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ontingentConsiderationMemberUS-GAAP:FairValueMeasurementsRecurringMember2020-03-310001142750amn:FivePointOneTwoFivePercentSeniorNotesDueTwoThousandTwentyFourMember美国-GAAP:老年人注意事项成员2019-12-310001142750AMN:A4.625SeniorNotesDue2027成员美国-GAAP:老年人注意事项成员2020-03-310001142750amn:FivePointOneTwoFivePercentSeniorNotesDueTwoThousandTwentyFourMember美国-GAAP:老年人注意事项成员2020-03-310001142750AMN:A4.625SeniorNotesDue2027成员美国-GAAP:老年人注意事项成员2019-12-310001142750AMN:A4.625SeniorNotesDue2027成员美国-GAAP:老年人注意事项成员2019-10-010001142750amn:FivePointOneTwoFivePercentSeniorNotesDueTwoThousandTwentyFourMember美国-GAAP:老年人注意事项成员2016-10-310001142750US-GAAP:公允价值输入级别2成员us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-03-310001142750美国-GAAP:商业纸张会员US-GAAP:公允价值输入级别2成员US-GAAP:FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310001142750美国-GAAP:MoneyMarketFundsMemberUS-GAAP:公允价值输入级别3成员US-GAAP:FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310001142750美国-GAAP:MoneyMarketFundsMemberUS-GAAP:公允价值输入级别2成员US-GAAP:FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310001142750US-GAAP:公允价值输入级别1成员AMN:延期补偿成员US-GAAP:FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310001142750美国-GAAP:商业纸张会员US-GAAP:公允价值输入级别1成员US-GAAP:FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310001142750美国-GAAP:MoneyMarketFundsMemberUS-GAAP:FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310001142750US-GAAP:公允价值输入级别3成员AMN:延期补偿成员US-GAAP:FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310001142750US-GAAP:公允价值输入级别1成员AMN:ContingentConsiderationMemberUS-GAAP:FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310001142750US-GAAP:公允价值输入级别2成员AMN:延期补偿成员US-GAAP:FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310001142750美国-GAAP:MoneyMarketFundsMemberUS-GAAP:公允价值输入级别1成员US-GAAP:FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310001142750AMN:ContingentConsiderationMemberUS-GAAP:FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310001142750US-GAAP:公允价值输入级别2成员AMN:ContingentConsiderationMemberUS-GAAP:FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310001142750US-GAAP:公允价值输入级别3成员AMN:ContingentConsiderationMemberUS-GAAP:FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310001142750美国-GAAP:商业纸张会员US-GAAP:公允价值输入级别3成员US-GAAP:FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310001142750AMN:延期补偿成员US-GAAP:FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310001142750美国-GAAP:商业纸张会员US-GAAP:FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310001142750US-GAAP:公允价值输入级别2成员us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-12-310001142750amn:AdvancedMedicalPersonnelServicesInc.Member2018-07-012018-07-310001142750amn:AdvancedMedicalPersonnelServicesInc.MemberUS-GAAP:InternalRevenueServiceIRSM成员2019-11-012019-11-30iso4217:美元xbrli:共享iso4217:美元AMN:收购xbrli:共享xbrli:纯AMN:细分市场
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
____________________
形式10-Q
____________________
|
| |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告 |
关于截至的季度期间2020年3月31日
|
| |
或 |
☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
从开始的过渡期 至
委托文档号:001-16753
AMN医疗保健服务公司
(注册人的确切姓名,详见其约章)
|
| | |
特拉华州 | 06-1500476 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (I.R.S.雇主 识别号码) |
| |
柏树水域大道8840号 | 300套房 | |
达拉斯 | 德克萨斯州 | 75019 |
(主要行政办事处地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:(866) 871-8519
____________________
根据该法第12(B)条登记的证券:
|
| | |
每节课的标题 | 贸易符号 | 每间交易所的注册名称 |
普通股,面值0.01美元 | AMN | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内),(1)已提交了1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。是 x不是,不是。o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条规定必须提交的每个互动数据文件。是 x*没有任何问题。o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。 |
| | | | | | | | |
大型加速滤波器 | ☒ | | 加快了文件管理器的更新速度 | ☐ | | 非加速文件管理器 | ☐ | |
规模较小的新闻报道公司 | ☐ | | 新兴成长型公司 | ☐ | | | | |
如果是新兴成长型公司,请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如联交所规则12b-2所界定
法案)。“是”,“是”。☐不是,不是。x
自.起2020年5月7日,这里有46,976,251普通股,$0.01面值,很出色。
目录
|
| | |
项目 | | 页 |
| | |
| 第一部分-财务信息 | |
| | |
1. | 简明合并财务报表(未经审计): | 1 |
| 精简合并资产负债表,截至2020年3月31日和2019年12月31日 | 1 |
| 截至2020年3月31日和2019年3月31日止三个月的简明综合全面收益表 | 2 |
| 截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月股东权益简明合并报表 | 3 |
| 截至2020年3月31日和2019年3月31日止三个月的简明现金流量表 | 4 |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 6 |
2. | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 18 |
3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 26 |
4. | 管制和程序 | 26 |
| | |
| 第II部分-其他资料 | |
| | |
| | |
1. | 法律程序 | 27 |
1A. | 危险因素 | 27 |
2. | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 27 |
3. | 高级证券违约 | 28 |
4. | 矿场安全资料披露 | 28 |
5. | 其他资料 | 28 |
6. | 陈列品 | 29 |
| 签名 | 30 |
第一部分-财务信息
第(1)项。简明合并财务报表
AMN医疗保健服务公司
压缩合并资产负债表
(未经审计,单位为千,面值除外) |
| | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 97,509 |
| | $ | 82,985 |
|
截至2020年3月31日和2019年12月31日的应收账款,扣除津贴净额分别为8,024美元和3,332美元 | 376,528 |
| | 352,685 |
|
应收账款,分包商 | 75,938 |
| | 72,714 |
|
预付费用 | 19,950 |
| | 11,669 |
|
其他流动资产 | 30,669 |
| | 40,446 |
|
流动资产总额 | 600,594 |
| | 560,499 |
|
限制性现金、现金等价物和投资 | 60,873 |
| | 62,170 |
|
固定资产,截至2020年3月31日和2019年12月31日的累计折旧净额分别为138,589美元和132,900美元 | 116,718 |
| | 104,832 |
|
经营性租赁使用权资产 | 87,217 |
| | 89,866 |
|
其他资产 | 104,829 |
| | 120,254 |
|
商誉 | 851,459 |
| | 595,551 |
|
无形资产,截至2020年3月31日和2019年12月31日的累计摊销净额分别为164,848美元和151,417美元 | 638,443 |
| | 398,474 |
|
总资产 | $ | 2,460,133 |
| | $ | 1,931,646 |
|
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款和应计费用 | $ | 175,188 |
| | $ | 156,140 |
|
应计薪酬和福利 | 153,018 |
| | 170,932 |
|
应付票据的当期部分 | 6,250 |
| | — |
|
经营租赁负债的当期部分 | 14,634 |
| | 13,943 |
|
递延收入 | 12,587 |
| | 11,788 |
|
其他流动负债 | 11,383 |
| | 25,302 |
|
流动负债总额 | 373,060 |
| | 378,105 |
|
循环信贷安排 | 225,000 |
| | — |
|
应付票据减去未摊销费用 | 858,906 |
| | 617,159 |
|
递延所得税,净额 | 104,262 |
| | 46,618 |
|
经营租赁负债 | 88,090 |
| | 91,209 |
|
其他长期负债 | 61,735 |
| | 61,813 |
|
负债共计 | 1,711,053 |
| | 1,194,904 |
|
承诺和或有事项 |
|
| |
|
|
股东权益: | | | |
优先股,面值0.01美元;授权股票10,000股;在2020年3月31日和2019年12月31日均未发行和发行 | — |
| | — |
|
普通股,面值0.01美元;授权发行200,000股;截至2020年3月31日,已发行49,423股,已发行46,862股;截至2019年12月31日,已发行49,283股,已发行46,722股 | 494 |
