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精神航空系统控股有限公司(“控股”或“公司”)通过其子公司精神航空系统公司为飞机原始设备制造商(“OEM”)和运营商提供各种机身、推进和机翼产品和服务方面的制造和设计专业知识。(“灵”)。公司总部设在堪萨斯州的威奇托，在俄克拉荷马州的塔尔萨和麦克雷斯特、苏格兰的普雷斯特威克、堪萨斯州的威奇托、北卡罗莱纳州的肯斯顿、马来西亚的苏邦、法国的圣纳泽尔、得克萨斯州的圣安东尼奥和缅因州的比德福德设有生产和装配设施。

所附的未经审计的临时合并财务报表包括公司的财务报表和其多数拥有或控制的子公司的财务报表，这些报表是按照美利坚合众国普遍接受的会计原则(“公认会计原则”)和关于组成第10-Q号和条例SC-X第10条的指示编制的。公司的财务季度长达13周。由于公司的财政年度于12月31日结束，公司第一和第四季度的天数每年略有变化。所有公司间结余和交易已在合并中消除。

作为每月合并过程的一部分，公司的国际实体如果拥有美元以外的其他功能货币，则使用资产负债表账户的月底换算率和收入和收入账户的平均期间货币换算率换算成美元。英国和马来西亚的子公司使用英镑作为功能货币。所有其他外国子公司和分支机构都使用美元作为其功能货币。

管理部门认为，所附未经审计的临时合并财务报表载有所有必要的调整(包括正常的经常性调整以及公司间结余和交易的冲销)，这些调整被认为是公允列报中期业务结果所必需的。的操作结果。三结束的几个月2020年4月2日，并不一定表示预期的结果。2020年12月31日.

在编制精简合并财务报表方面，公司评估了随后发生的事件，直至财务报表发布之日为止。中期财务报表应与公司2019年向证券交易委员会(“证券交易委员会”)提交的2019年年度报告(“2019年表10-K”)中所载经审计的合并财务报表(包括附注)一并阅读。

本公司的重要会计政策在附注3中作了说明，重要会计政策摘要我们2019年的合并财务报表10-K。2019年表格10-K所述重大会计政策的单一更新与采用ASU 2016-13号文件的影响有关，金融工具-信贷损失(专题326)(“ASU 2016-13”)，注5对此作了详细说明，应收账款，净信贷损失准备金.

2016年6月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU 2016-13，其中要求立即确认管理层对当前预期信贷损失的估计。ASU 2016-13适用于2019年12月15日以后开始的财政年度和中期报告期间。允许在2018年12月15日开始的财政年度后尽早采用。该公司采用ASU 2016-13截至2020年1月1日，采用经修改的追溯方法，并要求对截至该日的期初留存收益进行累积效应调整。截至2020年1月1日，对开盘留存收益的累积效应调整并不重要.根据ASU 2016-13规定，所有信贷损失都涉及公司与客户签订的合同所产生的应收账款和/或合同资产，包括对期初留存收益的累积效应调整。由于ASU 2016-13，对我们目前的经营业绩没有重大影响。

2018年8月，FASB发布了ASU第2018-13号，公允价值计量(主题820)：披露框架-公允价值计量披露要求的变化(“ASU 2018-13”)，通过删除、修改或添加某些披露来修改公允价值计量的披露要求。ASU 2018-13中的某些披露必须追溯适用，而其他披露则需要在未来的基础上进行。ASU 2018-13适用于2019年12月15日以后的财政年度，允许尽早采用。通过这一指导意见对我们的合并财务报表没有重大影响。

2017年1月，FASB发布了“会计准则更新第2017-04号”。无形物品-商誉和其他(主题350)，简化商誉损害测试(“ASU 2017-04”)，取消商誉损害测试的第2步及

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对任何账面金额为零或负数的报告单位进行定性评估。根据1967-04年ASU，实体应通过将报告单位的公允价值与其账面金额进行比较来进行年度或中期商誉减值测试，并应就账面金额超过报告单位公允价值的数额确认减值费用；然而，确认的损失不应超过分配给该报告单位的商誉总额。ASU 2017-04适用于2019年12月15日以后开始的会计年度的年度或任何临时商誉减值测试。这种做法对我们的财务报表没有影响。

2020年3月，FASB发布ASU第2020-04号，参考费率改革(主题848)--促进参考汇率改革对财务报告的影响g(“ASU 2020-04”)，在有限时间内提供临时任择指导，以减轻核算(或承认)参考费率改革对财务报告的影响方面的潜在负担。ASU 2020-04为适用GAAP适用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外情况，如果符合某些标准的话。ASU 2020-04适用于截至2020年3月12日至2022年12月31日的所有实体，实体可选择适用ASU 2020-04适用于按主题或行业分专题分列的合同修改，从包括或随后于2020年3月12日开始的中期开始的任何日期起，或前瞻性地从包括或在2020年3月12日之后的一个过渡时期内的某一日期起至可发布财务报表之日为止适用ASU 2020-04。实体可选择将ASU 2020-04适用于包括2020年3月12日在内的过渡时期开始时存在的符合条件的套期保值关系，并适用于包括2020年3月12日在内的中期期开始后订立的新的合格套期保值关系。公司目前正在评估采用本指南对我们合并财务报表的潜在影响。

2019年12月，FASB发布了ASU编号2019-12，简化所得税会计(“ASU 2019-12”)修改FASB会计准则编纂740以简化所得税会计核算。ASU 2019-12适用于2020年12月15日以后的财政年度，允许尽早采用。该公司目前正在评估采用这一指南对我们合并财务报表的潜在影响。

公司有一个定期的预测过程，在这个过程中，管理层评估公司项目的进展和绩效。这一过程要求管理层通过评估项目时间表、对已确定的风险和机会的更改、对会计合同的估计收入和成本的更改(以及在适用情况下的选择)以及任何未完成的合同事项来审查每个项目的进展情况。风险和机会包括但不限于管理层对公司实现计划的能力、技术要求(例如新开发的产品相对于成熟的产品)以及任何其他程序要求的成本的判断。由于可能需要数年时间才能完全履行会计合同的履约义务(如果有的话)以及这些合同所需工作的范围和性质，对总收入和费用的估计会受到许多变数的影响，因此，可能会根据判断发生变化。当需要调整估计总考虑额或估计总费用时，对充分履行业绩义务的先前估计数的任何变化，在本期内确认为这种变化的起始至迄今效果的累积跟踪调整。累积的追赶调整是由几个因素驱动的，包括生产效率、假定的生产率、间接费用的吸收率、工作范围的变化和合同的修改。季度和今年迄今的远期损失主要涉及对B 787计划的估计的负变化，这是由于与降低利率有关的中断，以及A 350计划由于成本性能和价格的下降而发生的负变化。

实际结果可能与这些估计数不同，这些估计数所依据的是截至2020年4月2日合并财务报表之日存在的情况。此后，由于新型冠状病毒(“冠状病毒”)流行，全球经济形势和公共证券市场发生了重大变化。这是合理的可能，这可能会导致估计数的变化，这是由于市场的财务状况。

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该公司经营，公司的公开交易股权的价格与公司的账面价值相比较，以及全球经济的健康。

估计数的变化摘要如下：

		最后三个月
估计数的变动		2020年4月2日				2019年3月28日
(不利)分段累加调整
机身		$	(4.0	)		$	(1.2	)
推进		(1.5		)		(2.8		)
翼		(2.7		)		(0.2		)
总(不利)有利累积追赶调整		$	(8.2	)		$	(4.2	)
按分段分列的损失程序(前向损失)估计数的变化
机身		$	(13.2	)		$	3.7
推进		(3.1		)		0.5
翼		(3.4		)		0.5
对损失方案的估计(远期损失)的总变动		$	(19.7	)		$	4.7
估计变动总额		$	(27.9	)		$	0.5
每股收益影响(根据2020年预测的有效税率稀释每股)		$	(0.17	)		$	—

 

应收帐款是公司无条件地获得考虑的权利，但须遵守合同的付款条件，在付款前只需时间的推移。未开单应收款反映在资产负债表上的合同资产项下。以往期间的信贷损失备抵是根据传统公认会计原则计算的。从2020年1月1日开始，管理层使用当前预期信用损失(CECL)模型评估并记录信用损失备抵。见信贷损失准备金，以下.

应收账款净额包括：

	四月二日 2020				十二月三十一日 2019
贸易应收款	$	481.4			$	515.2
其他	28.1				32.6
减：可疑账户备抵	(0.9		)		(1.4		)
应收账款净额	$	508.6			$	546.4

该公司有两项协议，以循环方式向第三方金融机构出售与波音公司和空客公司的某些贸易应收账款余额。这些方案主要是由于波音公司和空客公司寻求延长付款期限，并继续允许精神公司在应收账款付款日期之前货币化，但须支付折扣。没有根据协议提供任何担保。我们能否继续使用这类协议，主要取决于波音和空客的财务状况。根据本协议进行的转帐作为应收账款的销售，导致应收账款从公司资产负债表中注销。最后三个月2020年4月2日, $718.1应收账款已通过这些安排出售。这些应收账款的销售收入在现金流量表中以经营活动的现金包括在内。记录的净亏损

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应收款出售是$3.1最后三个月2020年4月2日包括在其他收入和费用中。见注21，其他(费用)收入，净额.

信贷损失备抵

从2020年1月1日开始，管理层使用CECL模型评估并记录ASU 2016-13范围内的金融资产信用损失备抵。以往期间的贷记损失备抵是根据对未清应收账款的审查得出的，根据传统公认会计原则，在收回的可能性被视为遥远之后，这些应收账款将从备抵项中扣除。截至报告日，将信贷损失备抵调整到管理层目前估计数的必要数额记在净收益中，作为信贷损失费用入账。根据ASU 2016-13报告的所有信贷损失均涉及因公司与客户签订的合同而产生的贸易应收款和/或合同资产。

在确定从公司与客户的合同中产生的应收账款和合同资产在CECL模式内使用的适当方法时，公司考虑了适用资产的风险特征。将贸易应收账款和合同资产划分为主要客户一级的“资产池”。该公司的评估是基于这些资产所共有的风险特征的相似性。管理层注意到，就与客户签订的合同所产生的贸易应收款和合同资产而言，可收取的风险包括：影响精神公司所有客户的宏观经济条件、可能影响精神航空公司某些类别的客户的宏观市场条件、某些特定客户的市场条件、某些特定客户的经济条件、某些特定客户的行政条件。

该公司根据应收账款的历史核销与主要客户的潜在销售之间的关系，为CECL模型选择了一种损失率方法。利用该模型，在建立资产时，对适用资产的摊销成本适用历史损失率。损失率反映了公司目前对资产剩余合同期内损失风险(即使风险很小)的估计。公司的政策是在金融资产被认为无法收回的时期内，从信贷损失备抵额中扣除核销。

报告的本期信贷损失备抵和相关信贷损失费用的变化完全是根据CECL模型未经调整的结果计算的。在报告所述期间，影响管理层目前估计的预期信贷损失的因素没有重大变化，公司的会计政策或CECL方法也没有变化。应收账款和合同资产信贷损失分配的期初余额、当期活动余额和期末余额不算重大。

合同资产主要是为已履行但未开单的履约义务确认的收入。合同资产，目前是那些预计将在12个月内向我们的客户收费。合同资产，长期是那些预计将在12个月以上的时间内向我们的客户开单的资产。本报告所述期间没有记录合同资产减值2020年4月2日或截止期间2019年3月28日。另见注5，应收账款，净信贷损失准备金.

合同负债是为收到的现金确定的，这些现金超过确认的收入，并取决于履行义务的履行情况。合同负债主要包括从收入递延的合同中收到的现金，因为收入超过交易价格，这是根据相对独立的销售价格分配给未来单位(包括公司认为可能被行使的期权下的单位)的，其价格低于独立销售价格。如果这些选择没有充分行使，这些合同责任将提前确认，如果合同在充分行使选择权之前终止，则应立即确认。

	2020年4月2日			2019年12月31日			变化
合同资产	$	391.3		$	534.7		$	(143.4	)
合同负债	(555.8		)	(514.6		)	(41.2		)
合同资产净额(负债)	$	(164.5	)	$	20.1		$	(184.6	)

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终了期间2020年4月2日，合同资产减少反映了该期间加班费收入确认额相对于账单收入减少的净影响。合同负债的增加反映了在该期间确认的收入以外记录的额外递延收入的净影响。公司承认$33.1本期间开始时已列入合同负债余额的收入。

	2019年3月28日			2018年12月31日			变化
合同资产	$	582.2		$	523.5		$	58.7
合同负债	(532.4		)	(527.7		)	(4.7		)
合同资产净额(负债)	$	49.8		$	(4.2	)	$	54.0

终了期间2019年3月28日，合同资产的增加反映了在本报告所述期间确认的超过收费收入的额外收入的净影响。合同负债的增加反映了在该期间确认的收入以外记录的额外递延收入的净影响。公司承认$19.4本期间开始时已列入合同负债余额的收入。

收入分类

该公司根据一段时间或某一时间点，根据产品和服务转移给客户的地点，并根据主要客户，根据衡量履行义务履行情况的方法，对收入进行分类。本公司的主要经营部门和相关收入在附注22中注明，段信息.

