JEC-202003270000052988--10-022020Q2假的————1215600000529882019-09-282020-03-27Xbrli:股票00000529882020-04-27iso 4217:美元00000529882020-03-2700000529882019-09-2700000529882020-10-02iso 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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
(第一标记)
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的季度报告
终了季度2020年3月27日
☐根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告
的过渡时期 到
委员会档案编号1-7463
雅各布斯工程集团公司
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | | | 95-4081636 |
(国家或其他司法机构或组织) | | | | (国税局,雇主识别号码) |
| | | | |
1999年布赖恩街 | 1200套房 | 达拉斯 | 得克萨斯州 | 75201 |
(主要附属行政办公室地址) | | | | (邮编) |
(214) 583 – 8500
(登记人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
_________________________________________________________________
| | | | | | | | | | | |
| | | |
每班职称 | | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股 | 1美元面值 | J | 纽约证券交易所 |
用支票标明登记人(1)是否已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或要求注册人提交此类报告的较短期限);(2)在过去90天中,该注册人一直受到这类申报要求的约束:是GB/T1481-1988工业用☐
请检查注册人是否已以电子方式提交了在过去12个月内根据条例S-T(本章第232.405节)规则要求提交的每个交互数据文件(或要求注册人提交此类文件的较短时间)。是GB/T1481-1988工业用☐成品油
通过勾选显示注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的增长公司。参见“外汇法案”第12b-2条规则中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速箱 | ☒ | | 加速机 | ☐ |
非加速 | ☐ | | 小型报告公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是新兴成长型公司,请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。奥
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b-2条规定)。☐是的,☒的
截至2020年4月27日已发行普通股数量:130,102,663
雅各布斯工程集团公司
表10-q
| | | | | | | | | | | |
| | | 页号 |
第I部 | 财务信息 | | |
| | | |
| 第1项 | 财务报表 | 3 |
| | | |
| | 合并资产负债表-未经审计 | 4 |
| | | |
| | 合并收益报表-未经审计 | 5 |
| | | |
| | 综合收入(损失)综合报表-未经审计 | 6 |
| | | |
| | 股东权益合并报表-未经审计 | 7 |
| | | |
| | 现金流量表-未经审计 | 9 |
| | | |
| | 合并财务报表附注 | 10 |
| | | |
| 第2项 | 管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析 | 35 |
| | | |
| 第3项 | 市场风险的定量和定性披露 | 51 |
| | | |
| 第4项 | 管制和程序 | 51 |
| | | |
第II部 | 其他主要信息 | | |
| | | |
| 第1项 | 法律程序 | 53 |
| | | |
| 第1A项. | 危险因素 | 53 |
| | | |
| 项目2. | 未登记的股本证券出售和收益的使用 | 55 |
| | | |
| 项目3. | 高级证券违约 | 55 |
| | | |
| 项目4. | 矿山安全披露 | 55 |
| | | |
| 项目5. | 其他资料 | 55 |
| | | |
| 第6项 | 展品 | 56 |
| | | |
| | 签名 | 57 |
第一部分-财务资料
项目1.比较一致的财务报表。
雅各布斯工程集团公司及附属公司
合并资产负债表
(除分享信息外,以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年九月二十七日) |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,655,879 | | | $ | 631,068 | |
应收款和合同资产 | 3,178,580 | | | 2,840,209 | |
预付费用和其他 | 332,395 | | | 639,539 | |
待售流动资产 | — | | | 952 | |
流动资产总额 | 5,166,854 | | | 4,111,768 | |
财产、设备和装修,净额 | 330,505 | | | 308,143 | |
其他非流动资产: | | | |
善意 | 5,596,156 | | | 5,432,544 | |
无形资产,净额 | 689,795 | | | 665,076 | |
杂类 | 1,351,303 | | | 918,202 | |
持有出售的非流动资产 | — | | | 26,978 | |
其他非流动资产共计 | 7,637,254 | | | 7,042,800 | |
| $ | 13,134,613 | | | $ | 11,462,711 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
短期债务 | $ | — | | | $ | 199,901 | |
应付帐款 | 1,030,263 | | | 1,072,645 | |
应计负债 | 1,178,612 | | | 1,384,379 | |
合同负债 | 416,009 | | | 414,208 | |
待售流动负债 | — | | | 2,573 | |
流动负债总额 | 2,624,884 | | | 3,073,706 | |
长期债务 | 3,099,456 | | | 1,201,245 | |
其他递延负债 | 1,797,290 | | | 1,419,005 | |
非流动负债 | — | | | 97 | |
承付款和意外开支 | | | | | |
股东权益: | | | |
资本存量: | | | |
成品率,成本价;成本价1票面价值,授权-1,000,000股份;已发行和 杰出-无 | — | | | — | |
.class=‘class 5’>成本法.=‘class 1’>.1票面价值,授权-240,000,000股份; 已发行及尚未发行-129,984,887股份和132,879,395 截至2020年3月27日和2019年9月27日 | 129,985 | | | 132,879 | |
额外已付资本 | 2,569,417 | | | 2,559,450 | |
留存收益 | 3,808,698 | | | 3,939,174 | |
累计其他综合损失 | (946,317) | | | (916,812) | |
雅各布斯股东权益总额 | 5,561,783 | | | 5,714,691 | |
非控制利益 | 51,200 | | | 53,967 | |
集团股东权益总额 | 5,612,983 | | | 5,768,658 | |
| $ | 13,134,613 | | | $ | 11,462,711 | |
见所附合并财务报表附注-未经审计。
雅各布斯工程集团公司及附属公司
综合收益报表
2020年3月27日至2019年3月29日
(单位:千,除每股信息外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 最后三个月 | | | | 结束的六个月 | | | | | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | | | |
收入 | $ | 3,427,180 | | | $ | 3,091,596 | | | $ | 6,787,229 | | | $ | 6,175,384 | | | | | |
直接合同费用 | (2,779,045) | | | (2,474,755) | | | (5,494,522) | | | (4,990,023) | | | | | |
毛利 | 648,135 | | | 616,841 | | | 1,292,707 | | | 1,185,361 | | | | | |
销售、一般和行政费用 | (480,357) | | | (514,160) | | | (973,582) | | | (969,551) | | | | | |
经营利润 | 167,778 | | | 102,681 | | | 319,125 | | | 215,810 | | | | | |
其他(费用)收入: | | | | | | | | | | | | | |
利息收入 | 985 | | | 1,670 | | | 1,931 | | | 3,774 | | | | | |
利息费用 | (15,154) | | | (29,423) | | | (29,971) | | | (54,749) | | | | | |
杂项(费用)收入净额 | (330,414) | | | 36,904 | | | (213,719) | | | 39,186 | | | | | |
其他(费用)收入共计,净额 | (344,583) | | | 9,151 | | | (241,759) | | | (11,789) | | | | | |
(亏损)税前持续经营收入 | (176,805) | | | 111,832 | | | 77,366 | | | 204,021 | | | | | |
持续经营的所得税福利(费用) | 61,122 | | | 7,947 | | | (7,368) | | | (14,811) | | | | | |
集团持续经营的净(亏损)收益 | (115,683) | | | 119,779 | | | | 69,998 | | | 189,210 | | | | | |
集团停业净收益(亏损) | 29,880 | | | (57,006) | | | 107,468 | | | 3,153 | | | | | |
集团净(亏损)收益 | (85,803) | | | 62,773 | | | 177,466 | | | 192,363 | | | | | |
可归因于持续经营的非控制利益的净收益 | (6,284) | | | (5,024) | | | (12,540) | | | (9,562) | | | | | |
持续经营中雅各布斯的净(亏损)收益 | (121,967) | | | 114,755 | | | 57,458 | | | 179,648 | | | | | |
由于停业经营中的非控制权益而产生的净收益 | — | | | (832) | | | — | | | (1,588) | | | | | |
停业经营造成的净收益(损失) | 29,880 | | | (57,838) | | | 107,468 | | | 1,565 | | | | | |
雅各布斯的净(亏损)收益 | $ | (92,087) | | | $ | 56,917 | | | | $ | 164,926 | | | $ | 181,213 | | | | | |
每股净(亏损)收益: | | | | | | | | | | | |
每股持续经营的基本净(亏损)收益 | $ | (0.92) | | | $ | 0.83 | | | $ | 0.43 | | | $ | 1.28 | | | | | |
停业经营每股基本净收益(亏损) | $ | 0.23 | | | $ | (0.42) | | | $ | 0.81 | | | $ | 0.01 | | | | | |
每股基本(亏损)收益 | $ | (0.69) | | | $ | 0.41 | | | $ | 1.24 | | | $ | 1.29 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
稀释后的每股持续经营净(亏损)收益 | $ | (0.92) | | | $ | 0.82 | | | $ | 0.43 | | | $ | 1.27 | | | | | |
每股停业业务稀释净收益(亏损) | $ | 0.23 | | | $ | (0.41) | | | $ | 0.80 | | | $ | 0.01 | | | | | |
稀释(亏损)每股收益 | $ | (0.69) | | | $ | 0.41 | | | $ | 1.23 | | | $ | 1.28 | | | | | |
见所附合并财务报表附注-未经审计。
雅各布斯工程集团公司及附属公司
综合收入(损失)综合报表
2020年3月27日至2019年3月29日
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 最后三个月 | | | | 结束的六个月 | | | | | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | | | |
集团净(亏损)收益 | $ | (85,803) | | | $ | 62,773 | | | $ | 177,466 | | | $ | 192,363 | | | | | |
其他综合(损失)收入: | | | | | | | | | | | |
外币换算调整 | (116,575) | | | 31,352 | | | (64,278) | | | (21,048) | | | | | |
现金流量套期保值损益 | — | | | 348 | | | 18 | | | 2,138 | | | | | |
养恤金和退休人员医疗计划负债的变化 | 28,717 | | | (43,835) | | | 12,466 | | | (42,010) | | | | | |
其他税前综合(损失)收入 | (87,858) | | | (12,135) | | | (51,794) | | | (60,920) | | | | | |
所得税(费用)福利: | | | | | | | | | | | |
外币换算调整 | 18,429 | | | — | | | | 18,429 | | | — | | | | | |
现金流套期保值 | — | | | 10 | | | — | | | (533) | | | | | |
养恤金和退休人员医疗计划负债的变化 | 3,278 | | | 8,417 | | | 3,860 | | | 7,896 | | | | | |
所得税(费用)福利: | 21,707 | | | 8,427 | | | 22,289 | | | 7,363 | | | | | |
其他综合收入净额(损失) | (66,151) | | | (3,708) | | | (29,505) | | | (53,557) | | | | | |
集团综合(亏损)收入净额 | (151,954) | | | 59,065 | | | 147,961 | | | 138,806 | | | | | |
非控制权益造成的净(收益)损失 | (6,284) | | | (5,856) | | | (12,540) | | | (11,150) | | | | | |
雅各布斯的综合(损失)收入净额 | $ | (158,238) | | | $ | 53,209 | | | $ | 135,421 | | | $ | 127,656 | | | | | |
见所附合并财务报表附注-未经审计。
雅各布斯工程集团公司及附属公司
股东权益合并报表
截至2020年3月27日和2019年3月29日止的三个月
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外已付资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收入(损失) | | 雅各布斯股东权益总额 | | 非控制利益 | | 集团股东权益总额 |
2018年12月28日结余 | $ | 140,400 | | | $ | 2,672,390 | | | $ | 3,796,864 | | | $ | (856,552) | | | $ | 5,753,102 | | | $ | 87,932 | | | $ | 5,841,034 | |
净收益 | — | | | — | | | 56,917 | | | — | | | 56,917 | | | 5,856 | | | 62,773 | |
| | | | | | | | | | | | | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | 31,352 | | | 31,352 | | | — | | | 31,352 | |
养恤金和退休人员医疗计划负债,扣除递延税(8,417) | — | | | — | | | — | | | (35,418) | | | (35,418) | | | — | | | (35,418) | |
衍生工具收益,扣除递延税$(10) | — | | | — | | | — | | | 358 | | | 358 | | | — | | | 358 | |
| | | | | | | | | | | | | |
股利 | — | | | — | | | (23,696) | | | — | | | (23,696) | | | — | | | (23,696) | |
分配给非控制利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,061) | | | (4,061) | |
股票补偿 | — | | | 13,322 | | | — | | | — | | | 13,322 | | | — | | | 13,322 | |
发行股票证券,包括扣缴税款的股份 | 407 | | | 16,362 | | | (216) | | | — | | | 16,553 | | | — | | | 16,553 | |
回购权益证券 | (4,375) | | | (133,265) | | | (208,996) | | | — | | | (346,636) | | | — | | | (346,636) | |
2019年3月29日结余 | $ | 136,432 | | | $ | 2,568,809 | | | $ | 3,620,873 | | | $ | (860,260) | | | $ | 5,465,854 | | | $ | 89,727 | | | $ | 5,555,581 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2019年12月27日的结余 | $ | 133,001 | | | $ | 2,605,765 | | | $ | 4,145,825 | | | $ | (880,166) | | | $ | 6,004,425 | | | $ | 57,746 | | | $ | 6,062,171 | |
净(亏损)收益 | — | | | — | | | (92,087) | | | — | | | (92,087) | | | 6,284 | | | (85,803) | |
外币折算调整数,扣除递延税(18 429美元) | — | | | — | | | — | | | (98,146) | | | (98,146) | | | — | | | (98,146) | |
扣除递延税$(3,278) | — | | | — | | | — | | | 31,995 | | | 31,995 | | | — | | | 31,995 | |
| | | | | | | | | | | | | |
股利 | — | | | — | | | (25,453) | | | — | | | (25,453) | | | | | (25,453) | |
非控制利益分配和其他 | — | | | 5,002 | | | — | | | — | | | 5,002 | | | (12,830) | | | (7,828) | |
股票补偿 | — | | | 9,533 | | | 24 | | | — | | | 9,557 | | | — | | | 9,557 | |
发行股票证券,包括扣缴税款的股份 | 208 | | | 12,294 | | | (190) | | | — | | | 12,312 | | | — | | | 12,312 | |
回购权益证券 | (3,224) | | | (63,177) | | | (219,421) | | | — | | | (285,822) | | | — | | | (285,822) | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2020年3月27日的结余 | $ | 129,985 | | | $ | 2,569,417 | | | $ | 3,808,698 | | | $ | (946,317) | | | $ | 5,561,783 | | | $ | 51,200 | | | $ | 5,612,983 | |
见所附合并财务报表附注-未经审计。
雅各布斯工程集团公司及附属公司
股东权益合并报表
截至2020年3月27日和2019年3月29日止的6个月
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外已付资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收入(损失) | | 雅各布斯股东权益总额 | | 非控制利益 | | 集团股东权益总额 |
2018年9月28日结余 | $ | 142,218 | | | $ | 2,708,839 | | | $ | 3,809,991 | | | $ | (806,703) | | | $ | 5,854,345 | | | $ | 90,009 | | | $ | 5,944,354 | |
净收益 | — | | | — | | | 181,213 | | | — | | | 181,213 | | | 11,150 | | | 192,363 | |
采用ASC 606,扣除递延税$(10,285) | | | | | | | (37,209) | | | | | | (37,209) | | | | | | (37,209) | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | (21,048) | | | (21,048) | | | — | | | (21,048) | |
养恤金和退休人员医疗计划负债,扣除递延税(7,896) | — | | | — | | | — | | | (34,114) | | | (34,114) | | | — | | | (34,114) | |
衍生工具收益,扣除递延税$533 | — | | | — | | | — | | | 1,605 | | | 1,605 | | | — | | | 1,605 | |
获得/合并的非控制权益 | — | | | (1,113) | | | — | | | — | | | (1,113) | | | — | | | (1,113) | |
股利 | — | | | — | | | (23,929) | | | — | | | (23,929) | | | | | | (23,929) | |
分配给非控制利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,432) | | | (11,432) | |
股票补偿 | — | | | 28,910 | | | 6 | | — | | | 28,916 | | | — | | | 28,916 | |
发行股票证券,包括扣缴税款的股份 | 913 | | | 9,854 | | | (5,144) | | | — | | | 5,623 | | | — | | | 5,623 | |
回购权益证券 | (6,699) | | | (177,681) | | | (304,055) | | | — | | | (488,435) | | | — | | | (488,435) | |
截至2019年3月29日的结余 | $ | 136,432 | | | $ | 2,568,809 | | | $ | 3,620,873 | | | $ | (860,260) | | | $ | 5,465,854 | | | $ | 89,727 | | | $ | 5,555,581 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2019年9月27日的结余 | $ | 132,879 | | | $ | 2,559,450 | | | $ | 3,939,174 | | | $ | (916,812) | | | $ | 5,714,691 | | | $ | 53,967 | | | $ | 5,768,658 | |
净收益 | — | | | — | | | 164,926 | | | — | | | 164,926 | | | 12,540 | | | 177,466 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
外币折算调整,扣除递延税$(18,429) | — | | | — | | | — | | | (45,849) | | | (45,849) | | | — | | | (45,849) | |
养恤金和退休人员医疗计划负债,扣除递延税(3,860) | — | | | — | | | — | | | 16,326 | | | 16,326 | | | — | | | 16,326 | |
衍生工具收益,扣除递延税$— | — | | | — | | | — | | | 18 | | | 18 | | | — | | | 18 | |
股利 | — | | | — | | | (25,522) | | | — | | | (25,522) | | | — | | | (25,522) | |
非控制利益分配和其他 | — | | | 5,002 | | | — | | | — | | | 5,002 | | | (15,307) | | | (10,305) | |
股票补偿 | — | | | 22,733 | | | 1,102 | | | — | | | 23,835 | | | — | | | 23,835 | |
发行股票证券,包括扣缴税款的股份 | 682 | | | 2,179 | | | (8,683) | | | — | | | (5,822) | | | — | | | (5,822) | |
回购权益证券 | (3,576) | | | (19,947) | | | (262,299) | | | — | | | (285,822) | | | — | | | (285,822) | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2020年3月27日的结余 | $ | 129,985 | | | $ | 2,569,417 | | | $ | 3,808,698 | | | $ | (946,317) | | | $ | 5,561,783 | | | $ | 51,200 | | | $ | 5,612,983 | |
见所附合并财务报表附注-未经审计。
雅各布斯工程集团公司及附属公司
现金流量表
截至2020年3月27日和2019年3月29日止的6个月
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 结束的六个月 | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) |
业务活动现金流量: | | | |
归于集团的净(亏损)收益 | $ | 177,466 | | | $ | 192,363 | |
调整数,以核对业务提供的净收益与现金流量净额(用于): | | | |
折旧和摊销: | | | |
财产、设备和装修 | 44,718 | | | 43,812 | |
无形资产 | 43,939 | | | 37,963 | |
出售ECR业务的收益 | (81,910) | | | — | |
| | | |
证券投资损失 | 270,225 | | | — | |
股票补偿 | 23,835 | | | 28,916 | |
经营企业(亏损)收益净值 | 235 | | | (5,325) | |
(收益)资产处置损失净额 | (247) | | | 3,730 | |
养恤金和退休人员医疗计划变动的损失(收益) | 2,651 | | | (34,621) | |
递延所得税 | 73,440 | | | (31,008) | |
资产和负债的变化,不包括所购企业的影响: | | | |
应收账款和合同资产,减去合同负债 | (213,685) | | | (194,850) | |
预付费用和其他流动资产 | (8,777) | | | 47,733 | |
应付帐款 | (152,665) | | | (6,754) | |
应计负债 | (53,567) | | | (57,763) | |
| | | |
其他递延负债 | (153,508) | | | (48,761) | |
.class=‘class 3’> | 42,818 | | | (30,667) | |
(用于)经营活动提供的现金 | 14,968 | | | (55,232) | |
投资活动的现金流量: | | | |
财产和设备的增加 | (61,337) | | | (61,480) | |
财产和设备及其他资产的处置 | 38 | | | 7,240 | |
| | | |
来自(对)股权投资的贡献的资本分配 | (12,358) | | | (3,904) | |
企业收购,除所购现金外 | (286,534) | | | — | |
| | | |
与企业销售有关的收益(付款) | (5,061) | | | — | |
非控制性权益的购买 | — | | | (1,113) | |
(用于)投资活动所提供的现金(所用)的.= | (365,252) | | | (59,257) | |
来自筹资活动的现金流量: | | | |
长期借款收益 | 2,737,764 | | | 1,648,903 | |
偿还长期借款 | (826,463) | | | (949,176) | |
短期借款收益 | 78 | | | 1 | |
偿还短期借款 | (200,008) | | | (4,157) | |
债务发行成本 | (1,807) | | | (3,741) | |
发行普通股的收益 | 18,920 | | | 25,945 | |
普通股回购 | (285,822) | | | (488,435) | |
对受限制的既得股票缴税 | (24,742) | | | (20,317) | |
现金红利,包括非控制权益 | (63,530) | | | (56,390) | |
(用于)金融活动提供的现金 | 1,354,390 | | | 152,633 | |
汇率变动的影响 | 20,705 | | | 19,136 | |
现金和现金等价物净增(减少)额 | 1,024,811 | | | 57,280 | |
本期间开始时的现金及现金等价物 | 631,068 | | | 793,358 | |
本期间终了时的现金和现金等价物 | 1,655,879 | | | 850,638 | |
减去出售资产中的现金和现金等价物 | — | | | (176,090) | |
本期间终了时持续业务的现金和现金等价物 | $ | 1,655,879 | | | $ | 674,548 | |
见所附合并财务报表附注-未经审计。
雅各布斯工程集团公司及附属公司
合并财务报表附注
1.提出依据
除非上下文另有要求:
•这里提到的“雅各布斯”指的是雅各布斯工程集团(Jacobs Engineering Group Inc.)。及其前身;
•这里提到的“公司”、“我们”、“我们”或“我们”指的是雅各布斯工程集团公司。及其合并的附属公司;及
•这里提到的“集团”是指公司的合并经济利益和活动,以及在我们合并的子公司中持有非控制权益的个人和实体。
本报告所附合并财务报表和财务资料是根据表10-Q的中期报告要求编制的。因此,按照美国普遍接受的会计原则编制的财务报表(“美国公认会计原则”)中通常包括的某些信息和附注披露被浓缩或省略。本季度报告关于表10-Q的读者也应阅读我们的合并财务报表及其在截至2019年9月27日的财政年度的表10-K年度报告(“2019表10-K”)中所载的附注。
管理层认为,所附未经审计的合并财务报表载有所有必要的调整(包括正常的经常性调整),以便在2020年3月27日和2020年3月27日终了的三个月和六个月内公允列报我们的合并财务报表。
我们的中期业务结果不一定表明整个财政年度的预期结果。
从2020年第一季度开始,公司采用ASU 2016-02,租约(“(“ASC 842”),包括随后修订及澄清有关指引的ASC 842公司采用经修订的追溯方法采用ASC 842,因此新的指引适用于在通过后第一天已存在或订立的租约,而无须调整所述的比较期。请参阅注-14。租赁讨论与租赁有关的最新政策和披露。
从2019年第一季度开始,公司采用ASC 606,与客户签订合同的收入,包括随后修订和澄清相关指南的华硕。该公司采用了ASC主题606,采用了修改后的追溯方法,因此,新指南追溯到2018年9月29日(首次申请之日)尚未完成或基本完成的合同。请参阅注13-合同收入会计讨论有关收入确认的最新政策。
2020年3月6日,雅各布斯的一家子公司完成了对英国能源服务公司约翰伍德集团(John Wood Group)核咨询、补救和项目管理业务的收购,其企业价值为gb。241百万美元,或大约美元310.9公司记录了与收购有关的初步购买价格分配,摘要见注5业务合并.
