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PlantMember2020-03-31CLF：单位iso4217：美元xbrli：纯xbrli：共享utreg：Tiso4217：美元xbrli：共享utreg：GALutreg：lbutreg：MMBtuISO 4217：CADiso4217：欧元
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
|
| | | |
| ☒ | 根据本条例第13或15(D)条提交的季度报告 1934年证券交易法 | |
关于截至的季度期间2020年3月31日
或
|
| | | |
| ☐ | 根据“条例”第13或15(D)条提交的过渡报告 1934年证券交易法 | |
从开始的过渡期 至 .
委托文件编号：1-8944
克利夫兰-克里夫斯公司
(注册人的确切姓名，详见其约章)
|
| | | | | | |
| 俄亥俄州 | | 34-1464672 | |
| (述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (I.R.S.雇主 识别号码) | |
| | | | |
| 公共广场200号， | 克利夫兰, | 俄亥俄州 | | 44114-2315 | |
| (主要行政办事处地址) | | (邮政编码) | |
注册人电话号码，包括区号：(216) 694-5700
根据该法第12(B)条登记的证券：
|
| | | | |
每一类的名称 | | 交易代码 | | 每间交易所的注册名称 |
普通股，每股票面价值0.125美元 | | CLF | | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年证券交易法第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。
是 ☒*。☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是 ☒*。☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
|
| | | |
大型加速滤波器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | 小型报表公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。
是☐*。☒
注册人普通股的流通股数量，每股票面价值为0.125美元。398,609,923自.起2020年5月8日.
目录 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | 页码 |
| | | | | |
定义 | | 1 | |
| | | |
第一部分-财务信息 | | | |
| 第1项 | 财务报表 | | | |
| | 截至2020年3月31日和2019年12月31日未经审计的简明综合财务状况报表 | | 4 | |
| | 截至2020年3月31日及2019年3月31日止三个月未经审计合并业务报表 | | 5 | |
| | 截至2020年3月31日及2019年3月31日止三个月未经审计综合损失表 | | 6 | |
| | 截至2020年和2019年3月31日三个月未经审计的简并现金流量表 | | 7 | |
| | 截至2020年和2019年3月31日的三个月未经审计的简明综合权益变动表 | | 8 | |
| | 未经审计的简明合并财务报表附注 | | 9 | |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | | 45 | |
| 项目3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | | 64 | |
| 项目4. | 管制和程序 | | 64 | |
| | | |
第II部分-其他资料 | | | |
| 第1项 | 法律程序 | | 66 | |
| 第1A项 | 危险因素 | | 67 | |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | | 84 | |
| 项目4. | 矿场安全资料披露 | | 84 | |
| 第五项。 | 其他资料 | | 84 | |
| 第6项 | 陈列品 | | 84 | |
| | | | | |
签名 | | 86 | |
| | | |
定义
正文中使用了以下缩写或首字母缩写。本报告中提及的“公司”、“我们”和“悬崖”是指克利夫兰-克里夫斯公司。和子公司，除非另有说明或上下文另有说明。
|
| | |
缩写或首字母缩写 | | 术语 |
A&R 2015股权计划 | | 克里夫斯自然资源公司。修订并重新制定2015年股权和激励性薪酬计划 |
ABL设施 | | 基于资产的循环信贷协议，由代理美国银行，N.A.，作为代理的贷款人，作为贷款人的贷款人，以及作为母公司和借款人的克利夫兰-克里夫斯公司签订，日期为2020年3月13日，经修订 |
调整后的EBITDA | | EBITDA不包括某些项目，如非控制性权益的EBITDA、非持续经营的影响、债务清偿、遣散费、收购成本、存货摊销、递增和部门间公司销售、一般和行政成本分配 |
