美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式
(第一标记)
|
|
依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告 |
终了季度
或
|
|
依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡时期 到
委员会档案编号
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
|
|
|
|
(国家或其他司法管辖区) |
(I.R.S.雇主) |
|
成立为法团或组织) |
(识别号) |
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|
(主要行政办公室地址) |
(邮政编码) |
登记人的电话号码，包括区号(
根据该法第12(B)条登记的证券：
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每一班的职称 |
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交易符号 |
|
注册的每个交易所的名称 |
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通过检查标记说明注册人：(1)是否已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短期限)；(2)在过去90天中一直受到这类申报要求的限制。
通过检查标记说明注册人是否以电子方式提交了条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条规定提交的每一份交互数据文件(或要求注册人提交此类文件的期限较短)。
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的增长公司。见“外汇法”规则12b-2中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义：
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大型加速箱 |
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☒ |
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加速过滤器 |
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☐ |
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非加速滤波器 |
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☐ |
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小型报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果一家新兴成长型公司，请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b条第2款所规定)。
截至2020年4月29日，注册人
MKS仪器公司
表格10-q
指数
|
第一部分财务资料 |
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项目1. |
财务报表(未经审计)。 |
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精简的综合资产负债表-2020年3月31日和2019年12月31日 |
3 |
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|
精简的业务和综合收入综合报表-截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月 |
4 |
|
|
|||
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|
|
股东权益合并报表-截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月 |
5 |
|
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|||
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|
|
现金流动合并报表-截至2020年3月31日和2019年3月31日三个月 |
6 |
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|||
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|
|
未审计合并财务报表附注 |
7 |
|
|
|||
|
|
项目2. |
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。 |
33 |
|
|
|||
|
|
项目3. |
市场风险的定量和定性披露。 |
44 |
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|
|||
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|
项目4. |
控制和程序。 |
44 |
|
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|||
|
第二部分.其他资料 |
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项目1. |
法律诉讼。 |
45 |
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|
项目1A。 |
危险因素 |
45 |
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项目6. |
展品。 |
49 |
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|
签名 |
50 |
||
2
第一部分.自愿的财务信息
|
项目1. |
财务报表。 |
MKS仪器公司
压缩合并资产负债表
(除股票和每股数据外，以百万计)
(未经审计)
|
资产 |
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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|
|
$ |
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|
短期投资 |
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贸易应收账款，扣除可疑账户备抵后的美元 |
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盘存 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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不动产、厂房和设备，净额 |
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使用权资产 |
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善意 |
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无形资产，净额 |
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长期投资 |
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其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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|
$ |
|
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负债和股东权益 |
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流动负债： |
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短期债务 |
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$ |
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|
|
$ |
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应付帐款 |
|
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|
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|
应计补偿 |
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|
|
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|
应付所得税 |
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|
租赁责任 |
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|
递延收入和客户预付款 |
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|
其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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长期债务净额 |
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非流动递延税 |
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非当期应计补偿 |
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非流动租赁责任 |
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|
其他非流动负债 |
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|
负债总额 |
|
|
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|
|
|
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|
|
承付款和意外开支(附注19) |
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|
股东权益： |
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优先股，美元 |
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普通股，票面价值， |
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额外已付资本 |
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留存收益 |
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|
累计其他综合损失 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
股东权益总额 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
负债和股东权益共计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
所附附注是未经审计的精简合并财务报表的组成部分。
3
MKS仪器公司
精简的业务合并报表
和综合收入
(单位：百万，但每股数据除外)
(未经审计)
|
|
|
三个月结束 3月31日 |
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2020 |
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2019 |
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|
净收入： |
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产品 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
服务 |
|
|
|
|
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|
净收入总额 |
|
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收入成本： |
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|
产品成本 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
服务费用 |
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|
|
|
|
|
收入总成本(不包括下文单独列出的摊销) |
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毛利 |
|
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研发 |
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销售、一般和行政 |
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|
购置和整合费用 |
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|
|
|
|
|
|
|
重组和其他 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
与定期贷款机制重新定价有关的费用和支出 |
|
|
— |
|
|
|
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|
无形资产摊销 |
|
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|
|
|
|
|
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|
资产减值 |
|
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|
— |
|
|
业务收入 |
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|
利息收入 |
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|
利息费用 |
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其他费用，净额 |
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|
所得税前收入 |
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|
所得税准备金 |
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|
|
|
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|
|
净收益 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
其他综合(损失)收入，扣除税后： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
指定为现金流量对冲的金融工具的价值变化 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
外币折算调整 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
未确认养恤金收益 |
|
|
|
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|
|
— |
|
|
投资未实现收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
综合收入总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
每股净收入： |
|
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基本 |
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$ |
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$ |
|
|
|
稀释 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
已发行加权平均普通股： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释 |
|
|
|
|
|
|
|
|
所附附注是未经审计的精简合并财务报表的组成部分。
4
MKS仪器公司
股东权益合并简表
(除股票和每股数据外，以百万计)
(未经审计)
|
|
|
普通股 |
|
|
额外 |
|
|
|
|
|
|
累积 其他 |
|
|
共计 |
|
||||||||
|
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
已付 资本 |
|
|
留存收益 |
|
|
综合 损失 |
|
|
股东‘ 衡平法 |
|
||||||
|
2019年12月31日结余 |
|
|
|
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
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股票计划下的净发行 |
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( |
) |
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( |
) |
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股票补偿 |
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现金红利(美元) |
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( |
) |
|
|
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|
( |
) |
|
综合收入(扣除税后)： |
|
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净收益 |
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其他综合损失 |
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|
( |
) |
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( |
) |
|
2020年3月31日结余 |
|
|
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
普通股 |
|
|
额外 |
|
|
|
|
|
|
累积 其他 |
|
|
共计 |
|
||||||||
|
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
已付 资本 |
|
|
留存收益 |
|
|
综合 损失 |
|
|
股东‘ 衡平法 |
|
||||||
|
2018年12月31日结余 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
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|
股票计划下的净发行 |
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股票补偿 |
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|
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|
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现金红利(美元) |
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|
( |
) |
|
|
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( |
) |
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综合收入(扣除税后)： |
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净收益 |
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|
其他综合损失 |
|
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|
|
|
|
|
|
|
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|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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2019年3月31日结余 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
所附附注是未经审计的精简合并财务报表的组成部分。
5
MKS仪器公司
合并现金流量表
(以百万计)
(未经审计)
|
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
业务活动提供的现金流量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
调整数，以核对业务活动提供的净收入与现金净额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧和摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存货分期摊销对公允价值的调整 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
债券发行成本摊销、原始发行折扣和软买入溢价 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股票补偿 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
多余和过时库存的备抵 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可疑账户备抵 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
递延所得税 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
资产减值 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
其他 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
经营资产和负债的变动，减去已取得的业务： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贸易应收账款 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
盘存 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
所得税 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
其他资产 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
应计补偿 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
其他负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应付帐款 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
经营活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
由(用于)投资活动提供的现金流量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
业务购置，除所获现金外 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
购买投资 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
投资到期日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售投资 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售资产所得收益 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
购置不动产、厂房和设备 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
投资活动(用于)提供的现金净额 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
由筹资活动提供的现金流量(用于)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
借款净收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
借款付款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
与雇员股票奖励有关的付款净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
股息支付 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
资金活动提供的现金净额(用于) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
现金和现金等价物增加(减少) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
期初现金及现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末现金及现金等价物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
所附附注是未经审计的精简合并财务报表的组成部分。
6
MKS仪器公司
未经审计的精简合并财务报表附注
(百万美元，除股票和每股数据外)
|
1) |
提出依据 |
“MKS”和“公司”是指MKS仪器公司。以及它的子公司。公司间的所有账户和交易都在合并过程中被取消。截至2020年3月31日的中期财务数据和截至2020年3月31日的三个月的中期财务数据未经审计；然而，MKS认为，中期数据包括所有必要的调整，包括正常的经常性调整，这是公允列报中期业绩所必需的。截至2019年12月31日提出的精简合并资产负债表是从截至该日的合并审定财务报表中得出的。在此提交的未经审计的合并财务报表是按照10-Q格式的指示编制的，没有包括美国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)所要求的所有信息和附注披露。未审计的合并财务报表应与MKS截至2019年12月31日提交给证券交易委员会的截至2019年12月31日的MKS表10-K年度报告中所载经审计的合并财务报表及其附注一并阅读。
编制这些未经审计的精简合并财务报表需要管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债数额，并在未审计的合并财务报表编制之日披露或有负债，以及报告的本报告所述期间的收入和支出数额。在持续的基础上，管理层评估其估计和判断，包括与收入确认、股票补偿、库存、无形资产、商誉和其他长期资产、保修负债、养老金负债、收购费用和所得税有关的估计和判断。管理层的估计和判断依据的是历史经验和在当时情况下被认为是合理的各种其他因素，这些因素的结果构成了对其他来源不太明显的资产和负债账面价值作出判断的基础。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。
虽然公司在某些业务领域的运营和财务业绩受到冠状病毒(“冠状病毒”)流行病的负面影响，但由于其半导体客户对其产品的强劲需求，对公司2020年第一季度财务业绩的影响微乎其微。冠状病毒大流行在多大程度上影响该公司2020年剩余时间及以后的财务业绩和运营，将取决于目前高度不确定和无法预测的未来发展。公司不知道有任何具体事件或情况需要更新其估计或判断，或修订其资产或负债的账面价值，直至本季度报表10-Q发布之日为止。随着新事件的发生和获得更多信息，这些估计数可能发生变化。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值大不相同。
|
2) |
最近发布或采用的会计准则接缝 |
20.2020年3月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了“会计准则更新”(“ASU”)第2020-04号“参考费率改革(主题848)：促进参考费率改革对财务报告的影响”。该标准为合同修改和对冲会计方面的会计指导提供了临时的备选权宜之计和例外情况，以减轻实体在市场从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和其他银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡到替代参考利率时的财务报告负担。该标准自发布之日起生效，一般可适用于2022年12月31日。该公司不确定该标准将对其财务状况、经营结果和现金流量产生何种影响。
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12“所得税(主题740)”。该标准通过删除专题740中一般原则的某些例外情况，简化了所得税的会计核算。这些修正案还通过澄清和修正现有的指导意见，改进了对议题740的其他领域的一致适用和简化美国公认会计原则。本标准适用于2021年12月15日以后的年度期间，包括2022年12月15日以后开始的财政年度内的中期。公司评估了这一ASU的要求和即将通过的对公司合并财务报表的影响。公司预计这些变化不会对其财务状况、经营结果和现金流产生重大影响。
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-15，“无形资产-亲善和其他内部使用软件”(Subtop350-40)：客户对云计算协议(即服务合同)实施成本的会计核算。该标准将托管安排(即服务合同)中发生的实现成本资本化的要求与开发或获取内部使用软件(以及包含内部使用软件许可证的托管安排)的实现成本资本化的要求相一致。对托管安排(即服务合同)的服务元素的核算不受对此更新的修改的影响。本标准适用于2019年12月15日以后的年度期间，包括这些财政年度内的中期。该公司在2020年第一季度采用了该ASU，该ASU的采用对其财务状况、运营结果和现金流没有重大影响。.
7
MKS仪器公司
未经审计的精简合并财务报表附注
(百万美元，除股票和每股数据外)
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13“金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量”。该标准引入了用于计量未按公允价值通过净收入计量的金融资产信贷损失的预期信贷损失方法，并以“预期信贷损失”模型取代了今天的“所受损失”模型，该模型需要考虑更广泛的信息，以估计资产使用期间的预期信贷损失。随后对这一标准进行了若干次相应的修正。本标准适用于2019年12月15日以后的年度期间，包括这些财政年度内的中期。该公司在2020年第一季度采用了这一ASU，而该ASU的采用并没有对财务状况、业务结果和现金流量.
