假的--06-30Q320200001375365105360002027000012000000106700021500092880009734000012900097410005200030000002871000420300043840002130200021354000598090005512400013439000118270008906000103170000179000175000015710000.0010.00110000000010000000051289413532487714995628851915646P5Y000700000.0002488200046850008813000161200035900010860003690001106000626240002153310006038700020075300017590000488490002152800070974000P30MP30M00.50250.50460.50460.47340.49610.49610.02970.01490.01720.02560.00530.00530.250.06250.050.05P1YP2YP2Y6MP1Y6M001333125133312500013753652019-07-012020-03-3100013753652020-04-3000013753652019-06-3000013753652020-03-3100013753652020-01-012020-03-3100013753652019-01-012019-03-3100013753652018-07-012019-03-310001375365US-GAAP:留存收益会员2019-03-310001375365US-GAAP:累积的其他综合收入成员2019-03-310001375365US-GAAP:累积的其他综合收入成员2018-06-300001375365US-GAAP:普通股,包括额外实收资本成员2018-07-012019-03-310001375365US-GAAP:非控股权益成员2018-06-300001375365US-GAAP:累积的其他综合收入成员2018-07-012019-03-3100013753652018-07-010001375365US-GAAP:普通股,包括额外实收资本成员2019-03-3100013753652018-06-300001375365US-GAAP:美国财政股成员2018-06-300001375365US-GAAP:普通股,包括额外实收资本成员2018-06-300001375365US-GAAP:美国财政股成员2019-03-310001375365US-GAAP:非控股权益成员2019-03-310001375365US-GAAP:留存收益会员2018-06-3000013753652019-03-310001375365US-GAAP:留存收益会员2018-07-010001375365US-GAAP:留存收益会员2018-07-012019-03-310001375365US-GAAP:非控股权益成员2018-07-012019-03-310001375365US-GAAP:留存收益会员2018-12-310001375365US-GAAP:美国财政股成员2018-12-310001375365US-GAAP:普通股,包括额外实收资本成员2018-12-310001375365US-GAAP:普通股,包括额外实收资本成员2019-01-012019-03-3100013753652018-12-310001375365US-GAAP:留存收益会员2019-01-012019-03-310001375365US-GAAP:累积的其他综合收入成员2018-12-310001375365US-GAAP:累积的其他综合收入成员2019-01-012019-03-310001375365US-GAAP:非控股权益成员2018-12-310001375365US-GAAP:非控股权益成员2019-01-012019-03-310001375365US-GAAP:美国财政股成员2019-12-310001375365US-GAAP:非控股权益成员2020-01-012020-03-310001375365US-GAAP:留存收益会员2020-03-3100013753652019-12-310001375365US-GAAP:普通股,包括额外实收资本成员2020-03-310001375365US-GAAP:美国财政股成员2020-03-310001375365US-GAAP:普通股,包括额外实收资本成员2020-01-012020-03-310001375365US-GAAP:留存收益会员2020-01-012020-03-310001375365US-GAAP:累积的其他综合收入成员2020-03-310001375365US-GAAP:普通股,包括额外实收资本成员2019-12-310001375365US-GAAP:累积的其他综合收入成员2019-12-310001375365US-GAAP:非控股权益成员2019-12-310001375365US-GAAP:累积的其他综合收入成员2020-01-012020-03-310001375365US-GAAP:非控股权益成员2020-03-310001375365US-GAAP:留存收益会员2019-12-310001375365US-GAAP:普通股,包括额外实收资本成员2019-07-012020-03-310001375365US-GAAP:留存收益会员2019-07-012020-03-310001375365US-GAAP:留存收益会员2019-06-300001375365US-GAAP:普通股,包括额外实收资本成员2019-06-300001375365US-GAAP:美国财政股成员2019-06-300001375365US-GAAP:非控股权益成员2019-06-300001375365US-GAAP:非控股权益成员2019-07-012020-03-310001375365US-GAAP:累积的其他综合收入成员2019-06-300001375365US-GAAP:累积的其他综合收入成员2019-07-012020-03-310001375365US-GAAP:可变利息实体主要受益人成员SMCI: Supermicroasia 科学与技术园公司会员2011-07-012012-06-300001375365SMCI:企业风险投资会员2020-01-012020-03-310001375365SMCI:企业风险投资会员2017-03-310001375365SMCI:购买会员总数US-GAAP:供应商集中度风险成员2018-07-012019-03-310001375365SMCI:一位客户会员US-GAAP:应收账款会员US-GAAP:客户集中度风险成员2018-07-012019-06-300001375365SMCI:企业风险投资会员2017-01-012017-03-310001375365SMCI:企业风险投资会员2018-07-012019-03-310001375365SMCI:企业风险投资会员2019-01-012019-03-310001375365SRT: 最大成员2019-07-012020-03-310001375365SMCI:Ablecom 科技会员美国公认会计准则:商品成本总额US-GAAP:供应商集中度风险成员2020-01-012020-03-310001375365SMCI:企业风险投资会员2020-03-310001375365SMCI:购买会员总数US-GAAP:供应商集中度风险成员2020-01-012020-03-310001375365SMCI:企业风险投资会员SMCI:长期负债会员2020-03-310001375365SRT: 最低成员2019-07-012020-03-310001375365SMCI: CoronavirusCovid19Pandemic会员2020-01-012020-03-310001375365SMCI:企业风险投资会员SMCI:长期负债会员2019-06-300001375365SMCI:购买会员总数US-GAAP:供应商集中度风险成员2019-01-012019-03-310001375365SMCI:购买会员总数US-GAAP:供应商集中度风险成员2019-07-012020-03-310001375365SMCI:企业风险投资会员2019-06-300001375365SMCI:企业风险投资会员US-GAAP:应计负债会员2020-03-310001375365SMCI:企业风险投资会员2019-07-012020-03-310001375365US-GAAP:会计准则更新 201602 会员2019-07-010001375365SMCI:企业风险投资会员US-GAAP:应计负债会员2019-06-300001375365SMCI:中国投资者会员SMCI:企业风险投资会员2017-03-310001375365SMCI:Compuware 成员美国公认会计准则:商品成本总额US-GAAP:供应商集中度风险成员2019-01-012019-03-310001375365SMCI:Ablecom 科技会员美国公认会计准则:商品成本总额US-GAAP:供应商集中度风险成员2019-07-012020-03-310001375365SMCI:Compuware 成员美国公认会计准则:商品成本总额US-GAAP:供应商集中度风险成员2018-07-012019-03-310001375365US-GAAP:可变利息实体主要受益人成员SMCI: Supermicroasia 科学与技术园公司会员2012-06-300001375365US-GAAP:通过中间成员建立销售渠道2019-01-012019-03-310001375365US-GAAP:直接面向消费者会员的销售渠道2020-01-012020-03-310001375365US-GAAP:直接面向消费者会员的销售渠道2019-01-012019-03-310001375365US-GAAP:直接面向消费者会员的销售渠道2018-07-012019-03-310001375365US-GAAP:通过中间成员建立销售渠道2018-07-012019-03-310001375365US-GAAP:通过中间成员建立销售渠道2019-07-012020-03-310001375365US-GAAP:直接面向消费者会员的销售渠道2019-07-012020-03-310001375365US-GAAP:通过中间成员建立销售渠道2020-01-012020-03-310001375365SMCI:其他地区成员2018-07-012019-03-310001375365国家:美国2018-07-012019-03-310001375365SRT: 欧洲会员2018-07-012019-03-310001375365SRT: 欧洲会员2019-07-012020-03-310001375365SRT: 欧洲会员2020-01-012020-03-310001375365SRT: AsiaMember2020-01-012020-03-310001375365SRT: AsiaMember2019-07-012020-03-310001375365SMCI:其他地区成员2019-07-012020-03-310001375365国家:美国2020-01-012020-03-310001375365国家:美国2019-07-012020-03-310001375365SMCI:其他地区成员2019-01-012019-03-310001375365国家:美国2019-01-012019-03-310001375365SRT: 欧洲会员2019-01-012019-03-310001375365SMCI:其他地区成员2020-01-012020-03-310001375365SRT: AsiaMember2019-01-012019-03-310001375365SRT: AsiaMember2018-07-012019-03-310001375365SMCI:子系统和配件成员2019-01-012019-03-310001375365SMCI:服务器和存储系统成员2019-07-012020-03-310001375365SMCI:子系统和配件成员2020-01-012020-03-310001375365SMCI:服务器和存储系统成员2020-01-012020-03-310001375365SMCI:子系统和配件成员2018-07-012019-03-310001375365SMCI:子系统和配件成员2019-07-012020-03-310001375365SMCI:服务器和存储系统成员2019-01-012019-03-310001375365SMCI:服务器和存储系统成员2018-07-012019-03-3100013753652020-04-012020-03-3100013753652021-04-012019-06-300001375365US-GAAP:研发费用会员2018-07-012019-03-310001375365US-GAAP:销售和营销费用会员2019-07-012020-03-310001375365US-GAAP:销售和营销费用会员2019-01-012019-03-310001375365美国公认会计准则:销售成员成本2019-01-012019-03-310001375365US-GAAP:一般和管理费用会员2020-01-012020-03-310001375365美国公认会计准则:销售成员成本2019-07-012020-03-310001375365US-GAAP:研发费用会员2019-07-012020-03-310001375365US-GAAP:一般和管理费用会员2019-07-012020-03-310001375365US-GAAP:销售和营销费用会员2020-01-012020-03-310001375365US-GAAP:一般和管理费用会员2019-01-012019-03-310001375365美国公认会计准则:销售成员成本2018-07-012019-03-310001375365US-GAAP:销售和营销费用会员2018-07-012019-03-310001375365美国公认会计准则:销售成员成本2020-01-012020-03-310001375365US-GAAP:一般和管理费用会员2018-07-012019-03-310001375365US-GAAP:研发费用会员2020-01-012020-03-310001375365US-GAAP:研发费用会员2019-01-012019-03-310001375365SMCI:基于绩效的限制性股票单位PRSUS会员2019-06-300001375365SMCI:基于绩效的限制性股票单位PRSUS会员2020-03-310001375365US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2019-07-012020-03-310001375365SMCI:基于绩效的限制性股票单位PRSUS会员2019-07-012020-03-310001375365US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2019-06-300001375365US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2020-03-310001375365SMCI:基于绩效的限制性股票单位 prsus 一年会员2017-08-012017-08-310001375365US-GAAP:员工股权会员SMCI:2016 年股权激励计划成员2016-03-082016-03-080001375365SMCI:基于绩效的限制性股票单位PRSUS会员2017-08-012017-08-310001375365SMCI:2016 年股权激励计划所有权少于 10 名会员2016-03-082016-03-080001375365SMCI:基于绩效的限制性股票单位 prsus 一年会员US-GAAP:基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2017-07-012018-06-300001375365SMCI:股票期权的员工和限制性股票单位成员SMCI:2016 年股权激励计划成员2016-03-082016-03-080001375365US-GAAP:员工股权会员2020-03-310001375365SMCI:基于绩效的限制性股票单位 prsustWoYear 会员US-GAAP:基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2017-08-012017-08-310001375365SMCI:基于绩效的限制性股票单位PRSUS会员2017-08-310001375365SMCI:基于绩效的限制性股票单位PRSUS会员2020-03-012020-03-310001375365US-GAAP:员工股权会员2019-07-012020-03-310001375365SMCI:2016 年股权激励计划成员2020-03-310001375365SMCI:基于绩效的限制性股票单位 prsus 一年会员US-GAAP:基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2019-07-012020-03-310001375365SMCI:基于绩效的限制性股票单位 prsustWoYear 会员2017-08-012017-08-310001375365SMCI:基于绩效的限制性股票单位 prsus 一年会员US-GAAP:基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2017-08-012017-08-310001375365SMCI:2016 年股权激励计划成员2016-03-082016-03-080001375365SMCI:基于绩效的限制性股票单位 prsus 一年会员2017-07-012018-06-300001375365SMCI:2016 年股权激励计划所有权超过 10 名会员2016-03-082016-03-080001375365SMCI:股票期权的员工和限制性股票单位成员SMCI:2016 年股权激励计划成员US-GAAP:基于股份的薪酬奖励第一部分成员2016-03-082016-03-080001375365SMCI:股票期权的员工和限制性股票单位成员SMCI:2016 年股权激励计划成员US-GAAP:基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2016-03-082016-03-080001375365SMCI:基于绩效的限制性股票单位 prsustWoYear 会员US-GAAP:基于股份的薪酬奖励第一部分成员2017-08-012017-08-310001375365SMCI:基于绩效的限制性股票单位 prsus 一年会员US-GAAP:基于股份的薪酬奖励第一部分成员2017-08-012017-08-310001375365SMCI:基于绩效的限制性股票单位 prsustWoYear 会员2017-08-012019-12-310001375365SMCI:股票期权的员工和限制性股票单位成员2018-07-012019-03-310001375365SMCI:股票期权的员工和限制性股票单位成员2019-07-012020-03-310001375365SMCI:股票期权的员工和限制性股票单位成员2020-01-012020-03-310001375365SMCI:股票期权的员工和限制性股票单位成员2019-01-012019-03-310001375365US-GAAP:家具和固定装置成员2019-06-300001375365SMCI:在建建筑物成员2020-03-310001375365US-GAAP:计算机软件无形资产成员2020-03-310001375365美国公认会计准则:建筑会员2020-03-310001375365US-GAAP:计算机软件无形资产成员2019-06-300001375365SMCI:在建建筑物成员2019-06-300001375365US-GAAP:机械和设备成员2020-03-310001375365US-GAAP:机械和设备成员2019-06-300001375365SMCI:建筑和租赁权促进会员2019-06-300001375365美国通用会计准则:Landmember2020-03-310001375365SMCI:建筑和租赁权促进会员2020-03-310001375365美国公认会计准则:建筑会员2019-06-300001375365美国通用会计准则:Landmember2019-06-300001375365US-GAAP:家具和固定装置成员2020-03-310001375365SMCI:两名董事会成员2020-03-310001375365SMCI: 员工会员2020-03-310001375365SMCI:长期负债会员2020-03-310001375365SMCI: 高级执行成员2020-03-310001375365SRT: 首席执行官成员2020-03-310001375365SMCI: 员工会员2020-03-312020-03-310001375365SRT: 最低成员2020-03-310001375365SRT: 首席执行官成员2020-03-312020-03-3100013753652020-03-012020-03-310001375365US-GAAP:应计负债会员2020-03-310001375365SRT: 最大成员2020-03-310001375365US-GAAP:存款证会员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2019-06-300001375365US-GAAP:公允价值计量常任成员2020-03-310001375365美国公认会计准则:货币市场基金成员US-GAAP:公允价值计量常任成员2019-06-300001375365美国公认会计准则:货币市场基金成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2020-03-310001375365美国公认会计准则:货币市场基金成员US-GAAP:公允价值计量常任成员2020-03-310001375365US-GAAP:存款证会员US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2020-03-310001375365US-GAAP:存款证会员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2019-06-300001375365US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:拍卖利率证券会员2020-03-310001375365US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2020-03-310001375365US-GAAP:存款证会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2020-03-310001375365US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:拍卖利率证券会员2019-06-300001375365US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2019-06-300001375365US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:拍卖利率证券会员2019-06-300001375365美国公认会计准则:货币市场基金成员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2019-06-300001375365US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2020-03-310001375365US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:拍卖利率证券会员2020-03-310001375365US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2020-03-310001375365美国公认会计准则:货币市场基金成员US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2020-03-310001375365美国公认会计准则:货币市场基金成员US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2019-06-300001375365US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:拍卖利率证券会员2019-06-300001375365US-GAAP:存款证会员US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2019-06-300001375365US-GAAP:存款证会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2019-06-300001375365US-GAAP:存款证会员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2020-03-310001375365US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:拍卖利率证券会员2020-03-310001375365US-GAAP:公允价值计量常任成员2019-06-300001375365US-GAAP:存款证会员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2020-03-310001375365US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:拍卖利率证券会员2019-06-300001375365US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:拍卖利率证券会员2020-03-310001375365US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2019-06-300001375365美国公认会计准则:货币市场基金成员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2020-03-310001375365美国公认会计准则:货币市场基金成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2019-06-300001375365US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2019-06-300001375365US-GAAP:拍卖利率证券会员2020-03-310001375365US-GAAP:存款证会员2019-06-300001375365美国公认会计准则:货币市场基金成员2020-03-310001375365US-GAAP:存款证会员2020-03-310001375365美国公认会计准则:货币市场基金成员2019-06-300001375365US-GAAP:其他非流动负债成员2020-03-310001375365US-GAAP:拍卖利率证券会员2019-06-300001375365美国公认会计准则:信用额度成员US-GAAP:循环信贷机制成员2019-06-300001375365美国公认会计准则:有担保债务成员smci: ctbcCreditFality 会员SMCI:定期贷款会员2019-06-300001375365美国公认会计准则:有担保债务成员smci: ctbcCreditFality 会员SMCI:定期贷款会员2020-03-310001375365美国公认会计准则:信用额度成员US-GAAP:循环信贷机制成员smci: ctbcCreditFality 会员2019-06-300001375365US-GAAP:循环信贷机制成员SMCI:美国银行会员美国公认会计准则:信用额度成员2020-03-310001375365US-GAAP:循环信贷机制成员SMCI:美国银行会员美国公认会计准则:信用额度成员2019-06-300001375365美国公认会计准则:信用额度成员US-GAAP:循环信贷机制成员smci: ctbcCreditFality 会员2020-03-310001375365美国公认会计准则:信用额度成员US-GAAP:循环信贷机制成员2020-03-310001375365美国公认会计准则:有担保债务成员smci: ctbcCreditFality 会员smci: ctbcMemberSMCI:定期贷款会员smci:ctbcsestablishedntdInterestrate 会员2019-06-012019-06-300001375365SMCI: CustomsBond 会员smci:ctbccCreditFacility 十二个月最高可达 100% 的合格应收账户,介于 zeroPoint Three 和 ZeroPoint FivepertInterest 成员之间smci: ctbcMember美国公认会计准则:信用额度成员2019-06-300001375365美国公认会计准则:有担保债务成员smci: ctbcCreditFality 会员smci: ctbcMemberSMCI:定期贷款会员2019-06-012019-06-300001375365美国公认会计准则:有担保债务成员smci: ctbcCreditFality 会员smci: ctbcMemberSMCI:定期贷款会员2018-01-310001375365SMCI: CustomsBond 会员smci:ctbcccreditFacility 一百八十天最多可获得 zeroPoint Three 和 zeroPoint five 利息成员之间应收账款百分之百的合格账户smci: ctbcMemberSMCI:定期贷款会员2019-06-300001375365US-GAAP:循环信贷机制成员SMCI:美国银行贷款和证券协议成员SMCI:美国银行会员US-GAAP:备用信用证成员2018-10-310001375365SMCI: CustomsBond 