文件

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DaysorMoreMembers美国-公认会计原则：美国国库券2020-03-310001390777美国-公认会计原则：成熟度美国-公认会计原则：公司DebtSecuritiesMembers2020-03-310001390777美国-公认会计原则：成熟度达到30天美国-公认会计原则：公司DebtSecuritiesMembers2020-03-310001390777BK：Maturity30 DaysorMoreMembers美国-公认会计原则：美国国库券2019-12-310001390777美国-公认会计原则：成熟度2019-12-310001390777BK：Maturity30 DaysorMoreMembersbk:AgencyResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2019-12-310001390777BK：Maturity30 DaysorMoreMembersbk:AgencyResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2020-03-310001390777BK：Maturity30 DaysorMoreMembers美国-公认会计原则：其他债务担保2020-03-310001390777美国-公认会计原则：成熟度达到30天美国-公认会计原则：公平证券2020-03-310001390777美国-公认会计原则：成熟度美国-公认会计原则：美国国库券2020-03-310001390777美国-公认会计原则：成熟度达到30天us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2019-12-310001390777美国-公认会计原则：成熟度达到30天美国-公认会计原则：美国国库券2019-12-310001390777BK：Maturity30 DaysorMoreMembers美国-公认会计原则：公司DebtSecuritiesMembers2020-03-310001390777us-gaap:GovernmentContractsConcentrationRiskMemberBK：金融机构成员2020-03-310001390777BK：保险业成员BK：金融机构成员2020-03-310001390777BK：其他行业成员BK：金融机构成员2020-03-310001390777BK：证券业BK：金融机构成员2020-03-310001390777BK：资产管理行业成员BK：金融机构成员2020-03-310001390777BK：金融机构成员2020-03-310001390777BK：银行业成员BK：金融机构成员2020-03-310001390777bk:InvestedinreverserepurchaseagreementsMember2020-03-310001390777SRT：最大值2020-03-310001390777BK：MattersRelatedto.AllenStanfordMembers2019-12-192019-12-190001390777bk:InvestedinreverserepurchaseagreementsMember2019-12-310001390777美国-公认会计原则：备用信函2020-03-310001390777BK：巴西人2015-12-172015-12-170001390777BK：“未解决的遣返协议”2020-03-310001390777美国-公认会计原则：信函2020-03-310001390777BK：院士bk:MortgageSecuritizationTrustsProceedingsMember2020-03-310001390777BK：MattersRelatedto.AllenStanfordMembers2020-01-012020-03-310001390777美国-公认会计原则：备用信函2019-12-310001390777美国-公认会计原则：信函2019-12-310001390777BK：FederalCourtMembersbk:MortgageSecuritizationTrustsProceedingsMember2020-03-310001390777BK：MattersRelatedto.AllenStanfordMembers2009-12-310001390777BK：州法院成员bk:MortgageSecuritizationTrustsProceedingsMember2020-03-310001390777BK：“不确定的反悔协议”2020-03-310001390777BK：商业贷款2020-03-310001390777BK：服务和其他行业成员BK：商业贷款2020-03-310001390777BK：制造商BK：商业贷款2020-03-310001390777BK：实用和能源BK：商业贷款2020-03-310001390777BK：媒体和电信行业成员BK：商业贷款2020-03-310001390777美国-公认会计原则：承诺2020-03-310001390777美国-公认会计原则：承诺2019-12-310001390777bk:SecuritiesLendingIndemnificationAgreementsMember2019-12-310001390777bk:SecuritiesLendingIndemnificationAgreementsMember2020-03-310001390777BK：非投资级美国-公认会计原则：备用信函2020-03-310001390777BK：非投资级美国-公认会计原则：备用信函2019-12-310001390777BK：投资级别美国-公认会计原则：备用信函2019-12-310001390777BK：投资级别美国-公认会计原则：备用信函2020-03-310001390777BK：NeworModified租约2020-01-012020-03-310001390777美国-公认会计原则：会计标准更新2016022020-01-012020-03-31iso 4217：美元Xbrli：股票iso 4217：美元Xbrli：股票BK：应收款项类别Xbrli：纯BK：段BK：报告单位BK：索赔BK：商业BK：诉讼

美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

形式10-Q

☒ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的季度报告

截止季度2020年3月31日

或

☐根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告

佣金档案编号001-35651

纽约梅隆银行

(其章程所指明的注册人的确切姓名)



特拉华州	13-2614959
(州或其他司法管辖区成立为法团或组织)	(国税局雇主识别号码)

格林威治街240号

纽约, 纽约 10286

(主要行政办事处地址)(邮编)

登记人的电话号码，包括区号-(212) 495-1784

不适用

(前姓名、前地址及前财政年度，如自上次报告以来有所更改)



根据该法第12(B)条登记的证券：每一班的职称	交易文号	各交易所名称注册
普通股，面值0.01美元	BK	纽约证券交易所
存托股票，每股代表C系列非累积永久优先股的1/4，000股	BK中华人民共和国	纽约证券交易所
梅隆第四资本6.244%固定浮动利率普通优先股证券	BK/P	纽约证券交易所
(完全和无条件地由纽约银行梅隆公司担保)

用检查标记标明登记人(1)是否已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)条要求在过去12个月内提交的所有报告(或登记人被要求提交此类报告的较短期限)，(2)在过去90天中一直受到这类备案要求的限制。是 ☒电话号码☐

通过检查标记说明注册人是否已以电子方式提交了条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条规定提交的每一份交互数据文件(或短时间内要求注册人提交此类文件)。是 ☒电话号码☐

通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的增长公司。参见“交易所法”第12b-2条中“大型加速备案者”、“加速备案者”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。



大型加速箱	☒	加速过滤器	☐
非加速滤波器	☐	小型报告公司	☐
		新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐

通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。是☐电话号码☒

截至2020年3月31日, 885,442,821登记人普通股的股票每股面值为0.01美元，已发行。

纽约梅隆银行

2020年第一季度10-q



	页
合并财务概要(未经审计)	2

第一部分-财务资料
项目2和3.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析；关于市场风险的定量和定性披露：
一般	4
概述	4
2020年第一季度关键活动	4
2020年第一季度业绩概要	5
冠状病毒大流行对我们企业的影响	6
费用和其他收入	7
净利息收入	9
无利息费用	11
所得税	11
对企业的审查	12
临界会计估计	18
综合资产负债表审查	21
流动性和红利	31
资本	35
交易活动和风险管理	39
资产/负债管理	41
表外安排	42
补充信息.GAAP和非GAAP财务措施的解释	43
最近的会计和监管发展	45
网站信息	47

项目1.财务报表：
综合损益表(未经审计)	48
综合综合损益表(未经审计)	50
综合资产负债表(未经审计)	51
现金流量表(未经审计)	52
股本变动表(未经审计)	53



	页
合并财务报表附注：
附注1-列报基础	55
附注2-会计变更和新的会计准则	55
附注3-购置和处置	60
附注4-证券	60
附注5-贷款和资产质量	65
附注6-商誉和无形资产	70
附注7-其他资产	71
附注8-合同收入	73
附注9-利息收入净额	74
附注10-雇员福利计划	75
附注11-所得税	75
附注12-可变利益实体和证券化	75
附注13-优先股	76
附注14-其他综合收入(损失)	77
附注15-公允价值计量	78
附注16-公允价值选项	84
附注17-衍生工具	85
附注18-承付款和或有负债	91
附注19-业务范围	96
附注20-现金流动综合报表的补充资料	98

项目4.管制和程序	99
前瞻性陈述	100

第二部分-其他资料
项目1.法律程序。	102
项目1A。危险因素	102
第二项股权证券的未登记销售和收益的使用。	103
项目6.展览。	103

展品索引	104
签名	106

纽约银行梅隆公司(及其子公司)

合并财务概要(未经审计)



	季度结束
(百万美元，但每股数额除外，除非以其他方式注明)	2020年3月31日			2019年12月31日			2019年3月31日
适用于纽约梅隆银行公司普通股股东的结果：
净收益	$	944		$	1,391		$	910
每股基本收益	$	1.05		$	1.52		$	0.94
稀释每股收益	$	1.05		$	1.52		$	0.94

费用和其他收入	$	3,332		$	3,946		$	3,032
(损失)综合投资管理基金的收入	(38		)	17			26
净利息收入	814			815			841
总收入	$	4,108		$	4,778		$	3,899

普通股收益(年化)	10.1		%	14.6		%	10.0		%
有形普通股收益(按年计算)-非公认会计原则 (a)	20.4		%	29.3		%	20.7		%

平均资产回报率(按年计算)	0.99		%	1.56		%	1.10		%

收费收入占总收入的百分比	81		%	83		%	78		%

非美国收入占总收入的百分比	36		%	31		%	36		%

税前营业差额	30		%	38		%	31		%

净利差	1.01		%	1.09		%	1.20		%
按完全应税等值(“FTE”)计算的净利差 -非公认会计原则(b)	1.01		%	1.09		%	1.20		%

期末处于保管和/或管理下的资产(“AUC/A”)(以万亿元计)(C)	$	35.2		$	37.1		$	34.5
期末管理的资产(“AUM”)(以十亿计)(D)	$	1,796		$	1,910		$	1,841
期末贷款证券的市场价值(以十亿计)(E)	$	389		$	378		$	377

平均普通股及已发行等值 (单位：千):
基本	894,122			911,324			962,397
稀释	896,689			914,739			965,960

选定的平均余额：
利息收益资产	$	323,936		$	297,987		$	282,185
总资产	$	385,278		$	354,341		$	336,165
计息存款	$	197,632		$	182,424		$	159,879
无利息存款	$	60,577		$	49,632		$	54,583
长期债务	$	27,231		$	28,117		$	28,254
优先股	$	3,542		$	3,542		$	3,542
纽约银行梅隆公司普通股股东权益合计	$	37,664		$	37,842		$	37,086

期末其他资料：
普通股现金红利	$	0.31		$	0.31		$	0.28
共同股利派息比率	30		%	20		%	30		%
公共股息收益率(按年计算)	3.7		%	2.4		%	2.3		%
普通股收盘价	$	33.68		$	50.33		$	50.43
市场资本化	$	29,822		$	45,331		$	48,288
每股账面价值	$	42.47		$	42.12		$	39.36
普通股有形账面价值-非公认会计原则(a)	$	21.53		$	21.33		$	19.74
全职雇员	47,900			48,400			49,800
普通股已发行(单位：千)	885,443			900,683			957,517

2BNY Mellon

合并财务概要(未经审计) (续)



监管资本和其他比率	2020年3月31日		2019年12月31日
平均流动资金覆盖率(“LCR”)	115	%	120	%

监管资本比率：(f)
高级：
普通股一级(“CET 1”)比率	11.4	%	11.5	%
一级资本比率	13.5		13.7
总资本比率	14.3		14.4
标准化：
CET 1比	11.3	%	12.5	%
一级资本比率	13.5		14.8
总资本比率	14.4		15.8

一级杠杆比率	6.0	%	6.6	%
补充杠杆比率(“SLR”)	5.6		6.1

BNY梅隆股东权益与总资产比率	8.8	%	10.9	%
纽约梅隆公司普通股股东权益与总资产比率	8.0		9.9


(a)	有形普通股收益和每股有形账面价值，非公认会计原则计量，不包括商誉和无形资产，扣除递延税负债。见“补充信息-对公认会计原则和非公认会计原则财务措施的解释”，从页面开始。43非公认会计原则措施的协调。


(b)	见页上的“净利息收入”9以协调这一非GAAP措施。


(c)	包括CIBC梅隆全球证券服务公司(CIBC Mellon Global Securities Services Company，“CIBC Mellon”)的AUC/A，这是加拿大帝国商业银行的一家合资企业。1.2万亿美元在…2020年3月31日, 1.5万亿美元在…2019年12月31日和1.3万亿美元在…2019年3月31日.


(d)	不包括证券借贷、现金管理资产和投资服务业务管理的资产。


(e)	代表投资服务业务管理的机构证券借贷计划中贷款证券的总额。不包括BNY Mellon代表CIBC梅隆客户代理的证券。590亿美元在…2020年3月31日, 600亿美元在…2019年12月31日和620亿美元在…2019年3月31日.


(f)	对于CET 1、一级资本和总资本比率，我们根据美国资本规则的有效资本比率是按照标准化和先进方法计算的比率中较低的。有关我们的资本比率的其他信息，请参阅首页开始的“资本”。35.

BNY Mellon3

第一部分-财务资料

项目2和3.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析；市场风险的定量和定性披露

一般

在这份关于表格10-Q的季度报告中，提及“我们”、“BNY Mellon”、“公司”和类似术语指的是纽约银行梅隆公司及其合并子公司。“母公司”一词是指纽约银行梅隆公司，而不是其子公司。

本报告中使用的某些业务术语在本公司截至2019年12月31日的年度10-K年度报告(“2019年年度报告”)中定义。

以下内容应与本报告所载的综合财务报表一并阅读。投资者也应该阅读题为“前瞻性陈述”和“风险因素”的章节。

概述

1784年由亚历山大·汉密尔顿创立，我们是第一家在纽约证券交易所上市的公司(纽约证券交易所代码：BK)。BNY梅隆公司有着超过235年的历史，是一家为35个国家的金融机构、公司和个人投资者管理和服务资产的全球性公司。

BNY梅隆公司有两个业务部门，即投资服务和投资管理部门，在整个投资周期内提供一套全面的能力和深厚的专业知识，使该公司能够提供解决方案，以便在全球范围内为买方和卖方市场参与者以及领先的机构和财富管理客户提供解决方案。

下图显示了我们的两个业务部分和业务线，其余的操作在另一个部分中。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1390777/000139077720000062/businesses1q20.jpg

2020年第一季度关键活动

托德·吉本斯被任命为首席执行官

2020年3月，托德·吉本斯被任命为首席执行官(“首席执行官”)。他自2019年9月起担任临时首席执行官，并仍然是董事会成员。托德在纽约梅隆银行(BNY Mellon)的职业生涯中，曾担任过风险、金融、客户管理和我们许多业务的领导角色。最近，托德担任清算、市场和客户管理公司的副主席和首席执行官。托德还曾担任纽约梅隆银行首席财务官9年。

暂停股票回购

在2020年3月，我们和金融服务论坛的其他成员宣布暂停股票回购至2020年第二季度结束，以保持资本和流动性，以进一步实现利用资本和流动性支持客户和客户的目标。

4BNY Mellon

2020年第一季度业绩概要

适用于普通股股东的净收益为9.44亿美元，或$1.05每稀释普通股2020年第一季度。适用于普通股股东的净收益为9.1亿美元，或$0.94每稀释普通股2019年第一季度.下面的重点是基于2020年第一季度与2019年第一季度，除非另有说明。


•	总收入41亿美元增加5%主要反映：


•	收费收入增加10%主要原因是外汇和其他交易收入增加，投资服务业务的交易量增加，业绩费用增加，部分抵消了包括种子资本在内的股权投资损失。(见第一页开始的“费用及其他收入”)7.)


•	利息收入净额减少3%主要反映利率降低对利息收益资产和套期保值活动的影响(主要抵消外汇和其他交易收入)。这部分被存款和资金利率降低以及存款、证券和贷款增加的好处所抵消。(见页上的“净利息收入”)9.)


•	信贷损失准备金1.69亿美元主要反映宏观经济环境，同时适用新的当前预期信贷损失会计准则。(见第一页开始的“综合资产负债表审查-信贷损失准备金”)26.)


•	非利息费用27亿美元增长的主要原因是对技术的持续投资和较高的养老金支出，这部分被较低的工作人员费用和美元走强的有利影响所抵消。(见页上的“无利息费用”)11.)


•	有效税率21.6%。(见页上的“所得税”)11.)

资本和流动性


•	CET 1比值11.3%根据标准化方法2020年3月31日，与11.5%根据先进方法2019年12月31日。CET 1比率的下降主要反映了由更大的资产负债表驱动的风险加权资产(RWAs)的增加。(见第一页开头的“资本”)35.)


•	购回2 170万普通股9.85亿美元的分红2.82亿美元普通股东2020年第一季度。第一季度的股票回购是在英国金融服务论坛(FinancialServicesForum)于2020年3月15日联合宣布暂时停牌之前完成的。

我们主要业务的重点

投资服务


•	总收入增加9%.


•	所得税前收入增加13%.


•	AUC/A35.2万亿美元，增加2%主要反映了更高的客户流入，部分抵消了较低的市场价值和美元走强的不利影响。

投资管理


•	总收入减少4%.


•	所得税前收入减少27%.


•	奥姆1.8万亿美元减少2%主要反映美元走强(主要是对英镑)的不利影响。

有关我们的业务的更多资料，请参阅“业务回顾”及“综合财务报表附注”注19。

BNY Mellon5

冠状病毒大流行对我们企业的影响

冠状病毒大流行对全球宏观经济环境产生了重大影响。下面讨论我们的业务领域已经受到影响，并可能继续受到当前环境的影响。

到2020年3月底，我们将大约95%的员工从家庭安排过渡到工作，同时继续全面运作，尽量减少对客户服务的干扰。然而，我们继续依赖在家工作安排可能会增加操作风险.

与全球股票和固定收益市场的表现有关的市场波动和较低的利率已经并可能继续对我们的所有业务产生相当大的影响。与其他以信贷为重点的金融机构相比，我们的低风险多元化收费业务模式得益于波动性的加剧和相对高质量的投资。

我们的投资服务业务受到客户数量增加的有利影响。市场波动大幅增加，导致客户外汇活动增加，资产服务、潘兴清算服务以及清算和担保品管理费收入增加。

这种波动加上利率环境也导致存款水平上升，因为我们的客户增加了存放在我们身上的现金水平。这对净利息收入产生了有利的影响。然而，低利率环境部分抵消了这一好处，并可能继续减少我们的净利息收入和利润率。此外，我们资产负债表的增加导致我们的资本和流动资金比率下降。

如果短期利率保持在近期水平或进一步下降，我们可能会受到货币市场收费减免的影响，这将降低收费收入。请参阅“收费及其他收入”中有关货币市场收费豁免的进一步讨论。

正如上文在“2020年第一季度关键事件”中讨论的那样，我们与金融服务论坛的其他成员一起宣布，我们将

暂停股票回购至2020年第二季度。

我们的投资管理业务受到投资和其他与种子资本投资有关的收入下降以及投资管理费收入下降的负面影响，因为较低的市值抵消了澳元流入的影响。

在2020年第一季度，我们从附属货币市场共同基金购买了22亿美元的商业票据和存单(“CDS”)，以便为基金提供流动性支持。我们还从第三方货币市场共同基金购买了6.5亿美元的商业票据和CD，并通过波士顿联邦储备银行的货币市场共同基金流动性贷款(MMLF)计划提供资金。关于MMLF的更多信息，请参见“最近的监管动态”。

需要结合新的预期信贷损失会计准则在当前环境中进行宏观经济预测，这导致并可能继续导致信贷损失准备金水平的提高。这一流行病的持续影响也可能导致更多的信贷损失和冲销。

此外，长期的经济衰退可能导致其他资产减记和减值，包括但不限于股票投资、商誉和无形资产。

很难肯定地预测冠状病毒以及相关的公共卫生措施对我们的结果的影响，因为这在很大程度上取决于健康危机如何演变、它对全球经济的影响以及各国中央银行和政府为支持经济而采取的行动。然而，与2020年3月底的水平相比，数量和存款的增加水平有所下降。

目前的宏观经济环境也促使政府和管理机构作出反应。关于应对冠状病毒大流行的立法和监管动态的补充信息，见“最近的监管动态”。

关于冠状病毒大流行病目前和潜在影响的进一步讨论，见项目1A。

6BNY Mellon

“冠状病毒大流行正对我们造成不利影响，并为我们的业务带来重大的风险和不确定性，以及最终的影响。

这一流行病的发生将取决于未来的事态发展，这是非常不确定的，也是无法预测的。“

费用和其他收入



费用和其他收入
										1Q20 vs.
(百万美元，除非另有说明)	1Q20			4Q19			1Q19			4Q19		1Q19
投资服务费：
资产服务费(a)	$	1,159		$	1,148		$	1,122		1	%	3	%
结算服务费(b)	470			421			398			12		18
发行人服务费	263			264			251			—		5
金库服务费	149			147			132			1		13
投资服务费共计	2,041			1,980			1,903			3		7
投资管理费和业绩费	862			883			841			(2	)	2
外汇和其他贸易收入	319			168			170			90		88
与融资有关的费用	59			46			51			28		16
分配和服务	31			34			31			(9	)	—
投资和其他收入	11			860			35			N/M		N/M
费用收入总额	3,323			3,971			3,031			(16	)	10
证券净收益(损失)	9			(25		)	1			N/M		N/M
费用和其他收入总额	$	3,332		$	3,946		$	3,032		(16	)%	10	%

收费收入占总收入的百分比	81		%	83		%	78		%

AUC/A期终了(以万亿元计)(C)	$	35.2		$	37.1		$	34.5		(5	)%	2	%
期末AUM(以十亿计)(D)	$	1,796		$	1,910		$	1,841		(6	)%	(2	)%


(a)	资产管理费包括清拆及抵押品管理业务的费用，亦包括证券借贷收入5 100万美元在2020年第一季度, 4 400万美元在2019年第四季度和4 800万美元在2019年第一季度.


(b)	结算服务费用几乎全部由我们的潘兴业务赚取。


(c)	AUC/A主要来自资产服务业务，在较小程度上包括清算和抵押品管理、发行服务、潘兴和财富管理业务。包括CIBC Mellon的AUC/A1.2万亿美元在…2020年3月31日, 1.5万亿美元在…2019年12月31日和1.3万亿美元在…2019年3月31日.


(d)	不包括证券借贷、现金管理资产和投资服务业务管理的资产。

没有意义。

费用和其他收入增加10%与2019年第一季度减少16%与2019年第四季度。与2019年第一季度主要反映外汇和其他交易收入、清算服务费和资产服务费增加，但投资和其他收入减少部分抵消。与2019年第四季度主要反映投资和其他收入减少，原因是2019年第四季度记录的股权投资收益减少，投资管理费和业绩费减少，但因外汇及其他交易收入和清算服务费增加而部分抵消。

货币市场共同基金费用豁免

如果短期利率继续维持在近期水平或进一步下降，货币市场共同基金预计将免收费用，以保护投资者免受负回报。这项豁免措施最初会影响潘兴的结算服务收费，但亦会影响我们其他业务的收入，包括投资管理费和资产管理的分销及服务收入，以及资产服务的收费，但亦会令分销及服务开支减少。货币市场收费减免对短期利率的变化非常敏感，而且很难预测，但其影响有可能在未来几个季度增长。

BNY Mellon7

投资服务费

投资服务费增加7%与2019年第一季度和3%与2019年第四季度反映如下：


•	资产服务费增加3%与2019年第一季度和1%与2019年第四季度。这两项增加主要反映了现有客户的数量增加。


•	结算服务费增加18%与2019年第一季度和12%与2019年第四季度。这两项增长主要反映了清算量的增长。与2019年第一季度还反映了客户资产和账户的增长。


•	发行人服务费增加5%与2019年第一季度与2019年第四季度。与2019年第一季度主要反映了较高的公司信托和保存人收据费用。


•	金库服务费增加13%与2019年第一季度和1%与2019年第四季度。这两项增加主要反映了较高的支付费用。

请参阅“业务回顾”中的“投资服务业务”以获得更多详细信息。

投资管理费和业绩费

投资管理费和业绩费增加2%与2019年第一季度减少2%与2019年第四季度。与2019年第一季度主要反映了较高的表现费用和平均市场价值，部分抵消了自2019年第一季度以来澳元组合的不利变化。与2019年第四季度主要反映了较低的市场价值。在固定货币基础上(非公认会计原则)，投资管理和业绩费用增加。3%与2019年第一季度。执行费用为$5000万在2020年第一季度, $3 100万在2019年第一季度和$4 800万在2019年第四季度.

奥姆1.8万亿美元在…2020年3月31日，减少2%相比较2019年3月31日主要反映美元走强(主要是对英镑)的不利影响。

请参阅“业务回顾”中的“投资管理业务”，以获得有关投资管理和绩效费用、AUM和AUM流量的驱动因素的其他详细信息。

外汇和其他贸易收入



外汇和其他贸易收入
(以百万计)	1Q20		4Q19		1Q19
外汇	$	253	$	138	$	160
其他交易收入	66		30		10
外汇和其他贸易收入总额	$	319	$	168	$	170

外汇和其他贸易收入增加88%与2019年第一季度和90%与2019年第四季度.

外汇收入主要受客户交易量和交易价差的影响，两者都受到市场波动和外汇套期保值活动的影响。在2020年第一季度，外汇收入总额2.53亿美元，增加58%与2019年第一季度和83%与2019年第四季度。这两种增长主要反映了较高的波动性和交易量。外汇收入主要是在投资服务业务中报告的，在较小程度上是投资管理业务和其他部门。

其他交易收入共计6 600万美元在2020年第一季度相比较1 000万美元在2019年第一季度和3 000万美元在2019年第四季度。与2019年第一季度主要反映了投资管理套期保值活动和衍生收益的影响。与2019年第四季度主要反映衍生产品和固定收益交易收益。所有三个业务部门都报告了其他交易收入。

投资和其他收入

下表列出了投资和其他收入的组成部分。

8BNY Mellon



投资和其他收入
(以百万计)	1Q20			4Q19			1Q19
公司/银行所有人寿保险	$	36		$	43		$	30
合资公司报销费用	21			20			19
资产相关收益	4			815			1
原始资本(亏损)收益(a)	(31		)	4			2
其他(损失)	(19		)	(22		)	(17		)
投资和其他收入共计	$	11		$	860		$	35


(a)	不包括与合并投资管理基金有关的原始资本收益，这些收益反映在合并投资管理基金的业务中。

投资及其他收益与2019年第一季度和2019年第四季度。与2019年第一季度主要反映了包括种子资本在内的股权投资损失，部分由潘兴的一次性费用抵消.与2019年第四季度主要反映了2019年第四季度股票投资的出售收益。

净利息收入



净利息收入
										1Q20 vs.
(百万美元)	1Q20			4Q19			1Q19			4Q19		1Q19
利息收入净额-公认会计原则	$	814		$	815		$	841		—		(3	)%
加：税收等值调整	2			2			4			N/M		N/M
利息收入净额(FTE)基础-非公认会计原则(a)	$	816		$	817		$	845		—		(3	)%

平均利息收益资产	$	323,936		$	297,987		$	282,185		9	%	15	%

净利差-公认会计原则	1.01		%	1.09		%	1.20		%	(8	)bps	(19	)bps
净利差(FTE)-非公认会计原则(a)	1.01		%	1.09		%	1.20		%	(8	)bps	(19	)bps


(a)	净利息收入(FTE)、非公认会计原则(FTE)和净利差(FTE)--非GAAP--包括对免税收入的税收等值调整，这允许对应纳税来源和免税来源产生的金额进行比较，这与行业惯例是一致的。对FTE基础的调整对净收入没有影响。

没有意义。

基点。

利息收入净额减少3%与2019年第一季度与2019年第四季度。与2019年第一季度主要反映了利率下降对利息收益资产和对冲活动的影响。这部分被存款和资金利率降低以及存款、证券和贷款增加的好处所抵消。与2019年第四季度主要原因是存款、证券和贷款上升的有利影响被对冲活动和较低利率的影响所抵消。套期保值活动的影响主要由外汇和其他贸易收入抵消。

净息差下降19个基点与2019年第一季度和8个基点与2019年第四季度。这两项减少都主要反映了较低的资产收益率和较高的利息资产，部分被较低的存款利率所抵消。

平均利息收益资产3240亿美元在2020年第一季度增加15%与2019年第一季度和9%与2019年第四季度。这两种增长主要反映了美联储(Fed)和其他央行及证券的计息存款增加。与2019年第一季度还反映出根据转售协议和贷款出售的联邦资金和购买的证券增加。增加的主要原因是平均存款增加。

平均非美元存款约包括25%的平均存款总额这个2020年第一季度. 2020年第一季度，非美元存款中约有40%是以欧元计价的。

未来几个季度的净利息收入将取决于客户存款、存款利率的水平和组合，以及收益率曲线的水平和形状，这可能导致利息资产收益率下降。

BNY Mellon9



平均余额和利率	季度结束
	2020年3月31日						2019年12月31日						2019年3月31日
(百万美元；平均年率)	平均平衡		利息		平均费率		平均平衡		利息		平均费率		平均余额		利息		平均费率
资产
利息收益资产：
美联储和其他中央银行的计息存款	$	80,403	$	80	0.39	%	$	61,627	$	94	0.60	%	$	63,583	$	139	0.87	%
银行计息存款(主要是外国银行)	17,081		58		1.37		15,788		65		1.63		13,857		63		1.85
根据转售协议出售的联邦资金和购买的证券(a)	34,109		396		4.67		38,846		452		4.62		28,968		474		6.63
保证金贷款	12,984		87		2.69		11,609		96		3.25		12,670		135		4.34
无保证金贷款：
国内办事处	31,720		238		3.02		29,690		250		3.36		28,177		269		3.85
驻外办事处	11,170		71		2.55		11,418		78		2.70		10,511		86		3.32
无保证金贷款共计	42,890		309		2.89		41,108		328		3.18		38,688		355		3.70
证券：
美国政府债务	23,175		108		1.87		18,444		96		2.08		23,597		129		2.22
美国政府机构义务	69,046		400		2.32		67,494		398		2.36		64,867		427		2.63
国家和政治分支(b)	1,033		8		3.06		1,134		9		3.03		2,206		15		2.71
其他证券(b)	36,375		86		0.95		35,242		145		1.64		28,647		151		2.13
交易证券(b)	6,840		40		2.36		6,695		40		2.41		5,102		36		2.91
证券总额(b)	136,469		642		1.88		129,009		688		2.13		124,419		758		2.45
利息收益资产总额(b)	$	323,936	$	1,572	1.95	%	$	297,987	$	1,723	2.30	%	$	282,185	$	1,924	2.75	%
无利息收益资产	61,342						56,354						53,980
总资产	$	385,278					$	354,341					$	336,165
负债
有息负债：
有息存款：
国内办事处	$	99,915	$	170	0.69	%	$	87,162	$	216	0.98	%	$	70,562	$	224	1.29	%
驻外办事处	97,717		70		0.29		95,262		118		0.49		89,317		167		0.76
计息存款总额	197,632		240		0.49		182,424		334		0.73		159,879		391		0.99
根据回购协议购买的联邦资金和出售的证券(a)	13,919		275		7.96		12,668		291		9.11		11,922		331		11.26
交易负债	1,626		7		1.61		1,504		9		2.25		1,305		7		2.25
其他借款	719		4		2.27		709		5		2.83		3,305		24		2.87
商业票据	1,581		6		1.56		1,792		7		1.66		1,377		8		2.44
应付客户及经纪交易商	16,386		30		0.73		15,178		40		1.07		16,108		70		1.76
长期债务	27,231		194		2.83		28,117		220		3.09		28,254		248		3.52
利息负债总额	$	259,094	$	756	1.17	%	$	242,392	$	906	1.48	%	$	222,150	$	1,079	1.96	%
无利息存款共计	60,577						49,632						54,583
其他无利息负债	24,229						20,681						18,628
负债总额	343,900						312,705						295,361
临时权益
可赎回的不可控制的利益	66						69						70
永久权益
纽约银行梅隆公司股东权益合计	41,206						41,384						40,628
非控制利益	106						183						106
永久权益总额	41,312						41,567						40,734
负债、临时权益和永久权益共计	$	385,278					$	354,341					$	336,165
利息收入净额(FTE)-非公认会计原则(c)			$	816					$	817					$	845
净利差(FTE)-非公认会计原则(B)(C)					1.01	%					1.09	%					1.20	%
减：税收等值调整(b)			2						2						4
利息收入净额-公认会计原则			$	814					$	815					$	841
净利差-公认会计原则					1.01	%					1.09	%					1.20	%

(a)

包括可强制执行的净结算协议下的抵消的平均影响约为800亿美元为2020年第一季度, 600亿美元为2019年第四季度和440亿美元为2019年第一季度。在非公认会计原则的基础上，不包括抵消的影响，根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券的收益将是1.39%为2020年第一季度, 1.82%为2019年第四季度和2.63%为2019年第一季度在非公认会计原则的基础上，不包括抵消的影响，根据回购协议购买的联邦资金和出售的证券的利率将是1.18%为2020年第一季度, 1.59%为2019年第四季度和2.40%为2019年第一季度。我们认为，提供不包括净结算影响的利率对投资者是有用的，因为它更能反映实际赚取和支付的利率。


(b)	平均税率按FTE计算，税率约为21%。


(c)	见页上的“净利息收入”9以协调这一非GAAP措施。

10BNY Mellon

无利息费用



无利息费用
							1Q20 vs.
(百万美元)	1Q20		4Q19		1Q19		4Q19		1Q19
工作人员	$	1,482	$	1,639	$	1,524	(10	)%	(3	)%
专业、法律和其他采购服务	330		367		325		(10	)	2
软件和设备	326		326		283		—		15
净占用率	135		151		137		(11	)	(1	)
分保管人和清算人	105		119		105		(12	)	—
分配和服务	91		92		91		(1	)	—
业务发展	42		65		45		(35	)	(7	)
银行评估费用	35		32		31		9		13
无形资产摊销	26		28		29		(7	)	(10	)
其他	140		145		129		(3	)	9
非利息费用总额	$	2,712	$	2,964	$	2,699	(9	)%	—	%

期间结束时全职雇员	47,900		48,400		49,800		(1	)%	(4	)%

与2019年第一季度减少9%与2019年第四季度。与2019年第一季度主要反映了对技术的持续投资和较高的养老金支出，部分被较低的工作人员费用和美元走强的有利影响所抵消。对技术的投资包括工作人员、专业人员、法律和其他采购服务以及软件和设备费用。与2019年第四季度主要原因是遣散费、专业、法律和其他购买的服务和诉讼费用减少，以及大多数其他费用类别的减少，部分抵消了授予符合退休资格的雇员的长期股票奖励和较高的养恤金费用的影响。

我们对技术基础设施和平台的投资预计将继续下去。因此，我们预计2020年的科技相关支出将高于2019年，而由于计划资产的预期回报率较低，养老金支出将更高。随着我们继续管理整体开支，其他开支的减少预计会抵销这些增加。

所得税

BNY Mellon记录了一项所得税提供2.65亿美元 (21.6%实际税率)第一季度 2020, 2.37亿美元 (19.9%实际税率)第一季度 2019和 3.73亿美元 (20.5%实际税率)这个第四季度 2019.详情见“综合财务报表说明”附注11。

BNY Mellon11

对企业的审查

我们有一个内部信息系统，为我们的两个主要业务，投资服务和投资管理以及其他部门提供产品和服务方面的业绩数据。

企业会计原则

我们的业务数据是在内部管理的会计基础上确定的，而不是用于合并财务报告的普遍接受的会计原则。这些计量原则的设计，使企业的报告结果将跟踪他们的经济表现。

有关本公司会计原则的资料，请参阅综合财务报表附注19。关于每项业务的主要产品和服务、按业务分列的主要收入类型以及我们的业务如何列报和分析的信息，见我们2019年年度报告中的“综合财务报表说明”附注24。

当组织发生变化时，将对业务结果进行重新分类。在2020年的第一季度，我们重新分类了在各个部门之间提供的某些服务的结果，从无利息支出到收费和其他收入。这项活动在另一部分中被抵消，涉及也向第三方提供的服务，并与收入报告保持一致。这一调整对企业税前收入没有影响。同样在2020年第一季度，我们将与某些贷款活动相关的结果从财富管理业务重新分类为潘兴业务。这些贷款是财富管理公司为潘兴客户提供的服务。这导致潘兴业务的总收入、非利息费用和税前收入增加，财富管理业务相应减少。两个改叙都重报了以往各期。这些结果还取决于收入和费用分配方法的改进，这些方法通常是在预期的基础上反映出来的。

我们的业务结果可能会受到客户和其他活动的影响，这些活动因季度而异。在第一季度，员工费用的增加通常反映了退休员工长期股票奖励的归属。第三季度，由于客户活动减少，与数量相关的费用可能会下降.在第三季度，工作人员费用的增加通常反映出每年员工业绩的增加。在第四季度，我们通常承担更高的业务发展和营销费用。在我们的投资管理业务中，业绩费用在第四季度和第一季度通常较高，因为这些季度代表着许多符合绩效费用的关系的计量期的结束。

我们的业务结果也可能会受到以外币计价的财务业绩转换为美元的影响。我们主要受到以英镑和欧元计价的活动的影响。在综合的基础上，在我们的投资服务业务中，我们通常有更多的以外币计价的支出，而不是收入。然而，我们的投资管理业务通常有更多的以外币计价的收入而不是开支.总体而言，货币波动对投资管理业务同比增长率的影响大于投资服务业务.然而，孤立地说，预计货币波动不会对合并后的净收入产生重大影响。

收费投资管理收入和投资服务收入在一定程度上受到市场指数价值的影响。在…2020年3月31日我们估计，全球股票市场5%的变化，全年平均分布，对收费收入的影响将低于1%，而稀释后的每股收益将减少1%。$0.03至$0.05.