AK煤 | | AK Steel的间接全资子公司AK Coal Resources，Inc.及相关煤矿业务 |
AK钢 | | AK Steel Holding Corporation及其合并子公司，包括其直接全资子公司AK Steel Corporation，除非另有说明或上下文另有说明 |
AK管 | | AK Tube LLC，AK Steel的间接全资子公司 |
AMT | | 备选最低税额 |
AOCI | | 累计其他综合收益 |
安赛乐米塔尔美国 | | 安赛乐米塔尔美国有限责任公司(包括其许多美国附属公司、子公司和代表。除非引用了特定的安赛乐米塔尔美国实体，否则对安赛乐米塔尔美国的引用包括所有此类关系) |
ASC | | 会计准则编码 |
大西洋盆地颗粒溢价 | | 普氏大西洋盆地高炉65%铁球团溢价 |
板子 | | 克利夫兰-克里夫斯公司董事会。 |
CARE法案 | | 冠状病毒援助、救济和经济安全法 |
CECL | | 当前预期信贷损失 |
CERCLA | | 综合环境响应、赔偿和责任法 |
赔偿委员会 | | 董事会薪酬与组织委员会 |
COVID-19 | | 世界卫生组织于2020年3月宣布为全球大流行的一种新的冠状病毒株 |
多德-弗兰克法案 | | 多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法 |
DR级 | | 直接还原级 |
德瑞 | | 直接还原铁 |
电弧炉 | | 电弧炉 |
EBITDA | | 扣除利息、税项、折旧和摊销前收益 |
大英帝国 | | 帝国铁矿合伙企业 |
环境保护局 | | 美国环保署 |
ERISA | | 1974年雇员退休收入保障法，经修订 |
艾姆 | | 企业风险管理 |
《交换法》 | | 经修订的1934年证券交易法 |
铁 | | 铁质 |
前ABL设施 | | 由作为行政代理的美国银行，N.A.，作为贷款人的贷款人，作为母公司和借款人的克利夫兰-克里夫斯公司，以及作为借款人的母公司的母公司及其母方的子公司修订和重新签署的辛迪加贷款协议，日期为2015年3月30日，修订和重述于2018年2月28日，并经进一步修订，该协议由作为行政代理的美国银行，N.A.，作为贷款人的贷款人，作为母公司和借款人的克利夫兰-克利夫斯公司以及作为借款人的母方的子公司修订和重新声明，并进一步修订 |
公认会计原则 | | 美国普遍接受的会计原则 |
HBI | | 热压铁 |
希宾 | | 日兵塔康公司，一家非法人合资企业 |
热轧卷钢价格 | | 热轧卷钢估计年平均日市场价格 |
IRBs | | 工业收入债券 |
Libor | | 伦敦银行间同业拆借利率 |
后进先出 | | 后进先出 |
长吨 | | 2240英镑 |
合并 | | 合并Sub与AK Steel合并并并入AK Steel，AK Steel作为Cliff的全资子公司在合并中幸存下来，受合并协议中规定的条款和条件的限制，自2020年3月13日起生效 |
合并协议 | | Cliff、AK Steel和Merge Sub之间的合并协议和计划，日期为2019年12月2日 |
合并子 | | Pepper Merge Sub Inc.，合并前Cliff的直接全资子公司 |
公吨 | | 2205英镑 |
MMBtu | | 百万英热单位 |
MSHA | | 美国矿山安全与健康管理局 |
净吨 | | 2000英镑 |
北岸 | | 北岸矿业公司 |
OPEB | | 其他退休后福利 |
普氏62%价格 | | 普氏IODEX 62%Fe罚款成本和运费华北 |
PPI | | 生产者价格指数 |
Precision合作伙伴 | | PPHC Holdings，LLC，AK Steel的间接全资子公司 |
RCRA | | 资源保护和回收法案 |
证交会 | | 美国证券交易委员会 |
|
| | |
缩写或首字母缩写 | | 术语 |
第232条 | | 经修订的1962年“贸易扩张法”第232节 |
证券法 | | 经修订的1933年证券法 |
SunCoke Middletown | | 米德尔顿焦炭公司(Middletown Coke Company，LLC)是SunCoke Energy，Inc.的子公司。 |
蒂尔登 | | 蒂尔登矿业公司(Tilden Mining Company L.C.) |
主题805 | | ASC主题805，企业合并 |
主题815 | | ASC主题815，衍生工具和套期保值 |
TSR | | 股东总回报 |
联合塔康石 | | 联合塔康有限责任公司 |
美国 | | 美利坚合众国 |
美国钢铁业 | | 安大略省希宾公司，美国钢铁公司的子公司，希宾的参与者 |
USMCA | | 美国-墨西哥-加拿大协定 |
USW | | 美国钢铁工人联合会 |
VIE | | 可变利息实体 |
第一部分
未经审计的简明综合财务状况表
克利夫兰-克里夫斯公司及附属公司
|
| | | | | | | |
| (单位：百万) |
| 3月31日，
2020 | | 12月31日，
2019 |
资产 | | | |
流动资产： | | | |
现金和现金等价物 | $ | 186.9 |
| | $ | 352.6 |
|
应收帐款，净额 | 560.8 |
| | 94.0 |
|
盘存 | 2,148.8 |
| | 317.4 |
|
应收所得税，当期 | 61.7 |
| | 58.6 |
|
其他流动资产 | 107.4 |
| | 75.3 |
|
