sybt20200331_10q.htm0000835324库场Bancorp，Inc.假的--12-31Q12020436,446469,313001,000,0001,000,00000000040,000,00040,000,00022,665,00022,665,00022,604,00022,604,0000.250.272不是的007000239,000301051200105310015贷款总额包括保费、折扣和净贷款发放费和成本。采用ASC 326对贷款ACL的影响反映了820万美元与从招致损失ACL模型到CECL ACL模型的过渡有关，以及160万美元与标准中定义的从PCI到PCD方法的过渡有关。反映作为收购结果记录的CDI资产的公允价值调整。反映根据Bancorp对购置的房舍和设备的评估进行的公允价值调整。超出ASC 606的范围。比率是根据平均资产计算的。包括截至2020年3月31日和2019年12月31日的3000万美元经纪存款。有关个别公允价值调整的解释，请参阅下一页。
反映基于Bancorp对收购贷款组合的评估进行的公允价值调整，并取消被收购方的记录津贴。反映根据Bancorp对收购投资组合的评估进行的公允价值调整。由借款人为开发而征用但尚未进行开发的土地组成。反映杂项其他资产的核销。循环贷款包括53.8万美元的透支余额。反映根据本公司对假设定期存款的评估进行的公允价值调整。反映根据Bancorp对收购的丧失抵押品赎回权的房地产的评估进行的公允价值调整。SARS的内在价值被定义为标的股票的当前市场价格超过行权或授予价格的金额。贷款总额包括保费、折扣、净贷款发放费和成本。超出ASC 606的范围，但保管费除外，因为保管费在所有期间都是象征性的。反映基于Bancorp对假设的FHLB预付款的评估的公允价值调整。比率是根据风险加权资产计算的。2017年12月31日，AOCI组成部分余额反映了对2017年Form 10-K表标题为
“其他全面收益(亏损)”的脚注中错误报告的年终余额的更正，这些余额分别为证券
AFS、现金流对冲和最低养老金负债的(2，278)美元、234美元和(392)美元。00008353242020-01-012020-03-31xbrli：共享00008353242020-04-30雷霆穹顶：项目iso4217：美元00008353242020-03-3100008353242019-12-31iso4217：美元xbrli：共享00008353242019-01-012019-03-310000835324美国-GAAP：受托和信任成员2020-01-012020-03-310000835324美国-GAAP：受托和信任成员2019-01-012019-03-310000835324美国-GAAP：DepositAccountMember2020-01-012020-03-310000835324美国-GAAP：DepositAccountMember2019-01-012019-03-310000835324US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2020-01-012020-03-310000835324US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2019-01-012019-03-310000835324系统：财务管理成员2020-01-012020-03-310000835324系统：财务管理成员2019-01-012019-03-310000835324us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2020-01-012020-03-310000835324us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2019-01-012019-03-310000835324美国-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2020-01-012020-03-310000835324美国-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2019-01-012019-03-310000835324美国-GAAP：CommonStockMember2018-12-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310000835324美国-GAAP：RetainedEarningsMember2018-12-310000835324us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-3100008353242018-12-310000835324美国-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-03-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-03-310000835324美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-01-012019-03-310000835324us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-03-310000835324美国-GAAP：CommonStockMember2019-03-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-03-310000835324美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-03-310000835324us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-3100008353242019-03-310000835324美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000835324美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-12-310000835324us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000835324srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000835324srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberUS-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000835324srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-12-310000835324srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberus-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000835324srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000835324美国-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-03-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310000835324美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-01-012020-03-310000835324us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310000835324美国-GAAP：CommonStockMember2020-03-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310000835324美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-03-310000835324us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-31xbrli：纯0000835324系统：KbstMember2019-05-010000835324sybt:SubordinatedNotesAssumedInTheKingAcquisitionMember2019-06-012019-06-3000008353242019-01-012019-12-310000835324sybt:TransferOfLoansFromPurchasedCreditImpairedToPurchasedCreditDeterioratedMember2020-01-010000835324美国-GAAP：会计标准更新201613成员2020-01-010000835324美国-GAAP：会计标准更新201613成员2020-01-012020-01-010000835324us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember系统：非所有者占用成员2020-01-010000835324us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember系统：非所有者占用成员2019-12-310000835324美国-GAAP：会计标准更新201613成员us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember系统：非所有者占用成员2020-01-010000835324us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember系统：OwnerOccupiedMember2020-01-010000835324us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember系统：OwnerOccupiedMember2019-12-310000835324美国-GAAP：会计标准更新201613成员us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember系统：OwnerOccupiedMember2020-01-010000835324us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-010000835324us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2019-12-310000835324美国-GAAP：会计标准更新201613成员us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-010000835324sybt:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberSybt：术语成员2020-01-010000835324sybt:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberSybt：术语成员2019-12-310000835324美国-GAAP：会计标准更新201613成员sybt:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberSybt：术语成员2020-01-010000835324sybt:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberSybt：LinesOfCreditMember2020-01-010000835324sybt:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberSybt：LinesOfCreditMember2019-12-310000835324美国-GAAP：会计标准更新201613成员sybt:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberSybt：LinesOfCreditMember2020-01-010000835324sybt:TotalCommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember2020-01-010000835324sybt:TotalCommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember2019-12-310000835324美国-GAAP：会计标准更新201613成员sybt:TotalCommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember2020-01-010000835324sybt:ResidentialRealEstatePortfolioSegmentMember系统：OwnerOccupiedMember2020-01-010000835324sybt:ResidentialRealEstatePortfolioSegmentMember系统：OwnerOccu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BankingMember2020-01-012020-03-310000835324美国-GAAP：DepositAccountMember系统：WMTMember2020-01-012020-03-310000835324美国-GAAP：DepositAccountMemberSybt：Commercial BankingMember2019-01-012019-03-310000835324美国-GAAP：DepositAccountMember系统：WMTMember2019-01-012019-03-310000835324US-GAAP：CreditAndDebitCardMemberSybt：Commercial BankingMember2020-01-012020-03-310000835324US-GAAP：CreditAndDebitCardMember系统：WMTMember2020-01-012020-03-310000835324US-GAAP：CreditAndDebitCardMemberSybt：Commercial BankingMember2019-01-012019-03-310000835324US-GAAP：CreditAndDebitCardMember系统：WMTMember2019-01-012019-03-310000835324系统：财务管理成员Sybt：Commercial BankingMember2020-01-012020-03-310000835324系统：财务管理成员系统：WMTMember2020-01-012020-03-310000835324系统：财务管理成员Sybt：Commercial BankingMember2019-01-012019-03-310000835324系统：财务管理成员系统：WMTMember2019-01-012019-03-310000835324系统：WMTMember2020-01-012020-03-310000835324系统：WMTMember2019-01-012019-03-310000835324系统：ProductSalesCommission sAndFeesMemberSybt：Commercial BankingMember2020-01-012020-03-310000835324系统：ProductSalesCommission sAndFeesMember系统：WMTMember2020-01-012020-03-310000835324系统：ProductSalesCommission sAndFeesMember2020-01-012020-03-310000835324系统：ProductSalesCommission sAndFeesMemberSybt：Commercial BankingMember2019-01-012019-03-310000835324系统：ProductSalesCommission sAndFeesMember系统：WMTMember2019-01-012019-03-310000835324系统：ProductSalesCommission sAndFeesMember2019-01-012019-03-310000835324美国-GAAP：受托和信任成员2020-03-310000835324美国-GAAP：受托和信任成员2019-12-310000835324SRT：最小成员数2020-01-012020-03-310000835324SRT：最大成员数2020-01-012020-03-310000835324系统：KingBancorpIncMember2020-01-012020-03-310000835324美国-GAAP：非指定成员2020-01-012020-03-310000835324US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-01-012020-03-31
目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格：10-Q
| ☒根据1934年证券交易法第13或15(D)款提交的季度报告 |
关于截至的季度期间2020年3月31日
或
| ☐根据1934年“证券交易法”第(13)或(15)(D)款提交的过渡报告 |
委托文件编号：1-13661
库场Bancorp，Inc.
(章程中规定的注册人的确切姓名)
| 肯塔基州 |
|
61-1137529 |
| (成立为法团或组织的州或其他司法管辖区) |
|
(国税局雇主识别号) |
| 东大街1040号, 路易斯维尔, 肯塔基州 |
|
40206 |
| (主要行政机关地址) |
|
(邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(502) 582-2571
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每一类的名称 |
交易代码 |
每间交易所的注册名称 |
| 普通股，无面值 |
SYBT |
纳斯达克股票市场有限责任公司(NASDAQ Stock Market，LLC) |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。-☒是*☐编号：
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规定必须提交的每个交互数据文件。。☒是*☐编号：
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“非加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速滤波器 ☒ |
|
加速文件管理器☐ |
|
非加速文件服务器☐ |
|
规模较小的报告公司。☐ |
| 新兴成长型公司：☐ |
|
|
|
|
|
|
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。☐*是，☒不是
登记人的普通股流通股数量，无面值，截至四月三十日, 2020vt.，是.22,664,266.
目录
| 第一部分-财务信息 |
|
| |
|
| |
|
| 第一项财务报表 |
4 |
| |
|
| 合并资产负债表 |
4 |
| |
|
| 合并损益表 |
5 |
| |
|
| 综合全面收益表 |
6 |
| |
|
| 合并股东权益变动表 |
7 |
| |
|
| 合并现金流量表 |
8 |
| |
|
| 合并财务报表附注 |
9 |
| |
|
| 第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。 |
56 |
| |
|
| 第三项关于市场风险的定量和定性披露。 |
84 |
| |
|
| 项目4.控制和程序 |
84 |
| |
|
| |
|
| 第II部分-其他资料 |
|
| |
|
| 第1项法律诉讼 |
84 |
| |
|
| 第1A项风险因素。 |
84 |
| |
|
| 第二条股权证券的未登记销售和所得资金的使用。 |
87 |
| |
|
| 第六项展品 |
87 |
| |
|
| |
88 |
| 签名 |
|
缩略语和缩略语词汇
以下按字母顺序列出的缩略语和缩略语在本报告的整个表格10-Q中使用：
| 首字母缩略词 或术语 |
|
定义 |
|
首字母缩略词 或术语 |
|
定义 |
|
首字母缩略词 或术语 |
|
定义 |
| 阿奇 |
|
自动结算所 |
|
ETR |
|
实际税率 |
|
尼姆 |
|
净息差(FTE) |
| 战地 |
|
可供出售 |
|
执行副总裁 |
|
执行副总裁 |
|
净现值 |
|
净现值 |
| APIC |
|
额外实收资本 |
|
FASB |
|
财务会计准则委员会 |
|
净息差 |
|
净息差(FTE) |
| 前交叉韧带 |
|
信贷损失准备 |
|
FDIC |
|
联邦存款保险公司 |
|
NM |
|
没有意义 |
| AOCI |
|
累计其他综合收益 |
|
FFP |
|
购买的联邦基金 |
|
OAEM |
|
特别提到的其他资产 |
| ASC |
|
会计准则编码 |
|
FFS |
|
出售的联邦基金 |
|
保监处 |
|
其他综合收益 |
| ASU |
|
会计准则更新 |
|
FFTR |
|
联邦基金目标利率 |
|
奥利奥 |
|
拥有的其他房地产 |
| 自动取款机 |
|
自动柜员机 |
|
FHA |
|
联邦住房管理局 |
|
OTTI |
|
除暂时性减损外 |
| 奥姆 |
|
管理的资产 |
|
FHC |
|
金融控股公司 |
|
购买力平价 |
|
工资保障计划 |
| Bancorp/公司 |
|
Stock Yards Bancorp，Inc. |
|
FHLB |
|
辛辛那提联邦住房贷款银行 |
|
光伏 |
|
现值 |
| 银行/银行 |
|
堆场银行信托公司 |
|
FHLMC |
|
联邦住房贷款抵押公司 |
|
PCD |
|
在信用恶化的情况下购买的 |
| 博利 |
|
银行拥有的人寿保险 |
|
菲卡 |
|
联邦保险缴费法案 |
|
PCI |
|
购买的信用减损 |
| 英国石油公司 |
|
基点-百分之一的千分之一 |
|
FNMA |
|
联邦全国抵押贷款协会 |
|
素数 |
|
这个华尔街日报最优惠利率 |
| C&D |
|
建设与发展 |
|
FRB |
|
联邦储备银行 |
|
备抵 |
|
信贷损失准备金 |
| CARE法案 |
|
冠状病毒援助、救济和经济安全法 |
|
全时 |
|
全额税额等值 |
|
PSU |
|
绩效股票单位 |
| C&I |
|
工商业 |
|
公认会计原则 |
|
美国公认会计原则 |
|
罗亚 |
|
平均资产回报率 |
| 光盘 |
|
存单 |
|
GLB法案 |
|
格拉姆-利奇-布莱利法案 |
|
罗 |
|
平均股本回报率 |
| 土发 |
|
核心存款无形资产 |
|
GNMA |
|
政府全国抵押贷款协会 |
|
RSA |
|
限制性股票奖 |
| CECL |
|
当前预期信用损失(ASC-326) |
|
血红蛋白 |
|
众议院法案 |
|
RSU |
|
限售股单位 |
| 首席执行官 |
|
首席执行官 |
|
HELOC |
|
房屋净值信贷额度 |
|
萨布 |
|
员工会计公报 |
| 首席财务官 |
|
首席财务官 |
|
ITM |
|
交互式柜员机 |
|
撒尔 |
|
股票增值权 |
| COVID-19 |
|
冠状病毒病2019年 |
|
KBST |
|
英皇银行一级法定信托基金 |
|
证交会 |
|
证券交易委员会 |
| CRA |
|
社区再投资法案 |
|
KSB |
|
King Bancorp，Inc.和国王南方银行 |
|
SSUAR |
|
根据回购协议出售的证券 |
| 克雷 |
|
商业地产 |
|
Libor |
|
伦敦银行间同业拆借利率 |
|
SBA |
|
小企业管理局(Small Business Administration) |
| 多德-弗兰克法案 |
|
多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法 |
|
贷款 |
|
贷款和租赁 |
|
泰斯 |
|
有形普通股权益 |
| 差热 |
|
递延税金资产 |
|
MBS |
|
抵押贷款支持证券 |
|
TDR |
|
问题债务重组 |
| DTL |
|
递延税项负债 |
|
MSA |
|
大都市区统计区 |
|
TPS |
|
信托优先证券 |
| DCF |
|
贴现现金流 |
|
MSR |
|
抵押服务权 |
|
VA |
|
美国退伍军人事务部 |
| 易办事 |
|
每股收益 |
|
纳斯达克 |
|
纳斯达克股票市场有限责任公司(NASDAQ Stock Market，LLC) |
|
WM&T |
|
财富管理与信托 |
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
综合资产负债表
2020年3月31日(未经审计)和2019年12月31日(单位为千，每股数据除外)
| |
|
三月三十一号， |
|
|
十二月三十一号， |
|
| |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| 资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 现金和银行到期款项 |
|
$ |
47,662 |
|
|
$ |
46,863 |
|
| 出售的联邦基金和银行到期的利息 |
|
|
206,849 |
|
|
|
202,861 |
|
| 现金和现金等价物合计 |
|
|
254,511 |
|
|
|
249,724 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 持有作出售用途的按揭贷款 |
|
|
8,141 |
|
|
|
8,748 |
|
| 可供出售的债务证券(摊销成本为$436,446在2020年和$469,3132019年 |
|
|
445,813 |
|
|
|
470,738 |
|
| 联邦住房贷款银行股票，按成本计算 |
|
|
11,284 |
|
|
|
11,284 |
|
| 贷款 |
|
|
2,937,366 |
|
|
|
2,845,016 |
|
| 信贷损失拨备 |
|
|
42,143 |
|
|
|
26,791 |
|
| 净贷款 |
|
|
2,895,223 |
|
|
|
2,818,225 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 房舍和设备，净值 |
|
|
57,278 |
|
|
|
58,618 |
|
| 银行自营人寿保险 |
|
|
32,736 |
|
|
|
32,557 |
|
| 应计应收利息 |
|
|
8,563 |
|
|
|
8,534 |
|
| 商誉 |
|
|
12,513 |
|
|
|
12,513 |
|
| 岩心矿床无形资产 |
|
|
2,203 |
|
|
|
2,285 |
|
| 其他资产 |
|
|
56,321 |
|
|
|
50,971 |
|
| 总资产 |
|
$ |
3,784,586 |
|
|
$ |
3,724,197 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 存款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 无息 |
|
$ |
858,883 |
|
|
$ |
810,475 |
|
| 计息 |
|
|
2,339,995 |
|
|
|
2,323,463 |
|
| 总存款 |
|
|
3,198,878 |
|
|
|
3,133,938 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 根据回购协议出售的证券 |
|
|
32,366 |
|
|
|
31,895 |
|
| 购买的联邦基金 |
|
|
9,747 |
|
|
|
10,887 |
|
| 联邦住房贷款银行预付款 |
|
|
69,191 |
|
|
|
79,953 |
|
| 应计应付利息 |
|
|
419 |
|
|
|
640 |
|
| 其他负债 |
|
|
64,283 |
|
|
|
60,587 |
|
| 负债共计 |
|
|
3,374,884 |
|
|
|
3,317,900 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 承担和或有负债(脚注14) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 优先股，不是的票面价值。授权1,000,000股份；不是的已发行或已发行股份 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 普通股，不是的票面价值。授权40,000,000已发行和已发行的股票22,665,000和22,604,000分别在2020年和2019年的股票 |
|
|
36,408 |
|
|
|
36,207 |
|
| 额外实收资本 |
|
|
38,367 |
|
|
|
35,714 |
|
| 留存收益 |
|
|
328,475 |
|
|
|
333,699 |
|
| 累计其他综合收入 |
|
|
6,452 |
|
|
|
677 |
|
| 股东权益总额 |
|
|
409,702 |
|
|
|
406,297 |
|
| 总负债和股东权益 |
|
$ |
3,784,586 |
|
|
$ |
3,724,197 |
|
见未经审计的合并财务报表附注。
合并损益表(未经审计)
截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月 (单位为千，每股数据除外)
| |
|
截至三个月 |
|
| |
|
三月三十一号， |
|
| |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| 利息收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 贷款和租赁，包括费用 |
|
$ |
33,749 |
|
|
$ |
31,571 |
|
| 出售的联邦基金和银行到期的利息 |
|
|
531 |
|
|
|
733 |
|
| 持有作出售用途的按揭贷款 |
|
|
61 |
|
|
|
37 |
|
| 可供出售的证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应税 |
|
|
2,466 |
|
|
|
2,568 |
|
| 免税 |
|
|
75 |
|
|
|
147 |
|
| 利息收入总额 |
|
|
36,882 |
|
|
|
35,056 |
|
| 利息支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 存款 |
|
|
3,962 |
|
|
|
5,066 |
|
| 根据回购协议出售的证券 |
|
|
16 |
|
|
|
25 |
|
| 购买的联邦基金和其他短期借款 |
|
|
29 |
|
|
|
60 |
|
| 联邦住房贷款银行预付款 |
|
|
429 |
|
|
|
221 |
|
| 利息支出总额 |
|
|
4,436 |
|
|
|
5,372 |
|
| 净利息收入 |
|
|
32,446 |
|
|
|
29,684 |
|
| 信贷损失准备金 |
|
|
5,550 |
|
|
|
600 |
|
| 拨备后净利息收入 |
|
|
26,896 |
|
|
|
29,084 |
|
| 非利息收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 财富管理和信托服务 |
|
|
6,218 |
|
|
|
5,439 |
|
| 存款服务费 |
|
|
1,283 |
|
|
|
1,178 |
|
| 借记卡和信用卡收入 |
|
|
1,980 |
|
|
|
1,744 |
|
| 库房管理费 |
|
|
1,284 |
|
|
|
1,157 |
|
| 抵押银行收入 |
|
|
846 |
|
|
|
450 |
|
| 净投资品销售佣金和手续费 |
|
|
466 |
|
|
|
356 |
|
| 银行自营人寿保险 |
|
|
179 |
|
|
|
178 |
|
| 其他 |
|
|
280 |
|
|
|
506 |
|
| 非利息收入总额 |
|
|
12,536 |
|
|
|
11,008 |
|
| 非利息支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 补偿 |
|
|
12,233 |
|
|
|
11,801 |
|
| 雇员福利 |
|
|
3,167 |
|
|
|
2,555 |
|
| 入住率和设备净额 |
|
|
1,881 |
|
|
|
1,849 |
|
| 技术与通信 |
|
|
2,013 |
|
|
|
1,773 |
|
| 借记卡和信用卡处理 |
|
|
656 |
|
|
|
587 |
|
| 市场营销和业务发展 |
|
|
560 |
|
|
|
625 |
|
| 邮资、印刷及物料 |
|
|
441 |
|
|
|
406 |
|
| 法律和专业 |
|
|
623 |
|
|
|
534 |
|
| FDIC保险 |
|
|
129 |
|
|
|
238 |
|
| 税收抵免合伙企业的摊销/减值 |
|
|
36 |
|
|
|
52 |
|
| 基于资本和存款的税收 |
|
|
1,030 |
|
|
|
904 |
|
| 其他 |
|
|
1,181 |
|
|
|
1,288 |
|
| 非利息费用总额 |
|
|
23,950 |
|
|
|
22,612 |
|
| 所得税前收入费用 |
|
|
15,482 |
|
|
|
17,480 |
|
| 所得税费用 |
|
|
2,250 |
|
|
|
1,839 |
|
| 净收入 |
|
$ |
13,232 |
|
|
$ |
15,641 |
|
| 基本每股净收益 |
|
$ |
0.59 |
|
|
$ |
0.69 |
|
| 稀释后每股净收益 |
|
$ |
0.58 |
|
|
$ |
0.68 |
|
| 加权平均流通股： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基本型 |
|
|
22,516 |
|
|
|
22,661 |
|
| 稀释 |
|
|
22,736 |
|
|
|
22,946 |
|
见未经审计的合并财务报表附注。
综合全面收益表(未经审计)
截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月 (千)
| |
|
截至三个月 |
|
| |
|
三月三十一号， |
|
| |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| 净收入 |
|
$ |
13,232 |
|
|
$ |
15,641 |
|
| 其他全面收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| AFS债务证券未实现收益的变化 |
|
|
7,942 |
|
|
|
3,425 |
|
| 用于现金流对冲的衍生品公允价值变动 |
|
|
(346 |
) |
|
|
(208 |
) |
| 扣除所得税费用前的其他综合收入总额 |
|
|
7,596 |
|
|
|
3,217 |
|
| 税收效应 |
|
|
1,821 |
|
|
|
588 |
|
| 扣除税后的其他综合收入总额 |
|
|
5,775 |
|
|
|
2,629 |
|
| 综合收益 |
|
$ |
19,007 |
|
|
$ |
18,270 |
|
合并股东权益变动表(未经审计)
截至2020年3月31日的三个月ND 2019年(单位为千，每股数据除外)
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累积 |
|
|
|
|
|
| |
|
普通股 |
|
|
附加 |
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
总计 |
|
| |
|
股份 |
|
|
|
|
|
|
付清 |
|
|
留用 |
|
|
全面 |
|
|
股东的 |
|
| |
|
杰出的 |
|
|
数量 |
|
|
资本 |
|
|
收益 |
|
|
损失 |
|
|
权益 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 余额，2019年1月1日 |
|
|
22,749 |
|
|
$ |
36,689 |
|
|
$ |
36,797 |
|
|
$ |
298,156 |
|
|
$ |
(5,142 |
) |
|
$ |
366,500 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2019年3月31日的三个月的活动： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
15,641 |
|
|
|
— |
|
|
|
15,641 |
|
| 累计其他综合收益净变化 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,629 |
|
|
|
2,629 |
|
| 股票补偿费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
863 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
863 |
|
| 为基于股票的奖励而发行的股票，扣除为履行员工纳税义务而预留的净额 |
|
|
74 |
|
|
|
245 |
|
|
|
2,254 |
|
|
|
(4,452 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,953 |
) |
| 宣布现金股利，$0.25每股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(5,686 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(5,686 |
) |
| 余额，2019年3月31日 |
|
|
22,823 |
|
|
$ |
36,934 |
|
|
$ |
39,914 |
|
|
$ |
303,659 |
|
|
$ |
(2,513 |
) |
|
$ |
377,994 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累积 |
|
|
|
|
|
| |
|
普通股 |
|
|
附加 |
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
总计 |
|
| |
|
股份 |
|
|
|
|
|
|
付清 |
|
|
留用 |
|
|
全面 |
|
|
股东的 |
|
| |
|
杰出的 |
|
|
数量 |
|
|
资本 |
|
|
收益 |
|
|
收入 |
|
|
总计 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 平衡，2020年1月1日 |
|
|
22,604 |
|
|
$ |
36,207 |
|
|
$ |
35,714 |
|
|
$ |
333,699 |
|
|
$ |
677 |
|
|
$ |
406,297 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2020年3月31日的三个月的活动： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 采用ASC 326的影响 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(8,823 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(8,823 |
) |
| 净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
13,232 |
|
|
|
— |
|
|
|
13,232 |
|
| 累计其他综合收益净变化 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,775 |
|
|
|
5,775 |
|
| 股票补偿费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
817 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
817 |
|
| 为基于股票的奖励而发行的股票，扣除为履行员工纳税义务而预留的净额 |
|
|
62 |
|
|
|
203 |
|
|
|
1,858 |
|
|
|
(3,546 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,485 |
) |
| 宣布现金股利，$0.27每股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(6,111 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(6,111 |
) |
| 已注销的股票 |
|
|
(1 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
(22 |
) |
|
|
24 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 平衡，2020年3月31日 |
|
|
22,665 |
|
|
$ |
36,408 |
|
|
$ |
38,367 |
|
|
$ |
328,475 |
|
|
$ |
6,452 |
|
|
$ |
409,702 |
|
见未经审计的合并财务报表附注。
合并现金流量表(未经审计)
截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月 (千)
| |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| 经营活动： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净收入 |
|
$ |
13,232 |
|
|
$ |
15,641 |
|
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： |
|
|
|
|
|
| 信贷损失准备金 |
|
|
5,550 |
|
|
|
600 |
|
| 折旧、摊销和增值，净额 |
|
|
1,211 |
|
|
|
783 |
|
| 递延所得税 |
|
|
277 |
|
|
|
(1,028 |
) |
| 出售持有作出售用途的按揭贷款所得收益 |
|
|
(769 |
) |
|
|
(238 |
) |
| 持有作出售用途的按揭贷款的来源 |
|
|
(30,974 |
) |
|
|
(13,346 |
) |
| 出售持有作出售用途的按揭贷款所得收益 |
|
|
32,350 |
|
|
|
12,278 |
|
| 银行自营寿险收入 |
|
|
(179 |
) |
|
|
(178 |
) |
| 处置房产和设备的(收益)/损失 |
|
|
(231 |
) |
|
|
4 |
|
| 出售所拥有的其他房地产的收益 |
|
|
— |
|
|
|
(22 |
) |
| 股票补偿费用 |
|
|
817 |
|
|
|
863 |
|
| 基于股份的薪酬安排带来的超额税收优惠 |
|
|
(60 |
) |
|
|
(311 |
) |
| 应计利息、应收账款和其他资产净变动 |
|
|
(5,018 |
) |
|
|
(1,237 |
) |
| 应计应付利息和其他负债净变化 |
|
|
(3,509 |
) |
|
|
(2,754 |
) |
| 经营活动提供的净现金 |
|
|
12,697 |
|
|
|
11,055 |
|
| 投资活动： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 购买可供出售的证券 |
|
|
(85,100 |
) |
|
|
(174,490 |
) |
| 可供出售证券的到期日和还款所得 |
|
|
118,060 |
|
|
|
108,124 |
|
| 赎回联邦住房贷款银行股票所得款项 |
|
|
— |
|
|
|
590 |
|
| 贷款净变动 |
|
|
(85,733 |
) |
|
|
17,800 |
|
| 购置房舍和设备 |
|
|
(1,564 |
) |
|
|
(1,999 |
) |
| 出售房舍和设备所得收益 |
|
|
1,222 |
|
|
|
40 |
|
| 银行拥有的人寿保险死亡保险金的收益 |
|
|
— |
|
|
|
908 |
|
| 其他投资活动 |
|
|
(618 |
) |
|
|
(824 |
) |
| 出售所拥有的其他房地产的收益 |
|
|
— |
|
|
|
512 |
|
| 投资活动所用现金净额 |
|
|
(53,733 |
) |
|
|
(49,339 |
) |
| 融资活动： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 存款净变动 |
|
|
64,920 |
|
|
|
(41,816 |
) |
| 根据回购协议出售的证券和购买的联邦基金的净变化 |
|
|
|
510 |
|
| 联邦住房贷款银行预付款的收益 |
|
|
30,000 |
|
|
|
30,000 |
|
| 联邦住房贷款银行垫款的偿还 |
|
|
(40,824 |
) |
|
|
(30,324 |
) |
| 与薪酬计划相关的股票回购 |
|
|
(1,485 |
) |
|
|
(1,953 |
) |
| 支付的现金股息 |
|
|
(6,119 |
) |
|
|
(5,732 |
) |
| 融资活动提供的现金净额 |
|
|
45,823 |
|
|
|
(49,315 |
) |
| 现金和现金等价物净变化 |
|
|
4,787 |
|
|
|
(87,599 |
) |
| 期初现金及现金等价物 |
|
|
249,724 |
|
|
|
198,939 |
|
| 期末现金和现金等价物 |
|
$ |
254,511 |
|
|
$ |
111,340 |
|
| 补充现金流信息： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 已付利息 |
|
$ |
4,657 |
|
|
$ |
5,425 |
|
| 已缴纳所得税，扣除退款后的净额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 为经营租赁负债支付的现金 |
|
|
393 |
|
|
|
354 |
|
| 补充非现金活动： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 税收抵免投资中的无资金承诺 |
|
$ |
5,503 |
|
|
$ |
2,025 |
|
| 使用权租赁资产的初始确认 |
|
|
— |
|
|
|
16,747 |
|
| 初始确认经营租赁负债 |
|
|
— |
|
|
|
18,067 |
|
| 已转移至OREO的贷款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
见未经审计的合并财务报表附注。
N合并财务报表的OTES(未经审计)
业务性质-Stock Yards Bancorp，Inc.(“Bancorp”或“The Company”)是一家总部设在肯塔基州路易斯维尔的金融控股公司。随附的合并财务报表包括其全资子公司SYB(“本行”)的账户。成立于1904,Syb是一家州特许的非会员金融机构，通过MSA在路易斯维尔、肯塔基州、印第安纳波利斯、印第安纳州和俄亥俄州辛辛那提提供服务。42提供全方位服务的银行中心位置。
作为其收购的结果，2019年5月1日Bancorp成为100KBST的继任者百分比，KBST是一家未合并的财务子公司。在管理文件的条款允许下，Bancorp以约$面值赎回了TPS。4百万英寸2019年6月。
Bancorp分为二应报告的细分市场：商业银行和WM&T：
商业银行通过零售贷款、抵押银行、存款服务、网上银行、手机银行、私人银行、商业贷款、金库管理服务、商户服务、国际银行、代理银行等银行服务，为所有市场的个人消费者和企业提供全方位的贷存产品。本行亦透过其银行中心网络，透过与第三商业银行部门的当事人经纪-交易商。
WM&T在Bancorp运营的所有市场提供定制的财务计划、投资管理、退休计划、信托和房地产服务。WM&T收入的规模使Bancorp有别于其他类似资产规模的社区银行。
合并原则和列报基础 – 随附之未经审核简明综合财务报表乃根据美国公认会计准则(GAAP)中期财务资料及编制指引编制。10-Q和规则10-01规例S-X.因此，财务报表做不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。
管理层认为，公允列报所需的所有调整(由正常经常性应计项目组成)均已包括在内。公司间的交易已被取消。这些简明的合并财务报表应与Bancorp的年度报表一起阅读10-截至本年度的K2019年12月31日。的经营业绩三截至的月份三月31, 2020是不必然地表明了这样的结果可能预计到年底为止十二月31, 2020.
关键会计政策和估计-某些会计估计对描述Bancorp的财务状况很重要，因为它们要求管理层做出困难、复杂或主观的判断，其中一些判断可能与本质上不确定的事情有关。由于事实和环境的变化，估计值容易受到实质性变化的影响。可能影响这些判决的事实和情况包括，但不仅限于，利率的变化，经济表现的变化，包括COVID-19-与之相关的变化，以及借款人财务状况的变化。
Bancorp的会计政策是理解管理层对我们的经营结果和财务状况的讨论和分析的基础。在…2019年12月31日在编制Bancorp的合并财务报表时，被认为最关键的重要会计政策是确定ACL。请参阅标题为“关键会计政策和估算“在Bancorp‘s2019表格年报：10-K了解更多详细信息。
在……上面2020年1月1日，Bancorp采用ASC326 “金融工具--信贷损失,”这对Bancorp现有的关键会计政策造成了实质性的变化，这些政策存在于2019年12月31日。有效2020年1月1日穿过2020年3月31日，在编制Bancorp的合并财务报表时，被认为是最关键的重要会计政策是确定贷款的ACL。
ACL是通过计入当前收益的信用损失费用建立的。ACL中维护的金额反映了管理层对净金额的估计不预计在资产负债表日从贷款组合中收取。ACL由分配给某些贷款的特定准备金组成不共享一般风险特征和共享一般风险特征的贷款池的一般准备金。有助于确定特定准备金的因素包括借款人的信誉，更具体地说，预期未来收到的本金和利息付款和/或质押抵押品价值的变化。当贷款的账面金额超过贴现的估计现金流量时，使用贷款的初始有效利率或某些抵押品依赖贷款的抵押品公允价值来记录准备金。为了建立一般准备金，Bancorp将贷款组合分层为具有类似潜在损失特征的同质贷款组，并计算贷款有效期内预期收取的净额，以估计贷款组合中的信贷损失。Bancorp估计ACL的方法考虑了有关现金流可收集性的现有相关信息，包括关于过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。
重大会计政策-在编制未经审计的综合财务报表时，要求管理层做出影响财务报表日期某些资产和负债的报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内相关收入和费用的报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。在Bancorp的年度报表Form中介绍了重要的会计政策10-截至本年度的K2019年12月31日。
债务证券 – Bancorp在购买时确定债务证券的分类。管理层有积极意愿和能力持有至到期日的债务证券被分类为持有至到期日，并按摊销成本入账。债务证券不被分类为持有至到期日的会计准则被分类为AFS，并按公允价值记录，未实现收益和亏损不包括在收益中，并在扣除税收后的AOCI中报告。所有债务证券于2020年3月31日和2019年12月31日。
出售证券的损益在交易日入账，并采用特定识别法确定。溢价和折扣的摊销采用利息方法在截至到期日的利息收入中确认，但可赎回债务证券的溢价除外，这些溢价和折扣将摊销至其最早的赎回日期。
Bancorp已做出政策选择，将应计利息从债务证券的摊余成本基础中剔除，并在合并资产负债表中单独报告其他资产的应计利息。债务证券在任何本金或利息支付超过时被置于非应计状态。90拖欠天数或如果利息或本金的全额收回变得不确定的话。以非应计项目为抵押的应计利息与利息收入相抵销。有不是的与AFS债务证券相关的应计利息与年利息收入相抵三截至的月份2020年3月31日和2019.