请参阅综合财务报表附注19的合并附表，该附表显示我们的业务对整体盈利能力的贡献。

12BNY Mellon

投资服务业务




(百万美元，除非另有说明)																				1Q20 vs.
(百万美元，除非另有说明)	1Q20			4Q19			(a)	3Q19			(a)	2Q19			(a)	1Q19			(a)	4Q19		1Q19
收入：
投资服务费：
资产服务费(b)	$	1,147		$	1,138			$	1,138			$	1,126			$	1,111			1	%	3	%
结算服务费(c)	470			421				419				411				398				12		18
发行人服务费	263			264				324				291				251				—		5
金库服务费	149			147				139				140				132				1		13
投资服务费共计	2,029			1,970				2,020				1,968				1,892				3		7
外汇和其他贸易收入	261			151				160				153				157				73		66
其他(d)	146			115				116				112				112				27		30
费用和其他收入总额	2,436			2,236				2,296				2,233				2,161				9		13
净利息收入	806			778				761				783				804				4		—
总收入	3,242			3,014				3,057				3,016				2,965				8		9
信贷损失准备金	149			(5		)		(15		)		(4		)		8				N/M		N/M
非利息费用(不包括无形资产摊销)	1,969			2,160				1,952				1,943				1,961				(9	)	—
无形资产摊销	18			19				21				20				20				(5	)	(10	)
非利息费用总额	1,987			2,179				1,973				1,963				1,981				(9	)	—
所得税前收入	$	1,106		$	840			$	1,099			$	1,057			$	976			32	%	13	%

税前营业差额	34		%	28		%		36		%		35		%		33		%

证券借贷收入	$	46		$	40			$	39			$	40			$	44			15	%	5	%

按业务分列的收入总额:
资产服务	$	1,531		$	1,411			$	1,411			$	1,397			$	1,415			9	%	8	%
潘兴	653			579				575				572				561				13		16
发行人服务	419			415				466				446				396				1		6
财务处	339			329				312				317				317				3		7
清算和抵押品管理	300			280				293				284				276				7		9
按业务分列的收入总额	$	3,242		$	3,014			$	3,057			$	3,016			$	2,965			8	%	9	%

度量标准:
平均贷款	$	41,789		$	38,721			$	37,005			$	36,404			$	37,235			8	%	12	%
平均存款	$	242,187		$	215,388			$	208,044			$	201,146			$	195,082			12	%	24	%

AUC/A期终了(以万亿元计)(E)	$	35.2		$	37.1			$	35.8			$	35.5			$	34.5			(5	)%	2	%
期末贷款证券的市场价值(以十亿计)(F)	$	389		$	378			$	362			$	369			$	377			3	%	3	%

潘兴:
新资产净值(美国平台)(十亿)(G)	$	31		$	33			$	19			$	21			$	—			(6	)%	N/M
平均活跃结算账户(美国平台)(单位：千)	6,437			6,340				6,283				6,254				6,169				2	%	4	%
平均长期共同基金资产(美国平台)	$	549,206		$	573,475			$	547,522			$	532,384			$	507,606			(4	)%	8	%
平均投资者保证金贷款(美国平台)	$	9,419		$	9,420			$	9,222			$	9,440			$	10,093			—	%	(7	)%

清算和抵押品管理:
平均三方抵押品管理余额(以十亿计)	$	3,724		$	3,562			$	3,550			$	3,400			$	3,266			5	%	14	%


(a)	以往各期已重报，以反映改叙情况。


(b)	资产服务费包括清算和抵押品管理业务的费用。


(c)	结算服务费用几乎全部由我们的潘兴业务赚取。


(d)	其他收入包括投资管理费和业绩费、与融资有关的费用、分配和服务收入、证券损益以及投资和其他收入。


(e)	AUC/A主要来自资产服务业务，在较小程度上包括清算和抵押品管理、发证服务和潘兴业务。包括CIBC Mellon的AUC/A1.2万亿美元在…2020年3月31日, 1.5万亿美元在…2019年12月31日, 1.4万亿美元在…9月9日2019年30和(一九二零九年六月三十日)和1.3万亿美元在…(一九二零九年三月三十一日).


(f)	代表投资服务业务管理的机构证券借贷计划中贷款证券的总额。不包括BNY Mellon代表CIBC梅隆客户代理的证券。590亿美元在…2020年3月31日, 600亿美元在…2019年12月31日, 660亿美元在…9月9日2019年30, 640亿美元在…(一九二零九年六月三十日)和620亿美元在…(一九二零九年三月三十一日).


(g)	净新资产是指美国经纪交易商潘兴有限责任公司客户账户中资产的净流量(如现金存款净额和证券转让净额)。

没有意义。

BNY Mellon13

业务描述

BNY Mellon投资服务公司向金融机构、公司、基金会和捐赠基金、公共基金和政府机构等实体提供商业服务和技术解决方案。我们的业务范围包括：资产服务，潘兴，发行服务，财务服务，清算和抵押品管理。有关投资服务收费收入的驱动因素，见“综合财务报表说明”附注10。

我们是全球领先的投资服务供应商之一35.2万亿美元AUC/A2020年3月31日.

资产服务业务提供了一套全面的解决方案。作为全球最大的托管和基金会计供应商之一和值得信赖的合作伙伴，我们为全球资本市场的资产安全提供服务，并提供替代投资和结构化产品策略。我们提供托管和外汇服务，支持交易所交易基金和单位投资信托，并为我们的客户提供外包能力。我们强大的数字和数据产品使我们能够为客户提供完全集成的技术解决方案。我们提供证券借贷和融资解决方案的代理和主要基础。我们的机构证券贷款计划是美国和非美国证券的最大贷款人之一，在34个不同的市场为大约3.6万亿美元的可贷资产池提供服务。我们的市场领先的流动性服务门户为机构客户提供现金投资，包括基金研究和分析。

潘兴提供执行、清算、托管、业务和技术解决方案，在全球范围内为经纪商、财富管理公司和注册投资顾问(RIA)提供可靠的运营支持。

签发人服务业务包括公司信托和保存收据。我们的公司信托业务提供全面的发行人和相关投资者服务，包括受托人，支付机构，信托，托管和其他金融服务。我们是债券资本市场的领先供应商，为投资者、债券持有人和贷款人提供定制和市场驱动的解决方案。我们的存托凭证业务驱动

通过提供服务和增值解决方案，促进、促进和加强跨境贸易、结算、结算和所有权，进行全球投资.我们是世界上最大的存托凭证服务供应商之一，与来自50多个国家的领先公司合作。

我们的国库服务业务为金融机构、公司和公共部门提供全球支付、流动性管理和贸易金融服务。

我们的清算和抵押品管理业务在全球范围内清算和结算股权和固定收益交易，并充当全球三方回购抵押品的保管人。我们是美国政府证券清算的主要提供者，也是非美国政府证券清算的提供者.我们的抵押品服务包括抵押品管理、行政管理和隔离。我们提供创新的解决方案和行业专长，帮助金融机构和机构投资者应对流动性、融资、风险和资产负债表方面的挑战。我们是第三方抵押品管理服务的领先供应商，平均有3.7万亿美元服务全球，包括约2.8万亿美元的美国三方回购市场.

审查财务结果

AUC/A35.2万亿美元增加2%相比较2019年3月31日主要反映了更高的客户流入，部分抵消了较低的市场价值和美元走强的不利影响。AUC/A包括31%的股票证券和69%的固定收益证券2020年3月31日及35%的证券及65%的固定收益证券2019年3月31日.

总收入32亿美元增加9%与2019年第一季度和8%与2019年第四季度。由于目前的经济环境，我们的投资服务业务在2020年第一季度受到客户数量增加的有利影响。更多信息见“冠状病毒大流行对我们业务的影响”。按业务类别分列的总收入的驱动因素如下。

资产服务收入15亿美元增加8%与2019年第一季度和9%

14BNY Mellon

与2019年第四季度。这两项增长主要反映了外汇和其他贸易收入的增加。与2019年第一季度还反映出来自现有客户的数量增加，但部分被较低的净利息收入所抵消。净利息收入减少的主要原因是利率较低，但因存款和贷款增加而部分抵消。

潘兴收入6.53亿美元增加16%与2019年第一季度和13%与2019年第四季度。这两项增加主要反映出较高的结算量和一次性收费.与2019年第一季度还反映了客户资产和账户的增长。

发行人服务收入4.19亿美元增加6%与2019年第一季度和1%与2019年第四季度。与2019年第一季度反映较高的公司信托及保存人收据费用。与2019年第四季度主要反映了较高的保存收据费用。

财务处收入3.39亿美元增加7%与2019年第一季度和3%与2019年第四季度。这两项增长主要反映了较高的收费和净利息收入。存款增长带动了净利息收入的增长。

清拆及抵押品管理收入3亿美元增加9%与2019年第一季度和7%与2019年第四季度。这两项增长主要反映了抵押品管理和清算量的增长以及净利息收入的增加。

市场和监管趋势正在推动可投资资产朝着低收费资产管理产品的方向发展，从而降低了我们客户的利润率。这些动态也对我们的投资服务费产生了负面影响。然而，与此同时，这些趋势提供了更多的外包机会，因为客户和其他市场参与者寻求遵守新的规定并降低其业务成本。

非利息费用20亿美元与2019年第一季度减少9%与2019年第四季度。与2019年第一季度主要是由于对技术的持续投资。与2019年第四季度主要原因是遣散费和诉讼费用减少，由其他工作人员费用增加部分抵消。

BNY Mellon15

投资管理业务




																				1Q20 vs.
(百万美元)	1Q20			4Q19			(a)	3Q19			(a)	2Q19			(a)	1Q19			(a)	4Q19		1Q19
收入：
投资管理费(b)	$	812		$	836			$	830			$	831			$	810			(3	)%	—	%
表演费	50			48				2				2				31				4		61
投资管理费和业绩费(c)	862			884				832				833				841				(2	)	2
分配和服务	43			44				45				44				45				(2	)	(4	)
其他(b)	(59		)	(4		)		(39		)		(23		)		(17		)		N/M		N/M
费用和其他收入总额 (b)	846			924				838				854				869				(8	)	(3	)
净利息收入	52			47				49				59				67				11		(22	)
总收入	898			971				887				913				936				(8	)	(4	)
信贷损失准备金	9			—				—				(2		)		1				N/M		N/M
非利息费用(不包括无形资产摊销)	687			722				582				646				660				(5	)	4
无形资产摊销	8			9				10				9				9				(11	)	(11	)
非利息费用总额	695			731				592				655				669				(5	)	4
所得税前收入	$	194		$	240			$	295			$	260			$	266			(19	)%	(27	)%

税前营业差额	22		%	25		%		33		%		29		%		28		%
调整税前经营差额 – 非公认会计原则(d)	24		%	27		%		37		%		32		%		31		%

按业务分列的收入总额:
资产管理	$	620		$	692			$	608			$	622			$	640			(10	)%	(3	)%
财富管理	278			279				279				291				296				—		(6	)
按业务分列的收入总额	$	898		$	971			$	887			$	913			$	936			(8	)%	(4	)%

平均余额:
平均贷款	$	12,124		$	12,022			$	12,013			$	12,205			$	12,339			1	%	(2	)%
平均存款	$	16,144		$	15,195			$	14,083			$	14,615			$	15,815			6	%	2	%


(a)	以往各期已重报，以反映改叙情况。


(b)	费用总额和其他收入包括综合投资管理基金的影响，扣除非控股利益。此外，其他收入包括资产服务费、金库服务费、外汇和其他贸易收入、投资收入和其他收入。


(c)	在固定货币基础上，投资管理费和业绩费增加。3%(非公认会计原则)与2019年第一季度。见“补充信息-对公认会计原则和非公认会计原则财务措施的解释”，从页面开始。43以协调这一非GAAP措施。


(d)	扣除分配和服务费用。见“补充信息-对公认会计原则和非公认会计原则财务措施的解释”，从页面开始。43以协调这一非GAAP措施。

没有意义。

16BNY Mellon



AUM趋势																1Q20 vs.
(十亿美元)	1Q20			4Q19			3Q19			2Q19			1Q19			4Q19		1Q19
按产品类型分列的期末AUM：(a)
衡平法	$	120		$	154		$	147		$	152		$	149		(22	)%	(19	)%
固定收益	211			224			211			209			208			(6	)	1
指数	274			339			321			322			333			(19	)	(18	)
负债驱动投资	705			728			742			709			709			(3	)	(1	)
多资产及另类投资	171			192			182			184			178			(11	)	(4	)
现金	315			273			278			267			264			15		19
按产品类型分列的AUM总额	$	1,796		$	1,910		$	1,881		$	1,843		$	1,841		(6	)%	(2	)%

AUM的变化：(a)
AUM期初余额	$	1,910		$	1,881		$	1,843		$	1,841		$	1,722
净(流出)流入：
长期战略：
衡平法	(2		)	(6		)	(4		)	(2		)	(4		)
固定收益	—			5			2			(4		)	3
负债驱动投资	(5		)	(3		)	(4		)	1			5
多资产及另类投资	(1		)	3			(1		)	1			(4		)
长期有效战略总额(流出)	(8		)	(1		)	(7		)	(4		)	—
指数	3			(5		)	(3		)	(22		)	(2		)
长期战略总额(流出)	(5		)	(6		)	(10		)	(26		)	(2		)
短期战略：
现金	43			(7		)	11			2			2
净流入(流出)共计	38			(13		)	1			(24		)	—
净市场影响	(91		)	(20		)	66			42			103
净货币影响	(61		)	62			(29		)	(16		)	16
AUM期末余额	$	1,796		$	1,910		$	1,881		$	1,843		$	1,841		(6	)%	(2	)%

财富管理客户资产(b)	$	236		$	266		$	259		$	257		$	253		(11	)%	(7	)%

(A)不包括证券借贷、现金管理资产和投资服务业务管理的资产。

(B)变价制包括财富管理业务中的AUM和AUC/A。

业务描述

我们的投资管理业务包括两个业务，资产管理和财富管理。我们的投资公司独立并通过我们的全球分销网络，向全球机构和零售客户提供高度多样化的投资策略组合。BNY梅隆财富管理公司提供投资管理、托管、财富和财产规划以及私人银行服务。有关我们投资管理业务的更多信息，请参阅我们2019年年度报告的第16页和第17页。

审查财务结果

AUM降低 2% 相比较2019年3月31日主要反映美元走强(主要是对英镑)的不利影响。

长期策略净流出50亿美元在2020年第一季度，主要是由负债驱动的投资和股本流出造成的。

资金。短期策略流入430亿美元在2020年第一季度. 市场和监管趋势导致对较低收费的资产管理产品和基于绩效的收费的需求增加。

总收入8.98亿美元减少 4% 相比较这个2019年第一季度和8%与2019年第四季度.

由于目前的宏观经济环境，我们的投资管理业务受到投资和其他收入、投资管理费和市场价值降低的影响。更多信息见“冠状病毒大流行对我们业务的影响”。

资产管理收入6.2亿美元减少3%与2019年第一季度和10%与2019年第四季度。与2019年第一季度主要反映了包括原始资本在内的股权投资损失，以及自2003年以来澳元组合出现的不利变化。2019年第一季度，部分偏移

BNY Mellon17

通过更高的表现费用和市场价值。与2019年第四季度主要反映股票投资损失，包括原始资本、套期保值活动的影响和较低的市场价值。

财富管理收入2.78亿美元减少6%与2019年第一季度与2019年第四季度。与2019年第一季度由于利率较低，净利息收入较低，但存款增加的影响抵消了这一影响。

投资管理业务收入包括42%的非美国来源2020年第一季度，与40%在2019年第一季度和42%在2019年第四季度.

非利息费用6.95亿美元增加4%与2019年第一季度减少5%与2019年第四季度。与2019年第一季度主要反映了较高的专业、法律和其他购买服务费用。与2019年第四季度主要原因是遣散费较低。

其他部分




(以百万计)	1Q20			4Q19			(a)	3Q19			(a)	2Q19			(a)	1Q19			(a)
收费收入	$	21		$	817			$	(5	)		$	24			$	17
证券净收益(损失)	9			(23		)		(1		)		7				1
费用和其他收入总额	30			794				(6		)		31				18
净利息(费用)	(44		)	(10		)		(80		)		(40		)		(30		)
总收入(亏损)	(14		)	784				(86		)		(9		)		(12		)
信贷损失准备金	11			(3		)		(1		)		(2		)		(2		)
无利息费用	30			54				25				29				49
(损失)所得税前收入	$	(55	)	$	733			$	(110	)		$	(36	)		$	(59	)

平均贷款和租赁	$	1,961		$	1,974			$	1,817			$	1,764			$	1,784


(a)	以往各期已重报，以反映改叙情况。

关于其他部分的更多信息，见我们2019年年度报告第18页。

审查财务结果

费用收入、证券净收益(亏损)和净利息费用包括公司国库和其他投资活动，包括对冲活动，以抵消费用收入和净利息费用。

总收入减少7.98亿美元与2019年第四季度，主要反映2019年第四季度股票投资的出售收益。

与2019年第一季度和3 400万美元与2019年第四季度。这两项增长主要反映了公司的财政活动。

非利息费用减少1 900万美元与2019年第一季度主要原因是工作人员费用较低。非利息费用减少2 400万美元与2019年第四季度主要原因是遣散费减少，但因其他工作人员费用(包括养恤金费用)增加而部分抵消。

临界会计估计

我们的重要会计政策在我们2019年年度报告的综合财务报表附注1和合并财务报表附注2中作了说明。我们的重要会计估计数是与信贷损失备抵、金融工具和衍生产品的公允价值、商誉和其他无形资产以及诉讼和监管意外开支有关的估计数，如下文所述。

18BNY Mellon



临界会计估计	参照系
信贷损失备抵	见下文。
金融工具和衍生工具的公允价值	2019年年度报告，第23至24页。
善意和其他无形资产	2019年年度报告，第24-25页。另外，见下文。
诉讼和监管意外开支	合并财务报表附注18中的“法律程序”。

信贷损失备抵

信贷损失备抵包括受信贷损失影响的金融资产，并按摊销成本计算，包括贷款和与贷款有关的承付款、持有至到期证券、某些证券融资交易和银行存款。信贷损失备抵的目的是将这些资产的账面价值调整为我们预计在资产寿命内将发生的信贷损失的估计数额。同样，贷款相关承诺和其他资产负债表外金融工具的信贷损失备抵，是为了捕捉我们预期在资产负债表日期之前在这些投资组合中确认的信贷损失。

采用定量方法和定性框架估计信贷损失备抵额。

我们估算的数量部分使用的模型和方法可以根据产品类型、抵押品类型以及其他信贷趋势和风险特征对金融资产进行分类，包括有关过去事件的相关信息、当前情况以及对影响记录金额可收性的未来经济状况的合理和可支持的预测。对于数量部分，我们将投资组合分为各种主要组成部分，包括商业贷款和租赁融资、商业房地产、金融机构、住宅抵押贷款等。我们的债务证券组合的分割是由主要的资产类别决定的，并且受证券是结构化的还是非结构化的(即直接债务)以及发行人类型的影响。每个主要投资组合或资产类别的信用损失计算的组成部分包括违约概率、违约损失和违约风险敞口(视情况而定)，其值取决于宏观经济环境中变量的预测行为。我们使用多个场景

宏观经济预测包括基准权重、较强的短期增长和适度衰退情景，并允许我们使用大范围的经济变量进行估算。我们的基线场景反映了对每个全球区域可能的性能的看法，另外两个场景是相对于基准场景设计的。这些情景包括一个合理和可支持的预测期，通常是2至3年，以及一个回归期，在这段时期内，经济数据将恢复到每个经济变量的长期历史经验。总的来说，对不同经济情景的预测倾向于在预测期之后的长期趋势，即置信区间被认为是合理和可支持的时期。场景特定预测的恢复速度是基于我们的模型参数估计中所反映的观测到的均值回归的历史模式。某些宏观经济变量，如失业或房价，在收缩后需要更长的时间才能恢复，尽管具体的复苏时间取决于情景。回归通常需要更长的时间，更远的情况下，特定的预测是从历史的平均数。在每季度的基础上，在发达的治理结构内，我们根据当前的经济状况更新这些情景，并可能根据我们的经济前景调整情景权重。该公司使用其最佳判断来评估这些经济状况和损失数据，以估计信贷损失的备抵，并且这些估计将根据基础外部数据或公司特定历史数据的变化进行定期改进。

在我们估计的量化部分中，如果资产的风险特征不再与资产组合或资产类别相一致，我们就使用单独的评估方法来度量预期的信用损失。对于这些资产，我们没有采用宏观经济模型计算，而是考虑了支付状况、抵押品价值、债务人的财务状况、担保人的支持、到期日收取预定本金和利息的概率以及如果能够合理估计其收回预期等因素。对于贷款，我们把贷款的预期信用损失作为贷款摊销成本价与借款人未来预期现金流的现值之间的差额，通常按贷款的实际利率折现，如果贷款依赖于抵押品，则计算抵押品的公允价值。我们通常考虑不良贷款以及已经或正在发生的贷款。

BNY Mellon19

鉴于这类贷款的风险特点，预计将在有问题的债务重组下进行修改，以便进行个人评估。

可供出售的债务证券按公允价值入账.当可供出售的债务证券处于未变现亏损状态时，我们采用一种方法来识别和估计未变现损失头寸中的信贷损失部分。对预期信贷损失的计量是在安全一级进行的，是根据我们对现金流量的最佳单一估算，在贴现的基础上进行的；然而，我们没有具体采用上文概述的宏观经济预测模型和情景。

我们估计的信贷损失备抵的质量部分是为了记录可能尚未完全计入数量部分的预期损失。通过既定的治理结构，管理层根据对各种内部和环境因素的评价确定每一期间的质量津贴，这些因素包括：情景加权和敏感性风险、信贷集中风险、经济状况和其他考虑因素。我们还可以针对特殊风险或自然灾害风险作出调整。

如果实际结果与预测或管理层的判断不同，信贷损失备抵额可能大于或低于未来的冲销和回收。

我们的信贷损失备抵对一些投入很敏感，最突出的是分配给每个借款人的信用评级以及宏观经济预测假设，这些假设被纳入我们对贷款组合的预期寿命的信贷损失估计中。因此，随着宏观经济环境和相关预测的变化，信贷损失备抵可能发生重大变化。以下敏感性分析并不代表管理层对我们投资组合或经济环境恶化的预期，而是作为评估信贷损失备抵对关键投入变化的敏感性的假设情景提供的。如果每项信贷评级高于一个等级，免税额将减少9 000万美元，而如果每项信贷评级较低，则免税额将增加1.27亿美元。关于我们基于多情景的宏观经济预测，在确定2020年3月31日信贷损失备抵时，我们将

对温和衰退假设在几个季度的许多重要经济变量收缩的情况下有意义的加权。从敏感的角度来看，对于适用于衰退情景的权重每10个百分点的变化，信贷损失备抵将变化约2 000万美元。

商誉和其他无形资产

BNY梅隆的业务部门包括6个报告部门，每年对其进行商誉减值测试。投资服务部门由四个报告单位组成，投资管理部门由两个报告单位组成。

当可能表明任何报告单位的公允价值可能低于其账面价值的事件或情况发生时，执行临时测试。

由于2020年第一季度宏观经济环境发生了重大变化，我们对资产管理报告部门进行了一次临时商誉减值测试，没有造成商誉减损。资产管理报告单位的公允价值有72亿美元的分配商誉，比其账面价值高出约2%。

收入法中使用的现金流量估计数是根据管理层截至2020年3月31日的预测计算的。适用于这些现金流的贴现率为10%，并包含7%的市场股票风险溢价。我们假定长期增长率为3.6%.现金流量估计数一直延伸到未来，从其性质来看，很难在如此长的时间范围内加以估计。除其他外，可能对现金流量估计产生重大影响的因素包括：我们管理的资产的市场价值、客户行为和自然减员、收入增长趋势的变化、某些货币市场收费减免做法、成本结构和技术、监管和立法方面的变化、特定行业或市场部门的条件、竞争和利率变化。在未来，假设的微小变化，例如现金流量估计、贴现率或长期增长率的变化，或长期的宏观经济衰退，可能会产生实质性的非现金商誉损害，这将不会对我们的监管资本比率产生影响。

20BNY Mellon

截至2020年3月31日，如果对估计现金流量适用的贴现率增加或降低25个基点，资产管理报告单位的公允价值将分别下降或增加4%。同样，如果长期增长率增加或下降10个基点，资产管理报告单位的公允价值将分别增加或减少约1%。

综合资产负债表审查

我们的主要风险管理目标之一是保持一个在整个市场周期中保持强劲的资产负债表，以满足我们的主要利益相关者的期望，包括我们的股东、客户、债权人和监管机构。

我们还寻求承担整体流动性风险，包括盘中流动性风险，这些风险将保持在我们的风险偏好范围内。我们资产负债表管理策略的目标是维持一个资产负债表，其特点是流动性和资产质量都很高，可以以有竞争力的速度随时获得外部资金来源，并有一个强大的资本结构来支持我们的风险承担活动，并足以吸收潜在的损失。在管理资产负债表时，应适当考虑平衡保持充足流动资金水平和遵守适用条例和监督预期的竞争需要，同时优化盈利能力。

在…2020年3月31日，总资产4，680亿美元，与3，820亿美元在…2019年12月31日。总资产的增加主要是由美联储和其他中央银行的计息存款增加和大量存款流入导致的证券增加所致。存款总额3，370亿美元在…2020年3月31日，与2 590亿美元在…2019年12月31日。这一增长反映了当前的宏观经济环境。生息存款总额占赚取利息资产总额的百分比为60%在…2020年3月31日和62%在…2019年12月31日。2020年第一季度收到的较高水平的客户存款主要存放在美联储和其他机构

中央银行或大型全球银行的短期存款。

在…2020年3月31日，可用资金共计2 020亿美元其中包括银行的现金和应付的存款、美联储和其他中央银行的计息存款、银行的计息存款和出售的联邦基金以及根据转售协议购买的证券。与现有资金相比1，450亿美元在…2019年12月31日。现有资金总额占总资产的百分比为43%在…2020年3月31日和38%在…2019年12月31日。有关流动性基金和可用基金的更多信息，请参见“流动性和股息”。

证券1，390亿美元，或30%资产总额的比率2020年3月31日，与1，330亿美元，或32%资产总额的比率2019年12月31日。美国国债、商业票据和cds、代理住宅抵押贷款支持证券(Rmbs)的投资以及未实现税前净收益的增加主要反映了这些投资的增加。有关我们证券组合的其他资料，请参阅综合财务报表附注4及“证券”。

贷款620亿美元，或13%资产总额的比率2020年3月31日，与550亿美元，或14%资产总额的比率2019年12月31日。增加的主要原因是金融机构和商业组合的透支增加和贷款增加。有关我们的贷款组合的更多信息，见综合财务报表说明中的“贷款”和附注5。

长期债务总额275亿美元双双2020年3月31日和2019年12月31日。到期日18亿美元被发行的债券和被套期保值的长期债务的公允价值增加所抵消.有关长期债务的更多信息，请参见“流动性和股息”。

纽约银行梅隆公司股东权益总额降至411亿美元在…2020年3月31日从…415亿美元在…2019年12月31日。有关更多信息，请参见“资本”。

BNY Mellon21

国家风险暴露

下表按国家(不包括美国)列出了BNY Mellon的前10名。截至2020年3月31日，以及某些风险较高的国家，并在内部风险管理的基础上提出。作为我国国内风险管理进程的一部分，我们监测我们对这些国家和其他国家的风险敞口。

以下国家风险敞口反映了公司根据承担赔偿责任的实体的居住国对对手方或债务人立即违约的风险。如果存在信用风险缓解，则提供风险缓解的实体的居住国为风险国。证券的风险国一般以证券发行人的住所为基础。



2020年3月31日国家风险敞口	计息存款										总曝光量
(以十亿计)	中央银行		银行		借贷(a)		证券(b)		其他(c)		总曝光量
前10名国家风险敞口：
联合王国(“联合王国”)	$	15.5	$	0.4	$	1.4	$	4.8	$	4.4	$	26.5
德国	16.7		0.7		0.7		4.0		0.3		22.4
日本	19.3		0.9		0.2		0.4		0.3		21.1
比利时	7.9		1.2		0.1		0.2		—		9.4
加拿大	—		2.5		0.2		4.1		2.5		9.3
中国	—		2.6		1.3		—		0.3		4.2
法国	0.1		0.9		—		2.3		0.6		3.9
爱尔兰	0.6		0.1		0.5		0.5		2.0		3.7
新加坡	—		1.7		0.2		0.9		0.6		3.4
韩国	0.1		0.4		1.8		—		0.1		2.4
前10名国家风险敞口总数	$	60.2	$	11.4	$	6.4	$	17.2	$	11.1	$	106.3	(d)

选择国家接触：
意大利	$	0.1	$	0.6	$	—	$	1.4	$	—	$	2.1
巴西	—		—		1.5		0.1		0.1		1.7
选定国家的风险敞口总额	$	0.1	$	0.6	$	1.5	$	1.5	$	0.1	$	3.8


(a)	贷款包括贷款、承兑、签发信用证、扣除参与因素和与贷款有关的承诺.


(b)	S到期日既包括可供出售的投资组合，也包括持有至到期的投资组合.


(c)	其他风险敞口包括场外衍生品和证券融资交易，不包括抵押品.


(d)	前10个国家的曝光约占我们的非美国曝光总量的80%。

根据我们国内的风险管理程序2020年3月31日，我们最大的国家风险敞口是英国，英国于2020年1月31日退出欧盟(欧盟)。详情请参阅“其他事项-联合王国退出欧盟(”退欧“)”和 “风险因素--英国退出欧盟可能会对全球经济状况、全球金融市场以及我们的业务和运营结果产生负面影响”，这两个因素都包含在我们的2019年年度报告中。

近年来发生的事件使人们更加关注意大利和巴西。意大利的风险敞口主要包括投资级主权债务。巴西的国家风险敞口

主要是向大型金融机构提供短期贸易融资贷款.我们在巴西也有业务，提供投资服务和投资管理服务。

证券

在讨论我们的证券组合时，我们包括了某些信用评级信息，因为这些信息可以表明我们所面临的信用风险的程度。我们证券组合评级分类的重大变化可能表明我们的信用风险增加，同时我们的证券投资组合的公允价值也可能随之下降。

22BNY Mellon

下表显示了我们的证券投资组合总额的分布情况。



证券投资组合	2019年12月31日			1Q20 变化未实现收益(损失)			2020年3月31日					公允价值按摊销百分比计算成本价(a)		未实现收益(损失)				收视率(b)
	2019年12月31日						2020年3月31日															BBB+/ 血脑屏障-		BB+ 和较低
(百万美元)	展销会价值						摊销成本		公平价值									AAA/ AA-		A+/ A-		BBB+/ 血脑屏障-		BB+ 和较低		A1+/A1		不额定
代理RMBS	$	54,646		$	809		$	56,002	$	57,078		102	%	$	1,076			100	%	—	%	—	%	—	%	—	%	—	%
美国财政部	18,865			368			24,367		24,803			102		436				100		—		—		—		—		—
主权债务/主权担保(c)	13,404			23			13,710		13,833			101		123				72		6		21		1		—		—
代理商业按揭证券(“mbs”)	10,613			295			11,183		11,534			103		351				100		—		—		—		—		—
外国担保债券(d)	4,276			(20		)	5,361		5,349			100		(12		)		100		—		—		—		—		—
超国家	3,734			13			4,316		4,339			101		23				100		—		—		—		—		—
抵押贷款债务(“CLO”)	4,063			(228		)	4,341		4,098			94		(243		)		99		—		—		—		—		1
商业票据/光盘	—			1			3,464		3,465			100		1				—		—		—		—		100		—
美国政府机构	2,933			98			3,303		3,421			104		118				100		—		—		—		—		—
外国政府机构(e)	2,641			22			2,736		2,761			101		25				95		5		—		—		—		—
非代理商业按揭证券	2,165			(80		)	2,501		2,452			98		(49		)		100		—		—		—		—		—
其他资产支持证券(“ABS”)	2,143			(39		)	2,257		2,220			98		(37		)		100		—		—		—		—		—
非机构 RMBS(f)	1,316			(129		)	1,479		1,548			105		69				47		8		2		26		—		17
国家和政治分支	1,061			(9		)	983		1,001			102		18				76		23		—		—		—		1
公司债券	853			(7		)	804		818			102		14				18		69		13		—		—		—
其他	1			—			1		1			100		—				—		—		—		—		—		100
证券总额	$	122,714	(g)	$	1,117		$	136,808	$	138,721	(g)	101	%	$	1,913		(G)(H)	94	%	1	%	2	%	—	%	3	%	—	%


(a)	摊销成本反映了历史损失。


(b)	表示按标准普尔(“标准普尔”)或同等标准普尔(S&P)评定的评级。


(c)	主要包括对英国、法国、德国、西班牙、意大利和新加坡的接触。


(d)	主要包括对加拿大、英国、澳大利亚和挪威的接触。


(e)	主要包括对德国、荷兰和芬兰的接触。


(f)	包括原设保人信托基金所包括的RMBS6.4亿美元在…2019年12月31日和5.35亿美元在…2020年3月31日.


(g)	包括衍生工具套期保值证券的未变现净亏损6.41亿美元在…2019年12月31日和16.65亿美元在…2020年3月31日.


(h)	包括未实现的收益8亿美元在…2020年3月31日与可供出售的证券有关，不含套期保值。

我们的证券组合的公允价值，包括相关的对冲，是1，387亿美元在…2020年3月31日，与1，227亿美元在…2019年12月31日. 这一增长主要反映了对美国国债、商业票据和CDS、机构RMBS的投资，以及未实现税前净收益的增加。截至2020年3月31日，证券组合，包括利率互换对冲的影响，是69%的固定利率和31%的浮动利率。

证券包括12亿美元商业票据和9.43亿美元从附属货币市场共同基金购买的CD，以向基金提供流动性支持。采购价格超出公允价值800万美元，并记入合并损益表的其他费用。

我们的证券组合中还包括6.51亿美元的商业票据和CD，这些票据和CD是从第三方管理的货币市场共同基金购买的，并通过MMLF计划提供资金。

在…2020年3月31日，证券组合有未实现的净收益，包括相关对冲的影响。19亿美元,与未实现净收益(包括相关套期保值的影响)相比，2019年12月31日。税前未实现净收益的增加主要是由于市场利率降低所致。

我们的可供出售证券组合的未实现收益(税后)扣除对冲，包括在累积的其他综合收益(“oci”)中。6.08亿美元在…2020年3月31日，与

BNY Mellon23

未实现的收益(税后)3.61亿美元在…2019年12月31日。扣除税后未实现收益的增加主要是由于市场利率降低所致。

在…2020年3月31日, 94%我们投资组合中的证券被评为aaa/aa-，而在2019年12月31日.

按证券类别划分的税前证券净收益(亏损)见综合财务报表附注4。按公允价值等级划分的证券详情，见“综合财务报表说明”附注15。

下表列出与证券投资组合有关的可摊销购买溢价(扣除折扣)和与2009年证券组合重组有关的可增值折扣。



证券的净溢价摊销和贴现增值(a)
(百万美元)	1Q20		4Q19		3Q19		2Q19		1Q19
与证券有关的可摊销购买保险费(扣除折扣)：
期末余额	$	1,555	$	1,319	$	1,308	$	1,315	$	1,388
估计期间结束时的平均寿命(以年份计)	3.8		4.3		4.2		4.5		4.8
摊销	$	101	$	100	$	95	$	91	$	78
与先前重组证券组合有关的可增值折扣：
期末余额	$	159	$	163	$	171	$	181	$	193
估计期间结束时的平均寿命(以年份计)	6.1		6.3		6.3		6.3		6.3
吸积	$	11	$	12	$	13	$	13	$	16


(a)	购买溢价摊销减少了净利息收入，而贴现增加则增加了净利息收入。这两种记录都是在水平产量的基础上进行的。

贷款



总曝光量-合并	2020年3月31日						2019年12月31日
(以十亿计)	贷款		无资金承诺		共计曝光		贷款		无资金承诺		共计曝光
无保证金贷款：
金融机构	$	14.2	$	35.3	$	49.5	$	12.5	$	34.4	$	46.9
商业	3.4		11.0		14.4		1.8		12.6		14.4
机构小计	17.6		46.3		63.9		14.3		47.0		61.3
理财贷款及按揭	16.3		0.8		17.1		16.2		0.8		17.0
商业地产	6.5		3.0		9.5		5.6		3.6		9.2
租赁融资	1.1		—		1.1		1.1		—		1.1
其他住宅按揭	0.5		—		0.5		0.5		—		0.5
透支	6.1		—		6.1		2.7		—		2.7
其他	1.2		—		1.2		1.2		—		1.2
非保证金贷款小计	49.3		50.1		99.4		41.6		51.4		93.0
保证金贷款	13.1		0.1		13.2		13.4		0.1		13.5
共计	$	62.4	$	50.2	$	112.6	$	55.0	$	51.5	$	106.5

在…2020年3月31日的总曝光量1，126亿美元增加6%相比较2019年12月31日, 主要反映了金融机构投资组合中透支和敞口的增加。

我们的金融机构和商业组合构成了我们最大的集中风险。这些投资组合包括57%在我们的总曝光量中2020年3月31日和58%在…2019年12月31日。此外，我们的透支大多与金融机构有关。

24BNY Mellon

金融机构

金融机构投资组合如下。



金融机构投资组合风险 (十亿美元)	2020年3月31日										2019年12月31日
金融机构投资组合风险 (十亿美元)	贷款		无资金承诺		共计曝光		%Inv. 品级		应付百分比		贷款		无资金承诺		共计曝光
证券业	$	4.2	$	24.5	$	28.7	99	%	99	%	$	2.9	$	23.4	$	26.3
银行	7.5		1.1		8.6		80		98		7.4		1.1		8.5
资产管理公司	1.3		6.5		7.8		99		82		1.3		6.4		7.7
保险	0.3		2.4		2.7		100		8		—		2.7		2.7
政府	0.1		0.2		0.3		100		64		0.1		0.3		0.4
其他	0.8		0.6		1.4		96		57		0.8		0.5		1.3
共计	$	14.2	$	35.3	$	49.5	96	%	90	%	$	12.5	$	34.4	$	46.9

金融机构的投资组合是495亿美元在…2020年3月31日，增加6%相比较2019年12月31日，主要反映证券业投资组合的风险敞口增加。此外，我们经历了更多的提取承诺暴露。

金融机构的风险敞口是高质量的96%符合我们内部信用评级分类的投资评级同等标准的风险敞口2020年3月31日。每个客户都被分配一个内部信用评级，该评级被映射到基于多个维度的等效外部评级机构级别，这些维度不断地进行评估，并可能随着时间的推移而变化。对于非美国对手方的评级，我们的内部信用评级通常被限制在相当于交易对手所在国主权评级的评级，而不考虑分配给对手方或基础抵押品的内部信用评级。

此外,79%金融机构的风险敞口是有把握的。例如，证券业的客户和资产管理公司经常以持有的有价证券为抵押借款。

对金融机构的敞口一般是短期的90%在一年内到期的曝光。在…2020年3月31日, 19%暴露在

金融机构在90天内到期，而18%在…2019年12月31日.