下表列出截至年底三个月的分列收入。2020年4月2日和2019年3月28日:

		为三人 截止月份
收入		四月二日 2020			三月二十八日 2019
一段时间内履行履约义务的合同		$	605.9		$	1,479.7
在某一时刻履行履约义务的合同		471.4			488.1
总收入		$	1,077.3		$	1,967.8

下表按主要客户分列收入：

		为三人 截止月份
客户		四月二日 2020			三月二十八日 2019
波音公司		$	676.1		$	1,548.4
空客		287.2			329.8
其他		114.0			89.6
总收入		$	1,077.3		$	1,967.8

下表根据向客户转移产品控制权的地点分列收入：

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		为三人 截止月份
位置		四月二日 2020			三月二十八日 2019
美国		$	782.5		$	1,627.9
国际
联合王国		184.1			209.5
其他		110.7			130.4
国际共计		294.8			339.9
总收入		$	1,077.3		$	1,967.8

剩余的履约义务

下表列出了预期在未来确认的未履行或部分未履行的履约债务。该公司期望除以下所列金额外，还可行使其他选择：

	2020年剩余			2021			2022			2023年及以后
未履行的履行义务	$	2,955.1		$	4,716.9		$	4,806.7		$	2,767.4

库存包括生产过程中使用的原材料、过程中的工作，即直接材料、直接劳动力、间接费用和采购，以及资本化的生产前成本。原材料按较低的成本(主要是按实际或平均成本计算)或可变现净值列报。资本化的生产前成本包括某些合同成本，包括适用的间接费用，在产品定期生产之前发生。这些费用通常在与其有关的基本履约义务的清偿相一致的时期内摊销。

	四月二日 2020				十二月三十一日 2019
原料	$	321.0			$	253.1
在制品(1)	803.1				822.8
成品	16.8				14.5
产品库存	1,140.9				1,090.4
资本化预生产	27.8				28.4
总库存，净额	$	1,168.7			$	1,118.8

(1)	在制品库存包括直接劳动、直接材料、间接费用和在某一时间点确认收入的合同上的采购，以及未按合同发放的子装配部件，而这些合同的收入是用输入方法确认的。截止期间2020年4月2日和2019年12月31日，在制品库存包括$158.2和$157.2在这一期间，分别记录了预期签订具体合同而产生的费用和没有减值的费用。

上表汇总的产品库存扣除估价准备金后显示$42.2和$39.0截至2020年4月2日和2019年12月31日分别。

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物业、厂房和设备网由以下部分组成：

 

	四月二日 2020				十二月三十一日 2019
土地	$	17.2			$	15.9
建筑物(包括改善)	926.5				924.0
机械设备	1,989.9				1,941.5
工装	1,051.3				1,047.4
资本化软件	277.3				277.8
在建工程	178.3				192.8
共计	4,440.5				4,399.4
减：累计折旧	(2,187.3		)		(2,127.7		)
不动产、厂房和设备，净额	$	2,253.2			$	2,271.7

截至2020年4月2日和2019年3月28日三个月的资本化利息分别为1.2美元和2.1美元。修理费和维修费按支出入账。公司确认维修和保养费用$30.5和$35.6最后三个月2020年4月2日和2019年3月28日分别。

 

公司将购买或创建和实施内部使用的计算机软件所需的某些成本(如软件编码、安装和测试)资本化。$4.3和$4.3最后三个月2020年4月2日和2019年3月28日分别。

 

公司在签订协议之初决定一项安排是否为租约。经营租赁包括在公司综合资产负债表上的使用权(“ROU”)资产(长期)、短期经营租赁负债和长期经营租赁负债中。融资租赁包括不动产、厂房和设备、长期债务和长期债务的当前期限.

ROU资产代表公司在租赁期限内使用基础资产的权利，而租赁负债则代表公司对租赁所产生的租赁付款的义务。ROU资产和负债是根据租赁期内租赁付款的估计现值在租赁开始日期确认的。

为确定租赁付款的现值，公司使用其估计的增量借款利率或隐含利率(如果可以随时确定)。估计的增量借款率是根据租赁开始日期的现有资料，包括最近发行的任何债务和具有类似特点的票据的公开数据计算的。ROU资产还包括任何租赁付款，但不包括租赁奖励。

公司的租赁条款可能包括延长或终止租约的选择，当合理地确定将行使一项期权时，这些期权将包括在净现值计算中。主要与汽车和制造设备有关的12个月或更短期限的租约不记录在资产负债表上。租期为12个月或更短的租约的租赁费用总额不是实质性的。

本公司有租赁协议，其中包括租赁和非租赁的组成部分，这通常是分开核算。对于某些租赁(主要与IT设备相关)，公司将租赁和非租赁部分作为一个单独的租赁部分进行核算。采用投资组合方法有效地核算那些特定资产和负债的ROU资产和负债。

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上述租赁。本公司没有任何包含可变租赁付款或剩余价值担保的材料租赁。该公司也没有任何重要的转租.

该公司目前有经营和融资租赁项目，如制造设施，公司办公室，制造设备，运输设备和车辆。该公司的现行租约的剩余租赁期限为不到一年至18年，其中一些包括将租约延长至30年的选择，还有一些包括在一年内终止租约的选择。

最后三个月2020年4月2日，租赁费用净额总额为$9.6。这是由$2.2经营租赁费用，$5.8与融资租赁有关的资产摊销，以及$1.6融资租赁负债利息。最后三个月2019年3月28日，租赁费用净额总额为$4.4。这是由$2.2经营租赁费用，$1.8与融资租赁有关的资产摊销，以及$0.4融资租赁负债利息。

与租赁有关的现金流动补充资料如下：

	最后三个月			最后三个月
	2020年4月2日			2019年3月28日
为计算租赁负债所包括的数额支付的现金：
经营租赁的经营现金流	$	2.2		$	2.2
融资租赁的经营现金流	$	1.6		$	0.4
融资租赁现金流融资	$	6.7		$	1.8
以租赁债务换取的ROU资产：
经营租赁	$	0.2		$	0.1

与租赁有关的补充资产负债表信息：

	2020年4月2日			2019年12月31日
融资租赁：
财产和设备，毛额	$	194.8		$	165.5
累计摊销	(28.9		)	(23.5		)
财产和设备，净额	$	165.9		$	142.0

加权平均剩余租赁期限2020年4月2日经营和融资租赁10.1年数和6.2分别是几年。加权平均贴现率2020年4月2日经营和融资租赁5.6%和4.2%分别。加权平均剩余租赁期限2019年12月31日经营和融资租赁10.2年数和6.5分别是几年。加权平均贴现率2019年12月31日经营和融资租赁5.6%和4.3%分别。见注15，债务, 当期和非流动融资租赁债务。由于冠状病毒的流行，租赁条件、费用、现金流量或资产负债表价值，包括租赁资产的任何减值，都没有受到重大影响。

截至2020年4月2日租赁负债的剩余到期日如下：

	2020			2021			2022			2023			2024			2025年及其后			租赁付款总额			减：估算利息			租赁债务共计
经营租赁	$	6.4		$	7.5		$	7.1		$	6.1		$	5.6		$	30.3		$	63.0		$	(15.4	)	$	47.6
融资租赁	$	25.3		$	33.4		$	29.6		$	25.5		$	20.0		$	37.1		$	170.9		$	(21.1	)	$	149.8

截至2020年4月2日，该公司有额外的经营和融资租赁承诺，但尚未开始大约$2.8和$51.9用于制造处于不同建造阶段的设备和设施

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其他资产概述如下：

	四月二日 2020				十二月三十一日 2019
递延融资
递延融资费用	45.1				41.7
减：累计摊销-递延融资成本	(37.5		)		(36.9		)
递延筹资费用净额	7.6				4.8
其他
供应协议(1)	10.1				11.5
附属公司净资产权益	6.2				7.7
受限制的现金抵押品要求	16.5				16.4
其他	39.2				36.4
共计	$	79.6			$	76.8

(1)	某些付款作为公司支付给客户的价款正在摊销，作为净收入的减少。

商誉概述如下：

	四月二日， 2020				十二月三十一日， 2019
善意-联合王国	2.3				2.4
善意-美国(1)	76.2				—
共计	$	78.5			$	2.4

(1)纤维材料公司的收购。(“FMI”)于2020年1月10日成立$76.2善意。截至2020年4月2日，管理层运用其最佳判断来评估冠状病毒大流行对这种善意评估的潜在影响。

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在截至2020年4月2日的期间内，报告部门商誉分配的变化反映了对FMI的收购。截至2019年12月31日的商誉余额$2.4分配给机翼系统部门。截至2020年4月2日的余额分配。$43.0机身系统部分，$33.2到推进系统部分，以及$2.3去机翼系统部分。商誉总值$78.5包括所列任何期间的累计减值损失。如上表所示，从2019年12月31日至2020年4月2日期间，欧洲商誉项目的价值变化反映了这一期间出现的净汇率差异。

无形资产概述如下：

	四月二日， 2020				十二月三十一日， 2019
无形资产
专利	$	2.0			$	2.0
有利租赁权益	2.8				2.8
发达技术资产(1)	30.0				—
无形资产总额	34.8				4.8
减：累计摊销-专利	(2.0		)		(1.9		)
优惠租赁利息	(1.7		)		(1.7		)
技术资产	(0.5		)		—
无形资产，净额	30.6				1.2

(1)在2020年1月10日收购FMI后，截至2020年4月2日，已开发技术的无形资产达到30.0美元。管理层运用其最佳判断来评估冠状病毒大流行对这一无形资产估值的潜在影响。

截至2020年4月2日，与目前记录在合并资产负债表中的无形资产和加权平均摊销有关的随后五个年度的摊销估计如下：

年	专利		优惠租赁权益		发展技术		共计
2020年剩余	—		0.1		1.5		1.6
2021	—		0.1		2.0		2.1
2022	—		0.1		2.0		2.1
2023	—		0.1		2.0		2.1
2024	—		0.1		2.0		2.1
2025	—		0.1		2.0		2.1
加权平均摊销期	—		9.5		15.0		14.8

 

B 787计划的进展波音公司根据“B 787特殊业务规定和一般条款协定”(统称“B 787供应协议”)向圣灵公司预付款项，这些款项需要偿还给波音公司，以抵消未来装船交货的购买价格。预付款最初计划在交付波音的首批1，000套B 787机组的其余部分平均分摊。2014年4月8日，该公司与波音公司签署了一份协议备忘录，暂停与B 787计划有关的预付款，从2014年4月1日起，为期12个月。在2015年4月1日重新开始偿还，否则的任何偿还将在此期间到期。

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12个月期间将抵消1，001至1，120套装船的购买价格.2018年12月21日，该公司与波音公司签署了2018年MOA协议，后者再次暂停了从818线单元开始的预付款偿还。预付款将恢复到1135号线每套船0.45美元的较低费率，并继续通过第1605号线。

如果波音公司无法在B 787计划或B 787供应协议终止前支付全额预付款，则任何未偿还的预付款将用于支付波音公司欠我们的任何未付款项，任何剩余余额将按每年12月15日到期的42.0美元的年度分期付款方式偿还，直到波音公司全额收回预付款为止。截至2020年4月2日，我们根据B 787供应协议从波音公司收到的尚未偿还的预付款约为$212.1.

