目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式
(第一标记)
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依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告 |
终了季度
或
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依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡时期 到
委员会档案编号：
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
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(国家或其他司法管辖区) 成立为法团或组织) |
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(I.R.S.雇主) (识别号) |
(地址，包括邮编，登记人的主要行政办公室)
(
(登记人的电话号码，包括区号)
用支票标记说明登记人(1)是否已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短期限)；(2)在过去90天中，该注册人一直受到这类申报要求的限制。
通过检查标记说明注册人是否以电子方式提交了条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条规定提交的每一份交互数据文件(或要求注册人提交此类文件的期限较短)。
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易所法”第12b-2条规则中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
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大型速动成型机 |
☒ |
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加速机 |
☐非加速式 |
☐ |
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小型报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用支票标记表明登记人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)节规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b条第2款所规定)。
根据该法第12(B)条登记或将登记的证券：
|
每一班的职称 |
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交易符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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截至2020年5月5日，
目录
阿卡迪亚保健公司
表格10-q季度报告
目录
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第一部分-财务资料 |
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第1项 |
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财务报表 |
1 |
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合并资产负债表(未经审计) |
1 |
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合并损益表(未经审计) |
2 |
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综合(损失)收入精简综合报表(未经审计) |
3 |
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|
精简合并股本报表(未经审计) |
4 |
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|
现金流动汇总表(未经审计) |
5 |
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|
精简合并财务报表附注(未经审计) |
6 |
|
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第2项 |
|
管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析 |
30 |
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|
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|
第3项 |
|
市场风险的定量和定性披露 |
43 |
|
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第4项 |
|
管制和程序 |
43 |
|
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||
|
第二部分-其他资料 |
|
||
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|
第1项 |
|
法律程序 |
44 |
|
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|
第1A项. |
|
危险因素 |
45 |
|
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|
第2项 |
|
未登记的股本证券出售和收益的使用 |
46 |
|
|
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|
|
|
第6项 |
|
展品 |
47 |
|
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|
||
|
签名 |
48 |
||
目录
第一部分-财务资料
|
第1项 |
财务报表 |
阿卡迪亚保健公司
合并资产负债表
(未经审计)
|
|
|
3月31日 2020 |
|
|
十二月三十一日 2019 |
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(单位：千，份额和人均除外) 份额数额) |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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应收账款净额 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净额 |
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善意 |
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|
无形资产，净额 |
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|
递延税款资产 |
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经营租赁使用权资产 |
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其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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|
$ |
|
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负债和权益 |
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|
流动负债： |
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|
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|
|
长期债务的当期部分 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
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|
应付帐款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计薪金和福利 |
|
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|
|
|
|
|
|
经营租赁负债的当期部分 |
|
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|
|
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|
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|
其他应计负债 |
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|
流动负债总额 |
|
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|
|
|
长期债务 |
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|
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|
|
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|
|
|
递延税款负债 |
|
|
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|
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|
|
经营租赁负债 |
|
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|
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|
|
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衍生工具负债 |
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|
|
其他负债 |
|
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|
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|
负债总额 |
|
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|
可赎回的不可控制的利益 |
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公平： |
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优先股，$ |
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普通股，$ 和 电话号码：2019年12月31日 |
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|
额外已付资本 |
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|
累计其他综合损失 |
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( |
) |
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( |
) |
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留存收益 |
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|
总股本 |
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|
|
|
|
|
|
负债和权益共计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
见附文。
1
目录
阿卡迪亚保健公司
合并损益表
(未经审计)
|
|
|
三个月 3月31日 |
|
|||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
|
|
(单位：千，但每股数额除外) |
|
|||||
|
收入 |
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$ |
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|
$ |
|
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|
薪金、工资和福利(包括基于股权的补偿) 特别费用$ |
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专业费用 |
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供应品 |
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租金及租约 |
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其他业务费用 |
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折旧和摊销 |
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利息费用，净额 |
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|
与交易有关的费用 |
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|
总开支 |
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|
所得税前收入 |
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所得税准备金 |
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|
|
|
|
|
|
净收益 |
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|
|
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|
|
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|
|
可归因于非控制权益的净收入 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
可归因于Acadia保健公司的净收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
可归于Acadia Healthcare Company，Inc.的每股收益 二级股东： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
稀释 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
已发行加权平均股票： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释 |
|
|
|
|
|
|
|
|
见附文。
2
目录
阿卡迪亚保健公司
综合(损失)收入汇总报表
(未经审计)
|
|
|
三个月 3月31日 |
|
||||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|||
|
|
|
(单位：千) |
|
||||||
|
净收益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
其他综合损失： |
|
|
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|
外币折算(亏损)收益 |
|
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( |
) |
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|
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衍生工具损益，扣除税款$ |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
其他综合(损失)收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
综合(损失)收入 |
|
|
( |
) |
|
|
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|
|
非控股权综合收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
可归因于Acadia保健公司的综合(损失)收入 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
见附文。
3
目录
阿卡迪亚保健公司
精简合并权益报表
(未经审计)
(单位：千)
|
|
|
普通股 |
|
|
额外 已付 |
|
|
累积 其他 综合 |
|
|
留用 |
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
资本 |
|
|
损失 |
|
|
收益 |
|
|
共计 |
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||||||
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2018年12月31日余额 |
|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
根据股票激励计划发行的普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
为最低法定税额预扣的普通股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
股权补偿费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
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|
其他综合收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
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|
|
— |
|
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|
|
可归因于阿卡迪亚保健的净收入 阿莫特公司 |
|
|
— |
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|
— |
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
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2019年3月31日结余 |
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|
( |
) |
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|
|
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|
|
根据股票激励计划发行的普通股 |
|
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|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
为最低法定税额预扣的普通股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
股权补偿费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
其他综合损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
可归因于阿卡迪亚保健的净收入 阿莫特公司 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
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|
2019年6月30日结余 |
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|
|
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|
( |
) |
|
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|
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|
根据股票激励计划发行的普通股 |
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|
|
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|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
为最低法定税额预扣的普通股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
股权补偿费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
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|
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
|
|
其他综合损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
可归因于阿卡迪亚保健的净收入 阿莫特公司 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年9月30日结余 |
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
|
|
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|
|
|
|
根据股票激励计划发行的普通股 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
为最低法定税额预扣的普通股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
( |
) |
|
股权补偿费用 |
|
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— |
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— |
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|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
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|
其他综合收入 |
|
|
— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
可归因于阿卡迪亚保健的净亏损 阿莫特公司 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
2019年12月31日结余 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
根据股票激励计划发行的普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
为最低法定税额预扣的普通股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
股权补偿费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
其他综合损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
可归因于阿卡迪亚保健的净收入 阿莫特公司 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年3月31日结余 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
见附文。
4
目录
阿卡迪亚保健公司
现金流动汇总表
(未经审计)
|
|
|
三个月结束 3月31日 |
|
|||||
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|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
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|
|
(单位：千) |
|
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|
业务活动： |
|
|
|
|
|
|
|
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|
净收益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
调整数，以核对业务活动提供的净收入与现金净额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧和摊销 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
发债成本摊销 |
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|
|
股权补偿费用 |
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递延所得税 |
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( |
) |
|
其他 |
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( |
) |
|
|
|
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|
经营资产和负债的变化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收账款净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
其他流动资产 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
其他资产 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
应付帐款和其他应计负债 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
应计薪金和福利 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
其他负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
为购置支付的现金，减去所获现金后 |
|
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— |
|
|
|
( |
) |
|
为资本支出支付的现金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
购房现金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
出售财产和设备的收益 |
|
|
|
|
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其他 |
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用于投资活动的现金净额 |
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筹资活动： |
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循环信贷贷款 |
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偿还长期债务的本金 |
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为最低法定税额扣缴的普通股，净额 |
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分配给非控制利益 |
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本期间开始时的现金和现金等价物 |
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本期间终了时的现金和现金等价物 |
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$ |
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购置的影响： |
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获得的资产，不包括现金 |
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$ |
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假定负债 |
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为购置支付的现金，减去所获现金后 |
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$ |
— |
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$ |
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见附文。
5
目录
阿卡迪亚保健公司
精简合并财务报表附注
2020年3月31日
(未经审计)
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1. |
业务说明和提交依据 |
业务说明
阿卡迪亚保健公司(“公司”)开发和经营住院精神病设施、住院治疗中心、集体疗养院、药物滥用设施和提供门诊行为保健服务的设施，以满足美国(“美国”)、联合王国(“英国”)社区的行为健康和康复需要。还有波多黎各。在2020年3月31日，该公司运营
在2019年期间，该公司开始审查战略选择，包括与其英国业务有关的战略选择，以及此类业务的潜在销售。2020年1月，该公司启动了出售其英国业务的正式程序。与这种性质的英国交易的市场惯例相一致，该公司与其顾问一起，向多个投标人征求并收到了初步的、不具约束力的要约，以收购其在英国的业务。在2020年第一季度，该公司开始了销售过程的第二阶段，在此期间，感兴趣的投标人将收到拟议的交易文件，并完成其确认性尽职调查。鉴于与新型冠状病毒(“冠状病毒”)流行有关的市场动态不断变化，潜在买家的兴趣一直很大，但该公司在2020年3月中旬暂停了销售过程，直至市场状况恢复。
提出依据
公司的业务是通过有限责任公司、合伙企业和C公司进行的.公司的合并财务报表包括公司的账目和公司通过直接或间接拥有多数股权的直接或间接所有权以及赋予公司作为一个实体的控制成员的专属权利而控制的所有子公司。公司间的所有账户和交易都在合并过程中被取消。
所附合并财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则(“公认会计原则”)编制的。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和附注。管理层认为，所有被认为是公允列报财务状况和业务结果所必需的调整(包括正常的经常性权责发生制)都已包括在内。公司的会计年度将于12月31日结束，中期业绩不一定表示全年或任何其他中期的业绩。截至2019年12月31日的压缩合并资产负债表是从截至该日的审定财务报表中得出的。这些精简的合并财务报表中的信息应与公司2019年12月31日终了的财政年度的合并财务报表及其附注一并阅读，这些报表应包括在公司于2020年2月28日向证券交易委员会(“SEC”)提交的关于10-K表格的年度报告中。按照公认会计原则编制财务报表需要管理层作出影响合并财务报表和所附附注所报告数额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。
在2020年3月，全球流行的冠状病毒开始影响公司的设施、雇员、病人、社区、商业运作和财务业绩，以及更广泛的美国和英国经济和金融市场。在有限数量的设施中，雇员和/或病人检测出冠状病毒呈阳性。该公司致力于保护我们社区的健康，并一直在应对不断变化的冠状病毒状况，同时采取措施提供高质量的护理，并保护病人和雇员的健康和安全。该公司的所有设施都严格遵循传染病规程，以及疾病控制和预防中心(CDC)和当地卫生官员的建议。该公司成立了一个内部冠状病毒工作队，采取步骤确保其供应链安全，扩大远程保健能力，并在直接受影响的市场实施应急计划。然而，冠状病毒正在对公司的业务产生不利影响，可能会对公司目前无法量化的财务业绩产生影响。由于冠状病毒大流行，公司的业务继续中断，可能对其业务结果、财务状况、现金流动和偿债能力产生重大不利影响，并可能影响合并财务报表中报告的数额，包括与应收账款可收性以及专业和一般负债准备金、税务资产和负债有关的数额，并可能造成商誉和长期资产的潜在损害。
某些改叙已改叙到前几年，以符合本年度的列报方式。
6
目录
|
2. |
最近发布的会计准则 |
2020年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布会计准则更新版(ASU)ASU 2020-04，“参考汇率改革”(议题848)：促进参考费率改革对财务报告的影响“(”ASU 2020-04“)。ASU 2020-04提供了一段有限时间内的任择指导，以减轻核算或确认参考汇率改革对财务报告的影响方面的潜在负担，只适用于合同、套期保值关系和其他参照伦敦银行同业拆借利率或由于参考汇率改革预计将终止的其他参考汇率的交易。ASU 2020-04自2020年3月12日起至2022年12月31日生效.各实体可从包括或在2020年3月12日以后的中期开始的任何日期起，或从包括或在2020年3月12日以后的中期内的某一日期起前瞻性地采用ASU 2020-04，直至公布财务报表之日为止。管理层正在评估ASU 2020-04对公司合并财务报表的影响.
