷款，并及时对减值和信贷损失拨备的充分性进行定期评估。此外，管理层已采取信贷政策，其中包括信贷审查和控制系统，它认为该系统应该有效地确保我们保持足够的信贷损失拨备。此外，董事会还监督和指导管理层的津贴评估过程。
下表汇总了ACL在指定时间段内的活动： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
| | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信用损失 | | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信用损失 |
期初余额 | | $ | 57,649 |
| | $ | 4,064 |
| | $ | 61,713 |
| | $ | 62,192 |
| | $ | 4,622 |
| | $ | 66,814 |
|
2016-13年度采用ASU的影响 | | 7,609 |
| | (1,226 | ) | | 6,383 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
已注销的贷款 | | (2,076 | ) | | — |
| | (2,076 | ) | | (1,063 | ) | | — |
| | (1,063 | ) |
追讨以前冲销的贷款 | | 350 |
| | — |
| | 350 |
| | 244 |
| | — |
| | 244 |
|
净冲销 | | (1,726 | ) | | — |
| | (1,726 | ) | | (819 | ) | | — |
| | (819 | ) |
信贷损失准备金(冲销) | | 14,711 |
| | 1,050 |
| | 15,761 |
| | 2,512 |
| | (414 | ) | | 2,098 |
|
期末余额 | | $ | 78,243 |
| | $ | 3,888 |
| | $ | 82,131 |
| | $ | 63,885 |
| | $ | 4,208 |
| | $ | 68,093 |
|
应收贷款应收利息净额合计$18.8百万和$18.9百万在…2020年3月31日和2019年12月31日，并计入随附的综合资产负债表中的其他资产。这一数额被排除在预期信贷损失的估计之外。
下表显示截至或年内按减值方法计算的全部贷款的活动及余额，以及已记录的投资(不包括应计利息)。截至三个月 2020年3月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 工商业 | | 商业地产 | | 多家庭 | | SBA | | 建设 | | 独户住宅按揭 | | 其他消费者 | | 总计 |
全部： | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日的余额 | | $ | 22,353 |
| | $ | 5,941 |
| | $ | 11,405 |
| | $ | 3,120 |
| | $ | 3,906 |
| | $ | 10,486 |
| | $ | 438 |
| | $ | 57,649 |
|
采用ASC 326的影响 | | 662 |
| | 4,847 |
| | 1,809 |
| | 388 |
| | 103 |
| | (420 | ) | | 220 |
| | 7,609 |
|
冲销 | | (1,164 | ) | | — |
| | — |
| | (356 | ) | | — |
| | (552 | ) | | (4 | ) | | (2,076 | ) |
恢复 | | 30 |
| | — |
| | — |
| | 121 |
| | — |
| | 151 |
| | 48 |
| | 350 |
|
净(冲销)回收 | | (1,134 | ) | | — |
| | — |
| | (235 | ) | | — |
| | (401 | ) | | 44 |
| | (1,726 | ) |
信贷损失准备金(冲销) | | 1,692 |
| | 2,832 |
| | 6,858 |
| | 379 |
| | 3,043 |
| | (72 | ) | | (21 | ) | | 14,711 |
|
2020年3月31日的余额 | | $ | 23,573 |
| | $ | 13,620 |
| | $ | 20,072 |
| | $ | 3,652 |
| | $ | 7,052 |
| | $ | 9,593 |
| | $ | 681 |
| | $ | 78,243 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
单独评估损害情况 | | $ | 3,606 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 2,208 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 5,814 |
|
集体评估减损情况 | | 19,967 |
| | 13,620 |
| | 20,072 |
| | 1,444 |
| | 7,052 |
| | 9,593 |
| | 681 |
| | 72,429 |
|
合计期末所有余额 | | $ | 23,573 |
| | $ | 13,620 |
| | $ | 20,072 |
| | $ | 3,652 |
| | $ | 7,052 |
| | $ | 9,593 |
| | $ | 681 |
| | $ | 78,243 |
|
贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
单独评估损害情况 | | $ | 24,594 |
| | $ | 2,763 |
| | $ | — |
| | $ | 5,292 |
| | $ | — |
| | $ | 29,183 |
| | $ | 614 |
| | $ | 62,446 |
|
集体评估减损情况 | | 1,553,629 |
| | 807,261 |
| | 1,466,083 |
| | 65,291 |
| | 227,947 |
| | 1,438,192 |
| | 46,615 |
| | 5,605,018 |
|
总期末贷款余额 | | $ | 1,578,223 |
| | $ | 810,024 |
| | $ | 1,466,083 |
| | $ | 70,583 |
| | $ | 227,947 |
| | $ | 1,467,375 |
| | $ | 47,229 |
| | $ | 5,667,464 |
|
下表显示截至或年内按减值方法计算的全部贷款的活动及余额，以及已记录的投资(不包括应计利息)。截至三个月 2019年3月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 工商业 | | 商业地产 | | 多家庭 | | SBA | | 建设 | | 租赁融资 | | 独户住宅按揭 | | 其他消费者 | | 总计 |
全部： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2018年12月31日的余额 | | $ | 18,191 |
| | $ | 6,674 |
| | $ | 17,970 |
| | $ | 1,827 |
| | $ | 3,461 |
| | $ | — |
| | $ | 13,128 |
| | $ | 941 |
| | $ | 62,192 |
|
冲销 | | (93 | ) | | — |
| | — |
| | (356 | ) | | — |
| | — |
| | (526 | ) | | (88 | ) | | (1,063 | ) |
恢复 | | 33 |
| | — |
| | — |
| | 41 |
| | — |
| | 3 |
| | 150 |
| | 17 |
| | 244 |
|
净(冲销)回收 | | (60 | ) | | — |
| | — |
| | (315 | ) | | — |
| | 3 |
| | (376 | ) | | (71 | ) | | (819 | ) |
信贷损失准备金(冲销) | | 762 |
| | 164 |
| | 928 |
| | 1,545 |
| | (8 | ) | | (3 | ) | | (610 | ) | | (266 | ) | | 2,512 |
|
2019年3月31日的余额 | | $ | 18,893 |
| | $ | 6,838 |
| | $ | 18,898 |
| | $ | 3,057 |
| | $ | 3,453 |
| | $ | — |
| | $ | 12,142 |
| | $ | 604 |
| | $ | 63,885 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
单独评估损害情况 | | $ | 48 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,634 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 230 |
| | $ | 33 |
| | $ | 1,945 |
|
集体评估减损情况 | | 18,845 |
| | 6,838 |
| | 18,898 |
| | 1,423 |
| | 3,453 |
| | — |
| | 11,912 |
| | 571 |
| | 61,940 |
|
合计期末所有余额 | | $ | 18,893 |
| | $ | 6,838 |
| | $ | 18,898 |
| | $ | 3,057 |
| | $ | 3,453 |
| | $ | — |
| | $ | 12,142 |
| | $ | 604 |
| | $ | 63,885 |
|
贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
单独评估损害情况 | | $ | 4,861 |
| | $ | 573 |
| | $ | — |
| | $ | 3,808 |
| | $ | 2,519 |
| | $ | — |
| | $ | 20,362 |
| | $ | 841 |
| | $ | 32,964 |
|
集体评估减损情况 | | 1,902,241 |
| | 864,948 |
| | 2,332,527 |
| | 71,190 |
| | 209,030 |
| | — |
| | 2,082,332 |
| | 61,968 |
| | 7,524,236 |
|
总期末贷款余额 | | $ | 1,907,102 |
| | $ | 865,521 |
| | $ | 2,332,527 |
| | $ | 74,998 |
| | $ | 211,549 |
| | $ | — |
| | $ | 2,102,694 |
| | $ | 62,809 |
| | $ | 7,557,200 |
|
下表显示了截至指定日期按贷款类别单独评估的减值贷款。记录的投资(不包括应计利息)是指扣除贷款上确认的任何部分冲销以及扣除任何递延费用和成本以及任何购买溢价或折扣后的客户余额。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 未付本金余额 | | 记录的投资 | | 贷款损失拨备 | | 未付本金余额 | | 记录的投资 | | 贷款损失拨备 |
没有相关的所有记录： | | | | | | | | | | | | |
商业广告： | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 6,332 |
| | $ | 6,319 |
| | $ | — |
| | $ | 1,471 |
| | $ | 1,460 |
| | $ | — |
|
商业地产 | | 2,968 |
| | 2,763 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
SBA | | 1,489 |
| | 1,426 |
| | — |
| | 1,439 |
| | 1,379 |
| | — |
|
消费者： | | | | | | | | | | | | |
单户住宅按揭 | | 29,024 |
| | 29,183 |
| | — |
| | 19,319 |
| | 19,405 |
| | — |
|
其他消费者 | | 611 |
| | 614 |
| | — |
| | 671 |
| | 675 |
| | — |
|
在记录了全部内容的情况下： | | | | | | | | | | | | |
商业广告： | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 18,268 |
| | 18,275 |
| | 3,606 |
| | 18,776 |
| | 18,776 |
| | 3,367 |
|
SBA | | 4,050 |
| | 3,866 |
| | 2,208 |
| | 3,921 |
| | 3,757 |
| | 2,045 |
|
消费者： | | | | | | | | | | | | |
单户住宅按揭 | | — |
| | — |
| | — |
| | 4,213 |
| | 4,252 |
| | 574 |
|
其他消费者 | | — |
| | — |
| | — |
| | 4 |
| | 4 |
| | 4 |
|
总计 | | $ | 62,742 |
| | $ | 62,446 |
| | $ | 5,814 |
| | $ | 49,814 |
| | $ | 49,708 |
| | $ | 5,990 |
|
下表列出了所示期间按类别分列的不良贷款信息： |
| | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 |
(千美元) | | 平均记录投资 | | 确认利息收入 | | 已确认现金基础利息 |
2020年3月31日 | | | | | | |
商业广告： | | | | | | |
工商业 | | $ | 22,912 |
| | $ | 21 |
| | $ | 21 |
|
商业地产 | | 2,774 |
| | — |
| | — |
|
SBA | | 5,414 |
| | 3 |
| | 3 |
|
消费者： | | | | | | |
单户住宅按揭 | | 29,483 |
| | 54 |
| | 45 |
|
其他消费者 | | 617 |
| | 3 |
| | 3 |
|
总计 | | $ | 61,200 |
| | $ | 81 |
| | $ | 72 |
|
| | | | | | |
2019年3月31日 | | | | | | |
商业广告： | | | | | | |
工商业 | | $ | 5,048 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
商业地产 | | 577 |
| | — |
| | — |
|
SBA | | 3,845 |
| | 4 |
| | 4 |
|
建设 | | 2,519 |
| | — |
| | — |
|
消费者： | | | | | | |
单户住宅按揭 | | 19,323 |
| | 58 |
| | 49 |
|
其他消费者 | | 844 |
| | 3 |
| | 3 |
|
总计 | | $ | 32,156 |
| | $ | 65 |
| | $ | 56 |
|
问题债务重组
当我们出于与借款人的财务困难相关的经济或法律原因，向借款人提供我们本来不会考虑的优惠时，贷款的修改就构成了TDR。一个或多个特许权可以各种形式给予，包括规定的利率低于市场水平的变化，减少贷款余额或应计利息，延长到期日，或发行可免除本金的拆分票据。为了确定借款人是否正在经历财务困难，对借款人在可预见的将来在没有修改的情况下将拖欠其任何债务的概率进行评估。本次评估是根据我们的内部承保政策进行的。
截至指定日期，TDR贷款包括以下内容： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 新台币贷款 | | 传统贷款 | | 总计 | | 新台币贷款 | | 传统贷款 | | 总计 |
商业广告： | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | — |
| | $ | 21,586 |
| | $ | 21,586 |
| | $ | — |
| | $ | 16,245 |
| | $ | 16,245 |
|
SBA | | — |
| | 266 |
| | 266 |
| | — |
| | 266 |
| | 266 |
|
消费者： | | | | | | | | | | | | |
单户住宅按揭 | | 2,630 |
| | 2,176 |
| | 4,806 |
| | 2,638 |
| | 2,394 |
| | 5,032 |
|
其他消费者 | | 294 |
| | — |
| | 294 |
| | 294 |
| | — |
| | 294 |
|
总计 | | $ | 2,924 |
| | $ | 24,028 |
| | $ | 26,952 |
| | $ | 2,932 |
| | $ | 18,905 |
| | $ | 21,837 |
|
我们承诺向拥有未偿还贷款的客户提供贷款，这些贷款被归类为TDR$135千人和$135千人自.起2020年3月31日和2019年12月31日分别为。累计TDR是$6.1百万和非应计TDR是$20.9百万在…2020年3月31日与累积的TDR相比$6.6百万和非应计TDR$15.2百万在…2019年12月31日。在截至以下三个月的三个月内，总存托凭证的增加2020年3月31日主要是由于一种商业和工业关系。
下表汇总了所示期间新TDR的修改前余额和修改后余额： |
| | | | | | | | | | | |
| | 三个月 |
(千美元) | | 贷款数量 | | 修改前未入账投资 | | 修改后未入账投资 |
2020年3月31日 | | | | | | |
商业广告： | | | | | | |
工商业 | | 1 |
| | $ | 5,000 |
| | $ | 5,000 |
|
总计 | | 1 |
| | 5,000 |
| | 5,000 |
|
2019年3月31日 | | | | | | |
总计 | | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
我们认为TDR在修改后逾期30天或更长时间后即处于付款违约状态。 在.期间截至三个月 2020年3月31日和2019，这里有不是的在过去12个月内修改为TDR的贷款，在此期间随后出现付款违约。
下表按修改类型汇总了指定期间的TDR：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 |
| | 修改类型 |
| | 本金支付及利率的变动 | | 本金付款的变动 | | 总计 |
(千美元) | | 数数 | | 数量 | | 数数 | | 数量 | | 数数 | | 数量 |
2020年3月31日 | | | | | | | | | | | | |
商业广告： | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 1 |
| | $ | 5,000 |
| | — |
| | $ | — |
| | 1 |
| | $ | 5,000 |
|
总计 | | 1 |
| | $ | 5,000 |
| | — |
| | $ | — |
| | 1 |
| | $ | 5,000 |
|
| | | | | | | | | | | | |
2019年3月31日 | | | | | | | | | | | | |
总计 | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
|
购买、销售和转让
我们时不时地在二级市场买卖贷款。某些贷款以较低的成本或公允价值从持有的投资转移到持有的出售，转让时的任何价值减少都反映为信贷损失拨备的减记。我们有不是的为银行购买贷款截至三个月 2020年3月31日和2019. 下表按投资组合细分列出了在所示期间从(转至)持有待售贷款中转移的贷款：
|
| | | | | | | | |
| | 三个月 |
(千美元) | | 从待售项目转账 | | 转让(转至)待售 |
2020年3月31日 | | | | |
总计 | | $ | — |
| | $ | — |
|
| | | | |
2019年3月31日 | | | | |
商业广告： | | | | |
工商业 | | $ | — |
| | $ | — |
|
多家庭 | | — |
| | — |
|
消费者： | | | | |
单户住宅按揭 | | — |
| | (243,364 | ) |
其他消费者 | | — |
| | — |
|
总计 | | $ | — |
| | $ | (243,364 | ) |
年内没有出售贷款。截至三个月 2020年3月31日。年内出售贷款的亏损截至三个月总计$27千人并与之前出售的贷款的某些调整有关。
在.期间截至三个月 2019年3月31日，我们卖了。$243.4百万增加SFR贷款，带来的收益$1.6百万.
非传统按揭贷款(“新界按揭”)
我们的NTM产品组合包括三纯利息产品：绿色贷款、纯利息贷款和少量可能出现负摊销的额外贷款。NTM投资组合的初始信用准则是根据借款人的公平艾萨克公司(FICO)得分、LTV比率、物业类型、入住率、贷款额和地理位置建立的。此外，从持续信用风险管理的角度来看，我们已经确定，NMS最重要的绩效指标是LTV比率和FICO分数。我们定期审查NTM贷款组合，其中包括更新绿色贷款和HELOC的FICO评分，以及订购第三方自动估值模型(AVM)以确认抵押品价值。我们不再发放新台币贷款。
下表列出截至所示日期，新界按揭证券组合的组成，这些组合包括在单一家庭住宅按揭组合内： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 数数 | | 数量 | | 百分比 | | 数数 | | 数量 | | 百分比 |
消费者： | | | | | | | | | | | | |
单一家庭住宅按揭：
| | | | | | | | | | | | |
绿色贷款(HELOC)-第一留置权 | | 65 |
| | $ | 45,913 |
| | 8.2 | % | | 69 |
| | $ | 49,959 |
| | 8.3 | % |
仅限利息的第一留置权 | | 349 |
| | 509,892 |
| | 91.0 | % | | 376 |
| | 545,371 |
| | 90.8 | % |
负摊销 | | 8 |
| | 2,359 |
| | 0.4 | % | | 9 |
| | 3,027 |
| | 0.5 | % |
NTM-第一留置权合计 | | 422 |
| | 558,164 |
| | 99.7 | % | | 454 |
| | 598,357 |
| | 99.6 | % |
其他消费者： | | | | | | | | | | | | |
绿色贷款(HELOC)-第二留置权 | | 6 |
| | 1,894 |
| | 0.3 | % | | 7 |
| | 2,299 |
| | 0.4 | % |
NTM合计-第二留置权 | | 6 |
| | 1,894 |
| | 0.3 | % | | 7 |
| | 2,299 |
| | 0.4 | % |
新界M贷款总额 | | 428 |
| | $ | 560,058 |
| | 100.0 | % | | 461 |
| | $ | 600,656 |
| | 100.0 | % |
应收贷款总额 | | | | $ | 5,667,464 |
| | | | | | $ | 5,951,885 |
| | |
新台币贷款总额占应收贷款总额的百分比 | | | | 9.9 | % | | | | | | 10.1 | % | | |
非应计项目的非应计项目贷款包括$4.7百万绿色贷款和$10.9百万只收利息的贷款2020年3月31日与.相比$1.5百万绿色贷款和$11.5百万仅限利息的贷款，利率为2019年12月31日.