会员smci:ctbccCreditFacility 十二个月高达 ZeroPoint FivepertInterest 会员smci: ctbcMemberSMCI:定期贷款会员2019-06-300001375365US-GAAP:循环信贷机制成员SMCI:美国银行贷款和证券协议成员SMCI:美国银行会员美国公认会计准则:信用额度成员2020-03-310001375365US-GAAP:循环信贷机制成员SMCI:美国银行贷款和证券协议成员SMCI:美国银行会员美国公认会计准则:信用额度成员2019-10-310001375365SMCI: CustomsBond 会员smci: ctbccCreditFacility 十二个月高达 Zeropoint Two FivepertInterest 会员smci: ctbcMemberSMCI:定期贷款会员2018-01-012018-01-310001375365美国公认会计准则:有担保债务成员smci: ctbcCreditFality 会员smci: ctbcMemberSMCI:定期贷款会员2018-01-012018-01-310001375365SMCI: CustomsBond 会员smci: ctbccCreditFacility 十二个月高达 Zeropoint Two FivepertInterest 会员smci: ctbcMemberSMCI:定期贷款会员2018-01-310001375365US-GAAP:循环信贷机制成员smci: ctbcCreditFality 会员美国公认会计准则:信用额度成员2020-03-310001375365SRT: 最大成员SMCI: CustomsBond 会员smci:ctbcccreditFacility 一百八十天最多可获得 zeroPoint Three 和 zeroPoint five 利息成员之间应收账款百分之百的合格账户smci: ctbcMemberSMCI:定期贷款会员smci:ctbcsestablishedntdInterestrate 会员2019-06-012019-06-300001375365SMCI: CustomsBond 会员smci:ctbccCreditFacility 十二个月高达 ZeroPoint FivepertInterest 会员smci: ctbcMemberSMCI:定期贷款会员2019-06-012019-06-300001375365SRT: 最大成员SMCI: CustomsBond 会员smci:ctbccCreditFacility 十二个月最高可达 100% 的合格应收账户,介于 zeroPoint Three 和 ZeroPoint FivepertInterest 成员之间smci: ctbcMember美国公认会计准则:信用额度成员smci:ctbcses已建立美元利率会员2019-06-012019-06-300001375365SMCI: CustomsBond 会员smci:ctbccCreditFacility 十二个月高达 ZeroPoint FivepertInterest 会员smci: ctbcMemberSMCI:定期贷款会员2018-01-310001375365SRT: 最大成员smci: ctbcMember2020-03-310001375365US-GAAP:循环信贷机制成员SMCI:美国银行贷款和证券协议成员SMCI:美国银行会员美国公认会计准则:信用额度成员2018-04-300001375365US-GAAP:循环信贷机制成员SMCI:美国银行贷款和证券协议成员SMCI:美国银行会员美国公认会计准则:信用额度成员US-GAAP:伦敦同业银行向LIBOR成员提供利率2018-04-012018-04-300001375365smci: ctbc2018Facility 会员smci: ctbcMember2018-08-310001375365smci: supermicrocomputerberUS-GAAP:循环信贷机制成员SMCI:美国银行贷款和证券协议成员SMCI:美国银行会员美国公认会计准则:信用额度成员2018-04-012018-04-300001375365SMCI: CustomsBond 会员smci:ctbccCreditFacility 十二个月最高可达 100% 的合格应收账户,介于 zeroPoint Three 和 ZeroPoint FivepertInterest 成员之间smci: ctbcMember美国公认会计准则:信用额度成员2019-06-012019-06-300001375365美国公认会计准则:有担保债务成员smci: ctbcCreditFality 会员smci: ctbcMemberSMCI:定期贷款会员2020-03-310001375365SMCI:美国银行贷款和证券协议成员SMCI:美国银行会员2020-03-310001375365SRT: 最低成员SMCI: CustomsBond 会员smci:ctbccCreditFacility 十二个月最高可达 100% 的合格应收账户,介于 zeroPoint Three 和 ZeroPoint FivepertInterest 成员之间smci: ctbcMember美国公认会计准则:信用额度成员smci:ctbcses已建立美元利率会员2019-06-012019-06-300001375365US-GAAP:循环信贷机制成员SMCI:美国银行贷款和证券协议成员SMCI:美国银行会员美国公认会计准则:信用额度成员2018-04-012018-04-300001375365美国公认会计准则:有担保债务成员smci: ctbcCreditFality 会员smci: ctbcMemberSMCI:定期贷款会员2019-06-300001375365US-GAAP:循环信贷机制成员smci: 转换场景一个成员SMCI:美国银行贷款和证券协议成员SMCI:美国银行会员美国公认会计准则:信用额度成员2018-04-300001375365US-GAAP:循环信贷机制成员SMCI:美国银行贷款和证券协议成员SMCI:美国银行会员US-GAAP:备用信用证成员2019-10-310001375365US-GAAP:循环信贷机制成员SMCI:美国银行贷款和证券协议成员SMCI:美国银行会员美国公认会计准则:信用额度成员2019-06-300001375365SRT: 最大成员US-GAAP:循环信贷机制成员smci: 转换场景一个成员SMCI:美国银行贷款和证券协议成员SMCI:美国银行会员美国公认会计准则:信用额度成员US-GAAP:伦敦同业银行向LIBOR成员提供利率2018-04-012018-04-300001375365SMCI:美国银行贷款和证券协议成员SMCI:美国银行会员2019-06-300001375365SMCI: CustomsBond 会员smci: ctbcCreditFality 会员smci: ctbcMember美国公认会计准则:信用额度成员2019-06-300001375365SRT: 最低成员US-GAAP:循环信贷机制成员smci: 转换场景一个成员SMCI:美国银行贷款和证券协议成员SMCI:美国银行会员美国公认会计准则:信用额度成员US-GAAP:伦敦同业银行向LIBOR成员提供利率2018-04-012018-04-300001375365SMCI: CustomsBond 会员smci:ctbccCreditFacility 十二个月高达 ZeroPoint FivepertInterest 会员smci: ctbcMemberSMCI:定期贷款会员2018-01-012018-01-310001375365SRT: 最大成员smci: ctbcMember2019-06-300001375365SMCI: CustomsBond 会员smci: ctbccCreditFacility 十二个月高达 Zeropoint Two FivepertInterest 会员smci: ctbcMemberSMCI:定期贷款会员smci:ctbcsestablishedntdInterestrate 会员2018-01-012018-01-310001375365SMCI:循环信贷额度和其他金融便利成员SMCI:美国银行贷款和证券协议成员SMCI:美国银行会员美国公认会计准则:信用额度成员2018-04-300001375365smci: ctbc2018Facility 会员smci: ctbcMember2018-01-310001375365SRT: 最低成员SMCI: CustomsBond 会员smci:ctbcccreditFacility 一百八十天最多可获得 zeroPoint Three 和 zeroPoint five 利息成员之间应收账款百分之百的合格账户smci: ctbcMemberSMCI:定期贷款会员smci:ctbcsestablishedntdInterestrate 会员2019-06-012019-06-300001375365SMCI: CustomsBond 会员smci:ctbcccreditFacility 一百八十天最多可获得 zeroPoint Three 和 zeroPoint five 利息成员之间应收账款百分之百的合格账户smci: ctbcMemberSMCI:定期贷款会员2019-06-012019-06-300001375365美国公认会计准则:有担保债务成员smci: ctbcCreditFality 会员smci: ctbcMemberSMCI:定期贷款会员smci:ctbcsestablishedntdInterestrate 会员2018-01-012018-01-310001375365US-GAAP:循环信贷机制成员smci: 转换场景一个成员SMCI:美国银行贷款和证券协议成员SMCI:美国银行会员美国公认会计准则:信用额度成员2016-06-012016-06-3000013753652019-07-010001375365SRT: 附属机构身份会员2019-07-012020-03-310001375365SRT: 附属机构身份会员2020-01-012020-03-310001375365SMCI:Compuware 成员SRT: 附属机构身份会员2019-07-012020-03-310001375365SMCI:Ablecom 科技会员SRT: 附属机构身份会员2019-01-012019-03-310001375365SMCI:Ablecom 科技会员SRT: 附属机构身份会员2018-07-012019-03-310001375365SMCI:Compuware 成员SRT: 附属机构身份会员2018-07-012019-03-310001375365SMCI:Compuware 成员SRT: 附属机构身份会员2019-01-012019-03-310001375365SMCI:Ablecom 科技会员SRT: 附属机构身份会员2020-01-012020-03-310001375365SMCI:Ablecom 科技会员SRT: 附属机构身份会员2019-07-012020-03-310001375365SMCI:Compuware 成员SRT: 附属机构身份会员2020-01-012020-03-310001375365SMCI:Compuware 成员SRT: 附属机构身份会员2020-03-310001375365SMCI:Compuware 成员SRT: 附属机构身份会员2019-06-300001375365SMCI:Ablecom 科技会员SRT: 附属机构身份会员2020-03-310001375365SMCI:Ablecom 科技会员SRT: 附属机构身份会员2019-06-300001375365SMCI:Ablecom 科技会员2020-01-012020-03-310001375365SMCI:Ablecom 科技会员2018-07-012019-03-310001375365SMCI:Ablecom 科技会员2019-01-012019-03-310001375365SMCI:Ablecom 科技会员2019-07-012020-03-310001375365SMCI:Charles Liang and Wife 成员SMCI:Ablecom 科技会员美国公认会计准则:InvesteeMember2020-03-310001375365SMCI:Steve Liang 和其他家庭成员SMCI:Ablecom 科技会员SMCI:管理层成员的管理层和直系家庭成员2020-03-310001375365SMCI:Compuware 成员2020-03-310001375365SMCI:Compuware 成员2019-06-300001375365SMCI: 台湾税务局会员2020-02-290001375365SMCI: 台湾税务局会员2019-10-310001375365SRT: 首席执行官成员2020-03-310001375365US-GAAP:循环信贷机制成员SMCI:美国银行贷款和证券协议成员SMCI:美国银行会员US-GAAP:备用信用证成员2019-09-300001375365SRT: 附属机构身份会员2020-03-3100013753652018-02-080001375365SRT: 欧洲会员2020-03-310001375365国家:美国2020-03-310001375365国家:美国2019-06-300001375365SRT: AsiaMember2020-03-310001375365SRT: 欧洲会员2019-06-300001375365SRT: AsiaMember2019-06-30xbrli: pureiso421:USDxbrli: 股票iso421:USDxbrli: 股票iso421:TWDsmci: 细分市场smci: claim
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
__________________________________________________________________________
表单 10-Q
|
| |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2020年3月31日
要么
|
| |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期间
委员会档案编号 001-33383
__________________________________________________________________________
超级微型计算机有限公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
|
| | |
特拉华 | | 77-0353939 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 证件号) |
洛克大道 980 号
圣何塞, 加州 95131
(主要行政办公室地址,包括邮政编码)
(408) 503-8000
(注册人的电话号码,包括区号)
__________________________________________________________________________
根据该法第12(b)条注册的证券: |
| | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.001美元 | SMCI | 纳斯达克全球精选市场 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
|
| | | | |
大型加速过滤器 | x | | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的☐没有☒
截至 2020年4月30日有 51,923,646注册人的已发行普通股,面值0.001美元,是注册人发行的唯一一类普通股。
超级微型计算机有限公司
10-Q 表季度报告
在截至的三个月里 2020年3月31日
目录
|
| | |
| | 页面 |
第一部分 | 财务信息 | |
第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | 1 |
| 截至2020年3月31日和2019年6月30日的简明合并资产负债表 | 1 |
| 截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月和九个月的简明合并运营报表 | 2 |
| 截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月和九个月的简明合并综合收益表 | 3 |
| 截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月和九个月的简明合并股东权益报表 | 4 |
| 截至2020年3月31日和2019年3月31日的九个月的简明合并现金流量表 | 6 |
| 简明合并财务报表附注 | 8 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 34 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 45 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 46 |
第二部分 | 其他信息 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 47 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 47 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 48 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 48 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 48 |
第 5 项。 | 其他信息 | 48 |
第 6 项。 | 展品 | 49 |
| 签名 | 49 |
除非上下文另有要求,否则本文档中的 “Super Micro”、“Supermicro”、“我们”、“我们” 和 “我们的” 一词是指Super Micro Computer, Inc.,并在适当情况下指我们的全资子公司。Supermicro、公司徽标以及我们在本10-Q表季度报告中出现的其他注册或普通法商标、服务商标或商品名称均为Super Micro Computer, Inc. 或其关联公司的财产。本10-Q表季度报告中出现的其他商标、服务商标或商品名称均为其各自所有者的财产。
第一部分:财务信息
第 1 项。财务报表
超级微型计算机有限公司
简明的合并资产负债表
(以千计,股票和每股金额除外)
(未经审计)
|
| | | | | | | |
| 3月31日 | | 6月30日 |
| 2020 | | 2019 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 300,859 |
| | $ | 248,164 |
|
应收账款,扣除截至2020年3月31日和2019年6月30日的备抵额分别为10,317美元和8,906美元(包括截至2020年3月31日和2019年6月30日的关联方应收账款分别为11,827美元和13,439美元) | 333,172 |
| | 393,624 |
|
库存 | 866,226 |
| | 670,188 |
|
预付费用和其他流动资产(包括截至2020年3月31日和2019年6月30日的关联方应收账款分别为21,354美元和21,302美元) | 148,102 |
| | 109,795 |
|
流动资产总额 | 1,648,359 |
| | 1,421,771 |
|
投资股权被投资者 | — |
| | 1,701 |
|
不动产、厂房和设备,净额 | 230,477 |
| | 207,337 |
|
递延所得税,净额 | 45,562 |
| | 41,126 |
|
其他资产 | 35,838 |
| | 10,659 |
|
总资产 | $ | 1,960,236 |
| | $ | 1,682,594 |
|
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款(包括截至2020年3月31日和2019年6月30日分别应付给关联方的55,124美元和59,809美元) | $ | 462,808 |
| | $ | 360,470 |
|
应计负债(包括截至2020年3月31日和2019年6月30日分别应向关联方支付的20,270美元和10,536美元) | 177,148 |
| | 114,678 |
|
应缴所得税 | 1,979 |
| | 13,021 |
|
短期债务 | 33,158 |
| | 23,647 |
|
递延收入 | 109,730 |
| | 94,153 |
|
流动负债总额 | 784,823 |
| | 605,969 |
|
递延收入,非当期收入 | 95,752 |
| | 109,266 |
|
其他长期负债(包括截至2020年3月31日和2019年6月30日分别为2,871美元和3,000美元的关联方余额) | 41,266 |
| | 26,183 |
|
负债总额 | 921,841 |
| | 741,418 |
|
承付款和或有开支(注11) |
|
| |
|
|
股东权益: | | | |
普通股和额外实收资本,面值0.001美元 | | | |
授权股票:1亿股;截至2020年3月31日和2019年6月30日,已发行股份:分别为51,915,646和49,956,288 | | | |
已发行股票:截至2020年3月31日和2019年6月30日分别为53,248,771和51,289,413股 | 381,125 |
| | 349,683 |
|
库存股(按成本计算),截至2020年3月31日和2019年6月30日为1,333,125股 | (20,491 | ) | | (20,491 | ) |
累计其他综合亏损 | (166 | ) | | (80 | ) |
留存收益 | 677,761 |
| | 611,903 |
|
超级微型计算机公司股东权益总额 | 1,038,229 |
| | 941,015 |
|
非控股权益 | 166 |
| | 161 |
|
股东权益总额 | 1,038,395 |
| | 941,176 |
|
负债和股东权益总额 | $ | 1,960,236 |
| | $ | 1,682,594 |
|
参见简明合并财务报表的附注。
超级微型计算机有限公司
简明合并运营报表
(以千计,每股金额除外)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 九个月已结束 3月31日 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
净销售额(包括截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月中关联方销售额分别为21,528美元和17,590美元,以及截至2020年3月31日和2019年3月31日的九个月中分别为70,974美元和48,849美元) | $ | 772,408 |
| | $ | 743,499 |
| | $ | 2,443,155 |
| | $ | 2,646,126 |
|
销售成本(包括关联方在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月中分别购买的60,387美元和62,624美元,以及截至2020年3月31日和2019年3月31日的九个月中分别购买的200,753美元和215,331美元) | 639,048 |
| | 631,172 |
| | 2,040,462 |
| | 2,282,638 |
|
毛利 | 133,360 |
| | 112,327 |
| | 402,693 |
| | 363,488 |
|
运营费用: | | | | | | | |
研究和开发 | 49,586 |
| | 44,800 |
| | 154,730 |
| | 133,718 |
|
销售和营销 | 21,886 |
| | 18,494 |
| | 64,057 |
| | 56,463 |
|
一般和行政 | 46,342 |
| | 36,174 |
| | 107,680 |
| | 106,214 |
|
运营费用总额 | 117,814 |
| | 99,468 |
| | 326,467 |
| | 296,395 |
|
运营收入 | 15,546 |
| | 12,859 |
| | 76,226 |
| | 67,093 |
|
其他收入(支出),净额 | 937 |
| | (86 | ) | | 2,110 |
| | 707 |
|
利息支出 | (518 | ) | | (1,271 | ) | | (1,630 | ) | | (5,480 | ) |
所得税准备金前的收入 | 15,965 |
| | 11,502 |
| | 76,706 |
| | 62,320 |
|
所得税优惠(准备金) | 899 |
| | (497 | ) | | (9,782 | ) | | (10,540 | ) |
股权投资者的亏损份额,扣除税款 | (1,057 | ) | | (359 | ) | | (1,066 | ) | | (3,572 | ) |
净收入 | $ | 15,807 |
| | $ | 10,646 |
| | $ | 65,858 |
| | $ | 48,208 |
|
普通股每股净收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 0.31 |
| | $ | 0.21 |
| | $ | 1.30 |
| | $ | 0.97 |
|
稀释 | $ | 0.29 |
| | $ | 0.21 |
| | $ | 1.26 |
| | $ | 0.94 |
|
用于计算每股普通股净收益的加权平均股: | | | | | | | |
基本 | 51,526 |
| | 49,988 |
| | 50,591 |
| | 49,845 |
|
稀释 | 53,693 |
| | 51,558 |
| | 52,399 |
| | 51,557 |
|
参见简明合并财务报表的附注。
超级微型计算机有限公司
综合收益的简明合并报表
(以千计)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 九个月已结束 3月31日 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
净收入 | $ | 15,807 |
| | $ | 10,646 |
| | $ | 65,858 |
| | $ | 48,208 |
|
扣除税款的其他综合收益(亏损): | | | | | | | |
外币折算(亏损)收益 | (31 | ) | | 60 |
| | (86 | ) | | (177 | ) |
其他综合收益总额(亏损) | (31 | ) | | 60 |
| | (86 | ) | | (177 | ) |
综合收入总额 | $ | 15,776 |
| | $ | 10,706 |
| | $ | 65,772 |
| | $ | 48,031 |
|
参见简明合并财务报表的附注。
超级微型计算机有限公司
简明的股东权益合并报表
(以千计,股票金额除外)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年3月31日的三个月 | 普通股和 额外付费 资本 | | 国库股 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 已保留 收益 | | 非控股权益 | | 总计 股东 公平 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | |
截至2019年12月31日的余额 | 51,923,260 |
| | $ | 360,060 |
| | (1,333,125 | ) | | $ | (20,491 | ) | | $ | (135 | ) | | $ | 661,954 |
| | $ | 165 |
| | $ | 1,001,553 |
|
行使股票期权,扣除预扣预扣税的股份 | 1,163,309 |
| | 19,120 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 19,120 |
|
归属限制性股票单位后发行普通股 | 262,742 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
为归属限制性股票单位预扣税而预扣的股份 | (100,540 | ) | | (2,860 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (2,860 | ) |
基于股票的薪酬 | — |
| | 4,805 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 4,805 |
|
外币折算损失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (31 | ) | | — |
| | — |
| | (31 | ) |
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 15,807 |
| | 1 |
| | 15,808 |
|
截至2020年3月31日的余额 | 53,248,771 |
| | $ | 381,125 |
| | (1,333,125 | ) | | $ | (20,491 | ) | | $ | (166 | ) | | $ | 677,761 |
| | $ | 166 |
| | $ | 1,038,395 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年3月31日的三个月 | 普通股和 额外付费 资本 | | 国库股 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 已保留 收益 | | 非控股权益 | | 总计 股东 公平 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | |
截至2018年12月31日的余额 | 51,136,062 |
| | $ | 341,070 |
| | (1,333,125 | ) | | $ | (20,491 | ) | | $ | (72 | ) | | $ | 577,547 |
