目录

美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

表格10-Q

	根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告
	截至2020年3月31日的季度

或

☐	根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
	由_至_的过渡期

佣金档案编号001-35929

国家研究公司

(其章程所指明的注册人的确切姓名)

威斯康星州		47-0634000
(州或其他司法管辖区)		(I.R.S.雇主
公司或组织)		识别号码)

	内布拉斯加州林肯市Q街1245号，邮编：68508
	(主要行政办公室地址)(邮政编码)

	(402) 475-2525
	(登记人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)款登记的证券：

每节课的标题	交易代码	每间交易所的注册名称
普通股，面值0.001美元	核管制委员会	纳斯达克股市

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。

是，否，☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每个互动数据文件。是，否，☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速滤波器	☐	加速文件管理器
非加速文件管理器	☐	小型报表公司	☐
		新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。是，☐否

注明截至最后实际可行日期发行人所属各类普通股的流通股数量。

普通股，面值0.001美元，截至2020年4月24日已发行：25，183，851

国家研究公司

表格10-Q索引

截至2020年3月31日的季度

			页码
第一部分：	财务信息
	第1项	财务报表
		简明综合资产负债表	3
		简明合并损益表	4
		简明综合全面收益表	5
		股东权益简明合并报表	6-7
		简明现金流量表合并表	8
		简明合并财务报表附注	9-21
	第二项。	管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析	22-27
	项目3.	关于市场风险的定量和定性披露	28
	项目4.	管制和程序	28
第二部分。	其他资料
	第1项	法律程序	29
	第1A项	危险因素	29
	第二项。	未登记的股权证券销售和收益的使用	30
	第6项	陈列品	31
	签名		32

		三月三十一号， 2020				十二月三十一号， 2019
		(未经审计)
资产
流动资产：
现金和现金等价物		$	10,021			$	13,517
应收贸易账款，减去坏账准备分别为143美元和144美元			17,403				11,639
预付费用			2,608				2,038
应收所得税			580				69
应收保险账款			2,771				--
其他流动资产			1,556				1,894
流动资产总额			34,939				29,157
净资产和设备			12,655				13,530
无形资产，净额			1,635				1,728
商誉			57,746				57,935
递延合同成本，净额			4,896				4,204
经营性租赁使用权资产			1,460				1,628
其他			2,524				2,503
总资产		$	115,855			$	110,685
负债与股东权益
流动负债：
应付票据的当期部分		$	4,631			$	4,378
应付帐款			655				1,279
应计工资、奖金和利润分享			4,913				6,086
应计费用			4,292				3,408
应付所得税			--				366
应付股息			5,278				5,239
递延收入			19,111				16,354
其他流动负债			999				1,045
流动负债总额			39,879				38,155
应付票据，扣除当期部分和未摊销债务发行成本			28,593				29,795
递延所得税			7,704				7,399
其他长期负债			2,382				2,444
负债共计			78,558				77,793
股东权益：
优先股，面值0.01美元，授权发行2，000，000股，未发行			--				--
普通股，面值0.001美元；授权60，000，000股，2020年发行30，412，055股，2019年发行30，151，574股，2020年发行25，132，001股，2019年发行24，947，500股			30				30
额外实收资本			165,631				162,154
留存收益(累计亏损)			(86,880	)			(93,357	)
累计其他综合损失、外币换算调整			(3,333	)			(2,209	)
库存股，按成本计算；2020年为5，280，054股普通股，2019年为5，204，074股			(38,151	)			(33,726	)
股东权益总额			37,297				32,892
总负债和股东权益		$	115,855			$	110,685

		截至 三月三十一号的三个月，
		2020				2019
营业收入		$	33,860			$	31,480
业务费用：
直接，不包括折旧和摊销			12,546				11,654
一般和行政销售，不包括折旧和摊销			8,749				7,707
折旧摊销			1,371				1,415
业务费用共计			22,666				20,776
营业收入			11,194				10,704
其他收入(费用)：
利息收入			11				6
利息费用			(465	)			(570	)
其他，净			630				(280	)
其他收入(费用)合计			176				(844	)
所得税前收入			11,370				9,860
所得税拨备(福利)			(385	)			1,664
净收入		$	11,755			$	8,196
普通股每股收益：
基本每股收益		$	0.47			$	0.33
稀释后每股收益		$	0.46			$	0.32
已发行加权平均股份和股份等价物：
基本型			24,972				24,766
稀释			25,725				25,509