 

FASB关于公允价值计量的权威指南将公允价值定义为在计量日在市场参与者之间有秩序的交易中，资产或负债在主市场或最有利市场上转移负债(退出价格)而会收到或支付的交换价格。它还建立了公允价值层次，这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地利用可观测的投入，并尽量减少使用不可观测的投入。该指南披露了可用于衡量公允价值的三个层次的投入：

一级	活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。一级资产和负债包括在活跃的交易所交易的债务和股票证券以及衍生合同。

二级                     第一级价格以外的可观测的投入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或其他可观察或可被可观测的市场数据证实的投入-实质上是资产或负债的整个时期。二级资产和负债包括报价的债务证券，其交易频率低于交易所交易的工具和衍生合同，其价值是使用一个价格模型确定的，该模型的输入可以在市场上观察到，或者可以主要从可观测的市场数据中得到或得到可观察的市场数据的证实。可观察的投入，如当前和远期利率和外汇汇率，用于确定利率互换和外汇套期保值合同的公允价值。

 

三级                     由很少或根本没有市场活动支持并对资产和负债的公允价值具有重要意义的不可观测的投入。第三级资产和负债包括使用定价模型、现金流量贴现方法或类似技术确定其价值的金融工具，以及需要作出重大管理判断或估计的确定公允价值的工具。

截至2020年4月2日，该公司的长期债务包括2018年定期贷款和2018年翻版(如下所述)、高级担保票据和高级无担保票据。公司债务的估计公允价值是根据这类债务的市场报价或具有类似信用评级的债务的历史违约率计算的。下表列出长期债务的账面价值和估计公允价值：

 

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	2020年4月2日								2019年12月31日
	载运 金额				公平 价值				载运 金额				公平 价值
2018年定期贷款(包括当期部分)	$	432.4			$	404.9		(2)	$	438.5			$	440.1		(2)
2018年Revolver	800.0				800.0			(2)	800.0				800.0			(2)
高级无担保浮动利率票据到期日期2021年	299.3				286.3			(1)	299.1				298.4			(1)
高级无担保票据到期日期2023年	298.4				254.0			(1)	298.3				307.2			(1)
高级附担保票据到期日期2026年	297.9				257.1			(1)	297.8				305.6			(1)
高级无担保票据到期日期2028年	694.2				576.3			(1)	694.1				734.4			(1)
共计	$	2,822.2			$	2,578.6			$	2,827.8			$	2,885.7

(1)	一级公允价值层次

(2)	2级公允价值层次

 

该公司传统上签订利率互换协议，以减少其长期债务中可变利率部分的风险敞口。在确定所有估计的公允价值时，公司还考虑到对手方信用风险和自己的信用风险。

本公司历来订立总净额结算安排所涵盖的衍生工具，在2018年信贷协议(如下文所界定)或终止事件所界定的违约情况下，不违约方有权抵消根据同一交易对手协议违约方的任何义务而应支付的任何款项。见注15，债务，以获取更多信息。

金融衍生工具未记作海边

利率互换

     

2017年3月15日，该公司签订了利率互换协议，自2017年3月31日起生效。这些掉期的名义价值为250.0美元，并将公司浮动利率债务的可变部分固定在1.815%。货币互换于2020年3月到期。使用第2级输入的掉期的公允价值是$0.0截至2020年4月2日和$0.1截至2019年12月31日。公司记录$0.0截至三个月的掉期活动2020年4月2日.

金融衍生工具

现金流边缘

在2019年第三季度，该公司签订了两项利率互换协议，合计价值为450.0美元。这些衍生工具已被公司指定为现金流对冲工具。这些对冲的公允价值是$13.7截至2020年4月2日.

现金流量套期保值公允价值的变化记录在累计其他综合收益(“AOCI”)中，并记录在进行套期保值交易期间的收益中。AOCI中确认的损失是$12.9最后三个月2020年4月2日。最后三个月2020年4月2日，损失$0.1从AOCI重新分类为收益。在未来12个月内，该公司预计将确认$5.7与这些对冲合约有关的收益。截至2020年4月2日，对冲预测交易的最长期限为3好几年了。

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资产负债表上显示的债务总额由以下部分组成：

	2020年4月2日							2019年12月31日
	电流			非电流				电流			非电流
2018年定期贷款	$	22.7		$	409.7			$	22.8		$	415.7
2018年Revolver	—			800.0				—			800.0
高级无担保浮动利率票据到期日期2021年	—			299.3				—			299.1
高级无担保票据到期日期2023年	—			298.4				—			298.3
高级附担保票据到期日期2026年	—			297.9				—			297.8
高级无担保票据到期日期2028年	—			694.2				—			694.1
融资租赁债务现值	28.2			121.6				25.8			121.3
其他	1.8			57.1				1.6			57.8
共计	$	52.7		$	2,978.2			$	50.2		$	2,984.1

2018年信贷协议

2018年7月12日，该公司进入了$1,256.0第二次高级无担保信贷协议(“2018年信贷协议”)由精神公司作为借款人、公司作为母公司担保人、放款人、美国银行(N.A.)作为行政代理人(“管理代理人”)和其中指定的其他代理人组成$800.0循环信贷设施(“2018年修订本”)，a$206.0定期贷款-“2018年定期贷款”和a$250.0延期提取定期贷款机制(“2018年DDTL”)。

2018Revolver、2018年定期贷款和2018年DDTL将于2023年7月12日到期，并在2020年2月修正案(见下文)之前到期。根据标准普尔金融服务有限公司(S&P)和(或)穆迪投资者服务公司(Moody‘s Investors Service，Inc.)提供的高级无担保评级，2018年贷款利率加1.125%利率和LIBOR+1.875%(或基准利率+0.125%)和/或穆迪投资者服务公司(Moody’s Investors Service，Inc.)提供的利率与基准利率加0.875%不等。(“穆迪”)2018年定期贷款项下的主要债务将按同等季度分期付款偿还。$2.6，从2019年3月31日终了的财政季度开始，2018年定期贷款到期时到期的余额。2018年DDTL项下的主要债务将按3.1美元的同等季度分期付款偿还，但对2018年DDTL有效期的任何延长(从2019年6月27日终了的财政季度开始)和2018年DDTL到期日到期的余额进行调整。

2018年信贷协议还包含一个手风琴功能，它为圣灵提供了增加2018年贷款承诺和(或)增加一个或多个定期贷款的选项，其金额不得超过$750.0总之，必须满足某些条件和放款人的参与。2018年“信贷协议”包含习惯上的肯定和否定契约，包括某些金融契约，每季度测试一次。“2018年信用协议”规定的精神义务可在违约事件中加速，其中包括本金或利息的不支付、重大违约或担保、重大违约、重大债务违约、重大判决、ERISA事件、变更控制、破产和公司根据2018年信用协议提供的精神义务担保无效。

根据2018年信贷协议，定价表和等级如下。

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定价层	信用评级(标准普尔/穆迪)		循环承诺 收费		适用于libor贷款和信用证费用的利率		基本利率贷款适用利率
I	大于或等于BBB+/Baa 1		0.125%		1.125%		0.125%
二	BBB/Baa 2		0.150%		1.250%		0.250%
三、	BBB-/BaA 3		0.200%		1.375%		0.375%
四、四	BB+/Ba1		0.300%		1.625%		0.625%
V	BB/Ba2		0.375%		1.875%		0.875%

2020年2月修正案

2020年2月24日，该公司作为借款人、控股公司、母公司担保人、放款人、行政代理人和其中指定的其他代理人，对2018年信贷协议进行了修正(“2020年2月修正案”)。在2020年2月24日，精神也进入了$375.0高级无担保延迟提取定期贷款的精神，作为借款人，控股，作为母公司担保人，精神NC(定义如下)，贷款人的一方，以及行政代理(“2020 DDTL”)。根据2020年DDTL的条款，如果精灵从债务或股本的发行中获得超过2020年DDTL数额的净现金收益，则该机制下的承付款将被取消，任何未偿还的款项都将被取消。

加入2020年2月修正案的主要目的是就2018年“信贷协议”规定的总杠杆率和利率的预期违约情况获得契诺救济。鉴于自2020年1月1日起停产，而B 737 MAX的2020年生产率较低，没有豁免或对2018年信贷协议进行修正，预计该公司将从2020年第一个财政季度开始，一直持续到2021年，将违反总杠杆率。2020年2月修正案放弃或修改了2018年信贷协议规定的比率测试，直至2021年第二财政季度(“回归日期”)开始，并在此期间实行了以下财务比率和测试：

•	高级担保杠杆比率：从2020年第一财政季度开始，截至适用的财政季度结束时，过去12个月的高级担保债务与EBITDA合并比率就2020年第一财政季度而言，不得超过：(1)3.00：1.00；(2)2020年第二财政季度4.25：1.00；(3)2020年第三财政季度5.50：1.00；(4)5.00：1.00为2020年第四财政季度；(5)3.00：1.00为2021年第一财政季度。

•	利息覆盖率：从2020年第一财政季度开始，适用财政季度结束时的利息覆盖率不得低于：(1)与2020年第一财政季度相比，4.00：1.00；(2)3.75：1.00，与2020年第二财政季度相比；(3)2.50：1.00，与2020年第三财政季度相比；(4)2.25：1.00，涉及2020年第四财政季度；和(V)3.75：1.00，关于2021年第一财政季度。

•	最低流动资金：从每个会计月结束时起，从加入2020年修正案后的第一个财政月份开始，公司的最低流动资金不得少于：(I)1，000美元至并包括2020年第三财政季度终了的最后一个会计月份；(2)850美元，截至2020年第四季度结束的每个会计月的月底；(3)750美元，截至2021年第一财政季度的每个财政月结束时；但如公司在还本日期前收到至少750元的负债收益，则最低流动资金规定须维持在1，000元。流动资金包括现金和现金等价物以及2018年版本和2020年DDTL下可提取的金额。

2020年2月修正案规定，在回归之日，该比率将恢复到2018年信贷协议中的比率，但2021年第二财政季度的总杠杆率为4.00：1.00，此后恢复到3.50：1：00。高级抵押杠杆率和最低流动资金契约在回归日期后将不再适用。

2020年2月的修正案增加了北卡罗莱纳州的精神航空系统公司。作为另一担保人(“Nc精神”)，并规定根据2018年“信贷协议”，将某些不动产和个人财产，包括作为借款人拥有的某些权益，以及担保人(如下文所界定的)授予放款人担保权益，其中包括公司和精神NC。如果(A)(1)精神公司的高级无担保债务评级为“BBB-”或标准普尔所确定的更高级别，或(Ii)精神的高级无担保债务评级为“Baa 3”或更高，则该担保和担保权益将按精神公司的选择，在其生效时或在生效后立即不存在违约或违约事件；(Ii)精神精神的高级无担保债务评级为“Baa 3”或更高，由穆迪决定，或(B)S&P和Moody‘s各已以书面形式和实质确认。

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行政代理人合理地信纳：(I)圣灵的高级无抵押债务评级将为标准普尔所厘定的“BBB-”或较高；及(Ii)圣灵的高级无担保债务评级将为穆迪所厘定的“Baa 3”或更高，而在上述(B)(I)及(B)(Ii)条的每一种情况下，在解除该等保证后(该等解除日期，即“安全发还日期”)。

2020年2月修正案还增加了对我们承受额外负债、合并或合并、收购和其他投资的能力的更多限制(尽管Asco收购和庞巴迪收购(每一项定义如下)、担保第三方的义务、发放贷款或预付款、对我们的股票申报或支付某些股息或分配、赎回或回购我们股票的股份或质押资产。“2020年2月修正案”规定，在安全释放日期之后，这些增加的限制将不再适用。增加2018年革命承诺和(或)建立一个或多个附加定期贷款的手风琴功能将在2020年2月修正案生效日期至安全发布日期之间的期间内不提供给圣灵。

“2018年信用协议”规定的精神义务可在违约事件中加速，其中包括本金或利息的不支付、对陈述或担保的重大违约、违约、重大债务的交叉违约、重大判决、ERISA事件、控制变更、破产和公司根据“信用协议”作出的精神义务担保的无效。2020年2月修正案增加了新的违约事件，要求留置权的有效性、完善性和优先权，以及波音公司公开宣布终止或永久停止B 737 MAX计划，该计划将在安全发布日期之后不再适用。

根据2020年2月修正案，对定价表和等级进行了更新，以反映以下内容。根据“2020年4月修正”(见下文)，对定价表作了进一步更新。

定价层	信用评级(标准普尔/穆迪)		循环承诺 收费		适用于libor贷款和信用证费用的利率		基本利率贷款适用利率
I	大于或等于BBB+/Baa 1		0.125%		1.625%		0.625%
二	BBB/Baa 2		0.150%		1.750%		0.750%
三、	BBB-/BaA 3		0.200%		1.875%		0.875%
四、四	BB+/Ba1		0.300%		2.125%		1.125%
V	BB/Ba2		0.375%		2.375%		1.375%
六	少于或等于Bb-/Ba3		0.500%		2.625%		1.625%

2020年4月修正案

2020年4月修正案。2020年4月13日，圣灵、公司和精神NC对2018年信贷协议(“2020年4月修正案”)进行了进一步修正。2020年4月修正案于2020年4月17日生效，当时圣灵公司发布了2025年的“说明”。由于2025年“说明”的印发和“2020年4月修正”的生效，2020年“DDTL”下的承诺全部取消，设施终止。

订立2020年4月修订的主要目的，是让灵能发行2025年债券，并为日后筹集资金提供契约灵活性，并顾及市场情况。“2020年4月修正案”放弃或修改了经2020年2月修正的“2018年信贷协议”中规定的比率测试，并规定了以下财务比率和测试标准：

•	第一留置权杠杆比率：从2020年第一财政季度开始，过去12个月的第一留置权优先担保债务与合并EBITDA的比率，自适用的财政季度结束时，就2020年第一财政季度而言，不得超过：(1)3.00：1.00；(2)2020年第二财政季度4.50：1.00；(3)2020年第三财政季度6.50：1.00；(4)6.75：1.00为2020年第四财政季度；(5)5.00：1.00为2021年第一财政季度；(6)4.50：1.00为2021年第二财政季度；(7)3.50：1.00为2021年第三财政季度；(8)3.00：1.00此后至2022年第四财政季度。

