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证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
(第一标记)
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☑ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告 |
终了季度2020年3月31日
或
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☐ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告 |
从转轨到转轨时期,从转轨到转轨,转轨
委员会档案编号:001-15169
Perficient公司
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | 没有。 | 74-2853258 | |
(州或其他司法管辖区成立为法团或组织) | (国税局雇主识别号码) | | | |
马里维尔大学道555号
600套房
圣路易斯, 密苏里63141
(主要行政办公室地址)
(314) 529-3600
(登记人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每一班的职称 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.001美元 | PRFT | 纳斯达克全球精选市场 |
(1)已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短期限);(2)在过去90天内一直受到这种备案要求的约束。þ 是o不
通过检查标记说明注册人是否已以电子方式提交了条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条规定提交的每一份交互数据文件(或短时间内要求注册人提交此类文件)。þ 是o不
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的增长公司。参见“外汇法案”第12b-2条规则中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速箱 | þ | 加速过滤器 | ☐ |
非加速滤波器 | o | 小型报告公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | o | | |
如果是新兴成长型公司,请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。o
通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。是☐不þ
截至2020年4月30日33,082,455 普通股流通股。
目录
| | | | | | | | |
第一部分 | 财务信息 | 1 |
| | |
项目1. | 财务报表 | 1 |
| | |
| 截至2020年3月31日(未经审计)和12月31日,2019 | 1 |
| | |
| 截至2020年3月31日和2019年3月31日三个月未经审计的合并业务合并报表 | 2 |
| | |
| 截至2020年3月31日和2019年3月31日三个月未审计综合综合报表 | 3 |
| | |
| 截至2020年3月31日和2019年3月31日的未经审计的股东权益合并报表 | 4 |
| | |
| 截至2020年3月31日和2019年3月31日三个月未经审计的现金流动合并报表 | 5 |
| | |
| 关于未审计的临时合并财务报表的说明 | 6 |
| | |
项目2. | 管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析 | 21 |
| | |
项目3. | 市场风险的定量和定性披露 | 26 |
| | |
项目4. | 管制和程序 | 27 |
| | |
第二部分。 | 其他资料 | 27 |
| | |
项目1A。 | 危险因素 | 27 |
| | |
项目2. | 未登记的股本证券出售和收益的使用 | 27 |
| | |
项目5. | 其他资料 | 28 |
| | |
项目6. | 展品 | 29 |
| | |
| 签名 | 30 |
第一部分财务资料
关于前瞻性声明的特别说明
本季度报告中关于10-Q(表10-Q)的某些陈述不是纯粹的历史陈述,而是讨论未来的预期,包含对运营结果或财务状况的预测,或陈述其他前瞻性信息。这些陈述受到已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响,这些因素可能导致实际结果与报表设想的结果大不相同。“前瞻性”信息是以各种因素为基础的,是根据许多假设得出的。在某些情况下,你可以用“可能”、“将”、“应该”、“期望”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜力”或“继续”这样的词来识别这些所谓的前瞻性陈述,或者这些词和其他类似词的负面词。你应该知道,这些声明只反映了我们的预测,并受到风险和不确定因素的影响。实际事件或结果可能大不相同。可能导致我们的实际结果与前瞻性声明大不相同的重要因素包括(但不限于)以下因素,其中许多因素正在或可能被新的冠状病毒(冠状病毒)大流行所放大:
(1)总体经济和经济及政治不确定性对我们业务的影响;
(2)冠状病毒大流行对我们企业的影响;
(3)与联邦、州、地方和外国法律、法规和政策可能发生变化有关的风险;
(4)与我们的业务运作有关的一般风险,包括:
客户对我们的服务和解决方案的需求;
保持技能和资源供应与客户需求的平衡;
c.在竞争激烈的市场中进行有效竞争;
D.保护我们的客户以及我们的数据和信息;
E.国际业务的风险,包括汇率波动;
F.改变移民政策;
G.获得反映所提供服务的优惠价格;
H.适应技术和产品的变化;
一.失去一个或多个重要软件供应商的风险;
j.在编制合并财务报表时作出适当的估计和假设;
K.保持有效的内部控制;
L.税务水平的变化、审计、调查、税法或其解释;
(5)与有机地和通过收购管理增长有关的风险;
(6)与还本付息有关的风险、我们的债务的有条件转换特征和相关的可转换票据对冲交易对我们普通股价值的潜在影响;
(7)法律责任,包括保护知识产权和侵犯知识产权,或披露可识别的个人信息;以及
(8)我们不时在向证券交易委员会(SEC)提交的文件中详细列出风险。
这一讨论并非详尽无遗,但其目的是强调可能影响我们前瞻性发言的重要因素。由于上述因素,以及我们2019年12月31日终了年度10-K表年度报告中“风险因素”标题下的陈述,以及本表格10-Q,包括其中和此处引用的文件,可能导致实际结果或结果与我们所作或代表我们提出的任何前瞻性声明中表达的结果大不相同,因此,你不应过分依赖任何前瞻性陈述。
虽然我们认为前瞻性声明中所反映的期望是合理的,但我们不能保证未来的结果、活动水平、绩效或成就。我们没有责任在本表格10-q之后更新任何前瞻性陈述,以使这些陈述与实际结果相一致。
所有前瞻性陈述,明示或暗示,包括在本报告和文件,我们以参考和可归因于Perficient,公司。其子公司(统称为“我们”、“Perficient”或“公司”)通过本警告声明明确地对其全部进行了限定。本警告声明还应与本公司或代表我们行事的任何人随后可能发布的任何书面或口头前瞻性陈述相关联。
项目1.财务报表
Perficient公司
合并资产负债表
(单位:千,除分享和每股信息外)
| | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日(未经审计) | | (一九二零九年十二月三十一日) |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 29,301 | | | $ | 70,728 | |
应收账款净额 | 126,728 | | | 129,118 | |
预付费用 | 6,493 | | | 4,647 | |
其他流动资产 | 6,600 | | | 7,404 | |
流动资产总额 | 169,122 | | | 211,897 | |
财产和设备,净额 | 12,300 | | | 12,170 | |
经营租赁使用权资产 | 30,562 | | | 27,748 | |
善意 | 361,537 | | | 335,564 | |
无形资产,净额 | 49,666 | | | 37,953 | |
其他非流动资产 | 14,471 | | | 15,160 | |
总资产 | $ | 637,658 | | | $ | 640,492 | |
| | | |
负债与股东权益 | | | | | |
流动负债: | | | | | |
应付帐款 | $ | 15,498 | | | $ | 23,081 | |
其他流动负债 | 49,864 | | | 61,503 | |
流动负债总额 | 65,362 | | | 84,584 | |
长期债务净额 | 125,847 | | | 124,664 | |
经营租赁负债 | 21,855 | | | 19,649 | |
其他非流动负债 | 31,070 | | | 30,580 | |
负债总额 | $ | 244,134 | | | $ | 259,477 | |
股东权益: | | | | | |
优先股(面值$0.001每股;8,000,000经授权;不截至2020年3月31日和2019年12月31日已发行或发行的股票 | $ | — | | | $ | — | |
普通股(面值$0.001每股;100,000,000经授权;49,759,929已发行的股份和32,061,167截至2020年3月31日止的流通股;49,272,243已发行的股份和31,686,991截至2019年12月31日已发行的股份) | 50 | | | 49 | |
额外已付资本 | 465,123 | | | 455,465 | |
累计其他综合损失 | (3,624) | | | (2,650) | |
国库股票,按成本计算(17,698,762截至2020年3月31日;17,585,252截至2019年12月31日的股份) | (266,459) | | | (261,624) | |
留存收益 | 198,434 | | | 189,775 | |
股东权益总额 | 393,524 | | | 381,015 | |
负债和股东权益共计 | $ | 637,658 | | | $ | 640,492 | |
见所附未审计合并临时财务报表附注。
Perficient公司
未经审计的合并业务报表
(单位:千,除每股信息外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月结束 三月三十一日, | | |
| | | | 2020 | | 2019 |
收入 | | | | | | |
服务 | | | | $ | 145,402 | | | $ | 132,866 | |
软硬件 | | | | 160 | | | 949 | |
总收入 | | | | 145,562 | | | 133,815 | |
| | | | | | |
收入成本(不包括折旧和摊销,详见下文) | | | | | | |
服务费用 | | | | 93,217 | | | 86,071 | |
| | | | | | |
总收入成本 | | | | 93,217 | | | 86,071 | |
| | | | | | |
销售、一般和行政 | | | | 33,221 | | | 32,523 | |
折旧 | | | | 1,288 | | | 1,016 | |
摊销 | | | | 3,922 | | | 4,137 | |
购置费用 | | | | 1,813 | | | (38) | |
调整或有代价的公允价值 | | | | (335) | | | (424) | |
业务收入 | | | | 12,436 | | | 10,530 | |
| | | | | | |
净利息费用 | | | | 1,926 | | | 1,793 | |
其他费用净额(收入) | | | | 7 | | | (35) | |
所得税前收入 | | | | 10,503 | | | 8,772 | |
所得税准备金 | | | | 1,529 | | | 1,746 | |
| | | | | | |
净收益 | | | | $ | 8,974 | | | $ | 7,026 | |
| | | | | | |
每股基本净收益 | | | | $ | 0.28 | | | $ | 0.22 | |
摊薄每股净收益 | | | | $ | 0.27 | | | $ | 0.22 | |