		截至三个月 三月三十一号，
		2020				2019
净收入		$	11,755			$	8,196
其他全面收益(亏损)：
外币折算调整		$	(1,124	)		$	365
其他综合收益(亏损)		$	(1,124	)		$	365
综合收益		$	10,631			$	8,561

		普普通通 库存				附加 实收 资本				留用 收益				累积 其他 全面 收入(亏损)				财务处 股票				总计
2019年12月31日的余额		$	30			$	162,154			$	(93,357	)		$	(2,209	)		$	(33,726	)		$	32,892
购买75，980股库存股			--				--				--				--				(4,425	)			(4,425	)
发行260，481股普通股以行使股票期权			--				3,145				--				--				--				3,145
非现金股票薪酬费用			--				332				--				--				--				332
宣布的股息为每股普通股0.21美元			--				--				(5,278	)			--				--				(5,278	)
其他综合收益、外币换算调整			--				--				--				(1,124	)			--				(1,124	)
净收入			--				--				11,755				--				--				11,755
2020年3月31日的余额		$	30			$	165,631			$	(86,880	)		$	(3,333	)		$	(38,151	)		$	37,297

		普普通通 库存(以前为 A类)				附加 实收 资本				留用 收益				累积 其他 全面 收入(亏损)				财务处 股票				总计
2018年12月31日的余额		$	30			$	157,312			$	(106,339	)		$	(2,916	)		$	(29,004	)		$	19,083
购买28，657股库存股			--				--				--				--				(1,116	)			(1,116	)
发行86，247股普通股以行使股票期权			--				633				--				--				--				633
发行6，005股限制性普通股，扣除(没收)			--				--				--				--				--				--
非现金股票薪酬费用			--				302				--				--				--				302
宣布的股息为每股普通股0.19美元			--				--				(4,724	)			--				--				(4,724	)
其他综合收益、外币换算调整			--				--				--				365				--				365
净收入			--				--				8,196				--				--				8,196
2019年3月31日的余额		$	30			$	158,247			$	(102,867	)		$	(2,551	)		$	(30,120	)		$	22,739

		截至三个月
		三月三十一号，
		2020				2019
业务活动现金流量：
净收入		$	11,755			$	8,196
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧摊销			1,371				1,415
递延所得税			348				(25	)
不确定税收头寸准备金			80				20
非现金股份薪酬费用			332				302
资产负债净变动情况：
应收贸易账款			(5,886	)			(3,934	)
预付费用和其他流动资产			(165	)			(1,004	)
应收保险账款			(2,771	)			--
递延合同成本，净额			(693	)			(158	)
经营租赁资产和负债，净额			(4	)			3
应付帐款			(623	)			807
应计费用、工资、奖金和利润分享			(139	)			(1,840	)
应收和应付所得税			(886	)			1,531
递延收入			2,804				1,987
经营活动提供的净现金			5,523				7,300
投资活动的现金流量：
购买财产和设备			(590	)			(1,134	)
投资活动所用现金净额			(590	)			(1,134	)
筹资活动的现金流量：
信用额度借款			--				8,500
按信用额度付款			--				(6,750	)
应付票据的付款			(959	)			(918	)
融资租赁义务的支付			(58	)			(57	)
对已行使的基于股票的奖励预扣的员工工资税的支付			(1,280	)			(483	)
普通股股息的支付			(5,239	)			(17,112	)
用于融资活动的现金净额			(7,536	)			(16,820	)
汇率变动对现金的影响			(893	)			304
现金和现金等价物的变动			(3,496	)			(10,350	)
期初现金及现金等价物			13,517				12,991
期末现金和现金等价物		$	10,021			$	2,641
补充披露支付的现金：
利息，扣除资本化金额后的净额		$	445			$	520
所得税		$	70			$	147
补充披露非现金投融资活动：
产生于财产和设备的融资租赁义务		$	--			$	25
投标给公司的股票，用于与股权激励计划相关的股票期权的无现金行使		$	3,145			$	633

(1)

