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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549

形式10-Q

(第一标记)
  ☒依据1934年ACT第13或15(D)条提交的季度报告
三、四、2020年3月31日
或
 ☐依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告
从_到_

委员会档案编号：000-16772
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/318300/000031830020000188/pebo-20200331_g1.jpg
人民银行公司
(注册人的确切名称，一如其章程所指明者)
俄亥俄 31-0987416
(州或其他司法管辖区成立为法团或组织) (国税局雇主识别号码)
*普特南街138号，P.O.方框738，
玛丽埃塔,俄亥俄 45750
(主要行政办公室地址) (邮政编码)
登记人的电话号码，包括区号： (740) 373-3155
 不适用 
 (前姓名、前地址及前财政年度，如自上次报告以来有所更改) 
根据该法第12(B)条登记的证券：
每一班的职称交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，没有票面价值PEBO纳斯达克股票市场

用检查标记标明登记人(1)是否已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)条要求在过去12个月内提交的所有报告(或登记人被要求提交此类报告的较短期限)，(2)在过去90天中一直受到这类备案要求的限制。是x不能再作再加工o

通过检查标记说明注册人是否已以电子方式提交了条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条规定提交的每一份交互数据文件(或短时间内要求注册人提交此类文件)。是x 无再加工o

请检查注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易所法”规则12b-2中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
大型加速箱o加速过滤器☒
非加速滤波器o小型报告公司☐
新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。亚细亚o

通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。是☐无机盐☒

只适用于公司发行者：
注明发行人每一类别普通股的流通股数目，截至最迟的切实可行日期： 20,034,344在2020年5月4日，没有票面价值的普通股。

目录

目录
第一部分-财务资料
3
项目1.比较一致的财务报表
3
合并资产负债表(未经审计)
3
综合业务报表(未经审计)
4
综合收入报表(未经审计)
5
股东权益综合报表(未经审计)
6
合并现金流量表(未经审计)
7
未审计综合财务报表附注
8
第二项.二级管理部门对财务状况和经营结果的讨论和分析
37
选定的财务数据
38
执行摘要
44
行动结果
46
财务状况
59
第3项.关于市场风险的直接、定量和定性披露
73
项目4.对照控制和程序
73
第二部分-其他资料
73
项目1.类似的法律程序
73
项目1A.同等风险因素
73
第二项股权证券的变现未登记销售和收益的使用
76
第3项.高级证券的间接违约
76
项目4.矿山安全披露
76
项目5.其他相关信息
76
项目6.同类展品
77
签名
79


2
目录
第一部分
项目1.比较一致的财务报表
人民银行公司及附属公司
合并资产负债表
 三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019
(千美元)(未经审计)
资产  
现金和现金等价物：
现金和银行应付款项$56,490  $53,263  
其他银行的有息存款107,162  61,930  
现金和现金等价物共计163,652  115,193  
可供销售的投资证券，按公允价值计算(摊销成本为美元)932,179截至2020年3月31日929,3952019年12月31日(A)
960,835  936,101  
持有至到期投资证券，按摊销成本计算(公允价值为美元)40,682截至2020年3月31日32,5412019年12月31日(A)(B)
38,738  31,747  
其他投资证券46,924  42,730  
投资证券总额(A)(B)1,046,497  1,010,578  
贷款，扣除递延费用和费用(B)2,911,437  2,873,525  
信贷损失备抵(B)(42,833) (21,556) 
贷款净额(B)2,868,604  2,851,969  
为出售而持有的贷款2,217  6,499  
银行房地和设备，扣除累计折旧60,301  61,846  
银行所有人寿保险70,195  69,722  
善意165,805  165,701  
其他无形资产11,642  11,802  
其他资产80,207  60,855  
总资产$4,469,120  $4,354,165  
负债      
存款：
无利息$727,266  $671,208  
生息2,671,164  2,620,204  
存款总额3,398,430  3,291,412  
短期借款259,661  316,977  
长期借款132,791  83,123  
应计费用和其他负债(B)94,517  68,260  
负债总额3,885,399  3,759,772  
股东权益      
优先股，没有票面价值，50,0002020年3月31日和2019年12月31日
—  —  
普通股，没有票面价值，24,000,000授权的股份，21,162,702二0二0年三月三十一日及21,156,1432019年12月31日发行的股票，包括持有的国库券
420,678  420,876  
留存收益(B)175,637  187,149  
累计其他综合收入(损失)，扣除递延所得税8,252  (1,425) 
国库券，按成本计算，865,998截至2020年3月31日504,1822019年12月31日
(20,846) (12,207) 
股东权益总额583,721  594,393  
负债和股东权益共计$4,469,120  $4,354,165  
(A)可供出售的投资证券及持有至到期日的投资证券，在扣除信贷损失的免税额后，才提出。0和$6,000分别在2020年3月31日。
(B)2020年1月1日，人民采用了ASU 2016-13，并采用了目前的预期信用损失(CECL)模式，从而建立了美元。7,000持有至到期日投资证券的信贷损失备抵；贷款余额增加$2.6为购买的信贷恶化贷款确定信贷损失备抵；增加信贷损失备抵(即2020年1月1日之前的“贷款损失备抵”)5.8百万美元1.5包括应计费用和其他负债在内的百万无准备金承付款负债；留存收益减少美元3.7百万美元，扣除法定联邦企业所得税。
见未审计综合财务报表附注

3
目录
人民银行公司及附属公司
综合业务报表(未经审计)
三个月结束
三月三十一日，
(单位：千美元，但每股数据除外)20202019
利息收入：
贷款利息及费用$34,588  $34,053  
应课税投资证券的利息及股息5,383  5,810  
免税投资证券利息655  537  
其他利息收入236  176  
利息收入总额40,862  40,576  
利息费用：
存款利息4,629  4,844  
短期借款利息1,039  1,173  
长期借款利息558  645  
利息费用总额6,226  6,662  
净利息收入34,636  33,914  
(A)信贷损失(收回)准备金16,969  (263) 
扣除(收回)信贷损失后的利息收入净额17,667  34,177  
非利息收入：
保险收入4,130  4,621  
电子银行收入3,280  2,987  
信托投资收入3,262  3,112  
存款帐户服务费2,820  2,341  
抵押银行收入750  788  
银行人寿保险收入582  485  
投资证券净收益319  30  
商业贷款互换费244  146  
资产处置和其他交易的净亏损(87) (182) 
其他非利息收入437  1,101  
非利息收入共计15,737  15,429  
非利息费用：
薪金和雇员福利费用19,918  19,202  
占用和设备费用净额3,154  2,978  
电子银行费用1,865  1,577  
数据处理和软件费用1,752  1,545  
专业费用1,693  1,276  
特许税费用882  705  
其他无形资产摊销729  694  
止赎房地产和其他贷款费用578  255  
营销费用473  594  
通信费用280  278  
FDIC保险费(5) 371  
其他非利息费用3,006  2,385  
非利息费用共计34,325  31,860  
(损失)所得税前收入(921) 17,746  
所得税(福利)费用(156) 3,377  
净(损失)收入$(765) $14,369  
(亏损)普通股收益-基本$(0.04) $0.74  
(亏损)普通股收益-稀释后$(0.04) $0.73  
加权平均流通股数目-基本数20,367,564  19,366,008  
加权平均流通股数目稀释20,538,214  19,508,868  
宣布的现金红利$7,038  $5,868  
按普通股申报的现金红利$0.34  $0.30  
(A)2020年1月1日，人民通过了ASU 2016-13和CECL模式。在采用CECL模式之前，(收回)信贷损失的备抵是“(收回)贷款损失的备抵”。信贷损失准备金包括与贷款信贷损失备抵有关的变动，其中包括购买的信贷恶化贷款、持有至到期的投资证券和无资金承付负债。
见未审计综合财务报表附注

4
目录
人民银行公司及附属公司
综合收入报表(未经审计)
 
三个月结束
三月三十一日，
(千美元)20202019
净(损失)收入$(765) $14,369  
其他综合收入：
可供出售的投资证券：
本期未实现持有收益毛额22,268  8,725  
相关税收费用(4,676) (1,832) 
减：包括在净收入中的净收益的改叙调整数319  30  
相关税收费用(67) (6) 
对其他综合收入的净影响17,340  6,869  
确定的福利计划：
这一期间产生的净收益(损失)(365) 2  
相关税收(福利)费用76  —  
福利计划中未确认损失和服务费用的摊销28  17  
相关税收费用(6) (4) 
确认因结算和缩减而造成的损失368  —  
相关税收费用(77) —  
对其他综合收入的净影响24  15  
现金流量对冲：
本期间产生的净损失(9,730) (1,833) 
相关税收利益2,043  385  
对其他综合损失的净影响(7,687) (1,448) 
扣除税后的其他综合收入共计9,677  5,436  
综合收入总额$8,912  $19,805  

见未审计综合财务报表附注


5
目录
人民银行公司及附属公司
股东权益综合报表(未经审计)
累计其他综合收入(损失)股东权益合计
普通股留存收益国库券
(千美元)
2019年12月31日结余$420,876  $187,149  $(1,425) $(12,207) $594,393  
净损失—  (765) —  —  (765) 
其他综合收入，扣除税后—  —  9,677  —  9,677  
宣布的现金红利—  (7,038) —  —  (7,038) 
为普通股奖励重新发行国库券(1,865) —  —  1,865  —  
根据员工激励计划和董事会薪酬计划回购国库股票—  —  —  (812) (812) 
普通股回购计划—  —  —  (10,226) (10,226) 
根据股息再投资计划发行的普通股209  —  —  —  209  
根据董事会薪酬计划发行的普通股45  —  —  195  240  
按业绩单位奖励发行的普通股总额41  —  —  234  275  
根据员工股票购买计划发行的普通股(8) —  —  105  97  
股票补偿1,380  —  —  —  1,380  
采用新会计准则的影响，扣除税后(A)—  (3,709) —  —  (3,709) 
余额，2020年3月31日$420,678  $175,637  $8,252  $(20,846) $583,721  
(A)2020年1月1日，人民采用ASU 2016-13，使留存收益减少美元。3.7百万美元，扣除法定联邦企业所得税。
见未审计综合财务报表附注




6
目录
人民银行公司及附属公司
合并现金流量表(未经审计)
三个月结束
三月三十一日，
(千美元)20202019
经营活动提供的净现金$18,218  $6,279  
投资活动：
可供出售的投资证券：
购货(72,942) (37,462) 
销售收入5,620  7,425  
本金、电话费和预付款项的收益61,701  25,799  
持有至到期投资证券：
购货(8,404) —  
本金支付收入1,354  1,277  
其他投资证券：
购货(5,376) (246) 
销售收入957  2,694  
投资贷款净增加额(32,265) (6,811) 
房地和设备支出净额(1,028) (1,584) 
出售其他拥有的房地产所得50  2  
银行所有人寿保险合同的收益109  —  
企业收购，扣除收到的现金(839) —  
(投资)有限责任合伙和税收抵免基金的回报(15) 1  
用于投资活动的现金净额(51,078) (8,905) 
筹资活动：      
非利息存款净增额56,058  20,587  
生息存款净增额50,905  161,293  
短期借款净减少(57,316) (168,023) 
长期借款收益50,000  —  
长期借款付款(372) (503) 
支付的现金红利(6,918) (5,719) 
在股票回购计划下购买国库券(10,226) —  
与员工激励计划及作为国库股票的董事会薪酬计划有关的国库股票购买
(812) (450) 
发行普通股所得收益—  3  
企业收购后支付的或有价款—  (102) 
筹资活动提供的现金净额81,319  7,086  
现金及现金等价物净增加情况48,459  4,460  
期初现金及现金等价物115,193  77,612  
期末现金及现金等价物$163,652  $82,072  
补充现金流信息：
C.6,634  6,499  
补充非现金披露：
从贷款到其他房地产的转帐66  14  
租赁使用权-以换取承租人经营租赁责任而获得的资产27  —  
 
 见未审计综合财务报表附注


7
目录
人民银行公司及附属公司
未审计综合财务报表附注
附注1重要会计政策摘要 

列报依据：所附人民银行公司未经审计的合并财务报表。其子公司(“People”指人民银行)。以及合并后的子公司，除非上下文显示该参考仅与People Bancorp Inc.有关)这些财务报表是根据美国普遍接受的关于中期财务信息的会计原则(“美国公认会计原则”)和条例S-X表格10-Q和第10条的指示编制的，因此，这些财务报表并不包含美国公认会计原则要求的年度财务报表的所有信息和脚注，应结合人民关于2019年12月31日终了财政年度的10-K表格的年度报告(“人民2019年表10-K”)阅读。
所附未审计综合财务报表列报所遵循的会计和报告政策与人民2019年表10-K所载综合财务报表附注1中所述的“重大会计政策摘要”中所述的政策一致，经本表所载信息更新后，10-Q.管理部门对2020年3月31日之后发生的所有重大事件和交易进行了评估，以便在这些未经审计的合并财务报表中予以确认或披露。这些未经审计的合并财务报表反映了为在所述期间和日期公平列报此类信息所需的所有调整。这类调整是正常的和经常性的。公司间现金账户和交易已被取消。本文所载2019年12月31日的合并资产负债表是从人民2019年10-K表所载经审计的综合资产负债表中得出的。
按照美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出影响合并财务报表和所附附注中所报告数额的估计和假设，中期业务的次要结果不一定表明全年预期的结果，部分原因是季节性变化和不寻常或不经常发生的项目。人民保险收入包括人民在收到时确认的以业绩为基础的保险佣金，这通常发生在每年第一季度。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月内，已确认的业绩保险佣金总额为美元。1.3百万美元1.4分别是百万。
新的会计公告：财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)或人民通过的其他标准制定机构不时发布新的会计公告，直至规定的生效日期。以下内容应与人民2019年表格10-K所载综合财务报表附注1“重大会计政策摘要”一并阅读。管理层认为，除非另有讨论，否则最近发布的任何标准，包括那些发布但尚未生效的标准，对整个人民的财务报表不会产生重大影响。
会计准则更新(“ASU”)2016-13-金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的计量。本会计指南以“预期损失”模式取代了“已发生损失”模式，用以确认信贷损失，称为当前预期信用损失(CECL)模式。在cecl模式下，人民银行必须以摊销成本列报某些金融资产，如为投资持有的贷款和持有至到期的投资证券，按预计收取的净额计算。ASU 2018-19澄清说，经营租赁产生的应收款不属于会计准则编纂(“ASC”)326-20的范围，应根据ASC 842加以核算。
对预期信贷损失的衡量应基于关于过去事件的信息，包括历史经验、当前情况以及影响报告金额可收集性的合理和可支持的预测。计量应在金融资产第一次列入资产负债表时进行，然后定期进行。这与先前美国GAAP会计准则下的“已发生损失”模式有很大不同，后者将确认推迟到可能发生了损失。
人民采用ASU 2016-13年1月1日对所有按摊销成本计量的金融资产采用修正回顾法。2019年12月31日以后的报告期按ASU 2016-13的要求列报，而前期的数额则继续按照以前适用的美国公认会计原则的要求报告。人们正在对信用恶化时购买的金融资产采用预期的过渡办法，这些资产以前被归类为购买信用受损，并在ASC 310-30项下入账。截至通过之日，人们没有重新评估购买的信贷受损资产是否符合购买的信贷恶化资产的标准。
截至2020年1月1日，“人民”进行了一次性累积效应调整，将留存收益减少美元。3.7百万美元，扣除法定企业联邦所得税，增加信贷损失备抵额$5.8百万美元和无准备金承付款增加美元1.5百万美元。在2020年1月1日，对购买的信贷恶化资产的摊销成本法进行了调整，以反映增加的美元。2.6以确定百万元的信用损失备抵。其余与利息有关的折扣如下

8
目录
从2020年1月1日起按实际利率计入利息收入。截至2020年1月1日，人民对可供销售的投资证券未计入信用损失，因为这些证券的所有未变现损失都被视为非信用性损失，经人民审查后没有出现信用恶化。人民为持有至到期日证券的信用损失备抵额为$。7,000截至2020年1月1日。
下表说明采用ASU 2016-13期间对信贷损失备抵额的影响：
(千美元)如ASC 326所报告，2020年1月1日前ASC 326通过2019年12月31日ASC 326收养的影响
资产：



贷款，按摊销成本计算$2,876,147  $2,873,525  $2,622  
贷款信贷损失备抵：
主要建筑651  1,188  (537) 
其他商业地产8,549  6,560  1,989  
商业和工业5,820  8,568  (2,748) 
住宅房地产4,360  1,296  3,064  
住房权益信贷额度1,572  612  960  
间接消费者5,389  2,942  2,447  
直接消费者890  296  594  
存款账户透支94  94  —  
贷款信贷损失备抵27,325  21,556  5,769  




负债：



未供资承付款的信贷损失备抵$1,495  $—  $1,495  
投资证券：投资证券最初按成本入账，如果以面值或面值以外的价格购买，则包括溢价和折扣。人民摊销保费和增值折扣，作为对利息收入的调整水平收益的基础上。出售的投资证券的成本，不包括股本投资证券，以及由此产生的任何损益，均以特定的识别方法为基础，并在交易日期予以确认。股权投资证券的成本是以加权平均法为基础的.
人们在购买时决定投资证券的适当分类。持有到期日证券是指人民有积极的意愿和能力持有到期日并按摊销成本入账的证券。可供出售的证券是指为了满足人民的流动性需要、市场利率的变化和资产负债管理战略等考虑因素，将来可以出售的证券。可供出售的证券按公允价值报告，未实现损益在股东权益总额中作为累计其他综合收入或损失的单独组成部分报告，扣除适用的递延所得税。
某些受限制的股权投资证券，如果不具有容易确定的公允价值，而且人民对这些证券不产生重大影响，则要付出代价。这些成本法证券在未经审计的综合资产负债表上的其他投资证券中报告，主要由辛辛那提联邦住房贷款银行(“FHLB”)和克利夫兰联邦储备银行(“FRB”)的股票组成。
人们每季度对可供销售的投资证券进行评估，以确定需要为信贷损失准备多少(如果有的话)。人们在未实现亏损的情况下对可供出售的投资证券进行审查，并对信贷事件(不包括美国政府和美国政府赞助的机构证券)进行潜在风险敞口，以确定未实现损失是否与信贷有关。信用损失备抵记录的范围是，未实现的损失是信贷相关的，并可能是永久性的。
在确定信用损失备抵时，人们每季度对持有至到期的投资证券进行评估.人们认为，美国政府担保的企业投资证券的违约损失为零，因为最终担保人(美国政府)不太可能在违约情况下不履行其隐性担保。剩余的证券包括在为持有至到期投资证券的信用损失备抵的计算中。
贷款：贷款来源于人民在可预见的未来或期限内持有或偿还的积极意图和能力，在未偿还的本金余额、扣除递延贷款费用和费用、购买保险费和折扣、冲销和信贷损失备抵后报告。可预见的未来取决于当前的市场状况和业务战略，以及资产负债表管理和流动性。随着形势的变化，管理层对可预见的未来的看法也会发生变化。

9
目录
人民认为贷款到期，如果在贷款协议规定的条件下尚未收到所需本金和利息付款的话。在发现借款人履行现金流动义务的能力下降后，消费者和住宅房地产贷款通常记作可变现净值，剩余余额记为非应计余额。被认为无法收回的贷款从信贷损失备抵项中扣除，而以前冲销金额的收回则记入信贷损失备抵额。
在企业合并中获得的贷款，如果有证据表明信用恶化程度不高，其中包括人民认为很可能无法收回所有合同要求的付款的贷款，则被视为“购买信用恶化”贷款。这些贷款按购货价格入账，信贷损失备抵采用与其他贷款相同的方法确定。集体确定的信贷损失初步备抵额分配给个人贷款。购买价格和信贷损失备抵总额是这些贷款的初始摊销成本。初始摊销成本法与贷款票面价值之间的差异被视为利息溢价或贴现，在贷款存续期内按水平收益率法摊销或计入利息收入。
在企业合并中获得的未被视为信贷恶化的贷款按公允价值入账，收购日公允价值与收购日到期合同金额之间的差额表示对贷款成本价的折扣或溢价，并使用水平收益率法计入或摊销贷款剩余寿命期间的利息收入。
信贷损失备抵：信贷损失备抵是通过收入项下的信贷损失备抵而设立的估价准备金。信贷损失备抵由管理部门利用来自内部和外部的有关资料，与过去的事件、目前的情况以及合理和可支持的预测有关。
信贷损失备抵是按集合计算的，如果存在类似的风险特征，则对贷款进行集体评估。人们评估风险特征，包括但不限于：内部或第三方信用评分或信用评级、风险评级或分类、金融资产类型、抵押品类型、规模、有效利率、期限、地理位置、借款人行业、年份、历史或信用损失模式以及合理和可支持的预测期。人民确定了16个部门，认为这些部门具有类似的风险特征，并利用贴现现金流量方法确定每个部分的信贷损失备抵额。
在估计信用损失时，人们使用损失驱动方法，用回归分析分析一个或多个经济变量对违约率变化的影响。选择相关性强的变量作为模型的经济因素或变量。如果发现单个变量不具有强相关性，则包括其他变量。人们利用美国失业、俄亥俄州失业、俄亥俄州国内生产总值(GDP)和俄亥俄州希勒房价指数(Case Shiller Home Price Index)作为建模的经济因素。
在损失驱动模型中使用违约概率，并按季度进行分析，以评估合理性。当前情况下违约的概率是一种信用绩效指标，违约定义为逾期90天或以上的贷款、非应计贷款、不良债务重组和部分或全部冲销贷款。
由于使用历史信息的统计考虑，人们在分段级别度量了给定的违约损失。由于某些部分的损失历史不稳定，人们还利用对等数据来规范默认曲线，从而提供了更有意义的结果。
人们模拟摊销贷款，提前还款率按年计算为一年。预付率是在分段一级使用人民历史数据计算的。
在以下情况下，People对合同条款的延长进行了建模：当贷款过期60天或以上时，当发生冲销时，如果贷款处于非权责发生状态，如果发生了问题债务重组(Tdr)，或者贷款为5级或更高级别。当这些条件中的任何一个都得到满足，并且贷款在未来12个月内到期时，贷款将被模拟为再延长12个月。
一般而言，人民根据几个质量因素完成季度评价，以确定是否应调整用于确定信贷损失备抵的损失率。这些因素包括经济状况、抵押品、集中、不良资产、人民损失趋势、同行损失趋势、拖欠趋势、投资组合和贷款增长、承销和其他某些风险。
与具体贷款有关的信贷损失备抵额是根据管理层对受损贷款潜在损失的估计计算得出的，即：(1)预期未来现金流量的现值；(2)如果贷款被确定为依赖担保品的抵押品的公允价值；或(3)贷款的可观察市场价格。
人们根据既定的评级矩阵将涉及商业借款人的贷款分类为风险类别。该系统用于管理人民商业贷款活动中的风险，评估贷款组合总体信贷质量的变化，并评估信贷损失备抵的适当性。贷款等级是在人民延长新的贷款或贷款承诺时指定的，并可在情况需要时随时更改。每年审查未偿还本金余额总额超过100万美元的借款人的贷款

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可能的信用恶化。贷款关系的贷款关系，其对人民的信贷敞口总额等于或少于100万美元，将在事件驱动的基础上进行审查。审查的触发因素包括了解影响借款人业务的不利事件、收到表明信贷质量恶化或其他类似事件的财务报表。不良分类贷款通常每季度审查一次。
在为贷款指定风险等级时所考虑的主要因素包括：(1)主要还款来源的可靠性和可持续性；(2)借款人过去、现在和预计的财务状况；(3)当前的经济和工业状况。其他可能影响风险等级分配的因素包括抵押品的类型和质量以及担保人的实力。商业房地产贷款和工商业贷款的主要偿还来源通常是可用于偿还债务的业务的经营现金流。管理层对非业主占用物业担保的商业房地产贷款经营现金流的分析，考虑了租金卷和空置统计等因素。管理层对业主自住物业担保的商业房地产贷款和所有商业和工业贷款的经营现金流的分析考虑了企业的盈利能力、流动性和杠杆作用。对建筑贷款的评估包括考虑借款人在既定预算范围内完成建筑工程的能力。
在对住宅房地产、住房权益信贷和消费贷款进行分类时，考虑的主要因素包括贷款的过去到期状况和借款人宣布破产。住宅房地产和住房权益信贷额度的分类也考虑到了相关抵押品的当前价值。
人们选择了实用的权宜之计，不计量应计利息应收账款的信贷损失备抵额。
未供资承付款：人民还完成了对不可有条件取消的贷款的无资金承诺的季度评估，其中包括建筑贷款、平面图信贷额度、住房权益信贷额度、其他信贷额度和信用证。各国人民进行了一项研究，以确定未预付部分贷款的历史供资率，并在期末将这些供资率用于未供资的承付款。在确定信贷损失备抵时，包括质量因素在内的损失率在分部一级适用于无资金承付额，以确定未供资承付款的信贷损失负债备抵额。
问题债务重组(“TDR”)：如果(1)借款人正经历财务困难，(2)债权人已给予减让，则贷款重组被视为TDR。在收购后进行重组的贷款，如果贷款证明在收购之日信用恶化，并计入购买的信贷恶化贷款，则不视为TDR。
人民在评估借款人是否遇到经济困难时，考虑到现有的关于借款人财务状况的信息。这一资料包括但不限于：(1)借款人目前拖欠任何借款人的债务；(2)在可预见的将来，如果不作修改，很可能发生拖欠付款的情况；(3)借款人已宣布或正在宣布破产；及(4)借款人的预计现金流量不足以在未作任何修改的情况下支付根据贷款原始条款应支付的合同款项。
人民考虑修改贷款条件的所有方面，以确定是否给予借款人特许权。人民所考虑的关键因素包括借款人是否有能力以市场利率获得具有类似风险特征的贷款，对贷款的未付本金余额或抵押品价值进行修改的重要性，以及相对于贷款的原始合同条款推迟付款时间的重要性。人民给予的最常见的优惠通常包括对贷款条件的一项或多项修改，例如：(1)降低贷款剩余寿命的利率；(2)以低于具有类似风险的新贷款的当前市场利率的利率延长到期日；(3)只支付利息的临时期限；(4)短期或剩余贷款的合同付款额减少。对所有TDR进行单独评估，以确定是否需要减记，以及它们是否应处于权责发生制或非权责发生制状态。
在2020年3月22日，联邦和州银行监管机构发布了一份联合声明，FASB同意了这一方法，即对受冠状病毒影响的借款人的贷款修改进行会计核算。在本指南中，在善意的基础上针对冠状病毒所作的短期修改，对于在任何救济之前是当前的借款人，都不被视为TDRs。这包括短期的修改，如延期支付，减免费用，延长还款期限，或其他不重要的付款延迟。在指导下，被认为是当前的借款人是那些在实施修改计划时到期未到期的借款者。此外，美国联邦政府或任何与冠状病毒有关的州政府规定的修改或推迟计划不属于ASC 310-40的范围。
非应计贷款：当条件导致管理层认为贷款合同利息的全部或任何部分难以收回时，人们将停止贷款利息的应计利息。这些条件可能包括借款人超过90天或90天以上的任何合同付款，或关于借款人的财务状况和偿还能力的当前信息。所有被认为无法收回的未付应计利息都会倒转，从而减少了人民的净利息收入。非应计贷款的利息只有在本金回收得到合理保证的情况下才包括在收入中。

