---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

中期财务报表

所附未经审计的中期合并财务报表是根据美利坚合众国公认的中期财务信息会计原则(“美国公认会计原则”)和条例S-X中关于形成10-Q和细则10-01的指示编制的。管理层认为，中期报表反映了所有被认为是公平列报所述期间结果报表所必需的调整(包括正常重复应计项目)。中期业绩不应视为指示全年业绩的结果。这些中期合并财务报表应与公司截至2019年12月31日的年度报告10-K表所载经审计的合并财务报表及其附注一并阅读，统称为“2019年年度报告”。中期综合财务报表包括公司及其所有持有控制权益的子公司的账目。

新型冠状病毒(“冠状病毒”)大流行的影响

冠状病毒大流行造成了严重的经济混乱，并继续对更广泛的全球经济产生不利影响。对公司经营和财务业绩的影响程度将取决于今后的发展，包括但不限于暴发的持续时间和扩散以及对公司客户和供应商的影响。截至本临时合并财务报表发布之日，冠状病毒大流行可能对公司的财务状况、流动性或经营结果产生的影响的全部程度尚不确定。

 

提出依据

自2017年8月31日起，根据截至2015年12月11日、经2017年3月31日修正的“合并协议”(“合并协议”)、陶氏化学公司(“历史道琼斯”)和杜邦公司(“历史宰牲节”)分别与DowduPont公司子公司合并的“合并协议”和“合并计划”所设想的平等交易。(“DowduPont”)，并因此成为DowDuPont(“合并”)的子公司。在合并之前，DowduPont没有进行任何商业活动，除了组建该公司所需的业务活动和合并协议所设想的事项之外。历史上的陶氏化学被确定为合并的会计收购者。

除上下文另有说明外，“历史道琼斯”一词包括历史道琼斯及其合并子公司，“历史宰牲节”包括历史工业股份公司及其合并子公司，“陶氏硅油公司”是指历史道琼斯全资拥有的子公司。

分布

从下午5点开始生效。2019年4月1日，该公司通过对陶氏公司的分销，完成了将其材料科学业务分离为一个独立的上市公司。(“道”)通过按比例发放的股利，将当时发行和流通的所有陶氏普通股(“道普通股”)按比例分红，至2019年3月21日营业结束时，向公司普通股(“道指普通股”)的持有者发放。

由上午12时01分起生效。2019年6月1日，该公司通过对Corteva公司的分销，完成了将其农业业务分离为一个独立的上市公司。(“Corteva”)通过按比例分配所有当时发行和流通的Corteva普通股(“Corteva普通股”)的实物股利，给截至2019年5月24日营业结束时公司普通股的持有者(“Corteva分发”)。

继Corteva公司之后，杜邦公司拥有专业产品业务。2019年6月1日，杜邦公司将其注册名称从“杜邦公司”改为“DowduPont Inc.”。致“杜邦公司”以“杜邦”的身份做生意。从2019年6月3日开始，该公司的普通股在纽约证券交易所上市，交易代码为“DD”。

 

杜邦公司在截至2019年3月31日的三个月内的经营业绩表明，陶氏化学和Corteva的历史财务业绩为停业。与陶氏化学和Corteva有关的现金流量和综合收入没有分开，分别列入适用期间的现金流动临时综合报表和综合收入临时综合报表。除非另有说明，临时合并财务报表附注中的资料仅指杜邦公司的持续业务，不包括对陶氏化学或Corteva的结余或活动的讨论。

2019年12月15日，该公司签订了最终协议，将营养和生物科学业务部门(“N&B业务”)与国际香料和香精公司分离和合并。(“IFF”)在税收效率反向莫里斯信托交易(“提议的N&B交易”)。预计交易将于2021年第一季度结束，但须经IFF股东批准和其他惯常的结束条件，包括监管审批和收讫。

---

最近采用会计准则

2016年6月，FASB发布了ASU第2016-13号，“金融工具-信贷损失”(主题326)：金融工具信用损失的计量，与主题326相关。新指南引入了目前的预期信贷损失(“CECL”)模式，该模式要求各组织根据预期损失而不是所受损失，记录某些金融工具和金融资产，包括贸易应收款的信贷损失备抵额。根据这一最新情况，在初次确认和每个报告所述期间，将要求一个实体确认一项备抵，反映该实体目前对预计在金融工具有效期内发生的信贷损失的估计。这一更新在2019年12月15日以后的财政年度和这些财政年度内的期中期间生效。

该公司于2020年第一季度采用了新标准，要求采用修改后的追溯过渡方法，在最初采用之日适用新标准的累积效应调整。截至2020年1月1日，这一累积效应已得到反映，而以前的几个时期都没有被重报.最初采用的影响对公司的临时合并资产负债表、临时综合业务报表和现金流动临时综合报表没有重大影响。