重要会计政策摘要

业务描述和呈报依据

美国国家研究公司以NRC Health(“NRC Health”、“公司”、“我们”、“我们”或类似术语)的名称开展业务，是分析和洞察力的领先提供商，有助于测量和改善患者和员工体验，同时提高美国和加拿大医疗保健组织的患者参与度和客户忠诚度。我们的解决方案组合代表了一套独特的功能，可单独或共同为我们的客户提供价值。这些解决方案在企业级通过客户之声(“VOC”)平台、治理研究所和遗留体验解决方案提供。

我们的六个营业分部合并为一个报告分部，因为它们具有相似的经济特征，并符合财务会计准则委员会(“FASB”)关于分部披露的指导原则的其他汇总标准。这六个运营部门是Experience、治理研究所、市场洞察、透明度、加拿大国家研究公司和过渡，它们提供一系列解决方案，满足医疗保健提供者、付款人和其他医疗保健组织围绕市场洞察力、经验、透明度和治理的特定需求。

我们截至2019年12月31日的精简综合资产负债表来自于截至该日的经审计的综合资产负债表。本文包含的所有其他财务报表均未经审计，管理层认为，包括我们认为根据美国公认的会计原则公平列报财务状况、经营结果和现金流量所需的所有调整(仅包括正常经常性调整)。

按照美国普遍接受的会计原则编制的财务报表中包括的信息和脚注披露已被浓缩或省略。这些简明综合财务报表应与我们于2020年3月6日提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2019年12月31日的10-K表格中包含的综合财务报表及其附注一并阅读。

按照美国普遍接受的会计原则编制财务报表要求管理层作出某些估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债报告金额以及报告期内报告的收入和费用金额。实际结果可能与这些估计不同。

合并财务报表包括公司和我们的全资子公司加拿大国家研究公司的账目。所有重要的公司间交易和余额都已取消。

我们的加拿大子公司使用其运营所在国家的当地货币作为其功能货币。它将其资产和负债按资产负债表日的有效汇率换算成美元。它按期间的平均汇率换算其收入和费用。我们将换算损益计入累计的其他综合收益(亏损)，这是股东权益的一个组成部分。与以我们经营所在国家的功能货币以外的货币计价的交易相关的损益和短期公司间账户包括在综合收益表中的其他收入(费用)中。

收入确认

我们的大部分收入来自与客户签订的每年可续订的基于订阅的服务协议，其中包括绩效衡量和改进服务、医疗保健分析和治理教育服务。此类协议通常可在短时间内取消，或在没有通知的情况下取消，不受处罚。有关我们与客户的合同的详细信息，请参阅注释2。我们使用以下步骤核算收入：

	●	确定与客户的一份或多份合同；
	●	明确合同中的履约义务；
	●	确定交易价格；
	●	将交易价格分配给确定的履约义务；以及

●

当我们履行业绩义务时，确认收入。

我们与客户之间的收入安排可能包括多个服务产品的组合，这些服务产品可以同时执行，也可以在彼此非常接近的范围内执行。出于会计目的，我们将与同一客户签订的合同合并为一份合同，当合同是在同一时间或接近同一时间签订的，并且这些合同是一起谈判的。对于包含一个以上可单独识别的履约义务的合同，总交易价格根据履约义务的相对独立销售价格分配给已识别的履约义务。独立销售价格基于出售给其他可比客户的服务的可观察价格(如果有)，或使用成本加利润或剩余法的估计销售价格。我们根据我们预计提供的服务的预期数量和基于这些数量的合同定价，根据我们预计从安排中赚取的最有可能的金额，估计我们预计从可变安排中获得的合同对价总额。当确认的累计收入金额可能不会发生重大逆转时，我们只在交易价格中计入部分或部分可变对价。我们会考虑估计的敏感度、我们与客户的关系和经验、所提供的可变服务、可能的收入金额范围，以及可变因素对整体安排的影响程度。基於合约条款，以及由收到代价至提供服务的时间，我们的收入安排并不包含任何重要的融资元素。

我们与客户的安排主要包括四种不同类型的安排：1)基于订阅的服务协议；2)在单个时间点提供的一次性指定服务；3)固定的非订阅服务协议；以及4)单价服务协议。

基于订阅的服务-根据基于订阅的服务协议提供的服务通常为期12个月，代表随时准备在整个订阅期内按客户要求提供报告、工具和服务的单一承诺。这些协议可以在初始合同期限结束时由客户选择续签，每年都会商定涨价。这些协议代表了一系列基本相同的不同的月度服务，在整个合同期内，当客户接收和消费收益时，向客户转移的模式也是相同的。因此，订阅服务在订阅期内按费率确认。订阅服务通常按年预先计费，但也可能按季度和按月计费。