2019年6月12日,Jacobs完成了对KEYW控股公司(KEYW)的收购,KEYW是美国情报、网络和反恐社区的国家安全解决方案提供商。100占KEYW普通股流通股的百分比。公司总共支付了$902.7百万美元,约由美元组成604.3向KEYW的前股东和某些股权授予持有人提供100万现金,并承担KEYW大约$的债务298.4百万该公司在2019年第四财政季度结束前偿还了所有假定的KEYW债务。该公司已记录了与收购有关的初步购买价格分配,其摘要见注5-业务合并.
雅各布斯工程集团公司及附属公司
合并财务报表附注-(续)
2019年4月26日,雅各布斯完成了将其能源、化学品和资源(“ECR”)业务出售给在澳大利亚注册的Worley有限公司(“Worley”),收购价为$3.410亿美元,包括(I)美元2.810亿现金加(2)58.2万股Worley普通股,但须根据营运资本和某些其他项目(“ECR出售”)的变化进行调整。由于ECR出售,实质上所有ECR相关的资产和负债都被出售(“处置组”)。我们决定,处置小组应按照ASC 210-05的规定报告为停产作业,停止业务因为它们的处置是一种战略转变,对我们的业务和财务结果产生了重大影响。因此,ECR业务的财务结果反映在我们提出的所有期间停业经营的未经审计的合并损益表中。此外,处置组的资产和负债在截至2019年12月27日的综合资产负债表中被列为待售资产。截至2020年3月27日,根据销售条款的所有ECR业务都已转售给Worley,因此,不再保留出售金额。关于进一步的讨论,见注7-出售能源、化学品和资源(“ECR”)业务合并财务报表。
2. 估计数和假设的使用
按照美国公认会计原则编制财务报表,要求我们采用对某些资产和负债的报告数额、所附合并财务报表所涵盖期间的收入和支出以及本合并财务报表附注中披露的某些数额产生影响的估计和假设。虽然这种估计和假设是基于管理层最近对基本事实和情况的评估,利用了现有的最新资料和过去的经验,包括考虑到冠状病毒(冠状病毒)大流行的潜在影响,但实际结果可能与这些估计和假设大不相同。我们的估计,判断和假设是定期评估和调整的。
请参阅注2-重大会计政策我们2019年表格10-K所载关于综合财务报表的说明,以讨论影响我们合并财务报表的其他重要估计和假设。
3. 公允价值和公允价值计量
所附合并财务报表中的某些数额按“公允价值”列报。公允价值是指在确定公允价值之日(“计量日期”),在市场参与者之间有条不紊的交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。在确定公允价值时,我们考虑的是我们将交易的主要市场或最有利的市场,我们只考虑那些我们认为典型的市场参与者在为资产或负债定价时会考虑的假设。在计量公允价值时,我们按指定的优先次序使用下列投入:
一级-活跃市场相同资产或负债的报价。
第2级-第1级所列活跃市场的报价以外的可观测的投入,例如(1)类似资产或负债的报价;(2)交易量不足或交易不频繁的市场的报价(例如,活跃的市场);(3)模型驱动的估值,其中所有重要的投入都是可观测的,或主要可从可观测的市场数据中得到,或与可观测到的市场数据基本符合资产或负债的整个时期。
第三级-对公允价值计量具有重要意义的估值方法的不可观测的投入。
请参阅注2-重大会计政策为更全面地讨论按公允价值计量的合并财务报表中的各个项目以及确定公允价值所用的方法,我们在2019年表格10-K中列入了综合财务报表附注。另请参阅附注7-出售能源、化学品和资源讨论公司对沃利普通股的投资。
由于这些票据的短期性质,现金和现金等价物、贸易应收款和应付款以及短期债务的净账面价值近似公允价值。见注12-借款讨论长期债务的公允价值。
4. 新会计公告
2017年8月,FASB发布了第2017-12号ASU,衍生工具和套期保值(“ASC 815”):对会计的有针对性的改进 套期保值活动。ASU 2017-12提供与套期保值相关的财务报告改进
雅各布斯工程集团公司及附属公司
合并财务报表附注-(续)
在财务报表中更好地描述一个实体风险管理活动的经济成果的关系。此外,ASU第2017-12号作出了某些有针对性的改进,以简化套期保值会计指南的应用。经修订的指导方针适用于2018年12月15日以后的财政年度,并允许尽早采用。更新后的指南对公司的合并财务报表没有重大影响。
ASU 2017-04,简化商誉损害测试,适用于2019年12月15日以后的财政年度,并允许提前采用。ASU 2017-04取消了商誉减值测试的第二步,这需要假设的购买价格分配。实体现在将确认对报告单位的账面价值超过公允价值的数额收取商誉减值费用,但不得超过分配给报告单位的商誉数额。管理层预计ASU 2017-04的采用不会对公司的财务状况、运营结果或现金流产生重大影响。
ASU No.2016-13,金融工具-信用损失(“ASC 326”):金融工具信用损失的计量要求实体使用当前寿命期预期信贷损失方法来衡量某些金融资产的减值。使用这一方法将使损失的确认比现行损失办法更早,这就需要等到可能发生损失时才确认损失。标准中还有其他规定影响到如何记录和列报其他金融资产的减值,并扩大披露范围。本标准将在2021年第一财政季度开始的中期和年度期间生效,并必须在经修改的追溯基础上适用。
5. 业务合并
约翰·伍德集团的核子业务
2020年3月6日,雅各布斯的一家子公司完成了对英国能源服务公司约翰伍德集团(John Wood Group)核咨询、补救和项目管理业务的收购,其企业价值为gb。241百万美元,或大约美元310.9百万美元减去所获现金24.3百万美元,但须作额外周转金调整。约翰伍德集团的核业务允许雅各布斯进一步扩大其核补救业务。以下概述了约翰·伍德集团截至购置日所购资产和承担的负债的公允价值(以百万计):
| | | | | |
资产 | |
现金和现金等价物 | $ | 24.3 | |
应收款项 | 66.4 | |
其他流动资产 | 5.2 | |
财产、设备和装修,净额 | 7.3 | |
善意 | 205.8 | |
可识别无形资产 | 81.0 | |
杂类 | 5.6 | |
总资产 | $ | 395.6 | |
| |
负债 | | |
应付帐款、应计费用和其他流动负债 | $ | 69.2 | |
长期负债 | 15.5 | |
负债总额 | 84.7 | |
获得的净资产 | $ | 310.9 | |
采购价格分配依据的是初步信息,在获得更多信息时可能会发生变化。商誉得到承认的原因是,大量的员工聚集在一起,没有资格得到单独的承认,以及合并业务的预期未来协同效应。所确认的商誉中,没有一种是可以免税的。该公司尚未完成对约翰伍德集团资产的公允价值的最后评估和承担的负债。最终的购买价格分配可能导致调整某些资产和负债,包括分配给商誉的剩余金额。
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合并财务报表附注-(续)
确定的无形资产包括客户关系、合同和积压以及开发的技术。客户关系、合同和积压无形表示现有合同、潜在客户关系和积压的公允价值。客户关系,合同和积压无形和发达的技术无形,分别有12年和15年的寿命。
与约翰伍德集团核子业务有关的公允价值计量主要使用三级投入,包括贴现现金流技术。公允价值主要是使用收入法的投入来估算的,其中包括使用多期超额收益法和从特许权使用费法中解脱出来的方法。在估计公允价值时使用的重要假设包括:(1)资产的估计寿命将有助于现金流动,如客户自然减员率或剩余合同条件;(2)盈利能力;(3)反映与获得未来现金流量有关的风险水平的估计贴现率。其他个人财产资产,如家具、固定装置和设备,按重置或复制资产减去折旧的费用计算,采用成本法估值。
由于此次收购相对于公司的合并财务状况和运营结果而言,此次收购并不重要,因此没有为约翰伍德集团的核业务提供未经审计的简要结果。
KEYW
2019年6月12日,Jacobs通过收购美国情报、网络和反恐社区的国家安全解决方案提供商KEYW控股公司(KEYW)完成了对KEYW控股公司(KEYW Holding Corporation)的收购。100KEYW普通股(“KEYW收购”)流通股的百分比。KEYW的收购使Jacobs得以进一步扩展其政府服务业务。902.7百万美元,约由美元组成604.3向KEYW的前股东和某些股权授予持有人提供100万现金,并承担KEYW大约$的债务298.4100万.该公司已在2019年第四财政季度结束时偿还了所有假定的KEYW债务。
以下概述了截至购置日KEYW所购资产和承担的负债的公允价值(以百万计):
| | | | | |
资产 | |
现金和现金等价物 | $ | 29.1 | |
应收款项 | 80.1 | |
存货净额 | 21.3 | |
预付费用和其他 | 2.5 | |
财产、设备和装修,净额 | 24.6 | |
递延税资产和其他 | 35.6 | |
善意 | 614.2 | |
可识别无形资产 | 179.0 | |
总资产 | $ | 986.4 | |
| |
负债 | |
应付帐款 | $ | 8.3 | |
应计费用 | 68.7 | |
短期债务 | 298.4 | |
其他流动负债 | 3.9 | |
其他非流动负债 | 2.9 | |
负债总额 | 382.2 | |
获得的净资产 | $ | 604.2 | |
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采购价格分配依据的是初步信息,在获得更多信息时可能会发生变化。商誉得到承认的原因是,大量的员工聚集在一起,没有资格得到单独的承认,以及合并业务的预期未来协同效应。商誉$136.0预计将有100万美元的税收可被扣减。该公司将在2020年第三财政季度完成对这次收购的期初资产负债表公允价值的最后评估,这可能导致调整某些资产和负债,包括分配给商誉的剩余金额。
确定的无形资产包括客户关系、合同和积压以及开发的技术。客户关系、合同和积压无形表示现有合同、潜在客户关系和积压的公允价值。客户关系,合同和积压无形,和发达的技术无形有生命。10和12分别是几年。其他无形负债包括办公室租赁的公允价值,加权平均寿命约为9好几年了。
与KEYW收购有关的公允价值计量主要使用三级输入,包括贴现现金流技术。公允价值主要是使用收入法的投入来估算的,其中包括使用多期超额收益法和从特许权使用费法中解脱出来的方法。在估计公允价值时使用的重要假设包括:(1)资产的估计寿命将有助于现金流动,如客户自然减员率或剩余合同条件;(2)盈利能力;(3)反映与获得未来现金流量有关的风险水平的估计贴现率。其他个人财产资产,如家具、固定装置和设备,按重置或复制资产减去折旧的费用计算,采用成本法估值。
以下介绍概述了该公司未经审计的经营业绩,假设该公司在2017年10月1日收购了KEYW。这些形式的业务结果只是为了说明目的而提出的,并不表示如果在这一天发生了相关事件就会取得的业务结果(百万元,但每股数据除外):
| | | | | |
| 截至2019年3月29日止的6个月 |
收入 | $ | 6,415.4 | |
集团净收益 | $ | 189.0 | |
归于Jacobs的净收益(亏损) | $ | 179.4 | |
每股可归因于Jacobs的净收益(亏损): | | |
每股基本收益(亏损) | $ | 1.28 | |
稀释后每股收益(亏损) | $ | 1.27 | |
上表列有未经审计的连续业务的初步业务结果。此外,截至2019年3月29日止的6个月期间的所得税支出(福利)为$15.7百万.
6. 善意和无形资产
在2020年3月27日和2019年9月27日,与持续业务有关并出现在所附综合资产负债表中的商誉的账面价值如下(百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 关键任务解决方案 | | 人员和地点解决方案 | | 共计 |
2019年9月27日结余 | $ | 2,202 | | | $ | 3,231 | | | $ | 5,433 | |
后天 | 206 | | | — | | | 206 | |
处置 | — | | | | (6) | | | (6) | |
购置后调整数 | 2 | | | — | | | 2 | |
外汇影响 | (19) | | | (20) | | | (39) | |
2020年3月27日结余 | $ | 2,391 | | | $ | 3,205 | | | $ | 5,596 | |
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下表提供了与公司在2020年3月27日和2019年9月27日合并资产负债表中收购的无形资产有关的某些信息(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户关系、合同和积压 | | | | 发展技术 | | 商品名称 | | | | | | 其他 | | 共计 |
2019年9月27日 | $ | 622,392 | | | | | $ | 40,833 | | | $ | 1,183 | | | | | | | $ | 668 | | | $ | 665,076 | |
摊销 | (41,947) | | | | | (1,773) | | | (219) | | | | | | | — | | | (43,939) | |
后天 | 73,558 | | | | | 6,452 | | | — | | | | | | | 985 | | | 80,995 | |
外币换算 | (11,314) | | | | | (466) | | | (67) | | | | | | | (490) | | | (12,337) | |
2020年3月27日 | $ | 642,689 | | | | | $ | 45,046 | | | $ | 897 | | | | | | | $ | 1,163 | | | $ | 689,795 | |
下表列出2020年会计年度剩余时间及其后各年无形资产摊销费用估计数。
| | | | | | | | |
财政年度 | | (单位:百万) |
2020 | | $ | 46.2 | |
2021 | | 87.7 | |
2022 | | 87.0 | |
2023 | | 86.5 | |
2024 | | 86.2 | |
此后 | | 292.5 | |
共计 | | $ | 686.1 | |
7. 出售能源、化学品和资源(“ECR”)业务
2019年4月26日,雅各布斯完成了将其ECR业务以美元的价格出售给Worley的交易。3.410亿美元,包括(I)美元2.810亿现金加(2)58.2万股Worley普通股,但须根据营运资本和某些其他项目(“ECR出售”)的变化进行调整。ECR出售的股票和资产购买协议包含了对我们出售在该交易中收到的Worley股票的能力的锁定,该交易将于2020年第一财政季度到期。
销售收益和递延收益
由于ECR出售,该公司确认税前收益为$1.0十亿美元935.1其中有100万美元在2019财政年度确认,其中8 190万美元包括在2020年3月27日终了的六个月合并损益表中,其中8 190万美元包括在本集团停产业务的净收益中,下文将对此作进一步讨论。
在结束ECR出售后,该公司在Worley收购的一个国际法律实体中保留了与People&PlaceSolutions(“P&PS”)相关的非控制权益(具有重大影响)。该实体净资产和负债中公司留存权益的公允价值估计为美元33.0在收盘时记录在案。对于另一个国际法律实体,ECR相关资产的关闭和转移将在未来某个日期进行。在ECR出售时,公司将收到的收益按相对公允价值分配给这些递延结束项目,并确认递延收益为$34.4百万在2020年第二财政季度,这两个国际实体与ECR有关的资产和负债发生了延迟转移,因此,所有以前的递延收益都得到确认。
除了出售业务的考虑之外,收到的收益还包括公司在临时过渡服务完成后在未来某个日期(“IT迁移日期”)向Worley提供信息技术应用程序和相关硬件资产的预先考虑,下文将对此作进一步说明。这个可交付的IT资产是
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被认为是ECR业务销售交易中的一个单独的部分,因此,我们将收到的收益中的一部分分配给了$。95.3按相对公允价值计算,百万美元用于这一单独的可交付和确认的递延收入。在Worley于2019年12月完成并接受这一交付后,递延收益连同与公司为此交付品发生和递延的任何费用有关的费用被确认为收入。
沃利股票投资
如上文所述,该公司收到58.2数百万的沃利普通股。根据ECR出售的购买协议,51.4在从2019年4月26日开始至2019年12月结束的锁定期中,100万股被认为是“受限”的。在禁售期内,未经沃利同意,公司不得直接或间接处置“受限制”股份。剩下的6.8去年售出了100万股未被视为“限制性”的股票,净收益为美元。4.9百万美元,在杂项收入(支出)中确认,净额。股息收入和Worley股份公允价值变动的未实现损益在杂项收入(费用)中确认,在持续经营中为净额。
该公司在Worley的投资是以公允价值通过净收入来衡量的,因为它是一种股权投资,其公允价值可以根据市场报价随时确定。这个51.4百万股不再被视为“限制”的普通股按其估计公允价值记在预付费用和其他公司合并资产负债表内,即$180.9百万截至2020年3月27日。在截至2020年3月27日止的3个月和6个月期间,该公司承认$375.5百万和$270.2分别为百万在与股票价格和货币变动有关的损失中,这一投资以及股利为美元。7.7百万美元。在活跃的市场中,这些证券的报价是可用的,因此被归类为一级投入。
过渡服务协定
在ECR出售结束后,该公司与Worley签订了一项过渡服务协议(“TSA”),根据该协议,该公司临时向Worley提供了各种服务,包括行政咨询、公司、信息技术和项目服务。TSA的初始任期在ECR于2019年4月26日结束销售后立即开始,并于2020年4月到期,尽管双方同意将某些服务延长到初始期限之后的额外时间。根据TSA的条款,公司收到了临时服务的付款,这些临时服务大约是为提供服务而发生的费用。本公司已在SG&A中确认了为履行TSA而发生的费用,抵销了b项费用。y $14.2百万在TSA中,此类服务的相关收入在杂项收入(费用)中列报六个月结束2020年3月27日,在纳入某些递增的外部服务支助费用之前,缔约方同意平等分担这些费用。
停止业务
由于ECR出售,实质上所有ECR相关的资产和负债都被出售(“处置组”)。我们决定,处置小组应按照ASC 210-05的规定报告为停产作业,停止业务因为它们的处置是一种战略转变,对我们的业务和财务结果产生了重大影响。因此,ECR业务的财务结果反映在我们提出的所有期间停业经营的未经审计的合并损益表中。此外,ECR业务的资产和负债在截至2019年12月27日的综合资产负债表中反映为待售资产。截至2020年3月27日止的季度,根据出售条款的所有ECR业务都已被转售给Worley,因此,没有剩余的待售金额。公司根据与Worley签订的股票和资产购买协议保留的ECR业务的任何资产和负债都包括在终止的业务中。
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停业经营的财务信息摘要
下表为已停止经营的收入(损失),扣除税后的收入(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | | | 结束的六个月 | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) |
收入 | $ | 4,063 | | | $ | 1,161,083 | | | $ | 11,162 | | | $ | 2,325,790 | |
直接合同费用 | (1,363) | | | (999,944) | | | (6,055) | | | (1,995,550) | |
毛利 | 2,700 | | | 161,139 | | | 5,107 | | | 330,240 | |
销售、一般和行政费用 | (2,999) | | | (202,590) | | | 44,161 | | | (293,600) | |
经营(亏损)利润 | (299) | | | (41,451) | | | 49,268 | | | 36,640 | |
出售ECR业务的收益 | 19,967 | | | — | | | 81,910 | | | — | |
其他(费用)收入,净额 | (1,361) | | | (34,413) | | | (1,361) | | | (32,293) | |
停业营业税前收入(亏损) | 18,307 | | | (75,864) | | | 129,817 | | | 4,347 | |
所得税福利(费用) | 11,573 | | | 18,858 | | | (22,349) | | | (1,194) | |
集团停业净收益(亏损) | $ | 29,880 | | | $ | (57,006) | | | $ | 107,468 | | | $ | 3,153 | |
销售、一般和行政费用包括抵销保险公司的费用。e追回美元50.0百万元截至2020年3月27日止的6个月内,与注19所述的Nui Pho(“NPMC”)法律事项有关的记录-承付款和意外开支。此外,截至2019年3月29日的三个月和六个月期间包括a裁定和收回费用、估计相关利息和律师费的费用与国家预防和管理委员会的法律事项有关。ECR业务的销售收益2 000万美元在截至2020年3月27日的三个月内,主要是确认上述两个国际实体的ECR相关资产和负债延迟转移的递延收益,以及与ECR出售有关的营运资本和某些其他项目的调整。为截至2020年3月27日止的6个月,销售收益为8190万美元。也包括再投资的额外收入在实现上文所述信息技术迁移日期后租赁递延收益向Worley交付与ECR业务有关的某些IT应用程序和硬件资产,以及调整2020年会计年度前6个月发生的与ECR销售有关的营运资本和某些其他项目的采购价格。截至2020年3月27日,该公司停业三个月的实际税率为(63.2%)。本季的1,160万元税务优惠,主要是由出售ECR所得的900万元税务优惠及与本地司法管辖区某些非应课税收益有关的500万元税务优惠所带动。
8. 段信息
公司的二运营部门和全球业务线(“LOBS”)如下:关键任务解决方案(“CMS”)和人员和地点解决方案(“P&PS”);与先前的能源、化学品和资源(“ECR”)LOB报告为停产业务。关于ECR的进一步信息,请参阅注7-销售能源、化学品和资源(“ECR”)业务。
公司的主席和首席执行官是首席运营决策者(“CODM”),可以评估每个部门的业绩,并在每个部门之间进行适当的资源分配。为进行公司商誉减值测试,根据管理层的结论,确定公司的运营部门也是其报告单位,即 每个运营部门都具有相似的经济特征,并符合按照ASC 350编制的报告单位的汇总标准,无形资产-亲善和其他.