| | $ | 157 |
| | $ | 898,211 |
|
归属限制性股票单位后发行普通股 | 118,617 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
为归属限制性股票单位预扣税而预扣的股份 | (39,640 | ) | | (722 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (722 | ) |
基于股票的薪酬 | — |
| | 4,960 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 4,960 |
|
外币折算收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 60 |
| | — |
| | — |
| | 60 |
|
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 10,646 |
| | 3 |
| | 10,649 |
|
截至2019年3月31日的余额 | 51,215,039 |
| | $ | 345,308 |
| | (1,333,125 | ) | | $ | (20,491 | ) | | $ | (12 | ) | | $ | 588,193 |
| | $ | 160 |
| | $ | 913,158 |
|
见简明合并财务报表的附注。
超级微型计算机有限公司
简明的股东权益合并报表
(以千计,股票金额除外)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年3月31日的九个月 | 普通股和 额外付费 资本 | | 国库股 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 已保留 收益 | | 非控股权益 | | 总计 股东 公平 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | |
截至2019年6月30日的余额 | 51,289,413 |
| | $ | 349,683 |
| | (1,333,125 | ) | | $ | (20,491 | ) | | $ | (80 | ) | | $ | 611,903 |
| | $ | 161 |
| | $ | 941,176 |
|
行使股票期权,扣除预扣预扣税的股份 | 1,447,296 |
| | 23,053 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 23,053 |
|
归属限制性股票单位后发行普通股 | 771,721 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
为归属限制性股票单位预扣税而预扣的股份 | (259,659 | ) | | (6,434 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (6,434 | ) |
基于股票的薪酬 | — |
| | 14,823 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 14,823 |
|
外币折算损失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (86 | ) | | — |
| | — |
| | (86 | ) |
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 65,858 |
| | 5 |
| | 65,863 |
|
截至2020年3月31日的余额 | 53,248,771 |
| | $ | 381,125 |
| | (1,333,125 | ) | | $ | (20,491 | ) | | $ | (166 | ) | | $ | 677,761 |
| | $ | 166 |
| | $ | 1,038,395 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年3月31日的九个月 | 普通股和 额外付费 资本 | | 国库股 | | 累积的 其他 全面 收益(损失) | | 已保留 收益 | | 非控股权益 | | 总计 股东 公平 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | |
截至 2018 年 6 月 30 日的余额 | 50,914,571 |
| | $ | 331,550 |
| | (1,333,125 | ) | | $ | (20,491 | ) | | $ | 165 |
| | $ | 532,271 |
| | $ | 157 |
| | $ | 843,652 |
|
采用标准后的累计有效调整,扣除税款 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 7,714 |
| | — |
| | 7,714 |
|
归属限制性股票单位后发行普通股 | 439,379 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
为归属限制性股票单位预扣税而预扣的股份 | (138,911 | ) | | (2,323 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (2,323 | ) |
基于股票的薪酬 | — |
| | 16,081 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 16,081 |
|
外币折算损失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (177 | ) | | — |
| | — |
| | (177 | ) |
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 48,208 |
| | 3 |
| | 48,211 |
|
截至2019年3月31日的余额 | 51,215,039 |
| | $ | 345,308 |
| | (1,333,125 | ) | | $ | (20,491 | ) | | $ | (12 | ) | | $ | 588,193 |
| | $ | 160 |
| | $ | 913,158 |
|
参见简明合并财务报表的附注。
超级微型计算机有限公司
简明的合并现金流量表
(以千计)
(未经审计) |
| | | | | | | |
| 九个月已结束 3月31日 |
| 2020 | | 2019 |
经营活动: | | | |
净收入 | $ | 65,858 |
| | $ | 48,208 |
|
净收入与经营活动提供的净现金的对账: | | | |
折旧和摊销 | 20,972 |
| | 18,185 |
|
股票薪酬支出 | 14,823 |
| | 16,081 |
|
可疑账户备抵金 | 1,544 |
| | 3,110 |
|
为多余和过时库存编列经费 | 18,093 |
| | 24,585 |
|
股权投资者的亏损份额 | 1,066 |
| | 3,572 |
|
外币兑换(收益)损失 | 311 |
| | (292 | ) |
递延所得税,净额 | (4,436 | ) | | (9,751 | ) |
其他 | 1,105 |
| | 923 |
|
运营资产和负债的变化: | | | |
应收账款(包括截至2020年3月31日和2019年3月31日的九个月中关联方余额分别为1,612美元和(8,813美元)的变化) | 58,935 |
| | 155,232 |
|
库存 | (214,131 | ) | | 36,750 |
|
预付费用和其他资产(包括截至2020年3月31日和2019年3月31日的九个月中关联方余额分别为(52美元)和9,741美元的变化) | (34,790 | ) | | 26,392 |
|
应付账款(包括截至2020年3月31日和2019年3月31日的九个月中关联方余额分别为(4,685美元)和(24,882美元)的变化) | 103,880 |
| | (201,624 | ) |
应缴所得税 | (11,042 | ) | | 1,538 |
|
递延收入 | 2,063 |
| | 49,710 |
|
应计负债(包括截至2020年3月31日和2019年3月31日的九个月中关联方余额分别为9,734美元和(9,288美元)的变化) | 49,924 |
| | 9,706 |
|
其他长期负债(包括截至2020年3月31日和2019年3月31日的九个月中关联方余额的变化(129美元)和0美元) | (8,459 | ) | | (1,625 | ) |
经营活动提供的净现金 | 65,716 |
| | 180,700 |
|
投资活动: | | | |
购买不动产、厂房和设备(包括向关联方支付的款项4 384美元) 在截至2020年3月31日和2019年3月31日的九个月中,分别为4,203美元) | (34,886 | ) | | (15,781 | ) |
出售对一家私人控股公司的投资所得的收益 | 750 |
| | — |
|
用于投资活动的净现金 | (34,136 | ) | | (15,781 | ) |
融资活动: | | | |
债务收益 | 10,000 |
| | 41,760 |
|
偿还债务 | — |
| | (67,700 | ) |
资产支持循环信贷额度的净还款额 | (1,116 | ) | | (67,099 | ) |
支付债务融资的其他费用 | — |
| | (375 | ) |
行使股票期权的收益 | 23,053 |
| | — |
|
缴纳限制性股票单位归属的预扣税 | (6,434 | ) | | (2,323 | ) |
支付融资租赁项下的债务 | (122 | ) | | (206 | ) |
由(用于)融资活动提供的净现金 | 25,381 |
| | (95,943 | ) |
汇率波动对现金的影响 | 163 |
| | (88 | ) |
现金、现金等价物和限制性现金净增加 | 57,124 |
| | 68,888 |
|
期初的现金、现金等价物和限制性现金 | 262,140 |
| | 120,382 |
|
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 319,264 |
| | $ | 189,270 |
|
| | | |
|
| | | | | | | |
现金流信息的补充披露: | | | |
支付利息的现金 | $ | 1,651 |
| | $ | 3,402 |
|
已缴纳税款的现金,扣除退款 | 42,516 |
| | 21,657 |
|
| | | |
非现金投资和融资活动: | | | |
未支付的不动产、厂房和设备购买(包括截至2020年3月31日和2019年3月31日分别应向关联方支付的215美元和1,067美元) | $ | 12,609 |
| | $ | 9,039 |
|
向股权投资方出资某些技术权利 | — |
| | 3,000 |
|
参见简明合并财务报表的附注。
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注意事项 1。重要会计政策的组织和摘要
组织
Super Micro Computer, Inc.(“超级微型计算机”)成立于 1993 年。Super Micro Computer 是服务器技术和绿色计算创新领域的全球领导者。Super Micro Computer 开发并提供基于创新、模块化和开放标准架构的高性能服务器和存储解决方案。Super Micro Computer 主要在美国、荷兰、台湾、中国和日本开展业务。
演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。Super Micro Computer的简明合并财务报表包括Super Micro Computer的账目以及根据可变利息模型或投票权益模型合并的实体的账目。非控股权益不在简明合并运营报表和简明合并综合收益表中单独列报,因为金额并不重要。在合并中,Super Micro Computer及其合并实体(统称为 “公司”)的所有公司间账户和交易均已清除。公司能够对被投资方施加重大影响但不能控制被投资方且不是被投资方活动的主要受益人的股权投资使用权益法进行核算。对没有可随时确定公允价值且公司无法对被投资方施加重大影响的股票证券的投资计入衡量备选方案,即成本减去减值(如果有),加上或减去同一被投资方相同或相似证券的有序交易中可观察到的价格变动所产生的变化。
此处包含的未经审计的简明合并财务报表由公司根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规章制度编制。根据此类细则和条例,通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已精简或省略。
此处包含的未经审计的简明合并财务报表反映了所有调整,包括正常的经常性调整,管理层认为,这些调整是公允列报所列期间合并财务状况、经营业绩和现金流所必需的。的合并经营业绩 截至2020年3月31日的三个月零九个月不一定代表未来几个季度或截至2020年6月30日的财年的预期业绩。
估算值的使用
美国公认会计原则要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内报告的收入和支出金额。此类估算包括但不限于:可疑账目和销售回报备金、库存估值、不动产、厂房和设备的使用寿命、产品保修应计额、股票薪酬、绩效奖励负债的估值和确认、投资和长期资产减值以及所得税。对公司的估算值进行持续评估,并对估算值的变化进行前瞻性确认。实际结果可能与这些估计值不同。公司考虑了冠状病毒(“COVID-19”)疫情对我们的关键和重要会计估算的经济影响的估计,包括对客户合同可收回性的评估、应收账款的估值、超额和过时库存准备金以及长期资产的减值。客户合同的可收回性评估导致收入确认延迟 $3.4百万适用于截至2020年3月31日的三个月内发货的某些订单。
收入确认
该公司通过销售服务器和存储系统、子系统、附件、服务、服务器软件管理解决方案和支持服务来创造收入。
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——(续)
(未经审计)
产品销售。公司在将控制权移交给客户时确认产品销售收入,除非客户接受度不确定,否则通常发生在发货时或交货时。公司销售的产品通过从公司设施发货或直接从公司供应商直接向客户发货。公司可能会使用分销商向最终客户销售产品。分销商的收入在分销商获得对产品的控制权时予以确认,这种控制权通常发生在发货时或交货时,除非客户接受度不确定,而且公司预计有权获得的对价金额。
作为确定与客户签订的合同中交易价格的一部分,公司根据对每个主要产品线实际回报历史的审查,估算未来销售回报的储备金。根据历史经验,在销售时记录预计产品回报的退款负债,收入相应减少,资产的确认额为产品退货时库存中预计记录的金额,减去预期的回收成本,销售成本相应减少。公司还因客户和分销商计划和激励措施(例如价格保护和回扣)的估计成本以及无法合理估算成本的合作营销安排的估计成本而减少收入。根据对合同条款和历史经验的评估,为客户和分销商计划以及其他折扣提供的任何准备金均记录为销售时的收入减少。
服务销售。 公司的服务销售主要包括延长保修期和现场服务。与延长保修相关的收入从标准保修期到期时开始,并在合同期内按比例确认,因为公司随时准备提供任何所需的保修服务。与现场服务相关的收入从确认产品销售时开始,并在合同期内随着向客户提供现场服务而按比例确认。这些服务合同的期限通常为一到五年。在所有报告期内,服务收入均低于净销售额的10%,未单独披露。
包含多种承诺的商品和服务的合同。 公司的某些合同包含多种承诺的商品和服务。合同中的履约义务是根据承诺的将转让给客户的商品或服务确定的,这些商品或服务既可以区分开来,客户可以单独从服务中受益,也可以与第三方或公司随时可用的其他资源一起从服务中受益,并且在合同背景下是不同的,根据合同中的其他承诺,服务的转让是分开识别的。如果不符合这些标准,则承诺的货物和服务记作合并履约义务。分配给每项履约义务的收入在履行相关履约义务时通过将承诺商品或服务的控制权移交给客户来确认。
如果合同包含单一履约义务,则将全部交易价格分配给单一履约义务。包含多项履约义务的合同要求根据相对独立的销售价格为每项履约义务分配交易价格。公司根据单独出售履约义务的价格确定独立销售价格。如果无法通过过去的交易观察到独立销售价格,则公司会根据相关绩效义务的可用信息,例如内部批准的有关地域、客户类型、内部成本和毛利率目标的定价指导方针来估算独立销售价格。
当公司在向客户转让商品或服务之前收到客户的对价时,公司会记录合同负债(递延收入)。当公司在将商品或服务的控制权移交给客户之前拥有无条件的对价权(即应收账款)时,公司还会确认递延收入。
公司将运输和装卸活动视为完成产品销售的成本。当产品的控制权移交给客户时,运费收入包含在净销售额中,相关的运费和手续费包含在产品销售成本中。政府当局对公司与客户的创收活动征收的税款,例如销售税和增值税,不计入净销售额。
产品质保
公司提供的产品保修范围包括 15到 39针对任何有缺陷的产品保修几个月。这些标准保修是保证类型的担保,除了产品保证外,公司不提供任何服务
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——(续)
(未经审计)
将继续按规定工作。因此,在安排中,这些保证不被视为单独的履约义务。根据历史经验,公司在确认收入时累积有缺陷产品的估计维修和更换。公司监控保修义务,如果产品维修和更换的实际成本明显高于或低于预期,则可能会修改其保修储备。未来预期保修费用的应计费用计入销售成本,并包含在应计负债和其他长期负债中。保修应计额基于估算值,这些估算值会持续更新,同时考虑了新产品的推出、索赔量与公司历史经验相比的变化以及保修索赔服务成本的变化等投入。公司将此类变动对估算值的影响做前瞻性考虑。
研究和开发
研发费用包括人员开支,包括:工资、福利、股票薪酬和激励奖金,以及我们研发人员的相关费用,以及与我们的研发活动相关的材料和用品、咨询服务、第三方测试服务以及设备和设施费用。所有研发费用均在发生时记为支出。公司偶尔会从某些供应商和客户那里获得资金,用于其开发工作。这些金额记作研发费用的减少而且是 $0.8百万和 $2.0百万分别为截至2020年3月31日和2019年3月31日的九个月。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月中,研发费用减少的此类金额并不显著。在截至2020年3月31日的三个月和九个月中,该公司还记录了 $9.5百万净结算费是指与偿还先前因一项取消的联合产品开发协议而产生的费用相关的研发费用的减少。
库存
库存使用加权平均成本法或可变现净值按成本较低者列报。可变现净价值是公司产品在正常业务过程中的估计销售价格,较难合理预测的完工、处置和运输成本。库存包括购买的零件和原材料(主要是电子元件)、在制品(主要是正在组装的产品)和制成品。公司每季度评估库存的成本或可变现净价值以及过剩和过时,并在必要时根据公司的预测使用量和销售额、预期销售价格、产品过时和其他因素减记库存的估值。库存减记后,其新价值将保持不变,直到被出售或报废。
公司根据其合同安排,从某些供应商那里获得各种回扣激励,包括基于数量的回扣。获得的回扣被确认为库存成本的降低,并降低了相关库存出售期间的销售成本。
所得税
公司采用资产负债法核算所得税。递延所得税反映了为财务报告目的确认的资产和负债与为所得税申报目的确认的此类金额、净营业亏损结转和通过适用与财务报表期相关的已颁布的税法衡量的其他税收抵免之间的临时差额的影响。必要时提供估值补贴,以将递延所得税资产减少到更有可能变现的金额。
公司根据两步流程,在所得税申报表上确认所得税状况不确定的纳税义务。第一步是确定每个所得税状况在审计后是否更有可能得以维持。第二步是将税收优惠估算和衡量为与税务机关最终结算后实现的可能性大于50%的金额。估算这些金额需要公司确定各种可能结果的概率。公司每季度对这些不确定的税收状况进行一次评估。该评估基于对多个因素的考虑,包括事实或情况的变化、适用税法的变化、审计中问题的解决以及新的风险敞口。如果公司后来确定其风险敞口较低或负债不足以支付其修订后的预期,则公司将在公司做出此类决定的期间调整负债并在其税收准备金中征收相关费用。
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——(续)
(未经审计)
股票薪酬
公司衡量和确认向员工和非雇员发放的所有基于股份的奖励的薪酬支出,包括股票期权、限制性股票单位(“RSU”)和基于绩效的限制性股票单位(“PRSU”)。公司确认在必要服务期内所有基于股份的奖励的授予日公允价值,并在没收发生时将其入账。股票期权和限制性股票股权奖励在必要的服务期内按直线计入支出。只有在归属期内可能满足任何绩效条件时,才使用加速方法将PRSU的奖励记入支出。如果不太可能,则不确认任何费用,并冲销先前确认的费用。 公司根据预计在必要服务期内归属的PRSU的估计数量,计算初始应计的薪酬支出。如果后续信息表明PRSU的实际数量可能与先前的估计数不同,则对该估计值进行修订。预计归属的PRSU估计数量的变化对本期和前期的累积影响被确认为变更期间的薪酬支出。如果已提供必要服务且已满足绩效条件的既得股票期权、RSU 或 PRSU 到期,但未行使或未结算,则先前确认的薪酬支出不会被撤销。
限制性股票单位和PRSU的公允价值基于授予之日公司普通股的收盘市场价格。该公司使用Black-Scholes期权定价模型估算授予的股票期权的公允价值。该模型要求公司对期权的预期期限和公司普通股价格的预期波动做出估计和假设。预期期限代表公司股票奖励预计将持续到期的期限,是根据公司的历史经验确定的。预期波动率基于公司普通股的历史波动率。然后,公允价值在奖励的必要服务期(通常是归属期)内按直线摊销。
租赁
截至2019年7月1日,确认公司采用新租赁标准后一段时间的租约
公司已就其某些办公室、仓库空间和其他场所及设备的使用权作出了安排。自2019年7月1日起,公司在成立时就确定安排是租约还是包含租约。当租赁条款有效地将标的资产的控制权转让给公司时,它被归类为融资租赁。所有其他租赁均归类为经营租赁。
经营租赁
适用于租赁期限更长的经营性租赁 12个月后,经营租赁使用权(“ROU”)资产记录在长期其他资产中,租赁负债记录在简明合并资产负债表上的应计负债和其他长期负债中。公司的租赁期限包括在合理确定将行使该选择权时延长或终止租约的选项。公司选择适用短期租赁确认豁免,不确认初始期限为12个月或更短的租赁的ROU资产和租赁负债,并在租赁期内按直线方式将此类租赁下的付款确认为支出。 公司的初始期限为12个月或更短的租约并不重要。
经营租赁ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表公司在租赁期内支付租赁款项的义务。经营租赁ROU的资产和负债在租赁开始时根据剩余租赁付款的现值进行确认,使用公司的增量借款利率进行折扣,因为租赁安排中隐含的利率不容易确定。增量借款利率估计为完全抵押的利率,条件和付款方式相似,租赁资产所在的经济环境下的利率。运营租赁 ROU 资产还包括产生的初始直接成本、预付租赁款减去任何租赁激励措施。经营租赁费用在租赁期限内按直线法确认。公司将租赁和非租赁部分的固定付款记为单一租赁部分,这增加了ROU的资产和负债金额。作为可变成本的非租赁部分,例如公共区域维护,在发生时记为支出,不包括在ROU的资产和租赁负债中。
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——(续)
(未经审计)
融资租赁
融资租赁下的资产记录在不动产、厂房和设备中,净负债和租赁负债包含在简明合并资产负债表上的应计负债和其他长期负债中。融资租赁利息支出按实际利率法确认, 资产的折旧按直线法入账, 在资产的租赁期限和使用寿命中较短的一段时间内。该公司的融资租赁无关紧要。
截至2019年7月1日,确认公司采用新租赁标准之前期间的租约
在2019年7月1日之前,如果以下条件之一成立,则对租赁进行评估并记录为资本租赁:(a) 最低租赁付款的现值达到或超过资产公允价值的90%;(b)租赁期限大于或等于资产经济寿命的75%;(c)租赁安排包含讨价还价购买选项,或(d)转让给公司的财产的所有权租约到期。根据增量借款利率,公司按最低租赁还款额的现值记录了资本租赁的资产和负债。根据公司的折旧政策,资产在使用寿命内折旧,而租金和负债利息则使用实际利率法入账。
未归类为资本租赁的租赁记作经营租赁。对有租户改善补贴的经营租赁协议进行了租赁激励措施评估。对于包含租金支付不断增加的租赁,公司在租赁期内按直线方式确认租金支出,任何租赁激励措施均作为租赁期内租金支出的减少进行摊销。
可变利息实体
公司在每项安排开始时都会确定公司持有投资或公司拥有其他可变权益的实体是否被视为可变权益实体(“VIE”)。当VIE是主要受益人时,公司会对其进行合并。VIE的主要受益人是符合以下两个标准的一方:(1)有权做出对VIE经济表现影响最大的决定;(2)有义务吸收损失或有权获得在任何一种情况下都可能对VIE具有重要意义的福利。公司定期评估与该实体的利益或关系的任何变化是否会影响确定该实体是否仍然是VIE,如果是,公司是否是主要受益人。如果公司不是VIE的主要受益人,则公司将根据适用的公认会计原则将投资或其他可变利息入账。
公司得出结论,根据适用的会计准则和指导,Ablecom Technology, Inc.(“Ablecom”)及其子公司Compuware Technology, Inc.(“Compuware”)是VIE;但是,公司不是Ablecom或Compuware的主要受益者,因为它无权指导对这些实体最重要的活动,因此,公司不合并这些实体。在进行分析时,该公司考虑了其与Ablecom和Compuware的明确安排,包括供应商安排。此外,由于公司与这些实体之间存在实质性的关联方关系,公司考虑了是否存在任何隐含的安排,使公司保护这些关联方的利益免受损失。该公司确定与Ablecom、Compuware或其股东没有实质性的隐含安排。
该公司与Ablecom在台湾共同成立了Super Micro Asia Science and Technology Park, Inc.(“管理公司”),以管理该公司和Ablecom为其单独建造和运营的制造设施共享的公共区域。在2012财年,每家公司都做出了贡献 $0.2百万并拥有 50%管理公司的。公司得出结论,管理公司是VIE,公司是主要受益者,因为它有权指导对管理公司最重要的活动。对于 截至2020年3月31日的三个月零九个月和 2019,管理公司的账目与Super Micro Computer的账目合并,Ablecom在管理公司净资产和运营中的权益记录了非控股权益。归属于Ablecom利息的净收益(亏损)在报告所述期间并不重要,已包含在公司简明合并运营报表中的一般和管理费用中。
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——(续)
(未经审计)
对企业风险投资的投资
2016年10月,公司签订了协议,根据该协议,公司出资与投资一家位于中国的私人控股公司(“企业合资企业”)有关的某些技术权利,以扩大公司在中国的影响力。企业风险投资是 30%由公司拥有,以及 70%在中国由第三方拥有。该交易于2017年第三财季完成,投资采用权益法入账。因此,企业风险投资公司也是关联方。截至 2020年3月31日和 2019年6月30日,该公司对企业风险投资的股权投资为 $0和 $1.7百万,在公司简明的合并资产负债表上,分别记录在对股权投资的投资项下。扣除税款后,公司在企业风险投资中的亏损份额为 $1.1百万和 $0.4百万在结束的三个月里 2020年3月31日和 2019,分别和 $1.1百万和 $3.6百万对于 截至2020年3月31日的九个月和 2019,在公司的简明合并运营报表中,分别记为股权被投资者的亏损份额,扣除税款。公司没有义务或承诺分担公司风险投资超过其投资金额的损失,如果投资账面价值低于零,公司将停止权益法会计。
该公司此前曾录得与某些技术权利出资相关的递延收益 $10.0百万。递延收益的摊销在公司简明合并运营报表中记作研发费用的贷方 五年这是剩余债务将要履行的估计期限.截至 2020年3月31日和 2019年6月30日,该公司的未摊销递延收益余额为 $2.5百万和 $2.0百万,分别计入应计负债和 $1.5百万和 $3.0百万,分别计入公司简明合并资产负债表中的其他长期负债。
公司对投资进行监测,以了解可能出现非暂时减值的事件或情况,并在确定需要收取减值费用时适当减少账面价值。 没有记录了减值费用 截至2020年3月31日的三个月零九个月和 2019,分别地。
此外,该公司还向企业风险投资公司销售产品。截至每个期末,公司在Corporate Venture仍未出售的产品的实体内利润份额被抵消,并记为公司在企业风险投资中的投资余额的减少。如果抵消实体内部利润使投资余额降至零以下,则此类金额记入应计负债中。公司销售的产品价值 $14.0百万和 $13.7百万在截至三个月的三个月内转到企业风险投资公司 2020年3月31日和 2019,分别和 $51.5百万和 $35.2百万在 截至2020年3月31日的九个月和 2019,分别地。截至 2020年3月31日,该公司记录了 50 万美元与公司简明合并资产负债表中应计负债中未实现的实体内部利润有关。该公司有 $10.4百万和 $13.1百万应收账款应收账款应收账款,截至截止日期为净额 2020年3月31日和 2019年6月30日,分别在其简明的合并资产负债表中。
供应商风险的集中度
公司在制造产品时使用的某些材料可从数量有限的供应商处获得。由于供应中断或行业需求增加,这些材料可能会出现短缺。COVID-19 疫情已经并将进一步扰乱我们的供应链。一家供应商占比 26.1%和 20.1%截至三个月的总购买量百分比 2020年3月31日和 2019,分别和 27.9%和 21.2%对于 截至2020年3月31日的九个月和 2019,分别是。如附注9 “关联方交易” 所述,Ablecom和Compuware是公司的关联方,占比 9.4%和 9.9%截至三个月的总销售成本百分比 2020年3月31日和 2019,分别和 9.8%和 9.4%对于 截至2020年3月31日的九个月和 2019,分别地。
信用风险的集中度
可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物、限制性现金、对拍卖利率证券的投资和应收账款。 没有一个客户占该年度净销售额的10%或更多 截至2020年3月31日的三个月零九个月和 2019。除美国外,没有其他国家占公司净销售总额的10%以上 截至2020年3月31日的三个月零九个月和 2019。截至目前,没有客户占公司应收账款净额的10%以上 2020年3月31日,而一个客户占了 17.0%应收账款的百分比,截至截止的净额 2019年6月30日.