注5-商誉和其他无形资产净额
在…2020年3月31日和2019年12月31日，我们有……的善意$37.1百万。我们评估截至每年8月31日的商誉减值，如果事件或情况表明可能存在减值，我们会更频繁地评估商誉减值。我们完成了截至2019年8月31日的最新年度商誉减值测试，并确定不是的存在商誉减值。在2020年第一季度，由于观察到冠状病毒大流行导致的市场波动，我们分析了与潜在商誉减值相关的指标。基于这个分析，我们做了不是的在2020年第一季度，虽然不能保证冠状病毒大流行或其他因素导致的长期市场波动不会导致商誉或其他无形资产的减值，但不能确定商誉是否受到任何减损，尽管不能保证因冠状病毒大流行或其他因素导致的长期市场波动不会导致商誉或其他无形资产的减值。
核心存款无形资产在其使用年限内摊销四至十好多年了。自.起2020年3月31日，核心存款无形资产的加权平均剩余摊销期限约为4.5年份. |
| | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 毛账面值 | | 累计摊销 | | 账面净值 |
2020年3月31日 | | | | | | |
核心存款无形资产 | | $ | 30,904 |
| | $ | 27,182 |
| | $ | 3,722 |
|
2019年12月31日 | | | | | | |
核心存款无形资产 | | $ | 30,904 |
| | $ | 26,753 |
| | $ | 4,151 |
|
无形资产摊销总额为$429千人和$620千人在截至的三个月内2020年3月31日和2019. 下表显示了截至以下日期的预计未来摊销费用2020年3月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2020年剩余时间 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 总计 |
预计未来摊销费用 | | $ | 1,089 |
| | $ | 1,082 |
| | $ | 799 |
| | $ | 517 |
| | $ | 235 |
| | $ | 3,722 |
|
注6-联邦住房贷款、银行垫款和其他借款
下表显示了截至指定日期的FHLB预付款： |
| | | | | | | | |
(千美元) | | 3月31日，
2020 | | 12月31日，
2019 |
固定费率： | | | | |
未偿余额 | | $ | 888,000 |
| | $ | 730,000 |
|
利率从 | | 0.56 | % | | 1.82 | % |
利率范围为- | | 3.32 | % | | 3.32 | % |
加权平均利率 | | 2.24 | % | | 2.66 | % |
可变费率： | | | | |
未偿余额 | | 90,000 |
| | 465,000 |
|
加权平均利率 | | 0.21 | % | | 1.66 | % |
每笔预付款在到期日支付。提前支付的预付款要缴纳提前还款罚金。在…2020年3月31日和2019年12月31日，银行从FHLB获得的垫款以某些房地产贷款为抵押，总未偿还本金余额为$2.97十亿和$3.05十亿。世行对旧金山FHLB股本的投资总额为$30.1百万和$32.3百万在…2020年3月31日和2019年12月31日。根据这一抵押品，银行有资格额外借入一笔$921.4百万在…2020年3月31日.
该银行维持着#%的信贷额度。$15.9百万来自美联储贴现窗口，银行向该窗口质押账面价值为$22.5百万同不是的未偿还借款金额为2020年3月31日。银行与代理银行保持了可用的无担保联邦资金额度，总额为$185.0百万同不是的未偿还借款金额为2020年3月31日.
银行还维持了回购协议，并不是的根据协议出售的未偿还证券，回购价格为2020年3月31日和2019年12月31日。回购协议的可用性和条款取决于交易对手的酌处权和额外投资证券的质押。
注7-长期债务
下表显示了我们截至指定日期的长期债务： |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 面值 | | 未摊销债务发行成本和贴现 | | 面值 | | 未摊销债务发行成本和贴现 |
5.25%优先债券，2025年4月15日到期 | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,521 | ) | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,579 | ) |
总计 | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,521 | ) | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,579 | ) |
我们遵守了我们的所有契约5.25百分比优先票据到期2025年4月15日在…2020年3月31日.
注8-所得税
对于截至三个月 2020年3月31日，所得税优惠是$2.2百万实际税率是24.7%。对于截至三个月 2019年3月31日，所得税费用是$2.7百万实际税率是27.9%。该公司的24.7%截至三个月的实际税率2020年3月31日与21%法定税率不同的是，国家税收以及各种税收抵免的影响。年内所得税优惠第一季度的2020主要是因为$8.8百万已确认的税前账面亏损，与$9.8百万年内确认的税前账面收入第一季度的2019.
我们通过确认递延税项资产和负债来计入所得税，这些递延税项资产和负债是基于财务报告目的的金额和其资产和负债的计税基础之间的临时差异来确认的。当管理层认为部分或全部递延税项资产很可能不会变现时，递延税项资产会减去估值津贴。在评估递延税项资产的变现时，管理层将继续按季度评估正面和负面证据，包括考虑未来四个可能的未来应税收入来源，例如现有应税暂时性差异的未来冲销、不包括冲销暂时性差异和结转的未来应税收入、上一结转年度的应税收入以及未来的税务筹划策略。基于这一分析，管理层确定更有可能实现所有递延税项资产；因此，不是的已就下列递延税项资产拨备估值免税额$63.8百万和$44.9百万在…2020年3月31日和2019年12月31日分别为。递延税项净资产整体增加，主要是由于递延税项资产增加$17.6百万从可供出售证券的未实现净亏损和$1.9百万从采用ASU 2016-13年度开始，被递延税项负债增加$0.6百万这是由于年初至今暂时性账面税差异造成的。
ASC740-10-25涉及企业财务报表中确认的所得税不确定性的会计处理。ASC 740-10-25规定了在财务报表中确认纳税申报表中已采取或预期采取的纳税立场的门槛和计量程序，并就取消确认、分类、利息和处罚、过渡期会计、披露和过渡提供了指导。我们有未被认可的税收优惠$1.0百万和$977千人在…2020年3月31日和2019年12月31日分别为。我们认为未确认的税收优惠在未来12个月内不会有实质性变化。自.起2020年3月31日，如果确认，将影响实际税率的未确认税收优惠总额为$794千人.
在…2020年3月31日和2019年12月31日，我们有过不是的应计利息或罚金。如果我们被联邦或州税务机关评估利息和/或罚款，这些金额将在合并财务报表中归类为所得税费用。
我们既要缴纳美国联邦所得税，也要缴纳多个州的所得税。在2016年前的几年内，我们不再接受美国联邦税务当局的审查。加州特许经营税评估的诉讼时效在2014年前的税收年度已经过期(其他州的收入和特许经营税诉讼时效法规因州而异)。
注9-衍生工具
根据我们的风险管理政策，我们使用衍生工具和其他风险管理技术来降低利率和外币汇率不利波动的风险敞口。
在.期间截至三个月 2020年3月31日和2019，利率掉期公允价值和贷款上限的变化是$(182)千人和$(99)千人，并计入合并业务表的其他收入。
下表显示截至所示日期，综合财务状况表中包括的衍生工具的名义金额和公允价值。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 名义金额 | | 公允价值(1) | | 名义金额 | | 公允价值(1) |
衍生资产： | | | | | | | | |
利率互换和贷款上限 | | $ | 69,970 |
| | $ | 8,242 |
| | $ | 70,674 |
| | $ | 3,445 |
|
外汇合约 | | 4,272 |
| | 369 |
| | 4,643 |
| | 138 |
|
总计 | | $ | 74,242 |
| | $ | 8,611 |
| | $ | 75,317 |
| | $ | 3,583 |
|
衍生负债： | | | | | | | | |
利率互换和贷款上限 | | $ | 69,970 |
| | $ | 8,881 |
| | $ | 70,674 |
| | 3,717 |
|
外汇合约 | | 4,272 |
| | 182 |
| | 4,643 |
| | 136 |
|
总计 | | $ | 74,242 |
| | $ | 9,063 |
| | $ | 75,317 |
| | $ | 3,853 |
|
| |
(1) | 利率掉期和贷款上限的公允价值分别计入其他资产、应计费用和其他负债，并在随附的综合财务状况报表中计入。 |
我们已经与交易对手金融机构签订了协议，其中包括总净额结算协议，规定在发生违约时，与单一交易对手签订的所有合同都将进行净额结算。然而，我们选择在总基础上与交易对手机构对所有衍生品进行核算。
注10-员工股票薪酬
2018年5月31日，我们的股东批准了公司2018年综合股票激励计划(2018综合计划)。2018年综合计划规定，可供奖励的最高股票数量为4,417,882。自.起2020年3月31日, 3,435,596股票可用于未来的奖励。
基于股票的薪酬费用
下表列出了指定期间的基于股票的薪酬费用和相关税收优惠： |
| | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
股票期权 | | $ | 2 |
| | $ | 8 |
|
限制性股票奖励和单位 | | 1,574 |
| | 845 |
|
以股份为基础的薪酬费用总额 | | $ | 1,576 |
| | $ | 853 |
|
相关税收优惠 | | $ | 464 |
| | $ | 251 |
|
下表显示了截至的未确认的基于股票的薪酬费用2020年3月31日: |
| | | | | | |
(千美元) | | 未确认费用 | | 加权平均剩余预期识别期 |
股票期权奖励 | | $ | 2 |
| | 0.2年份 |
限制性股票奖励和限制性股票单位 | | 10,447 |
| | 2.5年份 |
总计 | | $ | 10,449 |
| | 2.5年份 |
股票期权
我们向某些员工、高级管理人员和董事发放了股票期权。股票期权是按紧接授予日期前的收盘价发行的，通常有三至五年归属期限和合同条款七至十好多年了。在期权持有人确认应纳税所得额的范围内，我们确认行使股票期权时的所得税扣除。在非合格股票期权的情况下，期权持有人根据行使时收购的股票的公平市场价值减去行使价格确认应税收入。
下表代表截至三个月的股票期权活动。2020年3月31日: |
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年3月31日的三个月 |
($(千美元，每股数据除外) | | 股份数 | | 加权平均每股行权价 | | 加权平均剩余合同期限 | | 聚合内在值 |
期初未清偿款项 | | 62,521 |
| | $ | 13.85 |
| | 4.3年份 | | |
已行使 | | (7,452 | ) | | $ | 13.05 |
| | 5.2年份 | | |
期末未清偿款项 | | 55,069 |
| | $ | 13.96 |
| | 4.0年份 | | $ | (344 | ) |
可在期末行使 | | 52,821 |
| | $ | 13.97 |
| | 3.9年份 | | $ | (330 | ) |
下表列出了有关以下对象的未归属股票期权的信息截至三个月 2020年3月31日:
|
| | | | | | | |
| | 截至2020年3月31日的三个月 |
| | 股份数 | | 加权平均每股行权价 |
期初未清偿款项 | | 2,248 |
| | $ | 13.75 |
|
既得 | | — |
| | $ | — |
|
没收 | | — |
| | $ | — |
|
期末未清偿款项 | | 2,248 |
| | $ | 13.75 |
|
限制性股票奖励和限制性股票单位
我们还向某些员工、高级管理人员和董事授予限制性股票奖励和限制性股票单位。限制性股票奖励和单位按本公司股票在计量日的收盘价估值。限制性股票奖励和单位在规定期限后完全归属(一般范围为一至五年)从授予之日起继续服务，在某些情况下，还包括对履约条件的满足。这些业绩目标包括与我们的盈利能力和监管地位有关的条件。归属时释放的股票的实际金额将由我们董事会的薪酬委员会在委员会对目标业绩水平的满意度进行认证后确定。我们确认所得税扣减的金额相当于限制性股票持有人报告的应纳税所得额，通常在归属时，或者在限制性股票单位的情况下，在结算时。下表列出了未授予的限制性股票奖励和限制性股票单位活动截至三个月 2020年3月31日: |
| | | | | | | |
| | 截至2020年3月31日的三个月 |
| | 股份数 | | 加权平均授予日期每股公允价值 |
期初未清偿款项 | | 923,482 |
| | $ | 15.74 |
|
授与(1) | | 269,138 |
| | $ | 15.33 |
|
既得(2) | | (62,333 | ) | | $ | 15.44 |
|
没收(3) | | (47,180 | ) | | $ | 15.92 |
|
期末未清偿款项 | | 1,083,107 |
| | $ | 15.65 |
|
| |
(1) | 有78,771以业绩为基础的股份/单位包括在为截至三个月 2020年3月31日. |
| |
(2) | 有5,399以业绩为基础的股份/单位包括在该公司的既得股份中截至三个月 2020年3月31日. |
| |
(3) | 没收的股份数量包括基于业绩的股份/单位总数15,622为.截至三个月 2020年3月31日. |
股票增值权
2012年8月21日，我们授予当时的前首席执行官(即现任首席执行官)为期10年的股票增值权(SAR)。
下表显示截至及截至该三个月的SARS活动及每股加权平均行权价。2020年3月31日: |
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年3月31日的三个月 |
($(千美元，每股数据除外) | | 股份数 | | 加权平均每股行权价 | | 加权平均剩余合同期限 | | 聚合内在值 |
期初未清偿款项 | | 1,559,012 |
| | $ | 11.60 |
| | 2.6年份 | | $ | 8,508 |
|
期末未清偿款项 | | 1,559,012 |
| | $ | 11.60 |
| | 2.4年份 | | $ | (6,503 | ) |
可在期末行使 | | 1,559,012 |
| | $ | 11.60 |
| | 2.4年份 | | $ | (6,503 | ) |
注11-股东权益
优先股
我们被授权发行50,000,000面值为$0.01每股。在分红和清算优先权方面，流通股优先于普通股，但一般没有投票权。我们所有的优先股流通股都有$1,000每股清算优先权。下表列出了截至指定日期我们的已发行优先股总额： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 未偿还股份 | | 清算优先权 | | 账面价值 | | 未偿还股份 | | 清算优先权 | | 账面价值 |
D系列
7.375%非累积永久 | | 94,597 |
| | $ | 94,597 |
| | $ | 91,202 |
| | 96,629 |
| | $ | 96,629 |
| | $ | 93,162 |
|
E系列
7.00%非累积永久 | | 100,292 |
| | 100,292 |
| | 96,485 |
| | 100,477 |
| | 100,477 |
| | 96,663 |
|
总计 | | 194,889 |
| | $ | 194,889 |
| | $ | 187,687 |
| | 197,106 |
| | $ | 197,106 |
| | $ | 189,825 |
|
在截至以下三个月的期间内2020年3月31日，我们回购了存托股份(D系列存托股份)，每股相当于1/40D系列优先股股份的权益，清算金额为$1,000每股D系列优先股，导致回购81,304已发行D系列存托股份及与之相关的退市2,033D系列优先股的流通股。回购价格合计为$1.5百万。这个$501千人支付的对价和D系列优先股的账面价值之间的差额被重新分类为留存收益，导致分配给普通股股东的净收入增加。
在截至以下三个月的期间内2020年3月31日，我们回购了存托股份(E系列存托股份)，每股相当于1/40E系列优先股股份的权益，清算金额为$1,000每股E系列优先股，导致回购7,400已发行E系列存托股份及相关退市185E系列优先股的流通股。回购价格合计为$153千人。这个$25千人支付的对价和E系列优先股的账面价值之间的差额被重新分类为留存收益，导致分配给普通股股东的净收入增加。
股票回购计划
2020年2月10日，我们宣布，我们的董事会(“董事会”)授权回购至多$45百万我们的普通股。回购授权将于2021年2月到期。购买可以通过公开市场交易、交易所内外的大宗交易、私人谈判交易或我们管理层决定的其他方式进行，并符合美国证券交易委员会(SEC)的规定。根据该计划购买的时间和回购的股票数量将取决于各种因素，包括价格、交易量、公司和监管要求以及市场状况。
在.期间截至三个月 2020年3月31日，我们回购了827,584普通股的加权平均价为$14.50每股和聚合$12.0百万。鉴于目前的宏观经济状况和冠状病毒危机尚未确定的影响，我们在不久的将来暂停了普通股回购。
累计其他综合(亏损)收入变动情况
我们的AOCI包括可供出售证券的未实现收益(损失)。AOCI的变化作为股东权益的一个组成部分，在扣除税收影响后列报。来自AOCI的重新分类作为损益记录在综合业务表上。下表显示了指定期间对AOCI的更改： |
| | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
可供出售证券的未实现(亏损)收益 | | | | |
期初余额 | | $ | (11,900 | ) | | $ | (24,117 | ) |
期内产生的未实现(亏损)收益 | | (59,885 | ) | | 8,746 |
|
从其他综合收益重新分类调整 | | — |
| | (208 | ) |
本期变动的税收效应 | | 17,637 |
| | (2,512 | ) |
总变动额，扣除税收后的净额 | | (42,248 | ) | | 6,026 |
|
期末余额 | | $ | (54,148 | ) | | $ | (18,091 | ) |
注12-可变利息实体
我们在替代能源合作伙伴关系和合格的保障性住房合作伙伴关系中持有所有权权益，并在多家庭证券化信托基金中拥有可变权益。我们评估我们在这些实体中的利益，以确定它们是否符合可变利益实体(VIE)的定义，以及我们是否需要合并这些实体。VIE由其主要受益人合并，该受益人既有(I)有权指导对VIE的经济表现影响最大的活动，也有(Ii)可能对VIE有潜在重大影响的可变利益。为了确定我们持有的可变利益是否可能对VIE具有重要意义，我们考虑了有关我们参与VIE的性质、规模和形式的定性和定量因素。我们已经确定，我们在这些实体中的利益符合可变利益的定义。
未整合的VIE
多户证券化
在2019年第三季度，我们将$573.5百万通过两个步骤将多户贷款转让给第三方储户，由第三方储户将多户贷款放入第三方信托(VIE)，由第三方信托向投资者颁发结构化的直通证书。根据美国会计准则委员会860的规定，这些贷款的转移作为财务报告目的的销售入账。我们确定我们不是这个VIE的主要受益者，因为我们没有权力指导将对实体产生最重大经济影响的活动。我们继续参与这种证券化仅限于与贷款证券化相关的习惯义务，包括在发生重大违约事件时治愈、回购或替代贷款的义务。此外，我们有义务保证信用损失不超过12百分比证券化截止日期的未偿还本金余额合计。这一义务由$68.8百万房地美和联邦住房金融局之间的信用证。
在证券化信托中的所有资产都被视为一文不值的情况下，我们将吸收的最大损失敞口为$68.8百万，它代表了前述为信贷损失提供担保的义务，最高可达12百分比。我们认为，由于基础抵押品余额的贷款价值比和证券化信托中存在的过度抵押，其多家庭证券化的损失敞口都有所减少。在…2020年3月31日，我们有一个$4.4百万与此VIE相关的回购准备金。
替代能源伙伴关系
我们投资于某些替代能源合作伙伴关系(有限责任公司)，这些合作伙伴关系旨在提供可持续能源项目，旨在主要通过实现联邦税收抵免(能源税收抵免)来产生回报。这些实体的成立是为了投资于新安装的住宅和商业太阳能租赁和电力购买协议。作为我们投资的结果，我们有权获得某些投资税收抵免和税收折旧优惠(根据ASC 740的流量和损益表方法确认)，在较小程度上有权获得固定时期租赁给个人消费者的已安装太阳能系统产生的现金流。虽然我们对替代能源合作伙伴关系的兴趣符合ASC 810对VIE的定义，但我们确定我们不是主要受益者，因为我们没有权力指导对实体的经济表现影响最大的活动，包括运营和信用风险管理活动。由于我们不是主要受益者，我们没有合并实体。
我们使用假设的账面价值清算(HLBV)方法，根据ASC 970-323-25-17将这些能源税抵免投资作为股权投资进行会计处理。根据HLBV法，权益法投资者通过比较其在期初和期末对被投资人账面价值的债权来确定其在被投资人收益中的份额，假设被投资人将按照美国公认会计原则(U.S.GAAP)金额清算所有资产，并根据债权人和投资者各自的优先事项将由此产生的现金分配给债权人和投资者。在报告期初和报告期末计算的清算分配额之间的差额，经出资和分配调整后，是我们在该期间股权投资的收益或亏损中所占的份额。为了核算在替代能源合作伙伴关系投资中获得的税收抵免，我们使用流转损益表方法。在这种方法下，税收抵免被确认为所得税费用的减少，而投资基础上的初始账面税差在它们赚取的当年被确认为额外的税费。对替代能源伙伴关系的投资总额$27.3百万和$29.3百万在…2020年3月31日和2019年12月31日.