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在本组织下,销售职能由LOB管理,因此,相关成本嵌入各部门,并向每个LOB各自的负责人报告。此外,其他支助职能(例如财务、法律、人力资源和信息技术)的部分费用通过采用方法分配给每个LOB,我们认为这些支助职能的费用实际上是合理地归因于公司的创收活动。该公司现金奖励计划的成本,领导绩效计划(LPP),前称管理激励计划,以及与Jacobs工程集团公司相关的费用。1999年股票奖励计划(“1999 SIP”)也同样向各部门收取费用,但确定与整个业务有关的数额(数额仍在其他公司开支中)除外。
CODM对每个LOB的财务信息进行审查,以评估业绩并就资源分配作出决定。公司一般不通过LOB跟踪资产,也不向CODM提供此类信息。
CODM使用分段营业利润来评估我们的LOB的经营业绩,该利润被定义为减去“公司费用”(例如,上述分配的金额)。公司承担与其整体业务有关的某些销售、一般和行政费用(“SG&A”),而这些费用并不分配给LOB。
下表列出了每个可报告部门持续运营的总收入和部分营业利润(以千为单位),并包括部分营业利润与美国GAAP营业利润总额的对账,包括某些公司一级的开支、重组和其他费用以及交易和整合成本(千)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 最后三个月 | | | | 结束的六个月 | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) |
来自外部客户的收入: | | | | | | | |
关键任务解决方案 | $ | 1,243,378 | | | $ | 1,059,508 | | | $ | 2,425,835 | | | $ | 2,094,537 | |
人员和地点解决方案 | 2,183,802 | | | 2,032,088 | | | 4,361,394 | | | 4,080,847 | |
自愿性 | $ | 3,427,180 | | | $ | 3,091,596 | | | $ | 6,787,229 | | | $ | 6,175,384 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 最后三个月 | | | | 结束的六个月 | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) |
部分营业利润: | | | | | | | |
关键任务解决方案 | $ | 84,293 | | | $ | 73,831 | | | $ | 174,715 | | | $ | 145,982 | |
人员和地点解决方案 | 189,082 | | | 172,689 | | | 367,411 | | | 332,148 | |
部分营业利润总额 | 273,375 | | | 246,520 | | | 542,126 | | | 478,130 | |
其他公司开支(1) | (61,216) | | | (49,901) | | | (127,934) | | | (121,149) | |
重组、交易和其他费用 | (44,381) | | | (93,938) | | | (95,067) | | | (141,171) | |
| | | | | | | |
美国公认会计原则营业利润总额 | 167,778 | | | 102,681 | | | 319,125 | | | 215,810 | |
其他(费用)收入共计,净额(2) | (344,583) | | | 9,151 | | | (241,759) | | | (11,789) | |
(亏损)税前持续经营收入 | $ | (176,805) | | | $ | 111,832 | | | $ | 77,366 | | | $ | 204,021 | |
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(1) | | 其他公司费用包括先前分配给ECR部门的费用,这些费用是在与ECR销售有关的业务停止之前分配给ECR部门的,费用约为$。6.4百万美元12.8截至2019年3月29日止的三个月和六个月期间的百万美元。其他公司开支还包括无形资产摊销美元。22.1百万美元18.7截至2020年3月27日和2019年3月29日止的三个月期间为百万美元43.9百万美元37.3分别为截至2020年3月27日和2019年3月29日的6个月的百万美元。 |
| | |
(2) | | 为截至2020年3月27日止的三个月和六个月期间排除公司TSA下的收入$2.2百万和$14.2分别为百万, $(341.0)百万和$(241.9)百万在公允价值调整方面,分别涉及我们对Worley股票的投资(扣除Worley股票红利)和与ECR出售有关的某些外币重估,以及与CH2M收购有关的递延融资费用摊销。$0.1百万和$0.7分别与美国养老金计划的赔付额$0和$2.7分别为百万美元。为截至2019年3月29日止的三个月和六个月期间,包括与CH2M收购有关的递延融资费用摊销$0.5百万和$1.0百万,Re美国养老金计划CH2M部分的结算收益$32.4百万和$34.6百万分别。 |
(1)上表“其他公司费用”包括与一般公司活动以及公司管理的福利和保险计划有关的费用和费用。这些费用和费用包括:(一)与整个业务有关的SG&A费用;(二)LPP和1999年SIP中与其他补偿费用未分配给LOB的公司人员有关的要素;(Iii)作为购买的业务组合的一部分而获得的无形资产的摊销;(Iv)公司某些自保综合风险和雇员福利方案的实际成本与向游说团收取的金额之间的季度差异;(5)与公司国际确定的养恤金计划有关的费用的某些调整。此外,其他公司费用也可不时包括与项目有关的合同利润率(正负两方面)的某些调整,管理层认为,这种调整并不表明相关LOB的执行情况。
9. 应收款和合同资产
下表列出了所附综合资产负债表中截至2020年3月27日和2019年9月27日的应收账款构成部分,以及某些其他相关信息(千):
| | | | | | | | | | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年九月二十七日) |
应收款和合同资产的组成部分: | | | |
账单金额,净额 | $ | 1,302,902 | | | $ | 1,222,339 | |
未开单应收款和其他 | 1,458,674 | | | 1,216,028 | |
合同资产 | 417,004 | | | 401,842 | |
应收账款和合同资产共计,净额 | $ | 3,178,580 | | | $ | 2,840,209 | |
关于应收款的其他资料: | | | |
应由美国联邦政府支付的款项(包括上文所列),扣除预付款 | $ | 628,502 | | | $ | 630,975 | |
发票金额,净额包括根据客户合同条款向客户开具发票的金额,并扣除可疑账户备抵。我们预计,在今后12个月内将收到大量此类账单。
未开票的应收款和其他仅随时间推移而无条件获得付款的应收款和其他款项,将重新归类为在根据合同条款开单时收取的金额。在采用ASC 606之前,与合同里程碑或实现基于业绩的目标有关的应收款被列入未开单应收款。这些现在包括在合同资产中。我们预计,在未来12个月内,所有这些未开具账单的款项都将开具账单并收取。
合同资产是指未开票的数额,在这些数额中,受付款权的限制不仅仅是时间的推移,还包括在商定的合同里程碑之前提供的基于业绩的奖励和服务。合同资产在审议权成为无条件的情况下转移到未开具账单的应收款,并转移到发票开具的金额。合同资产的增加是正常商业活动的结果,不受任何其他因素的实质性影响。
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10. 合资企业和VIEs
同行业一样,我们通过各种形式的合资企业与第三方共同执行某些合同。虽然合资企业拥有并持有与客户签订的合同,但合同所要求的服务通常由我们和我们的合资伙伴或其他分包商根据与合资企业签订的分包协议进行。其中许多合资企业是为特定项目组建的。我们合资企业的资产一般都是现金和应收款项(代表客户应支付的数额),而我们合资企业的负债一般都是欠合资伙伴(即合伙人根据各自分包合同向合资企业提供的服务)和其他分包商的债务。许多合资企业被认为是可变利益实体(“VIE”),因为它们缺乏足够的股本来资助合资企业的活动。
合资企业的资产仅限于特定合资企业的义务使用,不能用于本公司的一般业务。我们在这些安排上的损失风险通常由我们的合作伙伴分担。每个合伙人的责任通常是连带的,这意味着每个合伙人可能对项目的全部损失风险承担责任。此外,在我们的一些项目上,公司提供了担保,这些担保可能会使我们的承包子公司和公司承担整个项目的损失风险。由于多个因素,包括但不限于,我们的合资伙伴的任何合同违约的性质和程度、资源的可得性、违约可能造成的业绩延迟、项目的地点以及相关合同的条款,该公司无法估计我们在与合资企业项目有关的未付履约担保下可能需要支付的未来付款的最高可能数额。参见注19-承付款和意外开支,关于履约担保的进一步讨论。
就合并合资企业而言,所提供的全部服务以及与这些服务有关的费用,包括由其他合资伙伴提供的服务,都包括在公司的经营结果中。同样,每项资产和负债的全部数额也包括在公司的综合资产负债表中。综合资产及负债的账面价值为$237.3百万美元134.3分别于2020年3月27日和3月27日192.6百万美元138.5截至2019年9月27日,分别为百万美元。没有合并的VIEs拥有债务或信贷工具。
未合并的合资企业按比例合并或股权法核算。比例合并用于包括非法人实体和与建筑有关的合资企业的活动在内的合资企业。对于按比例合并的合资企业,只有按比例分配的资产、负债、收入和成本列入公司的资产负债表和经营结果。按比例合并的VIEs,资产和负债的账面价值为$96.0百万美元87.5截至2020年3月27日,百万美元61.1百万美元63.7百万美元分别为2019年9月27日。对于按股权法入账的合资企业,公司的投资余额包括在其他非流动资产中:资产负债表上有杂项,公司按比例计算的净收入份额包括在收入中。在有限的情况下,合资企业的股权与公司购买合资企业股份时所产生的投资之间存在着根本差异。这些基数差异是根据对相关净资产的内部分配(不包括对商誉的分配)摊销的。截至2020年3月27日,该公司的权益法投资比其风险净资产份额高出美元70.3百万截至2020年3月27日和2019年9月27日,我们在综合资产负债表上对股权法合资企业的投资为$166.9百万和$157.9分别是百万。在截至2020年3月27日和2019年3月29日的三个月内,我们确认了股份制合资企业的收益。$18.8百万和$12.4分别是百万。在截至2020年3月27日和2019年3月29日的6个月内,我们确认了股权法合资企业的收益。$36.0百万和$25.9百万分别。
根据权益法核算的非合并合资企业的应收账款是$7.4百万和$19.5分别截至2020年3月27日和2019年9月27日。
11. 重组和其他费用
在2019财政年度和2020财政年度,该公司实施了与ECR出售、KEYW收购、约翰·伍德集团(John Wood Group)的核业务收购和其他相关成本降低相关的某些重组和预分离举措。重组活动和相关费用主要包括离职和租赁放弃计划,而离职前活动和费用主要涉及聘请咨询服务和内部人员,以及专门用于公司ECR业务分离的其他相关费用。
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在2017年第四财政季度,该公司实施了与即将进行的CH2M收购相关的某些重组和整合前举措,该计划于2017年12月15日结束(“CH2M收购”)。重组活动和相关费用主要包括离职和放弃租赁计划,而整合前活动和费用主要涉及聘请咨询服务和内部人员,以及专门用于公司收购整合管理工作的其他相关费用。在CH2M收购结束后,这些活动一直持续到2020年第二季度,继续主要包括离职、放弃租约、IT相关咨询和其他专业服务以及内部人员费用。
上述项目的各项活动预计将在2020年财政年度结束前基本完成。
上述重组活动统称为“重组和其他收费”.
下表概述了LOB与CH2M、KEYW和John Wood Group的核业务收购和ECR出售有关的重组和其他费用的影响,截至2020年3月27日和2019年3月29日(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | | | 六个月结束 | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) |
关键任务解决方案 | $ | 3,785 | | | $ | 341 | | | $ | 8,076 | | | $ | 790 | |
人员和地点解决方案 | 5,536 | | | 47,626 | | | 15,689 | | | 58,025 | |
企业 | 31,265 | | | 18,854 | | | 68,862 | | | 53,065 | |
持续行动(1) | 40,586 | | | 66,821 | | | 92,627 | | | 111,880 | |
能源、化学品和资源(包括在已停止的业务中) | — | | | 2,801 | | | — | | | (2,857) | |
共计 | $ | 40,586 | | | $ | 69,622 | | | $ | 92,627 | | | $ | 109,023 | |
(1)截至2020年3月27日和2019年3月29日止的三个月内,数额包括4 060万美元和4 060万美元。93.9在截至2020年3月27日和2019年3月29日的六个月中,分别包括9 050万美元和9 050万美元。141.2分别为影响营业利润的项目,以及记录在其他收入(费用)中的项目净额,即美国养恤金计划中CH2M部分在结算上的损失0和$2.1至2020年3月27日止的3个月及6个月内,分别以百万元结算CH2M退休人士医疗计划的收益。32.4百万美元34.6截至2019年3月29日的3个月和6个月,分别为100万美元;截至2019年3月29日的3个月和6个月,与重组租赁相关的固定资产核销额为530万美元。见注8-分段信息。
截至2020年3月27日,公司应计重组和其他费用中包括上述项目活动在内的活动如下(千):
| | | | | |
2019年9月27日结余 | $ | 162,702 | |
因采用ASC 842(1)而转让给租赁使用权的资产 | (116,797) | |
净收费 | 92,627 | |
付款和使用 | (100,479) | |
2020年3月27日结余 | $ | 38,053 | |
(1)此外,$24.6百万在租约中,根据ASC 842的采用,与2015年重组举措有关的已重新归类为ROU资产余额的停用负债,见附注14-租赁。2015年的重组举措已不再活跃,因此与这些举措的租赁停用负债有关的活动未列入表中。
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下表按与CH2M、KEYW和John Wood Group核业务收购和ECR出售有关的主要费用类别汇总了截至2020年3月27日和2019年3月29日的重组和其他费用(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | | | 六个月结束 | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) |
租赁放弃 | $ | 4,782 | | | $ | 40,323 | | | $ | 4,782 | | | $ | 49,314 | |
非自愿终止 | 4,925 | | | 7,851 | | | 18,078 | | | 10,760 | |
外部服务 | 23,405 | | | 37,705 | | | 54,871 | | | 55,903 | |
其他 | 7,474 | | | (19,058) | | | 14,896 | | | (4,097) | |
共计 | $ | 40,586 | | | $ | 66,821 | | | $ | 92,627 | | | $ | 111,880 | |
截至2020年3月27日,自2017年以来,在我们的各种重组和其他活动下,截至2020年3月27日,按每一主要费用类别分列的累计金额如下(千):
| | | | | |
租赁放弃 | $ | 166,283 | |
非自愿终止 | 93,756 | |
外部服务 | 224,006 | |
其他 | 86,324 | |
共计 | $ | 570,369 | |
12. 借款
短期债务
2019年9月27日,短期债务包括双边定期贷款安排,总本金余额为$200.0百万(“双边定期贷款”)以及与几家银行达成的未承诺的信贷安排,提供短期借款能力和透支保护。从双边定期贷款中扣除的延期融资费用 $0.1百万美元。这笔贷款是在截至2020年3月27日的季度内偿还的。
长期债务
截至2020年3月27日和2019年9月27日,长期债务构成如下(本金为千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | | 成熟期 | | (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年九月二十七日) |
循环信贷贷款 | Libor+适用保证金(1) | | 2024年3月 | | $ | 1,568,361 | | | $ | 303,780 | |
2020年定期贷款机制 | Libor+适用保证金(2) | | 2025年3月 | | 1,032,902 | | | — | |
2017年定期贷款机制 | Libor+适用保证金(3) | | 2020年12月 | | — | | | 400,000 | |
应付定息票据: | | | | | | | |
A系列高级说明 | 4.27% | | 2025年5月 | | 190,000 | | | 190,000 | |
高级说明,B系列 | 4.42% | | 2028年5月 | | 180,000 | | | 180,000 | |
高级说明,C系列 | 4.52% | | 2030年5月 | | 130,000 | | | 130,000 | |
减:递延融资费用 | | | | | (1,807) | | | (2,535) | |
| | | | | | | |
长期债务总额,净额 | | | | | $ | 3,099,456 | | | $ | 1,201,245 | |
(1)根据公司的综合杠杆率(在关于循环信贷贷款的信贷协议(下文定义)中确定的),循环信贷贷款机制下的借款以欧元汇率加保证金支付利息。
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之间0.875%和1.5%或基本费率加差额在0%和0.5%。2020年3月27日和2019年9月27日适用的libor利率近似于y 0.55%和1.17%.
(2)根据该公司的综合杠杆率(如指导2020年定期贷款贷款机制的信贷协议(以下定义)所界定),2020年定期贷款机制下的借款按欧元汇率加欧元之间的差额计算利息0.875%和1.5%或基本费率加差额在0%和0.5%。2020年3月27日适用的libor利率约为0.72%.
(3)根据该公司的综合杠杆率(如管辖2017年定期贷款机制的信贷协议(以下定义)所界定),2017年定期贷款机制下的借款以欧元汇率加上欧元之间的差额支付利息。1.0%和1.5%或基本费率加差额在0%和0.5%。2019年9月27日适用的libor利率接近a。泰利2.05%.