| | 493 |
|
额外实收资本 | 455,766 |
| | 455,193 |
|
库存股,按成本计算(2020年3月31日和2019年12月31日为2561股) | (119,143 | ) | | (119,143 | ) |
留存收益 | 411,858 |
| | 400,047 |
|
累计其他综合收入 | 105 |
| | 152 |
|
股东权益总额 | 749,080 |
| | 736,742 |
|
总负债和股东权益 | $ | 2,460,133 |
| | $ | 1,931,646 |
|
见未经审计的简明合并财务报表附注。
AMN医疗保健服务公司
简明综合全面收益表
(未经审计,以千计,每股金额除外)
|
| | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2020 | | 2019 |
营业收入 | $ | 602,461 |
| | $ | 532,441 |
|
收入成本 | 400,395 |
| | 355,682 |
|
毛利 | 202,066 |
| | 176,759 |
|
业务费用: | | | |
销售、一般和行政 | 146,234 |
| | 119,997 |
|
折旧摊销 | 20,089 |
| | 11,710 |
|
业务费用共计 | 166,323 |
| | 131,707 |
|
经营收入 | 35,743 |
| | 45,052 |
|
利息支出、净额和其他 | 11,054 |
| | 5,673 |
|
所得税前收入 | 24,689 |
| | 39,379 |
|
所得税费用 | 11,724 |
| | 5,257 |
|
净收入 | $ | 12,965 |
| | $ | 34,122 |
|
| | | |
其他全面亏损: | | | |
外币折算及其他 | (47 | ) | | (101 | ) |
其他综合损失 | (47 | ) | | (101 | ) |
| | | |
综合收益 | $ | 12,918 |
| | $ | 34,021 |
|
| | | |
每股普通股净收入: | | | |
基本型 | $ | 0.27 |
| | $ | 0.73 |
|
稀释 | $ | 0.27 |
| | $ | 0.71 |
|
加权平均已发行普通股: | | | |
基本型 | 47,359 |
| | 46,784 |
|
稀释 | 47,641 |
| | 47,772 |
|
| | | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
AMN医疗保健服务公司
股东权益简明合并报表
(未经审计,以千计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 附加 实缴 资本 | | 库房股票 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益 | | 总计 |
| 股份 | | 数量 | | 股份 | | 数量 | |
余额,2018年12月31日 | 48,809 |
| | $ | 488 |
| | $ | 452,730 |
| | (2,166 | ) | | $ | (100,438 | ) | | $ | 286,059 |
| | $ | 151 |
| | $ | 638,990 |
|
普通股回购入库 | — |
| | — |
| | — |
| | (378 | ) | | (17,930 | ) | | — |
| | — |
| | (17,930 | ) |
已授予和行使的股权奖励,扣除工资税扣缴的股份后的净额 | 313 |
| | 3 |
| | (10,284 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (10,281 | ) |
股份薪酬 | — |
| | — |
| | 5,186 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 5,186 |
|
综合收益(亏损) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 34,122 |
| | (101 | ) | | 34,021 |
|
平衡,2019年3月31日 | 49,122 |
| | $ | 491 |
| | $ | 447,632 |
| | (2,544 | ) | | $ | (118,368 | ) | | $ | 320,181 |
| | $ | 50 |
| | $ | 649,986 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 附加 实缴 资本 | | 库房股票 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益 | | 总计 |
| 股份 | | 数量 | | 股份 | | 数量 | |
余额,2019年12月31日 | 49,283 |
| | $ | 493 |
| | $ | 455,193 |
| | (2,561 | ) | | $ | (119,143 | ) | | $ | 400,047 |
| | $ | 152 |
| | $ | 736,742 |
|
已授予和行使的股权奖励,扣除工资税扣缴的股份后的净额 | 140 |
| | 1 |
| | (4,354 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (4,353 | ) |
采用信用损失标准后的累积效应调整 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (1,154 | ) | | — |
| | (1,154 | ) |
股份薪酬 | — |
| | — |
| | 4,927 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 4,927 |
|
综合收益(亏损) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 12,965 |
| | (47 | ) | | 12,918 |
|
平衡,2020年3月31日 | 49,423 |
| | $ | 494 |
| | $ | 455,766 |
| | (2,561 | ) | | $ | (119,143 | ) | | $ | 411,858 |
| | $ | 105 |
| | $ | 749,080 |
|
见未经审计的简明合并财务报表附注。
AMN医疗保健服务公司
简明合并现金流量表
(未经审计,以千计) |
| | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2020 | | 2019 |
业务活动现金流量: | | | |
净收入 | $ | 12,965 |
| | $ | 34,122 |
|
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | |
折旧摊销 | 20,234 |
| | 11,710 |
|
非现金利息支出及其他 | 1,911 |
| | 543 |
|
或有对价公允价值变动 | 200 |
| | (700 | ) |
增加信贷损失和销售信贷拨备 | 4,735 |
| | 2,608 |
|
递延所得税拨备 | 733 |
| | (9,036 | ) |
股份薪酬 | 4,927 |
| | 5,186 |
|
固定资产处置或出售损失 | 3,266 |
| | 4 |
|
投资折价摊销 | (50 | ) | | (120 | ) |
递延补偿余额净收益 | (240 | ) | | — |
|
非现金租赁费用 | (179 | ) | | (92 | ) |
扣除收购影响后的资产和负债变化: | | | |
应收帐款 | (5,786 | ) | | (1,500 | ) |
应收账款,分包商 | (3,224 | ) | | (5,465 | ) |
应收所得税 | 5,984 |
| | 799 |
|
预付费用 | (7,663 | ) | | (5,387 | ) |
其他流动资产 | 3,463 |
| | (1,783 | ) |
其他资产 | 2,409 |
| | (6,202 | ) |
应付账款和应计费用 | 15,836 |
| | 2,949 |
|
应计薪酬和福利 | (2,031 | ) | | 330 |
|
其他负债 | (6,894 | ) | | 9,630 |
|
递延收入 | 748 |
| | (1,418 | ) |
限制性投资余额 | 21 |
| | 36 |
|
经营活动提供的净现金 | 51,365 |
| | 36,214 |
|
| | | |
投资活动的现金流量: | | | |
固定资产购置和开发 | (13,571 | ) | | (7,388 | ) |
购买投资 | (4,479 | ) | | (7,362 | ) |
投资到期所得收益 | 9,600 |
| | 11,700 |
|
为递延补偿计划提供资金的付款 | (5,471 | ) | | (3,583 | ) |
购买可转换本票 | (490 | ) | | — |
|
收购支付的现金,扣除收到的现金和限制性现金 | (476,392 | ) | | (29,525 | ) |
为其他无形资产支付的现金 | (1,400 | ) | | (90 | ) |
上一年度收购的营运资本调整收到的现金 | 66 |
| | — |
|
投资活动所用现金净额 | (492,137 | ) | | (36,248 | ) |
|
| | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2020 | | 2019 |
筹资活动的现金流量: | | | |
定期贷款收益 | 250,000 |
| | — |
|
来自循环信贷安排的收益 | 225,000 |
| | 30,000 |
|
普通股回购 | — |
| | (17,930 | ) |
支付融资费用 | (3,899 | ) | | — |
|
先前收购的收益支付 | (10,622 | ) | | — |
|
为预扣税款的股票支付的现金 | (4,353 | ) | | (10,280 | ) |
筹资活动提供的现金净额 | 456,126 |
| | 1,790 |
|
汇率变动对现金的影响 | (47 | ) | | (101 | ) |
净增现金、现金等价物和D受限现金 | 15,307 |
| | 1,655 |
|
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 153,962 |
| | 84,324 |
|
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 169,269 |
| | $ | 85,979 |
|
| | | |
现金流量信息的补充披露: | | | |
为计入经营租赁负债的金额支付的现金 | $ | 4,734 |
| | $ | 4,338 |
|
支付利息的现金(截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月分别资本化净额159美元和102美元) | $ | 1,898 |
| | $ | 1,524 |
|
缴纳所得税的现金 | $ | 45 |
| | $ | 4,192 |
|
收购: | | | |
收购中获得的有形资产的公允价值,扣除收到的现金和限制性现金 | $ | 37,240 |
| | $ | 1,041 |
|
商誉 | 255,974 |
| | 26,494 |
|
无形资产 | 252,000 |
| | 6,880 |
|
承担的负债 | (68,822 | ) | | (3,390 | ) |
赚取负债 | — |
| | (1,500 | ) |
为收购支付的净现金 | $ | 476,392 |
| | $ | 29,525 |
|
非现金投资和融资活动的补充披露: | | | |
购置记入应付账款和应计费用的固定资产 | $ | 1,786 |
| | $ | 2,566 |
|
见未经审计的简明合并财务报表附注。
AMN医疗保健服务公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(以千为单位,每股金额除外)
1. 陈述的基础
本10-Q表格季度报告(“本季度报告”)中包含的未经审计的简明综合资产负债表和相关简明综合全面收益和现金流量表包括AMN医疗服务公司的账目。及其全资子公司(统称为“本公司”)。所有重要的公司间余额和交易都已在合并中冲销。管理层认为,公平列报该等未经审核简明综合财务报表所需的所有项目均已包括在内。这些条目由所有正常的经常性项目组成。过渡期的经营结果不一定表明任何其他过渡期、整个会计年度或任何未来时期的预期结果。
未经审计的简明综合财务报表不包括按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)完整列报财务状况、经营结果和现金流量所需的所有信息和附注。请参阅本公司截至本会计年度经审计的综合财务报表及相关附注2019年12月31日,载于公司截至财年的Form 10-K年度报告中2019年12月31日,于2020年2月25日提交给美国证券交易委员会(“2019年报“)。
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层就财务报表日期的资产和负债报告、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用金额作出若干估计和假设。在持续的基础上,该公司评估其估计,包括与在业务合并中购买的无形资产、资产减值、自我保险应计费用、赔偿和相关福利、应收账款、或有和诉讼、盈利负债和所得税有关的估计。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计不同。
