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证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
(马克一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告 |
截至的季度:2020年3月31日
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告 |
从开始的过渡期 至
委托文件编号:001-34190
Home Bancorp,Inc.
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
| | | | | |
路易斯安那州 | 71-1051785 |
(法团或组织的州或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主识别号码) |
卡利斯特沙卢姆路503号, 拉斐特, 路易斯安那州 | 70508 |
(主要行政办事处地址) | (邮政编码) |
注册人电话号码,包括区号:(337) 237-1960
不适用
(前姓名、前地址和前会计年度,如自上次报告以来有所更改)
根据交易法第12(B)节登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题是什么 | | 交易代码 | | 在其上注册的每个交易所的名称。 |
普通股 | | HBCP | | 纳斯达克中国股市走势 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第F13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)注册人在过去90天内是否遵守了此类提交要求。是**☒*☐*
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是**☒*☐*
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | ☐ | | 加速文件管理器 | ☒ |
非加速文件管理器 | ☐ | | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
| | | 新兴市场成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第2913(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。-☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*☒
在2020年5月8日,注册人有9,008,183普通股,面值0.01美元,已发行。
Home Bancorp,Inc.和子公司
目录
| | | | | | | | |
| | 页 |
第一部分-财务信息 | | |
第(1)项。 | 财务报表(未经审计) | |
| 合并财务状况报表 | 1 |
| 合并损益表 | 2 |
| 综合全面收益表 | 3 |
| 合并股东权益变动表 | 4 |
| 合并现金流量表 | 5 |
| 未经审计的合并财务报表附注 | 6 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 31 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 46 |
第四项。 | 管制和程序 | 46 |
第II部分-其他资料 | | |
第(1)项。 | 法律程序 | 47 |
项目71A。 | 危险因素 | 47 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 47 |
第三项。 | 高级证券违约 | 47 |
第四项。 | 矿场安全资料披露 | 48 |
第五项。 | 其他资料 | 48 |
项目6. | 陈列品 | 48 |
签名 | | 49 |
Home Bancorp,Inc.和子公司
已定义术语的词汇表
以下是本季度报告10-Q表格中使用的某些缩略语、缩略语和定义术语的列表,包括在“项目1.财务报表”和“项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中使用的术语。术语“我们”、“我们”或“我们”指的是Home Bancorp,Inc.及其合并子公司,除非上下文另有规定。
| | | | | | | | |
前交叉韧带 | – | 信贷损失拨备 |
全 | – | 贷款损失拨备 |
ASC | – | 会计准则编码 |
ASU | – | 会计准则更新 |
银行 | – | Home Bank,N.A.,本公司的全资子公司 |
博利 | – | 银行拥有的人寿保险 |
bps | – | 基点,100个基点等于1.0% |
C&D | – | 建筑和土地 |
C&I | – | 工商业 |
CARE法案 | – | 冠状病毒援助、救济和经济安全法 |
CECL | – | 当前预期信贷损失 |
公司 | – | Home Bancorp,Inc.,路易斯安那州公司和Home Bank,N.A.的控股公司。 |
COVID-19 | – | 一种新型冠状病毒 |
克雷 | – | 商业地产 |
易办事 | – | 普通股每股收益 |
FASB | – | 财务会计准则委员会 |
FHLB | – | 联邦住房贷款银行 |
公认会计原则 | – | 公认会计原则 |
LTV | – | 贷款价值比 |
NPA | – | 不良资产 |
保监处 | – | 其他综合收入 |
矿石 | – | 其他房地产 |
PCD | – | 购买的信用恶化 |
PCI | – | 购买的信用减值 |
购买力平价 | – | 工资保障计划 |
SBA | – | 小企业协会 |
证交会 | – | 证券交易委员会 |
TDR | – | 问题债务重组 |
特 | – | 应税当量 |
美国 | – | 美国 |
Home Bancorp,Inc.和子公司
合并财务状况报表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | (未经审计) | | (已审核) |
| | 三月三十一号, | | 十二月三十一号, |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
资产 | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 64,102 | | | $ | 39,847 | |
银行的有息存款 | | 449 | | | 449 | |
可供出售的公允价值投资证券 | | 265,646 | | | 257,321 | |
持有至到期日的投资证券(公允价值为#美元6,641及$7,194,分别) | | 6,607 | | | 7,149 | |
持有作出售用途的按揭贷款 | | 9,753 | | | 6,990 | |
贷款,扣除非劳动收入后的净额 | | 1,739,142 | | | 1,714,361 | |
贷款损失拨备 | | (28,490) | | | (17,868) | |
贷款总额,扣除非劳动收入和贷款损失拨备后的净额 | | 1,710,652 | | | 1,696,493 | |
办公物业和设备,净值 | | 46,541 | | | 46,425 | |
银行自营寿险现金退保额 | | 39,725 | | | 39,466 | |
商誉和核心存款无形资产 | | 64,119 | | | 64,472 | |
应计利息、应收账款和其他资产 | | 41,007 | | | 41,853 | |
总资产 | | 2,248,601 | | | 2,200,465 | |
负债 | | | | |
存款: | | | | |
不计息 | | 455,512 | | | 437,828 | |
计息 | | 1,401,989 | | | 1,383,147 | |
总存款 | | 1,857,501 | | | 1,820,975 | |
其他借款 | | 5,539 | | | 5,539 | |
长期联邦住房贷款银行预付款 | | 54,319 | | | 40,620 | |
应计应付利息和其他负债 | | 19,745 | | | 17,002 | |
负债共计 | | 1,937,104 | | | 1,884,136 | |
股东权益 | | | | |
优先股,$0.01面值-10,000,000授权股份;无已发布 | | — | | | — | |
普通股,$0.01面值-40,000,000授权股份;9,067,920和9,252,418 分别发行和发行的股份 | | 91 | | | 93 | |
额外实收资本 | | 167,249 | | | 168,545 | |
未分配普通股由以下人员持有: | | | | |
员工持股计划(ESOP) | | (3,035) | | | (3,124) | |
认可和保留计划(RRP) | | (28) | | | (35) | |
留存收益 | | 141,798 | | | 150,158 | |
累计其他综合收入 | | 5,422 | | | 692 | |
总股东权益 | | 311,497 | | | 316,329 | |
总负债与股东权益 | | $ | 2,248,601 | | | $ | 2,200,465 | |
附注是这些综合财务报表的组成部分。
Home Bancorp,Inc.和子公司
合并损益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 三月三十一号, | | | | | | |
(千美元,每股数据除外) | | 2020 | | 2019 | | | | |
利息收入 | | | | | | | | |
贷款,包括手续费 | | $ | 23,699 | | | $ | 23,198 | | | | | |
投资证券: | | | | | | | | |
应税利息 | | 1,308 | | | 1,653 | | | | | |
免税利息 | | 104 | | | 155 | | | | | |
其他投资和存款 | | 138 | | | 363 | | | | | |
利息收入总额 | | 25,249 | | | 25,369 | | | | | |
利息支出 | | | | | | | | |
存款 | | 3,667 | | | 3,331 | | | | | |
其他借款 | | 53 | | | 53 | | | | | |
短期联邦住房贷款银行预付款 | | 3 | | | — | | | | | |
长期联邦住房贷款银行预付款 | | 203 | | | 263 | | | | | |
利息支出总额 | | 3,926 | | | 3,647 | | | | | |
净利息收入 | | 21,323 | | | 21,722 | | | | | |
贷款损失准备金 | | 6,257 | | | 390 | | | | | |
计提贷款损失拨备后的净利息收入 | | 15,066 | | | 21,332 | | | | | |
非利息收入 | | | | | | | | |
服务费及收费 | | 1,464 | | | 1,467 | | | | | |
银行卡手续费 | | 1,137 | | | 1,061 | | | | | |
出售贷款收益,净额 | | 297 | | | 155 | | | | | |
银行自营寿险收入 | | 259 | | | 165 | | | | | |
出售资产所得(损)净额 | | 2 | | | (1) | | | | | |
其他收入 | | 199 | | | 318 | | | | | |
非利息收入总额 | | 3,358 | | | 3,165 | | | | | |
非利息支出 | | | | | | | | |
薪酬和福利 | | 9,416 | | | 9,098 | | | | | |
入住率 | | 1,736 | | | 1,606 | | | | | |
市场营销和广告 | | 298 | | | 271 | | | | | |
数据处理和通信 | | 1,819 | | | 1,422 | | | | | |
专业服务 | | 213 | | | 239 | | | | | |
表格、印刷及物料 | | 171 | | | 161 | | | | | |
特许经营税和股份税 | | 389 | | | 399 | | | | | |
监管费用 | | 116 | | | 307 | | | | | |
丧失抵押品赎回权的资产和矿石,净额 | | 17 | | | 241 | | | | | |
收购无形资产摊销 | | 353 | | | 410 | | | | | |
其他费用 | | 1,618 | | | 1,137 | | | | | |
总非利息费用 | | 16,146 | | | 15,291 | | | | | |
所得税前收入费用 | | 2,278 | | | 9,206 | | | | | |
所得税费用 | | 373 | | | 1,316 | | | | | |
净收入 | | $ | 1,905 | | | $ | 7,890 | | | | | |
每股收益: | | | | | | | | |
基本型 | | $ | 0.21 | | | $ | 0.86 | | | | | |
稀释 | | $ | 0.21 | | | $ | 0.85 | | | | | |
宣布的每股普通股现金股息 | | $ | 0.22 | | | $ | 0.20 | | | | | |
附注是这些综合财务报表的组成部分。
Home Bancorp,Inc.和子公司
综合全面收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 三月三十一号, | | | | | | |
(千美元) | | 2020 | | 2019 | | | | |
净收入 | | $ | 1,905 | | | $ | 7,890 | | | | | |
其他综合收益 | | | | | | | | |
投资证券的未实现收益 | | 5,987 | | | 1,772 | | | | | |
税收效应 | | (1,257) | | | (372) | | | | | |
其他综合收益,扣除税收后的净额 | | 4,730 | | | 1,400 | | | | | |
综合收益 | | $ | 6,635 | | | $ | 9,290 | | | | | |
附注是这些综合财务报表的组成部分。
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合并股东权益变动表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,每股数据除外) | | 普普通通 股票 | | 附加 实缴 资本 | | 未分配 普通股 由员工持股计划持有 | | 未分配 普通股 由RRP持有 | | 留用 收益 | | 累计其他综合(亏损)收入 | | 总计 |
余额,2018年12月31日 | | $ | 95 | | | $ | 168,243 | | | $ | (3,481) | | | $ | (58) | | | $ | 141,447 | | | $ | (2,206) | | | $ | 304,040 | |
净收入 | | | | | | | | | | 7,890 | | | | | 7,890 | |
其他综合收入 | | | | | | | | | | | | 1,400 | | | 1,400 | |
按成本价购买公司普通股,134,005股份 | | (1) | | | (1,339) | | | | | | | (3,445) | | | | | (4,785) | |
宣布的现金股息,$0.20每股 | | | | | | | | | | (1,894) | | | | | (1,894) | |
根据激励计划发行的普通股,扣除支付时交出的股票,包括税收优惠,1,440股份 | | — | | | 35 | | | | | | | | | | | | 35 | |
股票期权的行使 | | 1 | | | 1,676 | | | | | | | | | | | 1,677 | |
释放RRP股份以供分配 | | | | (7) | | | | | 7 | | | | | | | — | |
释放供分配的员工持股计划股票 | | | | 297 | | | 89 | | | | | | | | | 386 | |
基于份额的薪酬成本 | | | | 186 | | | | | | | | | | | 186 | |
余额,2019年3月31日 | | $ | 95 | | | $ | 169,091 | | | $ | (3,392) | | | $ | (51) | | | $ | 143,998 | | | $ | (806) | | | $ | 308,935 | |
余额,2019年12月31日 | | $ | 93 | | | $ | 168,545 | | | $ | (3,124) | | | $ | (35) | | | $ | 150,158 | | | $ | 692 | | | $ | 316,329 | |
采用ASC主题326(税后净额)对会计原则变更的累积影响 | | | | | | | | | | (4,725) | | | | | (4,725) | |
净收入 | | | | | | | | | | 1,905 | | | | | 1,905 | |
其他综合收入 | | | | | | | | | | | | 4,730 | | | 4,730 | |
按成本价购买公司普通股,188,341股份 | | (2) | | | (1,881) | | | | | | | (3,505) | | | | | (5,388) | |
宣布的现金股息,$0.22每股 | | | | | | | | | | (2,027) | | | | | (2,027) | |
根据激励计划发行的普通股,扣除支付时交出的股票,包括税收优惠,2,138股份 | | — | | | 37 | | | | | | | (8) | | | | | 29 | |
股票期权的行使 | | — | | | 30 | | | | | | | | | | | 30 | |
释放RRP股份以供分配 | | | | (7) | | | | | 7 | | | | | | | — | |
释放供分配的员工持股计划股票 | | | | 281 | | | 89 | | | | | | | | | 370 | |
基于份额的薪酬成本 | | | | 244 | | | | | | | | | | | 244 | |
平衡,2020年3月31日 | | $ | 91 | | | $ | 167,249 | | | $ | (3,035) | | | $ | (28) | | | $ | 141,798 | | | $ | 5,422 | | | $ | 311,497 | |
附注是这些综合财务报表的组成部分。
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综合现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的三个月内 三月三十一号, | | |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
业务活动现金流量: | | | | |
净收入 | | $ | 1,905 | | | $ | 7,890 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | | |
贷款损失准备金 | | 6,257 | | | 390 | |
折旧 | | 755 | | | 678 | |
购进会计估值和无形资产的摊销和增值 | | 1,178 | | | 1,659 | |
抵押贷款服务资产摊销净额 | | 19 | | | 28 | |
联邦住房贷款银行股票股息 | | (30) | | | (39) | |
投资折价净摊销 | | 635 | | | 446 | |
出售贷款收益,净额 | | (297) | | | (155) | |
持有待售贷款所得收益,包括本金支付 | | 36,182 | | | 18,081 | |
持有以供出售的贷款的来源 | | (38,648) | | | (17,825) | |
非现金补偿 | | 614 | | | 572 | |
递延所得税(福利)费用 | | (1,383) | | | 186 | |
应计利息、应收账款和其他资产减少(增加) | | 594 | | | (882) | |
提高银行自营人寿保险的现金退保额 | | (259) | | | (165) | |
应计应付利息和其他负债增加 | | 401 | | | 600 | |
经营活动提供的净现金 | | 7,923 | | | 11,464 | |
投资活动的现金流量: | | | | |
购买可供出售的证券 | | (21,996) | | | (21,035) | |
可供出售的证券的到期日、预付款和催缴所得收益 | | 19,065 | | | 15,244 | |
持有至到期日的证券的到期日、预付款和催缴所得收益 | | 500 | | | 1,700 | |
贷款净额增加 | | (25,071) | | | (1,560) | |
FDIC对担保资产的补偿 | | — | | | 142 | |
增加银行有息存款 | | — | | | 245 | |
出售丧失抵押品赎回权的资产所得收益 | | 1,854 | | | 31 | |
购买办公物业和设备 | | (873) | | | (584) | |
出售办公物业和设备所得款项 | | 4 | | | — | |
投资活动所用现金净额 | | (26,517) | | | (5,817) | |
筹资活动的现金流量: | | | | |
存款增加,净额 | | 36,519 | | | 44,316 | |