流动资产总额 | 3,065.6 |
| | 897.9 |
|
非流动资产： | | | |
财产，厂房和设备，净额 | 4,549.8 |
| | 1,929.0 |
|
商誉 | 143.3 |
| | 2.1 |
|
无形资产，净额 | 210.0 |
| | 48.1 |
|
应收非流动所得税 | 4.1 |
| | 62.7 |
|
递延所得税 | 486.4 |
| | 459.5 |
|
使用权资产、经营租赁 | 238.0 |
| | 11.7 |
|
其他非流动资产 | 215.1 |
| | 92.8 |
|
总资产 | $ | 8,912.3 |
| | $ | 3,503.8 |
|
负债和权益 | | | |
流动负债： | | | |
应付帐款 | $ | 825.3 |
| | $ | 193.2 |
|
应计负债 | 299.8 |
| | 126.3 |
|
其他流动负债 | 245.7 |
| | 89.9 |
|
流动负债总额 | 1,370.8 |
| | 409.4 |
|
非流动负债： | | | |
长期债务 | 4,357.1 |
| | 2,113.8 |
|
经营租赁负债，非流动 | 201.2 |
| | 10.5 |
|
无形负债净额 | 137.9 |
| | — |
|
养老金和OPEB负债 | 1,171.6 |
| | 311.5 |
|
资产报废义务 | 179.2 |
| | 163.2 |
|
其他非流动负债 | 263.5 |
| | 137.5 |
|
总负债 | 7,681.3 |
| | 3,145.9 |
|
承付款和或有事项(见附注20) |
| |
|
权益： | | | |
普通股-每股票面价值0.125美元 | | | |
授权-6亿股(2019年-6亿股)； | | | |
已发行-428,645,866股(2019年-301,886,794股)； | | | |
流通股-398,587,083股(2019年-270,084,005股) | 53.6 |
| | 37.7 |
|
超过股票面值的资本 | 4,450.2 |
| | 3,872.1 |
|
留存赤字 | (2,918.5 | ) | | (2,842.4 | ) |
国库中300,058,783股普通股的成本(2019年-31,802,789股) | (365.0 | ) | | (390.7 | ) |
累计其他综合损失 | (317.1 | ) | | (318.8 | ) |
总悬崖股东权益 | 903.2 |
| | 357.9 |
|
非控股权益 | 327.8 |
| | — |
|
总股本 | 1,231.0 |
| | 357.9 |
|
负债和权益总额 | $ | 8,912.3 |
| | $ | 3,503.8 |
|
随附的注释是这些内容不可分割的一部分未经审计的简明合并财务报表.
未经审计的合并合并业务报表
克利夫兰-克里夫斯公司及附属公司
|
| | | | | | | |
| (单位为百万，不包括每股金额) |
| 三个月
三月三十一号， |
| 2020 | | 2019 |
营业收入 | $ | 324.5 |
| | $ | 157.0 |
|
递延收入的变现 | 34.6 |
| | — |
|
运营成本： | | | |
销货成本 | (356.0 | ) | | (126.1 | ) |
销售、一般和行政费用 | (26.1 | ) | | (27.3 | ) |
与收购相关的成本 | (42.5 | ) | | — |
|
杂项-网 | (13.3 | ) | | (4.4 | ) |
总运营成本 | (437.9 | ) | | (157.8 | ) |
营业亏损 | (78.8 | ) | | (0.8 | ) |
其他收入(费用)： | | | |
利息支出，净额 | (31.0 | ) | | (25.1 | ) |
其他营业外收入 | 9.2 |
| | 0.1 |
|
其他费用合计 | (21.8 | ) | | (25.0 | ) |
所得税前持续经营亏损 | (100.6 | ) | | (25.8 | ) |
所得税优惠 | 51.4 |
| | 3.7 |
|
持续经营亏损 | (49.2 | ) | | (22.1 | ) |
非持续经营所得的税后净额 | 0.6 |
| | — |
|
净损失 | (48.6 | ) | | (22.1 | ) |
可归因于非控制性权益的收入 | (3.5 | ) | | — |
|
Cliff股东应占净亏损 | $ | (52.1 | ) | | $ | (22.1 | ) |
| | | |
克里夫斯股东应占普通股每股亏损-基本 | | | |
持续运营 | $ | (0.18 | ) | | $ | (0.08 | ) |
停产经营 | — |
| | — |
|
| $ | (0.18 | ) | | $ | (0.08 | ) |
克里夫斯股东应占普通股每股亏损-摊薄 | | | |
持续运营 | $ | (0.18 | ) | | $ | (0.08 | ) |
停产经营 | — |
| | — |
|
| $ | (0.18 | ) | | $ | (0.08 | ) |
平均股数(以千为单位) | | | |
基本型 | 297,515 |
| | 289,525 |
|
稀释 | 297,515 |
| | 289,525 |
|
随附的注释是这些内容不可分割的一部分未经审计的简明合并财务报表.