冠状病毒大流行
2020年3月11日,世界卫生组织宣布爆发一种新的冠状病毒株,也被称为冠状病毒,这是一种全球大流行。由于这场大流行,全球经济出现了不确定性和混乱,金融市场大幅波动。该公司正在密切监测疫情的影响,及其对我们2020年全年的运营、流动资金、财务状况和财务业绩的影响和风险,并可能在此之后。
用于(但不限于)确定应收账款的可收回性、长期资产的公允价值和商誉的估计可能会受到大流行的影响。虽然冠状病毒的全面影响目前尚不清楚,但该公司已根据截至报告日期的事实和情况做出了适当的估计。具体地说,该公司继续监测大流行对其客户流动资金和资本资源的影响,从而监测公司催收应收账款的能力或催收应收账款的及时性。随着新事件的发生和获得更多信息,这些估计可能会发生变化。关于应收账款的信用损失准备,请参阅下面的其他信息。
最近采用的会计公告
2016年6月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了2016-13年度会计准则更新(“ASU”),“金融工具信用损失计量”。FASB还发布了一系列其他ASU,更新了ASU 2016-13(统称为“信用损失标准”)。这一新准则引入了新的会计模式,用于根据对当前预期信贷损失的估计来确定和确认某些金融工具的信贷损失。公司采用了本标准,自2020年1月1日起采用修改后的追溯过渡法。本公司确认采用本指引的累积效果是对#年留存收益期初余额的调整$1,154,税后净额,主要与其应收账款信贷损失准备有关。上期金额不作追溯调整。采用新准则的影响对本公司于年内的简明综合财务报表并无重大影响。截至2020年3月31日的季度。该公司预计,持续的影响将是无关紧要的。关于应收账款的信用损失准备,请参阅下面的其他信息。
2017年1月,FASB发布了ASU 2017-04《简化商誉减值测试》。该标准通过取消执行假设购买价格的要求,简化了后续商誉的计量。
分配计算商誉隐含公允价值以计量减值。相反,任何商誉减值将等于报告单位的账面价值超过其公允价值的金额,而不超过商誉的账面金额。此外,指引取消了账面金额为零或负的任何报告单位进行定性评估的要求,如果未能通过定性测试,则执行商誉减值测试的步骤2。本公司自2020年1月1日起采用该准则,并未对本公司的合并财务报表产生实质性影响。
2018年8月,FASB发布了ASU 2018-13年度的“披露框架-公允价值计量披露要求的变化”。该准则修改了现行关于公允价值计量的披露要求。本标准自2020年1月1日起生效。请参阅附注(7)“公允价值计量”中有关公允价值计量的信息。
现金、现金等价物和限制性现金
本公司将所有原始到期日为三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。现金和现金等价物包括手头货币、金融机构存款和高流动性投资。限制性现金和现金等价物主要是指存放在金融机构的现金和货币市场资金,投资是作为公司未偿还信用证和专属保险子公司索赔支付抵押品的商业票据。更多信息见附注(7),“公允价值计量”。
下表提供了在随附的简明综合资产负债表和相关附注中报告的现金、现金等价物和限制性现金与随附的简明综合现金流量表中列报的金额的对账。
|
| | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
现金和现金等价物 | $ | 97,509 |
| | $ | 82,985 |
|
受限现金和现金等价物(包括在其他流动资产中) | 15,380 |
| | 18,393 |
|
限制性现金、现金等价物和投资 | 60,873 |
| | 62,170 |
|
现金、现金等价物和限制性现金及投资总额 | 173,762 |
| | 163,548 |
|
限制较少的投资 | (4,493 | ) | | (9,586 | ) |
现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 169,269 |
| | $ | 153,962 |
|
应收帐款
公司按发票金额记录应收账款。应收账款是无息的。该公司根据公司的历史注销经验、对其客户财务状况的评估以及与评估现金流的可收集性相关的现有信息(包括当前状况和对未来经济状况的预测),对预期的信贷损失进行拨备。
下表提供了应收账款信贷损失准备活动的对账情况: |
| | | |
| 2020 |
截至1月1日的余额, | $ | 3,332 |
|
采用信用损失标准,累计调整留存收益 | 1,334 |
|
预期信贷损失拨备 | 3,839 |
|
从免税额中扣除的冲销金额 | (481 | ) |
截至3月31日的余额, | $ | 8,024 |
|
重新分类
该公司对上一年综合资产负债表中的应收账款准备进行了重新分类,以符合本年度的列报方式。上一年的应收账款余额(扣除津贴)保持不变。
2. 收购
如下所述,公司完成了四收购自2019年1月1日穿过2020年3月31日。该公司采用收购会计方法对每笔收购进行会计核算。因此,它记录了收购的有形资产和无形资产,以及截至适用收购日期按其估计公允价值承担的负债。自适用的收购日期以来,本公司根据对通过以下途径获得的信息的分析,修订了收购价格对收购的有形和无形资产以及承担的负债的分配2020年3月31日。如有必要,分配将在测算期内继续更新。该公司在综合全面收益表中确认销售、一般和行政费用中与收购相关的成本。
层状视频采集
2020年2月14日,公司完成了对Stratus Video的收购,Stratus Video是一家远程视频翻译公司,通过远程视频、电话和现场面对面提供医疗解释,所有这些都由专有技术平台提供支持。的初始购买价格$485,568全部由收购时支付的现金对价组成。收购的资金主要来自(1)根据本公司的$400,000信贷协议(“新信贷协议”)规定的有担保循环信贷安排(“高级信贷安排”),以及(2)“新信贷协议”第二修正案(定义见下文注(6)),其中规定$250,000本公司的额外可用借款的一部分。新的信贷协议和第二修正案在附注(6)“应付票据和信贷协议”中有更全面的描述。自收购之日起,Stratus Video的业绩就已包含在公司的技术和劳动力解决方案部门中。公司招致$7,812与收购相关的成本截至2020年3月31日的三个月这是其收购Stratus Video的结果。
该基金的初步分配$485,568购买价格包括(1)$46,416 收购的有形资产的公允价值,其中包括$9,176收到的现金,(2)$68,822承担的负债,(3)$252,000已确认的无形资产;(4)$255,974商誉,其中$10,186预计可在税收方面扣除。待最后确定的临时项目包括收购无形资产的估值、最终营运资金净额结算以及所得税相关事项。所收购的无形资产的加权平均使用寿命约为十七年. 下表汇总了收购的每项无形资产的公允价值和使用年限:
|
| | | | | | | |
| | | 公允价值 | | 使用寿命 |
| | | | | (以年为单位) |
可识别无形资产 | | | | |
| 客户关系 | | $ | 191,000 |
| | 20 |
| 商号和商标 | | 44,000 |
| | 5 - 10 |
| 发达的技术 | | 16,000 |
| | 5 |
| 口译员数据库 | | 1,000 |
| | 4 |
| | | $ | 252,000 |
| | |
大致$14,433收入和$1,606Stratus Video的所得税前收益已计入未经审核的简明综合综合收益表截至2020年3月31日的三个月。以下摘要显示公司未经审计的预计综合经营业绩,犹如Stratus Video和Advanced(定义见下文)收购发生在2019年1月1日,从而实现了某些调整,包括以下与收购相关的增量成本$11,681,其中$7,812已从截至2020年3月31日的三个月,无形资产摊销$5,119和利息支出$2,727在.期间截至2019年3月31日的三个月. 预计财务信息不一定表明如果收购在所示日期完成将会产生的经营结果,也不一定表明我们未来的经营结果。
|
| | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2020 | | 2019 |
营业收入 | $ | 616,333 |
| | $ | 583,311 |
|
经营收入 | $ | 44,853 |
| | $ | 30,745 |
|
净收入 | $ | 18,674 |
| | $ | 18,681 |
|
B4Health收购
2019年12月19日,本公司完成了对B4Health,LLC(“B4Health”)的收购,B4Health是一家创新技术公司,也是医疗机构基于网络的内部浮池管理解决方案和供应商管理系统的领先提供商。的初始购买价格$23,006包含(1)$19,906收购时支付的现金对价和(2)或有收益最高可达$12,000估计公允价值为$3,100截至收购日期。或有赚取款项是基于B4Health截至2020年12月31日的12个月的经营业绩。自收购之日起,B4Health的结果就已包含在公司的技术和劳动力解决方案部门中。在2020年第一季度,$66已退还给本公司进行最终营运资金结算。
分配给$22,940在最终营运资金结算中减去的收购价格包括(1)$1,169收购的有形资产的公允价值,其中包括$222收到的现金,(2)$823承担的负债,(3)$9,000已确认的无形资产;(4)$13,594商誉,所有这些都可以从税收上扣除。无形资产的公允价值包括$3,000先进技术的基础上,$4,000客户关系,以及$2,000加权平均使用寿命约为七年了.
高级采购
2019年6月14日,公司完成对Advanced Medical Personnel Services,Inc.的收购。(“高级”),这是一家全国性的医疗人力资源公司,专门在多个环境中安排治疗师和护士。的初始购买价格$211,743包含(1)$201,121收购时支付的现金对价和(2)或有收益最高可达$20,000估计公允价值为$10,622截至收购日期。或有赚取款项是基于Advanced截至2019年12月31日的12个月的经营业绩,该业绩已于2020年第一季度全额结算。收购的资金主要来自(1)高级信贷安排下的借款和(2)新信贷协议的第一修正案(定义见下文附注(6)),该修正案规定$150,000本公司的额外可用借款的一部分。自收购之日起,Advanced公司的业绩就包含在该公司的护士和联合解决方案部门中。在2019年第三季度,额外的$73已向出售股东支付现金代价,以支付最终营运资金结算。
分配给$211,816收购价,包括为最终营运资金结算支付的额外现金对价,包括(1)$29,035收购的有形资产的公允价值,其中包括$2,497收到的现金和限制性现金,(2)$28,758承担的负债,(3)$91,700已确认的无形资产;(4)$119,839商誉,其中$57,121预计可在税收方面扣除。所收购的无形资产的加权平均使用寿命约为九年了. 下表汇总了收购的每项无形资产的公允价值和使用年限:
|
| | | | | | | |
| | | 公允价值 | | 使用寿命 |
| | | | | (以年为单位) |
可识别无形资产 | | | | |
| 客户关系 | | $ | 68,000 |
| | 10 |
| 商号和商标 | | 10,000 |
| | 5 |
| 人员配备数据库 | | 10,300 |
| | 10 |
| 发达的技术 | | 3,400 |
| | 3 |
| | | $ | 91,700 |
| | |
收购SilverSheet
2019年1月30日,公司完成对SilverSheet,Inc.的收购。(“SilverSheet”),它提供创新的软件和服务,为临床医生和医疗保健组织降低认证过程的复杂性和挑战。的初始购买价格$31,676包含(1)$30,176收购时支付的现金代价,主要通过高级信贷安排下的借款提供资金,以及(2)或有收益支付,最高可达$25,000估计公允价值为$1,500截至收购日期。或有收入付款以(A)为基础,最高可达(A)$6,000基于SilverSheet截至2019年12月31日的12个月的经营业绩,该业绩导致没有任何盈利支付,以及(B)$19,000基于SilverSheet截至2020年12月31日止十二个月的经营业绩。自收购之日起,SilverSheet公司的业绩就已包含在公司的技术和劳动力解决方案部门中。
分配给$31,676购买价格包括(1)$2,826收购的有形资产的公允价值,其中包括$651收到的现金,(2)$1,567承担的负债,(3)$6,880已确认的无形资产;(4)$23,537的
商誉,所有的商誉都不能扣税。无形资产的公允价值主要包括$5,300已开发的技术和$1,500加权平均使用寿命约为八年了.
3. 收入确认
收入主要包括从医疗保健专业人员、高管和领导者(临床和运营)的临时人员和永久安置中赚取的费用。该公司还从其基于软件即服务(“SaaS”)的技术(包括供应商管理系统和调度软件)以及外包劳动力服务(包括收入周期解决方案、语言翻译和招聘流程外包)中获得收入。收入在这些服务的控制权移交给客户时确认,金额反映了公司预期有权换取这些服务的对价。来自临时人员服务的收入被确认为由临床和非临床医疗保健专业人员提供的服务。根据公司的管理服务计划(“MSP”)安排,公司利用自己的医疗保健专业人员网络以及第三方分包商的网络来管理客户的全部或部分补充劳动力需求。MSP安排项下的收入及相关直接成本根据作为委托人报告收入毛额与作为代理报告净额的会计准则入账。当公司使用分包商并作为代理时,收入是扣除相关分包商的费用后入账的。来自永久安置和外包劳动力服务的收入在提供服务时确认。根据协议的不同,公司基于SaaS的收入要么在提供服务时确认,要么在适用协议的服务期内按比例确认。
该公司的客户主要在提供服务时收费。在赚取之前收取的任何费用都记录为递延收入。虽然付款条件因客户类型和所提供服务的不同而不同,但开具发票和到期付款之间的期限并不重要。在.期间截至2020年3月31日的三个月,以前确认为收入的递延收入是$7,628.