前交叉韧带 – 战地债款有价证券-对于处于未实现亏损状况的AFS债务证券，Bancorp对证券进行评估，以确定公允价值下降到摊余成本基础(减值)以下是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素。任何符合以下条件的损害不相关信用在AOCI税后净额中确认。与信贷相关的减值在资产负债表上确认为ACL，限于摊余成本基础超过公允价值的金额，并对收益进行相应的调整。应计应收利息不包括在信贷损失估计中。ACL和对净收入的调整可能如果条件改变，则将其反转。然而，如果Bancorp打算出售受损的AFS债务证券或更有可能不如果在收回其摊余成本基础之前需要出售此类证券，则整个减值金额将在收益中确认，并对证券的摊销成本基础进行相应调整。由于证券的摊余成本基础调整为公允价值，因此不是的此情况下的ACL。
在评估AFS债务证券的减值未实现亏损状况及其出售意图或要求的标准时，Bancorp会考虑公允价值低于摊销成本的程度、证券是否由联邦政府或其机构发行、债券评级机构是否下调了评级，以及对发行人财务状况的审查结果，以及其他因素。在其他因素中，Bancorp考虑的因素包括：公允价值低于摊销成本的程度、证券是否由联邦政府或其机构发行、债券评级机构是否下调了评级以及对发行人财务状况的审查结果。有不是的AFS债务证券未实现亏损背后的信贷相关因素2020年3月31日和2019年12月31日。
ACL中的更改记录为费用。当管理层认为AFS债务证券的不可收回性得到确认，或者当有关出售意图或要求的标准之一得到满足时，损失将计入ACL。
贷款 – 管理层有意及有能力持有以供可预见未来或直至到期或清偿的贷款，按摊销成本基准呈报，即未偿还本金余额、扣除未赚取收入、递延贷款费用及成本、与收购日期公平值调整有关的溢价及折扣，以及任何直接本金冲销。Bancorp已做出政策选择，将应计利息从贷款的摊余成本基础中剔除，并将应计利息与合并资产负债表上其他资产的相关贷款余额分开报告。
利息收入应计在未付本金余额上。贷款发放费，扣除某些直接发放费，在贷款的剩余期限内递延并在利息收入中确认，而不会预期提前付款。
如果按照贷款协议条款到期的合同本金或利息或其任何部分在预定付款到期日之后仍未支付，则认为贷款逾期或拖欠。当管理层认为本金或利息的收取有疑问时，贷款被归类为非应计项目。贷款利息收入的应计收入通常在贷款发生时停止。90除非贷款担保良好且正在催收，或者如果利息或本金的全额收回变得不确定，否则拖欠天数。消费贷款通常被注销。不是的晚于120逾期几天。所有利息均应累算，但不按非应计项目发放的贷款的应收款与利息收入相抵销。这类贷款收到的利息按现金收付制或成本回收法核算，直到有资格回归权责发生制为止。在成本回收法下，利息收入为不确认，直到贷款余额降至零为止。在收付实现制下，利息收入在收到现金时入账。当合同到期的所有本金和利息金额都已付清，当前和将来的付款都得到合理保证时，贷款才会恢复应计状态。
收购贷款在收购之日按公允价值记录，该方法考虑了各种因素，包括贷款类型和相关抵押品、分类状况、固定或可变利率、贷款期限以及是否不这笔贷款是摊销的，贴现率反映了Bancorp对现金流估计中固有风险的评估。某些较大的购入贷款是单独评估的，而某些购入的贷款是根据相似的风险特征组合在一起的，并在应用各种估值技术时综合处理。这些现金流评估本质上是主观的，因为它们需要具体的估计，所有这些可能容易受到重大变化的影响。
在.之前2020年1月1日，在业务合并中收购的贷款，如果有证据表明自发起以来信用质量恶化，并且在收购时，Bancorp很可能无法收回所有合同要求的应收款项，则被视为PCI。PCI贷款在收购之日按公允价值单独评估和记录不是的基于DCF方法的初始ACL，该方法考虑了各种因素，包括贷款类型和相关抵押品、分类状态、固定或可变利率、贷款期限以及是否不这笔贷款是摊销的，贴现率反映了公司对现金流估计中固有风险的评估。收购时预期的DCFS与贷款投资之间的差额，或“可增加收益”，被确认为贷款有效期内按水平收益率方法计算的利息收入。合同要求支付的利息和本金超过收购时预期的DCFS，或“不可增值差额”是不在资产负债表上得到认可，并做到了不产生任何收益调整、应计损失或估值津贴。初始投资后预期现金流的增加，包括预付款，将通过调整贷款剩余寿命的收益率来确认。预期现金流的减少被确认为减值。PCI贷款的ACL仅反映收购后发生的损失(意味着收购时预期的所有现金流的现金流最终为不待收)。
在…之后2020年1月1日，在企业合并中获得的贷款，如果自发起以来信用质量经历了微不足道的恶化，则被视为PCD贷款。于收购日期，对具有相似风险特征的PCD贷款组和没有类似风险特征的个别PCD贷款的预期信贷损失进行了估计。这个初始ACL被分配给个人PCD贷款，并与购买价或收购日期的公允价值相加，以建立PCD贷款的初始摊销成本基础。将初始ACL添加到购买价格后，将有不是的在收购PCD贷款时确认的信用损失费用。PCD贷款的未付本金余额与摊销成本基础之间的任何差额被认为与非信贷因素有关，并导致折扣或溢价。贴现和保费在贷款有效期内通过等额收益率法的利息收入确认。大约$1.6年，被认为是PCI的百万笔贷款转换为PCD2020年1月1日。
对于获得的贷款不于收购时被视为PCD，初始公允价值与未付本金余额之间的差额按水平收益率基准在相关贷款的有效期内确认为利息收入。在收购日，预计信贷损失的初始拨备被估计并记录为信贷损失费用。
随后对所有收购贷款的预期信用损失的计量与对原始贷款的预期信用损失的后续计量相同。
前交叉韧带 – 贷款-在目前的CECL模式下，贷款的ACL代表根据GAAP在每个资产负债表日期估计的估值津贴，从贷款的摊销成本基础中扣除，以显示预计将在贷款组合上收取的净额。
Bancorp根据标的资产的摊余成本基础估计贷款的ACL，摊余成本基础是应收账款的发起或收购金额，根据适用的保费、折扣和净递延费用或成本的增加或摊销、付款的收取和冲销进行调整。在本金收取变得不确定的情况下，Bancorp制定了及时逆转应计利息的政策。因此，Bancorp做出了一项政策选择，将应计利息排除在ACL的计量之外。
预期的信贷损失通过计提信贷损失拨备在ACL中反映出来。当Bancorp认为一项金融资产的全部或部分无法收回时，适当的金额将被注销，ACL将减少相同的金额。Bancorp运用判断力来确定金融资产何时被认为是无法收回的；然而，一般而言，资产将被认为是无法收回的。不是的比收集的所有努力都耗尽时要晚。后续恢复(如果有)在收到时记入ACL。
Bancorp估计ACL的方法考虑了有关现金流可收集性的现有相关信息，包括关于过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。该等方法将经资产特定特征、计量日期的经济状况调整的历史亏损信息，以及对金融资产合约期内预期存在的合理和可支持的未来经济状况的预测，应用于已确认的具有类似风险特征的金融资产池，并观察到历史亏损经验。班科普方法论可能在可能的情况下，在多个季度内以直线方式恢复到历史亏损信息不是的更长时间内制定合理的、有说服力的预测。
贷款主要由联邦呼叫代码划分为具有类似风险特征、类似抵押品类型的贷款池，并被假设为对Bancorp构成一致的损失风险。Bancorp已经确定了以下具有类似风险特征的金融资产池，用于衡量预期的信贷损失：
商业地产STATE-Owner已占用-包括用于各种商业物业类型和用途的非农非住宅房地产贷款，通常由建筑物所有者占用物业的商业写字楼或工业建筑、仓库或零售建筑作为担保。偿还的主要来源是由拥有房产的一方(或附属机构)进行的持续运营和活动产生的现金流。还款条件差别很大，利率是固定的或可变的，结构上分为全额、部分或部分不是的本金摊销。
商业地产STATE-非所有者占用-包括以上述类似抵押品担保的投资性房地产贷款。这种贷款类型的主要收入来源通常是与房产相关的租金收入。这些贷款通常涉及更大程度的信用风险，因为这些借款人对不利的经济状况更加敏感。这一类别还包括公寓或多户住宅(由5或更多住宅单元)。
建设和土地开发-包括贷款，用于资助业主自住和非业主自住的住宅和商业物业建设完成后的地面建设、改善和/或携带出售，以及以未加工或改善的土地作担保的贷款。清拆贷款的偿还通常取决于建筑商为最终用户成功完成改善工程、出租物业或将物业出售给业主。第三聚会。土地抵押贷款的偿还取决于物业的成功开发和销售、土地的原样销售，或业主支持债务偿还的外部现金流。Bancorp的建筑贷款可能转换为一在上述类别中，一旦建设完成或本金摊销付款开始，假设借款人保留与银行的融资。
商品化 和工业-代表为商业和工业目的向有担保的独资企业、合伙企业、公司和其他工商企业提供的贷款(符合“房地产担保的贷款”定义的贷款除外)或无担保的、一次性付款或分期付款的贷款。这一类别包括为资本支出融资的贷款、由小企业管理局担保的贷款和非房地产相关建筑贷款，以及由应收账款、库存和其他商业资产(如设备)担保的贷款。Bancorp为不同行业的各种目的发起这些贷款。这一类别还包括对美国商业银行的贷款。根据这些个人贷款结构的不同特点，这一投资组合分为定期贷款和循环信贷额度。
住宅房地产 -包括非旋转(封闭式)第一和初级留置权，主要由Bancorp的市场区域的住宅房地产担保。这一投资组合已被区分为所有者占用和非所有者占用状态，因为后者的投资性质给Bancorp带来了额外的风险。
房屋净值信用额度-与以上类似，然而，这些是循环(开放式)信贷额度，通常代表初级留置权。
消费者-代表向个人提供的贷款，用于家庭、家庭和其他个人支出可能是安全的还是不安全的。这包括预先安排的透支计划、有担保的汽车贷款和其他消费者用途的贷款。
租约 -该公司向企业提供各种租赁选择，以获得设备。
商业信用卡-代表向企业提供循环贷款，以管理运营现金流。
Bancorp衡量其投资组合部门的预期信贷损失如下：
| 贷款组合细分市场 |
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ACL方法 |
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| 商业房地产-非业主自住 |
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贴现现金流 |
| 商业地产-业主自住 |
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贴现现金流 |
| 工商业术语 |
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静态池 |
| 商业和工业信贷额度 |
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静态池 |
| 住宅房地产-业主自住 |
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贴现现金流 |
| 住宅房地产--非业主自住 |
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贴现现金流 |
| 建设和土地开发 |
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静态池 |
| 房屋净值信用额度 |
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静态池 |
| 消费者 |
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静态池 |
| 租约 |
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静态池 |
| 信用卡-商业信用卡 |
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静态池 |
贴现现金流方法-DCF方法用于在工具层面制定现金流预测，其中付款预期根据估计的预付款速度、削减、恢复时间、违约概率和违约损失进行调整。预期提前还款速度、削减率和恢复时间的建模基于历史内部数据。
Bancorp使用历史、内部和同行数据的回归分析来确定在对违约的终身概率和给定违约的损失进行建模时要使用的合适的损失驱动因素。这一分析还确定了预期的违约概率和违约情况下的损失将如何对损失驱动因素的预测水平做出反应。对于使用DCF方法的所有贷款池，管理层使用预测的经季节性调整的全国平民失业率作为其主要损失驱动因素，因为这被确定为与历史损失最佳相关。
关于DCF模型和CECL在2020年1月1日，管理层决定四季度代表了一个合理和可支持的预测期，并恢复到历史损失率八以直线为基础的25美分。
对信用预期(违约和损失)和时机预期(提前还款、削减和恢复时间)的调整组合在工具层面产生了预期的现金流。计算工具有效收益率，扣除预付款假设的影响，然后工具预期现金流按该有效收益率贴现，产生工具水平的预期现金流净现值。为工具的净现值和摊销成本基础之间的差额建立ACL。
静态池方法-静态池方法用于通常期限较短的贷款组合细分市场。对于这些贷款部门中的每一个，Bancorp根据历史损失应用预期损失率，并根据定性因素进行适当调整。定性损失因素基于管理层对公司、市场、行业或业务特定数据的判断、特定投资组合基础贷款构成的变化、与信贷质量、拖欠、不良和不良评级贷款有关的趋势，以及对经济状况的合理和可支持的预测。
学院横向依赖贷款-这样做的贷款不共享风险特征是以个人为基础进行评估的。对于抵押品依赖型贷款，如Bancorp已确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权，或借款人正经历财务困难，而本公司预计将通过经营或出售抵押品来偿还金融资产，则ACL根据抵押品的公允价值与截至计量日期的资产的摊销成本基础之间的差额来计量。当预期来自抵押品经营的偿还时，预期信贷损失按金融资产的摊余成本基础超过抵押品经营的预期现金流现金流现值的金额计算。当预期偿还来自出售抵押品时，预期信贷损失按金融资产的摊余成本基础超过相关抵押品的公允价值减去估计出售成本的金额计算。ACL可能BE零如果抵押品在计量日的公允价值超过贷款的摊余成本基础。Bancorp对ACL的估计反映了贷款剩余合同期限内预期的损失，合同期限确实如此不考虑延期、续订或修改。
在以下情况下，已修改或续订的贷款被视为TDR二符合以下条件：1借款人正在经历财务困难，并且2)让步是为了借款人的利益，这将不否则将被视为具有类似信用风险特征的借款人或交易。分别评估TDR以确定所需的ACL。TDR在一段合理的时间内按照修改后的合同条款履行职责可能根据贷款的潜在风险特征将其纳入Bancorp的现有池，以衡量ACL。
表外信贷风险敞口-金融工具包括表外信贷工具，如贷款承诺，以及为满足客户融资需求而发行的商业信用证。Bancorp在表外贷款承诺的金融工具另一方不履行的情况下面临的信贷损失风险，由这些工具的合同金额表示。这类金融工具在获得资金时会被记录下来。
Bancorp通过计入Bancorp综合收益表中包括的其他非利息支出中的表外信贷敞口的信贷损失费用，记录了关于表外信贷敞口的ACL，除非提供信贷的承诺是无条件可取消的。在当前的CECL模型下，资产负债表外信贷敞口的ACL是按照当前CECL模型下每个资产负债表日期的贷款分段估计的，方法与投资组合贷款相同，考虑到融资将发生并包括在Bancorp合并资产负债表上的其他负债中的可能性。
最近采用的会计准则 – Bancorp采用ASC326,财务工具--信贷损失vt.上，在.上2020年1月1日采用改良的回顾性研究方法。以下期间的结果2020年1月1日在ASC项下显示326,而上期金额继续按照以前适用的公认会计准则报告。Bancorp记录的留存收益净减少#美元。8.8一百万美元。过渡调整包括将贷款的ACL增加#美元。8.2100万美元，表外信贷敞口的ACL增加了$3.5百万美元，扣除相应增加的差额总额#美元2.9百万
Bancorp采用ASC326对使用PCD购买的贷款使用前瞻性过渡方法，这些贷款以前被归类为PCI并在ASC项下入账310-30.按照标准，管理层做到了不重新评估PCI贷款在采用之日是否符合PCD贷款的标准。在……上面2020年1月1日，不能再生的产量标志$1.6与以前分类的PCI贷款相关的100万美元贷款在贷款的摊余成本基础和相应的ACL之间重新分类。
下表总结了采用ASC的影响326:
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2020年1月1日 |
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| (千) |
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如下文所述 ASC 326 |
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ASC 326之前版本 收养 |
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ASC 326的影响 收养 |
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| 贷款信贷损失拨备： |
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| 商业房地产-非业主自住 |
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$ |
8,333 |
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|
$ |
5,235 |
|
|
$ |
3,098 |
|
| 商业地产-业主自住 |
|
|
6,219 |
|
|
|
3,327 |
|
|
|
2,892 |
|
| 总商业地产 |
|
|
14,552 |
|
|
|
8,562 |
|
|
|
5,990 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商业术语 |
|
|
7,147 |
|
|
|
6,782 |
|
|
|
365 |
|
| 商业和工业信贷额度 |
|
|
4,129 |
|
|
|
5,657 |
|
|
|
(1,528 |
) |
| 工商业合计 |
|
|
11,276 |
|
|
|
12,439 |
|
|
|
(1,163 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 住宅房地产-业主自住 |
|
|
2,713 |
|
|
|
1,527 |
|
|
|
1,186 |
|
| 住宅房地产--非业主自住 |
|
|
1,376 |
|
|
|
947 |
|
|
|
429 |
|
| 住宅房地产总量 |
|
|
4,089 |
|
|
|
2,474 |
|
|
|
1,615 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 建设和土地开发 |
|
|
5,161 |
|
|
|
2,105 |
|
|
|
3,056 |
|
| 房屋净值信用额度 |
|
|
842 |
|
|
|
728 |
|
|
|
114 |
|
| 消费者 |
|
|
398 |
|
|
|
100 |
|
|
|
298 |
|
| 租约 |
|
|
233 |
|
|
|
237 |
|
|
|
(4 |
) |
| 信用卡-商业信用卡 |
|
|
96 |
|
|
|
146 |
|
|
|
(50 |
) |
| 贷款信贷损失准备总额(1) |
|
$ |
36,647 |
|
|
$ |
26,791 |
|
|
$ |
9,856 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 表外敞口信贷损失拨备总额 |
|
$ |
3,850 |
|
|
$ |
350 |
|
|
$ |
3,500 |
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| (1) |
-ASC的影响326收养浅谈贷款的ACL反映出$8.2与从招致损失ACL模型向CECL ACL模型过渡相关的百万美元，以及$1.6百万美元与从PCI到PCD标准中定义的方法。 |
在……里面2018年8月，FASB发布了ASU不是的。 2018-13,公允价值计量(主题820): 披露框架-更改公允价值计量的披露要求。本次更新中的修订通过删除、修改或增加某些披露来修改公允价值计量的披露要求。此更新在以下财年开始的中期和年度期间有效2019年12月15日允许提前采用已删除的披露内容，并将采用推迟到本财年2020允许进行新的披露。删除和修改后的披露将在追溯的基础上采用，而新的披露将在预期的基础上采用。领养确实做到了不对公司合并财务报表有实质性影响。
在……里面2017年1月，FASB发布了ASU2017-04, “无形资产-商誉和其他(主题350)-简化商誉减值测试.“本会计准则简化了商誉减值的会计处理，要求减值费用以第一上一步中的步骤二-阶梯损伤试验。根据新的指导方针，如果报告单位的账面金额超过其公允价值，实体将根据该差额记录减值费用。减值费用将限于分配给该报告单位的商誉金额。该标准取消了使用STEP计算商誉减值费用的事先要求2,该条款要求实体通过将商誉的隐含公允价值与其账面金额进行比较来计算任何减值费用。ASU2017-04对Bancorp来说是有效的2020年1月1日并做到了不对公司财务报表有实质性影响。
在……里面2018年8月，FASB发布了ASU2018-15, “无形资产-商誉和其他-内部使用软件(副主题350-40)-客户对云计算安排中发生的实施成本进行核算这是一份服务合同。“ASU2018-15将作为服务合同的托管安排中产生的实施成本资本化的要求与资本化开发或获取内部使用软件(以及包括内部使用软件许可证的托管安排)的实施成本的要求保持一致。作为服务合同的托管安排的服务元素的核算为不受此等修订影响。ASU2018-15对Bancorp来说是有效的2020年1月1日并做到了不对公司财务报表有实质性影响。
在……里面2020年3月，为与受COVID影响的客户合作的金融机构发布了关于贷款修改和报告的机构间指导意见-19.机构间声明立即生效，并影响了贷款修改的会计。在ASC下310-40, “应收账款-问题债务重组债权人提供的GS，“如果债权人出于与债务人的财务困难有关的经济或法律原因，向债务人作出让步，即债务重组将构成TDR，则债务重组构成TDR。不不然的话，请考虑一下。这些机构与财务会计准则委员会的工作人员确认，针对COVID的短期修改是在真诚的基础上进行的-19对于在减免之前是现役的借款人，是不被认为是TDR。这包括短期(例如，六月)修改，例如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟。被视为当前借款人的借款人是那些低于30在实施修改计划时，他们的合同付款逾期天数。这一跨部门指导可能会对Bancorp的财务报表产生实质性影响；然而，这种影响目前还不能量化。
会计准则更新 – 一般情况下，如果已签发但不然而，有效的ASU对Bancorp的预期非实质性影响已在之前提交给SEC的文件中披露，它将不将被重新披露。
在……里面2019年4月，FASB发布了ASU不是的。 2019-04,” 金融工具的编码改进--信贷损失(ASC326)、衍生工具和套期保值(ASC815)和金融工具(ASC825).“亚利桑那州立大学的修正案消除了不一致之处，并提供了澄清，从而改进了编纂工作。本ASU中关于信用损失的修订指导将在以下会计年度和过渡期内对公司有效2022年12月15日。Bancorp目前正在评估ASU对公司合并财务报表的影响。
在……里面2020年3月，FASB发布了ASU不是的。 2020-04,参考汇率改革(主题848): “促进参考汇率改革对财务报告的影响。” 本次更新中的修正案在有限的时间内提供了可选的指导，以减轻核算(或认识到)参考汇率改革对财务报告的影响的潜在负担。它为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准的话。此更新中的修订自起对所有实体生效2020年3月12日穿过2022年12月31日Bancorp目前正在评估这一ASU对公司合并财务报表的影响。
在……上面2019年5月1日Bancorp完成了对KSB的收购，价格为#美元。28一百万现金。此次收购将Bancorp的市场范围扩大到附近的肯塔基州纳尔逊县，同时扩大了其在肯塔基州路易斯维尔的客户基础。
有效2020年3月31日，管理层提前敲定收购资产和承担负债的公允价值12在GAAP允许的情况下，收购日期后的几个月。
下表提供了被收购方记录的收购资产和承担的资产和负债、先前报告的将收购的资产和假设的负债调整为公允价值所需的初步公允价值调整、对之前报告的初步公允价值的最终重新预测调整以及Bancorp记录的这些资产和负债的最终公允价值的摘要。
| |
|
2019年5月1日 |
|
| |
|
记录在案 |
|
|
公允价值 |
|
|
重铸 |
|
|
记录在案 |
|
| (千) |
|
由KSB提供 |
|
|
调整(1) |
|
|
调整数 |
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|
作者：Bancorp |
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| 收购的资产： |
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
| 现金和银行到期款项 |
|
$ |
3,316 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,316 |
|
| 银行到期计息 |
|
|
1,761 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,761 |
|
| 可供出售的证券 |
|
|
12,404 |
|
|
|
23 |
|
a |
|
— |
|
|
|
12,427 |
|
| 联邦住房贷款银行股票，按成本计算 |
|
|
1,517 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,517 |
|
| 联邦储备银行股票，按成本价计算 |
|
|
490 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
490 |
|
| 贷款 |
|
|
165,744 |
|
|
|
(1,597 |
) |
b |
|
(118 |
) |
b |
|
164,029 |
|
| 信贷损失拨备 |
|
|
(1,812 |
) |
|
|
1,812 |
|
b |
|
— |
|
|
|
— |
|
| 净贷款 |
|
|
163,932 |
|
|
|
215 |
|
|
|
(118 |
) |
|
|
164,029 |
|
| 房舍和设备，净值 |
|
|
4,358 |
|
|
|
(1,328 |
) |
c |
|
431 |
|
c |
|
3,461 |
|
| 银行自营人寿保险 |
|
|
3,431 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,431 |
|
| 岩心矿床无形资产 |
|
|
— |
|
|
|
1,519 |
|
d |
|
— |
|
|
|
1,519 |
|
| 拥有的其他房地产 |
|
|
325 |
|
|
|
(325 |
) |
e |
|
— |
|
|
|
— |
|
| 其他应收资产和应计利息 |
|
|
867 |
|
|
|
(36 |
) |
f |
|
— |
|
|
|
831 |
|
| 收购的总资产 |
|
$ |
192,401 |
|
|
$ |
68 |
|
|
$ |
313 |
|
|
$ |
192,782 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 承担的负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 存款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 无息 |
|
$ |
24,939 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
24,939 |
|
| 计息 |
|
|
100,839 |
|
|
|
(252 |
) |
g |
|
— |
|
|
|
100,587 |
|
| 总存款 |
|
|
125,778 |
|
|
|
(252 |
) |
|
|
— |
|
|
|
125,526 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 购买的联邦基金 |
|
|
1,566 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,566 |
|
| 联邦住房贷款银行预付款 |
|
|
43,718 |
|
|
|
(419 |
) |
h |
|
— |
|
|
|
43,299 |
|
| 附属票据 |
|
|
3,609 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,609 |
|
| 控股公司授信额度 |
|
|
2,300 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,300 |
|
| 其他应付负债和应计利息 |
|
|
313 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
313 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 承担的总负债 |
|
|
177,284 |
|
|
|
(671 |
) |
|
|
— |
|
|
|
176,613 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 取得的净资产 |
|
$ |
15,117 |
|
|
$ |
739 |
|
|
$ |
313 |
|
|
$ |
16,169 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 支付的现金代价 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(28,000 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商誉 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
11,831 |
|
| (1) |
-请参见的下一页对以下内容的解释个体公允价值调整。 |
解释上述预考ASC326 公允价值调整数:
| |
a. |
反映根据Bancorp对收购投资组合的评估进行的公允价值调整。 |
| |
b. |
反映基于Bancorp对收购贷款的评估的公允价值调整投资组合，并取消被收购方的有记录的津贴。 |
| |
c. |
反映根据Bancorp对购置的房舍和设备的评估进行的公允价值调整。 |
| |
e. |
反映根据Bancorp对收购的丧失抵押品赎回权的房地产的评估进行的公允价值调整。 |
| |
g. |
反映根据本公司对假设定期存款的评估进行的公允价值调整。 |
| |
h. |
反映基于Bancorp对假设的FHLB预付款的评估的公允价值调整。 |
商誉约为$12收购代价超过收购净资产公允价值的百万欧元已入账，这是预期的运营协同效应和其他因素的结果。这一商誉完全归功于Bancorp的商业银行部门，并可在税收方面扣除。
基于靠近现有分支机构的位置，Bancorp关闭并最终出售三在以下位置收购了全面服务的分支机构位置2019,同时保持相关联的客户关系。商誉重铸于2019基于这些销售额。
截至收购时的预计财务信息为不被认为是材料。
Bancorp的所有债务证券都被归类为AFS。证券的摊余成本、未实现损益和公允价值如下：
| (千) |
|
|
|
|
未实现 |
|
|
津贴 |
|
|
|
|
|
| 2020年3月31日 |
|
摊销 成本 |
|
|
利得 |
|
|
损失 |
|
|
对于学分 损失 |
|
|
公允价值 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 政府支持的企业义务 |
|
$ |
203,401 |
|
|
$ |
2,647 |
|
|
$ |
(125 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
205,923 |
|
| 抵押贷款支持证券-政府机构 |
|
|
219,811 |
|
|
|
6,766 |
|
|
|
(5 |
) |
|
|
— |
|
|
|
226,572 |
|
| 国家和政治分区的义务 |
|
|
13,234 |
|
|
|
84 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
13,318 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 可供出售的债务证券总额 |
|
$ |
436,446 |
|
|
$ |
9,497 |
|
|
$ |
(130 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
445,813 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 美国财政部和其他美国政府义务 |
|
$ |
49,887 |
|
|
$ |
10 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
49,897 |
|
| 政府支持的企业义务 |
|
|
208,933 |
|
|
|
1,189 |
|
|
|
(178 |
) |
|
|
— |
|
|
|
209,944 |
|
| 抵押贷款支持证券-政府机构 |
|
|
193,574 |
|
|
|
1,243 |
|
|
|
(956 |
) |
|
|
— |
|
|
|
193,861 |
|
| 国家和政治分区的义务 |
|
|
16,919 |
|
|
|
117 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
17,036 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 可供出售的债务证券总额 |
|
$ |
469,313 |
|
|
$ |
2,559 |
|
|
$ |
(1,134 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
470,738 |
|
在…2020年3月31日和2019年12月31日有不是的持有任何公司的债务证券一美国政府及其机构以外的发行人，金额超过10%股东权益。
有不是的出售或催缴证券的收益或亏损三-月期结束2020年3月31日和2019.在以下情况下收购的证券：2019年5月1日收购总额为$12百万美元，在收购后立即售出，不是的损益表中已实现的损益。
AFS债务证券的应计利息总额为#美元。1.5百万美元和$1.6百万美元三月31, 2020和2019年12月31日并计入综合资产负债表中的其他资产。
按合同到期日分列的AFS债务证券摘要如下：
| (千) |
|
摊销成本 |
|
|
公允价值 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 在1年内到期 |
|
$ |
76,966 |
|
|
$ |
77,108 |
|
| 在1年后但在5年内到期 |
|
|
31,054 |
|
|
|
31,618 |
|
| 在5年后但在10年内到期 |
|
|
5,482 |
|
|
|
5,583 |
|
| 10年后到期 |
|
|
103,133 |
|
|
|
104,932 |
|
| 抵押贷款支持证券-政府机构 |
|
|
219,811 |
|
|
|
226,572 |
|
| 可供出售的证券总额 |
|
$ |
436,446 |
|
|
$ |
445,813 |
|
实际到期日可能与合同到期日不同，因为一些发行人有权催缴或预付债务，无论是否有提前还款处罚。投资组合包括由FHLMC、FNMA和GNMA等机构担保的MBS。这些证券与传统债务证券的不同之处主要在于它们可能本金支付日期不确定，并根据标的抵押品的估计提前还款利率定价。
账面价值为$的证券384百万美元和$403百万美元的认捐额为2020年3月31日和2019年12月31日确保商业储户在现金管理账户、公共基金和WM&T账户的未投保现金余额中的账户安全。
具有ACL的未实现损失头寸的AFS债务证券不按投资类别和个别证券处于持续亏损状态的时间长度进行记录和汇总如下：
| |
|
少于12个月 |
|
|
12个月或以上 |
|
|
总计 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (千) |
|
公平 |
|
|
未实现 |
|
|
公平 |
|
|
未实现 |
|
|
公平 |
|
|
未实现 |
|
| 2020年3月31日 |
|
价值 |
|
|
损失 |
|
|
价值 |
|
|
损失 |
|
|
价值 |
|
|
损失 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 政府支持的企业义务 |
|
$ |
26,339 |
|
|
$ |
(92 |
) |
|
$ |
1,480 |
|
|
$ |
(33 |
) |
|
$ |
27,819 |
|
|
$ |
(125 |
) |
| 抵押贷款支持证券--政府机构 |
|
|
1,033 |
|
|
|
(5 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,033 |
|
|
|
(5 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 临时减值证券合计 |
|
$ |
27,372 |
|
|
$ |
(97 |
) |
|
$ |
1,480 |
|
|
$ |
(33 |
) |
|
$ |
28,852 |
|
|
$ |
(130 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 政府支持的企业义务 |
|
$ |
16,503 |
|
|
$ |
(107 |
) |
|
$ |
11,492 |
|
|
$ |
(71 |
) |
|
$ |
27,995 |
|
|
$ |
(178 |
) |
| 抵押贷款支持证券--政府机构 |
|
|
81,664 |
|
|
|
(496 |
) |
|
|
32,453 |
|
|
|
(460 |
) |
|
|
114,117 |
|
|
|
(956 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 临时减值证券合计 |
|
$ |
98,167 |
|
|
$ |
(603 |
) |
|
$ |
43,945 |
|
|
$ |
(531 |
) |
|
$ |
142,112 |
|
|
$ |
(1,134 |
) |
确定证券何时处于未实现亏损头寸的适用日期为2020年3月31日和2019年12月31日。因此，在过去的其他日子里，证券的市值有可能低于其摊销成本。12几个月，但现在是不在“少于12月“类别以上。
投资证券至少每季度评估一次OTTI，当经济或市场条件需要这样的评估时，更频繁地评估投资证券，以确定价值低于摊销成本的下降是否是暂时的。术语“非临时性的”是不意在表明下降是永久性的，但表明近期价值回升的前景是不或普遍缺乏证据支持等于或大于投资账面价值的可变现价值。一旦确定价值下降不是暂时的，证券的价值就会减少，并为预期的信贷损失确认相应的收益费用。
Bancorp投资证券组合的未实现亏损不由于证券具有高信用质量，公允价值下降是由于购买日以来现行利率环境的变化，因此被确认为费用。随着证券到达到期日和/或利率环境恢复到与购买这些证券时类似的情况，预计公允价值将会回升。这些投资包括7和54截至的独立投资头寸2020年3月31日和2019年12月31日。因为管理层会这么做不打算出售证券，而且它是不很可能Bancorp将被要求在收回摊销成本之前出售投资，这可能成熟了，Bancorp做到了不将这些证券视为非暂时减值的2020年3月31日。
FHLB股票代表Bancorp持有的一项投资，即不容易销售，并按经确认的减值调整的成本进行运输。减值在年度基础上进行评估，第四季度，如果市场条件允许，可以更频繁地进行。需要持有FHLB股票才能获得FHLB预付款。
根据ASC报告的按类别划分的贷款构成326以下是：
| (千) |
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商业房地产-非业主自住 |
|
$ |
799,284 |
|
|
$ |
746,283 |
|
| 商业地产-业主自住 |
|
|
476,534 |
|
|
|
474,329 |
|
| 总商业地产 |
|
|
1,275,818 |
|
|
|
1,220,612 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商业术语 |
|
|
535,325 |
|
|
|
457,298 |
|
| 商业和工业信贷额度 |
|
|
348,543 |
|
|
|
381,502 |
|
| 工商业合计 |
|
|
883,868 |
|
|
|
838,800 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 住宅房地产-业主自住 |
|
|
219,221 |
|
|
|
217,606 |
|
| 住宅房地产--非业主自住 |
|
|
134,734 |
|
|
|
134,995 |
|
| 住宅房地产总量 |
|
|
353,955 |
|
|
|
352,601 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 建设和土地开发 |
|
|
246,040 |
|
|
|
255,816 |
|
| 房屋净值信用额度 |
|
|
107,121 |
|
|
|
103,854 |
|
| 消费者 |
|
|
44,939 |
|
|
|
47,467 |
|
| 租约 |
|
|
15,476 |
|
|
|
16,003 |
|
| 信用卡-商业信用卡 |
|
|
10,149 |
|
|
|
9,863 |
|
| 贷款总额(1) |
|
$ |
2,937,366 |
|
|
$ |
2,845,016 |
|
为便于比较，按ASC前贷款类别划分的贷款构成326采用情况如下：
| (千) |
|
2019年12月31日 |
|
| |
|
|
|
|
| 工商业 |
|
$ |
870,511 |
|
| 建设和开发，不包括未开发土地(1) |
|
|
213,822 |
|
| 未开发土地 |
|
|
46,360 |
|
| |
|
|
|
|
| 房地产抵押贷款： |
|
|
|
|
| 商业投资 |
|
|
736,618 |
|
| 业主自住商业广告 |
|
|
473,783 |
|
| 1-4户住宅 |
|
|
334,358 |
|
| 房屋净值-第一留置权 |
|
|
48,620 |
|
| 房屋净值-初级留置权 |
|
|
73,477 |
|
| 小计：房地产按揭 |
|
|
1,666,856 |
|
| |
|
|
|
|
| 消费者 |
|
|
47,467 |
|
| 贷款总额(2) |
|
$ |
2,845,016 |
|
| (1)由借款人为开发而征用的土地组成，但不是的发展还没有发生. |
| (2)贷款总额包括保费、折扣和净贷款发放费和成本。 |
不包括贷款摊销成本的贷款应计利息总额为#美元。7两边都有百万美元三月31, 2020和十二月31, 2019并计入综合资产负债表中的其他资产。
账面金额为$的贷款1.710亿美元和1.610亿美元三月31, 2020和2019年12月31日分别承诺确保FHLB的借款能力。
借给董事及其相关权益的贷款，包括借给董事是主要业主及行政人员的公司的贷款，总额为#元。41百万美元和$43百万美元，截至2020年3月31日和2019年12月31日。
下表汇总了在Bancorp‘s获得的贷款2019年5月1日收购，如重新预测的：
| |
|
2019年5月1日 |
|
| |
|
合同 |
|
|
不可增生的 |
|
|
可增生的 |
|
|
采购日 |
|
| (千) |
|
应收账款 |
|
|
金额 |
|
|
金额 |
|
|
公允价值 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商业 |
|
$ |
8,249 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
(23 |
) |
|
$ |
8,226 |
|
| 建设和土地开发 |
|
|
18,738 |
|
|
|
— |
|
|
|
86 |
|
|
|
18,824 |
|
| 房地产抵押贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商业地产 |
|
|
84,219 |
|
|
|
— |
|
|
|
(456 |
) |
|
|
83,763 |
|
| 住宅房地产 |
|
|
50,556 |
|
|
|
— |
|
|
|
322 |
|
|
|
50,878 |
|
| 房屋净值信用额度 |
|
|
875 |
|
|
|
— |
|
|
|
8 |
|
|
|
883 |
|
| 小计：房地产按揭 |
|
|
135,650 |
|
|
|
— |
|
|
|
(126 |
) |
|
|
135,524 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 消费者 |
|
|
1,528 |
|
|
|
— |
|
|
|
(73 |
) |
|
|
1,455 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 贷款总额ASC 310-20 |
|
|
164,165 |
|
|
|
— |
|
|
|
(136 |
) |
|
|
164,029 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商业 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 建设和土地开发 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 房地产抵押贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商业地产 |
|
|
1,351 |
|
|
|
(1,351 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 住宅房地产 |
|
|
228 |
|
|
|
(228 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 房屋净值信用额度 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 小计：房地产按揭 |
|
|
1,579 |
|
|
|
(1,579 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 消费者 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 贷款总额ASC 310-30购买的信用减值贷款 |
|
|
1,579 |
|
|
|
(1,579 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 贷款总额 |
|
$ |
165,744 |
|
|
$ |
(1,579 |
) |
|
$ |
(136 |
) |
|
$ |
164,029 |
|
世行收购了与其相关的PCI贷款2019和2013收购。于收购日，该等贷款已记入ASC项下。310-30.在……上面2020年1月1日，Bancorp采用ASC326对使用PCD购买的贷款使用前瞻性过渡方法，这些贷款以前被归类为PCI并在ASC项下入账310-30.按照标准，管理层做到了不重新评估PCI贷款在采用之日是否符合PCD贷款的标准。在……上面2020年1月1日，不可增值的产量标记为$1.6与以前分类的PCI贷款相关的100万美元贷款在贷款的摊余成本基础和相应的ACL之间重新分类。
Bancorp对ACL的估计反映了资产剩余合同期限内的预期损失。合同条款是这样做的不考虑延期、续订或修改。ACL中与贷款相关的活动如下(2020是根据ASC提出的326和2019根据ASC310):
| (千) |
|
起头 |
|
|
对.的影响 采用ASC |
|
|
初始ACL打开 购买的贷款 有信用的 |
|
|
就以下事项作出规定 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收尾 |
|
| 截至2020年3月31日的三个月 |
|
天平 |
|
|
ASC 326 |
|
|
恶化 |
|
|
信用损失 |
|
|
冲销 |
|
|
恢复 |
|
|
天平 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商业房地产-非业主自住 |
|
$ |
5,235 |
|
|
$ |
2,946 |
|
|
$ |
152 |
|
|
$ |
5,100 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
13,435 |
|
| 商业地产-业主自住 |
|
|
3,327 |
|
|
|
1,542 |
|
|
|
1,350 |
|
|
|
290 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
6,509 |
|
| 总商业地产 |
|
|
8,562 |
|
|
|
4,488 |
|
|
|
1,502 |
|
|
|
5,390 |
|
|
|
- |
|
|
|
2 |
|
|
|
19,944 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商业术语 |
|
|
6,782 |
|
|
|
365 |
|
|
|
- |
|
|
|
837 |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
9 |
|
|
|
7,990 |
|
| 商业和工业信贷额度 |
|
|
5,657 |
|
|
|
(1,528 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(263 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,866 |
|
| 工商业合计 |
|
|
12,439 |
|
|
|
(1,163 |
) |
|
|
- |
|
|
|
574 |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
9 |
|
|
|
11,856 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 住宅房地产-业主自住 |
|
|
1,527 |
|
|
|
1,087 |
|
|
|
99 |
|
|
|
(11 |
) |
|
|
(10 |
) |
|
|
10 |
|
|
|
2,702 |
|
| 住宅房地产--非业主自住 |
|
|
947 |
|
|
|
429 |
|
|
|
- |
|
|
|
43 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,419 |
|
| 住宅房地产总量 |
|
|
2,474 |
|
|
|
1,516 |
|
|
|
99 |
|
|
|
32 |
|
|
|
(10 |
) |
|
|
10 |
|
|
|
4,121 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 建设和土地开发 |
|
|
2,105 |
|
|
|
3,056 |
|
|
|
- |
|
|
|
24 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
5,185 |
|
| 房屋净值信用额度 |
|
|
728 |
|
|
|
114 |
|
|
|
- |
|
|
|
(219 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
623 |
|
| 消费者 |
|
|
100 |
|
|
|
264 |
|
|
|
34 |
|
|
|
(138 |
) |
|
|
(177 |
) |
|
|
115 |
|
|
|
198 |
|
| 租约 |
|
|
237 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(74 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
159 |
|
| 信用卡-商业信用卡 |
|
|
146 |
|
|
|
(50 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(39 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
57 |
|
| 净贷款(冲销)回收总额 |
|
$ |
26,791 |
|
|
$ |
8,221 |
|
|
$ |
1,635 |
|
|
$ |
5,550 |
|
|
$ |
(190 |
) |
|
$ |
136 |
|
|
$ |
42,143 |
|
| (千) |
|
起头 |
|
|
就以下事项作出规定 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收尾 |
|
| 截至2019年3月31日的三个月 |
|
天平 |
|
|
信用损失 |
|
|
冲销 |
|
|
恢复 |
|
|
天平 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 房地产抵押贷款 |
|
$ |
10,681 |
|
|
$ |
1,300 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
20 |
|
|
$ |
12,001 |
|
| 工商业 |
|
|
11,965 |
|
|
|
(302 |
) |
|
|
(3 |
) |
|
|
102 |
|
|
|
11,762 |
|
| 建设和发展 |
|
|
1,760 |
|
|
|
(79 |
) |
|
|
- |
|
|
|
203 |
|
|
|
1,884 |
|
| 未开发土地 |
|
|
752 |
|
|
|
(90 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
662 |
|
| 消费者 |
|
|
376 |
|
|
|
(229 |
) |
|
|
(96 |
) |
|
|
104 |
|
|
|
155 |
|
| |
|
$ |
25,534 |
|
|
$ |
600 |
|
|
$ |
(99 |
) |
|
$ |
429 |
|
|
$ |
26,464 |
|
ACL增加了$15.4百万，或57从%开始2019年12月31日至2020年3月31日。有效2020年1月1日，Bancorp开始在ASC下对信贷损失进行会计处理326, 或 CECL。采用这一标准使ACL的期初余额增加了$8.2百万美元，与留存收益相抵。另外，打开2020年1月1日，不能再生的产量标志$1.6与以前分类的PCI贷款相关的100万美元贷款在贷款的摊余成本基础和相应的ACL之间重新分类。除了采用CECL外，第一季2020ACL受到以下详细讨论的模型预测调整的重大影响，以及贷款组合的变化和净冲销的名义影响。
当金融资产具有相似的风险特征时，Bancorp以集合(池)为基础衡量金融资产的预期信贷损失。根据具有类似风险特征的金融资产池的性质，Bancorp对其投资组合类别进行了如下衡量：
| 贷款组合细分市场 |
|
ACL方法 |
| |
|
|
| 商业房地产-非业主自住 |
|
贴现现金流 |
| 商业地产-业主自住 |
|
贴现现金流 |
| 工商业术语 |
|
静态池 |
| 商业和工业信贷额度 |
|
静态池 |
| 住宅房地产-业主自住 |
|
贴现现金流 |
| 住宅房地产--非业主自住 |
|
贴现现金流 |
| 建设和土地开发 |
|
静态池 |
| 房屋净值信用额度 |
|
静态池 |
| 消费者 |
|
静态池 |
| 租约 |
|
静态池 |
| 信用卡-商业信用卡 |