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•	利息覆盖率：从2020年第一财政季度开始，自适用的财政季度结束时，利息覆盖率不得低于：(1)与2020年第一财政季度相比，4.00：1.00；(2)2.25：1.00，与2020年第二财政季度相比；(3)1.25：1.00，与2020年第三财政季度相比；(4)1.25：1.00，与2020年第四财政季度相比；(5)1.75：1.00为2021年第一财政季度；(6)2.25：1.00为2021年第二财政季度；(7)2.50：1.00为2021年第三财政季度；(8)2.75：1.00为2021年第四财政季度；(9)3.00：1.00为2022年第一财政季度；(X)3.25：1.00为2022年第二财政季度；(十一)2022年第三财政季度为3.75：1.00；2022年第四财政季度为3.75：1.00；之后为4.00：1.00。

•	总杠杆率：对总杠杆率的测试将暂停到2022年的第一财政季度。从2022年第一财政季度开始，过去12个月的负债与综合EBIDTA的比率在适用的财政季度结束时，就2022年第一财政季度而言，不应超过(1)5.50：1.00；(2)5.00：1：00，与2022年第二财政季度相比；(3)4.75：1.00，涉及2022年第三财政季度；(4)4.50：1.00，涉及2022年第四财政季度；和(V)3.50：1.00之后。

•	最低流动资金：从第一个会计月开始至2021年第四会计季度结束时，公司的最低流动资金不得少于1，000美元。

2020年4月修正案规定，2022年第四财政季度之后，在任何修正案生效之前，这一比率将恢复到2018年信贷协议中的比率。2021年第四财政季度之后，最低流动性契约将不再适用。2022年第四财政季度之后，第一次留置权杠杆比率将不再适用。

此外，2020年4月的修正案还要求精神公司为2018年修订版下的未来借款提供形式上的证明，以表明遵守2018年信贷协议中规定的金融契约。

2018年Revolver的所有抽奖和2018年信贷协议下的其他信贷延期均须由公司陈述，自指定日期以来，公司的业务、业务、资产、财产、负债或财务状况(以及其他项目)均未受到任何重大不利影响。“2020年4月修正案”增加了一项规定，即在2020年4月修正案生效之前向行政代理人公开披露或披露的冠状病毒大流行对公司在2020年12月31日前发生的业务、经营和/或财务状况的影响，在考虑作出这一陈述时是否发生了重大不利影响时，将不予考虑。

2018年修订本、2018年定期贷款和2018年定期贷款和2018年DDTL继续于2023年7月12日到期，在2020年4月修正案生效后，将按圣灵的选择按利率支付利息，利率范围为libor+3.125%和libor+4.125%(或基准利率加2.125%和基准利率加3.125%，视情况而定)，利率由S&P和/或Moody‘s提供的高级无担保评级(见下表)：

定价层	信用评级(标准普尔/穆迪)		循环承诺 收费		适用于libor贷款和信用证费用的利率		基本利率贷款适用利率
I	大于或等于BBB+/Baa 1		0.250%		3.125%		2.125%
二	BBB/Baa 2		0.275%		3.250%		2.250%
三、	BBB-/BaA 3		0.325%		3.375%		2.375%
四、四	BB+/Ba1		0.425%		3.625%		2.625%
V	BB/Ba2		0.500%		3.875%		2.875%
六	少于或等于Bb-/Ba3		0.625%		4.125%		3.125%

在安全发布日期后，下列价目表和层将生效：

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定价层	信用评级(标准普尔/穆迪)		循环承诺 收费		适用于libor贷款和信用证费用的利率		基本利率贷款适用利率
I	大于或等于BBB+/Baa 1		0.250%		2.625%		1.625%
二	BBB/Baa 2		0.275%		2.750%		1.750%
三、	BBB-/BaA 3		0.325%		2.875%		1.875%
四、四	BB+/Ba1		0.375%		3.125%		2.125%
V	BB/Ba2		0.425%		3.325%		2.375%

截至2020年4月2日，2018年定期贷款和2018年DDTL的未偿余额为$434.0账面价值是$432.4。2019年12月提取的2018年订正本的未清余额是$800.0账面金额是$800.0。2020年4月30日，该公司偿还了2018年修订版的未清余额。

截至2020年4月2日，我们遵守了经修正的2018年信贷协议中所有适用的公约。

高级注释

2025年说明

2020年4月17日，精神公司作为托管人和抵押品代理人，作为担保人(连同公司、“担保人”)和纽约梅隆银行信托公司(N.A.)作为托管人和抵押品代理人，作为托管人和担保品代理人，由精神公司、公司和精神NC公司作为保证人(“2025年票据”)，作为托管人和抵押品代理人，在其7.500%的高级担保第二留置票据中提供1，200美元的总本金。

2025年的票据是根据1933年“美国证券法”(“证券法”)的规则144 a以私人方式发行和出售给合格的机构买家，并根据“证券法”的条例S在境外交易中向非美国人出售。

2025年债券将于2025年4月15日到期，年息为7.500%，每半年应付一次，每年4月15日和10月15日到期。第一次支付利息的日期是2020年10月15日。

“2025年票据”由担保人担保，并以精神公司和担保人拥有的某些不动产和个人财产(包括某些股权)作为担保。2025年票据和担保是精神的高级有担保债务，将与其现有和未来的所有高级债务同等享有偿付权，实际上比其现有和未来的所有优先留置权债务低到担保这种债务(包括2018年信贷协议及其2026年票据所规定的债务)的价值范围内，实际上比其任何其他现有和未来的债务低，这些债务在价值上不构成2025年票据的抵押品，并优先于其任何现有和未来的债务。

2025年的“票据义齿”载有一些契约，其中限制了灵性公司、公司和公司子公司在某些例外情况和资格的限制下，在不担保票据的情况下创造留置权、进行销售和租赁交易以及担保其他债务的能力。这些公约受到若干限制和限制。此外，2025年“备注”义齿还规定了习惯上的违约事件。

浮动利率，2023年及2028年债券

2018年5月30日，精神公司与纽约梅隆信托公司(N.A.)签订了一项INDIC(2018年“2018年义齿”)，作为托管人，该公司与纽约梅隆银行信托公司(N.A.)就其应于2021年到期的高级浮动汇率票据(“浮动汇率票据”)发行的总计本金300.0美元、到期于2023年的3.950%高级债券(“2023年票据”)合计本金300.0美元、以及应于2028年到期的4.600%高级债券(“2028年票据”)合计本金700.0美元，以及连同浮动利率票据和2023年票据合计本金700.0美元，“2018年说明”)。该公司在高级无担保基础上根据2018年票据担保精神公司的义务。

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浮动利率债券以相当于三个月期的libor年利率计算利息，按2018年5月25日的初始利率期确定，此后在本报告所述每个季度开始时，再加上80个基点，于2021年6月15日到期。浮动利率债券的利息由2018年9月15日开始，每年3月15日、6月15日、9月15日和12月15日到期。2023年的债券年利率为3.950%，于2023年6月15日到期。2028年的债券年利率为4.600%，于2028年6月15日到期。2023年及2028年期债券的利息，由2018年12月15日起，每年6月15日及12月15日到期。浮动利率债券、2023及2028债券的未偿还余额如下：$300.0, $300.0，和$700.0截至2020年4月2日。浮动利率债券、2023及2028债券的账面价值如下：$299.3, $298.4，和$694.2截至2020年4月2日分别。

2018年印支义齿包含的契约限制了圣灵、公司和公司某些子公司的能力，但须符合某些例外情况和资格，即在不给予2018年票据持有人同等和可差饷留置权的情况下创造留置权，并进行销售和租赁交易。这些公约受到若干限制和限制。此外，2018年义齿还规定了习惯上的违约事件。

2026注

2016年6月，该公司发行了总计300.0美元的本金总额为3.850%的高级债券(“2026年债券”)，并于每年6月15日和12月15日(从2016年12月15日起)以拖欠现金形式支付利息。截至2020年4月2日，2026年票据的未清余额如下：$300.0账面价值是$297.9。该公司和精神NC保证精神的义务，根据2026年的票据，在高级担保的基础上。

       

二零二零年二月二十四日，灵公司以2026年票据信托公司(“受托人”)的身份，加入第二副补充义齿(“第二补充义齿”)，由灵、公司、灵NC及纽约银行梅隆信托公司(“受托人”)组成。在第二次补充义齿中，2026名信笺持有人根据2018年“信贷协议”(经2020年2月修正案修正)与贷款人以平等和可差饷的方式获得担保，直至2018年“信贷协议”下有利于放款人的担保解除为止。补充义齿还增加了精神NC作为一个额外的担保人在契约管辖的2026年票据。精神NC的担保将在2018年信贷协议下的担保发布后释放。

2020年4月17日，圣灵公司作为2025年票据的托管人，加入了第三个补充INDITE(“补充INDITION”)，由该公司和该公司与N.A.纽约梅隆信托公司(Bank of New York Mellon Trust Company，N.A.)进行合作。在补充义齿项下，持牌人获得与2025年债券持有人同等和可评税的保证。

 

		确定的再收益计划
		对三强来说  月结束
现金净收益的构成要素-定期养恤金费用/(收入)		四月二日 2020				三月二十八日 2019
服务成本		$	0.2			$	0.3
利息成本		8.0				10.1
计划资产预期收益		(17.3		)		(16.7		)
净损失摊销		—				0.4
减少损失(收益) (2)		33.0				—
特别解雇津贴(1)		24.7				—
定期养恤金费用净额(收入)		$	48.6			$	(5.9	)

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		其他津贴
		对三强来说 月结束
其他相关利益分摊费用		四月二日 2020				三月二十八日 2019
服务成本		$	0.3			$	0.2
利息成本		0.2				0.3
前期服务费用摊销		(0.2		)		(0.2		)
净收益摊销		(0.5		)		(0.6		)
减少(收益)损失		(0.3		)		—
特别解雇津贴(1)		$	11.8			$	—
定期其他福利费用净额(收入)		$	11.3			$	(0.3	)

(1)截止三个月的特别解雇补助金2020年4月2日是养恤金价值计划和退休后医疗计划的结合，由公司净福利义务的减少所抵消。特别解雇福利、缩减会计、重新计量养恤金资产和债务以及退休人员医疗$116.8和$4.3分别对保监处的影响。这一影响包括在公司的综合报表的综合(损失)收入。该公司预计将在随后的2020年季度记录与现金支付相关的结算会计的额外费用。

(2)公司的自愿退休计划(“VRP”)估计使退休金价值计划和退休后医疗计划的未来工作寿命减少了14%，从而减少了会计费用。$33.0在截至2020年4月2日的三个月内，该公司精简的合并业务报表中包括在其他(费用)收入中。

除服务费用部分外，定期养恤金净费用(收入)和其他福利费用的组成部分包括在公司精简的综合业务报表中的其他(费用)收入中。

雇主供款

 

该公司预计将为美国的合格养老金计划贡献零美元，总计约为$9.4补充行政退休计划(SERP)和2020年退休后医疗计划。该公司对英国2020年养老金计划的预期缴款如下$1.8.捐款总额可因汇率波动而异。

 

控股公司已制定经股东批准的2014年Omnibus奖励计划(“Omnibus计划”)，向某些个人授予A类普通股的现金和股权奖励，每股面值为0.01美元(“普通股”)。该公司的“总括计划”于2019年10月修订，允许参与者就其股权奖励进行税务选举。

该公司确认的净总数为$9.8和$7.7截至三个月的股票补偿费用2020年4月2日和2019年3月28日分别。

控股公司根据总括计划制定了长期激励计划(“LTIP”)，向公司的某些员工授予股权奖励。一般而言，特定雇员有权获得长期奖励，在2020年，奖励由以下人员组成：

•	60%的奖励是基于时间的，服务条件受限的普通股，在三年内分期付款相等(“RS奖”)。这些奖励的值基于授予日期的普通股价值。

•	该奖项的20%包括业绩为基础的、市场条件受限的普通股，与公司的同行相比，该股票在授予日期三周年时以TSR为条件(“TSR奖”)。价值

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对于这些奖励，最初是在赠款日期使用蒙特卡洛估值模型得出的估计支出水平来衡量的。

•	20%的奖励由业绩为基础的(业绩-条件)限制性普通股组成，该股份在授予日期三年周年时，以公司三年累计自由现金流量占公司三年累计收入的百分比(“FCF百分比奖”)为条件。这些奖励的价值基于授予日期普通股的股息调整值。

在三个月内结束2020年4月2日, 324,756股票，197,258股份，以及175,815普通股股份，总批出日期$16.6, $6.2和$9.2根据公司的LTIP被授予RS奖、TSR奖和FCF百分比奖。在三个月内结束2020年4月2日, 38,249普通股股份，总批出日期$2.5由于工会批准奖金而被授予和授予。此外，443,775普通股股份，总批出日期公允价值为$29.7在截止的三个月内2020年4月2日.