用于计算每股基本净收益的股票 | | | | 31,637 | | | 31,376 | |
用于计算稀释后每股净收入的股票 | | | | 32,876 | | | 32,214 | |
见所附未审计合并临时财务报表附注。
Perficient公司
未经审计的综合收入合并报表
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月到3月31日, | | |
| | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
净收益 | | | $ | 8,974 | | | $ | 7,026 | |
其他综合(损失)收入: | | | | | |
外币换算调整 | | | (974) | | | 171 | |
综合收入 | | | $ | 8,000 | | | $ | 7,197 | |
见所附未审计合并临时财务报表附注。
Perficient公司
未经审计的股东合并报表’衡平法
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月结束 三月三十一日, | | |
| | | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | |
| | | | | | |
普通股 | | | | | | | |
期初 | | | | | $ | 49 | | | $ | 48 | |
| 与限制性股票归属和退休储蓄计划缴款有关的股票补偿 | | | 1 | | | 1 | |
期末 | | | | | 50 | | | 49 | |
额外缴入资本 | | | | | | | |
期初 | | | | | 455,465 | | | 437,250 | |
| 通过员工股票购买计划销售股票的收益 | | | 40 | | | 44 | |
| 与限制性股票归属和退休储蓄计划缴款有关的股票补偿 | | | 4,726 | | | 4,247 | |
| 在收购的同时发行股票,包括未来补偿的股票 | | | 4,892 | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
期末 | | | | | 465,123 | | | 441,541 | |
累计其他综合损失 | | | | | | | |
期初 | | | | | (2,650) | | | (2,588) | |
| 外币换算调整 | | | (974) | | | 171 | |
期末 | | | | | (3,624) | | | (2,417) | |
国库券股 | | | | | | | |
期初 | | | | | (261,624) | | | (233,676) | |
| 购买国库股票和回购股票以缴税 | | | (4,835) | | | (15,360) | |
| | | | | | |
期末 | | | | | (266,459) | | | (249,036) | |
留存收益 | | | | | | | |
期初 | | | | | 189,775 | | | 152,650 | |
| 会计变动的累积影响(见附注3) | | | (315) | | | — | |
| 净收益 | | | 8,974 | | | 7,026 | |
期末 | | | | | 198,434 | | | 159,676 | |
自愿 | | | | | $ | 393,524 | | | $ | 349,813 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
普通股,股份 | | | | | | | | | | |
期初 | | | | 31,687 | | | 31,771 | | | | | |
| 通过员工股票购买计划销售股票 | | | 1 | | | 2 | | | | | |
| 与限制性股票归属和退休储蓄计划缴款有关的股票补偿 | | | 320 | | | 380 | | | | | |
| 购买国库股票和回购股票以缴税 | | | (114) | | | (554) | | | | | |
| 在收购的同时发行股票,包括未来补偿的股票 | | | 167 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | |
期末 | | | | 32,061 | | | 31,599 | | | | | |
见所附未审计合并临时财务报表附注。
Perficient公司
未经审计的现金流动合并报表
(千)
| | | | | | | | | | | |
| 三个月到3月31日, | | |
| 2020 | | 2019 |
经营活动 | | | |
净收益 | $ | 8,974 | | | $ | 7,026 | |
调整数,以调节净收入与用于业务的现金净额: | | | |
再折旧法 | 1,288 | | | 1,016 | |
成本法 | 3,922 | | | 4,137 | |
再税 | 1,608 | | | 1,994 | |
特别非现金股补偿及退休储蓄计划供款 | 4,607 | | | 4,248 | |
债券贴现与发行成本的折价与发行成本 | 1,201 | | | 1,147 | |
对企业收购的或有价公允价值的调整 | (335) | | | (424) | |
| | | |
经营资产和负债的变动,减去购置: | | | |
应收帐款 | 7,656 | | | 7,293 | |
.class=‘class 3’>其他资产 | 479 | | | (5,458) | |
.class=‘class 3’>间接应付款 | (7,583) | | | (11,776) | |
(C)间接责任 | (26,201) | | | (9,548) | |
用于业务活动的现金净额 | (4,384) | | | (345) | |
| | | |
投资活动 | | | |
购置财产和设备 | (1,513) | | | (1,312) | |
内部开发软件成本资本化 | (497) | | | (135) | |
收购企业 | (29,785) | | | (352) | |
用于投资活动的现金净额 | (31,795) | | | (1,799) | |
| | | |
筹资活动 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
通过员工股票购买计划出售股票的收益 | 40 | | | 44 | |
购买国库券 | — | | | (11,435) | |
作为受限制股票归属的净股份结算的一部分而扣缴的税款的汇出 | (4,835) | | | (3,925) | |
用于筹资活动的现金净额 | (4,795) | | | (15,316) | |
汇率对现金及现金等价物的影响 | (453) | | | 210 | |
现金和现金等价物的变化 | (41,427) | | | (17,250) | |
期初现金及现金等价物 | 70,728 | | | 44,984 | |
期末现金及现金等价物 | $ | 29,301 | | | $ | 27,734 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
补充披露: | | | |
支付所得税的现金 | $ | 397 | | | $ | 436 | |
支付利息的现金 | $ | 1,759 | | | $ | 1,797 | |
| | | |
非现金投资活动: | | | | |
为购买业务而发行的股票 | $ | 4,239 | | | $ | — | |
| | | |
因购买不动产、厂房和设备而发生的法律责任 | $ | 307 | | | $ | — | |
见所附未审计合并临时财务报表附注。
Perficient公司
对未经审计的合并财务报表的说明
2020年3月31日
1. 提出依据
所附Perficient公司中期未经审计的合并财务报表。其子公司(统称为“公司”)是根据美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的,并按照适用于中期财务信息的证券交易委员会(“SEC”)的规则和条例列报。因此,某些附注披露被浓缩或省略。管理层认为,未经审计的临时合并财务报表反映了为公平列报公司财务状况、业务结果和现金流量所需的所有调整(仅包括正常的经常性调整)。这些财务报表应与公司在截至2019年12月31日的年度报告中向SEC提交的合并财务报表及其附注一并阅读。
到2020年3月31日,由于新型冠状病毒(冠状病毒)大流行,该公司的业务、运营或财务业绩都没有受到实质性影响。然而,截至2020年3月31日的三个月的经营业绩并不一定表明2020年12月31日终了年度的预期结果,特别是考虑到冠状病毒大流行及其对国内和全球经济的影响。为了限制冠状病毒的传播,各国政府已经并可能继续实施旅行和商业经营限制、停留在家里的订单和社会距离指导方针,从而导致一些企业调整、减少或暂停经营活动。这些干扰和限制可能会对我们的经营业绩产生不利影响,原因之一是对我们的服务和解决方案的需求减少,要求提供折扣或延期付款,或客户破产。欲了解更多信息,请参阅我们2019年12月31日终了年度10-K表年度报告中“风险因素”标题下的陈述,以及“第一部分-第2项-管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”和本表格中的“第二部分-第1A项-风险因素”。
2. 重要会计政策摘要
估计数的使用
按照美国公认会计原则编制财务报表,要求管理层对报告的资产和负债数额以及财务报表之日或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出数额作出估计和假设。实际结果可能与这些估计数不同,这种差异可能对财务报表产生重大影响。
除因采用“会计准则最新更新”(“ASU”)第2016-13号而更新的与信贷损失备抵有关的会计政策外,金融工具-信贷损失(主题326):金融工具信用损失的计量由财务会计准则委员会(“FASB”)发布的“2019年12月31日终了年度10-K表年度报告”中所描述的重大会计政策没有任何变化,该报告于2020年2月25日提交给SEC,对公司精简的合并财务报表和相关附注产生了重大影响。见注8,信贷损失备抵,有关信贷损失备抵的最新政策。
3. 最近的会计公告
2016年6月,FASB发布了ASU第2016-13号,其中修订了FASB会计准则编纂(ASC)主题326,ASC。金融工具-信用损失(主题326):金融工具信用损失的计量。ASU第2016-13号要求立即确认预计将在许多金融资产的剩余寿命内发生的估计信贷损失,包括贸易应收款。该公司于2020年1月1日采用了一种改进的回顾性方法,允许通过对留存收益的累积效应调整来记录收养的影响,而不需要重复比较期。采用ASU 2016-13号的累积效应调整导致美元减少。0.4应收账款(净额)百万美元,减少美元0.3截至2020年1月1日,留存收益(扣除税后)为百万美元。参见附注8,信贷损失备抵,因通过ASU第2016-13号而产生的进一步披露。
4. 收入
公司的收入包括服务、软件和硬件销售。根据ASC的主题606与客户签订合同的收入,当服务或货物的控制权转移给客户时,收入就会被确认,这一数额反映了公司期望以这些服务或货物作为交换条件的考虑。
服务收入
服务收入主要由专业服务组成,包括开发、实现、自动化和扩展业务流程、技术基础设施和软件应用程序。公司的专业服务跨越多个行业、平台和解决方案;然而,该公司保持相对多样化,不认为它在任何单一行业、平台或解决方案中都有显著的收入集中。
随着时间的推移,专业服务收入将随着服务的提供而确认。大多数项目是在时间和材料的基础上进行的,而一部分收入则来自按固定费用或固定费用百分比完成的项目。就时间和物质合同而言,收入通常是通过将合同执行过程中花费的小时数乘以小时费率来确认和开具发票的。对于固定费用合同,收入一般被确认并开具发票,其方法是将合同中确定的固定费率乘以过去的时间。对于固定费用百分比完成的合同,收入一般是用一种输入方法确认的,其基础是花费的小时与估计总时数的比率,并按照约定的时间表向客户开具发票,详细说明合同中付款的数额和时间。
客户通常按该月份提供的服务按月收费,但可以按合同确定的多少经常收费。如果该时间是在一个财政期结束时工作和批准的,而且发票尚未发送给客户,那么一旦公司核实所有其他收入确认标准已经满足,该金额就被记录为收入,并且该金额被归类为应收款,因为在这一点上考虑的权利是无条件的。超过确认收入的发票金额是合同负债,在未经审计的汇总综合资产负债表中被列为递延收入。发票与付款到期日之间的期限并不重要。专业服务合同规定,客户或公司有权在一定期限内取消或终止合同(一般情况下)10到30需要提前几天通知)。客户负责在合同取消或终止之日之前发生的任何时间和费用。某些合同可能包括数量折扣或阻碍,这是作为可变的考虑,但通常不是很大。公司根据历史经验和预测销售额估算可变的考虑因素,并在交易价格中包括可变的考虑因素。