|
静态池 |
对于上述使用DCF方法的贷款池，Bancorp利用对历史内部和同行数据的回归分析，以确定在对违约的终身概率和给定违约的损失进行建模时可以利用的合适的损失驱动因素。回归分析被用来衡量违约和违约造成的损失的预期概率将如何对损失驱动因素的预测水平的变化做出反应。基于此，管理层确定，预测的经季节性调整的全国平民失业率与历史损失最相关，并将被用作其主要损失驱动因素，在其CECL模型下，在合理和可支持的预测期内，将持续应用于所有适用的贷款部门。
在……上面2020年1月1日，管理层决定四季度代表了一个合理和可支持的预测期，并恢复到历史损失率八以直线为基础的25美分。然而，基于COVID造成的经济危机的不确定规模和持续时间-19,在…2020年3月31日，Bancorp被选为仅预测一季度与四截至使用的季度数2020年1月1日并修改了其预测，以反映全国失业率的显着增加(利用该公司观察到的历史上最高的失业率)，恢复到#年的长期平均水平。第三四分之一2020,与最近的趋势相比，亏损驱动因素仍然明显恶化。失业率预测增加的影响被归因于年底颁布的大规模联邦刺激计划的定性因素的下降所减弱。第一25美分。
静态池方法用于通常期限较短的贷款组合部分。对于这些贷款部门中的每一个，Bancorp根据历史损失应用预期损失率，并根据定性因素进行适当调整。定性损失因素基于管理层对公司、市场、行业或业务特定数据的判断、特定投资组合基础贷款构成的变化、与信贷质量、拖欠、不良和不良评级贷款有关的趋势，以及对经济状况的合理和可支持的预测。
下表显示了根据ASC为抵押品依赖贷款分配的摊余成本基础和ACL326,分别对其进行评估，以确定预期的信贷损失：
| (千) |
|
|
|
|
|
帐目 应收账款/ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前交叉韧带 |
|
| 2020年3月31日 |
|
房地产 |
|
|
装备 |
|
|
其他 |
|
|
总计 |
|
|
分配 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商业房地产-非业主自住 |
|
$ |
718 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
718 |
|
|
$ |
201 |
|
| 商业地产-业主自住 |
|
|
3,034 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,034 |
|
|
|
1,351 |
|
| 总商业地产 |
|
|
3,752 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,752 |
|
|
|
1,552 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商业术语 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
20 |
|
|
|
20 |
|
|
|
20 |
|
| 商业和工业信贷额度 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
| 工商业合计 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
20 |
|
|
|
20 |
|
|
|
20 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 住宅房地产-业主自住 |
|
|
420 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
420 |
|
|
|
98 |
|
| 住宅房地产--非业主自住 |
|
|
63 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
63 |
|
|
|
- |
|
| 住宅房地产总量 |
|
|
483 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
483 |
|
|
|
98 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 建设和土地开发 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
| 房屋净值信用额度 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
| 消费者 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
32 |
|
|
|
32 |
|
|
|
32 |
|
| 租约 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
| 信用卡-商业信用卡 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
| 抵押品依赖贷款总额 |
|
$ |
4,235 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
52 |
|
|
$ |
4,287 |
|
|
$ |
1,702 |
|
有过不是的为Bancorp的抵押品依赖贷款提供担保的抵押品类型发生了重大变化。
下表显示了个别和集体评估的贷款减值情况，以及截至以下日期的各自ACL分配情况2019年12月31日按照ASC确定310在采用ASC之前326:
| |
|
贷款 |
|
|
前交叉韧带 |
|
| (千) |
|
个别贷款 评估对象为 |
|
|
集体贷款 评估对象为 |
|
|
获得的贷款 已经变质的 |
|
|
|
|
|
|
个别贷款 评估对象为 |
|
|
集体贷款 评估对象为 |
|
|
获得的贷款 已经变质的 |
|
|
|
|
|
| 2019年12月31日 |
|
减损 |
|
|
减损 |
|
|
信用质量 |
|
|
贷款总额 |
|
|
减损 |
|
|
减损 |
|
|
信用质量 |
|
|
ACL总数 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商业 |
|
$ |
8,223 |
|
|
$ |
862,288 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
870,511 |
|
|
$ |
1,150 |
|
|
$ |
11,672 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
12,822 |
|
| 建设和开发，不包括未开发的土地 |
|
|
— |
|
|
|
213,822 |
|
|
|
— |
|
|
|
213,822 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,319 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,319 |
|
| 未开发土地 |
|
|
— |
|
|
|
46,360 |
|
|
|
— |
|
|
|
46,360 |
|
|
|
— |
|
|
|
786 |
|
|
|
— |
|
|
|
786 |
|
| 房地产抵押贷款 |
|
|
3,307 |
|
|
|
1,663,549 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,666,856 |
|
|
|
13 |
|
|
|
11,751 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,764 |
|
| 消费者 |
|
|
— |
|
|
|
47,467 |
|
|
|
— |
|
|
|
47,467 |
|
|
|
— |
|
|
|
100 |
|
|
|
— |
|
|
|
100 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总计 |
|
$ |
11,530 |
|
|
$ |
2,833,486 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,845,016 |
|
|
$ |
1,163 |
|
|
$ |
25,628 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
26,791 |
|
下表显示了截至目前与不良贷款有关的信息2019年12月31日而三截至的月份2019年3月31日按照ASC确定310:
| |
|
自.起 |
|
|
截至三个月 |
|
| |
|
2019年12月31日 |
|
|
2019年3月31日 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
未付 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
| |
|
录下来 |
|
|
校长 |
|
|
相关 |
|
|
录下来 |
|
|
收入 |
|
| (千) |
|
投资 |
|
|
平衡 |
|
|
前交叉韧带 |
|
|
投资 |
|
|
公认的 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 没有相关ACL的不良贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商业 |
|
$ |
174 |
|
|
$ |
174 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
192 |
|
|
$ |
— |
|
| 建设和开发，不包括未开发的土地 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
159 |
|
|
|
— |
|
| 未开发土地 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
237 |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 房地产抵押贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商业投资 |
|
|
741 |
|
|
|
741 |
|
|
|
— |
|
|
|
227 |
|
|
|
— |
|
| 业主自住商业广告 |
|
|
2,278 |
|
|
|
2,736 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,026 |
|
|
|
— |
|
| 1-4户住宅 |
|
|
124 |
|
|
|
124 |
|
|
|
— |
|
|
|
801 |
|
|
|
— |
|
| 房屋净值-初级留置权 |
|
|
151 |
|
|
|
151 |
|
|
|
— |
|
|
|
299 |
|
|
|
— |
|
| 小计：房地产按揭 |
|
|
3,294 |
|
|
|
3,752 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,353 |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 小计 |
|
$ |
3,468 |
|
|
$ |
3,926 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
2,941 |
|
|
$ |
- |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 使用ACL的不良贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商业 |
|
$ |
8,049 |
|
|
$ |
8,049 |
|
|
$ |
1,150 |
|
|
$ |
27 |
|
|
$ |
1 |
|
| 房地产抵押贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1-4户住宅 |
|
|
13 |
|
|
|
13 |
|
|
|
13 |
|
|
|
14 |
|
|
|
— |
|
| 小计：房地产按揭 |
|
|
13 |
|
|
|
13 |
|
|
|
13 |
|
|
|
14 |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 小计 |
|
$ |
8,062 |
|
|
$ |
8,062 |
|
|
$ |
1,163 |
|
|
$ |
41 |
|
|
$ |
1 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 不良贷款总额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商业 |
|
$ |
8,223 |
|
|
$ |
8,223 |
|
|
$ |
1,150 |
|
|
$ |
219 |
|
|
$ |
1 |
|
| 建设和开发，不包括未开发的土地 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
159 |
|
|
|
— |
|
| 未开发土地 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
237 |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 房地产抵押贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商业投资 |
|
|
741 |
|
|
|
741 |
|
|
|
— |
|
|
|
227 |
|
|
|
— |
|
| 业主自住商业广告 |
|
|
2,278 |
|
|
|
2,736 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,026 |
|
|
|
— |
|
| 1-4户住宅 |
|
|
137 |
|
|
|
137 |
|
|
|
13 |
|
|
|
815 |
|
|
|
— |
|
| 房屋净值-第一留置权 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 房屋净值-初级留置权 |
|
|
151 |
|
|
|
151 |
|
|
|
— |
|
|
|
299 |
|
|
|
— |
|
| 小计：房地产按揭 |
|
|
3,307 |
|
|
|
3,765 |
|
|
|
13 |
|
|
|
2,367 |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总计 |
|
$ |
11,530 |
|
|
$ |
11,988 |
|
|
$ |
1,163 |
|
|
$ |
2,982 |
|
|
$ |
1 |
|
记录的投资额和未付本金馀额减去相关津贴之间的差额是由于某些贷款的使用期限内发生了部分冲销。
下表列出了按投资组合类别划分的合同逾期贷款账龄(2020是根据ASC提出的326和2019根据ASC310):
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
90人或以上 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
逾期天数 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (千) |
|
|
|
|
|
30-59天 |
|
|
60-89天 |
|
|
(包括所有 |
|
|
总计 |
|
|
总计 |
|
| 2020年3月31日 |
|
电流 |
|
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
|
非应计项目) |
|
|
逾期 |
|
|
贷款 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商业房地产-非业主自住 |
|
$ |
797,923 |
|
|
$ |
50 |
|
|
$ |
245 |
|
|
$ |
1,066 |
|
|
$ |
1,361 |
|
|
$ |
799,284 |
|
| 商业地产-业主自住 |
|
|
472,700 |
|
|
|
627 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,207 |
|
|
|
3,834 |
|
|
|
476,534 |
|
| 总商业地产 |
|
|
1,270,623 |
|
|
|
677 |
|
|
|
245 |
|
|
|
4,273 |
|
|
|
5,195 |
|
|
|
1,275,818 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商业术语 |
|
|
532,418 |
|
|
|
2,704 |
|
|
|
— |
|
|
|
203 |
|
|
|
2,907 |
|
|
|
535,325 |
|
| 商业和工业信贷额度 |
|
|
346,598 |
|
|
|
1,131 |
|
|
|
24 |
|
|
|
790 |
|
|
|
1,945 |
|
|
|
348,543 |
|
| 工商业合计 |
|
|
879,016 |
|
|
|
3,835 |
|
|
|
24 |
|
|
|
993 |
|
|
|
4,852 |
|
|
|
883,868 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 住宅房地产-业主自住 |
|
|
217,300 |
|
|
|
1,352 |
|
|
|
54 |
|
|
|
515 |
|
|
|
1,921 |
|
|
|
219,221 |
|
| 住宅房地产--非业主自住 |
|
|
134,225 |
|
|
|
342 |
|
|
|
— |
|
|
|
167 |
|
|
|
509 |
|
|
|
134,734 |
|
| 住宅房地产总量 |
|
|
351,525 |
|
|
|
1,694 |
|
|
|
54 |
|
|
|
682 |
|
|
|
2,430 |
|
|
|
353,955 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 建设和土地开发 |
|
|
245,837 |
|
|
|
154 |
|
|
|
— |
|
|
|
49 |
|
|
|
203 |
|
|
|
246,040 |
|
| 房屋净值信用额度 |
|
|
106,950 |
|
|
|
171 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
171 |
|
|
|
107,121 |
|
| 消费者 |
|
|
44,829 |
|
|
|
86 |
|
|
|
24 |
|
|
|
— |
|
|
|
110 |
|
|
|
44,939 |
|
| 租约 |
|
|
15,476 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
15,476 |
|
| 信用卡-商业信用卡 |
|
|
10,149 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10,149 |
|
| 总计 |
|
$ |
2,924,405 |
|
|
$ |
6,617 |
|
|
$ |
347 |
|
|
$ |
5,997 |
|
|
$ |
12,961 |
|
|
$ |
2,937,366 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
90人或以上 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
逾期天数 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (千) |
|
|
|
|
|
30-59天 |
|
|
60-89天 |
|
|
(包括所有 |
|
|
总计 |
|
|
总计 |
|
| 2019年12月31日 |
|
电流 |
|
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
|
非应计项目) |
|
|
逾期 |
|
|
贷款 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商业 |
|
$ |
861,860 |
|
|
$ |
253 |
|
|
$ |
194 |
|
|
$ |
8,204 |
|
|
$ |
8,651 |
|
|
$ |
870,511 |
|
| 建设和开发，不包括未开发的土地 |
|
|
213,766 |
|
|
|
6 |
|
|
|
50 |
|
|
|
— |
|
|
|
56 |
|
|
|
213,822 |
|
| 未开发土地 |
|
|
46,360 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
46,360 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 房地产抵押贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商业投资 |
|
|
735,387 |
|
|
|
94 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,137 |
|
|
|
1,231 |
|
|
|
736,618 |
|
| 业主自住商业广告 |
|
|
470,951 |
|
|
|
467 |
|
|
|
86 |
|
|
|
2,279 |
|
|
|
2,832 |
|
|
|
473,783 |
|
| 1-4户住宅 |
|
|
332,718 |
|
|
|
1,368 |
|
|
|
33 |
|
|
|
239 |
|
|
|
1,640 |
|
|
|
334,358 |
|
| 房屋净值-第一留置权 |
|
|
48,441 |
|
|
|
179 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
179 |
|
|
|
48,620 |
|
| 房屋净值-初级留置权 |
|
|
72,995 |
|
|
|
196 |
|
|
|
100 |
|
|
|
186 |
|
|
|
482 |
|
|
|
73,477 |
|
| 小计：房地产按揭 |
|
|
1,660,492 |
|
|
|
2,304 |
|
|
|
219 |
|
|
|
3,841 |
|
|
|
6,364 |
|
|
|
1,666,856 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 消费者 |
|
|
47,379 |
|
|
|
84 |
|
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
|
|
88 |
|
|
|
47,467 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总计 |
|
$ |
2,829,857 |
|
|
$ |
2,647 |
|
|
$ |
467 |
|
|
$ |
12,045 |
|
|
$ |
15,159 |
|
|
$ |
2,845,016 |
|
下表列出了不良贷款的摊余成本基础和非权责发生状态的贷款的摊余成本基础。不是的相关ACL丢失2020年3月31日：
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
逾期90天- |
|
| (单位：千) |
|
非应计项目 |
|
|
总计 |
|
|
或者-更多，更安静 |
|
| 2020年3月31日 |
|
没有ACL的情况下 |
|
|
非应计项目 |
|
|
应计利息 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商业房地产-非业主自住 |
|
$ |
130 |
|
|
$ |
718 |
|
|
$ |
348 |
|
| 商业地产-业主自住 |
|
|
1,683 |
|
|
|
3,034 |
|
|
|
174 |
|
| 总商业地产 |
|
|
1,813 |
|
|
|
3,752 |
|
|
|
522 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商业术语 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
203 |
|
| 商业和工业信贷额度 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
790 |
|
| 工商业合计 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
993 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 住宅房地产-业主自住 |
|
|
322 |
|
|
|
420 |
|
|
|
95 |
|
| 住宅房地产--非业主自住 |
|
|
63 |
|
|
|
63 |
|
|
|
103 |
|
| 住宅房地产总量 |
|
|
385 |
|
|
|
483 |
|
|
|
198 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 建设和土地开发 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
49 |
|
| 房屋净值信用额度 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 消费者 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 租约 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 信用卡-商业信用卡 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 总计 |
|
$ |
2,198 |
|
|
$ |
4,235 |
|
|
$ |
1,762 |
|
对于三截至的月份2020年3月31日和2019,以前记录为收入，后来由于应计状态改变而冲销的应计利息收入金额无关紧要。
对于三截至的月份2020年3月31日和2019, 不是的利息收入在非权责发生状态的贷款上确认。
下表按贷款组合类别列出了截至的不良贷款投资记录。2019年12月31日：
| 2019年12月31日(单位：千) |
|
非应计项目 |
|
|
逾期90天-或者- 又多又静 应计利息 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商业 |
|
$ |
8,202 |
|
|
$ |
— |
|
| 建设和开发，不包括未开发的土地 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 未开发土地 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 房地产抵押贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商业投资 |
|
|
740 |
|
|
|
396 |
|
| 业主自住商业广告 |
|
|
2,278 |
|
|
|
— |
|
| 1-4户住宅 |
|
|
123 |
|
|
|
104 |
|
| 房屋净值-第一留置权 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 房屋净值-初级留置权 |
|
|
151 |
|
|
|
35 |
|
| 小计：房地产按揭 |
|
|
3,292 |
|
|
|
535 |
|
| 消费者 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总计 |
|
$ |
11,494 |
|
|
$ |
535 |
|
贷款风险评级
与监管指导一致，Bancorp根据借款人偿债能力的相关信息，如：当前财务信息、历史支付经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势，将贷款分类为信用风险类别。合格评级贷款包括除OAEM、不合标准和可疑贷款以外的所有风险评级贷款，定义如下：
| ● |
OAEM-被归类为OAEM的贷款有潜在的弱点，需要管理层高度关注。这些潜在的弱点可能这将导致贷款的偿还前景恶化或Bancorp在未来某个日期的信用状况恶化。 |
| ● |
不合格-被归类为不合格的贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的支付能力的充分保护。如此分类的贷款有明确的弱点，危及债务的最终偿还。如果存在以下缺陷，则很有可能会出现违约不更正了。 |
| ● |
不合格不良--被归类为不合格不良的贷款具有所有不合格贷款的特征，并已被置于非权责发生状态或已被计入TDR。当收回本金和应计利息的前景被认为是可疑的，或者当#年存在本金或利息违约时，贷款被置于非应计项目状态。90几天或更长时间。 |
| ● |
被分类为可疑贷款的可疑贷款具有被分类为不合格贷款的所有固有弱点，另外一个特点是，根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收款或偿还变得非常可疑和不可能。 |
管理层考虑ASC中的指导意见310-20在确定贷款的修改、延期或续签是否构成本期起源时。本期续期信用证在续期时重新承保，并在下表中视为本期来源。自.起三月31, 2020按发放年限划分的贷款风险评级如下：
| |
|
按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
旋转 |
|
|
旋转 |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款 |
|
|
贷款 |
|
|
|
|
|
| (单位：千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
摊销 |
|
|
转换成 |
|
|
|
|
|
| 2020年3月31日 |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2017 |
|
|
2016 |
|
|
在先 |
|
|
成本基础 |
|
|
到期日 |
|
|
总计 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商业地产- 非所有者占用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 风险评级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 经过 |
|
$ |
102,344 |
|
|
$ |
188,733 |
|
|
$ |
138,493 |
|
|
$ |
121,130 |
|
|
$ |
110,666 |
|
|
$ |
101,335 |
|
|
$ |
15,055 |
|
|
$ |
8,073 |
|
|
$ |
785,829 |
|
| OAEM |
|
|
- |
|
|
|
2,368 |
|
|
|
1,153 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,954 |
|
|
|
485 |
|
|
|
500 |
|
|
|
- |
|
|
|
6,460 |
|
| 不合标准 |
|
|
4,200 |
|
|
|
2,076 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
6,276 |
|
| 不合标准的不良资产 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
571 |
|
|
|
- |
|
|
|
148 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
719 |
|
| 疑团 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
| 商业地产非业主入住量合计 |
|
$ |
106,544 |
|
|
$ |
193,177 |
|
|
$ |
139,646 |
|
|
$ |
121,701 |
|
|
$ |
112,620 |
|
|
$ |
101,968 |
|
|
$ |
15,555 |
|
|
$ |
8,073 |
|
|
$ |
799,284 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商业地产- 所有者占用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 风险评级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 经过 |
|
$ |
44,581 |
|
|
$ |
139,414 |
|
|
$ |
100,913 |
|
|
$ |
61,732 |
|
|
$ |
46,766 |
|
|
$ |
61,445 |
|
|
$ |
7,946 |
|
|
$ |
351 |
|
|
$ |
463,148 |
|
| OAEM |
|
|
- |
|
|
|
66 |
|
|
|
121 |
|
|
|
827 |
|
|
|
258 |
|
|
|
76 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,348 |
|
| 不合标准 |
|
|
- |
|
|
|
7,031 |
|
|
|
1,377 |
|
|
|
107 |
|
|
|
131 |
|
|
|
366 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
9,012 |
|
| 不合标准的不良资产 |
|
|
351 |
|
|
|
- |
|
|
|
20 |
|
|
|
501 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,154 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,026 |
|
| 疑团 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
| 商业地产业主总入住量 |
|
$ |
44,932 |
|
|
$ |
146,511 |
|
|
$ |
102,431 |
|
|
$ |
63,167 |
|
|
$ |
47,155 |
|
|
$ |
64,041 |
|
|
$ |
7,946 |
|
|
$ |
351 |
|
|
$ |
476,534 |
|
| |
|
按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
旋转 |
|
|
旋转 |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款 |
|
|
贷款 |
|
|
|
|
|
| (单位：千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
摊销 |
|
|
转换成 |
|
|
|
|
|
| 2020年3月31日 |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2017 |
|
|
2016 |
|
|
在先 |
|
|
成本基础 |
|
|
到期日 |
|
|
总计 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商业- 期限： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 风险评级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 经过 |
|
$ |
86,952 |
|
|
$ |
166,849 |
|
|
$ |
134,989 |
|
|
$ |
57,583 |
|
|
$ |
45,755 |
|
|
$ |
25,565 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
8,728 |
|
|
$ |
526,421 |
|
| OAEM |
|
|
- |
|
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474 |
|
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505 |
|
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169 |
|
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|
223 |
|
|
|
19 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,390 |
|
| 不合标准 |
|
|
280 |
|
|
|
4,271 |
|
|
|
2,641 |
|
|
|
44 |
|
|
|
199 |
|
|
|
79 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
7,514 |
|
| 不合标准的不良资产 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
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|
- |
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- |
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- |
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- |
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| 疑团 |
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- |
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- |
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- |
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- |
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- |
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- |
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|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
| 商业和工业合计-术语 |
|
$ |
87,232 |
|
|
$ |
171,594 |
|
|
$ |
138,135 |
|
|
$ |
57,796 |
|
|
$ |
46,177 |
|
|
$ |
25,663 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
8,728 |
|
|
$ |
535,325 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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| 工商业- 信用额度 |
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| 风险评级 |
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| 经过 |
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$ |
5,658 |
|
|
$ |
31,000 |
|
|
$ |
4,340 |
|
|
$ |
5,801 |
|
|
$ |
364 |
|
|
$ |
707 |
|
|
$ |
286,326 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
334,196 |
|
| OAEM |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,097 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,097 |
|
| 不合标准 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
12,250 |
|
|
|
- |
|
|
|
12,250 |
|
| 不合标准的不良资产 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
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| 疑团 |
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|
- |
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|
|
- |
|
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|
- |
|
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- |
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- |
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|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
| 商业和工业总信贷额度 |
|
$ |
5,658 |
|
|
$ |
31,000 |
|
|
$ |
4,340 |
|
|
$ |
5,801 |
|
|
$ |
364 |
|
|
$ |
707 |
|
|
$ |
300,673 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
348,543 |
|
| |
|
按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 |
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|
|
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|
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旋转 |
|
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旋转 |
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贷款 |
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贷款 |
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转换成 |
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| 住宅房地产- 所有者已占用 |
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| 风险评级 |
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| 经过 |
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$ |
19,368 |
|
|
$ |
45,817 |
|
|
$ |
31,753 |
|
|
$ |
30,724 |
|
|
$ |
36,377 |
|
|
$ |
54,621 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
218,660 |
|
| OAEM |
|
|
- |
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|
|
- |
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- |
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|
|
- |
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- |
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- |
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- |
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- |
|
|
|
- |
|
| 不合标准 |
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|
- |
|
|
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17 |
|
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- |
|
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120 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
137 |
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| 不合标准的不良资产 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
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147 |
|
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|
102 |
|
|
|
38 |
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137 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
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424 |
|
| 疑团 |
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- |
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|
|
- |
|
|
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- |
|
|
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- |
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|
- |
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- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
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|
- |
|
| 住宅房地产合计-业主占用 |
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19,368 |
|
|
$ |
45,834 |
|
|
$ |
31,900 |
|
|
$ |
30,946 |
|
|
$ |
36,415 |
|
|
$ |
54,758 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
219,221 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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| 住宅房地产- 非业主占用 |
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| 风险评级 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
| 经过 |
|
$ |
14,437 |
|
|
$ |
35,602 |
|
|
$ |
39,848 |
|
|
$ |
15,136 |
|
|
$ |
12,311 |
|
|
$ |
15,609 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
132,943 |
|
| OAEM |
|
|
- |
|
|
|
1,600 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
93 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,693 |
|
| 不合标准 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
32 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
32 |
|
| 不合标准的不良资产 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
66 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
66 |
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| 疑团 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
| 住宅房地产合计-非业主自住 |
|
$ |
14,437 |
|
|
$ |
37,202 |
|
|
$ |
39,880 |
|
|
$ |
15,136 |
|
|
$ |
12,311 |
|
|
$ |
15,768 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
134,734 |
|
| |
|
按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 |
|
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旋转 |
|
|
旋转 |
|
|
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贷款 |
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贷款 |
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| (单位：千) |
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摊销 |
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转换成 |
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| 风险评级 |
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| 经过 |
|
$ |
27,232 |
|
|
$ |
108,954 |
|
|
$ |
65,166 |
|
|
$ |
27,259 |
|
|
$ |
6,479 |
|
|
$ |
2,865 |
|
|
$ |
6,202 |
|
|
$ |
1,883 |
|
|
|
246,040 |
|
| OAEM |
|
|
- |
|
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|
- |
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|
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- |
|
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- |
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- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
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|
- |
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| 不合标准 |
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|
- |
|
|
|
- |
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|
- |
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|
|
- |
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|
- |
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|
- |
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|
|
- |
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|
|
- |
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|
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| 不合标准的不良资产 |
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|
- |
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|
|
- |
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|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
| 疑团 |