|
3) |
租赁 |
本公司有各种经营租赁的房地产和非房地产项目.非房地产租赁主要包括汽车，但也包括复印机，打印机和其他较低价值的物品。本公司没有任何融资租赁。
在截至2020年3月31日的三个月内，该公司录得美元
本公司现有的租赁包括可变租赁和非租赁部分，这些部分不包括在使用权资产和租赁负债中，并反映为所发生期间的费用。这类付款主要包括公用地区维持费和租金的增加，这些因素是由指数的未来变化(例如消费物价指数)所驱动的。
租赁费用的要素如下：
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三个月结束 2020年3月31日 |
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三个月结束 (一九二零九年三月三十一日) |
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租赁费用： |
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经营租赁成本(1) |
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$ |
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短期租赁 |
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租赁费用总额 |
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$ |
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$ |
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(1) |
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加权平均贴现率和加权平均剩余租赁期限为
截至二零二零年三月三十一日止，不可撤销租约的未来租约付款详情如下：
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2020年(剩余) |
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$ |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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此后 |
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租赁付款总额 |
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减：估算利息 |
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经营租赁负债总额 |
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$ |
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余下的2020年租约付款数额为美元
8
MKS仪器公司
未经审计的精简合并财务报表附注
(百万美元，除股票和每股数据外)
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4) |
与客户签订合同的收入 |
截至2020年3月31日和2019年12月31日的合同资产为美元。
本公司递延收入和客户预付款如下：
|
|
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三个月结束 |
|
|
三个月结束 |
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2020年3月31日 |
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(一九二零九年三月三十一日) |
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期初余额，1月1日(1) |
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$ |
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$ |
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|
ESI合并中的递延收入和客户预付款 |
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— |
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|
递延收入和客户预付款的增加 |
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递延收入数额和在收入中确认的客户预付款 |
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( |
) |
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( |
) |
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期末结余，3月31日(2) |
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$ |
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$ |
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(1) |
截至2019年12月31日的期初递延收入和客户预付款包括$ |
|
|
(2) |
截至2020年3月31日止递延收入和客户预付款包括$ |
收入分类
下表汇总了与客户签订合同的收入：
|
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截至2020年3月31日止的三个月 |
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真空& 分析 |
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光& 运动 |
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设备与 解 |
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共计 |
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净收入： |
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产品 |
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服务 |
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净收入总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
|
截至2019年3月31日止的三个月 |
|
|||||||||||||
|
|
|
真空& 分析 |
|
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光& 运动 |
|
|
设备与 解 |
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|
共计 |
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净收入： |
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产品 |
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服务 |
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净收入总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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产品收入(不包括某些定制产品的收入)记录在某个时间点，而大多数服务收入和来自某些定制产品的收入都是随着时间的推移而记录的。
请参阅注17，以获得按报告部分、地理位置、产品和服务提供的收入。
9
MKS仪器公司
未经审计的精简合并财务报表附注
(百万美元，除股票和每股数据外)
|
5) |
投资 |
下表显示按可供出售的投资类别分列的未实现收益和(损失)总额：
|
截至2020年3月31日： |
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成本 |
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毛额 未实现 收益 |
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毛额 未实现 (损失) |
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估计值 公允价值 |
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短期投资： |
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可供出售的投资： |
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定期存款及存单 |
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银行承兑汇票 |
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商业票据 |
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美国国债 |
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美国机构义务 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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截至2020年3月31日： |
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成本 |
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毛额 未实现 收益 |
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毛额 未实现 (损失) |
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估计值 公允价值 |
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长期投资： |
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可供出售的投资： |
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团体保险合同 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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截至2019年12月31日： |
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成本 |
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毛额 未实现 收益 |
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毛额 未实现 (损失) |
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估计值 公允价值 |
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短期投资： |
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可供出售的投资： |
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定期存款及存单 |
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银行承兑汇票 |
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商业票据 |
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( |
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美国国债 |
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美国机构义务 |
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$ |
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( |
) |
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截至2019年12月31日： |
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成本 |
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毛额 未实现 收益 |
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毛额 未实现 (损失) |
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估计值 公允价值 |
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长期投资： |
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可供出售的投资： |
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团体保险合同 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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上表显示了截至2020年3月31日和2019年12月31日按投资类别汇总的未实现收益和(损失)总额，反映了从购买之日起一年以上合同期限的投资纳入短期投资。管理层有能力在必要时清算其任何投资，以满足公司在未来12个月的流动性需求。因此，合同期限自购买之日起一年以上的投资，在所附资产负债表上被列为短期投资。
公司对其投资进行审查和评估，以确定是否存在任何可能的减值。根据这一审查，该公司确定，截至2020年3月31日和2019年12月31日，与这些投资有关的未实现亏损是暂时的。
利息收入按所得计算。股利收入被确认为股票交易日的收入。出售有价证券的成本由具体的识别方法确定。已实现的损益反映在收入中，不是实质性的截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月。
10
MKS仪器公司
未经审计的精简合并财务报表附注
(百万美元，除股票和每股数据外)
|
6) |
公允价值计量 |
根据公允价值会计的规定，公允价值计量假定出售资产或转移负债的交易发生在资产或负债的主要市场，或在没有主市场的情况下，为资产或负债确定最有利的市场，并根据退出价格模型界定公允价值。
公允价值计量指南建立了公允价值层次结构，它要求实体在计量公允价值时最大限度地利用可观测的投入，最大限度地减少不可观测投入的使用。该指南描述了可用于衡量公允价值的三个层次的投入：
|
|
一级 |
截至报告日，活跃市场相同资产或负债的报价。活跃市场是指资产或负债交易的频率和数量足以持续提供定价信息的市场。 |
|
|
2级 |
一级以外的可观测的投入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或其他可观察或可被可观测的市场数据证实的投入-实质上是资产或负债的整个时期。二级资产和负债包括以报价计价的债务证券，其交易频率低于交易所交易工具或证券或衍生合同，这些证券或衍生合同使用的定价模型具有可在市场上观察到的投入，或主要来源于可观测的市场数据，或可由可观测的市场数据加以证实。 |
|
|
三级 |
由很少或根本没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值具有重要意义的不可观测的投入。第三级资产和负债包括使用定价模型、贴现现金流量方法或类似技术确定其价值的金融工具，以及需要作出重大管理判断或估计才能确定公允价值的工具。 |
在某些情况下，用于衡量公允价值的投入可能属于公允价值层次的不同层次。在这种情况下，公司根据对整个公允价值计量具有重要意义的最低投入对这些资产和负债进行分类。公司对整个公允价值计量中某一特定投入的重要性的评估需要作出判断，并考虑资产或负债的具体因素。
11
MKS仪器公司
未经审计的精简合并财务报表附注
(百万美元，除股票和每股数据外)
截至2020年3月31日，公司的资产和负债按公允价值定期计量，汇总如下：
|
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在报告日期使用的公允价值计量 |
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描述 |
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2020年3月31日 |
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报价 活跃的市场 相同的相关资产或 负债 (1级) |
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显着 其他 可观察 投入 (第2级) |
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显着 看不见 投入 (第3级) |
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资产： |
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现金等价物： |
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货币市场基金 |
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商业票据 |
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美国国债 |
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可供出售的投资： |
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定期存款及存单 |
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银行承兑汇票 |
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商业票据 |
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美国国债 |
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美国机构义务 |
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团体保险合同 |
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衍生工具-货币远期合同 |
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投资和其他资产基金： |
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以色列养恤金资产 |
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递延补偿计划资产： |
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共同基金和交易所交易基金 |
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货币市场证券 |
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负债： |
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衍生工具-货币远期合同 |
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$ |
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$ |
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衍生工具.利率对冲.流动 |
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衍生工具.利率对冲.非流动 |
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负债总额 |
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报告如下： |
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资产： |
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现金和现金等价物(1) |
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短期投资 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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长期投资 |
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其他资产 |
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长期资产总额 |
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负债： |
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其他流动负债 |
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$ |
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其他负债 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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(1) |
上表所列现金和现金等值数额不包括现金$。 |
12
MKS仪器公司
未经审计的精简合并财务报表附注
(百万美元，除股票和每股数据外)
截至12月31日，公司的资产和负债按公允价值定期计量9并概述如下：
|
|
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|
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|
在报告日期使用的公允价值计量 |
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描述 |
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2019年12月31日 |
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报价 活跃的市场 相同的相关资产或 负债 (1级) |
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显着 其他 可观察 投入 (第2级) |
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显着 看不见 投入 (第3级) |
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资产： |
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现金等价物： |
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货币市场基金 |
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定期存款及存单 |
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商业票据 |
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美国国债 |
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美国机构义务 |
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可供出售的证券： |
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定期存款及存单 |
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银行承兑汇票 |
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商业票据 |
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美国国债 |
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美国机构义务 |
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团体保险合同 |
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衍生工具-货币远期合同 |
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— |
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— |
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衍生工具.利率对冲.流动 |
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— |
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— |
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投资和其他资产基金： |
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以色列养恤金资产 |
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递延补偿计划资产： |
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共同基金和交易所交易基金 |
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货币市场基金 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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负债： |
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衍生工具-货币远期合同 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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衍生工具.利率对冲.非流动 |
|
|
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— |
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— |
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|
负债总额 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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报告如下： |
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资产： |
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现金和现金等价物(1) |
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$ |
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$ |
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短期投资 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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$ |
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长期投资 |
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其他资产 |
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— |
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长期资产总额 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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负债： |
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其他流动负债 |
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$ |