公司已选择适用以下与合同成本和收入确认相关的实际权宜之计和可选豁免:
| |
• | 将获得摊销期限为一年或更短的合同的增量成本在发生时确认为费用。这些成本记录在销售费用、一般费用和行政费用中。 |
| |
• | 确认公司有权向客户开具发票的对价金额中的收入,如果该金额与公司迄今完成的服务对客户的价值直接相关。 |
| |
• | 豁免披露未履行履行义务的价值,适用于(I)最初预期期限为一年或更短的合同,(Ii)收入确认为本公司有权就所履行服务开具发票的对价金额的合同,以及(Iii)完全将可变对价分配给完全未履行的履行义务或完全未履行的转让构成单一履行义务一部分的独特服务的承诺的合同。 |
有关其他信息,请参阅附注(5),“段信息”。
4. 普通股每股净收益
每股普通股基本净收入的计算方法是净收入除以报告期内已发行普通股的加权平均数量。下表列出了普通股基本净收益和稀释后净收益的计算方法:
|
| | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2020 | | 2019 |
净收入 | $ | 12,965 |
| | $ | 34,122 |
|
| | | |
普通股每股净收益-基本 | $ | 0.27 |
| | $ | 0.73 |
|
每股普通股净收益-稀释后收益 | $ | 0.27 |
| | $ | 0.71 |
|
| | | |
加权平均已发行普通股-基本 | 47,359 |
| | 46,784 |
|
加上潜在普通股的稀释效应 | 282 |
| | 988 |
|
加权平均已发行普通股-稀释 | 47,641 |
| | 47,772 |
|
以股份为基础的购买奖励27和66普通股不包括在上述计算的稀释后每股普通股净收入中截至2020年3月31日的三个月和2019,因为这些仪器的效果是反稀释的。
5. 细分市场信息
公司运营部门的识别方式与公司内部报告的方式相同,并由公司首席运营决策者用于评估业绩和分配资源。自2020年3月8日起,该公司修改了其可报告部门。公司以前使用过的三可报告的部门,它确定如下:(1)护士和相关解决方案,(2)位置TENS解决方案,和(3)其他劳动力解决方案。鉴于公司最近的收购和组织变动,以更好地使其组织结构与其战略和运营保持一致,公司管理层对其可报告部门进行了重组,以更好地反映首席运营决策者对业务的评估。从2020年第一季度开始,公司将披露以下信息三可报告的部分:(1)护士和相关解决方案,(2)医生和领导解决方案,以及(3)技术和劳动力解决方案。护士和联合解决方案部门包括公司的旅行护士人员配备、快速反应护士人员配备和劳动力中断、联合人员配备、本地人员配备和收入周期解决方案业务。医生和领导解决方案部门包括公司的本地TENS人员配备、保健临时领导人员配备、高管搜索和医生永久安置业务。技术和劳动力解决方案部门包括公司的远程视频口译、供应商管理系统、劳动力优化、招聘流程外包、教育、认证和灵活池管理业务。
该公司的首席运营决策者依赖内部管理报告程序,这些程序按可报告的部门提供收入和营业收入,以做出财务决策和分配资源。分部营业收入是指所得税加上折旧、无形资产摊销、基于股份的薪酬、利息支出、净额和其他以及未分配的公司管理费用之前的收入。本公司管理层不使用资产信息评估、管理或衡量各部门的业绩;因此,不按部门编制或披露资产信息。
下表包括重新分类的前期数据,以符合新的部门报告结构,按可报告部门对收入和营业收入与合并结果进行核对,并从用于公司管理目的的每个部门的内部财务信息中得出:
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| | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2020 |
| 2019 |
营业收入 | | | |
护士及相关解决方案 | $ | 424,346 |
| | $ | 373,472 |
|
医生和领导力解决方案 | 137,842 |
| | 137,077 |
|
技术和劳动力解决方案 | 40,273 |
| | 21,892 |
|
| $ | 602,461 |
| | $ | 532,441 |
|
分部营业收入 | | | |
护士及相关解决方案 | $ | 59,608 |
| | $ | 53,556 |
|
医生和领导力解决方案 | 14,569 |
| | 15,872 |
|
技术和劳动力解决方案 | 15,295 |
| | 10,383 |
|
| 89,472 |
| | 79,811 |
|
未分配的公司间接费用 | 28,568 |
| | 17,863 |
|
折旧摊销 | 20,089 |
| | 11,710 |
|
折旧(包括在收入成本中) | 145 |
| | — |
|
股份薪酬 | 4,927 |
| | 5,186 |
|
利息支出、净额和其他 | 11,054 |
| | 5,673 |
|
所得税前收入 | $ | 24,689 |
| | $ | 39,379 |
|
下表列出了按服务类型分类的公司收入: |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三个月 |
| 护士和联合解决方案公司 | | 医生和领导力解决方案 | | 技术和劳动力解决方案 | | 总计 |
临时人员配备 | $ | 392,671 |
| | $ | 119,596 |
| | $ | — |
| | $ | 512,267 |
|
永久安置 | — |
| | 18,246 |
| | — |
| | 18,246 |
|
外包劳动力 | 31,675 |
| | — |
| | 17,680 |
| | 49,355 |
|
基于SaaS的技术 | — |
| | — |
| | 22,593 |
| | 22,593 |
|
总收入 | $ | 424,346 |
| | $ | 137,842 |
| | $ | 40,273 |
| | $ | 602,461 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年3月31日的三个月 |
| 护士和联合解决方案公司 | | 医生和领导力解决方案 | | 技术和劳动力解决方案 | | 总计 |
临时人员配备 | $ | 337,029 |
| | $ | 118,840 |
| | $ | — |
| | $ | 455,869 |
|
永久安置 | — |
| | 18,237 |
| | — |
| | 18,237 |
|
外包劳动力 | 36,443 |
| | — |
| | 3,695 |
| | 40,138 |
|
基于SaaS的技术 | — |
| | — |
| | 18,197 |
| | 18,197 |
|
总收入 | $ | 373,472 |
| | $ | 137,077 |
| | $ | 21,892 |
| | $ | 532,441 |
|
关于自2020年3月8日起生效的应报告分部重组,本公司采用相对公允价值重新分配法将商誉余额重新分配给报告单位,而报告单位的构成在重组后的应报告分部中发生了变化。公司在重组前和重组后立即在报告单位层面进行了商誉减值测试。该公司采用收益法(使用未来现金流量贴现)和市场估值法相结合的方法来确定其报告单位的公允价值。根据这项测试的结果,本公司确定其报告单位的公允价值在重组前后均大于各自的账面价值。因此,有一种不是的本年度确认的减值损失截至2020年3月31日的三个月.
下表按可报告分部汇总了与商誉账面价值相关的活动:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 护士和联合解决方案公司 | | 医生和领导力解决方案 | | 技术和劳动力解决方案 | | 总计 |
平衡,2020年1月1日 | $ | 344,316 |
| | $ | 163,348 |
| | $ | 87,887 |
| | $ | 595,551 |
|
B4Health收购的商誉调整 | — |
| | — |
| | (66 | ) | | (66 | ) |
来自Stratus Video收购的商誉 | — |
| | — |
| | 255,974 |
| | 255,974 |
|
由于段中的更改而进行的重新分配 | (14,600 | ) | | 297 |
| | 14,303 |
| | — |
|
平衡,2020年3月31日 | $ | 329,716 |
| | $ | 163,645 |
| | $ | 358,098 |
| | $ | 851,459 |
|
截至2019年12月31日和2020年3月31日的累计减值损失 | $ | 154,444 |
| | $ | 60,495 |
| | $ | — |
| | $ | 214,939 |
|
于2018年2月9日,本公司与数家贷款人订立新信贷协议,以提供$400,000高级信贷安排,以取代其当时现有的信贷安排。高级信贷安排包括$50,000升华为信用证的开具和一个$50,000升华为Swingline贷款。于2019年6月14日,本公司订立新信贷协议第一修正案(“第一修正案”),以规定(其中包括)$150,000有担保定期贷款信贷安排(“定期贷款”)。该公司利用定期贷款的收益,加上提取部分高级信贷安排,完成了对Advanced的收购,如附注(2)“收购”中更全面地描述的那样。本公司于2019年全额偿还定期贷款项下的所有金额。
于二零二零年二月十四日,本公司订立新信贷协议第二次修订(“第二次修订”),以规定(其中包括)$250,000有担保定期贷款信贷安排(“附加定期贷款”)。
第二修正案(连同新信贷协议及第一修正案,统称为“经修订信贷协议”)将高级信贷安排的到期日延长至与额外定期贷款同时终止。本公司于经修订信贷协议项下之责任以本公司几乎所有资产作抵押。按照附注(2)“收购”中更全面的描述,该公司利用额外定期贷款的收益,加上提取一部分高级信贷安排,完成了对Stratus Video的收购。
高级信贷安排及额外定期贷款(统称“信贷安排”)项下的借款按浮动利率计息,由本公司选择,以伦敦银行同业拆息加1.00%至1.75%或基本利率加上利差0.00%至0.75%。适用的价差是根据公司的综合净杠杆率每季度确定的。额外的定期贷款须摊销以下款项的本金2.50%每年任期的第一年,并且5.00%此后每年支付,按季度等额分期付款。高级信贷安排可用于营运资本、资本支出、许可收购和一般公司用途。信贷安排的到期日为2025年2月14日。
在与第二修正案有关的情况下,该公司招致$3,899支付给贷款人和其他第三方的费用在截至2020年3月31日的三个月内资本化,并在信贷安排期限内摊销为利息支出。此外,$1,681与取得新信贷协议及第一修正案有关而产生的未摊销融资费用,将在信贷融资期内继续摊销为利息开支。
7. 公允价值计量
本公司用于计量公允价值的估值技术和投入,以及公允价值层次的三个级别(第1级、第2级和第3级)的定义,披露于本公司第II部分第8项“财务报表和补充数据-合并财务报表附注-附注3-公允价值计量”中,该部分的第II部分第8项“财务报表和补充数据-合并财务报表附注-公允价值计量”中披露了公允价值层次的定义。2019年度报告。于年度内,本公司并无改变其公允价值计量所采用的估值技术或投入。截至2020年3月31日的三个月.
按经常性基础计量的资产和负债
作为公司未偿信用证抵押品的公司限制性现金等价物
通常由货币市场基金组成,这些基金根据报价以公允价值计量,这是1级投入。
公司为某些高管和关键员工制定了递延薪酬计划,该计划由递延薪酬和所有可归因于递延薪酬的相关收入和亏损组成。本公司在其递延补偿计划下的义务是根据参与者选择的投资的市场报价(即一级投入)按公允价值计量的。
作为公司专属自保保险公司抵押品的公司的限制性现金等价物和投资主要由商业票据组成,这些票据是以在不太活跃的市场交易的相同证券的可观察市场价格计量的,这些证券是二级投入。中的$56,553截至已发行及未偿还的商业票据2020年3月31日, $4,493原始到期日超过三个月,被认为是可供出售的证券。自.起2019年12月31日,公司有$59,243已发行和未偿还的商业票据,其中$9,586原始到期日超过三个月,被认为是可供出售的证券。
该公司的或有对价负债采用概率加权贴现现金流分析或基于模拟的方法对被收购的公司进行公允价值计量,这是3级投入。本公司在简明综合全面收益表中确认其或有对价负债在销售、一般和行政费用方面的公允价值变化。
下表列出了有关上述资产和负债的信息,并说明了用于确定此类公允价值的估值技术的公允价值层次:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的公允价值计量 |
| 总计 | | 在中国报价的最低价格 活跃的房地产市场 对于相同的 资产 (1级) | | 重要的其他可观察到的输入 (2级) | | 不可观测的重要输入 (3级) |
货币市场基金 | $ | 2,517 |
| | $ | 2,517 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
递延补偿 | (64,966 | ) | | (64,966 | ) | | — |
| | — |
|
商业票据 | 56,553 |
| | — |
| | 56,553 |
| | — |
|
购置款或有对价负债 | (3,300 | ) | | — |
| | — |
| | (3,300 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的公允价值计量 |
| 总计 | | 在中国报价的最低价格 活跃的房地产市场 对于相同的 资产 (1级) | | 重要的其他可观察到的输入 (2级) | | 不可观测的重要输入 (3级) |
货币市场基金 | $ | 2,508 |
| | $ | 2,508 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
递延补偿 | (81,064 | ) | | (81,064 | ) | | — |
| | — |
|
商业票据 | 59,243 |
| | — |
| | 59,243 |
| | — |
|
购置款或有对价负债 | (23,100 | ) | | — |
| | — |
| | (23,100 | ) |
3级信息
下表对公允价值层次中归类为第三级的或有对价负债的公允价值变动进行了对账: |
| | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
截至1月1日的余额, | $ | (23,100 | ) |
| $ | (7,700 | ) |
结算截至2019年12月31日年度的预付或有对价负债 | 20,000 |
| | — |
|
2019年1月30日收购SilverSheet产生的或有对价负债 | — |
| | (1,500 | ) |
收购MedPartners后或有对价负债的公允价值变化 | — |
| | 700 |
|
B4Health收购产生的或有对价负债公允价值变动 | (200 | ) | | — |
|
截至3月31日的余额, | $ | (3,300 | ) | | $ | (8,500 | ) |
按非经常性基础计量的资产
该公司在非经常性基础上应用公允价值技术,评估与其商誉、无限期无形资产、长期资产和股权投资相关的潜在减值损失。
该公司每年评估商誉和无限期无形资产的减值情况,并在任何情况发生时表明商誉可能受损。本公司根据市场上无法直接或间接观察到的投入(包括公司市值)以及贴现现金流等第三级投入来确定其报告单位的公允价值。本公司以第三级投入为基础,采用收益法(特许权使用费减免法)确定其无限期无形资产的公允价值。
本公司的股权投资是对非受控公司的投资,没有易于确定的市场价值。本公司已选择按成本减去减值(如果有的话)加上或减去因可观察到的价格变化而产生的变化来计量投资。公允价值是通过使用同一发行人相同或相似投资的报价来确定的,这些投资是第2级投入。本公司在简明综合全面收益表中确认其权益投资在利息支出、净额和其他方面的公允价值变化。
在公允价值层次中归类为第2级的股权投资余额为$15,449从两者开始2020年3月31日和2019年12月31日。于年度内确认之股权投资之公平值并无变动。截至2020年3月31日的三个月.