在…2020年3月31日，向交易商提供的与他们的三方回购活动有关的有担保的日内信贷总额。206亿美元并被纳入证券业投资组合。交易商以高质量的流动性抵押品获得未偿还的日内信用，其市场价值超过未偿信贷的数额。有担保的日内信贷贷款占金融机构投资组合风险敞口的近一半，每年进行审查和重新批准。

我们的银行风险敞口主要与我们的全球贸易融资有关。这些曝光本质上是短期的，98%不到一年就到期了。我们银行风险敞口的投资等级百分比是80%在…2020年3月31日，与77%在…2019年12月31日。我们的非投资级敞口主要在巴西。这些贷款主要是贸易融资贷款。

资产管理公司的投资组合是高质量的，99%的风险敞口符合我们的投资等级同等评级标准。2020年3月31日。这些风险敞口通常是短期流动性设施，其中大多数是受监管的共同基金.

BNY Mellon25

商业

商业组合列示如下。



商业组合敞口	2020年3月31日										2019年12月31日
(十亿美元)	贷款		无资金承诺		共计曝光		%Inv. 品级		应付百分比		贷款		无资金承诺		共计曝光
制造业	$	1.4	$	3.7	$	5.1	94	%	14	%	$	0.9	$	4.2	$	5.1
服务和其他	1.3		2.9		4.2		95		24		0.6		3.7		4.3
能源和公用事业	0.7		3.5		4.2		93		5		0.3		3.7		4.0
媒体与电信	—		0.9		0.9		93		—		—		1.0		1.0
共计	$	3.4	$	11.0	$	14.4	94	%	13	%	$	1.8	$	12.6	$	14.4

商业投资组合的风险敞口是144亿美元在…2020年3月31日，不变2019年12月31日然而，我们确实经历了越来越多的承诺暴露。

我们有7.5亿美元在石油和天然气行业的总直接风险敞口中，大部分反映在上表中的能源和公用事业投资组合中。这种曝光是为了提炼、勘探和生产以及整合公司。65%投资等级2020年3月31日和91%在…2019年12月31日.

我们的信用策略是专注于投资级客户，这些客户是我们非信用服务的活跃用户。

下表汇总了属于投资级别的金融机构和商业投资组合风险敞口的百分比。



投资级投资组合的百分比
	季度结束
	2020年3月31日		2019年12月31日		9月9日2019年30		六月三十日 2019		3月31日 2019
金融机构	96	%	95	%	95	%	95	%	94	%
商业	94	%	96	%	95	%	95	%	95	%

理财贷款及按揭

我们的财富管理风险171亿美元在…2020年3月31日，与170亿美元在…2019年12月31日。财富管理贷款和抵押贷款主要包括向高净值个人提供的贷款，这些贷款由有价证券和/或住宅物业担保。理财按揭主要是利息，可调整利率按揭，其加权平均贷款与价值比率为62%开始的时候。少于1%的抵押贷款到期时2020年3月31日.

在…2020年3月31日，财富管理按揭组合包括以下地理分布：加州-23%；纽约-17%马萨诸塞州-10%、佛罗里达-8%；及其他-42%.

26BNY Mellon

商业地产

下文按资产类别(包括担保百分比)列出商业房地产投资组合的构成情况。



按资产类别划分的商业地产投资组合	2020年3月31日				2019年12月31日
	共计曝光		百分比稳固		共计曝光		百分比稳固
(以十亿计)	共计曝光		百分比稳固		共计曝光		百分比稳固
办公室	$	3.2	41	%	$	3.1	40	%
住宅	3.2		43		3.1		44
零售	1.0		8		1.0		8
酒店	0.6		—		0.6		—
混合使用	0.7		—		0.6		—
医疗保健	0.3		—		0.3		—
其他	0.5		8		0.5		8
商业地产总额	$	9.5	66	%	$	9.2	65	%

我们的商业地产敞口总计是美元。95亿在…2020年3月31日，与92亿美元在…2019年12月31日。我们的创收商业房地产设施是集中在经验丰富的业主和结构的适度杠杆基础上的现有现金流。我们的商业房地产贷款活动还包括建筑和翻新设施。我们的客户群由经验丰富的开发商和长期持有房地产资产的人组成.贷款是根据现有或预计的现金流量核准的，并有评估和了解当地市场情况的支持。开发贷款的结构具有适度的杠杆作用，在许多情况下，涉及到对开发人员的某种程度的追索。

在2020年3月31日，大约95%在无担保投资组合中，包括房地产投资信托基金(“REITs”)和房地产经营公司，这两家公司都主要是投资级的。

在…2020年3月31日，我们的商业房地产组合包括以下几个方面：纽约地铁-45%；房地产投资信托基金及地产经营公司-33%；及其他-22%.

租赁融资

租赁融资组合投资总额为$11亿双双2020年3月31日和2019年12月31日。在…2020年3月31日，约98%在租赁方面，风险敞口是投资级别，或相当于投资级别，由多样化资产(主要是大型运输设备和房地产)支持的风险敞口组成。我们的租赁剩余价值敞口最大的部分是与货运有关的铁路.资产既包括国内资产，也包括国内资产

以外国为基地，主要集中在美国和德国。

其他住宅按揭

其他住宅按揭组合主要由1-4宗家庭住宅按揭贷款及总计4.72亿美元在…2020年3月31日和4.94亿美元在…2019年12月31日。包括在本投资组合中2020年3月31日都是8 700万美元2005年、2006年和2007年第一季度购买的抵押贷款，其中9%在已偿还贷款余额中，至少有60天拖欠。

透支

透支主要涉及托管和证券清算客户，通常在两个工作日内偿还。

其他贷款

其他贷款主要包括以股票、共同基金和固定收益证券为抵押的消费者贷款。

保证金贷款

保证金贷款敞口132亿美元在…2020年3月31日和135亿美元在…2019年12月31日用有价证券作抵押。借款人必须维持超过贷款价值100%的每日抵押品保证金。保证金贷款36亿美元双双2020年3月31日和2019年12月31日与向经纪人提供完全抵押贷款的定期贷款计划有关。

BNY Mellon27

信贷损失备抵

我们的信用策略是专注于投资级客户谁是我们的非信用服务的积极用户。我们的主要风险是

客户包括资金到位的贷款、无资金的贷款合同承诺、备用信用证(“SBLC”)以及与我们的托管和证券清算业务相关的透支。

下表详细说明了我们的信贷损失备抵额的变动情况。



信贷损失备抵活动	2020年3月31日				2019年12月31日			2019年3月31日
(百万美元)	2020年3月31日				2019年12月31日			2019年3月31日
信用损失备抵期初余额	$	216			$	224		$	252
采用ASU 2016-13	(55		)	(a)	N/A			N/A
信贷损失准备金	169			(a)	(8		)	7
净额(冲销)：
贷款：
商业	—				—			(11		)
其他金融工具	(1		)		N/A			N/A
净额(冲销)	(1		)		—			(11		)
信贷损失备抵余额	$	329			$	216		$	248

贷款损失备抵	$	140			$	122		$	146
与贷款有关的承付款备抵额	148				94			102
金融工具津贴	41			(b)	N/A			N/A
信贷损失备抵总额	$	329			$	216		$	248

无保证金贷款	$	49,253			$	41,567		$	41,176
保证金贷款	13,115				13,386			12,311
贷款总额	$	62,368			$	54,953		$	53,487
贷款损失备抵额占贷款总额的百分比	0.22		%		0.22		%	0.27		%
贷款损失备抵额占无保证金贷款的百分比	0.28				0.29			0.35
贷款损失备抵额和与贷款有关的承付款占贷款总额的百分比	0.46				0.39			0.46
贷款损失备抵额和与贷款有关的承付款占无保证金贷款的百分比	0.58				0.52			0.60


(a)	在2020年第一季度，我们采用了ASU 2016-13“金融工具-信用损失：金融工具信用损失的计量”中的新的会计准则。详情见“综合财务报表说明”附注2。包括对400万美元应收账款中与信贷有关的准备金的重新分类。


(b)	包括根据转售协议出售的联邦资金的信贷损失和购买的证券、可供出售的证券、应收账款、现金和银行应付的存款以及银行的计息存款。

不适用。

信贷损失准备金是1.69亿美元在2020年第一季度，主要反映宏观经济环境，同时适用新的现行预期信贷损失会计准则。预期的信贷损失模型包含了一个多情景的宏观经济预测，该预测有意义地倾向于一个温和的衰退情景，该假设假设许多重要的经济变量在几个季度内出现收缩。

我们有131亿美元我们资产负债表上有担保的保证金贷款2020年3月31日相比较134亿美元在…2019年12月31日。我们很少在这类贷款上蒙受损失。因此，我们认为，贷款损失备抵额和贷款相关承付款的比率为非-

保证金贷款是衡量准备金充足性的一个更合适的指标。

反向回购协议是完全有抵押的交易。基本上所有的抵押品都是高质量的。在…2020年3月31日，我们有12亿美元由非机构债券充分担保的反向回购，这些债券在2020年3月期间流动性下降。截至2020年3月31日，与这些资产有关的信贷损失备抵额为1 800万美元.

贷款损失备抵和贷款相关承付款备抵代表了管理层对我们信贷组合中终生预期损失的估计。这一评价过程需要作出许多估计和判断。实际结果与预测或

28BNY Mellon

根据管理层的判断，信贷损失的备抵额可能大于或低于未来的冲销额.

根据对“关键会计估计数”和综合财务报表附注2中讨论的信贷损失备抵的评估，我们已将备抵分配给贷款和与贷款有关的承付款，如下所示。



贷款损失备抵和与贷款有关的承付款的分配
	2020年3月31日		(a)	2019年12月31日		2019年3月31日
	2020年3月31日		(a)	2019年12月31日		2019年3月31日
商业地产	72	%		35	%	30	%
商业	9			28		33
外国	—		(b)	11		12
金融机构	6			9		9
财富管理(c)	3			9		8
其他住宅按揭	5			6		6
租赁融资	5			2		2
共计	100	%		100	%	100	%


(a)	在2020年第一季度，我们采用了ASU 2016-13“金融工具-信用损失：金融工具信用损失的计量”中的新的会计准则。详情见“综合财务报表说明”附注2。


(b)	与外国敞口有关的备抵已重新归类为各自的融资应收款类别。


(c)	包括财富管理抵押贷款的信贷损失备抵。

信贷损失备抵的分配本质上是判断性的，无论损失的性质如何，信贷损失的全部备抵都可以用来吸收信贷损失。

不良资产

下表列出了我们的不良资产。



不良资产	2020年3月31日			2019年12月31日
(百万美元)
不良贷款：
其他住宅按揭	$	60		$	62
理财贷款及按揭	27			24
不良贷款总额	87			86
其他拥有资产	1			3
不良资产总额	$	88		$	89
不良资产比率	0.14		%	0.16		%
不良资产比率，不包括保证金贷款	0.18			0.21
贷款损失/不良贷款备抵(a)	160.9			141.9
贷款损失/不良资产备抵(a)	159.1			137.1
贷款损失备抵和与贷款有关的承付款/不良贷款(A)(B)	331.0			251.2
贷款损失备抵和与贷款有关的承付款/不良资产(A)(B)	327.3			242.7


(a)	在2020年第一季度，我们采用了ASU 2016-13“金融工具-信用损失：金融工具信用损失的计量”中的新的会计准则。详情见“综合财务报表说明”附注2。


(b)	信贷损失备抵总额包括贷款信贷损失备抵和与贷款有关的承付款。

不良资产与2019年12月31日.

失去兴趣

利息收入会增加100万美元在2020年第一季度和2019年第四季度和200万美元在2019年第一季度如果期末不良贷款在整个期间都在运行。

BNY Mellon29

贷款修改

2020年3月27日成为法律的“冠状病毒援助、救济和经济安全法”(“关怀法”)规定，金融机构可在符合某些条件的情况下，选择暂时中止美国“公认会计准则”关于与冠状病毒大流行有关的贷款修改的要求，否则将被视为问题债务重组(“债务重组”)，并确定这种贷款修改是“贸易和发展报告”。我们修改了少于100万美元在2020年第一季度, 2019年第一季度和2019年第四季度。这些贷款主要是其他住宅贷款。

存款

波动性增加，加上利率环境，导致存款水平上升，因为我们的客户增加了存放在我们的现金水平。存款总额3 367亿美元在…2020年3月31日，增加30%，与2 595亿美元在…2019年12月31日.

无利息存款966亿美元在…2020年3月31日相比较576亿美元在…2019年12月31日。计息存款2 401亿美元在…2020年3月31日相比较2，09亿美元在…2019年12月31日。更多信息见“冠状病毒大流行对我们业务的影响”。

短期借款

我们主要通过存款，在较小程度上，通过其他短期借款和长期债务来为自己融资.短期借款包括根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券，给客户和经纪人的应付款项，商业票据和其他借来的资金。某些短期借款，例如根据回购协议出售的证券，要求作为抵押品交付证券。

与根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券有关的资料列示如下。



购买的联邦基金和在下列情况下出售的证券回购协议
	季度结束
(百万美元)	2020年3月31日			2019年12月31日			2019年3月31日
当季最大月底结余	$	16,644		$	16,171		$	12,113
日平均余额(a)	$	13,919		$	12,668		$	11,922
本季度加权平均汇率(a)	7.96		%	9.11		%	11.26		%
期末余额(b)	$	13,128		$	11,401		$	11,761
期末加权平均费率(b)	3.93		%	9.47		%	9.82		%

(a)

包括可强制执行的净结算协议下的抵消的平均影响。802.16亿美元在2020年第一季度, 597.56亿美元在2019年第四季度和440.91亿美元在2019年第一季度。在非公认会计原则的基础上，不包括抵消的影响，加权平均汇率将是1.18%为2020年第一季度, 1.59%为2019年第四季度和2.40%为2019年第一季度。我们认为，提供不包括净结算影响的利率对投资者是有用的，因为它更能反映实际支付的利率。


(b)	包括根据可强制执行的净结算协议的抵销所产生的影响。802.03亿美元在…2020年3月31日, 937.94亿美元在…2019年12月31日和474.61亿美元在…(一九二零九年三月三十一日).

根据回购协议购买的联邦资金和出售的证券的波动反映了隔夜借款机会的变化。加权平均利率与2019年3月31日和2019年12月31日主要反映的是较低的利率和与固定收益清算公司(“FICC”)的回购协议活动，其中我们记录了利息支出毛额，但期末余额和平均余额反映了根据可执行的净结算协议进行抵消的影响。这一活动主要涉及与客户签订的政府证券、抵押、转售和回购协议，这些协议是与FICC签订的，并与FICC达成和解。

30BNY Mellon

与应付客户和经纪交易商有关的信息如下所示.



应付客户及经纪交易商
	季度结束
(百万美元)	2020年3月31日			2019年12月31日			2019年3月31日
当季最大月底结余	$	24,016		$	19,166		$	20,343
日平均余额(a)	$	20,629		$	18,532		$	19,291
本季度加权平均汇率(a)	0.73		%	1.07		%	1.76		%
期末余额	$	24,016		$	18,758		$	19,310
期末加权平均费率	0.28		%	1.01		%	1.75		%


(a)	加权平均利率是根据下列人士向客户及经纪交易商支付的平均利息而计算的，并适用于该等人士。163.86亿美元在2020年第一季度, 151.78亿美元在2019年第四季度和161.08亿美元在2019年第一季度.

对客户和经纪人的应付款项是指等待再投资和卖空收益的资金，按需支付。对客户和经纪人的应付款是由客户交易活动和市场波动所驱动的.

与商业票据有关的资料如下。



商业票据
	季度结束
(百万美元)	2020年3月31日			2019年12月31日			2019年3月31日
当季最大月底结余	$	3,379		$	3,959		$	4,601
日平均余额	$	1,581		$	1,792		$	1,377
本季度加权平均汇率	1.56		%	1.66		%	2.44		%
期末余额	$	1,121		$	3,959		$	2,773
期末加权平均费率	1.57		%	1.60		%	2.40		%

纽约梅隆银行发行商业票据，在发行之日起397天内到期，到期前不可赎回，或自愿提前还款。商业票据余额的波动主要反映了短期资产投资的资金来源.

与其他借入资金有关的资料列示如下。



其他借款
	季度结束
(百万美元)	2020年3月31日			2019年12月31日			2019年3月31日
当季最大月底结余	$	1,544		$	599		$	3,969
日平均余额	$	719		$	709		$	3,305
本季度加权平均汇率	2.27		%	2.83		%	2.87		%
期末余额	$	1,544		$	599		$	3,932
期末加权平均费率	2.01		%	2.65		%	3.31		%

其他借入的资金主要包括根据MMLF计划向联邦住房贷款银行、波士顿联邦储备银行借款、我们的投资服务业务的次级托管账户余额透支、融资租赁负债和我们的潘兴子公司的信贷额度借款。透支通常与结算的时间差异有关。其他借入资金与2019年3月31日主要原因是从联邦住房贷款银行借款减少，部分抵消了根据MMLF计划从波士顿联邦储备银行借款。其他借入资金与2019年12月31日主要原因是根据MMLF计划从波士顿联邦储备银行借款，以及我们投资服务业务的次级托管账户余额透支增加。

流动性和红利

纽约梅隆银行将流动性定义为母公司及其子公司快速、高效地获取资金或将资产转换为现金，或以合理成本展期或发行新债务的能力，尤其是在市场压力时期，以及为了履行短期(至多一年)债务的能力。融资流动资金风险是指BNY梅隆在不影响日常运营或财务状况的情况下无法以合理成本满足预期和意外现金流及抵押品需求的现金和抵押品债务的风险。融资流动资金风险可能来自资金错配、市场制约因素(如无法将资产转换为现金)、无法持有或筹集现金、隔夜存款较低、存款流失或或有流动性事件。

BNY Mellon31

经济条件的变化或对信贷、市场、操作、法律和声誉风险的风险敞口也会影响BNY Mellon的流动性风险状况，并在我们的流动性风险框架中加以考虑。更多信息见“冠状病毒大流行对我们业务的影响”。

母公司的政策是在每个季度末获得足够的未支配现金和现金等价物，以支付未来18个月的到期债务和其他预测债务赎回、净利息支付和纳税净额，并提供足够的抵押品，以满足“联邦储备法”第23A条规定的交易。截至2020年3月31日，家长遵守了这一政策。

有关我们流动性政策的更多信息，请参阅我们2019年年度报告中的“风险管理-流动性风险”。

我们监测和控制流动资金的风险敞口和资金需求的范围内和跨重大法律。

各实体、分支机构、货币和业务线，除其他因素外，考虑到对实体间流动性转移的任何适用限制。

纽约梅隆银行还管理潜在的日内流动性风险。我们根据现有和预期的日内流动性资源(如现金余额、剩余的日内信贷能力、日内应急资金和可用抵押品)监测和管理日内流动资金，以使BNY Mellon能够在正常和相当严重的压力条件下履行其日内债务。

我们将用于内部流动性管理的可用资金定义为现金和应付银行、美联储和其他中央银行的计息存款、银行计息存款和出售的联邦基金以及根据转售协议购买的证券。下表列出了我们在期末和按平均数计算的可用资金总额。



可动用资金	2020年3月31日			2019年12月31日			平均
(百万美元)	2020年3月31日			2019年12月31日			1Q20			4Q19			1Q19
现金和银行应付款项	$	5,091		$	4,830		$	4,595		$	5,144		$	4,853
美联储和其他中央银行的计息存款	146,535			95,042			80,403			61,627			63,583
银行计息存款	22,672			14,811			17,081			15,788			13,857
根据转售协议出售的联邦资金和购买的证券	27,363			30,182			34,109			38,846			28,968
现有资金共计	$	201,661		$	144,865		$	136,188		$	121,405		$	111,261
现有资金总额占总资产的百分比	43		%	38		%	35		%	34		%	33		%

可动用资金共计2，077亿美元在…2020年3月31日，与1449亿美元在…2019年12月31日。增加的主要原因是美联储和其他中央银行的计息存款增加。

一般的非核心资金来源，例如根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券，交易负债，商业票据和其他借来的资金。178亿美元为截至2020年3月31日止的三个月和179亿美元为截至2019年3月31日止的三个月。略有减少的主要原因是，根据回购协议购买的联邦资金和出售的证券增加，部分抵消了其他借入资金的减少。

平均外国存款，主要来自我们在欧洲的投资服务业务，是977亿美元为截至3月的三个月

31, 2020，与893亿美元为截至2019年3月31日止的三个月。平均计息本地存款999亿美元为截至2020年3月31日止的三个月和706亿美元为截至2019年3月31日止的三个月。增加的主要原因是客户活动增加。

应付客户及经纪交易商的平均应付款项164亿美元为截至2020年3月31日止的三个月和161亿美元为截至2019年3月31日止的三个月。对客户和经纪人的应付款是由客户交易活动和市场波动所驱动的.

平均长期债务272亿美元为截至2020年3月31日止的三个月和283亿美元为截至2019年3月31日止的三个月.

平均无利息存款增加到606亿美元为三个月到3月31日，

32BNY Mellon

2020从…546亿美元为截至2019年3月31日止的三个月主要反映客户活动。

投资服务业务的大幅减少将减少我们获得存款的机会。关于可能影响我们存款余额的其他因素，见“资产/负债管理”。

流动资金来源

母公司的三个主要流动资金来源是进入债务和股票市场、从其子公司获得股息、以及通过与我们的中间控股公司(“IHC”)承诺的信贷安排，在正常情况下向母公司提供手头现金和现金。

我们能否以优惠的条件进入资本市场，或完全取决于我们的信贷评级，具体如下：



2020年3月31日的信用评级
	穆迪		标准普尔	惠誉		DBRS
家长：
长期高级债务	A1		A	AA-		AA
次级债务	A2		A-	A+		AA(低)
优先股	Baa 1		血BB	血BB		A
展望-父母	稳定		稳定	稳定		稳定

纽约梅隆银行：
长期高级债务	Aa2		AA-	AA		AA(高)
次级债务	NR		A	NR		NR
长期存款	Aa1		AA-	AA+		AA(高)
短期存款	P1		A-1+	F1+		R-1(高)
商业票据	P1		A-1+	F1+		R-1(高)

纽约梅隆，N.A.：
长期高级债务	Aa2	(a)	AA-	AA	(a)	AA(高)
长期存款	Aa1		AA-	AA+		AA(高)
短期存款	P1		A-1+	F1+		R-1(高)

展望-银行	稳定		稳定	稳定		稳定


(a)	表示高级债务发行者的违约评级。

NR-没有评级。

2020年4月，惠誉将母公司的优先股评级提升至bbb+，并将母公司的次级债务评级下调为A。

长期债务总额275亿美元在…双管齐下2020年3月31日和 2019年12月31日。到期日18亿美元被发行的债券和被套期保值的长期债务的公允价值增加所抵消.父母22亿美元将于2020年剩余时间到期的长期债务。

其母公司发行了12.5亿美元的固定利率高级债券，将于2025年到期，年利率为1.60%，于2020年4月到期。

纽约梅隆银行(BankofNewYorkMellon)可能会发行纸币和CDS。截至2020年3月31日和2019年12月31日，CD分别为5.39亿美元和11亿美元

出色。截至2020年3月31日和2019年12月31日，有13亿美元的票据未发行。

纽约梅隆银行还发行商业票据，在发行之日起397天内到期，到期前不可赎回，或自愿提前付款。未发行的普通商业票据是16亿美元为截至2020年3月31日止的三个月和14亿美元为截至2019年3月31日止的三个月。未发行的商业票据11亿美元在…2020年3月31日和40亿美元在…2019年12月31日.

继.之后2020年3月31日，我们的美国银行子公司可以向大约2.09亿美元不需要监管豁免。此外，在2020年3月31日，母公司的非银行附属公司拥有约为流动资产的资产。16亿美元.对我们从子公司获得资金的能力的限制是

BNY Mellon33

在“监督和监管-资本规划和压力测试-股利的支付、股票回购和其他资本分配”和我们2019年年度报告综合财务报表附注19中作了更详细的讨论。

潘兴有限责任公司有未承诺的信贷额度，用于流动性目的，由母公司担保。潘兴有限责任公司有三个单独的未承诺信贷额度，总计达7.5亿美元。在这些线下没有借款2020年第一季度。潘兴有限公司是BNY梅隆在英国的一家间接子公司，它拥有三个单独的未承诺信贷额度，总计达3.5亿美元。这些项目下的平均借款总额为7 900万美元2020年第一季度.

BNYMellonCapitalMarkets，LLC也有一个未承诺的信贷额度，用于流动性的用途为1亿美元。在这一行下没有借款。2020年第一季度.

双杠杆率是指我们对子公司的股权投资除以合并母公司股权的比率，其中包括我们的非累积永久优先股。简言之，双重杠杆率衡量子公司的股权由母公司债务融资的程度。随着双重杠杆率的增加，这可能反映出对公司现金流的更大要求，以支付利息和债务到期。BNYMellon的双重杠杆率是在考虑到其主要子公司(如中央银行存款和政府证券)持有的高水平的可支配流动资产的范围内管理的，这是该公司以现金产生费用为基础的商业模式，收费收入代表着81%的收入总额2020年第一季度，以及我们银行子公司的股利能力。我们的双重杠杆率是120.7%在…2020年3月31日和116.9%在…2019年12月31日，并在管理层的目标范围内。

资金的使用

母公司对资金的主要用途是回购普通股、支付股息、支付借款本金和利息、收购和对子公司进行额外投资。

二月2020，季度现金红利$0.31普通股支付给普通股股东。我们的普通股股利支付比率是30%为2020年第一季度.

在2020年第一季度，我们买了2 170万普通股平均价格为$45.44按共同分担的总费用计算9.85亿美元. 美国与金融服务论坛(FSF)其他成员联合发布公告，宣布在2020年第二季度暂停股票回购，并在此之前完成了2020年第一季度的股票回购。

流动性覆盖率(“LCR”)

美国监管机构已经建立了一个LCR，要求包括BNY Mellon在内的某些银行机构保持最低数量的未支配高质量流动资产(“hqla”)，足以在假设的标准严重流动性压力情景下，在30天时间内承受净现金流出。

下表显示BNY Mellon的合并HQLA2020年3月31日的平均HQLA和平均LCR。2020年第一季度.



合并HQLA和LCR	2020年3月31日
(十亿美元)	2020年3月31日
证券(a)	$	108
现金(b)	146
总合并HQLA(c)	$	254

合并总HQLA-平均数(c)	$	184
平均LCR	115		%


(a)	主要包括美国政府支持的企业的证券，主权债券，美国财政部，美国机构和投资级公司债券.


(b)	主要包括中央银行存款的现金。


(c)	调整前提交的合并HQLA。经过理发和被困流动资金的影响，合并后的HQLA总计2 020亿美元在…2020年3月31日平均1，420亿美元为2020年第一季度.

在2020年第一季度，BNY梅隆和我们每一家受影响的国内银行子公司都遵守了至少100%的美国LCR要求。

现金流量表

以下概述现金流量表所反映的活动。而这个

34BNY Mellon

信息可能有助于突出某些宏观趋势和业务策略，现金流量分析在分析我们的净收益和净资产变化时可能没有那么重要。我们认为，除了传统的现金流量分析之外，本文中有关流动性和股息以及资产/负债管理的讨论可能为评估我们的流动性状况和相关活动提供更有用的环境。

用于业务活动的现金净额为17亿美元在截至2020年3月31日止的三个月，与9.49亿美元在截至2019年3月31日止的三个月。在截至2020年3月31日止的三个月和截至2019年3月31日止的三个月，用于业务的现金流量主要是应计项目和其他净额的变化造成的，部分由收益抵消。在截至2020年3月31日止的三个月，用于业务的现金流量也被交易资产和负债的变化所抵消。

用于投资活动的现金净额为786亿美元在截至2020年3月31日止的三个月的投资活动提供的现金净额208亿美元在截至2019年3月31日止的三个月。在截至3月的三个月

31, 2020用于投资活动的现金净额主要反映了美联储和其他中央银行计息存款的变化、证券、贷款和银行计息存款的净变化。在截至2019年3月31日止的三个月投资活动提供的现金净额主要反映了美联储和其他中央银行计息存款的变化、出售的联邦基金和根据转售协议购买的证券的变化以及证券和贷款的净变化。

筹资活动提供的现金净额为829亿美元在截至2020年3月31日止的三个月，与用于资助活动的现金净额相比198亿美元在截至2019年3月31日止的三个月。在截至2020年3月31日止的三个月，融资活动提供的现金净额主要反映存款的变化。在截至2019年3月31日止的三个月用于融资活动的现金净额主要反映了存款的变化、根据回购协议购买和出售的联邦资金的变化以及长期债务的偿还。

资本



资本数据 (百万美元，但每股数额除外；普通股，千元)	2020年3月31日			2019年12月31日
平均普通股对平均资产	9.8		%	10.7		%

期末：
BNY梅隆股东权益与总资产比率	8.8		%	10.9		%
纽约梅隆公司普通股股东权益与总资产比率	8.0		%	9.9		%
BNY梅隆股东权益总额	$	41,145		$	41,483
纽约梅隆公司普通股股东权益总额	$	37,603		$	37,941
BNY Mellon有形普通股股东权益-非公认会计原则(a)	$	19,068		$	19,216
每股账面价值(a)	$	42.47		$	42.12
普通股有形账面价值-非公认会计原则(a)	$	21.53		$	21.33
普通股收盘价	$	33.68		$	50.33
市场资本化	$	29,822		$	45,331
普通股已发行	885,443			900,683

普通股现金红利	$	0.31		$	0.31
共同股利派息比率	30		%	20		%
公共股息收益率	3.7		%	2.4		%


(a)	见“补充信息-对公认会计原则和非公认会计原则财务措施的解释”，从页面开始。43来调节GAAP和非GAAP的关系。

纽约银行梅隆公司股东权益总额降至411亿美元在…2020年3月31日从…415亿美元在…2019年12月31日。减少的主要原因是普通股

回购、外币兑换和股息支付，部分由可供出售的证券的收益和未实现收益抵消。

BNY Mellon35

在2020年第一季度，我们买了2 170万普通股平均价格为$45.44按共同份额计算9.85亿美元根据目前的计划。

我们的可供出售证券组合的未实现收益(税后)，扣除对冲，包括在累积保监处6.08亿美元在…2020年3月31日，与未实现的收益(税后)相比，扣除套期保值。3.61亿美元在…2019年12月31日。扣除税后未实现收益的增加主要是由于市场利率降低所致。

资本充足率

监管机构为银行控股公司(“BHCs”)和银行，包括BNY梅隆银行和我们的银行子公司，根据既定的数量计量，确定一定水平的资本。为了使母公司保持其作为金融控股公司(FHC)的地位，我们的美国银行子公司和BNY梅隆银行必须具备“良好资本”的资格。截至2020年3月31日和2019年12月31日,纽约梅隆银行和我们的美国银行子公司“资本充足”。

不符合监管标准，包括“资本充足”的地位或更普遍的资本充足率规则，可能会对我们的活动造成限制，并对我们的财务状况产生不利影响。参见“监管-BNY Mellon的受监管实体和辅助监管要求”和“风险因素-操作风险-未能满足监管标准，包括”资本充足“和”管理良好“的状况或更普遍的资本充足率和流动性规则中对这些事项的讨论，这可能导致我们的活动受到限制，并对我们的业务和财务状况产生不利影响，这两方面都在我们的2019年年度报告中。

美国银行机构的资本规则是以巴塞尔银行监管委员会(BCBS)通过的框架为基础的。有关这些资本要求的更多信息，请参阅我们2019年年度报告中的“监督和监管”以及本表格10-Q中的“最近监管发展”。

下表列出了我们的合并和最大的银行附属监管资本比率。



合并和最大的银行附属监管资本比率	2020年3月31日								2019年12月31日
	资本化			最低要求			资本比率		资本比率
	资本化			最低要求		(a)	资本比率		资本比率
合并监管资本比率: (b)
先进方法：
CET 1比	N/A		(c)	8.5	%		11.4	%	11.5	%
一级资本比率	6	%		10			13.5		13.7
总资本比率	10	%		12			14.3		14.4
标准化方法：
CET 1比	N/A		(c)	8.5	%		11.3	%	12.5	%
一级资本比率	6	%		10			13.5		14.8
总资本比率	10	%		12			14.4		15.8
一级杠杆比率	N/A		(c)	4			6.0		6.6
单反(d)	N/A		(c)	5			5.6		6.1

纽约梅隆银行监管资本比率: (b)
先进方法：
CET 1比	6.5	%		7	%		15.5	%	15.1	%
一级资本比率	8			8.5			15.5		15.1
总资本比率	10			10.5			15.6		15.2
一级杠杆比率	5			4			6.7		6.9
单反(d)	6			3			6.2		6.4


(a)	2020年3月31日的最低要求包括最低阈值和当前适用的缓冲区。


(b)	对于CET 1、一级资本和总资本比率，我们根据美国资本规则的有效资本比率是按照标准化和先进方法计算的比率中较低的。一级杠杆率是以一级资本和季度平均总资产为基础的。美国全球具有系统重要性的银行(G-SIB)1.5%的附加费可能会发生变化。反周期资本缓冲目前设置为0%。


(c)	美联储的规定并没有为BHCs的这些措施设定资本充足的门槛。


(d)	单反是基于一级资本和总杠杆敞口，其中包括某些表外敞口。

36BNY Mellon

根据标准化方法确定的CET 1比率是11.3%在…2020年3月31日而且是11.5%在…2019年12月31日在先进的方法下。减少的主要原因是资产负债表扩大推动了RWA的增加。

我们的业务损失风险模型是以外部损失为依据的，包括对金融服务业机构的罚款和罚款，特别是那些与我们经营的业务有关的机构，因此，外部损失已经影响并可能在未来影响到我们需要持有的资本数额。

除其他外，我们的资本比率必须遵守所有必要的模型校准改进措施、监管机构批准作为RWA计算一部分的某些模型、其他改进措施、监管机构的进一步实施指导、市场做法和标准以及BNY梅隆可能对其业务作出的任何更改。由于这些因素，我们的资本比率可能会有重大改变，而且可能会随时间和期间而波动。

下表列出了我们的资本组成部分和RWAs。



资本成分和风险加权资产	2020年3月31日			2019年12月31日
(以百万计)	2020年3月31日			2019年12月31日
CET 1：
普通股股东权益	$	37,603		$	37,941
调整：
商誉和无形资产(a)	(18,535		)	(18,725		)
养恤基金净资产	(269		)	(272		)
权益法投资	(290		)	(311		)
递延税款资产	(46		)	(46		)
其他	2			(47		)
CET 1共计	18,465			18,540
其他一级资本：
优先股	3,542			3,542
其他	(74		)	(86		)
一级资本共计	$	21,933		$	21,996
二级资本：
次级债务	$	1,248		$	1,248
信贷损失备抵	314			216
其他	(1		)	(11		)
二级资本总额-标准化办法	1,561			1,453
预期信贷损失超额	101			—
减：信贷损失备抵额	314			216
二级资本总额-先进办法	$	1,348		$	1,237
资本总额：
标准化方法	$	23,494		$	23,449
先进方法	$	23,281		$	23,233

风险加权资产：
标准化方法	$	163,006		$	148,695
先进方法：
信用风险	$	97,093		$	95,490
市场风险	3,630			4,020
操作风险	61,838			61,388
先进办法共计	$	162,561		$	160,898

一级杠杆率平均资产	$	366,058		$	334,869
SLR杠杆敞口总额	$	392,807		$	362,452


(a)	减去与无形资产和可扣税商誉有关的递延税款负债。

BNY Mellon37

下表列出了影响CET 1资本的因素。



CET 1代	1Q20
(以百万计)
CET 1-期初	$	18,540
适用于纽约银行梅隆公司普通股股东的净收入	944
商誉和无形资产，扣除相关递延税负债	190
CET 1总生成量	1,134
已部署的资本：
普通股回购	(985		)
普通股股利支付	(282		)
已部署的资本总额	(1,267		)
其他综合收入：
外币换算	(367		)
可供出售的资产未实现收益	176
确定的福利计划	18
现金流量套期保值未实现收益	(11		)
其他	(5		)
其他综合收入共计	(189		)
额外已付资本(a)	129
其他补充：
嵌入商誉	21
养恤基金净资产	3
递延税款资产	—
其他	94
其他增加额共计	118
NET CET 1部署	(75		)
CET 1-期末	$	18,465


(a)	主要涉及股票奖励，行使股票期权和为员工福利计划发行的股票。

下表显示了对合并资本比率的影响。2020年3月31日普通股增减1亿美元，或RWAs增减10亿美元，季度平均资产或杠杆敞口总额。



2020年3月31日合并资本比率的敏感性
	增加或减少
(以基点计算)	1亿美元共通衡平法		每季度平均资产或总杠杆率风险敞口为10亿美元
CET 1：
标准化方法	6	BPS	7	BPS
先进方法	6		7

一级资本：
标准化方法	6		8
先进方法	6		8

资本总额：
标准化方法	6		9
先进方法	6		9

一级杠杆	3		2

单反	3		1

资本比率取决于期末资产负债表的大小以及资产投资的水平和类型。根据客户和市场活动的水平，资产负债表的规模在不同时期之间波动。一般来说，当服务客户更积极地进行证券交易时，存款余额和整个资产负债表都会更高。此外，当市场经历重大波动或压力时，我们的资产负债表规模可能会随着客户存款水平的增加而大幅增加。

自2020年4月1日起，包括纽约梅隆银行(BNY Mellon)和纽约梅隆银行(Bank Of New York Mellon)在内的托管银行获准将某些央行存款排除在单反计算中使用的杠杆敞口之外。根据我们目前的杠杆敞口，这一变化将使我们的综合单反增加大约145个基点。同样从2020年4月1日起至2021年3月31日，BHC被允许将美国国债排除在SLR杠杆敞口之外。根据BNY梅隆目前的杠杆敞口和美国国债的数量，临时规则将额外增加我们的合并单反约55个基点。欲了解更多信息，请参阅我们2019年年度报告中的“监管和监管”以及本表格10-Q中的“近期监管发展”。

全损耗吸收能力(TLAC)

建立外部tLAC、对外长期债务(“ltd”)以及包括bny mellon在内的美国高级别控股公司的相关要求的最终tLAC规则于2019年1月1日生效。以下概述了BNY Mellon的外部TLAC和外部有限公司比率的最低要求，以及当前适用的缓冲区。

38BNY Mellon



	占RWAs的百分比(a)	占总杠杆敞口的百分比
合格外部TLAC比率	监管最低18%外加缓冲(b)等于2.5%的总和、方法1G-SIB附加费(目前为1%)和反周期资本缓冲(如果有的话)	监管最低7.5%外加缓冲(c)等于2%
合资格对外有限公司比率	调节最低6%加方法1或方法2G-SIB附加费的更高(目前为1.5%)	4.5%

(A)较高的标准和先进方法是较高的标准和先进方法。

(B)仅使用CET 1就能满足较高的成本-另一种缓冲。


(c)	缓冲区只需使用一级大写。

外部TLAC包括母公司的一级资本和由其发行的合格无担保有限公司，其剩余期限至少为一年，并满足某些其他条件。合格有限公司由合格无担保债务有价证券的未付本金余额组成，但应在两年内支付的数额予以折算，以满足某些其他条件。在2016年12月31日前发行的债务已成为永久的祖辈，否则，只有在包含不允许的加速权利或受外国法律管辖的情况下，这些文书才有资格。

下表列出了我们的外部TLAC和外部有限公司的比率。



TLAC和Ltd比率	2020年3月31日
	最小值所需		最小比率带缓冲器
					比率
合格外部TLAC：
占RWA的百分比	18.0	%	21.5	%	27.1	%
占杠杆敞口总额的百分比	7.5	%	9.5	%	11.3	%

合资格的对外有限公司：
占RWA的百分比	7.5	%	N/A		12.1	%
占杠杆敞口总额的百分比	4.5	%	N/A		5.0	%

如果bny mellon将基于风险的比率或杠杆率维持在最低要求水平之上，但在基于风险的比率或杠杆低于缓冲的最低水平时，我们将面临基于短缺和合格留存收入的股利、股权回购和可自由支配的高管薪酬方面的限制。

交易活动和风险管理

我们的交易活动集中在做市商为我们的客户，便利客户交易和风险减轻对冲遵守沃尔克规则。客户做市活动的风险由我们的交易员管理，并通过头寸限制系统、风险价值(“VaR”)方法和其他市场敏感性措施加以限制。VaR是指在一个特定的置信水平下，在一个特定的时间范围内，由于市场的不利变动而造成的潜在价值损失。我们的VaR的计算，管理层使用，并提出以下假设一天的持有期，利用99%的置信度，并纳入非线性产品的特点。var有助于比较不同风险特性的投资组合。VaR还反映了公司整体风险的多样化.