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$ |
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其他负债 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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(1) |
上表所列现金和现金等值数额不包括现金$。 |
13
MKS仪器公司
未经审计的精简合并财务报表附注
(百万美元，除股票和每股数据外)
货币市场基金
货币市场基金是现金和现金等价物，属于公允价值等级的第一级。
可供出售的投资
截至2020年3月31日，可供出售的投资包括定期存款和以欧元计价的汇票、存单、银行承兑汇票、商业票据、美国国债、美国代理债务和集团保险合同。
该公司以公允价值衡量其债务和股权投资。公司可供销售的投资被归类在公允价值等级的第2级.
以色列养恤金资产
以色列的养恤金资产是对共同基金、政府证券和其他定期存款的投资。这些投资用于公司以色列子公司雇员的退休福利。这些基金属于公允价值等级的第2级。
衍生物
由于公司的全球经营活动，公司面临外汇汇率和浮动利率变化的市场风险，这可能对其经营业绩和财务状况产生不利影响。在适当的情况下，公司通过使用衍生金融工具，将外币汇率和利率波动的风险降到最低。该公司执行其外汇交易合同和利率互换的主要市场是在价格透明度较高的场外环境中的机构市场。市场参与者通常是大型商业银行。远期外汇合约和利率套期保值是使用经纪人报价或市场交易估值的，属于公允价值等级的第2级。
|
7) |
衍生物 |
本公司只为风险管理目的而购买衍生工具，包括指定为对冲工具的衍生工具及用作经济对冲工具的衍生工具。该公司在国际上经营，在正常的业务过程中，面临利率和外汇汇率的波动。这些波动会增加企业的融资、投资和经营成本。该公司使用衍生工具，如远期外汇交易合同，管理某些外币敞口，并使用利率掉期管理利率风险敞口。
从本质上讲，所有金融工具都涉及市场和信贷风险。公司与主要投资级金融机构签订衍生工具，不需要抵押品。该公司有监督这些对手方信用风险的政策。虽然没有任何保证，但本公司不预期任何这些对手方会有任何重大的不履约行为。
利率互换协议
2016年9月30日，
2019年4月3日，该公司签订了利率互换协议，期限为2023年3月31日，将利率定为美元。
14
MKS仪器公司
未经审计的精简合并财务报表附注
(百万美元，除股票和每股数据外)
利率掉期按公允价值记录在资产负债表上，公允价值的变化在其他综合收入(损失)(“保监处”)。如果这些安排不再是有效的套期保值，则在套期保值关系中衡量的任何无效情况都记录在发生期间的收益中。
外汇合同
该公司在最长的一段时间内，对公司间以外币计价的部分库存销售进行套期保值。
截至2020年3月31日及2019年12月31日，该公司有未到期远期外汇合约，名义总值为$
|
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2020年3月31日 |
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货币(买卖) |
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总概念 价值 |
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公允价值 |
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美元/日元 |
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$ |
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美元/韩元 |
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美元/欧元 |
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美元/英镑 |
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美元/台币 |
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( |
) |
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共计 |
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$ |
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|
$ |
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|
2019年12月31日 |
|
|||||
|
货币(买卖) |
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总概念 价值 |
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公允价值 |
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美元/日元 |
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$ |
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美元/韩元 |
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美元/欧元 |
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美元/英镑 |
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美元/台币 |
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( |
) |
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共计 |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
下表汇总了公司衍生工具的公允价值数额：
|
指定为套期保值工具的衍生工具 |
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
||
|
衍生资产： |
|
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|
|
|
|
|
|
|
外汇合同(1) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
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|
外币利率对冲(2) |
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— |
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|
|
|
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|
衍生负债： |
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|
|
外汇合同(1) |
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( |
) |
|
|
( |
) |
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外币利率对冲(2) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
总净衍生产品 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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(1) |
美元衍生资产 |
15
MKS仪器公司
未经审计的精简合并财务报表附注
(百万美元，除股票和每股数据外)
|
远期外汇合同须与一家金融机构签订总净额结算协议。然而，该公司选择在资产负债表中按毛额记录这些合同。 |
|
|
(2) |
美元外币利率对冲责任 |
截至2020年3月31日的现有收益净额，预计将在下一年度从保监处重新归类为收益。
下表汇总了指定为现金流量对冲工具的衍生品的(损失)收益：
|
|
|
三个月结束 3月31日 |
|
|||||
|
指定为现金流对冲工具的衍生工具 |
|
2020 |
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|
2019 |
|
||
|
远期外汇合同： |
|
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|
|
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|
累积保监处确认的净收益(损失)(1) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
|
|
|
将累积保监处的净收益(损失)重新归类为收入(2) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
(1) |
累积保监处分类的有效部分的公允价值净变动。 |
|
|
(2) |
在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月内，按产品成本分类的有效部分。将累积保监处的损益重新归类为收入的税收效果并不重要。 |
下表列出未指定为套期保值工具的衍生工具的收益摘要：
|
|
|
三个月结束 3月31日 |
|
|||||
|
未指定为套期保值工具的衍生工具 |
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2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
远期外汇合同： |
|
|
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|
|
|
|
|
|
确认为收入的净收益(1) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
(1) |
公司签订外汇合同，以对冲某些子公司资产负债表的变化，以减轻在正常业务过程中与某些外币交易有关的风险。这些衍生品不被指定为套期保值工具，这些衍生品的损益将立即记在其他(费用)收益中。 |
|
8) |
盘存 |
清单包括以下内容：
|
|
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
||
|
原料 |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
|
在制品 |
|
|
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成品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
与库存有关的超额和过时费用$
16
MKS仪器公司
未经审计的精简合并财务报表附注
(百万美元，除股票和每股数据外)
|
9) |
收购 |
电子科学工业公司
2019年2月1日，该公司完成了对电子科学工业公司的收购。(“ESI”)根据截至2018年10月29日的“合并协议”(“合并协议”)、EAS设备公司(以前是特拉华州公司和该公司的全资子公司)和ESI(“ESI合并”)的协议和计划。在ESI合并生效之时，根据合并协议的条款和条件，在ESI合并生效前发行和发行的ESI普通股中的每一股股份都被转换为收取美元的权利
该公司为支付ESI的流通股提供了资金，结合了该公司手头的可用现金和该公司2019年增长期贷款机制的收益，如注11所定义和进一步说明的那样。
ESI为微机械加工行业提供基于激光的制造系统解决方案，使客户能够优化生产。ESI的市场主要由柔性和刚性PCB加工/制造、半导体晶片加工和无源元件制造和测试组成。ESI解决方案包括专门的激光技术和专有控制软件，以有效地处理作为电子设备和系统组成部分的材料和部件。
ESI的收购价如下：
|
为已发行股票支付的现金(1) |
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$ |
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|
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以股份为基础的赔偿赔偿金的结算(2) |
|
|
|
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|
总采购价格 |
|
|
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|
|
减：购置的现金和现金等价物 |
|
|
( |
) |
|
采购价格总额，扣除所购现金和现金等价物后 |
|
$ |
|
|
|
|
(1) |
系已付现金$ |
|
|
(2) |
表示截至2019年2月1日收购之日，ESI股份补偿的既得但未发放部分。 |
在会计获取方法下，根据购置日的公允价值，对被收购的有形资产和无形资产以及所承担的负债进行分配，超过资产的公允价值和承担的负债分配给商誉。任何商誉和无形资产都不得为纳税目的而扣减。
下表汇总了在ESI合并之日所获得的资产和承担的负债的公允价值的最终采购价格分配情况：
|
流动资产(不包括库存) |
|
$ |
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盘存 |
|
|
|
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无形资产 |
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|
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善意 |
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|
财产、厂房和设备 |
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|
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|
长期资产 |
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所获资产总额 |
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流动负债 |
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非流动递延税 |
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其他长期负债 |
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|
假定负债总额 |
|
|
|
|
|
资产的公允价值和承担的负债 |
|
|
|
|
|
减：购置的现金和现金等价物 |
|
|
( |
) |
|
采购价格总额，扣除所购现金和现金等价物后 |
|
$ |
|
|
17
MKS仪器公司
未经审计的精简合并财务报表附注
(百万美元，除股票和每股数据外)
购得的成品存货的公允价值为$
购置的不动产、厂房和设备的公允价值
被收购的无形资产正按直线摊销，这与资产的经济用途相接近。
下表反映了所获得的无形资产的分配情况和有关的使用寿命估计数：
|
已完成的技术-激光 |
|
$ |
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|
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|
|
已完成的技术.非激光 |
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|
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|
商标和商号 |
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客户关系 |
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|
|
积压 |
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|
|
|
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|
|
$ |
|
|
|
|
所得无形资产的公允价值采用收益法确定。在进行这些估值时，贴现现金流的主要基本假设是预计收入、毛利率预期和业务费用估计。估值依据的是截至收购日期的现有信息以及公司管理层认为合理的预期和假设。在这些决定中需要固有的不确定性和管理判断。这一收购的结果是，购置价格超过了有形和无形资产的估计公允价值，超出的数额被分配给商誉。该公司认为，相对于可识别的无形资产而言，商誉的数量涉及几个因素，包括将其在关键工业终端市场的地位扩大到互补的解决方案，以及利用零部件和系统专门知识提供强有力的解决方案，以满足客户不断发展的技术需求。
此次收购的结果包括在公司从2019年2月1日开始的综合运营报表中。ESI构成公司的设备和解决方案报告部门(见注17)。
ESI的某些高管在各自的ESI雇佣协议中有离职条款。这些协议包括作为双重触发安排的条款。通过公司的收购会计，与这些福利有关的费用在合并实体的财务报表中得到确认。公司记录的费用为$
PRO Forma结果
以下未经审计的财务信息显示了公司合并后的合并结果，就好像ESI合并发生在2018年1月1日一样。未经审计的财务信息并不一定表明，如果收购发生在今年年初，公司合并后的业务结果实际上会是什么。此外，未经审计的财务信息并不试图预测合并公司未来的运营结果。
|
|
|
三个月结束 (一九二零九年三月三十一日) |
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|
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净收入总额 |
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$ |
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|
净收益 |
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$ |
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每股净收入： |
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基本 |
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$ |
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稀释 |
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$ |
|
|
18
MKS仪器公司
未经审计的精简合并财务报表附注
(百万美元，除股票和每股数据外)
上述未经审计的财务信息主要体现在以下方面：
|
|
(1) |
与可识别无形资产和不动产、厂场和设备的估计公允价值有关的增量摊销和折旧费用，分别来自采购价格分配。 |
|
|
(2) |
销售货物的收入和成本、因递延收入减少而作出的调整以及与其估计公允价值有关的费用。 |
|
|
(3) |
与公司增量定期贷款机制有关的增量利息费用。 |
|
|
(4) |
从截至2019年3月31日的三个月内，将采购成本和库存及示范库存逐步摊销。 |
|
|
(5) |
从2019年3月31日终了的三个月期间扣除增量定期贷款机制修改后的发债成本。 |
|
|
(6) |
上述调整对税收的影响估计。 |
|
10) |
商誉和无形资产 |
善意
公司分配与收购有关的采购价格的方法是通过既定和普遍接受的估价技术来确定的。商誉是以购置成本超过分配给有形和可识别无形资产的数额之和减去所承担的负债的数额来衡量的。自收购之日起，公司将获得的资产(包括商誉)和承担的负债分配给一个或多个报告单位。通常，购置涉及一个单一的报告单位，因此不需要向多个报告单位分配商誉。如果在一项收购中获得的产品被分配给多个报告单位，商誉作为采购价格分配过程的一部分分配给各报告单位。
商誉和购买的使用寿命无限期的无形资产不摊销，但在每个财政年度第四季度，以及在情况的事件或变化表明资产的账面价值可能无法收回时，每年对其进行减值审查。评估商誉和无形资产潜在减值的过程需要有重大的判断。该公司定期监测当前的业务状况和其他因素，包括但不限于不利的行业或经济趋势、重组行动和对可能影响未来经营业绩的盈利能力的较低预测。
从2019年1月1日起，由于商誉报告单位的组成重组，该公司将商誉重新分配给光明和动议报告部门内的某些报告单位。商誉用相对公允价值法重新分配给受影响的报告单位。该公司还得出结论，每个报告单位的公允价值超过了各自的账面价值。
截至2020年3月31日及截至2019年12月31日止的3个月内，商誉的账面价值及累积减值亏损的变动如下：
|
|
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截至2020年3月31日止的三个月 |
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截至2019年12月31日止的12个月 |
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|
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毛额 载运 金额 |
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|
累积 减值 损失 |
|
|
网 |
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|
毛额 载运 金额 |
|
|
累积 减值 损失 |
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网 |
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1月1日期初余额 |
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$ |
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|
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$ |
( |
) |
|
$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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已获商誉 |
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外币换算 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
|
截至2020年3月31日及2019年12月31日止结余 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
19
MKS仪器公司
未经审计的精简合并财务报表附注
(百万美元，除股票和每股数据外)
无形资产
公司无形资产的组成部分如下：
|
截至2020年3月31日： |
|
毛额 |
|
|
累积 减值 收费 |
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累积 摊销 |
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外国 货币 翻译 |
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网 |
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已完成技术 |
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客户关系 |
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专利、商标、商号和其他 |
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) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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截至2019年12月31日： |
|
毛额 |
|
|
累积 减值 收费 |
|
|
累积 摊销 |
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|
外国 货币 翻译 |
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网 |
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已完成技术(1) |
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$ |
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$ |
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客户关系(1) |
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专利、商标、商号和其他(2) |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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$ |
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(1) |
在2019年期间，该公司记录了$ |
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(2) |
在2019年期间，该公司对美元进行了重新分类 |
在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月内，与所购无形资产有关的摊销费用总额为美元。
|
年 |
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金额 |
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2020年(剩余) |
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$ |
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2021 |
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$ |
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2022 |
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$ |
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2023 |
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$ |
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2024 |
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$ |
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2025 |
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$ |
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|
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此后 |
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$ |
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|
公司不包括$
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11) |
债务 |
高级有担保定期贷款信贷机制
在2016年完成收购Newport Corporation(“Newport”)(“新港合并”)的过程中，该公司与巴克莱银行(Barclays Bank PLC)签订了一份定期贷款信贷协议(“定期贷款信贷协议”)，作为行政代理和抵押品代理，并不时与其当事人(“放款人”)签订定期贷款协议，提供原始本金的高级定期贷款设施。
20
MKS仪器公司
未经审计的精简合并财务报表附注
(百万美元，除股票和每股数据外)
该公司随后对2016年定期贷款机制进行了四项单独的重新定价修正，从而降低了libor从libor借入的适用保证金。
2016年9月30日，该公司签订了利率互换协议，其到期日为
该公司招致$
2019年2月1日，随着ESI合并的完成，该公司对定期贷款信贷协议进行了一项修正(“第5号修正案”)。第5号修订项目提供额外的B-5定期贷款承担额，原本金为$。
2019年4月3日，该公司签订了利率互换协议，其到期日为
该公司招致$
2019年9月27日，该公司对定期贷款信贷协议进行了修订(“第6号修正案”)。第6号修正案对2016年定期贷款机制和2019年增量定期贷款机制(“现有定期贷款”)下的所有现有未偿贷款进行了再融资，用于B-6期贷款承诺，原本金为美元。
该公司招致$
21
MKS仪器公司
未经审计的精简合并财务报表附注
(百万美元，除股票和每股数据外)
截至2020年3月31日，定期贷款贷款机制的递延财务费用余额和原始发行折扣余额为美元。
2019年定期贷款再融资机制到期
公司必须制定时间表
截至2020年3月31日，本金预付总额为$
根据定期贷款信贷协议，除某些例外情况外，公司必须预付未偿还的定期贷款，但有部分年度超额现金流量，以及其某些资产出售的净现金收益、某些伤亡和谴责事件以及某些债务的发生或发行。
定期贷款安排下的所有债务由公司的某些国内子公司担保，基本上由公司的所有资产和这些子公司的资产作为担保，但有某些例外和排除除外。
“贷款信用协议”包含习惯上的陈述和担保、肯定和否定的契约以及与违约事件有关的条款。如果发生违约事件，定期贷款机制下的放款人将有权采取各种行动，包括加速定期贷款机制下的应付金额和一般允许有担保债权人采取的所有行动。截至2020年3月31日，该公司遵守了“定期贷款信贷协议”下的所有契约。
高级担保资产循环信贷贷款
在2019年2月1日，公司与巴克莱银行(Barclaysbank)签订了一项资产循环信贷协议，作为行政代理和抵押品代理，其他借款者不时与该协议的当事方以及贷款人和信用证发行人(“abl信用协议”)签订了一项基于资产的循环信贷协议(“abl信用协议”)，提供最高可达美元的以资产为基础的循环信贷工具。
22
MKS仪器公司
未经审计的精简合并财务报表附注
(百万美元，除股票和每股数据外)