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——(续)
(未经审计)
最近通过的会计声明
2016年2月,财务会计准则委员会发布了会计指南修正案, 租赁。新的租赁会计指南取代了现有的指导方针。根据新的租赁会计指南,承租人必须在资产负债表上确认大多数租赁的资产和负债,并提供强化披露。租赁将继续归类为融资租赁或运营租赁。公司于2019年7月1日采用了新的租赁会计指南,采用了修改后的回顾性方法,因此没有重述之前的比较期。公司在新准则的过渡指导下选择了 “一揽子实际权宜之计”,该准则允许其不要根据新的租赁会计指南重新评估其先前关于租赁识别、租赁分类和初始直接成本的结论,这些结论涉及截至新租赁会计指南通过之日生效的租赁。在采用新的租赁会计指导方针方面,公司在公司的合并资产负债表上记录了过渡调整,以确认ROU的资产和租赁负债 $14.8百万和 $15.2百万,分别于2019年7月1日,主要与房地产租赁有关。更多细节参见附注 8 “租赁”。
2018年2月,财务会计准则委员会发布了 损益表——申报综合收益:对累计其他综合收入的某些税收影响的重新分类,它允许公司将《减税和就业法》(“2017年税收改革法”)造成的滞留税收影响从累积的其他综合收入重新归类为留存收益。无论选举如何,该指南还要求进行某些新的披露。公司于 2019 年 7 月 1 日通过了该指导方针。本指引的通过并未对公司的合并财务报表和相关披露产生重大影响。
2018年6月,财务会计准则委员会发布了经修订的指导方针,以扩大范围 of ASC 718——薪酬——股票补偿,包括从非雇员那里购买商品和服务的基于股份的付款交易。修正案规定,该指南适用于所有基于股份的支付交易,在这种交易中,设保人通过发放基于股份的付款奖励获得商品或服务,供设保人自己的运营中使用或消费。公司于 2019 年 7 月 1 日通过了该指导方针。该指引的通过并未对公司的合并财务报表和相关披露产生重大影响。
尚未通过的会计声明
2016年6月,财务会计准则委员会发布了权威指导意见, 金融工具-信贷损失:金融工具信用损失的衡量,它修改了某些金融资产的减值模型,要求使用预期损失方法,这将更及时地确认信贷损失。该修正案自2020年7月1日起对公司生效。允许提前采用。公司已开始对新准则的采用、制定新会计政策的过程以及对支持新准则要求所必需的系统和内部控制变更进行会计评估。随着更多信息的获得,公司将继续更新其评估。公司目前无法合理估计与新指南对其合并财务报表的影响相关的量化信息。
2018年8月,财务会计准则委员会发布了经修订的指导方针, 公允价值计量:披露框架——公允价值计量披露要求的变更,根据财务会计准则委员会概念声明中的概念,包括对成本和收益的考虑,修改公允价值衡量标准的披露要求。新标准自2020年7月1日起对公司生效。新指南的通过将简化公司金融资产和负债公允价值衡量标准的披露。
2018年8月,财务会计准则委员会发布了权威指南,Intangibles-Goodwill 和其他内部使用软件(副主题 350-40):客户对作为服务合同的云计算安排中产生的实施成本的核算,将托管安排(即服务合同)中产生的实施成本资本化要求与将开发或获得内部使用软件(以及包括内部使用软件许可证的托管安排)产生的实施成本资本化的要求保持一致。作为服务合同的托管安排中服务部分的会计不受修正案的影响。根据修正案,该实体应确定哪些实施成本作为与服务合同相关的资产进行资本化,哪些成本计入支出。它要求实体(客户)在托管安排期限内支付托管安排(即服务合同)的资本化实施成本。新标准自2020年7月1日起对公司生效。对于2020年7月1日之后达成的任何新的托管安排,公司将在预期的基础上采用新的指导方针。
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——(续)
(未经审计)
2019年12月,财务会计准则委员会发布了经修订的指导方针, 简化所得税会计, 删除一般原则的某些例外情况 ASC 740-所得税,并通过澄清和修订现有指导方针, 改善美国公认会计原则在ASC 740其他领域的一致应用.该指南自2021年7月1日起对公司生效;允许提前采用。公司目前正在评估该指南将对其合并财务报表披露、经营业绩和财务状况产生的影响。
2020年3月,财务会计准则委员会发布了权威指导意见,促进参考利率改革对财务报告的影响。新指南为将普遍接受的会计原则应用于合同修改和套期保值关系提供了可选的权宜之计和例外情况,前提是符合某些标准,即伦敦银行同业拆借利率或其他预计将终止的参考利率。该指南还确立了(1)一般合同修改原则,实体可以在可能受到参考利率改革影响的其他领域适用,以及(2)某些选择性套期保值会计权宜之计。该修正案对所有实体生效至2022年12月15日。伦敦银行同业拆借利率用于计算公司2018年美国银行信贷额度下的借款利息。由于2018年美国银行信贷额度在伦敦银行同业拆借利率逐步取消之前于2020年6月30日终止,该公司预计该指南的通过不会对其合并财务报表披露、经营业绩和财务状况产生影响。
注意事项 2。 收入
收入分解
公司按产品类型、地理市场以及出售给间接销售渠道合作伙伴或直接客户和原始设备制造商(“OEM”)的产品对收入进行细分,这些产品描述了收入和现金流的性质、金额和时间。服务收入不是总收入的重要组成部分,而是按相应类别汇总的。
以下是按产品类型划分的净销售额摘要(以千计):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 九个月已结束 3月31日 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
服务器和存储系统 | $ | 571,291 |
| | $ | 592,783 |
| | $ | 1,880,043 |
| | $ | 2,161,321 |
|
子系统和附件 | 201,117 |
| | 150,716 |
| | 563,112 |
| | 484,805 |
|
总计 | $ | 772,408 |
| | $ | 743,499 |
| | $ | 2,443,155 |
| | $ | 2,646,126 |
|
服务器和存储系统构成子系统和配件以及相关服务的组装和集成。子系统和配件由服务器主板、机箱和配件组成。
国际净销售额取决于产品运往的国家和地区。以下是内容的摘要 截至2020年3月31日的三个月零九个月和 2019,按地理区域划分的净销售额(以千计):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 九个月已结束 3月31日 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
美国 | $ | 422,872 |
| | $ | 436,734 |
| | $ | 1,419,117 |
| | $ | 1,516,262 |
|
欧洲 | 158,144 |
| | 128,789 |
| | 433,767 |
| | 472,325 |
|
亚洲 | 160,472 |
| | 146,120 |
| | 487,827 |
| | 549,296 |
|
其他 | 30,920 |
| | 31,856 |
| | 102,444 |
| | 108,243 |
|
| $ | 772,408 |
| | $ | 743,499 |
| | $ | 2,443,155 |
| | $ | 2,646,126 |
|
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——(续)
(未经审计)
下表显示了通过公司间接销售渠道销售的产品以及向其直接客户和原始设备制造商销售的产品的净销售额 截至2020年3月31日的三个月零九个月和 2019(以千计):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 九个月已结束 3月31日 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
间接销售渠道 | $ | 445,980 |
| | $ | 284,204 |
| | $ | 1,292,472 |
| | $ | 997,983 |
|
直接客户和 OEM | 326,428 |
| | 459,295 |
| | 1,150,683 |
| | 1,648,143 |
|
净销售总额 | $ | 772,408 |
| | $ | 743,499 |
| | $ | 2,443,155 |
| | $ | 2,646,126 |
|
合约余额
通常,公司产品的付款期限为30至60天。在某些情况下,客户可能会在交货前预先支付产品和服务的费用。应收账款涉及公司对已完成(或部分完成)的履约义务的对价权,而公司有无条件的对价权。
合同资产是指公司向客户转让的商品或服务的对价权,前提是这种权利以时间流逝以外的其他条件为条件。此类合同资产对公司的简明合并财务报表来说微不足道。
合同负债包括递延收入,涉及在公司履行相关履约义务之前向客户开具发票的金额或从客户那里收到的预付对价。公司的递延收入主要来自客户为延长保修期和现场服务预付的款项,因为这些履约义务会随着时间的推移而得到履行。在此期间确认的收入 截至2020年3月31日的三个月零九个月,截至2019年6月30日,该余额已包含在期初递延收入余额中 $22.9百万和 $71.6百万,分别地。
在此期间,递延收入有所增加 截至2020年3月31日的九个月因为该期间开具服务合同发票的金额超过了以前各期签订的合同收入的确认额.
分配给剩余履约义务的交易价格
剩余履约义务总额为截至报告期末分配给未交付或仅部分未交付的履约义务的交易价格金额。公司适用可选豁免,不披露有关剩余履约义务的信息,这些义务是合同中最初预计期限为一年或更短的合同的一部分。这些履约义务通常包括合同期限为一年或更短的服务,例如现场集成服务和延长保修服务,以及尚未转移控制权的产品。截至目前为止分配给剩余履约义务的交易价格的价值 2020年3月31日大约是 $205.5百万。公司预计将确认大约 53%将剩余的履约义务作为下一年的收入 12月份,然后剩下的部分。
注意事项 3。股票薪酬
股权激励计划
从2016年3月8日起,公司开始根据2016年股权激励计划(“2016年计划”)授予股票期权、RSU、PRSU和其他基于股票的奖励。授予持有股份的员工的激励性股票期权的每股行使价超过 10%授予时公司已发行有表决权的股票不得少于 110%授予日标的股份的公允价值。授予所有其他人的不合格股票期权和激励性股票期权的授予价格不低于 100%的公允价值。期权通常会过期 十年在授予之日之后。股票期权和限制性股票通常归属 四年; 一年零一年结束时为 25%
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——(续)
(未经审计)
此后每季度第十六次。截至 2020年3月31日,该公司有 231,312根据2016年计划,可供未来发行的授权股票。
确定公允价值
公司RSU和PRSU的公允价值基于授予当日公司普通股的收盘价。该公司使用Black-Scholes-Option定价模型估算了授予的股票期权的公允价值。然后,该公允价值将在奖励的必要服务期(通常是归属期)内按比例摊销。使用Black-Scholes-Option定价模型的关键输入如下:
预期期限——公司的预期期限代表公司股票奖励预计将兑现的时期,是根据公司的历史经验确定的。
预期波动率-预期波动率基于公司的历史波动率。
预期股息——Black-Scholes估值模型要求将单一的预期股息收益率作为输入,公司没有支付股息的计划。
无风险利率——Black-Scholes估值方法中使用的无风险利率基于授予时有效的美国财政部零息票发行,期限与预期期权期限相对应。
股票期权授予的公允价值 截至2020年3月31日的三个月零九个月和 2019是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估算的,假设如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 九个月已结束 3月31日 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
无风险利率 | 0.53% - 1.49% |
| | 2.56 | % | | 0.53% - 1.72% |
| | 2.56% - 2.97% |
|
预期期限 | 6.27年份 |
| | 6.05年份 |
| | 6.27年份 |
| | 6.05年份 |
|
股息收益率 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
波动性 | 49.61% - 50.46% |
| | 50.25 | % | | 49.61% - 50.46% |
| | 47.34% - 50.25% |
|
加权平均公允价值 | $ | 10.15 |
| | $ | 7.55 |
| | $ | 9.50 |
| | $ | 8.56 |
|
下表显示了简明合并运营报表中包含的股票薪酬支出总额 截至2020年3月31日的三个月零九个月和 2019(以千计):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 九个月已结束 3月31日 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
销售成本 | $ | 370 |
| | $ | 390 |
| | $ | 1,149 |
| | $ | 1,256 |
|
研究和开发 | 3,043 |
| | 3,107 |
| | 9,299 |
| | 9,816 |
|
销售和营销 | 417 |
| | 418 |
| | 1,276 |
| | 1,359 |
|
一般和行政 | 975 |
| | 1,045 |
| | 3,099 |
| | 3,650 |
|
税前股票薪酬支出 | 4,805 |
| | 4,960 |
| | 14,823 |
| | 16,081 |
|
所得税影响 | (2,978 | ) | | (1,016 | ) | | (5,142 | ) | | (3,339 | ) |
股票薪酬支出,净额 | $ | 1,827 |
| | $ | 3,944 |
| | $ | 9,681 |
| | $ | 12,742 |
|
截至 2020年3月31日, $6.5百万与股票期权相关的未确认薪酬成本预计将在加权平均期内确认 2.32年份, $34.2百万预计将在加权平均期内确认与未归属限制性股票相关的未确认薪酬成本 2.63年和 $0.7百万预计将在一段时间内确认与未归属的PRSU相关的未确认补偿成本 1.04年份。
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——(续)
(未经审计)
股票期权活动
下表汇总了股票期权期间的活动 截至2020年3月31日的九个月根据所有计划:
|
| | | | | | | | | |
| | 选项 杰出 | | 加权 平均值 运动 每人价格 分享 | | 加权 平均值 剩余的 合同的 期限(年) |
截至2019年6月30日的余额 | | 7,374,635 |
| | $ | 18.02 |
| | |
已授予 | | 251,930 |
| | $ | 19.39 |
| | |
已锻炼 | | (1,454,507 | ) | | $ | 15.98 |
| | |
被没收/已取消 | | (440,807 | ) | | $ | 11.62 |
| | |
截至2020年3月31日的余额 | | 5,731,251 |
| | $ | 19.09 |
| | 4.11 |
期权已归属并可于2020年3月31日行使 | | 4,988,991 |
| | $ | 18.88 |
| | 3.54 |
RSU 和 PRSU 活动
2015年1月,公司开始向员工发放限制性股票。作为其定期员工权益薪酬审查计划的一部分,公司向某些员工发放限制性股票,也向选定的新员工发放限制性股票。限制性股票单位通常是基于服务的股票奖励,使持有人有权在归属后获得公司普通股的自由交易股份。
2017 年 8 月,薪酬委员会批准了 二PRSU 向公司首席执行官颁发奖项,两者均有绩效和服务条件。第一个奖项是为期一年的PRSU,第二个奖项是为期两年的PRSU。为期一年的PRSU将根据公司在截至2018年6月30日的财年中的收入增长指标和最低非公认会计准则营业利润率指标的表现获得,资格最高为 200%的目标 30,000如果达到最低的非公认会计准则营业利润率,则基于收入增长。如果达到绩效指标, 50%的PRSU将在2018年6月30日归属,而如果公司首席执行官在这十个季度内继续受雇,其余的将在接下来的十个季度内等额归属。在十二月 2019,公司董事会(“董事会”)薪酬委员会确定,公司实现了截至2018年6月30日财年的收入和非公认会计准则营业利润率指标,其水平使首席执行官有权获得 200%受一年期PRSU约束的最初目标股票数量。 50%截至2018年6月30日,以此方式赚取的PRSU已归属,另外还有一个 35%根据补助金条款,在截至2020年3月31日的七个季度内归属的PRSU。
为期两年的PRSU将根据公司截至2019年6月30日的两个财年的平均非公认会计准则营业利润率指标的表现获得,资格最高为 100%的目标单位数量。如果达到绩效指标, 50%的PRSU将在2019年6月30日归属,而如果在这十个季度内继续雇用首席执行官,其余的将在接下来的十个季度中以相等的金额归属。2019年12月,董事会薪酬委员会裁定,公司没有达到为期两年的PRSU的要求绩效指标,也没有达到归属的两年PRSU的要求绩效指标。
2020年3月,薪酬委员会向公司的一位高级管理人员颁发了PRSU奖励。该奖项分为两部分,包括服务和绩效条件。每批都有 15,000仅根据服务条件在 2021 年 5 月和 2021 年 11 月归属的限制性股票。可以根据2020财年与2019财年相比的收入增长百分比(哪些单位将在2021年5月归属)以及2021财年与2020财年相比的收入增长百分比(哪些单位将在2021年11月归属)来赚取额外单位。
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——(续)
(未经审计)
下表汇总了 RSU 和 PRSU 在此期间的活动 截至2020年3月31日的九个月根据所有计划:
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 基于时间的 RSU 杰出 | | 加权 平均值 授予日期每股公允价值 | | PRSU 杰出 | | | 加权 平均值 授予日期每股公允价值 |
截至2019年6月30日的余额 | 1,873,102 |
| | $ | 20.25 |
| | 120,000 |
| (1) | | $ | 27.10 |
|
已授予 | 841,880 |
| | $ | 20.24 |
| | 30,000 |
| | | $ | 20.37 |
|
已发布 | (669,721 | ) | | $ | 20.79 |
| | (102,000 | ) | | | $ | 27.10 |
|
被没收 | (126,039 | ) | | $ | 18.88 |
| | — |
| | |
|
截至2020年3月31日的余额 | 1,919,222 |
| | $ | 20.14 |
| | 48,000 |
| | | $ | 22.89 |
|
__________________________
| |
(1) | 反映根据绩效指标的实现情况获得的 PRSU 数量。 |
注意事项 4。普通股每股净收益
下表显示了每股普通股基本和摊薄后净收益的计算 截至2020年3月31日的三个月零九个月和 2019(以千计,每股金额除外):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 九个月已结束 3月31日 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
分子: | | | | | | | |
净收入 | $ | 15,807 |
| | $ | 10,646 |
| | $ | 65,858 |
| | $ | 48,208 |
|
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
加权平均已发行股数 | 51,526 |
| | 49,988 |
| | 50,591 |
| | 49,845 |
|
稀释性证券的影响 | 2,167 |
| | 1,570 |
| | 1,808 |
| | 1,712 |
|
加权平均摊薄后股票 | 53,693 |
| | 51,558 |
| | 52,399 |
| | 51,557 |
|
| | | | | | | |
普通股每股基本净收益 | $ | 0.31 |
| | $ | 0.21 |
| | $ | 1.30 |
| | $ | 0.97 |
|
摊薄后的每股普通股净收益 | $ | 0.29 |
| | $ | 0.21 |
| | $ | 1.26 |
| | $ | 0.94 |
|
对于 截至2020年3月31日的三个月零九个月和 2019,该公司有未偿还的股票期权和限制性股票,这可能会稀释未来的基本每股收益,但在报告所述期间的摊薄后每股净收益的计算中被排除在外,因为它们的作用本来是反稀释的。未偿还股权奖励产生的反稀释普通股等价物为 1,882,238和 2,305,538为了 截至2020年3月31日的三个月零九个月,分别和 4,443,127和 4,194,283对于 截至 2019 年 3 月 31 日的三个月零九个月,分别地。
注意事项 5。资产负债表组成部分
下表提供了选定资产负债表项目的详细信息(以千计):
库存:
|
| | | | | | | |
| 3月31日 2020 | | 6月30日 2019 |
成品 | $ | 623,868 |
| | $ | 492,387 |
|
工作正在进行中 | 82,108 |
| | 43,598 |
|
购买的零件和原材料 | 160,250 |
| | 134,203 |
|
库存总额 | $ | 866,226 |
| | $ | 670,188 |
|
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——(续)
(未经审计)
该公司记录了销售成本中过剩和过时库存的准备金总额 $4.7百万和 $21.6百万在 截至2020年3月31日的三个月零九个月,分别和 $4.7百万和 $17.3百万在 截至 2019 年 3 月 31 日的三个月零九个月,分别是。这些金额不包括将某些库存的成本调整为可变现净值的(收回)准备金 $(0.8) 百万和 $(3.5) 百万对于 截至2020年3月31日的三个月零九个月,分别和 $5.7百万和 $7.3百万对于 截至 2019 年 3 月 31 日的三个月零九个月,分别地。
预付费用和其他流动资产:
|
| | | | | | | |
| 3月31日 2020 | | 6月30日 2019 |
供应商应收账款 (1) | $ | 90,006 |
| | $ | 83,050 |
|
预付所得税 | 15,483 |
| | 607 |
|
限制性现金 | 16,804 |
|
| 11,673 |
|
预付费用 | 9,704 |
| | 7,269 |
|
递延服务成本 | 3,790 |
| | 3,374 |
|
其他 (2) | 12,315 |
| | 3,822 |
|
预付费用和其他流动资产总额 | $ | 148,102 |
| | $ | 109,795 |
|
__________________________
(1) 包括合同制造商基于某些买卖安排的应收账款 $87.1百万和 $82.0百万截至 2020年3月31日和 2019年6月30日,分别地。
(2) 包括为在台湾购买的库存支付的进项增值税(“增值税”) $8.4百万和 $0截至 2020年3月31日和 2019年6月30日,分别地。
现金、现金等价物和限制性现金:
|
| | | | | | | |
| 3月31日 2020 | | 6月30日 2019 |
现金和现金等价物 | $ | 300,859 |
| | $ | 248,164 |
|
预付费用和其他流动资产中包含限制性现金 | 16,804 |
| | 11,673 |
|
限制性现金包含在其他资产中 | 1,601 |
| | 2,303 |
|
现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 319,264 |
| | $ | 262,140 |
|
财产、厂房和设备:
|
| | | | | | | |
| 3月31日 2020 | | 6月30日 2019 |
建筑物 | $ | 86,930 |
| | $ | 86,136 |
|
机械和设备 | 84,711 |
| | 79,946 |
|
土地 | 75,240 |
| | 74,926 |
|
在建建筑物 (1) | 41,637 |
| | 14,189 |
|
建筑物和租赁权改进 | 24,390 |
| | 22,307 |
|
家具和固定装置 | 21,038 |
| | 20,193 |
|
软件 | 20,619 |
| | 18,415 |
|
| 354,565 |
| | 316,112 |
|
累计折旧和摊销 | (124,088 | ) | | (108,775 | ) |
不动产、厂房和设备,净额 | $ | 230,477 |
| | $ | 207,337 |
|
__________________________
(1) 主要涉及与公司位于加利福尼亚州圣何塞的绿色计算园以及台湾的新建筑施工相关的开发和施工成本。
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——(续)
(未经审计)