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目录
利息收入确认：贷款和投资证券的利息收入按导致未清本金回报率的方法确认。这包括投资证券溢价的摊销、贷款成本和溢价的摊销、投资证券折扣的增加、贷款费用和折扣的收益调整。已列入非应计项目并随后恢复累积状态的贷款，确认利息收入与其他应计贷款在恢复累积状态后的利息收入相似。当贷款转入非应计项目时倒转的先前应计利息，在贷款本金支付后，在收到时予以确认。由于抵押贷款支持证券在中国人民投资组合中占有相当大的比例，因此，由于溢价摊销或贴现增长的相应加速，这些证券本金的大幅增加可能会影响利息收入。
附注2资产和负债公允价值
公允价值是指在计量日市场参与者之间有秩序地进行交易时，预计将收到的出售资产或转移其本金或最有利市场负债的款项。按照公允价值会计准则，人民群众在合并财务报表中按公允价值计量、记录和报告各类公允价值资产和负债。这些资产和负债在下文题为“必须定期按公允价值计量和报告的资产和负债”和“必须按公允价值非经常性计量和报告的资产和负债”一节中列出。
根据资产或负债的性质，人民使用各种估价方法和假设来估计公允价值。美国公认会计原则下的公允价值计量采用等级制度，在人民2019年表格10-K所载综合财务报表附注1的“重大会计政策摘要”中对此作了说明。
资产和负债根据用于衡量公允价值的重要投入的最低水平分配到公允价值层次中的一个级别。资产和负债可能因市场条件或其他情况而在公允价值等级范围内发生变化。这些传输在引发转移的事件发生之日被识别。在所述期间，不需要在公允价值等级之间按公允价值定期计量资产或负债的转移。
需按公允价值定期计量和报告的资产和负债
下表提供了按公允价值等级按级别定期在未经审计的综合资产负债表上按公允价值计量和报告的资产和负债的公允价值。
 报告日的经常性公允价值计量
2020年3月31日(一九二零九年十二月三十一日)
(千美元)一级2级三级一级2级三级
资产：   
可供出售的投资证券：
义务：   
美国政府赞助机构$—  $6,361  $—  $—  $8,209  $—  
主要国家和政治分部
—  108,812  —  —  114,104  —  
住房贷款抵押证券—  823,893  —  —  791,009  —  
商业按揭证券—  17,061  —  —  18,088  —  
银行发行信托优先股—  4,708  —  —  4,691  —  
可供出售的证券共计—  960,835  —  —  936,101  —  
股票投资证券(A)83  206  —  123  198  —  
衍生资产(B)—  30,235  —  —  11,419  —  
负债：
衍生负债(C)$—  $43,659  $—  $—  $15,116  $—  
(A)列入未经审计的综合资产负债表的其他投资证券。详情见“未经审计的合并财务报表附注3投资证券”。
(B)列入未经审计的综合资产负债表的其他资产。详情见未经审计的综合财务报表附注中的“衍生金融工具注9”。
(C)列入未审计综合资产负债表的应计费用和其他负债。详情见未经审计的综合财务报表附注中的“衍生金融工具注9”。
可供出售的投资证券： 人民使用的公允价值是从一个独立的定价服务机构获得的，既代表相同证券的报价(一级)，也代表由定价模型确定的公允价值，采用市场方法，考虑可观察的市场数据，如利率波动率、libor收益率曲线、信用利差以及市场庄家和实时交易系统的价格(第二级)。管理层在全面评估所提供的公允价值的合理性时，审查定价服务所使用的估价方法和质量控制，并在管理层认为存在重大价格差异时对价格提出质疑。

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目录
股票投资证券： 人民的公平价值观股票投资证券是从q获得的。活跃外汇市场相同资产或负债(一级)或较不活跃市场(二级)的报价。
衍生资产和负债: 衍生资产和负债在未经审计的综合资产负债表上分别按公允价值在其他资产和应计费用及其他负债中确认。衍生工具的公允价值是根据市场价格、类似产品的经纪商报价或其他相关输入参数(二级)来确定的。
需按公允价值非经常性计量和报告的资产和负债
下表提供了按公允价值层次按级别分列的每一类资产和负债的公允价值，这些资产和负债需要在非经常性基础上按公允价值计量和报告。
 报告日的非经常性公允价值计量
2020年3月31日(一九二零九年十二月三十一日)
(千美元)一级2级三级一级2级三级
其他拥有的房地产(“OREO”)$—  $—  $226  $—  $—  $227  
其他拥有的房地产：Oreo包括在未经审计的综合资产负债表上的其他资产中，主要由人民为偿还贷款而购置的商业和住宅房地产组成。为偿还贷款而获得的奥利奥按低于成本或估计公允价值，减去出售财产的估计成本入账。OREO的账面价值不定期被重新计量为公允价值，而是基于最近的房地产评估，并且至少每年更新一次。这些评估可以采用单一估值方法，也可以采用多种方法，包括可比销售法和收益法。独立评估师在评估过程中经常进行调整，以便根据可得的可比销售数据和收入数据之间的差异进行调整(第3级)。

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目录
无须按公允价值计量或报告的金融工具
下表列出了每一类资产和负债的账面金额以及不需要在未经审计的综合资产负债表上以公允价值计量或报告的某些金融工具的公允价值。
 其他金融工具的公允价值计量
(千美元)公允价值层次2020年3月31日(一九二零九年十二月三十一日)
承载量公允价值承载量公允价值
资产：
现金和现金等价物1$163,652  $163,652  $115,193  $115,193  
持有至到期投资证券：
其他义务：
各州和政治分部23,844  4,348  4,346  4,791  
住房贷款抵押证券229,070  30,090  21,494  21,569  
商业按揭证券25,830  6,250  5,907  6,181  
总持有至到期证券38,744  40,688  31,747  32,541  
其他投资证券：
联邦住房贷款银行(FHLB)股票231,595  31,595  27,235  27,235  
联邦储备银行(FRB)股票213,310  13,310  13,310  13,310  
无保留递延补偿21,365  1,365  1,499  1,499  
其他投资证券2365  365  365  365  
其他投资证券(A)46,635  46,635  42,409  42,409  
贷款净额32,868,604  3,227,179  2,851,969  3,147,190  
为出售而持有的贷款22,217  2,364  6,499  6,553  
银行所有人寿保险370,195  70,195  69,722  69,722  
服务权利(B)(C)32,576  2,736  2,742  3,881  
负债：
存款2$3,398,430  $3,406,572  $3,291,412  $3,292,950  
短期借款2259,661  275,389  316,977  317,973  
长期借款2132,791  140,353  83,123  82,701  
(A)未经审计的综合资产负债表所报告的其他投资证券，也包括2020年和2019年的股票投资证券，这些证券在需要计量的资产和负债中报告，并按公允价值按上述经常性基准表列报。
(B)列入未审计综合资产负债表的其他无形资产。维修权按较低的成本或市场价值进行。
(C)土著人民承认减记服务权$182,000在2020年第一季度，服务权益的公允价值低于账面价值。
对于某些金融资产和负债，由于金融工具的性质，账面价值近似于公允价值。这些工具包括现金和现金等价物、活期存款和其他非固定期限存款，以及隔夜借款。变现人在估算下列金融工具的公允价值时采用下列方法和假设：
现金和现金等价物：现金和现金等价物包括手头现金、其他银行应付的余额、其他银行的计息存款、出售的联邦基金和其他期限不超过90天的短期投资。现金和银行应付的账面金额是公允价值的合理估计。(第1级)。
持有至到期投资证券： 人民使用的公允价值是从一个独立的定价服务机构获得的，它代表了由定价模型确定的公允价值，采用的市场方法考虑了可观察到的市场数据，如利率波动率、libor收益率曲线、信用利差以及市场庄家和实时交易系统的价格(第2级)。管理层在全面评估所提供的公允价值的合理性时，审查定价服务所使用的估价方法和质量控制，并在管理层认为存在重大价格差异时对价格提出质疑。
其他投资证券：其他投资证券因其可转让性受到限制而按其各自的赎回价值计量(第2级)。
贷款净额：投资组合贷款的公允价值假定将债券出售给第三方金融投资者。因此，如果票据持有到期日，这一价值不一定就是人民的价值，在估计贷款的公允价值时，这一价值考虑了利率、信贷和市场因素(第3级)。贷款的公允价值是使用贴现现金流来估算的。

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目录
方法。贴现率考虑到目前向客户提供的具有类似条件的贷款的利率、与贷款有关的信贷风险以及包括流动性在内的其他市场因素。
为出售而持有的贷款： 源自并打算在二级市场出售的贷款，一般为1-4个家庭住房贷款，合计按较低的成本或估计公允价值进行。使用使用类似工具报价的估值模型是得出公允价值(第2级)的重要投入。
银行拥有人寿保险：人民银行拥有的人寿保险按现金返还价值(三级)入账。人民从定期增加这些政策的现金返还价值和死亡福利中确认免税收入。
服务权*服务权利的公允价值由贴现现金流量模型确定，该模型根据各种因素，如服务费用、预期预付速度和贴现率(第3级)，估算服务组合未来净现金流量的现值。人民承认对服务权利的减记为$。182,000在2020年第一季度，服务权益的公允价值低于账面价值。
存款：固定期限存单(“CDS”)的公允价值是根据类似剩余期限存款的当前利率计算的折现现金流量(第2级)估算的。
短期借款：短期借款的公允价值是使用贴现现金流量分析来估算的，其依据是目前向具有类似条件的人民提供的利率(第2级)。
长期借款：长期借款的公允价值是根据目前向具有类似条件的人民提供的利率进行的现金流量贴现分析估算的(第2级)。
某些不需要按公允价值计量或报告的金融资产和金融负债，在某些情况下(例如，当有减值证据时)可作公允价值调整。这些金融资产和负债包括以下内容：客户关系、存款基础和计算人民总公允价值所需的其他信息，而这些信息不包括在上述信息中。因此，上述公允价值不打算代表人民的总公允价值。
附注3投资证券 

可供出售
下表汇总了人民可供出售的投资证券：
(千美元)摊销成本未实现收益毛额未实现损失毛额公允价值
2020年3月31日    
义务：    
美国政府赞助的机构$5,918  $443  $—  $6,361  
各州和政治分部105,904  3,026  (118) 108,812  
住房贷款抵押证券798,762  25,914  (783) 823,893  
商业按揭证券16,899  279  (117) 17,061  
银行发行信托优先股4,696  202  (190) 4,708  
可供出售的证券共计$932,179  $29,864  $(1,208) $960,835  
(一九二零九年十二月三十一日)    
义务：    
美国政府赞助的机构$7,917  $292  $—  $8,209  
各州和政治分部111,217  3,018  (131) 114,104  
住房贷款抵押证券787,430  7,763  (4,184) 791,009  
商业按揭证券18,135  88  (135) 18,088  
银行发行信托优先股4,696  137  (142) 4,691  
可供出售的证券共计$929,395  $11,298  $(4,592) $936,101  

截至2020年3月31日和2019年12月31日，与住宅抵押贷款支持证券相关的未实现亏损，归因于自购买这些证券以来市场利率和利差的变化。

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目录
在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月中，人民意识到不出售可供出售的证券造成的总损失。截至3月31日止期间，人民出售可供出售证券的毛利如下：
三个月结束
三月三十一日，
(千美元)20202019
已实现的总收益$319  $30  
净增益实现$319  $30  
出售的投资证券的成本以及由此产生的任何收益，都是以特定的识别方法为基础，并在交易日期予以确认。
下表列出未变现损失的可供出售的投资证券摘要：
 少于12个月12个月或更长时间共计
(千美元)
公平
价值
未实现损失没有。证券
公平
价值
未实现损失没有。证券
公平
价值
未实现损失
2020年3月31日        
义务：
各州和政治分支 $2,337  $75  2  $2,251  $43  1  $4,588  $118  
住房贷款抵押证券
57,391  449  28  18,948  334  15  76,339  783  
商业按揭证券
—  —  —  2,050  117  3  2,050  117  
银行发行信托优先股
—  —  —  1,810  190  2  1,810  190  
共计$59,728  $524  30  $25,059  $684  21  $84,787  $1,208  
(一九二零九年十二月三十一日)            
义务：
各州和政治分部$6,226  $74  2  $2,441  $57  1  $8,667  $131  
住房贷款抵押证券
284,096  2,527  62  88,993  1,657  39  373,089  4,184  
商业按揭证券
970  21  1  2,409  114  3  3,379  135  
银行发行信托优先股
—  —  —  1,858  142  2  1,858  142  
共计$291,292  $2,622  65  $95,701  $1,970  45  $386,993  $4,592  

管理层每季度对可供销售的投资证券进行信用损失备抵评估。截至2020年3月31日，管理层得出结论：不处于未变现亏损状况的个别证券需要为信贷损失提供备抵。在2020年3月31日，人民没有出售任何在收回之前有未变现损失的证券的意图，也不太可能要求人民出售任何未变现损失的证券。此外，2020年3月31日和2019年3月31日的未实现损失主要归因于购买证券以来市场利率和利差的变化，而不是与信贷有关的损失。应计未收利息不包括在投资证券余额中，列在未经审计的综合资产负债表的“其他资产”项下，没有记录的信贷损失备抵。投资证券应收利息3.8二零二零年三月三十一日3.62019年12月31日百万欧元
在2020年3月31日，大约99市场价值为12个月或更长时间未变现亏损的抵押贷款支持证券中，有%是由美国政府赞助的机构发行的。剩下的1%，或二头寸，由私人发行的抵押贷款支持证券组成，所有相关抵押贷款都起源于2004年以前.这两个职位的公允价值都低于90占其账面价值的百分比，总账面价值和公允价值为$202,000和$165,000分别。管理层分析了这些证券的基本信贷质量，得出结论认为，未实现损失主要归因于这些投资的浮动汇率性质和这些证券的剩余贷款数量较低。
的未实现损失二截至2020年3月31日，银行发行的信托优先股在12个月或更长时间内一直处于未变现亏损状态，这主要归因于债务的从属性质。

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目录
下表列出了2020年3月31日按合同到期日计算的可供出售证券的摊销成本、公允价值和总加权平均收益率。加权平均收益率是以摊销成本为基础的。在某些情况下，发行人有权在合同到期日之前不支付催缴或预付罚款。
(千美元)一年内1至5年5至10年十多年共计
摊销成本     
义务：     
美国政府赞助的机构$—  $1,993  $3,925  $—  $5,918  
各州和政治分部4,641  23,918  42,744  34,601  105,904  
住房贷款抵押证券4  1,656  81,803  715,299  798,762  
商业按揭证券4,750  8,024  974  3,151  16,899  
银行发行信托优先股—  —  4,696  —  4,696  
可供出售的证券共计$9,395  $35,591  $134,142  $753,051  $932,179  
公允价值               
义务：               
美国政府赞助的机构$—  $2,115  $4,246  $—  $6,361  
各州和政治分部4,655  24,299  44,538  35,320  108,812  
住房贷款抵押证券4  1,710  83,776  738,403  823,893  
商业按揭证券4,781  8,162  1,025  3,093  17,061  
银行发行信托优先股—  —  4,708  —  4,708  
可供出售的证券共计$9,440  $36,286  $138,293  $776,816  $960,835  
总加权平均收益率2.25 %2.63 %2.68 %2.58 %2.59 %

持有至到期
下表汇总了人民持有的到期日投资证券：
(千美元)摊销成本信贷损失备抵未实现收益毛额未实现损失毛额公允价值
2020年3月31日    
义务：    
各州和政治分部$3,844  $(6) $504  $—  $4,342  
住房贷款抵押证券29,070  —  1,020  —  30,090  
商业按揭证券5,830  —  420  —  6,250  
持有至到期证券共计$38,744  $(6) $1,944  $—  $40,682  
(一九二零九年十二月三十一日)    
义务：    
各州和政治分部$4,346  $—  $445  $—  $4,791  
住房贷款抵押证券21,494  —  169  (94) 21,569  
商业按揭证券5,907  —  275  (1) 6,181  
持有至到期证券共计$31,747  $—  $889  $(95) $32,541  
有不截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月中，人民持有到期日证券销售的毛利或亏损总额。
截至2020年3月31日，不持有至到期的投资证券，有未实现的损失。下表列出截至2019年12月31日有未变现亏损的持有至到期投资证券摘要：
 少于12个月12个月或更长时间共计
(千美元)公平
价值		未实现损失没有。证券公平
价值		未实现损失没有。证券公平
价值		未实现损失
(一九二零九年十二月三十一日)            
住房贷款抵押证券
$7,731  $67  1  $890  $27  1  $8,621  $94  
商业按揭证券
1,666  1  1  —  —  —  1,666  1  
共计$9,397  $68  2  $890  $27  1  $10,287  $95  

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目录
管理层每季度对持有至到期的投资证券进行信用损失备抵评估.中国人民持有的大部分投资证券都是由美国政府支持的机构发行的.其余证券是国家和政治分支的义务。人们用投资级市政证券的累积违约率平均值对这些证券进行了分析，确定了这些证券的潜在信用损失为美元。6,000。因此，在2020年3月31日，人民记录了美元。6,000持有至到期日证券的信用损失备抵，与美元相比7,0002020年1月1日。
下表列出2020年3月31日按合约期限划分的持有至到期日证券的摊还成本、公允价值和加权平均总收益率。加权平均收益率是根据摊销成本计算的，并在完全应纳税的基础上使用法定的联邦企业所得税税率计算。21%.在某些情况下，发行人有权在合同到期日之前不支付催缴或预付罚款而催缴或预付债务。
(千美元)一年内1至5年5至10年十多年共计
摊销成本     
义务：     
各州和政治分部$300  $—  $3,544  $—  $3,844  
住房贷款抵押证券—  —  3,399  25,671  29,070  
商业按揭证券—  392  3,816  1,622  5,830  
持有至到期证券共计$300  $392  $10,759  $27,293  $38,744  
公允价值               
义务：               
各州和政治分部$301  $—  $4,041  $—  $4,342  
住房贷款抵押证券—  —  3,538  26,552  30,090  
商业按揭证券—  402  4,214  1,634  6,250  
持有至到期证券共计$301  $402  $11,793  $28,186  $40,682  
总加权平均收益率2.55 %2.29 %2.79 %2.71 %2.73 %
其他投资证券
在未经审计的综合资产负债表上，人民的其他投资证券主要包括辛辛那提的FHLB和克利夫兰股票的FRB的股票，以及其他股票投资证券。
下表汇总了人民其他投资证券的账面价值：
(千美元)2020年3月31日(一九二零九年十二月三十一日)
FHLB股票$31,595  $27,235  
FRB股票13,310  13,310  
无保留递延补偿1,365  1,499  
股权投资证券289  321  
其他投资证券365  365  
其他投资证券共计$46,924  $42,730  
人们赎回了FHLB股票，以符合辛辛那提FHLB的要求，赎回总额为$。700,000在2020年第一季度。人们购买了额外的FHLB股票，总计$5.0在2020年第一季度，由于辛辛那提对FHLB的资本要求在第一季度提前了100万美元。
在截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月内，人民记录了2020年3月31日和2019年3月31日持有的股票投资证券的公允价值在其他非利息收入中的变化，造成未实现的美元损失。30,000和未实现的收益$22,000分别。2019年前三个月股票投资证券销售的净已实现收益，包括在其他非利息收入中的实际收益，包括已实现的收益美元。787,000与出售受限制的B类签证股票有关，由于与该股票有关的诉讼责任，该股票的账面成本和公允价值为零。
截至2020年3月31日，中国人民对股权投资证券的投资主要是由各无关银行控股公司发行的普通股组成。有不单个发行人的股权投资证券，超过人民股东权益的10%。
质押证券
人们已经保证了可供出售的投资证券和持有至到期的投资证券，以确保公共和信托部门的存款，并按照联邦和州的要求进行回购协议，人民也承诺可供出售的投资证券和持有至到期的证券，以确保额外的借贷能力在联邦银行和联邦预算委员会。

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目录
下表汇总了人民质押证券的账面价值：
 承载量
(千美元)2020年3月31日(一九二零九年十二月三十一日)
确保公共和信托部门的存款和回购协议：
.class=‘class 2’>可供出售的.$572,848  $527,655  
三、二、三19,263  12,975  
确保FHLB和FRB的额外借款能力：
.class=‘class 2’>可供出售的.92,651  44,618  
三、二、三13,587  14,155  

附注4贷款
人民贷款组合包括各种类型的贷款，主要是由于在东北、中部、西南部和东南俄亥俄州、西弗吉尼亚州中西部和肯塔基州中部和东部的人民一级市场地区提供贷款机会。获得的贷款包括2012年或其后购买的贷款。已获得并随后重新承销的贷款据报是在执行此类信贷行动时产生的(例如，延长和增加信贷额度)。贷款余额的主要分类(在每种情况下，扣除递延费用和费用)(不包括待售贷款)如下：
(千美元)三月三十一日，
2020		(一九二零九年十二月三十一日)
建设$110,865  $88,518  
商业地产，其他897,817  833,238  
工商业654,530  662,993  
住宅房地产625,366  661,476  
房屋权益信贷额度128,011  132,704  
消费者，间接的418,066  417,185  
消费者，直接的76,172  76,533  
存款账户透支610  878  
贷款总额，按摊销成本计算$2,911,437  $2,873,525  
应计未收利息不包括在贷款余额中，列在未经审计的综合资产负债表的“其他资产”项下，没有记录的信贷损失备抵。应收贷款利息8.8二零二零年三月三十一日9.12019年12月31日百万欧元

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目录
非应计及到期贷款
如果截至贷款协议条款要求支付贷款之日尚未收到所需本金和利息，则视为拖欠贷款。一笔贷款可以被置于非应计的状态，无论这种贷款是否被认为是过期的。
非应计贷款的摊销成本和拖欠90天或以上并应计的贷款的摊销成本如下：
2020年3月31日(一九二零九年十二月三十一日)
(千美元)
非应计(1)(2)
累积贷款-逾期90多天
非应计(1)
累积贷款-逾期90多天(2)
建设$99  $—  $411  $—  
商业地产，其他9,577  —  6,801  907  
工商业5,010  806  2,155  155  
住宅房地产8,640  557  6,361  2,677  
房屋权益信贷额度1,152  143  1,165  108  
消费者，间接的834  —  840  —  
消费者，直接的170  37  48  85  
贷款总额，按摊销成本计算$25,482  $1,543  $17,781  $3,932  
(1)不无信用损失备抵的非应计性贷款。
(2)根据ASU 2016-13年度购买的信贷恶化贷款的新会计核算导致了美元的流动。3.9截至2020年1月1日，有100万笔贷款从90多天前到期并累积到非应计贷款类别。2019年12月31日，这些贷款被列为逾期90多天到期并累积的贷款，
根据ASU 2016-13年度购买的信贷恶化贷款的新会计核算导致了美元的流动。3.9截至2020年1月1日，有100万笔贷款从90多天前到期并累积到非应计贷款类别。截至2019年12月31日，这些贷款被列为逾期90多天到期并累积的贷款。虽然它们没有产生合同利息收入，但它们是从购置会计确认的折扣中增加收入。与2019年12月31日相比，非应计贷款增加的原因是美元1.5百万商业关系和几个较小的商业关系被置于非权责发生制。2020年第一季度确认的非应计贷款利息收入为美元。458,000.


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目录
下表列出过去到期贷款摊销成本的账龄：
逾期贷款
电流
贷款
共计
贷款
(千美元)30-59天60-89天90+天共计
2020年3月31日
建设$—  $4  $94  $98  $110,767  $110,865  
商业地产，其他3,707  77  8,929  12,713  885,104  897,817  
工商业2,135  42  5,472  7,649  646,881  654,530  
住宅房地产10,790  886  4,467  16,143  609,223  625,366  
房屋权益信贷额度626  267  1,055  1,948  126,063  128,011  
消费者，间接的3,046  502  330  3,878  414,188  418,066  
消费者，直接的457  84  151  692  75,480  76,172  
存款账户透支—  —  —  —  610  610  
贷款总额，按摊销成本计算$20,761  $1,862  $20,498  $43,121  $2,868,316  $2,911,437  
(一九二零九年十二月三十一日)
建设$5  $—  $411  $416  $88,102  $88,518  
商业地产，其他376  337  7,501  8,214  825,024  833,238  
工商业2,780  312  1,244  4,336  658,657  662,993  
住宅房地产10,538  2,918  5,872  19,328  642,148  661,476  
房屋权益信贷额度642  510  1,033  2,185  130,519  132,704  
消费者，间接的3,574  714  370  4,658  412,527  417,185  
消费者，直接的619  117  112  848  75,685  76,533  
存款账户透支—  —  —  —  878  878  
贷款总额，按摊销成本计算$18,534  $4,908  $16,543  $39,985  $2,833,540  $2,873,525  
与2019年12月31日相比，逾期90多天的贷款增加的主要原因是一美元。2.5百万商业关系。犯罪趋势保持稳定98.5与2020年3月31日相比，人民投资组合中被认为是“当前”的百分比98.62019年12月31日
认捐贷款
根据一项一揽子担保协议，各国人民承诺通过一至四户家庭和多家庭住宅抵押贷款和住房权益信用额度担保某些贷款，以确保从辛辛那提联邦住房抵押贷款局(FHLB)获得贷款。人们还承诺向克利夫兰的FRB提供商业贷款以获得借款。认捐的贷款概述如下：
(千美元)2020年3月31日(一九二零九年十二月三十一日)
向辛辛那提FHLB提供的贷款$484,772  $458,227  
向克利夫兰联邦预算委员会认捐的贷款440,349  172,693  
信用质量指标
正如人民2019年表格10-K所载综合财务报表附注“重大会计政策说明”中所述，人民使用1至8的比额表，根据既定的风险等级矩阵将大多数贷款归类为风险类别，在人民延长新贷款或贷款承诺时指定贷款等级，并在情况需要时随时加以更改。每年审查未偿还本金余额总额超过100万美元的借款人的贷款，以防止信贷恶化。贷款关系的贷款关系，其对人民的信贷敞口总额等于或少于100万美元，将在事件驱动的基础上进行审查。审查的触发因素包括了解影响借款人业务的不利事件、收到表明信贷质量恶化或其他类似事件的财务报表。不良分类贷款通常每季度审查一次。人民使用的风险等级的一般特点如下：
“及格”(1至4年级)：这一风险类别中的贷款涉及具有可接受的强信用质量和风险的借款人，他们显然有能力履行其贷款义务。这种风险等级的贷款将具有足够的缓解因素，如有足够的抵押品或强有力的担保人在需要时拥有偿还贷款的能力，以应对可能存在的任何弱点。
“特别提到”(5年级)：这种风险等级的贷款相当于“其他特别提到的资产”的监管定义。这个风险类别的贷款有一些信用缺陷或潜在的弱点，这需要

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目录
管理层高度重视。潜在的弱点包括营业收入和现金流量下降的趋势和(或)对次级还款来源的依赖。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景或人民的信贷状况明显恶化。
“不合标准”(6年级)：这种风险等级的贷款没有得到借款人目前的财务状况和支付能力或抵押品(如果有的话)的充分保护。如此分类的贷款有一个或多个明确的弱点，危及贷款的有序偿还。它们的特点是，如果不纠正这些缺陷，人民就有可能遭受一些损失。
“可疑”(7级)：这一风险等级的贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点，其另一个特点是，根据现有的事实、条件和价值，根据现有的事实、条件和价值，使收回或有条不紊地偿还全部资金，这是非常值得怀疑和不可能的。损失的可能性极高，但由于某些重要和合理的具体因素可能有利于和加强风险敞口，因此将贷款作为估计损失的分类推迟到确定其更确切的状况之后。
“损失”(8级)： 这种风险级别的贷款被认为是无法收回的，其价值如此之低，以至于它们作为可银行资产的延续是没有理由的。这并不意味着贷款绝对没有收回价值，而是说推迟注销贷款既不实际，也不可取，即使将来可能获得部分偿还。信贷损失备抵的冲销是在贷款无法收回的时期内进行的。因此，人民通常不对这类贷款进行记录投资。
消费贷款和其他较小余额贷款被评估和分类为“不合格”，“可疑”，或“损失”，根据这些类别的监管定义，并符合监管要求。为披露目的，未对所有其他贷款进行单独评估，也不符合上文所述的管理条件，将被视为“通行证”。

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目录
下表根据2020年3月31日进行的最新分析总结了人民贷款组合中的贷款风险类别：
(千美元)20202019201820172016优先循环贷款转换为定期的循环贷款
共计
贷款
建设

经过$4,092  $38,085  $30,264  $34,158  $1,277  $839  $500  $1,085  $109,215  
特别提及—  —  —  —  —  —  152  —  152  
不合格—  —  —  409  —  1,089  —  —  1,498  
C.=4,092  38,085  30,264  34,567  1,277  1,928  652  1,085  110,865  
商业地产，其他