其他服务收入包括托管费、合作伙伴推荐费、维护协议、培训和内部开发的“服务软件即服务”(SaaS)销售。托管费用、维护协议、培训和内部开发的SaaS销售的收入随着时间的推移通常会被确认为服务提供过程中基于时间的进度度量。合伙人推荐费在满足每个合伙人规定的要求后,在某一时刻记录下来,以赚取相应的费用。
在许多专业服务项目上,本公司还可报销自付费用,包括旅费和其他与项目有关的费用。这些补偿包括在各自专业服务合同的交易价格中,并在发生费用时开具发票。公司制定其专业服务安排,以收回不加标记的可偿还费用。
软硬件收入
软件和硬件收入包括第三方软件和硬件转售,其中公司被认为是代理,销售内部开发的软件,其中公司被认为是主体。第三方软件和硬件收入在公司履行其安排销售的义务时确认并开具发票,这种情况发生在与供应商的采购订单被执行并且客户有权访问软件或硬件已经发送给客户时。内部开发的软件收入在控制权转让给客户时确认并开具发票,而这种情况发生在软件已提供给客户且许可条款已开始时。第三方软件和硬件销售收入按净额记录,而内部开发软件销售收入按毛额记录。公司的软件和硬件销售没有重大的取消或终止条款,发票和付款到期日之间的期限也不重要。
税收收入按政府主管部门评定的税额列示。一般对所有软件和硬件销售以及适当的某些服务交易征收销售税,并随后汇出销售税。
具有多重履约义务的安排
与客户的安排可能包含多个承诺,如提供软件、硬件、专业服务或合同后支持服务。如果这些承诺不同,则作为单独的履约义务入账。对于与包含多项履约义务的客户作出的安排,交易价格根据估计的相对独立销售价格分配给单独的履约义务,根据预期成本加上保证金办法估算,同时考虑到市场条件和竞争因素。由于合同中包含多项履约义务的合同通常是短期的,这是因为合同取消条款,因此将交易价格分配给单独的履约义务并不是一个重要的估计数。
合同费用
根据公司销售佣金计划的条款,在确认相关收入之前,不得赚取佣金。因此,销售佣金按赚取的金额计算。某些销售奖励是在实现指定预定目标的基础上产生的。对于这些激励措施,公司采用切实可行的权宜之计,允许公司支付所产生的奖励,因为摊销期应该是一年或更短。
递延收入
该公司截至2020年3月31日和2019年12月31日的递延收入余额为美元8.5百万美元7.7分别是百万。在截至2020年3月31日的三个月内,递延收入余额为美元。4.0在公司的收购中假定有一百万美元4.8在本报告所述期间开始时列入递延收入余额的收入确认为百万英镑。
分配给剩余履约义务的交易价格
由于客户或公司有能力在一段时间内取消或终止合同(一般情况下)10到30需要提前几天通知),公司的大部分合同期限都不到一年。本公司不披露原到期日为一年或一年以下的合同的未履行履约义务的价值,也不披露公司有权就所提供的服务要求发票的时间和材料合同的价值。截至2020年3月31日,与未履行合同履约义务有关的收入无关紧要。
收入分类
下表按收入来源和收入确认模式分列的收入(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月到3月31日, | | | | | | | | | | |
| 2020 | | | | | | 2019 | | | | |
| 随着时间的推移 | | 时点 | | 总收入 | | 随着时间的推移 | | 时点 | | 总收入 |
时间和材料合同 | $ | 99,991 | | | $ | — | | | $ | 99,991 | | | $ | 88,378 | | | $ | — | | | $ | 88,378 | |
固定费用百分比完成合同 | 11,621 | | | — | | | 11,621 | | | 12,458 | | | — | | | 12,458 | |
固定费用合同 | 25,028 | | | — | | | 25,028 | | | 24,180 | | | — | | | 24,180 | |
可偿还费用 | 4,394 | | | — | | | 4,394 | | | 3,914 | | | — | | | 3,914 | |
专业服务费用共计 | 141,034 | | | — | | | 141,034 | | | 128,930 | | | — | | | 128,930 | |
其他服务收入* | 3,630 | | | 738 | | | 4,368 | | | 3,345 | | | 591 | | | 3,936 | |
服务共计 | 144,664 | | | 738 | | | 145,402 | | | 132,275 | | | 591 | | | 132,866 | |
软硬件 | — | | | 160 | | | 160 | | | — | | | 949 | | | 949 | |
总收入 | $ | 144,664 | | | $ | 898 | | | $ | 145,562 | | | $ | 132,275 | | | $ | 1,540 | | | $ | 133,815 | |
*其他服务收入主要包括托管费、维修、培训、内部开发的SaaS和伙伴转诊费。
下表按地区分列收入,按客户的记帐地址确定(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月到3月31日, | | |
| | | 2020 | | 2019 |
美国 | | | $ | 142,570 | | | $ | 130,446 | |
加拿大 | | | 1,079 | | | 581 | |
其他国家 | | | 1,913 | | | 2,788 | |
总收入 | | | $ | 145,562 | | | $ | 133,815 | |
5. 股票补偿
以股票为基础的补偿是按照ASC的主题718计算的,薪酬-股票补偿。在此指引下,本公司在所需服务期内,采用直线归属方法,按比例确认以股份为基础的补偿。三年。此外,公司在计算基于股份的补偿时,选择估计预期没收的金额,而不是在发生时对没收进行核算。限制性股票奖励的公允价值是根据授予之日公司普通股的价值计算的。
股票奖励计划
公司2012年第二次修订和重新制定的长期奖励计划(经修正的“奖励计划”)允许授予各类股票奖励,总额不得超过7.0向符合条件的个人发放百万股。董事会薪酬委员会负责管理奖励计划,并确定根据奖励计划作出的所有股票奖励的条款。截至2020年3月31日,1.6可根据奖励计划发行的100万股普通股。
二0二0年三月三十一日止三个月的成本价4.6百万美元,其中包括美元0.8用于退休储蓄计划缴款的百万支出。已确认的现行和未来所得税福利为$1.5在截至2020年3月31日的三个月内达到了百万美元。截至2019年3月31日止的三个月内,以股票为基础的补偿成本为美元。4.5百万美元,其中包括美元0.7用于退休储蓄计划缴款的百万支出。已确认的现行和未来所得税福利为$0.9截至2019年3月31日的三个月内,百万美元。截至2020年3月31日,美元28.6与非归属股份奖励有关的未确认赔偿费用总额的百万,加权平均剩余寿命为两年.
截至二零二零年三月三十一日止的三个月内,受限制的股票活动如下(单位:千股):
| | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 加权平均 授予日期公允价值 |
截止2019年12月31日止的限制性股票奖励 | 1,097 | | | $ | 27.14 | |
授奖 | 179 | | | 44.06 | |
裁定额 | (291) | | | 22.96 | |
没收的裁决 | (12) | | | 32.56 | |
截至二零二零年三月三十一日止的限制性股票奖励 | 973 | | | $ | 31.24 | |
6. 每股净收入
下表列出基本和稀释后每股净收入的计算情况(单位:千,但每股信息除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月到3月31日, | | | | | | |
| | | 2020 | | 2019 | | | | |
净收益 | | | $ | 8,974 | | | $ | 7,026 | | | | | |
基本: | | | | | | | | | |
已发行普通股加权平均股份 | | | 31,637 | | | 31,376 | | | | | |
用于计算每股基本净收益的股票 | | | 31,637 | | | 31,376 | | | | | |
稀释证券的影响: | | | | | | | | | |
受限制的股份,但须归属 | | | 529 | | | 542 | | | | | |
可供收购考虑的股票(1) | | | 181 | | | 296 | | | | | |
可转换高级债券的可转换股票 | | | | 529 | | | — | | | | | |
用于计算稀释后每股净收入的股票 | | | 32,876 | | | 32,214 | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股基本净收益 | | | $ | 0.28 | | | $ | 0.22 | | | | | |
摊薄每股净收益 | | | $ | 0.27 | | | $ | 0.22 | | | | | |
(1)在截至2020年3月31日的三个月内,这是根据以下规定持有的代管股份:(一)与RAS&Associates,LLC的资产购买协议(“RAS”);(二)与Zeon解决方案公司和某些相关实体签订的资产购买协议(统称为“Zeon”);(三)与斯通坦普尔咨询公司签订的资产购买协议(“斯通坦普尔”);(四)与SundogInteractiveInc.公司签订的资产购买协议。(“太阳狗”);(5)与MedTouch LLC签订的资产购买协议(“MedTouch”);(6)与催化剂网络公司签订的资产购买协议。(“Brainjocks”),作为考虑的一部分。在截至2019年3月31日的三个月中,这是根据以下规定持有的股份:(一)与Zeon签订的资产购买协议;(二)与RAS签订的资产购买协议;(三)与LLC Southport Services Group(“Southport”)签订的资产购买协议;(四)与斯通坦普尔签订的资产购买协议;以及(五)与Elixiter公司的合并协议和计划。(“Elixiter”),作为考虑的一部分。
未列入稀释后每股净收入计算中的反稀释证券数目如下(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月结束 三月三十一日, | | | | | | |
| | | 2020 | | 2019 | | | | |
受限制的股份,但须归属 | | | 69 | | | 105 | | | | | |
可转换高级票据 | | | — | | | 3,823 | | | | | |
与发行可转换高级债券有关的认股权证 | | | 3,823 | | | 3,823 | | | | | |
总抗稀释证券 | | | 3,892 | | | 7,751 | | | | | |
长期债务有关可转换高级债券及认股权证有关发行可转换债券的进一步资料。
公司董事会已授权回购至多$265.0公司普通股百万股通过股票回购计划持续到2021年6月30日。根据市场、经济或商业条件,该项目可以在任何时候暂停或停止。回购交易的时间和数量将由管理层根据其对市场状况、股价和其他因素的评估来决定。自该项目于2008年8月11日启动以来,该公司已经回购了大约$220.0百万(15.4至2020年3月31日止的已发行普通股(百万股)。
7. 资产负债表组成部分
| | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日(未经审计) | | (一九二零九年十二月三十一日) |
应收账款: | (单位:千) | | |
应收帐款,净额 | $ | 77,313 | | | $ | 87,021 | |
未开单收入,净额 | 49,415 | | | 42,097 | |
| | | |
共计 | $ | 126,728 | | | $ | 129,118 | |
| | | | | | | | | | | |
财产和设备: | | | |
计算机硬件(使用寿命)3年数) | $ | 13,667 | | | $ | 12,995 | |
软件(使用寿命)1到7年数) | 5,275 | | | 5,272 | |
家具和固定装置(使用寿命)5年数) | 4,098 | | | 3,883 | |
租赁权改进(使用寿命)5年数) | 5,952 | | | 5,674 | |
减:累计折旧 | (16,692) | | | (15,654) | |
共计 | $ | 12,300 | | | $ | 12,170 | |
| | | | | | | | | | | |
其他流动负债: | | | |