没有发现触发事件,没有迹象表明公司的商誉、无限期无形资产、长期资产或股权投资出现减值,以及不是的本年度记录的减值费用截至2020年3月31日的三个月和2019.
金融工具的公允价值
本公司须披露估计其价值属切实可行的金融工具的公允价值,即使该等工具并未在综合资产负债表中按公允价值确认。本公司股票的公允价值5.125%2024年到期的优先债券(“2024年债券”)及4.625%2027年到期的优先票据(“2027年票据”)是使用活跃市场上相同负债的市场报价估算的,这些负债是第1级投入。2024年债券及2027年债券的账面金额及估计公允价值载于下表。详情见本公司“财务报表及补充资料-合并财务报表附注-附注(8)应付票据及贷方协议”一节。2019年度报告。 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日 | | 截至2019年12月31日 |
| 携载 数量 | 估计数 公允价值 | | 携载 数量 | 估计数 公允价值 |
2024年笔记 | $ | 325,000 |
| $ | 312,000 |
| | $ | 325,000 |
| $ | 337,188 |
|
2027年票据 | 300,000 |
| 283,500 |
| | 300,000 |
| 301,500 |
|
由于本公司无法合理决定未来付款的时间,因此无法估计本公司的长期自保应计项目的公允价值。
8. 所得税
本公司在美国、各州和外国司法管辖区纳税。几乎没有例外,例如2020年3月31日,在2010年前的纳税年度,本公司不再接受税务机关的州、地方或外国检查,在2016年前的纳税年度,本公司不再接受美国联邦所得税或工资税检查。在本公司收购Advanced之前,Advanced于2019年6月14日接受美国国税局2011-2013年度的审计,以处理与某些非应税每日津贴和旅行福利相关的各种工资税事宜。这次审计已经完成,并发布了一份评估报告$8,3002018年7月。公司于2019年11月收到美国国税局的最终裁定$1,300。本公司因收购前所有开放年度的潜在或有负债而由Advanced赔偿。该公司于2020年2月14日收购了Stratus Video。本公司由Stratus Video赔偿任何潜在的国际所得税和或有税负债项目,这些项目在收购前的几年内一直持续到$2,500。高级和Stratus视频收购在注(2)“收购”中有更全面的描述。
该公司相信,Advanced and Stratus Video对所有收购前年度的赔偿,以及对未确认的税收优惠和或有税收问题的准备金,对于所有开放年度来说都是足够的。尽管如此,本公司仍可根据未来发展调整其所得税及或有税项负债拨备。
9. 承诺和或有事项:法律诉讼
本公司不时涉及日常业务过程中出现的各种诉讼、索赔、调查和诉讼。这些事项通常涉及专业责任、税收、补偿、合同、竞争对手纠纷和与员工相关的事项,包括个人和集体诉讼,以及政府机构对公司雇佣和补偿做法的询问和调查。此外,公司的一些客户还可能成为与公司医疗保健专业人员提供的服务相关的索赔、政府询问和调查以及法律行动的对象。视乎特定事实及情况,本公司可能亦须根据与该等客户订立的有关该等事宜的合约承担赔偿责任。当管理层认为或有损失的不利结果是可能的,并且金额或范围可以合理估计时,公司记录负债。要确定损失概率和估计金额,需要作出重大判断。该公司至少每季度审查其或有损失,并调整其应计项目和/或披露,以反映谈判、和解、裁决、法律顾问建议或其他被认为必要的新信息的影响。根据加州和联邦法律,公司已建立或有损失的最重要事项是与工资和工时索赔有关的集体诉讼。具体地说,在这些诉讼中的其他索赔中,指控雇员没有获得必要的休息时间或所有工作时间的补偿,雇员的工资报表不够清楚。, 在计算加班费时,某些费用补偿应包括在正常工资率中。公司相信其工资和工时做法在所有实质性方面都符合法律,但诉讼总是受到固有的不确定性的影响。
关于截至以下日期应计的或有损失2020年3月31日,计入简明综合资产负债表的应付帐款及应计费用,本公司相信该等事项不会个别或
总体而言,这对其业务、综合财务状况、运营结果或现金流有实质性的不利影响。
10. 资产负债表明细
综合资产负债表详情如下:
|
| | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
其他流动资产: | | | | |
限制性现金和现金等价物 | | $ | 15,380 |
| | $ | 18,393 |
|
应收所得税 | | — |
| | 5,984 |
|
其他 | | 15,289 |
| | 16,069 |
|
其他流动资产 | | $ | 30,669 |
| | $ | 40,446 |
|
| | | | |
固定资产: | | | | |
家具和设备 | | $ | 45,895 |
| | $ | 37,315 |
|
软体 | | 199,587 |
| | 191,050 |
|
租赁权的改进 | | 9,825 |
| | 9,367 |
|
| | 255,307 |
| | 237,732 |
|
累计折旧 | | (138,589 | ) | | (132,900 | ) |
固定资产,净额 | | $ | 116,718 |
| | $ | 104,832 |
|
| | | | |
其他资产: | | | | |
人寿保险现金退保额 | | $ | 65,008 |
| | $ | 79,515 |
|
其他 | | 39,821 |
| | 40,739 |
|
其他资产 | | $ | 104,829 |
| | $ | 120,254 |
|
| | | | |
应付账款和应计费用: | | | | |
应付贸易账款 | | $ | 26,001 |
| | $ | 26,985 |
|
分包商应付 | | 81,385 |
| | 75,562 |
|
应计费用 | | 50,151 |
| | 36,344 |
|
或有损失 | | 6,521 |
| | 6,146 |
|
专业责任准备金 | | 7,941 |
| | 7,925 |
|
其他 | | 3,189 |
| | 3,178 |
|
应付账款和应计费用 | | $ | 175,188 |
| | $ | 156,140 |
|
| | | | |
应计薪酬和福利: | | | | |
应计工资总额 | | $ | 55,312 |
| | $ | 47,381 |
|
应计奖金 | | 15,511 |
| | 22,613 |
|
应计差旅费 | | 2,446 |
| | 2,459 |
|
医疗保险准备金 | | 4,484 |
| | 4,019 |
|
工人补偿准备金 | | 7,788 |
| | 8,782 |
|
递延补偿 | | 64,966 |
| | 81,064 |
|
其他 | | 2,511 |
| | 4,614 |
|
应计薪酬和福利 | | $ | 153,018 |
| | $ | 170,932 |
|
| | | | |
其他流动负债: | | | | |
与收购相关的负债 | | $ | 3,300 |
| | $ | 20,000 |
|
其他 | | 8,083 |
|
| 5,302 |
|
其他流动负债 | | $ | 11,383 |
|
| $ | 25,302 |
|
| | | | |
其他长期负债: | | | | |
工人补偿准备金 | | $ | 16,668 |
| | $ | 18,291 |
|
专业责任准备金 | | 35,146 |
| | 34,606 |
|
未确认的税收优惠 | | 5,641 |
| | 5,431 |
|
其他 | | 4,280 |
| | 3,485 |
|
其他长期负债 | | $ | 61,735 |
| | $ | 61,813 |
|
项目2。管理层对财务状况和财务结果的探讨与分析
运营部
以下讨论应与我们的合并财务报表及其附注和本文其他部分以及我们截至财年的Form 10-K年度报告中包含的其他财务信息结合起来阅读2019年12月31日,于2020年2月25日提交给美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)(“2019年报“)。本“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”中的某些表述是“前瞻性表述”。请参阅“关于前瞻性陈述的特别说明”。我们没有义务更新本季度报告中的前瞻性陈述。本季度报告中提及的“AMN Healthcare”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”指的是AMN Healthcare Services,Inc.及其全资子公司。
对我们的可报告细分市场的更改
从2020年3月8日起,我们修改了我们的可报告部门。我们之前利用了三个可报告的部门,我们确定如下:(1)护士和相关解决方案,(2)本地TENS解决方案,和(3)其他劳动力解决方案。鉴于我们的收购以及为了更好地使我们的结构与我们的战略保持一致而进行的组织变革,我们的管理层对我们的可报告部门进行了重组,以更好地反映首席运营决策者对业务的评估。从2020年第一季度开始,我们将披露以下三个需要报告的领域:(1)护士和相关解决方案,(2)医生和领导解决方案,以及(3)技术和员工解决方案。护士和联合解决方案部门包括我们的旅行护士人员配备、快速反应护士人员配备和劳动力中断、联合人员配备、本地人员配备和收入周期解决方案业务。医生和领导力解决方案部门包括我们的Locum Tenens招聘、医疗保健临时领导层招聘、高管搜索和医生永久安置业务。技术和劳动力解决方案部门包括远程视频口译、供应商管理系统、劳动力优化、招聘流程外包、教育、认证和灵活池管理业务。本“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中的前期数据已重新分类,以符合新的分部报告结构。
我们的业务概述
我们为全国各地的医疗机构提供医疗人力解决方案和人员配备服务。作为创新的整体人才解决方案合作伙伴,我们的托管服务计划(简称“MSP”)、供应商管理系统(简称“VMS”)、劳动力咨询服务、远程视频翻译服务、预测建模、员工排班、收入周期解决方案以及将医生、护士、专职医疗保健专业人员和医疗保健领导者安置到临时和永久职位,使我们的客户能够在快速发展的医疗保健环境中成功降低人员配备复杂性、提高效率并领导其组织。
对于截至2020年3月31日的三个月,我们记录的收入为6.025亿美元,与5.324亿美元是去年同期的。
护士和相关解决方案部门的收入包括70%和70%占总综合收入的比例为截至2020年3月31日的三个月和2019分别为。通过我们的护士和联合解决方案部门,我们为医院和其他医疗机构提供全面的托管服务解决方案,在该解决方案中,我们管理和配备客户的所有临时护理和联合人员配备需求,以及不同分配长度的传统临床人员配备解决方案。我们还提供收入周期解决方案,包括用于远程医疗编码、临床文档改进、病例管理和临床数据登记的熟练劳动力解决方案,还提供审计和咨询服务。