2018年8月，FASB发布了2018-15年的ASU，“无形资产-亲善和其他内部使用软件(分主题350-40)：作为服务合同的云计算安排所产生的实现成本的客户会计“(”ASU 2018-15“)。ASU 2018-15要求云计算安排中的客户(即服务合同)遵循ASC 350-402中的内部使用软件指南，以确定将哪些实现成本资本化为资产。ASU 2018-15适用于财政年度，以及从2019年12月15日以后开始的这几年的中期。允许提前收养。该公司于2020年1月1日采用ASU 2018-15。对公司的合并财务报表没有重大影响。
2016年6月，FASB发布ASU 2016-13，“金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的计量“(”ASU 2016-13“)。ASU 2016-13用反映预期信贷损失的新方法取代目前发生的损失减值方法，并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息，以便为信贷损失估计数提供信息。ASU 2016-13适用于财政年度，以及从2019年12月15日开始的这几年的中期。允许提前收养。公司于2020年1月1日采用ASU 2016-13.对公司合并财务报表没有重大影响.
|
3. |
收入 |
收入主要来自为住院精神病和药物滥用护理、门诊精神病治疗和住院治疗的病人提供的服务。本公司提供的服务没有固定的期限，可以随时由病人或设施终止，因此，每种治疗都是其自己的独立合同。
由于我们的履约义务涉及为期一年或一年以下的合同，公司选择了会计准则编纂中的任择豁免(“ASC”)ASC 606-10-50-14(A)。因此，公司无须在报告期结束时或在公司预期确认收入时披露剩余履约义务的交易价格。由于我们的病人通常没有义务留在我们的设施中，所以在报告期结束时，公司的表现义务很少。
公司按服务类型和公司每个部门内的付款人分列与客户签订的合同的收入。
美国设施
该公司在美国的设施(“美国设施”)和由美国提供的服务一般可分为以下几类：急性住院精神病设施；专科治疗设施；住院治疗中心；门诊社区设施。
急性住院精神病院。急性住院精神病设施提供高水平的护理，以便稳定对自己或他人构成威胁的病人。急诊室提供24小时的观察、日常干预和精神科医生的监测。
特种处理设施。专科治疗设施包括住宅康复设施、饮食紊乱设施和综合治疗中心。本公司为患有成瘾和共发生精神障碍的成年人提供全面的连续护理.住院病人，包括戒毒和康复、部分住院和门诊治疗方案，使患者能够获得限制性最低的护理。
7
目录
住院治疗中心。住院治疗中心在非医院环境下治疗行为障碍患者，包括户外项目.该设施平衡治疗活动与社会、学术和其他活动。
门诊社区设施。门诊社区方案旨在为患有临床定义的情绪、精神或化学依赖性障碍的儿童和青少年提供治疗，同时使青年能够留在家中和社区内。
下表列出了每个类别的美国总收入(单位：千)：
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三个月 3月31日 |
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2020 |
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2019 |
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急性住院精神病设施 |
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$ |
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$ |
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特种处理设施 |
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住院治疗中心 |
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门诊社区设施 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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该公司从下列来源收到在我们美国设施提供的服务的付款：(一)各州政府根据各自的医疗补助和其他方案提供的服务；(二)商业保险公司；(三)联邦政府在医疗保险和医疗补助服务中心(“CMS”)管理的医疗保险计划下的联邦政府；以及(四)个别病人和客户。
公司根据向第三方付款人提供的合同调整、向无保险患者提供的折扣和隐含的价格优惠，确定交易价格。合同调整和折扣是根据合同协议、贴现政策和历史经验进行的。隐含的价格优惠是基于历史收集经验。我们的大部分美国设施都有包含可变考虑因素的合同。然而，当不确定性得到解决时，收入不太可能出现重大逆转，因此，公司在估计的交易价格中包括了可变的考虑因素。由病人支付能力引起的随后变化记作坏账费用，在合并后的收入表中列为其他业务费用的一部分。截至2020年3月31日和2019年3月31日这三个月的坏账支出并不显著。
下表按付款人类别列出收入，并按占美国设施收入的百分比(千)列出：
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三个月 3月31日 |
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2020 |
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2019 |
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金额 |
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% |
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金额 |
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% |
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商业 |
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% |
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% |
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医疗保险 |
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% |
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% |
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医疗补助 |
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% |
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自付 |
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其他 |
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收入 |
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$ |
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英国设施
该公司设在英国的设施(“英国设施”)和由英国提供的服务一般可分为以下几类：保健设施；教育和儿童服务；成人护理设施。
保健设施。保健设施为精神障碍患者提供精神治疗和护理，包括在其他精神健康环境中无法安全管理对他人的伤害和逃离医院的风险的病人。为了管理治疗病人所涉及的风险，通过应用一系列安全措施来管理该设施，这取决于病人的依赖程度和风险。
教育和儿童服务。教育和儿童服务为有特殊教育需要的儿童和青年提供专门教育，包括自闭症、阿斯伯格综合症、社会、情感和心理健康以及特殊学习
8
目录
困难，如诵读困难。该部门还为儿童提供独立的儿童之家，这些儿童需要52周的寄宿照料，以支持复杂和具有挑战性的行为和培养服务。
成人护理设施。成人护理的重点是照顾有各种学习困难、精神健康疾病和成人自闭症谱系障碍的个人。它还包括对身体虚弱或患有痴呆症的高度依赖的老年人的长期、短期和临时护理。在许多情况下都提供护理，包括在养老院和通过支助生活提供护理。
下表列出了按每一类别分列的英国总收入(以千为单位)：
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三个月 3月31日 |
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2020 |
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2019 |
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保健设施 |
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$ |
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$ |
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教育和儿童服务 |
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成人护理设施 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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该公司每年从英国约500个公共资金来源(包括国家保健服务(“NHS”)、临床调试小组(“CCGS”)和英格兰、苏格兰和威尔士的地方当局)以及个别病人和客户那里获得付款。公司根据已确定的付款人收费率确定交易价格，通过隐含的价格优惠降低收费率。在英国的设施中，隐含的价格让步是微不足道的。
下表按付款人类别列出收入，并按占英国设施收入的百分比(千)列出：
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三个月 3月31日 |
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2020 |
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2019 |
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金额 |
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% |
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金额 |
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% |
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英国公共资金来源 |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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自付 |
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% |
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其他 |
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% |
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收入 |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
该公司的合同责任主要包括我们英国设施的未赚取收入，主要是在我们的教育、儿童服务和医疗设施中收到付款的时间安排。合同负债包括在合并资产负债表上的其他应计负债中。
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2019年12月31日结余 |
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$ |
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收到的付款 |
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确认收入 |
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) |
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外币折算损失 |
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( |
) |
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2020年3月31日结余 |
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$ |
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9
目录
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4. |
每股收益 |
下表列出截至2020年3月31日和2019年3月31日为止的三个月的每股基本收益和稀释收益的计算情况(单位为千，但每股收益除外)：
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三个月 3月31日 |
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2020 |
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2019 |
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分子： |
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可归因于阿卡迪亚保健的净收入 阿莫特公司 |
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$ |
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分母： |
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基本流通加权平均股份 每股收益 |
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稀释仪器的作用 |
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用于计算稀释后每股收益的股票 相异普通股 |
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分配给阿卡迪亚保健公司的每股收益 阿莫特公司股东： |
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基本 |
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$ |
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稀释 |
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$ |
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近似.
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5. |
收购 |
该公司的战略是收购和发展行为医疗设施，提高其设施和其他行为医疗业务的经营效果。
2019年4月1日，该公司完成了对Bradford康复中心(“Bradford”)的收购。
2019年2月15日，该公司完成了对惠蒂埃馆(“惠蒂埃”)的收购，这是一家精神病院。
与交易有关的费用
与交易有关的费用主要涉及终止、重组、英国销售、战略审查、管理过渡和其他类似费用。截至2020年3月31日和2019年3月31日三个月的与交易有关的费用如下(千)：
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三个月 3月31日 |
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2020 |
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2019 |
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终止、重组、销售和战略审查费用 |
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$ |
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$ |
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法律、会计和其他购置相关费用 |
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管理过渡费用 |
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$ |
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$ |
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10
目录
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6. |
财产和设备 |
截至2020年3月31日和2019年12月31日，财产和设备如下(单位：千)：
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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土地 |
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建筑物和改善 |
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设备 |
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在建 |
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减：累计折旧 |
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财产和设备，净额 |
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$ |
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$ |
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本公司已将其他资产内持有的待出售资产记录在精简的合并资产负债表上，以供积极出售的已关闭物业之用。
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7. |
其他无形资产 |
其他可识别的无形资产和相关的累计摊销包括以下截至2020年3月31日和2019年12月31日(单位：千)：
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总账面金额 |
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累积摊销 |
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3月31日 2020 |
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十二月三十一日 2019 |
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3月31日 2020 |
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十二月三十一日 2019 |
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应摊销的无形资产： |
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合同无形资产 |
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( |
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竞业禁止协议 |
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不摊销的无形资产： |
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执照和认证 |
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商品名称 |
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需要证明 |
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共计 |
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( |
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$ |
( |
) |
公司所有明确的无形资产全部摊销.本公司的许可证和认证、商号和需要证明无形资产的寿命无限期，因此不受摊销。
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8. |
租赁 |
该公司的租赁组合主要包括融资和经营房地产租赁，这些租赁是设施运营所不可或缺的。
公司选择了ASC 842“租赁”中按标的资产类别划分的会计政策实用权宜之计：(I)将关联租赁和非租赁部分合并为一个租赁部分；(Ii)将短期租赁排除在合并资产负债表上作为使用权资产和负债入账。非租赁部分总体上不重要，但与租赁部分相结合.
业务租赁负债作为未支付的租赁期剩余租金现值入账，贴现使用与每项租约有关的增量借款率。经营租赁使用权资产是指按预付、应计租赁付款、租赁激励措施和初始直接成本调整的经营租赁负债。公司的某些租约包括续约或终止选择。经营租赁、使用权、资产和负债的计算包括初始租赁期限，除非合理地确定将行使续约或终止选择权。随未来指数或费率波动的租赁付款的可变组成部分以及与共同地区维持费有关的组成部分不包括在确定租赁付款中，而是按已发生的费用列支。该公司的大部分租约没有隐含的借款利率，因此，
11
目录
递增借款利率ae根据租赁开始日期的现有资料计算。增量借款利率反映了公司在类似租赁条件下抵押贷款的估计利率。此外，公司视需要审查嵌入租赁和使用权、资产和负债的服务协议.
租赁位置
该公司在2020年3月31日和2019年12月31日的合并资产负债表上记录了以下情况(千)：
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使用权资产 |
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资产负债表分类 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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融资租赁使用权 |
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财产和设备，净额 |
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$ |
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经营租赁使用权资产 |
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经营租赁使用权资产 |
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共计 |
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$ |
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租赁负债 |
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资产负债表分类 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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目前： |
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融资租赁负债 |
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其他应计负债 |
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经营租赁负债 |
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经营租赁负债的当期部分 |
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非当前： |
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融资租赁负债 |
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其他负债 |
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经营租赁负债 |
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经营租赁负债 |
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共计 |
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$ |
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$ |
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加权平均剩余租赁条款和贴现率如下：2020年3月31日和2019年12月31日
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3月31日 2020 |
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十二月三十一日 2019 |
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加权平均剩余租赁期限(以年份为单位)： |
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金融 |
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操作 |
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加权平均贴现率： |
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金融 |
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% |
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操作 |
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% |
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% |
租赁费用
该公司记录了截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月的租赁费用(千)：
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3月31日结束的三个月 |
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2020 |
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2019 |
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融资租赁费用： |
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租赁资产折旧 |
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租赁负债利息 |
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融资租赁费用共计 |
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业务租赁费用 |
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可变租赁费用 |
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短期租赁费用 |
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其他租赁费用 |
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租金和租约总额 |
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租赁费用共计 |
$ |
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$ |
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12
目录
其他
浓缩综合资产负债表上记录的融资和经营租赁未贴现现金流量截至2020年3月31日(单位：千)如下：
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融资租赁 |
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经营租赁 |
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截至二零二零年十二月三十一日止的九个月 |
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$ |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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此后 |
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最低租赁付款总额 |
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减：代表利息的租赁付款数额 |
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未来最低租赁付款现值 |
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减：租赁负债的当期部分 |
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非流动租赁负债 |
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$ |
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$ |
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截至2020年3月31日和2019年3月31日三个月的补充数据如下(千)：
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3月31日结束的三个月 |
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2020 |
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2019 |
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为计算租赁负债所包括的数额支付的现金： |
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经营租赁的经营现金流 |
$ |
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$ |
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融资租赁的经营现金流 |
$ |
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$ |
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融资租赁的现金流量融资 |
$ |
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$ |
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以租赁债务换取的使用权资产： |
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经营租赁 |
$ |
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$ |
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融资租赁 |
$ |
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$ |
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9.长期债务
长期债务包括以下(千)项：
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3月31日 2020 |
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十二月三十一日 2019 |
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经修订和恢复的高级信贷机制： |
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高级担保期A贷款 |
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$ |
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$ |
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高级担保B期贷款 |
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高级担保循环信贷额度 |
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其他长期债务 |
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减：未摊销的债务发行成本、折扣和 主要保费 |
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减：当前部分 |
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长期债务 |
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$ |
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$ |
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13
目录
经修订和恢复的高级信贷机制
本公司于下列日期订立了一项高级担保信贷设施(“高级担保信贷设施”)
在……上面
在……上面
在……上面
公司有$
经修订及收回的信贷协议规定，我们的定期贷款A贷款安排(“TLA贷款安排”)的季度定期贷款本金须偿还$
根据经修订和重组的高级信贷贷款安排的借款，由公司的每一家全资国内子公司(某些除外的子公司除外)担保，并以对公司及其此类子公司的所有资产的大部分留置权作为担保。根据经修订和恢复的信贷协议，TLA贷款机制和公司的循环信贷贷款(统称“Pro Rata设施”)的利息与Acadia的综合杠杆率挂钩(定义为不超过美元的综合供资债务净额)。
B-3贷款机制的欧元利率贷款按B-3贷款机制的适用利率计算利息(如下所定义)加上欧元美元利率(但以最低利率为限)
14
目录
利率期)和基准利率贷款按适用利率加上最高利率(I)联邦基金利率加
经修订和恢复的信贷协议要求该公司及其子公司遵守习惯上的肯定、否定和财务契约，包括固定费用覆盖率、合并杠杆率和高级担保杠杆率。如果公司拖欠其任何重要债务协议所载的许多金融或其他限制性契约中的任何一项，则可要求该公司立即偿还其所有债务。在2020年3月31日，该公司遵守了这些公约。
高级注释
6.125%高级债券到期
2013年3月12日，该公司发行了美元
5.125%高级债券到期
2014年7月1日，该公司发行了美元
5.625%高级债券到期
2015年2月11日，该公司发行了美元
6.500%高级债券到期
2016年2月16日，该公司发行了美元
管理6.125%的高级债券、5.125%的高级债券、5.625%的高级债券和6.500%的高级债券(合并为“高级债券”)的契约，除其他外，限制公司的能力及其受限制子公司的能力：(I)支付股息、赎回股票或作出其他分配或投资；(Ii)额外负债或发行某些优先股；(Iii)转让或出售资产；(Iv)与联营公司进行某些交易；(V)对受限制附属公司的股息或其他付款施加额外限制；。(Vi)合并、合并或出售公司所有资产；及。(Vii)对资产设立留置权。
公司发行的高级票据由公司的每一家子公司担保，这些子公司保证公司根据修订和恢复的高级信贷机制承担的义务。这些保证是充分的、无条件的、联合的、多方面的。
公司可按契约规定的日期和金额，全部或部分赎回高级债券。
|
10. |
股权补偿 |
股权激励计划
该公司颁发股票奖励，包括股票期权，限制性股票和限制性股票单位，给某些官员，雇员和非雇员董事在阿卡迪亚保健公司，公司。激励薪酬计划(“股权激励计划”)。在2020年3月31日，
15
目录
哪一个
公司确认$
截至2020年3月31日
股票期权
2019年和2020年期间的股票期权活动如下(以千为单位的内在价值合计)：
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数 的 备选方案 |
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加权 平均 运动价格 |
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加权 平均 残存 契约性 任期(以年份为单位) |
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骨料 内禀 价值 |
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2019年1月1日待决期权 |
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$ |
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授予期权 |
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行使选择权 |
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N/A |
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选项取消 |
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( |
) |
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N/A |
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截至二零一九年十二月三十一日仍未完成的方案 |
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授予期权 |
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— |
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行使选择权 |
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— |
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— |
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N/A |
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— |
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选项取消 |
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( |
) |
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N/A |
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截至2020年3月31日仍未完成的备选方案 |
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$ |
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$ |
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可在2019年12月31日行使的期权 |
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$ |
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$ |
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可于2020年3月31日行使的期权 |
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$ |
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$ |
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|
公允价值的估计使用Black-Soles期权定价模型。
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3月31日 2020 |
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十二月三十一日 2019 |
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加权平均赠款-期权的日期公允价值 |
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无风险利率 |
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预期波动率 |
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预期寿命(以年份计) |
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公司对股票期权预期波动率的估计是基于我们的股票价格在预期期限内的波动率。无风险利率是美国国库券在授予之日的预期期权寿命相等的近似收益率。期望值是对期权在行使之前持有的年数的估计。
16
目录
其他股票奖励
2019年和2020年期间的限制库存活动如下：
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数目 股份 |
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加权 平均 批予日期 公允价值 |
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2019年1月1日未归属 |
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获批 |
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取消 |
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既得利益 |
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2019年12月31日 |
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获批 |
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取消 |
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既得利益 |
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2020年3月31日未获授权 |
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2019年和2020年期间的限制性库存单位活动如下：
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数目 单位 |
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加权 平均 批予日期 公允价值 |
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2019年1月1日未归属 |
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获批 |
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取消 |
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既得利益 |
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— |
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2019年12月31日 |
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$ |
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获批 |
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取消 |
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) |
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既得利益 |
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( |
) |
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2020年3月31日未获授权 |
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$ |
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限制性股票奖励是基于时间的归属奖励，授予的期限为
限制性股票单位授予员工，并受公司业绩与预先确定的目标相比较，公司业绩与同行相比。除公司业绩外，这些以业绩为基础的受限制股票单位还须在奖励所涵盖的时期。限制股的业绩状况是以公司实现每年稀释每股收益的目标为基础的。此外，2020年和2019年期间根据限购股发行的股票数量将根据该公司三年年度总股东回报率进行调整，该集团由医疗服务提供商和服务公司中的标准普尔1500家公司组成，GICS行业集团中有6位数的GICS行业集团和其他被认为是同行的公司。限制股在适用有效期结束时可发行的股票数量从适用期结束时起计。
受限制股票单位的公允价值是根据公司普通股在紧接受业绩条件限制的单位的授予日期之前的交易日的收盘价确定的，或按受市场条件影响的单位的Monte-Carlo模拟价值确定的。
|
11. |
所得税 |
截至2020年3月31日和2019年3月31日三个月的所得税准备金反映了
17
目录
截至2020年3月31日止的几个月，原因是公司估值备抵额的变动与递延所得税资产结转利息减少有关.