VaR是一项关键的风险管理措施，必须指出VaR的固有局限性，其中包括：


•	VAR不估计在移动可能是极端的较长时间范围内的潜在损失；


•	VaR没有考虑到市场流动性的潜在可变性；以及


•	以往市场风险因素的变化可能无法准确预测所有未来的市场走势。

关于VaR方法的补充资料，见“综合财务报表说明”附注17。

下表显示了使用历史模拟VaR模型计算的交易组合在指定时期的VaR金额。



瓦尔 (a)	1Q20							2020年3月31日
(以百万计)	平均			最小值		极大值
利率	$	4.9		$	3.2	$	11.3	$	5.1
外汇	3.1			1.7		6.3		4.5
衡平法	1.4			0.8		2.3		0.9
信用	3.4			1.2		12.1		9.8
多元化	(6.4		)	N/M		N/M		(9.9		)
总体投资组合	6.4			3.5		14.3		10.4

BNY Mellon39



瓦尔 (a)	4Q19							2019年12月31日
(以百万计)	平均			最小值		极大值
利率	$	4.4		$	3.3	$	6.6	$	4.8
外汇	2.7			1.5		5.3		2.7
衡平法	0.8			0.3		1.1		1.0
信用	1.4			1.0		2.0		1.3
多元化	(3.6		)	N/M		N/M		(4.0		)
总体投资组合	5.7			3.9		9.2		5.8



瓦尔 (a)	1Q19							2019年3月31日
(以百万计)	平均			最小值		极大值
利率	$	4.0		$	3.2	$	5.3	$	4.2
外汇	3.8			2.8		6.4		3.9
衡平法	0.7			0.6		1.1		0.9
信用	0.6			0.4		1.0		0.7
多元化	(2.9		)	N/M		N/M		(3.5		)
总体投资组合	6.2			4.6		9.5		6.2


(a)	风险敞口不包括公司合并投资管理基金和种子资本投资的影响。

N/M-由于不同风险成分的最小和最大可能发生在不同的日子，因此计算最小和最大的投资组合多样化效应是没有意义的。

VaR的增加2020年3月31日与两者相比2019年3月31日和2019年12月31日反映了由于冠状病毒大流行而引起的更高的市场波动。

VaR的利率部分代表的工具，其价值主要由美国国债利率水平驱动。这些工具包括但不限于美国国债、互换、互换、远期利率协议、交易所交易的期货和期权以及其他利率衍生产品。

VaR的外汇部分是指其价值主要随货币汇率或利率的水平或波动而变化的工具。这些工具包括但不限于货币余额、即期和远期交易、货币期权和其他货币衍生产品。

VaR的股权部分包括以国内和国外普通股或其他与股权挂钩的工具的形式代表所有权权益的工具。这些工具包括，但不限于，普通股，交易所交易基金，优先股，上市股票期权(看跌和看涨)，场外股票期权，股票总回报互换，

股票指数期货等权益衍生产品。

VaR的信用部分代表了主要由信用利差水平(即特殊违约风险)驱动的工具。这些工具包括但不限于公司和市政信用利差敞口的证券。

VaR的多元化构成要素是组合投资组合和抵消头寸时所产生的风险降低收益，以及风险因素变动的相关行为。

在2020年第一季度，产生的利率风险38%平均总VaR，产生的外汇风险24%平均总VaR，所产生的股票风险11%所产生的平均总VaR和信用风险27%平均总VaR。在2020年第一季度，我们的每日交易损失没有超过我们计算的整体投资组合的VaR金额。

下表显示了过去五个季度我们的交易收入或亏损在特定范围内的交易日数。



贸易收入分配(亏损)(a)
	季度结束
(百万美元)	3月31日 2020	2019年12月31日	9月9日2019年30	六月三十日 2019	(一九二零九年三月三十一日)
(百万美元)	3月31日 2020	2019年12月31日	9月9日2019年30	六月三十日 2019	(一九二零九年三月三十一日)
收入范围：	天数
少于$(2.5)	—	3	2	—	1
$(2.5) – $0	3	5	7	4	5
$0 – $2.5	19	23	26	30	22
$2.5 – $5.0	19	24	22	23	23
$5.0以上	21	7	7	7	10


(a)	交易收入(亏损)包括已实现和未实现的损益，主要与现货和远期外汇交易、衍生产品和证券交易有关，不包括任何相关佣金、承销费和净利息收入。

与2019年第一季度而2019年第四季度在波动率和交易量大幅增加的推动下2020年第一季度.

40BNY Mellon

交易资产包括债务和股票工具以及衍生资产，主要是利率和外汇合同，不指定为套期保值工具。交易资产129亿美元在…2020年3月31日和136亿美元在…2019年12月31日.

交易负债包括债务和股票工具以及衍生负债，主要是利率和外汇合同，不指定为套期保值工具。交易负债66亿美元在…2020年3月31日和48亿美元在…2019年12月31日.

根据我们对衍生产品合约的公允价值方法，在假定基于AA信用曲线的时间贴现的情况下，对每个头寸进行初始“风险中性”估值。此外，我们在计算衍生工具的公允价值时，亦会考虑信贷风险。

我们在衡量我们的衍生品头寸的公允价值时，反映了外部信用评级以及可观察的信用违约互换利差。因此，我们的衍生品头寸的估值对我们自己以及我们的对手方目前的信贷息差变化很敏感。

在…2020年3月31日，我们的场外衍生资产，包括对冲关系中的资产，59亿美元包括4 400万美元的信贷估值调整额(“CVA”)。我们的场外衍生负债，包括对冲关系中的负债63亿美元包括与我们自己的信用利差有关的100万美元的借方估值调整数(“DVA”)。扣除套期保值，年第一季的现金增值减少400万元，而DVA则维持不变。2020。这些调整的净影响使外汇和其他贸易收入增加了400万美元。2020年第一季度，100万美元2019年第四季度不到100万美元2019年第一季度.

下表汇总了过去五个季度我国外汇和利率衍生品交易对手的信用评级分布情况，表明了与这些交易活动相关的交易对手信用水平。交易对手信用评级的重大变化可能会改变BNY梅隆面临的信用风险水平。



外汇及其他交易对手风险评级简介(a)
	季度结束
	2020年3月31日		2019年12月31日		9月9日2019年30		六月三十日 2019		3月31日 2019
	2020年3月31日		2019年12月31日		9月9日2019年30		六月三十日 2019		3月31日 2019
评级：
AAA到AA-	56	%	54	%	55	%	54	%	49	%
A+到A-	24		24		24		26		28
BBB+转BBB-	14		17		16		17		20
BB+和较低(b)	6		5		5		3		3
共计	100	%	100	%	100	%	100	%	100	%


(a)	表示与内部信用评级相当的信用评级机构。


(b)	非投资级。

资产/负债管理

我们多元化的业务包括处理证券、接受存款、投资证券、借贷、根据需要筹集资金以资助资产和其他交易。这些活动产生的市场风险包括利率风险和外汇风险。我们的主要市场风险是美元利率和某些外币利率的变动。我们积极管理利率敏感性，并使用收益模拟和贴现现金流模型来识别利率风险。

收益模拟模型是评估税前净利息收入变化的主要工具。该模型包含了管理层关于利率、市场利差、贷款和证券提前还款行为的变化以及用于利率风险管理的衍生金融工具的影响的假设。这些假设是通过历史分析和未来预期定价行为相结合发展出来的，而且本质上是不确定的。由于利率变动的时间、幅度和频率，以及市场条件和管理策略的变化等因素，实际结果可能与预测结果大不相同。

在下表中，我们使用收益模拟模型从基准情景运行各种利率递减场景。利率上升的情景考察了大幅度利率变动的影响。在每一种情况下，所有货币的利率都会更高或更低。通常，基线方案使用季度最后一个月的平均存款余额。不过，在3月份，我们的存款显著增加，而存款亦相应增加。

BNY Mellon41

中央银行存款。为了规范分析，我们使用了这些余额的第一季度平均数。100个基点斜率假设利率在未来四个季度的收益率曲线以上或以下变化25个基点，200个基点斜率假设每季度变动50个基点。利率敏感性是通过计算税前净利息收入在12个月测量期内的变化来量化的。净利息收入敏感性方法假设存款水平是静态的，也假定不会采取任何管理行动来减轻利率变化的影响。

下表显示了BNY梅隆的净利息收入敏感性。



净利息收入估计变化 (以百万计)	2020年3月31日			2019年12月31日			3月31日 2019
上升200 bps并行速率斜坡与基线(a)	$	557		$	195		$	410
上行100 bps并行速率斜坡与基线(a)	334			79			208
下行100 bps并行速率斜坡与基线(a)	100			(40		)	(91		)
长期上涨50个基点，短期不变(b)	166			110			149
长期下跌50个基点，短期不变(b)	(158		)	(105		)	(178		)


(a)	在平行利率波动中，短期利率和长期利率都在变动。四个相等的季度增量。


(b)	长期等于或大于一年.

与2019年12月31日相比，2020年3月31日的敏感性上升主要反映了存款余额的增加，以及在当前低利率环境下存款利率变化与资产收益率变化的预测差异。这部分被我们证券组合中较高的固定利率证券数量的增加所抵消。下调100个基点的假设假设我们将把央行负利率的成本转嫁出去。

为了说明对存款径流的净利息收入敏感性，我们注意到，立即减少50亿美元的美元非计息存款将降低净利息收入敏感性，使上表中的净利息收入敏感性分别上升100个基点和200个基点，分别减少约3，000万美元和约6，000万美元。如果假设径流是有息存款和无利息存款的混合体，那么影响就会更小。

关于影响存款增长或收缩的因素的讨论，见2019年年度报告中的“风险因素-如果我们不能有效管理我们的流动性，我们的业务、财务状况和经营结果可能受到不利影响”。

表外安排

本节讨论的资产负债表外安排仅限于未合并的可变利益实体(“VIEs”)产生的某些担保、保留利益或或有利益和义务。担保包括作为我们公司银行业务的一部分而发行的SBLC和作为我们投资服务业务的一部分而发放的证券贷款赔偿。有关资产负债表外安排的进一步讨论，请参阅综合财务报表附注18。

42BNY Mellon

补充信息.GAAP和非GAAP财务措施的解释

BNY Mellon在这份表格10-Q中包含了某些有形的非GAAP财务措施，作为对公认会计原则(GAAP)信息的补充，其中不包括商誉和无形资产，扣除递延税负债。我们认为，有形普通股的收益对投资者来说是一种额外的有用信息，因为它是衡量能够产生收入的资产的一种尺度，而普通股的有形账面价值是额外有用的信息，因为它反映了有形资产相对于已发行普通股股份的水平。

投资管理费和表现费的增长率以固定货币为基础，使投资者能够评估

外币汇率变动的意义。以固定货币为基础的增长率是通过将当期外币汇率适用于上期收入来确定的。我们认为，作为GAAP信息的补充，这种列报方式使投资者能够更清楚地了解相关的收入结果，而不受外币汇率波动的影响。

BNY梅隆还包括了投资管理业务网的营运保证金，该业务网的分配和服务费用已转给分发或为我们管理的资金提供服务的第三方。我们相信，这项措施在评估投资管理业务相对于行业竞争对手的业绩时是有用的。

下表列出了普通股和有形普通股收益的对账情况。



普通股收益与有形普通股对账	1Q20			4Q19			1Q19
(百万美元)
适用于纽约银行梅隆公司普通股股东的净收益-公认会计原则	$	944		$	1,391		$	910
加：无形资产的自愿摊销	26			28			29
减：无形资产摊销的税收影响	6			7			7
适用于纽约银行梅隆公司普通股股东的调整净收益，不包括无形资产摊销-非公认会计原则	$	964		$	1,412		$	932

普通股东权益	$	37,664		$	37,842		$	37,086
减：平均商誉	17,311			17,332			17,376
平均无形资产	3,089			3,119			3,209
加：递延税负债-可扣税商誉(a)	1,109			1,098			1,083
税务负债-无形资产(a)	666			670			690
平均有形普通股股东权益-非公认会计原则	$	19,039		$	19,159		$	18,274

普通股股东权益回报率-公认会计原则	10.1		%	14.6		%	10.0		%
有形普通股股东权益回报率-非公认会计原则	20.4		%	29.3		%	20.7		%


(a)	递延税负债是基于完全分阶段实施的美国资本规则。

BNY Mellon43

下表列出了每股账面价值与实际账面价值的对账情况。



每股账面价值和有形账面价值对账	2020年3月31日		2019年12月31日		3月31日 2019
(百万美元，但每股数额除外，除非另有说明)	2020年3月31日		2019年12月31日		3月31日 2019
BNY Mellon股东期末权益-公认会计原则	$	41,145	$	41,483	$	41,225
减：优先股	3,542		3,542		3,542
BNY Mellon公司普通股股东期末权益-公认会计原则	37,603		37,941		37,683
减：商誉	17,240		17,386		17,367
无形资产	3,070		3,107		3,193
加：递延税负债-可扣税商誉(a)	1,109		1,098		1,083
递延税款负债-无形资产(a)	666		670		690
BNY Mellon有形普通股股东期末权益-非公认会计原则	$	19,068	$	19,216	$	18,896

期末普通股已发行(单位：千)	885,443		900,683		957,517

普通股账面价值-公认会计原则	$	42.47	$	42.12	$	39.36
普通股有形账面价值-非公认会计原则	$	21.53	$	21.33	$	19.74


(a)	递延税负债是基于完全分阶段实施的美国资本规则。

下表列出外币汇率变动对我们的综合投资管理和业绩费用的影响。



经常货币调节-合并	1Q20		1Q19			1Q20 vs.
(百万美元)	1Q20		1Q19			1Q19
投资管理费和业绩费-公认会计原则	$	862	$	841		2	%
外币汇率变动的影响	—		(5		)
调整后的投资管理和业绩费用-非公认会计原则	$	862	$	836		3	%

下表列出外汇汇率变化对投资管理业务报告的投资管理和业绩费用的影响。



常量货币调节–投资管理业务						1Q20 vs.
(百万美元)	1Q20		1Q19			1Q19
投资管理费和业绩费–一般公认会计原则	$	862	$	841		2	%
外币汇率变动的影响	—		(5		)
调整后的投资管理和业绩费用-非公认会计原则	$	862	$	836		3	%

下表列出投资管理业务税前经营保证金的调节情况。



税前经营保证金调节–投资管理业务
(百万美元)	1Q20			4Q19			3Q19			2Q19			1Q19
所得税前收入-公认会计原则	$	194		$	240		$	295		$	260		$	266

总收入-公认会计原则	$	898		$	971		$	887		$	913		$	936
减：分配和服务费用	91			93			98			94			91
调整后的总收入，扣除分配和服务费用-非公认会计原则	$	807		$	878		$	789		$	819		$	845

税前营运差额-公认会计原则(a)	22		%	25		%	33		%	29		%	28		%
调整税前营业差额，扣除分配和服务费用-非公认会计原则(a)	24		%	27		%	37		%	32		%	31		%


(a)	税前收入除以总收入。

44BNY Mellon

最近的会计和监管发展

最近的监管发展

有关与我们的业务相关的其他监管事项的摘要，请参阅我们2019年年度报告中的“监督和监管”。下面的讨论总结了可能影响BNY Mellon的某些监管、立法和其他发展，我们仍在评估其中许多方面的影响。

“冠状病毒援助、救济和经济安全法”(“关爱法”)

2020年3月27日，总统签署了“关爱法”，这项法律提供了前所未有的经济刺激和紧急救济，以应对冠状病毒大流行的影响。“关爱法”向行业、企业、非营利组织和个人提供援助，涵盖金融援助、税收、财务报告、财务管理、房地产、雇员福利以及家庭和医疗假等领域。金融业可能特别感兴趣的一些规定包括授予美国财政部临时权力。

美国财政部为美国货币市场共同基金提供担保；美国联邦存款保险公司批准设立一个项目，为被保险的存款机构的义务提供担保；扩大联邦存款保险公司为在无利息商业交易账户中持有的存款提供担保的权力；扩大联邦存款保险委员会豁免某些交易或暂停OCC贷款限额的权力。根据这些规定授予的权力将于2020年12月31日到期。此外，“关爱法”规定，金融机构可在符合某些条件的情况下，选择暂时中止(一)美国公认公认会计原则关于与冠状病毒大流行有关的贷款修改的要求，否则将被视为TDRs；(二)任何关于因冠状病毒大流行而修改的贷款是TDR的决定。“关爱法”还包括一笔4 540亿美元的拨款，用于联邦储备委员会根据现有的联邦储备基金或新方案向金融系统提供流动性。

货币市场互惠基金流动资金安排

2020年3月18日，美联储(Fed)宣布成立MMLF，旨在为MMMFs提供间接流动性，以满足家庭和企业的赎回需求。根据MMLF的条款，波士顿联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of Boston)可以向美国存款机构、美国银行控股公司及其美国经纪交易商子公司以及其他符合条件的金融机构(“借款人”)提供贷款，但必须遵守波士顿联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of Boston)规定的严格条款和条件。除其他条款和条件外，此类贷款必须在发放贷款之前，通过借款人从符合条件的mmf中迅速购买的某些高质量短期债务工具来担保。符合条件的票据包括美国国债；美国机构证券；有担保的商业票据；评级较高的无担保或资产支持的商业票据；高评级存款证书；高度评级的市政短期债务和可变需求票据；以及某些回购协议的应收账款。MMLF贷款一般必须在抵押品到期日的同时偿还，如果担保品的承付人未能偿还，则一般不要求借款人偿还贷款。MMLF将于9月9日终止。30，2020年，除非延长。见“冠状病毒的影响”

BNY Mellon45

大流行对我们的业务“，以获得更多的信息。

资本、流动性和TLAC救济

鉴于冠状病毒大流行，美联储已采取一系列管制行动，鼓励银行部署资本和流动性，以支持受这一流行病影响的企业和个人。

2020年3月15日，美联储(Fed)发布了一份声明，鼓励银行机构利用资本和流动性缓冲来支持对受冠状病毒影响的个人和企业的贷款。为便利银行组织使用缓冲，美联储、联邦存款保险公司和OCC(“机构”)发布了一项临时最后规则，修订了“合格留存收入”的定义。在银行机构的资本缓冲不足100%的情况下，其分配和酌情发放的奖金受到短缺额及其合格留存收入的限制。按照先前的定义，符合条件的保留收入的定义可能会对资本分配造成突然和严重的限制。根据临时最后规则，符合资格的保留收入的定义是：(1)银行组织前四个日历季度的净收益，扣除净收益中尚未反映的任何分配和相关税收影响，以及(2)银行组织在前四个季度的净收入平均数。美联储对全损吸收能力缓冲要求作了相应的修改.

2020年3月23日，各机构发布了一项临时最后规则，将作为MMLF一部分获得的无追索权敞口排除在银行机构的总杠杆敞口、平均合并资产总额、先进方法--总风险加权资产和标准化的RWAs总额之外。这项减免适用于从2020年3月19日开始购买的资产，包括BNY Mellon购买的资产，并将其作为与BNY Mellon参与MMLF有关的符合条件的波士顿联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of Boston)抵押品。此外，在2020年5月5日，各机构发布了一项临时最后规则，以消除MMLF所取得的预付款和保证MMLF垫款的风险对LCR的影响。

这些机构通过了一项临时的最终规则，允许银行机构暂时推迟至2022年1月1日，然后逐步实施这些影响，直到2025年1月1日。根据中期最后规则，在2020年和2021年期间，对CET 1资本的调整反映了自2020年1月1日采用CECL后留存收益的变化，加上自2020年1月1日以来信用损失备抵增加的25%。纽约梅隆银行尚未选择适用这一临时最后规则。关于2020年第一季度采用中东欧和信贷损失备抵变动的更多信息，见“综合财务报表说明”附注2和5。

为了增强BHCs(如BNY Mellon)和其他金融公司作为金融中介机构的灵活性，美联储于2020年4月1日发布了一项临时最后规则，从2020年第二季度开始，将美国联邦储备银行的美国国债和存款从资产负债表上的金额暂时排除在银行控股公司(如母公司)的SLR计算之外。临时最后规则将持续到2021年3月31日。有关更多信息，请参见“资本”。

沃尔克保险基金提案

2020年1月30日，美联储(Fed)、OCC、FDIC、证券交易委员会(SEC)和商品期货交易委员会(CFTC)批准了一份拟议规则制定通知，以修订“多德-弗兰克法案”(Dod-Frank Act)中通常被称为“沃尔克规则”(Volcker Rule)条款的实施条例。这项提案是继2019年对“沃尔克规则”的自营交易条款进行修订之后提出的，其中载有对“沃尔克规则”的若干有针对性的修正，主要侧重于对银行实体对有担保基金的投资和其他关系的限制。BNY Mellon的初步评估是，拟议的修改将是有利的，并将减轻某些遵约负担；然而，关于投资、担保和有担保资金交易的一般禁令和要求将继续存在。拟议条文如获通过，可能对美隆银行有最具针对性的利益，该条文涉及与我们赞助或建议的有保障基金的交易。该提案将豁免某些交易，使其不受目前适用的交易限制。

46BNY Mellon

禁止，包括日内信贷延期和某些付款、结算和结算交易，但须符合某些条件。对该提案的评论将于2020年5月1日发表。

CCAR和应力资本缓冲的变化

在2020年3月4日，美联储最后确定了压力资本缓冲(SCB)规则。最后一条规则消除了反对公司的CAR资本计划的数量理由。该规则引入了一个SCB，从2020年10月1日开始，它将成为季度资本要求的一部分。最后一条规则将目前2.5%的资本保护缓冲区替换为SCB对标准化方法资本比率的要求，这一要求是基于一家公司的CET 1比率在九个季度CCAR监管严重不利的情况下，根据联邦储备委员会(Fed)的模型预测的最大降幅，但以2.5%的下限为前提。每一家CCAR公司，包括BNY Mellon公司，将在6月30日前被通知其SCB，而SCB将于适用日历年的10月1日生效。从2020年10月1日开始，它要求企业减少其计划中的资本行动，如果这些分配将导致公司根据自己的基线情景预测低于适用的缓冲要求，并允许企业在预测超过资本缓冲约束的情况下增加某些资本分配。最后一条规则还取消了事先批准超过公司资本计划中的分配的普通股分配的要求，条件是这种分配不违反公司的资本比率，包括适用的资本缓冲。

网站信息

我们的网站是www.bnymellon.com。目前，我们在我们网站的投资者关系部分提供了以下信息。关于向证券交易委员会提交的文件，我们在以电子方式向证券交易委员会提交这类材料或向其提供资料后，在合理可行的情况下尽快发布此类信息。


•	我们所有的证券交易委员会文件，包括关于表10-K的年度报告，关于表10-Q的季度报告，关于表格8-K的当前报告，以及对这些报告的所有修改，以及委托书和SEC表格3、4和5；


•	使用可扩展的业务报告语言(“XBRL”)编制的财务报表和脚注；


•	我们的盈利资料和精选的管理会议电话和介绍；


•	其他监管披露，包括：第3支柱披露(以及其中所载的市场风险披露)；流动性覆盖率披露；联邦金融机构审查委员会-一家设有国内和外国办事处的银行的条件和收入综合报告；银行控股公司的合并财务报表；以及纽约梅隆银行和纽约梅隆银行的多德-弗兰克法案压力测试结果；以及


•	我们的公司治理准则，经修订和重新制定-法律、董事行为守则和董事会审计、财务、公司治理、提名和社会责任、人力资源和薪酬、风险和技术委员会章程。

我们可以使用我们的网站、Twitter账户(twitter.com/BNYMellon)和其他社交媒体渠道，作为向公众披露信息的额外手段。通过这些渠道披露的信息可以被认为是实质性的。我们在此引用的网站或社交媒体频道的内容不包括在本季度10-Q表格的报告中。

BNY Mellon47

项目1.财务报表

纽约银行梅隆公司(及其子公司)

合并损益表(未经审计)



	季度结束
(以百万计)	2020年3月31日			2019年12月31日			2019年3月31日
费用和其他收入
投资服务费：
资产服务费	$	1,159		$	1,148		$	1,122
结算服务费	470			421			398
发行人服务费	263			264			251
金库服务费	149			147			132
投资服务费共计	2,041			1,980			1,903
投资管理费和业绩费	862			883			841
外汇和其他贸易收入	319			168			170
与融资有关的费用	59			46			51
分配和服务	31			34			31
投资和其他收入	11			860			35
费用收入总额	3,323			3,971			3,031
证券净收益(损失)	9			(25		)	1
费用和其他收入总额	3,332			3,946			3,032
综合投资管理基金的运作
投资(损失)收入	(38		)	17			26
投资管理基金票据持有人的利息	—			—			—
(损失)综合投资管理基金的收入	(38		)	17			26
净利息收入
利息收入	1,570			1,721			1,920
利息费用	756			906			1,079
净利息收入	814			815			841
总收入	4,108			4,778			3,899
信贷损失准备金(a)	169			(8		)	7
无利息费用
工作人员	1,482			1,639			1,524
专业、法律和其他采购服务	330			367			325
软件和设备	326			326			283
净占用率	135			151			137
分保管人和清算人	105			119			105
分配和服务	91			92			91
业务发展	42			65			45
银行评估费用	35			32			31
无形资产摊销	26			28			29
其他	140			145			129
非利息费用总额	2,712			2,964			2,699
收入
所得税前收入	1,227			1,822			1,193
所得税准备金	265			373			237
净收益	962			1,449			956
非控制权益造成的净亏损(收入)(分别包括与综合投资管理基金有关的18美元、9美元和10美元)	18			(9		)	(10		)
适用于纽约银行梅隆公司股东的净收入	980			1,440			946
优先股股利	(36		)	(49		)	(36		)
适用于纽约银行梅隆公司普通股股东的净收入	$	944		$	1,391		$	910


(a)	截至2020年3月31日的一个季度的信贷损失备抵涉及会计准则更新(“ASU”)2016-13“金融工具-信用损失：金融工具信用损失的计量”范围内的金融工具。详情见“综合财务报表说明”附注2。

48BNY Mellon

纽约银行梅隆公司(及其子公司)

合并损益表(续)



适用于纽约银行梅隆公司普通股股东的净收益用于每股收益计算 (以百万计)	季度结束
适用于纽约银行梅隆公司普通股股东的净收益用于每股收益计算 (以百万计)	2020年3月31日		2019年12月31日		2019年3月31日
适用于纽约银行梅隆公司普通股股东的净收入	$	944	$	1,391	$	910
减：分配给参与证券的相应收益	3		6		5
适用于纽约银行梅隆公司普通股股东的净收入，经计算每股基本收益和稀释收益所需调整后	$	941	$	1,385	$	905



纽约银行梅隆公司平均普通股及流通股	季度结束
(单位：千)	2020年3月31日		2019年12月31日		2019年3月31日
基本	894,122		911,324		962,397
普通股等价物	3,941		5,191		6,071
减：参与证券	(1,374	)	(1,776	)	(2,508	)
稀释	896,689		914,739		965,960

抗稀释证券(a)	2,584		3,515		5,550


(a)	代表股票期权、限制性股票、限制性股票单位和未发行但不包括在稀释平均普通股计算中的参与证券，因为它们的作用是反稀释的。



适用于纽约银行梅隆公司普通股股东的每股收益	季度结束
(单位：美元)	2020年3月31日		2019年12月31日		2019年3月31日
基本	$	1.05	$	1.52	$	0.94
稀释	$	1.05	$	1.52	$	0.94

见所附合并财务报表未经审计的说明。

BNY Mellon49

纽约银行梅隆公司(及其子公司)

综合综合收益表(未经审计)



	季度结束
(以百万计)	2020年3月31日			2019年12月31日			2019年3月31日
净收益	$	962		$	1,449		$	956
其他综合(损失)收入，扣除税后：
外币折算调整	(369		)	388			29
可供出售的资产的未实现收益(亏损)：
这一期间产生的未实现收益(损失)	183			(77		)	239
重新分类调整	(7		)	19			(1		)
待售资产未实现收益(亏损)总额	176			(58		)	238
确定的福利计划：
本报告所述期间产生的先前服务费用	—			(1		)	—
这一期间产生的净收益(损失)	—			(78		)	(9		)
定期净收益成本中包括的前期服务信贷、净损失和初始债务的摊销	18			4			10
确定的福利计划总额	18			(75		)	1
现金流量套期保值未实现净收益(亏损)	(11		)	4			5
扣除税款后的其他综合(损失)收入共计(a)	(186		)	259			273
综合收入总额	776			1,708			1,229
非控制权益造成的净亏损(收入)	18			(9		)	(10		)
因非控制利益而造成的其他综合损失(收入)	2			(4		)	(2		)
适用于纽约银行梅隆公司股东的综合收益	$	796		$	1,695		$	1,217


(a)	纽约银行梅隆公司股东的其他综合(损失)收入$(184)百万为季度结束 2020年3月31日, $255百万为季度结束 2019年12月31日和$271百万为季度结束 2019年3月31日.

见所附合并财务报表未经审计的说明。

50BNY Mellon

纽约银行梅隆公司(及其子公司)

合并资产负债表(未经审计)



	2020年3月31日			2019年12月31日
(百万美元，但每股数额除外)
资产
现金和银行应付款(包括截至2020年3月31日的3美元信贷损失备抵)(a)	$	5,091		$	4,830
美联储和其他中央银行的计息存款	146,535			95,042
银行计息存款(包括截至2020年3月31日的1美元信贷损失备抵；4，714美元和2，437美元为限)(a)	22,672			14,811
根据转售协议出售的联邦资金和购买的证券(包括2020年3月31日18美元的信贷损失备抵)(a)	27,363			30,182
证券：
持有至到期日(包括截至2020年3月31日不足1美元的信贷损失备抵额；公允价值38，418元及 $34,805) (a)	37,305			34,483
待售(包括截至2020年3月31日的信贷损失备抵额15美元；摊销费用99，503美元和 $87,435) (a)	101,968			88,550
证券总额	139,273			123,033
交易资产	12,918			13,571
贷款	62,368			54,953
信贷损失备抵(a)	(140		)	(122		)
贷款净额	62,228			54,831
房地和设备	3,514			3,625
应计未收利息	576			624
善意	17,240			17,386
无形资产	3,070			3,107
其他资产(包括截至2020年3月31日的4美元应收账款信贷损失备抵)，也包括527美元和419美元，按公允价值计算)(a)	27,446			20,221
业务资产小计	467,926			381,263
按公允价值计算的合并投资管理基金资产	229			245
总资产	$	468,155		$	381,508
负债
存款：
无利息(主要是美国办事处)	$	96,600		$	57,630
美国办事处计息存款	118,466			101,542
非美国办事处计息存款	121,651			100,294
存款总额	336,717			259,466
根据回购协议购买的联邦资金和出售的证券	13,128			11,401
交易负债	6,625			4,841
应付客户及经纪交易商	24,016			18,758
商业票据	1,121			3,959
其他借款	1,544			599
应计税款和其他费用	4,705			5,642
其他负债(包括与贷款有关的承付款项148美元和94美元的信贷损失备抵)，也包括973美元。和607美元，按公允价值计算)(a)	11,425			7,612
长期债务(包括按公允价值计算的397美元和387美元)	27,494			27,501
业务负债小计	426,775			339,779
按公允价值计算的合并投资管理基金负债	1			1
负债总额	426,776			339,780
临时权益
可赎回的不可控制的利益	140			143
永久权益
优先股-每股面值0.01美元；核准股票100 000 000股；发行35 826股和35 826股	3,542			3,542
普通股-每股面值0.01美元；核定股票3，500，000，000股；发行1，380，881，570股和1，374，443，376股	14			14
额外已付资本	27,644			27,515
留存收益	32,601			31,894
累计其他综合损失，扣除税后	(2,827		)	(2,638		)
减：按成本计算的495，438，749股和473，760，338股普通股	(19,829		)	(18,844		)
纽约银行梅隆公司股东权益合计	41,145			41,483
合并投资管理基金不可赎回的非控股权	94			102
永久权益总额	41,239			41,585
负债、临时权益和永久权益共计	$	468,155		$	381,508


(a)	在2020年第一季度，我们采用了ASU 2016-13“金融工具-信用损失：金融工具信用损失的计量”中的新的会计准则。详情见“综合财务报表说明”附注2。

见所附合并财务报表未经审计的说明。

BNY Mellon51

纽约银行梅隆公司(及其子公司)

现金流动综合报表(未经审计)



	三个月到3月31日，
(以百万计)	2020			2019
经营活动
净收益	$	962		$	956
非控制权益造成的净(收入)损失	18			(10		)
适用于纽约银行梅隆公司股东的净收入	980			946
调整数，以调节净收入与现金净额(用于)业务活动：
信贷损失准备金(a)	169			7
养恤金计划缴款	(6		)	(17		)
折旧和摊销	354			302
递延税(福利)	(300		)	(28		)
净证券(收益)	(9		)	(1		)
交易资产和负债的变化	2,419			(57		)
权责发生制和其他净额的变动	(5,292		)	(2,101		)
现金净额(用于)业务活动	(1,685		)	(949		)
投资活动
银行计息存款的变动	(6,066		)	413
美联储和其他中央银行计息存款的变化	(52,370		)	7,096
购买持有至到期的证券	(5,151		)	(1,403		)
持有至到期日证券的收益	1,503			914
持有至到期证券的到期日	1,310			500
购买可供出售的证券	(22,222		)	(8,894		)
出售可供出售的证券	3,107			3,692
可供出售的证券的收益	2,042			1,400
可供出售的证券的到期日	4,727			7,223
贷款净变动	(7,626		)	3,010
出售贷款和其他房地产	1			51
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券的变化	2,739			6,640
种子资本投资的净变化	18			3
购置房地和设备/资本化软件	(264		)	(264		)
其他，净额	(349		)	429
投资活动提供的现金净额(用于)	(78,601		)	20,810
筹资活动
存款变化	79,678			(16,146		)
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券的变化	1,775			(2,482		)
客户和经纪人应付款项的变动	5,329			(414		)
其他借入资金的变化	961			695
商业票据的变化	(2,838		)	834
发行长期债券的净收益	998			—
偿还长期债务	(1,750		)	(1,500		)
行使股票期权的收益	30			31
发行普通股	3			13
所购国库券	(985		)	(555		)
支付的共同现金红利	(282		)	(270		)
优先支付的现金红利	(36		)	(36		)
其他，净额	(3		)	(7		)
(用于)筹资活动提供的现金净额	82,880			(19,837		)
汇率变动对现金的影响	(56		)	11
现金和应付银行及限制性现金的变动
现金和应付银行及限制性现金的变动	2,538			35
期初来自银行的现金和应付的现金及限制性现金	7,267			8,258
期末应由银行支付的现金和限制性现金	$	9,805		$	8,293
现金和应收银行及限制现金：
期末应由银行支付的现金(无限制现金)	$	5,091		$	5,980
期末限制现金	4,714			2,313
期末应由银行支付的现金和限制性现金	$	9,805		$	8,293
补充披露
已付利息	$	851		$	1,122
已缴所得税	185			100
退还所得税	10			3


(a)	在2020年第一季度，我们采用了ASU 2016-13“金融工具-信用损失：金融工具信用损失的计量”中的新的会计准则。详情见“综合财务报表说明”附注2。

见所附合并财务报表未经审计的说明。

52BNY Mellon

纽约银行梅隆公司(及其子公司)

股本变动表(未经审计)



	纽约梅隆股份公司股东股份制银行																不可赎回非控制利益合并投资管理资金			共计永久衡平法				可赎回非- 控制利益/利益暂时性衡平法
(百万美元，每百万美元除外) 股份数额)	优先股		共同股票		额外已付资本			留用收益			累计其他综合(损失)净额赋税			国库股票
2019年12月31日结余	$	3,542	$	14	$	27,515		$	31,894		$	(2,638	)	$	(18,844	)	$	102		$	41,585		(a)	$	143
通过ASU 2016-13的影响，金融工具-信贷损失	—		—		—			45			(5		)	—			—			40				—
二零二零年一月一日经调整的收支平衡	3,542		14		27,515			31,939			(2,643		)	(18,844		)	102			41,625				143
向非控股股东发行的股份	—		—		—			—			—			—			—			—				17
从非控股权益赎回附属股份	—		—		—			—			—			—			—			—				(16		)
非控制利益的其他净变化	—		—		(5		)	—			—			—			10			5				(2		)
净收益	—		—		—			980			—			—			(18		)	962				—
其他综合收入	—		—		—			—			(184		)	—			—			(184		)		(2		)
股息：
普通股，每只0.31美元分享	—		—		—			(282		)	—			—			—			(282		)		—
优先股	—		—		—			(36		)	—			—			—			(36		)		—
回购普通股	—		—		—			—			—			(985		)	—			(985		)		—
根据雇员福利计划发行的普通股	—		—		9			—			—			—			—			9				—
股票奖励和期权的行使	—		—		125			—			—			—			—			125				—
2020年3月31日结余	$	3,542	$	14	$	27,644		$	32,601		$	(2,827	)	$	(19,829	)	$	94		$	41,239		(a)	$	140


(a)	包括纽约银行梅隆公司普通股股东权益$37,941百万在…2019年12月31日和$37,603百万在…2020年3月31日.