一次性服务-这些协议通常要求我们在特定月份执行特定的一次性服务。我们有权在完成服务后获得固定付款。根据这些安排，我们在完成服务并被客户接受时确认收入。

固定、非订阅服务-这些安排通常要求我们在固定的时间段内以固定的价格提供数量不详的服务。收入在一段时间内根据迄今发生的成本与预计合同总成本之比进行确认。在确定成本估算时，管理层使用基于估算量、外部和内部成本以及在合同期限内估算总成本所需的其他因素的历史和预测成本信息。估计的变化是使用累积追赶调整来核算的，这可能会影响任何时期的收入金额和时间。

单价服务-这些安排通常要求我们按照客户的要求定期执行某些服务，按单位金额收费，通常在服务执行后的下一个月开具账单。这些安排下的收入是在服务按单位金额执行时确认的。

收入是扣除向我们的客户征收的任何销售税后计算的，我们必须将这些销售税汇给税务机关。我们确认与已完成但未向客户开具发票的服务已确认收入相关的合同资产或未开票应收账款。当我们有无条件的合同对价权利时，未开单的应收账款被归类为应收账款。当我们在根据合同条款履行相关服务之前向客户开具发票时，合同负债被确认为递延收入。当我们履行了相关的业绩义务时，递延收入才被确认为收入。

递延合同成本

递延合同成本，净额以递延成本总额减去累计摊销来表示。我们推迟佣金和奖励，包括工资税，如果它们是获得可续订客户合同的增量和可收回成本。递延合同成本在合同的估计期限内摊销，包括续签，一般从三年到五年不等。合同期限是通过考虑历史客户流失率和产品寿命等因素来估计的。摊销期限根据合同估计剩余期限的重大变化进行调整。当递延合同成本的未摊销余额超过我们预计将收到的扣除与提供这些服务直接相关的预期未来成本后的剩余对价金额时，递延合同成本的减值被确认。我们选择了实际的权宜之计，在发生任何期限为一年或更短的不可续签合同时，支付合同成本。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月里，我们分别推迟了获得160万美元和86.8万美元合同的增量成本。截至2020年3月31日和2019年12月31日，扣除累计摊销后的递延合同成本分别为490万美元和420万美元。截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月，按费用分类划分的摊销总额如下：

截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月，销售、一般和行政费用中包括因客户流失而资本化的成本减值的额外费用分别为1，000美元和21，000美元。

应收贸易账款

应收贸易账款按发票金额入账。自2020年1月1日起，我们采用了2016-13年度会计准则更新(“ASU”)，金融工具信用损失的计量。本ASU要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测，对报告日期持有的金融资产(包括贸易应收账款)的所有预期信贷损失进行计量。采用这一标准并没有影响我们的简明合并财务报表。坏账准备是我们对现有应收账款中可能出现的信贷损失金额的最佳估计，是根据我们的历史注销经验、当前的经济状况以及对未来的合理和可支持的预测而确定的。我们每月审查坏账准备。账户余额在所有收集手段用尽后从津贴中注销，追回的可能性被认为微乎其微。

下表提供了截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月的坏账准备活动情况(单位：千)：

租约

我们在开始时就确定租约是否包含在协议中。经营租赁ROU资产包括在我们综合资产负债表中的经营租赁使用权资产中。融资租赁资产包括在财产和设备中。经营和融资租赁负债计入其他流动负债和其他长期负债。某些租赁安排可能包括延长或终止租赁的选项。只有在合理确定我们会行使该选择权的情况下，我们才会将这些规定包括在ROU和租赁责任中。经营租赁支付的租赁费用在租赁期内按直线确认，计入直接费用、销售费用、一般费用和行政费用。我们的租赁协议不包含任何剩余价值担保。

ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们在租赁期内支付租赁款项的义务。净收益资产和租赁负债在租赁开始时根据租赁付款的估计现值入账。由于每份租赁隐含的利率不容易确定，我们使用租赁开始时的估计增量抵押借款利率来计算租赁付款的现值。在确定适当的递增借款利率时，我们会考虑我们可用的信贷安排、最近发行的债务和公共利率信息。

我们选择了实际的权宜之计，将租赁和非租赁组成部分作为所有资产分类的单一租赁组成部分进行核算。我们还做出了政策选择，不将期限在12个月或以下的短期租赁记录在资产负债表上。

托管安排的实施费用

当软件许可包含在云计算安排中，并且我们有能力和可行性下载软件时，它将作为软件入账，包括在财产和设备中，并摊销。如果没有包括软件许可，或者我们没有能力或可行性下载云计算安排中包含的软件，它将作为服务合同入账，在服务期内用于直接费用或销售、一般和行政费用。从2020年1月1日起，我们预期采用ASU 2018-15、无形资产-商誉和其他-内部使用软件(子主题350-40)。本ASU将服务合同托管安排中产生的实施成本资本化要求与开发或获取内部使用软件(以及包括内部使用软件许可证的托管安排)的实施成本资本化要求保持一致。这一采用并没有对我们的运营结果和财务状况产生重大影响。

公允价值计量

我们的估值技术基于在计量公允价值时最大化可观察到的投入和最小化不可观察到的投入的使用。可观察到的输入反映了容易从独立来源获得的数据，而不可观察到的输入反映了我们的市场假设。然后将投入划分为以下层次：(1)第1级投入--相同资产和负债在活跃市场的报价；(2)第2级投入--除第1级投入之外的基于市场的可观察投入，如活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中类似或相同资产或负债的报价，或可观察到或可由可观测市场数据证实的其他投入；(3)第3级投入--不可观测的投入。

以下详细介绍了我们在2020年3月31日和2019年12月31日公允价值层次结构中的金融资产：

在截至2020年3月31日的三个月期间，水平之间没有转移。

附注4中描述的我们的长期债务是按历史成本记录的。长期债务的公允价值被归类于公允价值层次的第二级，主要根据相同剩余期限的债务的估计当前可用利率进行估计，并根据不良贷款和信贷进行调整。以下为长期债务的账面金额和估计公允价值：

应收账款、应付账款和应计费用的账面价值接近其公允价值。所有在财务报表中未按公允价值经常性确认或披露的非金融资产，包括净资产、财产和设备、商誉、无形资产和成本法投资，在某些情况下(例如，当有减值证据时)均按公允价值计量。截至2020年3月31日和2019年12月31日，没有与这些资产相关的减值迹象。

我们每年都会考虑已记录的商誉和无限期活着的无形资产是否已经减值。然而，如果事件发生或情况发生变化，商誉和无形资产必须在年度测试之间进行测试，以表明更有可能发生减值损失(“触发事件”)。我们考虑了当前和预期的未来经济和市场状况，包括冠状病毒大流行对我们每个报告单位的影响。我们还在上一次量化减值测试中将我们目前的市值与账面价值、预测和利润率进行了比较。我们的结论是，尚未发生需要进行中期减值测试的触发事件，因为于2020年3月31日发生减值亏损的可能性并不大。

我们的加拿大报告部门从相对较少的客户那里产生服务收入，其年收入的约56.5%集中在一个客户合同中，该合同目前将于2021年3月到期。虽然从历史上看，我们一直成功地与客户续签或保留合同，但如果我们无法续签或选择不续签重要合同，很可能会导致本报告单位的商誉受损。截至2020年3月31日，与我们加拿大报告单位相关的商誉账面价值为200万美元。

承付款和或有事项
我们不时会涉及正常业务过程中出现的某些索赔和诉讼。管理层评估此类或有事件的损失概率，并在损失可能和可估量时确认负债。法律费用，扣除估计的保险赔偿后，在发生时计入费用。截至2020年3月31日，没有未决的索赔。

在我们意识到截至2019年12月31日，由于本应在2019年和某些前几年向客户征收销售税，州销售税负债可能和可评估后，2019年记录了775，000美元的销售税应计金额。我们正在与某些州达成自愿披露协议，并将制定程序，在2020年6月或7月开始征收和汇出销售税。州和地方司法管辖区对销售、使用和其他税收有不同的规则和法规，这些规则和法规可能很复杂，可能会随着时间的推移而受到不同解释的影响。因此，我们可能面临纳税评估和审计的可能性，我们对这些税收以及相关利息和罚款的责任可能会超过我们最初的估计。此外，我们在2020年第一季度产生了50，000美元的额外销售税支出，并将在2020年第二季度产生额外费用，因为我们要到2020年6月或7月才会开始向客户征收销售税。