或有代价负债估计公允价值(1) | $ | 10,228 | | | $ | 4,196 | |
当期经营租赁负债 | 9,538 | | | 8,992 | |
应计可变补偿 | 8,377 | | | 27,030 | |
递延收入 | 8,521 | | | 7,733 | |
其他流动负债 | 6,462 | | | 5,841 | |
与薪金有关的费用 | 3,031 | | | 3,716 | |
专业费用 | 1,815 | | | 1,758 | |
应计医疗报销费用 | 1,568 | | | 1,905 | |
应计分包商费用 | 324 | | | 332 | |
共计 | $ | 49,864 | | | $ | 61,503 | |
| | | | | | | | | | | |
其他非流动负债: | | | |
递延所得税 | $ | 12,434 | | | $ | 11,108 | |
递延赔偿责任 | 4,943 | | | 5,566 | |
非当前软件权责发生制 | 4,949 | | | 5,226 | |
其他非流动负债 | 8,744 | | | 8,680 | |
共计 | $ | 31,070 | | | $ | 30,580 | |
(1)截至2020年3月31日,这是对收入和基于收益的或有考虑的公允价值估计,这是由Elixiter实现的,并可能在收购后12个月由SunDog、MedTouch和Brainjocks实现。截至2019年12月31日,这是由Elixiter实现并可能在收购12个月后由Sundoge实现的收入和基于收益的或有考虑的公允价值估计。
8. 信贷损失备抵
该公司于2020年1月1日通过了ASU 2016-13号。见注3,最近的会计公告,讨论ASU和收养的影响。由于采用了这一办法,该公司修改了其信贷损失备抵的会计政策。根据ASU第2016-13号,公司根据预期损失而不是发生的损失来评估其备抵额,这就是目前的预期信用损失(CECL)模型。津贴采用损失率法确定,并在存在类似风险特征的情况下按集体(集合)计量。如果金融工具不具有风险特征,则对其进行个别评估。备抵依据的是从内部和外部来源获得的有关过去事件、当前情况以及合理和可支持的预测的有关资料。在截至2020年3月31日的三个月内,由于冠状病毒大流行已经并将对影响我们估计未来信贷损失的因素可能产生不利影响,信贷损失备抵额有所增加。
信贷损失备抵活动概述如下(千):
| | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束 2020年3月31日 | | | | |
2019年12月31日结余 | | $ | 464 | | | | | |
ASU第2016-13号决议的影响 | | 423 | | | | | |
2020年1月1日期初结余 | | 887 | | | | | |
费用-费用 | | 830 | | | | | |
未收余额注销,扣除回收额 | | (94) | | | | | |
2020年3月31日结余 | | $ | 1,623 | | | | | |
9. 业务合并
2020年收购
MedTouch的收购
二0二0年一月六日,本公司根据“资产购买协议”的条款,大量收购了MedTouch的全部资产。对MedTouch的收购扩大了公司的数字医疗营销服务。
.class=‘class 1’>公司初步估计总可分配购买价格为$.21.3百万购货价格由$组成。13.9已付现金和美元1.9公司普通股收盘价增加百万美元1.4以百万元计算,估计净营运资本调整应由卖方承担。购货价格也包括$4.1百万美元,代表额外收入和收益基础上的或有代价的初步公允价值估计,可由卖方在收购结束后12个月内变现,最高现金支付额为$。10.2百万公司大约花费了$0.6百万美元交易成本,在发生时支出。
该公司估计了有形资产、确定的无形资产、负债和商誉之间的总购买价格的分配情况如下(以百万计):
| | | | | |
购置有形资产 | $ | 4.6 | |
确定的无形资产 | 6.7 | |
假定负债 | (6.0) | |
善意 | 16.0 | |
总采购价格 | $ | 21.3 | |
.class=‘class 2’>为课税目的而可扣减的商誉款额,但不包括或有代价,则为$12.7百万
获得Brainjocks
二0二0年三月二十三日,该公司根据“资产购买协议”的条款,实质上收购了Brainjocks公司的全部资产。收购Brainjocks公司扩大了公司的战略营销和技术交付服务。
.class=‘class 1’>公司初步估计总可分配购买价格为$.20.7百万购货价格由$组成。15.4已付现金百万美元2.3百万股公司普通股在收盘时发行,增加了$1000.8以百万元计算,估计净营运资本调整应由卖方承担。购货价格也包括$2.2百万美元,是额外收入和基于收益的或有代价的初步公允价值估计数,可由卖方在收购结束后12个月内以现金支付最高额(约合美元)实现。4.8百万公司花费了大约$1.0百万美元交易成本,在发生时支出。根据另一项资产购买协议,该公司于2020年5月4日完成了对Brainjocks Europe d.o.o的大部分资产的收购。Novi Sad是在塞尔维亚运营的Brainjocks的附属公司。随着这次收购的完成,公司现在在塞尔维亚的诺维萨德设有工厂。
该公司估计了有形资产、确定的无形资产、负债和商誉之间的总购买价格的分配情况如下(以百万计):
| | | | | |
购置有形资产 | $ | 6.8 | |
确定的无形资产 | 8.5 | |
假定负债 | (4.8) | |
善意 | 10.2 | |
总采购价格 | $ | 20.7 | |
.class=‘class 2’>为课税目的而可扣减的商誉款额,但不包括或有代价,则为$8.6百万
4.上述购置价格会计估计数正在等待最后确定某些已获得的有形和无形资产、或有价估价以及在公司评估计量期间的信息时须作最后调整的营运资本净额结算。
下表详细列出了在截至2020年3月31日的三个月内获得的无形资产(以百万美元计)。
| | | | | | | | | | | |
| 加权平均使用寿命 | 估计使用寿命 | 总收购 |
客户关系 | 7年数 | 7年数 | $ | 13.2 | |
客户积压 | 1年 | 1年 | 1.1 | |
竞业禁止协议 | 5年数 | 5年数 | 0.1 | |
商号 | 1年 | 1年 | 0.1 | |
开发软件 | 3年数 | 3年数 | 0.7 | |
购置无形资产共计 | | | $ | 15.2 | |
2019年购置
收购阳光犬
在……上面2019年5月22日,该公司根据资产购买协议的条款,实质上收购了Sundogs的所有资产。该公司可分配的总购买价格为$14.1百万购货价格由$组成。10.3百万美元现金支付1.3百万股在公司普通股收盘时发行,增加美元0.6因净营运资本调整而于2020年第一季度支付给卖方。购货价格也包括$1.9百万美元,是额外收入和基于收益的或有代价的初步公允价值估计数,可由卖方在收购结束后12个月内以现金支付最高额(约合美元)实现。3.6百万截至2020年3月31日,该公司对或有考虑的公允价值的最佳估计为$2.5百万该公司在未经审计的合并经营报表中记录了一项税前调整,即“或有价公允价值调整”中的一项税前调整(美元)。0.4在截至2020年3月31日的三个月内,百万美元。
中外合资、中转业、中外合资、2019年和2020年的无纺品收购结果均已纳入公司的中期、未经审计、浓缩的合并财务报表中,自各自收购之日起。
“未经审计的业务合并合并报表”中有关收购日期至2020年3月31日的MedTouch和Brainjocks收购的收入和净收入总额如下(千):
| | | | | |
| 收购日期至2020年3月31日 |
收入 | $ | 4,380 | |
净收益 | $ | 42 | |
行动的初步结果
以下是该公司未经审计的合并经营业绩,以及截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月的2019年和2020年收购的合并结果。在实施了某些形式调整之后,假设2020年的收购是在2019年年初收购的,而2019年的收购则是在2018年年初进行的。
这些未经审计的初步结果是按照ASU第2010-29号决议提交的,业务合并(主题805):披露业务合并补充专业格式信息,也不一定表示实际发生在2019年1月1日或2018年1月1日的合并业务的实际合并结果,也不一定表明合并实体今后的业务业绩(除每股数据外,以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 三个月到3月31日, | | |
| 2020 | | 2019 |
收入 | $ | 148,172 | | | $ | 143,388 | |
净收益 | $ | 9,605 | | | $ | 5,478 | |
每股基本净收益 | $ | 0.30 | | | $ | 0.17 | |
摊薄每股净收益 | $ | 0.29 | | | $ | 0.17 | |
用于计算每股基本净收益的股票 | 31,800 | | | 31,468 | |
用于计算稀释后每股净收入的股票 | 32,981 | | | 32,434 | |
10. 商誉和无形资产
商誉是指企业合并后所获得的净资产或承担的净负债的公允价值之上的超额购买价格。根据ASC的主题350,无形资产-亲善和其他,公司在第四季度进行年度减值审查,如果事件或情况的变化表明商誉可能受到损害,则更频繁地进行。没有迹象表明,自2020年3月31日起,商誉受到损害。
其他无形资产包括客户关系、非竞争安排、商品名称、客户积压和开发的软件,这些资产正在用直线法摊销资产的估计使用寿命。估计使用寿命从不到一年到十年不等。客户关系的摊销、非竞争安排、商品名称、客户积压和开发的软件被认为是一种运营费用,并包括在所附的未经审计的精简的业务综合报表中的“摊销”中。公司定期审查其可识别无形资产的估计使用寿命,同时考虑到可能导致缺乏可收回性或修订使用寿命的任何事件或情况。没有迹象表明,截至2020年3月31日,其他无形资产受到了减值。
善意
截至二零二零年三月三十一日止的三个月内,商誉账面价值变动如下(千):
| | | | | |
2019年12月31日结余 | $ | 335,564 | |
采购价格分配 | 26,203 | |
外币折算调整的影响 | (230) | |
2020年3月31日结余 | $ | 361,537 | |
有一定寿命的无形资产
下表汇总了公司须摊销的无形资产(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | | | (一九二零九年十二月三十一日) | | | | |
| 毛额 载运 数额 | | 累积 摊销 | | 网 载运 数额 | | 毛额 载运 数额 | | 累积 摊销 | | 网 载运 数额 |
客户关系 | $ | 79,702 | | | $ | (36,885) | | | $ | 42,817 | | | $ | 82,431 | | | $ | (49,716) | | | $ | 32,715 | |
竞业禁止协议 | 1,357 | | | (668) | | | 689 | | | 1,264 | | | (601) | | | 663 | |
客户积压 | 1,105 | | | (144) | | | 961 | | | 1,102 | | | (987) | | | 115 | |
商号 | 170 | | | (67) | | | 103 | | | 60 | | | (37) | | | 23 | |
开发软件 | 12,144 | | | (7,048) | | | 5,096 | | | 10,984 | | | (6,547) | | | 4,437 | |
共计 | $ | 94,478 | | | $ | (44,812) | | | $ | 49,666 | | | $ | 95,841 | | | $ | (57,888) | | | $ | 37,953 | |
可识别无形资产的估计使用寿命如下:
| | | | | |
客户关系 | 5 - 10年数 |
竞业禁止协议 | 4 - 5年数 |
客户积压 | 1年 |
商号 | 1年 |
开发软件 | 1 - 7年数 |
截至12月31日及其后五年的估计年度摊销费用如下(千):
| | | | | |
2020年剩余 | $ | 12,154 | |
2021 | $ | 12,876 | |
2022 | $ | 11,331 | |
2023 | $ | 6,701 | |
2024 | $ | 3,758 | |
此后 | $ | 2,846 | |
11. 长期债务
循环信贷贷款
2017年6月9日,该公司与富国银行、全国协会和其他贷款人签订了经修订的信贷协议(“信贷协议”),并与其他贷款人签订了协议。125.0百万美元,但须增加承付款额75.0百万根据信用协议欠下的所有未付款项,不迟于最后到期日到期和应付。2022年6月9日.