联邦住房贷款银行预付款借款 | | 69,700 | | | 4,010 | |
联邦住房贷款银行垫款的偿还 | | (56,014) | | | (4,838) | |
行使股票期权所得收益 | | 30 | | | 1,677 | |
根据激励计划发行股票 | | 29 | | | 35 | |
支付给股东的股息 | | (2,027) | | | (1,894) | |
购买公司普通股 | | (5,388) | | | (4,785) | |
筹资活动提供的现金净额 | | 42,849 | | | 38,521 | |
现金和现金等价物净变化 | | 24,255 | | | 44,168 | |
现金和现金等价物,开始 | | 39,847 | | | 59,618 | |
现金和现金等价物,终止 | | $ | 64,102 | | | $ | 103,786 | |
附注是这些综合财务报表的组成部分。
Home Bancorp,Inc.和子公司
未经审计的合并财务报表附注
1. 陈述的基础
随附的本公司未经审计的综合财务报表是根据Form 10-Q和法规S-X的指示编制的,不包括按照美国普遍接受的会计原则完整列报财务状况、经营业绩、全面收益、股东权益和现金流量变化所需的信息或脚注。然而,管理层认为,为公平列报财务报表所需的所有调整(包括正常经常性调整)都已包括在内。已对上期结余进行了某些重新分类,以符合本期列报。截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月的运营结果不一定表明整个财年可能预期的结果。这些陈述应与公司提交给SEC的截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的综合财务报表及其注释一起阅读。
关键会计政策和估算
关键会计政策被定义为反映重大判断和不确定性,并在不同的假设和条件下可能反映重大不同结果的政策。公司在应用关键会计政策和制定关键会计估计时使用的方法包括在截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K中。
2020年第一季度,本公司采用ASU 2016-13号金融工具.信用损失(主题326):金融工具信用损失的测量。新标准大大改变了大多数以摊销成本计量的金融资产的减值模型,包括表外信贷敞口,从已发生亏损模型转变为预期亏损模型。确定津贴的适当性需要管理层对本质上不确定的事项的影响做出判断。评估整体贷款组合时使用的因素和预测的变化可能会导致未来期间的信贷损失拨备和相关拨备费用发生重大变化。拨备水平受贷款额、贷款资产质量评级、拖欠状况、历史信用损失经历、贷款表现特征、预测信息和其他影响损失预期的条件的影响。未来期间模型中假设的变化可能会对公司的综合财务报表产生重大影响。看见附注2.最近的会计声明详细讨论公司估计预期信贷损失的方法。
在截至2019年12月31日的财年,公司的Form 10-K年报中披露的关键会计政策没有其他重大变化。在编制财务报表时,公司需要做出影响财务报表和附注中报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。
2. 近期会计公告
2020年采用的会计准则
2020年1月1日,公司通过ASU 2016-13号,金融工具-信用损失(主题326):金融工具信用损失的测量,它引入了一种名为CECL的新模型。ASC主题326要求按摊销成本基础计量的金融资产,包括贷款和持有至到期的债务证券,在扣除信贷损失准备金后列报,这反映了金融资产整个生命周期的预期损失。无资金的贷款承诺也在这项修正案的范围内。根据以前的GAAP,信贷损失只有在损失很可能发生时才会确认,而且实体一般不会试图估计金融资产整个生命周期的信贷损失。
ASC主题326还修订了购买的金融资产的会计模型,并用PCD金融资产的概念取代了PCI金融资产的指导意见。对于非PCD资产,CECL估计通过ACL和信贷损失拨备确认。对于PCD资产,CECL估计通过ACL确认,该ACL与收购日PCD资产的成本基准相抵销。PCD资产的ACL的后续变化通过贷款损失拨备确认。以前分类为PCI的金融资产现在在ASC主题326下分类为PCD资产。根据以前的公认会计原则,只有当估计的可能亏损金额超过金融资产的公允价值折价时,才会为购买的金融资产记录拨备和相关拨备费用。
此外,ASC主题326要求可供出售的债务证券的预期信贷相关损失通过ACL记录,而非信贷相关损失将继续通过保监处确认。ASC主题326项下的指导对公司于2020年1月1日或3月31日的可供出售债务证券没有影响。管理层认定,这些证券在这些日期的公允价值下降不能归因于信贷损失。该公司持有至到期的债务证券还必须使用CECL方法来估计预期的信贷损失。ASC主题326下的指导对公司截至2020年1月1日或3月31日的持有至到期债务证券没有影响。
该公司将ASC主题326项下的指导应用于所有非PCD贷款和无资金的贷款承诺,采用修改后的追溯方法。在2020年1月1日采用后,公司记录的税后留存收益减少了美元4.7百万过渡调整包括#美元。3.6百万美元,因为增加了非PCD贷款损失拨备和#美元2.4由于ACL关于无资金贷款承诺的规定,这一数字为100万美元。
对于PCD贷款,以前被归类为PCI,该公司使用预期过渡方法应用了ASC主题326下的指导。因此,公司调整了PCD贷款的摊销成本基准,将其重新分类为#美元。1.02020年1月1日向所有人提供100万的购买折扣。
从2020年1月1日开始的报告期的结果在ASC主题326下公布,而上期金额继续根据以前适用的GAAP报告。下表说明了ASC主题326的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2019年12月31日 | | ASC主题326采用影响 | | 2020年1月1日 |
信贷损失拨备 |
|
| |
| |
|
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 2,715 | | | $ | 986 | | | $ | 3,701 | |
房屋净值贷款和额度 | | 1,084 | | | (1) | | | 1,083 | |
商业地产 | | 6,541 | | | 1,974 | | | 8,515 | |
建筑和土地 | | 2,670 | | | 519 | | | 3,189 | |
多户住宅 | | 572 | | | (245) | | | 327 | |
工商业 | | 3,694 | | | 1,243 | | | 4,937 | |
消费者 | | 592 | | | 157 | | | 749 | |
贷款损失拨备总额 | | 17,868 | | | 4,633 | | | 22,501 | |
| | | | | | |
资金不足的贷款承诺(1) | | — | | | 2,365 | | | 2,365 | |
信贷损失拨备总额 | | $ | 17,868 | | | $ | 6,998 | | | $ | 24,866 | |
| | | | | | | |
留存收益 | | | | | | | |
总免税额增加 | | | | $ | 6,998 | | | |
资产负债表重新分类(2) | | | | (996) | | | |
减少至税前留存收益 | | | | | 6,002 | | | | |
税收效应 | | | | (1,277) | | | |
扣除税收影响后的留存收益净额 | | | | $ | 4,725 | | | |
(1)无资金借贷承诺的ACL计入综合财务状况报表中的应计应付利息和其他负债。无资金借贷承诺的相关信贷损失准备计入合并损益表中的其他非利息费用。
(2)对于PCD贷款(以前归类为PCI),公司采用了CECL的指导方针,采用了预期过渡方法。因此,公司调整了PCD贷款的摊余成本基础,于2020年1月1日将购买折扣重新分类为All。
在ASC主题326下,当存在类似的风险特征时,基于池来测量ACL,并且将ACL维持在管理层认为是相关贷款池和相关的无资金支持的贷款承诺的整个生命周期的预期信用损失的当前估计的量。公司的CECL计算使用贴现现金流方法估计所有贷款池的贷款损失,但公司的信用卡投资组合除外。信用卡投资组合的贷款损失是使用剩余寿命法估算的,因为这个投资组合的复杂性和规模有限。贴现现金流分析使用贷款级别的期限信息(例如,到期日、付款金额、利率等)。和池级假设(例如,违约率、预付款速度等)为池中每笔贷款的整个生命周期产生预期的未来现金流。对预期的未来现金流进行贴现,然后聚合结果以生成池的净现值,并最终得出池的ACL要求。剩余寿命法将损失率应用于给定贷款池在该给定池的估计剩余寿命上的损失率。池的剩余寿命基于历史数据。为每个资金池计算的损失率和预期的池水平资金率被应用于相关的无资金贷款承诺,以计算无资金金额的ACL。对于每个贷款池,管理层还根据几个因素对计算的ACL进行评估和应用质量调整,这些因素包括但不限于当前和预期未来经济状况的变化、行业经验和贷款集中度的变化、不良资产数量和严重程度的变化、贷款政策和人员的变化以及银行业竞争和监管环境的变化。
不具有相似风险特征的贷款将被单独评估,并被排除在集合贷款分析之外。个别分析贷款一般包括较大规模的商业地产贷款、多户住宅贷款、建筑及土地贷款、商业及工业贷款及管理层认为适当的其他贷款,而根据贷款合约条款到期的金额很可能不会悉数收回。单独评估的贷款的ACL是基于记录的贷款投资与预期现金流的比较,该预期现金流使用
贷款的原始有效利率、贷款的可观察市场价格或某些抵押品依赖型贷款的抵押品的公允价值。此外,管理层考虑合理和可支持的预测条件,以估计个别评估为减值的贷款的ACL。
该公司根据ASC主题326下的集合贷款分析表格中描述的风险特征,确定了以下投资组合细分:
| | | | | | | | |
借款池 | | 风险特征 |
一至四户家庭首次按揭 | | 这一类别由住宅房地产的第一留置权担保的贷款组成。这些贷款的表现可能会受到多项因素的影响,包括失业率、本地住宅地产市况和利率环境。一般来说,这些贷款的期限比房屋净值贷款和额度要长。他说: | |
房屋净值贷款和额度 | | 这一类别包括由住宅房地产的第一留置权和初级留置权担保的贷款。这些贷款的表现可能会受到失业率、本地住宅房地产市况和利率环境等因素的不利影响。 | |
商业地产 | | 这一类别包括主要以写字楼和工业大厦、仓库、零售购物设施和各种特殊用途物业(包括酒店和餐馆)为抵押的贷款。中央公积金贷款的表现可能会受到(其中包括)相关行业的特定条件、物业类型的房地产市场以及物业或借款人所在地理区域的不利影响。他说: | |
商业地产.能源 | | 由于当地能源相关行业的波动性相对较高,我们为与能源相关的CRE贷款创建了额外的资金池。我们的业务在地理上集中在路易斯安那州南部和密西西比州西部,这两个地区是石油和天然气行业的重要存在。原油和天然气的低价格,以及其他因素,可能会导致当地经济低迷。这一贷款池内亏损的增加可能预示着相应贷款池的信用风险未来会增加。 | |
建筑和土地 | | 这一类别包括为住宅和商业地产的基础建设和/或改善提供资金的贷款和以土地作担保的贷款。拆建贷款的表现,一般视乎最终用户能否成功完成改善工程及/或土地开发、将物业售予第三者,或业主的次要现金流来源而定。计划中的改善及发展计划能否成功完成,可能会受到建筑工程竣工后估计物业价值的变动、预计成本及其他导致工程延误的情况的不利影响。“ | |
多户住宅 | | 这一类别包括由具有五个或五个以上单元的公寓或住宅建筑担保的贷款,用于临时或永久地容纳家庭。多户联贷的履约一般取决于占用标的物房产的租户是否获得租金收入。标的物业的入住率和租户支付租金的能力可能会受到标的物业的位置和当地经济状况的不利影响。 | |
工商业 | | 这一类别包括用于购买资本设备的担保贷款和无担保贷款、农业经营贷款以及用于营运资金和经营目的的其他商业贷款。担保贷款主要由应收账款、存货和其他业务资产担保。除其他因素外,C&I贷款的表现可能受有关行业的特定情况、抵押品价值的波动,以及与借款人有关的个别表现因素的不利影响。“ | |
工商业能源 | | 由于当地能源相关行业的波动性相对较高,我们为与能源相关的C&I贷款创建了额外的资金池。原油和天然气的低价格,以及其他因素,可能会导致当地经济低迷。这一贷款池内亏损的增加可能预示着相应贷款池的信用风险未来会增加。 | |
消费者 | | 这一类别包括向个人提供家庭、家庭和其他个人用途的贷款。这些贷款的表现可能会受到国家和地方经济状况、失业率以及其他影响借款人可用于偿还债务的收入的因素的不利影响。 | |
| | | | | | | | |
信用卡 | | 这一类别包括个人和商业用途的无担保循环信贷额度。信用卡贷款通常规模较小,与较大的贷款类别相比也不太复杂。由于信用卡贷款的无抵押性质,其历史损失率一般高于房地产抵押贷款的损失率。他说: | |
2018年8月,FASB发布了ASU第2018-13号《披露框架-公允价值计量披露要求的变化》。ASU删除、修改和增加了公允价值计量的某些披露要求。根据ASU,公共实体不再需要披露第3级公允价值计量的估值过程,但将被要求披露用于开发重大不可观察投入的范围和加权平均,以及包括在第3级公允价值计量的其他全面收益中的未实现损益的变化。ASU还取消了披露1级和2级公允价值计量之间的转移以及这些转移的政策的要求。ASU No.2018-13对2019年12月15日之后开始的中期和年度报告期有效,不影响我们的合并财务报表,因为更新只修订了披露要求。
已发布但尚未采用的会计准则
2019年12月,美国财务会计准则委员会发布了ASU第2019-12号文件,题为“简化所得税的会计核算(议题740)”。本ASU中的修正案通过删除主题740中一般原则的某些例外,简化了所得税的会计核算。修正案还通过澄清和修订现有指导意见,改进了公认会计准则在专题740的其他领域的一致适用和简化。ASU中的修正案在2020年12月15日之后的财年和过渡期内有效。该公司预计采用该ASU不会影响合并财务报表。
3. 投资证券
下表汇总了本公司于2020年3月31日和2019年12月31日的可供出售和持有至到期的投资证券。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元/美元,单位:万美元) | | 摊销 成本 | | 毛 未实现 利得 | | 未实现亏损总额 | | | | 公允价值 |
2020年3月31日 | | | | | | 低于 1年 | | 超过1美元 年 | | |
可供销售的产品有: | | | | | | | | | | |
美国机构抵押贷款支持 | | $ | 103,400 | | | $ | 3,619 | | | $ | 35 | | | $ | — | | | $ | 106,984 | |
抵押抵押债券 | | 131,485 | | | 3,450 | | | 169 | | | 30 | | | 134,736 | |
市政债券 | | 15,189 | | | 204 | | | 159 | | | — | | | 15,234 | |
美国政府机构 | | 6,709 | | | 12 | | | 74 | | | 8 | | | 6,639 | |
公司债券 | | 2,000 | | | 53 | | | — | | | — | | | 2,053 | |
可供出售的总数量 | | $ | 258,783 | | | $ | 7,338 | | | $ | 437 | | | $ | 38 | | | $ | 265,646 | |
持有至到期: | | | | | | | | | | |
市政债券 | | $ | 6,607 | | | $ | 35 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 6,641 | |
持有至到期日合计 | | $ | 6,607 | | | $ | 35 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 6,641 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元/美元,单位:万美元) | | 摊销 成本 | | 毛 未实现 利得 | | 未实现亏损总额 | | | | 公允价值 |
2019年12月31日 | | | | | | 低于 1年 | | 超过1美元 年 | | |
可供销售的产品有: | | | | | | | | | | |
美国机构抵押贷款支持 | | $ | 94,446 | | | $ | 1,081 | | | $ | 292 | | | $ | 63 | | | $ | 95,172 | |
抵押抵押债券 | | 142,408 | | | 701 | | | 300 | | | 358 | | | 142,451 | |
市政债券 | | 15,895 | | | 166 | | | 56 | | | — | | | 16,005 | |
美国政府机构 | | 3,696 | | | 11 | | | 4 | | | 10 | | | 3,693 | |
可供出售的总数量 | | $ | 256,445 | | | $ | 1,959 | | | $ | 652 | | | $ | 431 | | | $ | 257,321 | |
持有至到期: | | | | | | | | | | |
市政债券 | | $ | 7,149 | | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,194 | |
持有至到期日合计 | | $ | 7,149 | | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,194 | |
本公司投资证券截至2020年3月31日的按合同到期日计算的估计公允价值和摊余成本如下表所示。证券根据其合同到期日进行分类,而不考虑本金摊销、潜在的预付款或看涨期权。由于预付款或看涨期权的行使,证券的预期到期日可能与其合同到期日不同。因此,实际到期日可能与合同到期日不同。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元/美元,单位:万美元) | | 一年多 或更少 | | 一次过后 年 穿过 五年五年 | | 五年后 年数 一直到现在 十年了 | | 十年后 年数 | | 总计 |
公允价值 | | | | | | | | | | |
可供销售的产品有: | | | | | | | | | | |
美国机构抵押贷款支持 | | $ | 98 | | | $ | 16,478 | | | $ | 52,563 | | | $ | 37,845 | | | $ | 106,984 | |
抵押抵押债券 | | 1,753 | | | 7,880 | | | 36,395 | | | 88,708 | | | 134,736 | |
市政债券 | | 399 | | | 4,779 | | | 5,894 | | | 4,162 | | | 15,234 | |
美国政府机构 | | — | | | — | | | 6,177 | | | 462 | | | 6,639 | |
公司债券 | | — | | | | — | | | | 2,053 | | | | — | | | 2,053 | |
可供出售的证券总额 | | $ | 2,250 | | | $ | 29,137 | | | $ | 103,082 | | | $ | 131,177 | | | $ | 265,646 | |
持有至到期: | | | | | | | | | | |
市政债券 | | $ | — | | | $ | 2,947 | | | $ | 3,694 | | | $ | — | | | $ | 6,641 | |
持有至到期的证券总额 | | $ | — | | | $ | 2,947 | | | $ | 3,694 | | | $ | — | | | $ | 6,641 | |
| | | | | | | | | | |
(千美元) | | 一年多 或更少 | | 一次过后 年 穿过 五年五年 | | 五年后 年数 一直到现在 十年了 | | 十年后 年数 | | 总计 |
摊销成本 | | | | | | | | | | |
可供销售的产品有: | | | | | | | | | | |
美国机构抵押贷款支持 | | $ | 97 | | | $ | 15,980 | | | $ | 50,503 | | | $ | 36,820 | | | $ | 103,400 | |
抵押抵押债券 | | 1,752 | | | 7,628 | | | 34,763 | | | 87,342 | | | 131,485 | |
市政债券 | | 396 | | | 4,756 | | | 5,903 | | | 4,134 | | | 15,189 | |
美国政府机构 | | — | | | — | | | 6,239 | | | 470 | | | 6,709 | |
公司债券 | | — | | | — | | | 2,000 | | | — | | | 2,000 | |
可供出售的证券总额 | | $ | 2,245 | | | $ | 28,364 | | | $ | 99,408 | | | $ | 128,766 | | | $ | 258,783 | |
持有至到期: | | | | | | | | | | |
市政债券 | | $ | — | | | $ | 2,942 | | | $ | 3,665 | | | $ | — | | | $ | 6,607 | |
持有至到期的证券总额 | | $ | — | | | $ | 2,942 | | | $ | 3,665 | | | $ | — | | | $ | 6,607 | |
管理层至少每季度评估一次信用损失造成的证券减值,当经济和市场状况需要这样的评估时,会更频繁地评估。我们会考虑很多因素,包括但不限于程度
公允价值低于摊余成本基准;导致证券发行人或相关贷款担保人的财务状况发生变化的不利条件;评级机构对证券评级的变化;以及本公司出售证券的意图,或本公司是否更有可能被要求在收回摊销成本之前出售证券,该成本可能会延长至到期日,这些不利条件可能会导致证券发行商或相关贷款担保人的财务状况发生变化;评级机构对证券的评级发生变化;以及本公司出售证券的意图或是否更有可能要求本公司在收回可能延长至到期日的摊销成本之前出售证券。