除支付ABL设施下任何未清本金的利息外，公司还须就未使用的承付款支付相当于
如果在任何时候，ABL贷款机制下的未偿还贷款、保护性预付款、未偿还信用证和未付款信用证总额超过(A)承付款额和(B)借款基数中的较低数额，则公司必须偿还未偿还贷款和/或现金担保信用证，而不减少承付款额。在ABL机制下可动用的金额低于(I)美元的任何时期内
在ABL设施下没有定期摊销。根据ABL融资机制未付的本金应在截止日期五周年时全额支付。
从公司有超过(A)项的超额供应之时起
ABL信用协议还包含与违约事件有关的惯例陈述和担保、肯定契约和条款。如果发生违约事件，ABL机制下的放款人将有权采取各种行动，包括加速ABL机制下的应付金额和有担保债权人允许采取的所有行动。到目前为止，该公司还没有向ABL融资机制借款。
信贷额度和短期借款安排
该公司的日本子公司拥有信贷额度和与各种金融机构建立的融资机制，其中许多金融机构通常到期，并在剩余的时间间隔没有到期日期。截至2020年3月31日，信贷额度和融资机制规定的贷款总额不超过美元。
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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短期债务： |
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日本信贷额度 |
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$ |
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日本应收款融资机制 |
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定期贷款机制 |
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$ |
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$ |
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23
MKS仪器公司
未经审计的精简合并财务报表附注
(百万美元，除股票和每股数据外)
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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长期债务： |
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定期贷款机制，净额(1) |
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$ |
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$ |
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其他债务 |
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$ |
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$ |
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(1) |
扣除递延融资费用原发行折扣及重订费用 $ |
公司确认利息费用$
截至2020年3月31日，公司债务期限如下：
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年 |
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金额 |
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2020年(剩余) |
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$ |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
|
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|
|
此后 |
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$ |
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12) |
产品保证 |
在确认相关收入后，本公司提供履行客户担保义务的估计成本。虽然本公司从事广泛的产品质量计划和过程，包括积极监测和评估其零部件供应商的质量，但公司的保修义务受到发货量、产品故障率、利用率、材料使用和供应商对交付给公司的零部件的保证的影响。如果实际产品故障率、利用率、材料使用量或供应商对零部件的保证与公司的估计不同，则需要对估计的保修责任进行修订。
产品保修活动如下：
|
|
|
截至3月31日的三个月， |
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2020 |
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2019 |
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期初 |
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$ |
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$ |
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ESI合并所承担的产品保修责任 |
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— |
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关于产品保证的规定 |
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保修责任的直接费用和其他费用 |
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( |
) |
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( |
) |
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期末(1) |
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$ |
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$ |
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(1) |
截至2020年3月31日，短期产品保修期为$ |
24
MKS仪器公司
未经审计的精简合并财务报表附注
(百万美元，除股票和每股数据外)
|
13) |
所得税 |
该公司在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月内的实际税率为
2020年3月27日，美国颁布了“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(“关心法案”)，其中包括许多所得税条款以及其他税收和非税条款。其中一些所得税规定具有追溯效力，可追溯到颁布之日之前的几年。该公司评估了“照料法”有关所得税的立法，预计“照料法”所得税条款不会对其财务状况、经营结果和现金流量产生重大影响。
截至2020年3月31日和2019年12月31日，未确认的税收优惠总额(不包括利息和罚款)约为美元。
在接下来的12个月里，公司有可能确认大约$
该公司及其子公司受到美国联邦、州和外国税务当局的审查。从2016年到现在，美国的税收限制法规仍然开放。该公司在其他司法管辖区的纳税申报时效范围从2014财政年度到现在不等。该公司有一定的联邦信用结转、州税收损失和信用结转，可以在2000年至现在接受税务审查。
|
14) |
每股净收入 |
下表列出基本和稀释后每股净收入的计算方法：
|
|
|
截至3月31日的三个月， |
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2020 |
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2019 |
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分子： |
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净收益 |
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$ |
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$ |
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分母： |
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普通股净收益中使用的股份-基本 |
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稀释证券的影响： |
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受限制的股票单位、股票增值权和根据员工股票购买计划发行的股票 |
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普通股每股净收益中使用的股份-稀释后 |
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每股净收入： |
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基本 |
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$ |
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$ |
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稀释 |
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$ |
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$ |
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每股基本收益(“每股收益”)是通过将普通股股东可获得的收益除以在此期间发行的普通股的加权平均数量来计算的。稀释后每股收益的计算与基本每股收益的计算相似，只是分母增加，包括额外发行的普通股数量(使用国库)。(股票法)如果含有可能稀释的普通股(限制性股票单位(“RSU”)和股票增值权(“SARS”)的证券已转换为此类普通股，而假定的转换是稀释性的)。
25
MKS仪器公司
未经审计的精简合并财务报表附注
(百万美元，除股票和每股数据外)
在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月中，大约有
|
15) |
股票补偿 |
公司根据2014年股票激励计划(“2014年计划”)向员工和董事提供RSU。2014年计划由公司董事会薪酬委员会管理。2014年计划旨在吸引和留住员工和董事，并鼓励这些人协助公司实现长期业绩目标，并使这些人能够参与公司的长期发展。
在完成ESI合并时，该公司假定：
|
|
• |
所有仅以满足服务条件为基础的、根据任何ESI股权计划、安排或协议(“ESI计划”)授予的、在ESI合并生效前未清偿的所有RSU，以及在ESI合并结束时没有完全分配哪些ESI普通股的RSU， |
|
|
• |
所有在ESI合并生效前仍未完成的基于实现绩效目标和满足任何ESI计划所授予的服务条件而授予的RSU，以及 |
|
|
• |
根据任何ESI计划批准的所有非典，不论是既得或未获批准，但在紧接ESI合并生效时间前仍未获批准，并由截至ESI合并生效日期为止是ESI服务提供者的个人持有。 |
截至ESI合并的生效时间，根据ESI合并协议中的一个公式，(A)此类RSU在以下方面自动转换为RSU：
包含在假定的RSU总数中的
公司普通股中受假定SARS和假定RSU影响的股份可根据公司2014年计划发行。
这个
在截至2020年3月31日的三个月内，该公司
公司收入和综合收益综合报表中所列的以股票为基础的赔偿费用总额如下：
|
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截至3月31日的三个月， |
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2020 |
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2019 |
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收入成本 |
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$ |
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$ |
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研发 |
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销售、一般和行政 |
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采购和整合成本 |
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税前股票补偿费用总额 |
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$ |
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$ |
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26
MKS仪器公司
未经审计的精简合并财务报表附注
(百万美元，除股票和每股数据外)
截至2020年3月31日，根据“2014年计划”向雇员和董事发放的未获确认的未归属股票奖励的补偿费总额为美元。
下表列出了根据该计划为RSU开展的活动：
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截至2020年3月31日止的三个月 |
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未完成的特别报告股 |
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加权准平均值 批地日期 公允价值 |
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RSU-期初 |
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$ |
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应计股息股份 |
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$ |
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获批 |
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$ |
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既得利益 |
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( |
) |
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$ |
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被没收 |
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( |
) |
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$ |
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RSU-期末 |
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$ |
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下表列出根据该计划进行的严重急性呼吸系统综合症的活动：
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截至2020年3月31日止的三个月 |
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杰出的非典型肺炎 |
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加权准平均值 批地日期 公允价值 |
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非典-初期 |
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行使 |
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没收或过期 |
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— |
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$ |
— |
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非典杰出期末 |
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$ |
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16) |
股东权益 |
股份回购计划
2011年7月25日，公司董事会批准了一项股票回购计划，该计划的总回购金额不超过美元。
现金红利
公司普通股的持有人在公司董事会宣布时有权获得股息。此外，当公司董事会宣布分红时，公司在上文注15所述的ESI合并中假设的RSU上，公司应计股利等价物。在截至2020年3月31日的三个月内，公司董事会宣布季度现金红利为美元
27
MKS仪器公司
未经审计的精简合并财务报表附注
(百万美元，除股票和每股数据外)
未来的股利申报，如果有的话，以及这些股息的记录和支付日期，将取决于公司董事会的最终决定。此外，在定期贷款融资机制和ABL融资机制，公司在某些情况下可能被限制支付股息。
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17) |
业务部门、地理区域、产品/服务提供和重要的客户信息 |
该公司是一家全球性的仪器、系统、子系统和过程控制解决方案的供应商，用于测量、监测、交付、分析、驱动和控制先进制造过程的关键参数，以提高其客户的工艺性能和生产力。该公司的产品来源于其在压力测量和控制、流量测量和控制、气体和蒸气输送、气体成分分析、电子控制技术、反应气体产生和输送、发电和输送、真空技术、激光、光子学、光学、精密运动控制、振动控制和激光制造系统解决方案等方面的核心竞争力。该公司还提供与其产品的维护和维修、安装服务和培训有关的服务。公司的主要服务市场包括半导体、工业技术、生命与健康科学、研究和国防。
公司的首席经营决策者(CODM)利用财务信息为整个公司分配资源和评估业绩，在决策过程中使用这些信息来评估业绩。自2019年2月1日起，该公司在收购ESI的同时，还创建了第三个可报告的部门，称为设备和解决方案部门(ESI)。
真空和分析部门提供广泛的仪器、部件和子系统，这些仪器、部件和子系统来自于公司在压力测量和控制、流量测量和控制、气体和蒸汽输送、气体成分分析、电子控制技术、反应气体产生和输送、发电和输送以及真空技术等方面的核心能力。
光和运动部分提供了广泛的仪器、部件和子系统，它们来自于公司在激光、光子学、光学、精密运动控制和振动控制方面的核心能力。
设备和解决方案部门为微型机械加工行业提供基于激光的制造系统解决方案，使客户能够优化生产。设备和解决方案部门的主要服务市场包括柔性和刚性PCB加工/制造、半导体晶片加工以及无源元件制造和测试。设备和解决方案部门的系统包括专门的激光技术和专有控制软件，以有效地处理作为电子设备和系统组成部分的材料和部件。
该公司直接从其管理报告系统中报告结果的方式中得出其部门结果。公司用于得出可报告部门结果的会计政策与用于外部报告目的的会计政策基本相同。本公司不通过可报告部门单独披露外部或部门间收入，因为这些信息没有提交给CODM以供决策。
下表按报告部分列出净收入：
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截至3月31日的三个月， |
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2020 |
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2019 |
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真空与分析 |
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$ |
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$ |
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光与运动 |
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设备与解决方案 |
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$ |
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$ |
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28
MKS仪器公司
未经审计的精简合并财务报表附注
(百万美元，除股票和每股数据外)
下表列出了分段毛利与合并净收入的对账情况：
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截至3月31日的三个月， |
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2020 |
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2019 |
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按报告部门分列的毛利： |
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真空与分析 |
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光与运动 |
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设备与解决方案 |
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按报告部门分列的毛利总额 |
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业务费用： |
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研发 |
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销售、一般和行政 |
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购置和整合费用 |
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重组和其他 |
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与定期贷款机制重新定价有关的费用和支出 |
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无形资产摊销 |
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资产减值 |
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业务收入 |
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利息收入 |
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利息费用 |
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其他费用，净额 |
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所得税前收入 |
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所得税准备金 |
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净收益 |
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$ |
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|
$ |
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下表按报告部分列出了截至2020年3月31日和2019年3月31日三个月的资本支出情况：
|
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|
真空& 分析 |
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轻量& 运动 |
|
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设备与 解 |
|
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共计 |
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截至2020年3月31日的三个月： |
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资本支出 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
|
截至2019年3月31日的三个月： |
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资本支出 |
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$ |
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|
$ |
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|
|
$ |
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下表列出截至2020年3月31日和2019年3月31日三个月按报告部门分列的折旧和摊销情况：
|
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|
真空& 分析 |
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|
轻量& 运动 |
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|
设备与 解 |
|
|
共计 |
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截至2020年3月31日的三个月： |
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折旧和摊销 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2019年3月31日止的三个月 |
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折旧和摊销 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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所得税总费用不由报告部分列报，因为CODM没有提供或使用必要的信息。
29
MKS仪器公司
未经审计的精简合并财务报表附注
(百万美元，除股票和每股数据外)
下表按报告部分列出了分段资产：
|
2020年3月31日 |
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真空& 分析 |
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轻量& 运动 |
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设备与 解 |
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公司， 冲销& 其他 |
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共计 |
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分部资产： |
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应收账款 |
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) |
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$ |
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库存，净额 |
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分部总资产 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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2019年12月31日 |
|
真空& 分析 |
|
|
轻量& 运动 |
|
|
设备与 解 |
|
|
公司， 冲销& 其他 |
|
|
共计 |
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|
分部资产： |
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应收账款 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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库存，净额 |