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|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
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|
|
- |
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|
|
- |
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|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
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| 建设和土地开发总量 |
|
$ |
27,232 |
|
|
$ |
108,954 |
|
|
$ |
65,166 |
|
|
$ |
27,259 |
|
|
$ |
6,479 |
|
|
$ |
2,865 |
|
|
$ |
6,202 |
|
|
$ |
1,883 |
|
|
$ |
246,040 |
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按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 |
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旋转 |
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旋转 |
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贷款 |
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贷款 |
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107,121 |
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按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 |
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旋转 |
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旋转 |
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转换成 |
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2020 |
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在先 |
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| 通行证* |
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2,327 |
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7,737 |
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4,432 |
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631 |
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571 |
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1,880 |
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27,012 |
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317 |
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| 不合标准的不良资产 |
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| 总消费者 |
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$ |
2,327 |
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$ |
7,769 |
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4,432 |
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$ |
631 |
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$ |
571 |
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$ |
1,880 |
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$ |
27,012 |
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$ |
317 |
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44,939 |
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* - 循环贷款包括 $538,000透支b阿兰斯。
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按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 |
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旋转 |
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旋转 |
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贷款 |
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贷款 |
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| (单位：千) |
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摊销 |
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转换成 |
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2020 |
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| 经过 |
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829 |
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2,770 |
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2,696 |
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1,952 |
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3,577 |
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2,675 |
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- |
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$ |
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| OAEM |
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10 |
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48 |
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911 |
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- |
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| 不合标准的不良资产 |
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| 总消费者 |
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829 |
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$ |
2,770 |
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|
$ |
2,752 |
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$ |
1,952 |
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|
$ |
4,488 |
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$ |
2,685 |
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$ |
- |
|
|
$ |
- |
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15,476 |
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按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 |
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旋转 |
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旋转 |
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贷款 |
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贷款 |
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| (单位：千) |
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摊销 |
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转换成 |
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2020 |
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2019 |
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| 信用卡-商业信用卡 |
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| 经过 |
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$ |
- |
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$ |
- |
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$ |
- |
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$ |
- |
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$ |
10,149 |
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$ |
- |
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$ |
10,149 |
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| OAEM |
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- |
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- |
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- |
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- |
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| 不合标准 |
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| 不合标准的不良资产 |
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| 疑团 |
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| 总消费者 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
- |
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|
$ |
10,149 |
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|
$ |
- |
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$ |
10,149 |
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按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 |
|
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旋转 |
|
|
旋转 |
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贷款 |
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贷款 |
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| (单位：千) |
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摊销 |
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转换成 |
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| 2020年3月31日 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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2016 |
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在先 |
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成本基础 |
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到期日 |
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总计 |
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| 风险评级 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
| 经过 |
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$ |
303,728 |
|
|
$ |
726,876 |
|
|
$ |
522,630 |
|
|
$ |
321,948 |
|
|
$ |
262,866 |
|
|
$ |
266,702 |
|
|
$ |
459,811 |
|
|
$ |
19,352 |
|
|
$ |
2,883,913 |
|
| OAEM |
|
|
- |
|
|
|
4,508 |
|
|
|
1,817 |
|
|
|
996 |
|
|
|
2,435 |
|
|
|
683 |
|
|
|
2,597 |
|
|
|
- |
|
|
|
13,036 |
|
| 不合标准 |
|
|
4,480 |
|
|
|
13,427 |
|
|
|
4,068 |
|
|
|
271 |
|
|
|
1,241 |
|
|
|
445 |
|
|
|
12,250 |
|
|
|
- |
|
|
|
36,182 |
|
| 不合标准的不良资产 |
|
|
351 |
|
|
|
- |
|
|
|
167 |
|
|
|
1,174 |
|
|
|
38 |
|
|
|
2,505 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
4,235 |
|
| 疑团 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
| 总消费者 |
|
$ |
308,559 |
|
|
$ |
744,811 |
|
|
$ |
528,682 |
|
|
$ |
324,389 |
|
|
$ |
266,580 |
|
|
$ |
270,335 |
|
|
$ |
474,658 |
|
|
$ |
19,352 |
|
|
$ |
2,937,366 |
|
Bancorp考虑贷款组合的表现及其对ACL的影响。对于某些贷款类别(如信用卡)，信用质量是根据先前提交的贷款的老化状态和支付活动进行评估的。下表显示了根据支付活动记录的商业信用卡投资情况：
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(三月三十一日) |
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| (千) |
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2020 |
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| 信用卡-商业信用卡 |
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|
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| 表演 |
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$ |
10,149 |
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| 不良资产 |
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— |
|
| 信用卡合计-商业信用卡 |
|
$ |
10,149 |
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内部分配的贷款风险评级，按贷款组合类别分类，截至2019年12月31日以下是：
| (千) |
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|
|
|
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|
|
|
|
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不合标准 |
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总计 |
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| 2019年12月31日 |
|
经过 |
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OAEM |
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不合标准 |
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不良资产 |
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疑团 |
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贷款 |
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| 工商业 |
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840,105 |
|
|
$ |
704 |
|
|
$ |
21,500 |
|
|
$ |
8,202 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
870,511 |
|
| 建设和开发，不包括未开发的土地 |
|
|
213,822 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
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213,822 |
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| 未开发土地 |
|
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46,360 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
|
— |
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46,360 |
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| 房地产抵押贷款： |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商业投资 |
|
|
722,747 |
|
|
|
6,459 |
|
|
|
6,275 |
|
|
|
1,137 |
|
|
|
— |
|
|
|
736,618 |
|
| 业主自住商业广告 |
|
|
460,981 |
|
|
|
1,375 |
|
|
|
9,050 |
|
|
|
2,377 |
|
|
|
— |
|
|
|
473,783 |
|
| 1-4户住宅 |
|
|
332,294 |
|
|
|
1,701 |
|
|
|
122 |
|
|
|
241 |
|
|
|
— |
|
|
|
334,358 |
|
| 房屋净值-第一留置权 |
|
|
48,620 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
48,620 |
|
| 房屋净值-初级留置权 |
|
|
73,273 |
|
|
|
— |
|
|
|
17 |
|
|
|
187 |
|
|
|
— |
|
|
|
73,477 |
|
| 小计：房地产按揭 |
|
|
1,637,915 |
|
|
|
9,535 |
|
|
|
15,464 |
|
|
|
3,942 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,666,856 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 消费者 |
|
|
47,429 |
|
|
|
— |
|
|
|
38 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
47,467 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总计 |
|
$ |
2,785,631 |
|
|
$ |
10,239 |
|
|
$ |
37,002 |
|
|
$ |
12,144 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,845,016 |
|
问题债务重组
包括在不良贷款总额内的未偿还TDR详情如下：
| |
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
| |
|
|
|
|
|
特指 |
|
|
附加 |
|
|
|
|
|
|
特指 |
|
|
附加 |
|
| |
|
|
|
|
|
保留 |
|
|
承诺 |
|
|
|
|
|
|
保留 |
|
|
承诺 |
|
| (千) |
|
天平 |
|
|
分配 |
|
|
放贷 |
|
|
天平 |
|
|
分配 |
|
|
放贷 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商业术语 |
|
$ |
20 |
|
|
$ |
20 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
21 |
|
|
$ |
21 |
|
|
$ |
— |
|
| 住宅房地产 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
13 |
|
|
|
13 |
|
|
|
— |
|
| 消费者 |
|
|
32 |
|
|
|
32 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| TDR总数 |
|
$ |
52 |
|
|
$ |
52 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
34 |
|
|
$ |
34 |
|
|
$ |
— |
|
在.期间三截至的月份2020年3月31日和2019,有不是的贷款修改为TDR，并且有不是的以下范围内现有TDR的付款默认值12在改装后的几个月里。默认值确定为90或逾期、注销或丧失抵押品赎回权的天数。
自.起2020年4月30日，Bancorp已经执行了974延期(主要是90天)未偿还贷款余额为$413百万美元。根据#年发布的机构间指导意见2020年3月，这些短期延期是不被认为是TDR。
在这两个地方三月31, 2020和2019年12月31日Bancorp有$239,000在正式丧失抵押品赎回权程序中的住宅房地产贷款中。
购买的信用受损贷款(在采用之前F ASC326)
银行收购了$1.6与其相关的PCI贷款为100万美元2019收购。在ASC下310-30,归因于这些贷款的不可增值金额等于收购日合同要求的本金。
管理层在确定哪些贷款被归类为PCI贷款时使用了以下标准2019收购：
下表显示了在ITS中获得的PCI贷款的可增加金额的前滚2013收购：
| 截至3月31日的三个月， (千) |
|
2019 |
|
| |
|
|
|
|
| 期初余额 |
|
$ |
(69 |
) |
| 不可增值与可增值之间的转移 |
|
|
— |
|
| 净增值为贷款利息收入，包括贷款费用 |
|
|
7 |
|
| 期末余额 |
|
$ |
(62 |
) |
商誉和无形资产包括以下内容：
| (千) |
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商誉 |
|
$ |
12,513 |
|
|
$ |
12,513 |
|
| 核心存款无形资产 |
|
|
2,203 |
|
|
|
2,285 |
|
| 按揭还款权 |
|
|
1,446 |
|
|
|
1,372 |
|
商誉相当于$11.8百万美元与2019年5月1日收购和美元682,000与1996购买印第安纳州南部的一家银行。见标题为“”的脚注采办.”了解更多细节。与2019年5月收购，有效2020年3月31日，管理层已经敲定了收购资产的公允价值，并提前承担了负债12GAAP允许的月份。
GAAP要求商誉和无形资产具有不确定的使用寿命不摊销，但至少每年进行一次减损测试。当报告单位的商誉账面价值超过其公允价值时，就存在减值。Bancorp的年度商誉减值测试从九月三十日每年一次或更频繁地根据情况而定。在…2019年9月30日Bancorp的商业银行报告部门拥有正股本，Bancorp选择进行定性评估，以确定是否更有可能-不报告单位的公允价值超过其账面价值，包括商誉。定性评估表明它是不更有可能的是-不报告单位的账面价值超过其公允价值。因此，Bancorp做到了不完成二-截止日期的阶跃损伤测试2019年9月30日。在……里面2020,与COVID导致的市场波动和不确定的经济状况一致-19在大流行期间，进行了临时损害测试，并表明不更有可能的是-不报告单位的账面价值超过其公允价值。
商誉账面价值变动情况如下：
| |
|
截至三个月 |
|
| |
|
三月三十一号， |
|
| (千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| 期初余额 |
|
$ |
12,513 |
|
|
$ |
682 |
|
| 取得的商誉 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 重铸调整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 损损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 期末余额 |
|
$ |
12,513 |
|
|
$ |
682 |
|
Bancorp记录的CDI资产为#美元1.5百万美元和$2.5百万美元，与其2019年5月1日和2013收购。见标题为“”的脚注采办”了解更多细节。
作为其他资产组成部分的CDI账面净额变化如下：
| |
|
截至三个月 |
|
| |
|
三月三十一号， |
|
| (千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| 期初余额 |
|
$ |
2,285 |
|
|
$ |
1,057 |
|
| 获取的岩心矿藏无形资产 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 摊销 |
|
|
(82 |
) |
|
|
(42 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 期末余额 |
|
$ |
2,203 |
|
|
$ |
1,015 |
|
MSR是其他资产的一个组成部分，当抵押贷款出售时保留服务时，MSR最初按公允价值确认。考虑到适当的预付款假设，MSR按估计净服务收入期间的比例摊销。每季度对MSR进行减值评估，方法是将账面价值与公允价值进行比较。公允价值基于一个估值模型，该模型计算估计净维修收入的现值。该模型结合了市场参与者在估计未来净服务收入时将使用的假设。
两个MSR的估计公允价值2020年3月31日和2019年12月31日曾经是$3百万有不是的MSR的估值津贴截至2020年3月31日和2019年12月31日因为公允价值超过了账面价值。
MSR的净账面金额变化如下：
| |
|
截至三个月 |
|
| |
|
三月三十一号， |
|
| (千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| 期初余额 |
|
$ |
1,372 |
|
|
$ |
1,022 |
|
| 已售出按揭贷款的附加额 |
|
|
130 |
|
|
|
80 |
|
| 摊销 |
|
|
(56 |
) |
|
|
(32 |
) |
| 损损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 期末余额 |
|
$ |
1,446 |
|
|
$ |
1,070 |
|
为他人偿还的贷款的未偿还本金余额总额为#美元。325百万美元和$327百万美元2020年3月31日和2019年12月31日。
(6(二)取消个人所得税
营业所得税费用(收益)的构成如下：
| |
|
截至三个月 |
|
| |
|
三月三十一号， |
|
| (千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| 当期所得税费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 联邦制 |
|
$ |
1,842 |
|
|
$ |
2,726 |
|
| 状态 |
|
|
131 |
|
|
|
141 |
|
| 当期所得税费用总额 |
|
|
1,973 |
|
|
|
2,867 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 递延所得税费用(福利)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 联邦制 |
|
|
652 |
|
|
|
565 |
|
| 状态 |
|
|
(376 |
) |
|
|
(1,613 |
) |
| 递延所得税费用(福利)合计 |
|
|
276 |
|
|
|
(1,048 |
) |
| 估价免税额的变动 |
|
|
1 |
|
|
|
20 |
|
| 所得税费用总额 |
|
$ |
2,250 |
|
|
$ |
1,839 |
|
以下是从业务角度分析法定ETR与ETR之间的差异：
| |
|
截至三个月 |
|
| |
|
三月三十一号， |
|
| |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| 美国联邦法定所得税税率 |
|
|
21.0 |
% |
|
|
21.0 |
% |
| 税收抵免 |
|
|
(5.9 |
) |
|
|
(0.7 |
) |
| 肯塔基州所得税法案 |
|
|
(2.2 |
) |
|
|
(7.3 |
) |
| 人寿保险的现金退还价值变动 |
|
|
1.2 |
|
|
|
(1.2 |
) |
| 州所得税，扣除联邦福利后的净额 |
|
|
0.9 |
|
|
|
0.7 |
|
| 股票补偿安排带来的超额税收赤字/(收益) |
|
|
0.4 |
|
|
|
(1.7 |
) |
| 免税利息收入 |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
(0.3 |
) |
| 其他，净 |
|
|
(0.6 |
) |
|
|
- |
|
| 实际税率 |
|
|
14.5 |
% |
|
|
10.5 |
% |
当前的州所得税支出代表欠印第安纳州的税款。肯塔基州和俄亥俄州的银行税目前是根据资本水平征收的，并被记录为其他非利息支出。
这个第一四分之一2020包括一 第四预计一个大型历史性的税收抵免项目将于年内晚些时候投入使用对全年有何影响？2020.此外，市场波动影响了作为递延赔偿计划基础的人寿保险的现金退保价值，以及将PSU归属于第一四分之一2020与#年同期相比2019.
在……里面2019年3月肯塔基州议会通过HB354要求金融机构从#年开始从以资本为基础的特许经营税过渡到肯塔基州的公司所得税2021.从历史上看，特许经营税是非利息支出的一个组成部分，其评估标准为1.1净资本的%，平均为$2.5每年比上一年高出百万美元二年终期间。肯塔基州的企业所得税将按5占肯塔基州应税收入的1%，并将作为当期和递延的州所得税费用的组成部分包括在内。与此变化相关联，主要是在第一四分之一2019,Bancorp建立了与肯塔基州DTA相关的现有临时分歧，估计将在法律修改生效日期后逆转。Bancorp记录了相应的州税收优惠，扣除联邦税收影响净额为#美元。1.3百万美元，约合美元0.06按摊薄后每股股份计算2019.虽然这在短期内是积极的，但Bancorp预计将产生大约#美元的不利影响。200,000每年从#年开始2021.
在……里面2019年4月，肯塔基州议会通过HB458允许提交肯塔基州合并收入申报表的实体共享某些税收属性，包括净营业亏损结转。合并后的申请开始于2021将允许Bancorp的净营业亏损结转抵消银行产生的净收入，最高可达50银行在肯塔基州的应税收入的%，并减少了Bancorp的纳税义务。Bancorp记录了一项州税收优惠，扣除联邦税收影响净额为#美元。2.7百万，主要集中在第二四分之一2019,或大约$0.12按摊薄后每股股份计算2019.*预计当Bancorp开始提交肯塔基州的合并所得税申报单时，这些损失将被利用。对将于#年到期的损失保留估值津贴。2020.
GAAP为财务报表确认和对纳税申报单中已采取或预期采取的税收头寸的计量提供指导。如果得到确认，税收优惠将减少税收支出，从而增加净收入。未确认的税收优惠金额可能由于各种原因，未来可能会增加或减少税收头寸，包括增加本年度税收头寸的金额，由于诉讼时效法规而导致未结所得税申报单到期，管理层对不确定性水平的判断发生变化，审查、诉讼和立法活动的状况，以及增加或取消不确定的税收头寸。自.起2020年3月31日和2019年12月31日未确认的税收优惠总额对Bancorp的综合财务报表无关紧要。联邦和州所得税申报单在接下来的几年里要接受审查。2016.
银行存款的构成如下：
| (千) |
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 无息活期存款 |
|
$ |
858,883 |
|
|
$ |
810,475 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 计息存款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 计息需求 |
|
|
1,007,875 |
|
|
|
979,595 |
|
| 储蓄 |
|
|
174,238 |
|
|
|
169,622 |
|
| 货币市场 |
|
|
734,896 |
|
|
|
742,029 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 25万美元或以上的定期存款 |
|
|
74,938 |
|
|
|
81,412 |
|
| 其他定期存款(1) |
|
|
348,048 |
|
|
|
350,805 |
|
| 定期存款总额 |
|
|
422,986 |
|
|
|
432,217 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 有息存款总额 |
|
|
2,339,995 |
|
|
|
2,323,463 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总存款 |
|
$ |
3,198,878 |
|
|
$ |
3,133,938 |
|
| (1) |
包括$30百万在经纪存款中，从2020年3月31日和2019年12月31日. |
存款总额为$126百万美元的收购量是在2019年5月1日与收购相关联。
SSUAR代表Bancorp的资金来源，主要由商业客户与担保公司现金管理账户结合使用。此类回购协议被认为是融资协议，并在一自交易日期起的营业日。在…2020年3月31日，所有这些融资安排都有隔夜到期日，并由Bancorp拥有和控制的政府支持的企业债务和政府机构抵押贷款支持证券提供担保。
有关SSUAR的信息如下：
| (千美元) |
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
| 期末未偿还余额 |
|
$ |
32,366 |
|
|
$ |
31,895 |
|
| 期末加权平均利率 |
|
|
0.08 |
% |
|
|
0.22 |
% |
| |
|
截至三个月 |
|
| |
|
三月三十一号， |
|
| (千美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 期内平均未偿还余额 |
|
$ |
33,413 |
|
|
$ |
37,528 |
|
| 期内平均利率 |
|
|
0.19 |
% |
|
|
0.27 |
% |
| 期内任何月底未偿还的最高限额 |
|
$ |
33,955 |
|
|
$ |
38,445 |
|
Bancorp有52单独垫款，总额为$69截至2020年3月31日与……相比57单独垫款，总额为$80百万美元，截至2019年12月31日。作为2019收购，Bancorp假设46垫款总额为$43百万美元，到期日从2019至2028.这些预付款在收购之日折现为公允价值。见标题为“”的脚注采办“了解更多细节。自.起2020年3月31日，为12垫款总额为$45百万美元，所有这些都是不可赎回的，利息每月到期，本金到期。对于剩余的预付款，根据摊销时间表，本金和利息按月支付。
以下为未偿还预付款的合同到期日和平均有效利率摘要：
| (千美元) |
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
| 成熟性 |
|
|
|
|
|
加权平均 |
|
|
|
|
|
|
加权平均 |
|
| 年 |
|
预支 |
|
|
固定费率 |
|
|
预支 |
|
|
固定费率 |
|
| 2020 |
|
$ |
44,584 |
|
|
|
1.37 |
% |
|
$ |
50,004 |
|
|
|
1.99 |
% |
| 2021 |
|
|
2,369 |
|
|
|
2.52 |
|
|
|
2,400 |
|
|
|
2.52 |
|
| 2022 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 2023 |
|
|
391 |
|
|
|
1.01 |
|
|
|
456 |
|
|
|
1.00 |
|
| 2024 |
|
|
1,529 |
|
|
|
2.36 |
|
|
|
2,023 |
|
|
|
2.36 |
|
| 2025 |
|
|
3,173 |
|
|
|
2.43 |
|
|
|
3,774 |
|
|
|
2.41 |
|
| 2026 |
|
|
5,719 |
|
|
|
1.95 |
|
|
|
8,156 |
|
|
|
1.96 |
|
| 2027 |
|
|
6,535 |
|
|
|
1.75 |
|
|
|
7,445 |
|
|
|
1.73 |
|
| 2028 |
|
|
4,891 |
|
|
|
2.33 |
|
|
|
5,695 |
|
|
|
2.32 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总计 |
|
$ |
69,191 |
|
|
|
1.63 |
% |
|
$ |
79,953 |
|
|
|
2.02 |
% |
FHLB垫款以某些CRE和住宅房地产抵押贷款为抵押，根据一揽子抵押抵押品质押协议和FHLB股票。Bancorp认为这些预付款是为贷款增长提供资金的经纪存款的有效替代方案。在…2020年3月31日和2019年12月31日FHLB的可用信贷总额为#美元。616百万美元和$599百万Bancorp也有$105可从两家代理银行获得的FFP线路为百万美元2020年3月31日和2019年12月31日。
(10)包括政府承诺和或有负债
自.起2020年3月31日和2019年12月31日Bancorp有在正常业务过程中产生的各种未完成的承诺，这些承诺是适当的不反映在合并财务报表中。用于发放信贷的表外承诺总额如下：
| (千) |
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
| 工商业 |
|
$ |
408,190 |
|
|
$ |
416,195 |
|
| 建设和发展 |
|
|
270,144 |
|
|
|
240,503 |
|
| 房屋净值 |
|
|
157,851 |
|
|
|
155,920 |
|
| 信用卡 |
|
|
27,688 |
|
|
|
26,439 |
|
| 透支 |
|
|
32,763 |
|
|
|
32,715 |
|
| 信用证 |
|
|
24,531 |
|
|
|
24,193 |
|
| 其他 |
|
|
42,611 |
|
|
|
40,083 |
|
| 未来贷款承诺 |
|
|
152,632 |
|
|
|
236,885 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 用于发放信贷的表外承诺总额 |
|
$ |
1,116,410 |
|
|
$ |
1,172,933 |
|
提供信贷的承诺是一种向客户放贷的协议，只要有约定的抵押品可用，并且有不是的违反合同规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款。由于一些承诺额预计将到期而没有支取，因此总承诺额不必须代表未来的现金需求。Bancorp在做出承诺和有条件担保时使用与资产负债表内工具相同的信贷和抵押品政策。Bancorp在个案的基础上评估每个客户的信誉。获得的抵押品金额是基于管理层对客户的信用评估。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、存货、证券、设备和房地产。然而，如果承诺被提取，如果我们的客户拖欠他们对我们产生的义务，我们在不考虑抵押品的情况下面临的信用损失的最大风险由这些工具的合同金额表示。
在…2020年3月31日和2019年12月31日Bancorp累计了$4.2百万美元和$350,000其他负债，用于估计与无资金支持的信贷承诺相关的固有风险。根据ASC的采用326在……上面2020年1月1日，公司表外风险敞口的ACL从1美元增加到1美元350,000在…2019年12月31日至$3.9百万(美元)2.6净额(DTA)，并在受税收影响的基础上记录留存收益的抵销，不是的对收益的影响。
备用信用证是由Bancorp出具的有条件承诺，以保证客户向第一当事人受益人。这些担保主要是为了支持商业交易。备用信用证的到期日一般为一至二好多年了。
某些商业客户要求其他银行确认Bancorp的信用证，因为Bancorp这样做不拥有国家评级机构的评级。协议的条款范围为一一个月到一年，其中某些协议要求一和六提前几个月通知取消。如果所有合同的违约事件发生在2020年3月31日，Bancorp将被要求支付大约#美元。2.6百万美元，或根据这些合同应支付的最高金额。不这些合同曾因违约而被要求付款。这些协议通常由Bancorp可接受的抵押品担保，这限制了与协议相关的信用风险。
自.起2020年3月31日，在正常的业务过程中，有一些未决的法律诉讼和法律程序提出了损害赔偿的申索。管理层在与法律顾问讨论后认为，这些法律行动和程序的最终结果将是不对Bancorp的综合财务状况或经营业绩有重大不利影响。
公允价值指在计量日市场参与者之间进行有序交易时，为资产或负债在本金或最有利的市场上转让负债而收取的或支付的交换价格(退出价格)。确实有三满足以下条件的投入水平可能用于计量公允价值：
水平1-截至测量日期，该实体有能力进入的活跃市场上相同资产或负债的报价(未调整)。
水平2-除电平以外的重要其他可观察到的输入1价格，如类似资产或负债的报价；在符合以下条件的市场上的报价不活跃的；或其他可观察到的或可由可观察到的市场数据证实的输入。
水平3-重大的不可观察到的输入，反映了公司自己对市场参与者将用于为资产或负债定价的假设的假设。
本附注中提出的确定资产和负债公允价值的方法与Bancorp‘s披露的方法是一致的。2019表格的年报10-K.
按公允价值经常性计量的资产和负债摘要如下：
| |
|
公允价值计量使用 |
|
|
总计 |
|
| 2020年3月31日(千) |
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
第3级 |
|
|
公允价值 |
|
| 资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 可供出售的证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 政府支持的企业义务 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
205,923 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
205,923 |
|
| 抵押贷款支持证券-政府机构 |
|
|
— |
|
|
|
226,572 |
|
|
|
— |
|
|
|
226,572 |
|
| 国家和政治分区的义务 |
|
|
— |
|
|
|
13,318 |
|
|
|
— |
|
|
|
13,318 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 可供出售的证券总额 |
|
|
— |
|
|
|
445,813 |
|
|
|
— |
|
|
|
445,813 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 利率掉期 |
|
|
— |
|
|
|
9,508 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,508 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总资产 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
455,321 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
455,321 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 利率掉期 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
9,924 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
9,924 |
|
| |
|
公允价值计量使用 |
|
|
总计 |
|
| 2019年12月31日(千) |
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
第3级 |
|
|
公允价值 |
|
| 资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 可供出售的证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 美国财政部和其他美国政府义务 |
|
$ |
49,897 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
49,897 |
|
| 政府支持的企业义务 |
|
|
— |
|
|
|
209,944 |
|
|
|
— |
|
|
|
209,944 |
|
| 抵押贷款支持证券-政府机构 |
|
|
— |
|
|
|
193,861 |
|
|
|
— |
|
|
|
193,861 |
|
| 国家和政治分区的义务 |
|
|
— |
|
|
|
17,036 |
|
|
|
— |
|
|
|
17,036 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 可供出售的证券总额 |
|
|
49,897 |
|
|
|
420,841 |
|
|
|
— |
|
|
|
470,738 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 利率掉期 |
|
|
— |
|
|
|
2,696 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,696 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总资产 |
|
$ |
49,897 |
|
|
$ |
423,537 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
473,434 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 利率掉期 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,767 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,767 |
|
有不是的调入或调出关卡3公允价值层次结构在2020或2019.
在非经常性基础上按公允价值计量的资产摘要如下：
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已记录的损失 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三个月 |
|
| |
|
公允价值计量使用 |
|
|
总计 |
|
|
告一段落 |
|
| 2020年3月31日(千) |
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
第3级 |
|
|
公允价值 |
|
|
2020年3月31日 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 抵押品依赖贷款 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
778 |
|
|
$ |
778 |
|
|
$ |
— |
|
| 拥有的其他房地产 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
493 |
|
|
|
493 |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已记录的损失 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三个月 |
|
| |
|
公允价值计量使用 |
|
|
总计 |
|
|
告一段落 |
|
| 2019年12月31日(千) |
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
第3级 |
|
|
公允价值 |
|
|
2019年3月31日 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 减值贷款 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
7,253 |
|
|
$ |
7,253 |
|
|
$ |
(3 |
) |
| 拥有的其他房地产 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
493 |
|
|
|
493 |
|
|
|
— |
|
有不是的按公允价值非经常性基础计量的负债三月31, 2020和十二月31, 2019.