经过34,844  123,054  83,513  107,026  114,584  261,144  122,359  20,711  846,524  
特别提及—  44  584  2,054  4,570  6,394  1,634  125  15,280  
不合格—  930  1,076  2,198  2,086  21,000  8,604  96  35,894  
重大可疑—  —  —  —  —  119  —  —  119  
C.=34,844  124,028  85,173  111,278  121,240  288,657  132,597  20,932  897,817  
工商业
经过27,851  115,319  86,120  53,941  54,880  89,840  203,505  32,037  631,456  
特别提及—  205  181  168  8  1,396  4,701  15  6,659  
不合格—  2,169  1,002  3,185  470  3,578  5,428  2,147  15,832  
重大可疑—  —  —  —  7  233  343  193  583  
C.=27,851  117,693  87,303  57,294  55,365  95,047  213,977  34,392  654,530  
住宅房地产
经过8,820  51,870  33,071  37,058  54,563  368,621  71,077  190  625,080  
特别提及—  —  —  —  —  2  —  —  2  
不合格—  —  —  —  —  210  74  —  284  
C.=8,820  51,870  33,071  37,058  54,563  368,833  71,151  190  625,366  
房屋权益信贷额度
经过3,209  14,712  15,145  15,905  14,208  48,551  16,281  4,510  128,011  
C.=3,209  14,712  15,145  15,905  14,208  48,551  16,281  4,510  128,011  
消费者，间接的
经过34,969  122,879  104,388  61,567  29,552  9,438  55,273  —  418,066  
C.=34,969  122,879  104,388  61,567  29,552  9,438  55,273  —  418,066  
消费者，直接的
经过7,736  23,732  17,511  8,038  4,697  4,335  10,123  —  76,172  
C.=7,736  23,732  17,511  8,038  4,697  4,335  10,123  —  76,172  
存款账户透支610  610  
贷款总额，按摊销成本计算$122,131  $492,999  $372,855  $325,707  $280,902  $816,789  $500,054  $61,109  $2,911,437  
到2020年3月31日，人民共有$2.1以住宅房地产抵押贷款担保的数百万正在丧失抵押品赎回权的贷款。

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目录
附担保物贷款
人民有某些贷款，偿还取决于操作或出售抵押品，因为借款人正在经历财政困难。基础抵押品可以根据贷款类型而有所不同。以下提供了更多关于担保依赖担保物贷款的抵押品种类的详细资料：
•商业地产贷款可由业主占用的商业地产或非业主占用的投资商业地产担保。业主占用的商业房地产贷款通常由经营公司占用的办公楼、仓库、制造设施和其他商业和工业财产担保。非业主自住商业房地产贷款一般由写字楼和建筑群、零售设施、多家庭建筑群、正在开发中的土地、工业地产以及其他商业或工业地产担保。
•住宅房地产贷款通常由第一抵押贷款担保，在某些情况下可以由第二抵押担保。
•住房权益信贷额度通常由住宅房地产的第二抵押贷款担保。
•消费贷款一般由汽车、摩托车、娱乐车辆和其他个人财产担保。一些消费贷款是无担保的，没有任何基础抵押品。
下表详细列出了人民的附属贷款摊销成本：
(千美元)2020年3月31日(一九二零九年十二月三十一日)
商业地产，其他$9,572  $6,818  
工商业5,791  1,962  
住宅房地产2,006  1,847  
房屋权益信贷额度776  681  
消费者，间接的—  713  
消费者，直接的—  94  
附担保物贷款总额$18,145  $12,115  
与2019年12月31日相比，2020年3月31日依赖担保品的商业和工业贷款的增加主要是由于一种商业关系变成了抵押品依赖关系。此外，依赖担保品的消费贷款减少的原因是个人受损贷款评估门槛的改变，即以前的美元。100,000在2020年1月1日改为美元。250,000从而减少已不再超过门槛的被视为依赖担保品的贷款数额。


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目录
下表汇总了在截至3月31日的三个月内被修改为开发报告的贷款：
记录投资 (1)
(千美元)合同数目预修改后修改剩余入账投资
2020年3月31日
原始贷款：
商业地产，其他1  $265  $265  $265  
工商业1  145  145  145  
住宅房地产3  452  483  481  
房屋权益信贷额度2  41  41  41  
消费者间接11  175  175  175  
消费者直接4  57  57  57  
共计22  $1,135  $1,166  $1,164  
(一九二零九年三月三十一日)
原始贷款：
工商业2  $38  $38  $36  
住宅房地产2  399  403  403  
房屋权益信贷额度2  79  79  79  
消费者，间接的6  72  72  72  
消费者，直接的5  37  37  37  
再消费11  109  109  109  
共计17  $625  $629  $627  
获得的贷款：
住宅房地产1  $24  $24  $24  
房屋权益信贷额度2  65  66  66  
共计3  $89  $90  $90  
(1)所示数额包括所有部分付款和冲销。在tdr中修改的贷款，在期限结束时已全部偿还、冲销或止赎都没有报告。

2020年3月22日，联邦和州政府银行监管机构发布了一份联合声明，FASB同意这一做法，即对受冠状病毒影响的借款人的贷款修改进行会计核算。在本指南中，在善意的基础上针对冠状病毒所作的短期修改，对于在任何救济之前是当前的借款人，都不被视为TDRs。这包括短期的修改，如延期支付，减免费用，延长还款期限，或其他不重要的付款延迟。在指导下，被认为是当前的借款人是那些在实施修改计划时到期未到期的借款者。此外，美国联邦政府或任何与冠状病毒有关的州政府规定的修改或推迟计划不属于ASC 310-40的范围。
在过去12个月中，人们没有任何贷款被修改为TDR，随后违约。人民不承诺向贷款条件已在“贸易和发展报告”中修改的相关借款人提供额外资金。


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目录
信贷损失备抵
截至2020年3月31日的3个月信贷损失备抵额的变化：
(千美元)开始平衡，
(二零二零年一月一日)		购买信用恶化资产的初始准备金信贷损失准备金冲销回收2020年3月31日期末结余
建设$600  $51  $1,091  $—  $—  $1,742  
商业地产，其他7,193  1,356  3,487  (10) 116  12,142  
工商业4,960  860  2,656  (937) 1,204  8,743  
住宅房地产3,977  383  1,445  (118) 57  5,744  
房屋权益信贷额度1,570  2  136  (14) 1  1,695  
消费者，间接的5,389  —  6,085  (721) 125  10,878  
消费者，直接的856  34  961  (62) 14  1,803  
存款账户透支94  —  145  (213) 60  86  
共计$24,639  $2,686  $16,006  $(2,075) $1,577  $42,833  
与2020年1月1日相比，截至2020年3月31日的信贷损失备抵大幅增加，主要是由于最近发生的冠状病毒大流行，以及由此产生的对中东欧模式所使用的经济预测的影响。人们使用贴现现金流模型计算其信贷损失津贴，并纳入经济预测，包括美国失业、俄亥俄州失业、俄亥俄州国内生产总值和俄亥俄案例希勒住房价格指数作为经济因素。2020年3月31日信贷损失津贴计算中使用的经济预测包括失业率上升和俄亥俄州国内生产总值(GDP)下降，这推动了2020年3月31日信贷损失津贴的增加。约72与二零二零年一月一日比较，截至二零二零年三月三十一日的信贷损失备抵增幅，与经济预测的变动有关，而其余的增加则归因于贷款组合组合的变动。此外，各民族的收入也增加了美元。5.8二零二零年一月一日信用损失备抵百万元与ASU 2016-13的实施有关。
截至2020年3月31日，根据经济预测，中东欧模式产生的结果高于当时人们认为合适的水平。人们认为，为向消费者和商业客户提供救济而采取的行动，包括为这些客户提供至少90天的付款减免，再加上“冠状病毒援助、救济和经济安全(”关怀“)法案”的一揽子刺激措施和小企业管理局(“SBA”)的“工资支票保护方案”(“PPP”)，表明人民不会经历该模式所造成的预计信贷损失。因此，人民群众作出了一定的质的调整，以更密切地反映其对其贷款组合在2020年3月31日的潜在损失的估计。
在2020年第一季度，人民确认复苏美元。1.2一百万美元的商业和工业贷款，以前是冲销的。
截至2020年3月31日，人民登记的无准备金承付款负债为美元。2.4百万美元，与美元相比有所增加1.52020年1月1日达到百万美元。未供资承付款负债列在未经审计的综合资产负债表的“应计费用和其他负债”项下。

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目录
附注5长期借款

下表汇总了人民的长期借款：
 2020年3月31日(一九二零九年十二月三十一日)
(千美元)平衡加权-
平均
率		平衡加权-
平均
率
不摊销，固定费率垫款$115,000  1.57 %$65,000  2.18 %
FHLB摊销，固定费率预付款$10,300  1.74 %$10,672  1.74 %
次级次级债务证券$7,491  5.21 %$7,451  6.55 %
长期借款总额$132,791  1.78 %$83,123  2.51 %
考虑到利率环境，人们不断评估其整体资产负债表状况。在2020年前三个月，人民一额外$50.0百万FHLB可存放、不摊销的固定利率垫款，利率为0.77这一比例将在2030年到期。
FHLB可存放、不摊销、固定利率预支款的到期日范围为f。罗姆一到十年那可在到期前偿还，但须支付终止费用。FHLB有权自行决定，在三个月或十二个月的初始固定利率期限后终止垫款，要求人民在规定的到期前全额偿还预付款。如果预付款在到期前终止，FHLB将按当时的利率为FHLB所提供的先期产品提供替代资金，但须符合正常的FHLB信贷和抵押品要求。这些预支款要求每月支付利息，在较早时由联邦住房抵押局行使终止选择权或规定的到期日之前不偿还本金。
摊还固定利率的fhlb垫款在每次预付款的期限内都有固定的利率，剩余的到期期限从六到十一年。这些预付款需要每月支付本金和利息，有些预付款每年需要额外支付本金。这些预付款在到期前没有资格获得可选的提前还款。
今后长期借款的最低年度退休总人数如下：
(千美元)平衡加权平均汇率(A)
截至2020年12月31日的9个月$2,223  1.48 %
截至2021年12月31日止的年度21,979  1.75 %
截至2022年12月31日止的年度16,521  1.97 %
截至2023年12月31日止的年度1,157  1.39 %
截至2024年12月31日止的年度869  1.34 %
此后90,042  1.61 %
长期借款总额$132,791  1.68 %
(A)加权平均利率包括该期间次级次级债务证券当前账面价值与票面价值增加的影响。FHLB垫款的加权平均利率如下1.68截至2020年12月31日的9个月内，1.782021年的百分比，2.002022年的百分比，1.732023年的百分比，1.742024年的百分比，以及1.43此后的百分比。

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目录
附注6股东权益 

下表详列截至二零二零年三月三十一日止的三个月内人民普通股及国库券的进度表：
 普通股
国库
股票
2019年12月31日的股票21,156,143  504,182  
与股票补偿金有关的变动：      
发行受限制普通股—  21,448  
取消限制普通股—  3,602  
批出受限制普通股—  (80,338) 
批出无限制普通股—  (4,030) 
与董事会递延薪酬计划有关的变动：
购买国库券—  3,159  
普通股回购计划—  436,137  
根据股息再投资计划发行的普通股6,559  —  
根据董事会薪酬计划发行的普通股
—  (4,396) 
按业绩单位奖励发行的普通股总额—  (9,395) 
根据员工股票购买计划发行的普通股
—  (4,371) 
截至2020年3月31日21,162,702  865,998  
在2020年2月27日，人民董事会批准了一项股票回购计划，授权人民购买总金额不超过美元的股票。40.0百万股流通股，取代先前的股票回购计划，该计划授权人民购买总计为$的股份。20百万股流通股。合计$6.3从一开始到2020年2月27日终止，数百万人的普通股是根据先前的股份回购计划购买的。在2020年的头三个月里，人们总共购买了$10.2已发行普通股百万元0.5其中百万是根据先前授权的10b5-1计划和$10b5-1在先前的股份回购计划下购买的。9.7其中100万是根据先前授权的10b5-1计划于2020年2月27日批准的股份回购计划购买的。
根据修订后的“法团章程”，人民有权在50,000优先股，一个或多个系列，具有人民董事会确定的表决权、名称、偏好、权利、资格、限制和限制。到2020年3月31日，人民不发行或发行的优先股。
2020年4月20日，中国人民理事会宣布季度现金股息为美元。0.34普通股，应于2020年5月18日支付给2020年5月4日创纪录的股东。下表详细列出2020年和2019年可比期间每股宣布的现金红利：
20202019
第一季度$0.34  0.30  
第二季度0.34  0.34  
宣布的股息总额$0.68  $0.64  

累计其他综合收入(损失)
下表详细列出截至2020年3月31日的三个月人民累计其他综合收入(损失)的变化情况：
(千美元)未变现证券收益未确认的养恤金净额和退休后费用现金流量对冲的未实现损失累计其他综合收入(损失)
2019年12月31日结余$5,300  $(3,958) $(2,767) $(1,425) 
对净收入的改叙调整数：
变卖证券已实现收益，扣除税后(252) —  —  (252) 
因结清和缩减而实现的损失，扣除税后—  291  —  291  
其他综合收入(损失)，扣除改叙和税后的净额
17,592  (267) (7,687) 9,638  
余额，2020年3月31日$22,640  $(3,934) $(10,454) $8,252  
附注7雇员福利计划 

人民赞助了一项非缴费型福利养老金计划，该计划主要涵盖2010年1月1日前雇用的所有雇员。该计划根据雇员的服务年限和报酬提供退休福利。2003年1月1日之前雇用的雇员，退休后福利的数额是根据最高的雇员月平均薪酬计算的。五连续几年离开雇员的最后一年十年对于在2003年1月1日或以后雇用的雇员而言，退休后福利的数额是根据22003年至2009年雇员年度薪酬的百分比，加上应计利息。自2010年1月1日起，养恤金计划对新入职者关闭。2011年3月1日起，冻结所有参与人的应计养恤金福利。根据养恤金计划的规定，自2010年12月31日和2011年3月1日起，人们都承认这种冻结是一种限制。自2013年7月1日起，人民雇用的养恤金计划参与人可选择领取或开始领取该人的退休福利，从该人正常退休日期的晚些时候或自该人选择领取其退休福利之日起的第一个月的第一天开始。
人民还为某些前雇员和董事提供退休后健康和人寿保险福利。只有那些在2012年1月27日前退休的人才有资格享受人寿保险福利。截至2011年1月1日，所有希望参加人民银行医疗计划的退休人员都可以通过选举COBRA来参加，后者提供最多18个月的医疗保险；65岁以上的退休人员也可以选择参加集体医疗保险补充计划。人民只付1001993年1月1日前退休的个人费用的百分比。对所有其他人来说，退休人员要承担大部分(如果不是全部)医疗福利的费用，而人民的政策是在福利产生时为福利的费用提供资金。
下表详细列出上述计划的定期费用净额的构成部分：
养恤金福利
 三个月结束
 三月三十一日，
(千美元)20202019
利息成本$94  $109  
计划资产预期收益(200) (195) 
净损失摊销30  19  
利益义务的清偿368  —  
定期净亏损(收入)$292  $(67) 


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退休后福利
 三个月结束
 三月三十一日，
(千美元)20202019
利息成本$1  $1  
净收益摊销(2) (2) 
定期净收入$(1) $(1) 
根据美国公认会计原则，当一次总付分配给参与人的总额等于或超过定期养恤金净费用的服务和利息费用组成部分的总和时，人民必须确认结算损益。已确认的结算损益数额是结算前存在的未实现损益的比例数额。一般来说，计划资产的预计收益义务和公允价值都需要重新计量，以确定结算损益。
在2020年第一季度，根据非缴费型确定的养恤金计划向参与人发放的一笔总付款项使结算总额超过结算损益的确认门槛。因此，各民族记录的定居费用为$368,000在截至2020年3月31日的三个月内。有不在截至2019年3月31日的三个月内，根据非缴费型确定的养恤金计划记录的结算费用。
下表汇总了2020年3月31日终了的三个月因重新计量和合计结算而产生的预计养恤金债务和供资状况的变化：

截至2020年3月31日
(千美元)十二月三十一日，以前影响.的影响后
供资状况：2019安置点安置点C.住区
预计福利债务$12,668  $13,734  $(650) $13,084  
计划资产公允价值11,865  10,253  (650) 9,603  
供资状况$(803) $(3,481) $—  $(3,481) 
未实现总损失$5,068  $7,823  $(368) $7,455  
假设：
贴现率3.12 %2.65 %2.65 %
计划资产预期收益7.50 %7.50 %7.50 %


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附注8(损失)普通股每股收益 

普通股基本和稀释(亏损)收益的计算如下：
三个月结束
三月三十一日，
(单位：千美元，但普通股数据除外)20202019
分配给普通股股东的收益分配$6,943  $5,777  
分配给普通股东的未分配(亏损)收益(7,782) 8,490  
分配给普通股股东的净(亏损)收益$(839) $14,267  
加权平均普通股20,367,564  19,366,008  
潜在稀释普通股的效应170,650  142,860  
加权平均摊薄普通股发行总额20,538,214  19,508,868  
(亏损)普通股收益：
基本$(0.04) $0.74  
稀释$(0.04) $0.73  
不包括在计算范围内的反稀释普通股：
限制性股份37,284  2,057  

附注9衍生金融工具

人民利用利率互换协议作为资产/负债管理战略的一部分，帮助管理利率风险状况。利率互换的名义金额不代表各方交换的金额。所交换的金额是参照名义金额和个别利率互换协议的其他条款确定的。衍生金融工具的公允价值包括在所附未经审计的综合资产负债表中的其他资产、应计费用和其他负债项目以及未经审计的现金流动综合报表中业务活动提供的现金净额中。
衍生金融工具与套期保值活动--使用衍生金融工具的风险管理目标
人们面临着因其经营和经济状况而产生的某些风险。人们主要通过对其核心业务活动的管理来管理其面临的各种各样的商业和业务风险。人民管理经济风险，包括利率、流动性和信贷风险，主要是通过管理其资产和负债的数额、来源和期限，并使用衍生金融工具。具体而言，人民参与衍生金融工具，以管理因商业活动而产生的风险敞口，这些风险导致未来已知或预期现金数额的接收或支付，这些现金的价值由利率决定。人民衍生金融工具用于管理人民已知或预期现金收入及其主要与某些可变利率借款有关的已知或预期现金付款的数额、时间和期限的差异。人民还拥有利率衍生金融工具，这些金融工具源于向某些符合条件的客户提供的服务，因此不用于管理人民资产或负债的利率风险。人们管理与客户相关的衍生金融工具的匹配账簿，以尽量减少因此类交易而产生的净风险敞口。
现金流动利率风险的边缘
人们使用利率衍生金融工具的目的是增加利息收入和支出的稳定性，并管理利率波动的风险。为了实现这些目标，人民采取了利率互换，作为其利率风险管理战略的一部分。这些利率互换被指定为现金流量对冲，涉及从对手方收取可变利率金额，以换取人民进行固定支付。截至2020年3月31日，人民已进入十七名义总值为$的利率掉期合约160.0百万人们将支付固定利率十年在收取浮动利率部分时，利率等于三个月的libor利率.浮动利率部分收到的利息是为了抵消三个月FHLB垫款或三个月代理存单所支付的利息，这些存款证将在掉期内继续展期。截至2020年3月31日

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利率掉期由美元提供资金。110.0百万美元的滚动三个月FHLB预付款和美元50.0百万张三个月的唱片经纪人。
与衍生金融工具有关的累计其他综合收入(损失)(“AOCI”)中报告的金额将重新归类为利息收入或支出，因为在人民可变利率资产或负债上支付或收取利息。在截至2020年3月31日的三个月内，人们将收益改叙为利息费用。118,000在截至2019年3月31日的三个月内，人民将损失调整为美元。83,000.
对于被指定为现金流量对冲的衍生金融工具，每种衍生金融工具公允价值变动的有效部分在AOCI(盈余以外)中报告，扣除税后，然后在对冲交易影响收益时重新分类为收益，而衍生金融工具公允价值变动的无效部分直接在收益中得到确认。人们通过比较套期保值衍生金融工具的现金流变化与指定套期保值交易的现金流量变化来评估每种套期保值关系的有效性。用于为掉期提供资金的90天预付款或代理存单的重置日期和付款日期与掉期3个月libor浮动部分的重置日期和付款日期相匹配，以确保现金流量对冲的有效性。有效性是通过确保重设日期和付款日期相匹配来衡量的。
下表汇总了指定为现金流量对冲工具的利率互换的信息：
(千美元)三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019
名义数量$160,000  $160,000  
加权平均工资率2.18 %2.18 %
加权平均接收率0.58 %1.73 %
加权平均到期日5.1年数5.4年数
税前未变现损失包括在AOCI中$(13,233) $(3,503) 
下表列出了AOCI和与现金流量对冲有关的未经审计的综合业务报表中记录的净亏损或收益：
三个月结束
三月三十一日，
(千美元)20202019
税前AOCI确认的损失金额$(9,730) $(1,833) 
在收入中确认的损失数额$—  $(19) 
下表反映按公允价值计算的未审计综合资产负债表中的现金流量对冲：
三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019
(千美元)名义数量公允价值名义数量公允价值
列入其他资产：
与债务有关的利率互换$—  $—  $55,000  $644  
其他资产共计$—  $—  $55,000  $644  
应计费用和其他负债：
与债务有关的利率互换$160,000  $13,424  $105,000  $4,340  
应计费用和其他负债共计$160,000  $13,424  $105,000  $4,340  

非指定边缘
人民维持一个利率保护计划，为商业贷款客户，这是建立在2010年。根据这一计划，人民以利率互换的方式发放可变利率贷款，即客户以与贷款条件相匹配的条件与人民进行利率互换。人民银行通过与客户进行利率互换，有效地为客户提供了固定利率贷款，同时为人民银行创造了可变利率资产。人民银行通过与一家非附属机构进行抵消性利率互换来抵消其在掉期中的风险敞口。这些利率互换不符合指定套期保值的资格；因此，每一次互换都被视为一种独立的衍生金融工具。这些利率互换并没有对人民的经营结果或经济状况产生重大影响。

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下表反映了未审计的综合资产负债表中按公允价值计算的非指定套期保值：
三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019
(千美元)名义数量公允价值名义数量公允价值
列入其他资产：
与商业贷款有关的利率互换$337,265  $30,235  $321,394  $10,776  
其他资产共计$337,265  $30,235  $321,394  $10,776  
应计费用和其他负债：
与商业贷款有关的利率互换$337,265  $30,235  $321,394  $10,776  
应计费用和其他负债共计$337,265  $30,235  $321,394  $10,776  

质押
当人民利率互换的公允价值处于净负债状态时，人民必须抵押抵押品，利率互换处于净资产状态时，交易方必须保证抵押品。在2020年3月31日和2019年12月31日，人民有美元。44.0百万美元20.0认捐的现金分别为100万欧元，而对手方则有不任何一天认捐的现金数额。在未经审计的综合资产负债表上，其他银行的计息存款中包括已认捐的现金。
附注10股票补偿

隶属于人民银行。第三，“2006年股权计划”(“2006年公平计划”)，除其他奖励外，人民可向雇员和非雇员董事授予非合格股票期权、激励股票期权、限制性普通股奖励、股票增值权、业绩单位和不受限制的普通股奖励。根据2006年股权计划可获得的普通股总数如下891,340用于激励股票期权的可发行普通股的最大数量是500,000普通股：自2009年2月起，人民银行向职工发放限制性普通股，并定期向非雇员董事发放股份，但须遵守2006年“股权计划”规定的条款和条件。此外，在2019年和2020年，人民给予无限制的普通股给非雇员董事和全职和兼职雇员，谁还没有参加2006年公平计划。一般情况下，以股票为基础的奖励发行的普通股，在可得的范围内从国库股发行。如果没有国库股，普通股由授权但未发行的普通股发行。
限制性普通股
 根据2006年股权计划，人民可以向高级职员、关键员工和非雇员董事授予限制性普通股。一般而言，对授予雇员的限制性普通股的限制期限从一到五年。自2018年以来，授予非雇员董事的普通股在不受任何限制的情况下立即授予。在2020年的头三个月里，人民总共获得了80,338限制性普通股须以业绩为基础归属高级人员和主要雇员，但限制在授予日期后三年内失效；但条件是，为使限制性普通股全部归属，人民必须报告净收入，并按管理标准保持在归属日期之前的三个财政年度的良好资本状况。
下表汇总了截至2020年3月31日的三个月人民限制普通股的变动情况：
时间归属基于性能的归属
 普通股数目加权平均授予日期公允价值普通股数目加权平均授予日期公允价值
1月1日未付32,230  $33.05  253,884  $33.29  
授奖—  —  80,338  32.91  
释放4,000  31.63  56,827  32.42  
被没收200  34.14  3,402  33.04  
截至3月31日未缴28,030  $33.25  273,993  $33.36  
截至二零二零年三月三十一日止的三个月内，发行的限制性普通股的内在价值总额为$2.0百万美元1.1截至2019年3月31日的三个月内，百万美元。

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业绩单位奖
根据2006年公平计划，人民可向高级职员、关键雇员和非雇员董事颁发业绩单位奖励。2017年7月26日，人民向当时担任军官的个人颁发了7项业绩单位奖励，最高总金额为美元。1.3由接受此类奖励的业绩单位代表百万人，每个业绩单位代表1美元。在2019年期间，七项业绩单位奖励中的一项被没收，因为被授予业绩单位奖的个人在达到保留业绩单位奖的最低服务要求之前离开了各民族。授予的业绩单位奖涵盖2018年1月1日至2019年12月31日的业绩期间，并符合两个业绩目标。人民实现了第一个业绩目标，超过了它的目标，累计两年调整后的每股收益。然而，人们未能实现第二个业绩目标，因为与其同龄人相比，其在计量期间的调整后的平均资产回报率低于目标百分位数。因此，在2020年第一季度，其余6名持有业绩单位奖的干事总共获得了9,395普通股，市价为$29.26在业绩单位被视为归属之日，按普通股计算，相关费用为美元275,000.
股票补偿
人民承认，限制普通股和业绩单位奖励，以及雇员股票购买计划参与者的购买，都包括作为人民工资和雇员福利费用组成部分的基于股票的补偿。对于受限制普通股，人民根据预期授予日期授予的奖励的估计公允价值确认基于股票的补偿。估计的公允价值则在通常为三年的归属期内列支。对于业绩单位奖励，人民确认在业绩期内基于股票的薪酬，根据预期授予的部分，根据两个业绩目标的预期实现水平。人民也有一个员工股票购买计划，雇员可以以15%的折扣购买人民普通股。下表汇总了每一期间确认的股票补偿费和相关税收福利的数额：
三个月结束
三月三十一日，
(千美元)20202019
员工股票薪酬费用：
股票赠予费用$1,380  $1,153  
员工股票购买计划费用15  16  
业绩单位(效益)费用(12) 39  
员工股票薪酬费用总额1,383  1,208  
非雇员董事股票补偿费用182  152  
股票补偿费用总额1,565  1,360  
公认的税收利益(329) (286) 
以股票为基础的补偿费用净额$1,236  $1,074  
限制普通股是中国人民在截至2020年3月31日和2019年3月31日三个月内发放的股票补偿金的主要形式。授予日限制普通股奖励的公允价值为该日人民普通股的市场价格。与未获限制普通股奖励有关的未确认股票补偿费用总额为$3.9二零二零年三月三十一日的百万元，将在加权平均年期内确认。2.1好几年了。
除了以普通股支付的董事费用外，非雇员董事股票的补偿费用还包括$。120,000在2020年前三个月，美元102,0002019年前三个月，反映出不受限制的普通股的单独赠款总额3,680和3,200普通股，分别。