未经审计的综合综合损失表
克利夫兰-克里夫斯公司及附属公司
|
| | | | | | | |
| (单位：百万) |
| 三个月
三月三十一号， |
| 2020 | | 2019 |
净损失 | $ | (48.6 | ) | | $ | (22.1 | ) |
其他全面收益(亏损)： | | | |
养老金和税后净额OPEB的变化 | 5.6 |
| | 5.7 |
|
外币换算的变化 | (0.9 | ) | | — |
|
衍生金融工具的变动，税后净额 | (3.0 | ) | | 2.7 |
|
其他综合收益合计 | 1.7 |
| | 8.4 |
|
综合损失 | (46.9 | ) | | (13.7 | ) |
可归因于非控股权益的全面收益 | (3.5 | ) | | — |
|
Cliff股东应占综合亏损 | $ | (50.4 | ) | | $ | (13.7 | ) |
随附的注释是这些内容不可分割的一部分未经审计的简明合并财务报表.
未经审计的简明合并现金流量表
克利夫兰-克里夫斯公司及附属公司
|
| | | | | | | |
| (单位：百万) |
| 三个月
三月三十一号， |
| 2020 | | 2019 |
经营活动 | | | |
净损失 | $ | (48.6 | ) | | $ | (22.1 | ) |
对净亏损与经营活动使用的现金净额进行调整： | | | |
折旧、损耗和摊销 | 34.4 |
| | 19.9 |
|
递延所得税 | (47.5 | ) | | (4.1 | ) |
衍生工具的损失(收益) | 32.0 |
| | (5.7 | ) |
其他 | (31.6 | ) | | 13.9 |
|
扣除业务合并后的营业资产和负债净额变化： | | | |
应收账款和其他资产 | 254.1 |
| | 204.0 |
|
盘存 | (244.1 | ) | | (228.9 | ) |
应付账款、应计费用和其他负债 | (109.2 | ) | | (88.2 | ) |
经营活动使用的现金净额 | (160.5 | ) | | (111.2 | ) |
投资活动 | | | |
购置房产、厂房和设备 | (138.1 | ) | | (134.1 | ) |
收购AK Steel，扣除所获现金后的净额 | (869.3 | ) | | — |
|
其他投资活动 | (0.1 | ) | | 8.5 |
|
投资活动使用的净现金 | (1,007.5 | ) | | (125.6 | ) |
融资活动 | | | |
普通股回购 | — |
| | (124.3 | ) |
支付的股息 | (16.9 | ) | | (14.8 | ) |
发行债券所得收益 | 716.2 |
| | — |
|
发债成本 | (44.4 | ) | | — |
|
债务回购 | (429.9 | ) | | (10.3 | ) |
信贷安排下的借款 | 800.0 |
| | — |
|
其他融资活动 | (19.9 | ) | | (8.4 | ) |
融资活动提供(使用)的现金净额 | 1,005.1 |
| | (157.8 | ) |
现金和现金等价物减少，包括归入与非连续性业务有关的其他流动资产内的现金 | (162.9 | ) | | (394.6 | ) |
减去：非持续经营增加(减少)的现金和现金等价物，归入其他流动资产 | 2.8 |
| | (1.6 | ) |
现金和现金等价物净减少 | (165.7 | ) | | (393.0 | ) |
期初现金及现金等价物 | 352.6 |
| | 823.2 |
|
期末现金和现金等价物 | $ | 186.9 |
| | $ | 430.2 |
|
随附的注释是这些内容不可分割的一部分未经审计的简明合并财务报表.