2014年2月7日,雅各布斯及其一些子公司1.610亿长期无担保的循环信贷安排(经修正的“2014年循环信贷安排”),由美国和国际银行及金融机构组成的银团组成。2019年3月27日,该公司签订了第二份经修订和重报的信贷协议(“循环信贷贷款”),其中包括:(A)将信贷安排的到期日延长至2024年3月27日,(B)将信贷额度提高到美元。2.25十亿美元(有手风琴功能,使设施的数量进一步增加,最高可达$)。3.25(三)取消限制公司及其附属公司投资、合资及收购的契约;及。(四)调整财务契约,以便在公司现有的“购买票据协议”(下文界定)中删除同一契约后,取消净资产契约。在2020年3月27日,我们遵守了循环信贷贷款协议。
循环信贷机制允许公司在二以美元、某些特定外币和任何其他可根据循环信贷贷款条款核准的货币分批。循环信贷机制还提供了一笔金额为$的金融信用证分设施。400.0百万美元,允许履行信用证,并提供美元50.0百万次级贷款周转线贷款。信用证根据公司的综合杠杆比率收取费用。公司支付设施费0.08%和0.20年率取决于公司的综合杠杆率。
2020年3月25日,该公司与一个由金融机构组成的银团作为贷款人,建立了一个无担保的定期贷款安排(“2020定期贷款安排”)。根据2020年定期贷款机制,该公司借入本金总额为$730.0公司在英国的一家子公司借入总本金GB250.0百万定期贷款的收益用于偿还双边定期贷款和一般公司用途。2020年定期贷款贷款机制载有与循环信贷贷款机制中所包括的条款和事件相一致的肯定和否定的违约契约和违约事件,这些契约和事件与此类融资的习惯做法是一致的。在季度结束后,公司签订了利率衍生合约,将我们的部分可变利率债务转换为固定利率债务。
2017年9月28日,该公司进入美元1.510亿无担保延期提取定期贷款安排(经修正的“2017年定期贷款安排”),由金融机构组成的银团作为贷款人和信用证发行人。我们在2017年12月15日与CH2M收购结束有关的2017年定期贷款机制下发放了贷款,以支付收购的现金代价,并支付与收购和2017年定期贷款机制相关的费用和费用。2017年定期贷款设施在2020年第一财政季度得到全额偿还。
2018年3月12日,雅各布斯签订了一份票据购买协议(经修正后的“票据购买协议”),涉及以美元为单位的私人配售交易中的发行和出售。500.0公司高级债券的总本金有三个系列(统称为“高级债券”)。债券购买协议规定,如果公司的综合杠杆率超过一定数额,高级债券的利息可增加75基点。高级债券可随时预付,但须支付全部溢价.高级债券的发售截止日期为2018年5月15日。该公司利用发行高级债券所得的净收益,偿还某些现有债务,并作其他一般法人用途。“购买票据协定”载有习惯于这类融资的肯定、否定和财务契约,除其他外,其中包括保持最低合并净值和最高综合杠杆比率的契约,以及对某些其他留置权、合并、处置和与附属公司的交易的限制。此外,“票据购买协议”还包含习惯上的违约事件。在2020年3月27日,我们遵守了“票据购买协议”下的各项公约。
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我们认为,循环信贷贷款、2020年定期贷款贷款和其他未偿债务的账面价值根据适用于未偿贷款的利率和预定期限,接近公允价值。高级债券的公允价值估计为$525.92020年3月27日,百万美元,以二级投入为基础。公允价值是通过使用可用利率贴现未来现金流量来确定的。IAR条款和平均到期日。
公司发行了美元2.3循环信贷机制下的百万张信用证,留下美元679.4到2020年3月27日,循环信贷贷款机制下的可用借款能力达到百万。此外,该公司还发行了美元260.5在单独、承诺和未承付信用证条件下提供的总额为$100的信用证。262.8百万at 2020年3月27日
13. 合同收入会计
收入分类
我们的收入主要来自向大量工业、商业和政府客户提供各种技术、专业和建筑服务的合同。我们提供广泛的工程、设计和建筑服务;施工和施工管理服务;操作和维护服务;以及过程、科学和系统咨询服务。我们通过主要位于北美、南美、欧洲、中东、印度、澳大利亚、非洲和亚洲的办事处和子公司提供我们的服务。我们根据成本偿还和固定价格合同提供服务.我们的合同是与许多不同的客户在许多行业。参见附注8-段信息有关我们如何按报告部门分列收入的更多信息。
下表进一步按地理区域分列截至2020年3月27日和2019年3月29日(千)为止的三个月和六个月的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | | | 六个月结束 | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) |
收入: | | | | | | | |
.class=‘class 3’>美国 | $ | 2,543,387 | | | $ | 2,161,334 | | | $ | 5,076,101 | | | $ | 4,343,638 | |
比较欧洲 | 606,630 | | | 600,903 | | | 1,157,903 | | | 1,215,127 | |
C.加拿大 | 52,251 | | | 50,021 | | | 107,647 | | | 100,509 | |
亚洲区 | 32,454 | | | 43,765 | | | 62,894 | | | 79,376 | |
B.印度 | 10,784 | | | 18,364 | | | 16,764 | | | 31,002 | |
.class=‘class 1’>澳大利亚和新西兰 | 118,850 | | | 123,235 | | | 248,045 | | | 249,883 | |
美国和墨西哥 | — | | | 3,370 | | | — | | | 6,020 | |
中东和非洲 | 62,824 | | | 90,604 | | | 117,875 | | | 149,829 | |
共计 | $ | 3,427,180 | | | $ | 3,091,596 | | | $ | 6,787,229 | | | $ | 6,175,384 | |
合同负债
合同负债是指向客户开出的超过迄今确认的收入的金额。2019年9月27日合同负债余额中包括的截至2020年3月27日的3个月和6个月的确认收入为美元。66.4百万美元310.5分别是百万。2018年9月28日合同负债余额中包括的2019年3月29日终了的3个月和6个月的确认收入为美元。200.2百万美元410.0分别是百万。
剩余的履约义务
截至2020年3月27日,该公司剩余的履约义务是衡量按授予和正在进行的合同所要完成的工作的总价值。公司有大约$13.0截至2020年3月27日,剩余履约义务达到10亿欧元。该公司预计将大致认识到49在未来12个月内,我们剩余的业绩负债占收入的百分比和剩余的收入51此后的百分比。
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虽然剩余的履约义务反映了被认为是稳固的业务,但取消、范围调整、外币汇率波动或延期可能会影响其数量或预计的确认时间。对剩余的履约义务进行调整,以酌情反映任何已知的项目取消、项目范围和费用的修订、外汇汇率波动和项目延期。
14. 租赁
2019年9月28日,公司采用ASU 2016-02,租约(“ASC 842”)与ASU 2018-01、ASU 2018-10、ASU 2018-11、ASU 2018-20和ASU 2019-01一起修订和澄清了相关指导意见。ASC 842要求承租人在大多数租赁中确认资产和负债。公司在合同开始时确定一项安排是否为租赁。租赁是指合同向客户转让在一段时间内控制某一特定资产的使用以换取考虑的权利。租赁的定义包含两个条件:(1)合同中有已识别的资产,(2)客户有权控制已识别资产的使用。承租人必须将租赁分为融资租赁或经营租赁。这种分类将确定租赁费用是根据有效利息法还是在租赁期限内的直线基础上确认的。
ASC 842提供了一些可供选择的实用权宜之计,可用于ASC 842的过渡和持续应用。该公司选择利用ASC 842-10-65-1(F)中的一揽子实用权宜之计,在采用ASC 842时,允许各实体(1)不重新评估任何过期或现有合同是否有租约,(2)保留截至通过之日已存在的租赁(例如,经营或融资租赁)的分类,(3)不重新评估任何现有租赁的初始直接成本。该公司并没有选择与事后发现有关的过渡的实际权宜之计。公司选择使用ASC 842-10-15-37中的实用权宜之计,其中公司选择将合同中的每个单独租赁部分及其相关的非租赁部分作为单一租赁部分进行核算。
该公司采用了ASC 842,采用了修改后的追溯方法,因此,新指南适用于截至2019年9月28日(初次申请日期)的租赁,而不调整所提出的比较期。因此,截至2019年9月28日,该公司的总使用权(ROU)资产为$。767.0百万美元,约为$82.3百万美元改叙以前记录的租赁奖励和递延租金,由美元抵消141.4重组租赁中的百万停用责任。此外,该公司记录的流动租赁负债总额为$180.7百万美元,非流动租赁负债总额为美元810.1百万美元。ASC 842的采用并没有对公司的经营结果产生重大影响,也没有对公司的现金流产生任何影响。
本公司的使用权资产和租赁负债涉及房地产、用于长期建筑合同的项目资产、信息技术资产和车辆。该公司的租约有剩余的租赁条款一年到十三年。本公司的租赁义务主要用于办公空间的使用,主要是经营租赁。公司的某些租约包含续签、延期或终止选项。本公司根据个别情况评估每一项选择,并只会在租约期内合理地包括一定的行使选择权。公司一般认为基本条款是合同中规定的条件。本公司的租赁协议中没有一项包含购买租赁财产的实质性选择、材料剩余价值担保或材料限制或契约。
长期项目资产和车辆租赁(期限超过12个月的租约)以及所有房地产和IT资产租赁按尚未支付的最低租赁付款的现值记录在综合资产负债表上。由于该公司主要以承租人身分行事,而其租约内所隐含的利率亦不容易厘定,因此公司通常在租约生效日期使用其递增借款利率来计算未来租契付款的现值。某些租赁包括仅以指数或费率为基础的付款。这些可变租赁付款包括在计算ROU资产和租赁负债中,最初使用租赁开始日期的指数或费率来衡量。其他可变租赁付款,如基于实际评估的使用和财产税、保险或公共地区维护的付款,不包括在ROU资产和租赁负债中,并在发生时支出。除了未来租赁付款的现值外,ROU资产的计算还包括任何递延租金、租约预付和获得租约的初始直接费用,例如佣金。
某些租赁合同包含非租赁部分,如维护和公用设施。该公司作出了会计政策选择,如ASC 842-10-15-37所允许的,并在上文讨论过,将其合同中的租赁部分和非租赁部分作为其所有使用权资产的单一租赁部分资本化。
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短期项目资产和车辆租赁(最初期限为12个月或更短的项目资产和车辆租赁,或承租人和出租人可取消但不受重大处罚的租赁)不在综合资产负债表上,并在租赁期限内以直线方式支出。本公司的短期租约大部分与建筑工程所用的设备有关.这些租约是按商定的小时、每日、每周或每月租金费率签订的,租期不明,通常为方便起见而终止。这类设备租赁被视为短期性质的,除非合理地肯定该设备的租赁期将超过12个月。
截至2020年3月27日止的三个月和六个月期间的租赁费用(反映在销售、一般和行政费用中)的组成部分如下(千):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束 | | 六个月结束 |
租赁成本 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
经营租赁成本 | | $ | 43,652 | | | $ | 87,732 | |
可变租赁成本 | | 8,202 | | | 16,799 | |
分租收入 | | (3,850) | | | (7,184) | |
租赁费用总额 | | $ | 48,004 | | | | $ | 97,347 | |
截至2020年3月27日,与该公司使用权、资产和租赁负债有关的信息如下(千):
| | | | | | | | | | | | | | |
租赁资产/负债 | | 资产负债表分类 | | |
使用权资产 | | | | |
经营租赁资产 | | 杂项资产 | | $ | 731,815 | |
| | | | |
| | | | |
租赁负债 | | | | | |
经营租赁负债,流动 | | 应计负债 | | 155,928 | |
经营租赁负债,非流动 | | 其他递延负债 | | 792,088 | |
| | | | |
| | | | |
租赁负债总额 | | | | $ | 948,016 | |
与该公司截至2020年3月27日的六个月租约有关的补充资料如下(千):
| | | | | | | | |
| | 六个月结束 |
为计算租赁负债所包括的数额支付的现金 | | $ | 96,501 | |
| | |
| | |
| | |
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产 | | $ | 54,192 | |
| | |
加权平均剩余租赁期限-经营租赁 | | 7.5年数 |
| | |
加权平均贴现率-经营租赁 | | 2.9 | % |
| | |
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2020年财政年度剩余时间及其后各年根据该公司租约支付的剩余租金总额如下(千):
| | | | | | | | |
财政年度 | | 经营租赁 |
2020 | | $ | 94,157 | |
2021 | | 172,683 | |
2022 | | 154,980 | |
2023 | | 137,172 | |
2024 | | 121,290 | |
此后 | | 384,057 | |
| | 1,064,339 | |
减去利息 | | (116,323) | |
| | $ | 948,016 | |
15. 养恤金和其他退休后福利计划
下表列出截至2020年3月27日和2019年3月29日(千)终了的三个月和六个月期间收入中确认的定期收益净成本的组成部分:
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| 三个月结束 | | | | 六个月结束 | | | | | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | | | |
构成部分: | | | | | | | | | | | |
服务成本 | $ | 1,465 | | | $ | 2,127 | | | $ | 2,930 | | | | $ | 4,333 | | | | | |
利息成本 | 13,031 | | | 17,715 | | | 26,062 | | | | 35,828 | | | | | |
计划资产预期收益 | (27,665) | | | (26,709) | | | (55,330) | | | | (53,418) | | | | | |
以前未确认项目的摊销 | 3,110 | | | 3,489 | | | 6,220 | | | | 6,171 | | | | | |
计划修订及结算亏损(收益) | — | | | (32,449) | | | 2,651 | | | | (34,621) | | | | | |
| $ | (10,059) | | | $ | (35,827) | | | $ | (17,467) | | | | $ | (41,707) | | | | | |
定期养恤金费用净额的服务费用部分列在与其他补偿费用(合同和销售直接费用、一般和行政费用)相同的项目中,而定期养恤金费用净额的其他组成部分则列在杂项收入(费用)中,加上收入综合报表中的净额。在2019年第一财政季度,该公司选择停止CH2M Hill退休人员医疗计划和OMI退休人员医疗计划,自2018年12月31日起生效。2019年第一财政季度向某些参与者支付了一次总付款项,导致部分计划结算和相关的结算收益为美元2.2百万在2019年第二财政季度,向其余计划参与者支付了一次总付款项,计划已全部结清,从而产生额外的美元。32.4百万定居收益。在2020年的第一个财政季度,该公司在其美国确定的一项福利计划中蒙受了约$2.7百万美元。
2019年1月1日,CH2M Hill养老金计划和CH2M Hill IDC养老金计划合并为公司的Sverdrup养老金计划。新的合并计划称为雅各布斯综合养恤金计划。
下表列出公司对2020年财政年度养恤金计划的现金缴款情况(单位:千):
| | | | | |
2020财政年度前六个月的现金捐款 | $ | 12,704 | |
预计2020财政年度剩余时间的现金捐款 | 14,250 | |
共计 | $ | 26,954 | |
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16. 累计其他综合收入
下表列出截至二零二零年三月二十七日止的六个月内公司累积的其他综合收入(亏损):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养恤金负债变动 | | 外币折算调整 | | 现金流量边缘的增益/(损失) | | 共计 |
2019年9月27日结余 | $ | (436,749) | | | $ | (480,045) | | | $ | (18) | | | $ | (916,812) | |
其他综合收入(损失) | 8,473 | | | (45,849) | | | 18 | | | (37,358) | |
从其他综合收入(损失)改叙 | 7,853 | | | — | | | — | | | 7,853 | |
2020年3月27日收支平衡 | $ | (420,423) | | | $ | (525,894) | | | $ | — | | | $ | (946,317) | |
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17. 所得税
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该公司在截至2020年3月27日和2019年3月29日的三个月内继续营业的实际税率为34.6%和(7.1)%。该公司在截至2020年3月27日和2019年3月29日的六个月内继续营业的实际税率为9.5%和7.3分别为%。相对较高的季度税率主要是由于美元。37.4在截至2019年3月29日的三个月内,为重新计量公司对未汇出的收益的递延税负债,将因ECR剥离而产生的预期收回方式的变化,提供百万英镑的税收优惠。在截至2020年3月27日的三个月内,实际税率受到美元的影响。5.8从修正后的外国税收抵免和研究与发展抵免申报表中获得百万美元4.1与印度代扣代缴税率变化有关的百万美元福利以及来自“国内收入法典”第179 D节能源信贷的福利。在截至2020年3月27日的六个月内,该公司持续营业的实际税率受到上述季度税收优惠项目以及美元影响的影响3.7在2020年财政年度第一季度,与印度税务局达成了百万欧元的优惠协议。 |
|
见注7-出售能源、化学品和资源(“ECR”)业务欲了解公司终止经营的进一步信息,请报告ECR业务的销售情况。 |
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2017年12月22日,美国颁布了减税和就业法案(“法案”),并对美国企业所得税法进行了重大修订。鉴于立法的重要性,证券交易委员会工作人员发布了第118号工作人员会计公报(SAB 118),允许登记人在一年“计量期”,如企业合并时所用的计量期。截至2018年12月22日,我们完成了制定该法案的税收影响核算。对于递延税金余额,我们根据未来预期将逆转的比率(一般为21%)重新计算美国递延税金资产和负债。该公司修订后的重估结果导致所得税费用累计为$144.4计量期间为百万美元。该法案要求对被视为遣返外国收入的人征收一次性税收.这一次的过渡税是基于我们1986年后的收入和利润(E&P),我们的某些外国子公司。我们记录了$14.3计量期间累计过渡税达100万英镑,但预计今后过渡税将被外国税收抵免所抵消,因此不会产生额外的现金税负债。此外,该公司记录了$104.2在计量期间,因该法和CH2M合并而产生的对某些外国税收抵免、递延税收资产的累计估价费用的百万美元。 |
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该公司支付的所得税数额须接受世界各地税务机关的不断审计。在正常经营过程中,该公司须接受世界各地税务当局的审查,包括澳洲、加拿大、印度、荷兰、英国及美国等主要司法管辖区。我们对任何不确定的税务问题的潜在后果的估计取决于我们对当时存在的相关风险、事实和情况的评估。公司认为,它已充分规定了与这些事项有关的合理可预见的结果。然而,未来的结果可能包括在评估或解决期间对我们估计的税收负债进行有利或不利的调整,这可能影响我们的有效税率。 |
18. 每股收益和某些相关信息
每股基本收益和稀释收益(“每股收益”)采用两类方法计算,这是一种确定普通股和参股证券每股收益的盈余分配方法。未分配的收益在普通股和参股证券之间分配,就好像所有收益都是在此期间分配的一样。参股证券和普通股对未分配收益享有同等权利。用于确定基本每股收益和稀释每股收益的净收益是以净收益减去可供参与证券使用的收益来确定的。
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下表对用于计算基本每股收益的分母与用于计算截至2020年3月27日和2019年3月29日(单位:千)的三个和六个月稀释每股收益的分母进行了核对:
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| 三个月结束 | | | | 六个月结束 | | | | | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | | | |
基本和稀释EPS分子: | | | | | | | | | | | |
雅各布斯从持续经营中获得的净(亏损)收益 | $ | (121,967) | | | $ | 114,755 | | | $ | 57,458 | | | $ | 179,648 | | | | | |
分配给参与证券的持续业务净收益 | — | | | (191) | | | (20) | | | (338) | | | | | |
分配给普通股的连续业务净(亏损)收益,用于计算每股收益 | $ | (121,967) | | | $ | 114,564 | | | $ | 57,438 | | | $ | 179,310 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
停业经营造成的净收益(损失) | $ | 29,880 | | | $ | (57,838) | | | $ | 107,468 | | | $ | 1,565 | | | | | |
分配给参与证券的停业业务净(收益)损失 | — | | | 96 | | | (38) | | | (3) | | | | | |
分配给普通股计算每股收益的停业业务净收益(亏损) | $ | 29,880 | | | $ | (57,742) | | | $ | 107,430 | | | $ | 1,562 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
拨入普通股作每股收益计算的净(亏损)收益 | $ | (92,087) | | | $ | 56,822 | | | $ | 164,868 | | | $ | 180,872 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
基本每股收益和稀释每股收益分母: | | | | | | | | | | | |
加权平均基本股 | 132,556 | | | | 138,566 | | | 132,879 | | | | 140,509 | | | | | |
分配给参与证券的股份 | (25) | | | | (231) | | | (47) | | | | (264) | | | | | |
用于计算可归属于普通股的基本每股收益的股票 | 132,531 | | | | 138,335 | | | 132,832 | | | | 140,245 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
稀释证券的影响: | | | | | | | | | | | |
股票补偿计划(1) | — | | | | 981 | | | 1,258 | | | | 1,202 | | | | | |
用于计算可归属于普通股的稀释每股收益的股票 | 132,531 | | | | 139,316 | | | 134,090 | | | | 141,447 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
每股净收益: | | | | | | | | | | | |
每股持续经营的基本净(亏损)收益 | $ | (0.92) | | | | $ | 0.83 | | | $ | 0.43 | | | | $ | 1.28 | | | | | |
停产业务每股基本净收益 | $ | 0.23 | | | | $ | (0.42) | | | $ | 0.81 | | | | $ | 0.01 | | | | | |
每股基本(亏损)收益 | $ | (0.69) | | | | $ | 0.41 | | | $ | 1.24 | | | | $ | 1.29 | | | | | |
稀释后的每股持续经营净(亏损)收益 | $ | (0.92) | | | | $ | 0.82 | | | $ | 0.43 | | | | $ | 1.27 | | | | | |
每股停业营业稀释净收益 | $ | 0.23 | | | | $ | (0.41) | | | $ | 0.80 | | | | $ | 0.01 | | | | | |
稀释(亏损)每股收益 | $ | (0.69) | | | | $ | 0.41 | | | $ | 1.23 | | | | $ | 1.28 | | | | | |
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(1)在截至2020年3月27日的三个月内,由于持续经营的净(亏损)收益为亏损,在计算稀释后的每股收益时,将1,032种抗稀释证券的影响排除在分母之外。
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股票回购
| | |
2019年1月17日,公司董事会批准了一项高达美元的股票回购计划。1.0公司共同资本的10亿十月,将于2022年1月16日届满(“2019年回购授权”)。在2019年财政年度,该公司推出了加速股票回购计划,预支总额为$500.0百万美元二私人谈判交易中的金融机构(统称“2019年ASR方案”)。该公司在2019年ASR计划下回购的股票的具体数量一般是根据在2019年6月5日终了的计算期间内公司普通股的体积加权平均价格折价来确定的。250.0回购百万美元,2019年12月4日为第二美元250.0百万美元哈斯。为计算每股收益,这些购买被记为股票退休。 |
下表汇总了2019年回购授权下在2020年财政年度开展的活动:
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核准数额 (2019年回购授权) | | 每股平均价格(1) | | 回购股份 | | 已退休股份共计 |
$1,000,000,000 | | $79.93 | | 3,576,104 | | 3,576,104 |
(1)包括按每股平均价格支付和计算的佣金
作为一项预防措施,鉴于冠状病毒流行,该公司于2020年3月暂停了根据股份回购计划进行的购买。截至2020年3月27日作为$107.9百万保留在2019年回购授权之下。
| | |
在2020年1月16日,公司董事会批准了一项最多可达$1.0十亿公司普通股,将于2023年1月15日到期(“2020年回购授权”)。截至2020年3月27日,根据2020年回购授权没有回购。 |
|
股份回购计划不要求公司购买任何股份。股票回购可以通过各种方式执行,包括(但不限于)加速股票回购、公开市场交易、私下谈判交易、根据规则10b5-1计划或其他方式进行的购买。公司董事会可随时酌情终止、增加或减少股票回购计划的授权。回购股票的时间、数额和方式可能取决于市场条件和经济情况、投资机会的可得性、融资的可得性和成本、货币波动、公司普通股的市场价格、资本的其他用途和其他因素。 |
股息计划
2020年5月5日,该公司董事会宣布季度股息为$0.19该公司普通股每股将于2020年6月17日支付,至2020年5月20日营业结束时支付给创纪录的股东。未来的股利申报须经公司董事会审查和批准。第二财政季度支付的股息2020上一个财政年度如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
申报日期 | | 记录日期 | | 付款日期 | | 现金数额(每股) |
(二零二零年一月十六日) | | (二零二零年一月三十一日) | | (二0二0年二月二十八日) | | $0.19 |
(一九二零九年九月十九日) | | (一九二零九年十月四日) | | (2019年11月1日) | | $0.17 |
(一九二零九年七月十一日) | | (2019年7月26日) | | (2019年8月23日) | | $0.17 |
2019年5月2日 | | 2019年5月17日 | | 六月十四日 | | $0.17 |
(一九二零九年一月十七日) | | (一九二九年二月十五日) | | 2019年3月15日 | | $0.17 |
2018年9月11日 | | (2018年9月28日) | | (2018年10月26日) | | $0.15 |
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19. 承付款、意外开支及衍生金融工具
衍生金融工具
由于公司国际业务的性质,我们有时面临外汇风险。此外,该公司在其可变利率借款下面临利率风险。因此,我们有时签订外汇合约和利率合约,以限制我们面对波动的外币的风险敞口。
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还有利率。本公司没有未完成的外币或利率衍生工具,对我们的合并财务报表或业务结果有重大影响。2020年3月27日.