近期尚未采用的会计公告

2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，简化了所得税会计(主题740)。在与所得税会计相关的其他澄清和简化中，本会计准则单位通过消除与期间内税收分配方法、过渡期所得税计算方法、混合税以及确认外部基差的递延税项负债有关的某些例外，简化了所得税会计。该指导意见适用于2020年12月15日之后的财年以及这些财年内的过渡期。允许在中期或年度期间及早通过，并在包括该过渡期的年度期间开始时反映任何调整。此外，选择提前通过的实体必须在同一时期通过所有修正案。修订将以前瞻性方式实施，但某些修订将追溯实施或通过记录于留存收益的累积效果调整采用修订的追溯方法除外。我们目前正在进一步评估这一新的指导方针将对我们的合并财务报表产生的影响。

2020年3月，FASB发布了ASU No.2020-04“参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响”，其中提供了可选的权宜之计和例外，用于在满足某些标准的情况下，将公认会计原则(GAAP)应用于受参考汇率改革影响的合同、套期保值关系和其他交易。修订仅适用于合约、套期保值关系，以及参考LIBOR或其他因参考汇率改革而预计将停止的其他参考利率的交易。修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体有效。我们预期会透过调整实际利率，应用合约修改的选择性权宜之计，以反映受影响信贷安排的参考利率的变动。

(2)

与客户签订合同

下表根据收入确认时间(以千为单位)细分了截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月期间的收入：

在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月内，我们在数字VOC平台内的解决方案分别占总收入的69.1%和57.8%。剩余收入包括遗留体验和治理解决方案。

下表提供了有关与客户签订的合同中的应收款、合同资产和合同负债的信息(以千为单位)：

截至2019年3月31日和2018年3月31日的三个月合同资产和合同负债重大变化情况如下(单位：千)：

我们采取了实际的权宜之计，对于最初预期期限为一年或更短的合同，不披露未履行的履行义务的价值。预计未来将确认的与2020年3月31日未履行的履约义务有关的原始期限超过一年的合同的剩余合同收入总额约为75.9万美元，其中671，000美元和88，000美元预计将分别在2020年和2021年确认。

(3)

所得税

截至2020年3月31日的三个月期间，有效税率降至(3.4%)，而2019年同期的支出为16.9%，这主要是由于行使和授予基于股票的薪酬奖励增加了260万美元的税收优惠，部分被更高的州所得税所抵消，因为要求在更多的州申报。

2020年3月27日，美国联邦政府颁布了《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(简称《CARE法案》)。CARE法案是应对冠状病毒爆发的紧急经济刺激方案，其中包括许多所得税条款。虽然我们继续评估CARE法案的影响，但我们目前认为它不会对我们的合并财务报表或相关披露产生实质性影响。

(4)

应付票据

我们的长期债务包括以下内容：

吾等与第一奥马哈国民银行(“FNB”)的信贷协议(“信贷协议”)包括(I)15，000，000美元循环信贷安排(“信贷额度”)，(Ii)40，000，000美元定期贷款(“定期贷款”)及(Iii)15，000，000美元延迟提款定期贷款(“延迟提取定期贷款”，连同信用额度及定期贷款，“信贷安排”)。延迟提取定期贷款可用于资助任何允许的未来业务收购或回购我们的普通股，而信贷额度可用于资助持续的营运资金需求和其他一般公司用途。

这笔定期贷款在2020年4月之前按月分期付款462，988美元，之后每月支付526，362美元，2023年4月到期时将有一笔气球付款。定期贷款按固定年利率5%计息。

信用额度下的借款和延迟提取定期贷款(如果有)按等于30天伦敦银行同业拆借利率加225个基点(2020年3月31日为3.61%)的浮动利率计息。信贷额度的利息是按月计息的。信贷额度下未偿还的本金将于2021年4月到期并全额支付。截至2020年3月31日和2019年12月31日，授信额度没有余额。截至2020年3月31日的三个月内，信贷额度上没有借款。延迟提款定期贷款自发起以来一直没有借款。