随着我们继续监测“关爱法”和其他州、联邦和外国刺激和税收立法的税收影响，我们可以调整我们的估计，并记录更多的税收资产和负债。此外，由于冠状病毒引起的市场混乱可能会影响公司实现我们递延税资产的能力。任何税项、资产及负债的调整，都会对我们的入息税及实际税率的规定产生重大影响。
|
12. |
衍生物 |
公司根据公司的现金管理和外币风险管理计划，定期签订与美国和英国之间某些现金转移有关的外币远期合同。外汇远期合同限制了美元(“美元”)和英镑(“英镑”)与现金转移有关的汇率变动的经济风险。
2016年5月，该公司签订了多项跨货币互换协议，名义总额为美元
2019年8月，该公司还签订了多项交叉货币互换协议，名义总额为$
该公司已指定2019年和截至2020年3月31日的3个月内签订的跨货币互换协议和远期合同为合格的套期保值工具，并将这些衍生品视为净投资套期保值工具。这些衍生工具在2020年3月31日及2019年12月31日的公允价值为$(
|
13. |
公允价值计量 |
现金和现金等价物、应收账款、其他流动资产、应付账款和其他流动负债的账面价值由于这些票据的短期期限而近似公允价值。
截至2020年3月31日及2019年12月31日，公司经修订及重整的高级信贷贷款、6.125%高级债券、5.125%高级债券、5.625%高级债券、6.500%高级债券、其他长期债务及衍生工具的账面款额及公允价值如下(千元)：
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承载量 |
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公允价值 |
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3月31日 2020 |
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十二月三十一日 2019 |
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3月31日 2020 |
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十二月三十一日 2019 |
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经修订和恢复的高级信贷机制 |
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6.125%高级债券到期 |
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$ |
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5.125%高级债券到期 |
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5.625%高级债券到期 |
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$ |
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$ |
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6.500%高级债券到期 |
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$ |
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其他长期债务 |
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衍生工具负债 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
18
目录
本公司经修订及重整的高级信贷设施，
衍生工具的公允价值在公认会计原则公允价值等级中被归类为二级公允价值，其依据是可观察的市场投入，包括适用的汇率和利率。
|
14. |
承付款和意外开支 |
专业和一般责任
公司的部分专业责任风险通过全资保险子公司投保.本公司自保专业责任索赔不超过$。
法律程序
该公司不时受到各种索赔、诉讼、政府调查和管制行动的影响，包括人身伤害、医疗事故、多付、违约、违反证券法、侵权和与就业有关的索赔。在这些诉讼中，原告要求提供各种损害赔偿，包括在某些情况下可能不包括在保险范围内的惩罚性赔偿和其他类型的损害赔偿。此外，保健公司还受到各种政府机构的大量调查。公司的某些个别设施已经收到，并不时收到联邦和州机构的传票、民事调查要求、审计请求和其他询问，并可能接受调查。这些调查可能导致偿还义务，违反“虚假索赔法”的行为可能导致大量的罚款和罚款，实施公司诚信协议，并禁止参与政府保健方案。此外，“联邦虚假索赔法”允许私人当事人对向政府提出虚假付款要求或不当保留政府多付款项的公司提起诉讼，即“举报人”。一些州通过了类似的州告密者和虚假索赔条款。
2019年4月1日，对该公司以及诉讼中的某些前任和现任官员提出了综合申诉St.Clair县雇员退休制度诉Acadia Healthcare Company，Inc.等。，案件编号3：19-cv-00988，正在田纳西州中区美国地区法院审理。申诉据称是代表在2014年4月30日至2018年11月15日期间购买该公司证券的所有人(被告除外)提出的，并指控被告违反了1934年“证券交易法”(“交易法”)第10(B)和20(A)节和其中颁布的规则10b-5。目前，我们无法量化与这一诉讼有关的任何潜在赔偿责任，因为该案尚处于初级阶段。
2019年2月21日，一名所谓的股东代表公司对该诉讼中的某些前任和现任高管和董事提起了相关的衍生诉讼。Davydov诉乔伊A.Jacobs，等人。，案件编号3：19-cv-00167，正在田纳西州中区美国地区法院审理。申诉指控违反“外汇法”第10(B)条和第14(A)条、违反信托责任、浪费公司资产和不当得利。2019年5月23日，一名所谓的股东代表公司对诉讼中的某些前任和现任高管和董事提起了二次相关的衍生诉讼。BEABY诉Jacobs等人案。，案件编号3：19-cv-0441，正在等待美国田纳西州中区地区法院审理。申诉指控违反“外汇法”第10(B)、14(A)和21D条、违反信托责任、浪费公司资产、不当得利和内幕交易。2019年6月11日，戴维多夫和胡须有关行动已合并，并命令暂缓执行，以待法院就驳回该动议的动议作出裁决。St.Clair县诉Acadia保健上述案件。目前，我们无法量化与这起诉讼有关的任何潜在赔偿责任，因为这些案件处于初级阶段。
2018年4月25日，原告提出便士诉海边的清醒生活公司。-2018-2018-00988742-CU-OE-CXC，奥兰治县高等法院(彭斯一)2018年7月13日，原告再次提起诉讼Pence诉The Sea，Inc.；Acadia Healthcare Company，Inc.-2018-2018年-01005317-CU-OE-CJC，橙县高等法院(第二庭)。这些案件现在已合并到奥兰治县高等法院复杂诉讼部的同一名法官面前。申诉指控，根据加州法律，阿卡迪亚和各子公司的所有非豁免雇员的工资和小时违法行为，可追溯到2014年4月25日，并根据“加州私人总检察长法”(“Paga”)，代表据称不满的不获豁免的雇员。索赔包括：(1)未提供加班工资；(2)未提供最低工资；
19
目录
(3)没有提供用餐时间；(4)没有提供休息时间；(5)没有支付终止时应支付的工资；不准确的工资报表；(7)违反“加州商业及专业守则”第17200条；及(8)根据加州的民事罚则“劳动法”第2699条(PAGA)。目前，我们无法量化与这宗诉讼有关的任何潜在责任，因为这些个案尚属初步阶段。
2017年秋，监察主任办公室向该公司的三个设施发出传票，要求从2013年1月至发出传票之日提供某些文件。美国佛罗里达州中区检察官办公室于2017年12月向该公司的一个设施发出了民事调查要求，要求从2012年11月至提出要求之日提供某些文件。2019年4月，监察主任办公室就另外6个设施发出传票，要求从2013年1月至发出传票之日提供某些文件和资料。政府对这些设施中的每一项都进行了调查，重点是没有资格获得付款的索赔，因为除其他事项外，据称违反了与医疗需要、入院资格、出院决定、住院时间和病人护理问题有关的某些监管要求。该公司正在与政府的调查合作，但无法量化与这些调查有关的任何潜在责任。亚细亚
|
15. |
非控制利益 |
合并财务报表中的非控股权益是指非控股合伙人在公司非全资子公司中持有的部分股权。在2020年3月31日，该公司运营
可赎回的非控制利益的组成部分如下(千)：
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2019年12月31日结余 |
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可归因于非控制权益的净收入 |
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支付非控制权益的股息 |
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( |
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2020年3月31日结余 |
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$ |
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16. |
其他流动资产 |
其他流动资产如下(千)：
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3月31日 2020 |
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十二月三十一日 2019 |
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预付费用 |
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应收费用报告 |
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其他应收款 |
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工人补偿按金-当期部分 |
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应收所得税 |
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应收保险-当期部分 |
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盘存 |
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|
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|
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其他 |
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|
|
|
|
|
|
其他流动资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
20
目录
|
17. |
其他应计负债 |
其他应计负债包括下列负债(千)：
|
|
|
3月31日 2020 |
|
|
十二月三十一日 2019 |
|
||
|
应计费用 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
未获收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
保险责任-当期部分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计财产税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他应计负债 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
18. |
段信息 |
本公司经营一条业务线，经营急性住院精神病治疗设施、专科治疗设施、住院治疗中心和提供门诊行为保健服务的设施。由于管理层分别审查其美国和英国设施的运营结果，以评估业绩和作出决定，公司的运营部门包括我们的美国设施和英国设施。截至2020年3月31日，美国设施部分包括
下表按业务部门列出了财务信息，包括部分EBITDA与所得税前收入的核对(千)：
|
|
|
三个月 3月31日 |
|
|||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国主要设施 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
英国主要设施 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
机构及其他机构 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
部分EBITDA(1)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国主要设施 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
英国主要设施 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
机构及其他机构 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
三个月 3月31日 |
|
|||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
部分EBITDA(1) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
减： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股权补偿费用 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
与交易有关的费用 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
利息费用，净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
折旧和摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
所得税前收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
21
目录
|
|
|
美国设施 |
|
|
英国设施 |
|
|
企业 和其他 |
|
|
合并 |
|
||||
|
商誉： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年1月1日结余 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
善意 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
累计减值损失 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
2020年1月1日的净商誉 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
前期采购价格调整 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
外币兑换收益 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
2020年3月31日结余 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
善意 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
累计减值损失 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
2020年3月31日的净商誉 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
3月31日 2020 |
|
|
十二月三十一日 2019 |
|
||
|
资产(2)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国设施 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
英国设施 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司和其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
(1) |
部门EBITDA是指扣除所得税、股权补偿费用、交易相关费用、利息费用、折旧和摊销前的收入。该公司使用分部EBITDA作为分析指标，以衡量公司各部门的业绩，并为这些部门制定战略目标和运营计划。部门EBITDA是医疗行业中常用的分析指标，也是衡量杠杆能力和偿债能力的指标。不应将分部EBITDA视为公认会计原则下财务业绩的衡量标准，而部分EBITDA中排除的项目是理解和评估财务执行情况的重要组成部分。由于分部EBITDA不是根据公认会计原则确定的计量，因此容易受到不同计算的影响，因此，所提供的分部EBITDA可能无法与其他公司的其他类似名称的计量方法相比较。 |
|
(2) |
资产包括美国设施的财产和设备 |
|
19. |
累计其他综合损失 |
累计其他综合损失的组成部分如下(千)：
|
|
|
外币 翻译 调整 |
|
|
公平中的变革 价值 导数 仪器 |
|
|
养恤金计划 |
|
|
共计 |
|
|||||
|
2019年12月31日结余 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
外币折算(亏损)收益 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
衍生工具收益，扣除税款$ 主要用途百万 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
2020年3月31日结余 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
22
目录
|
20. |
公司及其子公司的财务信息 |
公司主要通过其子公司经营其所有业务。这个
阿卡迪亚保健公司
合并资产负债表
2020年3月31日
(单位：千)
|
|
|
父母 |
|
|
联合 附属 担保人 |
|
|
联合 非- 担保人 |
|
|
巩固 调整 |
|
|
共计 合并 数额 |
|
|||||
|
流动资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
应收账款净额 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
其他流动资产 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
流动资产总额 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
财产和设备，净额 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
善意 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
无形资产，净额 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
递延税款资产 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
对子公司的投资 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
经营租赁使用权资产 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
其他资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
长期债务的当期部分 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
应付帐款 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
应计薪金和福利 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
经营租赁负债的当期部分 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
其他应计负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
流动负债总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
长期债务 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