未经审计的简明综合权益变动表
克利夫兰-克里夫斯公司及附属公司
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) |
| 数
的
普普通通
已发行股票 | | 普通股的票面价值
已发行股份 | | 资本流入
超过
面值
的股份 | | 留用
赤字 | | 普普通通
股份
在……里面
财务处 | | AOCI (亏损) | | 非控制性权益 | | 总计 |
2019年12月31日 | 270.1 |
| | $ | 37.7 |
| | $ | 3,872.1 |
| | $ | (2,842.4 | ) | | $ | (390.7 | ) | | $ | (318.8 | ) | | $ | — |
| | $ | 357.9 |
|
综合收益(亏损) | — |
| | — |
| | — |
| | (52.1 | ) | | — |
| | 1.7 |
| | 3.5 |
| | (46.9 | ) |
股票和其他激励计划 | 1.7 |
| | — |
| | (23.6 | ) | | — |
| | 25.7 |
| | — |
| | — |
| | 2.1 |
|
收购AK钢铁公司 | 126.8 |
| | 15.9 |
| | 601.7 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 329.8 |
| | 947.4 |
|
普通股股息(每股0.06美元) | — |
| | — |
| | — |
| | (24.0 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (24.0 | ) |
对非控股权益的净分配 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (5.5 | ) | | (5.5 | ) |
2020年3月31日 | 398.6 |
| | $ | 53.6 |
| | $ | 4,450.2 |
| | $ | (2,918.5 | ) | | $ | (365.0 | ) | | $ | (317.1 | ) | | $ | 327.8 |
| | $ | 1,231.0 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) |
| 数量
普普通通
已发行股票 | | 普通股的票面价值
已发行股份 | | 资本流入
超过
面值
的股份 | | 留用
赤字 | | 普普通通
股份
在……里面
财务处 | | AOCI
(亏损) | | 总计 |
2018年12月31日 | 292.6 |
| | $ | 37.7 |
| | $ | 3,916.7 |
| | $ | (3,060.2 | ) | | $ | (186.1 | ) | | $ | (283.9 | ) | | $ | 424.2 |
|
综合收益(亏损) | — |
| | — |
| | — |
| | (22.1 | ) | | — |
| | 8.4 |
| | (13.7 | ) |
股票和其他激励计划 | 1.7 |
| | — |
| | (56.5 | ) | | — |
| | 46.5 |
| | — |
| | (10.0 | ) |
普通股回购 | (11.5 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (124.3 | ) | | — |
| | (124.3 | ) |
普通股股息(每股0.05美元) | — |
| | — |
| | — |
| | (14.5 | ) | | — |
| | — |
| | (14.5 | ) |
2019年3月31日 | 282.8 |
| | $ | 37.7 |
| | $ | 3,860.2 |
| | $ | (3,096.8 | ) | | $ | (263.9 | ) | | $ | (275.5 | ) | | $ | 261.7 |
|
随附的注释是这些内容不可分割的一部分未经审计的简明合并财务报表.
克利夫兰-克里夫斯公司及附属公司
未经审计的简明合并财务报表附注
注1-列报基础和重要会计政策
业务、合并和演示
随行的未经审计的简明合并财务报表根据证券交易委员会的规则和规定编制，管理层认为，包括所有必要的调整(包括正常经常性调整)，以公平地列报所列示期间的财务状况、经营业绩、全面收益(亏损)、现金流量和权益变动。按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表和附注中报告的金额。管理层根据各种假设和历史经验作出估计，相信这些假设和历史经验是合理的；然而，由于估计的固有性质，实际结果可能会因条件或假设的变化而大不相同。的操作结果截至三个月 2020年3月31日并不一定预示着年终的预期结果。2020年12月31日或任何其他未来时期。由于收购了AK Steel，某些余额已成为材料，不再浓缩在我们的未经审计的简明综合财务状况表，例如以下各项的余额使用权资产、经营租赁和经营租赁负债，非流动。因此，某些前期金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。这些未经审计的简明合并财务报表应与我们截至年度的Form 10-K年度报告中包含的财务报表和附注一起阅读2019年12月31日.
收购AK钢铁公司
于2020年3月13日，吾等完成合并，据此，根据合并协议所载条款及条件，Merge Sub与AK Steel合并并并入AK Steel，AK Steel作为Cliff的全资附属公司继续存在。参考附注3-购置AK钢以获取更多信息。
AK Steel是北美领先的扁轧碳、不锈钢和电工钢产品生产商，主要面向汽车、基础设施和制造市场。对AK Steel的收购使我们转变为一家垂直整合的增值铁矿石和钢铁产品生产商。
COVID-19