其他资产:
|
| | | | | | | |
| 3月31日 2020 | | 6月30日 2019 |
经营租赁使用权资产 | $ | 25,304 |
| | $ | — |
|
递延服务费用,非当期 | 4,413 |
| | 3,572 |
|
预付费用,非当期 | 1,615 |
| | 1,649 |
|
限制性现金,非流动 | 1,601 |
|
| 2,303 |
|
投资拍卖价格安全 | 1,571 |
| | 1,571 |
|
存款 | 1,206 |
| | 686 |
|
不可出售的股权证券 | 128 |
| | 878 |
|
其他资产总额 | $ | 35,838 |
| | $ | 10,659 |
|
应计负债: |
| | | | | |
| 3月31日 2020 | | 6月30日 2019 |
合同制造负债 | 48,835 |
| | 25,308 |
|
应计工资和相关费用 | 28,716 |
| | 25,552 |
|
应计法律负债(附注11) | 17,500 |
| | — |
|
客户存款 | 15,958 |
| | 11,133 |
|
绩效奖励负债,当前 | 10,257 |
| | — |
|
应计保修费用 | 9,386 |
| | 8,661 |
|
应计的合作营销费用 | 6,649 |
| | 5,830 |
|
经营租赁责任 | 6,103 |
| | — |
|
应计的专业费用 | 2,804 |
| | 11,756 |
|
其他(应计负债) | 30,940 |
| | 26,438 |
|
应计负债总额 | 177,148 |
| | 114,678 |
|
绩效奖励责任
2020 年 3 月,董事会批准了 $25.3百万向员工发放一次性绩效奖金,其中包括 $8.0百万在2020财年第四季度以现金支付,以及 $17.3百万如果公司普通股的平均收盘价等于或超过,则以现金支付 $21.39自2020年3月26日之后的任何连续10个交易日内。目标价格标准已于2020年4月达到。因此,公司预计将在2020年第四财季向员工支付全部一次性绩效奖金。
董事会还批准了首席执行官、一名高级管理人员和两名董事会成员的绩效奖金,这些奖金将在达到规定的市场和绩效条件后发放。
首席执行官的现金奖金总额最高为 $8.1百万分两批获得。第一个 50%如果公司普通股的平均收盘价等于或超过,则应支付 $31.61自协议签订之日起至2021年9月30日之前结束的任何连续20个交易日内,首席执行官在确定普通股价格目标已实现之日和付款之日继续受雇于公司。如果公司在纠正董事会确定的财务报告内部控制方面的重大缺陷方面没有取得足够的进展,董事会可以酌情减少这笔款项。第二个 50%如果公司普通股的平均收盘价等于或超过,则应支付 $32.99自协议签订之日起至2022年6月30日之前结束的任何连续20个交易日内,首席执行官在实现普通股价格目标之日和付款之日之前继续受雇于公司。
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——(续)
(未经审计)
一名高级管理人员和两名董事会成员的绩效奖金是根据董事会在授予日确定的指定期限内实现公司普通股的特定目标平均收盘价以及在付款日期之前的持续服务来获得的。高级管理人员可赚取的现金总额最高可达 $0.1百万董事会两名成员可赚取的现金总额为 $0.3百万。目标平均收盘价范围为 $25.80到 $32.99每股。两位董事会成员的奖励将于 2021 年 9 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日到期,高级管理人员的奖励将于 2022 年 9 月 30 日到期。
现金奖励除外 $8.0百万对于员工,公司将这些绩效奖金记作负债,并使用蒙特卡洛模拟模型估算应付金额的公允价值。奖励将在每个期末重新衡量,公允价值的变化记录在公司的简明合并运营报表中,包括销售成本和运营费用。每个期末的累计记录费用均按期末归属的预期应付金额进行核算。确认支出的必要服务期限来自蒙特卡洛模式,适用于所有绩效奖励,但第一次奖励除外 50%首席执行官的奖励,包括绩效条件。公司估计,在本奖项到期日之前,绩效条件是否有可能得到满足。根据公司审计委员会的报告,如果在衡量日确定为可能,则公司将所需期限估计为蒙特卡洛模型得出的服务期的较长时间,以及公司预计在纠正财务报告内部控制中的重大缺陷方面取得适当进展的隐含服务期。如果确定不太可能,则公司将在不太可能达到绩效条件的时期内撤销该奖励先前确认的任何支出。
截至2020年3月31日,该公司记录了一个 $10.3百万与绩效奖金相关的薪酬支出,该金额包括 $8.0百万在2020财年第四季度以现金支付。未确认的补偿支出为 $15.6百万将记录在剩余的服务期内 一个月为员工提供奖励 1.43年份对于第一个 50%首席执行官的奖项。每个报告期将重新计算未确认的费用和剩余服务期限。截至2020年3月31日,该公司记录了以下数据 $10.3百万在应计负债中,以及 $0.1百万在其简明合并资产负债表中的其他长期负债中。
其他长期负债:
|
| | | | | | | |
| 3月31日 2020 | | 6月30日 2019 |
经营租赁负债,非当期 | $ | 19,488 |
| | $ | — |
|
未确认的应计税收优惠,包括相关利息和罚款 | 17,804 |
| | 20,102 |
|
应计保修成本,非当期 | 2,348 |
| | 2,373 |
|
其他 | 1,626 |
| | 3,708 |
|
其他长期负债总额 | $ | 41,266 |
| | $ | 26,183 |
|
产品保修:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
期初余额 | $ | 11,441 |
| | $ | 10,434 |
| | $ | 11,034 |
| | $ | 9,884 |
|
保修条款 | 8,521 |
| | 5,510 |
| | 25,627 |
| | 17,163 |
|
已使用的成本 | (8,130 | ) | | (6,346 | ) | | (24,907 | ) | | (18,083 | ) |
先前存在的保修的估计负债的变化 | (98 | ) | | 918 |
| | (20 | ) | | 1,552 |
|
余额,期末 | 11,734 |
| | 10,516 |
| | 11,734 |
| | 10,516 |
|
当前部分 | 9,386 |
| | 8,200 |
| | 9,386 |
| | 8,200 |
|
非流动部分 | $ | 2,348 |
| | $ | 2,316 |
| | $ | 2,348 |
| | $ | 2,316 |
|
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——(续)
(未经审计)
注意事项 6。公允价值披露
公司定期按公允价值计量的金融工具包含在现金等价物、其他资产和应计负债中。公司将其金融工具(对拍卖利率证券的投资除外)归类为公允价值层次结构的1级或2级,因为公司使用活跃市场的报价或使用市场可观察的投入的替代定价来源和模型来确定其公允价值。该公司对拍卖利率证券的投资被归类为公允价值层次结构的第三级,因为其公允价值的确定不是基于可观察到的投入 2020年3月31日和 2019年6月30日。该公司使用贴现现金流来估算截至拍卖利率证券的公允价值 2020年3月31日和 2019年6月30日。准备贴现现金流时使用的重大因素是(i)用于现值现金流的贴现率,(ii)赎回之前的时间段以及(iii)估计的回报率。
定期计量的金融资产和负债
下表列出了截至目前,公司的现金等价物、存款证、拍卖利率证券投资和绩效奖励负债 2020年3月31日和 2019年6月30日,在公允价值层次结构中按等级定期按公允价值计量。这些是根据对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平进行分类的(以千计):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
2020年3月31日 | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 资产位于 公允价值 |
资产 | | | | | | | |
货币市场基金 (1) | $ | 1,164 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,164 |
|
存款证 (2) | — |
| | 577 |
| | — |
| | 577 |
|
拍卖价格安全 | — |
| | — |
| | 1,571 |
| | 1,571 |
|
按公允价值计量的总资产 | $ | 1,164 |
| | $ | 577 |
| | $ | 1,571 |
| | $ | 3,312 |
|
| | | | | | | |
负债 | | | | | | | |
绩效奖励责任 (3) | $ | — |
| | $ | 2,344 |
| | $ | — |
| | $ | 2,344 |
|
以公允价值计量的负债总额 | $ | — |
| | $ | 2,344 |
| | $ | — |
| | $ | 2,344 |
|
| | | | | | | |
2019年6月30日 | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 资产位于 公允价值 |
资产 | | | | | | | |
货币市场基金 (1) | $ | 1,162 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,162 |
|
存款证 (2) | — |
| | 1,285 |
| | — |
| | 1,285 |
|
拍卖价格安全 | — |
| | — |
| | 1,571 |
| | 1,571 |
|
按公允价值计量的总资产 | $ | 1,162 |
| | $ | 1,285 |
| | $ | 1,571 |
| | $ | 4,018 |
|
__________________________
(1) $0.4百万和 $0.4百万在货币市场中,基金包含在现金和现金等价物中,以及 $0.8百万和 $0.8百万截至目前,在货币市场中,基金包含在简明合并资产负债表中的限制性现金、其他资产中的非流动资产中 2020年3月31日和 2019年6月30日,分别地。
(2) $0.2百万和 $0.2百万存款证包含在现金和现金等价物中,以及 $0.4百万和 $1.1百万截至目前,存款证包含在限制性现金中,其他资产中的非流动资产包含在简明合并资产负债表中 2020年3月31日和 2019年6月30日,分别地。
(3) 截至 2020年3月31日,绩效奖励负债的当期部分 $2.2百万包含在应计负债和非流动部分中 $0.1百万包含在简明合并资产负债表中的其他长期负债中。曾经有 不截至该等未偿还的负债 2019年6月30日.
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——(续)
(未经审计)
绩效奖励负债包括公司首席执行官、一名高级管理人员、两名董事会成员和其他员工的一次性员工绩效奖金,这些奖金在达到特定的市场和绩效条件时支付。该公司使用蒙特卡洛仿真模型估算了这些绩效奖励的公允价值,并将其归类为公允价值层次结构的第二级,因为估算是基于可观察到的投入。 截至2020年3月31日,用于估算奖励公允价值的重要投入如下:
|
| | | | | | | | |
截至期末的股价 | | 演出期 | | 无风险利率 | | 波动性 | | 股息收益率 |
| | | | | | | | |
$21.28 | | 1.5-2.5 岁 | | 0.26% | | 53.8% | | —% |
在截至的三个月和九个月中,没有在1级、2级或3级金融工具之间进行转账 2020年3月31日和 2019.
在截至的三个月和九个月中,公司以公允价值计量的金融资产余额没有变动,包括对拍卖利率证券的投资,使用了大量不可观察的投入(3级) 2020年3月31日和 2019.
以下是截至目前公司对拍卖利率证券的投资摘要 2020年3月31日和 2019年6月30日(以千计):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 年 3 月 31 日和 2019 年 6 月 30 日 |
| 成本基础 | | 格罗斯 未实现 持有 收益 | | 格罗斯 未实现 持有 损失 | | 公允价值 |
拍卖价格安全 | $ | 1,750 |
| | $ | — |
| | $ | (179 | ) | | $ | 1,571 |
|
为了披露目的,公司定期衡量未偿债务的公允价值。截至 2020年3月31日和 2019年6月30日,债务总额为 $33.2百万和 $23.6百万,分别按摊余成本列报。这笔未偿债务被归类为二级,因为其交易不活跃。未偿债务的摊销成本接近公允价值。
其他金融资产-对非有价股票证券的投资
该公司的非有价股权证券是对公允价值不易确定的私人控股公司的投资。公司将这些投资计入成本减去减值(如果有),再加上或减去同一发行人相同或类似投资的有序交易中可观察到的价格变动所产生的变化。在此期间 截至2020年3月31日的三个月零九个月和 2019,该公司没有记录与可观察到的价格变动相关的非有价股票证券账面价值的任何向上或向下调整。在此期间,该公司也没有记录非有价股票证券账面价值的任何减值 截至2020年3月31日的三个月零九个月。在截至2019年3月31日的三个月和九个月中,公司记录的减值费用为$0.7百万其非有价股权证券,其初始成本基础为$0.7百万因为已确定投资的账面价值无法收回.
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——(续)
(未经审计)
注意事项 7。短期债务
截至的短期债务债务 2020年3月31日和 2019年6月30日包括以下内容(以千计):
|
| | | | | | | |
| 3月31日 | | 6月30日 |
| 2020 | | 2019 |
信贷额度: | | | |
美国银行 | $ | — |
| | $ | 1,116 |
|
中国信托商业银行 | 10,000 |
| | — |
|
信贷额度总额 | 10,000 |
| | 1,116 |
|
中国信托银行定期贷款 | 23,158 |
| | 22,531 |
|
短期债务总额 | $ | 33,158 |
| | $ | 23,647 |
|
美国银行
2018 年美国银行信贷额度
2018年4月,公司与美国银行签订了循环信贷额度(“2018年美国银行信贷额度”),后者用美国银行(“2016年美国银行信贷额度”)取代了当时现有的信贷额度。2018年美国银行信贷额度提供最高可达的循环信贷额度和其他金融便利 $250.0百万由某些贷款机构延期,包括 $5.0百万信用证次级限额,已扩展至 $15.0百万在 2019 年 10 月。2018年美国银行信贷额度原定于此后到期 364天,并通过随后的修正延长至2020年6月30日。在到期之前,根据公司的选择,如果满足某些条件,2018年美国银行信贷额度可能会转换为为期五年的循环信贷额度。如果进行此类转换,则2018年美国银行信贷额度的贷款人应将本金总额延长至 $400.0百万。在2018年美国银行信贷额度转换为五年期循环信贷额度之前,利息应按伦敦银行同业拆借利率加上计息 2.75%每年。2018年美国银行信贷额度转换为五年期循环信贷额度后,利息应按伦敦银行同业拆借利率加上介于两者之间的金额计算 1.50%和 2.00%对于向Super Micro Computer和Super Micro Computer B.V. 提供的贷款,根据2018年美国银行信贷额度的条款,公司必须向贷款人授予存入公司任何存款账户的所有金额的持续担保权益和留置权。2018年美国银行信贷额度下的任何贷款的应计利息应在每个月的第一天到期,除非贷款人要求提前付款,否则贷款将在2018年美国银行信贷额度终止之日全额支付。允许自愿预付款,无需支付提前还款费用或罚款。该安排的条款要求存款账户中的任何金额在下一个工作日用于公司的信贷额度。除惯例外,2018年美国银行信贷额度由Super Micro Computer的几乎所有资产担保。如果转换为五年期循环信贷额度,则是Super Micro Computer 的资产,公司可以选择将其转换为Super Micro Computer B.V.”的资产将用作2018年美国银行信贷额度的抵押品。根据2018年美国银行信贷额度的条款,公司不得回购其普通股或支付任何股息。
2019年1月31日,公司支付了一笔费用并对2018年美国银行信贷额度进行了修订,该修正案导致到期日从2019年4月19日延长至2019年6月30日。2019年6月27日,公司签订了2018年美国银行信贷额度的第二修正案,将到期日从2019年6月30日延长至2020年6月30日。该公司正在与美国银行就延长其信贷额度进行谈判,预计这一过程将在2020年5月底之前完成。
截至 2020年3月31日,该公司有 不2018年美国银行信贷额度下的未偿还借款。截至 2019年6月30日,2018年美国银行信贷额度下的未偿借款总额为 $1.1百万。截至2018年美国银行信贷额度的利率 2020年3月31日和 2019年6月30日是 3.63%每年和 4.50%分别为每年。2018 年 10 月,a $3.2百万信用证是根据2018年美国银行信贷额度签发的。2019年10月,信用证金额从 $3.2百万到 $6.4百万。截至目前未偿还的债务发行成本余额并不重要 2020年3月31日和 2019年6月30日。截至 2020年3月31日,该公司的
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——(续)
(未经审计)
2018年美国银行信贷额度下的可用借贷能力为 $243.6百万,但须遵守借款基数限制并遵守其他适用条款。
中国信托商业银行
2018年1月,公司与中国信托银行签订了信贷协议,其中规定 (i) a 12-月新台币 $700.0百万 ($23.6百万由位于台湾八德的土地和建筑物担保的定期贷款(等值美元),利率等于贷款机构确定的新台币利率加上 0.25%每年,每月调整一次,其中定期贷款机制还包括 12-每月最高保修新台币 $100.0百万 ($3.4百万等值美元),年费等于 0.50%每年,以及 (ii) a 12-月新台币 $1,500.0百万 ($50.5百万定期贷款额度(等值美元),其利率等于贷款人确定的新台币利率加上 0.25%每年,按月调整(统称为 “2018年中国信托银行信贷额度”)。2018年CTBC信贷额度允许的借款总额最初上限为 $50.0百万并在 2018 年 8 月减少到 $40.0百万。2019年6月,在到期之前,2018年CTBC信贷额度被2019年CTBC信贷额度(定义见下文)所取代。
2019年6月,公司与中国信托银行签订了信贷协议,其中规定 (i) a 12-月新台币 $700.0百万 ($22.5百万由位于台湾八德的土地和建筑物担保的定期贷款(等值美元),利率等于贷款机构确定的新台币利率加上 0.25%每年,每月调整一次,该定期贷款机制还包括 12-每月最高保修新台币 $100.0百万 ($3.2百万等值美元),年费等于 0.50%每年,(ii) a 180-天新台币 $1,500.0百万 ($48.2百万(等值美元)定期贷款额度,最高可达 100%合格应收账款的总金额,其利率等于贷款人确定的新台币利率,范围为 0.30%到 0.50%每年按月调整,以及 (iii) a 12-每月循环信贷额度最高可达 100%符合条件的应收账款,总金额不超过 $50.0百万利率等于贷款人设定的美元利率,再加上利率范围为 0.30%到 0.50%每年按月调整(统称为 “2019年中国信托银行信贷额度”)。2019年CTBC信贷额度允许的借款总额上限为 $50.0百万。2019年中国信托银行信贷额度将于2020年6月30日到期。
2019年中国信托银行信贷额度定期贷款下的未偿借款总额以新台币计价,并重新计入美元 $23.2百万和 $22.5百万在 2020年3月31日和 2019年6月30日,分别地。截至 2020年3月31日,2019年中国信托银行信贷额度循环信贷额度下的未偿借款总额为$10.0百万以美元计。在2019年6月30日,该公司在2019年CTBC信贷额度循环信贷额度下没有任何未偿余额。这些贷款的利率为 0.91%截至每年 2020年3月31日和 0.93%截至每年 2019年6月30日。在 2020年3月31日,2019年CTBC信贷额度下可供未来借款的金额为 $16.8百万。截至 2020年3月31日,抵押2019年CTBC信贷额度定期贷款的位于台湾八德的土地和建筑物的账面净值为 $25.5百万.
遵守盟约
2018 年美国银行信贷额度
与美国银行签订的与2018年美国银行信贷额度相关的信贷协议包含适用于公司及其子公司的惯常陈述和保证以及惯常的肯定和否定契约。信贷协议包含财务契约,要求公司维持固定费用覆盖率,该比率至少在协议中定义 1.00在协议中定义的触发期生效期间,每十二个月为一期。该公司一直遵守2018年美国银行信贷额度下的所有契约。
2018年9月7日,美国银行就2018年美国银行信贷额度向公司发出了延期信,该信贷额度将公司截至2018年6月30日财年的经审计的合并财务报表、合规证书和其他重要报告的交付日期延长至2019年1月31日。2019年1月31日,公司对有关2018年美国银行信贷额度的贷款和担保协议进行了修订,除其他事项外,包括:(a) 将公司截至2018年6月30日财年的经审计的合并财务报表、合规证书和其他重要报告的交付日期延长至2019年6月30日,(b) 要求在2019年3月31日之前交付公司经审计的合并财务报表在截至的财政年度
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——(续)
(未经审计)
2017 年 6 月 30 日。2019年4月,公司支付了一笔费用,将其截至2017年6月30日的财年经审计的合并财务报表的交付时间延长至2019年6月30日。关于延长2018年美国银行信贷额度到期日的2018年美国银行信贷额度第二修正案,公司必须在2019年12月31日之前提交截至2018年6月30日财年的经审计的合并财务报表,并在2020年3月31日之前交付截至2019年6月30日财年的经审计的合并财务报表。如果公司选择在向美国证券交易委员会提交的合并文件中同时提交截至2019年6月30日和2018年6月30日财年的经审计的合并财务报表,则公司必须在2020年3月31日之前提交其经审计的财务报表。
2019年12月19日,公司向美国证券交易委员会提交了截至2019年6月30日财年的10-K表综合年度报告,扩大了财务和其他披露,而不是单独提交截至2018年6月30日的财年的10-K表年度报告,而不是提交2018财年前三个季度的10-Q表季度报告。2019年12月19日,公司还向美国证券交易委员会提交了截至2018年9月30日、2018年12月31日和2019年3月31日的季度10-Q表季度报告。因此,公司遵守了2018年美国银行信贷额度第二修正案的要求。
中国信托商业银行
没有与2018年CTBC信贷额度或2019年CTBC信贷额度相关的财务契约。
注意事项8。租赁
采用新的租赁会计指南后,公司确认的经营租赁负债约为 $15.2百万根据剩余最低租金付款的现值计算,增量借款利率约为 4%。该公司还确认了相应的运营租赁ROU资产,约为 $14.8百万。差额与对截至采用之日存在的预付租金和递延租金的运营租赁ROU资产所做的调整有关。这些运营租赁ROU资产涉及根据不可取消的运营租约租赁租赁的办公室、仓库和其他场所,该租赁将到期至2026年6月,以及根据不可取消的运营租约租赁租赁租赁的车辆和某些设备,该租赁将到期至2023年8月。
截至三个月和九个月的营业租赁费用确认和与经营租赁相关的补充现金流信息 2020年3月31日如下(以千计):
|
| | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 2020年3月31日 | | 2020年3月31日 |
运营租赁费用(包括截至2019年3月31日的三个月和九个月内与关联方签订租赁协议的费用分别为359美元和1,086美元) | | $ | 1,605 |
| | $ | 4,909 |
|
运营租赁的现金支付(包括截至2019年3月31日的三个月和九个月内分别向关联方支付的369美元和1,106美元) | | $ | 1,667 |
| | $ | 5,082 |
|
为换取经营租赁负债而获得的新经营租赁资产 | | $ | 14,221 |
| | $ | 14,889 |
|
在结束的三个月和九个月中 2020年3月31日,该公司与房地产和非房地产资产的短期租赁安排有关的成本并不重要。在截至的三个月和九个月内支出的可变付款 2020年3月31日是 $0.2百万和 $0.9百万,分别地。
截至 2020年3月31日,经营租赁的加权平均剩余租期为 4.7年份加权平均贴现率为 3.6%. 截至目前不可取消的经营租赁安排下的未来最低租赁付款 2020年3月31日如下(以千计):
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——(续)
(未经审计)
|
| | | | |
财政年度: | | 最低租赁还款额 |
2020(剩余部分) | | $ | 2,208 |
|
2021 | | 6,974 |
|
2022 | | 5,613 |
|
2023 | | 4,219 |
|
2024 | | 4,204 |
|
2025 年及以后 | | 5,232 |
|
未来租赁付款总额 | | $ | 28,450 |
|
减去:估算利息 | | (2,859 | ) |
经营租赁负债的现值 | | $ | 25,591 |
|
截至 2020年3月31日, 根据短期租赁安排作出的承诺并不重要.截至 2020年3月31日, 尚未开始的运营和融资租赁无关紧要.