---

离职协定

关于道氏分布和Corteva分布，该公司签订了某些协议，除其他外，这些协议影响了分离，规定了杜邦、陶氏和Corteva(合并为“各方”和每个“当事方”)之间的资产、雇员、负债和义务(包括其投资、财产和雇员福利以及与税务有关的资产和负债)的分配，并为杜邦在分配之后与陶氏和Corteva的关系提供了一个框架。从2019年4月1日起，双方签订了以下协议：“分离和分配协议”、“税务事项协定”、“雇员事项协定”和“知识产权交叉许可协议”(“杜邦-陶氏知识产权交叉许可协议”)。除上述协议外，杜邦还与陶氏化学签订了某些供应协议。这些协议规定了与历史上的公司间和公司内分配之前的做法不同的定价。

自2019年6月1日起，杜邦公司和Corteva公司就Corteva分销达成了以下协议：“知识产权交叉许可协议”(“杜邦-科特瓦知识产权跨许可证协议”)；“信函协议”；以及“经修正和恢复的税务协议”。

材料科学部

2019年4月1日，杜邦公司完成了其材料科学业务的分离，包括该公司以前的性能材料和涂层、工业中间和基础设施以及包装和特种塑料部门(“材料科学部门”)通过完善陶氏分销而组成的业务和业务。

2019年4月1日，在道琼斯指数发布之前，该公司做出了贡献。$2,024百万现金到道指。

材料科学司的业务结果作为已停止的业务列报如下：

	三个月结束 (一九二零九年三月三十一日)
以百万计
净销售额	$	10,867
销售成本	8,917
研发费用	163
销售、一般和行政费用	329
无形资产摊销	116
重组和与资产有关的费用-净额	157
整合和离职费用	44
非合并附属公司的权益	(13		)
杂项收入(费用)-净额	99
利息费用	240
所得税前停止经营的收入	987
停业业务所得税准备金	261
停业收入，扣除税后	726
因非控制利益而停止经营的收入，扣除税后	37
杜邦股东停业经营所得收入，扣除税款	$	689

下表列出了与材料科学司有关的已终止业务的折旧、摊销和资本支出：

	三个月结束 (一九二零九年三月三十一日)
以百万计
折旧和摊销	$	744
资本支出	$	597

---

农业司

2019年6月1日，该公司通过完善Corteva分销，完成了其农业业务的分离，包括公司以前的农业部门(“农业司”)的业务和业务。

2019年，在Corteva发行之前，该公司做出了贡献$7,139百万给Corteva的现金，其中一部分被用来偿还历史食粮的债务。

农业司的业务结果作为停止的业务列报如下：

	三个月结束 (一九二零九年三月三十一日)
以百万计
净销售额	$	3,368
销售成本	2,192
研发费用	287
销售、一般和行政费用	617
无形资产摊销	102
重组和与资产有关的费用-净额	59
整合和离职费用	158
非合并附属公司的权益	(1		)
杂项收入(费用)-净额	65
利息费用	63
所得税前停止经营的收入	(46		)
停业业务所得税准备金	34
停业收入，扣除税后	(80		)
因非控制利益而停止经营的收入，扣除税后	10
杜邦股东停业经营所得收入，扣除税款	$	(90	)

下表列出与农业司有关的已终止业务的折旧、摊销和资本支出：

	三个月结束 (一九二零九年三月三十一日)
以百万计
折旧和摊销	$	249
资本支出	$	222

赔偿

在分配方面，陶氏公司和Corteva公司赔偿道指和Corteva公司，杜邦公司赔偿陶氏公司和Corteva公司在分配之前产生的某些诉讼、环境、所得税、工人赔偿和其他负债。赔偿期限是无限期的，包括国防费用和费用，以及货币和非货币性和解和判决。在…2020年3月31日，被赔付的资产$134百万在“应收帐款和票据，净额”和$141百万在“递延费用和其他资产”和赔偿责任范围内$80百万“应计及其他流动负债”及$95百万在“其他非流动义务”范围内。

请参阅注13关于根据“分居和分配协议”和“书面协议”处理诉讼和与环境有关的事项的补充资料。

销售复合半导体解决方案

在2020年第一季度，该公司完成了将其作为电子和成像部门一部分的复合半导体解决方案业务部门出售给SK Siltron公司。$420百万。这次出售导致税前收益增加。$197百万 ($102百万在截至2020年3月31日的公司中期综合业务报表中记录在“星期日收入(费用)-净额”中。

---

整合和离职费用

迄今为止，持续经营的整合和分离费用主要包括财务咨询、信息技术、法律、会计、咨询和其他专业咨询费，这些费用与准备和执行与合并有关的活动、合并后的整合、分配以及从2019年第四季度开始的营养与生物科学业务的分离有关。

这些费用记在临时综合业务报表中的“综合和离职费用”内。

	三个月到3月31日，
以百万计	2020			2019
整合和离职费用	$	197		$	611

收入确认

产品

基本上，杜邦的所有收入都来自产品销售。产品销售包括向供应商和分销商销售杜邦公司的产品。杜邦认为，在某些情况下受主供应协议管辖的定购单是与客户签订的合同。当订单确认与履行义务之间的时间等于或少于一年时，与客户签订的合同被视为短期合同。