为了应对冠状病毒大流行，我们已经进行了各种运营调整，以适应对我们产品的需求。虽然钢铁和铁矿石被我们经营的州认为是“必不可少的”，但我们的某些设施，包括迪尔伯恩工厂、所有Precision Partners工厂和大约65%的AK管生产，在市场状况改善之前一直处于暂时闲置状态。我们还暂时关闭了HBI生产工厂的建设活动。2020年4月13日，我们宣布暂时闲置我们的两项铁矿石开采业务，明尼苏达州的Northshore和密歇根州的Tilden，我们预计它们将分别在2020年7月和2020年8月重新启动。Mansfield Works被闲置了一段未知的、延长的时间，AK Coal也被无限期闲置并等待出售。我们还在推进迪尔伯恩工场热轧带钢的永久闲置、退火和回火作业。最后，我们是少数参与者的希宾矿被合资企业闲置了。
巩固的基础
未经审计的简明综合财务报表合并了我们的账目和我们全资拥有的子公司、我们拥有控股权的所有子公司和我们是其主要受益人的两个可变利益实体的账目。所有公司间交易和余额在合并时被冲销。
可报告的细分市场
对AK Steel的收购使我们转变为一家垂直整合的增值铁矿石和钢铁产品生产商，我们根据两个可报告部门的差异化产品进行组织-新的钢铁和制造部门以及采矿和球团部门。我们的新钢铁与制造业部门包括通过收购AK Steel和我们之前报告的金属部门获得的资产，以及我们的采矿和球团矿该部门包括我们正在运营的三个矿山和我们无限期闲置的矿山。
重大会计政策
有关我们主要会计政策的详细说明，请参阅截至该年度的经审核财务报表。2019年12月31日包括在我们提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告中。由于我们对AK Steel的收购已经完成，我们的重大会计政策与其中披露的会计政策相比发生了几次变化。需要更新的重要会计政策已包括在以下披露中。
收入确认
钢铁与制造业
我们通过产品销售获得收入，在产品销售中，运输条款通常表明我们何时履行了履行义务并将产品控制权移交给我们的客户。我们的收入交易包括转让承诺货物的单一履约义务。我们与很大一部分客户签订了合同。这些合同通常规定了确定销售价格的机制，通常是在控制权移交时确定的，但合同不会对任何一方施加具体的数量。要交付给客户的数量是在接近交货日期时通过采购订单或我们从客户那里收到的其他书面指示来确定的。现货市场销售是通过采购订单或其他书面指示进行的。对于在目的地点转移控制权的具有运输条款的销售，我们认为我们的履约义务已经完成，并在客户收到货物时确认收入。对于具有装运条款的销售，这些销售将装运点的控制权转移到我们承担运费到目的地的责任，我们确定我们履行了单一的履约义务，并在装运货物时确认收入。
收入是根据我们期望从转让产品中获得的对价金额来衡量的。我们根据预期实现的价值减少预计退货和其他客户信用(如折扣和批量回扣)确认的收入金额。付款条件与我们所服务的市场的条件标准一致。向客户征收的销售税不包括在收入中。
采矿和球团矿
我们在北美市场上只卖一种产品--铁矿石球团矿。收入一般在铁矿石交付给我们的客户时确认。收入是在控制权转让时计量的，代表我们预期从转让货物中获得的对价金额。我们向客户提供标准的付款条件，一般要求在30天内结清。
我们签订了不同期限的供应合同，为客户提供高炉用的铁矿石球团。为了达到最高的效率，高炉必须持续不断地给出铁矿石。因此，我们大量发运铁矿石，供客户日后储存和使用。客户不会同时获得和消费铁矿石的好处。根据我们对表明满意模式的因素的评估，我们在装运或交付产品后的某个时间点转移对铁矿石的控制权。客户能够在产品交付时指导产品的使用，并从产品获得基本上所有的好处。
我们的大多数客户供货协议都规定了临时价格，用于初始账单和现金收取。收入是使用控制权移交时的预期收入率计算的。最终结算包括一段特定时间的市场投入，这可能会因客户而异，但通常包括以下一项或多项：普氏62%价格、大西洋盆地颗粒溢价和普氏国际指数运费。根据主题815记录从日期控制转移到合同条款最终结算的预期收入率的变化。参考附注14--衍生工具和套期保值活动有关我们的估计和最终收入率如何厘定的进一步资料，请参阅。
与客户的供应协议规定，根据客户高炉消耗铁矿石的年份的热轧卷钢价格，提供补充收入或退款。当控制权在消费之前转移时，根据主题815记录补充收入。参考附注14--衍生工具和套期保值活动有关补充收入或退款的更多信息，请访问。
包括在营业收入与主题815相关的是$26.8百万以及派生收益为$5.5百万为.截至三个月 2020年3月31日和2019分别为。
坏账准备
我们根据历史经验、客户信用质量和预测的经济状况，在记录应收账款时为应收账款的预期终身损失建立拨备。我们定期审查我们的应收账款余额和信用损失拨备，并根据需要建立或调整拨备。
具体鉴别方法按照CECL。我们评估应收账款池的集合和风险特征，并制定损失率，以反映历史收款、我们面临信用风险的时间范围内对未来经济状况的当前预测，以及可能对未来预测产生重大影响的支付条款或条件。我们预计与主要汽车公司相关的信贷损失将低于其他客户池。
递延收入
下表汇总了我们的递延收入余额：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) |
| 递延收入(当期) | | 递延收入(长期) |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
截至1月1日的期初余额 | $ | 22.1 |
| | $ | 21.0 |
| | $ | 25.7 |
| | $ | 38.5 |
|
减少量 | (21.8 | ) | | (2.9 | ) | | (25.7 | ) | | — |
|
截至3月31日的期末余额 | $ | 0.3 |
| | $ | 18.1 |
| | $ | — |
| | $ | 38.5 |
|
我们的一份铁矿石球团销售协议要求客户在2009年至2013年期间支付补充款项。在收到付款后，根据这一安排收到的超过销售额的分期付款金额在综合财务状况表中归类为递延收入，收入在供应协议有效期内确认，该协议已延长至2022年，按相等的年度分期付款确认。由于AK钢铁铁矿石球团矿销售协议的终止，我们意识到$34.6百万递延收入，这是在递延收入的变现在未经审计的合并合并业务报表期间截至三个月 2020年3月31日.