公司已与关联方签订租赁协议。有关讨论,见附注9 “关联方交易”。
注意事项 9。关联方交易
该公司与Ablecom和Compuware有各种业务关系。Ablecom 和 Compuware 都是台湾公司。Ablecom是公司的主要合同制造商之一;Compuware既是公司产品的分销商,也是公司的合同制造商。Ablecom的首席执行官Steve Liang是公司总裁、首席执行官兼董事会主席查尔斯·梁的兄弟。截至 2020年3月31日,Charles Liang 和他的配偶 Sara Liu(也是公司的高级管理人员兼董事)共同拥有大约 10.5%Ablecom 的股本。该公司不拥有,也从未拥有过Ablecom的任何股本。Steve Liang 和他的家人拥有大约 28.8%截至目前Ablecom的股票 2020年3月31日。梁比尔是查尔斯·梁和史蒂夫·梁的兄弟,是Ablecom的董事会成员。Bill Liang还是Compuware的首席执行官、Compuware董事会成员和Compuware大量股权的持有人。Steve Liang还是Compuware董事会成员,也是Compuware的股东。该公司、Charles Liang 或 Sara Liu 均不拥有 Compuware 的任何股本。
与 Ablecom 打交道
该公司已与Ablecom签订了一系列协议,包括多项产品开发、生产和服务协议、产品制造协议、制造服务协议和仓库空间租赁协议。
根据这些协议,该公司将其部分设计活动、服务器机箱制造的重要部分以及其他组件的非实质部分外包给了Ablecom。Ablecom 大约制造了 95.1%和 96.0%公司在此期间销售的产品中包含的底盘 截至2020年3月31日的三个月和 2019,分别为;大约 95.3%和 95.5%公司在此期间销售的产品中包含的底盘 截至2020年3月31日的九个月和 2019,分别是。在设计活动方面,Ablecom通常同意根据公司的规格设计某些商定的产品,并进一步同意制造制造产品所需的工具。该公司向Ablecom支付设计和工程服务的费用,并进一步同意向Ablecom支付工具费用。公司保留因设计这些产品和工具而产生的任何知识产权的全部所有权。
在关系的制造方面,Ablecom从第三方购买了制造底盘所需的大部分材料,公司通过寄售或销售交易向Ablecom提供制造过程中使用的某些部件(例如电源)。Ablecom 使用这些材料和组件制造完成的底盘,然后将其出售回公司。对于从以下网站购买的组件
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——(续)
(未经审计)
公司,Ablecom以等于公司向Ablecom出售组件的价格将组件出售回公司。公司和Ablecom经常审查和谈判公司从Ablecom购买的底盘的价格。除了库存采购外,公司还向Ablecom支付了与设计服务、工具和其他杂项费用相关的其他费用。
公司因参与Ablecom而蒙受的财务损失仅限于在公司产品的市场价格和/或需求不可预见的下跌导致公司在销售中蒙受损失或无法销售产品的情况下其采购订单的潜在损失。该公司向Ablecom发出的未清采购订单为 $60.0百万和 $31.0百万在 2020年3月31日和 2019年6月30日,分别代表最大的财务损失敞口。公司不直接或间接为Ablecom的任何义务或Ablecom的股东可能遭受的任何损失提供担保。由于Ablecom几乎生产公司产品中包含的所有底盘,如果Ablecom突然无法为公司制造底盘,如果公司无法快速获得能够以可接受的价格向公司提供高质量底盘的替代供应商,公司的业务可能会受到影响。
与 Compuware 打交道
公司已与Compuware签订了分销协议,根据该协议,公司指定Compuware为公司产品在台湾、中国和澳大利亚的非独家分销商。如果需要,Compuware承担在最终客户所在地安装公司产品的责任,并管理客户支持,以换取公司标准购买价格的折扣。
该公司还与Compuware签订了一系列协议,包括多项产品开发、生产和服务协议、产品制造协议和办公空间租赁协议。
根据这些协议,该公司将其部分设计活动、电源制造的重要部分以及其他组件的非实质部分外包给了Compuware。在设计活动方面,Compuware通常同意根据公司的规格设计某些商定的产品,并进一步同意构建制造产品所需的工具。该公司向Compuware支付设计和工程服务费用,并进一步同意向Compuware支付工具费用。公司保留因这些产品和工具的设计而产生的任何知识产权的全部所有权。在关系的制造方面,Compuware从外部市场购买了制造电源所需的大部分材料,并使用这些材料制造产品,然后将这些产品出售给公司。公司和Compuware经常审查和谈判公司从Compuware购买的电源的价格。
Compuware还为公司生产用于印刷电路板的主板、背板和其他组件。该公司向Compuware出售制造上述产品所需的大部分组件。Compuware使用这些组件制造产品,然后以等于公司向Compuware出售组件的价格的购买价格将产品出售回公司,外加 “制造增值” 费和其他杂项材料费用和成本。公司和Compuware经常审查和协商公司从Compuware购买的产品价格中包含的 “制造增值” 费用的金额。除了库存采购外,公司还产生与设计服务、模具资产和杂项成本相关的成本。
公司因参与Compuware而蒙受的财务损失仅限于在公司产品的市场价格和/或需求不可预见的下跌导致公司在销售中蒙受损失或无法销售产品的情况下其采购订单的潜在损失。该公司向Compuware发出的未清采购订单为 $111.2百万和 $70.6百万在 2020年3月31日和 2019年6月30日,分别代表最大的财务损失敞口。公司不直接或间接为Compuware的任何义务或Compuware的股东可能遭受的任何损失提供担保。
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——(续)
(未经审计)
该公司与Ablecom和Compuware就每项交易的业绩 截至2020年3月31日的三个月零九个月和 2019,如下所示(以千计):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 九个月已结束 3月31日 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
Ablecom | | | | | | | |
购买的商品 (1) | $ | 37,607 |
| | $ | 29,372 |
| | $ | 115,295 |
| | $ | 110,290 |
|
| | | | | | | |
Compuw | | | | | | | |
净销售额 | $ | 7,503 |
| | $ | 3,846 |
| | $ | 19,456 |
| | $ | 13,628 |
|
购买的商品 (1) | 24,908 |
| | 34,140 |
| | 91,662 |
| | 111,629 |
|
__________________________
(1) 主要包括库存品和其他杂项物品的采购。
该公司对Ablecom的净销售额并不重要 截至2020年3月31日的三个月零九个月和 2019.
截至目前为止,该公司与Ablecom和Compuware的交易相关的余额如下 2020年3月31日和 2019年6月30日(以千计):
|
| | | | | | | |
| 3月31日 2020 | | 6月30日 2019 |
Ablecom | | | |
应收账款和其他应收账款 (1) | $ | 4,749 |
| | $ | 7,236 |
|
应付账款和应计负债 (2) | 28,928 |
| | 33,928 |
|
其他长期负债 (3) | 1,036 |
| | — |
|
| | | |
Compuw | | | |
应收账款和其他应收账款 (1) | $ | 18,046 |
| | $ | 14,396 |
|
应付账款和应计负债 (2) | 43,935 |
| | 34,417 |
|
其他长期负债 (3) | 335 |
| | — |
|
____________________________
(1) 其他应收账款包括供应商的应收账款。
(2) 包括经营租赁负债的流动部分。
(3) 代表经营租赁负债的非流动部分。
有关公司企业交易和余额的讨论,请参阅附注1 “重要会计政策的组织和摘要”。
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——(续)
(未经审计)
注意 10。所得税
公司记录的所得税优惠为 $0.9百万截至2020年3月31日的三个月,以及所得税准备金 $9.8百万在截至2020年3月31日的九个月中。公司记录的所得税准备金为 $0.5百万和 $10.5百万对于 截至 2019 年 3 月 31 日的三个月零九个月,分别地。有效税率为 (5.6)%和 12.8%对于 截至2020年3月31日的三个月零九个月,分别和 4.3%和 16.9%对于 截至 2019 年 3 月 31 日的三个月零九个月,分别是。的有效税率 截至2020年3月31日的三个月零九个月低于该值 截至 2019 年 3 月 31 日的三个月零九个月,主要是由于雇员行使股票期权所带来的税收优惠。
根据2017年《税收改革法》,公司于2019年12月调整了其国际业务运营和集团结构。作为此次重组的一部分,公司将某些知识产权转移回美国。预计此次税收重组不会对估计的年度有效税率产生重大影响。
2020年3月27日,《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(“CARES法案”)颁布。CARES法案为2017年《税收改革法》的某些方面提供了临时救济,该法对某些损失的使用、利息支出扣除和替代性最低税收抵免施加了限制,并对与合格改善物业的折旧寿命有关的2017年《税收改革法》进行了技术修正。CARES法案预计不会对公司产生重大影响。
截至 2020年3月31日,该公司的未确认税收优惠总额为 $25.8百万,如果得到承认,基本上所有这些都将影响公司的有效税率。在此期间 截至2020年3月31日的九个月, 未确认的税收优惠总额的负债总额没有重大变化.该公司的政策是在简明合并运营报表的税收准备金中包括与未确认的税收优惠相关的利息和罚款。截至 2020年3月31日,该公司已累计 $2.0百万与未确认的税收优惠有关的利息和罚款。
根据2017年《税收改革法》,自2018年7月1日起,公司不再对从外国子公司汇出的收入缴纳联邦所得税。根据2017年《税收改革法》,公司已确定其未分配的国外收益可以无限期地进行再投资,但与公司在荷兰的业务相关的未分配收益除外。公司可能会从荷兰汇回以前在美国纳税的某些国外收入。据估计,这种汇回的税收影响并不重要。
2019年10月,台湾税务机关完成了2018财年在台湾的审计,并提议调整该公司的转让定价,这导致了额外的纳税义务 $1.6百万。公司于2019年10月接受了拟议的调整并支付了 $1.6百万根据2020年2月发布的纳税评估通知书应纳税义务。在截至三个月的三个月中,确认了以前未确认的税收优惠,抵消了这一调整对损益表的影响 2020年3月31日.
2020年2月,台湾税务机关提议调整公司2019财年的转让定价,这导致了额外的纳税义务 $1.0百万。公司接受了拟议的调整并支付了 $1.0百万2020 年 2 月的纳税义务。在截至三个月的三个月中,确认了以前未确认的税收优惠,抵消了这一调整对损益表的影响 2020年3月31日.
公司认为,它已经为所有不确定的税收状况提供了充足的储备金;但是,税务机关申报的金额可能大于或小于公司的当前状况。因此,公司关于将来要记录的联邦、州和外国税收相关事项的规定可能会随着修订估算的制定或基础事项的解决或以其他方式得到解决而发生变化。
截至2017年6月30日至2019年的纳税年度,联邦诉讼时效总体上仍然有效。截至2016年6月30日至2019年的纳税年度,各州的诉讼时效总体上仍然开放。截至2014年6月30日至2019年的纳税年度,主要外国司法管辖区的某些诉讼时效法规总体上仍然开放。公司预计其未确认的税收优惠在未来12个月内不会发生重大变化,但诉讼时效失效所产生的削减除外。我们未确认的税收优惠总额有可能减少约为 $5.5百万在接下来的12个月中,主要是由于诉讼时效的过期和
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——(续)
(未经审计)
与税务机关结算。这些调整如果得到承认,将对我们的有效税率产生积极影响,并将被确认为额外的税收优惠。
注意 11。承付款和或有开支
诉讼和索赔— 2018 年 2 月 8 日, 二在美国加利福尼亚北区地方法院对公司、公司首席执行官和公司前首席财务官提起了假定的集体诉讼(Hessefort诉Super Micro Computer, Inc. 等人,第18-cv-00838号和屋顶工联合会诉Super Micro Computer, Inc. 等人,第18-cv-00850号)。这些投诉包含类似的指控,声称被告违反了《证券交易法》第10(b)条,原因是涉嫌在关于确认收入的公开声明中存在虚假陈述和/或遗漏。法院随后任命纽约酒店行业委员会和纽约市酒店协会养老基金公司为首席原告。然后,首席原告提出修正申诉,将公司负责投资者关系的高级副总裁列为另一名被告。2019年6月21日,首席原告提出了进一步修订的申诉,将公司前国际销售高级副总裁、公司秘书兼董事列为另一被告。2019年7月26日,公司提出动议,要求驳回投诉。2020年3月23日,法院批准了公司驳回申诉的动议,允许首席原告在30天内提出修改后的申诉。2020年4月22日,首席原告提出了进一步修正的申诉。该公司认为这些索赔毫无根据,并打算对诉讼进行有力辩护。
美国证券交易委员会问题— 公司已与美国证券交易委员会合作调查营销费用,其中包含公司管理层发现的某些违规行为,这些违规行为已于2015年8月31日披露。此外,公司还收到了美国证券交易委员会的传票,该传票涉及该公司无法及时提交截至2017年6月30日的财年的10-K表格。在2018年10月发布了一篇关于其产品的虚假且广为人知的新闻报道后,该公司还收到了美国证券交易委员会的传票。公司已全力配合,以满足政府的这些要求。公司已与美国证券交易委员会工作人员就这些事项的拟议和解达成原则协议,但须经美国证券交易委员会专员的最终批准。根据拟议决议的条款,公司将支付以下罚款 $17.5百万。此外,公司首席执行官已与美国证券交易委员会工作人员就这些事项的拟议和解达成原则协议,但须经美国证券交易委员会专员的最终批准。根据拟议决议的条款,首席执行官将向公司支付以下款项 $2,122,000根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第304条,作为相关时期某些股票销售利润的补偿。截至2020年3月31日,公司记录的负债为 $17.5百万公司潜在的美国证券交易委员会结算包含在简明合并财务报表中的一般和管理费用以及应计负债。首席执行官可能支付的款项 $2,122,000对公司来说是或有收益,将在实现时入账。公司和首席执行官尚未与美国证券交易委员会就这些问题达成最终解决方案,公司无法预测和解协议如果最终达成协议,何时会成为最终解决方案,也无法预测任何拟议条款是否会因最终决议而发生变化。
其他法律诉讼和赔偿
公司不时参与因正常业务活动而产生的各种法律诉讼。截至2020年3月31日及之前任何时期,任何此类事项的解决均未对公司的合并财务状况、经营业绩或流动性产生重大影响。
公司已与其现任和前任董事和执行官签订了赔偿协议。根据这些协议,公司已同意在法律允许的最大范围内向此类个人提供赔偿,使其免受因其董事或高级管理人员身份而产生的责任,并预付此类个人在相关法律诉讼中产生的费用。由于先前的赔偿索赔历史有限,而且每项索赔所涉及的事实和情况都独特,因此无法确定根据这些协议可能要求公司支付的最大潜在付款金额。但是,公司保留董事和高级管理人员责任保险,以减少其承担此类义务的风险。
购买承诺— 公司签订了主要在未来12个月内购买库存和非库存物品的协议。截至 2020年3月31日,剩下的不可取消的承诺是 $381.1百万,包括 $122.2百万对于关联方。
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——(续)
(未经审计)
备用信用证— 2019年10月,美国银行提高了先前签发的备用信用证的价值 $3.2百万到 $6.4百万促进公司的持续运营。备用信用证可在开证人发出书面通知后予以取消。备用信用证没有提取任何款项。
注意 12。分部报告
该公司在以下地区运营 一运营部门,开发和提供基于创新、模块化和开放标准架构的高性能服务器解决方案。公司的首席运营决策者是首席执行官。
以下是不动产、厂房和设备净额(以千计)的摘要:
|
| | | | | | | |
| 3月31日 | | 6月30日 |
长期资产: | 2020 | | 2019 |
美国 | $ | 179,154 |
| | $ | 162,835 |
|
亚洲 | 47,717 |
| | 41,915 |
|
欧洲 | 3,606 |
| | 2,587 |
|
| $ | 230,477 |
| | $ | 207,337 |
|
公司的收入在附注2 “收入” 中按产品类型、地域市场以及通过其间接销售渠道或向其直接客户和原始设备制造商销售的产品进行了分类列报。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本节和本季度报告的其他部分包含1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第21E条所指的 “前瞻性陈述”,涉及风险和不确定性。这些报表与未来的事件或我们未来的财务业绩有关。在某些情况下,你可以通过术语来识别前瞻性陈述,包括 “会”、“可能”、“可能”、“将”、“应该”、“期望”、“打算”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜力” 或 “继续”,这些术语或其他类似术语的负面影响。在评估这些陈述时,您应特别考虑各种因素,包括本文件第二部分第 1A 项 “风险因素” 下讨论的风险。这些因素可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述中预期或暗示的业绩存在重大差异。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。我们无法保证未来的业绩、活动水平、绩效或成就。
以下对财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表和相关脚注一起阅读,并包含在截至2019年6月30日的财年的10-K表综合年度报告(“2019年综合10-K”)中,其中包括我们截至2019年6月30日和2018年6月30日的财年的合并财务报表。
我们的普通股在纳斯达克上市
2020 年 1 月 14 日, 我们的普通股重新上市 纳斯达克全球精选市场标有 “SMCI” 的符号。
概述
我们是高性能、高效服务器和存储技术的全球领导者和创新者。我们为云计算、数据中心、企业、大数据、人工智能(“AI”)、高性能计算(“HPC”)、边缘计算和物联网/嵌入式(“IoT”)市场开发和提供端到端的绿色计算解决方案。我们的解决方案范围从完整的服务器、存储、模块化刀片服务器、刀片式服务器和工作站到全机架、网络设备、服务器管理软件、服务器子系统以及全球支持和服务。
我们于 1993 年开始运营,自成立以来每年都实现盈利。截至三个月的净销售额 2020年3月31日增加到 7.724 亿美元从 7.435 亿美元上一年度同期的收入,以及截至三个月的净收入 2020年3月31日增加到 1,580 万美元从 1,060 万美元前一年的相应时期。我们力求每季度增加销售额和利润。我们相信,要做到这一点,我们必须继续开发灵活且经过应用程序优化的服务器和存储解决方案,并率先推出新功能和产品。我们还必须继续扩展我们的软件以及客户服务和支持服务,尤其是在我们越来越关注大型企业客户的情况下。此外,我们专注于发展销售合作伙伴和分销渠道,以进一步扩大我们的市场份额。我们根据各种指标来衡量我们的财务业绩,包括净销售额的增长、毛利率和营业利润率。衡量我们成功的关键非财务指标之一是我们能够快速推出新产品并提供经过应用程序优化的最新服务器和存储解决方案。在这方面,我们与微处理器和其他关键组件供应商密切合作,在引入新技术时采用了这些技术。从历史上看,我们快速推出新产品的能力使我们能够从技术转型中受益,例如引入新的微处理器和存储技术,因此,我们仔细监控英特尔公司、Advanced Micro Devices, Inc.、Nvidia公司、三星电子有限公司、美光科技公司等公司的产品推出周期。这也影响了我们的研发支出,因为我们将继续对当前和未来的产品开发工作进行大量投资。
冠状病毒(COVID-19)大流行的影响
冠状病毒(COVID-19)的全球传播以及为遏制冠状病毒而采取的各种尝试,给全球许多企业造成了巨大的波动、不确定性和经济混乱。为了遏制 COVID-19 或减缓其传播,世界各国政府颁布了各种措施,包括下令关闭所有不被视为 “必要” 的企业l,” 在原地避难,在进行基本活动时保持社交距离。根据相关法规,我们是必不可少的企业。3 月下旬,我们回应了圣塔克拉拉县和加利福尼亚州关于防止 COVID-19 传播的 “就地避难” 指示的指令。我们的首要任务是确保员工的安全e 我们立即开始实施许多健康预防措施和工作惯例,以安全的方式运营。
我们很快将大部分间接劳动力转移到在家工作,并继续在台湾运营本地集会,在较小程度上在美国和欧洲运营本地集会。我们在IT基础设施这一关键行业开展业务,并评估了我们的客户群,以确定在关键行业运营的优先客户。随着我们进入2020财年第四季度,我们继续看到持续的需求,并且对零售和石油和天然气等行业的直接敞口不大,而这些行业受到的影响最大。随着时间的推移,我们可能会发现,通过渠道合作伙伴和OEM客户,间接接触陷入困境的行业的风险敞口会增加。
我们积极管理供应链,以应对潜在的短缺风险,首先建立了主板和其他系统印刷电路板所需的关键组件的库存,以应对中国早期爆发的 COVID-19。从那时起,我们继续增加关键组件的库存,例如 CPU、内存、固态硬盘,在较小程度上还有 GPU,这样客户订单就可以在收到订单时发货。
我们正在监测流动性的变化a以及我们客户群的支付模式,以评估现金流可能中断的特定行业或地理区域的风险。虽然我们相信我们的资本充足,但我们正在积极管理流动性需求,并努力扩大获得信贷额度的渠道。我们正在与美国银行就延长信贷额度进行谈判,预计这一过程将在2020年5月底之前完成。
展望未来,随着运输行业限制出发频率和增加物流成本,物流已成为一项新的挑战。随着我们激励员工继续工作并协助我们为客户提供服务,其中许多客户属于关键行业,我们预计运费和直接人工成本将增加。
我们的管理团队专注于指导公司应对 COVID-19 带来的不断出现和新出现的挑战。 目前,我们无法预测在未来 12 个月内,全球 COVID-19 疫情将在多大程度上进一步影响我们的业务运营、财务业绩和经营业绩。
财务要闻
以下是我们的财务要点摘要 第三财政年度的季度 2020:
| |
• | 净销售额 增加d by 3.9%与截至的三个月相比 2019年3月31日。增长主要是由于子系统和配件销售的增加以及服务器和存储系统的销售量增加,但每套系统的平均销售价格下降部分抵消了这一增长。 |
| |
• | 毛利率提高到 17.3%在截至的三个月中 2020年3月31日从 15.1%在结束的三个月里 2019年3月31日,这主要归功于有利的地理位置、客户和产品组合。 |
| |
• | 运营费用增加了 18.4%与截至的三个月相比 2019年3月31日,并且等于 15.3%和 13.4%截至三个月的净销售额 2020年3月31日和 2019,分别地。 |
| |
• | 有效税率从 4.3%在截至的三个月中 2019年3月31日到 (5.6)%在截至的三个月中 2020年3月31日. |