收入分类

该公司按部门和业务或主要产品线和地理区域将其收入从与客户的合同中分类，因为该公司认为它最能描述其收入和现金流量的性质、数额、时间和不确定性。

按部门和业务或主要产品线分列的贸易净收入	三个月到3月31日，
以百万计	2020			2019
图像解决方案	$	148		$	154
互连解决方案	266			238
半导体技术	470			433
电子与成像	$	884		$	825
餐饮	$	738		$	755
健康与生物科学	605			570
医药解决方案	208			210
营养与生物科学	$	1,551		$	1,535
保健与专业	$	359		$	384
工业与消费者	266			308
移动性解决方案	519			625
运输与工业	$	1,144		$	1,317
安全解决方案	$	631		$	665
庇护所解决方案	348			357
水溶液	297			261
安全与建设	$	1,276		$	1,283
生物材料	$	34		$	59
清洁技术	60			65
杜邦泰金薄膜	43			37
光伏及先进材料	229			254
可持续解决方案 1	—			39
非核	$	366		$	454
共计	$	5,221		$	5,414

1. 可持续解决方案业务于2019年第三季度被剥离。

---

按地理区域分列的贸易净收入	三个月到3月31日，
以百万计	2020			2019
美国和加拿大	$	1,742		$	1,776
EMEA1	1,271			1,380
亚太	1,913			1,945
拉丁美洲	295			313
共计	$	5,221		$	5,414

1.	欧洲、中东和非洲。

合同余额

公司不时作出安排，根据合同付款时间表接收客户的付款。当价权变成无条件时，公司会记录应收帐款。合同资产包括与公司合同权利有关的金额，包括尚未开具发票的已完成履约义务的考虑权。合同负债主要反映了公司从客户那里收到的产品预付款的递延收入。公司根据公司预计何时确认收入的时间将递延收入分为流动收入或非流动收入。

第一次确认的收入三几个月2020从本期间开始时列入合同负债的数额中约为$14百万(约$10百万在第一个三几个月2019)。由于交易考虑变得无条件的权利，合同资产的数额被重新归类为应收款，这是微不足道的。在此期间，该公司不承认与合同资产有关的任何资产减值费用。

合同余额	2020年3月31日			2019年12月31日
以百万计
应收账款和票据-贸易1	$	3,156		$	3,007
合同资产-流动2	$	32		$	35
递延收入-当期3	$	69		$	43
递延收入-非流动收入4	$	29		$	34

1.	列入临时合并资产负债表中的“应收账款和票据净额”。

2.	包括在临时合并资产负债表中的“其他流动资产”。

3.	列入临时合并资产负债表中的“应计负债和其他流动负债”。

4.	列入临时合并资产负债表中的“其他非当期债务”。

重组计划的费用和资产相关费用(包括其他资产减值)如下$404百万为三结束的几个月2020年3月31日 ($71百万为三终结(一九二零九年三月三十一日))。这些费用记录在“中期综合业务报表”中的“结构调整和资产相关费用-净额”中。与重组计划有关的负债总额为$230百万二零二零年三月三十一日($162百万2019年12月31日)。改组活动包括：

2020年重组方案

在2020年第一季度，该公司批准了重组行动，旨在获取短期成本削减，并进一步简化某些组织结构，以预期拟议的N&B交易(“2020年重组计划”)的结束。由于采取了这些行动，该公司预计税前重组费用总额将高达$180百万，由$125百万遣散费及有关福利费用$50百万与资产有关的费用，以及$5百万与合同终止有关的费用。在截至2020年3月31日的3个月内，杜邦公司记录了与2020年重组计划相关的税前收费金额。$111百万，在公司临时综合业务报表中确认为“重组和资产相关费用-净额”，其中包括“资产重组和资产相关费用-净额”。$96百万遣散费和相关福利费用$15百万与资产有关的费用。截至2020年3月31日，与2020年重组计划有关的负债总额$96百万遣散费和相关福利费用，在临时合并资产负债表中的“应计负债和其他流动负债”中确认。

---

下表汇总了与2020年重组方案有关的各部门的费用：

2020年按部门分列的重组方案收费	截至2020年3月31日止的三个月
以百万计
电子与成像	$	4
营养与生物科学	6
运输与工业	24
安全与建设	20
非核	—
企业	57
共计	$	111

该公司预计，与该计划有关的行动将于2020年年底基本完成。

2019年重组方案

在2019年第二季度期间，关于正在进行的整合活动，杜邦批准了重组行动，以便在完成分配后简化和优化某些组织结构(“2019年重组方案”)。本公司已将税前重组费用记录为$156百万成立至今，包括遣散费和相关福利费用$122百万与资产有关的费用$34百万.