对于标高3在非经常性基础上，按公允价值计量的资产，公允价值计量中使用的重大不可观察的投入如下。
| 2020年3月31日 |
|
| (千美元) |
|
公允价值 |
|
估价技术 |
|
不可观测的输入 |
|
加权平均 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 抵押品依赖贷款 |
|
$ |
778 |
|
鉴定 |
|
评估折扣 |
|
|
14.5 |
% |
| 拥有的其他房地产 |
|
|
493 |
|
鉴定 |
|
评估折扣 |
|
|
17.1 |
|
| 2019年12月31日 |
|
| (千美元) |
|
公允价值 |
|
估价技术 |
|
不可观测的输入 |
|
加权平均 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 不良贷款-依赖抵押品 |
|
$ |
7,253 |
|
鉴定 |
|
评估折扣 |
|
|
60.3 |
% |
| 拥有的其他房地产 |
|
|
493 |
|
鉴定 |
|
评估折扣 |
|
|
17.1 |
|
具有ACL的抵押品依赖型贷款(采用ASC之前具有特定准备金的减值贷款326)：对于抵押品依赖型贷款，如果Bancorp已确定抵押品很可能丧失抵押品赎回权，或借款人遇到财务困难，而公司预计将通过经营或出售抵押品来偿还贷款，ACL将根据抵押品的公允价值与截至衡量日期的贷款摊销成本基础之间的差额来计量。对于房地产贷款，贷款抵押品的公允价值由第三当事人评估，然后根据与清算抵押品相关的估计销售和结算成本进行调整。对于这一资产类别，实际估值方法(收入、可比销售额或成本)根据项目或物业的状况而有所不同。例如，土地一般是基于销售比较法，而建设和改善性房地产是基于收入和/或销售比较法。看不见的输入可能根据个别资产的不同而有所不同不是的 一中的三方法是主要的研究方法。本公司检讨第三当事人评估适当性，并向下调整价值，以考虑销售和成交成本，通常范围为8%至10评估价值的%。对于非房地产贷款，贷款抵押品的公允价值可能根据评估、借款人财务报表的账面净值或账龄报告(根据管理层的历史知识、自估值时以来市场状况的变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识进行调整或贴现)来确定。
奥利奥：**OREO主要由部分或全部偿还贷款而获得的房地产组成。奥利奥于转让日期按其估计公允价值减去估计销售及成交成本入账，相关贷款余额超过公允价值减去预期销售成本计入ACL。公允价值的后续变动报告为账面金额调整，并计入收益。该公司将OREO的估值与材料余额外包给第三政党评估师。对于这一资产类别，实际估值方法(收入、可比销售额或成本)根据项目或物业的状况而有所不同。例如，土地一般是基于销售比较法，而建设和改善性房地产是基于收入和/或销售比较法。看不见的输入可能根据个别资产的不同而有所不同不是的 一中的三方法是主要的研究方法。本公司检讨第三当事人评估适当性，并向下调整价值，以考虑销售和成交成本，通常范围为8%至10评估价值的%。
本公司金融工具的估计公允价值不按公允价值按经常性或非经常性基础计量三月31, 2020和十二月31, 2019具体情况如下：
| (千) |
|
携载 |
|
|
|
|
|
|
公允价值计量使用 |
|
| 2020年3月31日 |
|
金额 |
|
|
公允价值 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
第3级 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 现金和现金等价物 |
|
$ |
254,511 |
|
|
$ |
254,511 |
|
|
$ |
254,511 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
| 持有作出售用途的按揭贷款 |
|
|
8,141 |
|
|
|
8,353 |
|
|
|
— |
|
|
|
8,353 |
|
|
|
— |
|
| 联邦住房贷款银行股票 |
|
|
11,284 |
|
|
|
11,284 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,284 |
|
|
|
— |
|
| 贷款，净额 |
|
|
2,895,223 |
|
|
|
2,929,957 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,929,957 |
|
| 应计应收利息 |
|
|
8,563 |
|
|
|
8,563 |
|
|
|
8,563 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 无息存款 |
|
$ |
858,883 |
|
|
$ |
858,883 |
|
|
$ |
858,883 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
| 交易性存款 |
|
|
1,917,009 |
|
|
|
1,917,009 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,917,009 |
|
|
|
— |
|
| 定期存款 |
|
|
422,986 |
|
|
|
429,930 |
|
|
|
— |
|
|
|
429,930 |
|
|
|
— |
|
| 根据回购协议出售的证券 |
|
|
32,366 |
|
|
|
32,366 |
|
|
|
— |
|
|
|
32,366 |
|
|
|
— |
|
| 购买的联邦基金 |
|
|
9,747 |
|
|
|
9,747 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,747 |
|
|
|
— |
|
| FHLB预付款 |
|
|
69,191 |
|
|
|
71,362 |
|
|
|
— |
|
|
|
71,362 |
|
|
|
— |
|
| 应计应付利息 |
|
|
419 |
|
|
|
419 |
|
|
|
419 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| (千) |
|
携载 |
|
|
|
|
|
|
公允价值计量使用 |
|
| 2019年12月31日 |
|
金额 |
|
|
公允价值 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
第3级 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 现金和现金等价物 |
|
$ |
249,724 |
|
|
$ |
249,724 |
|
|
$ |
249,724 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
| 持有作出售用途的按揭贷款 |
|
|
8,748 |
|
|
|
8,923 |
|
|
|
— |
|
|
|
8,923 |
|
|
|
— |
|
| 联邦住房贷款银行股票 |
|
|
11,284 |
|
|
|
11,284 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,284 |
|
|
|
— |
|
| 贷款，净额 |
|
|
2,818,225 |
|
|
|
2,841,767 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,841,767 |
|
| 应计应收利息 |
|
|
8,534 |
|
|
|
8,534 |
|
|
|
8,534 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 无息存款 |
|
$ |
810,475 |
|
|
$ |
810,475 |
|
|
$ |
810,475 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
| 交易性存款 |
|
|
1,891,246 |
|
|
|
1,891,246 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,891,246 |
|
|
|
— |
|
| 定期存款 |
|
|
432,217 |
|
|
|
434,927 |
|
|
|
— |
|
|
|
434,927 |
|
|
|
— |
|
| 根据回购协议出售的证券 |
|
|
31,895 |
|
|
|
31,895 |
|
|
|
— |
|
|
|
31,895 |
|
|
|
— |
|
| 购买的联邦基金 |
|
|
10,887 |
|
|
|
10,887 |
|
|
|
— |
|
|
|
10,887 |
|
|
|
— |
|
| FHLB预付款 |
|
|
79,953 |
|
|
|
80,906 |
|
|
|
— |
|
|
|
80,906 |
|
|
|
— |
|
| 应计应付利息 |
|
|
640 |
|
|
|
640 |
|
|
|
640 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
公允价值估计是根据相关市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点做出的。因为不是的由于Bancorp的相当大一部分金融工具存在市场，公允价值估计是基于对未来预期亏损经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征和其他因素的判断。这些估计属主观性质，涉及不明朗因素和重大判断事项，因此不能准确厘定。因此，计算的公允价值估计在许多情况下无法通过与独立市场进行比较而得到证实，而且在许多情况下，可能不可在当前的票据销售中变现。假设的变化可能会对估计产生重大影响。
下表按组件说明了AOCI余额内的活动：
| |
|
未实现净额 |
|
|
未实现净额 |
|
|
最小 |
|
|
|
|
|
| |
|
损益(损益) |
|
|
损益(损益) |
|
|
养恤金 |
|
|
|
|
|
| |
|
论证券 |
|
|
关于现金 |
|
|
责任 |
|
|
|
|
|
| (千) |
|
可供出售 |
|
|
流量对冲 |
|
|
调整，调整 |
|
|
总计 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 平衡，2020年1月1日 |
|
$ |
1,085 |
|
|
$ |
(39 |
) |
|
$ |
(369 |
) |
|
$ |
677 |
|
| 本期净其他综合收益(亏损) |
|
|
6,038 |
|
|
|
(263 |
) |
|
|
- |
|
|
|
5,775 |
|
| 平衡，2020年3月31日 |
|
$ |
7,123 |
|
|
$ |
(302 |
) |
|
$ |
(369 |
) |
|
$ |
6,452 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 余额，2019年1月1日 |
|
$ |
(5,330 |
) |
|
$ |
408 |
|
|
$ |
(220 |
) |
|
$ |
(5,142 |
) |
| 本期净其他综合收益(亏损) |
|
|
2,794 |
|
|
|
(174 |
) |
|
|
9 |
|
|
|
2,629 |
|
| 余额，2019年3月31日 |
|
$ |
(2,536 |
) |
|
$ |
234 |
|
|
$ |
(211 |
) |
|
$ |
(2,513 |
) |
Bancorp有一优先股类别(不是的票面价值；1,000,000在任何发行前，该类别或该类别内任何系列的相对权利、优先次序及其他条款将由董事会决定(如获授权股份)，则该类别或该类别内的任何系列的相对权利、优惠及其他条款将由董事会决定。无到目前为止，这种股票已经发行了100%。
下表反映了计算基本和稀释后每股净收益时的净收益(分子)和平均流通股(分母)：
| |
|
截至三个月 |
|
| |
|
三月三十一号， |
|
| (单位为千，每股数据除外) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| 净收入 |
|
$ |
13,232 |
|
|
$ |
15,641 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 加权平均流通股-基本 |
|
|
22,516 |
|
|
|
22,661 |
|
| 稀释证券 |
|
|
220 |
|
|
|
285 |
|
| 加权平均流通股-稀释 |
|
|
22,736 |
|
|
|
22,946 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 每股净收益-基本 |
|
$ |
0.59 |
|
|
$ |
0.69 |
|
| 每股净收益-稀释后 |
|
|
0.58 |
|
|
|
0.68 |
|
由于其影响是反稀释的，不包括在每股收益计算中的某些SARS如下：
| |
|
截至三个月 |
|
| (千) |
|
三月三十一号， |
|
| |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| 抗稀释SARS |
|
|
247 |
|
|
|
188 |
|
所有授予的股票奖励的公允价值，扣除估计的没收，确认为各自服务期间的补偿费用。
在Bancorp‘s2015年度股东大会，股东通过2015综合股权补偿计划和授权从到期起可用的股票2005计划未来的奖励计划2015计划。在……里面2018,股东们批准了额外的500,000根据该计划发行的股票。自.起2020年3月31日有393,000可用于未来奖励的股票。这个2005股票激励计划已于2015年4月而根据这项计划批准的非典型肺炎最晚将于2025.这个2015股权激励计划有不是的定义的过期日期。
香港特别行政区政府拨款–非典型肺炎授予的转归时间表为20每年%，并且过期十授权日后数年，除非因终止雇佣而被没收。
SARS的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估计的，Black-Scholes期权定价模型是计算此类价值的主要公式。这个模型需要输入假设，假设的变化可能会对公允价值估计产生重大影响。在每年授权日的SAR估值中采用了以下假设：
| 假设 |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股息率 |
|
|
2.51 |
% |
|
|
2.52 |
% |
| 预期波动率 |
|
|
20.87 |
% |
|
|
20.40 |
% |
| 无风险利率 |
|
|
1.25 |
% |
|
|
2.55 |
% |
| SARS的预期寿命(年) |
|
|
7.1 |
|
|
|
7.2 |
|
股息率和预期波动率是基于Bancorp的历史信息，与批准的SARS的预期寿命相对应。预期波动率是按月计算的标的股票在预期期限内的波动率。无风险利率是目前美国国债发行的隐含收益率，剩余期限等于奖励的预期寿命。SARS的预期寿命是根据过去同期SARS的实际经验得出的。Bancorp在确定预期寿命时评估历史行使和归属后终止行为。
RSA授予-授予转授给高级人员的特别津贴五好多年了。对于在此之前的所有赠款2015,受赠人有权在归属期间获得股息支付。对于以下项目中的拨款2015而远期，可没收的股息将推迟到股票归属。RSA的公允价值等于股票在授予之日的市值。
PSU助学金-PSU根据服务和三-年度绩效期间，开始于一月一日中的第一演出期间的年份。因为受赠人是不由于在履约期间有权获得股息支付，这些PSU的公允价值是根据授出日相关股票的市值估计的，并经未支付股息调整后进行了调整。助学金需要一个一归属后持有期的年度，该等授予的公允价值包括与持有期有关的流动资金折扣。4.4%和4.1%用于2020和2019.
RSU赠款-RSU仅授予非员工董事，基于时间和背心12在授予日期之后的几个月内。由于受赠人有权在归属期末获得递延股息支付，因此RSU的公允价值等于授予日相关股票的市值。
在第一季度数2020和2019,Bancorp获奖6,570和9,834授予Bancorp非雇员董事的RSU，授予日期公允价值为#美元270,000及$247,000.
Bancorp使用的现金为#美元224,000及$272,000在.期间第一 三几个月来2020和2019用于在RSU归属时购买股份。
Bancorp确认了SARS的股票薪酬费用，薪酬费用中的RSA和PSU，以及其他非利息费用中的董事RSU，如下所示：
| |
|
截至2020年3月31日的三个月 |
|
| (千) |
|
股票 赏识 权利 |
|
|
受限 股票大奖 |
|
|
受限 股票单位 |
|
|
性能 股票单位 |
|
|
总计 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 费用 |
|
$ |
90 |
|
|
$ |
325 |
|
|
$ |
67 |
|
|
$ |
335 |
|
|
$ |
817 |
|
| 递延税金优惠 |
|
|
(19 |
) |
|
|
(68 |
) |
|
|
(14 |
) |
|
|
(71 |
) |
|
|
(172 |
) |
| 总净费用 |
|
$ |
71 |
|
|
$ |
257 |
|
|
$ |
53 |
|
|
$ |
264 |
|
|
$ |
645 |
|
| |
|
截至2019年3月31日的三个月 |
|
| (千) |
|
股票 赏识 权利 |
|
|
受限 股票大奖 |
|
|
受限 股票单位 |
|
|
性能 股票单位 |
|
|
总计 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 费用 |
|
$ |
84 |
|
|
$ |
293 |
|
|
$ |
81 |
|
|
$ |
405 |
|
|
$ |
863 |
|
| 递延税金优惠 |
|
|
(18 |
) |
|
|
(61 |
) |
|
|
(17 |
) |
|
|
(85 |
) |
|
|
(181 |
) |
| 总净费用 |
|
$ |
66 |
|
|
$ |
232 |
|
|
$ |
64 |
|
|
$ |
320 |
|
|
$ |
682 |
|
未确认的股票薪酬费用明细如下：
| (千) |
|
股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至年终的一年 |
|
赏识 权利 |
|
|
受限 股票大奖 |
|
|
受限 股票单位 |
|
|
性能 股票单位 |
|
|
总计 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2020年剩余时间 |
|
$ |
263 |
|
|
$ |
958 |
|
|
$ |
202 |
|
|
$ |
1,007 |
|
|
$ |
2,430 |
|
| 2021 |
|
|
304 |
|
|
|
1,094 |
|
|
|
1 |
|
|
|
952 |
|
|
|
2,351 |
|
| 2022 |
|
|
249 |
|
|
|
826 |
|
|
|
— |
|
|
|
490 |
|
|
|
1,565 |
|
| 2023 |
|
|
174 |
|
|
|
582 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
756 |
|
| 2024 |
|
|
68 |
|
|
|
306 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
374 |
|
| 2025 |
|
|
9 |
|
|
|
29 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
38 |
|
| 预计总费用 |
|
$ |
1,067 |
|
|
$ |
3,795 |
|
|
$ |
203 |
|
|
$ |
2,449 |
|
|
$ |
7,514 |
|
下表汇总了非典活动及相关信息：
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权 |
|
|
|
|
|
|
加权 |
|
|
平均值 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
集料 |
|
|
平均值 |
|
|
剩馀 |
|
| |
|
|
|
|
|
锻炼 |
|
|
锻炼 |
|
|
内在性 |
|
|
公平 |
|
|
契约性 |
|
| (单位为千，每股数据除外) |
|
非典 |
|
|
价格 |
|
|
价格 |
|
|
价值(1) |
|
|
价值 |
|
|
寿命(以年为单位) |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 出色，2019年1月1日 |
|
|
731 |
|
|
$14.02 |
- |
$40.00 |
|
|
$ |
22.42 |
|
|
$ |
8,422 |
|
|
$ |
3.83 |
|
|
|
5.2 |
|
| 授与 |
|
|
53 |
|
|
36.65 |
- |
38.18 |
|
|
|
37.01 |
|
|
|
213 |
|
|
|
6.24 |
|
|
|
|
|
| 已行使 |
|
|
(143 |
) |
|
14.02 |
- |
22.96 |
|
|
|
15.99 |
|
|
|
3,025 |
|
|
|
3.47 |
|
|
|
|
|
| 没收 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
| 出色，2019年12月31日 |
|
|
641 |
|
|
$14.02 |
- |
$40.00 |
|
|
$ |
25.06 |
|
|
$ |
10,250 |
|
|
$ |
4.10 |
|
|
|
5.3 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 出色，2020年1月1日 |
|
|
641 |
|
|
$14.02 |
- |
$40.00 |
|
|
$ |
25.06 |
|
|
$ |
10,250 |
|
|
$ |
4.10 |
|
|
|
5.3 |
|
| 授与 |
|
|
48 |
|
|
37.30 |
- |
37.30 |
|
|
|
37.30 |
|
|
|
— |
|
|
|
5.80 |
|
|
|
|
|
| 已行使 |
|
|
(4 |
) |
|
14.02 |
- |
15.24 |
|
|
|
14.52 |
|
|
|
115 |
|
|
|
3.16 |
|
|
|
|
|
| 没收 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
| 杰出，2020年3月31日 |
|
|
685 |
|
|
$15.24 |
- |
$40.00 |
|
|
$ |
25.99 |
|
|
$ |
4,243 |
|
|
$ |
4.23 |
|
|
|
5.4 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 既得及可行使 |
|
|
490 |
|
|
$15.24 |
- |
$40.00 |
|
|
$ |
21.69 |
|
|
$ |
4,191 |
|
|
$ |
3.60 |
|
|
|
4.1 |
|
| 未归属的 |
|
|
195 |
|
|
24.56 |
- |
40.00 |
|
|
|
36.77 |
|
|
|
52 |
|
|
|
5.80 |
|
|
|
8.5 |
|
| 杰出，2020年3月31日 |
|
|
685 |
|
|
$15.24 |
- |
$40.00 |
|
|
$ |
25.99 |
|
|
$ |
4,243 |
|
|
$ |
4.23 |
|
|
|
5.4 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 归属于2020年3月31日 |
|
|
55 |
|
|
$22.96 |
- |
$40.00 |
|
|
$ |
30.46 |
|
|
$ |
132 |
|
|
$ |
5.02 |
|
|
|
|
|
(1) - 在……里面的本征值非典型肺炎被定义为标的股票的当前市场价格超出行权的金额。或格兰特 价格。
下表汇总了以下项目的活动RSA发给高级船员：
| |
|
|
|
|
|
授予日期 |
|
| |
|
|
|
|
|
加权 |
|
| (单位为千，每股数据除外) |
|
RSA |
|
|
平均成本 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 在2019年1月1日未归属 |
|
|
110 |
|
|
$ |
32.09 |
|
| 授予的股份 |
|
|
40 |
|
|
|
34.88 |
|
| 限制失效，股票被释放 |
|
|
(40 |
) |
|
|
28.74 |
|
| 没收的股份 |
|
|
(2 |
) |
|
|
35.36 |
|
| 未授权日期为2019年12月31日 |
|
|
108 |
|
|
$ |
34.31 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 在2020年1月1日未归属 |
|
|
108 |
|
|
$ |
34.31 |
|
| 授予的股份 |
|
|
36 |
|
|
|
39.30 |
|
| 限制失效，股票被释放 |
|
|
(37 |
) |
|
|
32.06 |
|
| 没收的股份 |
|
|
(1 |
) |
|
|
36.87 |
|
| 在2020年3月31日未授权 |
|
|
106 |
|
|
$ |
36.80 |
|
预计将授予的股份PSU授予Bancorp高级管理人员，三-开始的年度绩效期间一月一日获奖者名单如下：
| |
|
归属 |
|
|
|
|
|
|
预期 |
|
| 格兰特 |
|
周期 |
|
|
公平 |
|
|
共享至 |
|
| 年 |
|
以年为单位 |
|
|
价值 |
|
|
被授予奖品 |
|
| 2018 |
|
|
3 |
|
|
$ |
31.54 |
|
|
|
50,352 |
|
| 2019 |
|
|
3 |
|
|
|
32.03 |
|
|
|
43,603 |
|
| 2020 |
|
|
3 |
|
|
|
32.27 |
|
|
|
45,577 |
|
(16)*派生金融工具
Bancorp定期与希望对冲利率上升风险的借款人进行利率掉期交易，同时与另一经批准的独立交易对手签订条款基本匹配的抵消性利率掉期交易。这些是未指定的衍生工具，在资产负债表上按公允价值确认。由于抵销合同条款和抵押品条款相匹配以减轻任何不履行风险，因此初始确认后公允价值的变化对收益影响不大。与非指定利率互换协议相关的现金流交换正在抵消，因此不是的对Bancorp的收益或现金流的影响。
利率互换协议的价值来源于基础利率。这些交易既涉及信用风险，也涉及市场风险。名义金额是计算、付款和衍生产品价值所依据的金额。名义金额可以做到不代表直接信用风险敞口。直接信贷风险仅限于计算出的应收和应付金额(如果有)之间的净差额。如果这些协议的交易对手不履行，Bancorp将面临与信贷相关的损失。Bancorp通过信贷审批、限额、抵押品和监督程序来缓解其金融合同的信用风险，并做到了不预计任何交易对手都会履行他们的义务。
Bancorp有未偿还的未指定利率掉期合约如下：
| |
|
收纳 |
|
|
付账 |
|
| |
|
三月三十一号， |
|
|
十二月三十一号， |
|
|
三月三十一号， |
|
|
十二月三十一号， |
|
| (千美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 名义金额 |
|
$ |
100,783 |
|
|
$ |
99,000 |
|
|
$ |
100,783 |
|
|
$ |
99,000 |
|
| 加权平均期限(年) |
|
|
8.0 |
|
|
|
8.2 |
|
|
|
8.0 |
|
|
|
8.2 |
|
| 公允价值 |
|
$ |
9,508 |
|
|
$ |
2,696 |
|
|
$ |
9,527 |
|
|
$ |
2,767 |
|
在……里面2015,Bancorp达成了一项利率互换协议，以对冲#美元的现金流。20百万滚动定费率三-一个月的FHLB借款。交换开始了2015年12月9日并逐渐成熟2020年12月6日。在……里面2016,Bancorp达成了一项利率互换协议，以对冲#美元的现金流。10百万滚动定费率三-一个月的FHLB借款。交换开始了2016年12月6日并逐渐成熟2021年12月6日。出于套期保值的目的，滚动固定利率垫款被认为是浮动利率负债。利率互换涉及将Bancorp的浮动利率支付交换为基础本金的固定利率互换支付。这些掉期被指定并符合条件，用于现金流对冲会计。对于被指定并符合现金流量对冲工具资格的衍生工具，收益或亏损的有效部分被报告为OCI的一个组成部分，随后重新分类为收益，作为对对冲的预测交易影响收益期间的利息支出的调整。
下表详细说明了Bancorp指定为现金流对冲的衍生品头寸以及截至2020年3月31日和2019年12月31日。
| (千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公允价值 |
|
| 概念上的 |
|
成熟性 |
|
接收(变量) |
|
支付固定工资 |
|
|
资产(负债) |
|
| 金额 |
|
日期 |
|
指标 |
|
掉期汇率 |
|
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
| $ |
10,000 |
|
12/6/2021 |
|
美国3个月伦敦银行同业拆息 |
|
|
1.89 |
% |
|
$ |
(153 |
) |
|
$ |
(45 |
) |
| |
20,000 |
|
12/6/2020 |
|
美国3个月伦敦银行同业拆息 |
|
|
1.79 |
% |
|
|
(244 |
) |
|
|
(6 |
) |
| $ |
30,000 |
|
|
|
|
|
|
1.82 |
% |
|
$ |
(397 |
) |
|
$ |
(51 |
) |
(17)*监管事项(*)
Bancorp和银行受到由银行业监管机构管理的巴塞尔III资本监管规定的约束。监管机构在一个框架内衡量资本充足率，这使得资本要求在一定程度上取决于金融机构的个人风险状况。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对Bancorp的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足准则和迅速采取纠正行动的监管框架，Bancorp和银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及Bancorp的资产、负债和某些表外项目的量化衡量，这些都是根据监管会计惯例计算的。资本额和分类还取决于监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。
银行业监管机构已将该行归类为资本充足。根据“巴塞尔协议三”的规定，“资本充足”定义为6.5普通股级别百分比1基于风险的资本比率8.0%层1基于风险的资本比率，a10.0总风险资本比率百分比和a5.0%层1杠杆率。此外，为了避免对资本分配的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的奖金，Bancorp和Bank必须持有由普通股一级组成的资本保护缓冲1风险资本高于其最低风险资本要求。巴塞尔III监管资本框架规定的资本保护缓冲是2.5超过最低基于风险的资本比率要求的风险加权资产的百分比为三月31, 2020和2019年12月31日。资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失，并要求提高资本水平，以便进行资本分配和其他支付。未能达到缓冲的全部金额将导致Bancorp进行资本分配的能力受到限制，包括支付股息和股票回购，以及向高管支付酌情奖金。在…三月31, 2020和2019年12月31日Bancorp和SyB的基于风险的资本超过了要求的资本保护缓冲。
Bancorp继续超过总风险资本、普通股第一级风险资本、第一级风险资本和第一级杠杆的监管要求，被认为是“资本充足”。除了资本保护缓冲外，Bancorp和银行打算保持符合或超过FRB和FDIC定义的资本金充足要求的资本头寸。确实有不是的自那以后的条件或事件三月31, 2020管理层认为，这改变了Bancorp资本充裕的状况。
根据于年发布的临时最终规则所允许的2020年3月27日在联邦银行监管机构的支持下，Bancorp选择了推迟与采用ASC相关的对监管资本的估计影响的选项326 “金融工具--信贷损失,” 或CECL, 这是有效的2020年1月1日。采用ASC的最初影响326,以及25%采用ASC后ACL的季度增长情况326(统称为“过渡调整”)被宣布推迟二好多年了。事后二年，过渡调整的累计金额将成为固定的，并将在一年内平均逐步取消监管资本计算。三年限，包括75%在第三年就被认出了，50%以年为单位识别四和25%在五年级时就被认出了。事后五几年后，暂时性的监管资本收益将完全逆转。让班科普当选为不推迟CECL的监管资本影响，后ASC326Bancorp和银行的采用资本比率将超过资本充裕的水平。
未经监管部门事先批准，Bancorp支付的股息仅限于本年度收益和减去上一年度支付的股息后的收益二好多年了。
下表列出了合并的Bancorp和银行基于风险的资本金额和比率：
| (千美元) |
|
实际 |
|
|
最低要求是适当的 资本化 |
|
|
油井的最低要求 资本化 |
|
| 2020年3月31日 |
|
数量 |
|
|
比率 |
|
|
数量 |
|
|
比率 |
|
|
数量 |
|
|
比率 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基于风险的资本总额(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 固形 |
|
$ |
430,847 |
|
|
|
12.75 |
% |
|
$ |
270,368 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
北美 |
|
|
北美 |
|
| 银行 |
|
|
409,358 |
|
|
|
12.14 |
|
|
|
269,709 |
|
|
|
8.00 |
|
|
$ |
337,136 |
|
|
|
10.00 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 普通股一级风险资本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 固形 |
|
|
377,772 |
|
|
|
11.81 |
|
|
|
152,082 |
|
|
|
4.50 |
|
|
北美 |
|
|
北美 |
|
| 银行 |
|
|
399,261 |
|
|
|
11.21 |
|
|
|
151,711 |
|
|
|
4.50 |
|
|
|
219,138 |
|
|
|
6.50 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 一级风险资本(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 固形 |
|
|
377,772 |
|
|
|
11.81 |
|
|
|
202,776 |
|
|
|
6.00 |
|
|
北美 |
|
|
北美 |
|
| 银行 |
|
|
399,261 |
|
|
|
11.21 |
|
|
|
202,282 |
|
|
|
6.00 |
|
|
|
269,709 |
|
|
|
8.00 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 杠杆(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 固形 |
|
|
377,772 |
|
|
|
10.78 |
|
|
|
148,159 |
|
|
|
4.00 |
|
|
北美 |
|
|
北美 |
|
| 银行 |
|
|
399,261 |
|
|
|
10.22 |
|
|
|
147,881 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
184,852 |
|
|
|
5.00 |
|
| (千美元) |
|
实际 |
|
|
最低要求是适当的 资本化 |
|
|
油井的最低要求 资本化 |
|
| 2019年12月31日 |
|
数量 |
|
|
比率 |
|
|
数量 |
|
|
比率 |
|
|
数量 |
|
|
比率 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基于风险的资本总额(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 固形 |
|
$ |
418,460 |
|
|
|
12.85 |
% |
|
$ |
260,448 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
北美 |
|
|
北美 |
|
| 银行 |
|
|
396,299 |
|
|
|
12.20 |
|
|
|
259,823 |
|
|
|
8.00 |
|
|
$ |
324,778 |
|
|
|
10.00 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 普通股一级风险资本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 固形 |
|
|
391,319 |
|
|
|
12.02 |
|
|
|
146,502 |
|
|
|
4.50 |
|
|
北美 |
|
|
北美 |
|
| 银行 |
|
|
369,158 |
|
|
|
11.37 |
|
|
|
146,150 |
|
|
|
4.50 |
|
|
|
211,106 |
|
|
|
6.50 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 一级风险资本(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 固形 |
|
|
391,319 |
|
|
|
12.02 |
|
|
|
195,336 |
|
|
|
6.00 |
|
|
北美 |
|
|
北美 |
|
| 银行 |
|
|
369,158 |
|
|
|
11.37 |
|
|
|
194,867 |
|
|
|
6.00 |
|
|
|
259,823 |
|
|
|
8.00 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 杠杆(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 固形 |
|
|
391,319 |
|
|
|
10.60 |
|
|
|
147,733 |
|
|
|
4.00 |
|
|
北美 |
|
|
北美 |
|
| 银行 |
|
|
369,158 |
|
|
|
10.67 |
|
|
|
138,392 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
172,990 |
|
|
|
5.00 |
|
(1)这一比率是根据风险加权资产计算的。
(2(二)资本充足率是根据平均资产计算的。*
不-不适用
(18)分成两个细分市场
Bancorp的主要业务包括商业银行业务和WM&T业务。商业银行业务为个人消费者和企业提供全方位的贷款和存款产品。商业银行业务还包括Bancorp的抵押贷款发放和投资产品销售活动。WM&T提供财务管理服务，包括投资管理、信托和财产管理以及退休计划服务。
每个业务部门的财务信息反映了根据内部分配方法具体可识别或分配的信息。所得税是根据任何免税活动调整后的有效联邦所得税税率分配的。所有免税活动和拨备已全部分配给商业银行部门。业务部门绩效的衡量以Bancorp和IS的管理结构为基础不有必要与任何其他金融机构的类似信息进行比较。提供的信息还包括不如果分段是独立的实体，则必须指示分段的操作。
原则上，Bancorp的所有净资产都涉及商业银行部门。商誉$12.5百万美元，其中$682,000与一项银行收购有关1996及$11.8百万美元与2019年5月收购，已分配给商业银行部门。分配给WM&T的资产主要包括净房地和设备以及与赚取的费用相关的应收账款不都被收集起来了。
按业务细分划分的选定财务信息如下：
| |
|
|
|
|
|
财源 |
|
|
|
|
|
| 截至2020年3月31日的三个月 |
|
商品化 |
|
|
管理 |
|
|
|
|
|
| (千) |
|
银行业 |
|
|
和信任 |
|
|
公司总数 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净利息收入 |
|
$ |
32,361 |
|
|
$ |
85 |
|
|
$ |
32,446 |
|
| 备抵 |
|
|
5,550 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,550 |
|
| 财富管理和信托服务 |
|
|
— |
|
|
|
6,218 |
|
|
|
6,218 |
|
| 所有其他非利息收入 |
|
|
6,318 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,318 |
|
| 非利息费用 |
|
|
20,638 |
|
|
|
3,312 |
|
|
|
23,950 |
|
| 所得税前收入费用 |
|
|
12,491 |
|
|
|
2,991 |
|
|
|
15,482 |
|
| 所得税费用 |
|
|
1,601 |
|
|
|
649 |
|
|
|
2,250 |
|
| 净收入 |
|
$ |
10,890 |
|
|
$ |
2,342 |
|
|
$ |
13,232 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 细分资产 |
|
$ |
3,781,063 |
|
|
$ |
3,523 |
|
|
$ |
3,784,586 |
|
| |
|
|
|
|
|
财源 |
|
|
|
|
|
| 截至2019年3月31日的三个月 |
|
商品化 |
|
|
管理 |
|
|
|
|
|
| (单位：千) |
|
银行业 |
|
|
和信任 |
|
|
公司总数 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净利息收入 |
|
$ |
29,608 |
|
|
$ |
76 |
|
|
$ |
29,684 |
|
| 备抵 |
|
|
600 |
|
|
|
— |
|
|
|
600 |
|
| 财富管理和信托服务 |
|
|
— |
|
|
|
5,439 |
|
|
|
5,439 |
|
| 所有其他非利息收入 |
|
|
5,569 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,569 |
|
| 非利息费用 |
|
|
19,579 |
|
|
|
3,033 |
|
|
|
22,612 |
|
| 所得税前收入费用 |
|
|
14,998 |
|
|
|
2,482 |
|
|
|
17,480 |
|
| 所得税费用 |
|
|
1,300 |
|
|
|
539 |
|
|
|
1,839 |
|
| 净收入 |
|
$ |
13,698 |
|
|
$ |
1,943 |
|
|
$ |
15,641 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 细分资产 |
|
$ |
3,277,415 |
|
|
$ |
3,601 |
|
|
$ |
3,281,016 |
|
(19*增加与客户签订合同的收入
Bancorp与ASC范围内客户的所有合同收入606在非利息收入中确认。下表列出了Bancorp的非利息收入来源，其项目不在ASC的范围内606如上所示：
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截至2020年3月31日的三个月 |
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截至2019年3月31日的三个月 |
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| (千美元) |
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商品化 |
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WM&T |
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总计 |
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|
商品化 |
|
|
WM&T |
|
|
总计 |
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| 财富管理和信托服务 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
6,218 |
|
|
$ |
6,218 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
5,439 |
|
|
$ |
5,439 |
|
| 存款服务费 |
|
|
1,283 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,283 |
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|
1,178 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,178 |
|
| 借记卡和信用卡收入 |
|
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1,980 |
|
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|
— |
|
|
|
1,980 |
|
|
|
1,744 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,744 |
|
| 库房管理费 |
|
|
1,284 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,284 |
|
|
|
1,157 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,157 |
|
| 按揭银行业务收入(1) |
|
|
846 |
|
|
|
— |
|
|
|
846 |
|
|
|
450 |
|
|
|
— |
|
|
|
450 |
|
| 净投资品销售佣金和手续费 |
|
|
466 |
|
|
|
— |
|
|
|
466 |
|
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356 |
|
|
|
— |
|
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|
356 |
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| 银行自营人寿保险(1) |
|
|
179 |
|
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— |
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|
|
179 |
|
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|
178 |
|
|
|
— |
|
|
|
178 |
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| 其他(2) |
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280 |
|
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— |
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|
280 |
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506 |
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|
|
— |
|
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|
506 |
|
| 非利息收入总额 |
|
$ |
6,318 |
|
|
$ |
6,218 |
|
|
$ |
12,536 |
|
|
$ |
5,569 |
|
|
$ |
5,439 |
|
|
$ |
11,008 |
|
| (1)不在ASC的范围内606. |
| (2)不在ASC的范围内606,除了保险箱保管费，它在所有期间都是象征性的。 |
Bancorp综合收益表上的收入按产品类型分类，有效地描绘了现金流量的性质、时间和程度如何受到经济因素的影响。ASC范围内的收入来源606讨论如下：
Bancorp从其存款客户那里赚取基于交易、账户管理和透支服务的费用。基于交易的费用，包括自动柜员机使用费、停止付款费用和ACH费用等服务，在交易执行时确认，即公司履行履行义务时确认。账户管理费是在一个月内赚取的，并在提供服务的当月收取。透支费在透支发生时确认。存款手续费从客户的账户余额中提取。
金库管理交易费用在交易执行时确认，即公司履行履约义务时确认。账户管理费是在一个月内赚取的，并在提供服务的当月收取。财政部管理费从客户的账户余额中提取。
WM&T为客户提供资产管理合同中约定的受托和投资管理服务。合同要求WM&T提供一系列不同的服务，这些服务的费用是随着时间的推移而赚取的。这些合同可以根据需要取消，费用通常基于投资的资产价值。收入根据月末资产价值按月累算和确认，并主要在下个月从客户那里收取，但按季度收取的费用占一小部分。与WM&T活动相关的激励性薪酬被认为是获得合同的成本。WM&T与客户之间的合同不允许按绩效收费，因此，无WM&T赚取的费用中有一半是以绩效为基础的。截至应收信托费2020年3月31日是$1.9百万美元，而不是$2.1百万美元，截至2019年12月31日。
投资产品、销售佣金和手续费代表银行从通过与银行的代理关系提供的投资服务和项目所产生的交易费和包裹费中所占的份额第三派对经纪人兼交易商。交易费是在交易时评估的。这些费用是按月收取和确认的。往绩费用以市场价值为基础，按季度评估、收取和确认。因为银行在安排客户和客户之间的关系方面扮演了代理的角色。第三方提供商，并且确实不控制提供的服务，报告的投资品销售佣金和费用是扣除相关成本，包括象征性的奖励薪酬和交易活动费用#美元。161,000及$133,000为.三月期已结束2020年3月31日和2019.
借记卡和信用卡收入主要由借记卡和信用卡交换收入组成。交换收入是指在支付卡系统内为接受以卡为基础的交易而评估的费用。交换费是在履行义务得到履行时评估的，也就是卡交易获得授权的时间点。通过支付网络结算流程每天收集和确认收入。
班科普做的不建立因采用ASC而产生的任何合同资产或负债606,在此期间也没有任何人被认出第一四分之一2020.