收入和支出
净销售额。 净销售额包括我们的服务器和存储解决方案的销售额,包括系统和相关服务以及子系统和配件。影响我们净销售额的主要因素是销售的计算节点数量、服务器和存储系统销售和出货单位的每个节点的平均销售价格,以及我们的子系统和配件的单位和单位的平均销售价格。我们的服务器和存储系统的价格差异很大,具体取决于配置,包括服务器系统中的计算节点数量以及固态硬盘和内存等关键组件的集成程度,而且我们的子系统和配件的价格也可能因客户购买电源、服务器主板、机箱或其他配件而有很大差异。计算节点是服务器系统中的独立硬件配置,能够拥有自己的 CPU、内存和存储,并且能够运行自己的非虚拟化操作系统实例。销售的计算节点数量可能因产品而异,是我们用来跟踪业务的重要指标。使用计算节点测量容量可实现对不同服务器外形规格和不同供应商的更一致的测量。与大多数基于电子产品的生命周期一样,在推出采用最新技术的新产品时,平均销售价格通常最高,随着此类产品在市场上的成熟并被下一代产品所取代,平均销售价格往往会随着时间的推移而下降。此外,为了在所有行业周期中保持竞争力,并且由于某些成本较高的组成部分的价格透明度,我们必须
积极调整每单位的销售价格,以应对内存和固态硬盘等关键组件的成本变化,并积极调整我们的采购实践,以应对关键组件市场价格的短期波动。
销售成本。销售成本主要包括制造我们产品的成本,包括材料成本、合同制造、运输、人员和相关费用,包括库存补偿、设备和设施费用、保修成本以及库存过剩和过时准备金。影响我们销售成本的主要因素是销售的产品和材料成本的组合,其中包括购买的零件、运输成本、工资和福利以及与生产相关的管理成本。如果平均销售价格的下降没有被我们成本的相应下降所抵消,则销售成本占净销售额的百分比可能会随着时间的推移而增加。我们的销售成本占净销售额的百分比也受到我们能够在多大程度上有效利用不断扩大的制造能力的影响。由于我们通常没有长期固定供应协议,因此我们的销售成本可能会根据材料成本和市场状况而发生变化。因此,在任何时期,我们的销售成本占净销售额的百分比都可能增加,这是由于多种因素(包括组件短缺)导致的组件价格大幅上涨。
我们使用多家供应商和合同制造商根据我们的规格设计和制造子系统,大部分最终组装和测试都在我们位于加利福尼亚州圣何塞的制造工厂进行。从2019财年开始,我们扩大了在台湾和荷兰的制造和服务业务,主要是为了支持我们的亚洲和欧洲客户,并继续努力提高我们对海外制造能力的利用率。我们将继续加强在台湾的制造业务,以增加制造能力的多元化,以加强我们的业务连续性,使公司能够更好地应对挑战,例如 COVID-19 带来的挑战。我们与 Ablecom 合作,Ablecom 是其中之一 我们的主要合同制造商以及关联方,负责优化我们的底盘和某些其他组件的模块化设计。我们还将部分设计活动和很大一部分外包给 Compuware(也是关联方)r 制造子系统,尤其是电源。我们从 Ablecom 和 Compuware 购买的产品代表了我们 9.4%和 9.9%截至三个月的总销售成本百分比 2020年3月31日和 2019,分别和 9.8%和 9.4%对于 截至2020年3月31日的九个月和 2019,分别地。 有关我们与关联方交易的更多详情,请参阅第一部分第 1 项,附注 9,“关联方交易”。
研究和开发费用。 研发费用包括人员开支,包括:工资、福利、股票薪酬和激励奖金,以及我们研发人员的相关费用,以及其他产品开发成本,例如材料和用品、咨询服务、第三方测试服务以及与我们的研发活动相关的设备和设施费用。所有研发费用均在发生时记为支出。我们偶尔会从某些供应商和客户那里获得非经常性的工程资金,用于联合开发。根据这些安排,作为与供应商和客户共同开发工作的一部分,我们产生的某些研发费用将获得报销。这些金额抵消了部分相关研发费用,并减少了我们报告的研发费用。
销售和营销费用。 销售和营销费用主要包括人事费用,包括:工资、福利、股票薪酬和激励奖金,以及我们的销售和营销人员的相关费用、展会费用、独立销售代表费和营销计划。我们会不时从某些供应商那里获得合作营销资金。根据这些安排,我们将报销在联合推广我们的产品和供应商产品时产生的某些营销费用。这些金额抵消了部分相关费用,并减少了我们报告的销售和营销费用。这些计划的时机、规模和估计使用情况可能会导致报告的销售和营销费用在不同时期发生显著差异。由我们的供应商报销的合作营销支出通常会随着供应商发布新产品而增加。
一般和管理费用。 一般和管理费用主要包括一般公司成本,包括人事费用,例如:工资、福利、股票薪酬和激励奖金,以及我们一般和管理人员、财务报告、信息技术、公司治理与合规以及外部法律、审计、税费、保险和坏账的相关费用。
其他收入(支出),净额。其他收入(支出)净额主要包括我们的投资所得利息和现金余额以及外汇损益。
利息支出。 利息支出是我们的定期贷款和信贷额度的利息支出。
所得税条款。 我们的所得税准备基于我们在运营所在司法管辖区(主要是美国、台湾和荷兰)产生的应纳税所得额。我们的有效税率与法定税率不同
这主要是由于研发税收抵免和国内生产活动扣除的好处,这些减免部分被州税和与常设机构风险敞口有关的未确认的税收优惠所抵消。
关键会计政策与估计
我们的财务报表是根据美国公认的会计原则编制的。这些财务报表的编制要求我们做出影响报告的资产、负债、收入、支出和相关披露金额的估算和假设。我们会持续评估我们的估算值和假设。我们的估计基于历史经验和其他各种假设,在这种情况下我们认为这些假设是合理的。我们的实际结果可能与这些估计值有所不同。
除了因2019年7月1日采用新的租赁会计指导而导致我们的会计政策发生变化外,与2019年10-K综合中披露的政策及估算相比,我们的关键会计政策和估算没有重大变化。有关我们的重要会计政策和估算的描述,请参阅本季度报告简明合并财务报表附注中的第一部分第1项附注1 “重要会计政策的组织和摘要”。
运营结果
下表列出了我们简明合并运营报表中的某些项目,以占收入的百分比表示。
|
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 九个月已结束 3月31日 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
净销售额 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
销售成本 | 82.7 | % | | 84.9 | % | | 83.5 | % | | 86.3 | % |
毛利 | 17.3 | % | | 15.1 | % | | 16.5 | % | | 13.7 | % |
运营费用: | | | | | | | |
研究和开发 | 6.4 | % | | 6.0 | % | | 6.3 | % | | 5.1 | % |
销售和营销 | 2.8 | % | | 2.5 | % | | 2.6 | % | | 2.1 | % |
一般和行政 | 6.0 | % | | 4.9 | % | | 4.4 | % | | 4.0 | % |
运营费用总额 | 15.3 | % | | 13.4 | % | | 13.4 | % | | 11.2 | % |
运营收入 | 2.0 | % | | 1.7 | % | | 3.1 | % | | 2.5 | % |
其他(支出)收入,净额 | 0.1 | % | | — | % | | 0.1 | % | | — | % |
利息支出 | (0.1 | )% | | (0.2 | )% | | (0.1 | )% | | (0.2 | )% |
所得税准备金前的收入 | 2.1 | % | | 1.5 | % | | 3.1 | % | | 2.4 | % |
所得税准备金 | 0.1 | % | | (0.1 | )% | | (0.4 | )% | | (0.4 | )% |
股权投资者的亏损份额,扣除税款 | (0.1 | )% | | — | % | | — | % | | (0.1 | )% |
净收入 | 2.0 | % | | 1.4 | % | | 2.7 | % | | 1.8 | % |
净销售额
下表显示了按产品类型划分的净销售额 截至2020年3月31日的三个月零九个月和 2019(百万美元):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 改变 | | 截至3月31日的九个月 | | 改变 |
| 2020 | | 2019 | | $ | | % | | 2020 | | 2019 | | $ | | % |
服务器和存储系统 | $ | 571.3 |
| | $ | 592.8 |
| | $ | (21.5 | ) | | (3.6 | )% | | $ | 1,880.0 |
| | $ | 2,161.3 |
| | $ | (281.3 | ) | | (13.0 | )% |
占总净销售额的百分比 | 74.0 | % | | 79.7 | % | | | | | | 77.0 | % | | 81.7 | % | | | | |
子系统和附件 | $ | 201.1 |
| | $ | 150.7 |
| | $ | 50.4 |
| | 33.4 | % | | $ | 563.1 |
| | $ | 484.8 |
| | $ | 78.3 |
| | 16.2 | % |
占总净销售额的百分比 | 26.0 | % | | 20.3 | % | | | | | | 23.0 | % | | 18.3 | % | | | | |
净销售总额 | $ | 772.4 |
| | $ | 743.5 |
| | $ | 28.9 |
| | 3.9 | % | | $ | 2,443.1 |
| | $ | 2,646.1 |
| | $ | (203.0 | ) | | (7.7 | )% |
服务器和存储系统构成子系统和配件以及相关服务的组装和集成。子系统和配件由服务器主板、机箱和配件组成。
截至三个月的比较 2020年3月31日 和 2019
我们的服务器和存储系统的净销售额同比下降是由于出货的计算节点数量略有减少以及每个节点的平均销售价格下降了3%。与去年同期相比,出货的计算节点单位数量下降是由于多模式系统(例如刀片和双系统)的出货量减少了。
我们的子系统和配件净销售额同比增长的主要原因是子系统和配件单元的销售量增长了约38%,这主要是由于我们的间接销售渠道的需求增加,而平均销售价格下降了约5%,抵消了这一增长。
截至九个月的比较 2020年3月31日和 2019
我们的服务器和存储系统的净销售额同比下降的主要原因是每个计算节点的平均销售价格下降了约13%,以及计算节点的出货单位数量略有下降。平均销售价格下降的主要原因是本财年前两个季度关键部件的成本大幅降低。
我们的子系统和配件的净销售额同比增长主要是由于子系统和配件的销售量增长了约35%,但部分被每单位平均销售价格下降约12%所抵消。
下表显示了通过我们的间接销售渠道销售的产品的净销售额以及向我们的直接客户和原始设备制造商客户销售的净销售额 截至2020年3月31日的三个月零九个月和 2019(百万美元):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 改变 | | 改变 | | 截至3月31日的九个月 | | 改变 | | 改变 |
| 2020 | | 2019 | | $ | | % | | 2020 | | 2019 | | $ | | % |
间接销售渠道 | $ | 446.0 |
| | $ | 284.2 |
| | $ | 161.8 |
| | 56.9 | % | | $ | 1,292.5 |
| | $ | 998.0 |
| | $ | 294.5 |
| | 29.5 | % |
占总净销售额的百分比 | 57.7 | % | | 38.2 | % | | | | | | 52.9 | % | | 37.7 | % | | | | |
直接客户和 OEM | 326.4 |
| | 459.3 |
| | (132.9 | ) | | (28.9 | )% | | 1,150.7 |
| | 1,648.1 |
| | (497.4 | ) | | (30.2 | )% |
占总净销售额的百分比 | 42.3 | % | | 61.8 | % | | | | | | 47.1 | % | | 62.3 | % | | | | |
净销售总额 | $ | 772.4 |
| | $ | 743.5 |
| | $ | 28.9 |
| | 3.9 | % | | $ | 2,443.2 |
| | $ | 2,646.1 |
| | $ | (202.9 | ) | | (7.7 | )% |
截至三个月的比较 2020年3月31日 和 2019
通过我们的间接销售渠道实现的净销售额同比增长的主要原因是支持大型最终用户的间接销售渠道合作伙伴的需求增加,以及由于多模系统的出货量减少和组件定价略有降低,我们的服务器和存储系统的平均销售价格降低。我们的直接客户和原始设备制造商的净销售额同比下降的主要原因是我们的互联网数据中心和云客户以及我们的企业数据中心客户的需求下降。
截至九个月的比较 2020年3月31日和 2019
通过我们的间接销售渠道实现的净销售额同比增长主要是由于支持大型最终用户的渠道需求增加,以及组件定价下跌导致我们的服务器和存储系统的平均销售价格降低。我们的直接客户和原始设备制造商的净销售额同比下降的主要原因是我们的互联网数据中心和云客户以及我们的企业数据中心客户的需求下降。
下表显示了按地理区域划分的净销售额 截至2020年3月31日的三个月零九个月和 2019(百万美元):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 改变 | | 改变 | | 截至3月31日的九个月 | | 改变 | | 改变 |
| 2020 | | 2019 | | $ | | % | | 2020 | | 2019 | | $ | | % |
美国 | $ | 422.9 |
| | $ | 436.7 |
| | $ | (13.8 | ) | | (3.2 | )% | | $ | 1,419.1 |
| | $ | 1,516.3 |
| | $ | (97.2 | ) | | (6.4 | )% |
占总净销售额的百分比 | 54.8 | % | | 58.7 | % | | | | | | 58.1 | % | | 57.3 | % | | | | |
欧洲 | 158.1 |
| | 128.8 |
| | 29.3 |
| | 22.7 | % | | 433.8 |
| | 472.3 |
| | (38.5 | ) | | (8.2 | )% |
占总净销售额的百分比 | 20.5 | % | | 17.3 | % | | | | | | 17.8 | % | | 17.8 | % | | | | |
亚洲 | 160.5 |
| | 146.1 |
| | 14.4 |
| | 9.9 | % | | 487.8 |
| | 549.3 |
| | (61.5 | ) | | (11.2 | )% |
占总净销售额的百分比 | 20.8 | % | | 19.7 | % | | | | | | 20.0 | % | | 20.8 | % | | | | |
其他 | 30.9 |
| | 31.9 |
| | (1.0 | ) | | (3.1 | )% | | 102.5 |
| | 108.2 |
| | (5.7 | ) | | (5.3 | )% |
占总净销售额的百分比 | 4.0 | % | | 4.3 | % | | | | | | 4.2 | % | | 4.1 | % | | | | |
净销售总额 | $ | 772.4 |
| | $ | 743.5 |
| | | | | | $ | 2,443.2 |
| | $ | 2,646.1 |
| | | | |
截至三个月的比较 2020年3月31日和 2019
在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月中,美国的净销售额同比下降的主要原因是我们的服务器和存储系统对直接客户和原始设备制造商的销售减少。亚洲净销售额同比增长的主要原因是新加坡、台湾和韩国的销售额增加,但日本和中国的销售额下降部分抵消了这一增长。欧洲净销售额的增长主要是由于英国、德国、匈牙利和荷兰的销售额增加,但法国和土耳其的销售额下降部分抵消了这一增长。
截至九个月的比较 2020年3月31日和 2019
在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月中,美国的净销售额同比下降的主要原因是我们对直接客户和原始设备制造商的服务器和存储系统的销售减少,以及通过我们的间接销售渠道的销售减少。亚洲净销售额同比下降的主要原因是中国、印度尼西亚和日本的销售额下降,但部分被台湾、韩国和越南的销售增长所抵消。欧洲净销售额下降的主要原因是荷兰、英国和法国的销售额下降,但俄罗斯、德国和匈牙利的销售增长部分抵消了这一下降。其他国家的净销售额同比下降是由于澳大利亚和以色列的销售额下降,但墨西哥和沙特阿拉伯的销售增长部分抵消了这一下降。
我们确定,COVID-19 影响了某些客户的及时付款能力。我们的可收回性评估导致截至2020年3月31日的三个月内发货的某些订单的收入确认延迟了340万美元。COVID-19 对未来收入的影响可能更大。
销售成本和毛利率
的销售成本和毛利率 截至2020年3月31日的三个月零九个月和 2019如下(百万美元):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 改变 | | 截至3月31日的九个月 | | 改变 |
| 2020 | | 2019 | | $ | | % | | 2020 | | 2019 | | $ | | % |
销售成本 | $ | 639.0 |
| | $ | 631.2 |
| | $ | 7.8 |
| | 1.2 | % | | $ | 2,040.5 |
| | $ | 2,282.6 |
| | $ | (242.1 | ) | | (10.6 | )% |
毛利 | $ | 133.4 |
| | $ | 112.3 |
| | $ | 21.1 |
| | 18.8 | % | | $ | 402.7 |
| | $ | 363.5 |
| | $ | 39.2 |
| | 10.8 | % |
毛利率 | 17.3 | % | | 15.1 | % | |
| | 2.2 | % | | 16.5 | % | | 13.7 | % | | | | 2.8 | % |
截至三个月的比较 2020年3月31日 和 2019
销售成本同比增长的主要原因是材料成本和合同制造费用增加了640万美元,主要与净销售额的增加有关,人员人数增加导致人事支出增加了480万美元,一次性绩效奖金为290万美元,
产品服务费用增加了100万美元,制造和其他费用增加了200万美元,但库存过时成本减少了660万美元,抵消了这一点。
毛利率同比增长的主要原因是销售价格的下降速度低于我们购买的零部件成本的下降速度。我们预计,由于 COVID-19 疫情,物流成本的增加以及对员工继续生产的额外激励措施将对我们的毛利率产生负面影响。
截至九个月的比较 2020年3月31日和 2019
销售成本同比下降的主要原因是材料成本和合同制造费用减少了2.595亿美元,这主要与净销售额减少以及主要与服务器和存储系统相关的关键组件的成本降低,以及库存过时成本减少650万美元,但由于人员人数增加和一次性绩效奖金增加了720万美元,抵消了这一减少额 290万,间接费用增加其中1,020万美元主要归因于关税上涨,产品服务成本增加了180万美元,保修费用增加了140万美元,制造和其他成本增加了380万美元。
毛利率同比增长的主要原因是销售价格的下降速度低于我们购买的零部件成本的下降速度。我们预计,由于 COVID-19 疫情,物流成本的增加以及对员工继续生产的额外激励措施将对我们的毛利率产生负面影响。
运营费用
的运营费用 截至2020年3月31日的三个月零九个月和 2019如下(百万美元):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 改变 | | 截至3月31日的九个月 | | 改变 |
| 2020 | | 2019 | | $ | | % | | 2020 | | 2019 | | $ | | % |
研究和开发 | $ | 49.6 |
| | $ | 44.8 |
| | $ | 4.8 |
| | 10.7 | % | | $ | 154.7 |
| | $ | 133.7 |
| | $ | 21.0 |
| | 15.7 | % |
占总净销售额的百分比 | 6.4 | % | | 6.0 | % | | | | | | 6.3 | % | | 5.1 | % | | | | |
销售和营销 | $ | 21.9 |
| | $ | 18.5 |
| | $ | 3.4 |
| | 18.4 | % | | $ | 64.1 |
| | $ | 56.5 |
| | $ | 7.6 |
| | 13.5 | % |
占总净销售额的百分比 | 2.8 | % | | 2.5 | % | | | | | | 2.6 | % | | 2.1 | % | | | | |
一般和行政 | $ | 46.3 |
| | $ | 36.2 |
| | $ | 10.1 |
| | 27.9 | % | | $ | 107.7 |
| | $ | 106.2 |
| | $ | 1.5 |
| | 1.4 | % |
占总净销售额的百分比 | 6.0 | % | | 4.9 | % | | | | | | 4.4 | % | | 4.0 | % | | | | |
运营费用总额 | $ | 117.8 |
| | $ | 99.5 |
| | $ | 18.3 |
| | 18.4 | % | | $ | 326.5 |
| | $ | 296.4 |
| | $ | 30.1 |
| | 10.2 | % |
占总净销售额的百分比 | 15.3 | % | | 13.4 | % | | | | | | 13.4 | % | | 11.2 | % | | | | |
截至三个月的比较 2020年3月31日 和 2019
研究和开发费用。研发费用同比增长的主要原因是人员人数增加和一次性绩效奖金为530万美元,导致人事费用增加了1,300万美元,我们在联合产品开发中产生的某些研发费用报销额减少了50万美元,设施和其他费用增加了80万美元。在截至2020年3月31日的三个月中,我们还记录了950万美元的净结算费,以减少与偿还先前因一项取消的联合产品开发协议而产生的费用相关的研发费用。我们预计,在地方当局在 COVID-19 疫情期间发布的 “就地避难” 指令期间,为必须在现场工作的员工提供额外激励措施,以进一步开发我们的新产品,我们预计,研发成本将增加。
销售和营销费用。销售和营销费用同比增长的主要原因是人员数量增加导致人事费用增加了300万美元,一次性绩效奖金为100万美元。
一般和管理费用。一般和管理费用同比增长的主要原因是,截至2020年3月31日的季度中,美国证券交易委员会可能达成的1,750万美元和解的应计支出增加450万美元,人事支出增加了450万美元,包括人员人数的增加和110万美元的一次性绩效奖金,保险费用增加100万美元,其他一般费用增加70万美元
管理费用,被专业费用减少1,380万美元所抵消,这些费用主要是为了调查、评估和开始纠正导致我们延迟向美国证券交易委员会提交定期报告的原因以及我们先前发布的某些财务报表的相关重报。
截至九个月的比较 2020年3月31日和 2019