我们还有其他一些销售协议，要求客户预付货款。在确认收入之前，就这些协议收到的付款记录为递延收入。其他流动负债.
盘存
钢铁与制造业
存货按成本或可变现净值中较低者列报。钢铁和制造部门使用平均成本(不包括折旧和摊销)确定成本。
采矿和球团矿
存货以成本价或市场价中较低者为准。采矿和球团矿部门使用后进先出法确定成本。
物业、厂房及设备
我们的财产以成本减去累计折旧或公允价值较低的价格表示。厂房设备折旧主要采用基于估计使用年限的直线法计算。当业务暂时闲置时，继续确认折旧。折旧和损耗在下列估计使用年限内记录：
|
| | | | |
资产类别 | | 基准面 | | 生命 |
土地、土地改良和矿业权 | | | | |
土地和矿业权 | | 生产单位 | | 我的生命 |
土地改良 | | 直线 | | 20到45年 |
建筑 | | 直线 | | 40到45年 |
采矿和球团设备 | | 直线/双倍递减余额 | | 3到20年 |
钢材和制造设备 | | 直线/双倍递减余额 | | 3到20年 |
参考附注5--财产、厂房和设备以获取更多信息。
商誉
商誉是指收购期间支付的超出净资产公允价值的购买价格。商誉不摊销，但每年在10月1日进行减值评估(如果需要，也可以更频繁地评估减值)。
其他无形资产和负债
无形资产和负债在其估计使用年限内以直线方式定期摊销，具体如下：
|
| | | | |
类型 | | 基准面 | | 使用寿命 |
无形资产，净额 | | | | |
客户关系 | | 直线 | | 18年份 |
发达的技术 | | 直线 | | 17年份 |
商号和商标 | | 直线 | | 10年份 |
采矿许可证 | | 直线 | | 我的生命 |
无形负债净额 | | | | |
高于市场的供应合同 | | 直线 | | 13年份 |
当事件和情况显示资产组的账面价值可能无法收回时，我们监控可能影响我们长期有形资产和无形资产账面价值的情况。为了确定资产是否已经减值，对资产进行分组，并在可识别的独立现金流的最低水平(“资产组”)进行测试。当资产组的账面价值大于其公允价值时，就存在减值损失。待确认减值损失的计量以资产组的公允价值和账面价值之间的差额为基础。公允价值可以使用市场法、收益法或成本法来确定。
参考附注6-商誉及无形资产和负债以获取更多信息。
租约
我们确定一项安排在开始时是否包含租赁。我们根据开始日期租赁期内未来最低租赁付款的现值确认与租赁相关的使用权资产和租赁负债。租赁条款反映了在合理确定将行使选择权时延长或终止租约的选择权。对于短期租赁(初始租赁期限为12个月或以下的租赁)，使用权资产和租赁负债不在合并资产负债表中确认，租赁费用在租赁期内按直线确认。此外，我们与租赁和非租赁组成部分都有协议，对于每一类相关资产，我们都选择了实际的权宜之计，不将这些组成部分分开。
参考附注8-租契以获取更多信息。
对关联公司的投资
我们有几项业务的投资是用权益会计法核算的。当情况显示低于账面价值的损失不是暂时性的时，我们会对投资进行减值审查。被投资人和股权比例如下：
|
| | | | |
被投资人 | | 报告的数据段在 | | 股权比例 |
芝加哥联合金属有限责任公司 | | 钢铁与制造业 | | 40.0% |
日兵塔康公司 | | 采矿和球团矿 | | 23.0% |
斯巴达钢铁涂层有限责任公司 | | 钢铁与制造业 | | 48.0% |
近期会计公告
印发并通过
2020年3月2日，SEC发布了一项最终规则，修订了SEC法规S-X规则3-10下与某些注册证券相关的披露要求，该规则要求注册债务证券的附属发行人和担保人单独编制财务报表，除非符合某些例外情况。最后的规则取代了规则3-10以前要求在注册人的财务报表中提供简明综合财务信息的要求，而是要求在注册人的以下任一项中提供替代财务披露(包括母公司和任何发行人和担保人的汇总财务信息，以及其他定性披露)管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析或其财务报表，除其他简化外。最终规则对2021年1月4日或之后的申请有效，允许提前采用。我们已选择在截至2020年3月31日的期间提前采用此披露更新。因此，我们排除了先前规则3-10所要求的脚注披露，并应用了最终规则，将汇总的财务信息和定性披露包括在第一部分-项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析本季度报告的10-Q表和附件22.1，随函存档。
附注2-补充财务报表信息
营业收入
下表代表了我们的综合营业收入(不包括公司间收入)按市场划分：
|
| | | | | | | |
| (单位：百万) |
| 三个月
三月三十一号， |
| 2020 | | 2019 |
钢铁和制造业： | | | |
汽车 | $ | 120.2 |
| | $ | — |
|
基础设施和制造业 | 44.0 |
| | — |
|
分配器和转换器 | 53.3 |
| | — |
|
全钢与制造 | 217.5 |
| | — |
|
采矿和球团矿： | | | |
钢铁生产商1 | 141.6 |
| | 157.0 |
|
总收入 | $ | 359.1 |
| | $ | 157.0 |
|