    

计算公司所得税费用的过程包括估算实际应缴当期税款，并评估因税务和会计目的不同而产生的临时差异，这些差异被记为递延税资产和负债。定期评估递延税资产，以确定其可收回性。我们已检讨我们的实质递延税项资产，以决定是否有需要提供估价免税额。根据该公司的盈利历史，加上其他正面和负面的证据，我们确定更有可能实现递延税资产带来的利益，因此，此时不适宜提供估值津贴。递延税款资产净额总额2020年4月2日，2019年12月31日$184.4和$98.2分别。产生差异的主要原因是，在本年度内产生了可扣减的临时差额，并利用了应纳税的临时差额。

公司在其经营的所有地区提交所得税申报表。公司设立准备金，为审计后可能应缴的额外所得税作准备。这些准备金是根据管理层对可归因于永久性税收调整和相关利益的潜在风险的评估而确定的。所有税收准备金按季度进行分析，并在发生需要修改的事件时作出调整。

在截至二零二零年四月二日的三个月内，根据预期的年度有效税率确认的所得税优惠金额，将超过我们预计全年实现的税收优惠。由于这一原因，损失受到到目前为止的税收优惠的限制，如果到目前为止的损失是全年预期损失(“损失限制规则”)，则应予以确认。从本质上说，就计算已确认的税收优惠而言，到目前为止的一年被视为全年。然而，某些项目继续受到离散时期的处理，因此在发生事件的第一季度报告了对这些项目的税收影响。可能引起离散确认的事件或项目包括：基于股份的补偿的超额税收优惠、在申报的所得税申报表中最后确定金额、最后完成对公开课税年度的审计审查和法定时效到期，以及税法的修改。

这个35.1%有效税率三结束的几个月2020年4月2日与19.8%2019年同期的有效税率主要是由于国家税收抵免产生的利益。此外，由于纳入了“损失限制规则”，以及“冠状病毒援助、救济和经济安全法”(“关怀法”)允许的与我国2020年估计所得税损失相关的收益，这一比率的提高被GILTI的增加和其他永久性差异所抵消。由于该公司目前报告截至2020年4月2日的三个月税前亏损，税收支出增加导致实际税率下降，而税前支出减少导致实际税率上升。

 

每股收益计算

 

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每股基本净收益采用普通股在计量期间的加权平均流通股数计算。每股稀释净收益是使用普通股的加权平均流通股数计算的，在稀释时使用的是普通股的潜在流通股数。

公司按成本法核算国库股，并将国库股列为股东权益的组成部分。截至2020年4月2日，没有重新发行或退出国库券。

在截至的三个月期间2020年4月2日，该公司没有回购其普通股的股份。当前股份回购计划下剩余的授权总额约为$925.0。股票回购目前搁置，等待结果的B 737最大接地。对2018年信贷协议的2020年2月修正案对该公司回购股份的能力施加了额外的限制。

下表列出了每股基本收益和稀释收益的计算方法：

	在这三个月里结束了.
	2020年4月2日											2019年3月28日
	收入				股份			每股 金额				收入				股份			每股 金额
基本EPS
(损失)可供普通股股东使用的收入	$	(162.9	)		103.7			$	(1.57	)		$	163.0			104.0			$	1.57
(损失)分配给参与证券的收入	(0.1		)		—							0.1				0.1
净(损失)收入	$	(163.0	)									$	163.1
稀释潜在普通股																1.2
稀释EPS
净(损失)收入	$	(163.0	)		103.7			$	(1.57	)		$	163.1			105.3			$	1.55

已发行但未转让的普通股中包括1.5和1.4股2020年4月2日和2019年3月28日分别排除在基本EPS计算之外。

 

累计其他综合损失

 

累计其他综合损失按构成部分汇总如下：

 

	截至				截至
	2020年4月2日				2019年12月31日
养恤金	$	(142.5	)		$	(53.1	)
利率互换	(10.4		)		(0.6		)
SERP/退休人员医疗	13.0				17.1
外币对公司间长期贷款的影响	(16.0		)		(13.1		)
货币换算调整	(95.0		)		(59.5		)
累计其他综合损失共计	$	(250.9	)		$	(109.2	)

 

养恤金计划净收益/(损失)的摊销或结算费用确认从累计的其他综合损失中重新分类，并在合并业务报表上变现为销售和销售费用、一般费用和行政费用。$1.0和$0最后三个月2020年4月2日和2019年3月28日分别。

 

诉讼

 

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公司不时受到诉讼、法律诉讼或在正常业务过程中产生的其他索赔的影响，目前正在参与这些诉讼、法律诉讼或其他索赔。考虑到除其他外，这些事项的最终结果无法肯定地预测，公司认为，根据现有资料，这些项目在最终解决后都不会对公司的长期财务状况或流动资金产生重大不利影响。

2020年2月10日、2020年2月24日和2020年3月24日，在美国俄克拉荷马州北区地区法院，公司首席执行官汤姆·詹蒂尔三世(Tom Gentile III)、前首席财务官何塞·加西亚(Jose Garcia)和前财务总监(首席会计官)约翰·吉尔森(John Gilson)对该公司提起了三起单独的私人证券集团诉讼。每一项诉讼中的指控包括：(1)违反“外汇法”第10(B)节和所有被告据此颁布的规则10b-5；(2)违反“外汇法”第20(A)节对个别被告的指控。这些投诉所依据的事实涉及公司在2020年1月30日新闻稿中讨论的会计程序合规情况独立审查(“会计审查”)，并在管理层讨论和分析财务状况和运营结果-2019年10-K表的会计审查，以及关于2020年3月24日提交的行动时，披露了与B 737 MAX接地和圣灵公司停业后的生产率有关的某些披露。

在公司于2020年1月30日发布新闻稿之前，该公司自愿向证券交易委员会报告，就2019年第三季度而言，该公司没有遵守与该季度结束后可能收到的第三季度或有负债有关的既定会计程序。该公司已通知证券交易委员会，会计审查已基本完成。2020年3月24日，SEC执法部门的工作人员通知该公司，该公司已决定结束调查，而不建议对精神公司采取任何强制行动。

该公司不时在一般业务过程中及与业内其他机构相若的情况下，接获政府机构要求提供与其规管或调查当局有关的资料。这类请求可包括传票或索取文件的信函，以协助政府进行审计或调查。公司对这些要求和通知进行审查，并采取适当的行动。此外，该公司还须遵守联邦和州保护环境的要求，包括处置危险废物和对受污染场地进行补救的要求。因此，该公司必须参与政府对环境补救行动的某些调查。

客户和卖方索赔

本公司不时收到或接受在正常业务过程中产生的客户和供应商索赔，包括但不限于与产品质量和迟交有关的索赔。当损失被认为是可能的和合理的估计时，公司就会产生。在为权责发生制和披露目的评估事项时，我们考虑到多种因素，包括但不限于我们处理类似事项的历史经验、断言的具体事实和情况、不利结果的可能性以及任何潜在损失的严重程度。任何认为必要的应计项目至少每季度重新评估，并随着时间的推移而更新。

考虑到现有的事实和法律抗辩，这些类型的事项的最终结果无法肯定地预测，但公司认为，在最终解决后，目前没有任何索赔将对公司的长期财务状况或流动性产生重大不利影响。然而，公司在一段时间内的经营结果可能会受到其中一项或多项其他事项的重大影响。

担保

 

未履行的担保是$19.0和$21.5在…2020年4月2日和2019年12月31日分别。

受限制的现金抵押品要求

公司必须保持$16.5和$16.4限制现金2020年4月2日和2019年12月31日分别与对其工人补偿方案下的义务的某些附带要求有关。受限制的现金包括在公司精简的合并资产负债表中的“其他资产”中。

 

赔偿

 

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本公司已与非雇员董事订立惯常的弥偿协议，其附例及某些行政人员雇佣协议包括弥偿及晋升条款。根据“章程”的条款，以及关于Jose Garcia的雇用协议，该公司正在向Garcia先生和Gilson先生提供上述三起私人证券集团诉讼的辩护费用和临时赔偿。根据本附例及任何适用的协议，公司同意在法律许可的范围内，就与该个人作为公司代理人或其任何附属公司的代理人而发生的事件或事件有关的申索，向每名该等个人作出弥偿。

公司已同意赔偿因与公司达成的交易而发生或可能发生的特定责任。公司无法评估在这些赔偿下可能提出的未来索赔的潜在数量，也无法评估其金额(如果有的话)。因此，该公司无法估计在这些赔偿项下未来可能支付的最高数额，因此，没有记录任何负债。

服务和产品保证及特殊返工

 

每季度对与服务和产品保证以及某些特殊返工有关的估计费用进行评估。这些费用是应计的，并记作未分配的货物销售成本。这些估算是利用有关质保索赔的性质、频率和平均成本的历史信息建立的，包括行业同行的经验。对于新的开发产品或新客户，精灵考虑其他因素，包括其他实体在同一业务和管理判断等方面的经验。服务保修和异常返工在资产负债表上的流动负债和其他负债中报告。

下表所列的保证余额包括未解决的关于其价值及其合同责任的担保索赔。该公司估计了与其中一些索赔有关的总费用，但是，围绕这些有争议的索赔的处理情况存在很大的不确定性，因此，最终确定准备金是否充足需要作出重大的管理判断。就有争议的保证申索而记录的具体条文的款额为$8.1截至2020年4月2日和2019年12月31日。这些具体规定代表了公司对可能的保修索赔的最佳估计。如果公司承担高于预期的保修费用和/或发现与这些保修条款有关的新的或额外的信息，公司可能会承担超过这些记录条款的额外费用。公司利用现有的信息进行适当的评估，但是，公司认识到，关于实际索赔经验的数据是有限的，因此，索赔预测取决于重大判断。超过特定保证条款的合理可能的有争议的保修要求的金额为$12.1截至2020年4月2日和2019年12月31日.

以下是服务保修和特别返工余额的前滚2020年4月2日:

 

馀额，2019年12月31日	$	64.7
对费用和开支的收费	1.3
支出	(0.4		)
汇率	(0.4		)
余额，2020年4月2日	$	65.2

 

 

其他(费用)收入净额汇总如下：

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	第三阶段 月结束
	四月二日 2020				三月二十八日 2019
堪萨斯发展金融管理局债券	$	1.1			$	1.2
租金和杂项收入	—				0.1
利息收入	6.9				3.2
外币损益 (1)	5.4				(2.0		)
外币合约及利率掉期的损益	0.1				(15.4		)
应收帐款销售损失	(3.1		)		(4.6		)
养恤金(损失)收入 (2)	(59.6		)		6.5
其他	0.2				—
共计	$	(49.0	)		$	(11.0	)

(1)外币损益是由于外币汇率变动对长期合同权利/义务的影响，以及以实体功能货币以外的货币计价的现金和贸易及公司间应收款/应付账款的影响。

(2)截至2020年4月2日的三个月的养恤金费用包括$69.2与VRP相关的费用。

 

该公司在三主要部分：机身系统、推进系统和机翼系统。波音公司的收入占公司各部门收入的很大一部分。机翼系统公司还包括空客公司的大量收入。约89%公司截至三个月的净收入2020年4月2日来自公司最大的两个客户波音和空客。所有其他活动都属于所有其他部门，主要包括杂项服务的各种销售、工具合同和天然气的销售，通过与在堪萨斯州威奇托有业务的其他公司的共同租赁。公司审查某一部门经营业绩的主要盈利标准是，在公司销售前的部分营业收入、一般和行政费用、研究和开发以及未分配的销售成本。

公司销售、一般和行政费用包括集中职能，如会计、财务和人力资源，这些职能与公司的运营部门无关，也不用于衡量运营部门的盈利能力和业绩以及净利润率。研究和开发包括对整个公司有利的研究和开发工作，并不是特定部门所独有的。重组成本是指与非自愿裁员和VRP有关的公司一级费用。未分配的销售成本包括不直接归因于部分业务的一般费用，如保修、提前退休和其他奖励措施。所有这些项目与公司的运营部门并没有具体相关，也没有用于衡量运营部门的盈利能力和业绩。

该公司的机身系统部门包括开发、生产和销售前、中、后机身部分和系统，主要面向飞机原始设备制造商(“原始设备制造商”)，以及火箭系统的相关备件和维修、维修和检修(“MRO”)服务和外部部件。机身系统部门在公司设在堪萨斯州威奇托、缅因州比德福德、图尔萨、北卡罗莱纳州肯斯顿、俄克拉何马州麦亚历斯特、德克萨斯州安东尼奥圣和马来西亚苏邦的工厂生产产品。机身系统部门还包括A 350 XWB飞机在法国圣纳泽尔的装配工厂。