(20)提供更多租约。
Bancorp有多个分支机构位置的运营租约，剩余期限为一几个月后13年，其中一些包括延长租约的选项五按年递增。合理预期行使的期权计入使用权资产的确定。Bancorp选择了支付与原始条款为#的租赁相关的短期租赁义务的实际权宜之计12几个月或更短的时间。Bancorp当选不将其经营租赁的非租赁组成部分与租赁组成部分分开。使用权租赁资产和经营租赁负债计入综合资产负债表的房舍和设备及其他负债。
有关经营租赁的资产负债表、损益表和现金流量详情如下：
| (千) |
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| 资产负债表 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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| 经营性租赁使用权资产 |
|
$ |
11,871 |
|
|
$ |
12,737 |
|
| 经营租赁负债 |
|
|
13,363 |
|
|
|
14,369 |
|
| |
|
|
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| 加权平均剩余租期 |
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9.1 |
|
|
|
9.4 |
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| 加权平均贴现率 |
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3.50 |
% |
|
|
2.46 |
% |
| |
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|
|
|
|
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| 租赁负债的到期日： |
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|
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| 一年或一年以下 |
|
$ |
1,469 |
|
|
$ |
1,964 |
|
| 第2年 |
|
|
1,915 |
|
|
|
1,915 |
|
| 第3年 |
|
|
1,930 |
|
|
|
1,930 |
|
| 第4年 |
|
|
1,972 |
|
|
|
1,972 |
|
| 第5年 |
|
|
1,781 |
|
|
|
1,781 |
|
| 超过5年 |
|
|
6,619 |
|
|
|
6,619 |
|
| 租赁付款总额 |
|
$ |
15,686 |
|
|
$ |
16,181 |
|
| 扣除的计入利息 |
|
|
2,323 |
|
|
|
1,812 |
|
| 总计 |
|
$ |
13,363 |
|
|
$ |
14,369 |
|
| (单位：千) |
|
截至三个月 |
|
|
截至三个月 |
|
| 收益表 |
|
2020年3月31日 |
|
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2019年3月31日 |
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| 租赁费用的构成： |
|
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|
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|
|
|
| 经营租赁成本 |
|
$ |
470 |
|
|
$ |
508 |
|
| 可变租赁成本 |
|
|
42 |
|
|
|
39 |
|
| 转租收入减少 |
|
|
13 |
|
|
|
14 |
|
| 总租赁成本 |
|
$ |
499 |
|
|
$ |
533 |
|
| (单位：千) |
|
截至三个月 |
|
|
截至三个月 |
|
| 现金流量表 |
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年3月31日 |
|
| 补充现金流信息： |
|
|
|
|
|
|
|
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| 来自营业租赁的营业现金流 |
|
$ |
393 |
|
|
$ |
354 |
|
自.起2020年3月31日，Bancorp有不订立任何尚未开始的租赁协议。
项目2.项目3、项目3、项目3、项目3、项目3 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
合并财务报表包括Stock Yards Bancorp，Inc.的账户。其全资子公司SYB，统称为“Bancorp”或“公司”。所有重要的公司间交易和账户都已在合并中注销。
Stock Yards Bancorp，Inc.是一家总部设在肯塔基州路易斯维尔的金融控股公司。SYB成立于1904年，是一家州特许的非会员金融机构，通过42个全面服务的银行中心地点在路易斯维尔、肯塔基州、印第安纳波利斯、印第安纳州和俄亥俄州辛辛那提提供服务。
这一部分介绍了管理层对我们的财务状况和经营结果的看法。管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析应与第1部分第(1)项中的合并财务报表和附注一并阅读。财务报表和其他信息出现在Bancorp截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中。在本讨论描述以前业绩的范围内，描述仅涉及列出的期间，这可能不能说明Bancorp未来的财务结果。除历史信息外，本次讨论还包含前瞻性陈述，涉及风险、不确定因素和假设，这些风险、不确定性和假设可能导致结果与管理层的预期大不相同。
本文件包含与Bancorp的未来业绩有关的陈述，这些陈述被修订的1933年“证券法”第27A节和修订的1934年“证券交易法”第21E节定义为“前瞻性”。前瞻性陈述主要但非排他地载于第I部分第2项“。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析“及第II部第1A项”风险因素。“
前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些风险、不确定性和其他因素可能导致实际结果、业绩或成就与该陈述明示或暗示的未来结果、业绩或成就大不相同。这些陈述通常但不总是通过使用诸如“预期”、“相信”、“可以”、“结论”、“继续”、“可能”、“估计”、“期望”、“预见”、“目标”、“打算”、“可能”、“可能”、“展望”、“可能”、“计划”、“预测”、“项目”、“潜在“寻求”、“应该”、“目标”、“将会”、“很可能”、“将会”或其他类似的表达方式。这些前瞻性陈述不是历史事实，是基于对我们行业的当前预期、估计和预测、管理层的信念和管理层所做的某些假设，其中许多假设本质上是不确定的，超出了我们的控制范围，特别是与冠状病毒相关的事态发展。前瞻性陈述详细说明了管理层对未来的期望，基于的信息仅在陈述发表之日为管理层所知，除非适用法律要求，否则管理层不承担更新前瞻性陈述的义务。
不能保证任何风险、不确定因素或风险因素的清单是完整的。可能导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同的因素包括但不限于：
| |
● |
冠状病毒对Bancorp业务的影响，包括政府当局试图控制病毒或解决病毒对美国经济影响的行动(包括但不限于CARE法案)的影响，以及所有此类项目对我们的运营、流动性和资本状况以及对Bancorp借款人和其他客户财务状况的影响； |
| |
● |
为贷款和其他估计建立ACL时使用的假设和估计的准确性； |
| |
● |
投资证券、商誉、其他无形资产或递延税项的减值； |
| |
● |
税收政策的变化，包括但不限于联邦和州ETR的变化； |
| |
● |
证券和资本市场的行为，包括市场波动性和流动性的变化； |
| |
● |
长期和短期利率波动以及美国国债收益率曲线的形状； |
| |
● |
FRB的联邦公开市场委员会实施的FFTR变化的幅度和频率； |
| |
● |
预计收入、费用、资本支出、亏损、每股收益、股息、资本结构等； |
| |
● |
Bancorp客户和交易对手信用质量的变化，资产质量和冲销水平的恶化； |
| |
● |
Bancorp、其交易对手或竞争对手实施的技术变更； |
| |
● |
Bancorp的风险管理框架、披露控制和程序以及财务报告的内部控制是否充分； |
| |
● |
有能力适当解决其业务活动中可能出现的社会、环境和可持续性问题； |
| |
● |
Bancorp整体内部控制环境的变化或有效性； |
| |
● |
发生自然或人为灾害或灾难，包括卫生紧急情况、传染病传播、流行病或敌对行动的爆发，以及Bancorp有效处理上述造成的破坏的能力； |
| |
● |
有能力维护其财务、会计、技术、数据处理等业务系统和设施的安全； |
| |
● |
能够承受其运营系统或第三方的任何故障可能造成的中断； |
| |
● |
能够有效防御未经授权方访问Bancorp或其客户信息或破坏系统的网络攻击或其他企图；以及 |
| |
● |
在Bancorp提交给SEC的文件中不时报告的其他风险和不确定性，包括第1部分第1A项风险因素。“ |
2020年3月11日，世界卫生组织宣布冠状病毒为全球大流行，表明几乎所有的公共商业和相关商业活动都必须不同程度地减少，目标是降低新感染率。疫情的蔓延对美国经济造成了重大破坏，并扰乱了该公司运营地区的银行和其他金融活动。虽然一些行业受到的影响比其他行业更严重，但所有业务都受到了一定程度的影响。这种干扰已经导致全国大部分地区的企业关闭，大量失业，联邦政府采取了激进的措施。虽然到目前为止，Bancorp的员工还没有受到实质性的影响，但冠状病毒可能会给公司带来广泛的业务连续性问题。
作为对上述情况的回应，国会、总统和监管机构已经采取了旨在减轻经济影响的行动。最值得注意的是，CARE法案于2020年3月底签署成为法律，成为2万亿美元的立法方案。CARE法案的目标是通过各种措施防止经济严重下滑，包括对美国家庭的直接财政援助和对受到重大影响的行业的经济刺激。除了冠状病毒的一般影响外，CARE法案的某些条款以及最近的其他立法和监管救济努力预计将对Bancorp的运营产生实质性影响。
财务状况以及行动的结果
冠状病毒对Bancorp计算2020年3月31日的ACL产生了实质性影响。虽然Bancorp尚未遇到任何信贷质量问题，如与冠状病毒相关的冲销，但贷款的ACL计算和由此产生的拨备受到预测经济条件变化的重大影响。如果对经济状况的预测恶化，Bancorp可能会进一步增加其所需的ACL，并记录额外的拨备费用。虽然下面讨论的Bancorp延迟付款计划的执行有助于提高2020年3月31日逾期贷款与总贷款的比率，但如果冠状病毒的影响持续下去，资产质量指标在未来的衡量期间可能会恶化。
利息收入可能会因冠状病毒而减少。*根据监管机构的指导，Bancorp正在积极与受冠状病毒影响的借款人合作，推迟付款。*虽然利息和费用仍将通过正常的GAAP会计产生收入，但如果这些延期付款最终出现信贷损失，利息收入和费用将需要逆转。*在这种情况下，未来时期的利息收入可能会受到负面影响。但目前，Bancorp无法预测这种影响的重要性
在非利息收入方面，除了股市低迷对WM&T收入的重大影响外，在我们的三个市场，国家发布的全职订单扰乱了非必要的业务，造成了支出的大幅中断，并在劳动力中造成了广泛的休假和裁员。在大流行期间已经改变的消费者行为可能不会在危机结束时恢复过来。例如，消费者可能会永久性或长期减少可自由支配的支出，某些行业可能需要更长的时间才能复苏(特别是那些依赖旅行或大型聚会的行业)，因为消费者可能会对恢复完全的社会互动犹豫不决。此外，借记卡和信用卡的增长高度依赖于客户行为和新账户，预计未来将随着大流行期间客户支出的下降而放缓。Bancorp正在密切监控其非利息收入来源，以应对不断变化的消费者行为。
A对借款人的补偿
为了在这种前所未有的情况下与借款人合作的监管指导，Bancorp正在为我们受到疫情不利影响的商业贷款客户执行延期付款计划。*根据客户证明的需求，Bancorp将全额偿还贷款或贷款的主要部分推迟90天或180天。*截至2020年4月30日，Bancorp已经对4.13亿美元的未偿还贷款余额执行了974次延期(主要是90天)。根据规定，Bancorp已经对4.13亿美元的未偿还贷款余额执行了974次延期(主要是90天)。根据规定，Bancorp将全额偿还贷款或贷款的主要部分推迟90天或180天。*截至2020年4月30日，Bancorp已对4.13亿美元的未偿还贷款余额执行了974次延期付款(主要是90天
2020年3月27日，随着CARE法案的通过，SBA PPP成立，旨在为符合条件的企业/非营利性组织提供高达3490亿美元的贷款，重点是留住工作和某些其他费用。这些贷款中的一部分有资格在从贷款日期开始的8周期间内获得工资成本、抵押贷款利息、租金和水电费的减免。这些贷款期限为两年，利息为1%，SBA向Bancorp支付的费用从1.00%到5.00%不等，具体取决于贷款规模。通过PPP提供资金的贷款由美国政府提供全额担保，本公司相信这些贷款中的大部分最终将根据该计划的条款被SBA免除，该计划的所有资金已于2020年4月16日耗尽。在该计划的第一次迭代中，Bancorp有小企业管理局批准的2190笔贷款，约为5.8亿美元。2020年4月23日，立法通过，批准为该项目额外提供3100亿美元的新资金。截至2020年4月30日，Bancorp总共有3，039笔由SBA授权的贷款，总额为6.65亿美元，估计平均SBA费用约为3.00%。
资本
银行业监管机构已将Bancorp和该行归类为资本充足，截至2020年3月31日，所有资本比率都超过了所有监管要求。尽管Bancorp认为自己有足够的资本承受冠状病毒带来的长期经济衰退，但报告和监管资本比率可能会受到进一步信贷损失的不利影响。
在联邦银行监管机构于2020年3月27日发布的临时最终规则允许下，Bancorp选择了推迟采用ASC 326对监管资本的估计影响的选项。“金融工具--信贷损失,” 或CECL, 它于2020年1月1日生效。采用ASC 326的最初影响，以及采用ASC 326之后ACL季度增长的25%(统称为“过渡调整”)被宣布推迟两年。两年后，过渡调整的累计金额将成为固定金额，并将在三年内平均逐步取消监管资本计算，其中75%在第三年确认，50%在第四年确认，25%在第五年确认。五年后，暂时性的监管资本利好将完全逆转。如果Bancorp选择不推迟CECL的监管资本影响，Bancorp和银行在ASC 326采用后的资本比率将超过资本充裕的水平。
流动资金和资金
截至2020年4月30日，Bancorp保持了3.07亿美元的联邦基金销售和计息现金，而2020年3月31日为2.07亿美元。到目前为止，Bancorp还没有遇到任何与SBA PPP或大流行相关的重大资金问题，信贷额度的使用也没有增加。由于购买力平价主要提供给现有的银行客户，借入的资金中有很大一部分以商业存款的形式留在了银行，通常流出速度很慢。此外，推迟4月份纳税截止日期和联邦刺激检查也是导致世行存款余额高于正常水平的原因之一。虽然有几个低成本的政府项目可以帮助Bancorp为购买力平价或总体流动性提供资金，但该公司计划首先利用FHLB(成本最低的来源)的隔夜资金，在FHLB中，Bancorp的可用信贷超过6亿美元。
商誉和其他无形资产
截至2020年3月31日，Bancorp的资产负债表上记录了1300万美元的商誉。可能引发商誉减损的事件包括经济状况恶化、竞争加剧、关键人员流失和监管行动。更具体地说，股价的持续下跌可以被认为是一种触发事件。与其他金融机构类似，冠状病毒经济危机导致Bancorp股价大幅下跌。截至2020年3月31日，在将商业银行部门的公允价值与资产负债表上记录的账面价值进行比较并审查其他因素时，Bancorp得出结论，其商誉没有受到损害，因为Bancorp的股票在2020年整个第一季度的交易价格都高于账面价值。
截至2020年3月31日，Bancorp的其他无形资产(MSR和CDI)、房地和设备或其他长期资产没有任何减值。冠状病毒的挥之不去的影响可能会导致管理层认为是触发事件的发生，在某些情况下，这可能会导致我们进行无形资产减值测试，并导致在该期间记录减值费用。
P摇摆、控制和大流行平面图
Bancorp援引了董事会批准的大流行病计划，其中包括及时与员工沟通，尽可能实施远程工作安排，个别部门分开，只预约运营精选分行大堂，所有分行免下车车道配备充足，与和鼓励客户使用Bancorp的免费自助服务工具，如ITMS/ATM机、网上银行、手机银行和账单支付，以及在业务的各个方面积极推广社会距离。
Bancorp尚未发生与执行上述计划相关的重大费用，到目前为止还没有发现任何重大的运营或内部控制挑战或风险。管理层继续定期召开会议，以预测和应对任何未来的冠状病毒中断或发展。鉴于本公司已采取措施防止冠状病毒的传播，本公司预计其维持系统和控制的能力不会受到重大挑战。迄今为止，本公司尚未因实施其业务连续性计划而招致重大的资源限制，预计未来也不会出现此类情况。
放款
虽然所有行业都已经并将继续经历冠状病毒的不利影响，但截至2020年3月31日，Bancorp在以下贷款类别中有风险敞口(资产负债表贷款和贷款承诺)，这些贷款类别最初被认为存在重大影响的“风险”：
| 行业细分(百万美元) |
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出类拔萃 |
|
|
贷款总额的百分比 |
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| |
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|
|
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|
| 购物中心 |
|
$ |
58 |
|
|
|
2.0 |
% |
| 住宿/酒店 |
|
|
57 |
|
|
|
1.9 |
% |
| 疗养院/住宿护理 |
|
|
45 |
|
|
|
1.5 |
% |
| 康乐/娱乐 |
|
|
40 |
|
|
|
1.4 |
% |
| 酒吧/餐厅 |
|
|
27 |
|
|
|
0.9 |
% |
| 与旅行相关的 |
|
|
23 |
|
|
|
0.8 |
% |
向牙医/医生发放的贷款是C&I部门中最集中的，该公司认为这类贷款不会像上文提到的那些部门那样受到严重影响。Bancorp预计，只要目前与冠状病毒相关的经济状况持续下去，上述行业中的很大一部分银行借款人将继续遭受严重的经济困境。除其他外，这可能导致它们动用现有的信贷额度，对它们偿还现有债务的能力产生不利影响，并可能对抵押品的价值产生不利影响。这些事态发展，加上一般的经济状况，预计也会影响华润置业的投资组合，特别是对这些行业有敞口的房地产，以及某些抵押品的价值。
| 收购King Bancorp，Inc. 以及其全资拥有的D子公司金南银行 |
2019年5月1日，Bancorp以2800万美元现金完成对KSB的收购。此次收购将Bancorp的市场范围扩大到附近的肯塔基州纳尔逊县，同时扩大了肯塔基州路易斯维尔的客户基础。截至2019年5月1日，被收购方报告的总资产约为1.92亿美元，贷款约为1.64亿美元，存款约为1.26亿美元。作为收购的结果，2019年第二季度录得总计1180万美元的商誉，2019年第三季度和第四季度公布了名义重铸调整。
由于收购完成，Bancorp在2019年第二季度发生了总计130万美元的税前交易费用。此次收购的净收入增加了Bancorp从2019年第三季度开始的整体运营业绩。从2020年3月31日起，在GAAP允许的情况下，管理层在收购后12个月之前敲定了收购资产和承担负债的公允价值。
在此次收购中，Bancorp成为KBST的100%继任者，KBST是一家未合并的金融子公司。在KBST管理文件的条款允许下，Bancorp于2019年6月17日以约400万美元的面值赎回了TPS。
有关已发布但尚未生效的华硕对Bancorp财务报表的影响的披露，请参阅标题为“主要会计政策的列报和汇总依据“第I部第1项”财务报表.”
Bancorp分为两个可报告的部门：商业银行和WM&T：
商业银行通过零售贷款、抵押银行、存款服务、网上银行、手机银行、私人银行、商业贷款、金库管理服务、商户服务、国际银行、代理银行等银行服务，为所有市场的个人消费者和企业提供全方位的贷存产品。该行还通过其银行中心网络，通过与商业银行部门的第三方经纪交易商达成安排，提供证券经纪服务。
WM&T在Bancorp运营的所有市场提供定制的财务规划、投资管理、退休计划、信托和房地产服务，WM&T营收的巨大规模使Bancorp有别于其他类似资产规模的社区银行。
下表概述了Bancorp在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月的财务表现：
| 截至3月31日的三个月，(千美元，每股数据除外) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%变化 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净收入 |
|
$ |
13,232 |
|
|
$ |
15,641 |
|
|
$ |
(2,409 |
) |
|
|
-15 |
% |
| 稀释后每股收益 |
|
$ |
0.58 |
|
|
$ |
0.68 |
|
|
$ |
(0.10 |
) |
|
|
-15 |
% |
| 平均资产年化收益率 |
|
|
1.43 |
% |
|
|
1.94 |
% |
|
(51)bps |
|
|
|
-26 |
% |
| 年化平均股本回报率 |
|
|
13.18 |
% |
|
|
17.09 |
% |
|
(391)bps |
|
|
|
-23 |
% |
更多讨论将在标题为“”的部分下面进行。运营结果。“
截至本季度的总体亮点2020年3月31日与3月31日相比 2019:
| ● |
在经历了创纪录的2019年之后，2020年第一季度开局势头良好，贷款和非利息收入增长强劲。然而，这一势头在本季度末被引发经济危机的全球卫生大流行打断。 |
| ● |
从2020年1月1日起，Bancorp开始根据ASC 326对信贷损失进行会计处理， 或 CECL。采用这一标准后，截至1月1日，ACL的期初余额增加了820万美元，表外风险准备金增加了350万美元ST。领养项目使Bancorp的留存收益在受税收影响的基础上减少了880万美元，对收益没有影响。此外，于2020年1月1日，PCD贷款的摊销成本基础向上调整，以反映贷款ACL中增加的160万美元。 |
| ● |
净收入总计1，320万美元，稀释后每股收益为0.58美元，比2019年同期稀释后每股收益0.68美元下降15%，其中后者包括与肯塔基州特许经营税法变化相关的130万美元非经常性税收调整，相当于每股稀释后收益0.06美元。 |
| ● |
自2019年3月31日以来，FRB五次下调FFTR，导致FFTR在过去12个月中总共下降了225个基点。2020年3月，主要是为了应对冠状病毒，FRB将FFTR下调至0%-0.25%的范围，这是自2015年末以来的最低水平。同时，Bancorp下调了大多数有息存款账户类型的声明利率和CD发行利率。截至2020年3月31日的三个月，NIM下降了18个基点，至3.71%，而2019年同期为3.89%。与2019年同期相比，截至2020年3月31日的三个月的净利息收入增加了280万美元，增幅为9%，与贷款同比平均增长和战略性存款利率下调一致。 |
| ● |
尽管2020年第一季度信贷额度利用率持平，但贷款增长了9200万美元，增幅为3%，其中CRE-非所有者占用和C&I类别的增幅最大。强劲的贷款生产导致了世行历史上第二高的第一季度贷款增长。在当前的经济危机期间，Bancorp没有经历过信贷额度的大幅下降。与2019年同期相比，截至2020年3月31日的三个月的平均贷款增加了3.63亿美元，增幅为14%，这既是2019年5月收购的结果，也是更大程度上Bancorp三个市场强劲的有机贷款增长的结果。 |
| ● |
2020年第一季度存款强劲增长6500万美元，增幅为2%，其中大部分增长来自无息产品。截至2020年3月31日的三个月，平均存款与2019年同期相比增加了3.77亿美元，增幅为14%，这是客户扩张、前一年2019年5月收购以及由于当前经济不确定性而导致客户持有的流动性水平普遍上升的结果。 |
| ● |
尽管最低限度的冲销和强劲的信贷指标，但2020年第一季度记录了大量拨备，这是基于贷款增长，在更大程度上是基于CECL ACL模型中的失业率预测。 |
| ● |
截至2020年3月31日，Bancorp的ACL占总贷款的比例为1.43%，而2019年12月31日为0.94%，2019年3月31日为1.05%。如上所述，2020年3月31日受到CECL和第一季度拨备的重大影响，而与2019年3月31日和2019年12月31日相比的下降与前一年的收购有关(收购的贷款在收购日按市值计价，因此没有获得津贴)。 |
| ● |
非利息收入增加了150万美元，增幅为14%，其中WM&T收入增加了77.9万美元，增幅为14%，这得益于大量的非经常性遗产费，以及抵押贷款银行收入增加了396，000美元，增幅为88%。信用卡收入和金库管理费也继续作为多元化的收入来源而脱颖而出，合计占非利息收入总额的26%。 |
| ● |
尽管增加了与2019年5月收购相关的分支机构、人员和其他费用，但非利息支出仍得到很好的控制。Bancorp在FTE基础上计算的截至2020年3月31日的三个月的效率比率为53.19%，而2019年同期为55.49%。 |
| ● |
截至2020年3月31日的三个月，ETR从2019年同期的10.5%增加到14.5%，后者反映了与从基于资本的特许经营税改为州所得税相关的130万美元的州税收调整，并降低了ETR。 |
| ● |
TCE是衡量公司资本的一项指标，可用来评估资本的质量和充足性。截至2020年3月31日，Bancorp的TCE占总有形资产的比例为10.48%，而2019年12月31日为10.55%，2019年3月31日为11.47%。2019年12月31日至2020年3月31日的波动受到资产增长(主要是贷款)、AOCI和CECL相关调整变化的影响。2019年3月31日至2019年12月31日的波动是由发生在5月份的前一年收购推动的。请参阅标题为“非GAAP财务计量”的章节，了解非GAAP与GAAP计量的对账。 |
净利息收入
与大多数银行一样，Bancorp的主要收入来源是向客户提供的各种金融服务的净利息收入和手续费收入。净利息收入是指从贷款、投资证券和其他生息资产获得的利息收入减去存款账户的利息支出和其他有息负债之间的差额。贷款额和这些贷款赚取的利率对整体盈利能力至关重要。同样，存款额对贷款融资至关重要，存款利率直接影响盈利能力。新业务量受经济因素影响，包括市场利率、商业开支、消费者信心和市场内的竞争情况。下面的讨论基于FTE数据。
关于净利息收入的比较信息如下：
| 截至3月31日的季度和截至3月31日的季度， |
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方差 |
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| (千美元) |
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2020 |
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2019 |
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2020 / 2019 |
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| 净利息收入(FTE) |
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$ |
32,494 |
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|
$ |
29,740 |
|
|
|
9.3 |
% |
| 净息差 |
|
|
3.48 |
% |
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|
3.58 |
% |
|
|
(10 |
)bps |
| 净息差 |
|
|
3.71 |
% |
|
|
3.89 |
% |
|
|
(18 |
)bps |
| 平均收益资产 |
|
$ |
3,526,078 |
|
|
$ |
3,100,352 |
|
|
|
13.7 |
% |
上面的NIM和净息差计算不包括某些参与贷款的出售部分。这些出售的贷款按照公认会计原则的要求列在Bancorp的资产负债表上，因为Bancorp保留了某种形式的有效控制；然而，Bancorp没有从出售的部分获得任何利息收入。这些出售的参与贷款被排除在外，因为Bancorp认为它提供了对其贷款组合表现的更准确描述。
| |
|
三月三十一号， |
|
|
十二月三十一号， |
|
|
三月三十一号， |
|
| (千美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2019 |
|
| |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
| 期末五年期国库券利率 |
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0.37 |
% |
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|
1.69 |
% |
|
|
2.23 |
% |
| 五年期国库券平均利率 |
|
|
1.14 |
% |
|
|
1.95 |
% |
|
|
2.46 |
% |
| 期末最优惠利率 |
|
|
3.25 |
% |
|
|
4.75 |
% |
|
|
5.50 |
% |
| 平均最优惠利率 |
|
|
4.40 |
% |
|
|
5.29 |
% |
|
|
5.50 |
% |
| 期末一个月LIBOR |
|
|
0.99 |
% |
|
|
1.76 |
% |
|
|
2.49 |
% |
| 平均一个月伦敦银行同业拆息 |
|
|
1.40 |
% |
|
|
2.22 |
% |
|
|
2.50 |
% |
上面包括最优惠利率、五年期国库券利率和一个月伦敦银行同业拆借利率，以提供Bancorp运营所处的利率环境的一般指示。大约10亿美元，即38%的Bancorp贷款是可变利率的，其中99%与最优惠利率或一个月LIBOR挂钩，通常随着这些利率的变化而重新定价。起初，Bancorp的大多数固定利率贷款的定价与五年期国库券有关。
在2020年第一季度，FRB下调了FFTR 150个基点：50个基点，从3月4日起生效和100个基点，从3月16日起生效。截至2020年3月31日，Prime为3.25%，而2019年12月31日为4.75%，2019年3月31日为5.50%。作为对3月份FFTR降低的回应，Bancorp降低了大多数有息存款账户类型和CD发行利率的声明利率。2019年，美联储还在三个不同的场合下调了FFTR 25个基点，第一次是在8月份。Bancorp在这些下调的同时，也下调了大多数有息存款账户类型的声明利率和CD发行利率，并完全抵消了与2019年前两次FFTR下调相关的贷款收益率下降。随后的降息一直持续到2020年3月31日，这导致了利润率的压缩，因为贷款收益率的下降并没有完全被存款利率下调所抵消。
截至2020年3月31日的三个月，净息差和NIM分别为3.48%和3.71%，而2019年同期分别为3.57%和3.89%。与2019年同期相比，2020年前三个月的净利息收入增加了280万美元，增幅为9%，这主要是由于平均收益资产(主要是贷款)的增长。
截至2020年3月31日，平均收益资产总额增加4.26亿美元，增幅14%，至35亿美元，收益资产的平均收益率下降38个基点，跌幅8%，至4.21%。从截至2019年3月31日的三个月到2020年同期，平均贷款增加了3.63亿美元，增幅为14%，这要归因于2019年5月的收购，以及在更大程度上，所有市场的强劲贷款生产和有机贷款增长。平均贷款的增长抵消了较低利率环境的负面影响。与2019年同期相比，2020年第一季度AFS债务证券和FFS/银行到期计息的平均余额总共增加了5800万美元，因为Bancorp选择保持更高的流动性水平。
与2019年第一季度相比，2020年第一季度总利息收入(FTE)增加了180万美元，增幅为5%，达到3690万美元。贷款利息收入(FTE)增加了约220万美元，增幅为7%，达到3380万美元，但与降息相关的几乎所有其他盈利资产的利息收入下降部分抵消了这一增长。NIM和贷款收益率受到2020年第一季度获得回报的大型非应计商业关系的积极影响，引发了之前未确认的350，000美元的非应计利息得到确认。
与2019年同期相比，截至2020年3月31日的三个月，平均有息负债总额增加2.89亿美元，增幅13%，至24亿美元，平均成本下降29个基点，至0.73%。平均增长与2019年5月收购中承担的负债(计息存款和FHLB预付款)和2020年第一季度创纪录的存款增长相结合。
| |
● |
与2019年同期相比，截至2020年3月31日的三个月，平均有息存款增加了2.68亿美元，增幅为13%，其中有息活期存款为1.25亿美元，占增加的大部分。尽管2019年12月31日季节性存款和公共基金水平较高，但2020年第一季度余额继续增长。正如在大衰退期间发生的那样，似乎一般客户存款基础正在保持银行较高的流动性水平。虽然这些账户是有利可图的，但预计到2020年第二季度，这种较慢地恢复到“正常化”存款水平的趋势将对NIM产生负面影响。 |
| |
● |
根据2019年5月收购中假设的预付款，截至2020年3月31日的三个月，FHLB的平均预付款与2019年同期相比增加了2600万美元，增幅为54%。根据当时与执行Bancorp资产负债管理战略有关的优惠利率和条款，Bancorp保留了这些预付款。 |
与2019年同期相比，截至2020年3月31日的三个月的总利息支出减少了936，000美元，降幅为17%，其中绝大多数减少与有息存款总额相关，主要是货币市场和有息活期存款。与2019年同期相比，有息存款总成本下降了110万美元，降幅为22%，与2019年同期相比下降了31个基点，这是与FRB利率调整同步实施的战略性存款利率下调的直接结果。在上一年收购中假设的预付款基础上，FHLB预付款的利息支出增加了20.8万美元。
该银行的贷款组合由大约62%的固定利率贷款和38%的可变利率贷款组成，固定利率组合定价基于与五年期国库曲线的利差，可变部分定价基于与Prime的利差(约60%)和一个月伦敦银行同业拆借利率(约40%)。2020年3月31日的美国国债收益率低于大衰退期间的水平。虽然曲线最近出现了反转或正常化，但从2019年第二季度开始的国债曲线的急剧下降/反转导致了12个月的激烈定价压力和激烈的竞争。除了潜在的持续定价压力/竞争和绝对较低的费率水平外，当前的经济前景和持续零利率环境的前景对正在进行的NIM压缩构成了重大担忧。
总公司平均资产负债表和利率-三个月比较
| |
|
截至3月31日的三个月， |
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2020 |
|
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2019 |
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平均值 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
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|
|
平均值 |
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| (千美元) |
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
率 |
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
率 |
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| 生息资产： |
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
| 出售的联邦基金和银行到期的利息 |
|
$ |
168,563 |
|
|
$ |
531 |
|
|
|
1.27 |
% |
|
$ |
122,189 |
|
|
$ |
733 |
|
|
|
2.43 |
% |
| 持有作出售用途的按揭贷款 |
|
|
4,953 |
|
|
|
61 |
|
|
|
4.95 |
|
|
|
1,727 |
|
|
|
37 |
|
|
|
8.69 |
|
| 可供出售的证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应税 |
|
|
435,047 |
|
|
|
2,395 |
|
|
|
2.21 |
|
|
|
409,835 |
|
|
|
2,411 |
|
|
|
2.39 |
|
| 免税 |
|
|
14,563 |
|
|
|
94 |
|
|
|
2.60 |
|
|
|
27,784 |
|
|
|
175 |
|
|
|
2.55 |
|
| 联邦住房贷款银行股票 |
|
|
11,284 |
|
|
|
71 |
|
|
|
2.53 |
|
|
|
10,192 |
|
|
|
157 |
|
|
|
6.25 |
|
| 贷款，扣除非劳动收入后的净额 |
|
|
2,891,668 |
|
|
|
33,778 |
|
|
|
4.70 |
|
|
|
2,528,625 |
|
|
|
31,599 |
|
|
|
5.07 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 生息资产总额 |
|
|
3,526,078 |
|
|
|
36,930 |
|
|
|
4.21 |
|
|
|
3,100,352 |
|
|
|
35,112 |
|
|
|
4.59 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 信贷损失拨备减少 |
|
|
37,340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26,127 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 无息资产： |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 现金和银行到期款项 |
|
|
44,189 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41,653 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 房舍和设备，净值 |
|
|
58,042 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
45,340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 银行拥有的人寿保险 |
|
|
32,635 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32,333 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应计应收利息及其他 |
|
|
86,515 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
77,706 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总资产 |
|
$ |
3,710,119 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,271,257 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 计息负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 存款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 有息活期存款 |
|
$ |
986,083 |
|
|
$ |
811 |
|
|
|
0.33 |
% |
|
$ |
861,020 |
|
|
$ |
1,404 |
|
|
|
0.66 |
% |
| 储蓄存款 |
|
|
170,074 |
|
|
|
18 |
|
|
|
0.04 |
|
|
|
157,053 |
|
|
|
96 |
|
|
|
0.25 |
|
| 货币市场存款 |
|
|
734,246 |
|
|
|
992 |
|
|
|
0.54 |
|
|
|
677,512 |
|
|
|
1,974 |
|
|
|
1.18 |
|
| 定期存款 |
|
|
426,371 |
|
|
|
2,141 |
|
|
|
2.02 |
|
|
|
353,245 |
|
|
|
1,592 |
|
|
|
1.83 |
|
| 有息存款总额 |
|
|
2,316,774 |
|
|
|
3,962 |
|
|
|
0.69 |
|
|
|
2,048,830 |
|
|
|
5,066 |
|
|
|
1.00 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 根据回购协议出售的证券 |
|
|
33,413 |
|
|
|
16 |
|
|
|
0.19 |
|
|
|
37,528 |
|
|
|
25 |
|
|
|
0.27 |
|
| 购买的联邦基金 |
|
|
10,326 |
|
|
|
29 |