	纽约梅隆股份公司股东股份制银行																不可赎回非控制利益合并投资管理资金			共计永久衡平法				可赎回非- 控制利益/利益暂时性衡平法
(百万美元，每百万美元除外) 股份数额)	优先股		共同股票		额外已付资本			留用收益			累计其他综合(损失)净额赋税			国库股票
9月31日余额。2019年30	$	3,542	$	14	$	27,471		$	30,789		$	(2,893	)	$	(17,803	)	$	203		$	41,323		(a)	$	147
向非控股股东发行的股份	—		—		—			—			—			—			—			—				25
从非控股权益赎回附属股份	—		—		—			—			—			—			—			—				(41		)
非控制利益的其他净变化	—		—		(17		)	—			—			—			(110		)	(127		)		8
净收益	—		—		—			1,440			—			—			9			1,449				—
其他综合收入	—		—		—			—			255			—			—			255				4
股息：
普通股，每只0.31美元分享	—		—		—			(286		)	—			—			—			(286		)		—
优先股	—		—		—			(49		)	—			—			—			(49		)		—
回购普通股	—		—		—			—			—			(1,041		)	—			(1,041		)		—
根据下列规定发行的普通股：
雇员福利计划	—		—		6			—			—			—			—			6				—
股票奖励和期权的行使	—		—		55			—			—			—			—			55				—
2019年12月31日结余	$	3,542	$	14	$	27,515		$	31,894		$	(2,638	)	$	(18,844	)	$	102		$	41,585		(a)	$	143


(a)	包括纽约银行梅隆公司普通股股东权益$37,578百万在…9月9日2019年30和$37,941百万在…2019年12月31日.

BNY Mellon53

纽约银行梅隆公司(及其子公司)

股本变动表(未经审计) (续)



	纽约梅隆股份公司股东股份制银行															不可赎回非控制利益合并投资管理资金		共计永久衡平法				可赎回非- 控制利益/利益暂时性衡平法
(百万美元，每百万美元除外) 股份数额)	优先股		共同股票		额外已付资本		留用收益			累计其他综合(损失)净额赋税			国库股票
2018年12月31日结余	$	3,542	$	14	$	27,118	$	28,652		$	(3,171	)	$	(15,517	)	$	101	$	40,739		(a)	$	129
与采用ASU 2018-02有关的某些税收影响的重新分类	—		—		—		90			(90		)	—			—		—				—
2019年1月1日调整后余额	3,542		14		27,118		28,742			(3,261		)	(15,517		)	101		40,739				129
向非控股股东发行的股份	—		—		—		—			—			—			—		—				20
从非控股权益赎回附属股份	—		—		—		—			—			—			—		—				(7		)
非控制利益的其他净变化	—		—		19		—			—			—			11		30				(22		)
净收益	—		—		—		946			—			—			10		956				—
其他综合收入	—		—		—		—			271			—			—		271				2
股息：
普通股，每只0.28美元分享	—		—		—		(270		)	—			—			—		(270		)		—
优先股	—		—		—		(36		)	—			—			—		(36		)		—
回购普通股	—		—		—		—			—			(555		)	—		(555		)		—
根据下列规定发行的普通股：
雇员福利计划	—		—		10		—			—			—			—		10				—
直接购股及股息再投资计划	—		—		11		—			—			—			—		11				—
股票奖励和期权的行使	—		—		191		—			—			—			—		191				—
2019年3月31日结余	$	3,542	$	14	$	27,349	$	29,382		$	(2,990	)	$	(16,072	)	$	122	$	41,347		(a)	$	122


(a)	包括纽约银行梅隆公司普通股股东权益$37,096百万在…2018年12月31日和$37,683百万在…2019年3月31日.

见所附合并财务报表未经审计的说明。

54BNY Mellon

合并财务报表附注

附注1-提出依据

提出依据

BNY Mellon是一家全球性金融服务公司，其会计和财务报告政策符合美国公认的会计原则(“GAAP”)和通行的行业惯例。有关我们重要的会计和报告政策的信息，请参阅我们2019年年度报告中的注1。

所附合并财务报表未经审计。管理部门认为，为公允列报所述期间的财务状况、业务结果和现金流量，已进行了所有必要的调整。这些财务报表应与我们的2019年年度报告一并阅读。某些非重要的改叙已改叙到以往各期，以便在与本期列报方式相比较的基础上加以调整。

估计数的使用

按照美国公认会计准则编制财务报表，要求管理层根据对未来经济和市场状况的假设作出估计，这些假设影响我们财务报表中报告的数额和相关披露。虽然我们目前的估计考虑到目前的情况，以及我们期望它们今后会如何变化，但实际情况有可能比这些估计中的预期更差，这可能会对我们的业务结果和财务状况产生重大影响。

附注2-会计变更与新会计准则

以下会计准则是在2020年第一季度通过的。

更新会计准则(“ASU”)2016-13，金融工具-信用损失：金融工具信用损失的计量

2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU，金融工具-信用损失：金融工具信用损失的计量。此ASU引入了一种新的当前预期信用损失模型，适用于受信贷损失影响的金融资产，并以摊销成本计量，包括持有至到期证券和某些表外信用风险敞口。该指南还改变了现有待售债务证券减值模式的现行做法，要求使用备抵记录估计的信贷损失和随后的收回。该标准要求初次申请的累积效果在初次申请之日的留存收益中得到确认。

在采用新标准的同时，我们开发了预期的信贷损失模型和方法，其中包括考虑多种预测方案和其他方法。在2020年1月1日，我们采用了这一新的会计准则，并确认$45百万保留收益税后增加主要是由于我们商业贷款组合的信贷损失备抵减少。以往各期的比较财务资料没有重报。请参阅综合资产负债表和附注4和5，以了解本会计准则所要求的披露情况。

BNY Mellon55

合并财务报表附注 (续)

下表列出了抵免额(税前)的调节情况。



信贷损失备抵
(以百万计)
信贷损失备抵-2019年12月31日	$	216
通过ASU 2016-13的影响：
证券	7
贷款(a)	(69		)
其他	3
ASU 2016-13	(59		)
应收账款信贷相关准备金的重新分类	4
信贷损失备抵-2020年1月1日	$	161


(a)	包括$48百万与贷款和$21百万与贷款有关的承诺。

重大会计政策

贷款

贷款按摊销成本列报，扣除任何未赚取收入和递延费用和费用。某些贷款来源和前期承付费用以及某些直接贷款来源和承付费用被推迟并摊销，作为对相关贷款寿命的收益调整。为出售而持有的贷款按较低的成本或公允价值入账。

不良债务重组/贷款修改

如果债务人遇到财务困难，而债权人给予债务人一项原本不会被考虑的特许权，则经修改的贷款被视为有问题的债务重组(“TDR”)。“贸易和发展报告”可包括将不动产或其他资产从债务人转移给债权人，或修改贷款期限。与TDR有关的信贷损失按个人评估方法核算(见下文“信贷损失备抵”)。预期TDR的信贷损失与TDR相似，当合理地预期TDR将与借款人一起执行时，以及当我们预期修改会影响付款的时间或数量和/或付款期限时，就会确定。在2020年3月27日成为法律的“冠状病毒援助、救济和经济安全法”(“关怀法”)规定，金融机构可以在某些条件下，选择暂时中止美国GAAP关于与冠状病毒大流行有关的贷款修改的要求。

否则，这将被视为TDRs和这样的贷款修改是一个TDR的决定。

不良资产

当本金或利息过期时，商业贷款处于非应计状态。90天或更多，或当有合理的怀疑，以收取利息或本金。

当第一或第二留置权住房抵押贷款达到时90天违约者，须接受个人信用损失评估，并处于非权责发生状态。

当贷款处于非应计状态时，以前应计和未收利息与当期利息收入相抵。非应计贷款的利息收入被确认为利息收入，或者当我们认为本金的最终可收性存在疑问时，就将其应用于本金。非应计贷款一般恢复权责发生制，当本金和利息成为流动，并保持当期。

下文“信贷损失备抵”提供了关于个人评估不良贷款信贷损失的补充信息。

信贷损失备抵

根据摊销成本计量的与金融资产有关的信贷损失的会计政策，包括贷款和与贷款有关的承付款，由于采用ASU 2016-13，从2020年第一季度起发生了变化，金融工具-信用损失：金融工具信用损失的计量。这一ASU还包括对可供出售的债务证券的信贷损失进行有针对性的修正.确定津贴的会计政策已被确定为“关键会计估计数”，因为它要求我们对判断性和内在不确定性的数额作出许多复杂和主观的估计和假设。

信用质量由管理部门监督，并反映在信贷损失备抵范围内。备抵是管理层对截至资产负债表日期的金融工具预期合同期限内预期信贷损失的估计。津贴方法是设计的

56BNY Mellon

合并财务报表附注 (续)

在评估津贴的适当性方面提供程序纪律。

采用定量方法和定性框架估计信贷损失备抵额。质量框架在下文“信贷损失备抵-其他”中作了进一步详细说明。我们估算的数量部分使用的模型和方法可以根据产品类型、抵押品类型以及其他信贷趋势和风险特征对金融资产进行分类，包括有关过去事件的相关信息、当前情况以及对影响记录金额可收性的未来经济状况的合理和可支持的预测。免税额可以使用各种方法确定，包括贴现现金流法、损失率法、违约概率法或我们确定的其他适当方法。我们用违约概率法估算我们大部分金融资产的预期信用损失。当存在类似的风险特征时，我们在集体(集合)基础上衡量金融资产的预期信用损失。对于不与其他资产具有风险特性的金融资产，预期信贷损失是根据个别评估方法来衡量的。

在我们的估计中，除了我们的小额住房股本信贷组合、可供出售的债务证券和单独评估的金融资产外，我们利用了多情景宏观经济预测，其中包括基线权重、较强的短期增长和中度衰退情景。这种方法使我们能够使用广泛的经济投入变量来确定我们的估计数。我们的基线场景反映了对每个全球区域可能的性能的看法，另外两个场景是相对于基准场景设计的。这些情景既包括合理的和可支持的预测期，也包括回归期。合理和可支持的预测通常是在两到三年的时间内，然后是一个经济数据恢复到长期历史经验的回归期。总的来说，对不同经济情景的预测倾向于在预测期之后的长期趋势，即置信区间被认为是合理和可支持的时期。场景特定预测的恢复速度是基于我们的模型参数估计中所反映的观测到的均值回归的历史模式。某些宏观经济

经济收缩后，失业率或房价等变量需要更长时间才能恢复，尽管具体的复苏时间取决于情景。回归通常需要更长的时间，更远的情况下，特定的预测是从历史的平均数。每季度，在发达的治理结构内，我们根据当前的经济状况更新这些情景，并可能根据我们的经济前景调整情景权重。

信贷损失备抵.贷款和与贷款有关的承付款

贷款的信贷损失备抵作为贷款的估价备抵，与贷款有关的承付款的信贷损失备抵记在其他负债中。贷款信贷损失备抵和与贷款有关的承付款包括以下三个要素：


•	风险等级较高和合格的商业和机构信贷的集合补贴部分；


•	住宅按揭贷款的集合免税额部分；及


•	资产专用津贴部分，涉及个别评估的贷项$1百万或者更大。

第一个要素，一个用于高风险评级和合格商业和机构信贷的集合备抵部分，是基于我们预期的信用损失模型。在分配信用评级之前，对此类贷款进行个人信用分析。所有借款人都根据他们的信用评级进行集体评估。每笔贷款预期的损失包括借款人的信用评级、贷款评级和期限。根据设施评级得出的违约损失包含一个恢复预期，而对于无资金的贷款敞口，则是对在违约情况下使用该设施的估计(在违约情况下的使用情况)。借款人的违约概率来自相关的信用评级。针对每个不同的参数，为我们的投资组合的每个部分开发了具体的信贷模型，包括商业贷款和租赁融资、商业房地产、金融机构等。分割是根据贷款的风险特征和如何监控风险建立的。在开发这些参数时，我们使用内部和外部数据。在估计

BNY Mellon57

合并财务报表附注 (续)

贷款期限及其对预期信用损失计量的影响，我们考虑了潜在提前还款的影响以及借款人延期选择的影响。借款人评级至少每年审查一次，并定期映射到第三方数据库，包括评级机构、违约和恢复数据库，以确保持续的一致性和有效性。较高的风险评级贷款和贷款相关承诺每季度进行审查。

第二个因素，即住宅按揭贷款的集合免税额，是首先将我们的按揭组合划分为两类：(I)我们的理财按揭；及(Ii)以其他住宅按揭形式披露的遗产按揭组合。然后，我们将模型应用于每个投资组合，以预测预付款、违约率和损失严重程度。我们考虑历史损失的经验，并使用贷款水平，多期违约模型，进一步细分每个投资组合按产品类型，包括第一留置权固定利率抵押，第一留置率可调整抵押贷款，第二留置权抵押，和仅利息抵押。我们计算了贷款合同期限前的抵押贷款损失，并嵌入了上述合理且可支持的预测和宏观经济变量投入。对于房屋权益信用额度，违约和违约损失的概率是基于第三方数据库的外部数据，因为投资组合规模小，内部数据有限。我们的遗留抵押贷款组合和房屋净值信贷组合代表了我们抵押贷款的小部分。

第三个要素，个人评估的信贷，是基于个人分析的贷款$1百万而且更大，不再与其他贷款具有相同的风险特征。我们在衡量预期信贷损失程度时所考虑的因素包括：付款状况、抵押品价值、借款人的财务状况、担保人的支持、到期时收取预定本金和利息的可能性、预计对问题借款人的付款结构或付款期限的修改，以及如果能够合理估计的话，可收回的款项。我们以贷款摊销成本价与借款人未来预期现金流量的现值(通常按贷款的实际利率折现)或抵押品的公允价值(如果贷款依赖于抵押品)之间的差额来衡量预期的信贷损失。我们一般认为

考虑到不良贷款的风险特点，不良贷款以及已经或预计将在问题债务重组下进行个人评估的贷款。

信贷损失备抵-证券-债务

在估计预期的信贷损失时，我们按主要资产类别对可供出售和持有至到期的债务证券组合进行细分。这取决于证券是结构化的还是非结构化的(即直接债务)以及发行人类型。

当我们打算无限期持有债券，或证券可用于战术资产/负债管理目的，并可不时出售以有效管理利率风险、提前还款风险和流动性需求时，债务证券被归类为可供出售的证券。可供出售的证券按公允价值计量.公允价值与摊销成本之间的差额是指可供出售的资产的未实现损益，并作为其他综合收入的增减或扣除入账，除非我们确定这一差额或其一部分是预期的信贷损失。如果我们确定存在信用损失，则将该金额确认为可供出售的证券中的信用损失备抵，并对信贷损失准备金进行相应的调整。当公允价值超过摊销成本时，我们在个人担保层面上评估信用损失，而不承认信用损失；如果确定存在信用损失，则将对损失的确认限制在公允价值与摊销成本之间的差额上。在确定预期的信贷损失是否存在时，我们经常进行定期审查，并审查每个投资组合特有的各种数量和质量因素，包括未实现损失的严重程度、机构评级、信用增强、现金流恶化和其他因素。然后，对预期信贷损失的计量是基于对从债务担保中收取的现金流动现值的最佳估计。一般, 现金流量按债务担保中隐含的实际利率折现。由于时间的推移，现金流动现值的变化在信贷损失备抵范围内确认。

58BNY Mellon

合并财务报表附注 (续)

我们使用类似的方法估算持有至到期债务证券的预期信贷损失，如上文“信贷损失准备金-贷款和贷款相关承诺”中的第一个备抵部分所述。持有至到期债务证券的信贷损失备抵记在有价证券到期日.每个主要投资组合或资产类别的信用损失计算的组成部分包括违约概率和违约损失，其值取决于宏观经济环境中变量的预测行为。对于结构性债务证券，我们估计了个人证券的预期信用损失，并使用现金流量模型预测本金损失。一般而言，现金流量按债务担保中隐含的有效利率折现。差额反映在信贷损失备抵中，现金流动现值因时间推移而发生的变化在信贷损失备抵范围内确认。

我们目前不要求对美国国库券、机构债务证券以及满足某些条件的其他债务证券的预期信用损失进行估计和记录，这些债务证券是以担保、信用评级和其他信贷质量因素为基础的。这些资产在我们已建立的治理结构内定期进行监测，以确定是否需要进行任何更改。

信贷损失备抵-其他金融工具

我们还估计了与保证金贷款、反向回购协议、证券贷款补偿以及第三方金融机构存款有关的预期信贷损失，采用了类似于上文“信贷损失准备金-贷款和贷款相关承诺”中第一项备抵内容的方法。反向回购协议的信贷损失备抵记录在根据转售协议出售的联邦资金和购买的证券中；证券贷款赔偿的信贷损失备抵记在其他负债中，第三方金融机构存款的信贷损失备抵以现金记帐，银行应付的存款或银行计息存款的备抵额。我们的反向回购协议是短期的，需要我们的对手方持续超额担保，并在必要时及时补充抵押品。因此，我们估计

预期的信贷损失与资产负债表日期的无担保部分有关(如果有的话)，以及当有合理的预期时，交易方不会按照回购协议的条款补充抵押品。这种方法也适用于保证金贷款安排和证券贷款赔偿。

信贷损失备抵-其他

我们没有将我们的信用损失计量方法应用于与我们的贷款、债务证券和第三方金融机构资产的存款有关的应计未收利息余额，因为我们的非应计政策要求在我们认为无法收回的情况下对应收利息进行冲销。与这些工具有关的应计未收利息余额与综合资产负债表中的其他计息工具一并列报。与每个主要贷款类别有关的应计利息在我们的信用质量披露范围内在附注5中披露。

我们关于购买金融资产的信贷损失的政策要求在有效购买日期之前进行评估，以确定在起始日期和购买日期之间的期间内是否发生了信贷质量的轻微下降，或在债务证券的情况下，在发行日期和购买日期之间的期间是否发生了轻微的信贷质量下降。如果我们购买的金融资产的信用质量不明显恶化，预计信用损失的计量采用上述方法，信贷损失记作购买日信用损失的备抵。购买后，预期现金流量的变化(有利和不利)将立即通过调整备抵确认净收入。我们评估各种因素，以确定是否发生了信贷质量不超过微不足道的下降，这些因素取决于购买的资产类型。这些因素包括风险评级和/或机构评级的变化、抵押品恶化、支付状况、购买价格、信用利差和其他因素。在最近的报告所述期间，我们没有购买任何此类资产，截至2020年3月31日，我们也没有购买此类资产。

我们对应收帐款采用一种单独的信用损失方法来估计与这些短期应收账款有关的预期信用损失。

BNY Mellon59

合并财务报表附注 (续)

这在历史上并没有造成重大的信贷损失。应收账款信贷损失备抵反映在其他资产中。

我们估计的信贷损失备抵的质量部分是为了记录可能尚未完全计入数量部分的预期损失。通过既定的治理结构，管理层根据对各种内部和环境因素的评价确定每一期间的质量津贴，这些因素包括：情景加权和敏感性风险、信贷集中风险、经济状况和其他考虑因素。我们也可以针对特殊的风险作出调整。一旦在总额中确定，我们的质量备抵将分配给我们的每一个金融工具组合，但债务证券和根据相应工具的定量备抵余额在其他资产中持有的工具除外。对信贷损失的这一额外备抵的分配本质上是判断性的，无论损失的性质如何，信贷损失的全部备抵都可以用来吸收信贷损失。

附注3-收购和处置

我们有时会将我们的收购安排为初始支付和随后的或有付款，这些款项都与收市后的收入或收入增长挂钩。有不或有付款2020年第一季度.

At 2020年3月31日，我们可能有义务支付额外的费用。如果使用合理的假设，$5百万到$13百万在下一个两年，但可能更高，因为某些安排不包含合同上限。

2019年的交易

2019年11月8日，BNY Mellon和其他持有Promonori InterFinancial Network LLC(“PIN”)的人一起完成了他们在PIN中权益的出售。BNY Mellon记录了税后收益$622百万出售这种股权投资。

附注4-证券

在2020年1月1日，我们通过了ASU 2016-13，金融工具-信用损失：金融工具信用损失的计量在未来的基础上。有关证券的重要会计政策，见附注2。

下表列出摊销成本、未实现损益毛额和证券公允价值2020年3月31日和2019年12月31日.

60BNY Mellon

合并财务报表附注 (续)



二零二零年三月三十一日证券			毛额未实现				公平价值
	摊销成本
(以百万计)			收益		损失
可供出售：
代理RMBS	$	26,484	$	426	$	219	$	26,691
美国财政部	21,430		1,651		—		23,081
主权债务/主权担保	12,791		128		9		12,910
代理商业按揭证券(“mbs”)	9,315		510		20		9,805
外国担保债券	5,284		24		36		5,272
超国家	4,316		38		6		4,348
抵押贷款债务(“CLO”)	4,341		1		244		4,098
商业票据/存单(“CD”)	2,813		3		2		2,814
外国政府机构	2,736		31		3		2,764
非代理商业按揭证券	2,501		35		63		2,473
其他资产支持证券(“ABS”)	2,257		6		43		2,220
美国政府机构	2,059		156		2		2,213
非机构RMBS(a)	1,404		114		43		1,475
国家和政治分支	967		20		2		985
公司债券	804		16		2		818
其他债务证券	1		—		—		1
可供出售的证券共计(B)(C)	$	99,503	$	3,159	$	694	$	101,968
持有至到期：
代理RMBS	$	29,518	$	874	$	5	$	30,387
美国财政部	2,937		121		—		3,058
代理商业MBS	1,868		84		—		1,952
美国政府机构	1,244		7		3		1,248
主权债务/主权担保	919		37		—		956
商业票据/光盘	651		—		—		651
外国担保债券	77		—		—		77
非机构RMBS	75		3		5		73
国家和政治分支	16		—		—		16
到期日持有证券总额	$	37,305	$	1,126	$	13	$	38,418
证券总额	$	136,808	$	4,285	$	707	$	140,386


(a)	包括$535百万这已包括在原设保人信托基金内。


(b)	在2020年第一季度，我们采用了ASU 2016-13“金融工具-信用损失：金融工具信用损失的计量”中的新的会计准则。可供出售证券的信贷损失备抵额$15百万主要涉及CLO和非代理RMBS。详情见附注2。


(c)	包括未实现收益毛额$29百万的未实现损失总额$59百万从可供出售的证券转入持有到期日的累计其他与证券有关的综合收益。未实现损益主要与代理RMBS有关，并将在证券合同期内摊销为利息收入净额。



证券，2019年12月31日			毛额未实现
	摊销成本						公平价值
(以百万计)			收益		损失
可供出售：
代理RMBS	$	27,022	$	164	$	143	$	27,043
美国财政部	14,979		472		20		15,431
主权债务/主权担保	12,548		109		11		12,646
代理商业MBS	9,231		203		17		9,417
外国担保债券	4,189		15		7		4,197
克洛斯	4,078		1		16		4,063
超国家	3,697		18		6		3,709
外国政府机构	2,638		7		2		2,643
非代理商业按揭证券	2,134		46		2		2,178
其他ABS	2,141		7		5		2,143
美国政府机构	1,890		61		2		1,949
非机构RMBS(a)	1,038		202		7		1,233
国家和政治分支	1,017		27		—		1,044
公司债券	832		21		—		853
其他债务证券	1		—		—		1
可供出售的证券共计(b)	$	87,435	$	1,353	$	238	$	88,550
持有至到期：
代理RMBS	$	27,357	$	292	$	46	$	27,603
美国财政部	3,818		28		3		3,843
代理商业MBS	1,326		21		3		1,344
美国政府机构	1,023		1		2		1,022
主权债务/主权担保	756		31		—		787
非机构RMBS	80		4		1		83
外国担保债券	79		—		—		79
超国家	27		—		—		27
国家和政治分支	17		—		—		17
到期日持有证券总额	$	34,483	$	377	$	55	$	34,805
证券总额	$	121,918	$	1,730	$	293	$	123,355


(a)	包括$640百万这已包括在原设保人信托基金内。


(b)	包括未实现收益毛额$32百万的未实现损失总额$65百万从可供出售的证券转入持有到期日的累计其他与证券有关的综合收益。未实现损益主要与代理RMBS有关，并将在证券合同期内摊销为利息收入净额。

下表按毛额列出已实现的损益和减值。



证券净收益(损失)
(以百万计)	1Q20			4Q19			1Q19
已实现毛利	$	12		$	5		$	5
已实现总损失	(3		)	(29		)	(4		)
公认的总损伤	—			(1		)	—
证券净收益(损失)共计	$	9		$	(25	)	$	1

BNY Mellon61

合并财务报表附注 (续)

下表按类别列出税前证券净收益(亏损)。



证券净收益(损失)
(以百万计)	1Q20		4Q19			1Q19
美国财政部	$	5	$	(17	)	$	1
其他	4		(8		)	—
证券净收益(损失)共计	$	9	$	(25	)	$	1

信贷损失备抵-证券

在2020年第一季度，我们通过了ASU 2016-13年度新的会计准则，金融工具-信用损失：金融工具信用损失的计量，在未来的基础上。与证券有关的信贷损失备抵额为$7百万于2020年1月1日$15百万在2020年3月31日。这一增长反映出可供销售的CLO投资组合的信贷状况进一步恶化.有关根据以前的临时减值指南审查证券的更多信息，请参阅2019年年度报告中的说明1和4。

信贷质量指标-证券

在…2020年3月31日，证券组合的未实现亏损毛额主要归因于

从购买之日起提高利率，对于从可供出售的证券转移到持有至到期的某些证券，利率从转让之日起提高。特别是，$59百万的未实现损失2020年3月31日和$65百万在…2019年12月31日下表中的可供出售部分反映的是某些证券(主要是代理RMBS)，这些证券在前期从可供出售转到持有至到期。未实现的损失将在证券合同期内摊销为利息收入净额。这一转移为证券创造了新的成本基础。因此，如果这些证券自转让之日起发生未变现损失，相应的公允价值和未变现损失将反映在下表的持有至到期日部分。我们不打算出售这些证券，我们也不太可能出售这些证券。

下表显示了连续未变现亏损不足12个月的可供出售证券的公允价值总额，以及连续12个月或更长时间未变现亏损而未计入信贷损失的证券的公允价值总额。



截至2020年3月31日未变现亏损的可供出售证券(a)	少于12个月				12个月或更长时间				共计
	公平价值		未实现损失		公平价值		未实现损失		公平价值		未实现损失
(以百万计)
代理RMBS	$	5,200	$	53	$	6,969	$	166	$	12,169	$	219
主权债务/主权担保	2,801		9		104		—		2,905		9
代理商业MBS	1,440		14		522		6		1,962		20
外国担保债券	2,934		33		255		3		3,189		36
超国家	1,663		6		203		—		1,866		6
克洛斯	3,456		189		554		41		4,010		230
商业票据/光盘	1,225		2		—		—		1,225		2
外国政府机构	942		3		50		—		992		3
非代理商业按揭证券	1,050		60		37		3		1,087		63
其他ABS	1,283		38		193		5		1,476		43
美国政府机构	73		2		—		—		73		2
非机构RMBS(b)	737		27		96		12		833		39
国家和政治分支	37		2		15		—		52		2
公司债券	232		2		—		—		232		2
可供出售的证券共计 (c)	$	23,073	$	440	$	8,998	$	236	$	32,071	$	676


(a)	包括$3.9十亿未变现损失超过100万美元的证券。


(b)	包括$97百万有未变现损失的证券$7百万不到12个月$1百万未变现损失少于$1百万在12个月或更长时间内被列入原设保人信托基金。


(c)	包括未实现损失毛额$59百万12个月或更长时间内，从可供出售的证券转入持有至到期的证券的累计其他综合收益。未实现损失主要与代理RMBS有关，并将在证券合同期内摊销为利息收入净额。有不不到12个月的未实现总损失。

62BNY Mellon

合并财务报表附注 (续)

下表列出在ASU 2016-13通过之前在披露指导下存在的暂时受损证券，并显示连续未变现亏损不足12个月的可供出售证券的总公允价值，以及连续未变现亏损状况持续12个月或更长时间的证券的公允价值总额。



2019年12月31日临时减值证券	少于12个月				12个月或更长时间				共计
(以百万计)	公平价值		未实现损失		公平价值		未实现损失		公平价值		未实现损失
可供出售：
代理RMBS	$	8,373	$	33	$	5,912	$	110	$	14,285	$	143
美国财政部	1,976		16		766		4		2,742		20
主权债务/主权担保	4,045		10		225		1		4,270		11
代理商业MBS	1,960		12		775		5		2,735		17
外国担保债券	1,009		4		690		3		1,699		7
克洛斯	1,066		2		1,499		14		2,565		16
超国家	1,336		6		360		—		1,696		6
外国政府机构	1,706		2		47		—		1,753		2
非代理商业按揭证券	525		2		45		—		570		2
其他ABS	456		3		305		2		761		5
美国政府机构	377		2		—		—		377		2
非机构RMBS(a)	101		—		113		7		214		7
国家和政治分支	—		—		16		—		16		—
公司债券	82		—		21		—		103		—
可供出售的证券共计(b)	$	23,012	$	92	$	10,774	$	146	$	33,786	$	238


(a)	包括$2百万未变现损失少于$1百万不到12个月$2百万未变现损失少于$1百万在12个月或更长时间内被列入原设保人信托基金。


(b)	包括未实现损失毛额$65百万12个月或更长时间内，从可供出售的证券转入持有至到期的证券的累计其他综合收益。未实现损失主要与代理RMBS有关，并将在证券合同期内摊销为利息收入净额。有不不到12个月的未实现总损失。

下表显示持有至到期证券的信贷质量.我们包含了某些信用评级信息，因为这些信息可以表明我们面临的信用风险的程度。评级分类的重大变化可能表明我们的信用风险增加，并可能伴随着我们证券组合的公允价值下降。



2020年3月31日持有至到期证券组合(a)						收视率(b)
												BB+ 和较低
(百万美元)	摊销成本		未实现收益(损失)			AAA/ AA-		A+/ A-		BBB+/ 血脑屏障-		BB+ 和较低		A1+/A1		不额定
代理RMBS	$	29,518	$	869		100	%	—	%	—	%	—	%	—	%	—	%
美国财政部	2,937		121			100		—		—		—		—		—
代理商业MBS	1,868		84			100		—		—		—		—		—
美国政府机构	1,244		4			100		—		—		—		—		—
主权债务/主权担保(c)	919		37			100		—		—		—		—		—
商业票据/光盘	651		—			—		—		—		—		100		—
外国担保债券(d)	77		—			100		—		—		—		—		—
非机构RMBS	75		(2		)	42		43		3		12		—		—
国家和政治分支	16		—			7		2		6		—		—		85
持有至到期证券共计	$	37,305	$	1,113		98	%	—	%	—	%	—	%	2	%	—	%


(a)	在2020年第一季度，我们采用了ASU 2016-13“金融工具-信用损失：金融工具信用损失的计量”中的新的会计准则。详情见附注2。


(b)	表示按标准普尔(“标准普尔”)或同等标准普尔(S&P)评定的评级。


(c)	主要包括对法国、英国和德国的接触。


(d)	主要包括对加拿大的接触。

BNY Mellon63

合并财务报表附注 (续)

成熟度分布

下表显示了我们的证券投资组合的账面金额和收益(在税额相等的基础上)的到期日分布情况。



2020年3月31日证券的到期日分布及收益率	美国财政部				美国政府机构				国家和政治分区				其他债券、票据和债券				按揭/ 资产支持
(百万美元)	金额		产率(a)		金额		产率(a)		金额		产率(a)		金额		产量 (a)		金额		产率(a)		共计
可供出售的证券：
一年或一年以下	$	1,353	2.58	%	$	26	2.46	%	$	165	2.93	%	$	11,377	1.20	%	$	—	—	%	$	12,921
1至5年以上	12,422		1.53		474		1.73		719		3.29		14,763		0.76		—		—		28,378
5至10年以上	6,009		1.69		1,594		2.70		88		2.58		2,601		0.65		—		—		10,292
十多年	3,297		3.11		119		2.06		13		2.32		186		1.67		—		—		3,615
按揭证券	—		—		—		—		—		—		—		—		40,444		2.50		40,444
资产支持证券	—		—		—		—		—		—		—		—		6,318		2.70		6,318
共计	$	23,081	1.86	%	$	2,213	2.46	%	$	985	3.15	%	$	28,927	0.93	%	$	46,762	2.53	%	$	101,968
持有至到期日的证券：
一年或一年以下	$	—	—	%	$	—	—	%	$	—	—	%	$	758	1.53	%	$	—	—	%	$	758
1至5年以上	2,937		1.98		603		1.86		3		5.68		703		0.68		—		—		4,246
5至10年以上	—		—		259		2.30		—		—		186		0.69		—		—		445
十多年	—		—		382		2.43		13		4.76		—		—		—		—		395
按揭证券	—		—		—		—		—		—		—		—		31,461		2.88		31,461
共计	$	2,937	1.98	%	$	1,244	2.12	%	$	16	4.92	%	$	1,647	1.06	%	$	31,461	2.88	%	$	37,305


(a)	收益率基于证券的摊销成本。

质押资产

在…2020年3月31日，BNY Mellon已将$131十亿，包括$99十亿在联邦储备委员会贴现窗口作抵押，作为潜在借款的抵押品$6十亿作为抵押在联邦住房贷款银行借款。已认捐资产的构成部分2020年3月31日包括在内$111十亿有价证券，$13十亿贷款，$6十亿交易资产和$1十亿银行计息存款。

如果在美联储贴现窗口没有借款，联邦储备委员会通常允许银行自由地将资产进出其质押资产账户，以出售或充实这些资产用于其他目的。纽约梅隆银行(BNY Mellon)定期将资产从美联储(Fed)的质押资产账户中调入或流出。

在…2019年12月31日，BNY Mellon已将$118十亿，包括$80十亿在联邦储备委员会贴现窗口作抵押，作为潜在借款的抵押品$6十亿作为抵押在联邦住房贷款银行借款。已认捐资产的构成部分2019年12月31日包括在内$98十亿有价证券，$13十亿贷款，$7十亿交易资产及少于$1十亿银行计息存款。

在…2020年3月31日和2019年12月31日，包括质押资产$24十亿和$29十亿分别允许收件人出售或复制所交付的资产。

在…2020年3月31日，我们承诺发行商业票据和光盘$651百万作为波士顿联邦储备银行的抵押品，以确保在美联储货币市场互助基金流动性贷款(MMLF)计划下的无追索权借款。

我们还获得证券作为抵押品，包括根据转售协议、借来的证券、衍生合同和托管协议收取的收据，这些条件允许我们向他人出售或复制证券。在…2020年3月31日和2019年12月31日，可出售或复制的证券的市值为$132十亿和$153十亿分别。我们定期向第三方出售或回售这些证券。截至2020年3月31日和2019年12月31日，出售或复制的证券抵押品的市值如下：$101十亿和$107十亿分别。

受限制的现金和证券

根据联邦和其他法规或要求，现金和证券可以分开。在…2020年3月31日和2019年12月31日，现金分隔在

64BNY Mellon

合并财务报表附注 (续)

联邦和其他法规或要求是$5十亿和$2十亿分别。限制现金包括在综合资产负债表上银行的计息存款中.根据联邦和其他法规或要求隔离的证券$5十亿在…2020年3月31日和$1十亿在…2019年12月31日。限制性证券来源于根据转售协议购买的证券，包括在综合资产负债表上出售的联邦资金和根据转售协议购买的证券。

附注5-贷款和资产质量

贷款

下表提供了我们的贷款组合和行业集中信贷风险的详细情况2020年3月31日和2019年12月31日.