该公司的推进系统部门包括开发、生产和销售支柱/塔架、吊舱(包括逆冲器)、主要是飞机或发动机原始设备制造商的相关发动机结构部件，以及火箭推进系统的相关备件和MRO服务及内部部件。该公司的推进系统部门在公司设在堪萨斯州威奇托、缅因州比德福德和得克萨斯州圣安东尼奥的工厂生产产品。

公司的机翼系统部门包括开发、生产和销售机翼和机翼部件(包括飞行控制表面)，以及主要面向飞机原始设备制造商的其他杂项结构件以及相关备件

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和MRO服务。这些活动在公司设在北卡罗莱纳州的Kinston、俄克拉荷马州的Tulsa和McAlester、得克萨斯州的圣安东尼奥、苏格兰的Prestwick和马来西亚的Subang进行。

公司的部门与管理层的组织和职责相一致，为评估业绩向首席运营决策者报告。公司对分部营业收入的定义不同于其主要财务报表中提出的净利润率，下表提供了对分部和合并结果的核对。

虽然有些周转资本账户是在分部基础上维持的，但公司的许多资产并不是在分部基础上管理或维持的。财产、工厂和设备，包括工装，用于设计和生产每一段的产品，因此，不分配给任何单独的部分。此外，现金、预付费用、其他资产和递延税是在合并的基础上管理和维持的，一般不涉及任何特定部门。原材料和某些零部件被用于跨越所有部门的空气结构生产。过程中的工作库存可以通过区段识别，但在程序级别上进行管理和评估.由于公司的生产资产、折旧费用(包括固定制造成本和销售、一般和行政费用)和资本支出没有细分，因此这些数额的分配并没有完全出于分部披露要求的目的。

下表显示截止的三个月的部门收入和营业收入。2020年4月2日和2019年3月28日:

 

	三个月
	四月二日 2020				三月二十八日 2019
分部收入
机身系统	$	551.5			$	1,069.6
推进系统	225.2				485.7
机翼系统	291.4				407.9
所有其他	9.2				4.6
	$	1,077.3			$	1,967.8
部分营业收入(损失)
机身系统(1)	$	(86.4	)		$	138.9
推进系统(2)	(5.3		)		95.5
机翼系统(3)	13.6				65.8
所有其他	1.8				1.2
	(76.3		)		301.4
SG&A	(77.4		)		(63.6		)
研发	(12.3		)		(12.9		)
未分配销售成本	(1.5		)		8.1
营业收入总额	$	(167.5	)		$	233.0

(1) 包括与2020年1月1日开始的B 737 MAX生产计划调整相关的过剩产能成本51.2美元、因波音公司于2020年3月25日开始暂停生产而导致的临时劳动力调整的异常成本15.3美元，以及30.1美元的重组成本。

(2) 其中包括与2020年1月1日开始的B 737 MAX生产时间表调整有关的15.8美元的过剩产能成本、因波音公司于2020年3月25日开始暂停生产而导致的临时劳动力调整的异常成本6.2美元(与冠状病毒有关)和8.8美元的重组成本。

(3) 包括与2020年1月1日开始的B 737 MAX生产计划调整相关的过剩产能成本6.4美元、因波音公司于2020年3月25日开始暂停生产而导致的临时劳动力调整的3.9美元异常成本(与冠状病毒有关)，以及3.7美元的重组成本。

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23.基本结构调整费用

 

2019年3月，在2018年和2019年两架B 737 MAX飞机发生事故后，B 737 MAX机队在美国和国际上停飞。当时，该公司正在以每月52架飞机的速度生产B 737飞机，预计在2019年年中将增加到每月57架飞机。2019年4月12日，波音公司与该公司签订了2019年MOA协议，内容涉及公司生产与B 737计划有关的飞机。根据MOA，在波音公司宣布暂时调整产量从每月52架飞机到42架飞机之后，该公司将维持B 737计划每月52套装船的交货率。交通部规定，所有超额装运货物(超过波音费率的B 737装船组)将被视为在公司设施内交付给波音“FOB”，这将触发波音公司对多余装船的付款义务。由于波音宣布暂停B 737 MAX的生产，该公司于2019年12月19日被波音公司指示从2020年1月1日起停止向波音交付所有B 737 MAX。因此，公司从2020年1月1日起暂停所有B 737 MAX的生产。2020年2月6日，波音公司和该公司签订了2020年MOA协议，规定在2020年向波音交付216台B 737 MAX系列，不到该公司2019年B 737 MAX年化年率的一半。结果, 该公司采取行动，使成本与预期的2020年生产水平(重组活动)相一致。公司计划的重组活动被记录在由管理层批准和控制的重组计划中。波音公司宣布声明后，为使成本与预期生产水平保持一致而计划开展的活动对公司的经营范围和经营方式产生了重大影响。

该计划下的重组费用作为业务综合报表中业务损失的一个组成部分单独列报，与非自愿裁员和VRP有关。重组费用总额$42.6截至二零二零年四月二日止的三个月内，包括$31.5，即大约3 200名雇员的非自愿解雇补助金预计将产生的总额。这一数额是该计划所包括的非自愿劳动力重组活动的全部费用，截至2020年4月2日，这些活动已累计并已基本支付。剩下的$11.1重组费用是207名雇员自愿退休计划的预期费用总额。与VRP下的套餐相关的成本通常是应计的，并在雇员接受报价时计入收入。.的.$11.1共计，$1.2已于2020年4月2日终了期间支付$9.9记在截至2020年4月2日的综合资产负债表的应计费用细项中。

24.购置

FMI

在……上面(二零二零年一月十日)精神完成了对100%的未偿还权益纤维材料公司(FMI)。所转让的代价的取得日期公允价值为$121.6，其中包括向卖方支付现金、支付结清债务和支付销售费用。没有附带的考虑。

收购FMI符合公司的战略发展目标，使其客户群多样化，并扩大目前的国防业务。 FMI成立于1969年，总部设在ME的比德福德，是设计和制造主要用于航空航天应用的复杂复合材料解决方案的行业领先企业。在过去的50年里，FMI已经开发了一个与其高温复合材料相关的产品组合。FMI的主要业务集中在多向增强复合材料，使高温应用，如热保护系统，再入飞行器鼻尖，火箭发动机喉和喷嘴。他们独特的能力使他们成为高超音速导弹三维编织碳碳高温材料的领先者，国防部已将此列为国家优先事项。

这笔收购的资金来自手头的现金。公司发生$1.5与收购相关的成本。与购置有关的费用是$0.5在截至2020年4月2日的三个月内，并包括在SG&A关于合并业务的精简报表中。

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收购价已分配给根据现有资料按公允价值承担的资产和负债，超额购买价格记作商誉。在收到额外信息后，公司的采购价格分配可能会发生变化，包括但不限于确定用于确定无形资产估值的基本现金流量，以及公司对可能导致商誉调整或商誉总额各自部门分配的FMI会计惯例的审查。该公司希望在2020年12月31日前有足够的信息来解决这些问题。本公司初步记录采购会计分录如下：

二0二0年一月十日
现金和现金等价物	$	3.5
应收账款	5.3
盘存	1.9
短期合同资产	5.6
预付和其他流动资产	0.5
设备和租赁地的改进	12.3
无形资产	30.0
善意	76.2
其他非流动资产	0.2
所获资产总额	$	135.5
应付帐款和应计负债	1.8
应付所得税	1.4
短期合同负债	2.2
应计薪金和雇员福利	0.6
其他流动负债	0.2
递延所得税，非流动所得税	7.5
其他非流动负债	0.2
假定负债总额	13.9
获得的净资产	$	121.6

上述无形资产包括：

	金额			摊销期
				(以年份计)
发达技术资产	$	30.0		15
无形资产总额	$	30.0		15

在过去50年中，FMI开发了与其致密化和编织工艺相关的专有技术。FMI的致密化和编织工艺用于开发能够耐高温和满足FMI客户提出的结构要求的专用复合材料。FMI公司为无卷曲碳纤维的3D和4D织造开发了专有设计。致密化过程利用热、压力、材料和时间的专有公式，在规模上创造高密度复合溶液。FMI公司开发的技术使得高强度的复合材料具有无与伦比的密度、稳定性和耐热性，这对于它所服务的关键市场至关重要。这一发达的技术是FMI在市场上长期竞争优势的主要驱动力。

FMI通常通过定购单与政府机构打交道，没有客户对项目的任何终身承诺。由于FMI现有的技术开发和在以前的采购订单上的现任职位，FMI定位于捕捉未来的政府项目。因此，已开发的技术和合同资产被归入一项合并的无形资产(统称为发达技术资产)。

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已开发的技术无形资产被视为交易中获得的主要创收、可识别的无形资产。采用多周期超额收益法(MPEEM)作为估计技术无形资产公允价值的方法，该技术无形资产利用了公允价值层次所定义的重要的不可观测投入或三级投入。该方法的原理是，无形资产的价值等于仅归属于无形资产的税后现金流的现值。分析包括对收入和支出预测、分摊资产费用、贴现率和税收影响的假设。

商誉金额$76.2确认主要是由于我们的产品和技术与FMI的产品和技术以及无形资产的集成而产生的预期收入协同效应，这些无形资产不符合单独确认的条件，例如组装的FMI员工队伍。由于所得税的目的，所有的商誉都不会被扣减。商誉分配$43.0到机身系统部分和$33.2推进系统部分。这一分配是根据购置日预计收益的公允价值计算的。截至2020年4月2日，因收购FMI而确认的商誉数量没有变化。该公司的结论是，由于FMI不受商业航空航天行业的影响以及对其初级产品的需求不断增加，因此，截至2020年4月2日，冠状病毒大流行对商誉的损害没有任何影响。

取得的应收帐款的公允价值是$5.3，近似于合同总额。本公司预计，所有金额基本上都是可收回的。在收购之前，该公司与FMI没有预先存在的关系。

该公司从收购之日至2020年4月2日终了期间的合并损益表包括$10.7和$1.2分别。以下摘要是在形式基础上编写的，列出了截至2020年4月2日和2019年3月28日三个月的未经审计的合并业务结果，仿佛FMI的收购已于2019年财政年初完成，在2019年会计年度中包括了直接可归因于收购的任何购置后调整数，并包括无形资产摊销、相关借款利息支出等调整的影响，以及在每种情况下相关的所得税影响。这些数额是在实质上适用公司会计政策后计算出来的。这种形式的介绍不包括任何交易协同效应的影响。形式上的结果不一定表明我们的经营结果，如果公司拥有整个期间的FMI。

	对三强来说 已结束的月
	四月二日， 2020				三月二十八日 2019
收入-报告	$	1,077.3			$	1,967.8
收入-形式	1,078.1				1,975.6
净(损失)收入-报告	$	(163.0	)		$	163.1
净(损失)收入-形式	(162.9		)		163.0
每股收益-经稀释-报告	$	(1.57	)		$	1.55
每股收益-稀释-形式	(1.57		)		1.55

阿斯科

2018年5月1日，该公司及其全资子公司灵性AeroSystems比利时控股公司BVBA(“精神比利时”)与某些私人卖方达成了一项最终协议(经修正后的“Asco购买协议”)，根据该协议，灵性比利时将购买Asco Industries N.V.母公司S.R.I.F.N.V.的所有已发行和未偿股权。(“Asco”)，是全球商业航空航天和军事市场主要原始设备制造商和一级供应商的高举机翼结构、机械组件和主要功能部件的领先供应商，但须按惯例调整收盘价，包括外币调整(“Asco收购”)。Asco购买协议须符合惯例的关闭条件，包括监管批准。2019年10月28日，该公司与比利时精神公司签订了一项协议，修改并重新声明(“ASCO修正案”)“ASCO购买协议”。Asco修正案纳入了各方迄今商定的购买协议修正案，并降低了收购ASCO的购买价格。

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从604美元到420美元。此外，“Asco修正案”将Sellers根据“Asco购买协议”承担的赔偿义务降至80美元(某些商业协议终止所造成或引起的损害除外)，并取消了自2018年5月1日以来Asco业务“重大不利变化”的终止条件。

2020年1月29日，Asco和灵性公司对Asco购买协议进行了修订，将Asco收购协议的终止日期从2020年4月4日延长到2020年10月1日。此外，修正案将收购的截止日期改为符合或免除所有条件(满足某些通知要求)或各方同意的最后一个营业日。

与购置有关的费用是$11.0和$2.8在截至2020年4月2日和2019年3月28日的三个月内，分别计入销售、一般和行政费用的精简和合并运营报表。

庞巴迪

2019年10月31日，该公司全资子公司灵性和精神航空系统全球控股有限公司(“精神英国”)与庞巴迪公司、庞巴迪航空航天英国有限公司、庞巴迪金融公司签订了一项明确协议(“庞巴迪采购协议”)。庞巴迪服务公司(统称“庞巴迪卖方”)根据该公司的规定，在满足或放弃某些条件的前提下，精神英国公司将收购肖特兄弟公司(“卖空公司”)和庞巴迪航空公司北非航空公司的未偿股权，而精神公司将大量收购德克萨斯州达拉斯的维修、维修和检修业务的所有资产(统称“庞巴迪收购业务”)，以现金计500美元(“庞巴迪收购”)。