公司支付的遣散费和相关福利费用$18百万与2019年结构调整方案有关三结束的几个月2020年3月31日。这些指控包括$1百万与运输和工业部门有关$17百万与公司有关。

下表汇总了与2019年结构调整方案有关的活动：

2019年重组方案	遣散费和相关福利费用
以百万计
2019年12月31日准备金结余	$	86
本季度重组费用	18
非现金补偿	(6		)
现金付款	(23		)
截至2020年3月31日的储备余额	$	75

在…2020年3月31日，$75百万遣散费和相关福利费用列入“应计负债和其他流动负债”($86百万截至2019年12月31日，在临时精简的综合资产负债表中。该公司预计，与该计划有关的行动将于2020年第二季度基本完成。

杜邦公司成本协同计划

2017年9月和11月，该公司批准了DowduPont成本协同计划下的合并后重组行动，该计划旨在整合和优化合并后的组织，并为陶氏和Corteva的分销做准备。农业和材料科学部门内可归因于整合和优化的部分费用、成本和费用反映在已停止的业务中。该公司记录了可归因于杜邦公司持续经营的税前重组费用。$490百万美元成立至今，包括遣散费和相关福利费用$215百万美元的资产相关费用$209百万美元和合同终止费用$66百万美元与指控有关。

---

下表汇总了与DowDuPont成本协同计划有关的费用：

	三个月到3月31日，
以百万计	2020			2019
遣散费和相关福利费用	$	—		$	43
合同终止费	5			16
资产相关费用	—			13
重组和资产相关费用共计-净额1,2	$	5		$	72

1. 截至二零二零年三月三十一日止的三个月的收费包括$5百万与安全和建筑有关。

2. 截至2019年3月31日止的3个月的费用包括$27百万与营养和生物科学有关，$2百万与安全和建筑有关，$44百万与公司有关，$1百万与非核心有关。

的费用三结束的几个月2020年3月31日和2019包括$5百万美元和$71百万分别确认在“重组和资产相关费用-净额”中。对.的费用三截至2019年3月31日止的月份还包括$1百万在临时合并经营报表中确认的“非合并附属公司收益中的权益”。

下表汇总了与DowDuPont成本协同方案有关的活动：

杜邦公司成本协同计划	遣散费和相关福利费用			合同终止费			共计
以百万计
2019年12月31日准备金结余	$	74		$	2		$	76
本季度重组费用	—			5			5
现金付款	(22		)	—			(22		)
截至2020年3月31日的储备余额	$	52		$	7		$	59

在…2020年3月31日，$59百万美元已列入“应计及其他流动负债”($76百万美元截至2019年12月31日，在临时精简的综合资产负债表中。杜邦公司的成本协同计划被认为在2020年3月31日基本完成。

资产减值

本公司审查和评估其长期资产的减值，当事件和情况的变化表明，这些资产的相关账面金额可能无法收回，并可能超过其公允价值。为确定减值，资产按最低级别分组，其中可识别的现金流量基本上独立于其他各类资产和负债的现金流量。

在2020年第一季度，对与非核心部门内某些潜在剥离有关的收益的预期产生了公允价值指标，从而引发了一些事件，要求该公司对其生物材料业务部门进行可收回性评估。该公司进行了一次长期资产减值测试，并确定，根据未贴现的现金流量，某些长期资产的账面金额无法收回。因此，该公司利用3级无法观测的投入，采用市场方法估算这些资产的公允价值。因此，公司认可了一个$270百万美元截至2020年3月31日的中期综合经营报表中的“重组和资产相关费用净额”中记录的税前减值费用影响到确定的无形资产和不动产、厂房和设备。

---

杂项收入(费用)-净额	三个月到3月31日，
以百万计	2020			2019
非经营养恤金和其他离职后福利信贷	$	11		$	21
利息收入	2			40
其他资产和投资资产剥离和出售的净收益 1,2	197			53
外汇(亏损)收益净额	(8		)	(61		)
杂项收入(支出)-净额 3	9			31
杂项收入(费用)-净额	$	211		$	84

1.这个三结束的几个月2020年3月31日反映收入$197百万与销售复合半导体解决方案业务部门的收益有关在电子学和成像部门。

2. 这个三结束的几个月(一九二零九年三月三十一日)包括收入$51百万与出售电子和成像部门内的资产有关.