贷款	2020年3月31日		2019年12月31日
(以百万计)
国内：
商业	$	3,010	$	1,442
商业地产	6,429		5,575
金融机构	6,231		4,852
租赁融资	472		537
理财贷款及按揭	16,128		16,050
其他住宅按揭	472		494
透支	1,851		524
其他	1,168		1,167
保证金贷款	11,733		11,907
国内合计	47,494		42,548
外国：
商业	425		347
商业地产	22		7
金融机构	7,985		7,626
租赁融资	582		576
理财贷款及按揭	131		140
其他(主要是透支)	4,347		2,230
保证金贷款	1,382		1,479
外国共计	14,874		12,405
贷款总额(a)	$	62,368	$	54,953


(a)	扣除未赚得收入$301百万在…2020年3月31日和$313百万在…2019年12月31日主要涉及国内和国外租赁融资。

我们的贷款组合包括三投资组合部分：商业、租赁融资和抵押贷款。我们在类级别管理我们的投资组合，包括六融资应收款类别：商业、商业房地产、金融机构、租赁融资、财富管理贷款和抵押以及其他住宅抵押。

下表列出了每一类应收款的融资情况，并提供了关于我们的信贷风险的补充信息。

BNY Mellon65

合并财务报表附注 (续)

信贷损失备抵

在2020年1月1日，我们通过了ASU 2016-13，金融工具-信用损失：金融工具信用损失的计量在未来的基础上。有关贷款信贷损失备抵和贷款相关承付款的重要会计政策，见附注2。

贷款和与贷款有关的承付款的信贷损失备抵活动列示如下。



截至2020年3月31日的季度信贷损失备抵											理财贷款及按揭				其他住宅抵押贷款
(以百万计)	商业			商业房地产		金融机构			租赁融资		理财贷款及按揭				其他住宅抵押贷款			外国			(a)	共计
2019年12月31日结余	$	60		$	76	$	20		$	3	$	20			$	13		$	24			$	216
采用ASU 2016-13	(43		)	14		(6		)	—		(12		)		2			(24		)		(69		)
2020年1月1日余额	17			90		14			3		8				15			—				147
冲销	—			—		—			—		—				—			—				—
回收	—			—		—			—		—				—			—				—
净(冲销)回收	—			—		—			—		—				—			—				—
规定	9			118		4			10		1				(1		)	—				141
期末余额(b)	$	26		$	208	$	18		$	13	$	9			$	14		$	—			$	288
津贴：
贷款损失	$	13		$	83	$	10		$	13	$	7			$	14		$	—			$	140
与贷款有关的承诺	13			125		8			—		2				—			—				148
个别评估减值：
贷款余额	$	—		$	—	$	—		$	—	$	18		(c)	$	—		$	—			$	18
贷款损失备抵	—			—		—			—		—				—			—				—


(a)	与外国接触有关的津贴已改划为金融机构($10百万)、商业($10百万)和租赁融资($4百万).


(b)	包括$12百万与外国贷款，主要是金融机构有关的信贷损失备抵额。


(c)	包括附属贷款$18百万带着$26百万公允价值的抵押品。



截至2019年12月31日的季度信贷损失备抵												理财贷款及按揭		其他住宅抵押贷款
(以百万计)	商业			商业房地产			金融机构			租赁融资		理财贷款及按揭		其他住宅抵押贷款			全其他			外国			共计
期初余额	$	61		$	77		$	21		$	3	$	20	$	14		$	—		$	28		$	224
冲销	—			—			—			—		—		(1		)	—			—			(1		)
回收	—			—			—			—		—		1			—			—			1
净(冲销)回收	—			—			—			—		—		—			—			—			—
规定	(1		)	(1		)	(1		)	—		—		(1		)	—			(4		)	(8		)
期末余额	$	60		$	76		$	20		$	3	$	20	$	13		$	—		$	24		$	216
津贴：
贷款损失	$	11		$	57		$	5		$	3	$	18	$	13		$	—		$	15		$	122
与贷款有关的承诺	49			19			15			—		2		—			—			9			94
个别评估减值：
贷款余额	$	—		$	—		$	—		$	—	$	15	$	—		$	—		$	—		$	15
贷款损失备抵	—			—			—			—		—		—			—			—			—
对损害进行集体评估：
贷款余额	$	1,442		$	5,575		$	4,852		$	537	$	16,035	$	494		$	13,598	(a)	$	12,405		$	54,938
贷款损失备抵	11			57			5			3		18		13			—			15			122


(a)	包括$524百万国内透支，$11,907百万保证金贷款和$1,167百万其他贷款2019年12月31日.

66BNY Mellon

合并财务报表附注 (续)



截至2019年3月31日的季度信贷损失备抵												理财贷款及按揭		其他住宅抵押贷款			全其他			外国			共计
(以百万计)	商业			商业房地产			金融机构		租赁融资			理财贷款及按揭		其他住宅抵押贷款			全其他			外国			共计
期初余额	$	81		$	75		$	22	$	5		$	21	$	16		$	—		$	32		$	252
冲销	(11		)	—			—		—			—		—			—			—			(11		)
回收	—			—			—		—			—		—			—			—			—
净回收率	(11		)	—			—		—			—		—			—			—			(11		)
规定	12			(1		)	1		(1		)	—		(1		)	—			(3		)	7
期末余额	$	82		$	74		$	23	$	4		$	21	$	15		$	—		$	29		$	248
津贴：
贷款损失	$	24		$	56		$	10	$	4		$	18	$	15		$	—		$	19		$	146
与贷款有关的承诺	58			18			13		—			3		—			—			10			102
个别评估减值：
贷款余额	$	96		$	—		$	—	$	—		$	4	$	—		$	—		$	—		$	100
贷款损失备抵	10			—			—		—			—		—			—			—			10
对损害进行集体评估：
贷款余额	$	1,626		$	4,921		$	4,652	$	653		$	15,724	$	574		$	13,913	(a)	$	11,324		$	53,387
贷款损失备抵	14			56			10		4			18		15			—			19			136


(a)	包括$654百万国内透支，$12,107百万保证金贷款和$1,152百万其他贷款2019年3月31日.

不良资产

下表列出了我们的不良资产。



不良资产	2020年3月31日						2019年12月31日
	记录投资
	带着津贴		无津贴
(以百万计)					共计
不良贷款：
其他住宅按揭	$	60	$	—	$	60	$	62
理财贷款及按揭	9		18		27		24
不良贷款总额	69		18		87		86
其他拥有资产	1		—		1		3
不良资产总额	$	70	$	18	$	88	$	89

在…2020年3月31日，对贷款被归类为非应计或降低利率的借款人的未提取承付款不是实质性的。

逾期贷款

下表列出了我们过去到期的贷款。



逾期贷款和仍应计利息	2020年3月31日								2019年12月31日
	逾期几天						共计逾期到期		逾期几天						共计逾期到期
(以百万计)	30-59		60-89		≥90		共计逾期到期		30-59		60-89		≥90		共计逾期到期
金融机构	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1	$	30	$	—	$	31
理财贷款及按揭	77		1		—		78		22		5		—		27
商业地产	—		—		—		—		6		12		—		18
其他住宅按揭	9		1		—		10		8		3		—		11
逾期贷款共计	$	86	$	2	$	—	$	88	$	37	$	50	$	—	$	87

BNY Mellon67

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贷款修改

“关爱法”于2020年3月27日成为法律，该法案规定，金融机构可在符合某些条件的情况下，选择暂时中止美国“公认会计准则”关于与冠状病毒大流行有关的贷款修改的要求，否则这些要求将被视为问题债务重组(“债务重组”)，并确定这种贷款修改是一项“贸易和发展报告”。我们修改了少于$1百万2020年第一季度，2019年第一季度和2019年第四季度。这些贷款主要是其他住宅贷款。

信用质量指标

我们的信用策略是专注于投资级客户，这些客户是我们非信用服务的活跃用户。每个客户都被分配了一个内部信用评级，如果可能的话，该评级将映射到外部评级机构的同等级别，如果可能的话，将根据若干维度进行评估，并可能随着时间的推移而改变。

下表提供了按起始期分列的贷款组合的信贷情况。



贷款组合的信贷概况													2020年3月31日
													循环贷款
	原产，按摊销成本计算												摊销成本		转换为定期贷款-摊销成本				应计利息应收款项
(以百万计)	1Q20		2019		2018		2017		2016		2016年之前						共计(a)
商业：
投资等级	$	20	$	286	$	107	$	600	$	57	$	—	$	1,994	$	—	$	3,064
非投资等级	41		72		12		—		6		—		240		—		371
商业总额	61		358		119		600		63		—		2,234		—		3,435		$	4
商业地产：
投资等级	414		1,412		1,047		624		636		640		586		—		$	5,359
非投资等级	15		136		213		106		313		48		232		29		1,092
商业地产总额	429		1,548		1,260		730		949		688		818		29		6,451		11
金融机构：
投资等级	49		270		133		125		14		189		11,429		—		$	12,209
非投资等级	15		8		—		—		—		—		1,984		—		2,007
金融机构共计	64		278		133		125		14		189		13,413		—		14,216		26
财富管理贷款和抵押：
投资等级	3		83		12		178		58		94		7,049		—		$	7,477
非投资等级	—		—		—		—		—		—		132		—		132
财富管理抵押	208		1,139		752		1,438		1,833		3,239		41		—		8,650
财富管理贷款和抵押贷款总额	211		1,222		764		1,616		1,891		3,333		7,222		—		16,259		38
租赁融资	—		21		23		72		34		904		—		—		1,054		—
其他住宅按揭	—		—		—		—		—		472		—		—		472		2
其他贷款	5		—		—		—		—		—		1,214		—		1,219		1
保证金贷款	2,260		1,300		—		—		—		—		9,555		—		13,115		12
贷款总额	$	3,030	$	4,727	$	2,299	$	3,143	$	2,951	$	5,586	$	34,456	$	29	$	56,221	$	94


(a)	不包括透支$6,147百万。透支主要发生在保管和证券清算业务中，通常在两个工作日内偿还。

商业贷款

商业贷款组合根据所分配的内部信用评级分为投资级和非投资级两类，它们一般与公众评级机构的评级一致。评级符合BBB-(S&P)/Baa 3(穆迪)或更高评级的客户被认为是投资级。那些

评级低于此阈值的客户被视为非投资级。

商业地产

我们的创收商业房地产设施是集中在经验丰富的业主和结构的适度杠杆基础上的现有现金流。我们的商业房地产贷款

68BNY Mellon

合并财务报表附注 (续)

活动还包括建筑和翻新设施。

金融机构

金融机构的风险敞口是高质量的96%在2020年3月31日，符合我国内部信用评级分类的投资级别同等标准的风险敞口。此外,79%金融机构的风险敞口是有把握的。例如，证券业的客户和资产管理公司经常以持有的有价证券为抵押借款。对金融机构的敞口一般是短期的90%在一年内届满。

理财贷款及按揭

理财非抵押贷款通常不受外部评级机构的评级.大部分财富管理贷款由客户的投资管理账户或托管账户担保。为这些贷款认捐的合格资产通常是投资级固定收益证券、股票和/或共同基金。因此，财富管理组合中这一部分的内部评级将等同于投资级外部评级。财富管理贷款是根据其他类型资产的质押，包括商业资产、固定资产或适度数量的商业地产，为选择客户提供的。对于被其他资产抵押的贷款，对债务人的信用质量进行了仔细的分析，但我们并不认为这种贷款组合是投资级的。

财富管理抵押贷款的信贷质量指标与外部评级无关。财富管理抵押贷款通常是提供给高净值个人的贷款，这些贷款主要由住宅物业担保。这些贷款主要是利息，利率可调，加权平均贷款与价值比率为62%开始的时候。拖欠率是衡量财富管理组合信贷质量的关键指标。在…2020年3月31日，少于1%抵押贷款过期了。

在…2020年3月31日，财富管理按揭组合包括以下地理分布：加州-23%；纽约-17%马萨诸塞州-10%、佛罗里达-8%；及其他-42%.

租赁融资

2020年3月31日，租赁融资组合由多种资产(主要是大型运输设备和房地产)支持的风险敞口组成。我们的租赁剩余价值敞口最大的部分是与货运有关的铁路.资产以国内和国外为基础，主要集中在美国和德国.

其他住宅按揭

其他住宅按揭贷款组合主要包括1-4宗家庭住宅按揭贷款，合共1-4宗。$472百万在…2020年3月31日和$494百万在…2019年12月31日。这些贷款通常与外部评级无关。包括在本投资组合中2020年3月31日都是$87百万2005年、2006年和2007年第一季度购买的抵押贷款，其中9%在已偿还贷款余额中，至少有60天拖欠。

透支

透支主要涉及托管和证券清算客户，共计$6.1十亿在…2020年3月31日和$2.7十亿在…2019年12月31日。透支主要发生在托管和证券清算业务中，通常在二工作日。

其他贷款

其他贷款主要包括以股票、共同基金和固定收益证券为抵押的消费者贷款。

保证金贷款

我们有$13.1十亿担保保证金贷款2020年3月31日，与$13.4十亿在…2019年12月31日。保证金贷款以有价证券作抵押，借款人须维持每日抵押品保证金超过100%贷款的价值。我们很少在这类贷款上蒙受损失。

反向回购协议

反向回购协议是完全有抵押的交易。基本上所有的抵押品都是高质量的。在…2020年3月31日，我们有$1.2十亿完全由

BNY Mellon69

合并财务报表附注 (续)

在2020年3月期间流动性下降的非机构债务证券。这个

截至2020年3月31日与这些资产有关的信贷损失备抵额为$18百万.

附注6-商誉和无形资产

善意

下表提供了按业务分列的商誉细目。



商誉 (以百万计)	投资服务			投资管理			其他			合并
2019年12月31日结余	$	8,332		$	9,007		$	47		$	17,386
外币换算	(43		)	(103		)	—			(146		)
其他(a)	47			—			(47		)	—
2020年3月31日结余	$	8,336		$	8,904		$	—		$	17,240


(a)	反映与资本市场业务相关的商誉转移。



商誉 (以百万计)	投资服务			投资管理		其他		合并
2018年12月31日结余	$	8,333		$	8,970	$	47	$	17,350
外币换算	(5		)	22		—		17
2019年3月31日结余	$	8,328		$	8,992	$	47	$	17,367

无形资产

下表提供了按业务分列的无形资产细目。



无形资产-按业务分列的净账面金额 (以百万计)	投资服务			投资管理			其他		合并
2019年12月31日结余	$	678		$	1,580		$	849	$	3,107
摊销	(18		)	(8		)	—		(26		)
外币换算	(1		)	(10		)	—		(11		)
2020年3月31日结余	$	659		$	1,562		$	849	$	3,070



无形资产-按业务分列的净账面金额 (以百万计)	投资服务			投资管理			其他		合并
2018年12月31日结余	$	758		$	1,613		$	849	$	3,220
摊销	(20		)	(9		)	—		(29		)
外币换算	(1		)	3			—		2
2019年3月31日结余	$	737		$	1,607		$	849	$	3,193

70BNY Mellon

合并财务报表附注 (续)

下表提供了按类别分列的无形资产细目。



无形资产	2020年3月31日								2019年12月31日
(以百万计)	毛额载运金额		累积摊销			网载运金额		残存加权- 平均摊销期间	毛额载运金额		累积摊销			网载运金额
须摊销：(a)
客户合约-投资服务	$	1,515	$	(1,227	)	$	288	10年数	$	1,520	$	(1,214	)	$	306
客户关系-投资管理	709		(548		)	161		11年数	712		(544		)	168
其他	64		(18		)	46		14年数	64		(16		)	48
须摊销的总额	2,288		(1,793		)	495		10年数	2,296		(1,774		)	522
不摊销的：(b)
贸易权	1,291		N/A			1,291		N/A	1,293		N/A			1,293
客户关系	1,284		N/A			1,284		N/A	1,292		N/A			1,292
不摊销总额	2,575		N/A			2,575		N/A	2,585		N/A			2,585
无形资产总额	$	4,863	$	(1,793	)	$	3,070	N/A	$	4,881	$	(1,774	)	$	3,107


(a)	不包括全部摊销的无形资产。


(b)	不摊销的无形资产有无限期。

今后五年现有无形资产的年度摊销费用估计如下：



截止年度 12月31日，	估计摊销费用 (以百万计)
2020		$	104
2021		81
2022		63
2023		52
2024		45

损伤测试

BNY Mellon的业务部门包括六第二季度每年对其进行商誉减值测试的报告单位。在2020年第一季度，我们对资产管理报告部门进行了一次临时商誉减值测试，结果是不商誉损害。

不摊销的无形资产每年进行减值测试，如果事件或情况表明它们可能受损，则更经常进行测试。

附注7-其他资产

下表列出了合并资产负债表上其他资产的构成部分。



其他资产	2020年3月31日			2019年12月31日
(以百万计)	2020年3月31日			2019年12月31日
未能交付	$	8,200	(a)	$	1,671
公司/银行所有人寿保险	5,240			5,219
应收账款	4,649			3,802
软件	1,678			1,590
预付养恤金资产	1,502			1,464
可再生能源投资	1,119			1,144
合资企业的股本和其他投资	1,091			1,102
合格负担得起的住房项目投资	993			1,024
预付费用	515			491
联邦储备银行股票	466			466
套期保值衍生工具的公允价值	187			21
种子资本	141			184
应收所得税	47			388
其他(b)	1,618			1,655
其他资产共计	$	27,446		$	20,221


(a)	2020年3月31日的增长主要反映了当前宏观经济环境中贸易量的增加。


(b)	在…2020年3月31日和2019年12月31日，其他资产包括$20百万和$22百万分别为联邦住房贷款银行股票，按成本计算。

BNY Mellon71

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不容易出售的权益证券

不容易出售的股票证券没有容易确定的公允价值.这些投资的估值采用另一种计量方法，即投资按成本进行，减去任何减值，以及同一发行人的相同或类似投资在有序交易中因可观察的价格变化而产生的加减变化。可观察到的价格变动记录在综合收益表上的投资和其他收入中。我们的不容易出售的股票证券总计$101百万在…2020年3月31日和$61百万在…2019年12月31日并包括在合资企业的股权和上表中的其他投资中。

下表列出不容易出售的股票证券的调整数。



不容易出售的权益证券								时至今日
(以百万计)	1Q20		4Q19			1Q19		时至今日
向上调整	$	4	$	1		$	—	$	36
向下调整	—		(2		)	—		(4		)
净调整数	$	4	$	(1	)	$	—	$	32

合格负担得起的住房项目投资

我们投资于负担得起的住房项目，主要是为了满足公司根据社区再投资法案的要求。我们在合格的保障性住房项目上的总投资总计$1.0十亿双双2020年3月31日和2019年12月31日.

为合格负担得起的住房项目的未来投资提供资金的承诺共计$390百万在…2020年3月31日和$422百万在…2019年12月31日并记在其他负债中。为未来投资提供资金的承诺摘要如下：2020 – $114百万; 2021 – $181百万; 2022 – $83百万; 2023 – $6百万; 2024 – $2百万；和2025其后-$4百万.

已确认的税收抵免和其他税收优惠是$38百万在2020年第一季度, $31百万在2019年第四季度和$39百万在2019年第一季度.

包括在所得税准备金中的摊销费用是$31百万在2020年第一季度, $24百万在2019年第四季度和$32百万在2019年第一季度.

按每股净资产价值(“资产净值”)估值的投资

在我们的投资管理业务中，我们对我们管理的某些基金进行种子资本投资。我们还持有符合Volcker规则的私人股本投资，特别是小企业投资公司(SBIC)和某些其他公司投资。种子资本、私人股本和其他公司投资包括在综合资产负债表上的其他资产中。其中某些投资的公允价值是根据我们对基金的所有权权益按每股净值估算的。

下表列出了使用资产净值估值的投资信息。



利用资产净值估值的投资	2020年3月31日					2019年12月31日
(以百万计)	公允价值		无资金支持承诺			公允价值		无资金承诺
种子资本(a)	$	51		$	—	$	59		$	—
私人股本投资(b)	80			52		89			55
其他(c)	27			—		33			—
共计	$	158		$	52	$	181		$	55


(a)	主要包括杠杆贷款和结构性信贷基金，它们通常是不可赎回的。从这类投资中得到的分配将作为基金中的基本投资进行清算，这些基金的寿命为六年。


(b)	私人股本投资包括按沃尔克规则(VolckerRule)对投资于经济各部门的SBIC的投资。私人股本投资没有赎回权。从这些投资中得到的分配将作为私人股本投资中的基础投资得到清算，这些投资的期限为10年。


(c)	主要包括对与雇员的递延薪酬安排有关的基金的投资。基金投资可按季赎回，赎回通知期最长可达95天.

72BNY Mellon

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附注8-合同收入

投资服务和投资管理中的收费收入主要是可变的，其依据是托管和/或管理下的资产的水平、管理下的资产和客户驱动的交易水平，如费用表中所规定的那样。关于我们服务的性质和收入确认的信息，见我们2019年年度报告中的“综合财务报表说明”附注10。详情见本署2019年年报合并财务报表附注24

介绍我们的主要业务、投资服务和投资管理，以及提供的主要服务。

合同收入分类

合同收入包括在综合收益表的费用收入中。下表按费用收入类型列出了与客户签订的合同有关的每一业务部门的费用收入。



按业务部门分列的合同收入(a)
	季度结束
	2020年3月31日											2019年12月31日											2019年3月31日
(以百万计)	是			我			其他			共计		是(b)			我 (b)			其他(b)			共计		是(b)			我(b)			其他(b)			共计
收费收入-合约收入：
投资服务费：
资产服务费	$	1,127		$	23		$	(11	)	$	1,139	$	1,117		$	25		$	(14	)	$	1,128	$	1,081		$	20		$	(8	)	$	1,093
结算服务费	470			—			—			470		421			—			—			421		398			—			—			398
发行人服务费	263			—			—			263		264			—			—			264		251			—			—			251
金库服务费	149			—			—			149		148			—			—			148		132			—			—			132
投资服务费共计	2,009			23			(11		)	2,021		1,950			25			(14		)	1,961		1,862			20			(8		)	1,874
投资管理费和业绩费	5			862			(4		)	863		5			886			(4		)	887		4			841			(4		)	841
与融资有关的费用	28			—			—			28		12			—			—			12		17			—			—			17
分配和服务	(12		)	43			—			31		(10		)	44			—			34		(14		)	45			—			31
投资和其他收入	72			(50		)	—			22		72			(50		)	—			22		69			(49		)	—			20
费用收入总额-合同收入	2,102			878			(15		)	2,965		2,029			905			(18		)	2,916		1,938			857			(12		)	2,783
费用和其他收入-不属于会计准则编纂范围(“ASC”)606(C)(D)	334			(32		)	45			347		207			19			812			1,038		223			12			30			265
费用和其他收入总额	$	2,436		$	846		$	30		$	3,312	$	2,236		$	924		$	794		$	3,954	$	2,161		$	869		$	18		$	3,048


(a)	业务部门数据是在内部管理的会计基础上确定的，而不是用于合并财务报告的普遍接受的会计原则。


(b)	以往各期已重报，以反映改叙情况。详情见注19。


(c)	主要包括外汇和其他交易收入、融资相关费用、资产服务费、证券净收益(亏损)和投资及其他收入(损失)，所有这些都采用其他会计准则进行核算。


(d)	投资管理业务包括合并投资管理基金的(亏损)收入，扣除非控制利益后$(20)百万在2020年第一季度, $8百万在2019年第四季度和$16百万在2019年第一季度.

IS-投资服务部门。

投资管理部门。

合同余额

我们的客户是根据每个客户合同中商定的费用时间表收费的。应收客户款项$2.6十亿在…2020年3月31日和$2.4十亿在…2019年12月31日.

合同资产是指由于某些合同条款，而不是随着时间的推移，尚未向客户开单的应计收入。$48百万在…2020年3月31日和$32百万在…2019年12月31日。记录为合同资产的应计收入通常每年计费。

BNY Mellon73

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来自客户的应收账款和合同资产都包括在合并资产负债表上的其他资产中。

合同负债是指在根据某些合同提供服务之前收到的付款。$194百万在…2020年3月31日和$168百万在…2019年12月31日。合同负债包括在合并资产负债表上的其他负债中。中确认的收入2020年第一季度与合同责任有关2019年12月31日曾.$50百万.

合同资产和负债的变化主要与任何一方在合同下的履约情况有关。

合同费用

获得被认为可收回的合同的增量成本被资本化为合同成本。这些费用主要来自于销售奖励的支付，主要是在财富管理业务中，总计$89百万在…2020年3月31日和$86百万在…2019年12月31日。资本化的销售激励是根据与资产有关的货物或服务的转移而摊销的，通常是平均的。九年。资本化销售奖励的摊销总额总计，主要包括在合并损益表中的工作人员费用中。$5百万在2020年第一季度, 2019年第一季度和2019年第四季度.

履行合同的成本在与现有合同或特定预期合同直接相关时资本化，产生或增加将用于履行履行义务的资源，并可收回。这类费用一般为设立费用，包括在合同开始时发生的使履行义务得以履行的任何直接费用，并累计计算在内。$14百万在…2020年3月31日和$16百万在…2019年12月31日。这些资本化成本在预期的合同期内按直线摊销，一般从7到7不等。九年。摊销包括在合并损益表的其他费用中，共计$1百万在2020年第一季度, 2019年第一季度和2019年第四季度。有不资本化合同费用入账减值2020年第一季度.

未履行的履行义务

除根据ASC 606进行实际的权宜之计选举外，我们没有任何未履行的表现义务，与客户签订合同的收入。实用的权宜之计适用于：(I)合约的最初预期期限为一年或以下；及(Ii)我们承认收入的合约，而该等合约的收入与我们有权就所提供的服务收取发票的款额相同。

附注9-净利息收入

下表列出合并损益表中利息收入净额的构成部分。



净利息收入	季度结束
(以百万计)	2020年3月31日		2019年12月31日			2019年3月31日
利息收入
美联储和其他中央银行的存款	$	80	$	94		$	139
银行存款	58		65			63
根据转售协议出售的联邦资金和购买的证券	396		452			474
保证金贷款	87		96			135
无保证金贷款	309		328			355
证券：
应税	594		639			706
免除联邦所得税	6		7			12
证券总额	600		646			718
交易证券	40		40			36
利息收入总额	1,570		1,721			1,920
利息费用
存款	240		334			391
根据回购协议购买的联邦资金和出售的证券	275		291			331
交易负债	7		9			7
其他借款	4		5			24
商业票据	6		7			8
客户应付款	30		40			70
长期债务	194		220			248
利息费用总额	756		906			1,079
净利息收入	814		815			841
信贷损失准备金	169		(8		)	7
扣除信贷损失后的净利息收入	$	645	$	823		$	834

74BNY Mellon

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附注10-雇员福利计划

以下列出了净定期收益(信贷)成本的组成部分。服务费用部分反映在工作人员费用中，其余部分反映在其他费用中。



定期净收益(信贷)成本	季度结束
定期净收益(信贷)成本	2020年3月31日									2019年3月31日
(以百万计)	国内养恤金			外国养恤金			医疗福利			国内养恤金			外国养恤金			医疗福利
服务成本	$	—		$	3		$	—		$	—		$	3		$	—
利息成本	39			7			1			44			8			2
资产预期收益	(80		)	(10		)	(1		)	(84		)	(11		)	(2		)
其他	22			3			(1		)	13			—			(1		)
定期净收益(信贷)成本	$	(19	)	$	3		$	(1	)	$	(27	)	$	—		$	(1	)

附注11-所得税

BNY Mellon记录了一项所得税提供$265百万 (21.6%实际税率)2020年第一季度, $237百万 (19.9%实际税率)2019年第一季度和 $373百万 (20.5%实际税率)这个第四季度 2019.

我们的税收储备总额2020年3月31日都是$176百万相比较$173百万在…2019年12月31日。如果这些税收储备是不必要的，$176百万会影响未来时期的有效税率。我们确认应计利息和罚款，如果适用的话，在所得税支出中涉及所得税。包括在资产负债表中2020年3月31日的应计利息(如适用的话)$35百万。与2020年第一季度曾.$4百万，与$2百万为2019年第一季度.

在未来12个月内，用于不确定税收状况的准备金总额可能会减少大约12个月，这是合理的。$100百万由于与仍需审查的纳税年度有关的调整。

我们的联邦所得税报税表一直到2013年都不接受审查。我们的纽约州纽约市和英国的所得税申报表在2012年之前都不接受审查。

附注12-可变利益实体与证券化

我们在可变利益实体(“VIEs”)中有不同的利益，其中包括对零售、机构和另类投资基金的投资，包括CLO我们提供资产管理服务的结构，其中一些是合并的。

我们从这些基金中赚取管理费以及某些基金的业绩费，还可能为新基金提供启动资金。这些资金主要来自客户对基金权益或债务的投资。

此外，我们还投资于合格的负担得起的住房和可再生能源项目，这些项目的主要目的是通过实现税收抵免来产生回报。这些项目的结构是有限合伙公司和有限责任公司，也是VIEs，但没有合并。

下表列出截至2005年12月31日的合并资产负债表中的增量资产和负债2020年3月31日和2019年12月31日. 任何合并的VIE的净资产完全可用于解决VIE的负债和解决任何投资者的所有权清算请求，包括我们在VIE中投资的任何原始资本。

BNY Mellon75

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合并投资	2020年3月31日							2019年12月31日
(以百万计)	投资管理资金			证券化		共计合并投资		投资管理资金			证券化		共计合并投资
交易资产	$	215		$	400	$	615	$	229		$	400	$	629
其他资产	14			—		14		16			—		16
总资产	$	229	(a)	$	400	$	629	$	245	(b)	$	400	$	645
其他负债	$	1		$	397	$	398	$	1		$	387	$	388
负债总额	$	1	(a)	$	397	$	398	$	1	(b)	$	387	$	388
不可赎回的、不可控制的利益	$	94	(a)	$	—	$	94	$	102	(b)	$	—	$	102


(a)	包括资产为$44百万、负债$1百万而不可赎回的、不受控制的利益少于$1百万.


(b)	包括有以下资产的脆弱海洋生态系统$50百万、负债$1百万以及不可赎回的、不可控制的利益$1百万.

我们并没有提供财政或其他方面的支援，而在其他情况下，我们并没有按合约的规定，向我们的专业教育机构提供资助。此外，任何合并后的VIEs的债权人都不能求助于BNY Mellon的一般信贷。

非合并VIEs

截至2020年3月31日和2019年12月31日，以下与VIEs有关的资产和负债

在我们不是主要受益者的情况下，我们的综合资产负债表包括在内，主要与我们对合格、负担得起的住房和可再生能源项目的投资有关。

下表所示的最大损失风险仅涉及我们对VIEs的投资和无资金承诺。



非合并VIEs	2020年3月31日						2019年12月31日
(以百万计)	资产		负债		最大损失曝光		资产		负债		最大损失曝光
证券-可供出售(a)	$	180	$	—	$	180	$	208	$	—	$	208
其他	2,287		390		2,677		2,400		422		2,822


(a)	包括对公司赞助的CLO的投资。

附注13-优先股

纽约梅隆100百万票面价值为$0.01每股。下表汇总了纽约梅隆银行发行和发行的优先股2020年3月31日和2019年12月31日.



优先股汇总(a)		已发行和已发行股份共计		承载价值 (b)
		已发行和已发行股份共计		(以百万计)
		2020年3月31日	2019年12月31日	2020年3月31日		2019年12月31日
	年息	2020年3月31日	2019年12月31日	2020年3月31日		2019年12月31日
系列A	(I)3个月期伦敦银行同业拆息利率较高，加上有关发行期的0.565%；或(Ii)4.000%	5,001	5,001	$	500	$	500
系列C	5.2%	5,825	5,825	568		568
系列D	2023年6月20日(但不包括在内)的4.50%，即等于3个月libor加2.46%的浮动利率。	5,000	5,000	494		494
系列E	4.95%至2020年6月20日，即浮动利率等于3个月期libor加3.42%	10,000	10,000	990		990
系列F	占4.625%，包括9月份。2026年，即浮动利率等于3个月libor加上3.131%。	10,000	10,000	990		990
共计		35,826	35,826	$	3,542	$	3,542


(a)	所有已发行的优先股都是非累积的永久优先股，其清算偏好为每股100，000美元。


(b)	C系列、D系列、E系列和F系列优先股的账面价值记作发行成本净额。

76BNY Mellon

合并财务报表附注 (续)

下表列出了我们优先股支付的股息。



支付的优先股息
(百万美元，但每股数额除外)	存托股票每股			1Q20				4Q19				1Q19
(百万美元，但每股数额除外)	存托股票每股			每股		共计股利		每股		共计股利		每股		共计股利
系列A		100	(a)	$	1,011.11	$	5	$	1,011.11	$	5	$	1,000.00	$	5
系列C		4,000		1,300.00		8		1,300.00		8		1,300.00		8
系列D		100		N/A		—		2,250.00		11		N/A		—
系列E		100		N/A		—		2,475.00		25		N/A		—
系列F		100		2,312.50		23		N/A		—		2,312.50		23
共计						$	36			$	49			$	36


(a)	表示普通优先股证券。

不适用。

关于优先股的更多信息，见我们2019年年度报告中的综合财务报表附注15。

附注14-其他综合收入(损失)



其他综合收入组成部分(损失)	季度结束
	2020年3月31日									2019年12月31日									2019年3月31日
(以百万计)	税前金额			赋税 (费用) 效益			税后金额			税前金额			赋税 (费用) 效益			税后金额			税前金额			赋税 (费用) 效益			税后金额
外币换算：
本报告所述期间产生的外币折算调整数(a)	$	(265	)	$	(104	)	$	(369	)	$	292		$	96		$	388		$	27		$	2		$	29
外币折算总额	(265		)	(104		)	(369		)	292			96			388			27			2			29
可供出售的资产的未实现收益(亏损)：
期间未实现收益(损失)	243			(60		)	183			(114		)	37			(77		)	322			(83		)	239
重新分类调整(b)	(9		)	2			(7		)	25			(6		)	19			(1		)	—			(1		)
可供出售资产的未实现净收益(亏损)	234			(58		)	176			(89		)	31			(58		)	321			(83		)	238
确定的福利计划：
本报告所述期间产生的先前服务费用	—			—			—			(1		)	—			(1		)	—			—			—
这一期间产生的净收益(损失)	—			—			—			(110		)	32			(78		)	(11		)	2			(9		)
定期净收益成本中包括的前期服务信贷、净损失和初始债务的摊销(b)	24			(6		)	18			14			(10		)	4			13			(3		)	10
确定的福利计划总额	24			(6		)	18			(97		)	22			(75		)	2			(1		)	1
现金流量套期保值的未实现收益(损失)：
期间未实现的套期保值(亏损)收益	(13		)	3			(10		)	17			(5		)	12			6			(4		)	2
将净亏损(收益)重新归类为净收入：
利率合约-利息开支	—			—			—			(8		)	2			(6		)	—			—			—
外汇(“外汇”)合同-工作人员费用	(1		)	—			(1		)	(2		)	—			(2		)	1			2			3
改叙为净收入共计	(1		)	—			(1		)	(10		)	2			(8		)	1			2			3
现金流量套期保值未实现净收益(亏损)	(14		)	3			(11		)	7			(3		)	4			7			(2		)	5
其他综合(损失)收入共计	$	(21	)	$	(165	)	$	(186	)	$	113		$	146		$	259		$	357		$	(84	)	$	273


(a)	包括外国子公司净投资套期保值的影响。详情见注17。


(b)	与待售资产未实现收益(损失)有关的重新分类调整数记作综合收益表上的证券净收益。包括在定期福利净费用中的前期服务信贷、净亏损和初始债务的摊销，在合并损益表中记作工作人员费用。

BNY Mellon77

合并财务报表附注 (续)

附注15-公允价值计量

公允价值是指在计量日市场参与者之间有秩序的交易中出售资产或转移负债而收取的价格。公允价值计量采用三级层次，其依据是对资产或负债估值的投入在计量日期的透明度。BNY Mellon自己的信用价值在评估负债时被考虑在内。见本署2019年年报综合财务报表附注20

有关如何确定公允价值和公允价值层次结构的信息。

下表列出按公允价值计算的金融工具2020年3月31日和2019年12月31日，根据合并资产负债表上的说明和三级估价等级。我们在某些表格中列入了信用评级信息，因为这些信息表明了我们面临的信用风险的程度，评级分类的重大变化可能会增加我们面临的风险。



2020年3月31日按公允价值定期计量的资产													总携带量价值
(百万美元)	一级			2级			三级			净收益(a)
可供出售的证券：
代理RMBS	$	—		$	26,691		$	—		$	—		$	26,691
美国财政部	23,081			—			—			—			23,081
主权债务/主权担保	7,070			5,840			—			—			12,910
代理商业MBS	—			9,805			—			—			9,805
外国担保债券	—			5,272			—			—			5,272
超国家	—			4,348			—			—			4,348
克洛斯	—			4,098			—			—			4,098
商业票据/光盘	—			2,814			—			—			2,814
外国政府机构	—			2,764			—			—			2,764
非代理商业按揭证券	—			2,473			—			—			2,473
其他ABS	—			2,220			—			—			2,220
美国政府机构	—			2,213			—			—			2,213
非机构RMBS(b)	—			1,475			—			—			1,475
国家和政治分支	—			985			—			—			985
公司债券	—			818			—			—			818
其他债务证券	—			1			—			—			1
可供出售的证券共计	30,151			71,817			—			—			101,968
交易资产：
债务工具	1,812			3,179			—			—			4,991
权益工具(c)	2,231			—			—			—			2,231
未指定为套期保值的衍生资产：
利率	8			6,035			—			(3,047		)	2,996
外汇	—			9,964			—			(7,272		)	2,692
股权和其他合同	6			11			—			(9		)	8
未指定为套期保值的衍生资产总额	14			16,010			—			(10,328		)	5,696
交易资产总额	4,057			19,189			—			(10,328		)	12,918
其他资产：
指定为套期保值的衍生资产：
外汇	—			187			—			—			187
指定为套期保值的衍生资产总额	—			187			—			—			187
其他资产(d)	46			136			—			—			182
资产净值计量(d)													158
按公允价值计算的业务资产小计	34,254			91,329			—			(10,328		)	115,413
净结算前业务资产百分比	27		%	73		%	—		%
综合投资管理基金资产	188			41			—			—			229
总资产	$	34,442		$	91,370		$	—		$	(10,328	)	$	115,642
净结算前资产总额所占百分比	27		%	73		%	—		%