递延税款负债 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
经营租赁负债 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
衍生工具负债 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
其他负债 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
负债总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
可赎回的不可控制的利益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
总股本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
负债和权益共计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
23
目录
阿卡迪亚保健公司
合并资产负债表
2019年12月31日
(单位：千)
|
|
|
父母 |
|
|
联合 附属 担保人 |
|
|
联合 非- 担保人 |
|
|
巩固 调整 |
|
|
共计 合并 数额 |
|
|||||
|
流动资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
应收账款净额 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
其他流动资产 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
流动资产总额 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
财产和设备，净额 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
善意 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
无形资产，净额 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
递延税资产-非流动资产 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
经营租赁使用权资产 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
对子公司的投资 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
其他资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
流动负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
长期债务的当期部分 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
应付帐款 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
应计薪金和福利 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
经营租赁负债的当期部分 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
其他应计负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
流动负债总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
长期债务 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
递延税负债-非流动 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
经营租赁负债 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
衍生工具负债 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
其他负债 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
负债总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
可赎回的不可控制的利益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
总股本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
负债和权益共计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
24
目录
阿卡迪亚保健公司
综合损益表
至2020年3月31日
(单位：千)
|
|
|
父母 |
|
|
联合 附属 担保人 |
|
|
联合 非- 担保人 |
|
|
巩固 调整 |
|
|
共计 合并 数额 |
|
|||||
|
收入 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
薪金、工资和福利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
专业费用 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
供应品 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
租金及租约 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
其他业务费用 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
折旧和摊销 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
利息费用，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
与交易有关的费用 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
总开支 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
(损失)所得税前收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
附属公司收益权益 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
(受益于)所得税准备金 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
净收入(损失) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
可归因于非控制权益的净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
可归因于阿卡迪亚的净收入(损失) 阿莫特医疗公司 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
其他综合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外币兑换收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
衍生工具损失 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
其他综合收入(损失) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
可归因于阿卡迪亚的综合收入(损失) 主要医疗保健公司。 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
25
目录
阿卡迪亚保健公司
综合损益表
截至2019年3月31日
(单位：千)
|
|
|
父母 |
|
|
联合 附属 担保人 |
|
|
联合 非- 担保人 |
|
|
巩固 调整 |
|
|
共计 合并 数额 |
|
|||||
|
收入 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
薪金、工资和福利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
专业费用 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
供应品 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
租金及租约 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
其他业务费用 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
折旧和摊销 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
利息费用，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
与交易有关的费用 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
总开支 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
(损失)所得税前收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
附属公司收益权益 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
(受益于)所得税准备金 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
净收入(损失) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
可归因于非控制权益的净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
可归因于阿卡迪亚的净收入(损失) 阿莫特医疗公司 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
其他综合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外币兑换收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
衍生工具损失 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
其他综合收入(损失) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
可归因于阿卡迪亚的综合收入(损失) 主要医疗保健公司。 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
26
目录
阿卡迪亚保健公司
现金流量表
截至2020年3月31日止的三个月
(单位：千)
|
|
|
父母 |
|
|
联合 附属 担保人 |
|
|
联合 非- 担保人 |
|
|
巩固 调整 |
|
|
共计 合并 数额 |
|
|||||
|
业务活动： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入(损失) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
调整以调节净收入(损失) (用于)业务活动提供的现金净额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附属公司收益权益 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
折旧和摊销 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
发债成本摊销 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
股权补偿费用 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
递延所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
经营资产和负债的变化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收账款净额 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
其他流动资产 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
其他资产 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
应付帐款和其他应计负债 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
应计薪金和福利 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
其他负债 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
业务活动提供的现金净额(用于) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
投资活动： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
为资本支出支付的现金 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
购房现金 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
出售财产和设备的收益 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
用于投资活动的现金净额 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
筹资活动： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
偿还长期债务的本金 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
为最低法定税额扣缴的普通股，净额 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
分配给非控制利益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
其他 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
公司间活动提供的现金 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
由(用于)筹资活动的现金净额 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
汇率变动对现金的影响 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
现金和现金等价物净增(减少)额 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
本期间开始时的现金和现金等价物 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
本期间终了时的现金和现金等价物 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
27
目录
阿卡迪亚保健公司
现金流量表
截至2019年3月31日止的三个月
(单位：千)
|
|
|
父母 |
|
|
联合 附属 担保人 |
|
|
联合 非- 担保人 |
|
|
巩固 调整 |
|
|
共计 合并 数额 |
|
|||||
|
业务活动： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入(损失) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
调整数，以调节净收入(损失) 业务活动提供的现金净额(用于)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附属公司收益权益 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
折旧和摊销 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
发债成本摊销 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
股权补偿费用 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
递延所得税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
经营资产和负债的变化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收账款净额 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
其他流动资产 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
其他资产 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
应付帐款和其他应计负债 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
应计薪金和福利 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
其他负债 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
业务活动提供的现金净额(用于) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
投资活动： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
为购置支付的现金，减去所获现金后 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
为资本支出支付的现金 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
购房现金 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
出售财产和设备的收益 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
用于投资活动的现金净额 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
筹资活动： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
循环信贷贷款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
偿还长期债务的本金 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
为最低法定税额扣缴的普通股，净额 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
其他 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
公司间活动提供的现金(用于) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
由(用于)筹资活动的现金净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
汇率变动对现金的影响 |
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28
目录
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21. |
后续事件 |
在……上面
作为关怀法案的一部分，美国政府宣布将提供美元
根据“关爱法”，美国卫生和公共服务部(“HHS”)利用现有的权威和某些扩大的权力，将CMS的加速和预付计划扩大到更广泛的医疗保险A部分和B部分提供者，在冠状病毒大流行期间。根据该计划，我们的设施可能要求
29
目录
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第2项 |
管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析。 |