3. 杂项收入(支出)-截至三个月的净额(一九二零九年三月三十一日)包括$26百万与安全和建设部门内的许可证收入有关。

现金、现金等价物和限制性现金

公司不时需要为正常经营过程中出现的各种活动预留资金。这些资金通常有相关的法律限制，并存放在代管帐户或持有在一个单独的可识别帐户由公司。史迪德于2013年签订了信托协议(经2017年修订和重申)，在信托协议规定的控制事件发生变化时，设立并要求历史基金会为某些非限定福利和递延补偿计划下的现金义务信托(“信托”)提供资金。根据信托协议，合并的完成是控制权的改变。在Corteva分配之后，与Corteva雇员有关的信托资产转移到Corteva的一个新信托基金(Corteva Trust)。因此，杜邦目前持有的信托涉及对杜邦雇员的供资义务。在…2020年3月31日，该公司有有限的现金$34百万 ($37百万在…2019年12月31日)包括在“其他流动资产”中的“其他流动资产”，列入完全归于信托基金的临时精简综合资产负债表。

应计及其他流动负债

在合并和分配之间的一段时间内，杜邦的合并联邦所得税组和合并纳税申报表包括陶氏公司和Corteva实体。一般来说，杜邦美国税务集团每年的综合税务责任由合并集团的成员根据经修订和恢复的税务协议的条款分摊。杜邦公司、Corteva公司和陶氏公司打算通过使用对方的税收属性来减少联邦和/或州企业所得税负债，任何因使用另一方的子组属性而产生的应收和应付款项的结算将按照修正和重新确定的税务协议进行。

该公司的有效税率波动的基础上，除其他因素，收入是获得和收入水平相对于税收属性。持续经营的有效税率第一季度的2020曾.(7.8)%，与实际税率相比55.2百分比为第一季度的2019。2020年第一季度的有效税率主要是影响非核心部门的非减税商誉减值费用的结果。见注11有关商誉减值费用的更多信息。

该公司每年在其经营的各个国家、州和地方所得税征税管辖区提交数百份报税表。这些报税表须接受税务当局的审查和可能的质疑。税务机关质疑的职位可由公司解决或上诉。因此，根据所得税会计和所得税不确定性核算，公司财务报表中确认的所得税存在不确定性。这些不确定因素的最终解决预计不会对公司的经营结果产生重大影响。

---

下表列出截至目前三个月的每股收益计算情况。2020年3月31日和2019:

每股收益计算净收入-基本和稀释	三个月到3月31日，
以百万计	2020			2019
持续经营的损失，扣除税后的损失	$	(610	)	$	(74	)
可归因于非控制利益的持续业务净收入	6			4
可归因于参与证券的持续业务净收入1	—			1
可归因于共同股东的持续业务损失	$	(616	)	$	(79	)
停业收入，扣除税后	—			646
非控制权益引起的停业业务净收益	—			47
可归于共同股东的停业业务收入	—			599
可归因于普通股股东的净收入(亏损)	$	(616	)	$	520

每股收益计算-基本	三个月到3月31日，
每股$	2020			2019
可归因于共同股东的持续业务损失	$	(0.83	)	$	(0.11	)
停业收入，扣除税后	—			0.80
可归因于普通股股东的净收入(亏损)	$	(0.83	)	$	0.69

每股收益计算-稀释	三个月到3月31日，
每股$	2020			2019
可归因于共同股东的持续业务损失	$	(0.83	)	$	(0.11	)
停业收入，扣除税后	—			0.80
可归因于普通股股东的净收入(亏损)	$	(0.83	)	$	0.69

共享计数信息	三个月到3月31日，
百万股	2020		2019
加权平均普通股	738.6		750.0
股权补偿方案的附加稀释效应	—		—
加权平均普通股稀释	738.6		750.0
股票期权和限制股票单位不包括在每股收益计算中2	6.4		6.4

1.	历史上的陶氏化学受限制的股票单位被认为是参与有价证券，因为历史道琼斯公司对非既得股支付相当于股利的股票。

2. 这些购买普通股和限制股股份的未清偿期权被排除在稀释每股收益的计算之外，因为将它们包括在内会产生反稀释作用。

盘存	2020年3月31日			2019年12月31日
以百万计
成品	$	2,731		$	2,621
在制品	858			855
原料	589			599
供应品	232			244
总库存	$	4,410		$	4,319

---

下表按临时合并资产负债表中的分类，说明了公司在使用权益法(“非合并附属公司”)时对公司的投资情况：

对非合并附属公司的投资	2020年3月31日			2019年12月31日
以百万计
对非合并附属公司的投资	$	1,227		$	1,204
应计及其他流动负债	(84		)	(85		)
其他非当期债务	(351		)	(358		)
对非合并附属公司的净投资	$	792		$	761

该公司在21非合并联营公司2020年3月31日. 下表反映了公司主要的非合并附属公司及其所有权权益(直接和间接)2020年3月31日:

	国家	所有权权益
		2020年3月31日
HSC集团：
DC HSC控股有限公司1	美国	50.0	%
铁杉半导体L.L.C.	美国	50.1	%

1.	DC HSC控股有限责任公司80.5百分比海姆洛克半导体运营有限责任公司的间接所有权权益。

对非合并附属公司的销售少于3百分比在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月净销售额中。对非合并子公司的销售主要与向HSC集团销售用于生产多晶硅的原料三氯硅烷有关。该原材料销售给HSC集团反映在非核心.从非合并的附属公司购买大约代表2百分比截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月的“销售成本”。