|
|
|
1.13 |
|
|
|
11,428 |
|
|
|
60 |
|
|
|
2.13 |
|
| 联邦住房贷款银行预付款 |
|
|
73,939 |
|
|
|
429 |
|
|
|
2.33 |
|
|
|
47,962 |
|
|
|
221 |
|
|
|
1.87 |
|
| 附属票据 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 计息负债总额 |
|
|
2,434,452 |
|
|
|
4,436 |
|
|
|
0.73 |
|
|
|
2,145,748 |
|
|
|
5,372 |
|
|
|
1.02 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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| 无息负债： |
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 无息活期存款 |
|
|
803,468 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
694,871 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应计应付利息及其他 |
|
|
68,497 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
59,568 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 负债共计 |
|
|
3,306,417 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,900,187 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股东权益 |
|
|
403,702 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
371,070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总负债和股东权益 |
|
$ |
3,710,119 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,271,257 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
32,494 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
29,740 |
|
|
|
|
|
| 净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.48 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.57 |
% |
| 净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.71 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.89 |
% |
总公司平均资产负债表和利率 - 补充资料
| |
● |
平均值放款余额包括非权责发生贷款的本金余额，以及所有贷款溢价、折扣、手续费和成本，不包括参与贷款账户净额作为担保借款。 Pa救助性贷款平均化$7 百万和$10百万 截至以下三个月的期间2020年3月31日和2019年。 |
| |
● |
利息FTE的收入基数包括如果投资于某些税收-本应赚取的额外利息收入-免收利息资产是在受联邦税收收益影响的资产中获得的。获得相同的税后收入。市政债券和市政债券的利息收入免税贷款 已计算在FTE上模拟使用联邦所得税的基础2020和2019年的增长率为21%. 近似税额调整我利息收入的新台币是$48,000及$56,000 截至以下三个月的期间 2020年3月31日和2019年3月31日。 |
| |
● |
利息收入包括以下各项的贷款费用：$435,000 和523美元,000在截至的三个月内2020年3月31日和2019年3月31日。贷款利息收入可能受到以下因素的影响与所购贷款相关的提前还款收取的费用和增值水平。 |
| |
● |
净利息收入，银行收益中最重要的组成部分, 代表总利息收入减去总利息支出。净利息收入水平取决于生息资产、计息存款和借款的组合和数量，以及利率的变化。 |
| |
● |
净息差是应税等价物与应税等价物之间的差额。费率EARn有关赚取利息的资产减去成本有息负债。 |
| |
● |
尼姆的净利息收入。全时基数为平均利息收入的百分比ING资产。尼姆是受影响根据利差和无息资金来源的水平，主要由活期存款和股东权益组成。 |
______________________________
资产负债管理与利率风险
管理利率风险是金融服务业的基础。利率风险管理的首要目标是抵消利率变化对净利润的影响。通过考虑表内和表外金融工具，管理层评估利率敏感性，目标是在审慎的资本充足率、流动性需求、市场机会和客户要求的约束下优化净利息收入。
利率模拟灵敏度分析
Bancorp使用收益模拟模型来估计和评估利率立即变化对一年预测收益的影响。仿真模型是为了反映生息资产和计息负债的动态变化而设计的。通过估计利率波动的影响，该模型可以近似估计利率风险敞口。这一模拟模型被管理层用来衡量给定时间点特定利率变化的近似结果。因此，该模型是一种工具，用于显示给定利率情景下的收益趋势，可能不会显示实际或预期结果。
2020年3月31日的模拟分析反映了FRB将FFTR降至接近零的决定。分析详细说明，利率上调100个基点将对利息收入产生轻微负面影响，而利率上调200个基点将对净利息收入产生积极影响。这些结果归因于超过一半的可变利率贷款组合目前处于或接近最低利率，因为在短期利率超过这些最低利率之前，这些收益率不会增加。例如，可变利率贷款组合的很大一部分与最优惠利率挂钩，下限利率为4%。鉴于截至2020年3月31日Prime的利率为3.25%，短期利率必须增加超过75个基点，这些贷款才能高于其最低利率。
利率上升情况下净利息收入的整体增长主要是由于可变利率贷款和短期投资的重新定价比存款和短期借款更快。立即重新定价的资产余额在下降100个基点的情况下会导致净利息收入估计下降，因为非到期存款的利率不能充分降低，以抵消利息收入下降的影响。这些估计数汇总如下。
| |
|
差饷的变动 |
|
| |
|
-200 |
|
|
-100 |
|
|
+100 |
|
|
+200 |
|
| |
|
基点 |
|
|
基点 |
|
|
基点 |
|
|
基点 |
|
| 与2020年3月31日的基本净利息收入相比变化% |
|
|
不适用 |
|
|
|
-3.96 |
% |
|
|
-0.65 |
% |
|
|
2.08 |
% |
Bancorp的贷款组合中约有62%为固定利率，38%为浮动利率。Bancorp的大多数有下限的可变利率贷款目前都低于下限。
Bancorp定期与希望对冲利率上升风险的借款人进行利率掉期交易，同时与另一经批准的独立交易对手签订条款基本匹配的抵消性利率掉期交易。这些是未指定的衍生工具，在资产负债表上按公允价值确认，随着利率的波动，公允价值的变化记录在其他非利息收入中。由于抵销合约的配套条款，除了抵押品拨备可减轻不履行风险的影响外，初始确认后的公允价值变动对收益的影响微乎其微，因此不包括在上述模拟分析结果中。有关更多信息，请参阅标题为的脚注“资产和负债按公允价值计量和报告。”
此外，Bancorp使用衍生金融工具作为其利率风险管理的一部分，包括利率互换。这些利率互换被指定为现金流对冲，如标题为“”的脚注所述。衍生金融工具。“对于这些衍生品，收益或亏损的有效部分被报告为保险公司的一个组成部分，随后重新分类为收益，作为对对冲预测交易影响收益期间的利息支出的调整。
信贷损失准备金
拨备是指根据管理层的判断，在CECL模式下将贷款的ACL维持在适当水平所需的费用金额。贷款ACL金额的确定是复杂的，涉及高度的判断和主观性。见标题为“”的脚注主要会计政策的列报和汇总依据”有关ACL方法的详细讨论。
截至2020年3月31日，贷款ACL总额为4210万美元，而截至2019年12月31日为2680万美元，ACL与同期贷款总额的比率分别为1.43%和0.94%。采用ASC 326后，Bancorp记录的ACL贷款增加了820万美元，扣除DTA影响后的留存收益相应减少。此外，于2020年1月1日，与以前分类的PCI贷款相关的160万美元的不可增值收益率标志在贷款的摊余成本基础和相应的ACL之间重新分类。采用ASC 326后的第一天调整将ACL余额在2020年1月1日提高到3660万美元。
尽管这两个时期的冲销都很低，但Bancorp在截至2020年3月31日的三个月里记录了560万美元的拨备，而2019年同期为60万美元。拨备的增加与CECL模型内的预测调整有关，在较小程度上与期内贷款组合的增长和变化有关。
| |
● |
对于使用DCF方法的贷款池，Bancorp利用对历史内部和同行数据的回归分析，以确定合适的损失驱动因素，以便在对违约的终身概率和给定违约的损失进行建模时使用。回归分析被用来衡量违约和违约造成的损失的预期概率将如何对损失驱动因素的预测水平的变化做出反应。基于此，管理层确定，预测的经季节性调整的全国平民失业率与历史损失最相关，并将被用作其主要损失驱动因素，在其CECL模型下，在合理和可支持的预测期内，将持续应用于所有适用的贷款部门。 |
2020年1月1日，管理层确定四个季度代表一个合理和可支持的预测期，并在直线基础上恢复到八个季度的历史亏损率。然而，基于冠状病毒造成的经济危机的不确定程度和持续时间，在2020年3月31日，Bancorp选择只预测一个季度，而不是截至2020年1月1日的四个季度，并修改其预测，以反映2020年第三季度全国失业率(利用该公司观察到的历史上最高的失业率)恢复到长期平均水平的显著增加，与最近的趋势相比，亏损驱动因素仍然明显恶化。失业率预测上升的影响被归因于第一季度末实施的大规模联邦刺激计划的定性因素的下降所减弱。预计失业率的增加加上质量因素的调整，导致截至2020年3月31日的三个月的拨备费用约为420万美元，占77%。
| |
● |
在截至2020年3月31日的三个月里，贷款组合的变化贡献了130万美元，占拨备支出的23%。在截至2020年3月31日的三个月里，未偿还贷款增加了9，200万美元，增幅为3%，达到29亿美元。 |
| |
● |
在截至2019年3月31日的三个月里，Bancorp记录了60万美元的拨备，这与分类贷款的温和增长和33万美元的净收回一致。此外，在已发生损失模型中，Bancorp将历史回顾期限从32个季度延长到36个季度，通过捕捉整个经济周期的影响，更准确地反映贷款组合中的当前风险水平。根据回顾期限的延长，ACL在2019年前三个月增加了约200万美元。 |
以下是对ACL和选定比率更改的分析：
| |
|
截至三个月 |
|
| |
|
三月三十一号， |
|
| (千美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 采用ASC 326之前的期初余额 |
|
$ |
26,791 |
|
|
$ |
25,534 |
|
| 采用ASC 326的影响 |
|
|
8,221 |
|
|
|
— |
|
| 信用恶化时购买的贷款的初始ACL |
|
|
1,635 |
|
|
|
— |
|
| 信贷损失准备金 |
|
|
5,550 |
|
|
|
600 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总冲销 |
|
|
(190 |
) |
|
|
(99 |
) |
| 总回收率 |
|
|
136 |
|
|
|
429 |
|
| 净贷款(冲销)回收 |
|
|
(54 |
) |
|
|
330 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 期末ACL |
|
$ |
42,143 |
|
|
$ |
26,464 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 平均贷款，扣除非劳动收入后的净额 |
|
$ |
2,891,668 |
|
|
$ |
2,528,625 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 平均贷款拨备(1) |
|
|
0.19 |
% |
|
|
0.02 |
% |
| 净贷款(冲销)回收到平均贷款(1) |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.01 |
% |
| ACL到平均贷款 |
|
|
1.46 |
% |
|
|
1.05 |
% |
| ACL到总贷款 |
|
|
1.43 |
% |
|
|
1.05 |
% |
非利息收入
| |
|
截至3月31日的三个月， |
|
| (千美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%变化 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 财富管理和信托服务 |
|
$ |
6,218 |
|
|
$ |
5,439 |
|
|
$ |
779 |
|
|
|
14 |
% |
| 存款服务费 |
|
|
1,283 |
|
|
|
1,178 |
|
|
|
105 |
|
|
|
9 |
|
| 借记卡和信用卡收入 |
|
|
1,980 |
|
|
|
1,744 |
|
|
|
236 |
|
|
|
14 |
|
| 库房管理费 |
|
|
1,284 |
|
|
|
1,157 |
|
|
|
127 |
|
|
|
11 |
|
| 抵押银行收入 |
|
|
846 |
|
|
|
450 |
|
|
|
396 |
|
|
|
88 |
|
| 净投资品销售佣金和手续费 |
|
|
466 |
|
|
|
356 |
|
|
|
110 |
|
|
|
31 |
|
| 银行自营人寿保险 |
|
|
179 |
|
|
|
178 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
| 其他 |
|
|
280 |
|
|
|
506 |
|
|
|
(226 |
) |
|
|
(45 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 非利息收入总额 |
|
$ |
12,536 |
|
|
$ |
11,008 |
|
|
$ |
1,528 |
|
|
|
14 |
% |
与2019年同期相比，截至2020年3月31日的三个月，非利息收入总额增加了150万美元，增幅为14%。在截至2020年3月31日的三个月里，非利息收入占总收入的27.9%，定义为净利息收入和非利息收入，而2019年同期为27.0%。在截至2020年3月31日的三个月里，WM&T服务占Bancorp总非利息收入的49.6%，而2019年同期为49.4%。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月期间，借记卡和信用卡收入占Bancorp非利息收入的15.8%。
财富管理与信托服务：
WM&T收入的规模使Bancorp有别于其他类似资产规模的社区银行。截至2020年3月31日，按市值表示的信托AUM总计29.6亿美元，与2019年3月31日的29.7亿美元相比下降了不到1%，与2019年12月31日的33.2亿美元相比下降了11%。与2019年同期相比，在截至2020年3月31日的三个月里，WM&T的收入增加了77.9万美元，增幅为14%。尽管下半年市场低迷，但WM&T部门能够用一大笔非经常性遗产费来抵消与市场波动相关的费用下降。
管理信托账户赚取的经常性费用以AUM市值的百分比为基础，通常按月评估。与2019年同期相比，截至2020年3月31日的三个月期间，通常占WM&T收入绝大多数的经常性费用增加了34.6万美元，增幅为7%。WM&T收入的一部分，尤其是遗嘱执行人、保险和一些与员工福利计划相关的费用，本质上是非经常性的，这些收入的时间与相关的行政活动相对应，也是基于AUM的市场价值。由于上述非经常性遗产费在2020年第一季度赚取，截至2020年3月31日的三个月期间，非经常性费用总额比2019年同期增加了433，000美元。WM&T与其客户之间的合同不允许基于绩效的费用，因此，WM&T赚取的任何费用都不是基于绩效的。管理层相信，WM&T部门将继续将Bancorp的财务业绩作为重要因素，并为收入来源提供战略多样性。
详细信息：WM&T服务收入按帐户类型:
| |
|
截至3月31日的三个月， |
|
| (千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 投资咨询 |
|
$ |
2,422 |
|
|
$ |
2,131 |
|
| 个人信托及遗产费 |
|
|
2,185 |
|
|
|
1,804 |
|
| 个人个人退休 |
|
|
1,405 |
|
|
|
1,217 |
|
| 基金会和捐赠基金 |
|
|
144 |
|
|
|
133 |
|
| 保管和保管 |
|
|
33 |
|
|
|
31 |
|
| 经纪和保险服务 |
|
|
10 |
|
|
|
25 |
|
| 其他 |
|
|
19 |
|
|
|
98 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| WM&T服务收入总额 |
|
$ |
6,218 |
|
|
$ |
5,439 |
|
上表显示，WM&T费用收入集中在投资咨询和个人信托账户中。WM&T费用以AUM为基础，并为个人帐户和/或关系量身定做，费用结构基于帐户类型和其他因素定制，关系较大，支付较低百分比的AUM费用。例如，对于投资管理、不可撤销的信托、可撤销的信托、个人IRA和只持有固定收益证券的账户，都有适当的费用结构。还有遗产和解的费用结构，这是非经常性的，以及退休计划服务，通常由一次性转换费和紧随其后的经常性AUM费用组成。费用在开户时达成一致，随后的任何修改都将以书面形式传达给客户。赚取的费用不是基于业绩，也不是基于投资策略或交易。
信托资产在……下面按科目类型管理:
信托AUM(未计入资产负债表)从2019年12月31日的33.2亿美元降至2020年3月31日的29.6亿美元，具体如下：
| |
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
| (千) |
|
受管 |
|
|
非托管(1) |
|
|
受管 |
|
|
非托管(1) |
|
| 投资咨询 |
|
$ |
1,157,702 |
|
|
$ |
17,607 |
|
|
$ |
1,347,389 |
|
|
$ |
21,759 |
|
| 个人信任 |
|
|
539,564 |
|
|
|
82,861 |
|
|
|
617,984 |
|
|
|
96,506 |
|
| 个人个人退休 |
|
|
379,313 |
|
|
|
2,313 |
|
|
|
437,193 |
|
|
|
2,799 |
|
| 企业退休 |
|
|
40,740 |
|
|
|
458,329 |
|
|
|
45,097 |
|
|
|
436,188 |
|
| 基金会和捐赠基金 |
|
|
204,968 |
|
|
|
1,946 |
|
|
|
231,704 |
|
|
|
1,343 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总账户数 |
|
$ |
2,322,287 |
|
|
$ |
563,056 |
|
|
$ |
2,679,367 |
|
|
$ |
558,595 |
|
| 保管和保管 |
|
|
— |
|
|
|
75,205 |
|
|
|
— |
|
|
|
81,850 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
$ |
2,322,287 |
|
|
$ |
638,261 |
|
|
$ |
2,679,367 |
|
|
$ |
640,445 |
|
| 托管和非托管资产合计 |
|
$ |
2,960,548 |
|
|
|
|
|
|
$ |
3,319,812 |
|
|
|
|
|
| (1)非管理型资产是指WM&T没有投资决定权的资产。 |
截至2020年3月31日和2019年12月31日，约78%和81%的AUM得到了积极管理。大多数受管理的资产都在投资咨询、个人信托和机构账户中。企业退休计划账户主要由参与者主导的资产组成，托管和保管账户的数量微不足道。
托管信托资产使用情况按投资类别分类的发包人管理:
| (千) |
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 计息存款 |
|
$ |
145,843 |
|
|
$ |
145,710 |
|
| 美国财政部和政府机构的义务 |
|
|
42,495 |
|
|
|
46,950 |
|
| 州、县和市的义务 |
|
|
128,371 |
|
|
|
136,575 |
|
| 货币市场共同基金 |
|
|
8,382 |
|
|
|
7,511 |
|
| 股票型共同基金 |
|
|
506,669 |
|
|
|
654,569 |
|
| 其他共同基金-固定、平衡和市政基金 |
|
|
346,012 |
|
|
|
339,296 |
|
| 其他票据及债券 |
|
|
183,742 |
|
|
|
182,940 |
|
| 普通股和优先股 |
|
|
832,744 |
|
|
|
1,037,695 |
|
| 房地产抵押贷款 |
|
|
327 |
|
|
|
332 |
|
| 房地产 |
|
|
51,433 |
|
|
|
51,059 |
|
| 其他杂项资产(1) |
|
|
76,269 |
|
|
|
76,730 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 管理的总资产 |
|
$ |
2,322,287 |
|
|
$ |
2,679,367 |
|
| (1)包括以客户为导向的工具，包括权利、认股权证、年金、保险单、单位投资信托、 以及石油和天然气权。 |
受管资产投资于市值可轻易厘定的工具，其中大部分对市场波动敏感，其中约58%投资于股票，42%投资于固定收益证券。这一构成在不同时期相对一致，WM&T没有自营共同基金。
其他非利息收入来源：
与2019年同期相比，截至2020年3月31日的三个月存款服务费增加了10.5万美元，涨幅为9%。存款手续费收入主要是由客户和交易量的变化推动的，这些变化可能会在不同时期波动。与该行业一致的是，Bancorp透支支票账户的手续费普遍稳步下降。与2019年相比，这一增长与截至2020年3月31日的三个月有关，主要与过去12个月客户群的扩大有关，其次是费用结构的变化。
借记卡和信用卡收入包括交换收入、附属费用和从卡处理商获得的奖励。与2019年同期相比，截至2020年3月31日的三个月，借记卡和信用卡收入增加了236，000美元，增幅为14%。这一增长反映了客户群持续增长带来的业务量增加。在截至2020年3月31日的三个月里，借记卡总收入增加了3.2万美元，增幅为3%，而同期信用卡收入增加了20.4万美元，增幅为43%。借记卡和信用卡的增长高度依赖于客户行为和新账户，预计未来将随着大流行期间客户支出的下降而放缓。
金库管理费主要包括向商业客户提供现金管理服务所赚取的费用。这一类别一直是Bancorp持续增长的收入来源，与2019年同期相比，2020年第一季度增加了12.7万美元，增幅为11%。Bancorp预计，基于客户基础的持续增长和财务管理平台内提供的不断扩大的一整套服务，这一收入类别将继续增加。
抵押银行收入主要包括销售抵押贷款的收益。Bancorp的抵押贷款银行部门发起住宅抵押贷款，在二级市场出售，主要出售给FNMA。出售给FNMA的贷款利率在关闭贷款之前与借款人和投资者锁定，因此Bancorp不承担与出售贷款相关的利率风险。该部门提供传统的、退伍军人管理局(VA)和联邦住房管理局(FHA)的融资，用于购买和再融资，以及为首次购房者提供的计划。按揭贷款利率直接影响按揭银行部门的业务量。与2019年同期相比，截至2020年3月31日的三个月，抵押贷款银行收入增加了396，000美元，增幅为88%，因为持续的低长期利率激励了再融资活动。在2019年第三季度，密切跟踪抵押贷款利率的10年期国债利率/收益率曲线开始大幅下降，导致抵押贷款利率降至几年来的最低水平。与前一年相比，目前的抵押贷款渠道仍然强劲，然而，随着大流行的潜在问题的发展，第二季度和第三季度的抵押贷款数量可能会放缓。
净投资产品销售佣金和手续费主要来自股票、债券和共同基金的销售，以及经纪账户的包裹费。包裹费是对将经纪、咨询、研究和管理等一系列服务捆绑在一起的投资项目收取的费用，并基于资产的一定百分比。Bancorp主要通过与第三方经纪交易商的安排，通过其分行网络部署其财务顾问，而较大的管理账户则在银行的WM&T部门提供服务。与2019年同期相比，截至2020年3月31日的三个月期间，净投资产品销售佣金和手续费增加了11万美元，增幅为31%，原因是市场波动导致2020年第一季度交易活动增加。
Boli资产代表某些关键员工的人寿保险保单的现金退保价值，这些员工同意Bancorp成为部分此类保单的受益人。根据保单获得的现金退还价值和任何死亡抚恤金的相关变化被记录为非利息收入。这笔收入用来抵消各种员工福利的成本。截至2020年3月31日的三个月，Boli的收入确认为179，000美元，与2019年同期相比，名义上发生了变化。
与2019年同期相比，截至2020年3月31日的三个月，其他非利息收入减少了226，000美元，降幅为45%。在截至2020年3月31日的三个月里，Bancorp公布了12.8万美元的公允价值减记，这与公司拥有的一份与股市表现挂钩的人寿保险单有关。此外，2019年第一季度受益于与银行中心搬迁相关的12.6万美元激励。
非利息E体验
| |
|
截至3月31日的三个月， |
|
| (千美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%变化 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 补偿 |
|
$ |
12,233 |
|
|
$ |
11,801 |
|
|
$ |
432 |
|
|
|
4 |
% |
| 雇员福利 |
|
|
3,167 |
|
|
|
2,555 |
|
|
|
612 |
|
|
|
24 |
|
| 入住率和设备净额 |
|
|
1,881 |
|
|
|
1,849 |
|
|
|
32 |
|
|
|
2 |
|
| 技术与通信 |
|
|
2,013 |
|
|
|
1,773 |
|
|
|
240 |
|
|
|
14 |
|
| 借记卡和信用卡处理 |
|
|
656 |
|
|
|
587 |
|
|
|
69 |
|
|
|
12 |
|
| 市场营销和业务发展 |
|
|
560 |
|
|
|
625 |
|
|
|
(65 |
) |
|
|
(10 |
) |
| 邮资、印刷费和供应品 |
|
|
441 |
|
|
|
406 |
|
|
|
35 |
|
|
|
9 |
|
| 法律和专业 |
|
|
623 |
|
|
|
534 |
|
|
|
89 |
|
|
|
17 |
|
| FDIC保险 |
|
|
129 |
|
|
|
238 |
|
|
|
(109 |
) |
|
|
(46 |
) |
| 摊销对税收抵免合伙企业的投资 |
|
|
36 |
|
|
|
52 |
|
|
|
(16 |
) |
|
|
(31 |
) |
| 基于资本和存款的税收 |
|
|
1,030 |
|
|
|
904 |
|
|
|
126 |
|
|
|
14 |
|
| 其他 |
|
|
1,181 |
|
|
|
1,288 |
|
|
|
(107 |
) |
|
|
(8 |
) |
| 非利息费用总额 |
|
$ |
23,950 |
|
|
$ |
22,612 |
|
|
$ |
1,338 |
|
|
|
6 |
% |
与2019年同期相比，截至2020年3月31日的三个月，非利息支出总额增加了130万美元，增幅为6%。在截至2020年3月31日的三个月里，工资和员工福利占Bancorp非利息支出的64.3%，而2019年同期为63.5%。
与2019年同期相比，截至2020年3月31日的三个月，包括工资、激励、奖金和基于股票的薪酬在内的薪酬增加了43.2万美元，增幅为4%。温和的增长与全职等值员工的增加和年度绩效增长有关。截至2019年3月31日，净全职当量员工总数为596人，2019年12月31日为615人，2020年3月31日为618人。
员工福利包括未包括在薪酬中的所有与人员相关的费用，其中最重要的项目是医疗保险、工资税和退休计划缴费。在截至2020年3月31日的三个月里，员工福利比2019年同期增加了612，000美元，增幅为24%，这归因于医疗保险索赔水平的提高以及前述全职等值员工的增加。
净占用和设备费用主要包括折旧、租金、财产税、水电费和维护费。资本资产增加的成本以折旧费用的形式流经资产的整个生命周期的收益表。与2019年同期相比，截至2020年3月31日的三个月，净入住率增加了3.2万美元，增幅为2%。2019年第三季度，Bancorp在Mt.华盛顿，肯塔基州，并在第二季度增加了与2019年5月收购相关的五个分支机构地点。Bancorp随后在2019年第三季度和第四季度关闭并出售了收购的路易斯维尔分行中的三个，因为它们靠近现有的Bancorp分行。2020年第一季度记录的租赁会计系统预测调整抵消了与银行中心扩张相关的增长。
技术和通信费用包括计算机软件摊销、设备折旧、借记卡和信用卡处理费用，以及与保持和提高客户交付渠道、信息安全和内部资源质量所需的技术投资有关的支出。与2019年同期相比，在截至2020年3月31日的三个月中，技术支出增加了240，000美元，增幅为14%，原因是面向客户的软件和系统功能不断扩大，以及许可/维护费用增加。
Bancorp将借记卡和信用卡业务的处理外包，这为Bancorp带来了可观的收入。这些费用随着交易量的增加而增加，抵消了相应收入增长的一部分。由于客户基础和交易量稳步增长，截至2020年3月31日的三个月期间，借记卡和信用卡处理费用与2019年同期相比增加了6.9万美元，增幅为12%。
营销和业务开发费用包括与推广Bancorp、社区支持、留住客户和获得新业务相关的所有成本。与2019年第一季度相比，2020年第一季度的营销和业务开发费用减少了65，000美元，降幅为10%，这主要归因于社区支持支出的时机。
与2019年同期相比，截至2020年3月31日的三个月的邮资、印刷和用品费用增加了3.5万美元，增幅为9%，这归因于过去12个月银行中心和客户的扩张。
与2019年同期相比，截至2020年3月31日的三个月期间，法律和专业费用增加了8.9万美元，增幅为17%，这主要归因于与软件实施和供应商合同谈判相关的咨询活动。
与2019年同期相比，FDIC保险减少了10.9万美元，降幅为46%，因为去年发放的小机构信贷的最后一部分在2020年第一季度使用。2019年第三季度和第四季度没有记录FDIC保险费用，因为全国FDIC准备金率达到1.38%，引发FDIC向小机构发放信贷(总合并资产不到100亿美元)。这一变化是在2016年宣布的，大约花了3年时间才达到门槛并发放了相应的信用额度。由于Bancorp的所有信贷已经耗尽，FDIC的保险支出预计将在2020年第二季度正常化。
税收抵免伙伴关系产生联邦所得税抵免，对于Bancorp在税收抵免伙伴关系中的每一项投资，扣除相关费用后的税收优惠对净收入产生积极影响。根据投资的时间和规模，信用额度和相应的费用可能会有很大的不同。与2019年同期相比，截至2020年3月31日的三个月，与这些投资相关的摊销费用减少了16，000美元，降幅为31%。
与2019年同期相比，截至2020年3月31日的三个月，基于资本和存款的税收增加了126，000美元，增幅为14%，与总体资产负债表增长和2019年5月的收购一致。
与2019年同期相比，截至2020年3月31日的三个月的其他非利息支出减少了10.7万美元，降幅为8%，主要原因如下：
| |
● |
根据ASC 326，Bancorp分析了其未使用的信贷额度，并在截至2020年3月31日的三个月中记录了375，000美元的额外表外敞口支出。这一增长与未使用的线路和潜在的CECL模型因素的组合变化有关。 |
| |
● |
2020年第一季度，银行拥有的一处房产被出售，带来了231，000美元的收益，这笔收益被记录为抵消了非利息支出。 |
| |
● |
在截至2019年3月31日的三个月里，记录了与特定信用证风险相关的80，000美元或有负债。 |
所得税费用
所得税费用和ETR的比较如下：
| |
|
截至3月31日的三个月， |
|
| (千美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%变化 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 所得税前收入费用 |
|
$ |
15,482 |
|
|
$ |
17,480 |
|
|
$ |
(1,998 |
) |
|
|
(11 |
)% |
| 所得税费用 |
|
|
2,250 |
|
|
|
1,839 |
|
|
|
411 |
|
|
|
22 |
|
| 实际税率 |
|
|
14.5 |
% |
|
|
10.5 |
% |
|
|
400 |
bps |
|
|
38 |
|
电子贸易汇率上升，主要原因如下：
| |
● |
2020年第一季度包括一个大型历史性税收抵免项目预计全年影响的四分之一，该项目计划于2020年晚些时候投入使用。 |
| |
● |
与2019年同期相比，市场波动影响了2020年第一季度作为递延补偿计划基础的人寿保险的现金退保价值和PSU的归属。 |
| |
● |
2019年3月，肯塔基州议会通过HB354，要求金融机构从2021年开始从基于资本的特许经营税过渡到肯塔基州的企业所得税。从历史上看，特许经营税是非利息支出的一个组成部分，被评估为净资本的1.1%，在前两个年终期间平均每年为250万美元。肯塔基州的企业所得税将按肯塔基州应税收入的5%评估，并将作为当期和递延的州所得税支出的一部分。与这一变化相关的是，主要在2019年第一季度，Bancorp建立了与现有临时差异相关的肯塔基州DTA，估计这些差异将在法律修改生效日期后逆转。Bancorp在2019年记录了相应的州税收优惠，扣除联邦税收影响净额为130万美元，或稀释后每股约0.06美元。虽然这在短期内是积极的，但Bancorp预计从2021年开始每年约有20万美元的不利影响。 |
Bancorp投资于某些产生联邦所得税抵免的合伙企业。从整体上看，这些投资的税收优惠超过了摊销费用，对净收入产生了积极的影响。这些交易的时间和规模可能会随时间而变化很大。
| 财务状况-2020年3月31日与2019年12月31日相比 |
概述
截至2020年3月31日，总资产从2019年12月31日的37亿美元增加到38亿美元，增幅为6000万美元，增幅为2%。2020年前三个月，现金和现金等价物、贷款和其他资产的增加被AFS债务证券的减少和采用ASC 326导致的ACL大幅提高所抵消。
现金和现金等价物增加500万美元，或2%，代表正常的期间间流动性变化。由于第一季度贷款产量创纪录，贷款增加了9200万美元，增幅为3%。*AFS债务证券在2020年前三个月减少了2500万美元，或5%，因为部分到期的证券现金流没有再投资，而是以短期流动性的形式持有。*这一下降包括投资组合中800万美元的市值增值，导致2020年3月31日的未实现净收益头寸为900万美元，而截至2019年12月31日的未实现收益头寸为100万美元。
截至2020年3月31日，总负债增加了5700万美元，增幅为2%，从截至2019年12月31日的33亿美元增至34亿美元。这一增长归因于第一季度存款总额创纪录地增加了6500万美元，增幅为2%，但短期和长期借款的减少部分抵消了这一增长。
在截至2020年3月31日的三个月期间，无息活期存款增加了4，800万美元，增幅为6%，而有息存款增加了1，700万美元，增幅为1%。FHLB预付款减少了1100万美元，降幅为13%，因为Bancorp基于有利的利率环境选择偿还1000万美元的预付款，而不会受到惩罚。
贷款
按主要贷款组合类别划分的扣除递延费用和成本后的贷款构成如下：
| (单位：千) |
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%变化 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商业房地产-非业主自住 |
|
$ |
799,284 |
|
|
$ |
746,283 |
|
|
$ |
53,001 |
|
|
|
7 |
% |
| 商业地产-业主自住 |
|
|
476,534 |
|
|
|
474,329 |
|
|
|
2,205 |
|
|
|
0 |
% |
| 总商业地产 |
|
|
1,275,818 |
|
|
|
1,220,612 |
|
|
|
55,206 |
|
|
|
5 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商业术语 |
|
|
535,325 |
|
|
|
457,298 |
|
|
|
78,027 |
|
|
|
17 |
% |
| 商业和工业信贷额度 |
|
|
348,543 |
|
|
|
381,502 |
|
|
|
(32,959 |
) |
|
|
-9 |
% |
| 工商业合计 |
|
|
883,868 |
|
|
|
838,800 |
|
|
|
45,068 |
|
|
|
5 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 住宅房地产-业主自住 |
|
|
219,221 |
|
|
|
217,606 |
|
|
|
1,615 |
|
|
|
1 |
% |
| 住宅房地产--非业主自住 |
|
|
134,734 |
|
|
|
134,995 |
|
|
|
(261 |
) |
|
|
0 |
% |
| 住宅房地产总量 |
|
|
353,955 |
|
|
|
352,601 |
|
|
|
1,354 |
|
|
|
0 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 建设和土地开发 |
|
|
246,040 |
|
|
|
255,816 |
|
|
|
(9,776 |
) |
|
|
-4 |
% |
| 房屋净值信用额度 |
|
|
107,121 |
|
|
|
103,854 |
|
|
|
3,267 |
|
|
|
3 |
% |
| 消费者 |
|
|
44,939 |
|
|
|
47,467 |
|
|
|
(2,528 |
) |
|
|
-5 |
% |
| 租约 |
|
|
15,476 |
|
|
|
16,003 |
|
|
|
(527 |
) |
|
|
-3 |
% |
| 信用卡-商业信用卡 |
|
|
10,149 |
|
|
|
9,863 |
|
|
|
286 |
|
|
|
3 |
% |
| 贷款总额(1) |
|
$ |
2,937,366 |
|
|
$ |
2,845,016 |
|
|
$ |
92,350 |
|
|
|
3 |
% |
| (1)贷款总额包括保费、折扣和净贷款发放费及成本。 |
Bancorp的信贷敞口是多样化的，向个人和企业提供担保和无担保贷款。没有特定的行业集中度超过未偿还贷款的10%。虽然Bancorp拥有多样化的贷款组合，但客户履行合同的能力在某种程度上取决于该客户开展业务的经济稳定性和/或行业。未偿还贷款和相关的无资金承诺主要集中在Bancorp目前的市场区域，包括路易斯维尔、印第安纳波利斯和辛辛那提MSA。
Bancorp偶尔与其他银行签订贷款参与协议，以分散信用风险。对于出售的某些参与贷款，Bancorp保留了对贷款的有效控制，通常是通过限制参与机构在未经Bancorp许可的情况下质押或出售其在贷款中的所有权份额。Bancorp GAAP要求这些贷款的参与部分记录为有担保借款。所有这些参与的贷款都包括在C&I、C&D和CRE抵押贷款组合部分，相应的负债记录在其他负债中。截至2020年3月31日和12月。
不良贷款和不良资产
Bancorp已经建立了程序来帮助我们保持其贷款组合的整体质量。与其他金融机构类似，Bancorp面临着这样的风险，即由于总体经济状况，其贷款组合将受到借款人信贷恶化的越来越大的压力。
不良贷款和资产汇总信息如下：
| (千美元) |
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 非权责发生制贷款 |
|
$ |
4,235 |
|
|
$ |
11,494 |
|
| 问题债务重组 |
|
|
52 |
|
|
|
34 |
|
| 逾期90天或以上且仍在累积的贷款 |
|
|
1,762 |
|
|
|
535 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 不良贷款总额 |
|
|
6,049 |
|
|
|
12,063 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 拥有的其他房地产 |
|
|
493 |
|
|
|
493 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 不良资产总额 |
|
$ |
6,542 |
|
|
$ |
12,556 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 不良贷款占总贷款的比例 |
|
|
0.21 |
% |
|
|
0.42 |
% |
| 不良资产占总资产的比例 |
|
|
0.17 |
% |
|
|
0.34 |
% |
截至2020年3月31日的不良资产总额包括30笔贷款，金额从5亿美元到120万美元不等，两笔应计TDR和持有待售的丧失抵押品赎回权的房地产。2020年3月31日和2019年12月31日持有的丧失抵押品赎回权的房地产包括1-4个家庭住宅物业和一个CRE物业。
不良贷款减少了600万美元，降幅为50%，主要原因是2020年第一季度出售业务带来的巨大C&I关系得到了回报。不良贷款的剩余活动也受到不良贷款增减较小信贷的影响。