本季报以表格10-Q载列1995年“私人证券诉讼改革法”所指的“前瞻性陈述”。前瞻性语句包括任何涉及未来结果或事件的语句。在某些情况下，你可以用术语来识别前瞻性的陈述，如“可能”、“可能”、“将”、“会”、“应该”、“可能”或其否定。一般来说，“预期”、“相信”、“继续”、“期待”、“打算”、“估计”、“项目”、“计划”和类似的表达方式都是前瞻性的表述。特别是，关于我们的期望、信念、计划、目标、假设或未来事件或业绩的陈述都是前瞻性的陈述。
我们根据我们目前的预期、假设、估计和预测，提出了这些前瞻性声明.虽然我们认为这些预期、假设、估计和预测是合理的，但这些前瞻性的陈述只是预测，涉及已知和未知的风险、不确定因素和其他因素，其中许多因素是我们无法控制的，这可能导致我们的实际结果、业绩或成就与这种前瞻性声明所表达或暗示的任何结果、业绩或成就大不相同。这些风险、不确定性和其他因素包括但不限于：
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• |
最近爆发的冠状病毒大流行对我国住院和门诊数量的影响，或其他大流行病、流行病和高度传染性疾病造成的干扰； |
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病人应收帐款可收性的数额和风险增加，特别是由于冠状病毒大流行，失业率和保险不足和未投保病人的人数增加； |
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• |
为我们的病人提供护理的费用，包括因冠状病毒大流行而增加的人员配置、设备和供应费用； |
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• |
我们的巨额债务，我们履行债务的能力，以及我们承担更多债务的能力； |
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• |
我们在美国和英国实施商业战略的能力； |
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• |
鉴于英国的政治和经济不稳定以及与英国脱离欧盟有关的全球范围内的全球关系，我们的业务可能会遇到困难； |
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• |
外汇汇率波动的影响，包括英镑相对于美元的贬值； |
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• |
我们有能力参与并成功完成任何与我们的英国业务相关的战略交易； |
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• |
从政府和第三方付款人收到的付款对我们的收入和经营结果的影响，包括我们的英国设施在很大程度上依赖于从NHS收到的付款； |
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在成功整合所购设施的运作或实现收购和合资企业的潜在效益和协同增效方面存在困难； |
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• |
我们有能力招聘和留住高素质的精神科医生和其他医生、护士、顾问和其他医疗支持人员； |
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• |
人员竞争对我们的劳动力成本和盈利能力的影响； |
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美国和英国劳动力成本上涨的影响； |
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病人事件的发生可能导致负面媒体报道，对我国证券价格产生不利影响，导致监管负担增加和政府调查； |
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我们未来的现金流和收益； |
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我们的限制性契约，可能限制我们的商业和金融活动； |
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• |
我们支付资金安排的能力； |
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• |
美国和英国的经济和就业条件对我们的业务和未来经营结果的影响； |
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• |
恶劣天气条件的影响，包括飓风的影响； |
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遵守法律和政府条例； |
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• |
对我们或我们的设施提出的索赔的影响，包括人身伤害、医疗事故、多付、违约、违反证券法、侵权和与雇员有关的索赔； |
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• |
政府调查、管制行动和举报人诉讼的影响； |
30
目录
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• |
没有遵守公司诚信协议; |
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美国和国外医疗改革的影响，包括可能废除、替换或修改“病人保护和平价医疗法案”； |
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我们高度竞争的行业对病人数量的影响； |
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我们对关键管理人员、关键管理人员和当地设施管理人员的依赖； |
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• |
我们的收购、合资和新战略，使我们面临各种操作和财务风险，以及法律和监管风险； |
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国家管制医疗设施建设或扩大的努力对我们经营和扩大业务能力的影响； |
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我们可能无法在期满时延长租约； |
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• |
旨在减少住院服务的管制措施对本港收入的影响； |
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对会计原则的不同解释对我们的经营结果或财务状况的影响； |
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环境、健康和安全法律和条例的影响，特别是在我们集中作业的地方； |
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无保险和保险不足的病人增加，或这些病人的帐户可收性恶化，对我们的手术结果的影响； |
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发生网络安全事件的风险，以及由此产生的违反有关信息、隐私或其他负面影响的法律和法规的风险； |
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与病人健康信息和电子交易标准的隐私和安全有关的法律和条例的影响； |
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我们有能力培养和保持与推荐人的关系； |
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美国和英国收入组合的变化、有效税率的不利变化以及税法的不利发展所产生的影响； |
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关于最近税收立法的解释、假设和预期的变化，包括“关爱法”的规定，以及联邦和州税务当局可能发布的补充指导； |
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未能对财务报告保持有效的内部控制； |
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我们的经营业绩波动、季度间收益等因素对我们证券价格的影响； |
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• |
保险公司和管理下的护理机构签订单一来源合同的趋势对我们获得病人的能力的影响； |
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• |
以价值为基础的采购计划对我们收入的影响；以及 |
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• |
这些风险和不确定性不时在我们向SEC提交的文件中描述。 |
考虑到这些风险和不确定性，我们告诫你不要过分依赖这种前瞻性的声明。这些风险和不确定性可能会导致我们未来的实际结果与我们的前瞻性声明中所表达的结果大不相同。这些前瞻性陈述只在本季度报告的日期(表10-Q)作出。我们不承担并明确拒绝任何义务更新任何此类声明，或公开宣布对任何此类声明进行任何修订的结果，以反映未来的事件或事态发展。
概述
我们的业务战略是获得和发展行为医疗设施，并提高我们的设施和其他行为医疗业务的经营业绩。我们努力通过提供高质量的服务、扩大转诊网络和营销举措来提高我们设施的运营效果，同时通过扩大现有地点以及在现有地点开发新服务来满足对行为医疗服务的日益增长的需求。在2020年3月31日，我们在40个州、英国和波多黎各经营了588家行为医疗机构，拥有大约18，200张床位。在
31
目录
截至2020年3月31日止的三个月，我们 加80床到现有设施。年终十二月三十一日2020，我们希望添加介于 500和600不包括收购的床位总数。
我们是领先的行为医疗服务的公开交易的纯游戏提供商，在美国和英国都有业务。管理层相信，在一个拥有丰富行业专长的经验丰富的管理团队的指导下，我们是一个高度分散的行业的领先平台。管理层希望利用由于我们的规模和地理范围扩大而更容易获得的几种战略，包括继续实施国家营销战略，以吸引新的病人和转诊来源，增加我们的州外转诊量，向新的和现有的病人和客户提供更广泛的服务，并有选择地寻求机会，通过收购、新的设施、合资企业和现有设施的增加来扩大我们在美国的设施和床位数量。
在2019年期间，我们开始审查战略选择，包括与我们的英国业务相关的战略选择，以及此类业务的潜在销售。在2020年1月，我们启动了一个正式的过程来销售我们的英国业务。与这种性质的英国交易的市场惯例一致，并与我们的顾问一起，我们征求并已经收到了从多个投标人手中收购我们英国业务的初步、无约束力的要约。在2020年第一季度，我们开始了销售过程的第二阶段，在此期间，感兴趣的投标人将收到拟议的交易文件并完成其确认性尽职调查。考虑到与冠状病毒流行有关的市场动态变化，潜在买家的兴趣一直很大，但我们在2020年3月中旬暂停了销售过程，直到市场状况恢复。
COVID-19
在2020年3月，全球流行的冠状病毒开始影响我们的设施、雇员、病人、社区、商业运作和财务业绩，以及更广泛的美国和英国经济和金融市场。在我们有限的设施中，员工和/或病人检测出冠状病毒呈阳性。我们致力于保护我们社区的健康，并对不断变化的冠状病毒状况作出反应，同时采取步骤提供高质量的护理，并保护病人和雇员的健康和安全。我们的所有设施都严格遵循传染病规程，以及疾控中心和当地卫生官员的建议。我们成立了一个内部冠状病毒工作队，制定了额外的供应链管理程序，扩大了远程保健能力，并在直接受影响的市场实施了应急计划。
我们已经采取措施，在我们的设施，以帮助尽量减少病毒的影响。例如，我们：
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• |
在我们的设施内实行社会隔离做法和保护措施，包括限制或暂停来访者的进入，限制团体治疗，以及根据疾病控制和预防中心制定的标准对进入我们设施的病人和工作人员进行检查； |
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• |
已取消所有非必需的商务旅行；及 |
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• |
已经为某些行政机构实施了“在家工作”政策。 雇员，在可行的范围内，并暂停当面培训和会议. |
冠状病毒正对我们的业务产生不利影响，并可能对我们目前无法量化的财务业绩产生影响。例如，部分由于地方、州和联邦的指导方针以及医疗官员关于留守令、社会隔离做法和自我隔离以应对冠状病毒流行的建议，我们看到转介人数有所减少，特别是急诊室和医疗专业人员。此外，联邦、州和地方政府采取或鼓励的限制措施，如旅行禁令和在家逗留令，更普遍地减少了我们设施的病人数量。因此，我们的许多设施每天的平均人口普查(“ADC”)要低得多。对我们设施的影响取决于设施的市场和设施类型。在2020年4月，我们美国设施的ADC与前一年同期相比下降了大约7%，反映了前两周的持续恶化，在过去两周中出现了稳定和改善的迹象。在2020年4月，我们看到在英国的ADC的稳定，这个月结束时，与前一年同期相比下降了大约5%。 很难预测冠状病毒对患者数量的影响，一旦限制得到缓解，我们就无法预测恢复到前COVID的时间，如果有的话。
我们制定了更多的供应链管理流程，包括广泛跟踪和交付关键的个人防护设备(“PPE”)以及所有设施的供应和共享资源。然而，我们也在经历供应链中断，设备、药品和医疗用品，特别是PPE的价格可能会大幅上涨。与大流行有关的人员配置困难和设备、药品和医疗用品短缺可能会影响到我们的工作。
32
目录
有能力治疗我们医院的病人。这种短缺可能导致我们支付更高的价格，为供应品，设备和劳动力，并增加加班费给我们的雇员。
到2020年3月31日，我们有大约8100万美元的现金和现金等价物，以及大约4.85亿美元的可用借贷能力。2020年4月初，我们在循环信贷额度上借入1亿美元，以提高我们的现金状况，以应对冠状病毒对我们未来流动性的潜在影响。为了应对冠状病毒大流行病的估计财政影响，我们正在采取各种行动，以加强我们的财政灵活性，其中包括“关爱法”和“其他监管发展”所述的好处。 此外, 我们正在评估和采取某些其他步骤，以减轻财政影响，包括：
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• |
减少维持和扩大资本支出； |
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• |
通过减少工作时间、实施员工休假和实施非临床人员的招聘冻结来管理公司和设施级的人事成本； |
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• |
取消所有不必要的商务旅行； |
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• |
减少可支配支出，暂时减少营销支出； |
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• |
与我们的供应商和出租人就折扣和/或经修订的付款条件进行谈判；以及 |
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• |
密切管理我们的营运资金，因为我们的设施继续收费和收取所提供的服务，并延长支付对传统帐户的应付款。 |
虽然我们正在审查潜在的流动资金，并打算根据“关爱法”寻求任何可获得的利益，包括本文所述的福利，但我们无法预测这些福利将以何种方式分配或管理，我们也无法向您保证我们将能够及时或完全地获得这些福利。此外，获取这些好处并以其他方式应对这一全球大流行病很可能需要我们投入更多的管理资源。
欲了解更多信息，请参见“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析--流动性和资本资源”和“风险因素--与我们的业务有关的风险--全球流行的冠状病毒正在影响我们的业务、商业和财务状况，我们的流动性可能受到负面影响，特别是如果美国和英国经济在相当长一段时间内仍然不稳定，或者如果我们设施的病人数量不能迅速恢复”。
“关爱法”和其他监管发展
2020年3月27日，“关爱法”签署成为法律。“关爱法案”旨在为美国经济提供超过2万亿美元的刺激福利。除其他外，“关爱法”还包括对小企业的额外支持，扩大失业补助，向小企业提供可原谅的贷款，规定联邦所得税的某些变动，并为美国企业或在美国企业提供5000亿美元的贷款、贷款担保和其他投资。
此外，“关爱法”载有若干条款，旨在帮助保健提供者防治冠状病毒大流行的影响。这些规定除其他外包括：
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• |
向公共卫生和社会服务紧急基金(“公共卫生和社会服务紧急基金”)拨款1 000亿美元，用于一项新方案，通过赠款或其他机制，向符合资格的保健提供者和其他核准实体偿还与冠状病毒有关的费用或收入损失； |
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• |
扩大合作医疗的加速预付费计划； |
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• |
从2020年5月1日至2020年12月31日暂停实行医疗保险隔离； |
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• |
免除或暂时中止某些监管要求。 |
如上所述，美国政府最初宣布将通过PHSSE基金向合格的医疗保健提供者提供1000亿美元的救助。2020年4月24日，特朗普总统签署了“工资保障计划和加强医疗保健法案”(“新PPP法案”)，使其成为法律。除其他外，“新公私伙伴关系法”向符合条件的医疗保健提供者拨款750亿美元，以帮助抵消与冠状病毒有关的损失和开支。根据新公私伙伴关系法划拨的750亿美元是在“关爱法”中为同样目的分配给医疗服务提供者的1 000亿美元之外的一部分，很可能将根据类似“关爱法”基金的条款和条件支付给提供者。我们已收到2020年4月分配的初级教育基金中的约2 000万美元。
33
目录
根据“关爱法”，HHS利用现有的权威和某些扩大的权力，将CMS的加速和预付计划扩大到更广泛的医疗保险A部分和B部分提供者，在冠状病毒大流行期间。根据该计划，我们的设施可能要求他们的医疗保险支付金额的100%，为期三个月。这些加速/预付款项的偿还要到付款发放之日后120天才开始。一旦还款期开始，先前预付给供应商或供应商的金额将从提供者或供应商的新医疗保险索赔中收回。我们的设施一般有210天的时间，从加速或预付款项偿还欠款之日起算。我们申请并收到了大致的Ly 45美元该计划将于2020年4月到期，我们预计将在2020年8月至11月的三个月内偿还这笔贷款。
此外，根据“关爱法”，我们预计，由于从2020年5月1日至2020年12月31日暂时停止医疗保险的隔离，我们的医疗设施的医疗费用偿还率将提高2%。
“关爱法”还规定了某些联邦所得税变动，包括提高利息费用税扣除限额、推迟雇主部分缴纳社会保障工资税、可退还工资税抵免、净经营亏损回收期、可选择的最低税收抵免额和合格改善财产的奖金折旧。“关爱法”带来的联邦所得税改革是复杂的，需要进一步的指导。我们仍在审查和确定“关爱法”的税收规定将在多大程度上影响公司。我们预计2020年的现金补贴约为3 900万美元，涉及推迟缴纳社会保障工资税的雇主部分。在“关怀法”中，利息费用扣除门槛提高到2019年和2020年纳税年度调整应纳税收入的50%，使我们的利息费用完全可以扣除。因此，我们预计将以退款和(或)较低税款的形式享受现金福利，其中约1 600万美元与2019年利息支出有关，1 500万美元至2 000万美元与2020年利息支出有关。
除了联邦政府通过“关爱法”和国会通过的其他立法提供的财政和其他救济之外，CMS和许多州政府还对医疗设施的许可、认证和报销要求给予豁免和暂时中止，以便为医院、医生和其他保健提供者提供更大的灵活性，以应对冠状病毒大流行带来的挑战。例如，CMS和许多州政府暂时减轻了通过远程医疗提供和报销远程医疗服务的监管要求和负担。CMS还暂时放弃了斯塔克法的许多条款，包括影响我们与医生关系的许多条款。许多州还暂停执行某些监管要求，以确保卫生保健提供者有足够的能力治疗冠状病毒患者。这些监管变化是暂时性的，大部分将在宣布的冠状病毒公共卫生紧急情况结束时失效。
我们正在评估根据“关爱法”和其他政府救济方案收到的资金的条款和条件以及财政影响。
2020年4月24日，特朗普总统签署了新的PPP法案。除其他外，“新公私伙伴关系法案”(New PPP Act)向参与医疗保险和医疗补助的医院和其他医疗机构拨款750亿美元，以帮助抵消与冠状病毒相关的损失和支出。根据新公私伙伴关系法案(New PPP Act)划拨的750亿美元，是在“关爱法”(CARE Act)中为医疗服务提供商提供的1000亿美元拨款之外的一部分，很可能会按照类似“关爱法”的条款和条件支付给医疗机构。
收购
2019年4月1日，该公司完成了对Bradford的收购，这是一家在宾夕法尼亚州Millerton拥有46张床位的特殊治疗设施，现金价值约为450万美元。
2019年2月15日，该公司完成了对惠蒂埃(Whittier)的收购，这是一家住院的精神病院，位于马萨诸塞州的哈弗希尔(HaverHill)，拥有71张床位。同样在2019年2月15日，该公司完成了为现金考虑约2 250万美元的特派团治疗的收购。使命治疗公司在加利福尼亚州、内华达州、亚利桑那州和俄克拉荷马州设有九个综合治疗中心。