HSC集团

下表反映HSC集团投资的账面价值2020年3月31日和2019年12月31日:

对HSC集团的投资		投资
以百万计	资产负债表分类	2020年3月31日			2019年12月31日
铁杉半导体L.L.C.	其他非当期债务	$	(351	)	$	(358	)
DC HSC控股有限公司	对非合并附属公司的投资	$	97		$	87

以下是公司主要非合并权益法投资的财务信息摘要。下文所列数额占这些权益法投资业务成果的100%：

业务结果	三个月到3月31日，
以百万计	2020			2019
收入1	$	185		$	185
销售成本1	$	127		$	107
持续业务收入	$	40		$	63
归于实体的净收入	$	35		$	52

1.	包括销售和销售成本$22百万和$21百万在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月中，在以上汇总损益表信息的列报中，冷杉半导体公司L.L.C和DC HSC控股公司尚未被淘汰。

---

年内商誉账面金额的变动三结束的几个月2020年3月31日具体情况如下：

	当选。&成像			营养与生物科学			TRANSP与工业			安全与控制			非核			共计
以百万计
2019年12月31日结余	$	7,092		$	11,012		$	6,931		$	6,711		$	1,405		$	33,151
收购	—			—			—			53			—			53
剥离	(199		)	—			—			—			—			(199		)
损伤	—			—			—			—			(533		)	(533		)
货币换算调整	(11		)	(111		)	(25		)	(26		)	—			(173		)
计量周期调整	—			—			—			18			—			18
2020年3月31日结余	$	6,882		$	10,901		$	6,906		$	6,756		$	872		$	32,317

自10月1日起，本公司每年在第四季度对商誉进行减值测试，或在情况的事件或变化表明公允价值低于账面价值时更频繁地测试商誉。由于采用了与合并有关的会计获取方法，按公允价值计量了史料的资产和负债，从而增加了公司的商誉和其他无形资产。公允价值估值增加了以下风险：财务预测的下降，包括关键假设的变化，可能对公司报告单位和资产的公允价值产生重大的负面影响，因此可能造成减值。

对与非核心部门内某些潜在剥离有关的收益的预期产生了公允价值指标，从而成为触发事件，要求公司进行与商誉有关的减值分析。作为分析的一部分，该公司确定其光伏和先进材料(“PVAM”)报告单位的公允价值低于其账面价值，导致商誉减值。以市场法和收益法相结合的PVAM报告单位的估值反映了光伏市场与先前估计相比的疲软情况。在这项分析中，公司记录了一项税前非现金减值费用。$533百万在截至2020年3月31日的三个月中，非核心部分受到了影响.

该公司的分析使用贴现现金流量模型(一种收入方式)，利用三级不可观测的投入。该公司在这一分析中的重要假设包括但不限于未来现金流量预测、加权平均资本成本、终端增长率和税率。该公司对未来现金流的估计是基于当前的监管和经济环境、最近的经营业绩和计划中的业务策略。这些估计可能会受到联邦、州或地方法规的变化或经济衰退的负面影响。根据其性质，未来的现金流量估计结果可能与公司的估计大不相同。如果公司目前对未来现金流量的估计没有得到满足，公司可能不得不在未来期间记录额外的减值费用。如前所述，该公司还采用了一种市场方式。因此，该公司认为目前使用的假设和估计是合理和适当的。

冠状病毒继续对更广泛的全球经济产生不利影响，并造成金融市场的重大波动。如果某些市场(主要是运输和工业部门在汽车、石油和天然气以及选定的工业终端市场)缺乏复苏或全球进一步疲软，或公司普通股价值持续下降，公司可能被要求对其商誉、其他无形资产和长期资产进行额外的减值评估，其结果可能导致重大减值费用。

---

其他无形资产

按主要类别分列的其他无形资产的账面毛额和累计摊销如下：

	2020年3月31日									2019年12月31日
以百万计	毛额 载运 金额			阿莫特			网			总账面金额			阿莫特			网
寿命有限的无形资产：
二次开发技术	$	4,356		$	(1,523	)	$	2,833		$	4,343		$	(1,361	)	$	2,982
商标/贸易权	2,416			(755		)	1,661			2,433			(455		)	1,978
与客户有关	8,920			(2,339		)	6,581			8,986			(2,229		)	6,757
其他	300			(214		)	86			303			(98		)	205
其他寿命有限的无形资产共计	$	15,992		$	(4,831	)	$	11,161		$	16,065		$	(4,143	)	$	11,922
无限期无形资产：
商标/贸易权	1,673			—			1,673			1,671			—			1,671
其他无形资产共计	1,673			—			1,673			1,671			—			1,671
共计	$	17,665		$	(4,831	)	$	12,834		$	17,736		$	(4,143	)	$	13,593