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目录
附注11收入

下表详细列出了人民从与客户签订的合同中获得的收入：
 三个月结束
三月三十一日，
(千美元)20202019
保险收入：
佣金及出售保险单的费用(A)$2,692  $3,033  
与第三方行政服务有关的费用(A)147  169  
以业绩为基础的委员会(B)1,291  1,419  
信托和投资收入(A)3,262  3,112  
电子银行收入：
交换收入(A)2,401  2,443  
促销和使用收入(A)879  544  
存款账户服务费：
存款账户的持续维持费(A)980  752  
以交易为基础的费用(B)1,840  1,589  
商业贷款互换费(B)244  146  
其他非利息收入交易费用(B)218  171  
与客户签订合同的总收入$13,954  $13,378  
确认收入的时间：
随时间转移的服务$10,361  $10,053  
在某一时间点转移的服务3,593  3,325  
与客户签订合同的总收入$13,954  $13,378  
(A)随时间转移服务。
(B)在某一时间点转移的服务。
人民记录合同资产的收入，这些收入已在一段时间内确认为履行义务，但尚未收到与电子银行收入有关的收入。这种收入通常与人民有资格领取的奖金有关，但要到将来某一时间才能得到。人民记录与销售保险单有关的佣金收入收到的合同债务，但尚未履行其履行义务。合同负债被确认为一段时间内的收入，在履行履行义务的期间内超过保险单期间。人们还记录与电子银行收入有关的奖金的合同责任，在履行履行义务的期间确认该收入。
下表详细列出2020年3月31日终了期间人民合同资产和合同负债的变化情况：
 合同资产合同负债
(千美元)
余额，2020年1月1日$600  $5,190  
应收帐款175  —  
额外递延收益—  (125) 
对先前递延收入的再确认—  (21) 
余额，2020年3月31日$775  $5,044  


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附注12收购

2020年1月1日，人民保险公司收购了一家以财产和意外事故为重点的独立保险公司。购货价款等于$866,000，并记录了$735,000客户关系无形资产和美元27,000其他资产，从而产生美元104,000出于善意。收购不会对人民的财务状况、经营结果或现金流产生重大影响。截至2020年3月31日，人民有美元。319,000与购置有关的应付或有代价。
2020年4月20日，人民银行签署了一项资产购买协议，根据该协议，人民银行将收购TBK银行旗下的Triumph PremiumFinance(“TPF”)的业务和资产。TPF总部设在密苏里州堪萨斯城，通过其在全国范围内的独立保险代理客户网络，为客户购买财产和意外保险产品提供保费融资服务。预计将在2020年第三季度结束，并须经监管机构批准和资产购买协议中规定的其他条件。
附注13租约

人民根据各种协议租赁某些银行设施和设备，原始条款规定每月定期付款，期限一般为二到三十好几年了。某些租约可能包括延长或终止租赁的选项。在计算租赁责任时，只有人民合理地肯定会行使的更新和终止办法才包括在内。某些租赁包含要求在租赁期限内增加租金的租金上涨条款，这些条款包括在租赁责任的计算中。对某些设施和设备的短期租赁(租赁期限为12个月或更短)，在租赁期限内按直线确认。截至2020年3月31日，人民没有任何融资租赁或任何重要的出租人协议。使用权(“ROU”)资产代表在租赁期间使用一项基础资产的权利，租赁负债是一项义务，以支付租约产生的租金。经营租赁ROU资产和负债在租赁开始或重新计量之日根据剩余租赁期内租赁付款的现值确认。经营租赁ROU资产包括在开始日期或之前支付的租赁费和初始间接费用。经营租赁ROU资产不包括租赁奖励。
人民根据ASC 842选出了一些实际的权宜之计。人们还做出会计政策选择，将合同的每个单独租赁部分及其相关的非租赁部分作为所有受ASC 842约束的租赁部分的单一租赁部分。
下表详细列出了人民的租赁费用，这些费用列在未经审计的综合业务报表中的占用净额和设备费用中：
 三个月结束
(千美元)2020年3月31日(一九二零九年三月三十一日)
经营租赁费用$334  $307  
短期租赁费用76  30  
租赁费用总额$410  $337  
人民使用递增的借款利率来确定每项租约的租赁付款现值，因为租赁协议没有提供隐含的利率。估计的增量借款利率反映了有担保利率，是根据租约的期限和租赁开始或重新计量日的利率环境计算的。
下表详细列出了与人民经营租赁有关的资产使用权、租赁负债和其他信息：
(千美元)2020年3月31日(一九二零九年十二月三十一日)
使用权资产：
其他资产$7,364  $7,606  
租赁责任：
.class=‘class 2’>一般应计费用和其他负债$7,582  $7,813  
其他资料：
(B).class=‘class 2’>附属产品12.4年数12.4年数
平均贴现率3.15 %3.16 %

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在2020年前三个月和2019年，人民支付了321 000美元和296 000美元的经营租赁现金。
下表汇总了剩余租赁负债的到期日：
(千美元)平衡
截至2020年12月31日的9个月$1,031  
截至2021年12月31日止的年度1,146  
截至2022年12月31日止的年度1,077  
截至2023年12月31日止的年度883  
截至2024年12月31日止的年度629  
此后4,750  
未贴现租赁付款共计$9,516  
推定利息$(1,934) 
租赁负债总额$7,582  



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第二项管理部门对财务状况和经营成果的讨论和分析

管理层的讨论和分析(“MD&A”)概述了截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月人民的业务和财务状况。这一讨论和分析应与未审计的综合财务报表及其附注一并阅读。
选定的财务数据
下列数据应结合未经审计的综合财务报表和管理当局的讨论和分析一并阅读：
 在或结束的三个月内
 三月三十一日，
 20202019
业务数据(A)
利息收入总额$40,862  $40,576  
利息费用总额6,226  6,662  
净利息收入34,636  33,914  
提供(收回)信贷损失(B)16,969  (263) 
投资证券净收益319  30  
资产处置和其他交易的净亏损(87) (182) 
非利息收入共计(不包括净损益)(C)15,505  15,581  
非利息费用共计34,325  31,860  
净收入(损失)(D)(765) 14,369  
资产负债表数据(A)
投资证券共计(E)$1,046,497  $879,625  
贷款，扣除递延费用和费用(“贷款总额”)2,911,437  2,737,580  
信贷损失备抵(E)42,833  20,939  
商誉和其他无形资产177,447  161,242  
总资产4,469,120  4,017,119  
无利息存款727,266  628,464  
代理存单133,522  287,345  
其他有息存款2,537,642  2,221,604  
短期借款259,661  191,363  
附属信托持有的次级附属债权证7,491  7,325  
其他长期借款132,791  105,995  
股东权益总额(E)583,721  535,121  
有形资产(F)4,291,673  3,855,877  
有形资产(F)406,274  373,879  
共同分享数据(A)
(亏损)普通股收益-基本$(0.04) $0.74  
(亏损)普通股收益-稀释后(0.04) 0.73  
按普通股申报的现金红利0.34  0.30  
每股账面价值(G)28.69  27.19  
每普通股有形账面价值(F)(G)$19.97  $19.00  
加权平均流通股数目-基本数20,367,564  19,366,008  
加权平均流通股数目稀释20,538,214  19,508,868  
期末已发行普通股20,346,843  19,681,692  
期末收盘价$22.15  $30.97  

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 在或结束的三个月内
 三月三十一日，
 20202019
显著比率(A)  
平均股东权益回报率(H)(0.52)%11.12 %
平均有形资产回报率(H)(1)(0.18)%16.69 %
平均资产回报率(H)(0.07)%1.46 %
按非核心项目调整的平均资产回报率(H)(J)(0.05)%1.49 %
股东对平均资产的平均权益13.61 %13.15 %
对平均存款的平均贷款总额85.93 %89.36 %
净利差(H)(K)3.51 %3.80 %
效率比(L)66.64 %62.71 %
按非核心项目调整的效率比率(M)65.55 %62.21 %
备抵前净收入占平均资产总额的比例(N)1.45 %1.79 %
派息比率(O)(P)NM 40.84 %
存款贷款总额(G)85.74 %87.33 %
投资证券总额占总资产的百分比(G)23.42 %21.90 %
资产质量比率(A)      
不良贷款占贷款总额的百分比(G)(Q)0.93 %0.66 %
不良资产占总资产的百分比(G)(Q)0.61 %0.45 %
不良资产占贷款总额的百分比和OREO(G)(Q)0.94 %0.67 %
批评贷款占贷款总额的百分比(G)(R)3.12 %3.28 %
分类贷款占贷款总额的百分比(G)2.36 %1.73 %
信贷损失备抵额占贷款总额的百分比(E)(G)1.47 %0.76 %
信贷损失备抵额占不良贷款的百分比(E)(G)(Q)158.49 %115.28 %
为(收回)信贷损失拨备的款项占平均贷款总额的百分比(B)2.37 %(0.04)%
还贷净额(收回)占平均贷款总额的百分比0.07 %(0.15)%
资本信息(A)(G)      
普通股一级资本比率(T)13.91 %13.96 %
一级风险资本比率14.16 %14.22 %
以风险为基础的总资本比率(一级和二级)15.38 %14.98 %
一级杠杆比率10.06 %10.31 %
普通股一级资本$415,768  $389,394  
一级资本423,259  396,719  
资本总额(一级和二级)459,727  417,658  
风险加权资产总额$2,988,263  $2,788,935  
股东权益总额与总资产之比13.06 %13.32
有形资产的有形资产(F)9.47 %9.70 %
(a)反映了收购普雷斯顿堡银行股份有限公司的影响。从2019年4月12日开始。
(b)2020年1月1日，人民采用ASU 2016-13，实施了目前预期信用损失(CECL)模式。在采用CECL之前，(收回)信贷损失的备抵是“(收回)贷款损失的备抵”。信贷损失准备金包括与贷款信用损失备抵相关的变化，包括购买的信贷恶化贷款、持有至到期的投资证券以及2020年无资金承诺负债。
(c)非利息收入总额(不包括净损益)是一项非美国公认会计原则的财务指标，因为它不包括收益中的所有损益。关于不计净损益的非利息收入总额计算的其他信息可在标题“效率比率(非美国公认会计原则)”下找到。
(d)净收入包括2020年前三个月的非核心非利息支出55.1万美元和2019年前三个月的25.3万美元。有关非核心非利息费用的其他信息可在标题“核心非利息费用(非美国公认会计原则)”下找到。
(e)2020年1月1日，人民采纳了ASU 2016-13并实施了CECL模式，为持有至到期投资证券的信用损失设立了7，000美元的备抵；增加了260万美元的贷款余额，以确定购买的信贷恶化贷款的信贷损失备抵额；增加了信贷损失备抵额(即2020年1月1日之前的“贷款损失备抵”)580万美元；以及扣除法定联邦企业所得税后的留存收益370万美元。
(f)这些金额是非美国公认会计原则的财务措施，因为它们不包括通过收购获得的商誉和其他无形资产对股东总权益和总资产的影响。关于计算这些非美国公认会计原则财务措施的额外信息，可在“资本/股东权益”标题下找到。
(g)截至所述期间结束时提出的数据。
(h)比率按年计算。
(i)平均有形资产回报率是一种非美国公认会计原则的财务指标，因为它从收益中排除了其他无形资产摊销的税后影响，也不包括商誉和通过收购获得的其他无形资产对股东总权益的资产负债表影响。关于计算这一非美国公认会计原则财务计量的更多信息，可在标题“平均有形资产比率回报率(非美国公认会计原则)”下面找到。

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(j)按非核心项目比率调整的平均资产回报率是一种非美国公认会计准则(GAAP)财务指标，因为它不包括所有损益、收购相关支出、养老金结算费用、遣散费和收入中包含的冠状病毒费用的税后影响。关于计算这一非美国公认会计原则财务措施的更多信息，可在标题“为非核心项目比率调整的平均资产回报率(非美国公认会计原则)”标题下找到。
(k)在完全相等的税额基础上提供的信息。
(l)效率比率被定义为非利息费用总额(减去其他无形资产的摊销)，即占完全税收等值的净利息收入加上全部非利息收入(不包括所有损益)的百分比。这一数额是一项非美国公认会计原则的财务措施，因为它不包括其他无形资产的摊销，以及包括在收益中的所有收益和/或损失，并使用完全相等于税收的净利息收入。有关计算这种非美国GAAP财务措施的更多信息，可在标题“效率比(非美国GAAP)”下找到。
(m)对非核心项目进行调整的效率比率被定义为核心非利息费用(减去其他无形资产的摊销)，即占完全税额相等的净利息收入加上不包括所有损益的核心非利息收入的百分比。这一数额是一项非美国公认会计原则的财务措施，因为它不包括所有损益、收购相关费用、养恤金结算费用、遣散费和冠状病毒费用的影响，并使用FTE净利息收入。有关计算这种非美国GAAP财务措施的更多信息，可在标题“效率比(非美国GAAP)”下找到。
(n)拨备前净收入的定义是净利息收入加上非利息收入总额(不包括所有损益)减去全部非利息费用。这一比率是一种非美国公认会计原则的财务措施，因为它不包括信贷损失和包括在收益中的所有损益。这项措施是联邦银行监管机构在评估金融机构资本充足率时使用的一个关键指标。有关计算这一非美国公认会计原则财务措施的更多信息，可在标题“备抵前净收入(非美国公认会计原则)”下找到。
(o)派息比率是根据该期间申报的股息除以该期间的净(亏损)收入计算的。
(p)NM=无意义
(q)不良贷款包括逾期90多天到期和累积的贷款、重新谈判的贷款和非应计贷款。不良资产包括不良贷款和其他拥有的房地产。根据ASU 2016-13年度购买的信贷恶化贷款的新会计核算结果，截至2020年1月1日，390万美元的贷款从过去90多天到期并累积的贷款类别转移到非应计贷款类别。截至2019年12月31日，这些贷款被列为逾期90多天到期并累积的贷款，
(r)包括特别提到、不合格和可疑的贷款。
(s)包括被归类为不合格和可疑的贷款。
(t)人民资本保护缓冲区在2020年3月31日为7.38%，2019年3月31日为6.98%，而在2019年1月1日所需的完全分阶段资本保护缓冲器为2.50%。
前瞻性陈述
这种形式的10-q中的某些陈述不是历史事实，是1933年“证券法”第27A节(经修正)、1934年“证券交易法”第21E节(经修正)和1995年“私人证券诉讼改革法”(1995年)所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是通过它们不是历史事实来确定的，其中包括“预期”、“估计”、“可能”、“感觉”、“预期”、“相信”、“计划”、“意愿”等词语，“可能”、“会”、“应该”、“可能”、“投射”、“目标”、“目标”、“潜力”、“寻求”、“打算”等类似的表达方式。
这些前瞻性的陈述反映了管理层目前的期望，其基础是管理层可以获得的所有信息及其对人民企业和业务的了解。此外，人民的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩和业务受到可能导致实际结果大不相同的风险和不确定因素的影响。这些因素包括但不限于：
(1)冠状病毒大流行的持续时间、程度和严重程度一直在变化，这是无法预测的--对经济(地方、国家和国际)和市场，对人民的客户、对手方、雇员和第三方服务提供者的影响，以及政府和非政府当局的各种反应的影响，包括旨在遏制冠状病毒大流行和一揽子刺激措施的行动，这些措施可能减少销售量，增加全球股票市场的波动性，并增加贷款拖欠和违约；
(2)人民企业战略的成功实施、影响和时间安排及其管理战略举措的能力，包括扩大商业和消费者贷款活动的能力；
(3)金融机构之间或非金融机构之间的竞争压力可能大幅增加，包括产品和定价压力，这些压力反过来会影响到人民的信贷息差、第三方关系和收入的变化、提供服务方式的变化、客户获得和留住的压力以及人民吸引、发展和留住合格专业人员的能力；
(4)由于与冠状病毒流行有关的经济条件或其他因素和(或)美国政府和联邦储备委员会(“联邦储备委员会”)为应对这种经济状况而采取的财政和货币政策措施可能对利率、利率收益率曲线、息差、贷款需求和利率敏感性产生不利影响的利率环境变化；
(5)俄亥俄州政府和监管机构、联邦存款保险公司、联邦储备委员会和消费者金融保护局颁布和颁布的立法或法规变动或行动或存款保险费水平的性质、时间、成本和效果方面的不确定性，这些机构可能对人民、其子公司或一家或多家被收购的公司施加各种不利影响其各自业务的新的、更严格的法律和监管要求，特别包括根据“冠状病毒援助、救济和经济援助、救济和经济法案”颁布和颁布的规则和条例

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“安全(关心)法”、“多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法”(2010年)和“巴塞尔协议III”(BaselIII)监管资本改革；
(6)放松限制对金融服务业参与者的影响；
(7)地方、区域、国家和国际经济状况(包括潜在关税或征收关税的影响、美国退出或重大重新谈判贸易协定、贸易战和贸易条例的其他变化，以及美国与其全球贸易伙伴的关系)以及这些条件可能对人民、其客户和对手方产生的影响，以及人民对影响的评估，这可能与预期不同；
(8)人民可以发行与未来收购有关的股权证券，这可能给人民的现有股东造成所有权和经济上的稀释；
(9)预付速度、贷款来源、不良资产水平、拖欠贷款、冲销和客户信誉的一般变化，鉴于冠状病毒流行，这些变化可能不如预期的有利，并对利息收入的产生产生不利影响；
(10)人们可能有更多的信贷风险和更高的信贷损失，只要按借款人或抵押品的所在地或行业分列的贷款集中；
(11)会计准则、政策、估计或程序的变化可能对人民报告的财务状况或经营结果产生不利影响；
(12)模型中使用的估计数和投入的影响，这些影响可能与实际结果大不相同，包括在新采用的当前预期信贷损失模型(或“CECL模型”)下；
(13)伦敦银行间同业拆借利率和其他参考利率的终止可能导致费用和诉讼增加，并对套期保值战略的效力产生不利影响；
(14)金融市场条件和趋势的不利变化，包括冠状病毒大流行的影响以及政府和非政府当局对这一流行病的相关反应，这可能对人民投资组合中证券的公允价值、人民综合资产负债表的利率敏感性以及人民信托和投资活动产生的收入产生不利影响；
(15)按揭银行收入的波动，不论是由于利率、需求、按揭贷款的公允价值等因素；
(16)人民从其子公司获得红利的能力；
(17)人民保持所需资本水平以及充足的资金来源和流动性的能力；
(18)大型或类似规模的金融机构遇到问题的影响，这可能对银行业和(或)人民的业务产生和保留、融资和流动性产生不利影响；
(19)人民通过计算机系统和电信网络，包括人民第三方供应商和其他服务提供者的计算机系统和电信网络获取机密信息和提供产品和服务的能力，这可能证明是不够的，并可能对客户对人民的信心产生不利影响和(或)造成人民的经济损失；
(20)人民预测和应对技术变化的能力，以及人民对一些第三方供应商的依赖和潜在的失败，这些供应商包括人民的主要核心银行系统供应商，这可能影响人民满足客户需求和满足竞争需求的能力；
(21)由于可能需要适应人民及其子公司高度依赖的信息技术系统的行业变化而产生的业务问题和(或)资本支出；
(22)消费者消费、借贷和储蓄习惯的变化，无论是由于零售分销战略、消费者偏好和行为的变化、商业和经济条件的变化(包括冠状病毒流行的结果)、立法或监管举措(包括应对冠状病毒流行的举措)，还是其他可能与预期不同的因素；
(23)在与人民企业有关的战略、声誉、市场、经济、运营、网络安全、合规、法律、资产/负债重新定价、流动性、信贷和利率风险发生变化时，人民内部控制和风险管理方案是否充分；
(24)与欺诈、盗窃或暴力行为有关的损失对人民企业、人员、设施或系统的影响；

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(25)各种国内或国际广泛的自然灾害或其他灾害、流行病(包括冠状病毒)、网络安全攻击、系统故障、内乱、军事或恐怖活动或国际冲突对人民企业的影响以及对上述风险的影响；
(26)与获得他人要求的知识产权和充分保护人民知识产权有关的任何费用对人民企业和经营结果的影响；
(27)与人民进入新的地理市场有关的风险和不确定因素，以及人民在这些新的地理市场缺乏经验所造成的风险；
(28)人们识别、获取或整合合适的战略收购的能力，这可能是不成功的，也可能是困难的、耗时的或昂贵的；
(29)人民继续增加存款的能力；以及
(30)在人民向证券交易委员会(证券交易委员会)提交的报告中不时详细说明的与银行业或人民有关的其他风险因素，包括在2019年12月31日终了的财政年度人民年度报告的“1A项.风险因素”标题下披露的风险因素，以及本表格第二部分“1A项”标题下的“风险因素”。
所有前瞻性陈述只在10-q表格的提交日期进行说明，并被警告声明明确限定为整体。尽管管理层认为这些前瞻性陈述中的预期是基于管理层对人民企业和业务的了解范围内的合理假设，但实际结果可能与这些预测大不相同。此外，人们没有义务更新这些前瞻性陈述，以反映本表格10-Q提交日期后的事件或情况，也没有义务反映意外事件的发生，除非符合适用的法律要求。提交给SEC的文件副本可在证券交易委员会的网站www.sec.gov和/或在“投资者关系”栏下的人民网站www.Peoplesbancorp.com免费获得。
这一讨论和分析应结合人民2019年表格10-K所载经审计的综合财务报表及其附注以及未经审计的综合财务报表、未经审计的综合财务报表的说明、比率、统计数字和本表格其他地方所载讨论情况一起阅读。
业务概况
对人民未经审计的综合财务报表进行了以下讨论和分析，以便深入了解管理层对财务状况和业务结果的评估。
人民银行通过其金融服务部门--人民银行和人民保险公司的分支机构人民银行和人民保险公司(“人民保险”)，在88个地点提供多样化的金融产品和服务，其中包括77个全面服务银行分行，以及85台自动柜员机(“自动取款机”)，它们分别位于俄亥俄州东北部、中部、西南部和东南部，肯塔基州中部和东部，以及西弗吉尼亚州中西部，是人民银行的子公司。人民银行主要受俄亥俄州金融机构部门(“ODFI”)、克利夫兰联邦储备银行(FRB)和联邦存款保险公司(FDIC)的监管和审查。人民银行还必须遵守消费者金融保护局颁布的管理消费金融产品和服务以及某些金融服务提供者的条例。人民保险受俄亥俄州保险局和人民保险可能经营的州的州保险监管机构的管制。
人民的产品和服务包括传统的银行产品，如存款账户、贷款产品和信托服务。人民银行通过传统的办公室、自动取款机、移动银行、电话和基于互联网的银行提供服务。人们还提供一整套保险产品，并提供定制的信托、员工福利计划和资产管理服务。人民银行专门通过位于人民银行办事处的一家无关联注册经纪交易商提供特制的信托、员工福利计划和资产管理服务。
关键会计政策
各国人民的会计和报告政策符合美国公认会计原则和金融服务业的一般做法。按照美国公认会计原则编制财务报表，要求管理层作出影响财务报表和所附附注所报告数额的估计和假设。实际结果可能与这些估计数大不相同。由于这些政策固有的判断、估计和假设，对了解人民未经审计的综合财务报表以及管理层在2020年3月31日的讨论和分析，已确定了一些会计政策。本表格10-Q中的“重大会计政策说明1摘要”已更新，并应与人民2019年表格10-K中披露的政策一并阅读。
最近的交易和事件摘要
以下是最近影响或预计将影响人民的业务结果或财务状况的交易和事件摘要：

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目录
◦2020年4月20日，人民银行签署了一项资产购买协议，根据该协议，人民银行将收购TBK银行旗下的Triumph PremiumFinance(“TPF”)的业务和资产。TPF总部设在密苏里州堪萨斯城，通过其在全国范围内的独立保险代理客户网络，为客户购买财产和意外保险产品提供保费融资服务。预计将在2020年第三季度结束，并须经监管机构批准和资产购买协议中规定的其他条件。
◦2020年4月2日，人民签订了贷款协议第一修正案，延长了与美国银行全国协会的贷款协议(“美国银行贷款协议”)的期限，该协议于2019年4月3日签订。贷款协议第一修正案将期限从2020年4月2日延长至2021年4月1日。美国银行贷款协议向人民提供最高总本金为2 000万美元的循环信贷额度，可用于：(一)周转资本用途；(二)在人民资本存量或有关人民资本存量或赎回、回购或以其他方式收购“美国银行贷款协议”允许的任何人民股本时，为股息或其他分配(股票红利和股票分割除外)融资；(三)为“美国银行贷款协议”允许的收购提供资金。
◦2020年3月，“关怀法”制定了一项新的贷款担保计划，名为“工资保障计划”(“PPP”)，目标是向小企业提供支持，以支付工资和某些其他费用。根据公私伙伴关系提供的贷款由小企业管理局提供充分担保。人民是参与公私伙伴关系的贷款人。更多的信息可以在本文后面的标题“财务状况-冠状病毒贷款影响”中找到。
◦人们还被选中与负责经济发展的私营非营利组织Jobohio合作。更多的信息可以在本文后面的标题“财务状况-冠状病毒贷款影响”中找到。
◦在冠状病毒流行期间，各国人民还向消费者和商业借款人提供救济解决方案。更多的信息可以在本文后面的标题“财务状况-冠状病毒贷款影响”中找到。
◦在2020年第一季度，人民的信贷损失准备金为1 700万美元，而相关季度的贷款损失准备金为110万美元，2019年第一季度的贷款损失回收额为263 000美元。与2019年第四和第一季度相比，信贷损失准备金有所增加，主要原因是与冠状病毒有关的最新事态发展及其对中东欧模式所使用的经济假设的影响。2020年第一季度和2019年第一季度的收回额分别为120万美元和180万美元，分别记录在一笔先前冲销的商业贷款上。
◦人民在2020年第一季度支付了368 000美元的养恤金结算费用，原因是向人民确定的养恤金计划参与人发放的一笔总金额超过了在此期间确认这类费用的门槛值。在联系季度或2019年第一季度，没有此类费用。
◦2020年2月27日，中国人民委员会批准了一项股份回购计划，授权人民购买总计4000万美元的流通股。该计划取代了股票回购计划，该计划授权人民购买至多2000万美元的已发行普通股，该计划于2015年11月3日得到人民董事会的授权，并于2020年2月27日终止。在2020年第一季度，中国人民银行通过当时存在的股票回购计划，回购了436，137股普通股，总价为1，020万美元。在2019年第一季度，人们通过当时存在的股票回购计划回购了26，427股普通股，总价为805，000美元。
◦在2020年第一季度，中国人民确认，2019年第四季度银行拥有的人寿保险(BOLI)收入增加了10.9万美元，超过了保险单的现金返还价值，而2019年第四季度为48.2万美元，而2019年第一季度为48.2万美元。
◦在2020年第一季度，由于存款保险基金达到了较小银行确认其保险费用信贷的目标门槛，人民确认了与其季度评估相关的FDIC保险费信贷。人民还在2019年第三和第四季度确认了信贷。
◦在2020年第一季度，与收购相关的费用为1万美元，相比之下，2019年第四季度为65，000美元，2019年第一季度为253，000美元。2020年和2019年的收购相关成本主要与第一次普雷斯顿堡收购有关。
◦在2020年第一季度，当该地点的租约于2020年1月到期时，人民银行关闭了位于西弗吉尼亚州的一家全面服务银行分行。此外，人民在2020年期间通知说，将于2020年7月关闭另一家位于肯塔基州的全面服务银行分行，该分行将于2020年7月租赁。2019年第四季度，人民银行关闭了位于肯塔基州的一家全面服务银行分行.在2019年第二季度，人民关闭了位于西弗吉尼亚州的一家全面服务银行分行.在2019年第一季度，人民关闭了位于西弗吉尼亚州的一家全面服务银行分行和位于俄亥俄州的一家保险公司。2019年关闭的地点