该公司执行一个过程,以确定证券公允价值的下降是否是由于信用损失或其他因素造成的。这一过程涉及通过监测信用表现、抵押品类型、抵押品地理位置、债券信用支持、贷款与价值比率、信用评分、损失严重程度、定价水平、评级机构下调评级、现金流预测和其他因素,作为潜在信用问题的指标,评估每种证券的减值情况。如果这项评估表明存在信贷损失,该公司将从证券中收取的现金流量现值与摊销成本基础进行比较。如果预期现金流的现值低于摊销成本基础,则记录ACL,受证券公允价值小于其摊销成本的金额限制。
本公司未实现亏损的投资证券,按个别证券处于持续亏损状态的类型和时间长短汇总如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元/美元,单位:万美元) | | 不足1年 | | | | 超过1年 | | | | 总计 | | |
2020年3月31日 | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | |
美国机构抵押贷款支持 | | $ | 2,087 | | | $ | 35 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,087 | | | $ | 35 | |
抵押抵押债券 | | 2,637 | | | 169 | | | 2,876 | | | 30 | | | 5,513 | | | 199 | |
市政债券 | | 3,759 | | | 159 | | | — | | | — | | | 3,759 | | | 159 | |
美国政府机构 | | 4,222 | | | 74 | | | 462 | | | 8 | | | 4,684 | | | 82 | |
公司债券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | |
可供出售的总数量 | | $ | 12,705 | | | $ | 437 | | | $ | 3,338 | | | $ | 38 | | | $ | 16,043 | | | $ | 475 | |
持有至到期: | | | | | | | | | | | | |
市政债券 | | $ | 1,031 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,031 | | | $ | 1 | |
持有至到期日合计 | | $ | 1,031 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,031 | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元/美元,单位:万美元) | | 不足1年 | | | | 超过1年 | | | | 总计 | | |
2019年12月31日 | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | |
美国机构抵押贷款支持 | | $ | 28,847 | | | $ | 292 | | | $ | 5,148 | | | $ | 63 | | | $ | 33,995 | | | $ | 355 | |
抵押抵押债券 | | 50,004 | | | 300 | | | 37,131 | | | 358 | | | 87,135 | | | 658 | |
市政债券 | | 3,044 | | | 56 | | | — | | | — | | | 3,044 | | | 56 | |
美国政府机构 | | 1,213 | | | 4 | | | 466 | | | 10 | | | 1,679 | | | 14 | |
可供出售的总数量 | | $ | 83,108 | | | $ | 652 | | | $ | 42,745 | | | $ | 431 | | | $ | 125,853 | | | $ | 1,083 | |
持有至到期: | | | | | | | | | | | | |
市政债券 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
持有至到期日合计 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
2020年3月31日,32公司可供出售的投资证券的未实现亏损总额为2.7个人证券摊销成本基础的百分比,以及0.2本公司投资证券组合总摊销成本的%。在这样的日子里,4中的32证券已连续亏损超过12个月。管理层已经确定,这些证券的公允价值下降不是由于信贷损失。结果,不是的ACL是在2020年3月31日记录的可供出售的投资证券。
2020年3月31日,确定不是的本公司持有至到期的投资证券需要ACL。
该公司投资证券的应计应收利息为#美元。840,000及$894,000分别于2020年3月31日和2019年12月31日。这些金额记录在合并财务状况表上的应计利息、应收账款和其他资产中。
截至2020年3月31日和2019年12月31日,公司拥有178,5513,000元及1,000元157,091分别为保证公共存款安全的证券,000,000。
4. 每股收益
普通股每股收益的计算依据如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 三月三十一号, | | | | | | |
(单位为千,每股数据除外) | | 2020 | | 2019 | | | | |
分子: | | | | | | | | |
普通股股东可获得的净收入 | | $ | 1,905 | | | $ | 7,890 | | | | | |
分母: | | | | | | | | |
加权平均已发行普通股 | | 8,883 | | | 9,130 | | | | | |
稀释证券的影响: | | | | | | | | |
限制性股票 | | 13 | | | 16 | | | | | |
股票期权 | | 31 | | | 108 | | | | | |
加权平均已发行普通股-假设稀释 | | 8,927 | | | 9,254 | | | | | |
普通股基本每股收益 | | $ | 0.21 | | | $ | 0.86 | | | | | |
稀释后每股普通股收益 | | $ | 0.21 | | | $ | 0.85 | | | | | |
选项打开96,750和75,135普通股股票不包括在截至2020年3月31日和2019年3月31日止三个月的摊薄EPS计算中,因为这些股票的影响是反摊薄的。
5. 信贷质量与信贷损失拨备
下面简要介绍了原始贷款和后天贷款之间的区别,以及与每一类别相关的某些重要会计政策。
始发贷款
用于投资的贷款以未偿还本金余额扣除非劳动收入报告。贷款利息和非劳动收入的增加以接近记录本金的水平收益率的方式计算。贷款利息在赚取收入时入账。当借款人很可能不能履行到期的付款义务时,原贷款的利息应计就停止了。对于2020年1月1日之前的报告期,公司保持了All On Original Loans,这代表了管理层对这一投资组合类别可能发生的损失的估计。在2020年1月1日及之后的报告期内,公司对所有贷款维持ACL,反映管理层由于采用ASC主题326项下的指导而对贷款组合整个生命周期的预期信贷损失的估计。参考附注2有关采用ASC主题326的更多信息。
获得性贷款
由于企业合并而获得的贷款被称为“收购贷款”。本公司收购的贷款是在2020年1月1日采用ASC主题326之前购买的,并按收购日的估计公允价值记录,没有相关的所有结转。收购的贷款被分为那些被认为表现良好的贷款和那些有信用恶化迹象的贷款(购买的信贷减值或“PCI”),然后进一步划分到旨在促进估计预期现金流的贷款池中。每个收购的履约和PCI贷款池的公允价值估计是基于对该池的预期现金流(本金和利息)的估计,按现行市场利率贴现。已收购贷款池的公允价值与收购日到期的合同金额之间的差额(“公允价值折价”)在该池的估计寿命内计入收入。
对于2020年1月1日及之后的报告期和采用ASC主题326:
管理层在与原始贷款相同的方法下估计收购贷款的ACL。收购贷款的ACL的变化通过贷款损失拨备和无资金贷款承诺的信贷损失拨备确认。
ASC主题326用购买的信用恶化(“PCD”)的概念取代了PCI贷款的指导。对于2020年1月1日及之后的报告期,PCI贷款已重新分类为PCD贷款。对于PCD贷款,该公司应用了ASC主题326项下的指导,采用了预期过渡方法。因此,公司调整了
PCD贷款的摊销成本基础将重新分类$1.02020年1月1日向所有人提供100万的购买折扣。该公司将ASC主题326项下的指导应用于所有非PCD资产,采用修改后的追溯法,导致全部资产增加,留存收益相应减少。参考附注2有关采用ASC主题326的更多信息。
根据以前的会计政策,PCD贷款被排除在不良贷款之外,因为它们继续从池水平的可增加收益中赚取利息收入。随着ASC主题326的通过,资金池停止运行,业绩以个人贷款的合同条款为基础。
对于2020年1月1日之前的报告期和采用ASC主题326:
管理层使用与原始贷款类似的方法估算了收购的履约贷款的全部金额。将为每个贷款池确定的津贴与该池的剩余公允价值折扣进行比较。如果根据本公司的方法计算的津贴金额大于本公司的剩余折扣,则要求的额外金额将通过贷款损失准备金添加到报告的津贴中。如果根据本公司的方法计算的免税额低于本公司记录的折扣,则不会确认任何额外的免税额或拨备。实际亏损首先减少了贷款池的任何剩余的不可增值折扣。一旦不可增值折扣完全用完,损失将与为该池建立的津贴相抵销。收购的履约贷款被置于非应计状态,并被视为不良或逾期,使用适用于原始投资组合的相同标准。
预期从PCI贷款池收取的超出收购时估计公允价值的现金流被称为可增加收益,并在池剩余寿命内使用有效收益率法在利息收入中确认。每个PCI贷款池都被视为一项单一资产,具有单一的综合利率和现金流的总体预期。
管理层估计,预计每个PCI贷款池将定期收集现金流。如果一个池的预期现金流的现值低于其账面价值,则通过增加全部减值并计入贷款损失拨备确认减值。如果一个贷款池的预期现金流现值大于其账面价值,则先前确定的任何差额都将被推翻,而任何剩余的差额都会增加可增加的收益率,这将计入贷款池剩余寿命的利息收入。PCI贷款一般不接受个人减值评估,也不与减值贷款一起报告,即使它们在其他方面有资格获得此类处理。.
截至所示日期,该公司的贷款,扣除非应得收入后,由以下部分组成。
| | | | | | | | | | | | | | |
(美元/美元,单位:万美元) | | 三月三十一号, 2020 | | 十二月三十一号, 2019 |
房地产贷款: | | | | |
*一至四户家庭第一按揭 | | $ | 420,206 | | | $ | 430,820 | |
房屋净值贷款和额度 | | 78,011 | | | 79,812 | |
商业地产 | | 736,694 | | | 722,807 | |
建筑和土地 | | 205,392 | | | 195,748 | |
多户住宅 | | 57,333 | | | 54,869 | |
房地产贷款总额 | | 1,497,636 | | | 1,484,056 | |
其他贷款: | | | | |
工商业 | | 198,236 | | | 184,701 | |
消费者 | | 43,270 | | | 45,604 | |
其他贷款总额 | | 241,506 | | | 230,305 | |
贷款总额 | | $ | 1,739,142 | | | $ | 1,714,361 | |
该公司贷款的净贴现为#美元。9,9373,000元及1,000元12,315截至2020年3月31日和2019年12月31日,分别为8,000人,其中1,000美元3,7563,000元及1,000元5,664在同一时期,分别有1000,000笔贷款与信用质量恶化的贷款有关。此外,截至2020年3月31日和2019年12月31日的贷款余额报告的是扣除未赚取收入后的净额。3,1413,000元及1,000元3,114分别是,000,000。
公司贷款的应计利息为#美元。6,687,000及$6,575,000分别在2020年3月31日和2019年12月31日,并被排除在ACL的估计之外。这些金额记录在合并财务状况表上的应计利息、应收账款和其他资产中。
信贷损失准备
ACL包括ALL和关于无资金贷款承诺的ACL,以及截至所示日期记录的贷款投资如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | | | | | |
(美元/美元,单位:万美元) | | 集体地 已评估 为 损损 | | 单独地 已评估 为 损损 | | 在信用质量恶化的情况下收购 | | 总计 |
信贷损失拨备: | | | | | | | | |
*一至四户家庭第一按揭 | | $ | 3,834 | | | $ | 37 | | | $ | 225 | | | $ | 4,096 | |
房屋净值贷款和额度 | | 1,085 | | | 461 | | | 17 | | | 1,563 | |
商业地产 | | 10,942 | | | 298 | | | 702 | | | 11,942 | |
建筑和土地 | | 3,405 | | | 481 | | | 18 | | | 3,904 | |
多户住宅 | | 520 | | | — | | | 38 | | | 558 | |
工商业 | | 4,418 | | | 914 | | | 18 | | | 5,350 | |
消费者 | | 1,076 | | | — | | | 1 | | | 1,077 | |
贷款损失拨备总额 | | $ | 25,280 | | | $ | 2,191 | | | $ | 1,019 | | | $ | 28,490 | |
| | | | | | | | |
资金不足的贷款承诺(3) | | 3,094 | | | — | | | — | | | 3,094 | |
信贷损失拨备总额 | | $ | 28,374 | | | $ | 2,191 | | | $ | 1,019 | | | $ | 31,584 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | | | | | |
(美元/美元,单位:万美元) | | 集体地 已评估 为 损损 | | 单独地 已评估 为 损损 | | 在信用质量恶化的情况下收购(1) | | 总计 |
贷款: | | | | | | | | |
*一至四户家庭第一按揭 | | $ | 418,486 | | | $ | 742 | | | $ | 978 | | | $ | 420,206 | |
房屋净值贷款和额度 | | 76,622 | | | 763 | | | 626 | | | 78,011 | |
商业地产 | | 725,818 | | | 6,043 | | | 4,833 | | | 736,694 | |
建筑和土地 | | 204,342 | | | 608 | | | 442 | | | 205,392 | |
多户住宅 | | 57,145 | | | — | | | 188 | | | 57,333 | |
工商业 | | 196,058 | | | 1,820 | | | 358 | | | 198,236 | |
消费者 | | 43,246 | | | — | | | 24 | | | 43,270 | |
贷款总额 | | $ | 1,721,717 | | | $ | 9,976 | | | $ | 7,449 | | | $ | 1,739,142 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 | | | | | | |
(美元/美元,单位:万美元) | | 集体地 已评估 为 损损 | | 单独地 已评估 为 损损 | | 在信用质量恶化的情况下收购 | | 总计 |
贷款损失拨备: | | | | | | | | |
*一至四户家庭第一按揭 | | $ | 2,715 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,715 | |
房屋净值贷款和额度 | | 736 | | | 348 | | | — | | | 1,084 | |
商业地产 | | 6,243 | | | 298 | | | — | | | 6,541 | |
建筑和土地 | | 2,670 | | | — | | | — | | | 2,670 | |
多户住宅 | | 572 | | | — | | | — | | | 572 | |
工商业 | | 2,969 | | | 701 | | | 24 | | | 3,694 | |
消费者 | | 592 | | | — | | | | | | 592 | |
贷款损失拨备总额 | | $ | 16,497 | | | $ | 1,347 | | | $ | 24 | | | $ | 17,868 | |
| | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 | | | | | | |
(千美元) | | 集体地 已评估 为 损损 | | 单独地 已评估 为 损损 | | 在信用质量恶化的情况下收购(2) | | 总计 |
贷款: | | | | | | | | |
*一至四户家庭第一按揭 | | $ | 429,745 | | | $ | 187 | | | $ | 888 | | | $ | 430,820 | |
房屋净值贷款和额度 | | 78,446 | | | 784 | | | 582 | | | 79,812 | |
商业地产 | | 711,282 | | | 6,518 | | | 5,007 | | | 722,807 | |
建筑和土地 | | 195,374 | | | — | | | 374 | | | 195,748 | |
多户住宅 | | 54,690 | | | — | | | 179 | | | 54,869 | |
工商业 | | 183,141 | | | 1,223 | | | 337 | | | 184,701 | |
消费者 | | 45,573 | | | — | | | 31 | | | 45,604 | |
贷款总额 | | $ | 1,698,251 | | | $ | 8,712 | | | $ | 7,398 | | | $ | 1,714,361 | |
(1)截至2020年3月31日,信用质量恶化的贷款被视为PCD,并在ASC主题326下核算。参考附注2有关采用ASC主题326的更多信息。
(2)截至2019年12月31日,信用质量恶化的贷款被视为PCI,并根据ASC 310-30入账。
(3)在2020年3月31日,$3.1ACL中有100万与#美元的无资金贷款承诺有关327.92000万。无资金来源贷款承诺的ACL计入综合财务状况表的应计应付利息和其他负债,相关拨备计入综合收益表的其他非利息支出。
以下是截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月ACL和ALL中的活动摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年3月31日的三个月 | | | | | | | | | | |
(美元/美元,单位:万美元) | | 起头 天平 | | ASC主题326采用影响(1) | | 冲销 | | 恢复 | | 备抵 | | 收尾 天平 |
信贷损失拨备: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 2,715 | | | $ | 986 | | | $ | (46) | | | $ | 1 | | | $ | 440 | | | $ | 4,096 | |
房屋净值贷款和额度 | | 1,084 | | | (1) | | | (130) | | | 4 | | | 606 | | | 1,563 | |
商业地产 | | 6,541 | | | 1,974 | | | — | | | — | | | 3,427 | | | 11,942 | |
建筑和土地 | | 2,670 | | | 519 | | | — | | | 55 | | | 660 | | | 3,904 | |
多户住宅 | | 572 | | | (245) | | | — | | | — | | | 231 | | | 558 | |
工商业 | | 3,694 | | | 1,243 | | | (71) | | | 13 | | | 471 | | | 5,350 | |
消费者 | | 592 | | | 157 | | | (141) | | | 47 | | | 422 | | | 1,077 | |
贷款损失拨备总额 | | $ | 17,868 | | | $ | 4,633 | | | $ | (388) | | | $ | 120 | | | $ | 6,257 | | | $ | 28,490 | |
| | | | | | | | | | | | | |
资金不足的贷款承诺 | | — | | | 2,365 | | | | — | | | — | | | 729 | | | 3,094 | |
信贷损失拨备总额 | | $ | 17,868 | | | $ | 6,998 | | | | $ | (388) | | | $ | 120 | | | $ | 6,986 | | | $ | 31,584 | |
(1)2020年1月1日,公司通过ASU 2016-13号,金融工具-信用损失(主题326):金融工具信用损失的测量,它引入了一种名为CECL的新模型。参考附注2有关采用ASC主题326的更多信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年3月31日的三个月 | | | | | | | | |
(美元/美元,单位:万美元) | | 起头 天平 | | 冲销 | | 恢复 | | 备抵 | | 收尾 天平 |
贷款损失拨备: | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 2,136 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 246 | | | $ | 2,382 | |