在2020年第一季度，该公司记录了影响非核心部分的非现金减值费用。见注5供进一步讨论。

下表按部门列出其他无形资产的账面净值：

按分段划分的净无形资产	2020年3月31日			2019年12月31日
以百万计
电子与成像	$	1,764		$	1,833
营养与生物科学	3,989			4,377
运输与工业	3,524			3,590
安全与建设	3,048			3,082
非核	509			711
共计	$	12,834		$	13,593

下表提供了与其他无形资产有关的摊销费用信息：

摊销费用	三个月到3月31日，
以百万计	2020			2019
其他无形资产	$	533		$	256

估计摊销费用总额2020随后的五个财政年度如下：

估计摊销费用
以百万计
2020	$	1,595
2021	$	1,008
2022	$	968
2023	$	925
2024	$	826
2025	$	789

---

债务发行

该公司于2020年5月1日完成承销的高级无担保债券(“债券”)的公开发行，总本金为$2十亿的2.169百分比应于2023年5月1日到期的固定利率债券(“5月债券发行”)5月份债券发行的收益预计将被公司用于偿还或赎回公司的债务$0.5十亿浮动利率票据应于2020年11月和$1.5十亿的3.77百分比固定汇率债券应于2020年11月到期(统称为“2020年说明”)。建议的N&B交易完成后，公司须向债券持有人发出赎回通知书，连同一份副本送交受托人，列明所有债券的赎回日期(“特别强制赎回日期”)，即(I)建议的N&B交易完成后3个(3)营业日的较后日期，及(Ii)2021年5月1日。在特别强制赎回日期，公司必须赎回所有债券，赎回价格相等于债券本金总额的100%，另加应计利息及未付利息(如有的话)，但不包括特别强制赎回日期。该义齿还包含对公司的能力产生留置权和进行销售租赁回交易的能力的某些限制，以及习惯上的违约事件。

循环信贷贷款

2019年6月，该公司进入了$750百万，364天循环信贷设施(“旧364天循环信贷贷款”)。在2020年3月，该公司动用了旧的364天循环信贷贷款，其总本金为$250百万。在2020年4月，该公司偿还了$250百万提取旧的364天循环信贷贷款利率。自2020年4月16日起，该公司进入了一个新的$1.0十亿364天循环信贷设施(“1b美元循环信贷贷款”)。由于1b美元循环信贷机制的效力，旧的364天循环信贷贷款被终止。

营养与生物科学筹资

与拟议的N&B交易有关，杜邦公司和营养公司。(现为杜邦全资子公司)(“N&B Inc.”)签署了桥承诺信(“桥信”)，其总本金为$7.510亿美元(“过渡性贷款”)一次$7.3十亿向杜邦(DuPont)支付现金，但须作调整.(完)“特别现金付款”)及有关的融资费用。除其他外，桥信下的总承付款额减少了(1)N&B公司收到的现金净收入数额。根据第144 A条规则发行的高级无担保债券或其他私人配售(“N&B债券发行”)和(2)在高级无担保定期贷款安排下的某些有资格的定期贷款承诺。

诉讼和环境事项

截至2020年3月31日，该公司记录了$24百万与诉讼事项有关$77百万与环境问题有关。这些记录在案的负债包括公司对陶氏化学和Corteva每一家公司的赔偿义务。

根据“分离和分配协议”，与主要与材料科学业务、农业企业或特种产品业务有关的诉讼和环境事项有关的责任，包括成本和费用，通常通过保留、承担或赔偿分别分配给陶氏公司、Corteva公司或该公司。与上述有关，在2020年3月31日，杜邦公司记录了(I)$35百万(虽然最终的成本有可能高达$108百万超过应计数额)的留存或承担环境负债，(Ii)$3百万就保留或承担的诉讼责任而言，及(Iii)与法律及环境事宜有关的弥偿责任$58百万。与历史道琼斯已停止和(或)被剥离的业务和业务有关的负债一般分配给道指或由道指保留。下文将讨论与历史宰牲节已停止和(或)放弃的业务和业务有关的负债分配问题。

---

已终止和/或被剥离的业务和业务(“DDOB”)-历史食品业的负债

根据“分离和分配协议”和“Corteva与杜邦之间的书面协议”，DDOB主要与历史开斋节的农业业务有关的债务被分配给或保留给Corteva，那些主要与历史开斋节的特种产品业务有关的债务被分配给或保留给了该公司。历史Eid DDOB负债主要与历史宰牲节的农业业务或特种产品业务无关(“偏离负债”)，其分配如下：

•	一般而言，“分离和分配协定”(“赔偿损失”)所界定的关于散失责任的可赔偿损失(“可赔偿损失”)，只要不产生于与下文所界定的PFAS的开发、测试、制造或销售有关或产生的行动(“非PFAS杂散负债”)，则由Corteva承担，但不得超过“离职和分配协定”和/或“信函协议”附表中规定的数额。超出上述指定数额的非pfas流浪负债和“分离和分配协议”或“信函协议”附表未列出的任何非pfas流浪负债由corteva和/或杜邦承担，直至单独的合计阈值。$200百万在适用的情况下，科特瓦或杜邦各造成不可赔偿的损失。一次Corteva‘s或DuPont’s$200百万达到临界值后，另一方一般会承担所有非pfas偏离的负债，直到达到其要求为止。$200百万阈值。在各自之后$200百万达到阈值，杜邦将承担71百分比科特瓦将承担这些损失29百分比这样的损失。