该公司同意在结束后向空头养恤金计划支付特别缴款100 GB(约130美元)，并已达成一项暂定协议，将特别缴款推迟到2021年支付。

庞巴迪的收购须经某些同意、监管批准和惯常的结束条件。关闭条件包括，但不限于：(一)在完成庞巴迪收购过程中不存在某些法律障碍；(二)收到指定的第三方同意和批准，包括来自空客SE及其子公司的同意；(三)收到适用的监管批准；(四)对庞巴迪收购业务没有重大不利变化。“采购协定”载有当事各方之间的惯例陈述、保证和契约，其中包括卖方关于庞巴迪在执行“购买协定”至完成收购之间的过渡时期内经营庞巴迪获得的业务的某些契约。庞巴迪的收购并不以公司收到债务融资为条件。

 

浮动利率债券、2023债券和2028票据(统称为“无担保债券”)均由控股公司在高级无担保基础上提供充分和无条件的担保。2026年的票据是完全和无条件保证在有担保的高级和第二留置权的基础上，由控股和精神NC。2025年的票据是完全和无条件保证在担保的第二留置权的基础上，控股和精神NC。浮动利率债券、2023年债券、2025年债券、2026年债券和2028年债券合称为“现有债券”。

根据“证券法”颁布的条例S-X第3条-第10条(D)项的规定编写的以下浓缩合并财务信息分别列出了合并后的财务信息：

(i)	控股，作为现有票据的母公司担保人，详见注15，债务;

(2)	精神，作为现有债券的发行人；

(3)	精神NC，作为担保的高级和第二留置权2026年票据和2025年担保第二留置权票据的担保人；

(四)	公司其他子公司(“非担保子公司”)，合并后的；

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(v)	合并分录和冲销：(A)消除控股公司、精神数控公司和非担保子公司之间或之间的公司间交易；(B)取消对公司子公司的投资；(C)记录合并分录；

(六)	控股及其子公司在合并的基础上。

精简合并业务报表

最后三个月2020年4月2日

	控股				精神				精神NC				非担保人 子公司				巩固 调整				共计
收入	$	—			$	899.2			$	111.2			$	230.9			$	(164.0	)		$	1,077.3
业务费用和费用
销售成本	—				962.7				107.4				206.4				(164.0		)		1,112.5
销售、一般和行政	3.5				68.1				0.8				5.0				—				77.4
重组成本	—				42.6				—				—				—				42.6
研发	—				11.6				0.1				0.6				—				12.3
业务费用和费用共计	3.5				1,085.0				108.3				212.0				(164.0		)		1,244.8
经营(损失)收入	(3.5		)		(185.8		)		2.9				18.9				—				(167.5		)
利息费用和融资费用摊销	—				(32.1		)		—				(0.9		)		0.8				(32.2		)
其他(费用)收入，净额	—				(54.3		)		—				6.1				(0.8		)		(49.0		)
(损失)附属公司和子公司所得税前的收入和净收入(损失)	(3.5		)		(272.2		)		2.9				24.1				—				(248.7		)
所得税福利(备抵)	1.2				90.3				(0.7		)		(3.6		)		—				87.2
(亏损)附属公司和附属公司净收入(亏损)前的收益	(2.3		)		(181.9		)		2.2				20.5				—				(161.5		)
附属公司净收入(亏损)权益	—				—				—				(1.5		)		—				(1.5		)
附属公司净收入(亏损)权益	(160.7		)		21.2				—				—				139.5				—
净(损失)收入	(163.0		)		(160.7		)		2.2				19.0				139.5				(163.0		)
其他综合(损失)收入	(141.7		)		(141.7		)		—				24.5				117.2				(141.7		)
综合(损失)收入	$	(304.7	)		$	(302.4	)		$	2.2			$	43.5			$	256.7			$	(304.7	)

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精简合并业务报表

最后三个月2019年3月28日

 

	控股				精神				精神NC			非担保人 子公司				巩固 调整				共计
收入	$	—			$	1,765.2			116.4			$	256.8			$	(170.6	)		$	1,967.8
业务费用和费用
销售成本	—				1,500.3				112.7			215.9				(170.6		)		1,658.3
销售、一般和行政	2.3				56.5				0.8			4.0				—				63.6
研发	—				11.4				0.4			1.1				—				12.9
业务费用和费用共计	2.3				1,568.2				113.9			221.0				(170.6		)		1,734.8
营业收入(损失)	(2.3		)		197.0				2.5			35.8				—				233.0
利息费用和融资费用摊销	—				(18.8		)		—			(1.0		)		1.0				(18.8		)
其他(费用)收入，净额	—				(8.4		)		—			(1.6		)		(1.0		)		(11.0		)
所得税前的收入(损失)以及附属公司和子公司净收入中的权益	(2.3		)		169.8				2.5			33.2				—				203.2
所得税(备抵)福利	0.5				(34.7		)		(0.6	)		(5.3		)		—				(40.1		)
附属公司和附属公司净收入前的收入(损失)	(1.8		)		135.1				1.9			27.9				—				163.1
附属公司净收益权益	—				—				—			—				—				—
附属公司净收益权益	164.9				29.8				—			—				(194.7		)		—
净收益	163.1				164.9				1.9			27.9				(194.7		)		163.1
其他综合收入(损失)	10.0				10.0				—			10.4				(20.4		)		10.0
综合收入(损失)	$	173.1			$	174.9			1.9			$	38.3			$	(215.1	)		$	173.1

 

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压缩合并资产负债表

2020年4月2日

 

	控股				精神				精神NC				非担保人 子公司				巩固 调整				共计
资产
现金和现金等价物	$	—			$	1,717.0			$	—			$	116.6			$	—			$	1,833.6
限制现金	—				0.3				—				—				—				0.3
应收账款净额	—				480.1				52.6				301.2				(325.3		)		508.6
短期合同资产	—				328.2				—				52.7				—				380.9
库存，净额	—				832.8				145.0				190.9				—				1,168.7
其他流动资产	—				129.7				—				4.3				—				134.0
流动资产总额	—				3,488.1				197.6				665.7				(325.3		)		4,026.1
不动产、厂房和设备，净额	—				1,773.9				295.7				183.6				—				2,253.2
使用权资产	—				40.0				7.3				0.2				—				47.5
长期合同资产	—				3.6				—				6.8				—				10.4
养恤金资产净额	—				259.0				—				23.6				—				282.6
递延所得税	—				192.4				—				0.2				—				192.6
善意	—				76.2				—				2.3				—				78.5
无形资产，净额	—				30.6				—				—				—				30.6
子公司投资	1,456.4				821.0				—				—				(2,277.4		)		—
其他资产	—				152.7				—				113.7				(186.8		)		79.6
总资产	$	1,456.4			$	6,837.5			$	500.6			$	996.1			$	(2,789.5	)		$	7,001.1
负债
应付帐款	$	—			$	660.4			$	225.6			$	180.0			$	(325.3	)		$	740.7
应计费用	—				251.0				1.1				34.0				—				286.1
利润分享	—				15.4				—				2.2				—				17.6
长期债务的当期部分	—				50.8				0.2				1.7				—				52.7
短期经营租赁负债	—				5.3				0.6				—				—				5.9
预付款项，短期	—				17.8				—				—				—				17.8
短期合同负债	—				166.9				—				—				—				166.9
远期损失准备金，长期的	—				91.5				—				—				—				91.5
递延收入和其他短期递延贷项	—				17.6				—				0.3				—				17.9
其他流动负债	—				27.2				—				9.8				—				37.0
流动负债总额	—				1,303.9				227.5				228.0				(325.3		)		1,434.1
长期债务	—				2,968.9				0.8				94.7				(86.2		)		2,978.2
长期经营租赁负债	—				34.9				6.7				0.1				—				41.7
预付款，长期的	—				327.3				—				—				—				327.3
养恤金/OPEB义务	—				50.9				—				—				—				50.9
长期合同责任	—				388.9				—				—				—				388.9
远期损失准备金，长期的	—				146.9				—				—				—				146.9
递延补助金收入负债-非流动	—				9.1				—				18.3				—				27.4
递延收入和其他递延贷项	—				31.4				—				5.4				—				36.8
递延所得税	—				—				—				8.2				—				8.2
其他负债	—				199.0				—				5.9				(100.6		)		104.3
总股本	1,456.4				1,376.3				265.6				635.5				(2,277.4		)		1,456.4
负债和股东权益共计	$	1,456.4			$	6,837.5			$	500.6			$	996.1			$	(2,789.5	)		$	7,001.1

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压缩合并资产负债表

2019年12月31日

	控股				精神				精神NC				非担保人 子公司				巩固 调整				共计
资产
现金和现金等价物	$	—			$	2,193.3			$	—			$	157.2			$	—			$	2,350.5
限制现金	—				0.3				—				—				—				0.3
应收账款净额	—				565.4				50.5				250.7				(320.2		)		546.4
库存，净额	—				786.8				136.8				195.2				—				1,118.8
短期合同资产	—				458.8				—				69.5				—				528.3
其他流动资产	—				93.5				—				5.2				—				98.7
流动资产总额	—				4,098.1				187.3				677.8				(320.2		)		4,643.0
不动产、厂房和设备，净额	—				1,773.0				306.3				192.4				—				2,271.7
使用权资产	—				41.2				7.5				0.2				—				48.9
长期合同资产	—				6.4				—				—				—				6.4
养恤金资产净额	—				424.2				—				24.9				—				449.1
递延所得税	—				106.3				—				0.2				—				106.5
善意	—				—				—				2.4				—				2.4
无形资产，净额	—				1.2				—				—				—				1.2
子公司投资	1,761.9				838.4				—				—				(2,600.3		)		—
其他资产	—				147.6				—				116.0				(186.8		)		76.8
总资产	$	1,761.9			$	7,436.4			$	501.1			$	1,013.9			$	(3,107.3	)		$	7,606.0
负债
应付帐款	$	—			$	977.1			$	226.3			$	175.1			$	(320.2	)		$	1,058.3
应计费用	—				210.0				0.8				29.4				—				240.2
利润分享	—				76.9				—				7.6				—				84.5
长期债务的当期部分	—				48.4				0.2				1.6				—				50.2
短期经营租赁负债	—				5.3				0.6				0.1				—				6.0
预付款项，短期	—				21.6				—				—				—				21.6
短期合同负债	—				158.3				—				—				—				158.3
远期损失准备金，长期的	—				83.9				—				—				—				83.9
递延收入和其他短期递延贷项	—				14.5				—				0.3				—				14.8
其他流动负债	—				29.3				2.1				11.5				—				42.9
流动负债总额	—				1,625.3				230.0				225.6				(320.2		)		1,760.7
长期债务	—				2,974.7				0.9				94.7				(86.2		)		2,984.1
长期经营租赁负债	—				36.0				6.9				0.1				—				43.0
预付款，长期的	—				333.3				—				—				—				333.3
养恤金/OPEB义务	—				35.7				—				—				—				35.7
长期合同责任	—				356.3				—				—				—				356.3
远期损失准备金，长期的	—				163.5				—				—				—				163.5
递延补助金收入负债-非流动	—				9.2				—				19.8				—				29.0
递延收入和其他递延贷项	—				30.4				—				4.0				—				34.4
递延所得税	—				—				—				8.3				—				8.3
其他负债	—				190.1				—				6.3				(100.6		)		95.8
总股本	1,761.9				1,681.9				263.3				655.1				(2,600.3		)		1,761.9
负债和股东权益共计	$	1,761.9			$	7,436.4			$	501.1			$	1,013.9			$	(3,107.3	)		$	7,606.0

 

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现金流量表的浓缩合并

最后三个月 2020年4月2日

 

	控股				精神				精神NC				非担保人 子公司				巩固 调整				共计
经营活动
用于业务活动的现金净额	$	—			$	(312.5	)		$	9.8			$	(28.6	)						$	(331.3	)
投资活动
购置不动产、厂房和设备	—				(23.4		)		(0.4		)		(7.2		)		—				(31.0		)
购置，除所获现金外	—				(118.1		)		—				—				—				(118.1		)
其他	—				0.3				—				1.5				—				1.8
用于投资活动的现金净额	—				(141.2		)		(0.4		)		(5.7		)		—				(147.3		)
筹资活动
客户融资	—				10.0				—				—				—				10.0
还本付息	—				(7.0		)		—				(0.3		)		—				(7.3		)
定期贷款付款	—				(5.7		)		—				—				—				(5.7		)
公司间债务的收益(付款)	—				9.1				(9.4		)		0.3				—				—
与赔偿的净份额结算有关的税款	—				(13.1		)		—				—				—				(13.1		)
附属公司支付股息的收益(付款)	12.4				(12.4		)		—				—				—				—
支付的股息	(12.4		)		—				—				—				—				(12.4		)
发行ESPP股票的收益	—				1.3				—				—				—				1.3
债务发行成本	—				(4.8		)		—				—				—				(4.8		)
(用于)筹资活动提供的现金净额	—				(22.6		)		(9.4		)		—				—				(32.0		)
汇率变动对现金及现金等价物的影响	—				—				—				(6.2		)						(6.2		)
该期间现金和现金等价物净减额	—				(476.3		)		—				(40.5		)		—				(516.8		)
现金、现金等价物和限制性现金，期初	—				2,210.0				—				157.2				—				2,367.2
现金、现金等价物和限制性现金，期末	$	—			$	1,733.7			$	—			$	116.7			$	—			$	1,850.4