房屋净值贷款和额度 | | 1,079 | | | — | | | 2 | | | (20) | | | 1,061 | |
商业地产 | | 6,125 | | | (128) | | | — | | | 414 | | | 6,411 | |
建筑和土地 | | 2,285 | | | — | | | — | | | 19 | | | 2,304 | |
多户住宅 | | 550 | | | — | | | — | | | (79) | | | 471 | |
工商业 | | 3,228 | | | (32) | | | 3 | | | 5 | | | 3,204 | |
消费者 | | 945 | | | (20) | | | 7 | | | (195) | | | 737 | |
贷款损失拨备总额 | | $ | 16,348 | | | $ | (180) | | | $ | 12 | | | $ | 390 | | | $ | 16,570 | |
信用质量
下表按信用质量分类列出了截至所示日期公司的贷款组合。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | | | | | | | |
(美元/美元,单位:万美元) | | 经过 | | 特殊 提一下 | | 不合标准 | | 疑团 | | 总计 |
发端贷款: | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 246,758 | | | $ | 1,076 | | | $ | 2,106 | | | $ | — | | | $ | 249,940 | |
房屋净值贷款和额度 | | 55,639 | | | 93 | | | 1,048 | | | — | | | 56,780 | |
商业地产 | | 537,226 | | | 765 | | | 10,356 | | | — | | | 548,347 | |
建筑和土地 | | 176,221 | | | 9,336 | | | 1,257 | | | — | | | 186,814 | |
多户住宅 | | 51,388 | | | — | | | — | | | — | | | 51,388 | |
工商业 | | 167,034 | | | 2,153 | | | 2,578 | | | — | | | 171,765 | |
消费者 | | 34,637 | | | 138 | | | 109 | | | — | | | 34,884 | |
已发放贷款总额 | | $ | 1,268,903 | | | $ | 13,561 | | | $ | 17,454 | | | $ | — | | | $ | 1,299,918 | |
收购贷款: | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 164,379 | | | $ | 1,127 | | | $ | 4,760 | | | $ | — | | | $ | 170,266 | |
房屋净值贷款和额度 | | 21,086 | | | 65 | | | 80 | | | — | | | 21,231 | |
商业地产 | | 176,950 | | | 1,689 | | | 9,708 | | | — | | | 188,347 | |
建筑和土地 | | 16,709 | | | 737 | | | 1,132 | | | — | | | 18,578 | |
多户住宅 | | 5,362 | | | 365 | | | 218 | | | — | | | 5,945 | |
工商业 | | 22,714 | | | 42 | | | 3,715 | | | — | | | 26,471 | |
消费者 | | 8,120 | | | 115 | | | 151 | | | — | | | 8,386 | |
已获得贷款总额 | | $ | 415,320 | | | $ | 4,140 | | | $ | 19,764 | | | $ | — | | | $ | 439,224 | |
银行贷款总额: | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 411,137 | | | $ | 2,203 | | | $ | 6,866 | | | $ | — | | | $ | 420,206 | |
房屋净值贷款和额度 | | 76,725 | | | 158 | | | 1,128 | | | — | | | 78,011 | |
商业地产 | | 714,176 | | | 2,454 | | | 20,064 | | | — | | | 736,694 | |
建筑和土地 | | 192,930 | | | 10,073 | | | 2,389 | | | — | | | 205,392 | |
多户住宅 | | 56,750 | | | 365 | | | 218 | | | — | | | 57,333 | |
工商业 | | 189,748 | | | 2,195 | | | 6,293 | | | — | | | 198,236 | |
消费者 | | 42,757 | | | 253 | | | 260 | | | — | | | 43,270 | |
贷款总额 | | $ | 1,684,223 | | | $ | 17,701 | | | $ | 37,218 | | | $ | — | | | $ | 1,739,142 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 | | | | | | | | |
(美元/美元,单位:万美元) | | 经过 | | 特殊 提一下 | | 不合标准 | | 疑团 | | 总计 |
发端贷款: | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 248,483 | | | $ | 730 | | | $ | 2,133 | | | $ | — | | | $ | 251,346 | |
房屋净值贷款和额度 | | 56,029 | | | 53 | | | 882 | | | — | | | 56,964 | |
商业地产 | | 517,615 | | | 207 | | | 11,317 | | | — | | | 529,139 | |
建筑和土地 | | 164,310 | | | 8,107 | | | 1,270 | | | — | | | 173,687 | |
多户住宅 | | 48,661 | | | — | | | — | | | — | | | 48,661 | |
工商业 | | 153,286 | | | — | | | 2,438 | | | — | | | 155,724 | |
消费者 | | 35,545 | | | 46 | | | 89 | | | — | | | 35,680 | |
已发放贷款总额 | | $ | 1,223,929 | | | $ | 9,143 | | | $ | 18,129 | | | $ | — | | | $ | 1,251,201 | |
收购贷款: | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 173,482 | | | $ | 1,429 | | | $ | 4,563 | | | $ | — | | | $ | 179,474 | |
房屋净值贷款和额度 | | 22,370 | | | 128 | | | 350 | | | — | | | 22,848 | |
商业地产 | | 181,090 | | | 1,593 | | | 10,985 | | | — | | | 193,668 | |
建筑和土地 | | 19,877 | | | 747 | | | 1,437 | | | — | | | 22,061 | |
多户住宅 | | 5,487 | | | 502 | | | 219 | | | — | | | 6,208 | |
工商业 | | 24,856 | | | 56 | | | 4,065 | | | — | | | 28,977 | |
消费者 | | 9,668 | | | 166 | | | 90 | | | — | | | 9,924 | |
已获得贷款总额 | | $ | 436,830 | | | $ | 4,621 | | | $ | 21,709 | | | $ | — | | | $ | 463,160 | |
贷款总额: | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 421,965 | | | $ | 2,159 | | | $ | 6,696 | | | $ | — | | | $ | 430,820 | |
房屋净值贷款和额度 | | 78,399 | | | 181 | | | 1,232 | | | — | | | 79,812 | |
商业地产 | | 698,705 | | | 1,800 | | | 22,302 | | | — | | | 722,807 | |
建筑和土地 | | 184,187 | | | 8,854 | | | 2,707 | | | — | | | 195,748 | |
多户住宅 | | 54,148 | | | 502 | | | 219 | | | — | | | 54,869 | |
工商业 | | 178,142 | | | 56 | | | 6,503 | | | — | | | 184,701 | |
消费者 | | 45,213 | | | 212 | | | 179 | | | — | | | 45,604 | |
贷款总额 | | $ | 1,660,759 | | | $ | 13,764 | | | $ | 39,838 | | | $ | — | | | $ | 1,714,361 | |
上述分类遵循监管指南,一般可描述如下:
•PASS贷款的质量令人满意。
•特别提到的贷款存在一个可能导致未来减值的现有弱点,包括财务比率恶化、逾期状态、管理能力有问题以及抵押品价值可能减少。
•不合标准的贷款有一个现有的具体和明确的弱点,可能包括流动性差和财务业绩恶化。这类贷款可能是逾期的,也可能是透支的相关存款账户。立即采取纠正措施是必要的。
•不良贷款具有特定的弱点,其严重程度足以使全额催收或清算变得非常可疑和不可能。
此外,住宅贷款是使用机构间监管方法进行分类的,该方法除其他因素外,还包括拖欠的程度和贷款与价值比率。这些分类是截至所示日期的最新分类,通常在本季度内更新。
截至所示日期的逾期贷款年龄分析如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | | | | | | | | | |
(美元/美元,单位:万美元) | | 30-59 日数 过去时 到期 | | 60-89 日数 过去时 到期 | | 更大 比 90天 过去时 到期 | | 总计 过去时 到期 | | 电流 贷款 | | 总计 贷款 |
发端贷款: | | | | | | | | | | | | |
房地产贷款: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 1,706 | | | $ | 644 | | | $ | 956 | | | $ | 3,306 | | | $ | 246,634 | | | $ | 249,940 | |
房屋净值贷款和额度 | | 406 | | | 46 | | | 285 | | | 737 | | | 56,043 | | | 56,780 | |
商业地产 | | 3,007 | | | — | | | 7,584 | | | 10,591 | | | 537,756 | | | 548,347 | |
建筑和土地 | | — | | | 100 | | | 1,157 | | | 1,257 | | | 185,557 | | | 186,814 | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 51,388 | | | 51,388 | |
房地产贷款总额 | | 5,119 | | | 790 | | | 9,982 | | | 15,891 | | | 1,077,378 | | | 1,093,269 | |
其他贷款: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 711 | | | 112 | | | 882 | | | 1,705 | | | 170,060 | | | 171,765 | |
消费者 | | 352 | | | 8 | | | 56 | | | 416 | | | 34,468 | | | 34,884 | |
其他贷款总额 | | 1,063 | | | 120 | | | 938 | | | 2,121 | | | 204,528 | | | 206,649 | |
已发放贷款总额 | | $ | 6,182 | | | $ | 910 | | | $ | 10,920 | | | $ | 18,012 | | | $ | 1,281,906 | | | $ | 1,299,918 | |
收购贷款: | | | | | | | | | | | | |
房地产贷款: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 3,762 | | | $ | 1,059 | | | $ | 1,520 | | | $ | 6,341 | | | $ | 163,925 | | | $ | 170,266 | |
房屋净值贷款和额度 | | 291 | | | 24 | | | 62 | | | 377 | | | 20,854 | | | 21,231 | |
商业地产 | | 2,484 | | | 61 | | | 1,873 | | | 4,418 | | | 183,929 | | | 188,347 | |
建筑和土地 | | 185 | | | — | | | 875 | | | 1,060 | | | 17,518 | | | 18,578 | |
多户住宅 | | 260 | | | 111 | | | — | | | 371 | | | 5,574 | | | 5,945 | |
房地产贷款总额 | | 6,982 | | | 1,255 | | | 4,330 | | | 12,567 | | | 391,800 | | | 404,367 | |
其他贷款: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 456 | | | — | | | 698 | | | 1,154 | | | 25,317 | | | 26,471 | |
消费者 | | 207 | | | 35 | | | 110 | | | 352 | | | 8,034 | | | 8,386 | |
其他贷款总额 | | 663 | | | 35 | | | 808 | | | 1,506 | | | 33,351 | | | 34,857 | |
已获得贷款总额 | | $ | 7,645 | | | $ | 1,290 | | | $ | 5,138 | | | $ | 14,073 | | | $ | 425,151 | | | $ | 439,224 | |
贷款总额: | | | | | | | | | | | | |
房地产贷款: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 5,468 | | | $ | 1,703 | | | $ | 2,476 | | | $ | 9,647 | | | $ | 410,559 | | | $ | 420,206 | |
房屋净值贷款和额度 | | 697 | | | 70 | | | 347 | | | 1,114 | | | 76,897 | | | 78,011 | |
商业地产 | | 5,491 | | | 61 | | | 9,457 | | | 15,009 | | | 721,685 | | | 736,694 | |
建筑和土地 | | 185 | | | 100 | | | 2,032 | | | 2,317 | | | 203,075 | | | 205,392 | |
多户住宅 | | 260 | | | 111 | | | — | | | 371 | | | 56,962 | | | 57,333 | |
房地产贷款总额 | | 12,101 | | | 2,045 | | | 14,312 | | | 28,458 | | | 1,469,178 | | | 1,497,636 | |
其他银行贷款: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 1,167 | | | 112 | | | 1,580 | | | 2,859 | | | 195,377 | | | 198,236 | |
消费者 | | 559 | | | 43 | | | 166 | | | 768 | | | 42,502 | | | 43,270 | |
其他贷款总额 | | 1,726 | | | 155 | | | 1,746 | | | 3,627 | | | 237,879 | | | 241,506 | |
贷款总额 | | $ | 13,827 | | | $ | 2,200 | | | $ | 16,058 | | | $ | 32,085 | | | $ | 1,707,057 | | | $ | 1,739,142 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 30-59 日数 过去时 到期 | | 60-89 日数 过去时 到期 | | 更大 比 90天 过去时 到期 | | 总计 过去时 到期 | | 电流 贷款 | | 总计 贷款 |
始发贷款: | | | | | | | | | | | | |
房地产贷款: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 1,524 | | | $ | 173 | | | $ | 967 | | | $ | 2,664 | | | $ | 248,682 | | | $ | 251,346 | |
房屋净值贷款和额度 | | 174 | | | — | | | 98 | | | 272 | | | 56,692 | | | 56,964 | |
商业地产 | | 1,124 | | | 1,448 | | | 8,056 | | | 10,628 | | | 518,511 | | | 529,139 | |
建筑和土地 | | — | | | — | | | 1,171 | | | 1,171 | | | 172,516 | | | 173,687 | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 48,661 | | | 48,661 | |
房地产贷款总额 | | 2,822 | | | 1,621 | | | 10,292 | | | 14,735 | | | 1,045,062 | | | 1,059,797 | |
其他贷款: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 213 | | | 100 | | | 869 | | | 1,182 | | | 154,542 | | | 155,724 | |
消费者 | | 533 | | | 57 | | | 34 | | | 624 | | | 35,056 | | | 35,680 | |
其他贷款总额 | | 746 | | | 157 | | | 903 | | | 1,806 | | | 189,598 | | | 191,404 | |
已发放贷款总额 | | $ | 3,568 | | | $ | 1,778 | | | $ | 11,195 | | | $ | 16,541 | | | $ | 1,234,660 | | | $ | 1,251,201 | |
收购贷款: | | | | | | | | | | | | |
房地产贷款: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 4,555 | | | $ | 1,116 | | | $ | 1,108 | | | $ | 6,779 | | | $ | 172,695 | | | $ | 179,474 | |
房屋净值贷款和额度 | | 267 | | | 93 | | | 330 | | | 690 | | | 22,158 | | | 22,848 | |
商业地产 | | 337 | | | 466 | | | 1,945 | | | 2,748 | | | 190,920 | | | 193,668 | |
建筑和土地 | | 413 | | | — | | | 1,170 | | | 1,583 | | | 20,478 | | | 22,061 | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,208 | | | 6,208 | |
房地产贷款总额 | | 5,572 | | | 1,675 | | | 4,553 | | | 11,800 | | | 412,459 | | | 424,259 | |
其他贷款: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 3 | | | 57 | | | 792 | | | 852 | | | 28,125 | | | 28,977 | |
消费者 | | 259 | | | 127 | | | 60 | | | 446 | | | 9,478 | | | 9,924 | |
其他贷款总额 | | 262 | | | 184 | | | 852 | | | 1,298 | | | 37,603 | | | 38,901 | |
已获得贷款总额 | | $ | 5,834 | | | $ | 1,859 | | | $ | 5,405 | | | $ | 13,098 | | | $ | 450,062 | | | $ | 463,160 | |