医生和领导力解决方案部门的收入包括23%和26%占总综合收入的比例为截至2020年3月31日的三个月和2019分别为。通过我们的医生和领导力解决方案部门,我们提供全面的托管服务解决方案,在该解决方案中,我们管理客户的所有本地TENS需求,并安排所有专科的医生以及牙医和高级执业人员与临时作为独立承包商的客户打交道。我们还招聘医生和医疗保健负责人进行永久安置,并在所有医疗保健设置中安排临时负责人和高管。我们安排的临时医疗专业人员通常签订的合同分配期限从几天到一年不等,而且越来越多的此类安置是在我们的托管服务解决方案下进行的。
技术和劳动力解决方案部门收入包括7%和4%占总综合收入的比例为截至2020年3月31日的三个月和2019分别为。通过我们的技术和员工解决方案部门,我们为医院和其他医疗机构提供一系列员工解决方案,包括:(1)远程视频口译;(2)软件即服务(SaaS)VMS技术,我们的客户可以通过该技术管理其临时员工需求;(3)员工优化服务,包括咨询、数据分析、预测建模和基于SaaS的调度
这些服务包括:(1)专业技术;(4)RPO服务,利用我们的专业知识和支持系统来取代或补充客户现有的内部招聘功能,以满足永久就业需求;(5)提供定制医疗保健教育、研究、专业实践工具和专业发展服务的教育计划;(6)认证服务;以及(7)灵活池管理服务。
作为我们为客户、医疗保健专业人员和股东增加价值的长期增长战略的一部分,我们分别于2020年2月14日、2019年12月19日、2019年6月14日和2019年1月30日收购了Stratus Video、B4Health、Advanced和Silversheet。Stratus Video是一家远程视频翻译公司,在专有技术平台的支持下,通过远程视频、电话和现场提供医疗保健翻译。B4Health是一家创新的技术公司,也是医疗保健设施的基于网络的内部浮池管理解决方案和供应商管理系统的领先提供商。Advanced是一家全国性的医疗人力资源公司,专门在多个环境中安排治疗师和护士,包括医院、学校、诊所、熟练的护理设施和家庭健康。SilverSheet为临床医生和医疗保健企业提供创新的认证软件解决方案。请参阅附注(2)“收购”中的更多信息。
近期趋势
对我们临时和永久安置人员服务的需求在一定程度上受到美国经济和劳动力趋势的推动。美国劳工统计局(Bureau Of Labor Statistics)的调查数据反映,截至本季度上半年,医疗保健职位的空缺和辞职接近创纪录水平2020年3月31日。这一积极的宏观经济和劳动力趋势为医疗保健专业人员创造了一个竞争激烈的劳动力市场,我们的临床医生供应,特别是护理方面的供应,在本季度初没有跟上客户需求的增长。然而,由于冠状病毒公共卫生危机的爆发,实施了“原地庇护”令,关闭了“非必要”业务,暂停了可选和“非必要”医疗服务,对我们许多业务的需求大幅下降。由于冠状病毒,3月份对护理专业人员、呼吸治疗师和供应商管理技术的需求大幅上升,因为医疗保健提供者既要处理这些高敏感度病例,也要计划增加这些病例。
在我们的护士和相关解决方案部门,本季度上半年的总体需求处于2016年以来的最高水平,这一需求在3月份进一步增加,以应对冠状病毒大流行。在冠状病毒大流行之前,我们招聘足够护士来满足当时的需求水平的能力受到劳动力市场紧张和账单利率小幅上涨的影响。自3月初以来,为应对冠状病毒公共卫生危机,护士的账单费率和工资大幅上涨。
不过,在四月下旬,由於冠状病毒的住院率开始回落至低於原先预期的水平,我们开始回归标准金额,并取消聘用护士的要求。随着冠状病毒相关需求的减少,加上整体医疗保健利用率的降低,我们护理业务的需求现在远远低于前一年的水平。许多州和地区仍然处于“在家更安全”的限制和建议之下,一些州缓慢地允许和恢复选举程序。由于紧急订单、安全问题以及失业率和相关经济问题的急剧增加,在承担非必要和可选医疗保健方面存在不确定性,我们无法预测冠状病毒大流行对我们服务的需求将受到负面影响的持续时间和程度。
在本季度的前半个季度,我们的联合员工部门继续经历着稳定的有机收入增长。从3月初开始,由于冠状病毒大流行,我们对呼吸治疗师的订单大幅增加,而对大多数其他治疗方法的需求减少。在冠状病毒公共卫生危机之前,由于最近实施的医疗保险报销变化,我们经历了熟练护理机构和家庭健康客户对治疗师的需求下降。3月份冠状病毒和相关学校停课的影响进一步加剧了需求的下降。与我们的护理部门相似,随着冠状病毒病例的数量开始持平,我们经历了呼吸治疗师订单取消的增加。在4月期间,绝大多数与学校签约的治疗师通过我们的远程治疗平台的迅速采用,能够重新开始工作。
我们的收入周期解决方案业务在最近几个季度经历了收入下降,这主要是由于为支持我们的长期进入市场战略而进行的组织变革。自3月中以来,由于冠状病毒的影响,与暂停或限制可选和“非必要”医疗服务相关的编码和临床文件服务的需求有所下降。
在我们的医生和领导解决方案部门,第一季度上半年对locum tenens的需求环境总体上是有利的。在2018年流程和技术变化造成中断后,我们的Locum Tenens业务和招聘人员生产力已经稳定下来。然而,自三月中以来,由于冠状病毒的影响,我们的场地TENS业务的订单取消数量大幅增加,整体需求下降,原因是
整个医疗市场继续暂停或极大地限制可选的和“非必要的”医疗服务。本季度初,我们临时领导层和医生永久安置业务的需求和安置继续保持强劲。然而,自3月份以来,我们的医生永久安置业务经历了整体搜索需求的下降,因为许多客户暂时停止填补空缺职位,直到冠状病毒公共卫生危机的持续时间有了更多确定。
在我们的技术和劳动力解决方案部门,我们的VMS技术在第一季度实现了增长,随着冠状病毒公共卫生危机的爆发,增长速度进一步加快,因为客户对技术劳动力解决方案的需求加快,以更有效地管理增加的护理需求。与我们的其他业务一样,对这些医疗保健技术解决方案的新客户需求也有所下降。
同样,自3月初以来,由于与冠状病毒相关的选择性和“非必要”医疗服务暂停或限制,我们的远程口译业务的使用率有所下降。最近,利用率又开始增加,但还没有达到冠状病毒公共卫生危机之前的水平。
针对目前因冠状病毒大流行而导致的服务需求减少,我们在4月份采取行动,将销售、一般和行政费用按年计算减少了约8000万美元,并将根据市场情况考虑额外的成本削减措施。已经采取的降低成本的行动包括暂停我们的401(K)退休储蓄计划和递延薪酬计划下的雇主缴费,以及减少可变薪酬、差旅、专业服务和营销费用。
关键会计政策和估算
根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制我们的合并财务报表,要求我们做出影响我们报告的资产金额的估计和判断,并
负债、收入和费用以及或有资产和负债的相关披露。在持续的基础上,我们评估我们的估计,包括与在企业合并中购买的无形资产、资产减值、自我保险应计费用、补偿和相关福利、应收账款、或有和诉讼、盈利负债和所得税相关的估计。我们根据我们目前掌握的信息和我们认为在这种情况下合理的各种其他假设来作出这些估计。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值不同。如果这些估计与实际结果大不相同,我们的合并财务报表和未来的经营结果可能会受到重大影响。除了采用第1项所述的会计准则更新(“ASU”)外,我们的关键会计政策和估计没有发生重大变化。简明合并财务报表--注1,“列报基础”,与我们的“财务报告”中描述的关键会计政策和估计相比,没有实质性的变化。2019年度报告。
运营结果
下表列出了在所示期间,选定的未经审计的简明综合经营报表数据占收入的百分比。我们的运营结果包括三个可报告的部门:(1)护士和联合解决方案,(2)医生和领导解决方案,以及(3)技术和劳动力解决方案。SilverSheet、Advanced、B4Health和Stratus Video收购会影响截至2020年3月31日的三个月和2019取决于适用收购的时间。我们的历史业绩并不一定预示着我们未来的经营业绩。
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| | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2020 | | 2019 |
未经审计的简明合并经营报表: | | | |
营业收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % |
收入成本 | 66.5 |
| | 66.8 |
|
毛利 | 33.5 |
| | 33.2 |
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销售、一般和行政 | 24.3 |
| | 22.5 |
|
折旧摊销 | 3.3 |
| | 2.2 |
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经营收入 | 5.9 |
| | 8.5 |
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利息支出、净额和其他 | 1.8 |
| | 1.1 |
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所得税前收入 | 4.1 |
| | 7.4 |
|
所得税费用 | 1.9 |
| | 1.0 |
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净收入 | 2.2 | % | | 6.4 | % |
两种方法的结果比较截至2020年3月31日的三个月致截至2019年3月31日的三个月
营业收入. 营业收入增额 13%至6.025亿美元请注意,请注意以下内容:截至2020年3月31日的三个月从…5.324亿美元在#年的同一时期内2019,主要归因于5640万美元通过收购我们的Advanced、B4Health、Silversheet和Stratus Video,我们的护士和相关解决方案部门获得了更高的有机收入。不包括收购带来的额外收入,收入增加了3%.
护士和相关解决方案部门收入增额 14%至4.243亿美元请注意,请注意以下内容:截至2020年3月31日的三个月从…3.735亿美元在#年的同一时期内2019。这个5080万美元 增额主要归因于4060万美元通过直接访问我们的MSP订单,我们的Advanced Acquisition获得了大部分收入。此外,平均票据利率上升了3%,这部分地被一个3%医疗保健专业人员的平均分配人数在截至2020年3月31日的三个月.
医生和领导力解决方案部门收入增额 1%至1.378亿美元为.截至2020年3月31日的三个月从…1.371亿美元在#年的同一时期内2019。这个70万美元 增额主要归因于我们临时领导层业务的增长和更高的医生永久安置,但被1% 减少量在填充的天数和一个1% 减少量由于2020年3月下半月冠状病毒的影响,我们的本地TENS业务每天的收入中,截至2020年3月31日的三个月.