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分部总资产 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
以下是分段资产与合并总资产的对账情况：
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
|
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|
分部总资产 |
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$ |
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|
|
$ |
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现金及现金等价物及短期投资 |
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其他流动资产 |
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不动产、厂房和设备，净额 |
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使用权资产 |
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商誉和无形资产净额 |
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其他资产 |
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合并总资产 |
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$ |
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|
$ |
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|
地理
公司在不同地理区域的运营情况见下表。给非附属客户的净收入是根据销售的发源地而定。
|
|
|
截至3月31日的三个月， |
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|||||
|
|
|
2020 |
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2019 |
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|
净收入： |
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美国 |
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$ |
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$ |
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韩国 |
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中国 |
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日本 |
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德国 |
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|
其他 |
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|
|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
30
MKS仪器公司
未经审计的精简合并财务报表附注
(百万美元，除股票和每股数据外)
|
长寿资产：(1) |
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
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美国 |
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$ |
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$ |
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欧洲 |
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亚洲 |
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$ |
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$ |
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(1) |
长期资产包括不动产、厂房和设备、净资产、使用权资产和某些其他资产，但不包括商誉、无形资产和与税务有关的长期账户。 |
与公司每一个可报告部分相关的商誉如下：
|
|
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
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|
报告部分： |
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真空与分析 |
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$ |
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$ |
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光与运动 |
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设备与解决方案 |
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商誉总额 |
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$ |
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|
$ |
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|
全球产品信息
本公司根据产品功能的相似性将其产品分成三组，具体如下：
|
|
|
截至3月31日的三个月， |
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|||||
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2020 |
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2019 |
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|
先进制造元件 |
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$ |
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|
$ |
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全球服务 |
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先进制造系统 |
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$ |
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$ |
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先进的制造部件是由公司的真空分析和光和运动部门的产品收入组成的。全球服务包括公司所有三个可报告部分的服务收入总额。先进的制造系统包括公司设备和解决方案部门的产品收入。
主要客户
在截至2020年3月31日的三个月里，该公司
|
18) |
重组 和其他 |
重组
该公司记录的重组费用为$
该公司记录的重组费用为$
31
MKS仪器公司
未经审计的精简合并财务报表附注
(百万美元，除股票和每股数据外)
改组活动如下：
|
|
|
截至3月31日的三个月， |
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|||||
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2020 |
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2019 |
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期初 |
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$ |
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$ |
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记作费用 |
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付款和调整数 |
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( |
) |
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( |
) |
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期末 |
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$ |
|
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$ |
|
|
其他
该公司收到一笔保险金偿还款
|
19) |
承付款和意外开支 |
2016年，两起被认为是集体诉讼的诉讼标题为Dixon Chung诉Newport Corp.，等人，案件编号。A-16-733154-C.和Hubert C.Pincon诉Newport Corp.，等，案件编号。甲-16-734039-B，被提交给地区法院，克拉克县，内华达州，代表一个假定类别的股东新港与合并协议(“新港合并协议”)公司之间的合并协议(“新港合并协议”)，公司全资拥有的子公司(“合并子”)。这些诉讼被指定为被告--公司、新港、合并分局，以及新港董事会的现任和前任成员。两项投诉都指称，纽波特公司董事违反了对纽波特股东的信托义务，同意通过不适当和不公平的程序出售新港，导致不充分和不公平的考虑，同意采用不公平的交易保护手段，以及在委托书中漏掉重要信息。投诉亦指称公司、新港及合并分局协助及教唆董事涉嫌违反其信托责任。法院合并了这些诉讼，原告后来在新港公司股东诉讼的标题下提出了一项修改后的申诉，案件编号。A-16-733154-B，在地区法院，克拉克县，内华达州，代表一个假定类别的纽波特的股东索赔与新港合并协议。修正后的起诉书称，纽波特前董事会违反了其对纽波特股东的信托责任，公司、新港和合并子公司协助和教唆了这些违规行为，并要求赔偿包括判决前和判决后利息在内的金钱损失。2017年6月，法院批准了被告提出的驳回和驳回经修正的针对所有被告的申诉的动议，但准许原告进行修改。
2017年7月27日，原告提交了第二份经修正的申诉，其中载有实质上类似的指控，但仅指定纽波特的前董事为被告。2017年8月8日，法院驳回了该公司和新港的诉讼。第二项经修订的申诉要求赔偿金钱损失，包括判决前和判决后的利息。法院于2018年9月27日批准了一项关于班级认证的动议，任命辛科和国际运营工程师联合会(International Union of OperationEnginers-Employees Construction Industry Retiire Trust)的本地人302和612担任班级代表。2018年6月11日，原告DixonChung被自愿驳回诉讼。2019年8月9日，原告提出了一项动议，要求允许提交第三次修改后的申诉，但于2019年10月10日被驳回。2019年8月23日，被告提出一项请求即决判决的动议。2020年1月23日，法院作出了事实调查、法律结论和命令，批准了被告的即决判决动议。2020年2月18日，原告就法院批准被告提出即决判决动议的命令，以及法院先前下达的给予被告法官审判动议和驳回原告请求允许提出修正申诉的动议提出上诉通知。在2020年3月20日，原告提出了重新计算和解决费用的动议，被告提出了律师费的申请。两项动议的听证会定于2020年8月4日举行。
该公司受到各种法律程序和索赔的影响，这些诉讼和索赔是在正常的业务过程中发生的。管理层认为，这些事项的最终处置不会对我们的业务结果、财务状况或现金流动产生重大不利影响。
32
|
项目2. |
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。 |
这份关于表10-Q的季度报告载有1995年“私人证券诉讼改革法”、“证券法”第27A条和1934年“证券交易法”第21E节所指的“前瞻性陈述”，涉及MKS的未来财务业绩、业务前景和增长。这些说法只是基于目前的假设和预期作出的预测。任何不是历史事实的陈述(包括包含“将”、“项目”、“打算”、“相信”、“计划”、“预期”、“预期”、“估计”、“预测”、“继续”等词语的陈述应视为前瞻性陈述。实际事件或结果可能与本文所述前瞻性声明中的事件或结果大相径庭。可能导致实际事件与前瞻性声明中的情况大不相同的重要因素包括影响MKS运作市场的条件，包括半导体工业和其他先进制造市场资本支出的波动、对我们主要客户的销售波动、冠状病毒大流行对全球经济和金融市场的影响，包括对MKS‘业务的任何限制，以及MKS’客户和供应商因公共卫生要求和政府授权而产生的业务、新的或拟议的贸易条例的影响、我们的定期贷款机制的条款、MKS市场上更大或更成熟的公司的竞争；MKS成功发展ESI业务的能力；整合我们收购的公司业务所涉及的挑战、风险和成本；公司成功扩展业务的能力；季度业绩的潜在波动；对新产品开发的依赖, 迅速的技术和市场变化、收购战略、制造和采购风险、股价波动、国际业务、金融风险管理以及MKS最近一份关于截至2019年12月31日的10-K报表的年度报告以及随后提交给证券交易委员会的关于表10-Q的任何季度报告中所述的其他因素。MKS没有义务，也没有明确拒绝任何义务，无论是由于新的信息、未来事件或在本演示日期之后的其他原因，都有义务对这些前瞻性陈述进行更新或更改。
管理层对财务状况和运营结果(MD&A)的讨论和分析描述了影响我们业务结果、财务状况和流动性的主要因素，以及我们需要作出重大判断从而对我们的综合财务报表产生最重大潜在影响的关键会计政策和估计。本节分析了截至2020年3月31日的季度与截至2019年3月31日的季度相比的财务业绩。关于2019年3月31日终了的季度与2018年3月31日终了的季度相比的讨论和分析，请参阅我们于2019年5月8日向证券交易委员会提交的关于2019年3月31日终了季度10-Q表的季度报告中的第7项，即“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。
概述
我们是全球仪器、系统、子系统和过程控制解决方案的供应商，这些解决方案可以测量、监测、交付、分析、驱动和控制先进制造过程的关键参数，以提高我们客户的工艺性能和生产力。我们的产品来自于我们在压力测量和控制、流量测量和控制、气体和蒸气输送、气体成分分析、电子控制技术、反应气体产生和输送、发电和输送、真空技术、激光、光子学、光学、精密运动控制、振动控制和基于激光的制造系统解决方案等方面的核心竞争力。我们还提供与我们的产品的维护和维修，安装服务和培训有关的服务。我们的主要服务市场包括半导体、工业技术、生命和健康科学、研究和国防。
近期事件
COVID的影响-19
世界卫生组织于2020年3月正式宣布爆发冠状病毒。这一流行病影响了全球经济，我们投入了大量资源来处理对我们的雇员和制造能力的影响，以及如何管理应对这一流行病的政府任务、供应链中断以及我们的客户对我们的产品和服务不断变化的需求。
在2020年1月，我们成立了一个全球冠状病毒工作队，负责监督我们应对这一流行病的企业活动。我们的答复侧重于：
香港劳动人口的健康及安全
|
|
• |
加快社会距离和设施卫生措施 |
|
|
• |
建立居家工作政策 |
|
|
• |
实施和实施关键安全措施 |
业务连续性
|
|
• |
在供应链中断中确保关键部件的安全 |
|
|
• |
应对劳动力供应的快速变化，以确保及时响应客户需求 |
|
|
• |
利用我们的全球服务足迹来响应我们客户的维修和维护需求。 |
33
虽然我们在某些业务领域的业务和财务业绩受到冠状病毒流行病的负面影响，但由于我们的半导体客户对我们产品的强劲需求，对我们2020年第一季度财务业绩的影响微乎其微。然而，情况仍然是动态的，在大流行病的持续时间和严重程度、政府当局可能采取的行动、对我们客户和供应商的业务的影响、长期经济影响和本季度报告第二部分IA项“风险因素”所确定的其他因素方面仍然存在很大的不确定性。我们认为，冠状病毒流行持续的时间越长，对我们的业务、财务状况和经营结果的负面影响就越大。我们将继续评估对我们的业务、财务状况和经营结果的影响的性质和程度。
细分市场
真空和分析部门提供了广泛的仪器、部件和子系统，它们来自我们在压力测量和控制、流量测量和控制、气体和蒸汽输送、气体成分分析、电子控制技术、反应气体产生和输送、发电和输送以及真空技术等方面的核心能力。
光和运动部分提供了广泛的仪器、部件和子系统，它们来自我们在激光、光子学、光学、精密运动控制和振动控制方面的核心能力。
设备和解决方案部门是在我们完成对电子科学工业公司的收购的同时创建的。2019年2月1日(“ESI合并”)。设备和解决方案部门为微型机械加工行业提供基于激光的制造系统解决方案，使客户能够优化生产。设备和解决方案部门的主要服务市场包括柔性和刚性印刷电路板(PCB)加工/制造、半导体晶片加工和被动元件制造和测试。设备和解决方案部门的系统包括专门的激光技术和专有控制软件，以有效地处理作为电子设备和系统组成部分的材料和部件。
我们有一个多样化的客户基础。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月里，我们净收入的42%和52%分别来自对我们先进市场客户的销售。其中包括但不限于工业技术、生命和健康科学、研究和国防。
在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月中，我们净收入的58%和48%分别来自对半导体资本设备制造商和半导体设备制造商的销售。
在截至2020年3月31日的三个月里，与前一年同期相比，我们先进市场客户的净收入减少了2，010万美元，即8%，主要原因是，由于ESI合并，我们的设备和解决方案部门减少了3，260万美元，但这一减少被我们的设备和解决方案部门增加了1，230万美元所抵消，其中包括我们先进市场客户三个月的收入，而前一年同期只有两个月的收入，原因是ESI合并。发达市场行业在2020年经历了总体的小幅下滑，主要原因是工业市场普遍放缓，以及我们的研究市场在2020年第一季度受到了冠状病毒导致的大学和研究实验室关闭的负面影响。
截至2020年3月31日的三个月内，半导体资本设备制造和半导体设备制造客户的净收入比前一年同期增加了9 230万美元，即42%，主要是由于我们的真空分析、光和运动及设备和解决方案部门分别增加了8 470万美元、400万美元和360万美元。这一增长主要是由铸造、逻辑和记忆制造活动的广泛需求驱动的.半导体资本设备行业正受到需求快速变化的影响，这是难以预测的，我们无法确定未来需求的时间或程度，或半导体资本设备行业未来的任何弱点。
我们的净收入很大一部分来自对国际市场客户的销售。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月中，国际净收入分别占我们净收入总额的57%和52%。我们的国际净收入很大一部分来自中国、韩国、德国和日本。我们预计，国际净收入将继续占我们净收入总额的很大比例。截至2020年3月31日和2019年12月31日，美国境内的长期资产分别为2.733亿美元和2.083亿美元，其中不包括商誉、无形资产和与税收相关的长期账户。截至2020年3月31日和2019年12月31日，美国境外的长期资产分别为1.219亿美元和1.31亿美元，其中不包括商誉和无形资产，以及与税收相关的长期账户。
关键会计政策和估计
根据美国普遍接受的会计原则编制我们的综合财务报表和相关披露，要求管理层作出影响所报告数额的判断、假设和估计。自2019年12月31日以来，我们的关键会计政策没有发生重大变化。
34
虽然我们不认为冠状病毒大流行迄今对企业造成的影响导致需要对商誉进行损害测试，但我们将继续评估对我们业务的影响。
有关我们的关键会计政策的进一步信息，请参阅我们2019年12月31日终了年度10-K表年度报告中关于关键会计政策的讨论，标题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--关键会计政策和估计”一节。
业务结果
下表列出了各期间收入净额总额的百分比，其中包括我们的综合业务报表和综合收入数据中的某些细列项目。
|
|
|
三个月结束 3月31日 |
|
|||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
净收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
产品 |
|
|
86.1 |
% |
|
|
85.7 |
% |
|
服务 |
|
|
13.9 |
|
|
|
14.3 |
|
|
净收入总额 |
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
产品 |
|
|
47.8 |
|
|
|
49.6 |
|
|
服务 |
|
|
7.5 |
|
|
|
7.7 |
|
|
总收入成本 |
|
|
55.3 |
|
|
|
57.3 |
|
|
毛利 |
|
|
44.7 |
|
|
|
42.7 |
|
|
研发 |
|
|
7.9 |
|
|
|
8.4 |
|
|
销售、一般和行政 |
|
|
16.3 |
|
|
|
17.8 |
|
|
购置和整合费用 |
|
|
0.4 |
|
|
|
6.5 |
|
|
重组和其他 |
|
|
0.1 |
|
|
|
0.4 |
|
|
与定期贷款机制重新定价有关的费用和支出 |
|
|
— |
|
|
|
1.2 |
|
|
无形资产摊销 |
|
|
3.0 |
|
|
|
3.4 |
|
|
资产减值 |
|
|
0.2 |
|
|
|
— |
|
|
业务收入 |
|
|
16.8 |
|
|
|
5.0 |
|
|
利息收入 |
|
|
0.1 |
|
|
|
0.4 |
|
|
利息费用 |
|
|
1.6 |
|
|
|
2.0 |
|
|
其他费用，净额 |
|
|
0.1 |
|
|
|
0.1 |
|
|
所得税前收入 |
|
|
15.2 |
|
|
|
3.3 |
|
|
所得税准备金 |
|
|
2.3 |
|
|
|
0.6 |
|
|
净收益 |
|
|
12.9 |
% |
|
|
2.7 |
% |
净收入
|
|
|
三个月结束 3月31日 |
|
|||||
|
(百万美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
产品 |
|
$ |
461.2 |
|
|
$ |
397.4 |
|
|
服务 |
|
|
74.5 |
|
|
|
66.2 |
|
|
净收入总额 |
|
$ |
535.7 |
|
|
$ |
463.6 |
|
在截至2020年3月31日的三个月中，产品收入比上一年同期增加了6 380万美元，原因是我们半导体客户的产品净收入增加了9 030万美元，以及我们先进市场客户的净产品收入减少了2 650万美元。
服务收入主要包括与我们产品的维修、备件销售以及安装和培训有关的服务费用。在截至2020年3月31日的三个月中，服务收入比前一年同期增加了830万美元，其中640万美元与我们先进市场的客户有关。我们先进市场服务收入的增长主要来自我们的设备和解决方案部门。(鼓掌)
35
包括产品和服务在内的国际净收入总额为美元304.2百万截至2020年3月31日止的三个月内$239.2百万 最后三个月三月31, 2019.增加$65.0百万w如主要原因是增额的净收入 韩国和中国。
下表按报告部分列出了我们的净收入：
|
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|||||
|
(百万美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
净收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
真空与分析 |
|
$ |
319.3 |
|
|
$ |
234.4 |
|
|
光与运动 |
|
|
165.4 |
|
|
|
194.0 |
|
|
设备与解决方案 |
|
|
51.0 |
|
|
|
35.2 |
|
|
净收入总额 |
|
$ |
535.7 |
|
|
$ |
463.6 |
|
在截至2020年3月31日的三个月里，我们真空分析部门的净收入比前一年同期增加了8 490万美元，主要原因是半导体客户的净收入增加了8 470万美元。
在截至2020年3月31日的三个月里，我们的光明和运动部门的净收入比前一年同期减少了2，860万美元。减少的主要原因是，我们先进市场客户的净收入减少了3 260万美元，主要来自我们研究、国防、加工和工业技术市场的客户，但半导体客户增加了400万美元，抵消了这一减少。
在截至2020年3月31日的三个月里，我们设备和解决方案部门的净收入比前一年同期增加了1580万美元。增加的主要原因是我们先进市场客户的净收入增加了1 220万美元，主要来自我们加工和工业技术市场的客户，以及半导体客户增加了360万美元。由于ESI合并，设备和解决方案部门在截至2020年3月31日的三个月中包括了三个月的收入，而前一年同期只有两个月的收入。
毛利
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三个月结束 3月31日 |
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2020 |
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2019 |
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百分比变化 |
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毛利占净收入的百分比： |
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产品 |
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44.5 |
% |
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42.2 |
% |
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2.3 |
% |
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服务 |
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46.3 |
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46.0 |
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0.3 |
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毛利总额 |
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44.7 |
% |
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42.7 |
% |
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2.0 |
% |
在截至2020年3月31日的三个月里，毛利占净产品收入的百分比比上年同期增长了2.3个百分点，主要原因是收入增加。
在截至2020年3月31日的三个月里，毛利占净服务收入的百分比比上年同期增长了0.3个百分点，主要原因是有利的产品组合被不利的吸收部分抵消。
下表列出按报告部门分列的毛利占净收入的百分比：
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三个月结束 3月31日 |
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2020 |
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2019 |
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百分比变化 |
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毛利占净收入的百分比： |
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真空与分析 |
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44.1 |
% |
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41.7 |
% |
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2.4 |
% |
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光与运动 |
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45.5 |
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47.8 |
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(2.3 |
) |
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设备与解决方案 |
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45.6 |
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20.6 |
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25.0 |
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毛利总额 |
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44.7 |
% |
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42.7 |
% |
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2.0 |
% |
截至2020年3月31日的三个月中，我们真空分析部门的毛利润比前一年同期增长了2.4个百分点，主要原因是收入增加。
36
我们的毛利光&运动段减少2。3三个百分点截至3月31日的几个月，2020，与前一年同期相比，主要到期到 收入减少和联合国有利产品m九.