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当肯塔基州、西弗吉尼亚州和俄亥俄州的租约到期时。关闭地点的大多数员工填补了其他分支机构或办公室的空缺职位。
◦2020年1月1日，人民采用ASU 2016-13，并采用了目前的预期信贷损失(CECL)模式，从而为持有至到期投资证券的信贷损失设立了7 000美元的备抵；增加了260万美元的贷款余额，以确定购买信贷恶化贷款的信贷损失备抵；增加了信贷损失备抵(即2020年1月1日之前的“贷款损失备抵”)580万美元；在未审计的综合资产负债表的应计费用和其他负债项目中增加了150万美元的未供资承付负债；扣除法定联邦企业所得税后，留存收益减少370万美元。
◦2020年1月1日，人民保险公司收购了一家以财产和意外事故为重点的独立保险公司。购货价款为866，000美元。
◦在2019年第一季度，由于与该股票相关的诉讼责任，人们出售了其限制性B类Visa股票，该股票的账面成本和公允价值为零，因此在其他非利息收入中记录的收益为787，000美元。
◦在2019年第四季度，人民进行了一次利率互换，名义价值为1 000万美元，将于2024年到期，利率为1.59%。在2019年第三季度，人民进行了一次名义价值为1 000万美元的利率互换，到2029年到期，利率为1.44%。在2019年第二季度，人民进行了三次利率互换，名义价值为3 000万美元，将于2023年至2026年到期，利率介于1.89%至1.91%之间。有关人民利率掉期的更多信息，请参阅“未经审计的综合财务报表说明”中的“9衍生金融工具”。
◦2019年8月22日，人民风险管理公司(People Risk Management，Inc.)成立.人民风险管理公司是一家内华达州特许的专属自保保险公司，该公司为人民的经营活动所特有的某些风险提供保险，而这些保险目前可能无法获得或在经济上是不可行的。人民风险管理公司与其他几个类似的金融机构的保险公司附属公司汇集资源，以帮助将可分配给每个参与保险人的风险降到最低。
◦在2019年4月12日营业结束时，人民完成了与第一届普雷斯顿堡的合并。普雷斯顿堡第一银行合并为人民银行，普雷斯顿斯堡第一联邦银行全资子公司(第一联邦银行)在肯塔基州中部和东部经营着九家全面服务的银行分支机构，合并为人民银行。普雷斯顿堡第一股东总共得到了4 370万美元的合并审议，其中1 130万美元是第一普雷斯顿堡公司在合并前向其股东支付的特别现金红利，其余部分由人民总共支付1 005 478人普通股。经过初步公允价值调整后，合并在收购之日增加了1.294亿美元贷款总额和2.572亿美元存款总额。人民还记录了420万美元的其他无形资产和1 520万美元的善意。
◦为了刺激受冠状病毒影响严重破坏的经济，美联储首先在3月3日将基准的联邦基金目标利率下调50个基点，然后在3月15日的下一次联邦公开市场委员会会议上再次下调100个基点。截至2020年3月31日，联邦基金目标利率区间为0%-0.25%，不太可能跌破这一区间。然而，美联储确实有其他可用的工具可供使用，并已表示打算这样做，以保持有针对性的流动性水平。
这些交易和事件的影响在本管理层讨论和分析运营结果和财务状况的适用章节中讨论。
执行摘要
人民记录了2020年第一季度的净亏损80万美元，或稀释普通股亏损0.04美元，而2019年第四季度的净收益为1 490万美元，即每股稀释普通股净收益为0.72美元，2019年第一季度的净收益为1 440万美元，即每股稀释后的净收益为0.73美元。非核心项目给2020年第一季度稀释普通股每股亏损带来了0.02美元的负面影响。2019年第四季度，稀释后的普通股每股收益受到0.01美元的负面影响，而非核心项目则对2019年第一季度的每股收益产生了0.09美元的正面影响。2020年第一季度的净亏损主要是由于该季度记录的信贷损失备抵，这是由经济发展和与冠状病毒有关的不确定因素造成的。信贷损失准备金是按照ASU 2016-13的核算方法计算的，该方法对未来的经济预测很敏感。关于信贷损失准备金的更多信息可在本讨论后面的标题“经营结果-(收回)信贷损失准备金”下找到。
2020年第一季度的净利息收入为3，460万美元，比2019年第四季度的3，510万美元下降了1%，比2019年第一季度的3，390万美元增加了2%。第一季度的净息差为3.51%

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相比之下，2019年第四季度为3.56%，2019年第一季度为3.80%。与联系季度相比，2020年第一季度净利息收入减少了一个日历日。与联系季度相比，净利息收入和净息差的下降都受到2020年第一季度利率环境下降的影响，这导致贷款和投资证券组合收益率下降，存款成本降低部分抵消了这一下降。与2019年第一季度相比，净利息收入的改善主要是由于收购的First Prestonsburg贷款和存款的影响，而净利差下降的原因是投资证券收益率下降，因为提前还款速度加快了溢价摊销的速度。
扣除摊销费用后的增加额，2020年第一季度为110万美元，2019年第四季度为180万美元，2019年第一季度为72.2万美元，净利差分别增加了11个基点、18个基点和8个基点。2019年第四季度的净增加值收入因该季度获得的商业贷款而增加，该贷款对净利差产生了6个基点的积极影响。
在2020年第一季度，人民的信贷损失准备金为1 700万美元，而2019年第四季度的贷款损失准备金为110万美元，2019年第一季度的贷款损失回收额为263 000美元。2020年第一季度的净冲销额为498，000美元，占平均年化贷款总额的0.07%，而2019年第一季度的净冲销额为120万美元，即平均年化贷款总额的0.16%，净收回额为100万美元，占平均年化贷款总额的0.15%。本季度的信贷损失备抵主要是由于与冠状病毒有关的经济衰退，以及由此产生的对按照ASU 2016-13估算中欧和东欧模式下信贷损失备抵额所使用的经济假设的影响。
2020年第一季度，与2019年第四季度相比，非利息收入总额减少了140万美元(8%)，比2019年第一季度增长了308，000美元，即2%。与2019年第四季度相比，电子银行收入和抵押贷款银行收入受到传统季节性因素的负面影响，而且随着与冠状病毒流行有关的季度进展，客户活动减少。此外，2020年第一季度的抵押贷款银行收入包括了18.2万美元的抵押贷款服务权减记。在2020年第一季度，商业贷款互换费用大大低于该季度的创纪录高位。与联系季度相比，保险收入的增加部分抵消了这些下降，主要原因是每年第一季度主要收到的以业绩为基础的年度保险佣金，这些佣金是保险收入的核心组成部分。2019年第一季度非利息收入总额的增长是由存款账户服务费、电子银行收入、抵押银行收入以及信托和投资收入的增长推动的。这些增加额被保险收入下降以及2019年第一季度787 000美元的额外收入与出售限制B类签证股票有关的影响部分抵消。
与2019年第四季度相比，2020年第一季度的非利息支出总额增加了804，000美元，增幅为2%，与2019年第一季度相比增长了250万美元，增幅为8%。2020年第一季度，养老金结算费用为368，000美元，与冠状病毒相关的费用共计140，000美元。与第二季比较，薪金及雇员福利成本增加100万元(即5%)，但因专业费用下降23.8万元(即12%)及无形资产摊销额减少15.9万元(即18%)而被部分抵销。工资和雇员福利费用是由额外费用驱动的，这些费用主要发生在每年的第一季度，这些费用涉及到基于股票的薪酬和雇员健康福利账户的缴款。与2019年第一季度相比，非利息支出总额的增长主要是由于薪资和员工福利成本、专业费用、止赎房地产和其他贷款支出以及电子银行支出的增加，而FDIC保险费的下降部分抵消了这一增长。工资和雇员福利成本受到来自第一次普雷斯顿堡收购的新增雇员、年度业绩增长以及整个人民组织持续向每小时最低工资15美元的转变的影响。由于索赔额低于2019年第一季度，医疗保险费用下降，部分抵消了这些费用。
2020年第一季度，人们的效率比率为66.6%，而2019年第四季度为61.9%，2019年第一季度为62.7%。与联系季度相比，效率比率的增加主要是由于收入下降，这受到与冠状病毒有关的事态发展及其对利率环境的影响，再加上非利息费用总额的增加。在对非核心项目进行调整后，2020年第一季度的效率比率为65.5%，相比之下，2019年第四季度为61.3%，2019年第一季度为62.2%。
人民在2020年第一季度的所得税福利为156 000美元，而联系季度的所得税支出为280万美元，2019年第一季度的所得税支出为340万美元。2020年第一季度的所得税优惠是由税前净亏损驱动的，这是该季度记录的信贷损失准备金1 700万美元的结果。
截至2020年3月31日，总资产为44.7亿美元，而2019年12月31日为43.5亿美元。与2019年12月31日相比，增长了3%，原因是现金和现金等价物增加了4 850万美元，贷款增长了3 790万美元，加上投资证券总额增加了3 590万美元。信贷损失备抵额增至4，280万美元，占贷款总额的1.47%，而2019年12月31日分别为2，160万美元和0.75%。

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截至2020年3月31日，总负债为38.9亿美元，比2019年12月31日增加了1.256亿美元。2020年前三个月负债总额增加的主要原因是存款增加1.07亿美元，借款减少760万美元，部分抵消了这一增加额。
截至2020年3月31日，股东权益总额为5.837亿美元，比2019年12月31日减少1，070万美元。股东权益总额减少的原因是在2020年第一季度，共回购436，137股普通股，总额为1，020万美元，股息宣布为700万美元，a与采用中东欧会计准则有关的370万美元调整数和净亏损765 000美元。这部分被970万美元的其他综合收入所抵消，这主要是由于与可供出售的投资证券组合有关的市场价值增加，但现金流量对冲的价值下降部分抵消了这两项影响，这两项都是由于本季度市场利率的总体下降所致。
行动结果
净利息收入
利息收入净额(利息收入超过利息支出的数额)仍然是人民最大的收入来源。人民每个季度的净利息收入数额受到各种因素的影响，包括联邦储备委员会货币政策导致的市场利率变化、人民市场贷款和存款价格竞争的水平和程度，以及人民赚取资产和利息负债的数额和构成。
净利差是通过将富时净利息收入除以平均利息收益资产来计算的，它是衡量计息资产和计息负债的数量、组合和定价所产生的净收入流的重要指标。通过增加利息收入，将各州和政治分支机构的免税收入和免税贷款转换为应纳税所得的税前等值，计算出净利差，计算方法是使用21%的联邦企业所得税税率。
下表详细列出FTE净利息收入的计算方法：
 三个月结束
 三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019		三月三十一日，
2019
(千美元)
净利息收入$34,636  $35,121  $33,914  
应纳税等值调整272  287  200  
全税等值利息收入$34,908  $35,408  $34,114  




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下表详细列出了所列期间人民的平均资产负债表：
 最后三个月
 2020年3月31日(一九二零九年十二月三十一日)(一九二零九年三月三十一日)
((单位：千美元)
平均余额收入/费用产量/成本平均余额收入/费用产量/成本平均余额收入/费用产量/成本
短期投资(A) $73,798  $236  1.29 %$64,790  $(26) (0.16)%$16,247  $176  4.39 %
投资证券(B)(C)(D)：                            
应税税额 928,182  5,428  2.34 %930,469  5,581  2.40 %780,721  5,847  3.00 %
非应税税 106,934  829  3.10 %110,010  854  3.11 %83,319  680  3.26 %
投资证券总额 1,035,116  6,257  2.42 %1,040,479  6,435  2.47 %864,040  6,527  3.03 %
贷款(C)(D)(E)：                            
建筑施工 97,839  1,251  5.06 %87,731  1,308  5.83 %131,683  1,732  5.26 %
商业地产，其他不动产 837,602  10,057  4.75 %833,507  11,349  5.33 %806,181  10,596  5.26 %
商业和工业 649,437  7,424  4.52 %624,939  7,739  4.85 %578,954  7,681  5.31 %
住宅地产(F) 665,737  8,371  5.03 %664,742  7,923  4.77 %603,253  6,927  4.59 %
住房权益信用额度 131,673  1,775  5.42 %133,534  1,872  5.56 %131,089  1,860  5.75 %
消费者，间接的 415,986  4,409  4.26 %420,229  4,555  4.30 %409,975  4,088  4.04 %
消费者，直接的 76,707  1,354  7.10 %79,285  1,421  7.11 %73,457  1,189  6.56 %
贷款总额 2,874,981  34,641  4.80 %2,843,967  36,167  5.02 %2,734,592  34,073  5.00 %
信贷损失备抵(D) (27,548) (21,600) (20,406) 
净贷款 2,847,433  34,641  4.84 %2,822,367  36,167  5.05 %2,714,186  34,073  5.04 %
总收益资产 3,956,347  41,134  4.14 %3,927,636  42,576  4.28 %3,594,473  40,776  4.55 %
商誉和其他无形资产 177,984     178,163     161,673     
其他资产 247,296     244,615     229,475     
  主要资产总额
$4,381,627     $4,350,414     $3,985,621  
计息存款：                            
储蓄账户 $522,893  $74  0.06 %$523,767  $111  0.08 %$472,656  $91  0.08 %
政府存款账户
328,407  715  0.88 %317,819  824  1.03 %297,537  557  0.76 %
有息需求账户
628,677  248  0.16 %631,003  254  0.16 %569,472  247  0.18 %
货币市场账户 476,477  673  0.57 %455,595  773  0.67 %395,324  531  0.54 %
零售存单 488,948  2,059  1.69 %490,163  2,252  1.82 %396,977  1,417  1.45 %
代理存单 191,955  860  1.80 %243,118  1,274  2.08 %314,163  2,001  2.58 %
计息存款总额
2,637,357  4,629  0.71 %2,661,465  5,488  0.82 %2,446,129  4,844  0.80 %
借入资金：                            
短期FHLB进展 206,283  994  1.94 %208,638  1,114  2.12 %198,643  1,115  2.28 %
回购协议和其他 47,351  45  0.38 %48,249  42  0.35 %46,111  58  0.50 %
短期借款总额 253,634  1,039  1.65 %256,887  1,156  1.79 %244,754  1,173  1.94 %
长期FHLB进展 101,804  447  1.77 %75,936  405  2.12 %100,930  508  2.04 %
其他借款 7,471  111  5.94 %7,431  119  6.41 %7,304  137  7.50 %
长期借款总额 109,275  558  2.05 %83,367  524  2.50 %108,234  645  2.41 %
借款总额 362,909  1,597  1.77 %340,254  1,680  1.96 %352,988  1,818  2.09 %
.class=‘class 3’>总利息负债
3,000,266  6,226  0.83 %3,001,719  7,168  0.95 %2,799,117  6,662  0.96 %
无利息存款 708,512        685,147        613,924     
其他负债 76,603        72,436        48,384        
负债总额 3,785,381        3,759,302        3,461,425        
股东权益转让 596,246        591,112        524,196        
负债和股东权益合计 $4,381,627        $4,350,414        $3,985,621        
利率利差(C)    $34,908  3.31 %   $35,408  3.33 %   $34,114  3.59 %
净利差(C) 3.51 %      3.56 %      3.80 %


(A)第四季度数额反映了与人民资产负债表利率互换交易有关的310 000美元的调整。
(B)平均余额是根据账面价值计算的。
(C)利息收入和收益是按完全相等的税率计算的，采用21%的法定联邦企业所得税税率。

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(D)2020年1月1日，人民采用了ASU 2016-13和CECL模式，从而为持有至到期投资证券的信贷损失设立了7，000美元的备抵；增加了260万美元的贷款余额，以确定购买的信贷恶化贷款的信贷损失备抵；将信贷损失备抵额(即2020年1月1日之前的“贷款损失备抵”)增加580万美元；在应计费用和其他负债中增加150万美元的无准备金承付负债；扣除法定联邦公司收入后，留存收益减少370万美元。
(E)平均余额包括非应计贷款和减值贷款。利息收入包括在非应计贷款处于非应计状态之前从非应计贷款中获得的利息收入。利息收入中包括的贷款费用在所列所有期间都不重要。
(F)为出售而持有的贷款列入所列的平均贷款余额。贷款出售前原发于销售的贷款的相关利息收入包括在贷款利息收入中。

下表分析了金融时报净利息收入的变化：
截至2020年3月31日止的三个月
(千美元)(一九二零九年十二月三十一日)(一九二零九年三月三十一日)
增加(减少)：率体积
共计(a)
率体积
共计(a)
利息收入：
短期投资(B)$494  $(232) $262  $(778) $838  $60  
投资证券(C)：
应税(140) (13) (153) (4,967) 4,548  (419) 
不纳税(2) (23) (25) (209) 358  149  
投资收入总额(142) (36) (178) (5,176) 4,906  (270) 
贷款(C):
      
建设(665) 608  (57) (63) (418) (481) 
商业地产，其他(1,654) 362  (1,292) (2,736) 2,197  (539) 
工商业(1,694) 1,379  (315) (4,243) 3,986  (257) 
住宅房地产436  12  448  691  753  1,444  
房屋权益信贷额度(62) (35) (97) (141) 56  (85) 
消费者，间接的(68) (78) (146) 253  68  321  
消费者，直接的(2) (65) (67) 102  63  165  
贷款收入总额(3,709) 2,183  (1,526) (6,137) 6,705  568  
利息收入总额$(3,357) $1,915  $(1,442) $(12,091) $12,449  $358  
利息费用：  
存款：  
储蓄账户$(37) $—  $(37) $(69) $52  $(17) 
政府存款账户(267) 158  (109) 94  64  158  
有息需求账户(4) (2) (6) (101) 102  1  
货币市场账户(295) 195  (100) 25  117  142  
零售存单(186) (7) (193) 272  370  642  
代理存单(161) (253) (414) (499) (642) (1,141) 
存款总成本(950) 91  (859) (278) 63  (215) 
借款：      
短期借款(104) (13) (117) (394) 260  (134) 
长期借款(357) 391  34  (117) 30  (87) 
借款费用总额(461) 378  (83) (511) 290  (221) 
利息费用总额(1,411) 469  (942) (789) 353  (436) 
全税等值利息收入(B)$(1,946) $1,446  $(500) $(11,302) $12,096  $794  
(a)利息因利率和数额而发生的变化已按每一变化中美元数额的关系按比例分配给利率和数量变化。
(b)与截至2019年12月31日的三个月比较，反映了2019年第四季度与人民资产负债表利率互换交易有关的31万美元调整。
(c)利息收入和收益率采用21%的法定联邦企业所得税税率，以完全相等的税额表示。
与联系季度相比，2020年第一季度净利息收入减少了一个日历日。净利息收入和净利差都受到2020年第一季度利率环境下降的影响，导致贷款和投资证券组合的收益率降低。联邦储备系统理事会在2020年第一季度将联邦基金的有效目标范围降低了150个基点，降至0.00%至0.25%。

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人们的可变利率商业贷款会受到伦敦银行间同业拆借利率和最优惠利率的变化，这两种利率在2020年第一季度都有所下降。投资证券的收益率受到更高的预付速度的负面影响，这增加了溢价摊销。存款费用减少部分抵消了这些下降，主要原因是存款利率下降。
与2019年第一季度相比，净利息收入增加的原因是贷款利息收入增加，加上存款利率降低，投资证券利息收入下降部分抵消了这一增长。贷款利息收入增加的主要原因是贷款余额增加，而贷款余额则受到获得的第一笔普斯通斯堡贷款的影响。投资证券利息收入减少的主要原因是，提前还款速度加快，溢价摊销增加。净利差下降的主要原因是利率下降和溢价摊销增加，投资证券收益率下降。
扣除摊销费用后的增加额，2020年第一季度为110万美元，2019年第四季度为180万美元，2019年第一季度为72.2万美元，净利差分别增加了11个基点、18个基点和8个基点。2019年第四季度的净增加值收入因该季度获得的商业贷款而增加，该贷款对净利差产生了6个基点的积极影响。与2019年第一季度相比，净吸积收入有所增加，这是因为首次对普雷斯顿堡的收购。
关于未经审计的综合资产负债表变动的其他资料，见本讨论“财务状况”一节的适当标题。关于人民的利率风险和利率变化对人民经营结果和财务状况的潜在影响的更多信息可在下文的标题“金融状况-利率敏感性和流动性”下找到。
(收回)信贷损失准备金
下表详细列出了(收回)信贷损失的人民准备金：
 三个月结束
 三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019		三月三十一日，
2019
(千美元)
其他信贷损失的备抵(收回)$16,824  $999  $(360) 
支票帐户透支信贷损失准备金145  137  97  
(收回)信贷损失准备金总额$16,969  $1,136  $(263) 
占平均贷款总额的百分比(A)2.37 %0.16 %(0.04)%
(A)按年计算。
记录的信贷损失备抵是根据管理层季度估计保持适当数额的信贷损失备抵所需的数额。在2020年第一季度，人民采用ASU 2016-13，并利用中东欧模式来确定其信贷损失备抵额，而前期则采用所受损失模式。人民使用的中东欧模型依赖于经济预测，以及包括预付款项、违约概率和违约损失在内的其他关键假设。在发生损失模型下，贷款损失备抵额的估算过程考虑了影响损失的各种因素，如人民贷款质量的变化和历史损失经验等。鉴于最近的损失历史相对较低，所发生的损失模型在很大程度上取决于质量因素，以便在2020年之前为贷款损失作出适当的备抵。这些定性因素包括目前的经济状况，以及其他环境因素，如房地产市场条件的变化、失业和关税对经济的影响。
2020年第一季度信贷损失准备金的主要原因是与冠状病毒有关的经济衰退，以及由此产生的对根据中东欧模式估算信贷损失备抵所使用的经济假设的影响。2020年第一季度的净冲销额为498，000美元，占平均年化贷款总额的0.07%，而2019年第一季度的净冲销额为120万美元，即平均年化贷款总额的0.16%，净收回额为100万美元，占平均年化贷款总额的0.15%。
关于信贷损失备抵额和贷款信贷质量变化的更多信息，可在本讨论后面的标题“财务状况-信贷损失准备金”下找到。

49
目录
非利息收入总额中的净收益(损失)
净(亏损)收益包括投资证券、资产处置和其他交易的损益，这些都是在非利息收入总额中确认的。下表详细列出了人民净收益(损失)：
 三个月结束
 三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019		三月三十一日，
2019
(千美元)
投资证券净收益$319  $94  $30  
资产处置和其他交易的净亏损：
其他资产净亏损$(70) $(188) $(157) 
OREO净亏损(17) (44) (25) 
其他交易净收益—  3  —  
资产处置和其他交易的净亏损$(87) $(229) $(182) 
在2020年第一季度，人民出售投资证券锁定收益。2020年第一季度和相关季度其他资产的净亏损是由收回资产的净亏损驱动的。2019年第一季度其他资产的净亏损包括与待售已关闭的办公室相关的11.8万美元市值减记。
非利息收入共计，不包括净损益
保险收入占2020年第一季度非利息收入总额的最大部分。下表详细列出了人民保险收入：
 三个月结束
 三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019		三月三十一日，
2019
(千美元)
财产和伤亡保险委员会
2,590  2,645  2,674  
人寿保险和健康保险委员会
102  513  359  
以业绩为基础的佣金
1,291  35  1,419  
其他收费
147  116  169  
保险收入$4,130  $3,309  $4,621  
与业绩佣金有关的收入主要在每年第一季度确认，是保险收入的核心组成部分。与2019年第四季度相比，人寿保险和健康保险委员会的减少与确认保费的时间有关。
人们的电子银行服务包括自动取款机和借记卡、直接存款服务、互联网和移动银行以及远程存款记录，并作为传统销售处向客户提供服务的替代传递渠道。下表列出了人民电子银行的收入情况：
 三个月结束
 三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019		三月三十一日，
2019
(千美元)
电子银行收入$3,280  $3,849  $2,987  
人们的电子银行收入主要来源于自动取款机和借记卡，因为其他服务主要是免费提供给客户的。电子银行的收入在很大程度上取决于客户活动的时间和数量。与关联季度相比，电子银行收入的下降是由借记卡的使用减少所致，借记卡的使用率通常在每年第四季度都较高，并在2020年第一季度受到了居民市场上与冠状病毒相关的滞留订单的负面影响。与2019年第一季度相比，电子银行收入的增长是由于更多客户使用借记卡的结果，其中包括在收购第一普雷斯顿堡时获得的更多持卡人的影响。
人民的信托和经纪收入仍然主要以行政和管理资产的价值为基础，从交易佣金、交叉销售产品和额外的退休计划中获得额外收入。

50
目录
服务业务。下表详细列出了人民信托和投资收入及行政和管理下的相关资产：
 三个月结束
 三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019		三月三十一日，
2019
(千美元)
信托收益$1,622  $1,667  $1,636  
经纪收入1,160  1,147  965  
雇员福利费480  627  511  
信托投资收入$3,262  $3,441  $3,112  
与2019年第四季度相比，2020年第一季度的雇员福利收入有所下降，主要原因是市场下跌导致行政和管理资产在2020年第一季度末减少。
 三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019		九月三十日
2019		六月三十日，
2019		三月三十一日，
2019
(千美元)
行政和管理资产：
信托$1,385,161  $1,572,933  $1,504,036  $1,501,110  $1,471,422  
经纪业务
816,260  944,002  904,191  887,745  863,286  
共计
$2,201,421  $2,516,935  $2,408,227  $2,388,855  $2,334,708  
季度平均数$2,425,849  $2,458,770  $2,397,515  $2,356,121  $2,312,098  
存款账户服务费是根据收回与所提供服务有关的费用计算的。下表详细列出了人民存款账户服务费：
 三个月结束
 三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019		三月三十一日，
2019
(千美元)
透支及不足够的资金费用$1,649  $1,920  $1,433  
帐户维持费980  1,019  752  
其他收费191  210  156  
存款帐户服务费$2,820  $3,149  $2,341  
存款账户服务费的数额，特别是透支和资金不足的费用，在很大程度上取决于客户活动的时间和数量。管理部门定期评估其成本回收费用，以确保根据运营成本和竞争对手在人民市场收取的费用是合理的。自2019年第四季度以来，2020年第一季度透支和不充足的资金费用下降，主要是由于客户活动的季节性，加上由于与冠状病毒有关的事态发展，在2020年第一季度末客户活动中断。与前一季度相比，2020年第一季度的存款账户服务费收入有所增加，主要原因是首次收购普雷斯顿堡公司，以及在2019年3月全面实施的新的存款账户收费表。
下表详细列示了人民无息收入总额中的其他项目：
 三个月结束
 三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019		三月三十一日，
2019
(千美元)
抵押银行收入$750  $1,336  $788  
银行人寿保险收入582  968  485  
商业贷款互换费244  794  146  
其他非利息收入437  452  1,101  
抵押贷款银行收入主要是从二级市场房地产贷款的来源和销售中获得的净收益，以及用于出售并保留服务的贷款的服务收入。因此，人民确认的收入数额在很大程度上取决于客户需求和二级市场提供的住宅房地产贷款的长期利率。2019年第四季度抵押贷款银行收入减少的主要原因是季节性下降，加上与冠状病毒流行有关的事态发展中断了客户活动。此外，2020年第一季度的抵押贷款银行收入包括了18.2万美元的抵押贷款服务权减记。
在2020年第一季度，人民向二级市场出售了约2 200万美元的贷款，保留了服务，并出售了约1 400万美元的已发放服务贷款，而这一数字分别为2 780万美元和1 760万美元。

51
目录
分别在联系季度和2019年第一季度分别约为1 370万美元和1 090万美元。销售量直接影响银行抵押贷款的收入。
在2020年第一季度，银行拥有的人寿保险收入包括2019年第四季度额外确认的10.9万美元免税死亡福利，超过保险单的现金返还价值，相比之下，2019年第四季度为48.2万美元，而2019年第一季度则为零。
商业贷款互换费用在很大程度上取决于时间、利率和客户活动量。商业贷款互换费用从第一季度的创纪录高位下降，反映出第一季度通常放缓，以及冠状病毒(Coronavirus)的影响，后者在2020年第一季度晚些时候减缓了客户需求。与2019年第一季度相比，这一增长是由于客户需求略高，因为利率环境较低，而且客户可以通过使用掉期来锁定优惠利率。
2019年第一季度的其他非利息收入包括2019年第一季度出售限制B类签证股票的收入787 000美元。
非利息费用
工资和雇员福利费用仍然是人民群众最大的非利息费用，占非利息费用总额的一半以上。下表详细列出了人民工资和雇员福利费用：
 三个月结束
 三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019		三月三十一日，
2019
(千美元)
基本工资$12,696  $13,016  $11,874  
基于销售和激励的薪酬2,662  3,159  2,609  
雇员福利2,544  1,972  2,690  
股票补偿1,383  567  1,208  
工资税和其他雇用费用1,362  950  1,377  
递延人事费(729) (761) (556) 
薪金和雇员福利费用$19,918  $18,903  $19,202  
全职同等雇员：     
期末实际898  900  859  
期间平均数898  910  869  