下表列出了有关我们的替代能源伙伴关系在指定时期内活动的信息：
|
| | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
基金 | | $ | 3,631 |
| | $ | — |
|
来自投资的现金分配 | | 454 |
| | 460 |
|
替代能源伙伴关系的投资亏损 | | (1,905 | ) | | (1,950 | ) |
确认的所得税抵免 | | — |
| | — |
|
从HLBV申请中确认的税收优惠 | | 458 |
| | 527 |
|
下表显示了截至所示日期的相关未合并资产和负债的账面价值以及替代能源伙伴关系的相关最大损失敞口： |
| | | | | | | | |
(千美元) | | 3月31日，
2020 | | 12月31日，
2019 |
现金 | | $ | 5,748 |
| | $ | 4,224 |
|
设备，扣除折旧后的净额 | | 246,932 |
| | 248,920 |
|
其他资产 | | 6,438 |
| | 6,301 |
|
未合并资产总额 | | $ | 259,118 |
| | $ | 259,445 |
|
未合并负债总额 | | $ | 7,009 |
| | $ | 7,143 |
|
最大损失暴露 | | $ | 27,347 |
| | $ | 32,525 |
|
在替代能源合伙企业中的所有资产都被认为一文不值的情况下，我们将吸收的最大损失敞口是$27.3百万，这是我们记录的投资额2020年3月31日.
我们相信，考虑到我们的投资回报不仅由基础客户租赁和购电协议的现金流提供，而且还通过重大的税收优惠(包括投资产生的联邦税收抵免)提供，我们相信我们的投资损失敞口将会减少。此外，该安排包括一名过渡经理，以支持太阳能公司赞助商的任何过渡，该赞助商的角色包括服务商和运维提供商，以防赞助商被要求免除其责任(例如，破产、违约等)，从而进一步限制我们的风险敞口。
合格的经济适用房合作伙伴关系
我们投资于有限合伙企业，运营合格的保障性住房项目。这些投资的回报主要是通过分配的联邦税收抵免和其他税收优惠产生的。此外，这些投资有助于我们遵守“社区再投资法案”。这些有限合伙被认为是VIE，因为(I)他们没有足够的风险股权投资，或(Ii)拥有风险股权的有限合伙人没有通过投票权或对普通合伙人的实质性参与权拥有实质性的退出权。作为有限合伙人，我们不是主要受益者，因为普通合伙人有能力指导VIE的活动，这些活动对其经济表现影响最大。因此，我们不巩固这些伙伴关系。
下表提供了有关我们合格的保障性住房伙伴关系在所示时期内余额的信息：
|
| | | | | | | | |
(千美元) | | 3月31日，
2020 | | 12月31日，
2019 |
期末余额(1) | | $ | 35,315 |
| | $ | 36,462 |
|
总资金承担额 | | 49,278 |
| | 49,278 |
|
资助总额 | | 31,464 |
| | 26,905 |
|
资金不足的承付款 | | 17,814 |
| | 22,373 |
|
最大损失暴露 | | 35,315 |
| | 36,462 |
|
下表列出了有关我们合格的保障性住房伙伴关系在所示时期内活动的信息：
|
| | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
基金 | | $ | 4,559 |
| | $ | 454 |
|
确认比例摊销 | | 1,147 |
| | 637 |
|
确认的所得税抵免 | | 1,056 |
| | 555 |
|
注13-普通股每股收益
下表列出了以下年度普通股基本收益和稀释后每股收益的计算方法截至三个月 2020年3月31日: |
| | | | | | | | |
| | 截至2020年3月31日的三个月 |
($(千美元，每股数据除外) | | 普通股 | | 乙类 普通股 |
运营损失 | | $ | (6,531 | ) | | $ | (62 | ) |
减去：参股证券股息 | | (93 | ) | | (1 | ) |
减去：优先股股息 | | (3,500 | ) | | (33 | ) |
减去：优先股赎回 | | 521 |
| | 5 |
|
分配给普通股股东的净亏损 | | $ | (9,603 | ) | | $ | (91 | ) |
加权平均已发行普通股 | | 49,987,456 |
| | 477,321 |
|
限售股/单位的摊薄效应 | | — |
| | — |
|
股票期权的稀释效应 | | — |
| | — |
|
普通股和稀释普通股 | | 49,987,456 |
| | 477,321 |
|
| | | | |
每股普通股基本亏损 | | $ | (0.19 | ) | | $ | (0.19 | ) |
每股普通股摊薄亏损 | | $ | (0.19 | ) | | $ | (0.19 | ) |
对于截至三个月 2020年3月31日，这里有962,566受限制股份/单位及55,806在计算稀释每股普通股收益时没有考虑的股票期权，因为它们是反稀释的。
下表列出了以下项目的基本每股收益和稀释每股收益的计算截至三个月 2019年3月31日:
|
| | | | | | | | |
| | 截至2019年3月31日的三个月 |
($(千美元，每股数据除外) | | 普通股 | | B类普通股 |
经营收入 | | $ | 6,971 |
| | $ | 66 |
|
减去：参股证券股息 | | (200 | ) | | (2 | ) |
减去：优先股股息 | | (4,267 | ) | | (41 | ) |
分配给普通股股东的净收入 | | $ | 2,504 |
| | $ | 23 |
|
加权平均已发行普通股 | | 50,199,401 |
| | 477,321 |
|
股票单位的稀释效应 | | 160,299 |
| | — |
|
股票期权的稀释效应 | | 9,700 |
| | — |
|
普通股和稀释普通股 | | 50,369,400 |
| | 477,321 |
|
| | | | |
普通股基本每股收益 | | $ | 0.05 |
| | $ | 0.05 |
|
稀释后每股普通股收益 | | $ | 0.05 |
| | $ | 0.05 |
|
对于截至三个月 2019年3月31日，这里有180,304在计算稀释每股普通股收益时不考虑的股票单位，因为它们是反稀释的。有16,165在金融危机期间具有反摊薄作用的股票期权截至三个月 2019年3月31日.
附注14-贷款承诺和其他相关活动
发行一些金融工具，如无资金支持的贷款承诺、信用额度、信用证和透支保护，以满足客户的融资需求。这些协议是提供信贷或支持他人信贷的协议，只要满足合同中规定的条件，通常都有到期日。承诺可能在未使用的情况下到期。信用损失的风险一直存在到这些工具的面值。信贷政策用于作出与贷款相同的承诺，包括在履行承诺时获得抵押品。
表外风险金融工具的合同金额如下所示日期： |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 固定费率 | | 可变费率 | | 固定费率 | | 可变费率 |
提供信贷的承诺 | | $ | 412 |
| | $ | 109,701 |
| | $ | 473 |
| | $ | 129,495 |
|
未使用的信贷额度 | | 581 |
| | 1,162,844 |
| | 703 |
| | 1,049,632 |
|
信用证 | | 138 |
| | 5,576 |
| | 134 |
| | 5,316 |
|
其他承诺
在截至2017年3月31日的三个月内，本行签订了某些最终协议，授予本行对洛杉矶足球俱乐部(LAFC)的足球场加州银行体育场的独家冠名权，以及成为LAFC的官方银行的权利。为换取协议中规定的银行权利，银行同意向LAFC付款。$100.0百万在一段时间内15年份，从2017年开始，到2032年结束。此类权利的广告收益按直线摊销，并从2018年开始记录为广告和促销费用。在每一次截至三个月 2020年3月31日和2019，与LAFC承诺有关的广告和推广费用是$1.7百万。自.起2020年3月31日，银行已经支付了$22.1百万中的$100.0百万承诺。扣除摊销后的预付承付款余额为$7.1百万自.起2020年3月31日，并计入合并财务状况表中的其他资产。
在…2020年3月31日，我们有资金不足的承诺$17.8百万, $7.6百万，及$501千人分别用于保障性住房基金投资、小企业投资公司(SBIC)投资和其他投资。
注15-收入确认
以下是按主题606范围内和范围外的收入流划分的非利息收入-与客户签订合同的收入，在指定的时间段内。
|
| | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
非利息收入 | | | | |
在主题606的范围内 | | | | |
存款服务费 | | $ | 539 |
| | $ | 667 |
|
借记卡手续费 | | 177 |
| | 113 |
|
投资佣金 | | — |
| | 279 |
|
其他 | | 49 |
| | 106 |
|
非利息收入(在主题606的范围内) | | 765 |
| | 1,165 |
|
非利息收入(超出主题606的范围) | | 1,296 |
| | 5,130 |
|
非利息收入总额 | | $ | 2,061 |
| | $ | 6,295 |
|
我们通常不会与客户签订长期收入合同。自.起2020年3月31日和2019年12月31日，我们没有任何重大的合同余额。自.起2020年3月31日，我们没有将任何合同收购成本资本化。
附注16-关联方交易
我们的若干高级管理人员及董事及其相关权益是本行的客户，或在日常业务过程中曾与本行进行交易，包括存款、贷款及其他与金融服务有关的交易。根据本行的承销指引，本行可不时根据本行的承销指引，在正常业务过程中，以实质上与当时流行的与非内部人士的可比交易相同的条款及条件(包括利率及抵押品)，向主管人员及董事及其相关权益提供贷款，且不涉及超过正常收款风险或呈现其他不利特征。自.起2020年3月31日，没有关联方贷款被归类为非应计、逾期、重组或潜在问题贷款。
银行还设有员工贷款计划，向所有员工提供员工贷款计划，为符合资格要求的高管、董事和主要股东提供与一般员工相同的参与机会，前提是向高管、董事或主要股东提供的任何贷款都必须得到银行董事会的批准。员工贷款计划提供的唯一好处是贷款费用的降低。
与关联方的交易
本公司和本银行与本公司现任或前任董事、管理人员和持有本公司5%以上有表决权普通股的流通股的实益所有人以及与他们相关的某些人进行了下文所述的交易。
如之前披露的，公司董事会已授权并指示公司为任何当时的高级管理人员或董事以个人身份聘请的单独独立律师的费用提供赔偿、提拔和/或补偿，涉及以下事项：(I)公司董事会特别委员会的调查，(Ii)证券交易委员会于2017年1月4日发布的正式调查令(此后已解决)和(Iii)针对公司以及目前或以前与公司有关联的高级人员和董事的任何相关民事或行政诉讼
代表若干行政人员及董事支付的弥偿费用数额少于$120千人为.截至三个月 2020年3月31日。在这段时间里截至三个月 2019年3月31日，公司支付的赔偿费用包括：$2.2百万公司前董事长、总裁兼首席执行官史蒂文·A·萨加曼(Steven A.Sugarman)发生的费用；$555千人由公司前临时首席财务官兼首席战略官J·弗朗西斯科·A·特纳和公司前首席财务官詹姆斯·J·麦金尼共同承担；以及$147千人公司总法律顾问荣休约翰·格罗夫纳招致的费用。赔偿费用是代表其他前高管和其他前董事支付的，金额较小。截至三个月 2019年3月31日.
附注17-诉讼
我们不时以原告或被告的身份参与正常业务过程中出现的各种法律诉讼。根据适用的会计准则，当这些事项出现可能和可估测的或有损失时，我们将确定应计负债。我们继续监测可能影响先前确定的应计负债金额的进一步事态发展。自.起2020年3月31日，我们已经积累了$21.0百万针对本公司及本行的各项诉讼，包括$19.75百万与解决
证券诉讼由我们先前宣布，如下所述。和解不会对收益造成预期影响，因为和解款项将由我们的保险公司直接支付，而我们已记录了一笔应收保险。$19.75百万与这件事有关。
于2019年10月28日，吾等与主要原告订立和解规定(“和解规定”)，以和解先前在加州中区联合地区法院(“法院”)合并的集体诉讼，标题为“Re Bank of California Securities Litigation，Case No.SACV 17-00118 AG，与SACV 17-00138 AG合并。根据和解条款，我们的保险承运人将支付。$19.75百万，在支付律师费和费用后，将分配给在2016年4月15日至2017年1月20日期间购买我们股票的股东，由法院裁决。我们将不会被要求为和解付款贡献任何现金。根据和解协议，针对本公司的诉讼将在不利的情况下被驳回。原告还将以偏见驳回其对我们前首席执行官兼董事长史蒂文·苏加曼的索赔。虽然我们不相信原告的索赔是有价值的，但我们相信结束诉讼的费用和分心符合公司和我们股东的最佳利益。2020年3月16日，法院最终批准了和解协议，该命令现在是最终命令。上述对和解的描述并不声称是完整的，受提交给法院的和解规定的完整文本的约束，并通过参考全文加以限定。
附注18-后续事件
我们评估了自合并财务报表日期起于2020年3月31日通过发布本季度报告Form 10-Q中包含的这些合并财务报表。
项目2-管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下是管理层对影响我们的经营业绩和财务状况的主要因素的讨论和分析截至三个月 2020年3月31日。本分析应与我们截至年度的Form 10-K年度报告一起阅读2019年12月31日未经审计的合并财务报表及其附注载于本截止季度的Form 10-Q季度报告2020年3月31日.
关键会计政策
我们的综合财务报表是根据公认会计准则和银行业的一般惯例编制的。由于某些会计政策需要对资产和负债的账面价值有重大影响的重大估计和假设，我们制定了重要的会计政策，以便于做出编制财务报表所需的判断。我们的关键会计政策在合并财务报表附注1和管理层对公司截至年报10-K表格中财务状况和经营结果的讨论和分析的“关键会计政策”部分进行了说明2019年12月31日并载于本季度报告第一部分表格10-Q的附注1综合财务报表(未经审计)。
现行预期信用损失(CECL)模型的采用
2020年1月1日，我们采用了新的会计准则，俗称CECL，它使用当前的预期信用损失模型来确定信用损失准备(ACL)。采用后，我们发现ACL在第一天就增加了640万美元和税后相关的留存收益减少450万美元。我们在新CECL模式下的第一天ACL总计6810万美元与.相比6170万美元根据招致亏损模式，2019年12月31日，并表示为1.14%占贷款总额的比例。我们记录了第二天的信贷损失准备金为1,580万美元这反映了新的CECL模型，使用了当前的经济预测和估计的冠状病毒大流行对终身信贷损失的未来影响。在…2020年3月31日，ACL合计8210万美元导致ACL与总贷款覆盖率之比为1.45%，从1.04%在…2019年12月31日。ACL和信贷损失准备金包括无资金贷款承诺准备金的金额。
近期尚未采用的会计公告
我们最近尚未采用的会计声明在公司截至年度的Form 10-K年度报告的合并财务报表附注1中进行了说明2019年12月31日并载于本季度报告第一部分表格10-Q的附注1综合财务报表(未经审计)。
高管概述
我们专注于提供核心银行产品和服务，包括定制和创新的银行和贷款解决方案，旨在通过我们的31奥兰治、洛杉矶、圣地亚哥和圣巴巴拉县的全方位服务分店。通过我们600多名敬业的专业人员，我们致力于通过提供更高标准的银行服务和建立持久的关系。我们提供各种围绕我们的目标客户设计的金融产品和服务，以满足他们所有的银行和金融需求。我们继续专注于三项主要举措，旨在持续提高我们的特许经营权和盈利能力：在增加价值的同时降低存款成本，在管理信用风险的同时优化资产负债表，将重点放在利润率更高的产品上，以及根据业务的规模和复杂性适当地管理费用。通过这些努力，我们继续将我们的特许经营权转变为一家专注于关系的社区银行，保持我们的高信贷质量，并为我们足迹内的企业、企业家和个人提供服务。
财务要闻
在截至的三个月内2020年3月31日和2019，净(亏损)收入为(660万美元)和700万美元。普通股每股营业摊薄(亏损)收益为$(0.19)和$0.05在截至的三个月内2020年3月31日和2019。截至三个月的营业净收入减少2020年3月31日与去年同期比较，主要是由于我们的信贷损失拨备增加了1,370万美元，主要是由于1,580万美元为2020年第一季度确认并通过使用新的CECL模型推动的信贷损失拨备，包括估计健康危机对我们贷款的未来影响，以及净冲销，与2019年同期相比，期末贷款余额较低抵消了这一影响。
总资产是76.6亿美元在…2020年3月31日, 减少的1.658亿美元从…78.3亿美元在…2019年12月31日。这一下降与我们减少非核心资产的战略转变一致，并将重点放在关系贷款上，以及由于经济不确定性而减少贷款额度。
截至以下三个月的重大财务亮点2020年3月31日包括：
| |
• | 无息存款余额增加1.676亿美元至23%占总存款的比例从20% |
| |
• | DDA余额总额增加2.061亿美元至51%占总存款的比例 |
| |
• | 结束周期存款成本降至0.89%；平均总存款成本下降16基点至1.11% |
| |
• | 信贷损失拨备增至1.45%占总贷款的比例从1.04% |
冠状病毒大流行的最新进展和我们为保护客户和员工的健康和福利所做的努力
随着疫情的爆发，我们成功地实施了我们的业务连续性计划，使我们的团队能够远程工作，同时继续以尽可能少的中断为我们的客户提供服务。三月初，我们采取了一些有意义的措施，将我们的团队成员转移到“在家工作”的环境中，我们的团队中有超过80%的人在远程工作。我们建立了一个支持网站，为我们的员工提供可用的资源，帮助他们过渡到“在家工作”的环境。我们成功地为所有业务领域部署了我们的业务连续性计划，同时内部技术能力促进了员工的大部分无缝过渡。我们继续为我们的员工提供大量的人力资源福利和计划。
我们减少了分行工作时间，并继续运营我们31家分行中的25家，因为我们暂时整合了一些重叠的区域，以确保员工和客户安全与业务连续性之间取得足够的平衡，以满足客户的银行需求。
CARE法案应对努力
2020年3月27日，美国联邦政府签署了美国冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE Act)
变成法律。CARE法案“为受冠状病毒大流行影响的个人、家庭和企业提供紧急援助和医疗响应，并包括许多我们用来支持我们客户的措施，包括Paycheck Protection Program(PPP)。
CARE法案最初为PPP拨款近3500亿美元，几周后通过修正案法案增加了3100亿美元。该计划旨在帮助受大流行和经济低迷影响的小企业获得资金，以支付2020年6月30日之前的工资和其他费用。这些贷款由小企业管理局(SBA)100%担保，如果满足某些条件，贷款的全部本金可能有资格获得贷款减免。
在PPP宣布后的七个工作日内，我们重新部署了我们的资源，以确保寻求经济救济的客户有能力参与PPP。截至2020年5月8日，我们估计通过提供超过2.35亿美元的贷款PPP资金，我们帮助客户挽救了超过2.2万个工作岗位。我们预计最终获得资金总额的手续费略低于3%，其中大部分预计将在2020年第二季度和第三季度通过利息收入赚取。
我们致力于在经济低迷时期支持我们现有的借款人和客户。“我们正积极与寻求还款减免并为受影响客户免除某些费用的借款人接触。我们已经部署的一种方法是向提出此类请求的符合条件的客户提供宽容。对于SFR贷款，延期期限为90天，并以美国住房和城市发展部(HUD)指导方针为模式。*关于我们的非SFR贷款组合，延期期限也为90天。*有关相关风险因素的讨论，请参阅本季度报告第二部分表格10-Q中包含的项目1A。
为了支持我们的社区，我们与Food Finders合作，为我们在南加州最脆弱的邻居提供了30多万顿饭。我们还向洛杉矶消防局捐款，帮助向这些急救人员提供关键的个人防护装备。