“信用协议”还允许签发总额不超过美元的信用证。10.0任何时候都有百万;未结清的信用证减少了可用于循环信贷借款的信贷。截至2020年3月31日,该公司有一份未付信用证,金额为美元0.2百万公司的所有资产基本上都是为了保证信贷设施的安全。
根据信贷协议借入的款项须按公司选择的最优惠利率支付利息(3.25(在2020年3月31日)加上从0.00%0.50%或一个月利波0.99(在2020年3月31日)加上从1.00%1.75%。该公司每年承担0.15%0.20信用额度中未使用部分的百分比。额外的保证金金额和年度承诺费取决于未偿还借款的水平。截至2020年3月31日,该公司拥有美元124.8百万未用借款能力。
本公司须遵守信贷协议下的各项财务契约。具体来说,要求公司在前四个财政季度保持利息、税金、折旧和摊销前收益(“EBITDA”)与利息支出的比率不低于3.00至1.00,负债与EBITDA的比率加上股票补偿(“杠杆比率”)不超过3.00到1点。此外,信用证
目前协议限制股息的支付,这将导致超过形式的杠杆比率。2.00到1点。
截至2020年3月31日,该公司遵守了“信贷协议”下的所有契约。
可转换高级债券到期日期2023年
.class=‘class 3’>副产品143.8百万美元本金总额2.375根据经修正的1933年“证券法”第4(A)(2)条和第144 A条规定的豁免,向合格机构购买者私人发行的可转换高级债券(“票据”)占2023%。在扣除初始购买者的折扣和发行成本$后,净收益来自发行。4.4百万美元139.4百万公司使用(I)美元49.0支付公司循环信贷设施的净收益中的百万美元,(Ii)$38.8回购净收益中的百万元1.3公司普通股的百万股,同时以私下谈判方式发行的债券定价;(Iii)$8.6(如下文所界定),在上述费用被公司从订立债券认股权证(下文所界定)所得的收益部分抵销后,用于支付入库费用的净收益为百万元。其余收益用于周转资金或其他一般公司用途。
2.375每年百分比。利息于每年3月15日和9月15日以现金支付,第一次付款日期为2019年3月15日。债券到期日(2023年9月15日),除非较早地按照该日期前的条款进行转换、赎回或赎回。初始转换率为26.5957每1,000元本金债券公司普通股的股份,相等于大约$1,000的初始转换价格37.60普通股每股。在考虑债券风险和权证后,转换率实际上是以$的价格进行套期保值。46.62普通股每股。转换率,从而转换价格,可在某些情况下调整,如“说明”(“INDITH”)的契约所述。公司可根据适用的折算率,在公司选择时,支付或交付其普通股的现金、股份或现金和普通股的组合,以解决转换问题。如果发生了“完全的基本变化”(如义齿中所定义的),那么公司将在特定时期内提高转换率。本公司的目的是在转换后以现金结算债券本金。
.class=‘class 1’>转帐可在紧接营业日前的营业日按持有人的选择转换成(2023年9月15日),但仅在下列情况下:
•在2018年12月31日截止的日历季度之后开始的任何一个日历季度内,如果公司普通股的上一次报告的每股销售价格在截至前一个日历季度的30个连续交易日内,超过至少20个交易日中每个交易日折算价格的130%,包括紧接前一个日历季度的最后一个交易日;
•在紧接任何连续10个交易日期间(该连续10个交易日期,即“量度期”)之后的五个连续营业日内,该期间每1,000元本金票据的交易价格,低于该交易日公司普通股每股股份的上一次报告销售价格的98%,以及该交易日的折算率;
•在公司的普通股发生某些公司事件或分布时,在义齿中说明;及
•在2023年3月15日起至紧接到期日前第二个预定交易日结束为止的任何时间。
(三)转售、转售,公司在到期日前不得按其选择赎回票据。如果发生了“基本变化”(如印义齿中所定义的),那么,除义齿中所述的情况外,记事本持有人可要求公司以相当于拟回购的票据本金的现金回购价格,再加上应计利息和未付利息(如果有的话)。
截至二0二0年三月三十一日,不符合任何允许持有人转换其债券的条件,而该公司的普通股亦未就债券的任何转换而发行股份。根据我们普通股在二零二零年三月三十一日的收盘价为每股27.09元,该批债券的折算价值低于按每支债券计算的未偿还债券本金。
根据有转换和其他选择的债务的会计核算,公司将债券本金分为负债和权益两部分。债券的初始负债部分价值为美元。122.9百万美元,以契约现金流为基础,在适当的可比市场上贴现不可转换债务借款。
发行日利率5.7%.代表转换期权的权益部分,并计算为收益的剩余数额,作为股东权益中的额外已付资本的增加额,即$。20.9百万美元,由美元的连带递延税影响部分抵销5.4百万只要继续符合股权分类的条件,在额外的已付资本中记录的金额就不会被重新计量。由此产生的美元债务折扣20.9百万美元正在用有效利率法摊销为利息费用,其有效利率为5.7从发行日期到合同到期日的百分比(2023年9月15日)。公司采用国库股法计算债券对每股稀释收益的影响。
.class=‘class 3’>再转帐机发成本总计$4.8根据负债和权益构成部分的相对公允价值按比例分配了100万欧元。发行费用$4.1可归因于负债部分的100万英镑记作“债券”账面价值的直接扣减,并在“债券”期间使用有效利息法摊销利息费用。发行成本0.7可归因于权益部分的百万元已记作股东权益内的额外已缴入资本,部分由相关的递延税项影响$抵销。0.2百万
“说明”的负债和权益构成部分如下(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日(未经审计) | | (一九二零九年十二月三十一日) | | |
赔偿责任部分: | | | | | | |
(二)副校长 | | $ | 143,750 | | | $ | 143,750 | | | |
更少:未摊销的债务贴现 | | (15,055) | | | (16,033) | | | |
成品率 | | (2,848) | | | (3,053) | | | |
净账面金额 | | $ | 125,847 | | | $ | 124,664 | | | |
| | | | | | |
股权部分: | | | | | | |
转换期权,税收净额 | | $ | 15,547 | | | $ | 15,547 | | | |
更少:发行成本,税后净额 | | (523) | | | (523) | | | |
净账面金额 | | $ | 15,024 | | | $ | 15,024 | | | |
截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月的利息支出如下(千):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月到3月31日, | | |
| | 2020 | | 2019 |
息票利息 | | $ | 854 | | | $ | 854 | |
债务贴现摊销 | | 977 | | | 923 | |
发债成本摊销 | | 206 | | | 206 | |
已确认的总利息费用 | | $ | 2,037 | | | $ | 1,983 | |
2023可转换债券边缘
公司与某些初始购买者或其相关附属公司和/或其他金融机构(“期权对手方”)进行私下谈判达成的可转换票据套期保值交易(“票据边缘”)。“债券边缘”为该公司提供了在净结算基础上获得约为现金的选择权。3.8百万股普通股37.60,即相等于理论上作为债券基础的普通股股份数目,并与该等债券的转换价格相对应。如公司选择现金结算并行使债券对冲,则从期权对手方收到的现金总额,将包括公司须向债券持有人支付的现金总额,减去本金。“债券边缘”不符合作为衍生工具进行单独会计的标准,因为它们与公司的股票挂钩,并作为独立的金融工具入账。债券风险记作股东权益内额外已缴资本减少$。20.7百万美元,由美元的递延税收影响部分抵销5.3百万
2023可转换债券认股权证
公司还在与期权交易对手方私下谈判的交易中出售净股票结算认股权证(“票据认股权证”)。债券认股权证的成交价格约为元。46.62每股,并须根据债券认股权证的条款作出某些调整。由于债券认股权证及相关交易,公司须确认每股收益的增量稀释,只要平均股价超过$46.62任何财政季度。债券认股权证有效期为100十二月十五日起计的交易日和可在公司选举时以普通股净股或净现金结算。债券认股权证被记作股东权益内的额外已缴资本增加$。12.1百万
12. 所得税
该公司在美国联邦管辖范围以及各州和外国司法管辖区提交所得税申报表。美国国税局(“国税局”)已经完成了对该公司美国所得税申报表的审查,或者在2015年之前的几年里,法定时效已经通过。该公司2016年和2017年的所得税申报单目前正由美国国税局审查。美国国税局试图不允许研究学分总额为$。5.7该公司2011至2015年美国所得税申报表中有100万份。该公司已用尽所有行政上诉和正式调解,并已提起诉讼以解决这一纠纷。该公司正在等待美国税务法院确定2011年至2013年申报表的开庭日期。本公司认为所取得的研究学分是适当的,并打算大力捍卫自己的立场。如果有的话,调整的数额和这种调整的时间是不可能合理地估计在这个时候。该公司2011年至2020年3月31日的所得税申报表中取得或预计将获得的研究学分总额约为美元16.2百万
根据ASC分专题740-10-25的规定,所得税-确认,该公司的未获确认的税收优惠为$4.8百万(不包括美元)0.7截至2020年3月31日。
公司的实际税率是14.6截至二零二零年三月三十一日止的三个月内,与19.9截至2019年3月31日的三个月的百分比。在截至2020年3月31日的三个月内,实际税率有所下降,主要原因是在截至2020年3月31日的三个月内,与上一季度相比,与基于股票的薪酬扣减有关的税收优惠有所增加。截至2020年3月31日,该公司的非流动递延税负债净额为$12.4百万递延税负债主要涉及商誉、其他无形资产、固定资产、预付费用和债券的发行。截至2020年3月31日(未经审计)和2019年12月31日,非流动递延税负债净额记录在精简的综合资产负债表上的“其他非流动负债”中。
一般来说,公司的惯例和意图是将公司的外国子公司的收益再投资于这些业务。然而,该公司已确定,该公司的中国子公司的外国收益不再是永久再投资,并可能会不时汇回可得的收益。管理层打算继续将所有其他剩余的当期和前期收益永久再投资于其他外国子公司。
除中国外,未包括在美国报税表内的实体的外国未汇出收入已列入合并财务报表,但未落实美国在向美国分配时可能应缴的税款,因为预计这些收入将不会汇入美国。根据现行适用的税法,如果公司选择将其指定的部分或全部资金无限期地转移到美国境外,那么汇出的金额将受到非美国预扣税的约束。截至2020年3月31日,公司外国子公司未计入递延所得税负债的未汇出利润总额约为美元11.6百万美元,未汇出收入的未确认递延税款负债约为$0.4百万
13. 衍生物
在正常的经营过程中,公司使用衍生金融工具来管理外币汇率风险。货币风险敞口由该公司作为其风险管理方案的一部分进行监测和管理,该项目旨在减少市场波动可能对经营结果产生的潜在不利影响。公司的衍生金融工具包括不可交割的外币远期合约.衍生金融工具既不是公司持有的,也不是公司为交易目的发行的。
未指定为套期保值工具的衍生工具
未指定为套期保值工具的衍生工具的损益和可归因于套期保值风险的套期保值项目的抵销损失或收益均在当期收益中确认。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月中,未指定为套期保值的外币远期合同的实际损益和估计公允价值的变动都是无关紧要的。这些合同的损益记录在未经审计的合并业务报表中的其他费用(收入)净额和利息费用净额中,并由相关套期保值项目的损失和收益抵消。
公司未清衍生工具的名义金额如下(千):
| | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | (一九二零九年十二月三十一日) |
未指定为套期保值的衍生工具 | | | |
外汇合同 | $ | 2,373 | | | $ | 2,523 | |
未指定为套期保值的衍生工具总额 | $ | 2,373 | | | $ | 2,523 | |
14. 公允价值计量
公允价值层次是基于对评估技术的投入,这些技术用于衡量可观察或不可观测的公允价值。可观察的投入反映了市场参与者在根据从独立来源获得的市场数据为资产或负债定价时所使用的假设,而不可观测的投入则反映了报告实体根据自己的市场假设进行的定价。
公允价值层次由以下三个层次组成:
•一级-投入是活跃市场中相同资产或负债的报价。
•第2级-投入是指活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、可观察到的报价以外的投入和市场-主要来源于可观测的市场数据或可观察到的市场数据证实的投入。
•第三级-输入来源于评估技术,其中一个或多个重要的投入或价值驱动因素是不可观测的。
所有在购买之日期限不超过三个月的高流动性投资都被视为现金等价物。根据现金等价物的短期性质,现金等价物的账面价值近似于公允价值.截至2020年3月31日,美元22.6公司现金及现金等价物余额中与货币市场基金投资及美元有关的百万元0.1百万与固定定期存款有关。截至2019年12月31日,$64.2公司现金及现金等价物余额中与货币市场基金投资及美元有关的百万元3.0百万与固定定期存款有关。这些短期货币市场基金和固定定期存款被认为是一级投资.