合同担保与保险
在正常的业务过程中,我们作出合同承诺(有些承诺有单独的担保),有时我们是诉讼或仲裁程序的当事方。我们所参与的诉讼或仲裁包括人身伤害索赔、职业责任索赔和违约索赔。如果我们提供单独的担保,则严格支持基本的合同承诺。担保采取各种形式,包括法律要求的担保书,或备用信用证(“LOC”,也称为“银行担保”)或公司担保,目的是促使当事人与子公司签订合同。备用LOCs也用作预付款或其他各种交易的安全。担保有不同的保质期。从…一个任意的日期,完成我们的工作(例如,工程)完成整个项目。我们在综合资产负债表中记录了我们估计的李数与此类担保、诉讼和保险索赔有关的能力。担保按照ASC 460-10核算,担保,在担保开始时按公允价值计算。
在2020年3月27日和2019年9月27日,该公司发行并发行了大约$262.8百万安d $262.2百万美元分别在LOCS和 $1.97十亿d $2.0分别为10亿美元的担保债券。
我们为我们的业务和业务的大部分可保方面提供保险。我们的保险计划有不同的保险限额,取决于保险类型,并包括某些条件和排除保险公司可能提出的任何索赔是由或针对公司。我们还选择保留一部分损失和负债,这些损失和负债是通过在我们的保险计划中使用各种免赔额、限额和保留额发生的。因此,我们将来可能只承担部分保险或完全没有保险的责任。我们打算在谈判公司与客户签订的合同的条款和条件时,继续谨慎地进行业务判断,以减轻今后的任何此类责任。我们的保险人也受到商业风险的影响,因此,他们中的一人或多人可能因无力偿债或其他原因而无法履行其保险义务。
此外,作为向美国联邦政府提供服务的承包商,我们受到政府或其代表的许多类型的审计、调查和索赔,包括合同履约、定价、成本分配、采购做法、劳动惯例和社会经济义务等方面的审计、调查和索赔。此外,我们的入息、专营权及类似的报税表和报税表,亦须接受美国国税局、美国大部分州,以及代表美国以外司法管辖区的政府机构的审核和调查。
我们的综合资产负债表包括与此类索赔、担保、诉讼、审计和调查有关的可能的估计负债数额。我们进行了一项分析,以确定为已知并已对我们提出的与保险有关的索赔而设立的准备金水平,以及据信根据精算分析已发生但尚未在各自资产负债表日期向索赔管理人报告的与保险有关的索赔。我们在综合经营结果中包括对这些保险准备金的任何调整。如果有可能收回保险,估计负债不会因预期的保险回收而减少,则保险回收记作资产。
该公司经与律师协商后认为,这种担保、诉讼、与美国政府合同有关的审计、调查和索赔以及所得税审计和调查不应对我们的合并财务报表产生重大不利影响,超过目前应计数额。
诉讼和调查
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2015年9月30日,纽博矿业有限公司(“NPMC”)在新加坡向新加坡国际仲裁中心提起了针对Jacobs E&C澳大利亚Pty Limited(“Jacobs E&C”)的仲裁程序。Jacobs E&C公司受雇于NPMC,为越南的Nui Pho矿/矿物加工项目提供管理、设计、工程和采购服务,这是该公司以前的能源、化学品和资源(ECR)业务的一部分。为期三周的案情听证会于2017年12月15日结束,2019年3月28日,仲裁小组发布了针对雅各布斯电子商务的裁决。。2019年8月30日,NPMC和Jacobs E&C解决了与此事有关的所有诉讼。根据和解条款,Jacobs E&C向npmc支付了$130.02019年第四财政季度百万美元。否则和解仍是保密的。在截至2019年12月27日的季度内,该公司确认减少了$50.0因实现相关保险而停办业务的销售、一般和行政费用达百万欧元恢复。根据2019年4月26日将公司ECR业务出售给Worley的条款,公司保留了对此事项的责任。
2012年,CH2M山澳大利亚Pty有限公司(CH2M的子公司)成立了50/50与澳大利亚建筑承包商UGL基础设施有限公司的综合合资企业。该合资企业与通用电气和通用电气国际公司签订了一项联营协议。集团获得了JKC澳大利亚液化天然气Pty有限公司(“JKC”)的分包合同,负责澳大利亚达尔文Blaydin Point的INPEX运营澳大利亚Pty有限公司360 MW联合循环发电厂的工程、采购、建造和调试。2017年1月,承建集团终止了分包合同,因为JKC违反了合同,并从工地复员。JKC声称承建集团放弃了工程,并声称要终止分包合同。集团和JKC目前在终止合同问题上存在争议。2017年8月,承建集团向国际商会提交了针对JKC的仲裁,并要求赔偿大约$530.0因拒绝履行合同或变更单而要求赔偿。JKC对其索赔的货币价值提供了初步估计,我们认为这将导致所称的损失超过美元。1.7数十亿美元的债券。这种提取债券不会影响公司的最终责任。鉴于冠状病毒流行,法庭重新安排了原定于2020年5月开始并于2020年8月继续进行的仲裁听证会。听证会现定于2020年11月开始,2021年3月和4月继续进行。预计2021年年底之前不会作出任何决定。2018年9月,JKC在西澳大利亚提交了一份声明性判决,声称执行承建集团母公司担保的实体,包括CH2M Hill公司有限公司,有义务支付JKC在终止后完成项目的持续费用。2019年3月就此事举行了听证会,并作出了有利于承建集团的决定。JKC对这一决定提出了上诉,并于2020年3月举行了一次上诉听证会,目前正在等待裁决。如果集团被认定负有责任,这些事项可能对公司的业务、财务状况、运营结果和/或现金流动产生重大不利影响,特别是在短期内。然而,集团否认赔偿责任,并积极为这些索赔进行辩护,并对JKC提出肯定的索赔,根据现有资料,公司预计这一问题的解决不会对公司的业务、财务状况、经营结果或现金流量产生重大不利影响,超过目前对这一事项的准备金。见注5-业务合并,在2019年表格10-K中提供与CH2M应急开支有关的进一步资料。
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2008年12月22日,田纳西河谷管理局(TVA)金斯敦发电厂(TVA)的一个粉煤灰池被破坏,将粉煤灰废物排放到埃默里河和周围社区。2009年2月,TVA授予该公司一份合同,提供与清理相关的项目管理服务。其他承包商根据与TVA的直接合同,于2013年8月完成了所有补救和疏浚工作。该公司没有进行补救,其范围仅限于程序管理服务。从2013年8月开始,从事项目清理工作的承包商的某些雇员对该公司提起诉讼,称他们因未能保护原告免受飞灰污染而受伤,并声称自己受到了相关的人身伤害。目前六另有针对公司的待决案件。主要的案子,格雷格·阿奇森,等人。五.雅各布斯工程集团公司判例3:13-CV-505-TAV-HBG,提交田纳西东区美国地区法院,包括10合并案件。本案和相关案件涉及完成补救和疏浚工作的承包商雇员对该公司提出的数百名原告。这些案件正处于不同的诉讼阶段,其中一些案件目前仍在等待其他案件的解决。另外,在2019年5月,Roane县以及King和Herriman等城市对TVA和该公司提出了索赔,声称他们误导了公众,认为与释放的粉煤灰相关的风险。2099年12月,法院批准了该公司关于驳回原告部分申诉的动议,并计划在2021年对其余索赔进行审判。此外,2019年11月,Roane县的一名居民对TVA和该公司提起了集体诉讼,声称他们没有充分警告当地居民与释放的粉煤灰有关的风险。当局并没有裁定该公司须负上任何法律责任,亦没有发现任何指称的疾病是上述任何事项暴露於飞灰所致。公司对上述所有事项中提出的索赔提出异议,并积极为这些索赔辩护。公司不期望这些问题的解决会对公司的业务、财务状况、经营结果或现金流产生重大的不利影响。
2019年10月31日,该公司收到证券交易委员会(证券交易委员会)执行司关于自愿提供某些信息和文件的请求。证券交易委员会要求提供的信息和文件主要涉及在摩洛哥的一家合资企业的运作,该合资企业一度为该公司部分拥有(随后被剥离),包括可能的腐败行为。该公司正在与证券交易委员会充分合作,并正在提供它所掌握的所要求的信息和文件。本公司不期望此事的解决会对公司的业务、财务状况、经营结果或现金流产生重大不利影响。
项目2.管理部门对财务状况和经营结果的讨论和分析。
一般
本管理层讨论和分析财务状况和运营结果(“MD&A”)的目的是提供叙述性分析,解释公司(一)财务状况从最近一个会计年度结束至2020年3月27日的财务状况发生重大变化的原因,以及(Ii)与上一个财政年度同期相比的当前财政期间的业务结果。为了更好地理解这些变化,MD&A的读者也应阅读:
•讨论公司在编制合并财务报表时使用的重要和重要的会计政策。关于我们关键会计政策的最新讨论见第7项,管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析在我们2019年的表格10-K中,关于我们重要会计政策的最新讨论见注2-重要会计政策在我们2019年表格10-K的综合财务报表的附注中。另见注13-合同收入会计和采用ASC 606讨论与确认收入有关的最新政策;
•本公司2019财政年度经审计的合并财务报表及其附注载于本公司2019年表格10-K;及
•第7项管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析包括在我们的2019年表格10-K。
除了历史资料外,这份MD&A和本季度报告中关于表10-Q的其他部分可能包含1995年“私人证券诉讼改革法”所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述是与任何历史或当前事实不直接相关的陈述.在这里使用时,诸如“预期”、“预期”、“相信”、“寻求”、“估计”、“计划”、“打算”、“未来”、“将”、“会”、“可能”、“可以”和类似的词都是用来识别前瞻性陈述的。前瞻性声明的例子包括,但不限于,我们就冠状病毒大流行对我们的业务、财务状况和经营结果的潜在影响所作的声明,以及我们对2020年财政年度或未来财政年度的未来增长、前景、财务前景和业务战略的期望。你不应该过分依赖这些前瞻性的声明。虽然这类报表是基于管理层目前的估计和预期,以及/或现有的竞争性、财务和经济数据,但前瞻性报表本身是不确定的,您不应过分依赖这些报表,因为实际结果可能有很大差异。我们提醒读者,有各种各样的风险、不确定性和其他因素可能导致实际结果与我们前瞻性的陈述所包含、预测或暗示的内容大不相同。这些因素包括冠状病毒大流行的规模、时间、持续时间和最终影响,以及由此造成的任何经济衰退对我们的结果、前景和机会的影响。这种影响包括但不限于, 对我们某些服务的需求可能减少,由于我们的客户和供应商的财务状况或政府预算限制而推迟或放弃正在进行或预期的项目;我们的客户无法及时或完全履行其付款义务;与我们的大部分雇员远程工作有关的潜在问题和风险;可能对我们的供应链和我们及时和令人满意地完成客户项目的能力产生负面影响的疾病、旅行限制和其他工作人员中断;与雇用更多雇员或替换任何休假雇员有关的困难;资本市场的波动加剧,这可能会影响我们以可接受的定价或借款条件获取流动资金来源的能力;以及我们开展业务的某些国家的政府无法有效减轻冠状病毒大流行病对其经济和劳动力的金融或其他影响及其运作。上述因素和未来可能的事态发展本身是不确定的、不可预测的,而且在许多情况下是我们无法控制的。关于这些因素以及可能导致实际结果与我们前瞻性声明不同的其他因素的说明,请参阅项目1A中列出和讨论的内容,危险因素包括在我们的2019年表格10-K和本季度报告表10-Q。我们没有义务公开发布对任何前瞻性声明的任何修改或更新。我们鼓励您仔细阅读风险因素,以及本季度10-Q报表所载的财务和商业披露,以及我们不时向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的其他文件。
冠状病毒对我们业务的影响
2020年3月11日,世界卫生组织将新型冠状病毒(“冠状病毒”)的爆发描述为全球大流行,并建议采取某些遏制和缓解措施。2020年3月13日,美国宣布针对疫情的全国紧急状态,绝大多数州和许多州
市政当局已宣布公共卫生紧急情况或采取类似行动。在这些声明的同时,国际、联邦、州和地方公共卫生和政府当局采取了非同寻常和广泛的行动,以遏制和打击在美国各地和世界各地爆发的冠状病毒。这些行动包括隔离和“待在家里”或“就地安置”命令、社会隔离措施、旅行限制、学校关闭和许多个人的类似任务,以便在很大程度上限制日常活动,并命令许多企业限制或停止正常运作,除非他们的工作是至关重要的、基本的或维持生命的。 此外,美国和我们运作的其他国家的政府和中央银行制定了财政和货币刺激措施,以抵消冠状病毒的影响。
我们是一家在美国国土安全部定义的关键基础设施行业经营的公司。根据国际,联邦,州和当地的要求,我们目前继续物质运作。此外,对我们某些服务的需求,包括那些支持与冠状病毒有关的保健救济工作的服务,可能会因冠状病毒而增加。尽管我们继续进行关键的行动,但预计冠状病毒可能会对我们的继续行动产生进一步的不利影响。因此,我们正在更广泛地削减整个公司的支出,只有在运营和资本支出方面,这是至关重要的。我们还停止了所有非必要的雇用,并减少了可自由支配的开支,包括某些雇员福利和补偿.展望未来,我们已制订应变计划,以便在情况恶化时进一步减低成本。我们会继续积极监察有关情况,并会采取进一步行动,如有需要或适合雇员、承建商、客户、供应商或其他人士的健康和安全,或按国际、联邦、州或地方当局的要求,改变我们的业务运作。
根据目前的估计,我们预计冠状病毒的影响将主要发生在2020年第三财政季度,这种影响可能会持续到2020年第四财政季度或以后。虽然这一业务中断预计是暂时的,但在冠状病毒大流行的规模、持续时间和影响方面存在重大不确定性,包括对我们的客户和客户对我们服务的需求的影响。因此,未来财政期的实际结果可能与目前的预期大不相同,本文讨论的当前结果和财务状况可能无法反映未来的业务成果和趋势。
关于与冠状病毒有关的风险和不确定性,包括对我们的业务、财务状况和经营结果的潜在影响的讨论,见“第二部分-第1A项-风险因素”。
业务概况
在雅各布斯,我们今天在挑战通过解决世界上最关键的问题来重新创造明天,为繁荣的城市,弹性的环境,任务关键的结果,运作的进步,科学的发现和尖端的制造,把抽象的想法变成现实,永远地改变世界。雅各布斯利用大约55,000名人才,为政府和私营部门提供全面的专业服务,包括咨询、技术、科学和项目交付。
该公司深层次的全球领域知识-应用与最新的技术进步-是为什么客户大大小小选择与雅各布斯合作。我们经营两条业务线:关键任务解决方案(以前的航天、技术和核)和人员和地点解决方案(以前是建筑物、基础设施和先进设施)。这些新的名称更好地反映了以结果为中心的解决方案为我们的客户和变化没有影响报告的财务报表,业务领导线或客户关系。
在花了三年的时间改变我们的投资组合并为我们今天的发展奠定基础之后,我们在2019年2月的投资者日(InvestorDay)上推出了一项为期三年的加速盈利增长战略,重点是创新和持续转型,以巩固我们作为客户领先解决方案提供商的地位。这一转变包括32亿美元收购CH2M和34亿美元剥离该公司的能源、化学品和资源业务。我们对keyw和john wood集团核业务的收购将进一步使我们成为高价值政府服务和技术支持解决方案的领先者,通过增加具有独特专利c5isr(指挥、控制、通信、计算机、作战系统、情报、监视和侦察)快速解决方案的知识产权驱动技术,以及扩大Jacobs作为一级全球核服务提供商的地位,进一步巩固我们的投资组合。
我们已经改变了雅各布斯的未来,现在的重点是扩大我们在高增长部门的领导地位。作为我们战略的一部分,我们的新品牌是建立在对我们所处的位置、对我们的文化和未来战略的了解之上的。它的核心是我们的新口号:今天的挑战。重新创造明天。标志着我们从一家工程和建筑公司转变为一家全球技术领先的解决方案公司,我们有了一个新的面貌,我们计划改名为Jacobs解决方案公司。
按类别划分的收入(Q2FY2020)1
1由于冠状病毒以及政府当局和其他有关部门采取的行动,本摘要中提供的与收入来源有关的一些信息在2020年财政年度第三季度及其后各财政期间可能有很大不同。
业务线
该公司的两个业务部门和全球业务(“LOBS”)如下:(一)关键任务解决方案和(二)人员和地点解决方案;与以前的能源、化学品和资源(“ECR”)业务线报告为停产业务。
关键任务解决方案(CMS)
我们的关键任务解决方案业务系列为政府机构以及有选择的航空、汽车和电信客户提供全面的网络安全、数据分析、软件应用程序开发、企业和任务IT、系统集成和其他高技术咨询解决方案。我们的代表客户包括美国国防部(DoD)、美国特种作战司令部(USSOCOM)、美国情报界、美国航天局(NASA)、美国能源部(DoE)、英国国防部(NDA)和澳大利亚国防部,以及主要在汽车和电信部门的私营部门客户。
为关键行业服务
关键任务解决方案为广泛的部门服务,包括美国政府服务、网络安全、核、商业和国际部门。
美国政府是世界上最大的技术服务买家,在2019年财政年度,CMS的收入大约77%来自于为国防部、情报界和民间政府实体服务。
影响我们政府客户的趋势包括电子和网络战、信息技术现代化、空间探索和情报、国防系统和智能资产管理,这些都推动了对我们高技术解决方案的需求。外国实体的攻击和内部威胁突出了潜在的网络防御漏洞。
我们所看到的另一个趋势是无人驾驶飞机和高超音速武器能力的提高,这影响到我们客户的进攻性和防御性开支优先事项,并且是C5ISR(指挥、控制、通信、计算机、作战系统、情报、监视和侦察)和先进航空测试等下一代解决方案的驱动者。我们也看到了太空探索的增加。
美国政府的主动行动,如美国宇航局在2024年重返月球的Artemis计划,以及商业部门。
在核工业领域,我们的客户有几十年的倡议来管理、升级、退役和补救现有的核武器和能源基础设施。
利用我们为美国政府客户提供有价值的技术服务的基础市场,CMS还为商业和国际市场服务凯茨。在2019年财政年度,大约12%的CMS r她来自美国的各个商业部门,包括电信市场,该市场预计将从4G到5G技术大规模建设蜂窝基础设施。和我们的政府设施客户一样,我们的商业制造客户正在寻求降低维护成本的方法,并通过网络连接的设备和设备来优化运营系统,我们称之为智能资产管理(IntelligentAssetManagement)。
我们的国际客户占2019财年收入的11%。此外,对我们的信息技术和网络安全解决方案和核项目的需求也在增加,英国国防部继续将重点放在加快其以战略、创新和技术为重点的举措上。
利用强大的领域专门知识提供解决方案
CMS通过利用六个核心能力组,在上述每一个部门都带来了特定领域的能力和跨市场的创新。
•I资讯科技服务。在CMS中的不同业务单元中,我们提供广泛的软件开发和企业IT解决方案。我们开发、修改和维护软件解决方案和复杂系统。该服务包括广泛的生命周期服务,包括需求分析、设计、集成、测试、维护、质量保证和文档管理。我们的软件活动支持所有主要方法,包括敏捷、DevSecOps和其他混合方法。就企业IT能力而言,我们开发、实施和维护企业信息技术系统,重点是提高任务性能、提高安全性和降低客户成本。解决方案通常包括IT服务管理、数据中心整合、网络运营、企业架构、移动计算、云计算和迁移、软件、基础设施和作为服务的平台(SaaS、IaaS和PaaS)以及数据收集和分析。
•网络安全和数据分析。随着我们最近对KEYW的收购,CMS为其政府和商业客户提供一整套网络服务,包括防御性网络操作和培训、攻击性网络操作、云和数据分析、威胁情报、情报分析、事件反应和取证、软件和基础设施安全工程、计算机取证和开发以及信息技术--运营技术(IT-OT)融合服务。