贷款总额: | | | | | | | | | | | | |
房地产贷款: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 6,079 | | | $ | 1,289 | | | $ | 2,075 | | | $ | 9,443 | | | $ | 421,377 | | | $ | 430,820 | |
房屋净值贷款和额度 | | 441 | | | 93 | | | 428 | | | 962 | | | 78,850 | | | 79,812 | |
商业地产 | | 1,461 | | | 1,914 | | | 10,001 | | | 13,376 | | | 709,431 | | | 722,807 | |
建筑和土地 | | 413 | | | — | | | 2,341 | | | 2,754 | | | 192,994 | | | 195,748 | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 54,869 | | | 54,869 | |
房地产贷款总额 | | 8,394 | | | 3,296 | | | 14,845 | | | 26,535 | | | 1,457,521 | | | 1,484,056 | |
其他贷款: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 216 | | | 157 | | | 1,661 | | | 2,034 | | | 182,667 | | | 184,701 | |
消费者 | | 792 | | | 184 | | | 94 | | | 1,070 | | | 44,534 | | | 45,604 | |
其他贷款总额 | | 1,008 | | | 341 | | | 1,755 | | | 3,104 | | | 227,201 | | | 230,305 | |
贷款总额 | | $ | 9,402 | | | $ | 3,637 | | | $ | 16,600 | | | $ | 29,639 | | | $ | 1,684,722 | | | $ | 1,714,361 | |
“公司”做到了不是的没有任何逾期90天以上并于2020年3月31日应计的贷款。在2019年12月31日,不包括PCI贷款,公司做到了不是的I don‘我没有任何超过90天的逾期和应计贷款。
下表汇总了截至指定日期与非权责发生制贷款有关的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | | | | | 十二月三十一号, 2019 |
(千美元) | | 附带相关津贴 | | 无相关免税额 | | 总计(1) | | 总计(2) |
非权责发生制贷款: | | | | | | | | |
*一至四户家庭第一按揭 | | $ | 4,377 | | | $ | 94 | | | $ | 4,471 | | | $ | 3,948 | |
房屋净值贷款和额度 | | 1,130 | | | — | | | 1,130 | | | 1,244 | |
商业地产 | | 15,616 | | | 18 | | | 15,634 | | | 13,325 | |
建筑和土地 | | 2,143 | | | — | | | 2,143 | | | 2,469 | |
多户住宅 | | 116 | | | — | | | 116 | | | — | |
工商业 | | 2,879 | | | 284 | | | 3,163 | | | 3,224 | |
消费者 | | 264 | | | — | | | 264 | | | 176 | |
总计 | | $ | 26,525 | | | $ | 396 | | | $ | 26,921 | | | $ | 24,386 | |
(1)由于采用ASC主题326,PCD贷款为$2.3截至2020年3月31日,100万美元包括在非权责发生贷款中。在2020年1月1日之前,这些贷款被归类为PCI,不包括在不良贷款中,因为它们继续从池层面的可增加收益中赚取利息收入。在采用时,池已经停止,绩效基于个人贷款的合同条款。
(2)在ASC 310-30项下入账的PCI贷款被排除在非应计贷款之外,因为它们继续从可增加收益中赚取利息,无论它们是否处于逾期或不符合合同条款的状态。在ASC 310-30项下入账且逾期90天或更长时间的PCI贷款总额为2.2截至2019年12月31日,100万。
在非应计状态下收到的所有付款都以非应计贷款的本金余额为抵押。当贷款处于非权责发生制状态时,公司不确认利息收入。
抵押品依赖贷款
本公司持有于2020年3月31日个别评估减值的贷款,根据我们在报告日期的评估,预计这些贷款的偿还将主要通过经营或出售抵押品提供,借款人正经历财务困难。这些抵押品依赖型贷款的ACL主要基于报告日期相关抵押品的公允价值。以下介绍了担保抵押品依赖型贷款的抵押品类型:
•一到四户家庭的第一抵押贷款主要由住宅房地产的第一留置权担保。
•房屋净值贷款和额度主要由住宅房地产的第一留置权和初级留置权担保。
•商业房地产贷款主要以写字楼和工业建筑、仓库、零售购物设施和包括酒店和餐馆在内的各种特殊用途物业作为担保。
•建筑和土地贷款主要以在建和/或重新开发的住宅和商业物业以及原始土地为抵押。
•被认为依赖抵押品的商业和工业贷款主要由应收账款、库存和设备担保。
下表汇总了借款人在2020年3月31日经历财务困难的抵押品依赖贷款和相关ACL。
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 贷款 | | 前交叉韧带 |
*一至四户家庭第一按揭 | | $ | 742 | | | $ | 37 | |
房屋净值贷款和额度 | | 763 | | | 461 | |
商业地产 | | 6,043 | | | 298 | |
建筑和土地 | | 608 | | | 481 | |
多户住宅 | | — | | | — | |
工商业 | | 1,820 | | | 914 | |
消费者 | | — | | | — | |
总计 | | $ | 9,976 | | | $ | 2,191 | |
丧失抵押品赎回权的资产和矿石
丧失抵押品赎回权的资产和矿石包括因丧失抵押品赎回权而获得的不动产和其他资产,以及不再用于银行业务的不动产。丧失抵押品赎回权的资产和矿石总额为#美元。2,606,000和4,156,000分别于2020年3月31日和2019年12月31日。这些金额记录在合并财务状况表上的应计利息、应收账款和其他资产中。
在2020年3月31日和2019年12月31日持有的丧失抵押品赎回权的住宅房地产的账面金额总计为美元。1,003,000及$1,737,000分别为。
丧失抵押品赎回权的资产和矿石包括某些符合被归类为持有待售资产的标准的银行大楼。这些资产的账面价值总计为#美元。1,157,000及$1,275,0002020年3月31日和2019年12月31日。在截至2020年3月31日的三个月内,公司销售了一这些财产的账面价值为#美元。60,000,以换取$19,000计入丧失抵押品赎回权的资产和矿石,合并损益表上的净费用。由于冠状病毒大流行的影响,剩余房产的预期出售时间尚不确定。
问题债务重组
在贷款业务过程中,公司定期向客户提供优惠,试图尽可能保护其投资,并将损失风险降至最低。这些让步可能包括调整客户贷款条款,以减轻客户近期现金需求的负担。当公司同意以一种被认为是“优惠”的方式重组向正在经历财务困难的借款人的贷款时,贷款就是TDR。本公司将特许权定义为因与借款人的财务困难有关的经济或法律原因而授予借款人的现有条款的修改,否则本公司不会考虑这些条款。特许权要么是通过与客户达成的协议授予的,要么是由法院或法律强制实施的。让步包括修改原始贷款条款,以减少或推迟作为贷款协议一部分所需的现金支付,包括但不限于:
•降低债务剩余原始寿命的规定利率,
•以低于当前市场利率的利率延长一个或多个具有类似风险特征的新债的到期日,
•债务面额或到期额的减少或
•减少债务的应计应收利息。
在决定客户是否遇到财务困难时,该公司会考虑多项指标,包括但不限于:
•客户当前是否拖欠其现有贷款,或者处于客户很可能在可预见的将来不经修改就会拖欠其贷款的经济状况,
•客户是否已经或正在宣布破产,
•是否对客户作为持续经营的企业继续经营的能力有很大的怀疑,
•根据对客户目前能力的预测,公司是否认为客户未来的现金流将不足以按照可预见未来的现有协议的合同条款偿还债务,包括利息,以及
•客户在没有修改的情况下,是否不能以等于当前市场利率的有效利率从其他来源获得足够的资金,该利率相当于非陷入困境的债务人的类似债务的当前市场利率。
如果公司得出结论认为特许权已被授予,并且特许权被授予给遇到财务困难的客户,公司将该贷款确定为TDR。为了确定ACL,较大的(即余额为$的TDR250,000或更高)商业TDR被单独评估是否受损。个别评估贷款的ACL是根据记录的贷款投资与使用贷款的原始有效利率、贷款的可观察市场价格或某些抵押品依赖型贷款相关抵押品的公允价值折现的预期现金流进行比较。住宅、消费者和余额较小的商业TDR包括在公司的集合贷款分析中,以计算ACL,通常对整体ACL没有实质性影响。
截至2020年3月31日,公司已修改贷款,未偿还贷款余额总额为$191.61000万美元,或11未偿还贷款总额的%,通过本金和/或利息性质的90天延期付款减免。这些修改是根据冠状病毒援助、救济和经济安全(“CARE”)法案而关于为与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构报告贷款修改的机构间声明。因此,这些贷款没有被归类为TDR。
下表汇总了与在指定时间段内修改的TDR相关的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | | | | | 2019 | | | | |
(美元/美元,单位:万美元) | | 数量: 合约 | | 预- 改型 出类拔萃 录下来 投资 | | 后- 改型 出类拔萃 录下来 投资 | | 数量: 合约 | | 预- 改型 出类拔萃 录下来 投资 | | 后- 改型 出类拔萃 录下来 投资 |
问题债务重组: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | 5 | | | $ | 837 | | | $ | 834 | | | 1 | | | $ | 37 | | | $ | 37 | |
房屋净值贷款和额度 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商业地产 | | 4 | | | 1,029 | | | 1,029 | | | — | | | — | | | — | |
建筑和土地 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
工商业 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他消费者 | | 1 | | | 10 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | |
总计 | | 10 | | | $ | 1,876 | | | $ | 1,867 | | | 1 | | | $ | 37 | | | $ | 37 | |
在截至2020年3月31日的三个月内,修改后12个月内出现付款违约的TDR微不足道。违约对我们在2020年3月31日的贷款损失拨备没有重大影响。
截至2019年3月31日,所有正在进行的问题债务重组都没有在修改后的12个月内违约。
6. 公允价值计量和披露
本公司使用公允价值计量来记录对某些资产和负债的公允价值调整,并确定公允价值披露。本公司按照ASC820的要求,将按公允价值计量或披露的资产和负债分为三个级别。公允价值计量和披露。在此指导下,公允价值应以市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设为基础,并建立公允价值层次结构,以确定用于制定这些假设和计量公允价值的投入的优先顺序。该层次结构要求公司最大限度地利用可观察到的投入,最大限度地减少使用不可观察到的投入。用于计量公允价值的三个层次如下:
•第1级-相同资产或负债在活跃市场上的报价。
•第二级--第一级中包括的报价以外的可观察投入,如活跃市场中类似资产和负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价;或可观察到或可由可观测市场数据证实的其他投入。
•第3级-很少或没有市场活动支持的不可观察到的投入,并且对资产或负债的公允价值具有重大意义。这包括某些定价模型、贴现现金流方法和使用重大不可观察投入的类似技术。
公允价值层次内的资产或负债分类基于对公允价值计量有重要意义的最低水平。管理层每季度审查和更新公司资产和负债的公允价值层次分类。
经常性基础
可供出售的投资证券
可供出售的投资证券的公允价值主要是使用来自第三方定价服务的信息来衡量的。该定价服务通过利用由市场数据信息支持的定价模型来提供定价信息。*标准输入包括基准收益率、报告的交易、经纪人/交易商报价、发行人价差、基准证券出价、要约和来自市场研究出版物的其他参考数据。如果在活跃的市场中可以获得报价,则投资证券被归类为1级测量。如果在活跃的市场中没有报价,公允价值主要是通过使用定价模型来估计的。二级投资证券主要由政府机构和美国政府支持的企业发行的抵押贷款支持证券组成。*在某些情况下,公司的第三方定价服务提供的信息有限或透明度较低,公允价值是通过使用
或通过使用不具约束力的第三方经纪人报价。当很少或没有市场活动支持公允价值时,投资证券被归类在第3级。
管理层主要通过识别交易量和频率与历史水平相比大幅下降的实例,以及经纪市场买卖价差显著扩大的实例,来识别可能在非流动性或非活跃市场进行交易的投资证券。*被认为在非流动性或非活跃市场进行交易的投资证券可能需要使用重大的不可观察的投入。例如,在被估值的投资证券缺乏流动性和活跃的市场的情况下,管理层可能会使用类似投资证券的报价。由于市场缺乏流动性或不活跃,管理层没有对第三方定价服务提供的价格进行调整。
下表列出了截至2020年3月31日和2019年12月31日按公允价值经常性计量的资产余额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元/美元,单位:万美元) | | 2020年3月31日 | | 1级 | | 2级 | | 第3级 |
可供出售的证券: | | | | | | | | |
美国机构抵押贷款支持 | | $ | 106,984 | | | $ | — | | | $ | 106,984 | | | $ | — | |
抵押抵押债券 | | 134,736 | | | — | | | 134,736 | | | — | |
市政债券 | | 15,234 | | | — | | | 15,234 | | | — | |
美国政府机构 | | 6,639 | | | — | | | 6,639 | | | — | |
公司债券 | | 2,053 | | | — | | | 2,053 | | | — | |
总计 | | $ | 265,646 | | | $ | — | | | $ | 265,646 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元/美元,单位:万美元) | | 2019年12月31日 | | 1级 | | 2级 | | 第3级 |
可供出售的证券: | | | | | | | | |
美国机构抵押贷款支持 | | $ | 95,172 | | | $ | — | | | $ | 95,172 | | | $ | — | |
抵押抵押债券 | | 142,451 | | | — | | | 142,451 | | | — | |
市政债券 | | 16,005 | | | — | | | 16,005 | | | — | |
美国政府机构 | | 3,693 | | | — | | | 3,693 | | | — | |
总计 | | $ | 257,321 | | | $ | — | | | $ | 257,321 | | | $ | — | |
本公司并无按公允价值记录任何按经常性计量公允价值的负债。
非递归基
本公司在非经常性基础上按公允价值记录单独评估的减值贷款。如果公司很可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有到期金额,则贷款被视为减值。公允价值按抵押品依赖型贷款抵押品的公允价值计量。对于非抵押品依赖型贷款,公允价值以预期未来现金流的现值计量。当使用第三方对抵押品的评估减去任何先前的留置权,并且没有可观察到的市场价格时,不良贷款被归类为3级资产。
丧失抵押品赎回权的资产和矿石也在非经常性的基础上按公允价值记录。丧失抵押品赎回权的资产最初按公允价值减去出售的估计成本进行记录。矿石在转让给矿石之日按账面净值或公允价值中的较低者入账。丧失抵押品赎回权的资产和矿石的公允价值是基于财产评估和对现有类似财产的分析。因此,该公司将丧失抵押品赎回权的资产和矿石资产归类为3级资产。
如下表所示,本公司已根据计量日期用以厘定公允价值的投入,将所有按公允价值按非经常性基础计量的金融资产划分为公允价值层次内最合适的水平。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允价值计量和使用 | | | | |
(美元/美元,单位:万美元) | | 2020年3月31日 | | 1级 | | 2级 | | 第3级 |
资产 | | | | | | | | |
单独评估损害情况 | | $ | 7,785 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,785 | |
丧失抵押品赎回权的资产和矿石 | | 2,606 | | | — | | | — | | | 2,606 | |
总计 | | $ | 10,391 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,391 | |
| | | | | | | | |
| | | | 公允价值计量和使用 | | | | |
(千美元) | | 2019年12月31日 | | 1级 | | 2级 | | 第3级 |
资产 | | | | | | | | |
单独评估损害情况 | | $ | 7,365 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,365 | |
丧失抵押品赎回权的资产和矿石 | | 4,156 | | | — | | | — | | | 4,156 | |
总计 | | $ | 11,521 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,521 | |
下表显示了三级资产公允价值计量中使用的重大不可观察到的投入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元/美元,单位:万美元) | | 公平 价值 | | 估值技术 | | 看不见的 输入量 | | 范围: 折扣 | | 加权 平均值 折扣 |
截至2020年3月31日: | | | | | | | | | | |
单独评估损害情况 | | $ | 7,785 | | | 第三方评估和贴现现金流 | | 抵押品价值、市场折扣和预计销售成本 | | 0% - 100% | | 22% |
丧失抵押品赎回权的资产和矿石 | | $ | 2,606 | | | 第三方评估、销售合同、经纪人价格意见 | | 抵押品价值、市场折扣和预计销售成本 | | 6% - 67% | | 13% |
(千美元) | | 公平 价值 | | 估价技术 | | 看不见的 输入量 | | 范围 折扣 | | 加权 平均值 折扣 |
截至2019年12月31日: | | | | | | | | | | |
单独评估损害情况 | | $ | 7,365 | | | 第三方评估和贴现现金流 | | 抵押品价值、市场折扣和预计销售成本 | | 0% - 84% | | 13% |
丧失抵押品赎回权的资产和矿石 | | $ | 4,156 | | | 第三方评估、销售合同、经纪人价格意见 | | 抵押品价值、市场折扣和预计销售成本 | | 6% - 61% | | 14% |
ASC 820,公允价值计量和披露,要求披露每一类金融工具,对其进行估计是切实可行的。金融工具的公允价值是指自愿各方之间交换的当前金额,而不是在强制清算中。公允价值最好根据所报的市场价格确定。然而,在许多情况下,公司的各种金融工具没有报价的市场价格。在无法获得报价市场价格的情况下,公允价值基于使用现值或其他估值技术的估计。这些技术受到使用的假设的重大影响,包括贴现率和对未来现金流的估计。因此,公允价值估计可能不会在票据的即时结算中实现。ASC 820将某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此,呈列的合计公允价值金额未必代表本公司的基本公允价值。
公允价值估计是根据相关市场信息和有关财务报表的信息在特定时间点进行的。这些估计属主观性质,涉及不明朗因素和重大判断事项,因此不能准确厘定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。
本文所包括的公允价值估计乃基于现有的表内及表外金融工具,并无试图估计预期未来业务的价值,以及无须按公允价值记录或披露的资产及负债的公允价值,例如厂房及设备。此外,与实现未实现损益相关的税收影响可能会对公允价值估计产生重大影响,因此在估计中没有考虑到这一影响。
下列方法和假设用于估算每一类金融工具的公允价值,对其进行公允价值估算是可行的:
•现金和现金等价物以及银行有息存款的账面价值接近其公允价值。
•投资证券的公允价值根据市场报价(如有)确定。如果没有报价的市场价格,则使用第三方定价服务或具有类似特征的证券的报价来估计公允价值。
•持有以供出售的按揭贷款的账面价值接近其公允价值。
•贷款的公允价值是通过使用向信用评级相似且剩余期限相同的借款人提供类似贷款的当前利率对未来现金流进行贴现来估计的。
•BOLI的现金退还价值接近其公允价值。