行动结果
净利息收入
下表列出截至该三个月的利息收入、平均生息资产、利息支出、平均有息负债及其相应的收益和成本(以美元和利率表示)。2020年3月31日, 2019年12月31日和2019年3月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 |
| | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 | | 2019年3月31日 |
(千美元) | | 平均余额 | | 利息和股息 | | 产量/成本 | | 平均余额 | | 利息和股息 | | 产量/ 成本 | | 平均余额 | | 利息和股息 | | 产量/成本 |
生息资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额(1) | | $ | 5,780,810 |
| | $ | 65,534 |
| | 4.56 | % | | $ | 6,221,249 |
| | $ | 73,930 |
| | 4.71 | % | | $ | 7,714,751 |
| | $ | 90,558 |
| | 4.76 | % |
有价证券 | | 952,966 |
| | 7,820 |
| | 3.30 | % | | 833,726 |
| | 7,812 |
| | 3.72 | % | | 1,751,509 |
| | 17,841 |
| | 4.13 | % |
其他生息资产(2) | | 297,444 |
| | 1,360 |
| | 1.84 | % | | 330,950 |
| | 1,960 |
| | 2.35 | % | | 321,823 |
| | 2,313 |
| | 2.91 | % |
生息资产总额 | | 7,031,220 |
| | 74,714 |
| | 4.27 | % | | 7,385,925 |
| | 83,702 |
| | 4.50 | % | | 9,788,083 |
| | 110,712 |
| | 4.59 | % |
前交叉韧带 | | (60,470 | ) | | | | | | (61,642 | ) | | | | | | (61,924 | ) | | | | |
博利与无息资产(3) | | 592,192 |
| | | | | | 630,308 |
| | | | | | 575,558 |
| | | | |
总资产 | | $ | 7,562,942 |
| | | | | | $ | 7,954,591 |
| | | | | | $ | 10,301,717 |
| | | | |
有息负债： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
储蓄 | | $ | 890,830 |
| | 3,296 |
| | 1.49 | % | | $ | 981,346 |
| | 3,889 |
| | 1.57 | % | | $ | 1,201,802 |
| | 5,480 |
| | 1.85 | % |
计息支票 | | 1,520,922 |
| | 3,728 |
| | 0.99 | % | | 1,546,322 |
| | 4,234 |
| | 1.09 | % | | 1,554,846 |
| | 4,525 |
| | 1.18 | % |
货币市场 | | 608,926 |
| | 1,760 |
| | 1.16 | % | | 743,695 |
| | 2,593 |
| | 1.38 | % | | 887,538 |
| | 4,128 |
| | 1.89 | % |
存单 | | 1,151,518 |
| | 5,827 |
| | 2.04 | % | | 1,332,911 |
| | 7,531 |
| | 2.24 | % | | 2,982,980 |
| | 17,310 |
| | 2.35 | % |
有息存款总额 | | 4,172,196 |
| | 14,611 |
| | 1.41 | % | | 4,604,274 |
| | 18,247 |
| | 1.57 | % | | 6,627,166 |
| | 31,443 |
| | 1.92 | % |
FHLB预付款 | | 1,039,055 |
| | 5,883 |
| | 2.28 | % | | 1,020,478 |
| | 6,396 |
| | 2.49 | % | | 1,422,100 |
| | 9,081 |
| | 2.59 | % |
根据回购协议出售的证券 | | — |
| | — |
| | — | % | | 2,223 |
| | 15 |
| | 2.68 | % | | 2,350 |
| | 18 |
| | 3.11 | % |
长期债务和其他有息负债 | | 174,056 |
| | 2,359 |
| | 5.45 | % | | 174,092 |
| | 2,384 |
| | 5.43 | % | | 174,230 |
| | 2,362 |
| | 5.50 | % |
有息负债总额 | | 5,385,307 |
| | 22,853 |
| | 1.71 | % | | 5,801,067 |
| | 27,042 |
| | 1.85 | % | | 8,225,846 |
| | 42,904 |
| | 2.12 | % |
无息存款 | | 1,133,306 |
| | | | | | 1,108,077 |
| | | | | | 1,021,741 |
| | | | |
无息负债 | | 128,282 |
| | | | | | 132,698 |
| | | | | | 97,426 |
| | | | |
负债共计 | | 6,646,895 |
| | | | | | 7,041,842 |
| | | | | | 9,345,013 |
| | | | |
股东权益总额 | | 916,047 |
| | | | | | 912,749 |
| | | | | | 956,704 |
| | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 7,562,942 |
| | | | | | $ | 7,954,591 |
| | | | | | $ | 10,301,717 |
| | | | |
净利息收入/利差 | | | | $ | 51,861 |
| | 2.56 | % | | | | $ | 56,660 |
| | 2.65 | % | | | | $ | 67,808 |
| | 2.47 | % |
净息差(4) | | | | | | 2.97 | % | | | | | | 3.04 | % | | | | | | 2.81 | % |
| |
(1) | 贷款总额是扣除递延费用、相关直接成本和折扣后的净额。非权责发生制贷款包括在平均余额中。递延贷款费用和成本的净(摊销)增加额$(587)000, 61000美元和$(289)000和增加购买的贷款的折扣8000美元, 54000美元和9万7千美元在截至的三个月内2020年3月31日, 2019年12月31日和2019年3月31日分别计入利息收入。 |
| |
(2) | 包括FHLB和其他银行股票按成本计算的平均余额以及其他金融机构的平均定期存款。 |
| |
(3) | 包括#年银行自营人寿保险平均余额。1.1亿美元, 1.089亿美元和1.072亿美元在截至的三个月内2020年3月31日, 2019年12月31日和2019年3月31日. |
速率/体积分析
下表列出了计息资产和计息负债主要组成部分的利息收入和利息支出的变化情况。提供了可归因于以下变化的信息：(I)容量的变化乘以先前的比率；以及(Ii)比率的变化乘以先前的容量。不能分离的可归因于汇率和交易量的变动已按比例分配给因交易量和因汇率引起的变动。 |
| | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 2020年3月31日与2019年 |
| | 由于…而增加(减少) | | 净增加(减少) |
(千美元) | | 体积 | | 率 | |
利息和股息收入： | | | | | | |
贷款总额 | | $ | (21,432 | ) | | $ | (3,592 | ) | | $ | (25,024 | ) |
有价证券 | | (6,955 | ) | | (3,066 | ) | | (10,021 | ) |
其他生息资产 | | (163 | ) | | (790 | ) | | (953 | ) |
利息和股息收入总额 | | $ | (28,550 | ) | | $ | (7,448 | ) | | $ | (35,998 | ) |
利息支出： | | | | | | |
储蓄 | | $ | (1,246 | ) | | $ | (938 | ) | | $ | (2,184 | ) |
计息支票 | | (95 | ) | | (702 | ) | | (797 | ) |
货币市场 | | (1,062 | ) | | (1,306 | ) | | (2,368 | ) |
存单 | | (9,452 | ) | | (2,031 | ) | | (11,483 | ) |
FHLB预付款 | | (2,214 | ) | | (984 | ) | | (3,198 | ) |
根据回购协议出售的证券 | | (9 | ) | | (9 | ) | | (18 | ) |
长期债务和其他有息负债 | | — |
| | (3 | ) | | (3 | ) |
利息支出总额 | | (14,078 | ) | | (5,973 | ) | | (20,051 | ) |
净利息收入 | | $ | (14,472 | ) | | $ | (1,475 | ) | | $ | (15,947 | ) |
三个月2020年3月31日与截至3月底的3个月相比2019年12月31日
净利息收入减少480万美元至5190万美元为.第一季度由于平均生息资产较低和净息差较低所致。平均生息资产谢绝与上一季度相比3.547亿美元至70.3亿美元，包括一个4.404亿美元平均贷款减少至57.8亿美元，以及我们的净息差谢绝 7基点(Bps)至2.97%.
总贷款的利息收入是6550万美元在截至的三个月内2020年3月31日, 减少的840万美元，或11.4%自7,390万美元在截至的三个月内2019年12月31日。这个减少量贷款利息收入减少的主要原因是4.404亿美元 减少量在贷款总额的平均余额中，15bps减少量在平均产量上。贷款收益率下降的主要原因是，鉴于本季度和前几个季度联邦基金目标利率的下调，由于发起新业务和在较低利率环境下对可变利率贷款进行重新定价，大多数贷款类别的收益率都较低。
证券的利息收入是780万美元在截至的三个月内2020年3月31日, 加价的8000美元与上一季度相比。在本季度，来自1.192亿美元 增额平均证券余额被一个42bps减少量在平均产量上。这个减少量平均而言，收益率主要是由于较低的利率环境造成的。根据平均公允价值，可变利率抵押贷款债券(CLO)的平均收益率在第一季度为3.60%，而第四季度为3.81%，因为这一投资类别每季度重新定价。本季度平均余额的增加是由于购买了机构抵押贷款支持证券和公司债务证券。
其他生息资产的股息和利息收入140万美元在截至的三个月内2020年3月31日, 减少的60万美元，或30.6%自200万美元在截至的三个月内2019年12月31日。这个减少量其他有息资产的股息和利息收入是由于3350万美元 减少量在平均余额和51bps减少量在平均产量上。其他有息资产的平均收益率较低，主要是由於市场利率较低及其对金融机构存款的影响。
这个14有息负债平均成本下降基点至1.71%为.第一季度从…1.85%为.第四季度主要原因是有息存款的平均成本较低。有息存款的利息支出是1460万美元在截至的三个月内2020年3月31日, 减少的360万美元，或19.9%自1820万美元在截至的三个月内2019年12月31日。有息存款的平均成本下降。16Bps至1.41%从上一季度开始。此外，平均无息存款增加了2520万美元，或2.3%，并表示为21.4%占全国平均存款总额的百分比第一季度。我们的存款总成本下降了。16Bps至1.11%为.第一季度。我们融资成本的降低是因为我们降低了对高成本交易账户和批发资金的依赖，因为我们已经向下管理了综合资产负债表，并继续执行我们专注于关系客户的战略。
FHLB预付款的利息支出为590万美元在截至的三个月内2020年3月31日, 减少的51.3万美元，或8.0%自640万美元在截至的三个月内2019年12月31日。这个减少量主要是由于21bps减少量平均成本，由1860万美元 增额本季度的平均余额。这个减少量平均成本下降主要是由于截至本季度的平均隔夜借款利率下降所致。2020年3月31日。这个增额平均而言，结馀主要是因为短期和隔夜借款的使用增加。
三个月2020年3月31日与截至3月底的3个月相比2019年3月31日
净利息收入为5190万美元在截至的三个月内2020年3月31日, 减少的1,590万美元，或23.5%自6780万美元在截至的三个月内2019年3月31日。这个减少量上期的净利息收入很大程度上是由于有息资产的收益率和平均余额的减少，超过了我们有息负债的成本和平均余额的减少。
总贷款的利息收入是6550万美元在截至的三个月内2020年3月31日, 减少的2,500万美元，或27.6%自9060万美元在截至的三个月内2019年3月31日。这个减少量贷款利息收入减少的主要原因是19.3亿美元 减少量在总贷款的平均余额中加上一个20bps减少量在平均产量上。这个减少量平均余额主要归因于2019年贷款的销售，包括销售3.828亿美元的巨型SFR抵押贷款和7.516亿美元的多户住宅贷款。这个减少量平均而言，收益率主要是由于新贷款利率较低，以及由于期间间利率环境较低而导致浮动利率下降所致。
证券的利息收入是780万美元在截至的三个月内2020年3月31日, 减少的1000万美元，或56.2%自1,780万美元在截至的三个月内2019年3月31日。这个减少量证券利息收入中的一部分应归因于7.985亿美元 减少量在平均余额中，再加上一个83bps减少量在平均产量上。这个减少量平均而言，余额主要是由于2019年出售了某些期限较长的固定利率抵押贷款支持证券、抵押贷款债券和商业抵押贷款支持证券，以应对不断变化的利率环境，以及我们努力将盈利资产从投资证券重组为收益率更高的贷款。这个减少量平均收益是由于我们CLO的季度利率重置到较低的利率环境，以及2019年CLO的销售。
其他生息资产的股息和利息收入140万美元在截至的三个月内2020年3月31日, 减少的100万美元或41.2%从…230万美元在截至的三个月内2019年3月31日。在两个时期之间，有一个107bps减少量在平均收益率上，再加上2440万美元 减少量处于平均平衡状态。这个减少量平均来看，收益主要是由于金融机构存款利率较低所致。这个减少量平均而言，结馀主要是由于金融机构的有息存款减少，部分原因是2020年第一季度购买了投资证券。
有息负债平均成本下降41个基点至1.71%在截至的三个月内2020年3月31日从…2.12%在截至的三个月内2019年3月31日，是因为平均有息存款成本较低，而平均无息存款较高。有息存款的利息支出是1460万美元在截至的三个月内2020年3月31日, 减少的1680万美元，或53.5%自3140万美元在截至的三个月内2019年3月31日。这个减少量有息存款的利息支出是由于24.5亿美元 减少量在平均余额中，加上一个51bps减少量在平均成本上。这个减少量平均余额主要与2019年出售贷款和投资所得用于赎回成本较高的经纪凭证有关
存款，再加上我们存款策略的转变，将重点放在基于关系的客户上，而不是强调高利率交易型客户。这个减少量在平均成本方面，主要是由于两个时期之间较低的利率环境。
FHLB预付款的利息支出为590万美元在截至的三个月内2020年3月31日, 减少的320万美元，或35.2%自910万美元在截至的三个月内2019年3月31日。这个减少量主要是由于3.83亿美元 减少量截至本季度的平均余额2020年3月31日，再加上一个31bps减少量在平均成本上。这个减少量在平均成本方面，主要是由于两个时期之间较低的利率环境。这个减少量平均而言，余额主要是由于定期预付款减少，主要是三至十年的期限，这是基于2019年投资证券和贷款的销售和催缴产生的可用现金。
信贷损失准备金(冲销)
信贷损失拨备(转回)计入业务部门，以将信贷损失准备金调整到覆盖我们贷款组合中当前估计的信贷损失和无资金承诺所需的水平。下表列出了我们信贷损失准备金的组成部分：
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 |
(千美元) | | 三月三十一号，
2020 | | 十二月三十一号，
2019 | | 三月三十一号，
2019 |
贷款损失准备金(冲销) | | $ | 14,711 |
| | $ | (2,678 | ) | | $ | 2,512 |
|
信贷损失拨备(冲销)--无资金的贷款承诺 | | 1,050 |
| | (298 | ) | | (414 | ) |
信贷损失准备金总额(冲销) | | $ | 15,761 |
| | $ | (2,976 | ) | | $ | 2,098 |
|
我们记录了一笔贷款损失准备金(冲销)为1470万美元和(270万美元)为.截至三个月 2020年3月31日和2019年12月31日。在.期间第一季度vt.的.1470万美元贷款损失拨备是使用新的CECL模型计算的，反映了冠状病毒大流行对我们贷款和净冲销的估计未来影响，但因期末贷款余额减少而部分抵消了这一影响。2.844亿美元。对于第一季度此外，信贷损失准备金中约有1900万美元归因于经济预测的变化，包括假定的大流行病影响，但因其他投资组合变化而减少500万美元而被抵消。
我们的信贷损失准备金包括110万美元这也是使用新的CECL模型计算的，反映了冠状病毒大流行的估计未来影响。
请参阅“信贷损失拨备”中的进一步讨论。
非利息收入
下表列出了所示期间的非利息收入的组成部分： |
| | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 |
(千美元) | | 3月31日，
2020 | | 12月31日，
2019 | | 3月31日，
2019 |
客户服务费 | | $ | 1,096 |
| | $ | 1,451 |
| | $ | 1,515 |
|
还本付息收入 | | 75 |
| | 312 |
| | 118 |
|
银行自营人寿保险收入 | | 578 |
| | 599 |
| | 525 |
|
出售可供出售证券的净收益 | | — |
| | 3 |
| | 208 |
|
持有待售贷款的公允价值调整 | | (1,586 | ) | | 30 |
| | 1 |
|
出售贷款的净(亏损)收益 | | (27 | ) | | (863 | ) | | 1,552 |
|
其他收入 | | 1,925 |
| | 3,398 |
| | 2,376 |
|
非利息收入总额 | | $ | 2,061 |
| | $ | 4,930 |
| | $ | 6,295 |
|
三个月2020年3月31日与截至3月底的3个月相比2019年12月31日
非利息收入是210万美元在截至的三个月内2020年3月31日, 减少的290万美元，或58.2%自490万美元在截至的三个月内2019年12月31日。货币基础减少，主要是由于市场利率下降对某些受公允价值会计约束的资产产生影响，这些资产包括160万美元主要由于提前还款假设的影响，持有待售贷款的公允价值减少，与客户相关的贷款掉期的公允价值减少33.3万美元，维修资产价值减少16.6万美元。此外，上一季度包括65万美元的保险追回；本季度没有类似的保险追回。这些减幅因出售以下贷款的净亏损减少而被部分抵销83.6万美元.