在截至2020年3月31日的三个月里，我们设备和解决方案部门的毛利润比前一年同期增长了25.0个百分点。截至2019年3月31日的三个月的毛利率低于正常水平，部分原因是库存逐步增加调整为公允价值的摊销，从购买会计的510万美元调整到公允价值。不包括这一调整，截至2019年3月31日的三个月的毛利率将为35.1%。此外，截至2019年3月31日的三个月的毛利率受到负面产品组合以及运费和关税成本高于截至2020年3月31日的三个月的负面影响。
研究与开发
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三个月结束 3月31日 |
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(百万美元) |
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2020 |
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2019 |
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研发费用 |
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$ |
42.4 |
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$ |
38.9 |
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在截至2020年3月31日的三个月中，研究和开发费用比前一年同期增加了350万美元，主要是因为与补偿有关的费用增加了300万美元，专业费用增加了40万美元。
我们的研究和开发工作主要集中在开发和改进我们的工具、组件、子系统和过程控制解决方案，以提高过程性能和生产力。
我们有数千种产品，我们的研发工作主要包括与这些产品相关的大量项目，这些项目对我们来说都不是单独的材料。当前项目的持续时间通常为3至30个月，具体取决于产品是现有技术的增强还是新产品的改进。我们目前的举措包括提高旧产品的性能特点、开发新产品和将各种技术集成到子系统中的项目。这些项目在很大程度上支持半导体工业向较小的集成电路几何学过渡，支持平板显示器和太阳能市场向更大的衬底尺寸过渡，这需要更先进的工艺控制技术。研究和开发费用主要包括从事研究和开发的人员的工资和相关费用、支付给顾问的费用、原型材料费用以及与我们产品的设计、开发、测试和改进有关的其他费用。
我们认为，继续投资于研究和开发以及不断开发新产品，对扩大我们的市场至关重要。我们期望继续对研究和开发活动作出重大投资。我们面临的风险来自没有及时开发的产品，以及迅速变化的客户需求以及来自其他公司和技术的竞争威胁。我们的成功主要取决于我们的产品被设计成新一代的半导体工业设备和先进的技术市场。我们开发技术先进的产品，使它们能够被选择用于每一代连续的半导体资本设备。如果我们的产品不被设计成我们的客户的产品，我们的净收入可能会在这些产品的生命周期内减少。
销售、一般和行政
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三个月结束 3月31日 |
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(百万美元) |
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2020 |
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2019 |
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销售、一般和行政费用 |
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$ |
87.2 |
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$ |
82.5 |
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在截至2020年3月31日的三个月里，销售、一般和行政开支比前一年同期增加了470万美元。增加的主要原因是专业费用增加130万美元，与报酬有关的费用增加120万美元，信息技术费用增加1.2美元，保险和软件费用增加150万美元，主要由于冠状病毒造成的旅费和娱乐费用减少100万美元，抵消了这些费用。
37
购置和整合成本
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三个月结束 3月31日 |
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(百万美元) |
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2020 |
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2019 |
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购置和整合费用 |
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$ |
2.2 |
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$ |
30.2 |
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在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月内，我们记录了与ESI合并相关的收购和整合成本，该合并于2019年2月1日结束。截至2019年3月31日的三个月的费用主要包括ESI的某些高管的薪酬费用，他们在各自的ESI雇佣协议中更改了控制条款，这些条款被视为双重触发安排和其他股票归属加速，以及与ESI合并相关的咨询费和专业费。
重组和其他
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三个月结束 3月31日 |
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(百万美元) |
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2020 |
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2019 |
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重组和其他 |
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$ |
0.4 |
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$ |
1.9 |
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在截至2020年3月31日的三个月内，我们记录了重组和其他相关费用，主要与与签订新设施租赁有关的重复设施费用有关，但由于我们作为收购新港公司(“新港合并”)的一部分而承担的合同义务在合法结算中记录的费用被保险偿还部分抵消。
在截至2019年3月31日的三个月内，我们记录了重组成本，其中主要包括与亚洲某些职能整合相关的遣散费。此外，我们记录了作为新港合并一部分而承担的一项合同义务的合法和解费用。
与定期贷款机制重新定价有关的费用和支出
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三个月结束 3月31日 |
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(百万美元) |
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2020 |
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2019 |
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与定期贷款机制重新定价有关的费用和支出 |
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$ |
— |
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$ |
5.8 |
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在截至2019年3月31日的三个月内，我们记录了与我们的定期贷款信贷协议第5号修正案有关的费用和开支，如下文所定义和进一步说明的那样，该修正案规定了2019年增量定期贷款机制，并与ESI合并有关。
无形资产摊销
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三个月结束 3月31日 |
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(百万美元) |
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2020 |
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2019 |
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无形资产摊销 |
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$ |
16.3 |
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$ |
15.7 |
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与前一年同期相比，截至2020年3月31日的三个月内，无形资产的摊销额增加了60万美元，主要原因是作为ESI合并的一部分而获得的无形资产的摊销。
资产减值
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三个月结束 3月31日 |
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(百万美元) |
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2020 |
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2019 |
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资产减值 |
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$ |
1.2 |
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$ |
— |
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在截至2020年3月31日的三个月里，我们记录了一笔资产减值费用，原因是与即将关闭的设施有关的长期资产减记。
38
利息费用，净额
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三个月结束 3月31日 |
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(百万美元) |
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2020 |
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2019 |
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利息费用，净额 |
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$ |
8.2 |
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$ |
7.4 |
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与前一年同期相比，截至2020年3月31日的三个月，净利息支出增加了80万美元，主要原因是投资余额减少和利率降低导致利息收入减少。
其他费用，净额
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三个月结束 3月31日 |
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(百万美元) |
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2020 |
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2019 |
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其他费用，净额 |
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$ |
0.4 |
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$ |
0.3 |
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在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月内，其他支出净额的变化主要与外汇汇率的变化有关。
所得税准备金
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三个月结束 3月31日 |
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(百万美元) |
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2020 |
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2019 |
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所得税准备金 |
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$ |
12.2 |
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$ |
2.9 |
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截至3月31日、2020年和2019年，我国的实际税率分别为15.0%和18.8%。截至2020年3月31日和2019年3月31日这三个月的实际税率低于美国法定税率，主要原因是美国对外国衍生无形收入的扣减、美国对研究活动的抵免，以及国际子公司按低于美国法定税率的税率征税的地域组合，由全球无形低税额包括在内，以及对高管薪酬和州所得税扣除额的100万美元限制所抵消。
截至2020年3月31日和2019年12月31日，未确认的税收优惠总额(不包括利息和罚款)分别约为4 410万美元和4 350万美元。截至二零二零年三月三十一日，如果这些利益在未来一段时间内获得确认，而这段时间是不可估计的，则不包括利息及罚则在内的3，610万元未获确认的免税额，将会影响我们的有效税率。
在今后12个月中，我们可以合理地承认大约70万美元以前未确认的税收优惠净额，但不包括利息和罚款，这些优惠与联邦、州和外国税收状况有关，原因是时效法规到期。从2016年到现在，美国的诉讼时效仍然是开放的。我们在其他司法管辖区的税务申请的时效，在2014财政年度至目前的财政年度不等。我们也有某些联邦信用结转，州税收损失和信用结转，这是开放的2000年税务审查，直到现在。
我们每季度评估影响递延税净资产可实现性的正面和负面证据，并评估是否需要评估免税额。从我们的递延税资产中获得的未来利益取决于我们是否有能力在每一种适当类型的管辖区内产生足够的未来应税收入来变现这些资产。
2020年3月27日，美国颁布了“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(“关心法案”)，其中包括许多所得税条款以及其他税收和非税条款。其中一些所得税规定具有追溯效力，可追溯到颁布之日之前的几年。我们已经评估了与所得税有关的“关爱法”立法，预计“照料法”所得税条款不会对我们的财务状况、经营结果和现金流动产生实质性影响。
39
我们未来的有效税率取决于各种因素，包括来自联邦、外国和州政府的进一步解释和指导、我国税前收入的地理构成、税务审计结果以及未获确认的税收利益的所得税准备金的变化。我们对这些因素进行监测，并及时调整我们对有效税率的估算。我们预计税前收入的地域组合将继续对我国的实际税率产生有利影响，但税前收入的地域结构可能会因多种因素而发生变化，从而导致未来有效税率的变化。虽然我们相信我们已经为所有的税收头寸提供了充足的资金，但由于税收法律和法规的不确定和复杂应用，税务当局宣称的税前收入可能与我们的应计税额大相径庭。此外，某些税收利益的确认和衡量还包括管理层的估计和判断。因此，随着新信息的掌握，我们可以在未来的时期内记录美国联邦、州和外国税务事项的额外条款或福利。.
流动性与资本资源
截至2020年3月31日，现金、现金等价物和短期市场投资总额为5.034亿美元，而2019年12月31日为5.24亿美元。我们目前和预期未来现金流的主要驱动因素是并将继续是业务产生的现金，主要由我们的净收入构成，不包括非现金变化以及经营资产和负债的变化。在我们的销售增长时期，对客户的更高的销售将导致更多的贸易应收账款，当我们为未来的销售生产产品时，库存通常会增加。这可能导致业务活动产生的现金减少。相反，在我们的销售额下降的时期，我们的贸易应收账款和库存余额通常会减少，从而导致业务现金的增加。
在截至2020年3月31日的三个月中，业务活动提供的现金净额为7 490万美元，其中净收入为6 910万美元，其中包括4 610万美元的非现金费用，由营运资本净增4 030万美元抵消。周转资金净增加的主要原因是应收账款增加4 250万美元，原因是收入增加，库存增加2 030万美元，应计补偿减少1 930万美元，但应付账款增加2 270万美元，其他负债增加800万美元，其他资产减少1 010万美元，部分抵消了这一增加。
在截至2020年3月31日的三个月里，投资活动提供的净现金为3，800万美元，主要原因是短期投资的净销售额和到期日为4，800万美元，部分被购买与生产有关的设备1，000万美元所抵消。
在截至2020年3月31日的三个月中，用于融资活动的现金净额为8 150万美元，主要原因是偿还了我们的定期贷款机制5 230万美元、短期借款支付990万美元、与雇员股票奖励归属有关的税款支付净额2 040万美元和股息支付1 100万美元。这些用途被1，210万美元的短期借款收益部分抵消.