在信贷安排结束时，我们支付了相当于定期贷款借款金额0.25%的一次性费用。根据信用额度和延迟支取定期贷款安排，我们还有义务按季度支付持续的未使用承诺费，年利率分别为0.20%，分别基于信用额度和延迟支取定期贷款安排的每日实际未使用部分。

信贷协议以我们的几乎所有资产为抵押，受允许留置权和其他商定的例外情况的限制，并包含惯例陈述、担保、肯定和否定契诺(包括金融契约)和违约事件。负面公约包括，除其他事项外，对债务和留置权的产生、我们普通股的回购和收购的限制，在每种情况下均受某些例外情况的限制。信贷协议亦载有若干财务契诺，有关最低固定收费覆盖率为1.10倍及最高现金流杠杆率为3.00倍。截至2020年3月31日，我们遵守了我们的金融契约。

(5)

基于股份的薪酬

我们根据授予日这些奖励的公允价值来计量和确认所有基于股票的支付的补偿费用。我们现有的所有股票期权奖励和未授予的股票奖励都被确定为股权分类奖励。我们会在罚没发生时对其进行核算。

我们2001年的股权激励计划规定授予股票期权、股票增值权、限制性股票、绩效股票和其他基于股票的奖励和福利，最高可达1800000股我们的普通股。授予的股票期权可能是非限制性股票期权，也可能是激励性股票期权。股票期权在授予之日后的一到五年内授予，期权条款通常是授予之日之后的五到十年。由于2001年股权激励计划已于2015年12月31日到期，因此没有可供未来授予的股票。

我们经修订的2004年非雇员董事股票计划(“2004年董事计划”)是一项非限制性计划，规定授予300万股我们普通股的期权。2004年的董事计划规定向我们没有聘用的每位董事授予非限制性股票期权。从2018年开始，在每次年度股东大会召开之日，将向在每次此类会议上当选或留任董事的每名非雇员董事授予购买相当于总授予日期公允价值100，000美元的普通股的期权。股票期权在授予日期后大约一年授予，期权条款通常是授予日期后十年或外部董事任期终止后三年中的较早者。

经修订的2006年股权激励计划(“2006年股权激励计划”)规定授予股票期权、股票增值权、限制性股票、绩效股票和其他基于股票的奖励和福利，最高可达1，800，000股普通股。授予的股票期权可以是激励性股票期权，也可以是非限制性股票期权。授予条款因每项授予而异，期权条款通常为授予之日后五至十年。

在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月内，我们分别授予了购买48，934股和73，331股普通股的选择权。购买普通股的期权通常被授予，行使价格等于授予日普通股的公允价值。在某些有限的情况下，我们确实会授予行使价格超过授予日普通股公允价值的期权。授予的股票期权的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯估值模型估算的，其加权平均假设如下：

无风险利率假设是基于拨款时生效的美国国债收益率曲线。预期波动率是基于我们股票的历史月度价格变化，基于授予日期权的预期寿命。期权的预期寿命是我们估计期权将未平仓的平均年数。出于估值目的，我们单独考虑具有类似历史行使行为的联营公司群体。

下表汇总了截至2020年3月31日的3个月内2001年和2006年股权激励计划以及2004年董事计划下的股票期权活动：

截至2020年3月31日，与非既得股票期权奖励相关的未确认补偿成本总额约为220万美元，预计将在3.59年的加权平均期间确认。

截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月，没有从行使的股票期权收到现金。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月里，我们分别确认了与期权相关的28.2万美元和23万美元的非现金薪酬，这些薪酬包括在直接固定和销售、一般和行政费用中。

在截至2019年3月31日的三个月内，我们根据2006年股权激励计划授予了6，005股非既有普通股。在截至2020年3月31日的三个月内，没有股份被授予。截至2020年3月31日，根据2006年股权激励计划，我们有49，554股非既得性普通股流通股。这些股票在授予日期后的五年内归属，其持有人有权从授予日期起获得股息，无论是否归属。奖励的公允价值按授予日股票的公允市值计算。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月里，我们分别确认了与这一非既得股票相关的50，000美元和73，000美元的非现金薪酬，这笔薪酬包括在直接固定和销售、一般和行政费用中。在截至2020年3月31日的三个月里，有34，622股归属。