•指挥、控制、通信、计算机、作战系统、情报、监视和侦察。CMS在任何环境(包括陆地、海洋、空中、空间和网络领域)设计、开发、分析、实施和支持C5ISR系统和技术方面处于领先地位。我们为美国及盟军情报团体和特种部队组织提供收集、处理、利用和传播地理空间情报的先进解决方案。核心功能包括:成像系统、雷达系统、精密地理定位产品、定制包装和微电子以及可定制的标记、跟踪和定位设备。
•技术服务。我们为政府和商业客户提供广泛的技术咨询服务,包括:系统集成、专业推进、航空电子、电气、材料、空气动力学、制造过程建模和仿真、测试和评估、科学研究、智能资产管理、程序管理和咨询。NASA是我们在美国的主要政府客户之一,在那里我们提供广泛的技术服务。为我们的电信客户,我们提供许可,现场规划和工程,使有线和无线通信的发展,包括5G小小区的发展。
•设施工程及营运。我们为先进的技术结构和系统提供服务,包括飞行/发射设施、研发设施、测试设施和军事靶场设施。客户还请我们为这些设施和系统在他们的一生中操作、维护和提供技术服务。我们还为以设备为导向的客户提供支持和技术服务,包括为汽车行业提供高技术的空气动力学、气候、高度和声学解决方案,为我们的客户研究和开发业务。
•核解决方案。我们提供整个核能生命周期的支持,包括运营场地管理、项目管理、研究和咨询,主要是向美国能源部(DoE)、核能监管办公室(ONR)和英国政府的NDA提供支持。
应用内部开发技术
在CMS中的多个业务中,我们批准了内部开发的技术,例如:
•KeyRadar:KEYW的收购带来了许多内部开发的技术,包括KeyRadar,一种可扩展的、由软件定义的合成孔径雷达,可配置用于处理各种任务,从叶面穿透到远程海上域感知或远程移动目标检测。
•银杏银杏是专门为网络安全培训而创建的唯一虚拟学习环境。Ginkgo由CMS鹦鹉实验室的经验丰富的网络安全导师设计,为桌面、平板电脑和其他移动设备上的本地和远程学习环境提供了一个实施手工信息技术和网络安全培训的完整解决方案。
•泰坦TM随着收集到的信息呈指数增长,从数据收集中获得有意义的见解对各组织来说可能是一项挑战。泰坦是一套解决方案(包括图形数据库、弹性堆栈和Soctraq),它利用开源技术过滤噪音,在威胁的大海捞针中找到真正的指针,为高价值资产和关键任务系统提供实时检测和警报功能。
•SOCTRAQSOCTRAQ是一个更大的泰坦网络数据平台的下一代组件,它帮助我们的联邦客户在一个安全操作中心(SOC)中实现网络安全的自动化。该技术是在客户计算机上运行的实时威胁检测和警报提示显示,以提供事件检测、建议的响应操作和案例管理。功能包括警报可视化,描述威胁链和自适应机器学习.
人员和地点解决方案 (P&PS)
Jacobs的人员和地点解决方案线为我们的客户最复杂的项目提供端到端的解决方案,无论是连接的移动、水、智能城市、先进的制造业或环境。在此过程中,我们利用数据分析、人工智能和自动化以及软件开发,使技术和数字驱动的咨询、规划、建筑、工程和实施,以及先进设施和基础设施的长期运作成为可能。解决方案可以作为独立的项目交付,也可以通过综合的程序管理解决方案交付,这些解决方案集成了不同的工作流,从而产生通过项目逐个项目实施无法获得的额外利益。
我们的客户包括美国、欧洲、英国、中东、澳大利亚、新西兰和亚洲的国家、州和地方政府,以及世界各地的私营部门。
为广大支持人民和地方的工业部门服务
环境和基础设施复原力、城市化、数字转型以及信息和运营技术(IT/OT)的融合为我们的客户提供了新的基础设施要求和机会。例如,机场不再是简单的航空基础设施,而是一个智能城市,具有广泛的运作、网络安全和自主移动需求。一个城市的总体规划现在需要先进的分析,以规划适应下一代移动以及创收的光纤基础设施。此外,几乎所有水基础设施的未来都将是高度技术支持的,利用数字双胞胎解决方案、预测分析和智能计量技术。
这种技术需求的增加是我们有机增长战略的一个关键因素,也是我们最近收购和剥离的一个关键因素。此外,我们的商业模式正在向我们的基础设施客户提供数字化的解决方案,而我们的基础设施客户对手工建筑服务的敞口较少。我们专注于交通、水、建筑环境、环境和先进设施这五个核心部门,为我们提供了一个独特的机会,利用所有部门的专门知识,为客户最复杂的项目提供端到端连接的解决方案。
我们正在为伦敦、迪拜、悉尼、印度和美国等地的重大发展执行复杂的城市解决方案,从所有市场中汲取专业知识,并与数字技术相融合。
利用全球平台向客户提供综合解决方案
我们的主要区别之一是我们的全球集成交付模式,该模式利用了来自我们全球技术和解决方案组织的深度领域专门知识,当我们集中全世界最优秀的人才为客户提供不同的解决方案和价值时,就利用了规模的好处。
•内运输我们提供可持续的解决方案,以规划、开发、融资、设计和工程、建造、运营和维护,以及跨越所有模式的下一代流动,包括公路、桥梁、铁路和过境、航空、港口和海事基础设施。例如,我们通过评估自动车辆对道路和城市的影响,为运输机构、工程和指定公共交通车辆,为数字票价支付系统提供咨询服务,对最大的机场发展项目进行项目管理,设计尖端的自动化集装箱码头和港口基础设施,并利用数字数据开发跨模式移动解决方案。我们的客户包括世界上最大的运输机构以及世界各地的私营航运和物流公司,包括纽约和新泽西多式联运港务局、伦敦运输公司和埃蒂哈德铁路公司。
•水是世界上最宝贵的资源之一,极端天气事件加剧了供需问题,同时干旱、荒漠化和洪涝灾害也对人口增长和工业化提出了越来越高的要求。我们提供跨水和废水处理、水再利用和水资源的解决方案,例如部署下一代智能计量、数字双技术和高技术咨询、工程、设计-建造和运行复杂的水系统。我们支持我们的客户在一些世界上最大的水基础设施项目,如三角洲运输项目,泰晤士河潮汐道,休斯顿水和新加坡国家水务局。
•为建筑环境我们为城市、地方和建筑提供全方位的服务解决方案,包括智能城市和弹性城市解决方案。这还包括波士顿和伦敦交通枢纽的咨询、工程和设计服务、城市开发、企业、国家政府、医疗保健、教育、公共部门的科学设施以及不同市场和服务的工业客户。我们的解决方案包括解决经济、社会和环境问题的多功能基础设施,涉及一系列部门、技术和工业。我们还提供有关以技术为基础的资产管理、经济发展和科学进步方面的咨询,使我们的客户能够做出智能的数据驱动的投资决策。
•在我们环境我们提供环境规划、许可、法规和合规管理的所有方面,以及与补救、振兴和再开发有关的咨询服务。我们还为负责灾害规划、减灾和救灾的客户提供关键的咨询和技术服务,并为前沿科学和研究工作提供后勤、规划和执行支持。我们最近向一位美国大客户提供了数据分析和可视化解决方案,以提供可采取行动的情报,帮助他们理解和优先考虑他们对多氟烷基物质(PFAS)补救的方法。
•在我们先进设施我们在医疗研究、可持续制造、纳米科学、生物技术、半导体和数据中心等领域为高度专业化的设施提供完全集成的解决方案。我们的服务还包括实施业务环境和为其业务环境提供网络安全评估、网络架构开发和建筑管理。我们的客户包括生命科学和制药、专业制造、微电子和数据密集型行业。
除了我们服务的每个行业部门之外,我们还为世界上最复杂的项目和主要项目部署了解决方案,这些项目和主要项目横跨所有市场,如伦敦2012年奥运会和残奥会、迪拜世博会和拉瓜迪亚机场重建项目。
应用内部开发技术
数据丰富的创新解决方案的坚实基础被编织到我们交付的每一个项目中。这些解决方案使用一系列技术专长,为客户提供最高效、最有效和最可预测的解决方案,例如我们的专有技术软件。这些技术的例子包括:
•履带记录是一个工作流自动化和合规管理平台,用于交付重大项目。
•AquaDNA是一个废水资产管理平台,可以降低运营和维护成本,并促进从被动维护转向主动维护。
•旅行社优化雅各布斯(Tso)是雅各布斯(Jacobs)为特殊教育需要的儿童提供的旅行共享解决方案,重点在于孩子们一起旅行的能力,而不是他们的残疾。
•SafetyWeb是现场危险管理和合规工具。
•ProjectMapper是一个基于Web的地理空间制图和项目可视化软件平台。
•洪水模型提供积极的决策帮助管理我们的环境和与洪水风险相关的挑战。它适用于广泛的工程和环境应用,从计算简单的回水剖面到模拟整个流域,到绘制整个国家的潜在洪水风险。
•复制™是Jacobs的数字双解决方案软件平台,由以下功能组成:
•复制品参数化设计™提供关于建筑数量和成本、生命周期数量和成本以及环境影响估计的产出。复制过程中的快速过程设计和副本参数设计的结果开发允许进行彻底的备选方案分析和增强团队沟通。亚细亚
•复制品预览™用于设备设计的早期可视化。这个软件可以快速创建缩放的三维设计,可以放在GoogleEarth上。在副本参数化设计和可视化的副本预览中的快速设计开发允许对许多备选方案进行明智的分析和合理的决策。
•复制系统分析™(以前的Voyage™)是一个非常灵活的平台,可以动态地、随时间地模拟资源系统。模拟系统的例子包括水资源、能源、固体废物和交通。在视觉直观的单一界面中将复杂系统连接在一起的能力将导致明智的团队协作和创造性的解决方案。
•复制过程™允许雅各布斯在水处理方面的世界知名专业知识在复制过程™软件中被静态和动态地模拟。复制过程中的过程预测能力大部分建立在Jacobs的Pro2D2™和Source™软件上。明智的决策建立在复制过程的能力之上,能够非常迅速地在许多备选方案中提供系统性能的详细信息。
•复制水力学™设计用于同时模拟系统的所有压力和重力流水力学。副本的水力块是建立在公认的工程实践方程,并已成功地验证了数百个项目。副本水力学库是完整的、动态的水系统分析的基础,可专门用于系统的水力分析,也可与复制过程、副本控制和/或复制空气一起使用。
•复制控件™允许对系统仪表(如流量计、指示器发射机、限位开关和流分析器)以及逻辑对象(包括PID控制器、顺序控制器、单元控制器和警报)进行动态仿真。该软件的控制能力和功能符合行业设计标准,其预测全面性能的能力是无与伦比的,因为它与复制水力学的连接。
•仿制空气™模拟可压缩流体(如空气)供应系统的所有方面,包括管道、阀门、扩散器和鼓风机。在一次模拟中将复制空气与复制控制结合在一起的能力允许开发独特而健壮的设计,以降低能源消耗和生命周期成本。
能源、化学品和资源 (ECR)
ECR处置
2019年4月26日,雅各布斯完成了将其能源、化学品和资源(“ECR”)业务出售给在澳大利亚注册的公司Worley Limited(“Worley”),其收购价为34亿美元,包括(I)28亿美元现金加上(Ii)Worley的5820万股普通股,但须根据营运资本和某些其他项目的变化(“ECR出售”)进行调整。
由于ECR出售,实质上所有ECR相关的资产和负债都被出售(“处置组”)。我们决定按照ASC 210-05的规定,将处置组报告为停产作业,停止业务因为它们的处置是一种战略转变,对我们的业务和财务结果产生了重大影响。因此,ECR业务的资产和负债在截至2019年12月27日的综合资产负债表中反映为待售资产。截至2020年3月27日,根据销售条款的所有ECR业务都已转售给Worley,因此,不再保留出售金额。关于进一步的讨论,见注7-出售能源、化学品和资源(“ECR”)业务合并财务报表。
在出售之前,我们服务于能源、化学品和资源部门,包括上游、中游和下游石油、天然气、炼油、化学品、采矿和矿产等行业。我们为我们的石油和天然气、炼油和石化客户提供综合交付的复杂项目。连接上游、中下游行业,我们的服务包括咨询、工程、采购、建筑、维护和项目管理。
截至2020年3月27日及2019年3月29日止三个月及六个月的营运结果
(单位:千,除每股信息外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 最后三个月 | | | | 结束的六个月 | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) |
收入 | $ | 3,427,180 | | | $ | 3,091,596 | | | $ | 6,787,229 | | | $ | 6,175,384 | |
直接合同费用 | (2,779,045) | | | (2,474,755) | | | (5,494,522) | | | (4,990,023) | |
毛利 | 648,135 | | | 616,841 | | | 1,292,707 | | | 1,185,361 | |
销售、一般和行政费用 | (480,357) | | | (514,160) | | | (973,582) | | | (969,551) | |
经营利润 | 167,778 | | | 102,681 | | | 319,125 | | | 215,810 | |
其他(费用)收入: | | | | | | | | | | | |
利息收入 | 985 | | | 1,670 | | | 1,931 | | | 3,774 | |
利息费用 | (15,154) | | | (29,423) | | | (29,971) | | | (54,749) | |
杂项(费用)收入净额 | (330,414) | | | 36,904 | | | (213,719) | | | 39,186 | |
其他(费用)收入共计,净额 | (344,583) | | | 9,151 | | | (241,759) | | | (11,789) | |
(亏损)税前持续经营收入 | (176,805) | | | 111,832 | | | 77,366 | | | 204,021 | |
持续经营的所得税福利(费用) | 61,122 | | | 7,947 | | | (7,368) | | | (14,811) | |
集团持续经营的净(亏损)收益 | (115,683) | | | 119,779 | | | 69,998 | | | 189,210 | |
集团停业净收益(亏损) | 29,880 | | | (57,006) | | | 107,468 | | | 3,153 | |
集团净(亏损)收益 | (85,803) | | | 62,773 | | | 177,466 | | | 192,363 | |
可归因于持续经营的非控制利益的净收益 | (6,284) | | | (5,024) | | | (12,540) | | | (9,562) | |
持续经营中雅各布斯的净(亏损)收益 | (121,967) | | | 114,755 | | | 57,458 | | | 179,648 | |
由于停业经营中的非控制权益而产生的净收益 | — | | | (832) | | | — | | | (1,588) | |
停业经营造成的净收益(损失) | 29,880 | | | (57,838) | | | 107,468 | | | 1,565 | |
雅各布斯的净(亏损)收益 | $ | (92,087) | | | $ | 56,917 | | | $ | 164,926 | | | $ | 181,213 | |
每股净(亏损)收益: | | | | | | | |
每股持续经营的基本净(亏损)收益 | $ | (0.92) | | | $ | 0.83 | | | $ | 0.43 | | | $ | 1.28 | |
停业经营每股基本净收益(亏损) | $ | 0.23 | | | $ | (0.42) | | | $ | 0.81 | | | $ | 0.01 | |
每股基本(亏损)收益 | $ | (0.69) | | | $ | 0.41 | | | $ | 1.24 | | | $ | 1.29 | |
| | | | | | | | | | | |
稀释后的每股持续经营净(亏损)收益 | $ | (0.92) | | | $ | 0.82 | | | $ | 0.43 | | | $ | 1.27 | |
每股停业业务稀释净收益(亏损) | $ | 0.23 | | | $ | (0.41) | | | $ | 0.80 | | | $ | 0.01 | |
稀释(亏损)每股收益 | $ | (0.69) | | | $ | 0.41 | | | $ | 1.23 | | | $ | 1.28 | |
概述-截至2020年3月27日止的三个月和六个月
COVID-19大流行。冠状病毒大流行有许多风险和不确定因素,包括预期的持续时间以及当地和全世界社会、政治和经济混乱的程度。
可能导致。该公司在2020年第二财政季度的业务没有受到冠状病毒的重大影响,部分原因是病毒传播的时间,该病毒在接近该季度末时升级。虽然关键的任务解决方案和人员和地点解决方案的某些业务部门可能会增加对应对冠状病毒流行可能出现的新项目的某些服务的需求,但预计冠状病毒可能会增加。 对2020年第三财政季度的每个关键任务解决方案和人员和地点解决方案产生不利影响,这些问题可能会持续到第四财政季度及以后。
关于与冠状病毒有关的风险和不确定性,包括对公司业务、财务状况和经营结果的潜在影响的讨论,见“第二部分-1A项-风险因素”。
截至2020年3月27日的第二会计季度,该公司因持续运营而造成的净亏损为(122.0)百万美元(或每股稀释后每股亏损0.92美元),较去年同期的1.148亿美元(或每股稀释后每股收益0.82美元)减少2.367亿美元,即减少206.3%。列入Compa截至2020年3月27日止的三个月内,纽约持续经营的经营业绩为2.586亿美元税后公允价值损失,计入杂项(费用)收入净额,与我们对Worley股票的投资(扣除Worley股票红利和与ECR出售有关的某些外币重估)有关。d税后重组及其他费用和交易费用3,280万美元,部分与公司收购约翰·伍德集团的核咨询、补救和项目管理业务有关。
截至2020年3月27日的第二会计季度,该公司因停业而获得的净利润为2990万美元(或每股稀释后每股0.23美元),比去年同期的亏损(5,780万美元(或每股稀释后的每股)0.41美元)增加了8,770万美元,即151.7%。在本季度停止经营的公司净收益中,确认了附注7所讨论的国际实体延迟运输的递延收益出售能源、化学品和资源(“ECR”)业务与ECR销售有关的营运资本和某些其他项目的调整。前一年的税前结果包括赔偿和收回费用、估计有关利息和律师费1.47亿美元,涉及Nui Pho法律事项,见注19承付款和意外开支。此外,与上年同期相比,这一变化也是由于ECR业务在当期没有正常运营结果而导致的,这是上一时期报告的结果。
截至二零二零年三月二十七日止的六个月内,本公司持续经营所得的净利润为五千七百五十万元(或$0.43),比上年减少1.22亿美元,即68.0%去年同期为1.796亿美元(或每股稀释1.27美元)。包括在公司持续经营业绩中在截至2020年3月27日的6个月中,ING公司的公允价值损失为1.837亿美元,其中包括杂项收入(费用)、与我们对Worley股票的投资相关的净额(扣除Worley股票红利)以及与ECR出售有关的某些外币重估、7 310万美元的税后重组以及其他费用和交易费用,这些损失部分与该公司收购约翰·伍德集团的核咨询、补救和项目管理业务有关。
截至2020年3月27日,在截至2020年3月27日的6个月内,该公司停业后的净利润为1.075亿美元(或每股稀释后的0.80美元),比去年同期的160万美元(即每股稀释后的0.01美元)增加了1.059亿美元,即6,767.0%。在本年度迄今停止经营的公司净收益中包括了附注19所述的Nui Pho(“NPMC”)法律事项的结算承付款和意外开支如注7所述,已通过保险、确认国际实体延迟运输和交付ECR信息技术资产的递延收益-偿还出售能源、化学品和资源(“ECR”)业务与ECR销售有关的营运资本和某些其他项目的调整。此外,与上年同期相比,ECR业务缺乏正常运营结果也推动了这一变化。
2020年3月6日,雅各布斯完成了对约翰伍德集团(JohnWood Group)核能咨询、补救和项目管理业务的收购。关于进一步的讨论,见注5-业务合并.