•客户存款的公允价值,不包括存单,是即期应付的金额。定期存单的公允价值是通过使用当前为类似剩余期限的存款提供的利率贴现未来现金流来估计的。
•长期FHLB预付款的公允价值是通过使用目前为类似期限的预付款提供的利率对未来现金流进行贴现来估计的。
下表列出了截至所示日期该公司金融工具的估计公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2020年3月31日的公允价值计量 | | | | | | |
(美元/美元,单位:万美元) | | 携载 数量 | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 第3级 |
金融资产 | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 64,102 | | | $ | 64,102 | | | $ | 64,102 | | | $ | — | | | $ | — | |
银行的有息存款 | | 449 | | | 449 | | | 449 | | | — | | | — | |
可供出售的投资证券 | | 265,646 | | | 265,646 | | | — | | | 265,646 | | | — | |
持有至到期的投资证券 | | 6,607 | | | 6,641 | | | — | | | 6,641 | | | — | |
持有作出售用途的按揭贷款 | | 9,753 | | | 9,753 | | | — | | | 9,753 | | | — | |
贷款,净额 | | 1,710,652 | | | 1,745,382 | | | — | | | 1,737,597 | | | 7,785 | |
BOLI的现金退还价值 | | 39,725 | | | 39,725 | | | 39,725 | | | — | | | — | |
金融负债 | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 1,857,501 | | | $ | 1,860,984 | | | $ | — | | | $ | 1,860,984 | | | $ | — | |
其他借款 | | 5,539 | | | 6,125 | | | — | | | 6,125 | | | — | |
FHLB的长期进展 | | 54,319 | | | 54,889 | | | — | | | 54,889 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | 2019年12月31日的公允价值计量 | | | | | | |
(千美元) | | 携载 数量 | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 第3级 |
金融资产 | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 39,847 | | | $ | 39,847 | | | $ | 39,847 | | | $ | — | | | $ | — | |
银行的有息存款 | | 449 | | | 449 | | | 449 | | | — | | | — | |
可供出售的投资证券 | | 257,321 | | | 257,321 | | | — | | | 257,321 | | | — | |
持有至到期的投资证券 | | 7,149 | | | 7,194 | | | — | | | 7,194 | | | — | |
持有作出售用途的按揭贷款 | | 6,990 | | | 6,990 | | | — | | | 6,990 | | | — | |
贷款,净额 | | 1,696,493 | | | 1,690,308 | | | — | | | 1,682,943 | | | 7,365 | |
BOLI的现金退还价值 | | 39,466 | | | 39,466 | | | 39,466 | | | — | | | — | |
金融资产负债 | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 1,820,975 | | | $ | 1,821,868 | | | $ | — | | | $ | 1,821,868 | | | $ | — | |
其他借款 | | 5,539 | | | 5,895 | | | — | | | 5,895 | | | — | |
FHLB的长期进展 | | 40,620 | | | 40,580 | | | — | | | 40,580 | | | — | |
本次讨论和分析的目的是重点关注2019年12月31日至2020年3月31日期间公司和银行财务状况的重大变化,以及截至2019年3月31日、2020年和2019年3月31日的三个月的经营业绩。本讨论和分析旨在突出和补充本季度报告中关于Form 10-Q的其他部分提供的信息,特别是项目1中的合并财务报表和相关附注。
前瞻性陈述
如果本表格10-Q中的陈述与公司或银行的未来计划、目标、财务结果或业绩有关,则这些陈述被视为1995年“私人证券诉讼改革法”所指的前瞻性陈述。此类陈述基于管理层当前的信息、估计和假设以及当前的经济环境,通常通过使用诸如“计划”、“相信”、“预期”、“打算”、“预期”、“估计”、“项目”或类似的表述,或者通过诸如“将”、“将”、“应该”、“可能”或“可能”等未来或有条件的术语来识别。由于各种风险和不确定性,公司或银行未来的实际战略和结果可能与目前预期的大不相同。可能导致实际结果与这些前瞻性陈述大不相同的因素包括但不限于,公司提交给SEC的截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中“风险因素”标题下描述的风险因素,以及本季度报告第II部分的Form 10-Q第1A项中包括的额外风险因素。
冠状病毒大流行在美国造成了严重的经济混乱,因为许多州和地方政府已经下令关闭非必要的企业,居民在家中就地避难。鉴于冠状病毒持续和动态的性质,很难预测冠状病毒对我们业务的全面影响。这种影响的程度将取决于未来的事态发展,这些事态发展非常不确定,包括何时可以控制和减轻冠状病毒,以及何时和如何重新开放国家和地方经济。由于冠状病毒大流行以及相关的不利的地方和国家经济后果,我们的前瞻性陈述受以下额外风险、不确定性和假设的影响:
•对我们产品和服务的需求可能会下降;
•如果高失业率持续下去,我们的贷款拖欠、不良资产和丧失抵押品赎回权的情况可能会增加;
•贷款的抵押品,特别是房地产,可能会贬值;
•如果我们的借款人继续遇到经济困难,我们的贷款损失拨备可能需要增加;
•由于联邦储备委员会将联邦基金目标利率降至接近0%,我们的有息资产收益率可能会比我们有息负债成本的下降幅度更大;
•我们的净收益大幅下降或几个季度的净亏损可能导致我们的股票回购计划暂停和/或我们的季度股票股息减少;
•我们的网络安全风险可能会因为我们更多的员工远程工作而增加;以及
•如果机构遇到额外的解决成本,FDIC存款保险费可能会增加。
公司没有义务更新这些前瞻性陈述,以反映这些陈述发表之日之后发生的事件或情况。
高管概述
该公司公布2020年第一季度净收入为190万美元,或稀释后每股收益0.21美元,而2019年第一季度为790万美元,或稀释后每股收益0.85美元。
在截至2020年3月31日的三个月中,公司业绩的主要组成部分包括:
•截至2020年3月31日,贷款比2019年12月31日增加了2480万美元,增幅为1.4%,达到17亿美元。
•2020年1月1日,公司采用CECL框架,导致采用日ACL增加700万美元,增幅39.2%。
•2020年第一季度的贷款损失拨备总额为630万美元,比2019年第一季度增加590万美元,主要反映了由于冠状病毒大流行的潜在经济影响以及石油和天然气价格大幅下跌的预期影响而导致的预期损失的变化。
•截至2020年3月31日,总存款比2019年12月31日增加了3650万美元,增幅为2.0%,达到19亿美元。
•2020年第一季度净利息收入为2130万美元,与2019年第一季度相比下降了39.9万美元,降幅为1.8%,主要是由于存款成本增加。有息存款平均利率为1.07%,比2019年第一季度上升7个基点。
•与2019年第一季度相比,2020年第一季度的非利息收入增加了19.3万美元,增幅为6.1%,这主要是由于出售贷款的收益增加(增加了142,000美元,增幅为91.6%)。
•与2019年第一季度相比,2020年第一季度的非利息支出增加了855,000美元,增幅为5.6%,这主要是由于2020年第一季度无资金贷款承诺的信贷损失拨备为729,000美元。
冠状病毒反应
冠状病毒大流行及其经济影响对我们每个市场的客户都产生了重大影响。州和地方政府的全职命令要求学校、餐馆、酒吧、健身俱乐部和其他企业关闭或大幅限制他们的服务。虽然银行业务没有受到此类订单的限制,但我们已经做出调整,尽可能远程工作,将分行服务限制为免下车和预约,加强清洁程序,并在办公室内保持适当的社交距离,以保护我们的员工和客户。
为即时向客户提供财政支援,本公司于三月中开始提供以下付款宽免方案:
•推迟本金和/或利息支付最多三个月;
•短期营运资金信贷额度,最多可支付6个月的利息;以及
•退还和免除某些费用和滞纳金。
作为CARE法案的一部分,该公司还积极提供SBA的Paycheck Protection Program贷款。截至2020年5月8日,我们已经或正在为PPP项下总计2.538亿美元的约2554笔贷款提供资金。
截至2020年3月31日,未偿还贷款余额总计1.916亿美元(占总贷款的11%)的借款人获得了付款减免,主要形式是将本金和/或利息推迟90天支付。截至2020年5月8日,这一总额已增至5.33亿美元,占总贷款的27%。由于CARE法案第4013条和联邦银行机构发布的关于贷款修改的机构间声明,这些贷款不被归类为问题债务重组(TDR)。此外,虽然这些贷款的利息和费用在正常的GAAP会计下仍将计入利息收入,但如果这些延期付款最终出现亏损,利息收入和费用将需要转回。因此,未来时期的利息收入可能会受到负面影响。
截至2020年3月31日,公司已发起50万美元的与冠状病毒危机救助相关的短期营运资金信贷额度。到2020年5月8日,这一总额已经增加到130万美元。截至2020年3月31日和2020年5月8日,这些短期线路的未偿还余额分别为2.8万美元和49.7万美元。
财务状况
贷款、信贷损失拨备与资产质量
贷款增长
截至2020年3月31日,未偿还贷款为17亿美元,比2019年12月31日增加2,480万美元,增幅为1.4%。
下表汇总了截至所示日期该公司贷款组合的构成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三月三十一号, | | 十二月三十一号, | | 增加/(减少) | | |
(美元/美元,单位:万美元) | | 2020 | | 2019 | | 数量 | | 百分比 |
房地产贷款: | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 420,206 | | | $ | 430,820 | | | $ | (10,614) | | | (2.5) | % |
房屋净值贷款和额度 | | 78,011 | | | 79,812 | | | (1,801) | | | (2.3) | |
商业地产 | | 736,694 | | | 722,807 | | | 13,887 | | | 1.9 | |
建筑和土地 | | 205,392 | | | 195,748 | | | 9,644 | | | 4.9 | |
多户住宅 | | 57,333 | | | 54,869 | | | 2,464 | | | 4.5 | |
房地产贷款总额 | | 1,497,636 | | | 1,484,056 | | | 13,580 | | | 0.9 | % |
其他贷款: | | | | | | | | |
工商业 | | 198,236 | | | 184,701 | | | 13,535 | | | 7.3 | |
消费者 | | 43,270 | | | 45,604 | | | (2,334) | | | (5.1) | |
其他贷款总额 | | 241,506 | | | 230,305 | | | 11,201 | | | 4.9 | |
贷款总额 | | $ | 1,739,142 | | | $ | 1,714,361 | | | $ | 24,781 | | | 1.4 | % |
商业房地产贷款的增长主要是由阿卡迪亚纳和新奥尔良市场的非业主自住房地产贷款推动的。增长包括酒店和短期租金担保的贷款增加了470万美元。截至2020年3月31日,非所有者占用的CRE贷款总额为3.375亿美元,占CRE贷款总额的46%,而截至2019年12月31日,非所有者占用的CRE贷款总额为3.266亿美元,占45%。
商业和工业贷款的增长主要是由对阿卡迪亚纳和巴吞鲁日市场工业服务部门客户的非能源相关信贷额度推动的。
建筑和土地贷款的增长主要是由我们路易斯安那州市场上的商业建筑建设项目和新奥尔良的两个多户重建项目推动的。多户项目预计将用作短期租赁。截至2020年3月31日,酒店和短期租赁建设贷款总额为1,910万美元,占C&D贷款总额的9%,而截至2019年12月31日,酒店和短期租赁建设贷款总额为1,420万美元,占C&D贷款总额的7%。
通过ASU No.2016-13,“金融工具--信贷损失(主题326):金融工具信贷损失的计量”
由于2020年1月1日采用ASC主题326,管理层根据当前和预测的信息维护一个ACL,该ACL反映了在采用日期之后的报告期内对贷款组合估计寿命的预期信贷损失(CECL)的当前估计。对于2020年1月1日之前的报告期,管理层将所有损失维持在反映相关报告日期可能和合理估计的损失的水平。
独立贷款审核员执行的审查和验证补充了ACL和下面介绍的所有政策。审核结果向董事会审计委员会报告。ACL和ALL的建立受到管理层判断的显著影响。在不同的条件或假设下,可能会报告不同的金额。作为检查过程中不可或缺的一部分,联邦监管机构会定期审查我们的ACL和ALL。这类机构可以要求管理层根据与管理层不同的判断,为估计损失拨备额外的准备金。
我们会在条件允许的情况下继续监控和修改ACL。不能保证我们的ACL水平将覆盖我们贷款的所有损失,或者如果经济和其他条件与管理层用来确定ACL当前水平的条件有很大不同,则不需要对ACL进行未来的调整。
对于2020年1月1日及之后的报告期和采用ASC主题326:
ACL等于所有贷款承诺和无资金贷款承诺的ACL之和,是通过信贷损失拨备建立的。无资金贷款承诺的信贷损失准备金计入合并损益表中的其他非利息费用。管理层至少每季度重新计算ACL,以重新评估在相关报告日期对整个投资组合的信贷损失估计。在ASC主题326下,当存在类似的风险特征时,基于池来测量ACL。该公司的CECL计算使用贴现现金流方法估计所有贷款池的信贷损失,但信用卡投资组合除外。剩余寿命法由于其复杂性和大小有限,所以用于信用卡贷款组合。贴现现金流分析估计贷款池的未来现金流,并对现金流进行贴现,以产生净现值,并最终产生池的拨备要求。剩余寿命法将损失率应用于给定贷款池在该给定池的估计剩余寿命上的损失率。为每个资金池计算的损失率和预期的池水平资金率被应用于相关的无资金贷款承诺,以计算无资金金额的ACL。对于每个贷款池,管理层还根据几个因素对计算的ACL进行评估和应用质量调整,这些因素包括但不限于当前和预期未来经济状况的变化、行业经验和行业贷款集中度的变化、不良资产数量和严重程度的变化、贷款政策和人员的变化以及银行业竞争和监管环境的变化。
不具有相似风险特征的贷款将被单独评估,并被排除在集合贷款分析之外。个别评估贷款的ACL是根据记录的贷款投资与使用贷款的原始有效利率、贷款的可观察市场价格或某些抵押品依赖型贷款相关抵押品的公允价值折现的预期现金流进行比较。此外,管理层考虑合理和可支持的预测条件,以估计个别评估为减值的贷款的ACL。
参考附注2关于采用ASC主题326及其对合并财务报表的影响的更多信息,请参阅合并财务报表。
对于2020年1月1日之前的报告期和采用ASC主题326:
除其他外,所有评估过程包括对拖欠趋势、不良贷款趋势、注销和收回水平、以前的损失经验、未偿还贷款总额、贷款发放量、贷款类型、规模和地理集中度、获得贷款的抵押品价值、借款人的偿还能力和偿还表现、需要加强管理监督的贷款数量、经济状况和行业经验等进行分析。根据评估,管理层对贷款组合的各个部分进行了风险评级。该等风险评级由管理层定期检讨,并在认为适当时予以修订。
关于收购贷款,在2020年1月1日之前,本公司遵循ASC 310规定的准备金标准。应收账款。收购时,本公司审阅每笔贷款,以确定是否有证据显示自贷款发放以来信贷质量恶化,以及本公司是否可能无法根据贷款的合同条款收回所有到期金额。公司考虑了预期的预付款,并估计了符合上述标准的每个贷款池未贴现的预期本金、利息和其他现金流量的金额和时间,并将贷款池的预定合同本金和利息支付超出收购时预期的现金流量的部分确定为不应增加的金额(不可增值差额)。剩余金额,即预计将在公允价值之上收取的池现金流的超额部分,计入池剩余寿命内的利息收入(可增加收益率)。该公司在收购时对这些贷款进行了折价,以估计的公允价值记录这些贷款。因此,在收购日期,受ASC 310约束的收购贷款被排除在全部贷款的计算之外。看见附注5关于我们在采用ASC主题326之前获得的贷款拨备的更多信息,请参阅未经审计的合并财务报表。
收购贷款于收购日期计入公允价值,该价值基于预期现金流,并包括对预期未来贷款损失的估计。如果一个池的预期现金流的现值低于其账面价值,则通过增加全部减值并计入贷款损失拨备确认减值。截至2019年12月31日,我们所有贷款中的180万美元分配给了收购贷款。
关于贷款组合构成的储备建立和附加信息
截至2020年3月31日,ALL总计2,850万美元,占总贷款的1.64%,包括无资金承诺准备金在内的ACL总计3,160万美元,占总贷款的1.82%。2020年第一季度的贷款损失拨备总额为630万美元,比2019年第一季度增加了590万美元。第一季度的贷款损失拨备反映了由于冠状病毒大流行的潜在经济影响和油价显着下跌而导致的预期损失的变化。
由于冠状病毒大流行的余波继续影响国家、区域和地方经济,管理层继续积极监测贷款组合,以确定可能出现的潜在弱点。具体地说,管理层已经确定并正在监测对借款人和行业的风险敞口,这些风险敞口可能比其他行业受到更直接和更剧烈的影响。在许多情况下,管理层已直接接触特定的借款人,提供适当的指导和援助。在投资组合层面,管理层继续监测高度敏感领域的总风险敞口,以了解资产质量、支付业绩和流动性水平的变化。此外,管理层正在监控无资金承诺,如信用额度和透支保护,以监控客户可能出现的流动性和融资问题。
下表汇总了2020年第一季度的储备建设和截至2020年3月31日的贷款组合,按某些选定的行业分类,这些行业可能被认为更容易受到冠状病毒大流行的不利影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 记录在案的贷款投资 | | ASC主题326采用影响 | | 储备建筑(1) 为. 截至的季度 | | ACL总数 | | ACL到贷款总额 |
| | 三月三十一号, | | 1月1日 | | 三月三十一号, | | 三月三十一号, | | 三月三十一号, |
(千美元) | | 2020 | | 2020 | | 2020 | | 2020 | | 2020 |
| | | | | | | | | | |
零售CRE | | $ | 159,483 | | | $ | 573 | | | $ | 744 | | | $ | 2,728 | | | 1.71 | % |
医疗保健 | | 145,795 | | | 161 | | | 175 | | | 1,918 | | | 1.32 | |
酒店和短期租赁 | | 86,039 | | | 39 | | | 1,885 | | | 2,796 | | | 3.25 | |
餐厅和酒吧 | | 60,940 | | | 85 | | | 545 | | | 1,219 | | | 2.00 | |
能量 | | 31,186 | | | 341 | | | 1,204 | | | 1,715 | | | 5.50 | |
信用卡 | | 4,151 | | | 33 | | | 327 | | | 415 | | | 10.00 | |
其他贷款 | | 1,251,548 | | | 3,401 | | | 1,109 | | | 17,699 | | | 1.41 | |
总计 | | $ | 1,739,142 | | | $ | 4,633 | | | $ | 5,989 | | | $ | 28,490 | | | 1.64 | % |
| | | | | | | | | | | |
资金不足的贷款承诺(2) | | — | | | 2,365 | | | 729 | | | 3,094 | | | — | |
总计 | | $ | 1,739,142 | | | $ | 6,998 | | | $ | 6,718 | | | $ | 31,584 | | | 1.82 | % |
(1)“储备建立”是指在截至2020年3月31日的季度里,信贷损失准备金(630万美元)超过净贷款冲销(26.8万美元)的金额。
(2)截至2020年3月31日,310万美元的津贴与3.279亿美元的无资金贷款承诺有关。无资金来源贷款承诺的ACL计入综合财务状况表的应计应付利息和其他负债,相关拨备计入综合收益表的其他非利息支出。
零售CRE
截至2020年3月31日,未偿还零售CRE贷款总额为1.595亿美元,占我们总贷款组合的9%,其中包括7680万美元的零售露天购物中心和2310万美元的便利店。截至2020年3月31日,零售CRE贷款组合的加权平均LTV约为48%。在这个日期,这个贷款组合集中在以下市场:阿卡迪亚纳(6380万美元,或40%)、新奥尔良(4420万美元,或28%)、北岸(3100万美元,或19%)和巴吞鲁日(2220万美元,或14%)。除了零售CRE贷款外,截至2020年3月31日,我们的非CRE相关零售贷款总额不到1,000万美元。
医疗保健
截至2020年3月31日,医疗保健行业借款人的未偿还贷款总额为1.458亿美元,占我们总贷款组合的8%。截至2020年3月31日,医疗贷款组合的加权平均LTV约为53%。克雷