78BNY Mellon

合并财务报表附注 (续)



2020年3月31日按公允价值计量的负债													总携带量价值
(百万美元)	一级			2级			三级			净网(a)
交易负债：
债务工具	$	1,101		$	143		$	—		$	—		$	1,244
权益工具	64			—			—			—			64
未指定为套期保值的衍生债务：
利率	14			5,261			—			(3,479		)	1,796
外汇	—			11,854			—			(8,382		)	3,472
股权和其他合同	1			51			—			(3		)	49
未指定为套期保值的衍生债务总额	15			17,166			—			(11,864		)	5,317
交易负债总额	1,180			17,309			—			(11,864		)	6,625
长期债务(c)	—			397			—			—			397
其他负债-指定为套期保值的衍生负债：
利率	—			927			—			—			927
外汇	—			46			—			—			46
其他负债总额-指定为套期保值的衍生负债	—			973			—			—			973
按公允价值计算的业务负债小计	1,180			18,679			—			(11,864		)	7,995
净结算前业务负债百分比	6		%	94		%	—		%
合并投资管理基金负债	—			1			—			—			1
负债总额	$	1,180		$	18,680		$	—		$	(11,864	)	$	7,996
净结算前负债总额百分比	6		%	94		%	—		%

(a)

ASC 815，衍生工具和套期保值，允许根据法律上可强制执行的主净结算协议对衍生应收款和衍生应付款进行净额结算，并允许对现金抵押品进行净额结算。净额结算适用于未指定为包括在交易资产或交易负债中的对冲工具的衍生工具和指定为其他资产或其他负债中的对冲工具的衍生工具。根据每种产品的净公允价值，将净额分配给衍生产品。


(b)	包括$535百万在第2级，这是包括在前授予人信托。


(c)	包括证券化的某些利益。


(d)	包括种子资本、私人股本投资和其他资产。

BNY Mellon79

合并财务报表附注 (续)



2019年12月31日按公允价值定期计量的资产													总携带量价值
(百万美元)	一级			2级			三级			净网 (a)
可供出售的证券：
代理RMBS	$	—		$	27,043		$	—		$	—		$	27,043
美国财政部	15,431			—			—			—			15,431
主权债务/主权担保	7,784			4,862			—			—			12,646
代理商业MBS	—			9,417			—			—			9,417
外国担保债券	—			4,197			—			—			4,197
克洛斯	—			4,063			—			—			4,063
超国家	—			3,709			—			—			3,709
外国政府机构	—			2,643			—			—			2,643
非代理商业按揭证券	—			2,178			—			—			2,178
其他ABS	—			2,143			—			—			2,143
美国政府机构	—			1,949			—			—			1,949
非机构RMBS(b)	—			1,233			—			—			1,233
国家和政治分支	—			1,044			—			—			1,044
公司债券	—			853			—			—			853
其他债务证券	—			1			—			—			1
可供出售的证券共计	23,215			65,335			—			—			88,550
交易资产：
债务工具	1,568			4,243			—			—			5,811
权益工具(c)	4,539			—			—			—			4,539
未指定为套期保值的衍生资产：
利率	4			3,686			—			(1,792		)	1,898
外汇	—			5,331			—			(4,021		)	1,310
股权和其他合同	—			19			—			(6		)	13
未指定为套期保值的衍生资产总额	4			9,036			—			(5,819		)	3,221
交易资产总额	6,111			13,279			—			(5,819		)	13,571
其他资产:
指定为套期保值的衍生资产：
外汇	—			21			—			—			21
指定为套期保值的衍生资产总额	—			21			—			—			21
其他资产(d)	38			179			—			—			217
资产净值计量(d)													181
按公允价值计算的业务资产小计	29,364			78,814			—			(5,819		)	102,540
净结算前业务资产百分比	27		%	73		%	—		%
综合投资管理基金资产	212			33			—			—			245
总资产	$	29,576		$	78,847		$	—		$	(5,819	)	$	102,785
净结算前资产总额所占百分比	27		%	73		%	—		%

80BNY Mellon

合并财务报表附注 (续)



2019年12月31日按公允价值定期计量的负债													总携带量价值
(百万美元)	一级			2级			三级			净网 (a)
交易负债：
债务工具	$	1,477		$	107		$	—		$	—		$	1,584
权益工具	73			—			—			—			73
未指定为套期保值的衍生债务：
利率	6			3,244			—			(1,986		)	1,264
外汇	—			5,340			—			(3,428		)	1,912
股权和其他合同	3			6			—			(1		)	8
未指定为套期保值的衍生债务总额	9			8,590			—			(5,415		)	3,184
交易负债总额	1,559			8,697			—			(5,415		)	4,841
长期债务(c)	—			387			—			—			387
其他负债-指定为套期保值的衍生负债：
利率	—			350			—			—			350
外汇	—			257			—			—			257
其他负债总额-指定为套期保值的衍生负债	—			607			—			—			607
按公允价值计算的业务负债小计	1,559			9,691			—			(5,415		)	5,835
净结算前业务负债百分比	14		%	86		%	—		%
合并投资管理基金负债	1			—			—			—			1
负债总额	$	1,560		$	9,691		$	—		$	(5,415	)	$	5,836
净结算前负债总额百分比	14		%	86		%	—		%

(a)


(b)	包括$640百万在第2级，这是包括在前授予人信托。


(c)	包括证券化的某些利益。


(d)	包括种子资本、私人股本投资和其他资产。

BNY Mellon81

合并财务报表附注 (续)



按公允价值定期量度的某些可供出售的证券的详情	2020年3月31日											2019年12月31日
	共计载运价值			收视率(a)								共计承载价值			收视率(a)
				AAA/ AA-		A+/ A-		BBB+/ 血脑屏障-		BB+和较低					AAA/ AA-		A+/ A-		BBB+/ 血脑屏障-		BB+和较低
(百万美元)			(b)	AAA/ AA-		A+/ A-		BBB+/ 血脑屏障-		BB+和较低				(b)	AAA/ AA-		A+/ A-		BBB+/ 血脑屏障-		BB+和较低
非机构RMBS(c)，起源于：
2007-2020	$	826		79	%	1	%	—	%	20	%	$	464		55	%	1	%	—	%	44	%
2006	244			—		22		—		78		291			—		21		—		79
2005	258			5		2		8		85		305			5		2		8		85
2004年及更早	147			22		23		6		49		173			22		24		4		50
非机构RMBS共计	$	1,475		48	%	6	%	2	%	44	%	$	1,233		25	%	9	%	3	%	63	%
非代理商业按揭证券起源于：
2009-2020	$	2,473		100	%	—	%	—	%	—	%	$	2,178		98	%	2	%	—	%	—	%
外国担保债券：
加拿大	$	2,207		100	%	—	%	—	%	—	%	$	1,798		100	%	—	%	—	%	—	%
英国	1,109			100		—		—		—		984			100		—		—		—
澳大利亚	605			100		—		—		—		431			100		—		—		—
挪威	495			100		—		—		—		287			100		—		—		—
德国	465			100		—		—		—		357			100		—		—		—
其他	391			100		—		—		—		340			100		—		—		—
外国担保债券共计	$	5,272		100	%	—	%	—	%	—	%	$	4,197		100	%	—	%	—	%	—	%
主权债务/主权担保：
英国	$	2,971		100	%	—	%	—	%	—	%	$	3,318		100	%	—	%	—	%	—	%
德国	2,168			100		—		—		—		1,997			100		—		—		—
法国	1,577			100		—		—		—		1,272			100		—		—		—
西班牙	1,546			—		4		96		—		1,453			—		6		94		—
意大利	1,390			—		—		100		—		1,260			—		—		100		—
新加坡	768			100		—		—		—		742			100		—		—		—
爱尔兰	462			—		100		—		—		301			—		100		—		—
荷兰	387			100		—		—		—		791			100		—		—		—
奥地利	347			100		—		—		—		240			100		—		—		—
加拿大	345			100		—		—		—		271			100		—		—		—
香港	294			100		—		—		—		411			100		—		—		—
其他(d)	655			39		39		—		22		590			29		48		—		23
主权债务/主权担保总额	$	12,910		71	%	6	%	22	%	1	%	$	12,646		73	%	5	%	21	%	1	%
外国政府机构：
德国	$	1,161		100	%	—	%	—	%	—	%	$	1,131		100	%	—	%	—	%	—	%
荷兰	632			100		—		—		—		678			100		—		—		—
瑞典	250			100		—		—		—		202			100		—		—		—
芬兰	240			100		—		—		—		245			100		—		—		—
其他	481			72		28		—		—		387			67		33		—		—
外国政府机构共计	$	2,764		95	%	5	%	—	%	—	%	$	2,643		95	%	5	%	—	%	—	%


(a)	表示按标准普尔或等效标准普尔进行的评等。


(b)	在…2020年3月31日和2019年12月31日，主权债务/主权担保证券被列入估值等级的第1级和第2级。表中的所有其他资产都是估价等级中的二级资产。


(c)	包括$535百万在…2020年3月31日和$640百万在…2019年12月31日包括在前授权人信托基金中。


(d)	包括与巴西有关的非投资级主权债务/主权担保证券$113百万在…2020年3月31日和$134百万在…2019年12月31日.

按公允价值非经常性计量的资产和负债

在某些情况下，我们会调整我们的资产、负债和无准备金贷款相关承诺的公允价值，尽管它们不是按公允价值持续衡量的。

例如，记录一项资产的减值和不容易出售的权益证券，这些证券是按成本进行的，并作了向上或向下的调整。

82BNY Mellon

合并财务报表附注 (续)

下表按公允价值等级的标题和级别列出合并资产负债表上的金融工具。2020年3月31日和2019年12月31日.



按公允价值计量的非经常性资产	2020年3月31日								2019年12月31日
按公允价值计量的非经常性资产							总携带量价值								总携带量价值
(以百万计)	一级		二级		三级		总携带量价值		一级		二级		三级		总携带量价值
贷款(a)	$	—	$	56	$	—	$	56	$	—	$	58	$	—	$	58
其他资产(b)	—		102		—		102		—		64		—		64
非经常性公允价值总资产	$	—	$	158	$	—	$	158	$	—	$	122	$	—	$	122


(a)	这些贷款的公允价值低于$1百万在2020年第一季度而2019年第四季度，根据ASC 326“金融工具-信贷损失”中的指导意见，根据标的抵押品的公允价值，抵销信贷损失备抵额。


(b)	包括不容易出售的有价证券，按成本进行，并进行向上或向下调整，以及为偿还债务而收到的其他资产。

金融工具的估计公允价值

下表列出合并资产负债表上未按公允价值计算的金融工具的估计公允价值和账面价值2020年3月31日和2019年12月31日、合并资产负债表上的标题和估值等级。



金融工具摘要	2020年3月31日
(以百万计)	一级		2级		三级		共计估计值公允价值		载运金额
资产：
美联储和其他中央银行的计息存款	$	—	$	146,535	$	—	$	146,535	$	146,535
银行计息存款	—		22,689		—		22,689		22,672
根据转售协议出售的联邦资金和购买的证券	—		27,363		—		27,363		27,363
有价证券到期日	4,014		34,404		—		38,418		37,305
贷款(a)	—		61,482		—		61,482		61,174
其他金融资产	5,091		1,198		—		6,289		6,289
共计	$	9,105	$	293,671	$	—	$	302,776	$	301,338
负债：
无利息存款	$	—	$	96,600	$	—	$	96,600	$	96,600
计息存款	—		239,459		—		239,459		240,117
根据回购协议购买的联邦资金和出售的证券	—		13,128		—		13,128		13,128
应付客户及经纪交易商	—		24,016		—		24,016		24,016
商业票据	—		1,121		—		1,121		1,121
借款	—		1,767		—		1,767		1,767
长期债务	—		27,521		—		27,521		27,097
共计	$	—	$	403,612	$	—	$	403,612	$	403,846


(a)	不包括租赁组合。

BNY Mellon83

合并财务报表附注 (续)



金融工具摘要	2019年12月31日
(以百万计)	一级		2级		三级		估计总数公允价值		载运金额
资产：
美联储和其他中央银行的计息存款	$	—	$	95,042	$	—	$	95,042	$	95,042
银行计息存款	—		14,832		—		14,832		14,811
根据转售协议出售的联邦资金和购买的证券	—		30,182		—		30,182		30,182
有价证券到期日	4,630		30,175		—		34,805		34,483
贷款(a)	—		54,194		—		54,194		53,718
其他金融资产	4,830		1,233		—		6,063		6,063
共计	$	9,460	$	225,658	$	—	$	235,118	$	234,299
负债：
无利息存款	$	—	$	57,630	$	—	$	57,630	$	57,630
计息存款	—		200,846		—		200,846		201,836
根据回购协议购买的联邦资金和出售的证券	—		11,401		—		11,401		11,401
应付客户及经纪交易商	—		18,758		—		18,758		18,758
商业票据	—		3,959		—		3,959		3,959
借款	—		917		—		917		917
长期债务	—		27,858		—		27,858		27,114
共计	$	—	$	321,369	$	—	$	321,369	$	321,615


(a)	不包括租赁组合。

附注16-公允价值期权

我们选择公允价值作为对不需要按公允价值计量的金融资产和负债的替代计量，包括综合投资管理基金和某些长期债务的资产和负债。下表按公允价值列出综合投资管理基金的资产和负债。



合并投资的资产和负债管理基金，按公允价值计算
	2020年3月31日		2019年12月31日
(以百万计)	2020年3月31日		2019年12月31日
综合投资管理基金的资产：
交易资产	$	215	$	229
其他资产	14		16
综合投资管理基金总资产	$	229	$	245
合并投资管理基金负债：
其他负债	1		1
合并投资管理基金负债总额	$	1	$	1

BNY Mellon对其综合投资管理基金的资产和负债进行估值，使用报价对活跃市场中相同的资产或负债或可观察的投入(如报价)进行估值。

类似资产或负债的价格。在不活跃的市场中，也可以使用相同或类似资产或负债的报价。因此，公允价值最能反映BNY梅隆在综合投资管理基金的经济表现中所持有的利益。资产和负债价值的变化分别作为综合投资管理基金的投资收入和投资管理基金票据持有人的利益入账。

我们选择了公平价值选项$240百万长期债务。这种长期债务的公允价值是$397百万在…2020年3月31日和$387百万在…2019年12月31日。长期债务使用可观察的市场投入进行估值，并包括在估值等级的第2级中。

下表列出综合损益表内以外汇及其他交易收入入账的长期债务公允价值的变动情况。



长期债务公允价值的变化(a)
(以百万计)	1Q20			4Q19			1Q19
外汇和其他贸易收入	$	(10	)	$	(1	)	$	(5	)


(a)	公允价值的变化大约被外汇和其他贸易收入中的经济对冲所抵消。

84BNY Mellon

合并财务报表附注 (续)

附注17-衍生仪器

我们使用衍生工具来管理市场风险，包括利率风险、股票价格风险、外币风险以及信贷风险。我们的交易活动的重点是作为一个做市商为我们的客户和促进客户交易符合沃尔克规则。

衍生金融工具的名义金额表示交易的美元数额；然而，信用风险要小得多。我们进行信贷审查，并达成净结算协议和抵押品安排，以尽量减少衍生金融工具的信贷风险。我们进入抵消头寸，以减少对外币、利率和股票价格风险的敞口。

衍生金融工具的使用涉及依赖对手方。当我们从事衍生合同时，交易方未能履行其在衍生合同下的义务是我们所承担的一种风险。有不中记录的对手方违约损失2020年第一季度.

套期保值衍生品

我们利用利率互换协议来管理我们面对利率波动的风险。我们采用公允价值对冲作为利率风险管理策略，通过将与可供出售证券和长期债务相关的固定利率支付转换为浮动利率来降低公允价值的可变性。我们还利用利率互换和远期外汇合约作为现金流量对冲工具来管理我们对利率和外汇汇率变化的风险敞口。

可供出售的证券包括美国国债、代理和非代理商业抵押贷款证券、主权债务、公司债券和担保债券。在…2020年3月31日, $16.5十亿可供出售的证券的票面价值被指定为公允价值对冲工具，其名义价值为$16.5十亿.

被套期保值的固定利率长期债务工具的原始期限一般为五到五。30年数.

在公允价值套期保值关系中，债务以“收取固定利率，支付可变利率”的方式进行套期保值。在…2020年3月31日, $13.9十亿债务的票面价值是用利率互换来对冲的，它被指定为公允价值对冲，其名义价值为$13.9十亿.

此外，我们还利用远期外汇合约作为对冲工具，以减少外汇敞口。我们使用远期外汇合约作为现金流量对冲工具，将某些预测的非美元收入和支出转换为美元。我们使用远期外汇合约，到期日为12月份或者用现金流量对冲我们的外汇风险，比如印度卢比、英镑、港元、新加坡元和波兰兹罗提，这些货币用于以美元为功能货币的实体的收入和支出交易。截至2020年3月31日，套期保值预测外汇交易和指定远期外汇合约套期保值$291百万(名义上)，税前损失为$10百万记录在累积保监处。这一损失将被重新归类为下一年度的收入。12个月.

远期外汇合约也用来对冲我们在海外子公司的净投资价值。这些远期外汇合约的到期日少于一年。所使用的衍生工具被指定为因汇率而导致的外国投资价值变动的套期保值。这些远期外汇合同的公平市场价值的变化是在扣除税收后的股东权益外币折算调整内报告的。在…2020年3月31日，远期外汇合同，名义金额总计$7.2十亿被指定为净投资套期保值。

除远期外汇合约外，我们还指定非衍生金融工具作为我们对外国子公司净投资的对冲工具。那些非衍生金融工具被指定为我们在外国子公司净投资的对冲工具，都是bny mellon的长期负债。2020年3月31日，合并为美元等值的账面价值为$168百万.

BNY Mellon85

合并财务报表附注 (续)

下表列出与合并损益表中确认的公允价值和现金流量对冲活动有关的税前损益。



公允价值和现金流量对冲对损益表的影响
(以百万计)	位置收益(损失)	1Q20			4Q19			1Q19
可供出售证券的利率公允价值对冲
导数	利息收入	$	(1,033	)	$	324		$	(383	)
模糊限制项	利息收入	1,011			(311		)	376
长期债务利率公允价值套期保值
导数	利息费用	714			(145		)	185
模糊限制项	利息费用	(708		)	144			(184		)
可供出售证券的外汇公允价值对冲
导数(a)	其他收入	7			6			6
模糊限制项	其他收入	(7		)	(6		)	(5		)
利率风险的现金流量对冲
收益从保监处改划为收入	利息费用	—			8			—
预测外汇风险敞口的现金流套期保值
收益(损失)从保监处改划为收入	工作人员费用	1			2			(1		)
(亏损)因公允价值和现金流量套期保值关系而在合并损益表中确认的收益		$	(15	)	$	22		$	(6	)


(a)	包括少于$1百万在2020年第一季度而2019年第四季度并且获得了.的收益$1百万在2019年第一季度与被排除成分的摊销有关。在…2020年3月31日和2019年12月31日，与排除成分有关的剩余累积保监处结余为最低限度。

下表列出了套期保值衍生工具在净投资套期保值关系中的影响。



衍生工具在净投资套期保值关系中的影响
(以百万计)
	衍生产品累积保管所确认的损益									将累积保监处的损益重新分类为收入
净投资套期保值关系中的衍生产品	衍生产品累积保管所确认的损益								收益或(损失)从累积保管所改划为收入	将累积保监处的损益重新分类为收入
净投资套期保值关系中的衍生产品	1Q20		4Q19			1Q19			收益或(损失)从累积保管所改划为收入	1Q20		4Q19		1Q19
外汇合约	$	437	$	(341	)	$	(6	)	净利息收入	$	—	$	—	$	—

下表显示公允价值套期保值关系中被套期保值项目的信息。



公允价值套期保值关系中的套期保值项目	套期携带量资产或负债				套期会计基础调整增加(减少)(a)
	套期携带量资产或负债				套期会计基础调整增加(减少)(a)
(以百万计)	2020年3月31日		2019年12月31日		2020年3月31日		2019年12月31日
可供出售的证券(B)(C)	$	16,559	$	13,792	$	1,846	$	687
长期债务	$	14,907	$	13,945	$	849	$	116


(a)	包括$210百万和$53百万与可供出售的证券有关的停牌对冲基金的基准调整加幅2020年3月31日和2019年12月31日分别$178百万和$200百万与长期债务有关的已停止套期保值的基础调整减少2020年3月31日和2019年12月31日分别。


(b)	不包括只有外币风险为指定对冲风险的套期保值项目，因为与外币对冲有关的基础调整不会在未来期间通过合并损益表逆转。不包括可供出售的证券的账面价值为-百万美元2020年3月31日和$142百万在…2019年12月31日.


(c)	账面金额是摊销成本。

86BNY Mellon

合并财务报表附注 (续)

下表汇总了我们的总衍生投资组合的名义金额和账面价值。2020年3月31日和2019年12月31日.



衍生工具对资产负债表的影响	名义价值				资产衍生产品公允价值						负债衍生产品公允价值
	2020年3月31日		2019年12月31日		2020年3月31日			2019年12月31日			2020年3月31日			2019年12月31日
(以百万计)	2020年3月31日		2019年12月31日		2020年3月31日			2019年12月31日			2020年3月31日			2019年12月31日
指定为对冲工具的衍生品： (A)(B)
利率合约	$	30,356	$	28,365	$	—		$	—		$	927		$	350
外汇合同	7,524		8,390		187			21			46			257
指定为套期保值工具的衍生工具总额					$	187		$	21		$	973		$	607
未指定为对冲工具的衍生品：(B)(C)
利率合约	$	273,595	$	306,790	$	6,043		$	3,690		$	5,275		$	3,250
外汇合同	924,891		848,961		9,964			5,331			11,854			5,340
股权合约	1,269		3,189		15			19			51			5
信贷合同	165		165		2			—			1			4
未指定为套期保值工具的衍生品总数					$	16,024		$	9,040		$	17,181		$	8,599
衍生工具公允价值总额(d)					$	16,211		$	9,061		$	18,154		$	9,206
主净结算协议的效力(e)					(10,328		)	(5,819		)	(11,864		)	(5,415		)
主净结算协议生效后的公允价值					$	5,883		$	3,242		$	6,290		$	3,791


(a)	被指定为套期保值工具的资产衍生品和负债衍生品的公允价值分别作为其他资产和其他负债记录在合并资产负债表上。


(b)	对于在清算机构结算的衍生交易，现金抵押品交换被认为是衍生品每天的结算。结算减少了衍生资产和负债的公允价值总额，导致主净结算协议的影响相应减少，对合并资产负债表没有影响。


(c)	未指定为套期保值工具的资产衍生品和负债衍生品的公允价值分别作为交易资产和交易负债记录在综合资产负债表上。


(d)	根据ASC 815、衍生工具和套期保值的要求，在考虑主净结算协议之前，公允价值是以毛额为基础的。


(e)	主净结算协议的效力包括已收取及缴付的现金抵押品$1,320百万和$2,856百万分别在2020年3月31日，和$1,022百万和$618百万分别在2019年12月31日.

交易活动(包括交易衍生工具)

我们的交易活动集中在做市商为我们的客户，便利客户交易和风险减轻经济套期保值符合沃尔克规则。在我们的交易活动中使用的衍生工具的公允价值的变化记录在综合收益表上的外汇和其他交易收入中。

下表列出我们的外汇和其他贸易收入。



外汇和其他贸易收入
(以百万计)	1Q20		4Q19		1Q19
外汇	$	253	$	138	$	160
其他交易收入	66		30		10
外汇和其他贸易收入总额	$	319	$	168	$	170

外汇收入包括外汇买卖收入、远期外汇收入、期货收入和期权收入。其他交易

收入反映了现金工具交易的结果，包括固定收益证券、股票证券和非外汇衍生品。

我们还使用衍生金融工具作为减轻风险的经济套期保值工具，而这些金融工具并没有被正式指定为会计套期保值工具。这包括对冲外汇、利率或市场风险，这些风险是我们资产负债表中固有的风险，例如种子资本投资和存款，以及某些投资管理费收入来源。我们还使用总回报互换，以经济对冲责任，产生于公司的递延补偿计划，即参与者推迟补偿，并赚取与他们选择的投资业绩挂钩的回报。这些总收益掉期的损益记录在合并损益表上的工作人员费用中，是$41百万在2020年第一季度的收益$18百万在2019年第一季度和$13百万在2019年第四季度.

我们通过头寸限制系统、基于历史模拟和其他市场敏感性的风险价值(Var)方法来管理交易风险。

BNY Mellon87

合并财务报表附注 (续)

措施。风险由一个独立的单位监测并向高级管理人员报告，该单位每天独立于交易。基于某些假设，VaR方法旨在捕捉所有交易头寸公允价值的不利变化可能导致的隔夜税前美元损失。计算假定持有期为一天，使用99%置信水平，并结合非线性产品的特点。VaR模型是用于开发经济资本结果的几种统计模型之一，用于计算风险调整后的业绩。

风险评估方法不评估可归因于特殊财务、经济或其他情况的风险。因此，风险评估过程包括一些基于投资组合中的风险因素和管理层对市场状况的评估的压力情景。基于历史市场事件的额外压力情景也被执行。压力测试可能包括市场流动性减少的影响，以及历史上观察到的相关性和极端情景的崩溃。风险评估和其他统计措施、压力测试和敏感性分析被纳入其他风险管理材料中。

交易对手信用风险和抵押品

我们通过定期审查对手方的财务报表、与交易对手管理层进行保密通信以及定期监测公开获得的信用评级信息来评估我们对手方的信用风险。这些信息和其他信息用于开发用于评估信用质量的专有信用评级指标。

担保品要求是在对每个对手方的信贷质量进行全面审查后确定的。抵押品通常以现金和/或高度流动性政府证券的形式持有或质押。担保品要求每天受到监测和调整。

关于衍生金融工具的其他披露情况见附注15。

在场外(“场外”)衍生工具中披露或有特征

某些场外衍生合约及(或)抵押品协议包含信贷风险或有风险的特性。

在评级下调时触发，在降级中，交易对手有权要求追加抵押品，或有权以净负债头寸终止合同。

下表显示了包含信用风险或有特征的净负债头寸中场外衍生品合同的总公允价值和已公布的抵押品价值。



	2020年3月31日		2019年12月31日
(以百万计)	2020年3月31日		2019年12月31日
净负债头寸中场外衍生品的总公允价值(a)	$	8,050	$	3,442
担保品	$	8,299	$	3,671


(a)	在考虑现金抵押品之前。

包含信用风险或有特征的场外衍生品合约的总公允价值可能会随市场状况、交易对手组合、新业务或或有特征的变化而在季度间波动。

我们最大的银行子公司纽约梅隆银行(BankofNewYorkMellon)签订了我们的大部分场外衍生品合同和/或抵押品协议。因此，如果纽约梅隆银行(BankofNewYorkMellon)的长期发行人评级被下调，可能会触发或有特征。

下表显示了属于提前终止条款的合同的公允价值，这些合同处于三个关键评级触发因素的净负债地位。



潜在闭幕式曝光(公允价值)(a)
	2020年3月31日		2019年12月31日
(以百万计)	2020年3月31日		2019年12月31日
如果纽约梅隆银行的评级改为：(b)
A3/A-	$	106	$	56
Baa 2/BBB	$	1,213	$	608
Ba1/BB+	$	4,766	$	2,084


(a)	如果纽约梅隆银行(BankofNewYorkMellon)的长期发行人评级立即降至指定水平，而不反映抵押品的话，这些金额就意味着潜在的收盘价。


(b)	代表穆迪/标准普尔的评级。

如果纽约梅隆银行的债务评级低于投资评级2020年3月31日和2019年12月31日，现有的担保品安排会要求我们提供额外的担保品$30百万和$63百万分别。

88BNY Mellon

合并财务报表附注 (续)

抵销资产和负债

下表列出衍生工具和金融工具及其相关抵销。没有任何衍生工具或金融工具受法律强制执行的净结算协议约束，但我们目前尚未对其进行净额结算。



2020年3月31日衍生资产及金融资产抵销
	确认总资产		资产负债表中抵销的总额			资产负债表中确认的净资产		资产负债表中未冲销的总额
(以百万计)					(a)			金融工具		收到的现金担保品		净额
受净结算安排规限的衍生工具：
利率合约	$	4,103	$	3,047		$	1,056	$	369	$	—	$	687
外汇合同	8,984		7,272			1,712		132		—		1,580
股权和其他合同	15		9			6		—		—		6
受净结算安排规限的衍生工具总额	13,102		10,328			2,774		501		—		2,273
不受净结算安排规限的衍生工具总额	3,109		—			3,109		—		—		3,109
总衍生物	16,211		10,328			5,883		501		—		5,382
反向回购协议	97,971		80,203		(b)	17,768		17,759		—		9
证券借贷	9,613		—			9,613		9,055		—		558
共计	$	123,795	$	90,531		$	33,264	$	27,315	$	—	$	5,949


(a)	包括净结算协议和收到的现金抵押品净额的影响。与场外衍生品有关的抵消额根据净头寸分配给各种类型的衍生品。


(b)	逆回购协议的抵销涉及我们参与固定收益结算公司(FICC)，在该公司中，我们以净额结算政府证券交易，以便通过Fedwire系统付款和交付。



2019年12月31日衍生资产和金融资产的抵销
	确认总资产		资产负债表中抵销的总额			确认的净资产在资产负债表		资产负债表中未冲销的总额
(以百万计)					(a)			金融工具		收到的现金担保品		净额
受净结算安排规限的衍生工具：
利率合约	$	2,394	$	1,792		$	602	$	207	$	—	$	395
外汇合同	4,861		4,021			840		44		—		796
股权和其他合同	9		6			3		—		—		3
受净结算安排规限的衍生工具总额	7,264		5,819			1,445		251		—		1,194
不受净结算安排规限的衍生工具总额	1,797		—			1,797		—		—		1,797
总衍生物	9,061		5,819			3,242		251		—		2,991
反向回购协议	112,355		93,794		(b)	18,561		18,554		—		7
证券借贷	11,621		—			11,621		11,278		—		343
共计	$	133,037	$	99,613		$	33,424	$	30,083	$	—	$	3,341


(a)	包括净结算协议和收到的现金抵押品净额的影响。与场外衍生品有关的抵消额根据净头寸分配给各种类型的衍生品。


(b)	反向回购协议的抵销与我们参与FICC有关，在FICC中，我们以净额结算政府证券交易，以便通过Fedwire系统付款和交付。

BNY Mellon89

合并财务报表附注 (续)



2020年3月31日衍生负债及金融负债的抵销						资产负债表中确认的负债净额
	已确认的负债毛额		资产负债表中抵销的总额					资产负债表中未冲销的总额
(以百万计)					(a)			金融工具		现金质押		净额
受净结算安排规限的衍生工具：
利率合约	$	6,181	$	3,479		$	2,702	$	1,452	$	—	$	1,250
外汇合同	10,705		8,382			2,323		545		—		1,778
股权和其他合同	27		3			24		—		—		24
受净结算安排规限的衍生工具总额	16,913		11,864			5,049		1,997		—		3,052
不受净结算安排规限的衍生工具总额	1,241		—			1,241		—		—		1,241
总衍生物	18,154		11,864			6,290		1,997		—		4,293
回购协议	92,057		80,203		(b)	11,854		11,823		—		31
证券借贷	750		—			750		717		—		33
共计	$	110,961	$	92,067		$	18,894	$	14,537	$	—	$	4,357


(a)	包括净结算协议和支付的现金抵押品净额的影响。与场外衍生品有关的抵消额根据净头寸分配给各种类型的衍生品。


(b)	回购协议的抵销与我们参与FICC有关，在FICC中，我们在净基础上结算政府证券交易，通过Fedwire系统支付和交付。



2019年12月31日衍生负债和金融负债的抵销						确认净负债在资产负债表
	已确认的负债毛额		资产负债表中抵销的总额					资产负债表中未冲销的总额
(以百万计)					(a)			金融工具		现金质押		净额
受净结算安排规限的衍生工具：
利率合约	$	3,550	$	1,986		$	1,564	$	1,539	$	—	$	25
外汇合同	4,873		3,428			1,445		74		—		1,371
股权和其他合同	5		1			4		2		—		2
受净结算安排规限的衍生工具总额	8,428		5,415			3,013		1,615		—		1,398
不受净结算安排规限的衍生工具总额	778		—			778		—		—		778
总衍生物	9,206		5,415			3,791		1,615		—		2,176
回购协议	104,451		93,794		(b)	10,657		10,657		—		—
证券借贷	718		—			718		694		—		24
共计	$	114,375	$	99,209		$	15,166	$	12,966	$	—	$	2,200


(a)	包括净结算协议和支付的现金抵押品净额的影响。与场外衍生品有关的抵消额根据净头寸分配给各种类型的衍生品。


(b)	回购协议的抵销与我们参与FICC有关，在FICC中，我们在净基础上结算政府证券交易，通过Fedwire系统支付和交付。

90BNY Mellon

合并财务报表附注 (续)

担保借款

下表按向对手方提供的担保品类型列出作为担保借款的回购协议和证券借贷交易的合同价值。



回购协议及证券借贷交易记作有担保借款
	2020年3月31日								2019年12月31日
	剩余合同期限						共计		剩余合同期限						共计
(以百万计)	隔夜连续		最多30天		30天或以上		共计		隔夜连续		最多30天		30天或以上		共计
回购协议：
美国财政部	$	82,520	$	—	$	—	$	82,520	$	94,788	$	10	$	—	$	94,798
美国政府机构	633		—		10		643		594		16		—		610
代理RMBS	3,794		—		77		3,871		4,234		774		—		5,008
公司债券	542		—		1,280		1,822		266		236		1,617		2,119
其他债务证券	527		681		1,011		2,219		40		188		1,079		1,307
权益证券	215		—		767		982		31		99		479		609
共计	$	88,231	$	681	$	3,145	$	92,057	$	99,953	$	1,323	$	3,175	$	104,451
证券借贷：
美国政府机构	$	7	$	—	$	—	$	7	$	19	$	—	$	—	$	19
其他债务证券	196		—		—		196		201		—		—		201
权益证券	547		—		—		547		498		—		—		498
共计	$	750	$	—	$	—	$	750	$	718	$	—	$	—	$	718
借款总额	$	88,981	$	681	$	3,145	$	92,807	$	100,671	$	1,323	$	3,175	$	105,169

纽约梅隆的回购协议和证券借贷交易主要遇到与流动性相关的风险。我们必须根据协议中规定的条件担保抵押品。如果我们看到这些交易的抵押品的公允价值下降，我们可能被要求向交易对手提供额外的抵押品，从而减少可能出现的满足其他流动性需求的资产数量。纽约梅隆银行还在我们面临信用风险的三方回购市场提供第三方担保代理服务。为了减轻这一风险，我们要求交易商充分保证日内信贷。

附注18-承付款和或有负债

表外安排

在正常的业务过程中，各种承付款和或有负债都是未清偿的，但未反映在所附的综合资产负债表中。

我们的重大交易和表外风险包括证券、外币和利率风险管理产品、商业贷款承诺、信用证和证券贷款赔偿。我们承担这些风险是为了减少

利率和外币风险，为客户提供满足信贷和流动性需求以及对冲外币和利率风险的能力。这些项目在不同程度上涉及资产负债表上未确认的信贷、外币和利率风险。我们的表外风险管理和监控方式类似于资产负债表上的风险。

下表汇总了我们的表外信用风险。



表外信用风险	2020年3月31日		2019年12月31日
(以百万计)
贷款承诺	$	47,732	$	49,119
备用信用证(“SBLC”)(a)	2,328		2,298
商业信用证	113		74
证券贷款赔偿(B)(C)	421,691		408,378


(a)	参加总人数净额$146百万在…2020年3月31日和$146百万在…2019年12月31日.


(b)	不包括对BNY Mellon代表CIBC Mellon客户代理的证券的赔偿，一共$56十亿在…2020年3月31日和$57十亿在…2019年12月31日.


(c)	包括现金抵押品，投资于获弥偿的回购协议，由我们作为证券借贷代理持有$38十亿在…2020年3月31日和$37十亿在…2019年12月31日.

BNY Mellon91

合并财务报表附注 (续)

未提取贷款承付款、备用信用证和商业信用证以及证券贷款赔偿的潜在损失总额等于不考虑任何抵押品价值的名义贷款总额。

由于许多贷款承诺预计到期而不提用，因此总额不一定代表未来所需现金。贷款承诺到期日摘要如下：$32.0十亿在不到一年的时间里，$15.4十亿一到五年后$314百万五年多了。

SBLC主要支持公司客户的义务，并以现金和证券作为担保。$186百万在…2020年3月31日和$184百万在…2019年12月31日。在…2020年3月31日, $1.7十亿特别委员会的成员将在一年内届满，$677百万一到五年后$1百万五年多了。

我们必须在SBLC和外国及其他担保开始时，承认在发出担保时所承担的义务的公允价值的责任。负债的公允价值与其他资产中的相应资产一起入账，估计为合同客户费用的现值。与SBLC和外国担保及其他担保有关的损失的估计赔偿责任(如果有的话)包括在与贷款有关的承付款备抵中。

使用历史业绩和内部评级标准监测SBLCs的支付/业绩风险。BNY Mellon的历史经验是，SBLCs通常在没有资金的情况下到期。投资级别以下的SBLCs受到密切监测，以了解付款/业绩风险。下表显示按投资级别分列的SBLCs：



备用信用证	2020年3月31日		2019年12月31日
	2020年3月31日		2019年12月31日
投资等级	91	%	90	%
非投资等级	9	%	10	%

商业信用证通常是一种短期票据，用于为从卖方向买方装运货物的商业合同提供资金。虽然商业信用证取决于特定条件的满足程度，但如果买方违约，则为信用风险敞口。

底层交易。因此，合同总额不一定代表未来所需现金。商业信用证 $113百万在… 2020年3月31日和 $74百万在… 2019年12月31日.