下表汇总了截至2020年3月31日的三个月期间根据2006年股权激励计划授予员工的非既得性股票的相关信息：

截至2020年3月31日，与非既得股票奖励相关的未确认补偿成本总额约为361，000美元，预计将在2.91年的加权平均期间确认。

(6)

商誉和其他无形资产

以下是截至2020年3月31日的三个月商誉账面金额变动情况摘要：

无形资产包括以下内容：

(7)

财产和设备

(8)

每股收益

每股基本净收入是使用该期间已发行普通股的加权平均数计算的。

每股摊薄净收入是使用普通股的加权平均数计算的，如果是摊薄的，则使用该期间潜在的已发行普通股。潜在普通股包括行使股票期权和授予限制性股票后可发行的增量普通股。已发行股票期权的稀释效应反映在运用库存股方法稀释后的每股收益中。

在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月期间，我们分别拥有47，859和137，453份普通股期权，这两个期权已被排除在稀释后每股净收入的计算之外，因为它们的纳入将是反稀释的。

(9)

租契

我们在美国和加拿大租赁打印、计算机、其他设备和办公场所。截至2020年12月31日的剩余租约期限从不到一年到5.4年不等。

某些设备和办公室租赁协议包括定期调整费率和费用的规定。费率和收费根据出租人确定的互联网、公共区域维护、税收或保险的实际使用量或实际成本进行调整，并被视为可变租赁成本。

截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月期间的租赁费用组成部分包括(以千为单位)：

与租赁相关的补充资产负债表信息(以千为单位)：

与租赁有关的补充现金流和其他信息如下(以千计)：

截至2020年3月31日，不可撤销经营租赁和融资租赁项下的未贴现付款情况如下(单位：千)：

截至2019年12月31日，不可取消经营租赁和融资租赁项下的未贴现付款情况如下(单位：千)：

(10)

网络攻击

2020年2月，我们成为外部勒索软件攻击的目标，导致我们暂时停止向客户提供服务。从那时起，我们已经完全恢复了我们的服务。

我们记录了280万美元的应收保险，用于支付与网络攻击相关的增量成本，我们的保险公司已确认该费用是可以报销的。我们预计在截至2020年6月30日的季度内，这笔款项将得到240万美元的报销。我们预计剩余的40万美元费用将由保险公司直接支付给我们的供应商。这40万美元也记录在应计费用中，因为我们是这些费用的主要义务人。由于截至2020年3月31日的三个月期间的攻击，我们还确认了收入调整导致收入减少约280，000美元，这是我们估计的与无法执行的基于订阅的服务相关的可变对价。此外，我们亦招致其他与事件有关的开支，包括但不限于专业费用和资讯科技费用，总额约为285，000元。这些收入调整和成本将进一步评估，并作为损失索赔提交给保险公司。如果有可能收回的保险，我们会记录下来。由于保险的可恢复性，我们认为网络攻击不会对我们的合并财务报表产生重大影响。

(11)

关联方

在2020年1月之前，我们的一名董事曾担任ameritas Life Insurance Corp.的高级管理人员和董事。(“ameritas”)，并继续在董事会任职。根据我们对基于保险的员工福利的定期评估(由独立保险经纪人进行)以及与此相关的费用，我们从ameritas为我们的某些员工购买牙科和视力保险。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月里，这些购买的总价值分别为7.2万美元和5.9万美元。

我们的一名董事是IMA金融集团的董事会成员。结合我们对责任保险的定期评估，在2020年期间，我们开始通过IMA金融集团购买董事和高级管理人员以及雇佣实践责任保险。在截至2020年3月31日的三个月里，这些购买总额为47.8万美元。

2017年，我们收购了私人持股的特拉华州公司(PX)Practice excellence.com，Inc.的可转换优先股的成本法投资，该投资包括在其他非流动资产中，并按成本列账，根据PX相同投资(如果有的话)有序交易中可观察到的价格变化进行了调整。我们还与PX达成了一项协议，该协议始于2016年，根据该协议，我们担任PX服务的经销商，并获得部分收入。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月里，PX经销商协议的总收入分别为83，000美元和153，000美元。2020年12月31日之后，我们将不再根据该协议赚取收入。