在这两项比较中，基本工资和工资受到业绩增长和全国人民组织持续向每小时最低工资15美元迈进的影响。每小时15美元的最低工资从2018年开始分阶段实施，并于2020年1月1日开始实施。与关联季度相比，这些增长被遣散费下降257，000美元和2019年第四季度与员工相关的额外支出抵消。与2019年第一季度相比，基薪和工资也受到新增雇员的影响，主要是由于2019年4月首次收购普雷斯顿堡。
与2019年第四季度相比，2020年第一季度的销售和激励薪酬有所下降，这与公司在计算奖励时使用的整体业绩指标有关，再加上抵押银行的销售薪酬较低，反映了二级市场待售房地产贷款数量的减少。
与相关季度相比，2020年第一季度雇员福利有所增加，主要原因是每年向雇员健康福利账户缴款，导致支出427 000美元。这些捐款主要发生在每年第一季度。此外，与关联季度相比，人民401(K)缴款增加了174，000美元，原因是401(K)为2019年达到最高缴款额的雇员缴纳了401(K)缴款，该缴款在2020年1月1日重新确定，并增加了更高的比例匹配(从4%匹配到5%)奖励。与2019年第一季度相比，雇员福利下降的原因是医疗保险费用减少，与2019年第一季度相比，401(K)缴款相关费用增加部分抵消了这一下降。
以股票为基础的补偿一般在归属期内得到确认，这一时期一般从立即归属到三年结束时的归属，并根据将被没收的部分的估计数进行调整。在归属日期，作出调整，以增加或扭转费用的实际没收数额相比，估计。对符合资格的退休受赠者的股票赠款，可立即支付，也可在短于三年的时间内支付。大多数人民股票为基础的薪酬可归因于每年向员工发放的基于股权的奖励，这些奖励在每年第一季度发放，并以人民在前一年实现某些业绩目标为基础。价值140万美元的股票

52
目录
2020年第一季度的补偿比2019年第四季度增加816 000美元，其中464 000美元用于向符合退休资格的个人发放股票补助金，349 000美元与先前股票赠款的年度归属有关。
与联系季度相比，工资税和其他就业成本的增加包括提高社会保障税和失业税。某些高收入者在2019年第四季度之前或期间达到了社会保障和失业税的个人应税收入限额。这些限制在新的日历年开始时重新调整，导致2020年第一季度的支出高于2019年第四季度。
递延人事费是指当期薪金和雇员福利费用中被视为直接贷款起始费用的部分。这些费用在贷款期间资本化并确认为利息收入的收益调整，因此，每一期间递延人事费用的数额直接与贷款来源数量相对应，再加上每年年初每年更新的每笔贷款的平均递延费用，与2019年相比有所增加。
与2019年第一季度相比，全职雇员的增加主要是由于第一次普雷斯顿堡收购后增加了雇员。

人民的净占用和设备费用包括：
 三个月结束
 三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019		三月三十一日，
2019
(千美元)
折旧$1,455  $1,508  $1,249  
修理和保养费用757  728  770  
净租金费用305  302  288  
财产税、水电费和其他费用637  685  671  
占用和设备费用净额$3,154  $3,223  $2,978  
与2019年第一季度相比，与技术基础设施和设备(主要是自动取款机)投资相关的折旧增加，以及第一次普斯通斯堡收购后新增的全面服务银行分行(其中6家为所有者)，净占用和设备支出受到了影响。
下表详列非利息开支总额内的其他项目：
 三个月结束
 三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019		三月三十一日，
2019
(千美元)
电子银行费用$1,865  $1,846  $1,577  
数据处理和软件费用1,752  1,648  1,545  
专业费用1,693  1,931  1,276  
特许税费用882  797  705  
其他无形资产摊销729  888  694  
止赎房地产和其他贷款费用578  632  255  
营销费用473  573  594  
通信费用280  318  278  
FDIC保险(信贷)保费(5) (150) 371  
其他非利息费用3,006  2,912  2,385  
与2019年第一季度相比，电子银行支出有所上升，原因是客户使用借记卡、人民互联网和移动银行服务完成了更多的交易。与人民互联网和移动银行服务相关的支出增长，主要是由于客户账户和移动和在线银行工具的使用增加，这是由于在2019年4月收购第一家普士登堡银行的推动下，以及互联网和移动银行每一服务单位的成本每年都在上涨。
与以往期间相比，数据处理和软件费用增加的原因是系统和软件升级和总体增长，其中包括：加强人民核心银行系统的功能，包括向客户提供某些移动银行工具；软件升级；以及增加网络容量和安全功能。
专业费用与2019年第四季度相比有所下降，主要原因是法律费用较低。与2019年第一季度相比，由于2020年第一季度的招聘费和咨询工作，专业费用有所增加。
其他无形资产的摊销是由收购相关活动驱动的。与2019年第四季度相比，2020年第一季度的其他无形资产摊销额有所下降，原因是摊销额比前一季度有所下降。

53
目录
收购。与2019年第一季度相比，无形资产摊销增加的主要原因是与收购第一次普斯特斯堡有关的额外摊销。
在人民有实际存在的州，人民要缴纳国家特许权税，这在很大程度上是基于人民的平等。特许税费用还包括俄亥俄金融机构税(“FIT”)，这是一种商业特权税，是对在俄亥俄州为盈利和经商而组织的金融机构征收的一种商业特权税。俄亥俄指数是根据截至最近一年年底，纳税人在俄亥俄州的总收益所占的比例计算出来的。与包括俄亥俄FIT在内的州特许经营权税相关的支出在2020年第一季度比2019年第四季度有所增加，原因是截至2019年12月31日的股本较2018年12月31日有所增加。与2019年第一季度相比，与州特许税相关的支出在2020年第一季度有所增加，这主要是由于2019年首次收购普雷斯顿堡之后，肯塔基州增加了税收。
由于产品营销活动的时间安排，营销费用与2019年第四季度和2019年第一季度相比有所下降。2019年期间的营销费用包括品牌意识和产品营销活动，这是由于人民在2019年第一次收购普雷斯顿堡而扩大了足迹。
与2019年第一季度相比，止赎房地产和其他贷款支出增加，主要原因是向二级市场出售的住宅房地产抵押贷款生产增加，这是由于2019年下半年和2020年第一季度利率下降导致客户需求的驱动。信贷局支出的增加和经销商参与付款的增加也促进了该季度间接消费贷款的增加。
人们在2020年第一季度和2019年第四季度的FDIC保险费中确认了与其季度评估相关的贷项，而2019年第一季度的费用则是相关的。联邦存款保险公司的保险费信贷与联邦存款保险基金(“存款保险基金”)的水平有关，该基金继续高于总合资产不足100亿美元的银行确认信贷的目标门槛。人们无法合理地预测未来对信用的任何认可，因为DIF是按季度进行分析的，也是获得学分的前提。
与2019年第一季度相比，2020年第一季度的其他非利息支出增加了621，000美元。增加的主要原因是养恤金结算费368，000美元，以及与冠状病毒有关的13.5万美元费用，这些费用包括在2020年第一季度的其他非利息费用中，2019年第一季度没有类似的费用。冠状病毒费用包括向人民雇员的艰苦条件和救灾基金捐款10万美元，以及与雇员远程访问有关的技术费用。
所得税费用(福利)
人民在2020年第一季度的所得税福利为156 000美元，而联系季度的支出为280万美元，2019年第一季度的支出为340万美元。2020年第一季度的所得税优惠是由税前净亏损驱动的，这是该季度记录的信贷损失准备金1 700万美元的结果。
有关所得税的补充资料见人民2019年表格10-K所载综合财务报表附注12中的“所得税附注”。
预拨净收入(非美国公认会计原则)
准备金前净收入(PPNR)已成为各州和联邦银行监管机构在评估金融机构资本充足率时使用的一项关键金融措施。PPNR指的是净利息收入加上非利息收入总额，不包括所有损益，减去全部非利息费用。因此，PPNR是指可以保留以建立资本或用于吸收意外损失和保存现有资本的盈利能力。这一比率是一种非美国公认会计原则的财务措施，因为它不包括信贷损失和包括在收益中的所有损益。

54
目录
下表对这一非美国公认会计原则的财务措施与人民未经审计的综合财务报表所列期间的数额进行了核对：
三个月结束
三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019		三月三十一日，
2019
(千美元)
备抵前净收入：
(损失)所得税前收入$(921) $17,627  $17,746  
加：信贷损失准备金(A)16,969  1,136  —  
加：OREO净亏损17  44  25  
加：其他资产净亏损70  188  157  
减：收回信贷损失(A)—  —  263  
减：投资证券净收益319  94  30  
减：其他交易的收益—  3  —  
备抵前净收入$15,816  $18,898  $17,635  
平均资产总额$4,381,627  $4,350,414  $3,985,621  
备抵前净收入占平均资产总额的比例(按年计算)1.45 %1.72 %1.79 %
加权平均普通股20,538,21420,559,12719,508,868
拨备前每股净收入稀释$0.77$0.91$0.90
(A)2020年1月1日，人民通过了ASU 2016-13，并实施了中东欧模式。在采用CECL之前，(收回)信贷损失的备抵是“(收回)贷款损失的备抵”。信贷损失准备金包括与贷款信贷损失备抵有关的变动，其中包括购买的信贷恶化贷款、持有至到期的投资证券和无资金承付负债。
在这两项比较中，PPNR、PPNR和PPNR每稀释普通股与总资产的比率下降是由于传统季节性因素的影响，再加上最近与冠状病毒有关的事态发展以及政府当局、个人和企业的反应，以及对经济的影响，这对收入产生了负面影响，而支出却增加了。
核心非利息费用(非美国公认会计原则)
核心非利息费用是用来评估人民经常性费用流的一种财务措施。这项措施不是美国公认会计准则，因为它不包括所有与收购有关的费用、养老金结算费、遣散费和冠状病毒费用的影响。
下表列出了这一非美国公认会计原则措施与人民未经审计的综合财务报表所列期间所报告数额的对账情况：

三个月结束
三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019		三月三十一日，
2019
(千美元)
核心非利息费用： 
非利息费用共计$34,325  $33,521  $31,860  
减：与购置有关的费用30  65  253  
减：养恤金结算费用368  —  —  
减：遣散费13  270  —  
减：冠状病毒费用140  —  —  
核心非利息费用$33,774  $33,186  $31,607  


55
目录
效率比率(非美国公认会计原则)
效率比是监测绩效的一项关键财务措施。效率比率计算为非利息费用总额(减去其他无形资产的摊销)在完全纳税的净利息收入加上不包括净损益的全部非利息收入中所占的百分比。这是非美国公认会计原则，因为它不包括摊销其他无形资产和所有损益包括在收益，并使用完全税收等值的净利息收入。
下表对这一非美国公认会计原则的财务措施与人民未经审计的综合财务报表所述期间的数额进行了核对：
三个月结束
三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019		三月三十一日，
2019
(千美元)
效率比率：
非利息费用共计$34,325  $33,521  $31,860  
减：其他无形资产的摊销729  888  694  
调整后的非利息费用总额$33,596  $32,633  $31,166  
非利息收入共计$15,737  $17,163  $15,429  
减：投资证券净收益319  94  30  
减：资产处置和其他交易的净损失(87) (229) (182) 
非利息收入共计(不包括净损益)$15,505  $17,298  $15,581  
净利息收入$34,636  $35,121  $33,914  
加：完全等值调整(A)272  287  200  
按完全相等税计算的利息收入净额$34,908  $35,408  $34,114  
调整后收入$50,413  $52,706  $49,695  
效率比66.64 %61.92 %62.71 %
按非核心项目调整的效率比率：
核心非利息费用$33,774  $33,186  $31,607  
减：其他无形资产的摊销729  888  694  
调整后的核心非利息费用$33,045  $32,298  $30,913  
核心非利息收入(不包括净损益)$15,505  $17,298  $15,581  
按完全相等税计算的利息收入净额34,908  35,408  34,114  
调整后收入$50,413  $52,706  $49,695  
按非核心项目调整的效率比率65.55 %61.28 %62.21 %
(A)按21%的法定联邦公司所得税税率计算。
2020年第一季度非核心项目的效率比率和效率比率受到传统季节性因素的负面影响，加上与冠状病毒有关的最新发展、政府当局、个人和企业的反应以及对经济的影响。这些因素导致收入下降，而支出增加。


56
目录
按非核心项目比率调整的平均资产回报率(非美国公认会计原则)
除了平均资产回报率外，管理层还使用按非核心项目调整的平均资产回报率来监控业绩。按非核心项目比率调整的平均资产回报率是一种非美国公认会计准则(GAAP)财务指标，因为它不包括所有损益、收购相关费用、养老金结算费、遣散费和冠状病毒费用的税后影响。
下表对这一非美国公认会计原则的财务措施与人民未经审计的综合财务报表所述期间的数额进行了核对：
三个月结束
三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019		三月三十一日，
2019
(千美元)
按非核心项目调整的年度净(亏损)收入：
净(损失)收入
$(765) $14,860  $14,369  
减：投资证券净收益
319  94  30  
加：净收益对投资证券的税收影响(A)
67  20  6  
加：资产处置和其他交易的净亏损
87  229  182  
减：资产处置和其他交易净亏损的税收影响(A)
18  48  38  
加：与购置有关的费用
30  65  253  
减：购置相关费用的税收影响(A)
6  14  53  
加：养恤金结算费
368  —  —  
减：养恤金结算费用的税收影响(A)
77  —  —  
加：遣散费13  270  —  
减：遣散费的税收影响(A)3  57  —  
加：冠状病毒费用140  —  —  
减：冠状病毒(A)的税收效应29  —  —  
按非核心项目调整的净(亏损)收入(税后)
$(512) $15,231  $14,689  
期间的天数91  92  90  
一年中的几天366  365  365  
年化净(亏损)收入
$(3,077) $58,955  $58,274  
按非核心项目调整的年度净(亏损)收入(税后)
$(2,059) $60,427  $59,572  
平均资产回报率：
年化净(亏损)收入
$(3,077) $58,955  $58,274  
平均资产总额4,381,627  4,350,414  3,985,621  
平均资产回报率
(0.07)%1.36 %1.46 %
按非核心项目调整的平均资产回报率：
按非核心项目调整的年度净(亏损)收入(税后)
$(2,059) $60,427  $59,572  
平均资产总额
4,381,627  4,350,414  3,985,621  
按非核心项目调整的平均资产回报率
(0.05)%1.39 %1.49 %
(A)按21%的法定联邦公司所得税税率计算。
2020年第一季度，平均资产和按非核心项目调整的平均资产的负回报是由该季度因与冠状病毒大流行的影响有关的经济衰退造成的预期信贷损失所记录的1 700万美元信贷损失准备金以及由此产生的对CECL模型下估计信贷损失备抵额所使用的经济假设的影响所驱动的。未来的供给将与经济假设的变化直接相关，主要是美国和俄亥俄州的失业率水平和俄亥俄州国内生产总值(GDP)，以及其他信贷质量指标。


57
目录
平均有形资产回报率(非美国公认会计原则)
平均有形资产回报率是监测业绩的一项关键财务措施。这一比率计算为年化净(亏损)收入(减去其他无形资产摊销的税后影响)除以平均有形资产。这是非美国公认会计原则，因为它不包括摊销其他无形资产的收益和商誉和其他无形资产收购收购对股东的总权益的影响。
三个月结束
三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019		三月三十一日，
2019
(千美元)
不包括其他无形资产摊销的年度净(损失)收入：
净(损失)收入
$(765) $14,860  $14,369  
加：其他无形资产摊销
729  888  694  
减：其他无形资产摊销的税收影响(A)
153  186  146  
净(损失)收益，不包括其他无形资产的摊销
$(189) $15,562  $14,917  
期间的天数
91  92  90  
一年中的几天
366  365  365  
年化净(亏损)收入
$(3,077) $58,955  $58,274  
年度净(损失)收益，不包括其他无形资产的摊销
$(760) $61,741  $60,497  
平均有形资产：
平均股东权益总额
$596,246  $591,112  $524,196  
减：平均商誉和其他无形资产
177,984  178,163  161,673  
平均有形资产
$418,262  $412,949  $362,523  
股东平均股本回报率：
年化净(亏损)收入
$(3,077) $58,955  $58,274  
平均股东权益
$596,246  $591,112  $524,196  
平均股东权益回报率
(0.52)%9.97 %11.12 %
平均有形资产回报率：
年度净(损失)收益，不包括其他无形资产的摊销
$(760) $61,741  $60,497  
平均有形资产
$418,262  $412,949  $362,523  
平均有形资产回报率
(0.18)%14.95 %16.69 %
(A)按21%的法定联邦公司所得税税率计算。
2020年第一季度平均股东权益和平均有形资产比率出现负回报的主要原因是，该季度因与冠状病毒大流行有关的经济衰退而记录的预期信贷损失准备金为1 700万美元，以及由此产生的对根据CECL模型估算信贷损失备抵额所使用的经济假设的影响，从而导致2020年第一季度的净亏损。

58
目录
财务状况
现金及现金等价物
截至2020年3月31日，其他银行的人民计息存款比2019年12月31日增加了4520万美元。现金和现金等值余额总额包括2020年3月31日克利夫兰联邦预算的3，460万美元超额现金储备，而2019年12月31日为1，560万美元。维持的超额现金储备数额取决于人民每日的流动性状况，而流动性状况主要由存款和贷款余额的变化所驱动。
到2020年前三个月，人民的现金和现金等价物总额增加了4 850万美元，因为用于投资活动的人民净现金5 110万美元少于融资和业务活动提供的现金净额分别为8 130万美元和1 820万美元。人民的投资活动反映出贷款净减少3 230万美元，购买可供出售的投资证券净减少7 290万美元，但销售、本金支付、呼叫和可供销售和持有至到期投资证券的净收益6 870万美元部分抵消了这一减少。融资活动包括存款净增1.07亿美元，长期借款收益5，000万美元，短期借款减少5，730万美元，以及根据股票回购计划购买1，020万美元的国库股票和支付的现金股息690万美元，部分抵消了这一增长。
有关人民流动性状况管理的更多信息，可在下文的“利率敏感性和流动性”一节中找到。
投资证券
下表提供了有关人民投资组合的资料：
(千美元)三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019		九月三十日
2019		六月三十日，
2019		三月三十一日，
2019
可供出售的证券，按公允价值计算：    
义务：               
美国政府赞助的机构$6,361  $8,209  $12,145  $19,051  $—  
各州和政治分部108,812  114,104  115,613  125,418  84,827  
住房贷款抵押证券823,893  791,009  835,172  748,132  706,976  
商业按揭证券17,061  18,088  20,461  22,664  6,649  
银行发行信托优先股4,708  4,691  4,644  4,099  4,118  
总公允价值$960,835  $936,101  $988,035  $919,364  $802,570  
摊销费用总额$932,179  $929,395  $976,286  $910,431  $806,641  
未实现净收益(损失)$28,656  $6,706  $11,749  $8,933  $(4,071) 
持有至到期证券，按摊销成本计算：
义务：
各州和政治分部(A)3,838  $4,346  $4,395  $4,398  $4,401  
住房贷款抵押证券29,070  21,494  22,412  23,335  28,348  
商业按揭证券5,830  5,907  7,022  7,106  2,857  
摊销费用总额$38,738  $31,747  $33,829  $34,839  $35,606  
其他投资证券$46,924  $42,730  $43,045  $43,508  $41,449  
投资证券总额：
摊销成本$1,017,841  $1,003,872  $1,053,160  $988,778  $883,696  
承载价值$1,046,497  $1,010,578  $1,064,909  $997,711  $879,625  
(A)摊销费用扣除了6 000美元的信贷损失备抵。
截至2020年3月31日，可供出售的证券较2019年12月31日有所上升，主要是由于市场利率在2020年第一季度整体下跌推动公允价值上升。与2019年12月31日相比，当季持有至到期证券的增加是受购买行为的推动.与2019年3月31日相比，2020年3月31日投资证券的增长是由于在第一次普雷斯顿堡收购中收购的投资证券，加上2019年下半年和2020年第一季度市场利率整体下降推动的公允价值上升。
关于人民投资组合的更多信息，见“未经审计的综合财务报表说明”中的“说明3投资证券”。

59
目录
贷款
下表提供了关于未清贷款余额的资料：
(千美元)三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019		九月三十日
2019		六月三十日，
2019		三月三十一日，
2019
原始贷款：
     
建设
$106,415  $83,283  $100,338  $102,904  $116,992  
商业地产，其他
707,339  671,576  659,103  641,061  630,679  
准商业地产
813,754  754,859  759,441  743,965  747,671  
工商业
611,791  622,175  564,279  548,460  558,070  
住宅房地产
293,078  314,935  308,964  299,173  297,667  
房屋权益信贷额度
91,344  93,013  92,910  90,374  90,831  
消费者，间接的
418,022  417,127  423,217  419,595  410,172  
消费者，直接的
71,230  70,852  72,699  72,209  69,710  
再消费者
489,252  487,979  495,916  491,804  479,882  
存款账户透支
610  878  1,081  676  518  
原始贷款总额
$2,299,829  $2,273,839  $2,222,591  $2,174,452  $2,174,639  
获得的贷款(A)：
建设
$4,450  $5,235  $4,435  $6,775  $7,966  
商业地产，其他
190,478  161,662  171,096  201,909  171,785  
准商业地产
194,928  166,897  175,531  208,684  179,751  
工商业
42,739  40,818  43,961  51,506  34,837  
住宅房地产
332,288  346,541  358,053  348,439  308,137  
房屋权益信贷额度
36,667  39,691  41,942  41,262  38,084  
消费者，间接的
44  58  67  90  111  
消费者，直接的
4,942  5,681  8,171  9,100  2,021  
再消费者
4,986  5,739  8,238  9,190  2,132  
获得的贷款总额
$611,608  $599,686  $627,725  $659,081  $562,941  
贷款总额
$2,911,437  $2,873,525  $2,850,316  $2,833,533  $2,737,580  
贷款占贷款总额的百分比：
  
建设
3.8 %3.1 %3.8 %3.9 %4.6 %
商业地产，其他
30.8 %29.0 %29.1 %29.7 %29.3 %
准商业地产
34.6 %32.1 %32.9 %33.6 %33.9 %
工商业
22.5 %23.1 %21.3 %21.2 %21.7 %
住宅房地产
21.5 %23.0 %23.4 %22.9 %22.1 %
房屋权益信贷额度
4.4 %4.6 %4.7 %4.6 %4.7 %
消费者，间接的
14.4 %14.5 %14.9 %14.8 %15.0 %
消费者，直接的
2.6 %2.7 %2.8 %2.9 %2.6 %
再消费者
17.0 %17.2 %17.7 %17.7 %17.6 %
总百分比
100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
为他人提供住宅房地产贷款
$503,158  $496,802  $488,724  $473,443  $464,575  
(A)包括2012年或其后作为购置会计的一部分记录的所有获得的贷款和相关的贷款折扣。已获得并随后重新承销的贷款据报是在执行此类信贷行动时产生的(例如，延长和增加信贷额度)。
与2019年12月31日相比，截至2020年3月31日的贷款余额总额增加了3790万美元，折合年率为5%，比2019年3月31日增加了1.739亿美元(6%)。
与2019年12月31日相比，这一增长是由原始和收购的商业房地产贷款余额以及建筑贷款余额的增长推动的。这些增加被源自和购置的住宅房地产贷款余额以及商业和工业贷款余额的减少部分抵消。
与2019年3月31日相比，这一增长是由原始贷款余额推动的，贷款余额增加了1.252亿美元，增幅为6%。与2019年3月31日相比，原始贷款余额的增加是由原始商业房地产贷款余额和原始商业和工业贷款余额的增长推动的，部分抵消了原始建筑贷款余额的下降。贷款余额增加了4，870万美元，增长了9%，这是因为从第一普士坦斯堡获得的贷款和购买住宅房地产贷款。

60
目录
贷款集中
人们按照标准的行业分类对其商业贷款进行分类，并监测一个行业或多个行业的集中程度，这些行业或行业可能以类似的方式受到经济条件变化的影响。人民的商业贷款活动继续分散在经济各个部门的各种企业中，没有一个行业占人民贷款总额的10%以上。
商业房地产担保的贷款，包括商业建筑贷款，仍然是人民贷款组合中最大的一部分。下表提供了2020年3月31日商业房地产贷款在贷款组合中最大集中的信息：
(千美元)未清余额贷款承诺总曝光量占总数的百分比
建筑：            
辅助生活设施及护养院$29,020  $32,719  $61,739  31.5 %
公寓综合体24,780  24,450  49,230  25.1 %
教育服务18,623  —  18,623  9.5 %
混合使用设施6,650  663  7,313  3.7 %
土地开发4,786  2,161  6,947  3.5 %
零售3,431  2,363  5,794  3.0 %
仅限土地5,031  851  5,882  3.0 %
住宅物业1,880  3,386  5,266  2.7 %
办公楼3,178  2,176  5,354  2.7 %
其他(A)13,486  16,593  29,977  15.3 %
总建设$110,865  $85,362  $196,125  100.0 %
(a)所有其他未清余额均低于贷款组合总额的2%。

61
目录
(千美元)未清余额贷款承诺总曝光量占总数的百分比
商业地产，其他：    
办公楼和建筑群：      
业主占用$74,850  $3,180  $78,030  8.9 %
非业主66,680  4,126  70,806  8.1 %
办公楼和建筑群共计141,530  7,306  148,836  17.0 %
混合使用设施：
业主占用58,394  1,493  59,887  6.9 %
非业主42,580  532  43,112  4.9 %
混合用途设施共计100,974  2,025  102,999  11.8 %
零售设施：         
业主占用39,005  612  39,617  4.5 %
非业主56,931  98  57,029  6.5 %
零售设施共计95,936  710  96,646  11.0 %
公寓综合体83,031  4,596  87,627  10.0 %
仓库设施64,935  6,528  71,463  8.2 %
轻工业设施：   
业主占用45,602  1,078  46,680  5.3 %
非业主22,235  1,088  23,323  2.7 %
轻工业设施共计67,837  2,166  70,003  8.0 %
与住宿有关的52,396  846  53,242  6.1 %
辅助生活设施及护养院42,710  250  42,960  4.9 %
仅限土地18,611  1,679  20,290  2.3 %
日托设施：
水煤浆水煤浆业主16,143  544  16,687  1.9 %
非业主2,288  —  2,288  0.3 %
日托设施共计18,431  544  18,975  2.2 %
保健设施：
业主占用8,539  140  8,679  1.0 %
非业主9,859  2  9,861  1.1 %
保健设施共计18,398  142  18,540  2.1 %
加油站设施：            
业主占用12,718  —  12,718  1.5 %
非业主4,543  —  4,543  0.5 %
加油站设施总数17,261  —  17,261  2.0 %
其他(A)175,767  4,281  125,046  14.4 %
其他商业地产共计$897,817  $31,073  $873,888  100.0 %
(a)所有其他未清余额均低于贷款组合总额的2%。
人们的商业借贷活动继续集中在俄亥俄州、肯塔基州和西弗吉尼亚州的一级和二级市场区域内的贷款机会上。在所有其他州，无论是2020年3月31日还是2019年12月31日，每个州的商业贷款余额总额都不是实质性的。
冠状病毒贷款影响
小企业管理局工资保障计划
2020年3月，“关爱法”制定了一项新的贷款担保计划，名为PPP，目标是向小企业提供支持，以支付工资和某些其他费用。公私伙伴关系下提供的贷款由小额信贷管理局提供充分担保。公私伙伴关系贷款还允许借款人以公私伙伴关系担保贷款的本金为限，加上应计利息，如果贷款收益用于留住工人和维持工资单，或用于支付某些抵押利息、租赁和公用事业付款，以及满足某些其他标准。小额信贷管理局将向公私伙伴关系放款人偿还已被原谅的任何金额的公私伙伴关系担保贷款，公私伙伴关系贷款人将不对公私伙伴关系借款人就其贷款豁免请求所作的任何陈述承担责任。人民是参与公私伙伴关系的贷款人，到2020年5月1日已经批准了大约4.8亿美元的贷款。人民将继续提供公私伙伴关系贷款，只要该方案得到增加。