技术和劳动力解决方案部门收入增额 84%至4030万美元为.截至2020年3月31日的三个月从…2190万美元在#年的同一时期内2019。这个1840万美元 增额主要归因于额外的
的收入1,580万美元通过我们的SilverSheet、B4Health和Stratus Video收购,以及我们的有机VMS和劳动力优化业务的增长。
对于截至2020年3月31日的三个月和2019,根据我们的MSP协议,收入大约包括46%和48%在我们的综合收入中,59%和61%护士和相关解决方案部门的收入和16%和21%分别用于医生和领导力解决方案部门的收入。
毛利. 毛利增额 14%至2.021亿美元为.截至2020年3月31日的三个月从…1.768亿美元在#年的同一时期内2019,代表的毛利率为33.5%和33.2%分别为。的毛利率截至2020年3月31日的三个月我们收购B4Health和Stratus Video的利润率高于平均水平,这对我们产生了积极影响。按可报告部门划分的毛利率截至2020年3月31日的三个月和2019曾经是28.5%和28.5%对于护士和盟军的解决方案,36.7%和36.6%用于医生和领导力解决方案,以及75.7%和92.6%分别用于技术和劳动力解决方案。技术和劳动力解决方案部门的毛利率同比下降,主要是由于增加了Stratus Video导致销售组合发生变化。
销售、一般和行政费用. 销售、一般和行政(“SG&A”)费用为1.462亿美元,代表24.3%收入的比例,对于截至2020年3月31日的三个月,与1.2亿美元,代表22.5%收入的百分比,在#年同期2019。这个增额SG&A的费用主要是由于900万美元来自SilverSheet、Advanced、B4Health和Stratus Video收购的额外SG&A费用,以及900万美元与收购、整合、收购赚取负债的公允价值变化、非常法律费用以及与我们收入增长相关的其他费用增加有关的费用增加。SG&A费用在可报告部门、未分配的公司间接费用和基于股份的薪酬中细分如下: |
| | | | | | | |
| (单位:千) 截至3月31日的三个月, |
| 2020 | | 2019 |
护士及相关解决方案 | $ | 61,360 |
| | $ | 52,726 |
|
医生和领导力解决方案 | 36,044 |
| | 34,324 |
|
技术和劳动力解决方案 | 15,335 |
| | 9,898 |
|
未分配的公司间接费用 | 28,568 |
| | 17,863 |
|
股份薪酬 | 4,927 |
| | 5,186 |
|
| $ | 146,234 |
| | $ | 119,997 |
|
折旧及摊销费用.*摊销费用增加100%至1340万美元为.截至2020年3月31日的三个月从…670万美元在#年的同一时期内2019,主要是由于与Advanced、b4Health和Stratus Video收购中收购的无形资产相关的额外摊销费用,以及在MedPartners收购中收购的商标名无形资产的使用寿命缩短(发生在2019年第三季度)。折旧费用增加31%至670万美元为.截至2020年3月31日的三个月从…510万美元在#年的同一时期内2019,主要原因是为我们持续的前台和后台信息技术计划购买和开发的硬件和软件有所增加。
利息支出、净额和其他. 利息支出,净额和其他,是1110万美元在.期间截至2020年3月31日的三个月相比于570万美元在#年的同一时期内2019。这个增额主要是由于年内平均未偿债务余额较高。截至2020年3月31日的三个月,这是由于用于为Stratus Video收购提供资金的借款,以及2019年10月完成我们的2027年票据(定义见下文第2项)的发行和销售。
所得税费用.他的所得税费用是1170万美元为.截至2020年3月31日的三个月相比于530万美元在#年的同一时期内2019,反映的实际所得税税率为47%和13%为.截至2020年3月31日的三个月和2019分别为。这个增额实际所得税率的下降主要归因于确认了510万美元本公司拥有的人寿保险公司(“COLI”)于年内公允价值变动现金退回价值的离散纳税责任截至2020年3月31日的三个月与之相比,150万美元年同期的离散税收优惠2019,与以下各项的所得税前收入有关2470万美元和3940万美元为.截至2020年3月31日的三个月和2019分别为。我们目前估计我们的年有效税率大约为36%为2020。这个47%的实际税率截至2020年3月31日的三个月与我们估计的年有效税率不同36%主要是由于在年内确认的离散税项负债。截至2020年3月31日的三个月,与所得税前收入有关,如上所述。
流动性与资本资源
总而言之,我们的现金流是:
|
| | | | | | | |
| (单位:千) 截至3月31日的三个月, |
| 2020 | | 2019 |
| |
经营活动提供的净现金 | $ | 51,365 |
| | $ | 36,214 |
|
投资活动所用现金净额 | (492,137 | ) | | (36,248 | ) |
筹资活动提供的现金净额 | 456,126 |
| | 1,790 |
|
从历史上看,我们的主要流动性要求一直是收购、营运资本要求以及我们信贷安排和优先票据下的债务偿还。我们通过内部产生的现金流和在我们信贷安排下借入的资金为这些需求提供资金。自.起2020年3月31日,(1)我们的额外定期贷款(定义如下)的未偿还总额(包括本期和长期部分)为2.5亿美元, (2) 2.25亿美元是用来画的1.576亿美元根据高级信贷安排(定义见下文),(3)本公司2024年到期的5.125厘高级票据(“2024年票据”)的未偿还本金总额等于3.25亿美元及(4)本公司于2027年到期的4.625厘优先债券(“2027年债券”)的本金总额相当于3.0亿美元。我们在本公司的“财务报表和补充数据-合并财务报表附注-附注(8)、应付票据和信贷协议”一节的“财务报表和补充数据-合并财务报表附注-附注(8)、应付票据和信贷协议”中进一步详细描述了我们的信用协议(在其第二次修订之前生效),即2024年票据和2027年票据。2019表格10-K年度报告有关我们经修订的信贷协议(定义见下文)的额外资料,请参阅随附的简明综合财务报表附注(6)“应付票据及信贷协议”。
我们相信,运营产生的现金和我们高级信贷安排下的可用借款将足以为我们的运营提供资金,包括未来12个月及以后的预期资本支出。我们打算用运营提供的现金、我们的高级信贷安排下的借款或我们修订的信贷协议下的其他借款、银行贷款、债务或股票发行,或上述的某种组合,为未来的潜在收购提供资金。以下讨论将进一步详细介绍我们的流动性和资本资源。
经营活动
净现金提供的经营活动截至2020年3月31日的三个月曾经是5140万美元,与3620万美元在#年的同一时期内2019。这个增额净现金提供业务活动的主要原因是:(1)应付账款和应计费用增加#1290万美元主要是由于收购Stratus Video产生的与收购相关的成本和付款时间,(2)其他流动资产在两个时期之间的减少520万美元由于与保险有关的应收账款的收取,(3)其他资产在两个期间之间的减少860万美元由于长期预付款和存款减少,以及(4)应收所得税减少。520万美元由于估计税款延期,抵消了应收账款。总体增额被以下各项部分抵消:(1)两个期间之间其他负债的减少1650万美元主要是由于先期收购的或有对价收益支付(超过其收购日期公允价值,在融资活动中说明如下)和(2)在#年期间应收账款和分包商应收账款增加。200万美元由于收入增加,部分被改进的收藏品抵消。我们的未偿还天数销售额(“DSO”)为57天数为2020年3月31日, 55天数为2019年12月31日,及62天数为2019年3月31日.
投资活动
净现金用于的投资活动截至2020年3月31日的三个月曾经是4.921亿美元,与3620万美元在#年的同一时期内2019。这个增额主要是因为4.764亿美元用于在截至2020年3月31日的三个月,与2950万美元用于在截至2019年3月31日的三个月。资本支出是1,360万美元和740万美元为.截至2020年3月31日的三个月和2019分别为。
筹资活动
净现金提供年内的融资活动截至2020年3月31日的三个月曾经是4.561亿美元,主要是由于借入2.25亿美元根据高级信贷安排(定义见下文)及2.5亿美元额外定期贷款(定义如下)下的借款,主要用于为我们的Stratus Video收购提供资金,由(1)部分抵消1060万美元对于收购或有对价收益付款,(2)440万美元因授予员工股权奖励而扣缴工资税的股票所支付的现金,以及(3)390万美元支付与经修订信贷协议(定义见下文)相关的融资成本。净现金提供年内的融资活动截至2019年3月31日的三个月曾经是180万美元,主要是由于借入3,000万美元在高级信贷安排下,部分抵销(1)1,790万美元与回购普通股有关的付款及(2)1030万美元为因授予员工股权奖励而扣缴的工资税而支付的股票支付的现金。
修订的信贷协议
2018年2月9日,我们与几家贷款人签订了一项信贷协议(“新信贷协议”),以提供4.0亿美元担保循环信贷安排(“高级信贷安排”),以取代我们当时现有的信贷协议。高级信贷安排包括5,000万美元升华为信用证的开具和一个5,000万美元升华为Swingline贷款。2019年6月14日,我们签订了新信贷协议的第一修正案(“第一修正案”),其中规定1.5亿美元有担保定期贷款信贷安排(“定期贷款”)。在2020年2月14日,我们签订了新信贷协议的第二修正案(“第二修正案”),其中规定2.5亿美元有担保定期贷款信贷安排(“额外定期贷款”,与高级信贷安排一起称为“信贷安排”)。第二修正案(连同新信贷协议及第一修正案,统称为“经修订信贷协议”)将高级信贷安排的到期日延长至与额外定期贷款同时终止。我们根据修订后的信贷协议承担的义务基本上由我们所有的资产担保。有关修订信贷协议条款的更多详情,包括到期日、付款及利息条款,请参阅随附的简明综合财务报表附注(6)“应付票据及信贷协议”。
信用证
在…2020年3月31日,我们保持了未偿还的备用信用证总额1980万美元作为我们的工伤保险协议和公司办公室租赁协议的抵押品。中的1980万美元对于未偿还信用证,我们已将其抵押240万美元现金和现金等价物,其余的1,740万美元是由高级信贷机构担保的。未付备用信用证金额为2019年12月31日总计1980万美元.
表外安排
在…2020年3月31日,我们没有任何表外安排对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、运营结果、流动性、资本支出或对投资者至关重要的资本资源产生或可能产生当前或未来的影响。
合同义务
在此期间没有任何实质性的变化。截至2020年3月31日的三个月,除附注(2)“收购”和附注(6)“应付票据和信贷协议”中所述的修订信贷协议下的借款外,在第II部分第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中题为“合同义务”的表格中,不包括借款。2019年度报告。
近期会计公告
2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12,“简化所得税的会计处理”。该标准预计将降低与所得税会计相关的成本和复杂性。新指南消除了某些例外情况,并澄清和修订了现有指南,以促进报告实体之间的一致适用。本标准从2020年12月15日之后开始,适用于会计年度和这些会计年度内的过渡期,并允许提前采用。根据修正案的不同,可以在追溯、修改后的追溯或未来的基础上采用。我们目前正在评估采用这一标准对我们的合并财务报表的影响。
2020年1月,FASB发布了ASU 2020-01,“澄清了主题321、主题323和主题815之间的相互作用。”新的指导方针澄清了适用于没有易于确定的公允价值的股权投资的会计准则之间的相互作用。具体地说,它解决了转换为权益法和退出权益法的会计问题。本标准在会计年度和这些会计年度内的过渡期(从下列日期开始)的预期基础上有效
2020年12月15日,允许提前采用。我们目前正在评估采用这一标准对我们的合并财务报表的影响,但预计采用不会产生实质性影响。
目前还没有发布但尚未采用的其他新会计声明,这些声明预计会对我们的综合财务状况或经营结果产生重大影响。
关于前瞻性陈述的特别说明
本季度报告包含修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法第21E节所指的“前瞻性陈述”。我们基于对未来事件和我们所处行业的预期、估计、预测和预测来做出这些前瞻性陈述。前瞻性陈述由诸如“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“将会”、“应该”、“将会”、“计划”、“可能”、“可能”、这些词语的变体以及其他类似表达方式来识别。此外,任何提及财务项目预测、预期增长、未来增长和收入、未来经济状况和业绩、未来运营的计划、目标和战略、预期或对未来事件或情况的其他特征的陈述都是前瞻性陈述。所有前瞻性陈述都包含风险和不确定因素。我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中讨论或暗示的结果大不相同。可能导致实际结果与本季度报告中的前瞻性陈述所暗示的大不相同的因素在我们的2019年度报告,包括但不限于:
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• | 冠状病毒大流行对我们的业务、财务状况和经营业绩的影响; |
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• | 由于冠状病毒大流行暂停或限制非必要和可选的医疗保健,医院和其他医疗保健实体减少对临时雇员、医生、领导和其他劳动力技术应用程序的利用的持续时间; |
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• | 一旦取消“在家更安全”的限制和建议,个人可以继续放弃非必要和可选医疗保健的持续时间; |
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• | 冠状病毒大流行导致的失业率大幅上升将导致保险不足和未参保患者增加的程度和持续时间,以及对我们服务的整体医疗利用和需求相应减少的程度和持续时间; |
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• | 由于疾病、患病风险、隔离、旅行限制或其他限制我们现有或潜在劳动力和候选人库的因素而无法联系到我们的员工或医疗保健专业人员,冠状病毒大流行可能会在多大程度上扰乱我们的运营; |
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• | 冠状病毒大流行对许多医院和医疗系统的财务状况和现金流造成的影响的严重程度和持续时间,从而削弱了他们及时或不及时向我们支付所提供服务的能力; |
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• | 经济衰退或复苏缓慢的影响,这可能导致对我们服务的需求减少,定价压力,并对应收账款的付款条件和收款能力产生负面影响; |
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• | 我们方面无法预测和快速响应不断变化的市场条件,例如医疗保健提供、报销或客户需求的替代模式; |
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• | 中介组织可能对我们获得新的有利可图的合同的能力产生的负面影响; |
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• | 医疗保健人员、人员配备和技术解决方案买家的整合和集中程度,这可能会影响我们服务的定价和我们降低集中风险的能力; |
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• | 我们的客户通过预测分析、在线招聘、远程医疗或其他方式提高其人员管理和招聘工作的效率和有效性的能力,这可能会对我们的收入、运营结果和现金流产生负面影响; |
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• | 如果“患者保护和平价医疗法案”在没有相应替代的情况下被废除或严重侵蚀,可能会对我们的服务需求产生负面影响; |
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• | 我们不能在遵守联邦和州法规(包括隐私法、运营行为、成本和服务付款、推荐付款以及有关雇佣和补偿做法以及政府合同的法律)的情况下,以有利可图的方式发展和运营我们的业务; |
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• | 对将我们的某些医疗保健专业人员归类为独立承包商的任何挑战,这可能会对我们的盈利能力产生不利影响; |