客户费用下降355,000美元，或24.5%，在截至2020年3月31日主要原因是借款人贷款费用较低，如展期和退出费。
出售贷款的净亏损(包括收回以前出售的贷款的保费)为27,000美元在截至的三个月内2020年3月31日，与86.3万美元在截至的三个月内2019年12月31日。在截至以下三个月的期间内2020年3月31日，没有贷款销售，相比之下，巨型SFR抵押贷款的销售800万美元导致的总损失为83.7万美元在上一季度。
其他收入是190万美元在截至的三个月内2020年3月31日，与340万美元在截至的三个月内2019年12月31日。这个150万美元减少的主要原因是公允价值减少33万3千美元。
与客户相关的贷款互换。此外，上一季度包括65万美元的保险追回；本季度没有类似的保险追回。
三个月2020年3月31日与截至3月底的3个月相比2019年3月31日
非利息收入是210万美元在截至的三个月内2020年3月31日, 减少的420万美元，或67.3%自630万美元在截至的三个月内2019年3月31日。截至三个月的非利息收入减少2020年3月31日主要原因是持有待售贷款的公允价值较低、客户服务费、出售贷款和证券的净收益以及其他收入。
客户费用下降41.9万美元，或27.7%，在截至2020年3月31日主要是因为借款人贷款手续费较低，比如延期费用。
出售可供出售证券的净收益减少20.8万美元由于出售1.322亿美元的非机构商业抵押贷款支持证券，从而带来3.653亿美元的抵押贷款债券收益，从而导致截至三个月的收益约14.3万美元2019年3月31日。2020年第一季度没有证券销售。
与销售贷款相比，在截至2020年3月31日的三个月中，由于没有销售贷款，贷款销售净亏损减少了160万美元2.432亿美元在巨额SFR抵押贷款中，产生了160万美元在相同的2019年期间。
其他收入是190万美元在截至的三个月内2020年3月31日，与240万美元在可比的2019年期间。这个451000美元减少主要是由于利率掉期手续费收入的变动，在截至该三个月止的三个月内，该收入总额为3,000美元。2020年3月31日，相比之下，2019年同期为45.5万美元。
非利息支出
下表列出了所示期间的非利息费用细目： |
| | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 |
(千美元) | | 3月31日，
2020 | | 12月31日，
2019 | | 3月31日，
2019 |
薪金和员工福利 | | $ | 23,436 |
| | $ | 24,036 |
| | $ | 28,439 |
|
入住率和设备 | | 7,243 |
| | 7,900 |
| | 7,686 |
|
专业费用 | | 5,964 |
| | 2,611 |
| | 11,041 |
|
外部服务费 | | 362 |
| | 285 |
| | 403 |
|
数据处理 | | 1,773 |
| | 1,684 |
| | 1,496 |
|
广告 | | 1,756 |
| | 2,227 |
| | 2,057 |
|
监管评估 | | 484 |
| | 1,854 |
| | 2,482 |
|
冲销贷款回购准备金 | | (600 | ) | | (360 | ) | | (116 | ) |
无形资产摊销 | | 429 |
| | 454 |
| | 620 |
|
重组费用 | | — |
| | 1,626 |
| | 2,795 |
|
所有其他费用 | | 4,167 |
| | 4,127 |
| | 3,396 |
|
替代能源合作伙伴关系投资亏损前的非利息支出 | | 45,014 |
| | 46,444 |
| | 60,299 |
|
替代能源伙伴关系的投资亏损 | | 1,905 |
| | 1,039 |
| | 1,950 |
|
总非利息费用 | | $ | 46,919 |
| | $ | 47,483 |
| | $ | 62,249 |
|
三个月2020年3月31日与截至3月底的3个月相比2019年12月31日
非利息支出是4690万美元在截至的三个月内2020年3月31日, 减少的56.4万美元，或1.2%自4750万美元在截至的三个月内2019年12月31日。减少的主要原因是工资和员工福利、占用和设备、广告、监管评估和重组费用较低，但被较高的专业费用以及对替代能源合作伙伴关系的投资亏损所抵消。
工资和员工福利支出是2340万美元在截至的三个月内2020年3月31日, 减少的60万美元，或2.5%自2,400万美元在截至的三个月内2019年12月31日。减少的原因是员工人数减少，因为推动当前运营所需的员工继续精细化，加上激励措施、佣金和临时员工费用减少。
入住率和设备是720万美元在截至的三个月内2020年3月31日, 减少的65.7万美元，或8.3%自790万美元在截至的三个月内2019年12月31日。减少的主要原因是2019年第四季度包括租赁终止费用；本季度没有包括类似的费用。
广告费是180万美元在截至的三个月内2020年3月31日, 减少的47.1万美元，或21.1%自220万美元在截至的三个月内2019年12月31日。减少的主要原因是整体活动和媒体支出减少。
监管评估是48.4万美元在截至的三个月内2020年3月31日, 减少的140万美元，或73.9%自190万美元在截至的三个月内2019年12月31日。减少的主要原因是我们的FDIC评估率发生了变化，这是由于我们的资产规模和FDIC评估信用的减少造成的。
重组费用是零在截至的三个月内2020年3月31日, 减少的160万美元，或100.0%自160万美元在截至的三个月内2019年12月31日。2019年第四季度的重组费用与某些高管离职相关的遣散费有关。
专业费用是600万美元在截至的三个月内2020年3月31日, 加价的340万美元，或128.4%自260万美元在截至的三个月内2019年12月31日。这一增长主要是由于与上一季度相比，某些受赔偿的法律成本和回收的时间安排。本季度包括170万美元的此类法律成本，而上一季度的此类法律成本回收为360万美元。如果不包括这些赔偿的法律成本和赔偿，专业费用将比上一季度减少190万美元，其余的减少与审计费用和其他法律成本的降低有关。
在替代能源伙伴关系中的投资损失是190万美元在截至的三个月内2020年3月31日，增加了86.6万美元自100万美元在截至的三个月内2019年12月31日。期间间亏损增加的主要原因是亏损分摊增加以及由此导致的HLBV亏损增加。
截至三个月的所有其他费用2020年3月31日包括85万美元的费用，以了结和结束被收购银行的遗留贷款出售索赔；上一季度没有类似的项目。所有其他费用还包括冲销贷款回购准备金，这增加了24万美元，导致费用降低。在截至三个月止的三个月内，转回贷款回购拨备合共60万元。2020年3月31日而上一季度为36万美元。
三个月2020年3月31日与截至3月底的3个月相比2019年3月31日
非利息支出是4690万美元在截至的三个月内2020年3月31日, 减少的1,530万美元，或24.6%自6220万美元在截至的三个月内2019年3月31日。减少的主要原因是工资和员工福利、专业费用、监管评估、重组费用的减少，但其他费用的增加部分抵消了减少的影响。
工资和员工福利支出是2340万美元在截至的三个月内2020年3月31日, 减少的500万美元，或17.6%自2,840万美元在截至的三个月内2019年3月31日。减少的主要原因是由于2019年第一季度退出第三方抵押贷款(TPMO)业务和经纪单一家庭贷款业务，期间之间的员工人数整体减少。
专业费用是600万美元在截至的三个月内2020年3月31日, 减少的510万美元，或46.0%自1100万美元在截至的三个月内2019年3月31日。减少的主要原因是赔偿法律费用的总体减少，扣除保险赔偿，银行项目和计划的咨询费减少，以及与证券交易委员会现已解决的调查和各种其他诉讼相关的法律费用减少。
监管评估是48.4万美元在截至的三个月内2020年3月31日, 减少的200万美元，或80.5%自250万美元在截至的三个月内2019年3月31日。减少的主要原因是由于我们的资产规模减少，我们的FDIC评估率降低了。
在截至的三个月内2020年3月31日，这里有不是的重组费用。2019年可比期间包括以下重组费用280万美元与退出TPMO相关，并撮合了单一家庭贷款业务和新任首席执行官的过渡。
所有其他费用都是420万美元在截至的三个月内2020年3月31日, 加价的77.1万美元，或22.7%自340万美元在截至的三个月内2019年3月31日。增加的主要原因是一笔85万美元的和解协议，以了结和完成2020年确认的一家被收购银行的遗留贷款出售索赔；可比项目中没有类似项目。2019句号。这一增加被贷款回购拨备的增加48万6千美元部分抵消，在截至3个月的3个月中，贷款回购拨备总计增加60万美元。2020年3月31日2019年同期为11.6万美元。
所得税(福利)费用
在截至的三个月内2020年3月31日, 2019年12月31日和2019年3月31日，所得税(福利)费用是(220万)美元, 280万美元和270万美元，导致有效税率为24.7%, 16.5%和27.9%。该公司的24.7%截至三个月的实际税率2020年3月31日与21%法定税率不同的是，国家税收以及各种税收抵免的影响。年内所得税优惠第一季度的2020主要是因为880万美元已确认的税前账面亏损，与税前账面收益相比1710万美元和980万美元在截至以下三个月的三个月内确认2019年12月31日和2019年3月31日。2020年全年估计有效税率预计约为25%。
我们使用流转损益表方法在我们的年度有效税率中核算太阳能投资预计将赚取的年度投资税收抵免。在这种方法下，投资税收抵免被确认为所得税费用的减少，而投资基础上的初始账面税差在他们赚取的当年被确认为额外的税费。
欲了解更多信息，请参阅本季度报告第一部分10-Q表中的合并财务报表附注8。
财务状况
投资证券
在…2020年3月31日，我们所有的投资证券都被归类为可供出售的证券。
我们投资证券组合的主要目标是提供一个相对稳定的利息收入来源，同时令人满意地管理风险，包括信用风险、再投资风险、流动性风险和利率风险。某些投资证券提供了流动性来源，作为FHLB预付款、美联储贴现窗口容量、回购协议和某些公共存款的抵押品。
下表为截至所示日期，投资证券组合的摊余成本和公允价值，以及在累计其他综合收益(亏损)中确认的相应未实现损益总额： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 摊销成本 | | 公允价值 | | 未实现损益 | | 摊销成本 | | 公允价值 | | 未实现损益 |
可供出售的证券： | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | $ | 100,971 |
| | $ | 104,021 |
| | $ | 3,050 |
| | $ | 37,613 |
| | $ | 36,456 |
| | $ | (1,157 | ) |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 140,797 |
| | 139,419 |
| | (1,378 | ) | | 91,543 |
| | 91,299 |
| | (244 | ) |
市政证券 | | 52,985 |
| | 54,385 |
| | 1,400 |
| | 52,997 |
| | 52,689 |
| | (308 | ) |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | 163 |
| | 160 |
| | (3 | ) | | 191 |
| | 196 |
| | 5 |
|
抵押贷款债券 | | 703,605 |
| | 623,571 |
| | (80,034 | ) | | 733,605 |
| | 718,361 |
| | (15,244 | ) |
公司债务证券 | | 47,658 |
| | 47,871 |
| | 213 |
| | 13,500 |
| | 13,579 |
| | 79 |
|
可供出售的证券总额 | | $ | 1,046,179 |
| | $ | 969,427 |
| | $ | (76,752 | ) | | $ | 929,449 |
| | $ | 912,580 |
| | $ | (16,869 | ) |
可供出售的证券有9.694亿美元在…2020年3月31日, 加价的5680万美元，或6.2%自9.126亿美元在…2019年12月31日。增加的主要原因是购买了1.474亿美元包括1.133亿美元的美国政府机构证券和3420万美元的公司债务证券，由3,000万美元一次CLO持有的清偿和未实现净亏损5990万美元.
CLO总计6.236亿美元和7.184亿美元在…2020年3月31日和2019年12月31日。CLO是一种浮动利率债务证券，由优先担保商业贷款池支持，这些贷款池面向各行各业的不同公司集团。基础贷款通常由公司的资产担保，如库存、设备、财产和/或房地产。CLO的结构是为了使对广泛行业的敞口多样化。这些商业贷款的支付支持CLO的利息和本金，这些CLO的类别从AAA评级到股权部分不等。在…2020年3月31日，我们所有的CLO持有量都是AAA级和AA级。由于所有CLO的评级也高于投资级信用评级，并在发行人之间实现多元化，我们相信这些CLO提高了我们的流动性状况。我们还通过专门的信用管理团队保持购买前的尽职调查和持续的审查程序。正在进行的审查过程包括监测业绩因素，包括外部信用评级、抵押水平、抵押品集中水平和其他业绩因素。我们只收购我们认为符合沃尔克规则的CLO。
年内，我们并无就任何投资证券记录信贷减值。截至三个月 2020年3月31日或2019。我们监控我们的证券投资组合，以确保它有足够的信贷支持。自.起2020年3月31日，我们相信并无信贷减损，亦无意以低于摊销成本的公允价值出售证券。2020年3月31日，而且我们很可能不会被要求在摊销成本基础收回之前出售。我们认为最低信用等级可以识别潜在的信用减值。自.起2020年3月31日，我们所有处于未实现亏损状态的投资证券都获得了投资级信用评级。虽然信贷息差在季内扩阔，但公允价值下跌是由於利率变动及信贷市况普遍波动所致。
下表根据到期日或下一次重新定价日期中较早的一个列出到期日，以及截至以下日期的投资证券组合的收益率信息(以到期日或下次重新定价日期较早者为准)。2020年3月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或一年以下 | | 超过一年到五年 | | 五年多到十年 | | 十多年了 | | 总计 |
(千美元) | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 |
可供出售的证券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | $ | — |
| | — | % | | $ | — |
| | — | % | | $ | 29,993 |
| | 2.20 | % | | $ | 74,028 |
| | 2.36 | % | | $ | 104,021 |
| | 2.32 | % |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 118,165 |
| | 2.09 | % | | 11,060 |
| | 2.34 | % | | 10,194 |
| | 2.43 | % | | — |
| | — | % | | 139,419 |
| | 2.14 | % |
市政证券 | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | 54,385 |
| | 2.79 | % | | 54,385 |
| | 2.79 | % |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | 160 |
| | 5.46 | % | | 160 |
| | 5.46 | % |
抵押贷款债券 | | 623,571 |
| | 3.43 | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | 623,571 |
| | 3.43 | % |
公司债务证券 | | — |
| | — | % | | 28,207 |
| | 3.70 | % | | 19,664 |
| | 4.21 | % | | — |
| | — | % | | 47,871 |
| | 3.91 | % |
可供出售的证券总额 | | $ | 741,736 |
| | 3.22 | % | | $ | 39,267 |
| | 3.32 | % | | $ | 59,851 |
| | 2.90 | % | | $ | 128,573 |
| | 2.55 | % | | $ | 969,427 |
| | 3.14 | % |
持有待售贷款
按公允价值持有的待售贷款总额为2020万美元和2260万美元，分别位于2020年3月31日和2019年12月31日主要包括以前出售的符合SFR规定的回购抵押贷款，以及之前出售给GNMA的拖欠超过90天并受我们回购选择权约束的贷款。这个240万美元，或10.6%，减少的主要原因是80万美元以及公允价值的减少160万美元.
应收贷款净额
下表显示了截至指定日期我们的贷款和租赁组合的组成： |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 3月31日，
2020 | | 2019年12月31日 | | 金额变动 | | 百分比变化 |
商业广告： | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 1,578,223 |
| | $ | 1,691,270 |
| | $ | (113,047 | ) | | (6.7 | )% |
商业地产 | | 810,024 |
| | 818,817 |
| | (8,793 | ) | | (1.1 | )% |
多家庭 | | 1,466,083 |
| | 1,494,528 |
| | (28,445 | ) | | (1.9 | )% |
SBA | | 70,583 |
| | 70,981 |
| | (398 | ) | | (0.6 | )% |
建设 | | 227,947 |
| | 231,350 |
| | (3,403 | ) | | (1.5 | )% |
消费者： | | | | | | | | |
单户住宅按揭 | | 1,467,375 |
| | 1,590,774 |
| | (123,399 | ) | | (7.8 | )% |
其他消费者 | | 47,229 |
| | 54,165 |
| | (6,936 | ) | | (12.8 | )% |
贷款总额(1) | | 5,667,464 |
| | 5,951,885 |
| | (284,421 | ) | | (4.8 | )% |
贷款损失拨备 | | (78,243 | ) | | (57,649 | ) | | (20,594 | ) | | 35.7 | % |
应收贷款总额，净额 | | $ | 5,589,221 |
| | $ | 5,894,236 |
| | $ | (305,015 | ) | | (5.2 | )% |
| |
(1) | 贷款总额包括递延贷款发放费/(手续费)和保费/(折扣)，扣除费用后为净额。1320万美元和1430万美元，分别位于2020年3月31日和2019年12月31日. |
在.期间截至三个月 2020年3月31日，贷款减少3.05亿美元，或5.2%vt.向，向.55.9亿美元主要是由于中国的单户住宅抵押贷款较低。1.234亿美元，降低中国的商业和工业(C&I)贷款。1.13亿美元，和较低的多户贷款。2,840万美元。独户住宅的下降归因于加速了回报，因为贷款在较低的利率环境下进行了再融资，收益投资于其他核心业务贷款。C&I贷款的下降主要是为了应对经济形势的变化和相应的未偿还余额减少而战略性地减少某些信贷安排。冠状病毒大流行的影响缓和了本季度最后一个季度的贷款产量，我们没有经历任何信贷额度的显着增加。
我们继续重新组合我们的房地产贷款组合，转向基于关系的多户、桥梁、轻型填充式建筑和商业房地产贷款。我们不再发放单户住宅按揭贷款。单户住宅按揭及多户贷款包括51.8%为投资而持有的贷款组合总额与58.7%一年前。商业地产贷款包括14.3%贷款组合和构成的商业和工业贷款27.9%。目前，住宅房地产(单户、多户、单户建筑和信贷安排)担保的贷款约占我们未偿还贷款总额的83%。
C&I投资组合对某些承受严重压力的业务部门的敞口有限，如下所示(占未偿还C&I贷款余额总额的百分比)：
|
| | | | | | | |
| | 2020年3月31日 |
(千美元) | | 数量 | | 投资组合的百分比 |
按行业划分的C&I投资组合 | | | | |
金融保险 | | $ | 872,049 |
| | 55 | % |
房地产、租赁和租赁 | | 205,206 |
| | 13 | % |
零售业 | | 116,202 |
| | 7 | % |
制造业 | | 73,299 |
| | 5 | % |
医疗保健和社会援助 | | 54,091 |
| | 3 | % |
批发贸易 | | 43,285 |
| | 3 | % |
住宿和餐饮服务 | | 31,867 |
| | 2 | % |
所有其他 | | 182,224 |
| | 12 | % |
| | $ | 1,578,223 |
| | 100 | % |
非传统按揭组合(“新界别”)
我们的NTM投资组合由三种纯利息产品组成：绿色贷款、纯利息贷款和少量可能出现负摊销的额外贷款。自.起2020年3月31日和2019年12月31日，NTM投资组合总计5.601亿美元，或9.9%在总贷款组合中所占的比例，以及6.07亿美元，或10.1%分别占总贷款组合的比例。总的NTM产品组合减少通过4060万美元，或6.8%。在.期间截至三个月 2020年3月31日。减少的主要原因是本金支付和支付。
NTM投资组合的初始信用准则是根据借款人的公平艾萨克公司(FICO)得分、LTV比率、物业类型、入住率、贷款额和地理位置建立的。此外，从持续信用风险管理的角度来看，我们已经确定，NMS最重要的绩效指标是LTV比率和FICO分数。我们定期审查NTM贷款组合，其中包括更新绿色贷款和HELOC的FICO评分，以及订购第三方自动估值模型(AVM)以确认抵押品价值。我们不再发放新台币贷款。
绿色贷款总额4780万美元在…2020年3月31日，减少了450万美元，或8.5%从…5230万美元在…2019年12月31日，主要是由于本金偿还和回报。非应计项目的非应计项目贷款包括470万美元绿色贷款和1090万美元只收利息的贷款2020年3月31日与.相比150万美元绿色贷款和1150万美元只收利息的贷款2019年12月31日.