 

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现金流量表的浓缩合并

最后三个月 2019年3月28日

	控股				精神				精神NC				非担保人 子公司				巩固 调整				共计
经营活动
经营活动提供的净现金	$	—			$	197.4			$	3.3			$	41.5			$	—			$	242.2
投资活动
购置不动产、厂房和设备	—				(29.3		)		(3.3		)		(8.2		)		—				(40.8		)
购置，除所获现金外	—				—				—				—				—				—
其他	—				0.1				—				—				—				0.1
用于投资活动的现金净额	—				(29.2		)		(3.3		)		(8.2		)		—				(40.7		)
筹资活动
发债所得	—				250.0				—				—				—				250.0
循环信贷贷款收益	—				100.0				—				—				—				100.0
还本付息	—				(2.4		)		—				(0.2		)		—				(2.6		)
公司间债务的收益(付款)	—				34.0				—				(34.0		)		—				—
与赔偿的净份额结算有关的税款	—				(10.0		)		—				—				—				(10.0		)
附属公司购买国库股票的收益(付款)	75.0				(75.0		)		—				—				—				—
购买国库券	(75.0		)		—				—				—				—				(75.0		)
附属公司支付股息的收益(付款)	12.7				(12.7		)		—				—				—				—
支付的股息	(12.7		)		—				—				—				—				(12.7		)
(用于)筹资活动提供的现金净额	—				283.9				—				(34.2		)		—				249.7
汇率变动对现金及现金等价物的影响	—				—				—				(0.3		)		—				(0.3		)
本期间现金和现金等价物净增(减少)额	—				452.1				—				(1.2		)		—				450.9
现金、现金等价物和限制性现金，期初	—				725.5				—				68.6				—				794.1
现金、现金等价物和限制性现金，期末	—				1,177.6				—				67.4				—				1,245.0

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2020年4月修正和2025年“说明”

     

2020年4月13日，该公司加入了对2018年信贷协议的2020年4月修正案，该修正案于2020年4月17日生效。2020年4月17日，该公司发行了2025年的债券。有关这些项目的更多信息，请参见注15，债务.

权利计划 

2020年4月22日，公司董事会宣布，在2020年5月1日营业结束时持有的每一股普通股(“创记录时间”)，分红一权(“权利”)，并通过了“股东保护权利协议”规定的股东权利计划，该协议日期为2020年4月22日(“权利协议”)，由公司和Computershare公司作为权利代理。这项权利将在记录时间较晚时支付，并由纽约证券交易所向证券交易委员会证明该权利已获批准上市和注册。

一般来说，这些权利可能会对获得10%(或在被动机构投资者情况下获得20%以上)或更多普通股的个人或团体造成重大稀释，除非权利首先被赎回或权利协议被董事会终止。虽然该权利不会阻止对该公司的收购，但它们可能会阻止未经董事会批准的合并、投标或交换要约或涉及该公司的其他业务合并。然而，该权利不会干涉符合公司及其股东最大利益的经董事会批准的交易，因为该权利可以在该交易完成时或之前被赎回，或“权利协定”终止。在行使之前，该权利不授予表决权或股息权。

空中客车生产量

2020年4月8日，该公司收到空中客车公司的一封供货信，其中提供了与预期未来产量有关的信息，以应对冠状病毒大流行对全球旅行造成的重大干扰。

空中客车公司宣布的总体费率如下：

▪单通道平均生产量40 APM

▪A 350平均生产量为6台APM

▪A 330平均生产量为2台APM

这些利率是基于一项“中期计划”，该计划将持续到2020年8月，预计将在第二季度晚些时候解决有关长期生产计划的更多结论。由于这些减少的产量，公司预期较低的收入和毛利，因为交付下降低于水平的前几个时期。

该公司目前正在评估对A 350计划的潜在影响，并根据其初步评估，预计在2020年第二季度将遭受大约15至20美元的远期增量损失。由于在具体的生产速度、时间、持续时间以及公司为应对较低的产量而可能采取的调整成本结构的行动方面存在不确定性，公司在2020年第二季度的远期损失数额可能与上述范围大不相同。

波音公司生产量

在2020年4月29日，波音公司宣布了对其预期未来生产速度的以下改变，以应对冠状病毒大流行对全球旅行造成的重大干扰。

•	B 737 max在2020年恢复到低速率，并在2021年逐渐增加到31 apm。

•	B 787 2020年平均生产量为10 APM，到2022年逐渐下降到7 APM。

•	到2021年，B 777的平均生产量将减少到3台APM。

2020年2月6日，波音公司与波音公司签订了2020年MOA协议，规定在2020年向波音交付216架B 737最大装船。在2020年5月4日，波音公司和该公司同意，圣灵公司将在2020年向波音交付125架B 737 MAX系列，而不是先前宣布的216套。将于2020年交付的125套装船包括成套设备。

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幽灵公司自2020年1月1日起已交付波音公司。该公司正与波音公司合作，确定这些生产速度变化的具体影响，包括时间、持续时间、型号组合以及任何可能的定价影响，并预期第二季度晚些时候将得出结论。由于这些减少的产量，公司预期较低的收入和毛利，因为交付下降低于水平的前几个时期。

该公司目前正在评估对B 787计划的潜在影响，根据初步评估，由于产量减少和对较低交货量相应的固定间接吸收量的影响，该公司预计在2020年第二季度将遭受大约70至90美元的远期增量损失。此外，该公司将评估B 777计划的预期较低产量的影响，这可能导致其他波音项目的增量远期损失。由于我们客户的具体生产速度、时间、持续时间以及公司为响应客户的决定而可能采取的调整其成本结构的行动存在不确定性，公司在2020年第二季度的远期损失数额可能与上述范围大不相同。

额外的员工队伍行动

在2020年5月1日，精神公司宣布了针对降低客户生产率的各种减少就业的措施。这些行动包括向KS Wichita的工会代表雇员提供自愿裁员方案，在KS的Wichita减少1 450名雇员，以及在其他灵性地点进行额外的裁员。幽灵在防御计划方面的工作预计将不间断地继续下去。

1)	B 737 MAX型飞机恢复服务的时间和条件、未来对飞机的需求以及搁浅对飞机生产率的任何残余影响；

2)	我们的收入很大一部分依赖于波音公司；

3)	我们有能力继续扩大我们的业务和执行我们的增长战略，包括我们与更多客户达成有利可图的供应安排的能力；

4)	波音公司和空客公司的经营状况和流动性，以及它们履行对公司的合同义务的能力；

5)	我们在美国和全球经营的行业和市场对我们产品和服务的需求以及经济或地缘政治条件的影响，或诸如流行病等其他事件的影响；

6)	冠状病毒对我们的业务和业务的影响，包括对我们和我们客户的产品和服务的需求，对贸易和运输限制，对全球航空航天供应链的影响，对我们的影响。

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7)	确定我们的积压，包括客户在装船前取消或延迟订单的能力；

8)	根据我们的合同，我们准确估计和管理业绩、成本、利润和收入的能力，以及在新的和成熟的项目上额外的远期亏损的可能性；

9)	我们的能力和供应商的容纳能力，以及容纳的成本，宣布增加了某些飞机的建造率；

10)	我们所经营的市场的竞争条件，包括商业航空航天原始设备制造商的内部采购；

11)	根据我们与波音、空客和其他客户的供应协议，我们有能力成功地谈判或重新谈判未来的价格；

12)	在我们宣布的收购Asco和选择庞巴迪资产过程中，成功和及时地执行关键里程碑，例如收到必要的监管批准和对关闭条件的满意，以及我们有效评估、管理、关闭和整合此类收购以及我们所追求的其他收购的能力，并由此产生协同增效和其他成本节约，同时避免意外的成本、费用、开支以及业务关系和业务中断的不利变化；

13)	我们的现金流可能不足以满足我们额外的资本需求；

14)	我们有能力避免或从基于网络或其他安全攻击和其他操作中断中恢复；

15)	影响我们业务的国内外立法或管制行动；

16)	税法变更的影响和公司准确计算和估计这些变化影响的能力；

17)	任何降低我们的信用评级；

18)	我们对供应商的依赖，以及原材料和零部件的成本和供应；

19)	我们有能力招聘和留住一批高技能员工；

20)	我们与代表我们许多雇员的工会的关系，包括我们避免劳资纠纷和停工的能力；

21)	美国和其他国家政府的国防开支；

22)	养恤金计划假设和未来缴款；

23)	我们对财务报告的内部控制的有效性；以及任何可能影响公司有效执行补救计划的能力的任何困难或延误，如第9A项所述，以解决公司财务报告内部控制中确定的重大缺陷。2019年表格10-K年度报告的“控制和程序”；

24)	正在进行的或未来的诉讼、索赔和管制行动的结果或影响，包括我们可能面临的产品责任和担保要求；

25)	我们有能力通过我们的供应商融资计划继续销售某些应收账款；

26)	我们有能力进入资本市场，为我们的流动性需求提供资金，以及任何额外融资的成本和条件；

27)	审查我们的会计程序所引起的任何管制或法律行动；

28)	在国际上开展业务的风险，包括外汇汇率的波动、关税或禁运的规定、贸易限制、遵守外国法律以及国内和外国政府政策。

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•	在另行通知之前，所有在美国工作的高管的工资降低了20%.该公司将根据当地法律和法定要求解决非美国高管薪酬问题。

•	在堪萨斯州威奇托和俄克拉荷马州，为支持波音计划的生产工人和经理启动了21天日历假。

•	在堪萨斯州的威奇托工厂为其工薪员工实行每周四天的工作，直到另行通知。

•	宣布在威奇托、肯塔基州裁减1 450名雇员，并在其他精神地点进行额外裁减，以适应较低的生产水平

•	是否会有更多与冠状病毒流行有关的暂停生产或减产，以及由此对我们的财务业绩、流动资金和现金流量的影响；

•	如果员工因担心感染冠状病毒而缺勤；

•	如果我们可能因冠状病毒在工作场所传播而遭遇诉讼或管制行动；

•	由于冠状病毒在工作场所传播，我们可能会遇到声誉风险；

•	大幅度削减员工工资的影响，这可能导致关键员工离职；

•	受薪雇员的远程工作安排、减薪和缩短工作周将对管理层和雇员的健康和生产力产生影响，影响到我们维持财务报告程序和相关控制的能力，并管理冠状病毒流行病带来的复杂会计问题，如超额成本会计、减值分析和业务组合控制；

•	对公司供应商和外包业务流程及其流程和控制文件的影响；

•	对我们供应商的影响，包括他们是否能够满足我们未来的需求；

•	对我们与客户和供应商的合同的影响，包括不可抗力条款；

•	我们的能力，以抵御和恢复任何网络攻击，因为一个遥远的工作环境，潜在的声誉影响或客户合同的损失，因为这种网络攻击；和

•	对公众需求和支付未来航空旅行费用的能力的影响，无论是疫苗还是有效的冠状病毒治疗方法都可以获得。

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•	(B)会否有更多与冠状病毒流行有关的暂停生产措施，以及由此对我们的财政表现、流动资金和现金流量的影响；

•	如果员工因感染或害怕冠状病毒感染而缺勤；

•	如果我们可能因冠状病毒在工作场所传播而遭遇诉讼或管制行动；

•	由于冠状病毒在工作场所传播，我们可能会遇到声誉风险；

•	大幅度削减员工工资的影响，这可能导致关键员工离职；

•	对受薪雇员的远程工作安排、减薪和缩短工作周的影响，将对管理层和雇员的健康和生产力产生影响，影响到我们维持合规做法和程序、财务报告程序和相关控制的能力，并管理冠状病毒流行病带来的复杂会计问题，如超额成本会计、减值分析和业务组合控制；

•	对公司供应商和外包业务流程及其流程和控制文件的影响；

•	对我们供应商的影响，包括他们是否能够满足我们未来的需求；

•	对我们与客户和供应商的合同的影响，包括不可抗力条款；

•	我们的客户支付我们的产品和服务的能力；

•	我们有能力抵御任何网络攻击或因远程工作环境而造成的操作中断，以及这些网络攻击和中断可能对声誉造成的影响或客户合同的损失；以及

•	对公众需求和支付未来航空旅行费用的能力的影响，无论是疫苗还是有效的冠状病毒治疗方法都可以获得。

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