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目录
业务结果
下表说明了我们在所列各期间的综合业务结果(单位：千美元)：
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三个月 3月31日 |
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2020 |
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2019 |
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金额 |
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% |
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|
金额 |
|
|
% |
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||||
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收入 |
|
$ |
782,810 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
760,617 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
薪金、工资和福利 |
|
|
440,316 |
|
|
|
56.2 |
% |
|
|
429,579 |
|
|
|
56.5 |
% |
|
专业费用 |
|
|
63,300 |
|
|
|
8.1 |
% |
|
|
57,007 |
|
|
|
7.5 |
% |
|
供应品 |
|
|
31,971 |
|
|
|
4.1 |
% |
|
|
29,957 |
|
|
|
3.9 |
% |
|
租金及租约 |
|
|
20,824 |
|
|
|
2.7 |
% |
|
|
20,307 |
|
|
|
2.7 |
% |
|
其他业务费用 |
|
|
98,529 |
|
|
|
12.6 |
% |
|
|
93,865 |
|
|
|
12.3 |
% |
|
折旧和摊销 |
|
|
41,680 |
|
|
|
5.3 |
% |
|
|
40,580 |
|
|
|
5.3 |
% |
|
利息费用 |
|
|
42,785 |
|
|
|
5.5 |
% |
|
|
48,130 |
|
|
|
6.3 |
% |
|
与交易有关的费用 |
|
|
3,549 |
|
|
|
0.4 |
% |
|
|
4,321 |
|
|
|
0.6 |
% |
|
总开支 |
|
|
742,954 |
|
|
|
94.9 |
% |
|
|
723,746 |
|
|
|
95.1 |
% |
|
所得税前收入 |
|
|
39,856 |
|
|
|
5.1 |
% |
|
|
36,871 |
|
|
|
4.9 |
% |
|
所得税准备金 |
|
|
5,789 |
|
|
|
0.7 |
% |
|
|
7,360 |
|
|
|
1.0 |
% |
|
净收益 |
|
|
34,067 |
|
|
|
4.4 |
% |
|
|
29,511 |
|
|
|
3.9 |
% |
|
可归因于非控制的净收入 商业目的利益 |
|
|
(604 |
) |
|
|
-0.1 |
% |
|
|
(40 |
) |
|
|
0.0 |
% |
|
可归因于阿卡迪亚保健的净收入 中转业公司 |
|
$ |
33,463 |
|
|
|
4.3 |
% |
|
$ |
29,471 |
|
|
|
3.9 |
% |
段段
截至2020年3月31日，美国设施部门包括228个行为医疗设施，在40个州和波多黎各拥有约9600张床位，英国设施部分包括360家行为医疗设施，在英国约有8700张床位。
下表列出截至2020年3月31日为止的三个月美国设施运行数据与2019年同期相比的百分比变化：
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美国同一基金的结果(A) |
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|
|
收入增长 |
|
4.1% |
|
|
|
病人日数增长 |
|
2.9% |
|
|
|
招生增长 |
|
0.9% |
|
|
|
平均停留时间变化(B) |
|
1.9% |
|
|
|
每个病人日收入增长 |
|
1.2% |
|
|
|
EBITDA保证金变动(C) |
|
-90 bps |
|
|
|
|
(a) |
报告所述期间的结果包括我们经营了一年以上的设施，不包括某些封闭服务。 |
|
|
|
(b) |
平均住院时间被定义为病人天数除以住院天数。 |
|
(C)附属部门EBITDA是指为所得税、股权补偿费用、与交易有关的费用、利息费用以及折旧和摊销准备前的收入。管理层使用分部EBITDA作为分析指标，以衡量我们部门的业绩，并为这些部门制定战略目标和业务计划。部门EBITDA是医疗行业中常用的分析指标，也是衡量杠杆能力和偿债能力的指标。不应将分部EBITDA视为公认会计原则下财务业绩的衡量标准，而部分EBITDA中排除的项目是理解和评估财务执行情况的重要组成部分。由于分部EBITDA不是根据公认会计原则确定的计量，因此容易受到不同计算的影响，因此，所提供的分部EBITDA可能无法与其他公司的其他类似名称的计量方法相比较。
35
目录
我们的美国设施的结果到2020年3月31日为止的三个月，受到为遏制冠状病毒传播而采取的行动的影响。成交量下降三月下旬 2020由于大流行关于传统的转介来源，如如 急诊室和医学专业人员许多州执行的“在家逗留令”，以及旅行限制对某些设施的影响。带着国家推荐网络。 S的前两个月，AME设施病人天数增加了4%以上2020与同一时期前一年。从3月底开始，冠状病毒大流行影响了我们的业务。2020 导致同一设施的病人日容量减少约月份最后两周内与同期相比的3%在先前年。
下表列出截至2020年3月31日为止的三个月英国设施运行数据与2019年同期相比的百分比变化：
|
英国同一基金的结果(a，c) |
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|
收入增长 |
|
1.9% |
|
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|
病人日数增长 |
|
-1.0% |
|
|
|
招生增长 |
|
-7.6% |
|
|
|
平均停留时间变化(B) |
|
7.2% |
|
|
|
每个病人日收入增长 |
|
3.0% |
|
|
|
EBITDA保证金变动(D) |
|
-140 bps |
|
|
|
|
(a) |
结果在报告所述期间，我们经营了一年以上的设施，不包括老年人护理科和某些封闭式服务。 |
|
|
|
(b) |
平均住院时间被定义为病人天数除以住院天数。 |
|
|
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(c) |
2019年3月31日终了的三个月，每个病人日的收入和收入进行调整，以反映2020年可比期间的外币汇率，以消除汇率变动的影响。 |
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(d) |
见上文同一设施成果表中美国分部EBITDA的定义。 |
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结果到2020年3月31日为止的三个月里，我们的英国设施也受到了遏制冠状病毒传播的行动的影响。从2020年3月底开始，我们的英国业务就面临着暂时性的中断，因为在英国实施的暂住订单是在移交和调试过程中实施的。虽然由于我们的许多服务项目停留时间较长，英国的数量影响有限，但某些停留时间较短的服务受到影响。在我们英国的医疗设施中，在2020年的前两个月，同一医院的病人日数是持平的，然后在2020年3月的最后两周，与前一年的同期相比，下降了大约3%。
至2020年3月31日止的3个月，与截至3月31日为止的3个月比较
收入。截至2020年3月31日的三个月，收入增长了2，220万美元(2.9%)，达到782.8美元，而截至2019年3月31日的3个月，这一数字为760.6美元，原因是由于美元和英镑汇率的下跌，同一设施收入增长3.4%，但抵消了460万美元的增长。在截至2020年3月31日的三个月中，我们从美国的设施中获得了5.092亿美元的收入，占总收入的65.0%，从我们的英国设施中获得了2.736亿美元的收入，占我们总收入的35.0%。在截至2019年3月31日的三个月中，我们从美国的设施中获得了4.88亿美元的收入，占总收入的64.2%，从我们的英国设施中获得了2.727亿美元的收入，占我们总收入的35.8%。
在截至2020年3月31日的3个月内，美国同一设施的收入增长了1，970万美元，即4.1%，而截至2019年3月31日的3个月，美国相同的设备收入增长了2.9%，而同一设备的日收入则增加了1.2%。与2019年同一设施病人日增长相一致的是，截至2020年3月31日的3个月内，同一设施病人日的增长与截至2019年3月31日的3个月相比有所增加，这是由于我们现有设施增加了床位和对我们服务的持续需求。在截至2020年3月31日的3个月内，英国同一设施的收入增长了470万美元(1.9%)，而截至2019年3月31日的3个月则为中性产品，原因是同一设施每天收入增加3.0%，但同一设施病人天数减少了1.0%。
工资、工资和福利。截至2020年3月31日的三个月，工资、工资和福利(“SWB”)费用为440.3美元，而截至2019年3月31日的3个月则为429.6美元，增幅为1，070万美元。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月中，SWB的费用分别包括500万美元和610万美元的股权补偿费用。在截至2020年3月31日的三个月中，不包括股权补偿费用，SWB费用为435.3美元，占收入的55.6%，而截至209年3月31日的3个月，这一数字为423.5美元，占收入的55.7%。在截至2020年3月31日的三个月内，同一设施SWB费用为396.3美元，占收入的52.8%，而截至2019年3月31日的3个月则为383.1美元，占收入的52.8%。
36
目录
专业费用。专业费用是$63.3百万美元至2020年3月31日，或8.1%收入与美元相比57.0百万美元 截至2019年3月31日，或7.5%收入。 专业费用的增加主要是由于某些市场需要更高的代理劳动力，这在一定程度上是由于冠状病毒造成的。 同设施专业费用$55.9百万美元 至2020年3月31日，或7.4占收入的百分比，与美元相比49.8百万美元 截至2019年3月31日，或6.8占收入的百分比。
补给品。在截至2020年3月31日的三个月中，用品支出为3200万美元，占收入的4.1%，而截至2019年3月31日的3个月则为3000万美元，占收入的3.9%。供应增加的主要原因是与冠状病毒有关的供应采购，特别是个人防护用品。在截至2020年3月31日的三个月内，相同的设施用品费用为3020万美元，占收入的4.0%，而截至2019年3月31日的3个月，则为2820万美元，占收入的3.9%。
租金和租赁。截至2020年3月31日的三个月，租金和租约为2080万美元，占收入的2.7%，而截至2019年3月31日的3个月则为2030万美元，占收入的2.7%。在截至2020年3月31日的三个月内，相同的设施租金和租赁金额为1710万美元，相当于收入的2.3%，而截至2019年3月31日的3个月，则为1630万美元，占收入的2.2%。
其他业务费用。其他业务费用主要包括购买的服务、水电费、保险、旅费和维修费。截至2020年3月31日的3个月内，其他运营支出为9850万美元，占收入的12.6%，而截至2019年3月31日的3个月则为9390万美元，占收入的12.3%。在截至2020年3月31日的三个月内，同一设施的其他运营费用为9，320万美元，占收入的12.4%，而截至2019年3月31日的3个月，其他业务费用为8830万美元，占收入的12.1%。
折旧和摊销。截至2020年3月31日的3个月，折旧和摊销费用为4170万美元，占收入的5.3%，而截至2019年3月31日的3个月则为4060万美元，占收入的5.3%。
利息费用。截至2020年3月31日的3个月的利息支出为4280万美元，而截至2019年3月31日的3个月则为4810万美元。利息开支减少的主要原因是适用于我们可变利率债务的利率较低。
与交易有关的费用。截至2020年3月31日的3个月，与交易相关的支出为350万美元，而截至2019年3月31日的3个月，这一数字为430万美元。与交易有关的费用主要涉及终止、重组、英国销售、战略审查、管理过渡和各期间发生的其他类似费用，概述如下(千)：
|
|
|
3月31日结束的三个月 |
|
|||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
终止、重组、销售和战略审查费用 |
|
$ |
2,221 |
|
|
$ |
2,282 |
|
|
法律、会计和其他购置相关费用 |
|
|
1,328 |
|
|
|
796 |
|
|
管理过渡费用 |
|
|
— |
|
|
|
1,243 |
|
|
|
|
$ |
3,549 |
|
|
$ |
4,321 |
|
所得税准备金。截至2020年3月31日的3个月内，所得税拨备额为580万美元，实际税率为14.5%，而截至2019年3月31日的3个月，实际税率为740万美元，实际税率为20.0%。在截至2020年3月31日的三个月中，实际税率下降的主要原因是实施了“关爱法”。在截至2020年3月31日的三个月中，我们记录了一项离散收益，原因是我们的估值备抵额因结转利息递延税资产减少而发生变化。
随着我们继续监测“关爱法”和其他州、联邦和外国刺激和税收立法的税收影响，我们可以调整我们的估计，并记录更多的税收资产和负债。此外，由于冠状病毒引起的市场混乱可能会影响公司实现我们递延税资产的能力。任何税项、资产及负债的调整，都会对我们的入息税及实际税率的规定产生重大影响。
收入
我们的收入主要来自为住院精神病和药物滥用护理、门诊精神病治疗和青少年住院治疗而提供的服务。我们从以下来源获得在我们的设施内提供的服务的付款：(一)各州政府根据各自的医疗补助和其他方案提供的服务；(二)商业保险公司；(三)联邦政府根据合作医疗管理的医疗保险计划；(四)英国的公共资金来源(包括国民保健服务，商业保险)。
37
目录
英格兰、苏格兰和威尔士的地方当局)和(V)个别病人和客户。我们决定交易价格的基础上，既定的帐单费率降低，通过合同调整提供给第三方付款人，折扣提供给没有保险的病人和隐含的价格优惠。合同调整和折扣是根据合同协议、贴现政策和历史经验进行的。隐含的价格优惠是基于历史收集经验。
下表列出截至2020年3月31日、2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月美国设施按出纳员类别分列的收入及其占收入的百分比(单位：千美元)：
|
|
|
三个月 3月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||||||||||
|
|
|
金额 |
|
|
% |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||
|
商业 |
|
$ |
143,142 |
|
|
|
28.1 |
% |
|
$ |
139,427 |
|
|
|
28.6 |
% |
|
医疗保险 |
|
|
72,271 |
|
|
|
14.2 |
% |
|
|
72,616 |
|
|
|
14.9 |
% |
|
医疗补助 |
|
|
260,044 |
|
|
|
51.1 |
% |
|
|
239,191 |
|
|
|
49.0 |
% |
|
自付 |
|
|
27,034 |
|
|
|
5.3 |
% |
|
|
31,732 |
|
|
|
6.5 |
% |
|
其他 |
|
|
6,726 |
|
|
|
1.3 |
% |
|
|
4,994 |
|
|
|
1.0 |
% |
|
收入 |
|
$ |
509,217 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
487,960 |
|
|
|
100.0 |
% |
下表按出纳员类别列出截至2020年3月31日和2019年3月31日、2020年和2019年英国设施收入的百分比(单位：千美元)：
|
|
|
三个月 3月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||||||||||
|
|
|
金额 |
|
|
% |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||
|
英国公共资金来源 |
|
$ |
246,136 |
|
|
|
90.0 |
% |
|
$ |
245,413 |
|
|
|
90.0 |
% |
|
自付 |
|
|
26,915 |
|
|
|
9.8 |
% |
|
|
26,814 |
|
|
|
9.8 |
% |
|
其他 |
|
|
542 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
430 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
收入 |
|
$ |
273,593 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
272,657 |
|
|
|
100.0 |
% |
下表汇总了我国截至2020年3月31日和2019年12月31日的应收账款账龄：
2020年3月31日
|
|
|
电流 |
|
|
30-90 |
|
|
90-150 |
|
|
>150 |
|
|
共计 |
|
|||||
|
商业 |
|
|
16.1 |
% |
|
|
5.7 |
% |
|
|
2.8 |
% |
|
|
6.6 |
% |
|
|
31.2 |
% |
|
医疗保险 |
|
|
10.4 |
% |
|
|
2.0 |
% |
|
|
0.6 |
% |
|
|
1.3 |
% |
|
|
14.3 |
% |
|
医疗补助 |
|
|
23.6 |
% |
|
|
5.2 |
% |
|
|
3.3 |
% |
|
|
6.6 |
% |
|
|
38.7 |
% |
|
英国公共资金来源 |
|
|
4.7 |
% |
|
|
2.9 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
7.6 |
% |
|
自付 |
|
|
1.6 |
% |
|
|
1.7 |
% |
|
|
1.2 |
% |
|
|
2.8 |
% |
|
|
7.3 |
% |
|
其他 |
|
|
0.5 |
% |
|
|
0.2 |
% |
|
|
0.1 |
% |
|
|
0.1 |
% |
|
|
0.9 |
% |
|
共计 |
|
|
56.9 |
% |
|
|
17.7 |
% |
|
|
8.0 |
% |
|
|
17.4 |
% |
|
|
100.0 |
% |
2019年12月31日
|
|
|
电流 |
|
|
30-90 |
|
|
90-150 |
|
|
>150 |
|
|
共计 |
|
|||||
|
商业 |
|
|
15.2 |
% |
|
|
6.2 |
% |
|
|
3.9 |
% |
|
|
6.3 |
% |
|
|
31.6 |
% |
|
医疗保险 |
|
|
10.3 |
% |
|
|
1.4 |
% |
|
|
0.4 |
% |
|
|
0.9 |
% |
|
|
13.0 |
% |
|
医疗补助 |
|
|
23.3 |
% |
|
|
5.9 |
% |
|
|
3.4 |
% |
|
|
6.8 |
% |
|
|
39.4 |
% |
|
英国公共资金来源 |
|
|
6.3 |
% |
|
|
1.6 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
7.9 |
% |
|
自付 |
|
|
1.8 |
% |
|
|
1.4 |
% |
|
|
1.4 |
% |
|
|
2.5 |
% |
|
|
7.1 |
% |
|
其他 |
|
|
0.6 |
% |
|
|
0.2 |
% |
|
|
0.1 |
% |
|
|
0.1 |
% |
|
|
1.0 |
% |
|
共计 |
|
|
57.5 |
% |
|
|
16.7 |
% |
|
|
9.2 |
% |
|
|
16.6 |
% |
|
|
100.0 |
% |
38
目录
流动性与资本资源
在截至2020年3月31日的三个月中，营业活动提供的现金为4550万美元，而截至2019年3月31日的三个月则为4370万美元。截至2020年3月31日，未完成销售天数为39天，而2019年12月31日为40天。
在截至2020年3月31日的三个月中，用于投资活动的现金为7420万美元，而截至2019年3月31日的三个月则为110.1美元。在截至2020年3月31日的三个月中，用于投资活动的现金主要包括为资本支出支付的6 950万美元现金、为房地产支付的310万美元现金和其他170万美元，由出售财产和设备所得的20万美元抵消。截至2020年3月31日的三个月内，用于支付资本支出的现金包括2410万美元的日常资本支出和4540万美元的扩展资本支出。我们把扩大资本支出定义为增加我们设施的能力或以其他方式增加收入的支出。在截至2020年3月31日的三个月中，日常或维修资本支出占收入的3.1%。在截至2019年3月31日的三个月中，用于投资活动的现金主要包括购置现金4 040万美元、资本支出现金6 920万美元、房地产现金110万美元和其他30万美元，由出售财产和设备所得收入90万美元抵消。在截至2019年3月31日的三个月中，支付给资本支出的现金包括用于日常资本支出的1 850万美元现金和用于扩张资本支出的5 070万美元。