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• | 如果我们不能以合理的成本招聘和留住足够的优质医疗保健专业人员,这可能会增加我们的运营成本,并对我们的业务和盈利能力产生负面影响; |
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• | 指控我们医疗事故、违反雇佣、隐私和工资法规以及其他法律责任理论的调查、索赔和法律程序对我们的影响,这可能使我们承担重大责任; |
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• | 任何技术中断或我们无法有效实施新的基础设施和技术系统都可能对我们的运营结果和有效管理业务的能力产生不利影响; |
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• | 未能进一步开发和发展我们当前的劳动力解决方案、技术产品和能力,这可能会损害我们的业务; |
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• | 我们基于SaaS的技术中断或失败,或我们无法充分保护我们与此类技术相关的知识产权,无法充分保护个人信息隐私,这可能会降低客户满意度,损害我们的声誉,并对我们的业务产生负面影响; |
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• | 可能危及我们的信息和系统的安全漏洞和网络安全事件,这可能会对我们的业务运营和声誉造成不利影响,并可能使我们承担重大责任; |
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• | 我们不能迅速、适当地为高质量的医疗保健专业人员颁发证书,并将其与合适的安置相匹配,这可能会对我们的服务需求产生不利影响; |
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• | 我们不能继续吸引、发展和留住我们的销售和运营团队成员,这可能会使我们的运营状况恶化; |
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• | 我们越来越依赖包括离岸供应商在内的第三方来执行某些关键功能; |
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• | 我们的主要管理人员和管理人员的流失,这可能会对我们的业务和经营业绩造成不利影响; |
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• | 任何不能完善和有效地将收购整合到我们的业务运营中,这可能会对我们的长期增长和我们的运营结果产生不利影响; |
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• | 我们收购的业务可能有负债或不利的经营问题,这可能会损害我们的经营业绩; |
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• | 当我们开发新的服务和客户,进入新的业务线,并将我们的业务更多地集中在提供全方位的客户解决方案时,我们的业务和运营风险的任何增加; |
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• | 我们方面不能保持我们积极的品牌知名度和认同感,这可能会对我们的经营结果产生不利影响; |
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• | 社交媒体平台的扩张带来了新的风险和挑战,这可能会损害我们的品牌声誉; |
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• | 对我们资产负债表上的大量商誉或无限期无形资产的减值的任何确认; |
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• | 我们的负债可能会对我们筹集额外资本为运营提供资金的能力产生不利影响,限制了我们对经济或行业变化的反应能力,并使我们面临任何可变利率债务的利率风险; |
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• | 我们债务工具的条款对我们施加限制,可能影响我们成功经营业务的能力;以及 |
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• | 对我们资产负债表上与保险相关的应计项目进行重大不利调整的影响,这可能会减少我们的收益或增加我们的损失,并对我们的现金流产生负面影响。 |
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指由于利率、外币汇率和商品价格等市场利率和价格的不利变化而产生的损失风险。在.期间截至2020年3月31日的三个月,我们对市场风险的主要敞口是与我们的可变利率债务工具相关的利率风险。我们的浮动利率债务的利率上升100个基点不会对我们的未经审计的简明综合财务报表产生实质性的影响截至2020年3月31日的三个月。在.期间截至2020年3月31日的三个月,我们几乎所有的收入都来自美国。因此,我们认为我们的外汇风险是无关紧要的。
第四项。管制和程序
我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督下,在1934年“证券交易法”第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的披露控制和程序的有效性的监督下,对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。基于该评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序截至2020年3月31日我们根据1934年“证券交易法”提交或提交的报告中要求我们披露的信息在SEC的规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并且这些信息被积累并传达给管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定),以便及时做出关于所需披露的决定。
在截至本季度结束的季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生变化。2020年3月31日对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有合理可能产生重大影响的事项。
第II部分-其他资料
第1项法律程序
一个也没有。
第1A项危险因素
我们相信,除了第一部分披露的风险因素外,我们的第1A项2019在年度报告中,下列风险可能对我们的业务或我们的综合经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响,进而可能导致我们的普通股价格下跌。下面和我们的2019年年报中描述的风险因素并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道的因素,我们目前认为不重要的因素或不是我们特有的因素,如一般经济状况,也可能对我们的业务或我们的综合经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。下面描述的风险因素限定了我们所作的所有前瞻性陈述,包括本公司第I部分第1A项中题为“风险因素”一节中的前瞻性陈述。2019年度报告。
广泛爆发的疾病或其他公共卫生危机可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。.
我们可能会受到疾病大范围爆发或任何其他公共卫生危机的负面影响。冠状病毒大流行对全球经济造成了负面影响,并造成了金融市场的严重波动和混乱。许多州和地方司法管辖区已实施“就地避难”命令、隔离措施,并限制旅行和大规模集会,以减缓病毒的传播,并要求许多“非必要”企业关闭业务或转移到偏远的工作环境.
对我们的人员配备服务和劳动力技术解决方案的需求对经济活动的变化非常敏感。对非必要和可选医疗保健的需求受到冠状病毒大流行的负面影响。许多医院和其他医疗实体大幅减少了对临时医疗专业人员和口译员以及永久安置服务的使用,这导致对我们提供的服务和对我们劳动力技术平台的利用的需求减少。我们预计需求的减少将对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。许多人可能会继续放弃非必要和可选的医疗保健,即使在“在家更安全”的限制和建议取消后,我们也无法预测冠状病毒大流行对我们服务需求的负面影响的持续时间和程度。
此外,冠状病毒大流行导致的失业率大幅上升可能会导致保险不足和未参保患者的增加,这通常会导致整体医疗利用率下降,对我们服务的需求减少。目前,我们无法预测我们的业务将在多长时间和多大程度上受到冠状病毒大流行导致的失业增加以及保险不足和未参保比率的负面影响。
冠状病毒大流行,以及任何其他疾病爆发或其他公共卫生危机,也可能会由于我们的员工或医疗保健专业人员因疾病、患病风险、隔离、旅行限制或其他限制我们现有或潜在员工和候选人人才库的因素而无法联系到我们,从而扰乱我们的运营。此外,我们可能会经历冠状病毒的负面财务影响,因为更高的工人补偿和医疗保险费用,我们基本上是自我保险的。我们还可能受到有关我们的医疗保健专业人员和公司团队成员的健康和安全索赔的影响。
鉴于冠状病毒大流行对许多医院和医疗系统的财务状况造成的经济影响,我们的许多客户开始遇到现金流问题,难以获得足够的信贷,在某些情况下,这削弱了他们及时或不及时向我们支付所提供服务的能力,我们已经经历了应收账款信用损失拨备的增加。我们也可能会受到这些客户的索赔,这些索赔涉及我们是否有能力以他们认为公平合理的条款和条件提供服务。
上述情况以及冠状病毒对我们业务造成的其他持续干扰可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。冠状病毒对我们营运及财政表现的影响程度,将视乎未来的发展,包括冠状病毒爆发的持续时间及蔓延情况而定,而这方面的情况极具不确定性,目前无法预测。
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
我们可以根据董事会批准的计划,不时在公开市场回购我们的普通股。我们可能会出于各种原因回购普通股,例如收购股票以抵消与股权激励相关的稀释,以及优化我们的资本结构。2016年11月1日,我们的董事会授权我们在公开市场回购最多150.0美元的已发行普通股。根据2016年11月1日公布的回购计划(“公司回购计划”),可能会根据当时的市况和其他考虑因素,从2016年第四季度开始不时进行股票回购。公司回购计划没有到期日,可以随时终止或暂停。
在.期间截至2020年3月31日的三个月,我们没有回购任何普通股。我们在第二部分第5项“注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券”中更详细地描述了我们的回购计划和根据该计划回购的股票。2019表格10-K年度报告
项目3.高级证券违约
一个也没有。
项目4.矿场安全资料披露
不适用。
第五项。其他资料
2020年5月8日,公司分别与公司首席会计官、首席财务官兼财务主管布莱恩·M·斯科特、公司首席法务官兼公司秘书丹尼斯·L·杰克逊和公司首席信息和数字官马克·黑根(统称为“近地天体”)签订了修订和重述的遣散费协议。与近地天体签订的每一份新遣散协议的条款都是相同的,并规定在公司控制权变更之前对充分理由(定义见遣散协议)的扩大定义,允许每个近地天体在某些扩大的情况下辞职并获得遣散费福利。对“充分理由”的定义进行了修订,以使其总体上符合适用于其一般员工人数的本公司离职政策的条款和标准的高管离职做法。
项目6.陈列品
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陈列品 数 | | 描述 |
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4.1 | | 信贷协议第二修正案,日期为2020年2月14日,由AMN Healthcare,Inc.作为借款人、担保方、签名页上指明的贷款人(贷款人)和SunTrust Bank(行政代理)签署。* |
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10.1 | | AMN医疗股权计划业绩限制性股票单位协议-高管(调整后的EBITDA增长)(管理合同或补偿计划或安排)的格式。* |
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10.2 | | AMN Healthcare Equity Plan Performance限制性股票单位协议表格-非执行(调整后EBITDA增长)(管理合同或补偿计划或安排)。* |
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10.3 | | AMN Healthcare Equity Plan Performance限制性股票单位协议(Stratus毛利)(管理合同或补偿计划或安排)的格式。* |
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10.4 | | 自2020年5月8日起生效的修订和重新签署的服务协议格式(管理合同或补偿计划或安排)。* |
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31.1 | | 苏珊·R·萨尔卡(Susan R.Salka)根据1934年“证券交易法”第13a-14(A)条进行的认证。* |
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31.2 | | 根据1934年“证券交易法”第13a-14(A)条由布莱恩·M·斯科特(Brian M.Scott)认证。* |
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32.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350条所作的苏珊·R·萨尔卡认证。* |
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32.2 | | 布莱恩·M·斯科特根据“美国法典”第18编第1350条(根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条采纳)所作的认证。* |
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101.INS | | XBRL实例文档。* |
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101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档。* |
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101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档。* |
| | |
101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。* |
| | |
101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。* |
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101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。* |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名者代表其签署。
日期:2020年5月11日
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AMN医疗保健服务公司 |
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/S/ SUSAN*R.S阿拉斯加 |
苏珊·R·萨尔卡 总裁兼首席执行官 (首席行政主任)
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日期:2020年5月11日
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/S/ B里安*棉花 |
布莱恩·M·斯科特 首席财务官, 首席财务官兼财务主管 (首席会计和财务官) |