下表介绍了我们的绿色贷款第一留置权组合：2020年3月31日根据FICO在截至本季度结束的季度内获得的分数2020年3月31日，相比之下，在截至本季度的季度内获得的这些贷款的FICO得分2019年12月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 根据截至2020年3月31日的季度内获得的FICO分数 | | 按截至2019年12月31日的季度内获得的FICO得分 | | 变化 |
(千美元) | | 数数 | | 数量 | | 百分比 | | 数数 | | 数量 | | 百分比 | | 数数 | | 数量 | | 百分比 |
FICO分数 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
800+ | | 13 |
| | $ | 2,230 |
| | 4.9 | % | | 13 |
| | $ | 3,509 |
| | 7.0 | % | | — |
| | $ | (1,279 | ) | | (36.4 | )% |
700-799 | | 32 |
| | 21,200 |
| | 46.2 | % | | 38 |
| | 27,011 |
| | 54.1 | % | | (6 | ) | | (5,811 | ) | | (21.5 | )% |
600-699 | | 13 |
| | 15,766 |
| | 34.3 | % | | 10 |
| | 12,400 |
| | 24.8 | % | | 3 |
| | 3,366 |
| | 27.1 | % |
| | 4 |
| | 2,994 |
| | 6.5 | % | | 5 |
| | 3,286 |
| | 6.6 | % | | (1 | ) | | (292 | ) | | (8.9 | )% |
没有FICO | | 3 |
| | 3,723 |
| | 8.1 | % | | 3 |
| | 3,753 |
| | 7.5 | % | | — |
| | (30 | ) | | (0.8 | )% |
总计 | | 65 |
| | $ | 45,913 |
| | 100.0 | % | | 69 |
| | $ | 49,959 |
| | 100.0 | % | | (4 | ) | | $ | (4,046 | ) | | (8.1 | )% |
按揭成数
LTV比率代表估计的当前贷款与价值比率，通过将当前未偿还本金余额除以根据我们的保单收到的最新估计物业价值来确定。下表按LTV比率表示我们截至指定日期的独户住宅NTM第一留置权组合： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 绿色 | | 仅限利息 | | 负摊销 | | 总计 |
(千美元) | | 数数 | | 数量 | | 百分比 | | 数数 | | 数量 | | 百分比 | | 数数 | | 数量 | | 百分比 | | 数数 | | 数量 | | 百分比 |
2020年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 53 |
| | $ | 38,168 |
| | 83.1 | % | | 212 |
| | $ | 322,071 |
| | 63.2 | % | | 8 |
| | $ | 2,359 |
| | 100.0 | % | | 273 |
| | $ | 362,598 |
| | 65.0 | % |
61-80% | | 10 |
| | 7,119 |
| | 15.5 | % | | 131 |
| | 177,985 |
| | 34.9 | % | | — |
| | — |
| | — | % | | 141 |
| | 185,104 |
| | 33.2 | % |
81-100% | | 2 |
| | 626 |
| | 1.4 | % | | 4 |
| | 4,535 |
| | 0.9 | % | | — |
| | — |
| | — | % | | 6 |
| | 5,161 |
| | 0.9 | % |
> 100% | | — |
| | — |
| | — | % | | 2 |
| | 5,301 |
| | 1.0 | % | | — |
| | — |
| | — | % | | 2 |
| | 5,301 |
| | 0.9 | % |
总计 | | 65 |
| | $ | 45,913 |
| | 100.0 | % | | 349 |
| | $ | 509,892 |
| | 100.0 | % | | 8 |
| | $ | 2,359 |
| | 100.0 | % | | 422 |
| | $ | 558,164 |
| | 100.0 | % |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 54 |
| | $ | 37,804 |
| | 75.6 | % | | 231 |
| | $ | 346,899 |
| | 63.6 | % | | 9 |
| | $ | 3,027 |
| | 100.0 | % | | 294 |
| | $ | 387,730 |
| | 64.8 | % |
61-80% | | 12 |
| | 8,531 |
| | 17.1 | % | | 136 |
| | 183,664 |
| | 33.7 | % | | — |
| | — |
| | — | % | | 148 |
| | 192,195 |
| | 32.1 | % |
81-100% | | 3 |
| | 3,624 |
| | 7.3 | % | | 6 |
| | 7,081 |
| | 1.3 | % | | — |
| | — |
| | — | % | | 9 |
| | 10,705 |
| | 1.8 | % |
> 100% | | — |
| | — |
| | — | % | | 3 |
| | 7,727 |
| | 1.4 | % | | — |
| | — |
| | — | % | | 3 |
| | 7,727 |
| | 1.3 | % |
总计 | | 69 |
| | $ | 49,959 |
| | 100.0 | % | | 376 |
| | $ | 545,371 |
| | 100.0 | % | | 9 |
| | $ | 3,027 |
| | 100.0 | % | | 454 |
| | $ | 598,357 |
| | 100.0 | % |
不良资产
下表汇总了截至所示日期的不良资产总额(不包括持有待售贷款)： |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 3月31日，
2020 | | 2019年12月31日 | | 金额变动 | | 百分比变化 |
逾期90天或以上的贷款仍按应计费用计算 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | — | % |
非权责发生制贷款 | | 56,471 |
| | 43,354 |
| | 13,117 |
| | 30.3 | % |
不良贷款总额 | | 56,471 |
| | 43,354 |
| | 13,117 |
| | 30.3 | % |
拥有的其他房地产 | | — |
| | — |
| | — |
| | — | % |
不良资产总额 | | $ | 56,471 |
| | $ | 43,354 |
| | $ | 13,117 |
| | 30.3 | % |
履行重组贷款(1) | | $ | 6,101 |
| | $ | 6,621 |
| | $ | (520 | ) | | (7.9 | )% |
不良贷款总额占贷款总额的比例 | | 1.00 | % | | 0.73 | % | | | | |
不良资产总额占总资产的比例 | | 0.74 | % | | 0.55 | % | | | | |
不良贷款的ACL | | 138.55 | % | | 132.97 | % | | | | |
(1)被排除在不良贷款之外
贷款通常在逾期90天后被置于非应计状态，除非管理层认为贷款有良好的担保并处于收回过程中。逾期贷款可能会也可能不会得到充分的抵押，但催收工作仍在继续进行。当借款人的财务状况发生变化，导致无法满足原来的还款条件，并且我们相信借款人最终会克服这些情况并全额偿还贷款时，管理层可能会对贷款进行重组。
额外利息收入约为95.1万美元会被记录在截至三个月 2020年3月31日在所述期间内，这些贷款是否都是按照原来的条件支付的。
不良贷款总额5650万美元自.起2020年3月31日，其中2150万美元或38%余额的一部分与当前付款状态的贷款有关。这个1310万美元第一季度的增长主要是由于1410万美元的贷款处于非应计状态，被治愈的贷款和偿还所抵消。季度末余额包括两笔拖欠状态的大额贷款，这两笔贷款包括45%在我们的不良贷款总额中，有一个1640万美元传统共享的国家信用和910万美元特别提款权贷款，贷款与价值比率为67%。除去这两笔贷款，不良贷款总额3100万美元，其中49%涉及遗留的单户住宅按揭贷款。
问题债务重组
我们在债务人遇到财务困难并在低于市场规定的利率变化、贷款余额或应计利息减少、延长到期日或本金免除的票据方面向借款人做出让步的贷款被归类为问题债务重组(TDR)。TDR是为了减轻借款人财务状况的暂时性减损而修改的贷款。借款人和我们之间的锻炼计划旨在为短期内的现金流短缺提供一座桥梁。如果借款人解决了近期问题，在大多数情况下，贷款的原始合同条款将恢复。
在…2020年3月31日和2019年12月31日，我们有过27和25总结余分别为2,700万美元和2180万美元，分别归类为TDR。当一笔贷款成为TDR时，我们将停止应计利息，并将其归类为非应计利息，直到借款人证明该贷款再次履行。在截至以下三个月的三个月内，总存托凭证的增加2020年3月31日主要是由于一种商业和工业关系。
在…2020年3月31日中的27分类为TDR的贷款，13贷款总额610万美元根据修改后的条款支付款项，并且根据修改后的条款拖欠不到90天，因此处于应计状态。在…2019年12月31日中的25分类为TDR的贷款，14贷款总额660万美元根据修改后的条款支付款项，并且根据修改后的条款拖欠不到90天，因此处于应计状态。
问题债务重组(TDR)救济：根据美国公认会计原则(GAAP)，银行必须评估对贷款条款的修改，以便可能将其归类为TDR。当贷款人给予它原本不会考虑的优惠(如延期付款或利息优惠)时，向遇到财务困难的借款人提供的贷款被归类为TDR。为了鼓励银行与受影响的借款人合作，CARE法案和美国银行机构已经提供了TDR会计方面的救济。TDR减免的主要好处包括降低风险加权资产的形式的资本收益，因为TDR出于资本目的而更重地进行风险加权；贷款的账龄被冻结，即它们将继续在相同的报告中
他们在修改时所在的拖欠范围；在修改期间，贷款通常不被报告为非应计项目。
信贷损失准备(ACL)
我们维持一个ACL，它由我们的贷款损失准备金(ALL)和无资金贷款承诺准备金组成。贷款损失拨备的设立是为了吸收贷款组合中预期的信贷损失。所有这些都是基于对贷款组合中预期信贷损失的持续评估。我们的ACL方法使用国家认可的第三方模型，该模型包括基于我们的历史和同行损失数据、我们当前的贷款组合风险概况和经济预测的许多假设。我们使用了我们的模型提供者在3月最后一周发布的经济预测，其中包括大流行影响的开始以及政府和其他对大流行的相关反应。这些预测包括年化GDP增长大幅收缩，以及近期失业率从8%到13%的大幅飙升，然后回到温和的长期经济趋势。我们在季末的能见度显示，本地失业率正在上升，经济复苏可能会较慢。因此，我们纳入了定性因素，以解释季度末与实际情况相关的能见度，以及比CECL模型中纳入的3月底预测更糟糕的经济前景。由于冠状病毒大流行和CECL的采用，我们预计我们的ACL在未来将继续受到经济波动和不断变化的经济预测的影响，以及对CECL模型假设的相关影响，所有这些都可能比我们目前的估计更好或更差。这个过程涉及主观和复杂的判断。此外，我们还对众多因素进行了调整，其中包括联邦银行机构的联合机构间政策声明中发现的因素，其中包括承保经验和抵押品价值变化。, 其中之一。我们根据ASC310的指导，主要通过评估现金流或抵押品价值，对所有减值贷款进行单独评估。
ACL还包括一个单独的无资金来源贷款承诺准备金，其水平被认为足以弥补此类贷款承诺资金估计水平的预期信贷损失，但根据ASC 326不需要准备金的无条件可撤销承诺除外。在…2020年3月31日和2019年12月31日，无资金贷款承诺准备金为390万美元和410万美元并计入合并财务状况表上的应计费用和其他负债。
下表汇总了截至所示日期的信贷损失拨备的组成部分和相关比率：
|
| | | | | | | | |
(千美元) | | 三月三十一号，
2020 | | 2019年12月31日 |
信贷损失拨备： | | | | |
贷款损失拨备(全部) | | $ | 78,243 |
| | $ | 57,649 |
|
无资金贷款承诺准备金 | | 3,888 |
| | 4,064 |
|
信贷损失总拨备(ACL) | | $ | 82,131 |
| | $ | 61,713 |
|
| | | | |
全部贷款占总贷款的比例 | | 1.38 | % | | 0.97 | % |
ACL到总贷款 | | 1.45 | % | | 1.04 | % |
下表汇总了所示期间的信贷损失准备活动：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
| | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信用损失 | | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信用损失 |
期初余额 | | $ | 57,649 |
| | $ | 4,064 |
| | $ | 61,713 |
| | $ | 62,192 |
| | $ | 4,622 |
| | $ | 66,814 |
|
2016-13年度采用ASU的影响(1) | | 7,609 |
| | (1,226 | ) | | 6,383 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
已注销的贷款 | | (2,076 | ) | | — |
| | (2,076 | ) | | (1,063 | ) | | — |
| | (1,063 | ) |
追讨以前冲销的贷款 | | 350 |
| | — |
| | 350 |
| | 244 |
| | — |
| | 244 |
|
净冲销 | | (1,726 | ) | | — |
| | (1,726 | ) | | (819 | ) | | — |
| | (819 | ) |
信贷损失准备金 | | 14,711 |
| | 1,050 |
| | 15,761 |
| | 2,512 |
| | (414 | ) | | 2,098 |
|
期末余额 | | $ | 78,243 |
| | $ | 3,888 |
| | $ | 82,131 |
| | $ | 63,885 |
| | $ | 4,208 |
| | $ | 68,093 |
|
| |
(1) | 表示在2020年1月1日采用ASU 2016-13，金融工具-信贷损失的影响。由于采用了ASU 2016-13年度，我们计算信贷损失拨备的方法是基于当前的预期信贷损失方法，而不是以前应用的已发生损失方法。 |
ACL，其中包括无资金贷款承诺的准备金，总额为8210万美元，或1.45%占贷款总额的百分比为2020年3月31日与.相比6170万美元或1.04%在…2019年12月31日。这个2040万美元津贴的增加反映了拨备的增加，原因是提前确认了CECL项下的损失，以及截至季度末的经济预测情景变化的影响，包括冠状病毒大流行对未来损失的预期影响。此次增加包括第一天的过渡调整额640万美元以及第二天的规定1,580万美元，由净冲销170万美元。净冲销包括110万美元在C&I贷款和401千美元在SFR抵押贷款中。贷款损失拨备不良贷款覆盖率为139%在…2020年3月31日与.相比133%在…2019年12月31日.
下表汇总了截至所示日期按贷款类别划分的贷款损失拨备分配情况以及每一类别的应收贷款： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 贷款损失拨备 | | 应收贷款 | | 所占百分比 贷款类别占贷款总额的比例 | | 贷款损失拨备 | | 应收贷款 | | 所占百分比 类别为至的贷款 贷款总额 |
商业广告： | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 23,573 |
| | $ | 1,578,223 |
| | 27.9 | % | | $ | 22,353 |
| | $ | 1,691,270 |
| | 28.4 | % |
商业地产 | | 13,620 |
| | 810,024 |
| | 14.3 | % | | 5,941 |
| | 818,817 |
| | 13.8 | % |
多家庭 | | 20,072 |
| | 1,466,083 |
| | 25.9 | % | | 11,405 |
| | 1,494,528 |
| | 25.1 | % |
SBA | | 3,652 |
| | 70,583 |
| | 1.2 | % | | 3,120 |
| | 70,981 |
| | 1.2 | % |
建设 | | 7,052 |
| | 227,947 |
| | 4.0 | % | | 3,906 |
| | 231,350 |
| | 3.9 | % |
消费者： | | | | | | | | | | | | |
单户住宅按揭 | | 9,593 |
| | 1,467,375 |
| | 25.9 | % | | 10,486 |
| | 1,590,774 |
| | 26.7 | % |
其他消费者 | | 681 |
| | 47,229 |
| | 0.8 | % | | 438 |
| | 54,165 |
| | 0.9 | % |
总计 | | $ | 78,243 |
| | $ | 5,667,464 |
| | 100.0 | % | | $ | 57,649 |
| | $ | 5,951,885 |
| | 100.0 | % |
下表提供了各期间贷款损失拨备中按贷款类别划分的活动情况： |
| | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
都是在期初 | | $ | 57,649 |
| | $ | 62,192 |
|
2016-13年度采用ASU的影响(1) | | 7,609 |
| | — |
|
冲销： | | | | |
工商业 | | (1,164 | ) | | (93 | ) |
SBA | | (356 | ) | | (356 | ) |
单户住宅按揭 | | (552 | ) | | (526 | ) |
其他消费者 | | (4 | ) | | (88 | ) |
总冲销 | | (2,076 | ) | | (1,063 | ) |
恢复： | | | | |
工商业 | | 30 |
| | 33 |
|
SBA | | 121 |
| | 41 |
|
租赁融资 | | — |
| | 3 |
|
单户住宅按揭 | | 151 |
| | 150 |
|
其他消费者 | | 48 |
| | 17 |
|
总回收率 | | 350 |
| | 244 |
|
净冲销 | | (1,726 | ) | | (819 | ) |
信贷损失准备金 | | 14,711 |
| | 2,512 |
|
全部在期末 | | $ | 78,243 |
| | $ | 63,885 |
|
平均持有的投资贷款总额 | | $ | 5,758,537 |
| | $ | 7,657,994 |
|
期末为投资而持有的贷款总额 | | $ | 5,667,464 |
| | $ | 7,557,200 |
|
比率： | | | | |
年化净冲销与平均持有的投资贷款总额之比 | | 0.12 | % | | 0.04 | % |
全部为投资而持有的贷款总额 | | 1.38 | % | | 0.85 | % |
| |
(1) | 表示在2020年1月1日采用ASU 2016-13，金融工具-信贷损失的影响。由于采用了ASU 2016-13年度，我们计算信贷损失拨备的方法是基于当前的预期信贷损失方法，而不是以前应用的已发生损失方法。 |
替代能源伙伴关系
我们投资于某些替代能源合作伙伴关系(有限责任公司)，这些合作伙伴关系旨在提供可持续能源项目，旨在主要通过实现联邦税收抵免(能源税收抵免)和其他税收优惠来产生回报。这项投资有助于促进可再生能源的发展，并通过降低房主每月的公用事业成本，帮助降低居民的住房成本。
由于我们各自在这些实体的投资都很小，我们对被投资人的活动有重大影响，但不能控制，这些活动对其经济表现影响最大。因此，我们需要应用权益会计方法，该方法通常规定将所有权权益的百分比应用于被投资人的GAAP净收入，以确定投资者在给定时期的收益或亏损。然而，由于清算权、税收抵免分配和投资者的其他利益可能会随着特定事件的发生而发生变化，因此应用基于标的所有权百分比的权益法并不能准确地反映我们的投资。因此，我们采用权益会计法中的假设账面价值清算法(“HLBV”)。
HLBV法是一种资产负债表方法，即在每个资产负债表日编制计算，以估计如果股权投资实体清算其所有资产(根据GAAP估值)并根据合同规定的清算优先级将现金分配给投资者时我们将收到的金额。在报告期初和报告期末计算的清算分配额之间的差额，经出资和分配调整后，是我们在该期间股权投资的收益或亏损中所占的份额。
下表列出了与我们在替代能源合作伙伴关系方面的投资有关的活动截至三个月 2020年3月31日和2019: |
| | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
期初余额 | | $ | 29,300 |
| | $ | 28,988 |
|
新资金 | | 3,631 |
| | — |
|
未供资承付款的变化 | | (3,225 | ) | | — |
|
来自投资的现金分配 | | (454 | ) | | (460 | ) |
使用HLBV法的投资损益 | | (1,905 | ) | | (1,950 | ) |
期末余额 | | $ | 27,347 |
| | $ | 26,578 |
|
无资金的股权承诺 | | $ | — |
| | $ | — |
|
我们在替代能源伙伴关系中的投资回报主要是通过实现能源税收抵免和其他税收优惠，而不是通过分配或出售投资获得的。这些投资的余额是2,730万美元和2930万美元在…2020年3月31日和2019年12月31日.