截至目前,贷款占医疗保健贷款组合的1.117亿美元,占77%。截至2020年3月31日,对牙科行业的贷款总额为3350万美元,占医疗保健贷款组合的23%。
酒店和短期租赁
截至2020年3月31日,酒店和短期租赁行业向借款人提供的未偿还贷款总额为8,600万美元,占我们总贷款组合的5%。这一投资组合中约57%由短期租赁构成。截至2020年3月31日,酒店和短期租赁贷款组合的加权平均LTV约为57%。截至该日,综合租赁贷款占6,090万美元,占71%,而建筑及发展贷款占酒店及短期租赁贷款组合的1,910万美元,占22%。这一贷款组合主要位于大新奥尔良(5330万美元,占62%)和阿卡迪亚纳(2670万美元,占31%)地区。
餐厅和酒吧
截至2020年3月31日,向餐饮和酒吧行业借款人提供的未偿还贷款总额为6,090万美元,占我们总贷款组合的4%。截至2020年3月31日,餐厅和酒吧贷款组合的加权平均LTV约为52%。截至目前,CRE贷款占该贷款组合的5500万美元,占90%。在餐厅和酒吧的贷款总额中,3220万美元,即53%,与国家认可的快餐特许经营餐厅有关。这笔贷款组合集中在以下市场:阿卡迪亚纳(2,890万美元,或48%)、巴吞鲁日(1,410万美元,或23%)和新奥尔良(1,410万美元,或23%)。
能量
截至2020年3月31日,能源行业借款人的未偿还贷款总额为3120万美元,占我们总贷款组合的2%。这一投资组合主要由对能源服务公司的贷款组成。截至2020年3月31日,能源贷款组合的加权平均LTV约为33%。截至2020年3月31日,CRE贷款占能源相关贷款总额的1960万美元,占63%。在CRE能源相关贷款总额中,93%是给阿卡迪亚纳市场的借款人。截至2020年3月31日,与能源相关的C&I贷款为1110万美元,主要包括由设备担保的贷款(710万美元)和应收账款(270万美元)。
资产质量
管理层的主要目标之一一直是,并将继续保持高水平的资产质量。除了维持新贷款的信用标准外,我们还积极监测贷款以及拖欠或问题贷款的催收和清偿过程。当借款人未能按期付款时,我们试图通过与借款人进行个人接触来弥补不足。初次联系一般在付款到期后10天内进行。在大多数情况下,缺陷会得到迅速解决。如果拖欠仍然存在,将评估滞纳金,并采取额外努力追回欠款。所有被指定为“特别说明”、分类或拖欠90天或以上的贷款每月向银行董事会报告。对本金或利息收取有疑问的贷款,利息收入停止计提。除某些有限的例外情况外,我们的政策是停止累积利息,并拨回任何逾期90天或以上的贷款所累积的利息。在某些情况下,如果借款人的财务状况引起人们对其根据贷款协议条款偿还债务能力的重大担忧,可能会提前采取这一行动。在借款人的财务状况和付款记录证明有能力偿还债务之前,这些贷款不会产生利息收入。
减值贷款通常是指,根据目前的信息,贷款人很可能不会收回根据贷款合同条款到期的所有金额。一大批余额较小的同质贷款被集体评估减值。集体评估减值的贷款包括余额较小的商业贷款、住宅房地产贷款和消费贷款。这些贷款之所以被作为一个群体进行评估,是因为它们具有相似的特征和履约经验。金额较大(即余额为25万美元或以上的贷款)的商业地产贷款、多户住宅贷款、建筑和土地贷款以及商业和工业贷款将分别进行减值评估。第三方财产估值是在房地产担保贷款发起时获得的。当确定一笔贷款已经恶化到成为问题贷款的程度时,可能会下令更新估值,以帮助确定是否存在减值,这可能会导致建议部分冲销或适当分配津贴。物业估值是通过银行的一名评估员订购的,并由其进行审查。如果一笔贷款属于受批评的贷款类别,公司通常会对抵押品财产进行“原样”估值。董事会每月都会收到关于不良贷款的报告。
截至2020年3月31日和2019年12月31日,确认为减值的贷款和单独评估减值的贷款分别为1000万美元和870万美元。由于采用了ASC主题326,截至2020年3月31日被确认为减值和单独评估的贷款总额包括190万美元的收购贷款。在以前的会计指导下,
收购的贷款以池为基础进行评估,并从2019年12月31日单独评估的减值贷款总额中剔除。
下表提供了截至指定日期单独评估减值的贷款汇总。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | | | |
(美元/美元,单位:万美元) | | 记录的投资 | | 贷款损失拨备 | | 贷款总额免税额 |
个别评估减值的贷款 | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 742 | | | $ | 37 | | | 4.99 | % |
房屋净值贷款和额度 | | 763 | | | 461 | | | 60.42 | |
商业地产 | | 6,043 | | | 298 | | | 4.93 | |
建筑和土地 | | 608 | | | 481 | | | 79.11 | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | |
工商业 | | 1,820 | | | 914 | | | 50.22 | |
消费者 | | — | | | — | | | — | |
总计 | | $ | 9,976 | | | $ | 2,191 | | | 21.96 | % |
| | | | | | |
| | 2019年12月31日 | | | | |
(美元/美元,单位:万美元) | | 记录的投资 | | 贷款损失拨备 | | 贷款总额免税额 |
个别评估减值的贷款 | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 187 | | | $ | — | | | — | % |
房屋净值贷款和额度 | | 784 | | | 348 | | | 44.39 | |
商业地产 | | 6,518 | | | 298 | | | 4.57 | |
建筑和土地 | | — | | | — | | | — | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | |
工商业 | | 1,223 | | | 701 | | | 57.32 | |
消费者 | | — | | | — | | | — | |
总计 | | $ | 8,712 | | | $ | 1,347 | | | 15.46 | % |
联邦法规和我们的政策要求我们利用内部资产分类系统作为报告问题和潜在问题资产的一种手段。我们已经纳入了一个内部资产分类系统,与联邦银行法规基本一致,作为我们信用监控系统的一部分。联邦银行法规为问题和潜在问题资产制定了一个分类方案,将其归类为“不合格”、“可疑”或“损失”资产。如果一项资产没有得到债务人或质押抵押品(如果有的话)的当前净值和偿付能力的充分保护,则该资产被视为“不合格”。“不合格”资产包括那些具有“明显的可能性”的资产,即如果缺陷得不到纠正,保险机构将遭受“一些损失”。被归类为“可疑”的资产具有那些被归类为“不合格”的资产所固有的所有弱点,另外一个特点是,根据目前存在的事实、条件和价值,这些弱点使“完全收集或清算”变得“高度可疑和不可能”。被归类为“损失”的资产是那些被认为“无法收回”的资产,其价值很小,因此没有建立特定的损失准备金就不能作为资产继续存在。
截至2020年3月31日和2019年12月31日,不包括收购贷款的不合格贷款分别为1,750万美元和1,810万美元。截至2020年3月31日和2019年12月31日,被归类为不合格的收购贷款分别为1980万美元和2170万美元。截至2020年3月31日和2019年12月31日,没有被归类为可疑或损失的资产。
下表提供了截至指定日期分类为特别提及和不合标准的贷款的摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三月三十一号, | | 十二月三十一号, | | 增加/(减少) | | |
(美元/美元,单位:万美元) | | 2020 | | 2019 | | 数量 | | 百分比 |
特别提及贷款 | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 2,203 | | | $ | 2,159 | | | $ | 44 | | | 2.0 | % |
房屋净值贷款和额度 | | 158 | | | 181 | | | (23) | | | (12.7) | |
商业地产 | | 2,454 | | | 1,800 | | | 654 | | | 36.3 | |
建筑和土地 | | 10,073 | | | 8,854 | | | 1,219 | | | 13.8 | |
多户住宅 | | 365 | | | 502 | | | (137) | | | (27.3) | |
工商业 | | 2,195 | | | 56 | | | 2,139 | | | 3819.6 | |
消费者 | | 253 | | | 212 | | | 41 | | | 19.3 | |
特别提及贷款总额 | | $ | 17,701 | | | $ | 13,764 | | | $ | 3,937 | | | 28.6 | % |
| | | | | | | | |
| | 三月三十一号, | | 十二月三十一号, | | 增加/(减少) | | |
(美元/美元,单位:万美元) | | 2020 | | 2019 | | 数量 | | 百分比 |
不合标准的贷款 | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 6,866 | | | $ | 6,696 | | | $ | 170 | | | 2.5 | % |
房屋净值贷款和额度 | | 1,128 | | | 1,232 | | | (104) | | | (8.4) | |
商业地产 | | 20,064 | | | 22,302 | | | (2,238) | | | (10.0) | |
建筑和土地 | | 2,389 | | | 2,707 | | | (318) | | | (11.7) | |
多户住宅 | | 218 | | | 219 | | | (1) | | | (0.5) | |
工商业 | | 6,293 | | | 6,503 | | | (210) | | | (3.2) | |
消费者 | | 260 | | | 179 | | | 81 | | | 45.3 | |
不合标准贷款总额 | | $ | 37,218 | | | $ | 39,838 | | | $ | (2,620) | | | (6.6) | % |
截至2020年3月31日,特别提及贷款比2019年12月31日增加了390万美元,增幅为28.6%,达到1770万美元。在同一可比时期,特别提及C&I贷款增加了210万美元,主要是由于与能源相关的商业关系(160万美元)以及向营销和广告部门的借款人提供的设备贷款(397,000美元)。截至2020年3月31日,特别提到的C&D贷款比2019年12月31日增加了120万美元,这主要是由于之前确定的一笔特别提到的多户建筑贷款。
一家银行对其资产分类和估值免税额的决定受到联邦银行监管机构的审查,该监管机构可下令设立额外的一般或具体损失免税额。联邦银行机构通过了一项关于贷款和租赁损失拨备的跨部门政策声明。政策声明为金融机构提供了关于评估和设立津贴的管理责任的指导,并为银行代理审查员在确定一般估值指导方针的充分性时提供了指导。一般而言,政策声明建议机构拥有有效的系统和控制,以识别、监测和解决资产质量问题;管理层以合理方式分析影响投资组合可收集性的所有重要因素;管理层建立可接受的津贴评估程序,以满足政策声明中规定的目标。由于2020年1月1日采用了ASC主题326,管理层根据当前和预测的信息维护了一个ACL,该ACL反映了在采用日期之后的报告期内对贷款组合估计寿命的预期信贷损失的当前估计。对于2020年1月1日之前的报告期,管理层将所有损失维持在反映相关报告日期可能和合理估计的损失的水平。在所有报告期内,实际损失都是不确定的,并取决于未来的事件,因此,可能需要进一步增加ACL水平。
丧失抵押品赎回权的资产和矿石包括因丧失抵押品赎回权而获得的不动产和其他资产,以及不再用于银行业务的不动产。丧失抵押品赎回权的资产和矿石在出售或处置之前都被归类为此类资产。丧失抵押品赎回权的资产根据收回资产时获得的第三方财产估值,以公允价值减去估计销售成本,并定期记录,直至财产清算。矿石记录在其最低处
转移到矿石之日的账面净值或公允价值。丧失抵押品赎回权的资产和矿石持有成本计入费用。出售丧失抵押品赎回权的资产和矿石的收益和损失在发生时计入运营费用。与获得和改善丧失抵押品赎回权的财产或矿石相关的成本通常在账面价值不超过公允价值减去估计销售成本的范围内资本化。
下表列出了截至指定日期公司不良资产的构成和进行的问题债务重组。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | | | | | 2019年12月31日 | | | | |
(千美元) | | 起源于 | | 后天(1) | | 总计 | | 起源于 | | 后天(1) | | 总计: |
非权责发生制贷款(2): | | | | | | | | | | | | |
房地产贷款: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 2,106 | | | $ | 2,365 | | | $ | 4,471 | | | $ | 2,133 | | | $ | 1,815 | | | $ | 3,948 | |
房屋净值贷款和额度 | | 1,048 | | | 82 | | | 1,130 | | | 883 | | | 361 | | | 1,244 | |
商业地产 | | 9,217 | | | 6,417 | | | 15,634 | | | 8,750 | | | 4,575 | | | 13,325 | |
建筑和土地 | | 1,156 | | | 987 | | | 2,143 | | | 1,170 | | | 1,299 | | | 2,469 | |
多户住宅 | | — | | | 116 | | | 116 | | | — | | | — | | | — | |
其他贷款: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 1,599 | | | 1,564 | | | 3,163 | | | 1,603 | | | 1,621 | | | 3,224 | |
消费者 | | 109 | | | 155 | | | 264 | | | 89 | | | 87 | | | 176 | |
非权责发生制贷款总额 | | 15,235 | | | 11,686 | | | 26,921 | | | 14,628 | | | 9,758 | | | 24,386 | |
累计逾期90天或以上的贷款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不良贷款总额 | | 15,235 | | | 11,686 | | | 26,921 | | | 14,628 | | | 9,758 | | | 24,386 | |
丧失抵押品赎回权的资产和矿石 | | 978 | | | 1,628 | | | 2,606 | | | 1,793 | | | 2,363 | | | 4,156 | |
不良资产总额 | | 16,213 | | | 13,314 | | | 29,527 | | | 16,421 | | | 12,121 | | | 28,542 | |
进行问题债务重组 | | 989 | | | 695 | | | 1,684 | | | 1,903 | | | 475 | | | 2,378 | |
不良资产总额和问题债务重组 | | $ | 17,202 | | | $ | 14,009 | | | $ | 31,211 | | | $ | 18,324 | | | $ | 12,596 | | | $ | 30,920 | |
不良贷款占银行贷款总额的比例上升 | | | | | | 1.55 | % | | | | | | 1.42 | % |
不良贷款占总资产的比例 | | | | | | 1.20 | % | | | | | | 1.11 | % |
不良资产占总资产的比例 | | | | | | 1.31 | % | | | | | | 1.30 | % |
(1)由于采用了ASC主题326,截至2020年3月31日,230万美元的PCD贷款包括在不良收购贷款中。在2020年1月1日之前,这些贷款被归类为PCI,不包括在不良贷款中,因为它们继续从池层面的可增加收益中赚取利息收入。在采用时,池已经停止,绩效基于个人贷款的合同条款。参考附注2有关采用ASC主题326的更多信息,请参阅合并财务报表。截至2019年12月31日,逾期90天或更长时间的PCI贷款总额为220万美元,根据ASC 310-30核算。
(2)非权责发生制贷款包括发起的重组贷款,截至2020年3月31日和2019年12月31日,非权责发生制贷款总额分别为870万美元和760万美元。截至2020年3月31日和2019年12月31日,以非应计项目发放的收购重组贷款总额分别为280万美元和220万美元。
如前所述,由于“CARE法案”第4013条和联邦银行监管机构最近发布的机构间指导意见,政府已开始对受冠状病毒大流行影响的借款人进行调整,如推迟支付本金和/或利息。如果对截至2019年12月31日有效的贷款进行此类修改,则不被视为TDR。截至2020年3月31日,该公司已获得付款减免的未偿还贷款总额为1.916亿美元。截至2020年5月8日,经修改付款宽免的此类贷款总额已增至5.33亿美元,占未偿还贷款组合总额的27%。这类贷款的利息和费用继续增加。管理层预计,随着呆在家里的订单继续存在,延期的水平在未来一段时间内将继续增长。我们将继续遵循联邦银行监管机构的指导,做出任何TDR决定。
投资证券
截至2020年3月31日,公司的投资证券组合总额为2.723亿美元,较2019年12月31日增加780万美元,增幅为2.9%。截至2020年3月31日,公司可供出售的投资证券组合的未实现净收益为690万美元,而截至2019年12月31日的未实现净收益为876,000美元。
下表总结了2020年前三个月公司投资证券组合的活动。
| | | | | | | | | | | | | | |
(美元/美元,单位:万美元) | | 可供销售的产品 | | 持有至到期 |
余额,2019年12月31日 | | $ | 257,321 | | | $ | 7,149 | |
购货 | | 21,996 | | | — | |
销货 | | — | | | — | |
本金到期日、提前还款和催缴 | | (19,065) | | | (500) | |
摊销保费和增加折扣 | | (593) | | | (42) | |
增加市场价值 | | 5,987 | | | — | |
平衡,2020年3月31日 | | $ | 265,646 | | | $ | 6,607 | |
资金来源
存款
截至2020年3月31日,存款总额为19亿美元,比2019年12月31日增加3650万美元,增幅为2.0%。下表汇总了本公司自2019年12月31日至2020年3月31日的存款变动情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三月三十一号, | | 十二月三十一号, | | 增加/(减少) | | |
(美元/美元,单位:万美元) | | 2020 | | 2019 | | 数量 | | 百分比 |
活期存款 | | $ | 455,512 | | | $ | 437,828 | | | $ | 17,684 | | | 4.0 | % |
储蓄 | | 206,597 | | | 201,887 | | | 4,710 | | | 2.3 | |
货币市场 | | 266,519 | | | 273,741 | | | (7,222) | | | (2.6) | |
现在 | | 536,643 | | | 512,054 | | | 24,589 | | | 4.8 | |
存单 | | 392,230 | | | 395,465 | | | (3,235) | | | (0.8) | |
总存款 | | $ | 1,857,501 | | | $ | 1,820,975 | | | $ | 36,526 | | | 2.0 | % |
2020年第一季度,有息存款的平均利率下降了6个基点,至1.07%,而2019年第四季度为1.13%。管理层预计,到2020年第二季度,其存款的平均利率将继续下降。
联邦住房贷款银行预付款
截至2020年3月31日,FHLB的长期预付款总额为5430万美元,增加了1370万美元,增幅为33.7%,而截至2019年12月31日的预付款为4060万美元。FHLB预付款的增加主要是由于预付2020年4月到期的预付款和SBA PPP贷款。
股东权益
股东权益从2019年12月31日的3.163亿美元减少到2020年3月31日的3.115亿美元,减少了480万美元,降幅为1.5%,这主要是由于采用ASC主题326进行了过渡调整。2020年1月1日采用ASC主题326后,公司税后留存收益减少至470万美元。
截至2020年3月31日,该行的监管资本金金额远远超过监管要求。下表列出了根据巴塞尔III资本规则,银行的实际资本比率和要求资本比率。提交的最低要求资本金额包括截至2020年3月31日的最低要求资本水平,该水平基于2019年1月1日巴塞尔III资本规则完全分阶段实施时的最低要求资本水平。被认为资本金充足的资本水平是基于迅速纠正行动规定的,这些规定经过修订,以反映巴塞尔协议III资本规则下的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 实际 | | | | 最低资本 必需-巴塞尔 III:全面分阶段实施 | | | | 为了身体健康 大写为 立即更正 诉讼条文 | | |
(千美元) | | 数量 | | 比率 | | 数量 | | 比率 | | 数量 | | 比率 |
银行: | | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本(风险加权资产) | | $ | 232,994 | | | 13.62 | % | | $ | 119,728 | | | 7.00 | % | | $ | 111,176 | | | 6.50 | % |