2011年7月25日，我们的董事会批准了一项股票回购计划，以便在公开市场购买、私下谈判交易或通过其他适当方式，不时回购我们总计2亿美元的未偿普通股。回购股票的时间和数量取决于各种因素，包括业务条件、股票市场状况和业务发展活动，包括但不限于并购机会。这些回购可以在任何时候开始、暂停或停止，无需事先通知。自该计划通过以来，我们以大约1.27亿美元的价格回购了大约260万股普通股。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月内，没有回购普通股。
我们普通股的持有者有权在董事会宣布时获得股息。此外，当公司董事会宣布分红时，我们在ESI合并中假设的RSU上累积了相应的股利。我们的董事会宣布，2020年第一季度每股现金股息为0.20美元，总额为1，100万美元。我们的董事会在2019年第一季度宣布每股现金红利0.20美元，总额为1，080万美元。
未来的股息申报，如果有的话，以及这些股息的记录和支付日期，将由我们的董事会最后决定。此外，根据我们的定期贷款贷款机制和ABL贷款机制的条款，我们可能被限制在某些情况下支付股息。
高级有担保定期贷款信贷机制
关于2016年4月完成对新港公司(“新港”)的收购(“新港合并”)，我们与巴克莱银行PLC作为行政代理人和抵押品代理，以及不时与其当事方(“放款人”)签订了一项定期贷款信贷协议(“定期贷款信贷协议”)，提供了原始本金7.8亿美元(“2016定期贷款机制”)的高级担保定期贷款信贷设施，但须按我们的选择增加，并须根据定期贷款信贷协议(2016年定期贷款贷款机制)收取贷款人的承付款，连同2019年增长期贷款机制和2019年定期贷款再融资机制(各为
40
(定义如下)，“定期贷款设施(Ty“)在第6号修正案生效之前(如下文所定义)，2016年定期贷款贷款机制的到期日为AP。2023年3月 31, 2020，定期贷款机制下的借款按下列利率之一每年计息被我们(A)参照(1)联邦基金的最高有效利率加上0.50%的基准利率，(2)“素数率”引文华尔街日报, (3) a 伦敦银行同业拆借利率(利波”)利率是参照美元存款的资金成本确定的，利息期为1个月，按某些额外费用调整，加上1.00%，和(4)最低利率1.75%，在每种情况下，加上适用的保证金；或(B)参照美元存款在与某些额外费用调整后的利息期内的资金成本确定的LIBOR利率，但条件是利率最低比率为0.0%，另加一笔固定利率。可折叠的边缘。我们有选择(B)项所述的利率前一句。这个定期贷款信贷协议规定，除非达成另一利率协议，否则所有贷款将参照基准r确定如果无法确定libor利率，如果监管机构对贷款人提供libor利率贷款的权限施加重大限制，或出于其他原因，则应取消该利率。2016年定期贷款安排的原始发行折扣为本金的1.00%。
随后，我们对2016年定期贷款安排进行了四项单独的重新定价修正，将libor贷款的适用保证金从4.0%降至1.75%，利率下限为0.75%。由于2019年增长期贷款贷款机制的定价(下文定义)，2016年定期贷款贷款机制适用的保证金从libor贷款的2.00%(从1.75%)增加到libor借款的1.00%(从0.75%提高到1.00%)。
2016年9月30日，我们签订了一份利率互换协议，期限为2020年9月30日，将利率定在2016年定期贷款贷款机制未偿还余额中的3.35亿美元。利率固定在每年1.198%，加上适用的信用利差，在2020年3月31日为1.75%。截至2020年3月31日，这一交易的名义金额为2.5亿美元，公允价值负债为50万美元。
我们承担了2，870万美元的递延融资费用、原始发行折扣和2016年定期贷款贷款的重新定价费用，这些费用包括在伴随的综合资产负债表中的长期债务中，并被用有效利息法摊销到定期贷款的估计寿命期间的利息费用。
2019年2月1日，随着ESI合并的完成，我们对定期贷款信贷协议进行了修订(第5号修正案)。第5号修正案提供了一笔额外的B-5定期贷款承诺，原始本金为6.5亿美元(“2019年增量定期贷款机制”)，所有这些贷款都是在ESI合并结束时提取的。根据第5号修订条文，我们亦对定期贷款信贷协议作出若干修订，使某些负面契约及其他条文的限制性较低。在修订第6号(下文所界定)生效之前，2019年的增息期贷款安排的到期日为2026年2月1日，年息相等于我们所选择的基准利率或libor利率(如上文所述)，以及在每种情况下，适用的保证金，相当于基准利率借款的1.25%和libor借款的2.25%。2019年增发期贷款安排的原始发行贴现率为本金的1.00%。
2019年4月3日，我们签订了利率互换协议，到期日期为2023年3月31日，将利率定在2019年增量期贷款贷款机制当时未偿还余额的3000万美元。利率固定在每年2.309%，加上适用的信用利差，在2020年3月31日为1.75%。截至2020年3月31日，这笔交易的名义金额为3000万美元，公允价值负债为1530万美元。
我们支付了1140万美元的递延财务费和与2019年增量定期贷款机制下的定期贷款有关的原始贴现费，这些费用包括在所附的合并资产负债表中的长期债务，并被用有效利息法摊销为定期贷款估计寿命期间的利息费用。
在2019年9月27日，我们对定期贷款信贷协议进行了一项修正(“第6号修正案”)。第6号修正案对2016年定期贷款机制和2019年增量定期贷款机制(“现有定期贷款”)下的所有现有未偿贷款进行了再融资，用于原本金为8.968亿美元的B-6期贷款承诺(“2019年定期贷款再融资机制”)。选择参加2019年定期贷款再融资机制的现有定期贷款的每一个贷款人被视为已将其现有定期贷款的未偿本金总额兑换为2019年定期贷款再融资机制下B-6期贷款的总本金。在第6号修正案生效之日，在上述交易所之前，我们自愿预付5 000万美元，按比例适用于现有的定期贷款。
我们在2019年定期贷款再融资机制下的定期贷款支付了220万美元的原始发行折扣费，这些费用包括在所附的合并资产负债表中的长期债务中，并被用有效利息法摊销到定期贷款的估计寿命期间的利息开支。
截至2020年3月31日，定期贷款机制递延融资费用和原始发行折扣的剩余余额为1 070万美元。部分递延融资费用和原发行折扣已在2016至2020年期间与各种债务预付和清偿有关的情况下加速进行。
41
2019年定期贷款再融资机制将于2026年2月2日到期，并在年利率等于 我们的期权，基准利率或libor利率(如上文所述)，在每种情况下，适用的保证金分别等于基本利率借款的0.75%和伦敦银行同业拆借利率的1.75%。2019年定期贷款再融资机制的原始发行折扣为本金的0.25%。
我们必须按计划每季度支付相当于2019年定期贷款再融资机制本金的0.25%，余额应在2026年2月2日到期。
截至2020年3月31日，在本金预付总额为5.75亿美元(包括截至2020年3月31日的3个月内偿还的5，000万美元)和定期偿还本金1，490万美元之后，定期贷款机制的未偿本金余额为8.401亿美元，利率为3.35%。
根据定期贷款信贷协议，除某些例外情况外，我们必须预付未偿还的定期贷款，包括我们年度超额现金流量的一部分，以及我们某些资产出售的现金净收益、某些伤亡和谴责事件以及某些债务的发生或发行。
定期贷款安排下的所有债务均由我们的某些国内子公司担保，并主要由我们的所有资产和此类子公司的资产作为担保，但有某些例外和例外情况。
“贷款信用协议”包含习惯上的陈述和担保、肯定和否定的契约以及与违约事件有关的条款。如果发生违约事件，定期贷款机制下的放款人将有权采取各种行动，包括加速定期贷款机制下的应付金额和一般允许有担保债权人采取的所有行动。在2020年3月31日，我们遵守了“定期贷款信贷协议”下的所有契约。
高级担保资产循环信贷贷款
2019年2月1日，随着esi合并的完成，我们与巴克莱银行(Barclaysbank)达成了一项基于资产的循环信贷协议，作为行政代理和抵押品代理，其他借款人不时参与其中的一方(“abl信用协议”)，提供以资产为基础的高级循环信贷设施，最高可达1 000万美元，但须受借款基础限制(“abl设施”)的限制。在2019年4月26日，我们对ABL信用协议进行了第一次修正，在最初的实地审查和评估要求之前，修改了合格库存的借款基数计算。ABL机制在任何时候的借款基数等于：(A)某些合格账户的85%；再加上(B)在某些通知和实地审查及评估要求之前，(I)美国合资格存货的账面净值的20%及(Ii)借款基数的30%较少，而在满足上述规定后，(I)(A)较小的(A)某些合资格存货的成本或市价较低的65%，及(B)某些合资格存货的有序清盘净值的85%及(Ii)借款基数的30%；减去(C)行政代理人在每一种情况下确定的额外准备金，但对2019年2月1日以后购置的合格账户和合格库存有额外的限制和审查要求。ABL融资机制包括以信用证形式提供最多2 500万美元的借款能力。
ABL机制下的借款按我们选择的年利率计算利息，按我们的选择，另加适用的保证金：(A)参照(1)联邦基金实际利率最高额确定的基准利率加上0.50%，(2)“最优惠利率”华尔街日报(3)参照按某些额外费用调整的一个月利息期间美元存款的资金成本确定的LIBOR利率，加上1.00%和(4)0.00%的下限；和(B)参照美元存款与某些额外费用调整后的利息期的资金成本确定的LIBOR利率，下限为0.00%。ABL贷款贷款的初始适用保证金是基准利率借款的0.50%，LIBOR借款的1.50%。从ABL设施关闭后结束的第一个会计季度结束时起，根据上一季度的平均历史超额供应情况，适用的借款保证金将在每一个会计季度进行向上或向下调整。
除支付任何未偿还本金的利息外，我们亦须就该贷款机制下的未用承付款，每年缴付相等于0.25%的承担费。我们还必须支付传统的信用证费用和代理费。
42
如果在任何时候，ABL贷款机制下的未偿还贷款、保护性预付款、未偿还信用证和未付款信用证总额超过(A)承付款额和(B)借款基数中的较低数额，我们必须偿还未偿还贷款和/或现金担保信用证，而不减少承付款额。在ABL机制下可用金额少于(1)850万美元和(2)较小部分的10.0%(1)承付款额和(2)连续三个工作日的借款基数的任何时期内，直至超额可得性至少大于(1)850万美元和(2)较小的(1)承付款额和(2)借款基数的10.0%，在每种情况下，连续30个日历日(a“Cash Dominion期间”)，或在违约事件持续期间，我们必须偿还未偿还的贷款和/或现金担保信用证的现金，它需要每天存款在一个托收帐户与行政代理人在ABL机制下。在现金管理期间，我们可以在符合惯例融资条件的情况下，根据ABL贷款机制进行借款。
在ABL设施下没有定期摊销。根据ABL融资机制未付的本金应在截止日期五周年时全额支付。
ABL机制下的所有义务都由我们的某些国内子公司担保，并且主要由我们的所有资产和这些子公司的资产作为担保，但有某些例外和排除。
从我们的超额可得率小于(A)(1)承付款额和(2)借款基数和(B)850万美元中的较小部分的10.0%，到我们的超额可用性等于或大于(A)较小的(1)承付款额的10.0%和(2)借款基数的10.0%和(B)850万美元连续30天或在违约事件持续期间，“ABL信用协议”要求我们在每个财政季度的最后一天至少保持1.0到1.0的固定费用覆盖率(在ABL信用协议中定义)。
ABL信用协议还包含与违约事件有关的惯例陈述和担保、肯定契约和条款。如果发生违约事件，ABL机制下的放款人将有权采取各种行动，包括加速ABL机制下的应付金额和有担保债权人允许采取的所有行动。到目前为止，我们还没有向ABL融资机制借款。
信贷额度和短期借款安排
我们的日本子公司有信用额度和与各种金融机构的融资安排，其中许多通常到期，每隔三个月更新一次，其余的没有到期日。截至2020年3月31日，信贷额度和融资安排提供的贷款总额高达3，290万美元。截至2020年3月31日和2019年12月31日，根据这些安排未偿还的借款总额分别为530万美元和310万美元。
表外安排
我们没有与未合并实体建立任何金融伙伴关系，例如通常被称为结构化金融、特殊目的实体或可变利益实体的实体，这些实体通常是为了促进表外安排或其他合同范围狭窄或有限的目的而建立的。因此，我们没有任何表外安排对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营结果、流动资金、资本支出或资本资源产生或合理地预期会对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或费用产生重大影响。
合同义务
我们在截至2019年12月31日的年度报表10-K中披露的合同义务没有任何其他变化。
最近发布的会计公告
20.2020年3月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了“会计准则更新”(“ASU”)第2020-04号“参考费率改革(主题848)：促进参考费率改革对财务报告的影响”。该标准为合同修改和对冲会计方面的会计指导提供了临时的可选权宜之计和例外情况，以减轻实体在市场从伦敦银行同业拆借利率和其他银行间同业拆借利率向替代参考利率过渡时的财务报告负担。该标准自发布之日起生效，一般可适用于2022年12月31日。我们不确定这一标准将对我们的财务状况、业务结果和现金流量产生什么影响。
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2019年12月，FASB发布ASU 2019年-12，“所得税”(专题740)。该标准通过删除专题740中一般原则的某些例外情况，简化了所得税的会计核算。这些修正案还通过澄清和修正现有的指导意见，改进了对议题740的其他领域的一致适用和简化美国公认会计原则。本标准适用于2021年12月15日以后的年度期间，包括2022年12月15日以后开始的财政年度内的中期。我们评估了这一ASU的要求和待通过的影响我们的合并财务报表。我们有不要指望这些变化的影响会对我们的财务状况、经营结果和现金流量。
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项目3. |
市场风险的定量和定性披露。 |
有关市场风险的信息载于我们于2020年2月28日向证券交易委员会提交的关于截至2019年12月31日的表10-K的年度报告中题为“市场风险的数量和质量披露”的章节。截至2020年3月31日，自2019年12月31日以来，我们的市场风险敞口没有发生重大变化。
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项目4. |
控制和程序。 |
对披露控制和程序的评估
我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2020年3月31日我们的披露控制和程序的有效性。经修正的1934年“证券交易法”(“交易法”)第13a-15(E)条和第15d-15(E)条所界定的“披露控制和程序”一词是指发行人的控制和其他程序，其目的是确保发行人在其根据“交易法”提交或提交的报告中所需披露的信息在证券和交易委员会规则和表格规定的时限内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括(但不限于)旨在确保发行人根据“交易所法”提交或提交的报告中所需披露的信息的控制和程序，并将这些信息积累起来并传达给发行人的管理层，包括其主要行政人员和主要财务官员，或酌情履行类似职能的人员，以便及时作出关于所需披露的决定。管理层认识到，任何控制和程序，无论其设计和操作多么好，都只能为实现其目标提供合理的保证，而管理层在评估可能的管制和程序的成本效益关系时必然会运用其判断。根据对截至2020年3月31日的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论认为，截至该日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的，以确保我们在根据“交易法”提交或提交的报告中披露的信息得到记录，, 在证券交易委员会规则和表格规定的时限内进行总结和报告，并酌情向我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官进行汇总和通报，以便及时就所需披露作出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2020年3月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制(如“外汇法”第13a-15(F)条和第15d-15(F)条所界定的)没有任何变化，这对我们财务报告的内部控制产生了重大影响，或相当可能会对我们的财务报告产生重大影响。
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第二部分。 |
其他资料 |
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项目1. |
法律诉讼。 |
2016年，两起被认为是集体诉讼的诉讼标题为Dixon Chung诉Newport Corp.，等人，案件编号。A-16-733154-C.和Hubert C.Pincon诉Newport Corp.，等，案件编号。A-16-734039-B是代表纽波特公司(“新港”)的假定股东向内华达州克拉克县地区法院提出的，因为该公司与公司的一家全资子公司(“合并分局”)之间的合并协议(“新港合并协议”)有关。这些诉讼被指定为被告--公司、新港、合并分局，以及新港董事会的现任和前任成员。两项投诉都指称，纽波特公司董事违反了对纽波特股东的信托义务，同意通过不适当和不公平的程序出售新港，导致不充分和不公平的考虑，同意采用不公平的交易保护手段，以及在委托书中漏掉重要信息。投诉亦指称公司、新港及合并分局协助及教唆董事涉嫌违反其信托责任。法院合并了这些诉讼，原告后来在新港公司股东诉讼的标题下提出了一项修改后的申诉，案件编号。A-16-733154-B，在地区法院，克拉克县，内华达州，代表一个假定类别的纽波特的股东索赔与新港合并协议。修正后的起诉书称，纽波特公司董事会成员违反了对新港股东的信托义务，公司、新港和合并分局协助和教唆了这些违规行为，并要求赔偿包括判决前后利息在内的金钱损失。2017年6月，法院批准了被告提出的驳回和驳回经修正的针对所有人的申诉的动议被告但获准原告人修改.