62
目录
乔布斯俄亥俄合作伙伴关系
人们还被选中与负责经济发展的私营非营利组织Jobohio合作。乔布斯俄亥俄公司将提供90%的担保，保证首次增加2500万美元的小企业风险敞口，客户可获得高达20万美元的额外融资，但须符合某些资格要求。
付款救济和贷款修改
人民还向消费者和商业借款人提供救济解决方案。对于消费者借款者，人民为客户提供最多90天的利息支付选择，如果需要并满足资格要求，可以延长付款期限。人民还向其消费借款人提供宽容，允许他们将非住宅房地产消费贷款的本金和利息支付最多推迟90天，对住宅房地产消费者贷款推迟至180天。截至2020年5月1日，人民已批准对1137名客户实行宽减或减免付款，贷款余额为3900万美元，并对819个消费贷款客户实施了宽减或付款减免，贷款余额接近2200万美元，通过宽减计划或延期付款获得减免。
此外，对于符合某些标准的商业借款人，人民正在提供本金和利息延期，并增加融资。截至2020年5月1日，人民已批准向商业贷款客户提供5.34亿美元的贷款修改。在经济衰退期间，人们将继续与其客户合作寻找救济解决方案。
投资组合风险
各国人民评估了其对受冠状病毒流行影响最大的某些行业的投资组合风险，这些行业包括餐馆、住宿和住宿相关企业、楼盘计划、办公和零售设施以及日托设施。人们积极主动地与这些行业的客户合作，并保持密切的沟通。在审慎的情况下，人们已经对贷款进行了修改，并正在监测这些行业部门的风险预警。这些部分约占为应对冠状病毒而批准的商业贷款修改总额的70%。
下表详细列出了受影响的某些行业的人民未偿贷款余额：
(千美元)未清余额占贷款总额的百分比贷款对价值总承付款
饭馆$157,485  5.4 %62.1 %$171,051  
多家族117,175  4.0 %60.1 %146,225  
平面图(A)96,536  3.3 %100.0 %128,350  
辅助生活设施及护养院79,515  2.7 %72.9 %111,084  
与住宿有关的70,605  2.4 %64.8 %82,203  
共计$521,316  17.8 %$638,913  
(A)根据交易商楼面平面图协议提供资金的个别单位，一般按行业标准按制造商发票、拍卖成本或批发价值的100%供资。
约77%的人对餐馆的未偿余额是麦当劳特许经营人，他们有额外的担保人支持，以及公司协助租金和服务费延期。在其余未偿还的餐厅贷款余额中，大约20%通过SBA担保得到加强。截至2020年5月1日，人们已经修改了大约1.29亿美元的餐馆贷款。人民批准了对麦当劳经营者的1.21亿美元和对非麦当劳运营商的800万美元的修改.截至2020年3月31日，非麦当劳运营商的投资组合未偿余额总额为3，700万美元.
此外，在多家庭贷款方面，人民拥有丰富的经验和大量的流动性。按信用敞口总额计算，前五大关系占投资组合余额的40%。前五种关系由五种房地产组成，平均贷款与价值之比为68%.对于这种特定的财产类型，人们的商业贷款政策是最高贷款额的80%.这些关系的平均流动资金超过100万美元。担保人在这些关系中的大部分由担保人提供额外的支助。投资组合中最大的贷款占投资组合余额的14%。这笔贷款得到了值得注意的担保人的支持，据报未支配流动资金超过2亿美元。
对于楼盘贷款，人民有一个强有力的监测和审计程序，并经常进行抵押审计。
大约80%的辅助生活设施和养老院是私人支付的，不依赖于医疗保险，截至2020年5月1日，人民没有从这些客户那里得到救济请求。

63
目录
大多数与人民住宿有关的未偿余额是较大的既定特许经营权。按信用敞口总额计算，前五大关系占投资组合余额的84%。前五种关系包括六种房地产，平均贷款价值为56%.对于这种特定的财产类型，人们的商业贷款政策是65%的最高贷款额。这些关系的平均流动资金超过100万美元。担保人在这些关系中的大部分由担保人提供额外的支助。截至2020年5月1日，人民已修改了约7000万美元的住宿贷款。
到2020年3月31日，人们对能源贷款的敞口并不大。截至2020年3月31日，能源贷款余额为610万美元，占贷款总额的1%以下，总承诺额为870万美元。人民的能源贷款大多是为石油和天然气公司提供支助服务的经营者。
信贷损失备抵
每个期末的信贷损失备抵额是管理层根据其对贷款组合的季度分析对现有贷款预期损失的估计。虽然这一过程涉及对具体贷款和贷款池的拨款，但贷款组合内预期的所有损失可获得全部备抵。
以下是管理部门信贷损失备抵的分配情况：
(千美元)三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019		九月三十日
2019		六月三十日，
2019		三月三十一日，
2019
商业地产$13,884  $7,333  $8,466  $8,245  $8,297  
工商业8,743  8,432  7,162  7,197  6,743  
C.22,627  15,765  15,628  15,442  15,040  
住宅房地产5,744  1,191  1,162  1,184  1,213  
房屋权益信贷额度1,695  546  567  598  608  
消费者，间接的10,878  2,937  3,247  3,172  3,133  
消费者，直接的1,803  294  339  342  351  
再消费者12,681  3,231  3,586  3,514  3,484  
存款账户透支86  94  128  86  61  
产生的信贷损失备抵额42,833  20,827  21,071  20,824  20,406  
获得的信贷损失备抵额(1)
—  729  514  533  533  
信贷损失备抵(2)
$42,833  $21,556  $21,585  $21,357  $20,939  
占贷款总额的百分比1.47 %0.75 %0.76 %0.75 %0.76 %
(1)截至2020年3月31日，先前列入“获得的信贷损失备抵额”的数额列入现行预期信贷损失模式下的原始信贷损失备抵。
(2)自2020年3月31日起，人民采用现行的预期信用损失模型计算信用损失备抵额，而前期则采用所发生的损失模型。
截至2020年3月31日，贷款损失备抵额为4280万美元，而2019年12月31日为2160万美元，2019年3月31日为2090万美元。贷款损失备抵占贷款总额的比例在2020年3月31日为1.47%，而2019年12月31日为0.75%，2019年3月31日为0.76%。人民在2020年1月1日实施了ASU 2016-13，增加了580万美元的信贷损失备抵。与2019年12月31日相比，2020年3月31日信贷损失备抵额的其余大幅增加主要是由于最近发生的冠状病毒大流行以及由此产生的对中东欧模式所使用的经济预测的影响。人们使用贴现现金流模型计算其信贷损失津贴，并纳入经济预测，包括美国失业、俄亥俄州失业、俄亥俄州国内生产总值和俄亥俄案例希勒住房价格指数作为经济因素。2020年3月31日信贷损失津贴计算中使用的经济预测包括失业率上升和俄亥俄州国内生产总值(GDP)下降，这推动了2020年3月31日信贷损失津贴的增加。
关于人民信贷损失备抵额的补充资料，见未经审计的综合财务报表附注1“重大会计政策摘要”和“注4贷款”。

64
目录
下表汇总了人民的净冲销额和收回额：
三个月结束
(千美元)三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019		九月三十日
2019		六月三十日，
2019		三月三十一日，
2019
总冲销额：  
商业地产，其他$10  $—  $—  $43  $113  
工商业937  738  261  —  63  
住宅房地产118  55  81  67  109  
房屋权益信贷额度14  10  36  —  9  
消费者，间接的721  563  447  346  473  
消费者，直接的62  61  54  33  63  
再消费者783  624  501  379  536  
存款账户透支213  219  283  176  173  
总冲销额$2,075  $1,646  $1,162  $665  $1,003  
追回：      
商业地产，其他$116  $53  $86  $2  $10  
工商业1,204  322  81  228  1,784  
住宅房地产57  9  87  102  31  
房屋权益信贷额度1  1  8  1  1  
消费者，间接的125  41  67  47  115  
消费者，直接的14  7  5  27  13  
再消费者139  48  72  74  128  
存款账户透支60  48  51  50  56  
总回收率$1,577  $481  $385  $457  $2,010  
净冲销(收回)：               
商业地产，其他$(106) $(53) $(86) $41  $103  
工商业(267) 416  180  (228) (1,721) 
住宅房地产61  46  (6) (35) 78  
房屋权益信贷额度13  9  28  (1) 8  
消费者，间接的596  522  380  299  358  
消费者，直接的48  54  49  6  50  
再消费者644  576  429  305  408  
存款账户透支153  171  232  126  117  
净冲销总额(回收)$498  $1,165  $777  $208  $(1,007) 
净冲销(收回)与平均贷款总额的比率(按年计算)：
商业地产，其他(0.01)%— %(0.01)%0.01 %0.02 %
商业地产(0.01)%(0.01)%(0.01)%0.01 %0.02 %
工商业(0.04)%0.06 %0.03 %(0.03)%(0.26)%
住宅房地产0.01 %0.01 %— %— %0.01 %
消费者，间接的0.08 %0.07 %0.05 %0.03 %0.05 %
消费者，其他0.01 %0.01 %0.01 %— %0.01 %
再消费者0.09 %0.08 %0.06 %0.03 %0.06 %
存款账户透支0.02 %0.02 %0.03 %0.02 %0.02 %
共计0.07 %0.16 %0.11 %0.03 %(0.15)%
每一个都没有意义。
由于相对稳定的资产质量指标，2020年第一季度的净冲销率仍然很低。2020年第一季度和2019年第一季度的收回额分别为120万美元和180万美元，分别记录在一笔先前冲销的商业贷款上。

65
目录
下表详细列出了人民的不良资产：
(千美元)三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019		九月三十日
2019		六月三十日，
2019		三月三十一日，
2019
逾期90多天到期并累积的贷款(A)：     
建设$—  $—  $—  $230  $—  
商业地产，其他—  907  582  557  15  
准准商业地产—  907  582  787  15  
工商业806  155  572  261  50  
住宅房地产557  2,677  3,095  2,291  963  
房屋权益信贷额度143  108  183  53  42  
消费者，间接的—  —  —  —  4  
消费者，直接的37  85  83  57  —  
再消费37  85  83  57  4  
贷款总额-逾期90多天到期及应计$1,543  $3,932  $4,515  $3,449  $1,074  
非应计贷款(A)：      
建设$99  411  $230  $688  $703  
商业地产，其他9,167  6,699  6,723  6,427  6,459  
准准商业地产9,266  7,110  6,953  7,115  7,162  
工商业4,408  1,824  883  1,748  1,719  
住宅房地产6,156  4,471  4,237  3,868  4,479  
房屋权益信贷额度978  955  893  1,001  1,065  
消费者，间接的637  629  568  383  440  
消费者，直接的122  48  55  13  17  
再消费759  677  623  396  457  
非应计贷款总额$21,567  $15,037  $13,589  $14,128  $14,882  
非应计问题债务重组(“TDRs”)：
商业地产，其他$410  $102  $112  $122  $127  
工商业602  331  332  332  332  
住宅房地产2,484  1,890  1,770  1,664  1,389  
房屋权益信贷额度174  210  194  193  195  
消费者，间接的197  211  203  152  159  
消费者，直接的48  —  —  —  5  
再消费245  211  203  152  164  
非应计TDRs共计$3,915  $2,744  $2,611  $2,463  $2,207  
不良贷款总额(“不良贷款”)$27,025  $21,713  $20,715  $20,040  $18,163  
奥利奥：      
商业$145  $145  $145  $—  $—  
住宅$81  $82  $144  $123  $81  
OREO共计$226  $227  $289  $123  $81  
不良资产总额(“NPA”)$27,251  $21,940  $21,004  $20,163  $18,244  
被批评的贷款(B)$90,881  $96,830  $100,434  $97,016  $89,812  
分类贷款(C)68,787  66,154  58,938  63,048  47,327  


66
目录

(千美元)三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019		九月三十日
2019		六月三十日，
2019		三月三十一日，
2019
资产质量比率：
不良贷款占贷款总额的百分比(D)(E)
0.93 %0.75 %0.73 %0.71 %0.66 %
NPAS占总资产的百分比(D)(E)
0.61 %0.50 %0.48 %0.47 %0.45 %
NPAS占贷款总额的百分比和OREO(D)(E)
0.94 %0.76 %0.74 %0.71 %0.67 %
贷款损失备抵额占不良贷款的百分比(D)
158.49 %99.28 %104.20 %106.57 %115.28 %
批评贷款占贷款总额的百分比(B)(D)
3.12 %3.37 %3.52 %3.42 %3.28 %
分类贷款占贷款总额的百分比(C)(D)
2.36 %2.30 %2.07 %2.23 %1.73 %
(A)ASU 2016-13项下购买的信贷恶化贷款的新会计核算导致390万美元的贷款从过去90多天到期和累积的贷款类别转移到非应计贷款类别，截至2020年1月1日。截至2019年12月31日，这些贷款被列为逾期90多天到期并累积的贷款。虽然它们没有产生合同利息收入，但它们是从购置会计确认的折扣中增加收入。
(B)包括特别提及、不合标准或可疑的贷款。
(C)包括归类为不合标准或可疑的贷款。
(D)截至所述期间结束时提出的基本数据。
(E)次级不良贷款包括逾期90多天到期和累积的贷款、发展报告和非应计贷款。不良资产包括不良贷款和OREO。
根据ASU 2016-13年度购买的信贷恶化贷款的新会计核算结果，截至2020年1月1日，390万美元的贷款从过去90多天到期并累积的贷款类别转移到非应计贷款类别。截至2019年12月31日，这些贷款被列为逾期90多天到期并累积的贷款。虽然它们没有产生合同利息收入，但它们是从购置会计确认的折扣中增加收入。与2019年12月31日和2019年3月31日相比，不良资产的其余增加额主要是由于150万美元的商业关系和一些较小的商业关系被列入非应计项目。与2019年3月31日相比，2020年3月31日的不良资产有所增加，部分原因也是因为从第一次普雷斯顿堡获得贷款。
被批评的贷款与2019年12月31日相比减少了590万美元(约合6%)。这些贷款被归类为特殊提及、不合格或可疑贷款。这一下降主要是由于本季度几笔贷款的偿还和升级所致。与2019年3月31日相比，受批评贷款的增加主要与获得的第一笔Prestonburg贷款有关，但由于几个商业关系的升级，部分抵消了这一增长。被归类为不合格或可疑贷款的贷款比2019年12月31日增加了260万美元(4%)，原因是商业贷款关系的评级下调了360万美元。与2019年3月31日相比，分类贷款的增加是由于四个商业贷款关系的降级，共计1880万美元。
存款
下表详细列出了人民存款余额：
(千美元)三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019		九月三十日
2019		六月三十日，
2019		三月三十一日，
2019
无利息存款(A)$727,266  $671,208  $677,232  $643,058  $628,464  
有息存款：  
有息需求账户(A)637,011  635,720  622,496  610,464  572,316  
储蓄账户527,295  521,914  526,372  526,746  477,824  
零售存单(“光碟”)487,153  490,830  488,942  497,221  404,186  
货币市场存款账户485,999  469,893  441,989  428,213  403,642  
政府存款账户400,184  293,908  337,941  331,754  363,636  
经纪人CD133,522  207,939  262,230  326,157  287,345  
计息存款总额2,671,164  2,620,204  2,679,970  2,720,555  2,508,949  
总存款$3,398,430  $3,291,412  $3,357,202  $3,363,613  $3,137,413  
(a)所列数额的总和被视为活期存款总额。
截至2020年3月31日，期终存款比2019年12月31日增加了1.07亿美元(3%)，比2019年3月31日增加了2.61亿美元(8%)。与2019年12月31日相比，增长的大部分是季节性的，主要原因是政府存款增加了1.063亿美元。非计息存款账户余额增长了5，610万美元(8%)，与关联季度相比，CDS经纪业务减少了7，440万美元(36%)。与2019年3月31日相比，期终存款的增长主要是由于首次收购普雷斯顿堡时获得的存款。

67
目录
在过去的四个季度里，中国人民已经减少了对利率较高的经纪CDS的依赖，其中包括单向购买存款账户登记服务证书。这部分被发行90天来为利率掉期提供资金的CDS所抵消。在2019年第四和第三季度，人民发行了价值1，000万美元的90天经纪CD，为一次利率互换提供资金，名义价值为1，000万美元。在2019年第二季度，人民发行了价值3，000万美元的90天经纪CDS，为3笔1，000万美元的利率掉期提供资金，名义价值总计为3，000万美元。掉期将支付固定利率，同时获得3个月的libor，这抵消了CDS的利率。被经纪的CDS预计每隔90天延长一次，直到掉期的到期日。
在2020年3月31日和2019年12月31日，活期存款账户占存款总额的40%，相比之下，2019年3月31日占38%。人民继续其存款战略，增加低成本的核心存款，如支票和储蓄账户，并依赖较高成本的非核心存款，如经纪cds，当存款无法在人民的足迹。
借来的资金
下表列出了人民的短期和长期借款情况：
(千美元)三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019		九月三十日
2019		六月三十日，
2019		三月三十一日，
2019
短期借款：
     
隔夜借款
$64,000  $141,000  $106,000  $—  $24,000  
FHLB 90天预付款
110,000  110,000  110,000  117,200  110,000  
长期FHLB进展的当前部分
45,000  23,009  23,069  23,129  13,188  
零售回购协议
40,661  42,968  49,081  46,128  44,175  
短期借款总额
$259,661  $316,977  $288,150  $186,457  $191,363  
长期借款：
      
FHLB进展
$125,300  $75,672  $76,785  $78,324  $98,670  
次级次级债务证券
7,491  7,451  7,409  7,367  7,325  
长期借款总额
$132,791  $83,123  $84,194  $85,691  $105,995  
借款总额
$392,452  $400,100  $372,344  $272,148  $297,358  
人民的隔夜借款与人民日常流动资金状况的管理有关。借款总额(包括隔夜借款)主要是贷款增长和存款总额变化的函数。截至2020年3月31日，与2019年12月31日相比，隔夜借款减少了1.41亿美元，这主要与本季度存款的增长有关。截至2020年3月31日，人民共有17次有效利率互换，总名义价值为1.6亿美元，其中1.1亿美元由FHLB 90天预付款提供资金，预计每90天延长一次，直至掉期到期日。其余5，000万美元的利率互换是由90天经纪CDS提供资金的，预计这些CDS也将每隔90天延长一次，直到掉期到期日。考虑到利率环境，人们不断评估资产负债表的整体状况。在2020年第一季度，人民借了5000万美元的长期FHLB可出售，非摊销固定利率垫款.与2019年3月31日相比，FHLB预付款的增加被本金支付部分抵消。
有关人民利率掉期的更多信息，见“未经审计的综合财务报表说明”附注9衍生金融工具。
资本/股东权益
截至2020年3月31日，人民银行和人民银行的资本水平仍然大大高于根据适用的银行条例被视为“资本充足”的机构的最低数额。这些较高的资本水平反映了人民保持强大资本地位的愿望。为了避免对股息、股权回购和补偿的限制，人民必须至少超过三个最低要求比率2.50%，这适用于普通股一级(CET 1)比率、一级资本比率和以风险为基础的总资本比率。到2020年3月31日，人民的资本保护缓冲率为7.38%。因此，到2020年3月31日，人民超过了最低比率，包括资本保护缓冲。

68
目录
下表详细列出了人民的风险资本水平和相应比率：
(千美元)三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019		九月三十日
2019		六月三十日，
2019		三月三十一日，
2019
资本数额：       
普通股一级$415,768  $427,415  $417,468  $410,978  $389,394  
第1级423,259  434,866  424,877  418,345  396,719  
共计(一级和二级)459,727  456,422  446,462  439,702  417,658  
净风险加权资产$2,988,263  $2,930,355  $2,933,848  $2,903,386  $2,788,935  
资本比率：
普通股一级13.91 %14.59 %14.23 %14.16 %13.96 %
第1级14.16 %14.84 %14.48 %14.41 %14.22 %
共计(一级和二级)15.38 %15.58 %15.22 %15.14 %14.98 %
一级杠杆比率10.06 %10.41 %10.28 %10.26 %10.31 %
由于在2020年1月1日实施了ASU 2016-13，人民记录了一次过渡调整到留存收益370万美元。这一调整反映了贷款信贷损失备抵额的增加(不包括为购买的信贷恶化贷款设立信贷损失备抵的贷款余额毛额)、持有至到期投资证券的信贷损失备抵额，以及扣除法定联邦企业所得税后的无资金承付负债。在现行会计准则的基础上，由于ASU 2016-13的实施，人民正在选择利用五年阶段性调整进行转型调整。这一阶段还包括推迟25%对监管资本的影响，原因是与CECL模型有关的信贷损失备抵的估计增加额，该模型是在申请的头两年中使用的。在这一阶段的头两年，由于ASU 2016-13而产生的过渡调整100%被排除在监管资本用途之外，与2020年1月1日信贷损失备抵相比，信用损失备抵额增加了25%。在第三年-过渡调整的75%，以及与2020年1月1日相比，信贷损失准备金累计增加25%-被排除在监管资本之外，而在这一阶段的第四年和第五年，这些数额的50%和25%分别不包括在内。
在2020年第一季度，人民根据先前授权的第10b5-1条计划回购了436，137股普通股，即1，020万美元。人们继续根据市场条件和其他相关因素，酌情评估其计划下的回购。到2020年3月31日，人民的资本水平仍然很高。鉴于冠状病毒流行及其对未来收入的潜在影响，各国人民正在密切监测资本水平。人们对其资本指标进行了压力测试，并将在必要时继续调整资本杠杆，以确保保持充足的资本。
除了在2020年第一季度实施ASU 2016-13和回购普通股外，人民资本比率在2020年3月31日与2019年12月31日相比，还受到了宣布的700万美元股息的影响。阿d 2020年第一季度净亏损765 000美元。2019年，人民资本比率上升的主要原因是收入超过了申报和支付的股息。与2019年3月31日相比，2019年6月30日的人民资本比率也受到风险加权资产增加的影响，这在很大程度上归因于首次收购Prestonberg。
除了传统的资本计量外，管理层还使用有形资本措施来评估人民股东权益的充分性。这些比率是非美国公认会计原则的财务措施，因为它们的计算消除了商誉和通过收购获得的其他无形资产对未经审计的综合资产负债表中报告的数额的影响。管理层认为，这一信息对投资者是有用的，因为它有助于将人民的经营业绩、财务状况和趋势与同行进行比较，特别是那些没有与人民的无形资产水平相似的同行。此外，无形资产一般很难转化为现金，特别是在金融危机期间，如果整体特许经营价值恶化，无形资产的价值可能会大幅下降。因此，有形资产是衡量人民遭受损失但仍有偿付能力的保守标准。

69
目录
下表对这些非美国公认会计原则财务措施的计算与人民未经审计的综合财务报表中报告的数额进行了核对：
(千美元)三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019		九月三十日
2019		六月三十日，
2019		三月三十一日，
2019
有形资产：     
股东权益总额
$583,721  $594,393  $588,533  $579,022  $535,121  
减：商誉和其他无形资产
177,447  177,503  179,126  176,763  161,242  
有形资产
$406,274  $416,890  $409,407  $402,259  $373,879  
有形资产：
      
总资产
$4,469,120  $4,354,165  $4,396,148  $4,276,376  $4,017,119  
减：商誉和其他无形资产
177,447  177,503  179,126  176,763  161,242  
有形资产
$4,291,673  $4,176,662  $4,217,022  $4,099,613  $3,855,877  
每普通股有形账面价值：            
有形资产
$406,274  $416,890  $409,407  $402,259  $373,879  
普通股已发行
20,346,843  20,698,941  20,700,630  20,696,041  19,681,692  
每股有形帐面价值
$19.97  $20.14  $19.78  $19.44  $19.00  
有形资产与有形资产的比率：
有形资产
$406,274  $416,890  $409,407  $402,259  $373,879  
有形资产
$4,291,673  $4,176,662  $4,217,022  $4,099,613  $3,855,877  
有形资产的有形资产
9.47 %9.98 %9.71 %9.81 %9.70 %
2020年3月31日，与2019年12月31日相比，普通股每股有形账面价值下降，原因是有形资产减少，但因回购普通股而流通股减少而部分抵消。与2019年12月31日相比，2020年3月31日有形资产与有形资产之比有所下降，这主要是由于现金和现金等价物增加以及有形资产减少所致。2019年期间，普通股有形账面价值增加和有形资产与有形资产比率增加的主要原因是净收入，由支付的股息部分抵消。与2019年6月30日相比，2019年9月30日的有形资产与有形资产比率略有下降，这主要是由于投资证券组合的增加推动了资产的增长。2019年6月30日与2019年3月31日相比，普通股的有形账面价值和有形资产与有形资产的比率也受到第一笔Prestonburg收购的影响，该收购增加了有形资产、普通股和有形资产。
利率敏感性和流动性
虽然人们面临着各种各样的商业风险，但与利率敏感性和流动性有关的风险是主要风险，由于其复杂性和动态性，这些风险会对未来的经营结果和财务状况产生重大影响。人民资产负债管理职能的目标是衡量和管理这些风险，以便在审慎资本充足性、流动性和安全性的约束下，优化净利息收入。这一目标要求人民通过管理资产和负债的组合、相关的现金流量以及这些资产和负债的赚取和支付利率，把重点放在利率风险风险和充足的流动资金上。最终，资产负债管理职能旨在指导管理层获取和处置收益资产以及选择适当的资金来源。
利率风险
利率风险(IRR)是人民金融服务公司正常经营过程中最重要的风险之一。由于未来利率的变化，可能会影响金融资产和负债的收益流和市场价值，因而可能造成经济损失。人们对IRR的敞口主要是由于收益资产和计息负债的到期日或重新定价的差异。此外，其他因素，如提前偿还贷款和投资证券，或提前提取存款，都可能影响人民对内部回报率的敞口，增加利息成本或减少收入来源。
人们已将IRR的总体管理分配给其资产负债委员会(ALCO)，该委员会制定了IRR管理政策，规定了监测和管理IRR水平的最低要求和准则。ALCO用于评估IRR的方法与人民2019年表格10-K中披露的方法大致相同。
下表显示了利息收入净额和股本经济价值的估计变化，其依据是一项标准的平行冲击分析，其馀保持不变(单位：千美元)：
 