基于风险的第一级资本 | | 232,994 | | | 13.62 | | | 145,384 | | | 8.50 | | | 136,832 | | | 8.00 | |
基于风险的资本总额 | | 254,500 | | | 14.88 | | | 179,592 | | | 10.50 | | | 171,040 | | | 10.00 | |
第1级杠杆资本 | | 232,994 | | | 10.84 | | | 86,007 | | | 4.00 | | | 107,509 | | | 5.00 | |
流动性和资产/负债管理
流动性管理
流动性管理包括我们有能力确保资金可用于满足存款人和借款人的现金流要求,同时确保有足够的现金流来满足公司的需求,包括运营、战略和资本需求。该公司制定其流动性管理战略,作为其整体资产/负债管理流程的一部分。我们的主要资金来源是存款、贷款摊销、贷款提前还款和贷款到期日、投资证券和其他投资,以及运营提供的其他资金。虽然贷款和投资证券摊销的预定付款以及到期的投资证券是相对可预测的资金来源,但存款流动和贷款提前还款可能会受到一般利率、经济状况和竞争的很大影响。该公司还将过剩资金保持在短期计息资产中,以提供额外的流动性。
该公司利用其流动资金为现有和未来的贷款承诺提供资金,为即将到期的存单和活期存款提款提供资金,投资于其他可赚取利息的资产,并满足运营费用。截至2020年3月31日,未来12个月内到期的存单总额为2.957亿美元。根据历史经验,本公司预期大部分到期存单将重新存入本公司。
除了来自贷款和证券付款、预付款以及出售可供出售的证券的现金流之外,该公司还有大量的借款能力,可以满足流动性需求。近年来,该公司将借款作为一种成本效益较高的存款补充方式,作为资金来源。借款包括达拉斯FHLB的预付款,该公司是FHLB的成员。根据与FHLB的抵押品协议条款,该公司将住宅抵押贷款和投资证券以及本公司在FHLB的股票作为此类预付款的抵押品。在截至2020年3月31日的三个月里,FHLB未偿还预付款的平均余额为4570万美元。截至2020年3月31日,公司共有5430万美元的未偿还FHLB预付款,还有6.699亿美元的额外FHLB预付款可用。
下表汇总了该公司截至指定日期的主要和次要流动资金来源。
| | | | | | | | |
|
| 三月三十一号, |
(千美元) |
| 2020 |
现金和现金等价物 | | $ | 64,102 | |
无质押投资证券,面值 | | 86,839 | |
FHLB高级可用性 | | 669,855 | |
无担保信贷额度 | | 55,000 | |
美联储贴现窗口可用性 | | 500 | |
一级和二级流动性总额 | | $ | 876,296 | |
资产/负债管理
资产/负债管理的目标是实施筹资和部署公司财务资源的战略,预计随着时间的推移,这些战略将在可接受的风险水平下最大限度地提高稳健性和盈利能力。利率敏感度是指利率环境变化对净利息收入和现金流的潜在影响。该公司主要通过运行净利息收入模拟来衡量其近期的利率敏感度。我们的利率敏感度也受到管理层的监控,通过使用一个模型,该模型对其净利息收入在一系列利率情景下的变化进行估计。根据本公司的利率风险模型,下表列出了截至2020年3月31日利率立即和持续变化的结果。
| | | | | | | | |
美国利率的变化趋势 (单位:BPS) | | %-预计收入变化% 净营业利息收入 |
200 | | (1.6) |
100 | | (0.6) |
(100) | | (1.8) |
利率变动的实际影响将取决于许多因素,包括公司实现盈利资产预期增长并保持盈利资产和有息负债的理想组合的能力、资产和负债重新定价的实际时机、利率变化的幅度和利差的相应变动,以及资产/负债管理策略的成功程度。
表外活动
为满足客户的融资需求,本行发行代表有条件债务的金融工具,这些债务全部或部分未在财务状况报表中确认。这些金融工具包括承诺延长信用证和备用信用证。这类工具使公司面临不同程度的信用和利率风险,其方式与融资贷款大致相同。在这些承诺中使用的信贷政策与资产负债表内工具使用的信贷政策相同。该公司因这些金融工具而遭受的信贷损失由它们的合同金额表示。
下表汇总了截至2020年3月31日和2019年12月31日,我们根据未偿还信用证、信用额度和未支付的建筑贷款发起贷款和预付额外金额的未偿还承诺。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 合同金额 | | |
| | 三月三十一号, | | 十二月三十一号, |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
备用信用证 | | $ | 5,956 | | | $ | 6,098 | |
信贷额度的可用部分 | | 251,509 | | | 247,670 | |
正在办理的贷款中未支付的部分 | | 101,211 | | | 111,466 | |
发起贷款的承诺 | | 81,463 | | | 87,446 | |
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件,就向客户放贷的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。由于许多承付款预计将被动用,因此承付款总额通常代表未来的现金需求。
商业信贷额度、循环信贷额度和透支保护协议下的无资金承诺是未来可能向现有客户提供信贷的承诺。这些信贷额度通常不包含指定的到期日,并且不能动用到公司承诺的总额度。
本公司在正常业务过程中会受到某些索赔和诉讼的影响。管理层认为,经征询法律顾问意见后,预期该等事宜的最终处置不会对本公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。
行动结果
2020年第一季度净收入为190万美元,与2019年第一季度相比下降了600万美元,降幅为75.9%。2020年第一季度稀释后每股收益为0.21美元,与2019年第一季度相比下降了0.64美元。
净利息收入
净利息收入是指从贷款和投资证券等生息资产赚取的利息收入与存款和借款等有息负债支付的利息支出之间的差额。本公司的净利息收入在很大程度上由我们的净息差决定,净息差是生息资产的平均收益率与有息负债的平均利率之间的差额,以及生息资产和有息负债的相对金额。截至2020年3月31日及2019年3月31日止季度,本公司的税项等值净息差分别为3.86%及4.11%。截至2020年3月31日和2019年3月31日的季度,公司的等值税项净息差(即净利息收入占平均生息资产的百分比)分别为4.18%和4.41%。
2020年第一季度净利息收入总计2130万美元,与2019年第一季度相比下降了39.9万美元,降幅为1.8%。截至2020年3月31日和2019年3月31日的季度,收购贷款贴现增值产生的利息收入总计81万美元和110万美元。
下表列出了有关(I)本公司从生息资产获得的利息收入的美元总额和由此产生的平均收益率;(Ii)计息负债的利息支出总额和由此产生的平均利率;(Iii)净利息收入;(Iv)净息差;以及(V)净利差的信息,如下所示的期间内的情况:(I)本公司从生息资产获得的利息收入总额和由此产生的平均收益率;(Ii)计息负债的利息支出总额和由此产生的平均利率;(Iii)净利息收入;(Iv)净息差;(V)净利差。信息基于所示期间的平均每月余额。应税等值收益按21%的边际税率计算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | | | | | 2019 | | | | |
(千美元) | | 平均余额 | | 利息 | | 平均值 成品率/比率 | | 平均余额 | | 利息 | | 平均值 成品率/比率 |
生息资产: | | | | | | | | | | | | |
应收贷款(1) | | $ | 1,735,224 | | | $ | 23,699 | | | 5.43 | % | | $ | 1,649,626 | | | $ | 23,198 | | | 5.64 | % |
投资证券 | | | | | | | | | | | | |
应税 | | 244,920 | | | 1,308 | | | 2.14 | | | 244,046 | | | 1,653 | | | 2.71 | |
免税(TE) | | 18,120 | | | 104 | | | 2.90 | | | 28,699 | | | 155 | | | 2.74 | |
总投资证券 | | 263,040 | | | 1,412 | | | 2.19 | | | 272,745 | | | 1,808 | | | 2.71 | |
其他生息资产 | | 28,002 | | | 138 | | | 1.99 | | | 55,550 | | | 363 | | | 2.65 | |
生息资产总额(TE) | | 2,026,266 | | | $ | 25,249 | | | 4.96 | | | 1,977,921 | | | $ | 25,369 | | | 5.15 | |
无息资产 | | 192,859 | | | | | | | 188,396 | | | | | |
总资产 | | $ | 2,219,125 | | | | | | | $ | 2,166,317 | | | | | |
有息负债: | | | | | | | | | | | | |
存款: | | | | | | | | | | | | |
储蓄、支票和货币市场 | | $ | 989,028 | | | $ | 1,822 | | | 0.74 | % | | $ | 983,184 | | | $ | 2,006 | | | 0.83 | % |
存单 | | 392,670 | | | 1,845 | | | 1.89 | | | 367,614 | | | 1,325 | | | 1.46 | |
有息存款总额 | | 1,381,698 | | | 3,667 | | | 1.07 | | | 1,350,798 | | | 3,331 | | | 1.00 | |
其他借款 | | 5,539 | | | 53 | | | 3.86 | | | 5,539 | | | 53 | | | 3.89 | |
短期FHLB预付款 | | 634 | | | 3 | | | 1.82 | | | 45 | | | — | | | 2.65 | |
长期FHLB进展 | | 45,095 | | | 203 | | | 1.80 | | | 58,150 | | | 263 | | | 1.81 | |
有息负债总额 | | 1,432,966 | | | $ | 3,926 | | | 1.10 | | | 1,414,532 | | | $ | 3,647 | | | 1.04 | |
无息负债 | | 470,541 | | | | | | | 445,545 | | | | | |
负债共计 | | 1,903,507 | | | | | | | 1,860,077 | | | | | |
股东权益 | | 315,607 | | | | | | | 306,240 | | | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 2,219,114 | | | | | | | $ | 2,166,317 | | | | | |
净生息资产 | | $ | 593,300 | | | | | | | $ | 563,389 | | | | | |
净息差(TE) | | | | $ | 21,323 | | | 3.86 | % | | | | $ | 21,722 | | | 4.11 | % |
净息差(TE) | | | | | | 4.18 | % | | | | | | 4.41 | % |
(1)不良贷款包括在各自的平均贷款余额中,扣除递延费用、贴现和正在处理的贷款。
下表显示了计息资产和计息负债主要组成部分的利息收入和利息支出变动的美元金额。该表区分了(I)可归因于数量的变化(期间平均数量的变化乘以上一年的增长率),(Ii)可归因于费率的变化(期间平均速率的变化乘以上一年的数量)和(Iii)总的增加(减少)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, | | | | | | | | | | |
| | 2020年与2019年相比 | | | | | | | | | | |
| | 可归因于以下方面的变化 | | | | | | | | | | |
| | | | | | 总计 增加/ | | | | | | |
(美元/美元,单位:万美元) | | 率 | | 体积 | | (减少) | | | | | | |
利息收入: | | | | | | | | | | | | |
应收贷款 | | $ | (754) | | | $ | 1,255 | | | $ | 501 | | | | | | | |
投资证券 | | (334) | | | (62) | | | (396) | | | | | | | |
其他生息资产 | | (68) | | | (157) | | | (225) | | | | | | | |
利息收入总额 | | (1,156) | | | 1,036 | | | (120) | | | | | | | |
利息支出: | | | | | | | | | | | | |
储蓄、支票和货币市场账户 | | (203) | | | 19 | | | (184) | | | | | | | |
存单 | | 411 | | | 109 | | | 520 | | | | | | | |
其他借款 | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
FHLB预付款 | | (2) | | | (55) | | | (57) | | | | | | | |
利息支出总额 | | 206 | | | 73 | | | 279 | | | | | | | |
净利息收入增加(减少) | | $ | (1,362) | | | $ | 963 | | | $ | (399) | | | | | | | |
非利息收入
2020年第一季度的非利息收入总计340万美元,比2019年同期的320万美元增加了19.3万美元,增幅为6.1%。非利息收入增加,主要是因为出售贷款的收益增加(增加142,000美元,增幅为91.6%)。由于2020年第一季度利率环境的变化,借款人发现为住宅抵押贷款再融资是有利的。
非利息支出
2020年第一季度的非利息支出总额为1,610万美元,比2019年同期的1,530万美元增加了855,000美元,增幅为5.6%。非利息支出比可比季度有所增加,主要是由于2020年第一季度无资金贷款承诺的信贷损失拨备为72.9万美元。
所得税
2020年和2019年第一季度,公司产生的所得税支出分别为37.3万美元和130万美元。同期,该公司的实际税率分别为16.4%和14.3%。所得税支出比可比季度有所下降,主要原因是2020年第一季度的应税收益减少。本公司2019年第一季度的有效税率仅为14.3%,主要是由于2009年股票期权计划的股票期权行使水平增加。这样的选择权在2019年第一季度减少了51.4万美元的所得税支出。
有关市场风险的定量和定性披露在公司提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K中介绍,报告标题为“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析-资产/负债管理和市场风险”。2020年3月31日的其他信息包括在本报告的第2项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--流动性和资产/负债管理”之下。
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至本报告所述期间结束时,我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性。基于这样的评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序旨在确保我们根据1934年“证券交易法”提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和条例规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并以有效的方式运作。
我们对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法第13a-15(F)和15(D)-15(F)条的定义)在2020年第一季度没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分:其他资料
不适用。
除以下补充公司截至年度10-K表格年报第1A项“风险因素”部分的额外风险因素外于2019年12月31日(“Form 10-K”)向美国证券交易委员会备案,与公司此前在Form 10-K中披露的风险因素没有实质性变化:
冠状病毒大流行对我们的业务和财务业绩产生了不利影响,最终影响将取决于高度不确定和无法预测的未来事态发展,包括大流行的范围和持续时间,以及政府当局为应对大流行所采取的行动。
冠状病毒大流行对全球经济造成了负面影响,扰乱了全球供应链,降低了股市估值,造成了金融市场的严重波动和混乱,并增加了失业率。此外,大流行已导致路易斯安那州和其他许多州和社区的许多企业暂时关闭,并按照社会距离和庇护制度的要求就地避难。全球石油和天然气市场已经并可能继续受到冠状病毒大流行和/或其他我们无法控制的事件的不利影响,商品价格的进一步波动可能会对我们开展业务的能源占主导地位的国家的经济产生负面影响。因此,对我们产品和服务的需求可能会受到重大影响,这可能会对我们的收入产生不利影响。此外,这场大流行可能会继续导致我们的贷款组合中承认信贷损失,并增加我们的信贷损失拨备,特别是如果企业继续关闭,对全球经济的影响恶化,或者更多的客户利用他们的信贷额度或寻求额外的贷款来帮助为他们的业务融资。同样,由于不断变化的经济和市场状况影响发行人,我们可能需要确认我们持有的证券的减值以及其他综合收益的减少。如果我们的大部分员工无法有效工作,包括由于疾病、隔离、政府行动或与大流行相关的其他限制,我们的业务运营也可能受到干扰,我们已经暂时限制进入我们的某些分支机构和办公室。为了应对这场流行病,我们还暂停了住宅房产的止赎销售、驱逐和非自愿的汽车收回,并提供费用减免、延期付款。, 以及其他扩大对信用卡、汽车、抵押贷款、小企业和个人贷款客户的援助,未来的政府行动可能需要这些和其他类型的与客户相关的回应。冠状病毒大流行对我们的业务、业务结果、财务状况以及我们的监管资本和流动性比率的影响程度将取决于未来的事态发展,这些事态发展高度不确定,无法预测,包括大流行的范围和持续时间,以及政府当局和其他第三方为应对大流行而采取的行动。
公司在本季度对普通股的购买包括根据公司批准的计划进行的股票回购,详见下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
周期 | | 购买的股份总数: | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的新计划或新计划的一部分而购买的股票总数 | | 根据新计划或计划,5月份尚未购买的股票的最大数量(1) |
2020年1月1日-1月31日 | | 29,187 | | | $ | 38.14 | | | 29,187 | | | 357,397 | |
2020年2月1日-2月29日 | | 37,835 | | | 36.32 | | | 37,835 | | | 319,562 | |
2020年3月1日-3月31日 | | 121,319 | | | 23.92 | | | 121,319 | | | 198,243 | |
总计 | | 188,341 | | | $ | 28.61 | | | 188,341 | | | 198,243 | |
(1)2019年8月28日,公司公布了新的股票回购方案(《2019年回购计划》)。根据2019年回购计划,该公司可以通过公开市场或私人谈判交易购买最多47万美元的股票,约占其已发行普通股的5%。
一个也没有。
一个也没有。
一个也没有。
| | | | | | | | |
不,不是这样的。 | | 描述 |
| | |
31.1 | | 规则13(A)-14(A)首席执行官的证明 |
| | |
31.2 | | 规则13(A)-14(A)首席财务官的证明 |
| | |
32.0 | | 第1350节认证 |
| | |
101.INS | | XBRL实例文档 |
| | |
101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档 |
| | |
101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| | |
101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| | |
101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿链接库文档 |
| | |
101.DEF | | XBRL分类扩展定义链接库文档 |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名者代表其签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | Home Bancorp,Inc. |
| | | | |
2020年5月11日 | | 依据: | | /s/约翰·W·博德隆 |
| | | | 约翰·W·波德隆 |
| | | | 总裁、首席执行官兼董事 |
| | | | |
2020年5月11日 | | 依据: | | /s/约瑟夫·B·赞科 |
| | | | 约瑟夫·B·赞科 |
| | | | 执行副总裁兼首席财务官 |
| | | | |
2020年5月11日 | | 依据: | | /s/玛丽·H·霍普金斯 |
| | | | 玛丽·H·霍普金斯 |
| | | | 北卡罗来纳州Home Bank高级副总裁兼财务管理总监 |