综合业务成果
2020年第二季度的收入为34.3亿美元,比去年同期的30.9亿美元增加了3.356亿美元,增幅为10.9%。截至2020年3月27日的6个月,收入为67.9亿美元,比去年同期增长6.118亿美元,增幅9.9%。61.8亿美元去年同期。这三个月的收入比去年同期有所增加,部分原因是2019年6月KEYW和2020年3月约翰·伍德集团核业务收购的2020财政年度增量收入,以及我们的关键任务解决方案(CMS)和人员和地点解决方案(P&PS)业务的总体增长。在截至2020年3月27日的三个月和六个月的收入中,过路费用分别为6.414亿美元和13.4亿美元,分别增加900万美元和3650万美元,或1.4%和2.8%。m 6.324亿美元以及去年同期的13.1亿美元。
2020年第二季度毛利润为6.481亿美元,比上年同期增长3,130万美元,增幅5.1%6.168亿美元m去年同期。在截至2020年3月27日和2019年3月29日的三个月期间,我们的毛利率分别为18.9%和20.0%,这些趋势差异主要归因于我们的遗留投资组合中的项目组合影响,以及由于我们正在进行的成本削减计划以及降低冠状病毒成本努力而导致的较低间接费用偿还率的逐年影响。截至二零二零年三月二十七日止的六个月毛利为12.9亿元,较去年同期的11.9亿元增加1.073亿元,增幅为9.1%。在截至2020年3月27日和2019年3月29日的6个月期间,我们的毛利率分别为19.0%和19.2%。我们毛利的增长归因于我们的P&PS和CMS业务的总体增长,以及KEYW和约翰伍德集团(JohnWood Group)收购核业务的有利影响。这三个月和六个月期间的年度毛利率趋势略有差异,主要原因是传统投资组合和上述间接费用影响较低,部分抵消了我们最近收购KEYW和Wood Group的有利利润率趋势。
看见分部财务信息讨论更多关于公司运营结果的信息。
截至2020年3月27日的三个月,SG&A支出为4.804亿美元,较上年同期减少3,380万美元,降幅6.6%。5.142亿佛r去年同期。与去年同期相比,SG&A费用减少的主要原因是,与Worley签订的“过渡服务协定”(“TSA”)的费用减少,该协议于2020年4月终止,与人员有关的费用和其他间接费用的减少,部分被KEYW和John Wood Group收购的SG&A增量抵消。至2020年3月27日止6个月的SG&A费用为973.6美元较去年同期的969.6元增加400万元,增幅0.4%。与去年同期相比,SG&A费用的增加主要是由于KEYW和John Wood Group核业务收购的SG&A增量,但与Worley的过渡服务协议(“TSA”)相关的费用减少,以及我们正在实施的成本削减方案和降低冠状病毒成本的努力导致人员相关费用和其他间接费用的减少,抵消了这一增加。截至2020年3月27日的3个月和6个月内,外汇对SG&A支出的有利影响分别为630万美元和670万美元。
截至2020年3月27日止的3个月和6个月的利息支出净额分别为1 420万美元和2 800万美元,比上年同期减少1 360万美元和2 290万美元。 2 780万美元和5 100万美元f或者去年同期。三个月期间的净利息开支比去年同期减少,原因是前一年第三季度ECR出售后偿还了债务。
截至2020年3月27日止的3个月和6个月的杂项(费用)收入净额分别为(330.4)百万美元和(213.7)百万美元,比上年减少3.673亿美元和2.529亿美元3 690万美元a去年同期为3,920万新元。较上年减少的主要原因是,在截至2020年3月27日的3个月和6个月内,分别有3.41亿美元和2.419亿美元的税前未实现损失,这些损失与我们对Worley股票的投资公允价值(扣除Worley股票红利)的变化有关。 以及与ECR出售有关的某些外币升值。如附注7所述,2020年3月27日终了的三个月和六个月的杂项(费用)收入也包括在与ECR销售有关的TSA收入中,分别为220万美元和1,420万美元-销售能源、化学品和资源(“ECR”)业务。
在截至2020年3月27日和2019年3月29日的三个月内,该公司持续经营的有效税率分别为34.6%和7.1%。截至2020年3月27日和2019年3月29日,该公司连续运营6个月的实际税率分别为9.5%和7.3%。季度税率相对较高的主要原因是,在截至2019年3月29日的三个月内,该公司获得了3 740万美元的税收优惠,用于重新计量公司对未汇出收益的递延税款负债,以反映ECR剥离导致的预期收回方式的变化。在截至2020年3月27日的三个月内,实际税率受到修正后的外国税收抵免和研发抵免申报表580万美元的影响。
410万美元与印度预扣税率变动有关的福利,以及来自国内收入法典第179 D节能源信贷的福利。该公司在截至2020年3月27日的6个月内继续营业的实际税率受到上述季度税收优惠项目的影响,以及2020年第一季度与印度税务局达成370万美元优惠协议的影响。
参见注7-出售能源、化学品和资源(“ECR”)业务,以进一步了解该公司终止的业务报告出售ECR业务。
2017年12月22日,美国颁布了减税和就业法案(“法案”),并对美国企业所得税法进行了重大修订。鉴于立法的重要性,证券交易委员会工作人员发布了第118号工作人员会计公报(SAB 118),允许登记人在一年的“计量期间”内记录临时金额,就像核算企业合并时那样。截至2018年12月22日,我们完成了制定该法案的税收影响核算。对于递延税金余额,我们根据未来预期将逆转的比率(一般为21%)重新计算美国递延税金资产和负债。该公司修订后的重新计算结果是,在计量期间,所得税费用累计为144.4百万美元。该法案要求对被视为遣返外国收入的人征收一次性税收.这一次的过渡税是基于我们1986年后的收入和利润(E&P),我们的某些外国子公司。在计量期间,我们记录了1 430万美元的累计过渡税,尽管预计今后过渡税将被外国税收抵免抵消,因此没有额外的现金税负债。此外,由于该法和CH2M一体化,该公司在计量期间记录了对某些外国税收抵免延迟纳税资产的累计估价费用104.2美元。
该公司支付的所得税数额须接受世界各地税务机关的不断审计。在正常经营过程中,该公司须接受世界各地税务当局的审查,包括澳洲、加拿大、印度、荷兰、英国及美国等主要司法管辖区。我们对任何不确定的税务问题的潜在后果的估计取决于我们对当时存在的相关风险、事实和情况的评估。公司认为,它已充分规定了与这些事项有关的合理可预见的结果。然而,未来的结果可能包括在评估或解决期间对我们估计的税收负债进行有利或不利的调整,这可能影响我们的有效税率。
分部财务信息
下表为我们的运营部门提供了选定的财务信息,包括部分营业利润与美国公认会计准则(GAAP)持续运营的营业利润总额的对账,包括某些公司级支出、重组和其他费用以及交易和整合成本(单位:千)。亚细亚
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| 三个月结束 | | | | 六个月结束 | | | | | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | | | |
来自外部客户的收入: | | | | | | | | | | | |
关键任务解决方案 | $ | 1,243,378 | | | $ | 1,059,508 | | | $2,425,835 | | $2,094,537 | | | | |
人员和地点解决方案 | 2,183,802 | | | 2,032,088 | | | 4,361,394 | | 4,080,847 | | | | |
共计 | $ | 3,427,180 | | | $ | 3,091,596 | | | $6,787,229 | | $6,175,384 | | | | |
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| 三个月结束 | | | | 六个月结束 | | | | | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | | | |
部分营业利润: | | | | | | | | | | | |
关键任务解决方案 | $ | 84,293 | | | $ | 73,831 | | | $ | 174,715 | | | | $ | 145,982 | | | | | |
人员和地点解决方案 | 189,082 | | | 172,689 | | | 367,411 | | | | 332,148 | | | | | |
部分营业利润总额 | 273,375 | | | 246,520 | | | 542,126 | | | | 478,130 | | | | | |
其他公司开支(1) | (61,216) | | | (49,901) | | | (127,934) | | | | (121,149) | | | | | |
重组、交易和其他费用 | (44,381) | | | (93,938) | | | (95,067) | | | | (141,171) | | | | | |
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美国公认会计原则营业利润总额 | 167,778 | | | 102,681 | | | 319,125 | | | | 215,810 | | | | | |
其他(费用)收入共计,净额(2) | (344,583) | | | 9,151 | | | (241,759) | | | | (11,789) | | | | | |
(亏损)税前持续经营收入 | $ | (176,805) | | | $ | 111,832 | | | $ | 77,366 | | | | $ | 204,021 | | | | | |
(1)其他公司费用包括以前在终止与ECR销售有关的业务列报之前分配给ECR部门的费用,在截至2019年3月29日的3个月和6个月期间,费用约为640万美元和1 280万美元。其他公司支出还包括截至2020年3月27日和2019年3月29日三个月期间的无形资产摊销额2 210万美元和1 870万美元,截至2020年3月27日和2019年3月29日的6个月的摊销额分别为4 390万美元和3 730万美元。
(2)在截至2020年3月27日的三个月和六个月期间,包括该公司TSA的收入,分别为220万美元和1,420万美元,(341.0)百万美元和(241.9)百万美元的公允价值调整,涉及我们对Worley股票的投资(扣除Worley股票红利),以及与ECR出售有关的某些外币重估,与CH2M收购相关的递延融资费用的摊销分别为10万美元和70万美元,以及美国养老金计划的结算损失分别为0美元和270万美元。在截至2019年3月29日的三个月和六个月期间,包括与CH2M收购有关的递延融资费用摊销,分别为50万美元和100万美元,以及美国养老金计划中CH2M部分的结算收益分别为3 240万美元和3 460万美元。
关键任务解决方案
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| 三个月结束 | | | | 六个月结束 | | | | | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | | | |
收入 | $ | 1,243,378 | | | $ | 1,059,508 | | | $ | 2,425,835 | | | $ | 2,094,537 | | | | | |
经营利润 | $ | 84,293 | | | $ | 73,831 | | | $ | 174,715 | | | $ | 145,982 | | | | | |
截至2020年3月27日的3个月和6个月的关键任务解决方案(CMS)部门收入分别为12.4亿美元和24.3亿美元,分别增加了1.839亿美元和3.313亿美元,占17.4%和15.8%,分别为10.6亿美元和20.9亿美元去年同期。我们收入的增加主要是由于KEYW和约翰·伍德集团(John Wood Group)收购核业务带来的增量收入,再加上我们的遗留投资组合的年收入同比增长,美国政府商业部门客户支出的增加突显了这一点。在截至2020年3月27日的三个月和六个月期间,不利的外币换算对收入的影响分别约为510万美元和640万美元,而前一年同期的影响则为440万美元。
截至2020年3月27日的3个月和6个月,该部门的营业利润分别为8,430万美元和1.747亿美元,比去年同期的7,380万美元和1.46亿美元分别增加了1,050万美元和2,870万美元,即14.2%和19.7%。比前一年增加的主要原因是,KEYW和约翰·伍德集团核业务收购带来的递增营业利润、美国政府商业部门利润的持续增长以及2020年第一财政季度一项大型项目管理合同的顺利结束。与前一年同期相比,截至2020年3月27日的3个月和6个月期间,外汇对营业利润的影响并不大。
人员和地点解决方案
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| 三个月结束 | | | | 六个月结束 | | | | | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | | | |
收入 | $ | 2,183,802 | | | $ | 2,032,088 | | | $ | 4,361,394 | | | $ | 4,080,847 | | | | | |
经营利润 | $ | 189,082 | | | $ | 172,689 | | | $ | 367,411 | | | $ | 332,148 | | | | | |
截至2020年3月27日的三个月和六个月内,P&PS部门的收入分别为21.8亿美元和43.6亿美元,比去年同期的20.3亿美元和40.8亿美元分别增加了1.517亿美元和2.805亿美元,增幅分别为7.5%和6.9%。收入增加的部分原因是,我们各业务的组合增长,突出表现在对先进设施、水和运输基础设施以及项目管理/建筑管理部门的大力投资。在截至2020年3月27日的三个月和六个月期间,不利的外币换算对收入的影响分别约为1 970万美元和2 930万美元,而前一年同期的影响则为2 930万美元。
截至2020年3月27日的三个月和六个月的营业利润分别为1.891亿美元和3.674亿美元,分别增长1640万美元和3530万美元(9.5%),比去年同期的1.727亿美元和3.321亿美元增长10.6%。营业利润逐年增加的主要原因是,该部门较高的年度收入和人员相关费用的减少产生了积极影响。在截至2020年3月27日的3个月和6个月期间,不利的外币换算对营业利润的影响约为320万美元和440万美元,而前一年同期的影响则为440万美元。
其他公司开支
截至2020年3月27日的3个月和6个月的其他公司开支分别为6 120万美元和1.279亿美元,比去年同期的4 990万美元和1.211亿美元增加了1 130万美元和670万美元。这一增加主要是由于KEYW和约翰·伍德集团核业务收购的无形摊销费用增加,以及公司福利计划增强的影响。这些增加被公司各部门与雇员有关的费用和其他费用减少部分抵消。
上表中的其他公司费用包括与一般公司活动以及公司管理的福利和保险计划有关的费用和费用。这些费用和费用包括:(一)与整个业务有关的SG&A费用的那些要素;(二)我们的激励薪酬计划中与其他补偿费用未分配给LOB的公司人员有关的要素;(三)作为购买的业务组合的一部分而获得的无形资产的摊销;(四)公司某些自保综合风险和雇员福利计划的实际成本与向LOBS收取的金额之间的季度差异;以及(五)与公司的国际确定利益养恤金计划有关的费用的某些调整。此外,其他公司费用也可不时包括与项目有关的合同利润率(正负两方面)的某些调整,管理层认为,这种调整并不表明相关LOB的执行情况。
停止业务
我们以前作为独立部门报告的ECR业务的结果反映在我们未审计的合并财务报表中,作为所有期间的停办业务。详情请参阅附注7-出售能源、化学品和资源(“ECR”)党卫军。
三个月和六个月结束埃德2020年3月27日,雅各布斯在所得税后停业后的净收入分别为2 990万美元和1.075亿美元,截至2019年3月29日的3个月和6个月,所得税后停业的净收入(亏损)分别为(5 780万美元)和160万美元。虽然ECR业务销售于2019年4月结束,但该公司确认,在截至2020年3月27日的3个月和6个月内,终止经营活动带来的额外税前收入分别为1 830万美元和1.298亿美元,主要用于发放与2020年3月27日终了的三个月内国际实体延迟运输有关的递延收益,此外,在截至2020年3月27日的6个月内,在向Worley交付与ECR业务有关的某些信息技术应用程序和硬件资产方面,实现IT迁移日期后的递延收益,以及对截至该日期间解决的周转金和某些其他项目的调整,此外,在截至2020年3月27日的6个月内,该公司承认
a在已停止的业务中减少销售、一般和行政费用,与国家预防和管理委员会法律事项有关的5 000万美元保险追偿。
重组和其他费用
见注11-重组和其他费用了解公司与重组和其他费用有关的活动。
积压信息
我们在积压中包括了我们预计将在未来记录的收入总额,这是根据授予我们的合同执行工作的结果。然而,我们在O&M合同方面的政策是,不管合同的剩余期限如何,都要将我们预期在接下来一年中获得的收入纳入积压中。对于国家政府项目(国家政府的O&M合同除外,适用于所有其他O&M合同的相同政策),我们的政策是在待定的合同中包括全部合同的授予,无论是已供资的还是无资金的,但不包括期权期。由于我们的合同的性质、规模、预期期限、供资承诺和所需服务的范围各不相同,因此,何时将积压确认为收入可能因合同的不同而有很大差异。
与行业惯例一致的是,我们的所有合同都可以由客户选择取消或终止,包括我们的美国政府工作。虽然管理层使用所有现有信息来确定积压,但在任何特定时间,我们的积压都会受到所提供服务范围的变化以及与其中所列合同有关的费用增减的影响。积压不一定是未来收入的指标。
由于某些合同(例如,与大型EPC项目有关的合同以及国家政府项目的合同)在我们承认授予的财政期间会导致积压大量增加,而且由于我们的许多合同要求我们提供跨越几个财政季度(有时是在财政年度)的服务,因此我们评估我们的积压是一年以上的基础,而不是连续的季度以上的基础上。
下表汇总了截至2020年3月27日和2019年3月29日的积压情况(以百万计):
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| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) |
关键任务解决方案 | $ | 9,135 | | | $ | 7,285 | |
人员和地点解决方案 | 14,156 | | | 13,428 | |
自愿性 | $ | 23,291 | | | $ | 20,713 | |
关键任务解决方案积压自2019年3月29日以来增加,主要是由于收购了KEYW和John Wood集团的核咨询、补救和项目管理业务
自2019年3月29日以来,“人员和地点解决方案”(Person&PlaceSolutions,P&PS)积压量的增加,主要是由于英国和美国市场的新奖项所致。
合并积压不同于ASC 606定义的公司剩余的履约义务,主要是因为我们的国家政府合同(国家政府O&M合同除外)。我们的政策是在积压合同中列入全部合同授标,不论是供资还是无资金,但不包括期权期,而我们剩余的履约义务则是衡量所授予和正在进行的合同的工作总额的美元价值。此外,该公司还包括我们与未合并的合资企业有关的积压的比例份额,而这一份额不包括在我们剩余的履约义务中。
流动性与资本资源
截至2020年3月27日,我们的主要流动资金来源包括16.6亿美元现金和现金等价物,以及根据我们的22.5亿美元循环信贷协议(“循环信贷机制”)可获得的借款能力6.794亿美元。
截至2020年3月27日,现金和现金等价物数额比2019年9月27日的6.311亿美元增加了10亿美元,变动情况如下。
在截至2020年3月27日的6个月内,我们的现金流量为1,500万美元,相对于上年同期的5,520万美元的现金流量有利。这一改善主要是由于在经营业绩改善的推动下,对非现金项目的净利润进行了调整。部分抵消这一有利影响的原因是周转资金中的现金使用略高,主要原因是应计负债和应付帐款中使用的现金数额增加。本期应计负债中使用的现金数额较高,主要是由于与人员有关的负债和专业服务的付款增加,以及本年度为前一年累积的Nui泡法律事项结算支付的款项增加。我们预计,从2020年财政年度第三季度开始,冠状病毒大流行和由此产生的经济状况可能会对运营提供的现金流量产生不利影响。
在截至2020年3月27日的6个月中,我们用于投资活动的现金为3.653亿美元,而前一年用于投资的现金为5930万美元,这一变化主要是由于本期收购约翰·伍德集团的核业务所致。
在截至2020年3月27日的6个月中,我们通过为13.5亿美元的融资活动提供的现金主要来自17亿美元的借款净收益,部分抵消了用于股票回购的2.858亿美元现金、给股东的6 350万美元股利和非控制权利息以及大约580万美元的基于股票的薪酬和福利计划相关活动。上一期间筹资活动提供的现金为1.526亿美元,主要是净借款6.956亿美元,部分由用于回购股票的4.884亿美元现金和5 640万美元股东和非控制权益红利所抵销。
截至2020年3月27日,该公司已接近在美国持有的现金和现金等价物8.601亿美元和795.8百万美元Llion在美国境外(主要在英国、欧元区、澳大利亚、印度和阿拉伯联合酋长国)举行,主要用于资助这些地区的行动。除将资金汇回美国的税务费用外(见注15-所得税在我们的2020年表格10-K中所列的合并财务报表附注中,将这些资金汇回美国没有任何实质性障碍。
2020年3月25日,该公司与一个由金融机构组成的银团作为贷款人,建立了一个新的无担保定期贷款机制(“2020定期贷款安排”)。2020年定期贷款机制的主要余额s 10亿美元 a美国2020年3月27日这些术语和其他重要细节摘要载于注12-借款。2020年的长期贷款安排是作为我们的战略的一部分而签订的,目的是增加我们的长期债务中以定期贷款为代表的部分。尽管该公司原打算使用2020年定期贷款机制的大部分收益来偿还循环信贷贷款机制下的未清款项,但该公司将所得款项用于偿还2亿美元的短期债务,并保留剩余的现金收益作为预防措施。因此,该公司维持了较高的长期负债水平,以增加其现金状况,并在当前冠状病毒大流行造成的不确定性的情况下保持财务灵活性。
截至2020年3月27日,该公司有2.628亿美元未付信用证。其中,230万美元是在循环信贷机制下发放的,2.605亿美元是在单独、承付和未承付的信用证设施下发放的。
2020年3月6日,雅各布斯的一家子公司完成了对约翰·伍德集团(JohnWood Group)核咨询、补救和程序管理业务的收购,其企业价值为2.41亿英镑,约合310.9美元,减去获得的2,430万美元现金。公司已记录了与收购有关的初步采购会计程序,说明5-业务合并.