在.期间截至三个月 2020年3月31日，我们资助了360万美元我们的替代能源伙伴关系并未从其替代能源伙伴关系中获得任何资本回报。在截至的三个月内，2019年3月31日，我们没有收到任何资本回报，也没有向这些合作伙伴关系提供任何资金。
在.期间截至三个月 2020年3月31日和2019，我们确认了……的投资亏损。190万美元和200万美元通过其HLBV应用程序。这些期间的高负债负债损失主要是由于设备税加速折旧和确认能源税抵免所致，这减少了被投资人根据合同清算条款在假设清算中可分配的金额。从所得税优惠的角度来看，我们确认在这些期间没有投资税收抵免；但是，我们记录了以下所得税优惠：45.8万美元和52.7万美元与这些投资有关。截至三个月 2020年3月31日和2019.
欲了解更多信息，请参阅本季度报告第I部分的Form 10-Q中的合并财务报表(未经审计)附注12。
存款
下表显示了截至所示日期按类型划分的存款构成： |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 3月31日，
2020 | | 12月31日，
2019 | | 金额变动 | | 百分比变化 |
无息存款 | | $ | 1,256,081 |
| | $ | 1,088,516 |
| | $ | 167,565 |
| | 15.4 | % |
有息活期存款 | | 1,572,389 |
| | 1,533,882 |
| | 38,507 |
| | 2.5 | % |
货币市场账户 | | 575,820 |
| | 715,479 |
| | (139,659 | ) | | (19.5 | )% |
储蓄账户 | | 877,947 |
| | 885,246 |
| | (7,299 | ) | | (0.8 | )% |
25万美元或以下的存单 | | 718,397 |
| | 582,772 |
| | 135,625 |
| | 23.3 | % |
25万美元以上的存单 | | 562,204 |
| | 621,272 |
| | (59,068 | ) | | (9.5 | )% |
总存款 | | $ | 5,562,838 |
| | $ | 5,427,167 |
| | $ | 135,671 |
| | 2.5 | % |
总存款是55.6亿美元在…2020年3月31日, 加价的1.357亿美元，或2.5%自54.3亿美元在…2019年12月31日。我们继续专注于不断增长的基于关系的存款，并在战略上辅之以批发融资，因为我们积极降低融资成本。无息存款总额12.6亿美元并代表22.6%在2020年3月31日的总存款中所占比例为10.9亿美元和20.1%2019年12月31日。
在.期间截至三个月 2020年3月31日，活期存款增幅为2.061亿美元，包括增加1.676亿美元在无息存款和3850万美元在有息的活期存款中。此外，在截至三个月 2020年3月31日，定期存款增加7660万美元或6.4%至12.8亿美元.
经纪存款是2.187亿美元在…2020年3月31日, 加价的2.087亿美元从…1000万美元在…2019年12月31日。期间间的增长主要与经纪定期存款有关，而经纪定期存款则由零至2.087亿美元在第一季度，由于我们利用该市场具有吸引力的定价减少了一些剩余的高成本计息存款。
下表列出了截至8月1日存单的预定到期日。2020年3月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 三个月或更短时间 | | 超过三个月到六个月 | | 超过6个月到12个月 | | 超过一年的时间 | | 总计 |
25万美元或以下的存单 | | $ | 202,834 |
| | $ | 218,159 |
| | $ | 251,885 |
| | $ | 45,519 |
| | $ | 718,397 |
|
25万美元以上的存单 | | 233,211 |
| | 212,071 |
| | 80,884 |
| | 36,038 |
| | 562,204 |
|
存单合计 | | $ | 436,045 |
| | $ | 430,230 |
| | $ | 332,769 |
| | $ | 81,557 |
| | $ | 1,280,601 |
|
借款
我们利用联邦住房贷款银行(“FHLB”)垫款来杠杆化我们的资本基础，为贷款和投资活动提供资金，作为流动性的来源，并加强利率风险管理。我们还保持了从美联储贴现窗口和无担保联邦基金信贷额度的额外借款可获得性。
FHLB的进展减少2.17亿美元，或18.2%vt.向，向.9.78亿美元自.起2020年3月31日，作为一个1.93亿美元网减少量在FHLB的短期和隔夜预付款中2,400万美元长期预付款的到期日。自.起2020年3月31日，FHLB垫款的到期日包括9,000万美元一夜之间，1.74亿美元在三个月或更短的时间内到期，以及7.14亿美元三个月以上到期的。自.起2020年3月31日，隔夜预付利率为0.21%。我们在以下位置没有使用回购协议2020年3月31日或2019年12月31日.
欲了解更多信息，请参阅本季度报告第一部分的Form 10-Q中包含的合并财务报表(未经审计)附注6。
长期债务
下表显示了我们截至指定日期的长期债务： |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 面值 | | 未摊销债务发行成本和贴现 | | 面值 | | 未摊销债务发行成本和贴现 |
5.25%优先债券，2025年4月15日到期 | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,521 | ) | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,579 | ) |
总计 | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,521 | ) | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,579 | ) |
我们遵守了我们的所有契约5.25%优先票据到期2025年4月15日在…2020年3月31日.
流动性管理
要求我们保持充足的流动性，确保安全稳健运行。流动性可能会增加或减少，这取决于资金的可获得性和投资相对于贷款回报的相对收益。从历史上看，我们一直将流动资产维持在被认为足以满足正常运营要求的水平之上，包括潜在的存款外流和股息支付。现金流预测会定期检讨和更新，以确保维持充足的流动资金。
北卡罗来纳州加州银行
银行的流动性，表现为现金和现金等价物以及可供出售的证券，是其经营、投资和融资活动的产物。银行的主要资金来源是未偿还贷款和投资证券的存款、付款和到期日；出售贷款和投资证券以及其他短期投资和经营提供的资金。虽然贷款和投资证券摊销的预定付款，以及到期的投资证券和短期投资是相对可预测的资金来源，但存款流动和贷款提前还款受到一般利率、经济状况和竞争的很大影响。此外，银行将多余的资金投资于短期可赚取利息的资产，这些资产提供流动性以满足贷款要求。银行还通过借款产生现金。该银行主要利用FHLB垫款和根据回购协议出售的证券来利用其资本基础，为其放贷活动提供资金，作为流动资金的来源，并加强其利率风险管理。银行也有能力通过其批发和国库业务获得经纪存款和吸收存款。流动性管理是企业管理的一项日常职能，也是一项长期职能。任何过剩的流动性通常都投资于联邦基金或投资证券。在较长期的基础上，银行维持投资于各种贷款产品的战略。银行主要使用其资金来源来履行其正在进行的贷款和其他承诺，以及支付即将到期的存单和储蓄提款。
加州银行(Bank of California，Inc.)
在独立控股公司的基础上，加州银行公司的主要资金来源是该银行的股息和公司间税收、外部借款以及其筹集资本和发行债务证券的能力。银行的股息在很大程度上取决于银行的收益，并受到某些法规的限制，这些法规限制了银行向控股公司转移资金的能力。OCC法规对银行进行资本分配的能力施加了各种限制，包括股息、股票赎回或回购以及某些其他项目。一般来说，资本充足的银行可以在任何日历年内进行资本分配，最高可达年初至今净收入的100%加上前两年的留存净收入，而无需事先获得OCC批准。然而，银行支付的任何股息都将受到保持其资本状况良好加上资本缓冲的需要的限制，以避免额外的股息限制(请参阅资本股利限制有关更多信息，请参见以下内容)。目前，本行没有足够的股息支付能力，在没有根据适用法规事先获得OCC批准的情况下，宣布并向控股公司支付该等股息。在.期间截至三个月 2020年3月31日，银行支付了不是的向加州银行公司派息。在…2020年3月31日，加州银行，Inc.有5260万美元现金，所有的钱都存入银行。
2020年2月10日，我们宣布董事会授权回购高达4500万美元的普通股。回购授权将于2021年2月到期。购买可以通过公开市场交易、交易所内外的大宗交易、私人谈判交易或我们管理层决定的其他方式进行，并符合美国证券交易委员会(SEC)的规定。根据该计划购买的时间和回购的股票数量将取决于各种因素，包括价格、交易量、公司和监管要求以及市场状况。在.期间截至三个月 2020年3月31日，我们回购了827,584普通股的加权平均价为$14.50每股和聚合1200万美元。给定电流
由于宏观经济状况和冠状病毒危机的影响尚未确定，我们已暂停近期的普通股回购。
在截至以下三个月的期间内2020年3月31日，我们回购了存托股份，相当于我们D系列和E系列优先股的股份。购买的每股D系列存托股份的总对价为150万美元。购买的每股E系列存托股份的总对价为15.3万美元。这个52.6万美元支付的对价与D系列优先股和E系列优先股的账面价值之间的差额被重新分类为留存收益，导致分配给普通股股东的净收入增加。
在综合的基础上，我们坚持4.36亿美元现金和现金等价物，这是5.7%占总资产的百分比为2020年3月31日。我们的现金和现金等价物增额通过6250万美元，或16.7%自3.735亿美元，或4.8%占总资产的比例为2019年12月31日。增加的主要原因是存款减少和FHLB预付款减少，但被出售投资证券和贷款收到的现金所抵消。
在…2020年3月31日，我们有可用的未使用的担保借款能力9.214亿美元从FHLB和1,590万美元从美联储贴现窗口，以及1.85亿美元来自未使用的、无担保的联邦基金信用额度。我们也维持回购协议，没有根据回购协议出售的未偿还证券2020年3月31日。回购协议的可用性和条款由交易对手酌情决定，并质押额外的投资证券。我们也有未质押的证券可供出售9.295亿美元在…2020年3月31日.
我们相信，我们的流动资金来源是稳定的，足以满足我们的日常现金流需求2020年3月31日。不过，鉴於冠状病毒大流行，我们目前无法预测大流行会对我们的业务、财政状况、流动资金、资金及经营业绩造成多大程度的负面影响。有关风险因素的讨论，请参阅本季度报告第II部分表格10-Q的第1A项。
承诺和合同义务
下表列出了截至以下日期我们的承诺和合同义务2020年3月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 承诺和合同义务 |
(千美元) | | 承诺的总金额 | | 在.内 一年 | | 超过一年到三年 | | 三年至五年以上 | | 五岁以上 年数 |
提供信贷的承诺 | | $ | 110,113 |
| | $ | 36,098 |
| | $ | 61,310 |
| | $ | 2,023 |
| | $ | 10,682 |
|
未使用的信贷额度 | | 1,163,425 |
| | 1,031,022 |
| | 66,264 |
| | 17,646 |
| | 48,493 |
|
备用信用证 | | 5,714 |
| | 5,490 |
| | 113 |
| | 91 |
| | 20 |
|
总承诺额 | | $ | 1,279,252 |
| | $ | 1,072,610 |
| | $ | 127,687 |
| | $ | 19,760 |
| | $ | 59,195 |
|
FHLB预付款 | | $ | 978,000 |
| | $ | 467,000 |
| | $ | 191,000 |
| | $ | 20,000 |
| | $ | 300,000 |
|
长期债务 | | 175,000 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 175,000 |
|
经营和资本租赁义务 | | 25,242 |
| | 6,879 |
| | 7,549 |
| | 4,049 |
| | 6,765 |
|
存单 | | 1,280,601 |
| | 1,199,044 |
| | 76,813 |
| | 4,744 |
| | — |
|
合同义务总额 | | $ | 2,458,843 |
| | $ | 1,672,923 |
| | $ | 275,362 |
| | $ | 28,793 |
| | $ | 481,765 |
|
在截至2017年3月31日的三个月内，本行签订了某些最终协议，授予本行对LAFC足球场加州银行体育场的独家冠名权，以及成为LAFC官方银行的权利。为换取协议中规定的银行权利，银行同意向LAFC付款。1亿美元在一段时间内15年，从2017年开始，到2032年结束。此类权利的广告收益按直线摊销，并从2018年开始记录为广告和促销费用。自.起2020年3月31日，银行已经支付了2210万美元中的1亿美元承诺。扣除摊销后的预付承付款余额为710万美元自.起2020年3月31日，确认为预付资产，并计入合并财务状况表中的其他资产。更多信息见合并财务报表附注14(未经审计)。
在…2020年3月31日，我们有资金不足的承诺1,780万美元, 760万美元，及501,000美元分别用于保障性住房基金投资、SBIC投资和其他投资，包括对替代能源合作伙伴关系的投资。
资本
为了保持充足的资本水平，我们不断评估预计的资本来源和用途，以支持预计的资产增长、运营需求和信用风险。除了其他因素外，我们还考虑运营产生的收益。
以及从金融市场获得资金的途径。此外，我们每年都会进行资本压力测试，以评估经济的不利变化对我们的资本基础的影响。
监管资本
本公司和本银行须遵守联邦银行监管机构制定的监管资本充足率准则。2013年7月，联邦银行业监管机构批准了一项最终规则，以实施修订后的巴塞尔III资本充足率标准，并解决多德-弗兰克法案的相关条款。最终规则强化了监管资本的定义，提高了基于风险的资本要求，对风险加权资产的计算进行了有选择的修改，并调整了及时纠正行动的门槛。公司和银行于2015年1月1日开始遵守新规则，新规则的某些条款将分阶段实施到2019年1月1日。包括全面分阶段保本缓冲在内，普通股一级资本、一级风险资本和总风险资本比率下限分别为7.0%、8.5%和10.5%。
下表列出了截至指定日期公司和银行的监管资本金额和比率：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 最低资本要求 | | 根据即时纠正措施规定资本充足的最低要求 |
(千美元) | | 数量 | | 比率 | | 数量 | | 比率 | | 数量 | | 比率 |
2020年3月31日 | | | | | | | | | | | | |
加州银行(Bank of California，Inc.) | | | | | | | | | | | | |
基于风险的资本总额 | | $ | 909,770 |
| | 16.16 | % | | $ | 450,410 |
| | 8.00 | % | | 不适用 |
| | 不适用 |
|
基于风险的第一级资本 | | 839,380 |
| | 14.91 | % | | 337,808 |
| | 6.00 | % | | 不适用 |
| | 不适用 |
|
普通股一级资本 | | 651,693 |
| | 11.58 | % | | 253,356 |
| | 4.50 | % | | 不适用 |
| | 不适用 |
|
第1级杠杆 | | 839,380 |
| | 11.20 | % | | 299,849 |
| | 4.00 | % | | 不适用 |
| | 不适用 |
|
北卡罗来纳州加州银行 | | | | | | | | | | | | |
基于风险的资本总额 | | $ | 1,019,884 |
| | 18.21 | % | | $ | 448,013 |
| | 8.00 | % | | $ | 560,016 |
| | 10.00 | % |
基于风险的第一级资本 | | 949,854 |
| | 16.96 | % | | 336,010 |
| | 6.00 | % | | 448,013 |
| | 8.00 | % |
普通股一级资本 | | 949,854 |
| | 16.96 | % | | 252,007 |
| | 4.50 | % | | 364,010 |
| | 6.50 | % |
第1级杠杆 | | 949,854 |
| | 12.67 | % | | 299,779 |
| | 4.00 | % | | 374,724 |
| | 5.00 | % |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
加州银行(Bank of California，Inc.) | | | | | | | | | | | | |
基于风险的资本总额 | | $ | 921,892 |
| | 15.90 | % | | $ | 463,950 |
| | 8.00 | % | | 不适用 |
| | 不适用 |
|
基于风险的第一级资本 | | 860,179 |
| | 14.83 | % | | 347,963 |
| | 6.00 | % | | 不适用 |
| | 不适用 |
|
普通股一级资本 | | 670,355 |
| | 11.56 | % | | 260,972 |
| | 4.50 | % | | 不适用 |
| | 不适用 |
|
第1级杠杆 | | 860,179 |
| | 10.89 | % | | 315,825 |
| | 4.00 | % | | 不适用 |
| | 不适用 |
|
北卡罗来纳州加州银行 | | | | | | | | | | | | |
基于风险的资本总额 | | $ | 1,007,762 |
| | 17.46 | % | | $ | 461,843 |
| | 8.00 | % | | $ | 577,304 |
| | 10.00 | % |
基于风险的第一级资本 | | 946,049 |
| | 16.39 | % | | 346,382 |
| | 6.00 | % | | 461,843 |
| | 8.00 | % |
普通股一级资本 | | 946,049 |
| | 16.39 | % | | 259,787 |
| | 4.50 | % | | 375,247 |
| | 6.50 | % |
第1级杠杆 | | 946,049 |
| | 12.02 | % | | 314,707 |
| | 4.00 | % | | 393,383 |
| | 5.00 | % |
股息限制
我们支付股息的主要资金来源是从银行收到的股息。联邦银行业法律和法规限制了在没有监管机构事先批准的情况下可能支付的股息金额。根据本条例，就本行而言，根据上述资本金要求，任何日历年可派发的股息数额均以当年的净利为限，加上前两年的留存净利。因此，银行发放的任何股息都将受到需要保持其资本状况良好加上资本缓冲的限制，以避免额外的股息限制。如下所述，银行的任何近期股息都需要得到OCC的批准。在.期间截至三个月 2020年3月31日，基于控股公司充足的流动性，银行支付了不是的向加州银行(Bank Of California，Inc.)派息。
在截至以下三个月的期间内2020年3月31日，我们宣布并支付了我们普通股的股息$0.06除了我们优先股的股息外，每股。去年，也就是2019年4月，我们的董事会批准了一项计划，将季度股息从每股普通股0.13美元降至0.06美元。2019年8月23日，我们完成了D系列的部分投标报价
和E系列优先股，总对价为1940万美元和2660万美元。与这些回购相关的是，OCC批准了银行向加州银行公司派发8850万美元的股息。截至2019年9月30日，股息超过了银行根据12 USC 60的合格金额，因此，银行的任何近期股息支付都需要事先获得OCC的批准。
项目3--关于市场风险的定量和定性披露
我们在利率变化时的风险。我们赚取的资产利息率和支付的负债利息率一般都是在一段时间内按合同确定的。市场利率会随着时间的推移而变化。因此，与其他金融机构一样，我们的经营业绩也受到利率变化以及我们资产和负债的利率敏感度的影响。与利率变化和我们适应这些变化的能力相关的风险被称为利率风险，也是我们最重大的市场风险。
我们如何衡量利率变化的风险。作为我们管理利率变化风险敞口和遵守适用法规的努力的一部分，我们已经成立了资产/负债委员会来监控我们的利率风险。在监控利率风险时，我们根据资产和负债的支付流和利率、到期和/或提前还款的时间，以及它们对市场利率实际或潜在变化的敏感度，不断分析和管理资产和负债。