下表代表了我们的综合营业收入(不包括公司间收入)按产品线划分：
|
| | | | | | | |
| (单位：百万) |
| 三个月
三月三十一号， |
| 2020 | | 2019 |
钢铁和制造业： | | | |
碳钢 | $ | 138.6 |
| | $ | — |
|
不锈钢和电工钢 | 59.4 |
| | — |
|
管状产品、部件和其他 | 19.5 |
| | — |
|
全钢与制造 | 217.5 |
| | — |
|
采矿和球团矿： | | | |
铁矿石1 | 131.3 |
| | 145.4 |
|
运费 | 10.3 |
| | 11.6 |
|
总采矿量和球团矿 | 141.6 |
| | 157.0 |
|
总收入 | $ | 359.1 |
| | $ | 157.0 |
|
我们主要面向位于美国中西部、南部和东部的国内客户，以及主要位于加拿大、墨西哥和西欧的外国客户。面向美国以外客户的净收入为$46.7百万和$43.0百万为.截至三个月 2020年3月31日和2019分别为。
信贷损失准备
以下是我们与以下项目相关的信贷损失拨备的前滚应收帐款，净额:
|
| | | | | | | |
| (单位：百万) |
| 3月31日，
2020 | | 三月三十一号，
2019 |
期初信贷损失准备 | $ | — |
| | $ | — |
|
提高免税额 | 1.2 |
| | — |
|
期末信贷损失准备 | $ | 1.2 |
| | $ | — |
|
盘存
下表提供了我们的盘存在未经审计的简明综合财务状况表:
|
| | | | | | | |
| (单位：百万) |
| 3月31日，
2020 | | 12月31日，
2019 |
产品库存 | | | |
成品和半成品 | $ | 1,358.9 |
| | $ | 114.1 |
|
在制品 | 88.0 |
| | 68.7 |
|
原料 | 343.0 |
| | 9.4 |
|
产品总库存 | 1,789.9 |
| | 192.2 |
|
制造用品和关键备件 | 358.9 |
| | 125.2 |
|
盘存 | $ | 2,148.8 |
| | $ | 317.4 |
|
应计负债
下表提供了我们的应计负债在未经审计的简明综合财务状况表:
|
| | | | | | | |
| (单位：百万) |
| 3月31日，
2020 | | 2019年12月31日 |
应计雇佣成本 | $ | 158.3 |
| | $ | 61.7 |
|
应计利息 | 47.1 |
| | 29.0 |
|
应计股息 | 24.9 |
| | 17.8 |
|
其他 | 69.5 |
| | 17.8 |
|
应计负债 | $ | 299.8 |
| | $ | 126.3 |
|
现金流信息
资本增加与资本支出已付现金的对账如下：
|
| | | | | | | |
| (单位：百万) |
| 三个月
三月三十一号， |
| 2020 | | 2019 |
增资 | $ | 157.7 |
| | $ | 129.3 |
|
更少： | | | |
非现金应计项目 | (10.3 | ) | | (11.5 | ) |
使用权资产--融资租赁 | 29.9 |
| | 15.1 |
|
赠款 | — |
| | (8.4 | ) |
为资本支出支付的现金，包括存款 | $ | 138.1 |
| | $ | 134.1 |
|
所得税和利息的现金支付(收据)如下：
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| | | | | | | |
| (单位：百万) |
| 三个月
三月三十一号， |
| 2020 | | 2019 |
对所得缴纳的税款 | $ | 0.1 |
| | $ | 0.1 |
|
所得税退税 | (60.4 | ) | | — |
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债务支付的利息扣除资本化利息后的净额1 | 29.7 |
| | 39.2 |
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非现金投融资活动
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| | | | | | | |
| (单位：百万) |
| 三个月
三月三十一号， |
| 2020 | | 2019 |
企业合并对价发行普通股公允价值 | $ | 617.6 |
| | $ | — |
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从AK Steel收购中承担的股权奖励的公允价值 | 4.3 |
| | — |
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宣布的股息 | 24.0 |
| | 14.5 |
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2020年2月18日，我们的董事会宣布我们的普通股季度现金股息为$0.06每股。这个