研究和开发费用。 研发费用同比增长的主要原因是人员人数增加导致人事费用增加了2,370万美元,一次性绩效奖金为530万美元,我们在联合产品开发中产生的某些研发费用报销额减少了120万美元,主要与产品开发中使用的材料和用品有关的成本增加了280万美元,以及增加了1280万美元 900万美元的设施和其他费用。在截至2020年3月31日的三个月中,我们还记录了950万美元的净结算费,以减少与偿还先前因一项取消的联合产品开发协议而产生的费用相关的研发费用。我们预计,在地方当局在 COVID-19 疫情期间发布的 “就地避难” 指令期间,为必须在现场工作的员工提供额外激励措施,以进一步开发我们的新产品,我们预计,研发成本将增加。
销售和营销费用。销售和营销费用同比增长的主要原因是人员人数增加导致人事费用增加了570万美元,一次性绩效奖金为100万美元,与参加贸易展览相关的增加了80万美元,与广告和促销活动相关的费用增加了110万美元。
一般和管理费用。一般和管理费用同比增长的主要原因是,截至2020年3月31日的季度中,美国证券交易委员会潜在的结算费为1750万美元,人事费用增加了770万美元,包括人员人数的增加和110万美元的一次性绩效奖金,以及保险费用增加250万美元,但被主要用于调查、评估和评估的专业费用减少2640万美元所抵消开始纠正导致申报延迟的原因我们向美国证券交易委员会提交的定期报告以及我们先前发布的某些财务报表的相关重报。
利息和其他收入(支出),净额
其他收入(支出)净额主要包括我们的投资所得利息和现金余额以及外汇损益。
利息支出是我们的定期贷款和信贷额度的利息支出。
利息和其他收入(支出),净额 截至2020年3月31日的三个月零九个月和 2019如下(百万美元):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 改变 | | 九个月已结束 3月31日 | | 改变 |
| 2020 | | 2019 | | $ | | % | | 2020 | | 2019 | | $ | | % |
其他收入(支出),净额 | $ | 0.9 |
| | $ | (0.1 | ) | | $ | 1.0 |
| | (1,000.0 | )% | | $ | 2.1 |
| | $ | 0.7 |
| | $ | 1.4 |
| | 200.0 | % |
利息支出 | (0.5 | ) | | (1.3 | ) | | 0.8 |
| | (61.5 | )% | | (1.6 | ) | | (5.5 | ) | | 3.9 |
| | (70.9 | )% |
利息和其他收入(支出),净额 | $ | 0.4 |
| | $ | (1.4 | ) | | $ | 1.8 |
| | (128.6 | )% | | $ | 0.5 |
| | $ | (4.8 | ) | | $ | 5.3 |
| | (110.4 | )% |
截至三个月的比较 2020年3月31日 和 2019
利息支出的同期变化是由于减少了 80 万美元利息支出主要是由于与截至2019年3月31日的三个月相比,截至2020年3月31日的三个月的利率较低。的变化 100 万美元在其他收入(支出)方面,净收入归因于我们的计息存款的利息收入增加了30万美元,其他支出减少了60万美元。
截至九个月的比较 2020年3月31日和 2019
利息支出的同期变化是由于减少了 390 万美元利息支出主要是由于与截至2019年3月31日的九个月相比,截至2020年3月31日的九个月的利率较低。的变化 140 万美元在其他收入(支出)方面,净额归因于利息增加了160万美元
我们的计息存款收入和其他支出减少了60万美元,但被与不利的外币波动造成的外汇损失相关的90万美元变动所抵消。
所得税准备金(福利)
所得税准备金(福利)和有效税率 截至2020年3月31日的三个月零九个月和 2019如下(百万美元):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 改变 | | 九个月已结束 3月31日 | | 改变 |
| 2020 | | 2019 | | $ | | % | | 2020 | | 2019 | | $ | | % |
所得税(福利)准备金 | $ | (0.9 | ) | | $ | 0.5 |
| | $ | (1.4 | ) | | (280.0 | )% | | $ | 9.8 |
| | $ | 10.5 |
| | $ | (0.7 | ) | | (6.7 | )% |
占总净销售额的百分比 | (0.1 | )% | | 0.1 | % | | | | | | 0.4 | % | | 0.4 | % | | | | |
有效税率 | (5.6 | )% | | 4.3 | % | | | | | | 12.8 | % | | 16.9 | % | | | | |
截至三个月的比较 2020年3月31日和 2019
所得税优惠和有效税率变动主要是由于在截至2020年3月31日的三个月中,激励性股票期权被取消资格处置所带来的税收优惠。
截至九个月的比较 2020年3月31日和 2019
有效税率同比下降的主要原因是,在截至2020年3月31日的九个月中,激励性股票期权被取消资格的处置带来了税收优惠。
流动性和资本资源
除了利用借贷额度,特别是与房地产收购融资和营运资金有关的贷款外,我们的增长资金主要来自运营产生的资金。我们的现金和现金等价物是 3.009 亿美元和 2.482 亿美元截至 2020年3月31日和 2019年6月30日,分别是。我们在国外的现金是 9,020 万美元和 1.246 亿美元截至 2020年3月31日和 2019年6月30日,分别地。
在美国境外持有的金额通常用于支持非美国的流动性需求。从美国联邦税收的角度来看,遣返通常无需纳税,但可能需要缴纳州所得税或外国预扣税。在当地限制措施阻碍公司间高效转移资金的情况下,我们的意图是将现金余额留在美国境外,并通过运营现金流、外部借款或两者兼而有之来满足流动性需求。我们预计,在美国境外持有的资金汇回所产生的限制或潜在税收不会对我们的整体流动性、财务状况或经营业绩产生重大影响。
我们认为,在这些简明合并财务报表发布后的十二个月内,我们目前的现金、现金等价物、信贷额度和内部产生的现金流通常足以支持我们的运营业务、补救工作、到期债务和利息支付。我们正在与美国银行就延长信贷额度进行谈判,预计这一过程将在2020年5月底之前完成。短期内现金的预期用途包括我们继续开发创新和资源节约型产品,在美国和台湾扩张制造业,以及持续修复我们在财务报告内部控制方面的重大弱点。我们预计将在2020财年第四季度向员工支付约2530万美元的一次性绩效奖金,在未来两年内向其他高管和董事会成员支付850万美元的一次性绩效奖金,届时将满足特定的市场和绩效条件。此外,我们预计将向美国证券交易委员会一次性支付1750万美元的和解金,以完成正在进行的调查。
我们的关键现金流指标如下(百万美元):
|
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 3月31日 | | 改变 |
| 2020 | | 2019 | |
经营活动提供的净现金 | $ | 65.7 |
| | $ | 180.7 |
| | $ | (115.0 | ) |
用于投资活动的净现金 | $ | (34.1 | ) | | $ | (15.8 | ) | | $ | (18.3 | ) |
由(用于)融资活动提供的净现金 | $ | 25.4 |
| | $ | (95.9 | ) | | $ | 121.3 |
|
现金、现金等价物和限制性现金的净增加(减少) | $ | 57.1 |
| | $ | 68.9 |
| | $ | (11.8 | ) |
经营活动
经营活动提供的净现金减少了 1.150 亿美元截至2020年3月31日的九个月中,与截至2019年3月31日的九个月相比。减少的主要原因是净营运资金增加了 1.297 亿美元受库存和预付费用和其他流动资产增加的推动,但被本期净收入的增加所抵消 1770 万美元.
投资活动
用于投资活动的净现金为 3,410 万美元和 1,580 万美元在截至2020年3月31日和2019年3月31日的九个月中,我们继续投资扩大容量和办公空间,包括扩建我们在圣何塞的绿色计算园和在台湾的办事处。在截至2020年3月31日的九个月中,我们通过出售对一家私人控股公司的投资获得了80万美元。
融资活动
截至2020年3月31日的九个月中,融资活动提供的净现金为 2,540 万美元而截至2019年3月31日的九个月中,用于融资活动的净现金为 9,590 万美元。融资活动产生的现金流变动主要是由于偿还债务减少 1.019 亿美元以及因行使股票期权而收到的现金 2310 万美元.
影响流动性和资本资源的其他因素
2018 年美国银行信贷额度
我们与美国银行(“2018年美国银行信贷额度”)有高达2.5亿美元的循环信贷额度,将于2020年6月30日到期。在到期之前,如果满足某些条件,我们可能会将其转换为为期五年的循环信贷额度,金额最高为4亿美元。截至2020年3月31日,我们没有未偿还的借款,根据该额度,我们还有640万美元的未偿信用证。我们的可用借贷能力是 2.436 亿美元,但须遵守借款基数限制并遵守其他适用条款。2018年美国银行信贷额度由Super Micro Computer的几乎所有资产担保,我们不得回购股票或支付任何股息。截至 2020 年 3 月 31 日,我们遵守了所有契约。我们正在与美国银行就延长信贷额度进行谈判,预计这一过程将在2020年5月底之前完成。
2019 中国信托银行信贷额度
2019年6月,我们与台湾CTBC银行签订了信贷协议,规定以新台币计价的定期贷款最高为5,000万美元,将于2020年6月到期。在截至2020年3月31日的三个月中,我们在循环信贷额度下借了1,000万美元。2019年中国信托银行信贷额度下的未偿还借款总额为 3,320 万美元到期日为2020年6月30日。可供未来借款的金额为 1,680 万美元截至2020年3月31日。这些未偿还的定期贷款的利率为 0.91%截至每年 2020年3月31日。定期贷款由公司的各种资产担保,包括某些财产、厂房和设备。2019年中国信托银行信贷额度下没有财务契约。
有关我们未偿债务的更多信息,请参阅本10-Q表季度报告中简明合并财务报表附注中的第一部分第1项附注7 “短期债务”。
最近的会计公告
有关最近会计公告的描述,包括预计采用日期和对我们简明合并财务报表的估计影响(如果有),请参阅本10-Q表季度报告中简明合并财务报表附注中的第一部分第1项附注1 “重要会计政策的组织和摘要”。
资产负债表外安排
我们没有任何资产负债表外的安排。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
我们投资活动的主要目标是在不显著增加风险的情况下保留本金、提供流动性并最大限度地提高收入。我们投资的部分证券存在市场风险。这意味着现行利率的变化可能会导致投资的公允价值波动。为了最大限度地降低这种风险,我们维持对货币市场基金和存款证的投资。由于这些证券缺乏流动性市场,我们对拍卖利率证券的投资被归类为非流动性证券。由于我们的经营业绩不依赖于投资,因此与利率波动相关的风险仅限于我们的投资组合,我们认为,10%的利率变化不会对我们的经营业绩产生重大影响。截至 2020年3月31日,我们的投资是货币市场基金、存款证和拍卖利率证券。
由于我们根据定期贷款和循环信贷额度进行借款,我们面临利率变化的影响。定期贷款和循环信贷额度的利率从 0.91% 至 3.63%在 2020年3月31日和 0.93% 至 4.50%在 2019年6月30日。根据未偿还的本金负债 3,320 万美元截至目前在我们的信贷额度下 2020年3月31日,我们认为,10%的利率变化不会对我们的经营业绩产生重大影响。
外币风险
迄今为止,我们的国际客户和供应商协议主要以美元计价,因此,我们承受这些协议带来的外币汇率波动的风险有限,目前不进行外币套期保值交易。我们在荷兰和台湾的子公司的本位货币是美元。但是,这些实体的某些交易以美元以外的货币计价,因此我们受到与美元重新计价相关的外币汇率波动的影响。从历史上看,这种波动并不大。的外汇收益(亏损) 截至2020年3月31日的三个月零九个月是 30 万美元和 (50) 万美元,分别为 截至 2019 年 3 月 31 日的三个月零九个月是 30 万美元和 50 万美元,分别地。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
在包括首席执行官(“首席执行官”)和首席财务官(“首席财务官”)在内的现任管理层的监督和参与下,我们评估了经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)条和第15d-15(e)条所定义的披露控制和程序的有效性 2020年3月31日。根据对我们的披露控制和程序的评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序截至目前尚无效 2020年3月31日因为我们对财务报告的内部控制存在某些重大缺陷, 详见下文.
尽管我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,即截至目前我们的披露控制和程序 2020年3月31日没有奏效,尽管我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷,但管理层认为,本季度报告中包含的简明合并财务报表和相关财务信息在所有重大方面都公允地反映了截至公布之日以及截至该日期的期间的财务状况、经营业绩和现金流,符合美利坚合众国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)。
财务报告内部控制的变化
根据适用的美国证券交易委员会规则(《交易法》第13a-15(d)条和第15d-15(d)条),管理层必须在我们的首席执行官兼首席财务官的参与下,评估每个财政季度发生的对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的任何变化。除了我们在2019年综合10-K第二部分第9A项 “控制和程序” 中披露的补救措施外,在截至本季度中,我们对财务报告的内部控制没有变化 2020年3月31日,已经对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响,或者有理由有可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。正如我们在2019年10-K综合报告第二部分第9A项 “控制和程序” 中所讨论的那样,我们已经采取了广泛的补救措施,以解决财务报告内部控制中的重大弱点。
对控制有效性的固有限制
任何财务报告内部控制制度的有效性都受到固有的限制,包括在设计、执行、运作和评估控制和程序时行使判断力,以及无法完全消除不当行为。因此,任何财务报告内部控制制度只能为实现其目标提供合理而非绝对的保证。此外,对未来时期任何成效评估的预测都可能受到以下风险的影响:由于条件的变化,控制可能变得不足,或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。我们打算继续根据业务需要或适当监控和升级内部控制,但我们无法保证此类改进足以为我们提供对财务报告的有效内部控制。
第二部分:其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们不时参与因业务活动而引起的各种法律诉讼。
诉讼和索赔— 2018年2月8日,在美国加利福尼亚北区地方法院对我们、我们的首席执行官和我们的前首席财务官提起了两起假定的集体诉讼(Hessefort诉Super Micro Computer, Inc. 等人,第18-cv-00838号和屋顶工联合会诉Super Micro Computer, Inc. 等人,编号为18-cv-00850)。这些投诉包含类似的指控,声称被告违反了《证券交易法》第10(b)条,原因是涉嫌在关于确认收入的公开声明中存在虚假陈述和/或遗漏。法院随后任命纽约酒店行业委员会和纽约市酒店协会养老基金公司为首席原告。然后,首席原告提出了修改后的申诉,将我们的投资者关系高级副总裁列为另一名被告。2019年6月21日,首席原告提出了进一步修订的申诉,将我们的前国际销售高级副总裁、公司秘书兼董事列为另一名被告。2019年7月26日,我们提出了驳回申诉的动议。2020年3月23日,法院批准了我们驳回申诉的动议,允许首席原告在30天内提出修改后的申诉。2020年4月22日,首席原告提出了进一步修正的申诉。我们认为这些索赔毫无根据,并打算对诉讼进行有力辩护。
美国证券交易委员会问题— 我们已与美国证券交易委员会合作调查营销费用,这些费用包含我们管理层发现的某些违规行为,这些违规行为已于2015年8月31日披露。此外,我们还收到了美国证券交易委员会的传票,这些传票涉及我们无法及时提交截至2017年6月30日的财年的10-K表格。在2018年10月发布了一篇关于我们产品的虚假且广为人知的新闻报道之后,我们还收到了美国证券交易委员会的传票。我们已充分合作,以满足政府的这些要求。我们已经与美国证券交易委员会工作人员就这些问题的拟议和解达成了原则协议,但须经美国证券交易委员会专员的最终批准。根据拟议决议的条款,我们将支付1,750万美元的罚款。此外,我们的首席执行官已与美国证券交易委员会工作人员就这些问题的拟议和解达成原则协议,但须经美国证券交易委员会专员的最终批准。根据拟议决议的条款,根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第304条,我们的首席执行官将向我们支付2,122,000美元,以偿还相关时期内某些股票销售的利润。截至2020年3月31日,我们在简明合并财务报表中记录了1750万美元的潜在美国证券交易委员会结算负债,其中包括一般和管理费用以及应计负债。我们的首席执行官可能向我们支付的2,12.2万美元是或有收益,如果兑现,将记录在案。我们的首席执行官和我们尚未与美国证券交易委员会就这些问题达成最终解决方案,我们无法预测和解协议如果最终达成协议,何时会成为最终协议,也无法预测任何拟议条款是否会因最终决议而发生变化。
由于法律诉讼固有的不确定性,我们目前无法预测这些诉讼的结果,也无法保证它们不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
我们的2019年10-K综合报告第一部分第1A项 “风险因素” 描述了可能影响我们的运营和财务业绩,或者可能导致业绩或事件与当前预期不同的重要风险因素。除了其中披露的风险因素外,我们还确定了另一个风险因素,如下所述。
COVID-19 疫情的影响已经并将继续对我们的业务运营、财务状况和经营业绩产生越来越大的不利影响,其严重程度仍不确定。
2019年底在中国武汉发现的新型冠状病毒菌株(COVID-19)已传播到世界各地,导致当局实施了许多前所未有的措施来遏制该病毒,包括旅行禁令和限制、隔离、原地避难/居家和保持社交距离的命令以及停工。这些措施已经影响并可能进一步影响我们的员工和运营、客户的运营以及我们各自的供应商、供应商和合作伙伴的运营。
我们已采取措施保护员工,包括暂时关闭我们在美国、荷兰的办事处,并在较小程度上关闭在台湾的办事处。尽管我们的生产率有所放缓,尤其是在美国和荷兰,但我们继续在每个地点开展制造业务和客户订单处理和服务。旅行限制和日程安排的中断影响了我们的供应链和发往客户的货物。我们已投入资金采购关键部件,这样我们就可以保持合理的交货时间,为客户完成订单。程度
疫情的影响将对我们的业务、运营、财务状况和经营业绩产生哪些影响尚不确定、变化迅速且难以预测,并将取决于我们可能无法控制或预测的许多不断变化的因素,包括:
| |
• | 当局采取应对行动的范围和有效性,以及这些因素和其他因素对我们的员工、客户和供应商的影响; |
| |
• | 服务器和存储解决方案的支出率,包括潜在客户购买决策的延迟,延迟了我们产品的供应; |
| |
• | 我们的供应商开发和发布新组件(例如微处理器和存储器)的速度; |
| |
• | 对我们的销售合作伙伴和最终客户流动性的影响,包括客户付款期限的延长和潜在的破产; |
| |
• | 我们有能力继续执行业务连续性计划,以维护我们的关键业务流程,并以我们可接受的条件管理我们的流动性和获得信贷额度的机会。 |
COVID-19 疫情影响的持续时间和程度取决于目前无法准确预测的未来发展,例如病毒的严重程度和传播率、遏制行动的范围和有效性以及这些因素和其他因素对我们的员工、客户、合作伙伴和供应商的影响。如果我们无法有效应对和管理此类事件的影响,我们的业务将受到损害。
我们有大量的国际销售和运营,面临着与健康流行病相关的风险,包括最近的冠状病毒疫情,这可能会对我们公司、制造商或客户的运营以及我们的销售和财务业绩产生不利影响。
我们的业务可能会受到传染病广泛爆发的不利影响,包括最近在中国武汉首次发现的新型冠状病毒(COVID-19)引起的呼吸道疾病爆发。任何传染病的爆发以及其他不利的公共卫生事态发展都可能对我们的业务运营产生重大和不利影响。这可能包括对我们旅行或产品分销能力的中断或限制,以及暂时关闭我们的设施或制造商或客户的设施。制造商或客户的任何中断都可能影响我们的销售和经营业绩。此外,人口中大规模爆发的传染病可能导致广泛的健康危机,可能对许多国家的经济和金融市场产生不利影响,从而导致经济衰退,从而影响对我们最终客户产品的需求,并可能影响我们的经营业绩。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
不适用。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
(a) 展品。
|
| | |
展览 数字 | | 描述 |
31.1 | | 根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》通过的第 302 条对注册人总裁兼首席执行官查尔斯·梁进行认证 |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》通过的第302条对注册人首席财务官凯文·鲍尔的认证 |
32.1 | | 根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》通过的第 906 条对注册人总裁兼首席执行官查尔斯·梁进行认证 |
32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》通过的第906条对注册人首席财务官凯文·鲍尔进行认证 |
101.INS | | XBRL 实例文档 |
101.SCH | | XBRL 分类扩展架构文档 |
101.CAL | | XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF | | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
101.LAB | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
101.PRE | | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 |
104 | | 本10-Q表季度报告的封面采用Inline XBRL格式。 |
| |
(1) | 参照注册人在 S-1 表格(注册号 333-138370)上提交的相同编号的附录纳入,该声明于 2007 年 3 月 28 日由美国证券交易委员会宣布生效。 |
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
超级微型计算机有限公司
|
| | | |
日期: | 2020年5月8日 | | /s/ 查尔斯·梁 |
| | | 查尔斯·梁 总裁、首席执行官兼董事长 板 (首席执行官) |
|
| | | |
日期: | 2020年5月8日 | | /s/ 凯文·鲍尔 |
| | | 凯文鲍尔 高级副总裁、首席财务官 (首席财务和会计官) |