截至2020年3月31日，与2019年12月31日相比，拖欠贷款减少了200万美元，降至1300万美元。截至2020年3月31日，逾期贷款(包括所有逾期30天或以上的贷款)占总贷款的比例为0.44%，而2019年12月31日为0.53%。
下表列出了不良贷款的摊余成本基础和2020年3月31日没有相关ACL损失的非应计状态贷款的摊余成本基础：
| (单位：千) |
|
2020年3月31日 |
|
| |
|
|
|
|
| 商业房地产-非业主自住 |
|
$ |
718 |
|
| 商业地产-业主自住 |
|
|
3,034 |
|
| 总商业地产 |
|
|
3,752 |
|
| |
|
|
|
|
| 工商业术语 |
|
|
— |
|
| 商业和工业信贷额度 |
|
|
— |
|
| 工商业合计 |
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
| 住宅房地产-业主自住 |
|
|
420 |
|
| 住宅房地产--非业主自住 |
|
|
63 |
|
| 住宅房地产总量 |
|
|
483 |
|
| |
|
|
|
|
| 建设和土地开发 |
|
|
— |
|
| 房屋净值信用额度 |
|
|
— |
|
| 消费者 |
|
|
— |
|
| 租约 |
|
|
— |
|
| 信用卡-商业信用卡 |
|
|
— |
|
| 非权责发生制贷款总额 |
|
$ |
4,235 |
|
下表显示了截至2019年12月31日按贷款组合类别划分的不良贷款投资记录：
| (千) |
|
2019年12月31日 |
|
| |
|
|
|
|
| 工商业 |
|
$ |
8,202 |
|
| 建设和开发，不包括未开发的土地 |
|
|
— |
|
| 未开发土地 |
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
| 房地产抵押贷款： |
|
|
|
|
| 商业投资 |
|
|
740 |
|
| 业主自住商业广告 |
|
|
2,278 |
|
| 1-4户住宅 |
|
|
123 |
|
| 房屋净值-第一留置权 |
|
|
— |
|
| 房屋净值-初级留置权 |
|
|
151 |
|
| 小计：房地产按揭 |
|
|
3,292 |
|
| 消费者 |
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
| 非权责发生制贷款总额 |
|
$ |
11,494 |
|
信贷损失准备
ACL是根据GAAP在每个资产负债表日期估计的贷款估值津贴。当Bancorp认为一笔贷款的全部或部分无法收回时，适当的金额将被注销，ACL将减少相同的金额。后续恢复(如果有)在收到时记入ACL。见标题为“”的脚注演示的基础和重要会计政策摘要” 以讨论Bancorp关于贷款的ACL方法。ACL的分配可以用于特定的贷款，但根据Bancorp的判断，任何贷款都可以获得全部津贴。他说：
下表列出了按贷款类别划分的ACL：
| |
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
| (千) |
|
分配 津贴 |
|
|
贷款的% 投资组合 |
|
|
ACL至 贷款 |
|
|
分配 津贴 |
|
|
贷款的% 投资组合 |
|
|
ACL至 贷款 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商业房地产-非业主自住 |
|
$ |
13,435 |
|
|
|
27 |
% |
|
|
1.68 |
% |
|
$ |
5,235 |
|
|
|
26 |
% |
|
|
0.70 |
% |
| 商业地产-业主自住 |
|
|
6,509 |
|
|
|
16 |
% |
|
|
1.37 |
% |
|
|
3,327 |
|
|
|
17 |
% |
|
|
0.70 |
% |
| 总商业地产 |
|
|
19,944 |
|
|
|
43 |
% |
|
|
1.56 |
% |
|
|
8,562 |
|
|
|
43 |
% |
|
|
0.70 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商业术语 |
|
|
7,990 |
|
|
|
18 |
% |
|
|
1.49 |
% |
|
|
6,782 |
|
|
|
16 |
% |
|
|
1.48 |
% |
| 商业和工业信贷额度 |
|
|
3,866 |
|
|
|
12 |
% |
|
|
1.11 |
% |
|
|
5,657 |
|
|
|
13 |
% |
|
|
1.48 |
% |
| 工商业合计 |
|
|
11,856 |
|
|
|
30 |
% |
|
|
1.34 |
% |
|
|
12,439 |
|
|
|
29 |
% |
|
|
1.48 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 住宅房地产-业主自住 |
|
|
2,702 |
|
|
|
7 |
% |
|
|
1.23 |
% |
|
|
1,527 |
|
|
|
8 |
% |
|
|
0.70 |
% |
| 住宅房地产--非业主自住 |
|
|
1,419 |
|
|
|
5 |
% |
|
|
1.05 |
% |
|
|
947 |
|
|
|
5 |
% |
|
|
0.70 |
% |
| 住宅房地产总量 |
|
|
4,121 |
|
|
|
12 |
% |
|
|
1.16 |
% |
|
|
2,474 |
|
|
|
12 |
% |
|
|
0.70 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 建设和土地开发 |
|
|
5,185 |
|
|
|
8 |
% |
|
|
2.11 |
% |
|
|
2,105 |
|
|
|
9 |
% |
|
|
0.82 |
% |
| 房屋净值信用额度 |
|
|
623 |
|
|
|
4 |
% |
|
|
0.58 |
% |
|
|
728 |
|
|
|
4 |
% |
|
|
0.70 |
% |
| 消费者 |
|
|
198 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
0.44 |
% |
|
|
100 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
0.21 |
% |
| 租约 |
|
|
159 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
1.03 |
% |
|
|
237 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
1.48 |
% |
| 信用卡-商业信用卡 |
|
|
57 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
0.56 |
% |
|
|
146 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
1.48 |
% |
| 净贷款(冲销)回收总额 |
|
$ |
42,143 |
|
|
|
100 |
% |
|
|
1.43 |
% |
|
$ |
26,791 |
|
|
|
100 |
% |
|
|
0.94 |
% |
从2019年12月31日到2020年3月31日，ACL增加了1540万美元，增幅为57%。从2020年1月1日起，Bancorp开始根据ASC 326对信贷损失进行会计处理， 或 CECL。采用这一标准使ACL的期初余额增加了820万美元，并抵消了留存收益的影响。此外，于2020年1月1日，与以前分类的PCI贷款相关的160万美元的不可增值收益率标记在贷款的摊余成本基础和相应的ACL之间重新分类。除了CECL的采用外，2020年第一季度ACL还受到以下详细讨论的模型预测调整的重大影响，以及贷款组合的变化和净冲销的名义影响。
当金融资产具有相似的风险特征时，Bancorp以集合(池)为基础衡量金融资产的预期信贷损失。根据具有类似风险特征的金融资产池的性质，Bancorp对其投资组合类别进行了如下衡量：
| 贷款组合细分市场 |
|
ACL方法 |
| |
|
|
| 商业房地产-非业主自住 |
|
贴现现金流 |
| 商业地产-业主自住 |
|
贴现现金流 |
| 工商业术语 |
|
静态池 |
| 商业和工业信贷额度 |
|
静态池 |
| 住宅房地产-业主自住 |
|
贴现现金流 |
| 住宅房地产--非业主自住 |
|
贴现现金流 |
| 建设和土地开发 |
|
静态池 |
| 房屋净值信用额度 |
|
静态池 |
| 消费者 |
|
静态池 |
| 租约 |
|
静态池 |
| 信用卡-商业信用卡 |
|
静态池 |
对于上述使用DCF方法的贷款池，Bancorp利用对历史内部和同行数据的回归分析，以确定在对违约的终身概率和给定违约的损失进行建模时可以利用的合适的损失驱动因素。回归分析被用来衡量违约和违约造成的损失的预期概率将如何对损失驱动因素的预测水平的变化做出反应。基于此，管理层确定，预测的经季节性调整的全国平民失业率与历史损失最相关，并将被用作其主要损失驱动因素，在其CECL模型下，在合理和可支持的预测期内，将持续应用于所有适用的贷款部门。
2020年1月1日，管理层确定四个季度代表一个合理和可支持的预测期，并在直线基础上恢复到八个季度的历史亏损率。然而，基于冠状病毒造成的经济危机的不确定程度和持续时间，在2020年3月31日，Bancorp选择只预测一个季度，而不是截至2020年1月1日的四个季度，并修改其预测，以反映2020年第三季度全国失业率(利用该公司观察到的历史上最高的失业率)恢复到长期平均水平的显著增加，与最近的趋势相比，亏损驱动因素仍然明显恶化。失业率预测上升的影响被归因于第一季度末实施的大规模联邦刺激计划的定性因素的下降所减弱。预计失业率的增加加上质量因素的调整，导致截至2020年3月31日的三个月的拨备费用约为420万美元，占77%。
静态池方法用于通常期限较短的贷款组合部分。对于这些贷款部门中的每一个，Bancorp根据历史损失应用预期损失率，并根据定性因素进行适当调整。定性损失因素基于管理层对公司、市场、行业或业务特定数据的判断、特定投资组合基础贷款构成的变化、与信贷质量、拖欠、不良和不良评级贷款有关的趋势，以及对经济状况的合理和可支持的预测。
流动资金
流动性管理的作用是确保资金可用于满足储户取款和借款人的信贷需求，同时实现盈利最大化。这是通过平衡资金需求的变化和这些资金供应的变化来实现的。流动性由可转换为现金的短期流动资产、AFS债务证券、Bancorp可获得的各种信贷额度以及从外部来源(主要是存款)吸引资金的能力提供。管理层相信，通过提供略高于市场利率的利率，它有能力随时增加存款。
Bancorp的资产/负债委员会由高级管理层组成，对Bancorp的流动性状况和状况负有直接监督责任。提供给管理层的一系列报告详细说明了内部流动性指标、流动资产组合的构成和水平、短期现金流债务的时间差异以及对或有风险的敞口利用Bancorp的流动性。
Bancorp最具流动性的资产由现金和银行到期、FFS和AFS债务证券组成。截至2020年3月31日和2019年12月31日，FFS和计息存款总额分别为2.07亿美元和2.03亿美元。FFS通常有隔夜到期日，而银行的有息存款则可以随时取用。这些投资用于一般的日常流动资金用途。截至2020年3月31日和2019年12月31日，AFS债务证券投资组合的公允价值分别为4.46亿美元和4.71亿美元。该投资组合包括预计在未来12个月到期的约7700万美元。与FFS和银行的计息存款相结合，这些资金提供了大量资源，以满足Bancorp存款资金基础的增长或减少。Bancorp承诺其投资证券组合的一部分，以确保公共基金、某些WM&T账户和SSUAR的现金余额。截至2020年3月31日，为这些目的质押的投资证券总额占AFS债务证券组合的86%，剩下约6200万美元的未质押AFS债务证券。
Bancorp拥有大量核心客户存款，定义为低于或等于25万美元的定期存款，活期、储蓄、货币市场存款账户，不包括经纪存款。截至2020年3月31日，这类存款总额为31亿美元，占Bancorp总存款的97%，而截至2019年12月31日，这类存款为30亿美元，占总存款的96%，由于这些核心存款的波动性较小，而且经常通过长期关系与Bancorp的其他产品捆绑在一起，因此不会给流动性带来不应有的压力。然而，Bancorp的许多个人储户目前保持着历史高位的余额。这些超额余额可能对市场利率更加敏感，潜在的减少可能会使Bancorp的流动性状况变得紧张。
截至2020年3月31日和2019年12月31日，Bancorp已撮合存款3000万美元。
截至2020年3月31日的总存款余额中包括2.25亿美元的公共资金，通常由Bancorp运营的市场中地方政府机构和公立学区的账户组成。由于每年下半年的物业税征收，这些账户提供了季节性超额余额，这些余额源于纳税，并随着随后的纳税季节而下降。尽管这种过剩的流动性在低收益的短期投资中保持不变，从而对NIM产生负面影响，但它对净利息收入有积极影响。
Bancorp是辛辛那提FHLB的成员。作为FHLB的成员，Bancorp可以使用FHLB的信贷产品。Bancorp将这些借款视为经纪存款的潜在低成本替代方案。截至2020年3月31日和2019年12月31日，FHLB的可用信贷总额为6.16亿美元和5.99亿美元。请参阅标题为的脚注“FHLB预付款”了解更多细节。此外，截至2020年3月31日和2019年12月31日，Bancorp与代理银行的未担保可用FFP线路总额均为1.05亿美元。
在正常业务过程中，Bancorp进行某些形式的表外交易，包括无资金支持的贷款承诺和信用证，这些交易通过Bancorp的各种风险管理流程进行管理，Bancorp管理层在评估Bancorp的流动性时同时考虑表内和表外交易。
Bancorp的主要现金收入来源是作为银行唯一股东向其支付的股息。正如题为“的脚注”中所讨论的承担和或有负债，“自任何一年的1月1日起，本行可支付的股息金额为本行前两年的净收入减去相同两年支付的任何股息。在2020年3月31日，根据银行持续的资本金要求，银行可以在没有监管批准的情况下向Bancorp支付相当于3900万美元的股息。
现金的来源和用途
现金流主要通过Bancorp的融资活动提供，包括从FHLB和FFP的垫款等机构来源筹集存款和借款，以及按计划偿还贷款。这些资金主要用于促进Bancorp的投资活动，包括为投资组合发放贷款和购买证券。另一个重要的现金来源是银行经营活动的净收入。超过这些金额的股息需要监管部门批准。在宣布股息之前，管理层会考虑这种支付对股东权益和资本比率总额的影响。有关现金来源和用途的更多详细信息，请参阅“整合的S破旧不堪C的S灰流“在Bancorp的合并财务报表中。
承付款
在正常业务过程中，Bancorp参与了包含信用、市场和操作风险的活动，这些风险没有全部或部分反映在Bancorp的合并财务报表中，这些活动包括传统的表外信贷相关金融工具、经营租赁项下的承诺和长期债务。
Bancorp通过贷款承诺和备用信用证为客户提供表外信贷支持，截至2020年3月31日未使用的贷款承诺较2019年12月31日减少5，800万美元，与未来贷款承诺的下降趋势一致。
提供信贷的承诺是一种向客户放贷的协议，只要有约定的抵押品可用，并且没有违反合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款。由于一些承诺额预计将到期而不动用，因此总承诺额不一定代表未来的现金需求。Bancorp在做出承诺和有条件担保时使用与资产负债表内工具相同的信贷和抵押品政策。Bancorp在个案的基础上评估每个客户的信誉。获得的抵押品金额是基于管理层对客户的信用评估。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、库存、证券、设备和房地产。然而，如果承诺被提取，如果我们的客户拖欠他们对我们产生的义务，我们在不考虑抵押品的情况下面临的信用损失的最大风险由这些工具的合同金额表示。
截至2020年3月31日和2019年12月31日，Bancorp因估计与无资金支持的信贷承诺相关的固有风险而累计了420万美元和35万美元的其他负债。根据2020年1月1日通过的ASC 326，公司表外敞口的ACL从2019年12月31日的350，000美元增加到390万美元(扣除DTA后净额为260万美元)，并记录在受税收影响的留存收益中，对收益没有影响。此外，Bancorp分析了其未使用的信贷额度，并在截至2020年3月31日的三个月中记录了375，000美元的额外表外敞口支出。这一增长与未使用的线路和潜在的CECL模型因素的组合变化有关。
备用信用证是Bancorp为保证客户向第三方受益人履行义务而出具的有条件承诺。这些担保主要是为了支持商业交易。备用信用证的到期日一般为一到两年。
除了拥有的银行设施外，Bancorp还为某些分行设施签订了长期租赁安排。Bancorp还要求未来支付不合格的固定收益退休计划、长期债务和定期存款的到期日。
见标题为“”的脚注承担和或有负债“了解更多详细信息。
资本
截至2020年3月31日，股东权益总额为4.1亿美元，自2019年12月31日以来增加了300万美元，增幅不到1%，因为2020年第一季度净收入为1320万美元，AOCI的积极变化被CECL相关调整和宣布的股息所抵消。AOCI包括AFS债务证券和对冲工具的未实现净收益或净亏损，以及最低养老金负债，每个净额都扣除所得税。截至2020年3月31日，AOCI为600万美元，而2019年12月31日为67.7万美元。AOCI的波动反映了不断变化的利率环境以及对Bancorp的AFS债务证券组合估值的相应影响。请参阅“合并股东权益变动表” 了解股权变动的更多细节。
2019年5月，Bancorp董事会批准了一项股票回购计划，授权回购100万股，约占Bancorp当时已发行普通股总数的4%。该计划将于2021年5月到期，除非另行延长或提前完成，否则Bancorp没有义务在该计划到期前回购任何具体的美元金额或数量的股票。2019年，Bancorp以每股35.46美元的加权平均价格回购了25.9万股票。除了在2019年第二季度向Bancorp支付2800万美元的股息以完成2019年的收购外，该行还在2019年第三季度支付了1850万美元的股息，以支持股票回购计划。2020年没有回购股票。
监管机构要求银行控股公司及其子公司银行达到基于风险的资本标准。这些标准或比率衡量资本与资产负债表和表外风险的关系。资产负债表和表外项目的价值都进行了调整，以反映信用风险。监管事项了解有关监管资本要求以及Bancorp和银行资本比率的更多细节。银行超过了资本充足所需的监管资本比率。监管框架没有为控股公司定义充足的资本。管理层在考虑扩张计划时会考虑增长对资本比率的影响。
下表列出了Bancorp的综合资本比率和银行的基于风险的资本比率：
| |
|
三月三十一号， |
|
|
十二月三十一号， |
|
| |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基于风险的资本总额(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 固形 |
|
|
12.75 |
% |
|
|
12.85 |
% |
| 银行 |
|
|
12.14 |
|
|
|
12.20 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 普通股一级风险资本(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 固形 |
|
|
11.81 |
|
|
|
12.02 |
|
| 银行 |
|
|
11.21 |
|
|
|
11.37 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 一级风险资本(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 固形 |
|
|
11.81 |
|
|
|
12.02 |
|
| 银行 |
|
|
11.21 |
|
|
|
11.37 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 杠杆(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 固形 |
|
|
10.78 |
|
|
|
10.60 |
|
| 银行 |
|
|
10.22 |
|
|
|
10.67 |
|
(一)银行机构下设银行分支机构’基于风险的资本准则、资产和信贷等值衍生品和表外风险敞口是资产归入广泛的风险类别。每个风险类别中的总美元金额乘以关联的预留实例类别的K权重。W八进制值相加在一起，结果是 Bancorp的总风险加权资产。这些比率是根据平均资产计算的。
(2)资本比率是根据平均资产计算的.
银行业监管机构已将该行归类为资本充足。根据巴塞尔协议III的规定，“资本充足”定义为6.5%的普通股一级风险资本比率、8.0%的一级风险资本比率、10.0%的总风险资本比率和5.0%的一级杠杆率。
此外，为了避免对资本分配的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的奖金，Bancorp和Bank必须持有超过其最低基于风险的资本要求的普通股一级风险资本组成的资本保护缓冲。巴塞尔III监管资本框架规定的资本保护缓冲是2020年3月31日和2019年12月31日风险加权资产高于最低风险资本比率要求的2.5%。资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失，并要求提高资本水平，以便进行资本分配和其他支付。未能达到缓冲的全部金额将导致Bancorp进行资本分配的能力受到限制，包括支付股息和股票回购，以及向高管支付酌情奖金。在2020年3月31日和2019年12月31日，Bancorp和Syb的基于风险的资本超过了要求的资本保存缓冲。
Bancorp继续超过对总风险资本、普通股第一级风险资本、第一级风险资本和第一级杠杆的监管要求。Bancorp和银行除了资本保护缓冲外，还打算保持符合或超过FRB和FDIC定义的“资本充足”要求的资本头寸。管理层认为，自2020年3月31日以来，没有任何条件或事件改变了Bancorp资本充裕的状态。
在联邦银行监管机构于2020年3月27日发布的临时最终规则允许下，Bancorp选择了推迟采用ASC 326对监管资本的估计影响的选项。“金融工具--信贷损失,” 或CECL, 它于2020年1月1日生效。采用ASC 326的最初影响，以及采用ASC 326之后ACL季度增长的25%(统称为“过渡调整”)被宣布推迟两年。两年后，过渡调整的累计金额将成为固定金额，并将在三年内平均逐步取消监管资本计算，其中75%在第三年确认，50%在第四年确认，25%在第五年确认。五年后，暂时性的监管资本利好将完全逆转。如果Bancorp选择不推迟CECL的监管资本影响，Bancorp和银行在ASC 326采用后的资本比率将超过资本充裕的水平。
下表提供了根据GAAP的股东权益总额与有形股东权益(一种非GAAP披露)的对账。除了银行监管机构定义的每股有形账面价值之外，Bancorp还提供了每股有形账面价值，这是一种非GAAP衡量标准，因为它被投资者广泛用作评估资本充足率的手段。
| (单位为千，每股数据除外) |
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股东权益总额(简写为GAAP(A)) |
|
$ |
409,702 |
|
|
$ |
406,297 |
|
| 减去：商誉 |
|
|
(12,513 |
) |
|
|
(12,513 |
) |
| 减去：核心存款无形 |
|
|
(2,203 |
) |
|
|
(2,285 |
) |
| 有形普通股权益--非GAAP(C) |
|
$ |
394,986 |
|
|
$ |
391,499 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总资产-GAAP(B) |
|
$ |
3,784,586 |
|
|
$ |
3,724,197 |
|
| 减去：商誉 |
|
|
(12,513 |
) |
|
|
(12,513 |
) |
| 减去：核心存款无形 |
|
|
(2,203 |
) |
|
|
(2,285 |
) |
| 有形资产--非GAAP(D) |
|
$ |
3,769,870 |
|
|
$ |
3,709,399 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
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| 总股东权益与总资产之比(GAAP)(a/b) |
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10.83 |
% |
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10.91 |
% |
| 有形普通股权益与有形资产之比--非GAAP(c/d) |
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10.48 |
% |
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10.55 |
% |
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| 总流通股(E) |
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22,665 |
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22,604 |
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| 每股账面价值-GAAP(a/e) |
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$ |
18.08 |
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$ |
17.97 |
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| 每股有形普通股权益-非GAAP(c/e) |
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17.43 |
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17.32 |
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第三项：加强关于市场风险的定量和定性披露.
本项目要求的信息包括在第一部分第2项中。“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析.”
项目4.管理控制和程序.
截至本报告所述期间结束时，Stock Yards Bancorp，Inc.的管理层在其首席执行官和首席财务官的参与下，对公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法第13a-15(E)条规定的)的有效性进行了评估。基于这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，这些披露控制和程序在本报告涵盖的期间结束时是有效的。此外，在本报告所涵盖的会计季度内，公司对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法第13a-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对公司的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第II部分-其他资料
项目1.提起法律诉讼.
在正常经营过程中，Bancorp和银行是各种法律程序的被告。目前并无任何诉讼待决，或据管理层所知，任何不利决定可能导致Bancorp或本行的业务或综合财务状况出现重大不利变化的诉讼程序。
第1A项*风险因素*
可能影响未来结果的因素
与截至2019年12月31日的Bancorp年度报告中披露的10-K表格中披露的风险因素相比，Bancorp的风险因素没有发生实质性变化，但以下情况除外：
目前的冠状病毒大流行和旨在防止其蔓延的措施对我们的业务和财务业绩产生了不利影响，最终影响将取决于高度不确定和无法预测的未来事态发展，包括大流行的范围和持续时间，以及政府当局为应对大流行而采取的行动。
冠状病毒大流行已经并将继续对全球经济和世界各地个人的生活造成广泛的破坏。政府、企业和公众正在采取前所未有的行动来遏制冠状病毒的传播并减轻其影响，包括自我隔离、旅行禁令、就地避难令、关闭企业和学校、财政刺激以及旨在提供货币援助和其他救济的立法。虽然冠状病毒的范围、持续时间和全面影响正在迅速演变，而且还不完全清楚，但这场大流行和遏制它的相关努力扰乱了全球经济活动，对金融市场的运作产生了不利影响，影响了利率，增加了经济和市场的不确定性，扰乱了贸易和供应链。如果这些影响持续很长一段时间，或者导致持续的经济压力或衰退，我们在2019年年报Form-10-K中确定的许多风险因素可能会加剧，这些影响可能会在与信贷、抵押品、资产估值、客户需求、资金、运营、利率风险和人力资本相关的多个方面对我们产生实质性的不利影响，如下所述。
信用风险 –我们及时偿还贷款的风险和支持贷款的抵押品价值受到借款人业务实力的影响。对冠状病毒传播的担忧已经并可能继续导致企业关闭、商业活动和金融交易受到限制、劳动力短缺、供应链中断、失业增加、破产增加、商业物业空置率上升、盈利能力下降以及整体经济和金融市场不稳定，所有这些都可能导致我们的客户无法按计划偿还贷款。*关于失业，管理层在其ACL模型中利用预测的经季节性调整的全国平民失业率作为其主要损失驱动因素。在这种程度上，FRB上调了这一预测，Bancorp将产生额外的信贷损失拨备。
如果冠状病毒的影响导致我们投资组合中贷款普遍和持续的偿还不足，我们可能会招致严重的拖欠、丧失抵押品赎回权和信贷损失，特别是如果可用的抵押品不足以弥补我们的风险敞口。冠状病毒未来对经济活动的影响可能会对与我们现有贷款相关的抵押品价值、清算担保我们贷款的抵押品的能力、我们维持贷款发放量和获得额外融资的能力、我们未来对贷款和服务的需求或盈利能力，以及我们客户的财务状况和信用风险产生负面影响。此外，在违约的情况下，旨在保护借款人的监管变化和政策可能会减缓或阻止我们做出业务决策，或者可能导致我们推迟采取某些补救行动，如丧失抵押品赎回权。此外，我们还有向客户提供信贷的资金不足的承诺。在像现在这样充满挑战的经济环境下，我们的客户更加依赖我们的信贷承诺，根据这些承诺增加的借款可能会对我们的流动性产生不利影响。
利率，利率风险 – 我们的净利息收入、贷款活动、存款和盈利能力可能会受到冠状病毒不确定性引起的利率波动的负面影响。2020年3月，FRB将联邦基金利率的目标区间下调至0至0.25%，理由是担心冠状病毒对市场的影响和能源行业的压力。长期极度动荡和不稳定的市场状况可能会增加我们的融资成本，并对市场风险缓解策略产生负面影响。从利率和利差到基准指数的变化带来的更高的收入波动性可能会导致未来净利息收入的损失，并导致我们资产的当前公平市场价值下降。利率波动将影响我们大部分资产和负债的收入和费用水平，以及所有有息资产和有息负债的市场价值，这反过来可能对我们的净收入、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
银行机构一直在计划在2021年12月31日之前退出LIBOR的过渡，这一天通常预计LIBOR将不复存在。然而，目前尚不清楚LIBOR的停止是否会因冠状病毒而推迟，或者任何延迟可能采取的形式，也不能保证会有延迟。目前也不清楚冠状病毒的持续时间和严重程度，以及这是否会影响LIBOR过渡计划。冠状病毒还可能拖慢监管机构和其他机构制定和实施替代参考利率的努力，这可能会使LIBOR过渡规划变得更加困难，特别是如果LIBOR的停止没有推迟，但没有开发替代利率的话。
市场风险-无论是否由冠状病毒直接造成的市场混乱，都可能导致Bancorp的股价和现金流预测进一步下降，从而导致商誉等长期资产减值。虽然我们对各种事件进行了压力测试，但它的模型可能没有完全考虑到冠状病毒范围内的全球大流行事件。此类风险还可能导致非临时性减值和/或减少其他全面收入。
来自WM&T的收入约占非利息收入的50%。信托AUM是以市场价值表示的，而很大一部分手续费收入是以这些价值为基础的。绝大多数的WM&T费用是基于市场价值的，而市场价值通常会随着整个资本市场的波动而波动。冠状病毒造成的动荡市况可能会继续降低AUM的价值和/或导致客户撤资。
操作风险 –冠状病毒的传播和威胁已促使我们修改我们的业务做法(包括限制员工出差，为我们的员工制定在家工作和社交距离计划)，Bancorp可能会根据政府当局的要求或我们认为符合我们员工、客户和业务合作伙伴最佳利益的要求采取进一步行动。目前还不能确定这些措施是否足以减轻病毒带来的风险。我们依赖的业务流程和分支机构活动在很大程度上依赖于人员和技术，包括访问信息技术系统，以及第三方提供的信息、应用程序、支付系统和其他服务。
继续采取在家工作的措施还会带来额外的运营风险，包括增加的网络安全风险。这些网络风险包括更大的网络钓鱼、恶意软件和其他网络安全攻击、我们的信息技术基础设施和远程操作电信系统在中断时的脆弱性、未经授权传播机密信息的风险增加、在发生系统故障或中断时恢复系统的能力有限、安全漏洞导致有价值的信息被破坏或滥用的风险更大，以及我们执行关键功能(包括电汇资金)的能力可能受到损害，所有这些都可能使我们面临数据或财务损失、诉讼和责任的风险，并可能严重扰乱我们的运营和运营。
此外，我们的业务运营依赖于许多第三方，包括房地产抵押品的评估、提供基本服务的供应商，如贷款服务商、金融信息提供商、系统和分析工具以及电子支付和结算系统的提供商，以及地方和联邦政府机构、办公室和法院。鉴于正在制定的应对大流行的措施，这些实体中的许多可能会限制其服务的提供和获取。如果第三方服务提供商在很长一段时间内继续具有有限的能力，或者如果这些服务中出现额外的限制或潜在的中断，可能会对我们的运营产生负面影响。
即使在危机结束后，受冠状病毒影响的消费者可能会继续表现出改变的行为。例如，消费者可能会永久性或长期减少可自由支配的支出，某些行业可能需要更长的时间才能复苏(特别是那些依赖旅行或大型聚会的行业)，因为消费者可能会在恢复完全社交方面犹豫不决，银行分行的临时关闭可能会导致消费者对技术更加放心，并降低面对面互动的价值。可能需要对业务实践进行更改，以适应不断变化的消费者行为。
冠状病毒爆发对Bancorp的业务、运营业绩和财务状况的影响程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展高度不确定，难以预测，包括但不限于爆发的持续时间和蔓延、其严重性、遏制病毒或治疗其影响的行动，以及恢复正常经济和运营条件的速度和程度。即使在冠状病毒爆发平息后，Bancorp仍可能因病毒对全球经济的影响而继续对其业务产生重大不利影响，包括信贷供应、对我们流动性的不利影响以及已经发生或未来可能发生的任何衰退。
关于冠状病毒作为全球大流行的传播可能产生的影响，最近没有可比的事件提供指导，因此，疫情的最终影响高度不确定，可能会发生变化。Bancorp还不知道对其业务、运营或全球经济整体的影响程度。然而，这些影响可能会对公司的运营结果产生实质性影响，并增加我们截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K的“风险因素”部分中描述的许多已知风险。
项目2.项目3、项目3、项目3、项目3、项目3 未登记的股权证券销售和收益的使用
下表显示了Bancorp在截至2020年3月31日的三个月内回购普通股的相关信息。
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总数 的股份 购得(1) |
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平均价格 付费单位 分享 |
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股份总数 作为以下项目的一部分购买 公开宣布 计划或计划 |
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平均值 支付的价格 每股 |
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最大数量 可能还会有的股票 根据 计划或计划 |
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| 1月1日-1月31日 |
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1,019 |
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$ |
40.86 |
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— |
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$ |
— |
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| 2月1日-2月29日 |
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— |
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| 3月1日-3月31日 |
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— |
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— |
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| 总计 |
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1,019 |
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$ |
40.86 |
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— |
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$ |
— |
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741,196 |
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| (1) |
活动包括1,019被扣缴的股票在行使时应缴税款严重急性呼吸系统综合症和 归属于RSU和PSU. |
自2019年5月22日起，Bancorp董事会批准了一项股票回购计划，授权回购100万股，约占Bancorp当时已发行普通股总数的4%。根据适用的证券法，股票回购预计将不时在公开市场或私下协商的交易中进行。该计划将于2021年5月到期，除非另行延期或提前完成，否则公司没有义务在该计划到期前回购任何具体的美元金额或数量的股票。截至2020年3月31日，Bancorp根据其目前的股票回购计划，可以回购741，196股票。
在本报告所涵盖的季度内，没有注册人的股权证券在未经注册的情况下出售。
项目6.项目3、项目2、项目3、项目3、项目3 陈列品.
以下证物作为本报告的一部分存档或提供：
| 陈列品 数 |
展品描述： |
| 31.1 |
依据“萨班斯-奥克斯利法案”第302条核证主要行政人员 |
| 31.2 |
依据“萨班斯-奥克斯利法案”第302条核证首席财务官 |
| 32 |
依据“美国法典”第18编第1350条(根据“萨班斯-奥克斯利法案”第902条通过)对首席执行官和首席财务官的认证 |
| 101 |
以下材料摘自Stock Yards Bancorp Inc.截至2020年3月31日的季度Form 10-Q报告，格式为Inline XBRL：(I)综合资产负债表，(Ii)综合收益表，(Iii)综合全面收益表，(Iv)综合股东权益变动表，(V)综合现金流量表和(Vi)综合财务报表附注。 |
| 104 |
Stock Yards Bancorp Inc.截至2020年3月31日的季度Form 10-Q报告的封面采用内联XBRL格式，包含在附件101中。 |
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名人代表其签署。
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库场Bancorp，Inc. (注册人) |
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| 日期：2020年5月8日 |
依据： |
/s/ 詹姆斯·A·希尔布兰德 |
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詹姆斯·A·希勒布兰德 |
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首席执行官(首席行政官) |
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| 日期：2020年5月8日 |
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/s/ T.Clay Stinnett |
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T.Clay Stinnett，执行副总裁，财务主管和 |
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首席财务官(首席财务官) |
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