我们预计，许多贷款承诺和信用证将到期，而无需预付任何现金。与担保有关的收入常常取决于承付人的信用评级和交易结构，如果有的话包括抵押品。与贷款有关的承付款的免税额是$148百万在…2020年3月31日和$94百万在…2019年12月31日.

证券借贷交易是指证券所有人同意根据预先安排的合同条款，以公开、隔夜或定期方式将证券(通常通过代理人，在我们的例子中是纽约梅隆银行)借给借款人，通常是经纪人-交易商或银行的完全抵押交易。

我们通常借出有价证券，并对借款人违约给予赔偿。我们一般要求借款人提供最低价值为 102% 借入的证券的公允价值，每日受到监控，从而降低信贷风险。在证券借贷交易中也可能出现市场风险。这些风险是通过限制可采取的风险水平的政策加以控制的。证券贷款交易一般只与评级较高的对手方进行。证券贷款补偿是以 $443十亿在… 2020年3月31日和$428十亿在…2019年12月31日.

CIBC Mellon是BNY Mellon和加拿大帝国商业银行(CIBC)的合资企业，从事证券借贷活动。CIBC Mellon、BNY Mellon和CIBC分别对特定类型的借款人违约向证券放款人提供赔偿。在… 2020年3月31日和2019年12月31日, $56十亿和$57十亿分别BNY Mellon公司代表CIBC Mellon客户代理的CIBC Mellon公司的借款，其抵押品为 $60十亿和$61十亿分别。如果发生违约时，借款人的担保品不足以支付其相关义务，则与赔偿有关的某些损失可由赔偿人承担。

92BNY Mellon

合并财务报表附注 (续)

未结算回购和反向回购协议

在正常的业务过程中，我们签订回购协议和反向回购协议，并在未来的某个日期达成协议。在回购协议中，BNY梅隆接受现金，并在结算时向交易对手提供证券作为抵押品。在反向回购协议中，BNY梅隆在结算时向交易对手预付现金并接受证券作为抵押品。这些交易在结算日记录在综合资产负债表上。在…2020年3月31日，我们有不未结回购协议及$28.3十亿未结算的反向回购协议，这些协议都是在下一个营业日结算的。

工业集中度

我们有大量的行业集中度与信贷敞口有关2020年3月31日. 下表列出了我们在金融机构和商业投资组合中的信贷敞口。



金融机构投资组合风险 (以十亿计)	2020年3月31日
金融机构投资组合风险 (以十亿计)	贷款		无资金承诺		总曝光量
证券业	$	4.2	$	24.5	$	28.7
银行	7.5		1.1		8.6
资产管理公司	1.3		6.5		7.8
保险	0.3		2.4		2.7
政府	0.1		0.2		0.3
其他	0.8		0.6		1.4
共计	$	14.2	$	35.3	$	49.5



商业投资组合曝光 (以十亿计)	2020年3月31日
商业投资组合曝光 (以十亿计)	贷款		无资金承诺		总曝光量
制造业	$	1.4	$	3.7	$	5.1
服务和其他	1.3		2.9		4.2
能源和公用事业	0.7		3.5		4.2
媒体与电信	—		0.9		0.9
共计	$	3.4	$	11.0	$	14.4

证券借贷主要集中在经纪商手中，通常以现金和/或证券作为抵押。

赞助成员回购计划

BNY Mellon是FICC赞助会员计划的赞助成员，在该项目中，我们提交了合格的隔夜回购和反向回购。

BNY Mellon与我们的受赞助成员客户之间根据FICC政府证券部规则(“FICC规则”)通过FICC进行的美国国库券交易(“受赞助成员交易”)。我们还保证FICC及时全额支付和履行我们的受赞助会员客户根据FICC规则对此类客户的赞助成员交易所承担的各自义务。我们尽量减少我们在这一担保下的信用风险，通过在我们受赞助的会员客户的抵押品和受担保成员交易下的权利中获得担保权益。有关我们的回购和反向回购协议的更多信息，请参见附注17中的“抵消资产和负债”。

赔偿安排

我们为承保协议、购置和剥离协议、贷款和承付款的销售以及其他与提供上述金融服务有关的索赔和法律程序提供其他类似类型的安排和习惯赔偿提供了标准表述。购买保险是为了减少其中的某些风险。一般而言，这些赔偿中没有明文规定或名义上的数额，预计不会发生触发赔偿义务的意外事件。此外，这些交易的对手方常常向我们提供类似的赔偿。由于几个原因，我们无法对这些赔偿下的最高赔款作出估计。除了在大多数此类赔偿中缺乏明示或名义数额外，我们无法预测会引起赔偿的事件的性质或某一事件的赔偿水平。然而，我们认为，我们必须为这些赔偿支付任何实质性款项的可能性微乎其微。在…2020年3月31日和2019年12月31日在这些安排下，我们并没有记录任何重大负债。

结算及交收交易所

我们是一些行业清算或结算交易所的非控股股权投资者和/或成员，通过这些交易所进行外汇、证券、衍生产品或其他交易的结算。其中某些行业的清算和结算

BNY Mellon93

合并财务报表附注 (续)

交易所要求其成员为其义务和负债提供担保，并/或在其他成员不履行其义务时提供流动性支持。我们认为清算或结算交易所(我们是其中一员)破产的可能性很小。此外，某些结算交易所实施了损失分配政策，使交易所能够将结算损失分配给交易所的成员。在损失发生之前，不可能量化这种按市价计价的损失。任何因市价损失而产生的辅助成本都无法量化. 此外，我们还赞助客户作为会员的清算和结算交易所，并保证他们的义务。在… 2020年3月31日和 2019年12月31日在这些安排下，我们并没有记录任何重大负债。

法律诉讼

在正常的业务过程中，纽约梅隆银行公司及其子公司通常被指定为未决和潜在法律诉讼的被告或当事人。我们还受到政府和监管机构的审查、信息收集请求、调查和诉讼程序(正式和非正式)的制约。在许多这些法律行动中，往往提出重大的金钱损害索赔，而在政府和管理事项中则可要求赔偿、归还、惩罚和(或)其他补救行动或制裁。鉴于这类事项的复杂性以及其中每一事项中所涉及的特定事实和情况，本来就很难预测这些事项的最终结果。然而，根据我们目前的知识和理解，我们并不认为，由于这些事项而产生的判决、和解或命令(无论是单独的还是在适用的准备金和保险保险生效后的总计)将不会对纽约梅隆银行的综合财务状况或流动资金产生重大不利影响，尽管它们可能对我们在某一时期内的业务结果产生重大影响。

鉴于诉讼和监管事项的结果固有的不可预测性，特别是在下列情况下：(一)所要求的损害赔偿是实质性的或不确定的，(二)诉讼程序处于早期阶段，或者(三)这些事项涉及新的法律理论或许多当事方，因此，当然，围绕

诉讼和监管事项的时间安排或最终解决，包括可能的最终损失、罚款、处罚或与每一此类事项有关的商业影响(如果有的话)。根据适用的会计准则，我们为诉讼和监管事项确定应计项目，当这些事项进入一个阶段时，这些事项会出现可能发生的或有损失或有可能并可合理估计的损失。在这种情况下，可能会发生超过任何应计数额的损失。我们定期监测可能影响应计金额的事态发展，并将酌情调整应计数额。如果有关的损失应急既不可能又不能合理估计，我们不确定应计数额，并继续监测任何可能和合理估计损失应急情况的发展情况。我们认为，我们的法律程序应计款项是适当的，总的来说，对纽约梅隆银行的合并财务状况并不重要，尽管今后的应计项目可能对某一时期的业务结果产生重大影响。此外，如果我们有可能从第三方收回估计损失的一部分，我们就会记录一笔应收款，直至可能收回的应计金额为止。

对于此处所述的某些事项，其中有些损失应急计划今后可能是合理的(无论是超出相关的应计负债还是没有应计负债)，BNY Mellon目前无法估计一系列合理可能的损失。对于这里描述的那些BNY Mellon能够估计合理可能的损失的事项，这种合理可能的损失的合计范围是最多的。$750百万超过与这些事项有关的应计负债(如有的话)。对于以外币计价的合理可能的损失，我们的估计是根据现行汇率每季度调整一次。在估计合理的可能损失时，我们不考虑潜在的回收。

以下介绍涉及BNY Mellon的某些司法、监管和仲裁程序：

按揭证券化信托程序

纽约梅隆银行(Bank Of New York Mellon)在MBS投资者提起的多项法律诉讼中被指定为被告，指控受托人在监管协议下负有广泛的责任，包括调查和追究违反该协议的行为的责任。

94BNY Mellon

合并财务报表附注 (续)

对MBS交易的其他各方的代理和担保要求。四2014年8月、2014年12月、2015年12月和2017年2月开始的诉讼在纽约联邦法院待决；一2011年11月开始的诉讼在第十巡回上诉法院待决；一2016年5月开始的诉讼正在纽约州法院审理。

与R.Allen Stanford有关的事项

2005年12月底，潘兴有限责任公司(“潘兴”)成为斯坦福集团公司的清算公司。(“SGC”)，注册经纪人-交易商，是最终由R.Allen Stanford(“Stanford”)控制的一组实体的一部分。斯坦福国际银行(“SIB”)也由斯坦福大学控制，发行存单(“CD”)。据称，一些投资者从其SGC账户汇入资金，购买CDS。2009年，美国证券交易委员会(SEC)指控斯坦福大学在销售CDS方面实施庞氏骗局，并将SGC置于接管地位。据称购买CD的人二推定针对潘兴的集体诉讼程序：一2009年11月在德克萨斯州联邦法院一2016年5月在新泽西州联邦法院。十三2010年1月、2015年1月和2月、2015年10月和2016年5月，路易斯安那州、佛罗里达州和新泽西州联邦法院对潘兴提起了诉讼。买方指称，潘兴作为SGC的清算公司，协助斯坦福大学实施欺诈计划，并提出合同、成文法和普通法索赔。2019年3月，一群投资者在新泽西州联邦法院对纽约梅隆银行(BankofNewYorkMellon)提起集体诉讼，提出了与此前针对潘兴的诉讼相同的指控。所有向联邦法院提起的针对潘兴的案件和针对纽约梅隆银行的案件都已合并到德克萨斯联邦法院，以便于发现。2019年12月19日，第五巡回上诉法院确认驳回六根据佛罗里达州法律提起的个人联邦诉讼也将适用于其他四起类似情况的案件。2020年3月18日，这些诉讼的原告提交了一份诉状，要求向美国最高法院上诉。金融行业监管局公司(“FINRA”)仲裁程序也是由声称提出类似索赔的据称购买者提起的。

巴西邮政诉讼

BNY Mellon Servicos Financeiros DTVM S.A.(“DTVM”)是一家在巴西提供资产服务的子公司，作为某些投资基金的管理人，在该基金中，邮政工人公共养老基金名为Podaris-Instituto de Seguridade Social dos Correios e TELégrafos(“Posteis”)。2014年8月22日，Posteis公司在巴西里约热内卢起诉DTVM，要求赔偿与DTVM担任管理人的Posteis基金有关的损失。POSTARIS称，DTVM没有适当履行职责，包括对经理进行尽职调查和控制。2015年3月12日，Podaris在里约热内卢对DTVM和BNY Mellon Administration a o de Ativos中尉提起诉讼。(“Ativos”)指称未适当履行与DTVM为管理人、Ativos为经理的另一基金有关的职责。2015年12月14日，巴西邮政工人协会Associac o dos ProFissionais dos Correios(“ADCAP”)在圣保罗对DTVM和其他被告提起了诉讼，指控DTVM不当地造成Postris的投资损失。2017年3月20日，该诉讼被无罪驳回，ADCAP已经对这一裁决提出上诉。2015年12月17日，Posteis提交了三在里约热内卢，针对DTVM和Ativos的诉讼声称，在其他几个基金的投资方面没有适当履行职责。2016年2月4日，Postanis在巴西利亚对投资管理子公司DTVM、Ativos和BNY Mellon Aloca o de Patrim nio有限公司提起诉讼，指控被告为管理人和(或)管理人的各种基金的投资没有适当履行职责和承担损失赔偿责任。2018年1月16日，巴西联邦检察署(“强积金”)在圣保罗对DTVM提起民事诉讼，指控该公司因据称未能妥善履行某些职责，对Posteis投资的某些基金或作为Posteis自己投资组合的控制人而承担损失责任。2018年4月18日，法院在没有偏见的情况下驳回了这一诉讼，而强积金已经对这一裁决提出上诉。此外，行政法庭-Contas da Uniao-启动了两项诉讼，目的是确定DTVM管理的两只投资基金的损失赔偿责任，其中Posteis是唯一投资者。2019年10月4日，Posteis和另一家养老基金在圣保罗提出仲裁请求，要求对DTVM和Ativos的损失承担赔偿责任，该基金是DTVM的管理人，Ativos是该基金的经理。2019年10月25日，Podaris在里约热内卢对DTVM和DTVM提起诉讼。

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合并财务报表附注 (续)

Ativos，声称对DTVM为管理人、Ativos为经理的另一基金的损失承担赔偿责任。

巴西Silverado诉讼

DTVM是投资于商业信贷应收款的投资基金的管理人，该基金负责投资于商业信贷应收款的投资基金em Direitos Creditórios Multisetview Silverado Maximum(“Silverado Maximum Fund”)。2016年6月2日，Silverado最高基金以管理人身份起诉DTVM，德意志银行S.A.-Banco Alem o以保管人的身份起诉，Silverado Gest o e Ininv估值entos有限公司起诉。以投资经理的身份。基金称，每一被告都未能履行各自的职责，给基金造成了损失，被告对此负有连带责任。

德国税务事项

德国当局正在调查过去的“+/ex”交易，这些交易涉及在派息日期或前不久购买股票证券，但在该日期之后结算，可能导致预扣税的无端退款。德国当局认为，过去的交易可能导致避税或逃税。德国当局已通知bny mellon的欧洲子公司，对某些第三方投资基金潜在的兼/先交易进行调查，其中一家子公司收购了作为这些第三方投资基金的存托和/或基金经理的实体。我们已收到有关采购前活动的有关当局的资料要求，并正在与这些要求充分合作。我们还没有收到任何有关交易的税务要求。2019年8月，波恩地区法院下令将其中一家子公司作为起诉无关个人被告的第二当事方加入。审判于2019年9月开始。2020年3月，法院表示，为了加快完成审判，它将不对该附属机构采取行动。法庭裁定无关的个别被告罪名成立，并裁定有关第三者投资基金的证券及期货交易活动属违法行为。在收购主体实体方面，我们从卖方那里获得了赔偿，我们打算在必要时追究这些责任。

附注19-业务线

我们有一个内部信息系统，为我们的产品和服务提供性能数据。二主要业务和其他部门。主要业务的主要产品、服务和收入类型以及其他部分的说明载于我们2019年年度报告综合财务报表附注24。

企业会计原则

这些企业的会计政策与我们2019年年度报告综合财务报表附注1中所述的相同。

我们的业务结果是在内部管理报告的基础上提出和分析的。


•	收入数额反映每项业务产生的费用和其他收入，包括收入

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合并财务报表附注 (续)

也提供给第三方的部分之间提供的服务。根据收入转移协议在企业之间转移的费用和其他收入包括在每项业务的其他收入中。


•	这些业务包括与特定客户基础有关的收入和支出。例如，与使用托管产品的客户有关的外汇活动包括在投资服务中。


•	净利息收入是根据每个企业产生的资产和负债的收益分配给企业的。我们采用了一种资金转移定价系统，根据基金的利息敏感性和到期特性，将资金与每项业务的特定资产和负债相匹配。


•	与各信贷组合有关的信贷损失准备金反映在每个业务部门。


•	与限制性股票有关的激励费用分配给企业。


•	支助和其他间接费用，包括未向第三方提供或不受收入转让协议约束的部门之间提供的服务，是根据内部开发分配给企业的。

方法并反映在无利息费用中。


•	经常性FDIC费用是根据每个业务内产生的平均存款分配给企业的。


•	诉讼费用一般记在发生费用的业务中。


•	证券投资组合的管理是另一部分所包含的一项共享服务。因此，与证券组合估值有关的损益一般包括在另一部分。


•	客户存款是我们证券投资组合的主要资金来源。我们通常将所有利息收入分配给产生存款的企业。因此，与2009年重组的证券投资组合中的部分有关的吸积已列入业务结果。


•	资产负债表上的资产和负债及其相关的收入或费用是专门分配给每一项业务的。拥有净负债状况的企业已被分配资产。


•	商誉和无形资产反映在企业内部。

以下合并时间表显示了我们的业务对我们整体盈利能力的贡献。



截至2020年3月31日的季度收入	投资服务			投资管理				其他			合并
(百万美元)	投资服务			投资管理				其他			合并
费用和其他收入总额	$	2,436		$	846		(a)	$	30		$	3,312		(a)
利息收入净额(费用)	806			52				(44		)	814
总收入(亏损)	3,242			898			(a)	(14		)	4,126			(a)
信贷损失准备金	149			9				11			169
无利息费用	1,987			695				30			2,712
所得税前收入(损失)	$	1,106		$	194		(a)	$	(55	)	$	1,245		(a)
税前营业差额(b)	34		%	22		%		N/M			30		%
平均资产	$	304,089		$	30,543			$	50,646		$	385,278


(a)	费用及其他收入总额包括综合投资管理基金的净亏损$20百万，代表$38百万的非控制权益造成的损失和损失$18百万。收入总额和所得税前收入扣除因非控制利益而造成的损失$18百万.


(b)	所得税前收入除以总收入。

没有意义。

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合并财务报表附注 (续)



截至2019年12月31日的季度	投资服务			(a)	投资管理			(a)	其他			(a)	合并
(百万美元)	投资服务			(a)	投资管理			(a)	其他			(a)	合并
费用和其他收入总额	$	2,236			$	924		(b)	$	794			$	3,954		(b)
利息收入净额(费用)	778				47				(10		)		815
总收入	3,014				971			(b)	784				4,769			(b)
信贷损失准备金	(5		)		—				(3		)		(8		)
无利息费用	2,179				731				54				2,964
所得税前收入(损失)	$	840			$	240		(b)	$	733			$	1,813		(b)
税前营业差额(c)	28		%		25		%		N/M				38		%
平均资产	$	278,098			$	28,481			$	47,762			$	354,341


(a)	以往各期已重报，以反映改叙情况。


(b)	费用和其他收入总额包括综合投资管理基金的净收益$8百万，代表$17百万的收入和非控制利益$9百万。收入总额和所得税前收入扣除$9百万.


(c)	所得税前收入除以总收入。

没有意义。



截至2019年3月31日的季度收入	投资服务			(a)	投资管理			(a)	其他			(a)	合并
(百万美元)	投资服务			(a)	投资管理			(a)	其他			(a)	合并
费用和其他收入总额	$	2,161			$	869		(b)	$	18			$	3,048		(b)
利息收入净额(费用)	804				67				(30		)		841
总收入(亏损)	2,965				936			(b)	(12		)		3,889			(b)
信贷损失准备金	8				1				(2		)		7
无利息费用	1,981				669				49				2,699
所得税前收入(损失)	$	976			$	266		(b)	$	(59	)		$	1,183		(b)
税前营业差额(c)	33		%		28		%		N/M				31		%
平均资产	$	256,034			$	31,857			$	48,274			$	336,165


(a)	以往各期已重报，以反映改叙情况。


(b)	费用和其他收入总额包括综合投资管理基金的净收益$16百万，代表$26百万的收入和非控制利益$10百万。收入总额和所得税前收入扣除$10百万.


(c)	所得税前收入除以总收入。

没有意义。

附注20-现金流动综合报表的补充资料

现金流量表中未适当反映的非现金投资和融资交易列示如下。



非现金投资及融资交易	三个月到3月31日，
(以百万计)	2020		2019
合并投资管理基金的资产变动	$	16	$	11
合并投资管理基金负债的变化	—		1
合并投资管理基金不可赎回、不可控制权益的变化	8		21
购买的证券未结算	1,667		1,407
未结算的到期证券	9		680
房地和设备/资本化软件，由融资租赁债务供资	—		13
房地和设备/业务租赁债务	15		1,281		(a)
投资赎回未获解决	37		—


(a)	包括$1,244百万与采用ASU 2016-02有关的租约，以及$37百万与新租约或修改租约有关。

98BNY Mellon

项目4.管制和程序

披露控制和程序

我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，在披露委员会成员的参与下，有责任确保建立、维持和评估披露控制和程序的充分和有效程序，以确保我们在证券交易委员会报告中所要求披露的信息得到及时记录、处理、总结和报告，并将要求BNY Mellon披露的信息积累起来并传达给BNY Mellon的管理层，以便就所要求的披露作出及时的决定。此外，雇员及其他人士亦可利用我们的道德操守热线，以匿名方式表达对财务控制或报告事宜的关注。任何披露控制和程序制度的效力都存在固有的限制，包括人为错误的可能性，以及规避或推翻控制和程序的可能性。因此，即使是有效的披露管制和程序，也只能为实现其控制目标提供合理的保证。

截至本报告所涉期间结束时，在我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官的监督和参与下，对1934年“证券交易法”(“交易法”)第13a-15(E)条规定的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据这一评价，首席执行干事和首席财务干事得出结论，我们的披露控制和程序是有效的。

财务报告内部控制的变化

在正常的业务过程中，我们可以定期修改、升级或加强财务报告的内部控制和程序。根据“外汇条例”第13a-15(F)条的规定，我们对财务报告的内部控制并无任何改变。第一季度 2020这对我们财务报告的内部控制产生了重大影响，或相当可能会产生重大影响。

BNY Mellon99

前瞻性陈述

本季度报告中的一些陈述是前瞻性的.这些声明包括所有关于非公认会计原则措施的有用性、纽约梅隆银行未来业绩、我们的业务、财务、流动性和资本状况、运营结果、流动性、风险和资本管理以及流程、目标、战略、前景、目标、预期(包括关于业绩结果、支出、不良资产、产品、货币波动的影响、趋势对我们业务的影响、监管、技术、市场、经济或会计发展以及这些发展对我们的业务的影响、法律程序和其他意外情况)、有效税率、净利息收入、估计数(包括我们的信贷组合和资本比率所固有的费用、损失)，意图(包括有关我们的资本回报和开支，包括我们对技术和养恤金费用的投资)、目标、机会、潜在行动、增长和倡议，包括冠状病毒流行病对上述任何一种情况的潜在影响。

在本报告中，BNY梅隆或其高管可能发表的任何其他报告、新闻稿或任何书面或口头声明，如“估计”、“预测”、“项目”、“预期”、“目标”、“预期”、“打算”、“继续”、“寻求”、“相信”、“计划”、“目标”、“可以”、“应该”、“将”、“可能”，“可能”、“将”、“战略”、“协同作用”、“机会”、“趋势”、“未来”和具有类似含义的词语，可能意味着前瞻性的陈述。

实际结果可能与由于若干因素而表达或暗示的结果大不相同，包括本季度报告和我们的2019年年度报告中讨论的“风险因素”中讨论的因素，例如：


•	我们的基础设施或第三方基础设施内的通信或技术中断或故障，如果导致信息丢失，延误我们获取信息的能力，或影响我们向客户提供服务的能力，可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响；


•	网络安全事件或未能保护我们的计算机系统、网络和信息以及客户的信息免受网络安全威胁，可能导致盗窃、丢失、未经授权访问、披露、使用或更改信息、系统或网络。

任何此类事件或失败都可能对我们开展业务的能力产生不利影响，损害我们的声誉并造成损失；


•	我们的业务可能受到操作风险的重大不利影响；


•	冠状病毒大流行正在对我们产生不利影响，给我们的业务带来重大风险和不确定性，这一流行病对我们的最终影响将取决于未来的事态发展，这是高度不确定和无法预测的；


•	我们的风险管理框架在减轻风险和减少潜在损失方面可能并不有效；


•	我们受到广泛的政府规则制定、政策、规章和监督的制约；这些规则和条例已经并在将来可能迫使我们改变我们管理业务的方式，这可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大的不利影响；


•	监管或执法行动或诉讼可能对我们的经营结果产生重大不利影响，或损害我们的业务或声誉；


•	我们的企业可能受到不利事件、宣传、政府审查或其他名誉损害的负面影响；


•	不符合监管标准，包括“资本充足”和“管理良好”的地位或资本充足率和更普遍的流动性规则，可能会对我们的活动造成限制，并对我们的业务和财务状况产生不利影响；


•	我们的控制和程序的失败或规避可能对我们的业务、声誉、经营结果和财务状况产生重大不利影响；


•	适用我们的标题I优先解决策略或决议在标题II有秩序的清算权力，可能会对母公司的流动性和财务状况和母公司的证券持有人不利影响；


•	气候变化、自然灾害、恐怖主义行为、流行病、全球冲突和其他地缘政治事件的影响可能对我们的业务和业务产生负面影响；


•	我们的大部分收入依赖于收费业务，我们的收费收入可能受到市场活动放缓、金融市场疲软、表现不佳和/或储蓄率或投资偏好的负面趋势的不利影响；

100BNY Mellon

前瞻性陈述(续)


•	金融市场和经济的疲软和波动一般会对我们的业务、经营结果和财务状况产生重大不利影响；


•	利率和收益率曲线的变化会对我们的盈利能力产生重大的不利影响；


•	从libor和其他ibor的过渡和预期替代可能对我们的业务和业务结果产生不利影响；


•	英国退出欧盟可能会对全球经济状况、全球金融市场以及我们的业务和经营结果产生负面影响；


•	我们可能会因市场波动和流动性不佳而遭受证券损失，从而减少我们的收益，影响我们的财务状况；


•	我们的任何重要客户或交易对手-其中许多是主要金融机构和主权实体-的失败或被认为的弱点，以及我们承担的信贷和对手风险，都可能使我们蒙受损失，并对我们的业务产生不利影响；


•	如果我们不能有效管理我们的流动资金，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响；


•	如果我们的信贷损失备抵，包括贷款和贷款相关承诺准备金不足，我们可能会蒙受损失；


•	任何大幅降低我们的信用评级或我们的主要银行子公司，纽约梅隆银行或纽约梅隆银行，N.A.的信用评级，都可能增加我们和我们被评级的子公司的融资和借款成本，并对我们的经营结果和财务状况以及我们发行的证券的价值产生重大不利影响；


•	新的业务线、新产品和服务或转型或战略项目举措可能使我们面临更多的风险，而不执行这些举措可能会影响我们的业务成果；


•	我们在业务的各个方面都面临竞争，这可能会对我们维持或增加盈利能力产生负面影响；


•	如果我们无法吸引和留住员工，我们的业务可能会受到不利影响；


•	我们的战略交易存在风险和不确定性，可能对我们的业务、经营结果和财务状况产生不利影响；


•	在历史交易方面，税法的改变或对我们税收状况的质疑可能会对我们的净收入、有效税率以及我们的整体经营结果和财务状况产生不利影响；


•	我们向股东返还资本的能力取决于我们董事会的自由裁量权，并可能受到美国银行法律和法规的限制，包括有关资本和批准我们的资本计划、特拉华州法律的适用条款或我们未能就我们的优先股全额及时支付股息的法律法规；


•	母公司是一家非经营性控股公司，因此依赖其子公司的股息和IHC的信贷扩展，以履行其义务，包括与其证券有关的义务，并为股票回购和向其股东支付股息提供资金；以及


•	指导我们编制财务报表和未来事件的会计准则的变化可能对我们报告的财务状况、业务结果、现金流量和其他财务数据产生重大影响。

投资者应考虑本季度报告和我们2019年年度报告中讨论的所有风险因素，以及BNY Mellon根据“交易所法”向证券交易委员会提交的任何后续报告。所有前瞻性陈述只在作出此类陈述的日期进行，而BNY Mellon没有义务更新任何陈述，以反映作出前瞻性陈述之日之后的事件或情况，或反映意外事件的发生。本报告不包括BNY Mellon网站或此处引用的任何其他网站的内容。

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第二部分-其他资料

项目1.法律诉讼。

本项目所要求的资料载于“综合财务报表说明”附注18的“法律程序”一节，该部分在此作为对本项目的回应而纳入。

项目1A。危险因素

以下讨论补充了2019年年度报告第75至99页中关于可能影响我们的业务、财务状况或业务结果的风险因素的讨论，第一部分，第1A项，风险因素。对风险因素的讨论补充了我们最重要的风险因素，这些因素可能影响我们的业务、财务状况或经营结果。然而，除下文或我们2019年年度报告中讨论的其他因素或我们向SEC提交或提供的其他报告外，其他因素也可能对我们的业务或结果产生不利影响。我们不能向你保证，下文或本报告其他地方所述的风险因素以及其他此类报告涉及我们可能面临的所有潜在风险。这些风险因素还有助于描述可能导致我们的结果与本文所列前瞻性声明或其他参考本表格10-Q的文件或陈述中所描述的因素大不相同的因素。见“前瞻性陈述”。

冠状病毒大流行正在对我们产生不利影响，给我们的业务带来重大风险和不确定性，这一流行病对我们的最终影响将取决于未来的事态发展，这些事态发展非常不确定，无法预测。

冠状病毒的流行对全球经济产生了负面影响，降低了股票市场估值，降低了固定收入市场的流动性，造成金融市场大幅波动和混乱，增加了失业率，并扰乱了许多行业的企业。这导致我们的许多投资服务业务对我们的交易处理和结算能力的需求增加，我们资产管理业务所管理的资产的水平和组合出现波动。此外，政府应对大流行病的行动正在对利率环境产生有意义的影响，利率环境已经并可能继续减少。

我们的净利差和结果是我们给予货币市场的费用豁免。这一大流行病的影响已经并可能继续导致为适用ASU 2016-13的金融工具提供更高和更不稳定的信贷损失准备金，金融工具-信用损失：金融工具信用损失的计量由我们持有。这一流行病的持续影响还可能导致更多的信贷损失和冲销，特别是如果我们的信贷敞口继续增加，随着越来越多的客户和客户经历信用恶化，以及其他资产减记和减值的风险增加，包括但不限于股权投资、商誉和无形资产。这些事件中的任何一个都可能对我们的业务造成实质性的不利影响。

此外，我们、我们的客户和其他行业参与者对在家工作能力的依赖，以及由于跨法域的在家定单、疾病和隔离，可能无法在运营设施中维持关键工作人员，这些都带来了更高的网络安全、信息安全和操作风险。任何对我们向客户和客户提供服务的能力的破坏都可能导致对我们的客户和客户的潜在责任、监管罚款、处罚或其他制裁、增加运营成本或损害我们的声誉。

这一流行病导致我们的资产负债表增加，并相应降低了我们的资本比率，特别是杠杆率，因为我们经历了存款流入。此外，在2020年3月15日，我们和金融服务论坛的其他成员银行宣布，我们将在2020年第二季度暂停股票回购，以保持资本和流动性，以推进我们利用资本和流动性支持客户和客户的目标。这一流行病可能会使我们进一步限制资本分配。

大流行病在多大程度上影响我们的业务、财务状况、流动性和业务结果，以及我们的监管资本，将取决于未来的事态发展，这些事态发展高度不确定，无法预测，包括大流行病的范围和持续时间、我们在家工作安排的效力、政府当局为应对这一流行病而采取的行动以及对我们、我们的客户和客户以及第三方的直接和间接影响。到

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第二部分-其他资料(续)

大流行对我们的业务、财务状况、流动资金或经营结果的负面影响程度，也可能会增加本节所述的许多其他风险。

题为“危险因素”的最新年度报告表10-K及其后任何季度报告的表10-Q。

项目2.股权证券的未登记销售和收益的使用。


(c)	下表显示我们在2020年第一季度。在支付股息方面，公司所有已发行的优先股均优先于公司普通股。

发行人购买股票证券



股票回购-2020年第一季度				总份额购回公共部分公布计划或程序	在2020年3月31日根据公开宣布的计划或计划购买的股票的最高大约美元价值。
(百万美元，但每股数额除外；普通股，千元)	总股购回	平均价格每股		总份额购回公共部分公布计划或程序	在2020年3月31日根据公开宣布的计划或计划购买的股票的最高大约美元价值。
2020年1月	11,018	$	45.71	11,018		$	1,415
2020年2月	8,850	46.29		8,850		1,005
2020年3月	1,810	39.62		1,810		933
2020年第一季度 (a)	21,678	$	45.44	21,678		933		(b)


(a)	包括1，924，000以购进价购回的股份8 700万美元主要与雇员在受限制股票转归时缴税有关。公开市场购买股票的平均价格为$45.47.


(b)	表示到2020年第二季度核准回购的股票的最大价值，包括员工福利计划回购。

2019年6月，针对美联储(Fed)对我们2019年资本计划的无异议，纽约梅隆银行(BNY Mellon)宣布了一项股票回购计划，从2019年第三季度开始回购至多39.4亿美元的普通股，并持续到2020年第二季度。这个新的股份回购计划取代了所有以前授权的股票回购计划。美国与金融服务论坛(FSF)其他成员联合发布公告，宣布在2020年第二季度暂停股票回购，并在此之前完成了2020年第一季度的股票回购。

股票回购可以通过公开市场回购，通过私下协商进行。

交易或其他方式，包括通过旨在遵守规则10b5-1和其他衍生工具的回购计划，加速股票回购和其他结构化交易。任何普通股回购的时间和确切数额将取决于各种因素，包括市场条件和普通股交易价格；公司的资本状况、流动性和财务业绩；资本的替代用途；以及法律和监管方面的考虑。

项目6.展品。

要求作为本报告证物提交的证物清单见下文。

BNY Mellon103

展品索引



证物编号。	描述	归档方法
3.1	纽约银行梅隆公司重新申报的公司注册证书。	以前在2007年7月2日提交给委员会的公司目前的8-K表格(文件编号为52710)的表3.1中，并以参考的方式纳入了本报告。
3.2	2007年6月15日纽约梅隆银行公司关于A系列非累积优先股的指定证书.	以前作为表4.1提交公司目前的报表8-K(档案编号52710)于2007年7月5日提交给委员会，并以参考的方式纳入本报告。
3.3	纽约梅隆银行公司关于系列C非累积永久优先股的指定证书，日期为9月9日。13，2012年。	以前作为表3.2提交公司的注册声明的8A12B(档案编号001-35651)，向委员会提交于9月。14，2012年，并以参考的方式纳入本文件。
3.4	2013年5月16日纽约梅隆银行公司关于系列D非累积永久优先股的指定证书。	以前作为表3.1提交公司目前的报表8-K(档案编号001-35651)于2013年5月16日提交给欧盟委员会，并以参考的方式纳入本报告。
3.5	纽约梅隆银行公司关于E系列非累积永久优先股的指定证书，日期为2015年4月27日。	以前作为表3.1提交公司目前的报表8-K(档案编号001-35651)于2015年4月28日提交给欧盟委员会，并以参考的方式纳入本报告。
3.6	纽约梅隆银行公司关于系列F非累积永久优先股的指定证书，日期为2016年7月29日。	以前作为表3.1提交公司目前的报告8-K(档案编号001-35651)于2016年8月1日提交给委员会，并以参考的方式纳入本报告。
3.7	修订公司注册证书的证明书，已于2019年4月9日提交特拉华州国务秘书。	以前作为表3.1提交公司目前的报表8-K(档案编号001-35651)于2019年4月10日提交给委员会，并以参考的方式纳入本报告。
3.8	由纽约梅隆银行公司的法律修订和恢复，并于2018年2月12日修订和重申。	此前作为表3.1提交给2018年2月13日提交给欧盟委员会的公司目前的8-K报表(档案编号001-35651)，并以参考的方式纳入本报告。

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展品索引(续)



证物编号。	描述	归档方法
4.1	规定母公司或其任何子公司的长期债务持有人的权利的文书中，没有一项是指截至2020年3月31日该公司总资产的10%以上的长期债务。公司特此同意应要求向监察委员会提供任何此类文书的副本。	N/A
31.1	根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条通过的第13a-14(A)条对首席执行官的认证。	随函提交。
31.2	根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条通过的第13a-14(A)条对首席财务官的认证。	随函提交。
32.1	根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条通过的“美国法典”第18编第1350条对首席执行官的认证。	随函附上。
32.2	根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条通过的“美国法典”第18编第1350条规定的首席财务官证书。	随函附上。
101.INS	内联XBRL实例文档。	实例文档没有出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH	内联XBRL分类法扩展架构文档。	随函提交。
101.CAL	内联XBRL分类法扩展计算链接库文档。	随函提交。
101.DEF	内联XBRL分类法扩展定义链接库文档。	随函提交。
101.LAB	内联XBRL分类法扩展标签链接库文档。	随函提交。
101.PRE	内联XBRL分类法扩展表示链接库文档。	随函提交。
104	本公司截至2020年3月31日的季度报告(表10-Q)的首页以内联XBRL格式。	封面交互式数据文件嵌入在内联XBRL文档中，并包含在表101中。

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签名

根据1934年“证券交易法”的要求，登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告，并正式授权。



	纽约梅隆银行
	(登记人)




日期：2020年5月7日	通过：	/S/Kurtis R.Kurimsky
		库尔蒂斯·库里姆斯基
		公司主计长
		(妥为授权的人员及
		首席会计主任
		(注册人)

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