我们既有由高级管理层精选成员组成的管理资产/负债委员会(Management ALCO)，也有由公司和银行董事会组成的联合资产/负债委员会(董事会ALCO，连同管理ALCO，COUS)。为管理重大及长期或波动的利率变动对我们经营业绩的潜在不利影响的风险，我们已采取资产/负债管理政策，将赚取利息的资产的到期日和重新定价条款与计息负债保持一致。资产/负债管理政策在考虑到相对成本和利差、利率敏感度和流动性需求的情况下，为资产和资金来源的数量和组合制定了指导方针，而国家资产和负债管理政策则监测对这些指导方针的遵守情况。目标是管理资产和资金来源，以产生与流动性、资本充足率、增长、风险和盈利目标一致的结果。根据我们的股权净现值分析，COU们定期会面，以审查(其中包括)经济状况和利率前景、当前和预计的流动性需求和资本状况、资产和负债数量和组合的预期变化以及利率风险敞口限额与当前预测的对比。
为了管理我们的资产和负债，并实现预期的流动性、信用质量、利率风险、盈利能力和资本目标，我们评估了各种策略，包括：
| |
• | 使用FHLB预付款和/或某些衍生品(如掉期)来调整到期日和重新定价条款，以及 |
有时，根据一般利率水平、长期和短期利率之间的关系、市场状况和竞争因素，CARS可能会决定在董事会规定的资产/负债容忍度范围内增加我们的利率风险头寸。
作为其程序的一部分，CAUS通过预测替代利率环境对投资组合权益净利息收入和市场价值(定义为机构现有资产、负债和表外工具的净现值)的影响，并根据投资组合权益净利息收入和市场价值的最大潜在变化来评估这种影响，从而定期审查利率风险。
股权经济价值与净利息收入的利率敏感性
利率风险是我们银行活动的结果，也是我们面临的主要市场风险。利率风险是由以下因素造成的：
| |
• | 重新定价风险--生息资产和有息负债的重新定价和到期日的时点差异； |
| |
• | 期权风险--资产和负债预期到期日的变化，例如借款人提前偿还贷款的能力，以及储户在到期前赎回存单的能力； |
| |
• | 收益率曲线风险--利率以非平行方式增减的收益率曲线变化；以及 |
| |
• | 基差风险-不同收益率曲线之间利差关系的变化，如美国国债、美国最优惠利率和伦敦银行间同业拆借利率。 |
由于我们的收益主要取决于我们产生净利息收入的能力，我们专注于积极监测和管理利率不利变化对我们净利息收入的影响。我们利率风险的管理由ALCO董事会监督。ALCO董事会将利率风险的日常管理委托给管理层ALCO。ALCO管理层确保银行在制定和实施我们的利率风险计划时遵循适当和最新的监管指导。ALCO董事会每季度审查我们的利率风险建模结果，以确保我们已经适当地衡量了我们的利率风险，适当地减轻了我们的风险敞口，并且任何剩余风险都是可以接受的。除了我们对这项政策的年度审查外，我们的董事会还定期审查利率风险政策限制。
利率风险管理是一个积极的过程，包括监测贷款和存款流动，并辅之以投资和筹资活动。利率风险的有效管理首先要了解我们资产和负债的动态重新定价特征，并在给定业务预测、管理目标、市场预期和政策约束的情况下确定适当的利率风险姿态。
我们的利率风险敞口是通过各种风险管理工具来衡量和监控的，包括在多种情况下执行利率敏感度分析的模拟模型。模拟模型基于银行利率敏感型资产和负债的实际到期日和重新定价特征。模拟的利率情景包括收益率曲线瞬间平行移动(利率冲击)。然后，我们使用两种方法对模拟结果进行评估：在险净利息收入(NII At Risk)和股权经济价值(EVE)。在NII at Risk下，对生息资产和有息负债的利率变化对净利息收入的影响是利用对资产、负债和衍生品的各种假设进行建模的。
EVE衡量的是资产的期末市场价值减去负债的市场价值。资产负债管理使用这个值来衡量各种利率情景下银行经济价值的变化。在某些方面，经济价值法比净收入波动率法提供了更广泛的范围，因为它捕获了所有预期的现金流。
当短期利率的提高预计会扩大我们的净利差时，资产负债表被认为是“资产敏感”，因为我们从赚取利息的资产赚取的利率重新定价的速度快于我们有息负债的支付速度。相反，当短期利率上升预计会压缩我们的净利差时，资产负债表被认为是“负债敏感”，因为我们有息负债的利率重新定价的速度快于我们赚取利息的资产的利率。
在…2020年3月31日，我们的利率风险状况反映出“对资产敏感”的立场.由于我们大量的利率敏感型资产组合，我们自然是资产敏感型的。鉴于未来利率走势的幅度、时间和方向以及收益率曲线形状的不确定性，实际结果可能与我们的模型预测的结果不同。
下表列出了该银行投资组合净值的预测变化2020年3月31日这将发生在基于独立分析的利率立即变化时，但不会影响管理层可能采取的任何措施来抵消这种变化： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利率变动幅度，单位为基点(Bps)。(1) |
(千美元) | | 论公平的经济价值 | | 净利息收入 |
| 数量 | | 金额变动 | | 百分比变化 | | 数量 | | 金额变动 | | 百分比变化 |
2020年3月31日 | | | | | | | | | | | | |
+200 bps | | $ | 1,217,550 |
| | $ | 105,491 |
| | 9.5 | % | | $ | 225,414 |
| | $ | 22,952 |
| | 11.3 | % |
+100 bps | | 1,180,703 |
| | 68,644 |
| | 6.2 | % | | 214,279 |
| | 11,817 |
| | 5.8 | % |
0个bp | | 1,112,059 |
| | | | | | 202,462 |
| | | | |
-100 bps | | 1,030,892 |
| | (81,167 | ) | | (7.3 | )% | | 197,426 |
| | (5,036 | ) | | (2.5 | )% |
| |
(1) | 假设所有期限的利率瞬时均匀变化，并且没有利率冲击的利率低于零%。 |
与任何衡量利率风险的方法一样，上表中提出的分析方法也存在某些固有的缺陷。例如，虽然某些资产和负债可能有类似的期限或期限进行重新定价，但它们可能会对市场利率的变化做出不同程度的反应。此外，某些类型的资产和负债的利率可能会先于市场利率的变化而波动，而其他类型的利率可能会滞后于市场利率的变化。此外，某些资产，如可调利率抵押贷款，具有限制短期和资产生命周期内利率变化的特点。此外，如果利率发生变化，预期的贷款提前还款和提前提取存单的利率可能会与计算该表时假设的利率大幅偏离。
利率风险是影响我们的最重要的市场风险。其他类型的市场风险，如外汇风险和商品价格风险，不是在我们正常的商业活动和经营过程中出现的。
项目4--控制和程序
对披露控制和程序的评价
对公司的披露控制和程序(如1934年“证券交易法”(“法案”)第13a-15(E)条所定义)的评估，截至2020年3月31日在本公司首席执行官、首席财务官和本公司高级管理层其他成员的监督和参与下进行。公司首席执行官和首席财务官的结论是，截至2020年3月31日尽管如此，公司的披露控制和程序有效地确保了公司在根据公司法提交或提交的报告中需要披露的信息是：(I)积累并传达给公司管理层(包括首席执行官和首席财务官)，以便及时做出有关需要披露的决定；以及(Ii)在证券交易委员会的规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告。
截至三个月内，公司对财务报告的内部控制(定义见法案第13a-15(F)条)没有发生任何变化2020年3月31日对本公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理地可能对其产生重大影响的事项。
该公司预计其披露控制和程序以及财务报告的内部控制不会防止所有错误和欺诈。无论控制程序的构思和操作有多好，它只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，确保控制程序的目标得以实现。由于所有控制程序的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈实例(如果有)都已被检测到。这些固有的限制包括这样的现实，即决策中的判断可能是错误的，故障可能因为简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两个或更多人的串通或控制的管理超越性都可以规避控制。任何控制程序的设计在一定程度上也是基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功实现其规定的目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于成本效益控制程序的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被检测到。
第II部分-其他资料
项目1--法律诉讼
我们不时以原告或被告的身份参与正常业务过程中出现的各种法律诉讼。
于2019年10月28日，吾等与主要原告订立和解规定(“和解规定”)，以和解先前在加州中区联合地区法院(“法院”)合并的集体诉讼，标题为“Re Bank of California Securities Litigation，Case No.SACV 17-00118 AG，与SACV 17-00138 AG合并。根据和解条款，我们的保险公司将支付1975万美元，在支付律师费和费用后，这笔钱将分配给在2016年4月15日至2017年1月20日期间购买公司股票的合格股东，由法院裁决。我们将不会被要求为和解付款贡献任何现金。根据和解协议，针对我们的诉讼将在有偏见的情况下被驳回。原告还将以偏见驳回其对我们前首席执行官兼董事长史蒂文·苏加曼的索赔。虽然我们不相信原告的索赔是有价值的，但我们相信结束诉讼的费用和分心符合公司和我们股东的最佳利益。2020年3月16日，法院最终批准了和解，该命令现在是最终命令。前述对和解的描述并不声称是完整的，而是受提交给法院的和解规定全文的制约，并通过参考全文加以限定。
2019年4月2日，三起股东派生诉讼中的第一起，戈登诉贝内特案，编号8：19-cv-621，针对加州银行公司现任和前任高管和董事提起。在加利福尼亚州中心区的美国地区法院。戈登的诉讼主张对Halle J.Benett、Jonah Schnel、Jeffrey Karish、Robert Sznewajs、Eric Holoman、Chad Brownstein、Steven Sugarman、Richard Lashley、Douglas Bowers和John Grosvenor提出违反受托责任的索赔。2019年6月10日，第二起股东派生诉讼，约翰斯顿诉什内瓦伊斯案，编号8：19-cv-01152，针对加州银行公司现任和前任高管和董事提起。在加利福尼亚州中心区的美国地区法院。约翰斯顿的诉讼主张对Robert Sznewajs、Jonah Schnel、Halle Benett、Richard Lashley、Steven Sugarman、John Grosvenor、Chad Brownstein、Jeffrey Karish和Eric Holoman提出违反受托责任和不当得利的索赔。2019年6月18日，第三起股东派生诉讼Witmer诉Sugarman案，编号19STCV21088，针对加州银行(Bank Of California，Inc.)现任和前任高管和董事提起。在洛杉矶县高等法院。Witmer的诉讼主张对Steven Sugarman、Ronald Nicolas，Jr.、Robert Sznewajs、Chad Brownstein、Halle Benett、Douglas Bowers、Jeffrey Karish、Richard Lashley、Jonah Schnel、Eric Holoman和Jeffrey Seabold提出违反受托责任、不当得利和公司浪费的索赔。2019年6月24日，威特默行动被移至美国加州中心区地区法院，并分配了案卷编号2：19-cv-5488。2019年9月23日，法院下令将戈登、约翰斯顿和威特默的诉讼合并用于所有目的，包括预审程序和审判。2019年11月22日，原告提起合并诉状。
一般而言，综合起诉书指称，我们的董事会错误地拒绝了原告向我们的董事会提出的要求，即我们应该对各种现任和前任高级管理人员和董事提起诉讼，理由是他们据称在隐瞒本公司与Jason Galanis的所谓关系方面所扮演的角色，以及本公司所作的各种被指控为虚假和误导性的陈述。原告要求向公司支付数额不详的损害赔偿，采取公司治理改革，以及公平和禁制令救济。我们不认为这些股东派生原告的要求被错误地拒绝，我们打算在此基础上对这些诉讼提出强烈抗辩。
项目1A--风险因素
出现在“第一部分，第1A项”下的风险因素没有实质性变化。风险因素“在截至年终的Form 10-K年报中2019年12月31日，以下风险因素是对先前披露的风险因素的补充，应与本公司截至该年度的10-K表格年报中的风险因素一并考虑。2019年12月31日.
我们的业务、财政状况、流动资金、资本和经营业绩都受到冠状病毒大流行的不利影响，而且很可能会继续受到影响。
冠状病毒2019年(“冠状病毒”)大流行造成了经济和金融中断，对我们的业务、财务状况、流动性、资本和运营结果产生了不利影响，并可能继续产生不利影响。目前我们无法预测冠状病毒大流行将在多大程度上继续对我们的业务、财务状况、流动性、资本和运营结果产生负面影响。冠状病毒大流行的持续或未来不利影响的程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展是高度不确定的，超出了我们的控制范围，包括大流行的范围和持续时间、大流行对我们的员工、客户、客户、交易对手和服务提供商以及其他市场参与者的直接和间接影响，以及政府当局和其他第三方应对大流行所采取的行动。
冠状病毒大流行导致：(I)失业率上升，消费者信心和商业普遍下降，导致拖欠、违约和丧失抵押品赎回权的风险增加；(Ii)金融市场突然大幅下降，波动性显著增加；(Iii)许多行业的评级下调、信用恶化和违约，包括商业房地产和多户家庭；(Iv)联邦基金目标利率大幅下调(第一季度目标利率降至0至0.25%之间)；以及(V)网络加剧。此外，由于冠状病毒对市场和经济状况的影响，以及政府当局针对这些状况采取的行动，我们还面临着客户纠纷、诉讼以及政府和监管审查的风险增加。
我们将客户和员工的安全放在首位，并暂时关闭了少量分支机构，其他分支机构的营业时间有限。此外，我们80%以上的员工都在远程工作。如果这些措施不能有效地服务我们的客户或影响我们员工的生产力，它们可能会导致我们的业务运营严重中断。
我们的许多交易对手和第三方服务提供商也一直并可能进一步受到“在家”订单、市场波动和其他因素的影响，这些因素增加了他们业务中断的风险，或者可能会影响他们根据与我们达成的任何协议的条款履行职责或提供必要服务的能力。因此，在大流行消退之前，我们的运营风险和其他风险一般都会增加。
我们正积极与那些为受影响的客户寻求付款减免并免除某些费用的借款人进行接触。我们采用的一种方法是对提出这类请求的符合条件的客户提供宽容。对于SFR贷款，延期期限为90天，并遵循美国住房和城市发展部(HUD)的指导方针。*对于我们的非SFR贷款组合，延期期限也为90天。*这些援助工作可能会对我们的收入和经营业绩造成不利影响。此外，如果这些措施不能有效地减轻冠状病毒对借款人的影响，我们未来可能会遇到更高的违约率和更多的信贷损失。
我们的收益和现金流在很大程度上依赖于净利息收入(贷款和投资的利息收入与存款和借款的利息支出之间的差额)。净利息收入受市场利率的影响很大。联邦基金利率的大幅下调导致美国国债的利率和收益率下降，在某些情况下降至零以下。如果为了应对冠状病毒而进一步降低利率，我们预计我们的净利息收入将会下降，或许会大幅下降。目前还无法预测降息的整体影响，这取决于美联储未来可能采取的行动，以提高或降低目标联邦基金利率，以应对冠状病毒大流行，以及由此产生的经济状况。
冠状病毒大流行对经济和市场状况的影响增加了对我们流动性的需求，因为我们满足了客户的需求。此外，经济预测和市场状况等对我们的资本和杠杆率产生了负面影响，增加了我们的信贷损失拨备，并对我们投资组合的未实现亏损产生了负面影响。如果这些不利发展持续下去，我们的资本和杠杆率可能会继续受到不利影响。我们已经在不久的将来暂停了普通股回购，以保存资本和流动性，以支持我们的客户和员工。
世界各国政府当局采取了前所未有的措施来稳定市场和支持经济增长。这些措施是否成功尚不得而知，它们可能不足以解决冠状病毒的负面影响或避免经济活动严重和长期减少。
冠状病毒可能影响我们的业务、财务状况、流动性、资本和经营业绩的其他负面影响目前无法预测，但很可能我们的业务、财务状况、流动性、资本和经营业绩将继续受到不利影响，直到大流行消退，美国经济开始复苏。此外，冠状病毒大流行也可能增加我们最近的Form 10-K年度报告和随后的Form 10-Q季度报告中题为“风险因素”一节所描述的许多其他风险。在大流行消退之前，我们可能会经历更多对信贷安排的动用，我们预计新的贷款生产将继续面临压力，我们的贷款业务收入将减少，我们的贷款组合中的信贷损失将会增加。即使在大流行消退之后，美国和其他主要经济体仍有可能继续经历长期的衰退，我们预计这将对我们的业务、财务状况、流动性、资本和运营结果产生实质性的不利影响。
项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用
发行人购买股票证券 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | 发行人购买股权证券 | | |
| | 股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划的一部分而购买的股票总数 | | 根据该计划可能尚未购买的股票总数 |
普通股： | | | | | | | | |
2020年1月1日至2020年1月31日 | | 2,256 |
| | $ | 17.15 |
| | — |
| | — |
|
2020年2月1日至2020年2月29日 | | 174,581 |
| | $ | 16.83 |
| | 174,514 |
| | — |
|
2020年3月1日至2020年3月31日 | | 674,135 |
| | $ | 13.79 |
| | 653,070 |
| | — |
|
总计 | | 850,972 |
| | $ | 14.42 |
| | 827,584 |
| | — |
|
| | | | | | | | |
优先股(存托股份)： | | | | | | | | |
2020年1月1日至2020年1月31日 | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | — |
|
2020年2月1日至2020年2月29日 | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | — |
|
2020年3月1日至2020年3月31日 | | 88,704 |
| | $ | 18.12 |
| | — |
| | — |
|
总计 | | 88,704 |
| | $ | 18.12 |
| | — |
| | — |
|
在截至以下三个月的期间内2020年3月31日购买与根据先前宣布的股票回购计划购买的股票相关的普通股，以及员工为支付与我们的员工股票福利计划下的既得奖励相关的员工纳税义务而交出的股票。
2020年2月10日，我们宣布了一项高达4500万美元我们的普通股。回购授权将于2021年2月到期。购买可以通过公开市场交易、交易所内外的大宗交易、私人谈判交易或我们管理层决定的其他方式进行，并符合美国证券交易委员会(SEC)的规定。根据该计划购买的时间和回购的股票数量将取决于各种因素，包括价格、交易量、公司和监管要求以及市场状况。
第3项-高级证券违约
无
第4项矿山安全披露
不适用
第5项--其他信息
无
项目6--展品
|
| |
3.1 | 注册人章程的第二条重述(作为注册人于2018年6月5日提交的8-K表格当前报告的证物提交，并通过引用并入本文。) |
3.2 | 第五次修订和重新修订注册人章程(作为注册人于2017年6月30日提交的8-K表格当前报告的证物提交，并通过引用并入本文。) |
31.1 | 规则13a-14(A)认证(首席执行干事) |
31.2 | 规则13a-14(A)证明(首席财务官) |
32.0 | 规则13a-14(B)和“美国法典”第18编第1350条认证 |
101.0 | 以下财务报表和注册人截至2020年3月31日的Form 10-Q季度报告的脚注采用可扩展商业报告语言(XBRL)格式：(I)综合财务状况报表；(Ii)综合经营报表；(Iii)综合全面收益表(亏损)；(Iv)综合股东权益报表；(V)综合现金流量表；(Vi)综合财务报表附注。实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。 |
104 | 封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中) |
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名人代表其签署。
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| | | 加州银行(Bank of California，Inc.) |
| | | |
日期： | 2020年5月11日 | | /s/Jared Wolff |
| | | 贾里德·沃尔夫 |
| | | 总裁/首席执行官 (首席行政主任) |
| | | |
日期： | 2020年5月11日 | | /s/林恩·M·霍普金斯 |
| | | 林恩·M·霍普金斯 |
| | | 执行副总裁/首席财务官
(首席财务官) |
| | | |
日期： | 2020年5月11日 | | /s/Mike Smith |
| | | 迈克·史密斯 |
| | | 高级副总裁/首席会计官兼库务长 (首席会计官) |