公司有一个递延补偿计划,由公司所有的人寿保险(“coli”)政策提供资金。Coli资产的公允价值来源于Coli政策中的投资市场报价,后者被认为是二级投入。该资产的公允价值为美元。5.3百万美元5.6分别截至2020年3月31日和2019年12月31日。
本公司利用预期现金流量的现值,估计每项外汇远期合约的公允价值。估计数考虑到每一项外汇合同的当前市场远期价格和合同远期价格之间的差额,并将汇率差异适用于每项未履行合同。所有衍生品的估值都在GAAP估值等级的第2级之内。截至2020年3月31日,该公司尚未发行的衍生工具的公允价值并不重要。
2.公司有与收购有关的或有代价负债,这些负债按经常性计量,并按公允价值记录,用贴现现金流量法确定。由于缺乏相关的市场活动和重大的管理判断,用于计算或有考虑负债公允价值的投入被视为三级投入。未来现金流量的增加可能导致较高的估计公允价值,而未来现金流量的减少可能导致或有代价负债的估计公允价值较低。对公允价值的重新计量
在“业务综合报表”中按或有考虑的公允价值进行调整。参见附注7,资产负债表组成部分,截至2020年3月31日的或有考虑负债估计公允价值。
会计法是用报价投入来衡量票据的公允价值。这些票据没有进行积极的交易,因此价格输入是2级的度量。由于报价投入日复一日变化很大,公允价值估计值可能大幅增加或减少。
4.备注按本金减去未摊销的债务贴现和发行成本,而不是在每一期间终了时按公允价值记账。最初的债务贴现率是按发行时不可转换债券的市场利率计算的,这是一种3级公允价值计量。截至二零二零年三月三十一日,该批债券的大致公允价值为元。137.0百万美元,是根据市场上可以观察到的投入估计的,被认为是2级公允价值计量。
15. 租赁
本公司根据各种经营租赁协议租赁办公空间,剩余租赁期限少于一年到九年。经营租赁包括在综合资产负债表上的经营租赁使用权资产、其他流动负债和经营租赁负债.截至2020年3月31日和2019年3月31日三个月的经营租赁费用为美元2.8百万美元2.1分别是百万。
与租赁有关的补充资产负债表信息如下(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 2020年3月31日 | | (一九二零九年十二月三十一日) |
其他流动负债 | | | | | | | | | | $ | 9,538 | | | $ | 8,992 | |
经营租赁负债 | | | | | | | | | | | 21,855 | | | 19,649 | |
共计 | | | | | | | | | | | $ | 31,393 | | | $ | 28,641 | |
截至二零二零年三月三十一日,不可撤销租约的未来最低租金如下(千元):
| | | | | |
| 2020年3月31日 |
2020年剩余 | $ | 6,701 | |
2021 | 8,172 | |
2022 | 6,320 | |
2023 | 5,363 | |
2024 | 3,942 | |
此后 | 4,193 | |
未来租赁付款共计 | 34,691 | |
更少的隐含利益 | (3,298) | |
共计 | $ | 31,393 | |
16. 承付款和意外开支
在正常的业务过程中,公司不时参与与员工索赔、合同纠纷和税收有关的法律诉讼、索赔和诉讼。虽然公司无法预测这些事项的结果,但目前公司没有理由相信任何当前事项的处置可以合理地预期对公司的财务状况、经营结果或开展任何业务活动的能力产生重大不利影响。
项目2.管理’对企业财务状况及经营成果的探讨与分析
本表格10-Q中的陈述,包括本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(历史信息报表除外),是“证券法”第27A条和经修正的1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E条所指的前瞻性陈述。这些前瞻性的陈述有时可以用“可能”、“将”、“应该”、“期望”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜力”或“继续”这样的词语来识别,或者这些词和其他类似词语的负面词。我们相信,向投资者传达我们对未来的期望是很重要的。然而,这些前瞻性声明涉及许多风险和不确定性.我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中的结果大相径庭,这是由于某些因素造成的,包括但不限于我们以前向证券交易委员会提交的关于表10-K的年度报告中“风险因素”下所列的因素,该报告由本表格10-q中的“第二部分-1A项-风险因素”和表10-Q的其他部分更新。我们没有责任更新任何前瞻性声明后,本表格10-q的日期,以使这些声明符合实际结果。如需更多信息,请参阅本表格10-Q所载的“关于前瞻性声明的特别说明”。
概述
我们是一家为Global 2000和其他大型企业公司提供服务的数字咨询公司,主要关注于美国。我们通过设计、建立和交付数字解决方案来帮助客户获得竞争优势:使他们的业务更好地响应市场机会;加强与客户、供应商和合作伙伴的关系;提高生产力;降低技术成本。我们的无与伦比的技术、管理咨询和创新能力,跨越行业,通过开发、集成、自动化和扩展业务流程、技术基础设施和软件应用程序,在一个组织内并与关键合作伙伴、供应商和客户进行端到端扩展,从而实现这些好处。我们的解决方案包括定制应用程序、分析、管理咨询、商业、门户和协作、内容管理、业务集成、客户关系管理、业务流程管理、平台实现和人工智能等。我们的解决方案使我们的客户能够运营一个实时企业,提供卓越的前端客户体验,并动态调整业务流程和支持它们的系统,以满足日益全球化和竞争日益激烈的市场的不断变化的需求。
COVID-19大流行
2020年3月,世界卫生组织确认一种新型的冠状病毒(冠状病毒)是一种大流行病。为了应对这一流行病,美国和各外国、州和地方政府除其他行动外,还实施了旅行和商业限制,并要求或建议我们做生意的社区采用“呆在家里的订单”和“社会距离指导原则”,从而导致一些企业调整、减少或暂停经营活动。这一流行病和各国政府的应对措施在美国和全球经济中,包括在我们开展业务的区域,造成了重大和广泛的不确定性、不稳定性和混乱。
到2020年3月31日,我们还没有因为这一流行病而对我们的业务、业务或财务结果产生实质性影响。然而,在当前和今后的时期,我们可能会遇到客户需求减弱、要求折扣或延期付款条件、客户破产、供应链中断、员工人手限制和困难、政府限制或其他可能对公司及其业务、运营和财务结果产生不利影响的因素。由于我们无法预测这一流行病的持续时间或范围或其对经济和金融市场的影响,因此无法合理估计对我们的结果产生的任何负面影响,但它可能是重大的。
我们继续密切关注公司的财务状况和流动性,以及流感大流行对公司的影响。我们能够满足客户的需求,同时采取措施保护员工、客户、合作伙伴和社区的健康和安全。在这些步骤中,我们已经过渡到主要远程工作和停止旅行,这并没有对公司的运营造成实质性的破坏。关于冠状病毒对公司的潜在影响,请参阅本表格10-Q的第二部分-1A项-风险因素“。
服务收入
服务收入来自专业服务,包括开发、实施、集成、自动化和扩展业务流程、技术基础设施和软件应用程序。随着时间的推移,专业服务收入将随着服务的提供而确认。我们的大部分项目都是在时间和材料的基础上完成的,而我们的部分收入则来自于以固定费用或固定费用百分比完成的项目。对于时间和物质项目,收入是通过将我们的专业人员在项目执行过程中花费的小时数乘以小时费率来确认和计费的。对于固定费用合同,收入是通过将每段时间的既定固定费率乘以过去的时间来确认和计费的。对于固定费用百分比完成的项目,收入一般是用一种输入方法来识别的,其基础是花费的小时与估计的总时数的比率。固定收费百分比
在截至2020年3月31日的三个月中,完成的服务收入占我们服务收入的8%,在截至2019年3月31日的3个月中,占9%。在大多数项目中,我们会报销包括差旅和其他项目相关费用在内的自付费用.这些偿还款包括在各自专业服务合同的交易价格中。报销费用总额将根据我们客户的地点、我们需要旅行的项目总数、因冠状病毒大流行而实行的旅行限制的影响以及我们与客户的安排是否为偿还这些费用提供经费而波动。在提供服务的同时,我们偶尔也会根据合作伙伴计划收取转诊费。这些转诊费是在服务收入中赚取和记录的某个时间点确认的。
软硬件收入
软件和硬件收入来自第三方软件和硬件转售(我们被认为是代理)和内部开发软件的销售,在这些销售中我们被认为是代理。第三方软件和硬件销售收入按净额记录,而内部开发软件销售收入按毛额记录。软件和硬件收入预计将波动取决于我们的客户对这些产品的需求,这可能会受到冠状病毒大流行的影响。
没有重大的取消或终止类型的规定,我们的软件和硬件销售.我们的专业服务合同规定,客户或我们有权在一段时间内取消或终止合同(通常需要10至30天的通知)。客户负责在合同取消或终止之日之前发生的任何时间和费用。
收入成本
收入成本包括主要涉及现金和非现金补偿和福利的服务成本(包括奖金和与股权奖励有关的非现金补偿)、与分包商有关的费用、可偿还费用和其他与项目有关的费用。收入成本不包括用于生产收入的资产的折旧,这些资产主要是个人电脑、服务器和其他与信息技术有关的设备。根据会计准则编纂(“ASC”)主题606,第三方软件和硬件的销售按净额列报,因此,第三方软件和硬件成本不按收入成本列报。
我们的服务成本占服务收入的百分比,受专业人士的使用率(定义为我们的专业人士向客户收取的时间除以有关期间的总时数的百分比)、我们支付专业人士的薪金,以及我们从客户收取的平均收费率等因素所影响。如果一个项目比预定时间提前结束,我们会在收到项目任务之前保留专业人员,或者我们的服务需求下降,我们的利用率将下降,并对我们的服务成本占服务收入的百分比产生不利影响。
销售、一般和行政费用
销售、一般和行政(“SG&A”)费用主要由与销售有关的费用、一般和行政薪金、股票补偿费用、办公室费用、招聘费用、可变补偿费用、营销费用和其他杂项费用组成。我们可以访问我们的软件供应商产生的销售线索,我们使用他们的产品为我们的客户设计和实现解决方案。这些关系使我们能够优化我们的销售成本和销售周期时间,并通过利用我们的合作伙伴的营销努力和代言来提高胜利率。
增长和收购计划