截至2020年3月31日的三个月用于筹资活动的现金为1 340万美元，而截至2019年3月31日的3个月由融资活动提供的现金为5 850万美元。在截至2020年3月31日的三个月中，用于融资活动的现金包括支付长期债务的本金1，060万美元、为最低法定税额140万美元预扣的普通股、分配给非控制权益的30万美元和其他110万美元。在截至2019年3月31日的三个月中，融资活动提供的现金主要包括循环信贷贷款7160万美元的借款，由820万美元的长期债务本金抵消的借款，为130万美元最低法定税额预扣的普通股和350万美元的其他资产。
截至2020年3月31日和2019年12月31日，我们的可用现金和现金等价物总额分别为8，100万美元和124.2，000美元，其中约2，610万美元和2，320万美元分别由我们的外国子公司持有。我们的战略计划不要求将外国现金汇回美国，以便为我们在美国的业务提供资金，而且我们目前打算将我们的外国现金和现金等价物永久地再投资到美国以外的地方。
在2020年4月，我们得以利用通过“关爱法”提供的某些救济方案，包括收到约2 000万美元与初级初级保健基金有关的款项和大约4 500万美元的合作医疗加速和预付款方案的付款。我们预计在今后的付款中将收到额外的PHSSE基金赠款。我们还预计，由于“照料法”中规定的医疗隔离暂时中止，我们的医疗设施医疗补偿率将提高2%。
我们认为，现有现金、业务现金流量、循环信贷额度下的可用资金和额外融资的现金将足以满足我们今后12个月的预期流动资金需求。
经修订和恢复的高级信贷机制
我们于2011年4月1日进入高级担保信贷机构。2012年12月31日，我们签订了经修正和恢复的信贷协议，该协议修订并重申了高级担保信贷机制。我们已经按照我们以前提交给证券交易委员会的文件中所描述的那样，不时地修改了经修正和恢复的信用协议。
在2019年2月6日，我们加入了修订后的信贷协议的第十一修正案。除其他事项外，第十一项修订修订了“综合EBITDA”的定义，取消了与商誉受损有关的非现金收费、亏损及开支上限，从而增加了我们在金融契约方面的灵活性。
在2019年2月27日，我们加入了修订后的信贷协议的第十二修正案。除其他事项外，“第十二修正案”修改了某些定义，包括“合并EBITDA”，并提高了我们允许的最高综合杠杆比率，从而增加了我们在金融契约方面的灵活性。
在2020年4月21日，我们加入了修正后的信贷协议的第十三修正案。“第十三修正案”修订了现有公约中的综合杠杆率，以提高2020年剩余时间的杠杆率。
39
目录
我们有美元485.0 循环信贷额度下的百万可用货额，并有备用信用证未偿还的贷项15.0有关支付我们的工人补偿保险计划所要求的申索的保证2020年3月31日. 在2020年4月初，我们在循环信贷额度上借款1亿美元，以提高我们的现金状况。 回应电势冠状病毒对我们未来流动性的影响. 循环信贷额度下的借款受习惯条件的制约。
经修订和恢复的信贷协议要求我们的TLA贷款机制在2020年9月30日至2020年12月31日期间偿还710万美元的季度定期贷款本金，在2021年3月31日至2021年9月30日期间偿还950万美元，而TLA贷款机制的剩余本金余额应于2021年11月30日到期。我们须在每年三月、六月、九月及十二月的最后一个营业日，以同样的季度分期付款120万元偿还B-3贷款，而B-3贷款的未偿还本金余额为4.473亿元，应于2022年2月11日到期。我们须在每年三月、六月、九月及十二月的最后一个营业日，以相等的季度分期付款约二百三十万元，偿还B4贷款，而B4贷款的未偿还本金余额为八亿五千四百四十四百万元，应於二零二三年二月十六日到期。
根据经修订和收回的信贷协议，我们的每一家全资国内子公司(某些除外的子公司除外)为借款提供担保，并通过对公司和这些子公司的所有资产的大部分留置权作为担保。根据经修订和恢复的信贷协议，TLA贷款机制和我们的循环信贷机制(统称“Pro Rata设施”)的借款利率与我们的综合杠杆率挂钩(定义为不受限制和未支配现金的综合融资净额不超过5 000万美元，用于合并的EBITDA，在每种情况下都是经修订和重新调整的信贷协定所界定的)。截至2020年3月31日，Pro Rata贷款的适用利率(如修订和恢复信贷协议中的定义)为欧元美元利率贷款的2.50%和基本利率贷款的1.50%(如经修订和恢复的信贷协议中所界定的)。与临Rata贷款有关的欧元美元利率贷款按适用利率加欧元美元利率(如修正后的和重新确定的信贷协议中所界定的)计算利息(以利率期开始前的LIBOR利率(如修订后的和重新确定的信贷协议中的定义)为基础)。关于Pro Rata设施的基本利率贷款按适用利率加上最高利率(一)联邦基金利率加0.50%，(二)基本利率和(三)欧元利率加1.0%。截至2020年3月31日，临Rata贷款利率为libor+2.50%。此外，我们还必须根据我们的循环信贷机制支付未提款金额的承付费。
与临区办事处设施有关的未使用承付款的利率及未使用的线费，是根据下列定价层次计算的：
|
定价层 |
|
合并杠杆比率 |
|
欧元美元汇率 贷款 |
|
|
基本费率 贷款 |
|
|
承诺 收费 |
|
|||
|
1 |
|
|
|
1.50 |
% |
|
|
0.50 |
% |
|
|
0.20 |
% |
|
|
2 |
|
>3.50：1.0但 |
|
|
1.75 |
% |
|
|
0.75 |
% |
|
|
0.25 |
% |
|
3 |
|
>4.00：1.0但 |
|
|
2.00 |
% |
|
|
1.00 |
% |
|
|
0.30 |
% |
|
4 |
|
>4.50：1.0但 |
|
|
2.25 |
% |
|
|
1.25 |
% |
|
|
0.35 |
% |
|
5 |
|
>5.25:1.0 |
|
|
2.50 |
% |
|
|
1.50 |
% |
|
|
0.40 |
% |
关于B-3贷款的欧元利率贷款按B-3贷款机制的适用利率(如下所定义)加上欧元美元利率计算利息(以0.75%为下限，并以利率期开始前的伦敦银行同业拆借利率为基础)。基准利率贷款按B-3贷款机制适用利率加最高利率(一)联邦基金利率加0.50%，(二)优惠利率和(三)欧元-美元利率加1.0%的最高利率计算。如本报告所用，“B-3期贷款机制适用利率”一词是指欧元利率贷款2.50%和基本利率贷款1.50%。第B-4阶段贷款的利息如下：欧元美元利率贷款按适用利率(经修订和重新确定的信贷协议)加欧元美元利率(以0.75%为下限，并以利率期开始前的LIBOR利率为基础)和基准利率贷款按适用利率加上最高利率(一)联邦基金利率加0.50%，(二)基本利率加上1.0%的利率计算利息。如本文所用，“适用利率”一词是指欧元利率贷款的2.50%，以及基本利率贷款的1.50%。
提供B-3和B-4贷款的放款人无权从我们根据经修订和恢复的信贷协议而维持的金融契约中受益。因此，如果我们不能保持金融契约，这种不应构成违约的情况下，根据修正和恢复信贷协议，就第B-3贷款机制或第B-4部分贷款，直到和除非经修订和恢复的高级信贷贷款被加速或贷款人的承诺作出进一步的贷款被终止。
40
目录
经修订和恢复的信贷协议要求我们和我们的子公司遵守习惯上的肯定、否定和财务契约，包括固定费用覆盖率、合并杠杆率和合并高级担保杠杆比率。如果我们拖欠任何重要债务协议所载的许多金融或其他限制性公约中的任何一项，我们可能被要求立即偿还我们的所有债务。下文对这类公约作了简要说明，所有这些公约都有习惯上的例外情况、重要性阈值和限定条件：
|
|
a) |
“平权公约”包括：(一)交付财务报表和其他习惯财务信息；(二)关于违约事件和其他重大事件的直接通知；(三)保持存在、经营商业、财产、保险以及账簿和记录的能力；(四)纳税；(五)放款人的检查权利；(六)遵守法律；(七)收益的使用；(八)其他担保；(九)额外的抵押品和担保人要求。 |
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b) |
消极契约包括以下方面的限制：(1)留置权；(2)债务(包括担保)；(3)投资；(4)基本变化(包括合并、合并和清算)；(5)处置；(6)出售租赁；(7)关联交易；(8)负担沉重的协议；(9)限制付款；(X)收益的使用；(十一)附属公司所有权；(Xii)业务变更；(十三)对组织文件、法律名称、组建状况、实体形式和财政年度的修改；(十四)提前偿还或偿还某些高级无担保债务；和(十五)对某些重大协定的修正。我们一般不被允许发放股息或分配，除非涉及以下方面：(W)某些税收分配；(X)雇员、高级人员或董事在任何财政年度发生死亡、残疾或终止时，以500 000美元为限，并遵守某些其他条件，回购其持有的股权；(Y)以股本的形式发放现金；(Z)按照合并协议或任何允许的收购，预定支付延期购买价格、周转资本调整和类似付款。 |
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c) |
财政契约包括维持下列各项： |
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• |
在任何财政季度结束时，固定收费覆盖率不得低于1.25：1.00； |
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• |
截至下表所列每个财政季度结束时，综合杠杆比率不得高于下列水平： |
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三月三十一日 |
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六月三十日 |
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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2020 |
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5.75x |
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6.50x |
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6.50x |
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6.25x |
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2021 |
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5.25x |
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5.25x |
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5.00x |
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5.00x |
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• |
截至每个会计季度结束时，合并的高级担保杠杆率可能不超过3.50倍。 |
在2020年3月31日，我们遵守了上述所有公约。
高级注释
6.125%高级债券到期
2013年3月12日，我们发行了150.0美元的6.125%高级债券，到期日期为2021年。6.125%高级债券于2021年3月15日到期，年息6.125%，每年3月15日及9月15日每半年派息一次。截至2020年3月31日，6.125%的高级债券被计入合并资产负债表上的当期债务。
5.125%高级债券到期
2014年7月1日，我们发行了300.0美元的5.125%高级债券，到期日期为2022年。5.125%的高级债券将於2022年7月1日到期，年息5.125%，每年一月一日及七月一日每半年派息一次。
5.625%高级债券到期
2015年2月11日，我们发行了375.0美元的5.625%高级债券，到期日期为2023年。在二零一五年九月二十一日，我们增发了275.0元新发行的5.625%高级债券。这些额外的债券构成了一个单一类别的债务证券，其中5.625%的高级债券是在2015年2月发行的。为落实这项发行计划，我们共发行了650.0元约合5.625%的高级债券。5.625%高级债券将於2023年2月15日到期，年息5.625%，每年二月十五日及八月十五日每半年派息一次。
41
目录
6.500%高级债券到期
2016年2月16日，我们发行了390.0美元的6.500%高级债券，到期日期为2024年。6.500%高级债券于2024年3月1日到期，年息6.500%，每年3月1日及9月1日起每半年派息一次，由二零一六年九月一日起生效。
有关高级债券的契约，除其他事项外，限制我们的能力及受限制附属公司的能力：(I)支付股息、赎回股票或作出其他分配或投资；(Ii)招致额外债项或发行某些优先股；(Iii)转让或出售资产；(Iv)与附属公司进行某些交易；(V)对受限制附属公司的股息或其他付款施加限制；(Vi)合并、合并或出售大部分资产；及(Vii)在资产上制造生息。
我们发行的高级债券由我们的每一家子公司担保，这些子公司保证我们在修订和恢复的高级信贷贷款机制下的义务。这些保证是充分的、无条件的、联合的、多方面的。
我们可以按契约规定的日期和金额，全部或部分赎回高级票据。
合同义务
下表汇总了截至2020年3月31日的合同债务(千美元)：
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按期间支付的款项 |
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少于 1年 |
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1至3年 |
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3-5岁 |
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多过 5年 |
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共计 |
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长期债务(A) |
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$ |
342,681 |
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|
$ |
2,812,016 |
|
|
$ |
415,366 |
|
|
$ |
— |
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|
$ |
3,570,063 |
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经营租赁负债(B) |
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60,759 |
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108,659 |
|
|
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93,414 |
|
|
|
639,780 |
|
|
|
902,612 |
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融资租赁负债 |
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7,292 |
|
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37,314 |
|
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2,432 |
|
|
|
24,817 |
|
|
|
71,855 |
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|
债务和承付款共计 |
|
$ |
410,732 |
|
|
$ |
2,957,989 |
|
|
$ |
511,212 |
|
|
$ |
664,597 |
|
|
$ |
4,544,530 |
|
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(a) |
数额包括所需本金和利息。预计的利息支付反映了2020年3月31日我们的可变利率债务的利率。 |
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(b) |
数额不包括租赁付款的可变部分。 |
表外安排
截至2020年3月31日，我们有1500万美元的备用信用证，用于支付工人补偿保险计划所要求的索赔要求。
关键会计政策
我们的商誉和其他无限期无形资产，包括许可证和认证、商号和未摊销的需要无形资产，在第四季度每年进行减值评估，如果事件表明报告单位的账面价值可能无法收回，则每年对这些无形资产进行评估。我们有两个业务部门，用于分部报告，美国设施和英国设施，其中每一个代表一个报告单位的目的，公司的商誉损害测试。截至2019年10月1日，我们的年度商誉减值和其他无限期无形资产测试没有造成任何减值费用。
在2020年3月下旬，我们的美国设施和英国设施受到了遏制冠状病毒传播的行动的影响。根据最近的财务执行情况和目前的预测，我们认为，我们每个报告单位的公允价值更有可能超过每个报告单位的账面价值。截至2020年3月31日，没有出现减值指标。因此，不需要定量的损伤测试。我们将在2020年10月1日进行年度减值测试之前，继续监测我们的业务、财务业绩和对减值指标的预测。由于冠状病毒大流行而使我们的业务持续中断，可能对我们的业务结果、财务状况、现金流动和偿债能力产生重大不利影响，并可能影响合并财务报表中报告的数额，包括与商誉和长寿资产的潜在减值有关的数额。
42
目录
没有截至2020年3月31日，我们的关键会计政策与公司截至2019年12月31日的10-K报表年度报告中描述的情况相比发生了重大变化。
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第3项 |
市场风险的定量和定性披露 |
利率风险
我们的利息费用对市场利率的变化很敏感。我们在2020年3月31日尚未偿还的长期债务包括13亿美元的固定利率债务和16亿美元的浮动利率债务，利率基于libor加上一个适用的保证金。假设利率增加10%(相当于我们的可变利率债务高出0.35%)，我们的净收入和现金流量将根据2020年3月31日的借款水平每年减少320万美元。
伦敦银行间同业拆借利率(Libor)和某些其他利息“基准”可能会受到监管指导和(或)改革的影响，这可能导致我们当前或未来的债务协议下的利率表现与过去不同，或导致其他意料之外的后果。监管伦敦银行同业拆借利率(Libor)的英国金融行为监管局(Fc)宣布，打算停止鼓励或要求银行在2021年后提交计算libor利率的利率，目前尚不清楚libor是否会不复存在，或者新的计算libor的方法是否会发展。如果libor不再存在，或者计算libor的方法从目前的形式改变，我们当前或未来债务的利率可能会受到不利影响。管理层继续评价新的和现有的合同，以了解终止伦敦银行同业拆借利率可能产生的影响。
外币风险
我们英国设施的功能货币是英镑或英镑。我们的收入和收益对英镑对美元汇率的变化很敏感，从我们的收入按可能波动的汇率换算成美元。根据我们的英国业务相对于整个公司的水平，假设汇率的10%变化(相当于汇率的增加或下降0.13)将导致我们的净收入每年发生690万美元的变化。
2016年5月，我们签订了多个跨货币互换协议，名义总额为650.0百万美元，有效地将部分以固定利率美元计价的高级债券，包括其中的半年利息，转换为449.3百万英镑的固定利率，以英镑计价的债务，来管理外汇风险。在2019年8月，我们终止了我们现有的净投资交叉货币互换衍生工具1.05亿美元。跨货币互换衍生品终止后收到的现金包括在现金流量表中的投资活动中。根据ASC 815-30-40-1，这一终止的相关收益包括在累计的其他综合损失中。
在2019年8月，我们还签订了多个交叉货币互换协议，总名义金额为650.0百万美元，有效地将我们的部分以美元计价的固定利率高级债券(包括在该协议下的半年利息支付)转换为以英镑计价的固定利率债务(538.1，000，000英镑)，从而管理外汇风险。在互换协议期限内，我们将按固定利率从交易对手处收取以美元计算的半年期利息，并以固定利率向交易方支付半年期的利息。根据跨货币互换协议支付的利息使我们英国业务的年现金流达到2540万英镑，转换为3580万美元。跨货币互换协议限制了汇率变动对我们的现金流和杠杆的影响。
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第4项 |
管制和程序 |
对披露控制和程序的评估