2019年6月12日,Jacobs完成了对KEYW控股公司(KEYW Holding Corporation,KEYW)的收购。KEYW是一家总部位于美国的创新国家安全解决方案供应商,面向情报、网络和反恐社区,收购了KEYW普通股的100%流通股。该公司向KEYW的前股东和某些股权奖励持有人支付了总额为9.027亿美元的现金,其中包括大约6.043亿美元的现金,并承担了KEYW 2.984亿美元的债务。该公司在2019年第四财政季度结束前偿还了KEYW的所有未偿债务。
2019年4月26日,雅各布斯完成将其ECR业务以34亿美元的价格出售给Worley,其中包括(I)28亿美元现金加上(Ii)5,820万股Worley普通股,但须根据营运资本和某些其他项目的变化进行调整。
我们相信我们有足够的流动资金和资本资源,以应付未来十二个月的现金需求,这是基于我们手头现金及现金等价物所提供的流动资金,以及我们的借贷能力。
继续从行动中获得现金。我们还认为,我们的财政资源加上管理可自由支配的开支,将使我们能够在可预见的将来管理冠状病毒大流行病对我们业务活动的潜在影响,预计这一影响将包括根据目前对这一流行病的假设和期望,减少业务活动的收入。我们正在更广泛地削减整个公司的开支,只有在运营和资本支出方面,这是至关重要的。我们还停止了所有非必要的雇用,并减少了可自由支配的开支,包括某些雇员福利和补偿.此外,作为预防措施,我们在2020年3月暂停了股票回购计划下的购买。展望未来,我们已制订应变计划,以便在情况恶化而超出目前的假设和预期时,进一步减低成本。
在2020年3月27日,我们遵守了所有的债务契约。
第三项:市场风险的定量和定性披露。
我们不为交易、投机或其他可能使公司面临市场风险的类似目的而订立衍生金融工具。在正常的业务过程中,我们的经营结果面临着与利率和货币汇率波动有关的风险。
利率风险
请参阅注12-借款在根据第一部分出现的合并财务报表的说明中,项目1本季度报告表10-Q,在此以参考方式纳入,以讨论循环信贷贷款和票据购买协议。
我们的Revo贷款贷款机制,2020年定期贷款贷款安排和某些其他债务债务都有可变利率,利率的提高可能会对其产生不利影响。截至2020年3月27日,我们共有26亿美元未偿贷款循环信贷机制和2020年定期贷款机制。根据这些协议借入的数额的利息可根据“竞争和竞争政策协定”进行调整。纽约的综合杠杆率(适用于循环信贷机制和2020年期贷款机制的信贷协议)。根据该公司的综合杠杆率,循环信贷贷款机制和2020年定期贷款贷款机制下的借款以欧元利率加上介于0.875%和1.5%或基本比率加上介于0%和0.5%。此外,如果我们的综合杠杆比率超过某一数额,高级债券的利息可能会增加75个基点。
在截至2020年3月27日的6个月内,我们的加权平均浮动利率借款约为13.8亿美元。如果浮动利率增加1.00%,到2020年3月27日为止的六个月里,我们的利息开支将增加约790万美元。
外币风险
在我们的业务以其功能货币以外的货币产生合同成本的情况下,我们试图让相关的合同收入中的一部分以与成本相同的货币计价。在收入和成本以不同货币进行交易的情况下,我们有时签订外汇合同,以限制我们对波动外币的敞口。我们遵循ASC第815号的规定,衍生工具和套期保值我们的衍生合约。该公司没有汇率敏感仪器2020年3月27日这将对我们的合并财务报表或业务结果产生重大影响。
项目4.相应的控制和程序。
对披露控制和程序的评估
披露控制和程序是指旨在确保在我们根据经修正的1934年“证券交易法”(“交易法”)提交或提交的报告中披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告的控制和程序。披露控制和程序包括(但不限于)旨在确保我们根据“外汇法”提交的报告中要求披露的信息的积累和传递给管理层的控制和程序,包括我们的主席和首席执行干事(首席执行干事)和首席财务干事(首席财务官),以便及时作出关于所需披露的决定。
公司管理层在其主席兼首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官)的参与下,评估了上文定义的“交易所法”第13a-15(E)条规定的公司披露控制和程序的有效性,截至2020年3月27日,即本季度报告所涉期间结束时的10-Q表(“评估日期”)。根据这一评价,公司管理层在首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官)的参与下得出结论认为,截至评估日,公司的披露控制和程序是有效的,以确保公司在根据“交易所法”提交或提交的报告中披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时限内得到记录、处理、汇总和报告,并确保这些信息得到积累和传递给公司管理层,酌情包括公司的主席和首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官),以便及时作出关于所需披露的决定。
根据SEC对新收购业务的指导意见,管理层对公司披露控制和程序的评估不包括对KEYW的这些披露控制和程序的评估,这些控制和程序包括在财务报告的内部控制之下。在截至评估日的六个月期间,KEYW约占公司总资产的8%,约占公司总收入的3%。
财务报告内部控制的变化
在截至2020年3月27日的季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生变化,这与“外汇法”第13a-15条和第15d-15条规则(D)段所要求的评估有关,对财务报告的内部控制产生了重大影响或相当可能产生重大影响。
第二部分-其他资料
项目1.平行法律程序。
本项目1所要求的资料载于注19-承付款和意外开支载于本季度报告第一部分第1项下的合并财务报表附注(表10-Q),在此以参考方式纳入。
项目1A.高度危险因素。
请参考本公司2019年表格10-K中的风险因素1A项,讨论一些影响我们过去业务、财务状况和经营结果的因素,这些因素可能会影响我们今后的业务。这些风险因素没有发生重大变化,但在本季度报告其他地方披露的关于表10-Q的资料除外,这些资料提供了对这些风险因素的事实更新,并列入了下文所述的额外风险因素。在就我们的普通股作出投资决定之前,您应该仔细考虑这些风险因素,以及本季度10-Q表报告中所载的财务和业务披露,以及我们向证券交易委员会提交的其他当前和定期报告。
冠状病毒大流行,包括国际、联邦、州和地方公共卫生当局和其他政府当局为解决这一问题而采取的措施,可能对我们的业务、财务状况和业务结果产生不利影响。
2020年3月11日,世界卫生组织将新型冠状病毒(“冠状病毒”)的爆发描述为全球大流行,并建议采取某些遏制和缓解措施。2020年3月13日,美国宣布爆发全国紧急情况,绝大多数州和许多市都宣布了公共卫生紧急情况或采取了类似行动。在这些声明的同时,国际、联邦、州和地方公共卫生和政府当局采取了非同寻常和广泛的行动,以遏制和打击在美国各地和世界各地爆发的冠状病毒。这些行动包括隔离和“待在家里”或“就地安置”命令、社会隔离措施、旅行限制、学校关闭和许多个人的类似任务,以便在很大程度上限制日常活动,并命令许多企业限制或停止正常运作,除非他们的工作是至关重要的、基本的或维持生命的。
冠状病毒大流行可能对我们业务的某些方面产生不利影响,包括但不限于以下方面:
•由于客户、供应商和其他第三方的财务状况或财政困难以及政府预算限制,我们可能会减少对某些服务的需求,推迟或放弃正在进行的或预期的项目。虽然冠状病毒和由此产生的行动可能导致对我们某些服务的需求增加,包括由于应对冠状病毒流行而可能出现的新项目,但不能保证任何这种增加的需求都足以抵消丧失或推迟的需求。
•政府资助的流动性或刺激计划是在美国和我们为应对冠状病毒大流行而运作的外国制定的,我们或我们的客户或供应商可能无法获得,如果有,则可能不足以应对冠状病毒大流行的全面影响。例如,“冠状病毒援助、救济和经济安全法”(“关爱法”)于2020年3月颁布。除了旨在针对冠状病毒流行病提供经济救济的其他措施外,“照料法”还载有一些条款,授权联邦机构向联邦承包商支付工资,尽管工作时间或轮班减少,以遵守隔离措施或其他社会隔离措施。每一适用的政府机构或订约官员都将确定允许追回的确切数额和情况,并预计将根据合同而有所不同。某些外国政府还允许订约当局修改政府合同的条款和(或)提供各种形式的补贴,以补偿保留劳动力的公司,而不是进行裁员或休假。尽管我们期望收回美国政府项目中的很大一部分费用,在这些项目中,我们的工作业绩受到了社会距离或类似的冠状病毒限制的影响,但我们与美国政府客户的讨论仍在进行中,除了偿还我们的费用外,我们可能无法全额收回我们的费用。
•我们的客户可能无法及时履行他们对我们的付款义务,包括由于冠状病毒流行造成的财务状况恶化或破产以及由此造成的经济影响。此外,其他第三方,如供应商、分包商、合资伙伴和其他外部商业伙伴,其履行对我们的义务的能力可能会受到严重影响,或者它们可能无法完全履行义务。
•包括我们在内的许多雇主和政府都要求所有或很大一部分雇员在家工作或不上班。虽然我们的许多员工可以在远程工作时有效地履行他们的职责,但有些工作并不适合远程工作,而且这种工作可能不会像在现场那样高效地完成。此外,由于这些远程工作需求,我们可能会面临意想不到的网络安全风险和额外的信息技术相关费用。
•疾病、旅行限制或其他劳动力中断可能对我们的供应链、我们及时和令人满意地完成客户项目的能力、我们为客户提供服务或其他业务流程的能力产生不利影响。即使在冠状病毒大流行消退后,我们的运营费用也会受到长期影响,例如,由于需要加强健康和卫生要求,或在一个或多个地区定期恢复社会距离或其他措施,以应对未来爆发的疾病。
•我们已将某些雇员停职,并可能需要进一步休假或减少我们雇用的雇员人数。我们可能在雇用更多雇员或替换雇员方面遇到困难,特别是在需要安全许可或其他可能有限或难以获得的特殊资格的角色方面。员工流失率的提高可能会增加运营成本,并给我们在保持员工对内部程序和外部监管要求的高度了解和遵守方面带来挑战,同时也会增加我们的招聘、培训和监督成本。
•除了为应对冠状病毒大流行而实施的现有旅行限制外,司法管辖区可能继续关闭边界,延长隔离时间,并进一步限制旅行和商业活动,这可能会极大地损害我们支持我们的业务和客户(国内和国际)、通过全球供应链获取供应、查明、追求和抓住新的商业机会的能力,而这可能继续限制我们的雇员进入工作场所的能力。我们还面临着增加间接费用或其他费用的可能性,这是因为我们遵守了今后为应对冠状病毒大流行而颁布的任何政府命令或其他措施。
•冠状病毒大流行加剧了资本市场的波动和定价,而且这种波动可能还会继续。虽然我们最近在我们的循环信贷安排下加入了一项新的定期贷款安排,借款的本金总额为7.3亿美元,而我们的子公司Jacobs U.K.借款的总本金为250,000,000英镑,但我们可能无法在可接受的定价或借款条件下获得更多的流动性来源。我们的信贷工具包含习惯契约,除其他外,限制我们承担某些留置权和债务的能力。我们还须遵守某些金融契约,包括维持最高的综合杠杆比率。违反任何公约或我们无法遵守所规定的财务比率,无论是由于冠状病毒大流行对我们的业务或其他方面的影响,都可能导致我们的一项或多项信贷机制出现违约,并限制我们进一步借款的能力。任何在必要时无法获得额外流动资金,或无法维持对我们债务工具的遵守,都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
•我们在世界各地的许多国家开展工作,其中某些国家的政府可能无法有效地减轻冠状病毒大流行对其经济和劳动力的财政或其他影响以及我们在这方面的行动。
冠状病毒大流行病的全球传播及其应对措施是复杂和迅速演变的,这一流行病在多大程度上影响到我们的业务、财务状况和业务结果,包括这种影响的持续时间和规模,将取决于许多我们可能无法准确预测或评估的不断变化的因素。冠状病毒,以及由这一大流行病引起的动荡的区域和全球经济状况,以及对未来大流行或冠状病毒重新爆发的反应,也可能导致或加剧我们在2019年表格10-K中确定的其他风险因素,而这些因素又可能对我们的业务、财务状况和业务结果产生重大的不利影响。冠状病毒的传播可能会对我们的业务、财务状况和行动结果造成其他不利后果,我们没有考虑过,也没有明显的后果。因此,我们不能
向您保证,如果冠状病毒继续传播,它将不会对我们的业务,财务状况和经营结果产生进一步的不利影响。
第二项股权证券的非注册销售和收益的使用。
在2020年第二财政季度,没有出售未登记的股票证券。
股票回购
2019年1月17日,公司董事会批准了一项高达10亿美元的公司普通股回购计划,将于2022年1月16日到期(“2019年回购授权”)。在2019财政年度,该公司启动了加速股票回购计划,向两家金融机构提供总额为5000万美元的私人谈判交易(统称为“2019年ASR计划”)。该公司根据2019年ASR计划回购的股票的具体数量一般是根据在2019年6月5日结束的计算期间内公司普通股的体积加权平均价格折价确定的,该计算期间为首轮2.5亿美元的回购,2019年12月4日为第二次2.5亿美元的回购。为计算每股收益,这些购买被记为股票退休。下表汇总了2019年第二财政季度每个财政月份根据回购授权开展的活动:
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期间 | | 购买股份总数 | | 平均价格 份额(1) | | 作为2019年回购授权的一部分而购买的股份总数 | | 5月份根据2019年回购授权购买的股票的大约美元价值 |
2020年2月12日至2月21日 | | 496,202 | | $99.10 | | 496,202 | | $344,527,000 |
2020年2月24日至3月24日 | | 2,728,416 | | $86.73 | | 2,728,416 | | $107,883,291 |
(1)包括按每股平均价格支付和计算的佣金
作为一项预防措施,鉴于冠状病毒流行,该公司于2020年3月暂停了根据股份回购计划进行的购买。2020年1月16日,公司董事会批准了一项高达10亿美元的公司普通股增购计划,将于2023年1月15日到期(“2020年回购授权”)。截至2020年3月27日,根据2020年回购授权没有回购。
股份回购计划不要求公司购买任何股份。股票回购可以通过各种方式执行,包括(但不限于)加速股票回购、公开市场交易、私下谈判交易、根据规则10b5-1计划或其他方式进行的购买。公司董事会可随时酌情终止、增加或减少股票回购计划的授权。回购股票的时间、数额和方式可能取决于市场条件和经济情况、投资机会的可得性、融资的可得性和成本、货币波动、公司普通股的市场价格、资本的其他用途和其他因素。
第3项.高级证券的间接违约
没有。
项目4.重新公布矿山安全情况。
没有。
项目5.其他相关信息。
没有。
项目6.展品。
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10.1 | 截止到2020年3月25日,雅各布斯工程集团(Jacobs Engineering Group Inc.)之间的信贷协议。雅各布斯英国有限公司(Jacobs U.K.Limited)作为借款者、借方方、美国银行(Bank Of America)、N.A.银行(N.A.)、美国银行(Bank Of America)、N.A.银行(N.A.)、法国巴黎银行(BNP Paribas)和富国银行(Wells Fargo Bank,N.A.)作为联营代理机构;新斯科舍银行(Bank Of Scotia)、汇丰银行美国银行(HSBC Bank USA)、美国全国银行协会(PNC Bank)、全国协会(National Association)、TD银行(TD Bank)、N.A.银行、信托银行(Truist Bank)和美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)作为共同文件代理;美国银行(BofA Securities,Inc.于2020年3月27日作为表10.1提交给注册官关于表格8-K的当前报告,并以参考的方式纳入本报告。 |
31.1* | 根据1934年“证券交易法”第13a-14(A)条认证首席执行官。 |
31.2* | 根据1934年“证券交易法”第13a-14(A)条认证首席财务官。 |
32.1* | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条通过的18 U.S.C.第1350条规定的首席执行官证书。 |
32.2* | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条通过的18 U.S.C.第1350条规定的首席财务官证书。 |
101 | 公司截至2020年3月27日第10至Q号季度财务报告的下列财务报表,以XBRL行内排格式编制:(一)合并资产负债表,(二)综合收益报表,(三)综合收益(亏损)报表,(四)股东权益综合报表,(五)现金流动综合报表和(六)合并财务报表附注,标记为文本块,包括详细标签。 |
104 | 本公司截至2020年3月27日第10-Q号季度报告的首页(格式为内联XBRL,载于表101)。 |
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*在此提交
签名
根据经修订的1934年“证券交易法”的规定,注册官已妥为安排由下列签署人代其签署本报告,并妥为授权。
雅各布斯工程集团公司
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通过: | /S/Kevin C.Berryman |
| 凯文·C·贝里曼 |
| 总统 |
| 首席财务官 |
| (首席财务主任) |
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日期: | 2020年5月6日 |