我们的目标是继续建立一个领先的信息技术咨询公司,通过扩大我们与现有和新客户的关系,并通过继续我们的严格的收购战略。我们未来的增长计划包括扩大我们的业务,主要集中在美国的客户,包括有机地和通过收购。我们还打算进一步利用我们现有的离岸能力来支持我们未来的增长,并为我们的客户提供项目交付的灵活选择。我们继续执行我们的增长计划的能力可能会受到冠状病毒大流行对我们行动的影响的负面影响。
在下面的“业务结果”一节中分析基础业务与被收购公司相比的收入增长时,可归因于基本业务的收入包括在收购之日后已拥有整整四个季度的被收购公司的收入。
通过ASU第2016-13号
如附注3所述,最近的会计公告,在“关于未审计的合并财务报表的说明”中,我们采用了“会计准则更新”(“ASU”)第2016-13号,金融工具-信贷损失(主题326):金融工具信用损失的计量采用改良的回顾性方法。ASU第2016-13号要求立即确认预计将在许多金融资产的剩余寿命内发生的估计信贷损失,包括贸易应收款。该公司于2020年1月1日采用了一种改进的回顾性方法,允许通过对留存收益的累积效应调整来记录收养的影响,而不需要重复比较期。采用ASU 2016-13号的累积效应调整导致截至2020年1月1日应收账款净额减少40万美元,留存收益净减少30万美元。参见附注8,信贷损失备抵,因通过ASU第2016-13号而产生的进一步披露。
业务结果
截至2020年3月31日的3个月,而截至2019年3月31日的3个月
收入。截至2020年3月31日的三个月,总收入增长9%,至1.456亿美元,而截至2019年3月31日的三个月,总收入为1.338亿美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财务结果 (单位:千) | | | | | | 前一年期间增加(减少)的解释 (单位:千) | | |
| 三个月到3月31日, | | | | 比前一年期间增加(减少)总额 | | 可归因于收购公司的增加额 | | 基础业务增加(减少) |
| 2020 | | 2019 | | | | | | |
服务收入 | $ | 145,402 | | | $ | 132,866 | | | $ | 12,536 | | | $ | 6,589 | | | $ | 5,947 | |
软硬件收入 | 160 | | | 949 | | | (789) | | | — | | | (789) | |
总收入 | $ | 145,562 | | | $ | 133,815 | | | $ | 11,747 | | | $ | 6,589 | | | $ | 5,158 | |
截至2020年3月31日的三个月,服务业收入从截至2019年3月31日的3个月的1.329亿美元增长9%,达到1.454亿美元。我们基础业务的服务收入增加了590万美元,而被收购公司的服务收入增加了660万美元,总共增加了1 250万美元。
截至2020年3月31日的三个月,软件和硬件收入从截至2019年3月31日的3个月的90万美元下降到20万美元,降幅为83%。
收入成本(不包括折旧和摊销,下文分别讨论)。截至2020年3月31日的三个月,收入成本从截至2019年3月31日的3个月增长了8%至9,320万美元,主要原因是服务收入增加,员工人数增加。服务成本占服务收入的百分比从截至2019年3月31日的3个月的64.8%降至2020年3月31日的64.1%,主要原因是平均账单率上升。截至2020年3月31日的三个月,我们专业人士的平均收费为每小时127美元,截至2019年3月31日的3个月,平均每小时收费为126美元。
销售,一般和行政。截至2020年3月31日的三个月,SG&A支出增长了2%,至3,320万美元,而截至2019年3月31日的3个月,这一数字为3,250万美元,主要原因是为支持我们的增长而增加的员工人数,以及与我们在印度的办公室扩张相关的办公成本的增加,以及收购,这部分被较低的奖金成本所抵消。截至2019年3月31日的3个月,SG&A支出在收入中所占的比例为22.8%,而截至2019年3月31日的3个月,这一比例从24.3%降至22.8%。
折旧。截至2020年3月31日的三个月,折旧费用从截至2019年3月31日的3个月的100万美元增加到130万美元,增幅为27%。截至2020年3月31日的三个月,折旧费用占收入的百分比从截至2019年3月31日的3个月的0.8%上升至0.9%。
摊销。截至2020年3月31日的3个月,摊销费用从截至2019年3月31日的3个月的410万美元降至390万美元,降幅为5%。截至2020年3月31日的3个月,摊销费用占收入的百分比为2.7%,截至2019年3月31日的3个月为3.1%。
购置费用。在截至2020年3月31日的三个月中,与收购有关的费用为180万美元,截至2019年3月31日的三个月内,这些费用并不重要。法律、会计、税务、投资银行和顾问费用以及第三方在与并购有关的活动中提供的估价服务所产生的费用。
调整或有代价的公允价值。在截至2020年3月31日的三个月中,实现了30万美元的调整,这是对SundogInteractiveInc.公司的公平市场调整。(“阳光狗”)收入和收益为基础的考虑负债,部分抵消了增量。调整在截至2019年3月31日的三个月中,记录了40万美元的价值,这是公平市场价值调整对Southport Services Group、LLC(“Southport”)、Stone TempleConsulting Corporation(“Stone坦普尔”)和Elixiter公司的净影响。(“药方”)收入和基于收益的或有代价负债,部分由增量抵消。
主要用于支付成本、成本、成本等。截至2020年3月31日的三个月,净利息支出从截至2019年3月31日的3个月的180万美元增加到190万美元。
所得税准备金。我们提供联邦、州和外国所得税,并按适用的法定税率调整非抵扣费用。.截至2020年3月31日的3个月,我国实际税率从截至2019年3月31日的3个月的19.9%降至14.6%。实际税率下降的主要原因是,在截至2020年3月31日的三个月内,与上一季度相比,基于股票的薪酬扣减所确认的税收优惠有所增加。
流动性与资本资源
流动资金和资本资源的选定措施如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | (一九二零九年十二月三十一日) |
现金及现金等价物(1) | $ | 29.3 | | | $ | 70.7 | |
周转资本(包括现金和现金等价物)(2) | $ | 103.8 | | | $ | 127.3 | |
信贷机制下可动用的数额 | $ | 124.8 | | | $ | 124.8 | |
(一)截至二零二零年三月三十一日的结余,包括我们加拿大、印度和英国的附属公司持有的550万元,除非这些资金会被汇回本港,否则这些附属公司是无法为本地业务提供资金的,我们目前并无计划或预计有需要将这些资金汇回本港。这笔余额还包括我们中国子公司持有的120万美元现金。
(2)流动资本为流动资产总额减去流动负债总额。
用于经营活动的现金净额
截至2020年3月31日的三个月,用于经营活动的现金净额为440万美元,而截至2019年3月31日的三个月为30万美元。在截至2020年3月31日的三个月中,业务现金流动的主要组成部分是净收益900万美元、非现金费用1 230万美元和营业资产投资净额2 560万美元,主要原因是支付了可变报酬。在截至2019年3月31日的三个月内,经营现金流动的主要组成部分是净收入700万美元、非现金费用1 210万美元和净经营资产投资1 940万美元。
用于投资活动的现金净额
在截至2020年3月31日的三个月中,我们用200万美元购买了财产和设备,开发了软件,并用2 980万美元收购了MedTouch LLC(“MedTouch”)和催化剂网络公司。(“Brainjocks”)和与收购有关的净周转资金结算。在截至2019年3月31日的三个月中,我们用了140万美元购买了财产和设备,开发了软件,40万美元用于与收购有关的净周转资金结算。
用于融资活动的现金净额
在截至2020年3月31日的三个月内,我们用480万美元汇出预扣缴的税款,作为限制性股票归属净股份结算的一部分。在截至2019年3月31日的三个月内,通过股票回购计划,我们用了1140万美元回购我们的普通股,并用390万美元汇出了预扣的税款,作为限制性股票归属净股份结算的一部分。
银行信贷额度融资机制提供的资金
2017年6月9日,我们签订了经修正的信贷协议(“信贷协议”),富国银行、国家协会作为行政代理,其他贷款人也参与其中。“信贷协定”规定,循环信贷借款的最高本金为1.25亿美元,但承付额增加7 500万美元。根据信用协议所欠的所有未偿款项,不迟于2022年6月9日的最后到期日到期应付。
“信贷协定”还允许在任何时候签发总额达1 000万美元的信用证;未结清的信用证减少了可用于循环信贷借款的信贷。截至2020年3月31日,该公司拥有一份价值20万美元的未清信用证。基本上,我们所有的资产都是用来保证信贷的。
根据“信用协议”借入的贷款按我们选择的最优惠利率(2020年3月31日为3.25%)加上从0.00%至0.50%的保证金,或一个月的liIBOR(2020年3月31日为0.99%)加上1.00%至1.75%的保证金。我们每年对信贷额度中未使用的部分承担0.15%至0.20%的承诺费。额外的保证金数额取决于未偿借款的数额。截至2020年3月31日,我们的最大借款能力为1.248亿美元。
截至2020年3月31日,该公司遵守了“信贷协议”下的所有契约。
股票回购计划
公司董事会已授权通过股票回购计划,在2021年6月30日之前回购至多2.65亿美元的公司普通股。根据市场、经济或商业条件,该项目可以在任何时候暂停或停止。回购交易的时间和数量将由管理层根据其对市场状况、股价和其他因素的评估来决定。自该计划于2008年8月11日启动以来,截至2020年3月31日,该公司已回购了约2.2亿美元(1540万股)的已发行普通股。
我们不时根据“交易法”第10b5-1条制定一份书面交易计划,根据该计划,我们进行部分股票回购。额外的回购将在公司认为适当的时间和数量,并将通过公开市场交易,符合规则10b-18的“外汇法”,但须符合市场条件,适用的法律要求,以及其他因素。
合同义务
在2020年前三个月,我们的业务在租赁义务方面没有任何实质性变化。见注15,租赁,在临时合并财务报表附注中进一步说明我们的租赁义务.