截至本报告所涉期间结束时，我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估(根据“交易所法”第13a-15(E)条和第15d-15(E)条的规定)。根据这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论认为，我们的披露控制和程序是有效的，以确保我们在根据“外汇法”提交或提交的报告中披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时限内得到记录、处理、汇总和报告，并酌情将这些信息积累并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便就所要求的披露作出及时的决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2020年3月31日的三个月内，我们对财务报告的内部控制没有任何变化，这三个月对财务报告的内部控制产生了重大影响，或合理地可能对财务报告的内部控制产生重大影响。
43
目录
第二部分-其他资料
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第1项 |
法律程序 |
我们不时受到各种索赔、诉讼、政府调查和管制行动的影响，包括人身伤害、医疗事故、多付、违约、违反证券法、侵权和与就业有关的索赔。在这些诉讼中，原告要求提供各种损害赔偿，包括在某些情况下可能不包括在保险范围内的惩罚性赔偿和其他类型的损害赔偿。此外，保健公司还受到各种政府机构的大量调查。我们的某些个别设施已收到联邦和州机构发出的传票、民事调查要求、审计要求和其他询问，并可能随时接受调查。这些调查可能导致偿还义务，违反“虚假索赔法”的行为可能导致大量的罚款和罚款，实施公司诚信协议，并禁止参与政府保健方案。此外，“联邦虚假索赔法”允许私人当事人对向政府提出虚假付款要求或不当保留政府多付款项的公司提起诉讼，即“举报人”。一些州通过了类似的州告密者和虚假索赔条款。
2019年4月1日，对该公司以及诉讼中的某些前任和现任官员提出了综合申诉St.Clair县雇员退休制度诉Acadia Healthcare Company，Inc.等。，案件编号3：19-cv-00988，正在田纳西州中区美国地区法院审理。申诉据称是代表在2014年4月30日至2018年11月15日期间购买该公司证券的所有人(被告除外)提出的，并指控被告违反了“交易法”第10(B)和20(A)节和根据“交易法”颁布的规则10b-5。目前，我们无法量化与这一诉讼有关的任何潜在赔偿责任，因为该案尚处于初级阶段。
2019年2月21日，一名所谓的股东代表公司对该诉讼中的某些前任和现任高管和董事提起了相关的衍生诉讼。Davydov诉乔伊A.Jacobs，等人。，案件编号3：19-cv-00167，正在田纳西州中区美国地区法院审理。申诉指控违反“外汇法”第10(B)条和第14(A)条、违反信托责任、浪费公司资产和不当得利。2019年5月23日，一名所谓的股东代表公司对诉讼中的某些前任和现任高管和董事提起了二次相关的衍生诉讼。BEABY诉Jacobs等人案。，案件编号3：19-cv-0441，正在等待美国田纳西州中区地区法院审理。申诉指控违反“外汇法”第10(B)、14(A)和21D条、违反信托责任、浪费公司资产、不当得利和内幕交易。2019年6月11日，戴维多夫和胡须有关行动已合并，并命令暂缓执行，以待法院就驳回该动议的动议作出裁决。St.Clair县诉Acadia保健上述案件。目前，我们无法量化与这起诉讼有关的任何潜在赔偿责任，因为这些案件处于初级阶段。
2018年4月25日，原告提出便士诉海边的清醒生活公司。-2018-2018-00988742-CU-OE-CXC，奥兰治县高等法院(彭斯一)2018年7月13日，原告再次提起诉讼Pence诉The Sea，Inc.；Acadia Healthcare Company，Inc.-2018-2018年-01005317-CU-OE-CJC，橙县高等法院(第二庭)。这些案件现在已合并到奥兰治县高等法院复杂诉讼部的同一名法官面前。申诉指控，根据加州法律，阿卡迪亚和各子公司的所有非豁免雇员的工资和小时违法行为，可追溯到2014年4月25日，并根据“加州私人总检察长法”(“Paga”)，代表据称不满的不获豁免的雇员。这些索赔包括：(1)没有提供加班工资；(2)没有提供最低工资；(3)没有提供用餐时间；(4)没有提供休息时间；(5)没有支付终止时应支付的工资；(6)未能提供准确的工资报表；(7)违反了“加利福尼亚商业和职业法”第17200条；(8)根据“加利福尼亚劳动法”第2699条(PAGA)，民事处罚。目前，我们无法量化与这一诉讼有关的任何潜在赔偿责任，因为这些案件处于早期阶段。
2017年秋，监察主任办公室向我们的三个设施发出传票，要求从2013年1月至发出传票之日提供某些文件。美国佛罗里达州中区检察官办公室于2017年12月向我们的一个设施发出了民事调查要求，要求从2012年11月到提出要求之日提供某些文件。2019年4月，监察主任办公室就另外6个设施发出传票，要求从2013年1月至发出传票之日提供某些文件和资料。政府对这些设施中的每一项都进行了调查，重点是没有资格获得付款的索赔，因为除其他事项外，据称违反了与医疗需要、入院资格、出院决定、住院时间和病人护理问题有关的某些监管要求。我们正在与政府的调查合作，但无法量化与这些调查有关的任何潜在责任。
44
目录
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第1A项. |
瑞SK因素 |
除了本报告所载的其他资料外，投资者还应仔细考虑第一部分“1A项”中讨论的因素。风险因素“公司截至12月31日止年度10-K年度报告中的风险因素。公司已更新和补充了以前在提交给证券交易委员会的定期报告中披露的某些风险因素，如下所述。这里描述的风险和公司截至2019年12月31日的10-K表格年度报告中所描述的风险并不是公司面临的唯一风险。管理层目前不知道或管理层目前认为不重要的其他风险和不确定因素也可能对公司的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生不利影响。
冠状病毒全球大流行正在影响我们的业务、商业和金融状况，我们的流动性可能受到负面影响，特别是如果美国和英国的经济在相当长一段时间内保持不稳定，或者如果我们设施的病人数量不能迅速恢复的话。
全球流行的冠状病毒正在影响我们的设施、雇员、病人、社区、商业运作和财务业绩，以及更广泛的美国和英国经济和金融市场。冠状病毒仍在迅速演变，其影响大部分仍不为人所知，难以预测；然而，它在最近几周对我们的业务活动产生了不利影响，预计将影响我们2020年第二季度的财务业绩，并有可能对我们截至2020年12月31日或更久的年度的财务业绩产生负面影响。
冠状病毒可能导致更少的转介到我们的设施和减少自愿入院，因为个人可能不那么倾向于离开他们的家和寻求治疗，所有这些都可能导致住院和病人数量减少。如果某一设施的雇员和/或病人感染了冠状病毒，则该病毒有可能传播到该设施的其他人，并影响该设施的运作。这是很难预测的持续时间较低的病人体积，一旦限制得到缓解，我们不能预测的时间回到前COVID体积，如果在任何情况下。
我们还在经历供应链中断，设备、药品和医疗用品，特别是PPE的价格可能大幅上涨。与大流行有关的人员配置困难和设备、药品和医疗用品短缺可能会影响我们在我们的设施治疗病人的能力。这种短缺可能导致我们支付更高的价格，为供应品，设备和劳动力，并增加加班费给我们的雇员。在最近的一段时间里，我们经历了更高的人事成本，特别是在我们的英国设施，由于冠状病毒以及护士和其他医疗人员对我们的业务所需的竞争和成本的增加，这些问题可能会被放大。
我们正在采取的减轻财务影响的步骤可能对我们的财务状况和业务成果产生不利影响，包括：
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• |
推迟或取消维持资本支出和增长资本支出，包括收购、新成立和合资企业的开发和设施扩建，可能会对我们的增长能力以及我们的业务计划和预期产生长期的负面影响； |
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• |
通过减少工作时间、实行雇员休假和冻结非临床工作人员来管理公司和设施一级的人事成本，可能会对我们在数量恢复后提供服务的能力产生不利影响，并可能对员工士气和招聘工作产生负面影响； |
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• |
减少市场推广开支会影响我们吸引病人来港的能力；及 |
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• |
减少公司开支可能会影响我们以他们所需要和期望的方式支持我们的设施和未来业务的能力。 |
即使在考虑到上述旨在提高财政灵活性的行动之后，我们正在经历的数量减少也可能导致调整后的EBITDA在2020年第二季度和以后几个季度的损失和材料减少。我们无法预测使用率是否或何时会恢复正常。
冠状病毒造成的广泛经济因素，包括失业率上升和消费者支出减少，也可能对我们的薪资结构产生不利影响，增加我们提供的较低边际服务的相对比例，减少病人数量，并削弱我们收集未清应收账款的能力。我们经营地区的业务关闭和裁员可能导致未投保和保险不足的人口增加，并对我们的服务需求以及病人和其他付款人支付所提供服务的能力产生不利影响。病人应收账款金额的增加或可收性的恶化都将对我们的现金流和业务结果产生不利影响，需要更高的工作水平。
45
目录
资本。如果整体经济状况持续恶化或长期不确定，我们的流动资金和偿还未偿债务的能力可能会受到损害。
此外，我们的结果和财务状况可能会受到未来的联邦或州法律、法规、命令或其他政府或管制行动的进一步不利影响，这些行动涉及当前的冠状病毒大流行或美国或英国的医疗保健系统，如果采用这些措施，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流造成直接或间接的限制。我们也可能会受到负面媒体和/或诉讼，病人，雇员和其他接触冠状病毒在我们的设施。这类行动可能需要大量的要求，也可能需要解决大量的费用。我们的专业和一般责任保险可能不包括对我们的所有索赔。
此外，冠状病毒的流行对金融市场和金融机构的业务造成了破坏。这些因素导致这些机构的决策放缓，可能影响我们获得额外资金的时间。因此，我们无法保证能够以我们可以接受的条件获得额外资金。
正如先前所披露的，我们已暂停为我们的英国业务进行策略性交易，而我们亦没有把握重新进行这项程序的时间、条款或可行性，而这会对我们的业务计划及财务状况造成重大的不利影响。此外，我们可能无法追求有机增长倡议和/或收购和合资企业的机会之前计划或预期的我们的业务。
由于冠状病毒大流行，上述和其他持续中断我们的业务已经并很可能继续对我们的业务产生重大的不利影响，并可能对我们的业务结果、财务状况、现金流动和我们偿还债务的能力产生重大的不利影响。此外，冠状病毒大流行(包括政府应对措施、广泛的经济影响和市场混乱)加剧了我们在截至2019年12月31日的年度10-K表格报告中描述的某些其他风险因素的重要性。
最后，尽管我们正在审查并打算根据“关爱法”寻求任何可获得的福利，但我们无法预测这种福利将以何种方式分配或管理，我们也不能向你保证我们将能够及时或完全地获得这些福利。我们根据“关爱法”寻求获得的某些方案以前从未按目前的规模或根本没有实施过。政府或第三方项目管理员可能无法在短期内应付大量的申请，我们得到的任何好处可能不像我们目前估计的那样广泛，可能会对我们的业务施加额外的条件和限制，或者提供的救济可能比我们想象的要少。利用这些方案和我们对冠状病毒大流行的反应，需要我们的管理团队投入大量资源，而且很可能在不久的将来继续这样做，这可能会对我们执行业务计划和应对机会的能力产生不利影响。
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第2项 |
未登记的股本证券出售和收益的使用 |
在截至2020年3月31日止的三个月内，公司为履行职工法定最低扣缴税款义务，扣留了公司普通股，具体如下：
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期间 |
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总数 股份 购进 |
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平均价格 每股支付 |
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作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股份总数 |
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最大数 的股份 可能还在 购自 计划 或程序 |
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一月一日至一月三十一日 |
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5,651 |
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$ |
33.22 |
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— |
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— |
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二月一日至二月二十九日 |
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14,450 |
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31.99 |
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— |
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— |
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3月1日至3月31日 |
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26,277 |
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26.92 |
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— |
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|
— |
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共计 |
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46,378 |
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46
目录
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第6项 |
展品 |
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展览编号。 |
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展品描述 |
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3.1 |
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经修订的经修订的法团注册证明书。(1) |
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3.2 |
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经修订的公司附例。(1)
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10.1 |
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第十三修正案，日期为2020年4月21日，对信贷协议。(2) |
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31.1* |
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根据根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条通过的1934年“证券交易法”第13a-14(A)条认证公司首席执行官。 |
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31.2* |
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根据根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条通过的1934年“证券交易法”第13a-14(A)条认证公司首席财务官。 |
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32* |
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根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的根据“美国法典”第18条第1350节对公司首席执行官和首席财务官的认证。 |
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101.INS** |
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内联XBRL实例文档-实例文档不出现在InteractiveDataFile中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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101.SCH** |
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内联XBRL分类法扩展架构文档。 |
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101.CAL** |
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内联XBRL分类法计算链接库文档。 |
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101.DEF** |
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内联XBRL分类法扩展定义链接库文档。 |
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101.LAB** |
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内联XBRL分类法标签链接库文档。 |
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101.PRE** |
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内联XBRL分类法表示链接库文档。 |
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104 |
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本公司截至2020年3月31日的季度报告第10-Q表的首页已采用内联XBRL格式。 |
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(1) |
本公司于2017年5月25日提交的8-K表格(档案号001-35331)中提交的证物合并为一体。 |
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(2) |
参照公司目前提交的表格8-K提交的证物合并为一体，2002年4月22日提交(档案编号：001-35331)。 |
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* |
随函提交。 |
**就经修订的1934年“证券交易法”第18条而言，本季度报告表10-Q的表101中的XBRL相关信息不得被视为“提交”，或以其他方式承担该条的责任，不得根据经修正的1933年“证券法”，以引用方式将其纳入任何存档或其他文件，除非在这类归档或文件中具体提及应明确规定的信息除外。
47
目录
签名
根据1934年“证券法”的规定，登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告。
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阿卡迪亚保健公司 |
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通过： |
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/S/David M.Duckworth |
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达克沃思 |
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首席财务官 |
日期：2020年5月5日
48