70
目录
利率增加(减少)
估计增加(减少)
净利息收入
估计公平经济价值增加(减少)
(以基点计算)2020年3月31日(一九二零九年十二月三十一日)2020年3月31日(一九二零九年十二月三十一日)
300$27,315  23.1 %$14,806  11.2 %$239,503  23.8 %$35,743  3.2 %
20021,966  18.6 %12,063  9.1 %205,089  20.4 %45,651  4.0 %
10013,172  11.1 %7,895  6.0 %107,683  10.7 %39,137  3.5 %
(100)(7,451) (6.3)%(12,524) (9.5)%(69,697) (6.9)%(63,964) (5.7)%
在短期利率变动的情况下，非到期存款的利率、利率变动以及抵押贷款支持证券提前还款速度的假设，部分地推动了净利息收入和股本经济价值的变化。人们在决定使用什么重新定价利率(即存款贝塔)和在利率风险模型中使用什么提前支付速度时，采取了一种历史上保守的方法。人民不断密切监测这些假设。
关于投资提前还款速度，所使用的假设是第三方提前还款模型的结果，该模型预测了基础抵押贷款的预付率。这些提前还款速度影响在利率风险建模结果中假设的现金流再投资、溢价摊销和贴现增量的预测量。这种提前还款活动通常是再融资活动的结果，而且随着长期利率的下降，往往会增加，就像当前的环境一样。利率风险模型中的假设可能是不正确的，对净利息收入的影响可能较低或更高。人们通常对提前还款速度假设采取更为保守的方法。
虽然平行利率冲击情景在评估资产负债表固有的IRR水平方面很有用，但利率的变动通常是非平行的，短期和长期利率变化的时间、方向和幅度各不相同。因此，美联储(FederalReserve Board)未来提高短期利率可能带来的任何好处，都可能被长期利率的反向变动所抵消，反之亦然。因此，除了分析平行收益率曲线移动的影响外，人们还会考虑其他利率情景。这包括各种平缓和陡峭的情景，短期和长期利率在不同的方向上有不同的幅度。人们认为，这些情景更能反映利率相对于上述严重的平行利率冲击是如何变化的。考虑到2020年3月31日市场收益率曲线的形状，考虑熊市变陡和牛市平缓的情景提供了一些没有被平行转移所捕捉到的洞察力。对这些假设进行了评估，因为目前的环境表明，这些可能是利率轨迹的可能结果。
当短期利率保持不变而长期利率上升时，熊市更严重地凸显了净利息收入和股票经济价值的风险。在这种情况下，与短期利率相关的人民存款和借款成本保持不变，而与长期利率相关的资产收益率则上升。主要由浮动利率贷款利率提高驱动的资产收益率增加不会被存款或资金成本增加所抵消；这将导致净利息收入增加和净利差增加。
牛市平缓的情景突显出，当短期利率保持不变、长期利率下降时，净利息收入和股本经济价值面临的风险。在这种情况下，与短期利率相关的人民存款和借款成本保持不变，而与长期利率相关的资产收益率则下降。资产收益率因投资证券溢价摊销增加和浮动利率贷款利率降低而降低，但存款或供资成本的减少不会抵消；这将导致净利息收入减少和净利差降低。
人们已经将利率互换作为利率风险管理战略的一部分。这些利率互换被指定为现金流量对冲，涉及从对手方收取可变利率金额，以换取人民进行固定支付。截至2020年3月31日，中国人民共签订了17份名义价值1.6亿美元的利率互换合同。有关人民利率掉期的更多信息，见本表格10-Q所载未经审计的综合财务报表附注14衍生金融工具。
截至2020年3月31日，未经审计的人民综合资产负债表将受益于利率上升对净利息收入和股本经济价值的潜在影响。上表说明了这一点，因为在利率上升的情况下，净利息收入增加。尽管浮动利率贷款的高度集中仍然是资产敏感性水平的最大贡献者，但从2019年12月31日起资产敏感性的上升主要是由于利率变动对投资组合中溢价摊销额的预测影响更大。该表还显示了长期利率风险的显著降低，这表现在利率上升对股票经济价值的模拟影响发生了变化。减少的主要原因是，预测的基箱投资组合预付款增加，从而缩短了资产的有效期限，并最终缩短了股本。
随着收益率曲线上的利率下降，人民已经并将很可能继续经历净息差压缩。较低的libor利率和更高的投资证券提前支付速度的共同作用造成了进一步的不利因素，从而阻碍了保证金的扩张。人们应该从零售cd和术语中感受到积极的影响。

71
目录
贷款到期和再定价降低，促进利率和合约利率到期，以及最近实施的非到期存款利率下调应在今后一至两个季度开始实现。
流动资金
除了内部回报率管理外，ALCO的另一个主要目标是保持足够的流动资金。ALCO用于监测和评估人民银行流动性状况是否充足的方法与人民2019年表格10-K中披露的方法保持不变。
截至2020年3月31日，中国人民银行的流动资产为2.498亿美元，占总资产和贷款承诺的5.0%。这一数额比目前人民流动资金政策所要求的最低限额高出1.504亿美元，占贷款总额和未供资承付款总额的3.0%。各国人民还有另外1.068亿美元的未认捐投资证券，未包括在流动资产计量中。
管理层认为，目前现金和现金等价物的余额，以及投资组合中的预期现金流量，以及其他资金来源的可用性，将使人民能够满足预期的现金义务，以及特殊需要和表外承诺。
冠状病毒大流行带来了一系列独特的挑战和考虑，因此在应对流动性风险时必须格外谨慎。管理层已采取行动，以确保流动资金水平足以应付当前环境带来的挑战。在2020年3月31日前和之后，为加强人民的流动性地位而采取的措施包括，但不限于，向对手方提供额外的贷款和投资证券抵押品，以换取更多的借款能力，积累超过正常水平的现金储备，以及购买短期经纪存款。
截至2020年3月31日，人民拥有10.3亿美元的贷款和投资证券，以确保与克利夫兰联邦储备委员会和辛辛那提联邦住房贷款银行的借贷能力。截至2020年4月30日，向这些对手方认捐的贷款和投资证券增加了1.298亿美元，达到11.6亿美元，以获得更多的借款能力。此外，人民计划利用美联储的工资支票保护计划流动性基金(PPPLF)为公私伙伴关系下的创建者提供资金。
自2020年3月31日以来，由于政府刺激计划、公私伙伴关系和其他政府行动的资金流入，存款余额有所增加。与此同时，商业信贷的利用率有所下降，这与某些公司的现金流量增加有关，主要来自购买力平价收益。信贷产品消费额度利用率相对稳定。人们预计，随着时间的推移，存款余额将随着时间的推移而下降，因为资金将用于预定的业务用途，而商业信贷利用率应随着时间的推移恢复到正常平均水平。
表外活动和合同义务
在正常的经营过程中，人民是金融工具的一方，资产负债表外的风险是满足人民群众客户融资需求所必需的。这些金融工具包括承诺提供信贷和备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超过综合资产负债表所确认数额的信贷风险因素。这些文书的合同金额表示人民参与这些金融工具的程度。
贷款承诺和备用信用证
贷款承诺是为了满足人民客户的财政需要而作出的。备用信用证是人民银行签发的保证人民银行在人民银行客户履行义务或服务时违约时支付受益人款项的票据。历史上，大多数贷款承诺和备用信用证到期未使用。人民银行在涉及贷款承付款和备用信用证的金融工具的对手方不履约的情况下遭受信贷损失的风险由这些票据的合同金额来表示。人民银行在作出承诺和有条件的债务时使用与资产负债表上的票据相同的承保标准。抵押品的数量是根据管理层对客户的信用评估得出的。抵押品持有不同，但可以包括应收账款，库存，财产，工厂和设备，以及创收的商业财产。
人民银行经常从事在不同程度上没有全部或部分反映在未经审计的综合财务报表中的风险因素的活动。这些活动是人民银行正常业务的一部分，包括传统的表外信贷相关金融工具、利率合同以及在低收入住房税抵免投资中做出额外资本贡献的承诺。传统的表外信贷相关金融工具仍然是最重要的表外敞口。

72
目录
下表详列贷款承付款总额和备用信用证：
 (千美元)
三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019		九月三十日
2019		六月三十日，
2019		三月三十一日，
2019
房屋权益信贷额度$113,605  $112,464  $110,127  $106,456  $103,343  
非高级建筑贷款97,153  102,491  87,063  95,266  80,916  
其他贷款承付款413,515  353,137  365,343  360,872  308,103  
贷款承诺$624,273  $568,092  $562,533  $562,594  $492,362  
备用信用证$12,883  $12,498  $14,983  $14,658  $12,371  
管理层预计，根据历史经验和近期趋势，人民银行目前的资产负债表外活动不会对其未来的运营结果和财务状况产生重大影响。
第三项市场风险的定量和定性披露
本季度报告第10-Q表第3项所要求的信息是在本季度报告的“利率敏感性和流动性”的标题下提供的，该标题在“第2项.管理部门对财务状况和经营结果的讨论和分析”项下提供，并以参考的方式纳入本季度报告。
第4项管制及程序
对披露控制和程序的评估
人民管理部门在人民主席、首席执行干事和人民执行副总裁、首席财务官和财务主任的参与下，自2020年3月31日起，对人民披露控制和程序的有效性进行了评估(如1934年“证券交易法”(“交易法”)修订的规则13a-15(E)所规定的)。根据这一评价，人民主席、首席执行干事和人民执行副总裁、首席财务官和财务主任得出结论：
(a)根据“交易所法”要求人民在本季度报告表格10-Q和其他报告中披露的或根据“交易所法”提交的信息将累积起来，并酌情传达给人民管理部门，包括其总裁和首席执行官及其执行副总裁、首席财务官和财务主任，以便及时作出关于所需披露的决定；
(b)要求人民在本季度报告中披露的关于表10-Q和其他报告人民档案或根据“交易法”提交的信息将在证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告；
(c)截至本季度第10-Q表报告所涵盖的财政季度结束时，人民的披露控制和程序已生效。
 财务报告内部控制的变化
人民对财务报告的内部控制(如“外汇法”第13a-15(F)条所界定的)在截至2020年3月31日的人民财政季度内没有发生任何变化，这些变化对人民对财务报告的内部控制产生了重大影响或相当可能产生重大影响。
第二部分
第1项法律程序
在其各自业务或业务的正常过程中，人民或其附属公司可被指定为原告、被告或法律程序的一方，或其各自的任何财产可能会受到各种待决和威胁的法律程序以及各种实际和潜在的索赔要求。鉴于预测此类事项结果的内在困难，人民无法说明任何此类事项的最终结果。然而，根据管理层目前的知识，并经与法律顾问协商后，管理层认为，这些程序不会对人民的综合财务状况、业务结果或流动性产生重大不利影响。
第1A项危险因素
下面的披露补充了以前在“1A”项下披露的风险因素。人民2019表格第一部分“危险因素”10-K。
冠状病毒大流行对人民的商业和财政结果产生了不利影响，对这两种疾病的最终影响将取决于未来的事态发展，这是高度不确定和无法预测的，包括大流行病的范围和持续时间以及政府和非政府当局为应对这一大流行病而采取的行动。

73
目录
冠状病毒大流行正在对全球经济和全世界个人的生活造成广泛的破坏。政府、企业和公众正在采取前所未有的行动来遏制冠状病毒的传播，并减轻其影响，包括隔离、旅行禁令、收容令、关闭企业和学校、财政刺激以及旨在提供货币援助和其他美联储货币政策的立法。虽然冠状病毒的范围、持续时间和全部影响正在迅速演变，而且尚未完全为人所知，但这一流行病和遏制它的相关努力扰乱了全球经济活动，对金融市场的运作产生了不利影响，降低了股票市场估值，影响了利率，增加了经济和市场不确定性，并扰乱了贸易和供应链。如果这些影响持续很长一段时间，或造成持续的经济压力或衰退，人民2019年表格10-K中确定的许多风险因素可能会加剧，这种影响可能以与信贷、抵押品、客户需求、资金、经营、利率风险和人力资本有关的多种方式对人民产生重大的不利影响，详见下文。
信用风险。人民及时还贷的风险和贷款抵押品的价值受到人民商业借款人业务实力和人民消费借款人财务状况的影响。对冠状病毒传播的担忧已经造成并很可能继续造成企业倒闭、商业活动和金融交易受到限制、劳动力短缺、供应链中断、失业和商业地产空置率上升、盈利能力下降以及房主支付抵押贷款的能力下降，以及整体经济和金融市场不稳定，这可能对个人、家庭和企业产生不同的影响，并普遍降低消费者信心，所有这些都可能导致人民的客户无法按期支付贷款。
如果冠状病毒的影响导致人民投资组合中的贷款普遍和持续的偿还不足，人民可能会遭受严重的拖欠、丧失抵押品赎回权和信贷损失，特别是在现有抵押品不足以支付人民的风险的情况下。冠状病毒对经济活动的未来影响可能会对与现有贷款有关的抵押品价值、抵押住房和商业房地产贷款的能力、人民维持贷款来源数量和获得额外融资的能力、人民贷款和服务的未来需求或盈利能力以及人民商业和消费者客户的财务状况和信用风险产生负面影响。此外，在出现拖欠债务的情况下，旨在保护借款人的监管变化和政策可能会减缓或阻止人们作出商业决定，或可能导致推迟采取某些补救行动，例如丧失抵押品赎回权。此外，人民有无资金承诺，向客户提供信贷。在像现在这样具有挑战性的经济环境中，客户更多地依赖于信贷承诺，而在这些承诺下增加借款可能会对人民的流动性产生不利影响。
此外，为了在大流行期间支持人民社区，人民正在根据“冠状病毒援助、救济和经济安全法”(“关怀”)参加“工资支票保护方案”(“PPP”)，根据该法向小企业提供贷款，这些贷款必须遵守监管要求，规定在规定的时间内必须容忍贷款付款，或限制人民在贷款违约时寻求一切可用补救办法的能力。如果公私伙伴关系贷款下的借款人没有资格获得贷款豁免，人民将面临更高的风险，即将贷款保持在不利的利率上，而不是向人民本来可以提供信贷的客户提供贷款。
如人民2019年第10-K号表格所述，人民于2020年1月1日通过了ASU 2016-13，“金融工具-信贷损失”(“CECL”)，通过后，留存收入余额减少370万美元，扣除所得税，税前增加贷款损失备抵约580万美元。由于采用了ASU 2016-13，一旦预测经济状况疲软或恶化，并改变人们对信贷损失的预期，人民的财务结果可能会受到负面影响。此外，由于要求人民估算中东欧国家未来信贷损失的时间范围扩大，人民今后信贷损失准备金的波动性可能会加大。如果商业和消费客户无法支付定期贷款，由于不良贷款和净冲销水平较高，人们也可能会经历更高或更不稳定的信贷损失准备金。
战略风险。人们的成功可能受到各种外部因素的影响，这些外部因素可能影响产品和服务的价格或可销售性，利率的变化可能增加供资成本，由于经济条件而减少对金融产品的需求，以及政府和非政府当局的各种反应。最近几周，冠状病毒的流行大大增加了经济和需求的不确定性，并导致全球资本市场的混乱和波动。此外，政府为遏制病毒传播而采取的许多行动旨在限制家庭和商业活动，以遏制冠状病毒。这些行动的范围和强度都在迅速扩大。例如，在许多人民市场上，地方政府已采取行动，暂时关闭或限制大多数企业的经营。冠状病毒对经济活动的未来影响可能对人民提供的未来银行产品产生负面影响，包括贷款来源减少。
操作风险。目前和今后对人民劳动力进入其设施的限制可能限制人民满足客户服务期望的能力，并对业务产生重大不利影响。人民依靠商业

74
目录
在很大程度上取决于人员和技术的流程和分支活动，包括获取信息技术系统以及第三方提供的信息、应用程序、支付系统和其他服务。
为了应对冠状病毒，人民已修改了其业务做法，部分雇员在家中远程工作，以尽可能限制作业中断，并帮助降低感染整个部门的冠状病毒的风险。可能由疾病、隔离、留在家里或其他政府授权造成的劳动力减少，或难以回到办公环境，可能会对人民的业务和财务业绩产生不利影响。有健康状况的员工更容易受到冠状病毒的不良影响，他们正在远程工作。人们鼓励召开虚拟会议和电话会议，而不是面对面的会议，包括今年举行的年度股东大会。此外，旅行受到限制。人们正在促进社会距离，经常洗手和彻底消毒所有的表面。除事先预约外，人民金融服务场所大厅已关闭。分行驱动、呼叫中心、自动取款机和在线/移动银行服务继续运营，是首选服务。即使采取了预防措施，冠状病毒的持续传播或长期影响也可能对开展人民事业所必需的关键人员或大量人民工作人员的提供产生不利影响。
此外，雇员之家的技术可能不如人民办事处的技术那么强大，可能会使雇员可用的网络、信息系统、应用程序和其他工具比办公室的技术更加有限或不那么可靠。这些在家工作措施的继续也带来了额外的操作风险，包括增加了网络安全风险.这些网络安全风险包括：更多的网络钓鱼、恶意软件和其他网络安全攻击、人民信息技术基础设施和远程操作的电信系统易受干扰、未经授权传播机密信息的风险增加、在系统故障或中断时恢复系统的能力有限、安全漏洞导致宝贵信息被破坏或滥用的风险更大、人民履行包括布线基金在内的关键职能的能力可能受到损害，所有这些都可能使人们面临数据或财务损失、诉讼和赔偿责任的风险，并可能严重破坏任何受影响客户的运作和运作。
此外，人民在商业活动中依赖许多第三方，包括不动产抵押品的估价师、提供基本服务的供应商，例如贷款服务商、金融信息提供者、系统和分析工具以及电子支付和结算系统的提供者，以及地方和联邦政府机构、办事处和法院。鉴于制定了应对这一大流行病的措施，其中许多实体可能限制其服务的提供和获取。例如，贷款来源可能会推迟，因为房地产估价师对相关抵押品的可用有限。贷款关闭可能会推迟，原因是记录办公室现有工作人员的减少或某些州法院的关闭，从而减缓了这些州的产权工作以及抵押贷款和UCC申请的进程。如果第三方服务提供者长期能力有限，或者这些服务出现额外限制或潜在中断，则可能对人民的业务产生不利影响。
利率风险人民的净利息收入、贷款活动、存款和盈利能力可能受到冠状病毒造成的不确定因素引起的利率波动的负面影响。2020年3月，美联储将联邦基金利率的目标范围降低到0%至0.25%，理由是担心冠状病毒对市场的影响和能源行业的压力。长期的极不稳定和不稳定的市场状况可能会增加人民的供资成本，并对市场风险缓解战略产生负面影响。利率变化和基准指数利差带来的更大收入波动可能导致未来净利息收入的损失和人民资产公平市场价值的下降。利率的波动将影响到大多数人民资产和负债的收入和支出水平，以及所有赚取利息的资产和利息负债的市场价值，进而对人民的净收入、经营结果和财务状况产生重大不利影响。低利率增加了美国负利率环境的风险，在负利率环境下，无论是广义上还是某些类型的工具，利率都会降到零以下。这种情况可能会进一步降低人民从贷款和其他赚取资产中获得的利息，同时也可能要求人民支付其在美联储的存款。人们的制度可能无法充分处理负利率环境，并非所有可变利率工具都是针对这种情况设计的。各国人民无法预测未来货币政策变化的性质或时间，以应对疫情的爆发，也无法预测它们可能对人民的活动和财政成果产生的确切影响。
流动性风险由于冠状病毒对当地和全球市场的影响，人们获得短期资金或流动性的能力可能受到限制。通过客户提款或不更新定期存款，这种情况可能因存款基础减少而进一步恶化。病毒造成的市场压力可能导致来自盈利资产的现金流减少，包括投资证券的其他临时减值，以及持续的贷款偿还不足。批发资金来源，如联邦住房贷款银行、联邦储备银行或代理存款证市场，有可能再也无法满足日常的流动性需求。
由于最近还没有类似的全球大流行导致类似的全球影响，人们还不知道冠状病毒对其业务、运营或整个全球经济的影响有多大。未来的发展将是

75
目录
高度不确定和无法预测，包括大流行病的范围和持续时间、人民家庭安排工作的有效性、第三方提供者支持行动的能力、政府当局和其他第三方为应对这一流行病而采取的任何行动、以及恢复正常经济和运营状况的速度和程度。即使冠状病毒已经消退，人们仍可能因病毒的全球经济影响而对其业务产生重大的不利影响，包括信贷的提供、对人民流动性的不利影响以及今后已经发生或可能发生的任何衰退。
与先前在“1A项”中披露的这些风险因素相比，没有发生任何其他重大变化。人民2019年表格第一部分“风险因素”表10-K.这些风险因素并不是人民面临的唯一风险，管理层目前不知道或管理层目前认为不重要的额外风险和不确定性也可能对人民的商业、财务状况和/或经营结果产生重大不利影响。
第二条股权证券的非注册销售和收益的使用
下表详列人民在截至2020年3月31日的三个月内，根据经修订的1934年“证券交易法”第10b-18(A)(3)条的规定，回购和购买人民普通股：
期间
(a)
购买的普通股总数
 
(b)
普通股平均价格
 
 (c)
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的普通股总数 (1)
(d)
极大值
可根据计划或计划购买的普通股数量(或近似美元价值) (1)
(二0二0年一月一日至三十一日)530  
(2)
$34.70  
(2)
—  $14,245,071  
2020年2月1日至29日60,387  
(1)(3)
$30.94  
(1)(3)
39,296  $39,328,468  
2020年3月1日至31日397,742  
(1)(2)(3)
$22.78  
(1)(2)(3)
396,841  $30,293,671  
共计458,659   $23.87   436,137  $30,293,671  
(1)2015年11月3日，人民宣布，在同一天，人民董事会批准了一项股票回购计划，授权人民购买至多2000万美元的流通普通股。2020年2月，根据这一回购计划，人们以498，000美元回购了16，340股普通股。2020年2月28日，人民宣布，在2020年2月27日，人民董事会批准了一项股票回购计划，授权人民购买总计4000万美元的流通股。2020年2月28日宣布的股份回购计划取代了之前于2020年2月27日终止的回购计划。在2020年2月和3月期间，根据这一股票回购计划，人们分别以6.72，000美元和900万美元回购了22，956股和396，841股普通股。
(2)所报告的资料包括人民银行根据“拉比信托协定”分别在1月和3月公开市场交易中购买的530股普通股和544股普通股。“拉比信托协定”设立了拉比信托基金，该信托基金持有资产，为支付人民银行公司的福利提供资金。第三，修订和恢复人民银行董事薪酬计划。和子公司。
(3)报告的资料包括21 091股普通股和357股普通股，以支付分别于2月和3月获得的与限制性普通股有关的所得税。

第三项高级证券违约
没有。
第4项矿山安全披露
不适用。
项目5.其他相关信息
无

76
目录

第6项展品
陈列品
数		 
 
描述
 
 
展览地点
     
2.1
自2018年10月29日起，经第1号修正案修正的人民银行公司于2018年12月18日订立并订立的合并协议和计划。以及第一家普雷斯顿堡银行股份有限公司。+
作为最终委托书/招股章程的附件A列入S-4/A表格(登记编号333-228745)上的人民银行(“人民”)登记声明的一部分
3.1(a) 
经修订的人民银行注册章程。(1993年5月3日向俄亥俄州国务卿提交)P
 本文参照1993年7月20日提交的表格8-B的人民登记声明(档案号0-16772)的附录3(A)编入本文件。
     
3.1(b)
 修正后的“人民银行公司法团章程修正案证书”。(1994年4月22日向俄亥俄州国务卿提交) 本文参照截至2017年9月30日的季度报告(档案号0-16772)(“人民的9月30日，2017年表格10-Q”)的表3.1(B)纳入表格10-Q的季度报告(见图3.1(B))。
     
3.1(c)
 修正后的“人民银行公司法团章程修正案证书”。(1996年4月9日向俄亥俄州国务卿提交) 本文参照2017年9月30日表格10-Q的表3.1(C)合并。
     
3.1(d)
 修正后的“人民银行公司法团章程修正案证书”。(2003年4月23日向俄亥俄州国务卿提交) 本文参照截至2003年3月31日的季度报告(档案号0-16772)(“人民号：2003年3月31日表格10-q”)的表3(A)纳入表格10-Q的表3(A)。
     
3.1(e)
 股东对经修订的“人民银行公司法团章程”的修订证明书。(2009年1月22日向俄亥俄州国务卿提交) 本文件参考2009年1月23日提交的人民当前关于表格8-K的报告(档案号0-16772)。
     
3.1(f)
 2009年1月28日向俄亥俄州国务卿提交的条款修正案证书，证明人民银行董事会通过了修正案。根据修正后的“公司章程”第四条，规定人民银行公司固定利率累计永久优先股的明示条款，A系列，每一组无面值。 本文件参考2009年2月2日提交的人民当前关于表格8-K的报告(档案号0-16772)。
     
3.1(g)
 经修订的人民银行注册章程。(本文件代表经修订的“人民银行公司注册章程”。以包括所有修订的汇编形式。汇编的文件尚未提交俄亥俄州国务卿。 本报告参照截至2008年12月31日的第10-K号表格人民年度报告(档案号0-16772)中的表3.1(G)纳入本文件。
3.2(a) 
人民银行公司规章守则。P
 于1993年7月20日提交的表格8-B的人民登记声明(档案号0-16772)的附录3(B)。
     
3.2(b)
 关于通过“人民银行章程”第1.03、1.04、1.05、1.06、1.08、1.10、2.03(C)、2.07、2.08、2.10和6.02节修正案的经核证的决议。由股东于2003年4月10日 本文参照人民2003年3月31日表格表3(C)10-q合并。
3.2(c)
 关于通过“人民银行公司条例法”第3.01、3.03、3.04、3.05、3.06、3.07、3.08和3.11条修正案的证书。二00四年四月八日 本报告参照截至二零零四年三月三十一日止的季度报告(档案号0-16772)第10-Q号人民季报表3(A)编入本表格。
 +根据证券交易委员会条例S-K第601(B)(2)项，在提交“协议”和“合并计划”时，附表和证物被省略。任何省略的附表或展品的副本将由人民银行公司提供补充。在保密的基础上，应要求提交给证券交易委员会。
P人民银行公司本展览原本以纸张形式提交证券交易委员会，而本证物并没有以电子形式提交证交会。

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目录
陈列品
数		 
 
描述
 
 
展览地点
     
3.2(d)
 关于股东于2006年4月13日通过“人民银行章程”第2.06、2.07、3.01和3.04条修正案的证明 本文参考2006年4月14日提交的人民当前关于表格8-K的报告(档案号0-16772)。
3.2(e)
 关于股东于2010年4月22日通过对人民银行公司第2.01条的修改的证明 本报告以附表3.2(E)为参考，载于截至2010年6月30日止的季度10-Q/A(修订第1号)按季报告(档案编号0-16772)。
3.2(f)
关于通过“人民银行公司条例法”第2.02条(D)项修正案的证书。在2018年4月26日股东年会上本文件以附录3.1为参考，列于2018年6月28日提交的人民当前关于表格8-K的报告(档案号0-16772)(“人民的6月28日，2018年表格8-K”)。
3.2(g)
 人民银行公司规章守则。(本文件代表“人民银行章程”)。以包括所有修订的汇编形式提出。)。 在此参考人民2018年6月28日表格8-K的附录3.2。
10.1
人民银行简介为人民银行公司的执行官员和其他雇员提供年度激励方案。以及人民银行的子公司。[自2020年1月1日起的财政年度起生效]本文参考2019年12月31日终了的财政年度(档案号0-16772)(“人民2019年表格10-K”)第10-K号表格人民年度报告(见图10.3)。
10.2
人民银行执行干事津贴摘要。本表格参照10.4纳入人民2019年表格10-K
10.3
人民银行指定执行干事基薪汇总表。随函提交
10.4
人民银行董事报酬摘要。在此参阅人民2019年表格表10.6表10-K
31.1
 规则13a-14(A)/15d-14(A)[总裁兼首席执行官] 随函提交
     
31.2
 规则13a-14(A)/15d-14(A)[执行副总裁、首席财务官和财务主任] 随函提交
     
32
 第1350条认证 随函提供
101.INS内联XBRL实例文档##兹以电子方式提交#
101.SCH内联XBRL分类法扩展模式文档兹以电子方式提交#
101.CAL内联XBRL分类法扩展计算链接库文档兹以电子方式提交#
101.LAB内联XBRL分类法扩展标签链接库文档兹以电子方式提交#
101.PRE内联XBRL分类法扩展表示链接库文档兹以电子方式提交#
101.DEF内联XBRL分类法扩展定义链接库文档兹以电子方式提交#
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，其中包含适用的分类法扩展信息，见图101)以电子方式提交
#作为表101附于人民银行公司截至2020年3月31日的季度报告表10-Q。(1)截至2020年3月31日(未审计)和12月31日(2019年12月31日)的合并资产负债表；(2)截至2020年3月31日、2020年和2019年3月31日终了三个月的业务综合报表(未经审计)；(3)截至2020年3月31日、2020年和2019年3月31日三个月的综合收入综合报表(未审计)；(4)截至2020年3月31日止的3个月的股东权益综合报表；(5)截至3月31日、2020年和2019年3月31日三个月的现金流动合并报表(未审计)；和(6)未经审计的综合财务报表附注。
#实例文档没有出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记被嵌入到内联XBRL文档中。


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目录
签名


根据1934年“证券交易法”的要求，登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告，并正式授权。

  人民银行公司
   
日期：2020年5月6日由：/s/查尔斯·W·苏莱兹斯基
  查尔斯·W·苏莱兹斯基
  总裁兼首席执行官
日期：2020年5月6日由：/s/约翰·罗杰斯
  约翰·罗杰斯
  执行副总裁，
  首席财务官兼财务主任


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