截至2020年3月31日和2019年12月31日,“信贷协议”没有未清余额。根据信用协议未偿还的余额将被归类为“长期债务”,列在精简的综合资产负债表内,并将在2022年6月9日的最后到期日到期并支付。此外,截至2020年3月31日,未偿还债务贴现和发行成本为1.258亿美元,未摊销债务贴现和发行成本为1.258亿美元,而截至2019年12月31日为1.247亿美元。截至2020年3月31日(未经审计)和2009年12月31日,这些数额被列为“长期债务”,列在精简的综合资产负债表内,至迟于2023年9月15日最后到期日到期和到期。
表外安排
我们没有任何表外安排,对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源等都有或相当可能对我们的财务状况产生影响。
结语
截至2020年3月31日,在精简的综合资产负债表上报告的现金和现金等价物总额为2 930万美元(未经审计),其中550万美元由公司的加拿大、印度和联合王国子公司持有,并被视为无限期地再投资于这些业务。该公司能够为这些子公司以外的流动性需求提供资金,主要是通过国内业务和我们的信贷安排产生的现金流,以及2018年第三季度债券发行的收益。因此,该公司目前没有计划在可预见的将来从这些外国子公司汇回现金。截至2020年3月31日,该公司外国子公司未计入递延所得税负债的未汇出利润总额约为1 160万美元,未汇出收益未确认的递延税负债约为40万美元。截至2020年3月31日,该公司中国子公司持有120万美元的现金和现金等价物,其收益不被视为永久再投资,可能会不时汇回。
我们认为,目前可用的资金、从我们的信贷机制获得资本以及业务产生的现金流量将足以满足我们今后12个月的周转资金需求和其他资本需求。然而,尽管该公司在第一季度没有受到冠状病毒大流行对业务、业务或财务结果的重大影响,但该流行病可能会对我们的业务、业务和财务结果,包括我们的现金流产生重大和不利的影响,原因包括客户需求减弱、要求折扣或延期付款条件、客户破产、供应链中断、员工人手限制和困难、政府限制或其他因素。例如,在季度结束后,我们经历了我们的某些客户要求折扣或延期付款条件,暂停或减缓服务,或考虑破产。此外,我们在从客户那里获得新的承诺方面遇到了一些延误。鉴于这一流行病的持续时间和范围不确定及其对经济和金融市场的影响,我们无法可靠地预测或估计这一流行病对我们的业务、业务或财务结果的影响。关于冠状病毒对公司的潜在影响,请参阅本表格10-Q的“第二部分-第1A项-风险因素”。
关键会计政策
我们的会计政策详见注2,重要会计政策摘要,我们在截至2019年12月31日的年度报告表10-K及附注8中的合并财务报表,信贷损失备抵,以本季度10-Q表截至2020年3月31日的三个月未经审计的合并财务报表为限。我们相信,我们最重要的会计政策包括收入确认、购买会计以及相关的公允价值计量和所得税。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们面临与外币汇率和利率变化有关的市场风险。我们认为,我们对市场风险的敞口无关紧要。
汇率敏感性
我们面临着与外币汇率变化相关的市场风险,因为我们产生了部分收入,并以美元以外的货币支付了部分开支。截至2020年3月31日,我们面临美元与加元、印度卢比、人民币、英镑和欧元汇率的变化。在2020年3月31日之后,我们面临美元和塞尔维亚第纳尔汇率的变化。在可行的情况下,我们使用远期合约对冲外汇风险敞口。这些工具受外币汇率波动和信贷风险的影响。信贷风险是通过仔细选择和不断评估作为对头的金融机构来管理的。参见注13,衍生物,“未经审计的临时综合财务报表说明”,供进一步讨论。
利率敏感性
截至2020年3月31日,在我们的信贷安排下,没有未清余额和1.248亿美元的可用借款能力。只要我们在信贷安排下有未偿还的借款,我们的利息费用就会波动,因为信贷额度的利率将根据我们的选择,以最优惠利率加保证金或一个月的libor利率加一个保证金为基础。
2018年第三季度,我们发行了固定利率为2.375%的债券。债券的公允价值可能因各种原因而增加或下降,包括我们普通股的市场价格波动,
市场利率的波动和一般经济状况的波动。根据截至二零二零年三月三十一日的市价,该批债券的公允价值约为一亿三千七百万元。
截至2020年3月31日,我们有无限制的现金和现金等价物共计2,930万美元,2019年12月31日为7,070万美元。不受限制的现金和现金等价物主要用于周转和购置。我们并非为交易或投机目的而进行投资。
项目4.对照控制和程序
公司保持披露控制和程序,以确保根据“交易法”在公司报告中披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时限内被记录、处理、汇总和报告,并确保这些信息被积累并酌情传达给管理层,包括公司的首席执行官和首席财务官,以便及时作出关于所需披露的决定。公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至本表格10-Q所述期间结束时公司披露控制和程序的有效性。根据这一评估,公司的首席执行官和主要财务官员已经确定公司的披露控制和程序是有效的。
在截至2020年3月31日的三个月内,公司对财务报告的内部控制没有任何变化,如“外汇法”第13a-15(F)条所规定的,这对公司财务报告的内部控制产生了重大影响,或合理地可能影响到公司对财务报告的内部控制。由于冠状病毒大流行,公司向主要远程工作的过渡并未对公司财务报告的内部控制产生重大影响。
第二部分.其他资料
项目1A.同等风险因素
在评估所有前瞻性陈述时,你应该特别考虑各种风险因素,这些因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中所包含的不同。此外,我们的风险因素在截至2019年12月31日的年度报表10-K中作了说明,该报告于2020年2月25日提交给SEC,并可在www.sec.gov上查阅。
冠状病毒大流行可能会对公司的业务、经营、财务业绩和/或股价产生重大和不利的影响。
冠状病毒大流行在美国和全球经济中,包括在我们运作的地区,造成了巨大和广泛的波动、不确定性和混乱。大流行病在多大程度上影响我们的业务、业务和财务结果,将取决于许多我们可能无法准确预测的不断变化的因素,包括:大流行病的持续时间和范围;政府、企业和个人为应对这一大流行病已经采取并继续采取的行动;大流行病对经济活动的影响和采取的应对行动;对我们的客户和客户对我们服务和解决方案的需求的影响;我们出售和提供我们的服务和解决方案的能力,包括旅行限制和在家工作人员;我们的客户支付我们的服务和解决方案的能力;对客户付款条件的任何改变;在我们过渡到远程工作时关闭我们的办公室和设施;以及由于政府的命令、建议或其他原因而关闭我们客户的办公室和设施。客户也可能放慢决策,推迟计划的工作,或寻求终止或修改对公司不利的现有协议。如公司年报所述,任何这些事件都可能导致或助长公司面临的其他风险和不确定因素,并可能对我们的业务、业务、财务业绩和/或股票价格产生重大不利影响。
第二项股权证券的变现未登记销售和收益的使用
发行人购买证券
股票回购计划
公司董事会已授权通过股票回购计划,在2021年6月30日之前回购至多2.65亿美元的公司普通股。根据市场、经济或商业条件,该项目可以在任何时候暂停或停止。回购交易的时间和金额将由
管理基于其对市场状况、股价等因素的评价。自该计划于2008年8月11日启动以来,截至2020年3月31日,该公司已回购了约2.2亿美元(1540万股)的已发行普通股。
我们不时根据“交易法”第10b5-1条制定一份书面交易计划,根据该计划,我们进行部分股票回购。额外的回购将在公司认为适当的时间和数量,并将通过公开市场交易,符合规则10b-18的“外汇法”,但须符合市场条件,适用的法律要求,以及其他因素。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | | 总数 购买的股份 | | 平均价格 每股支付(1) | | 股份总数 作为公开购买的一部分 公布的计划或计划 | | 近似美元值 5月份的股票 在.下购买 计划或计划 |
截至2019年12月31日的期初余额 | | 15,390,569 | | | $ | 14.30 | | | 15,390,569 | | | $ | 44,964,924 | |
(二0二0年一月一日至三十一日) | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 44,964,924 | |
2020年2月1日至29日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 44,964,924 | |
2020年3月1日至31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 44,964,924 | |
截至2020年3月31日止结余 | | 15,390,569 | | | $ | 14.30 | | | 15,390,569 | | | |
(1)每股平均价格包括佣金。
未经注册的股本证券出售
在2020年1月6日,该公司根据资产购买协议的条款,实质上收购了MedTouch的所有资产。这笔交易中支付的代价包括55 514股公司普通股在收市时发行,总价值约为240万美元,根据在紧接收购结束日期前的30个连续交易日的平均收盘价计算。
2020年3月23日,该公司根据资产购买协议的条款,实质上收购了Brainjocks的所有资产。这笔交易中支付的代价包括在收市时发行的公司普通股的111 003股,总价值约为480万美元,根据在紧接收购结束日期前的30个连续交易日的平均收盘价计算。
我们以“证券法”第4(A)(2)条为依据,为每宗发行证券豁免注册。这些股票是在私下谈判的交易中发行的,而不是按照公开招标的方式发行的。
项目5.其他资料
没有。
展品指数
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展览编号 | 描述 |
3.1 | Perficient公司注册证书,曾向证券及交易委员会提交,作为本公司表格SB-2(档案编号333-78337)的附件,于1999年7月28日由证券交易委员会宣布生效,并在此以参考方式纳入。 |
3.2 | Perficient公司注册证书修订证明书。,曾于2005年2月15日根据1934年“证券交易法”第12(G)条向证券交易委员会提交,作为我们表格8-A(档案编号000-51167)的附件,并在此参考。 |
3.3 | Perficient公司注册证书修订证明书。,曾于2005年12月22日提交证券交易委员会,作为我们在表格S-8(档案编号333-130624)上的注册声明的附件,并以参考方式纳入本文件。 |
3.4 | Perficient公司注册证书修订证明书。,曾向证券及交易委员会提交,作为我们第10-Q号(档案编号001-15169)季刊报告的附件,于2017年8月3日提交,现以参考资料在此加入。 |
3.5 | 修订及重订Perficient公司附例。,曾向证券交易委员会提交,作为我们2012年12月31日终了年度10-K年度报告(档案编号001-15169)的附件,于2013年3月7日提交,并以参考方式纳入本文件。 |
4.1 | Perficient股份证书样本普通股,曾向证券及交易委员会提交,作为我们第10-Q号(档案编号001-15169)的季度报告的附件,于2009年5月7日提交,并在此以参考方式纳入。 |
31.1* | 由Perficient公司首席执行官认证。按照2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条的要求 |
31.2* | 由Perficient公司首席财务官认证。按照2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条的要求 |
32.1** | 由Perficient公司首席执行官和首席财务官认证。根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条通过的“美国法典”第18条第1350款 |
101* | Perficient公司以iXBRL(内联可扩展业务报告语言)格式编制的截至2020年3月31日止季度报告表10-Q的财务信息如下:(1)截至2020年3月31日(未审计)和2019年12月31日(未审计)的合并资产负债表;(2)截至2020年3月31日和2019年3月31日三个月的未经审计的合并业务合并报表;(3)截至2020年3月31日、2020年和2019年3月31日三个月的未审计综合综合报表;(4)截至2020年3月31日、2020年和2019年3月31日三个月的未经审计的股东权益合并合并报表,(5)截至2020年3月31日和2019年3月31日三个月未经审计的现金流动合并合并报表; |
104 | 封面交互数据文件(格式为iXBRL,包含在表101中) |
* | 随函提交。 |
** | 为1934年“证券交易法”经修正的第18节的目的,包括但不应视为“存档”,或以其他方式受该条的责任制约。 |
签名
根据1934年“证券交易法”的要求,登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告,并经正式授权。
| | | | | | | | | | | |
| | Perficient公司 | |
| | | |
日期: | 2020年5月7日 | 通过: | S/Jeffrey S.Davis |
| | | 杰弗里·戴维斯 |
| | | 首席执行官(特等行政主任) |
| | | | | | | | | | | |
日期: | 2020年5月7日 | 通过: | S/Paul E.Martin |
| | | 保罗·马丁 |
| | | 首席财务官(首席财务主任) |