2017年7月27日，原告提交了第二份经修正的申诉，其中载有实质上类似的指控，但只点名纽波特的前董事作为被告。2017年8月8日，法院驳回了该公司和新港的诉讼。第二项经修订的申诉要求赔偿金钱损失，包括判决前和判决后的利息。法院于2018年9月27日批准了一项关于班级认证的动议，任命辛科和国际运营工程师联合会(International Union of OperationEnginers-Employees Construction Industry Retiire Trust)的本地人302和612担任班级代表。2018年6月11日，原告DixonChung被自愿驳回诉讼。2019年8月9日，原告提出了一项动议，要求允许提交第三次修改后的申诉，但于2019年10月10日被驳回。2019年8月23日，被告提出一项请求即决判决的动议。2020年1月23日，法院作出了事实调查、法律结论和命令，批准了被告的即决判决动议。2020年2月18日，原告就法院批准被告提出即决判决动议的命令以及法院先前的命令提出上诉通知，该命令批准被告提出审判动议，并拒绝原告请求准许提交经修正的申诉的动议。。在2020年3月20日，原告提出了重新计算和解决费用的动议，被告提出了律师费的申请。两项动议的听证会定于2020年8月4日举行。
公司须受在一般业务过程中出现的各种法律程序及申索所规限。管理层认为，这些事项的最终处置不会对我们的业务结果、财务状况或现金流动产生重大不利影响。
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项目1A。 |
危险因素 |
有关影响公司业务的风险因素的信息，将在公司截至2019年12月31日的年度10-K年度报告(“年度报告”)中“风险因素”一节中讨论。冠状病毒大流行加剧了我们在经营业务中通常面临的某些风险，包括“年度报告”中披露的风险，并在某些情况下表现出来，而“年度报告”中披露的风险因素受到本季度10-Q表格报告中所描述的与冠状病毒大流行有关的信息的限制，包括下文所述的新的风险因素。此外，“年度报告”中的风险因素披露由与中国有关的出口许可证要求有关的新风险因素限定如下。本年报第一部分第1A项“风险因素”所述的风险因素并无其他重大改变。.
与冠状病毒大流行有关的风险
冠状病毒的流行可能会对我们的业务、财务状况和经营结果，以及我们的运作和财务表现造成重大的不利影响。客户还有供应商。我们无法预测大流行病和相关限制将在多大程度上影响我们的业务、业务、财务业绩和实现我们的战略目标。
我们在某些业务领域的业务和财务表现一直是负面影响冠状病毒大流行。冠状病毒大流行已经并预计将继续造成全球经济活动放缓、全球供应链中断以及金融市场的重大波动和破坏。由于冠状病毒大流行的严重程度、规模和持续时间及其经济后果是不确定、迅速变化和难以预测的，因此，这一流行病对我们业务和财务业绩的影响以及对我们成功实现我们的战略业务目标的能力的影响仍然是不确定和难以预测的。此外，冠状病毒大流行对我们行动的最终影响
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财务业绩取决于许多我们无法控制的因素，包括但不限于:政府、企业和个人已经并将继续采取的应对这一大流行病的行动, 包括对制造、运输的限制、旅行以及劳动力；大流行病对全球和区域经济的影响；金融市场的动荡；经济复苏的速度COVID-19大流行减弱；和潜力用于复发大流行。
冠状病毒大流行使我们的行动、财务业绩和财政状况面临若干风险，包括但不限于下文讨论的风险。
政府管制行动对防治冠状病毒大流行的影响
由于冠状病毒大流行，世界各地的政府当局已经并将继续执行许多不断变化的任务，试图遏制这种病毒，包括制造限制、集会限制、隔离、就地收容令和商业关闭。提供业务关闭的授权通常不包括某些基本服务，这些基本服务通常包括关键基础设施和支持此类关键基础设施的企业，以及与医疗保健相关的业务和国防。这些监管任务已经影响并可能进一步影响我们的员工和业务，以及我们的客户和供应商的工作。虽然我们的几乎所有设施目前都在运作，但在某些情况下，它们的运作能力有所下降，因为我们的某些业务部分不符合适用的排除要求，并已暂时停止运作。在大流行期间，一些客户的操作非常有限。例如，我们的研究市场在2020年第一季度受到了大学和冠状病毒导致的研究实验室关闭的负面影响。此外，我们的一些设施，以及我们的供应商的设施，由于政府的授权而受到限制，限制了获准在某一设施工作的人员的人数或百分比。虽然许多政府任务都有具体的期限，但其中一些任务已经不止一次延长。此外，即使在取消了政府的授权之后，一些冠状病毒专家也预测今后会爆发疫情，这可能会导致这些政府任务的重新启动。因此，在这些政府任务期限和未来可能的限制方面存在相当大的不确定性，以及在确保遵守方面的复杂性。对我们的制造、支持业务或劳动力的限制，或对我们的供应商和供应商的类似限制，可能限制我们满足客户需求的能力，并可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
冠状病毒大流行对全球经济的影响
一些分析人士预测，冠状病毒大流行将导致工业和全球经济状况下降或全球衰退，导致全球普遍的不利经济状况。如果全球经济出现衰退或其他衰退，对我们产品的需求可能会下降，我们的业务可能会受到不利影响。我们的收入主要取决于半导体制造商和其他工业技术制造商的需求，这些市场主要由目前和预期对电子产品的需求驱动。如果世界经济和消费电子工业出现预期的下滑，对我们产品的需求可能会减少，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。
业务相关风险
在我们所有的业务部门中，由于需要保护员工的健康和安全、工地关闭、工作场所的中断以及对人员、原材料和货物在我们自己的设施以及我们的客户和供应商的设施的流动的限制，我们面临着更多的业务挑战。我们很大一部分货物是在接到订单后不久才发货的，因此，我们通常以相对较低的积压水平运作。虽然到目前为止订单数量一直很大，但大量订单可能是由于客户增加了库存，以减少他们面临未来供应中断风险的风险，这可能导致未来客户对我们产品的需求突然大幅度下降。我们未能预见订单模式的突然减少，并相应地降低成本，可能导致大量过剩库存，我们的业务、财务状况和运营结果可能受到损害。 我们还可能遇到客户要求的订单延迟或取消、付款延迟或其他合同修改、供应链流动性问题、延迟交货和记帐里程碑以及与冠状病毒大流行直接和间接相关的其他因素。对我们的业务施加的限制和限制可能会减缓或削弱我们与客户的研发活动和资格鉴定活动。此外，由于政府的限制或由于大流行病而无法及时履行任何合同规定的义务，可能会损害我们与客户的关系，使我们失去业务，使竞争对手失去竞争力，或使我们面临争端或潜在的诉讼，这可能会造成成本高昂，对我们的业务产生不利影响。我们预计，经济和全球供应链和中断持续的时间越长，对我们的业务、财务状况和经营结果的不利影响就越大。
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供应链风险
由于冠状病毒大流行，我们经历了供应链中断。我们预计这些中断将继续下去，而且可能会增加。我们的某些供应商由于政府下令的限制和就地安置的要求，在维持业务上遇到了困难。如果我们的供应商或次供应商无法维持他们的经营或经营限制变得更加严厉，我们可能会遇到困难，以获得供应，这可能导致我们无法满足客户的需求，或要求我们支付更高的价格，这些材料，其中任何一个可能损害我们的业务和盈利能力。例如，我们位于马来西亚和墨西哥的一些主要供应商由于政府授权限制员工人数以保持社会距离，以及由于担心感染冠状病毒而缺勤。此外，由于独特的零部件设计以及制造我们的产品所需的专业质量和性能要求，我们依赖于我们的一些零部件和组件的唯一和有限的供应商，这些组件和组件对我们的产品的制造至关重要，这增加了我们对这些组件的供应链中断的风险。此外，冠状病毒大流行引起的经济放缓可能会损害我们供应商和次级供应商的财务健康。虽然我们定期监测供应链中公司的财务状况，但我们的供应商或次级供应商的财务困难或破产、清算或关闭，可能会影响我们获得制造我们产品所需的原材料或部件的能力，从而对我们的业务产生不利影响。此类事件还可能要求我们改变与某些供应商的付款条件，以包括对我们不利的某些条款，包括对原材料的预付。, 这可能会限制我们的现金流。
员工生产力风险
为了应对冠状病毒大流行，我们修改了对雇员的业务做法，包括限制雇员旅行、要求雇员在家工作时远程办公、实施社会隔离措施、加强我们设施的卫生措施、实行轮班制以及取消参加活动和会议。我们的许多供应商和服务提供商也做了类似的修改。此外，我们还要求曾或可能接触过冠状病毒的人员自我隔离，并要求关闭设施，以实施额外的卫生措施，从而在一段时间内减少我们在这些设施的现场容量。我们不能肯定这些措施是否足以减轻病毒造成的风险，在这种情况下，我们的雇员可能感染冠状病毒，我们履行关键职能的能力可能受到损害，我们可能无法满足我们全球业务的需要。对于那些正在远程工作的雇员，可用的资源可能无法使他们保持同样的生产力和效率，这些雇员和其他雇员可能面临额外的时间要求，例如由于学校停课或家庭成员生病而增加的责任。虽然我们只经历了有限的缺勤的雇员，他们需要现场执行他们的工作，缺勤可能会增加在未来，并可能损害我们的生产力。此外，在许多情况下，在强制全部或部分关闭工厂期间，我们目前选择继续向无法提供服务的雇员支付工资，从而导致无法提高企业生产力的成本。进一步, 我们更多地依赖远程访问我们的信息系统，这增加了我们面临潜在网络安全漏洞的风险。我们可以采取进一步的限制性行动，按照政府当局的要求或建议，或根据我们的决定，为了我们雇员、客户、合作伙伴和供应商的最大利益，减少冠状病毒的传播，这些行动可能对我们的业务和业务结果产生不利影响。
股票价格风险
冠状病毒大流行已经严重扰乱了金融市场，并可能继续造成这种干扰，这可能对我们普通股的交易价格产生不利影响。我们普通股的价格今后可能表现出更大的波动，特别是考虑到由于冠状病毒大流行的影响以及随后的政府行动和经济混乱，整个股票市场的波动大幅增加。
与新的出口许可证要求有关的风险
我们在中国的销售可能受到新的出口许可证要求的不利影响。
正如我们在年报第一部分第1A项“风险因素”中所指出，我们须遵守美国和其他外国管辖区的贸易法规，而在这些地区，我们的业务是要求我们在产品装运前取得某些出口许可证。对于受美国商务部工业和安全局管理的美国出口管理条例管辖的产品和技术，出口许可证的要求取决于产品和技术的类型、最终用途和目的地，以及最终用户的身份、地点和国籍。2020年4月28日，美国商务部在“联邦登记簿”上公布了一些规定，将扩大对美国公司及其外国子公司的出口许可证要求。这些公司向中国的实体出口或再出口某些产品，而这些实体的业务是支持或促进生产军用物品和民用或两用军事用途物品。即使美国公司销售的产品是为民用终端用户销售的，这些要求也将适用，并将扩大受出口许可证要求限制的产品类型。包括美国原产地内容在内的第三国的出口也可能受到影响。当生效时，这项规则可能要求我们申请
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我们的某些产品的额外出口许可证出售给中国的某些客户，这些产品的许可证申请可能被美国商务部拒绝。中国是半导体设备行业的一个重要市场，因此是我们业务预期的长期增长领域。获得出口许可证可能很困难，昂贵而且很费时，而且美国政府不批准这类出口许可证可能会造成严重后果。未能取得出口许可证可能会减少我们的净收入，损害我们与客户的关系，并对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。。此外，t他没有可比的出口许可证要求在……上面我们的非美国。竞争对手可能会对我们的竞争地位产生不利影响。
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项目6. |
展品。 |
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展览编号。 |
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展品描述 |
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+3.1 (1) |
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重述注册人组织章程 |
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+3.2 (2) |
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2001年5月18日向马萨诸塞州国务卿提交的“注册机构章程修正案” |
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+3.3 (3) |
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2002年5月16日向马萨诸塞州国务卿提交的“注册机构章程修正案” |
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+3.4 (4) |
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注册官的法律修订及重整 |
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+4.1 (5) |
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代表普通股的证明书样本 |
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+10.1* (5) |
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就业协议，截止于2019年8月6日，由詹姆斯·施莱尔和注册官签署 |
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10.2* |
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MKS仪器公司年度利润改善奖金计划 |
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31.1 |
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根据经修订的1934年“证券交易法”规则13a-14(A)/规则15d-14(A)认证首席执行官 |
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31.2 |
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根据经修订的1934年“证券交易法”规则13a-14(A)/规则15d-14(A)认证首席财务官 |
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32.1 |
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根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条通过的根据“美国法典”第18条第1350条对首席执行官和首席财务官的认证 |
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101.INS |
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内联XBRL实例文档-实例文档不出现在InteractiveDataFile中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
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101.SCH |
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内联XBRL分类法扩展模式文档 |
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101.CAL |
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内联XBRL分类法扩展计算链接库文档 |
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101.LAB |
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内联XBRL分类法扩展标签链接库文档 |
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101.PRE |
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内联XBRL分类法扩展表示链接库文档 |
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101.DEF |
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内联XBRL分类法扩展定义链接库文档 |
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104 |
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封面交互数据文件(格式为内联XBRL，其中包含适用的分类法扩展信息，见图101) |
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+ |
以前提交的 |
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* |
管理合同或补偿计划安排 |
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(1) |
参考表格S-4的注册声明(档案编号333-49738)，于2000年11月13日提交证券交易委员会。 |
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(2) |
于2001年8月14日向证券交易委员会提交的截至2001年6月30日的季度注册季报(档案号：000-23621)。 |
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(3) |
于2002年8月13日向证券交易委员会提交的截至2002年6月30日的季度注册季报(档案号：000-23621)。 |
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(4) |
参考注册官目前的表格8-K(档案编号23621)，于2014年5月6日提交证券交易委员会。 |
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(5) |
参考美国证券交易委员会于2020年2月28日提交的2019年12月31日终了年度10-K报表(档案号：000-23621)。 |
49
签名
根据1934年“证券交易法”的要求，登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告，并正式授权。
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MKS仪器公司 |
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日期：2020年5月6日 |
通过： |
/S/Seth H.Bagshaw |
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赛斯·巴格肖 |
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高级副总裁、首席财务官和财务主任 |
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(首席财务主任) |
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