•	一般来说，Corteva和公司将各自承担50百分比第一批$300百万(至$150百万(一)因与开发、测试、制造或销售每种或多氟烷基物质有关或因销售而引起的不可消除损失，这些物质包括集体全氟辛酸及其盐类(“全氟辛烷磺酸”)、全氟辛烷磺酸(“全氟辛烷磺酸”)以及全氟化化学品和化合物(“全氟辛烷磺酸”)(所有这些物质、“PFAS”以及称为“PFAS杂散负债”的这类杂散负债)。超过$300百万一般将承担71百分比由公司及29百分比除非Corteva或杜邦公司$200百万阈值。在这种情况下，另一家公司将承担pfas的所有游离负债，直到该公司履行其义务为止。$200百万临界点，届时杜邦将承担71百分比科特瓦将承担这些损失29百分比这样的损失。

•	公司因PFAS流散负债而招致的可偿还损失$300百万(例如，最多可达$150百万将适用于每一家公司各自的$200百万阈值。

非pfas偏离负债

尽管杜邦认为，它很可能会承担与非pfas流浪负债相关的责任，但这种负债在2020年3月31日是无法合理估计的。因此，在2020年3月31日，杜邦公司还没有记录到与非PFAS负债相关的权责发生制.

PFAS偏离负债

杜邦公司预计将继续承担与以下事项有关的费用和费用，如律师费和费用以及法院费用，公司将根据其诉讼事项会计政策支付这些费用和费用。

化学套装

2015年7月1日，历史宰牲节通过将ChemoursCompany(“Chemour”)的所有已发行和流通股分拆给历史宰牲节普通股持有者，完成了历史宰牲节绩效化学品部门的分离工作。关于自旋、历史宰牲节和化工厂签订了一项分离协议(经修正后的“化学分离协议”)。根据“化学分离协议”，Chemour有义务赔偿历史宰牲节，包括其目前或以前的附属公司，使其不受Chemour分离之前产生的某些诉讼、环境和其他责任的影响。这种赔偿的期限一般是无限期的，包括国防费用和费用，以及货币和非货币性和解和判决。

2017年，历史食品和化工公司修订了“化工分离协议”，规定从2017年7月6日起，对未来潜在的全氟辛酸酯债务进行有限分担，为期五年。经修订的协议规定，在这五年期间，化学将每年支付第一批新产品。$25百万未来全氟辛烷磺酸负债的数额，如果超过这一数额，历史食品局将支付任何额外数额，直至下一次$25百万，每年承担超过该数额的任何超额负债。如果根据修改后的协议要求历史食品局支付全氟辛酸酯债务，这种债务的50%将由公司根据合同协议承担。与上述情况有关，公司没有记录或支付全氟辛烷磺酸负债。在5年期结束时，这一有限的分享协议将到期，而Chemour在化学分离协议下的赔偿义务将继续不变。

---

2019年5月13日，Chemour向特拉华州法院起诉历史开斋节、Corteva和该公司，试图限制其根据“化学分离协议”分配和承担的诉讼和环境责任。化学正在要求法院重写“化学分离协议”，要么限制Chemour的责任，要么命令将所有或部分的化学分离协议归还给Chemour。$3.91十亿这是化学支付给历史宰牲节，当时的唯一股东，就在之前的分红。杜邦公司和Corteva公司联合行动，提出一项动议，要求驳回该诉讼，理由是缺乏主题管辖权，并根据“化学分离协议”的要求，启动了对争议的仲裁。2019年12月，在辩论之后，特拉华州法院暂停了仲裁，以等待驳回请求的解决。2020年3月30日，法院批准了驳回Chemour的全部论点的动议。Chemours于2020年4月17日提交了上诉通知，并可能在特拉华州最高法院审议这一上诉之前提出一项暂停仲裁程序的动议。在此期间，将继续进行保密仲裁程序。

与Chemour诉讼有关的可赔偿损失是PFAS的流浪负债，但须符合上文所述杜邦和Corteva之间的分担安排。该公司认为，对Chemour案的责任作出最后不可上诉判决的可能性微乎其微；被告继续大力捍卫“化学分离协议”规定的全部赔偿权利。

PFAS事项

历史EID是与原性能化学品部门使用全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸有关的法律诉讼的当事方。根据“化学分离协议”分配给和由Chemour承担的与PFAS负债有关的可赔偿损失通常是PFAS的分散负债，受上述杜邦公司和Corteva公司之间的分担安排约束。

一般说来，Chemour在保留意见的情况下，包括对所谓的欺诈性运输和可撤销交易的保留，是在下文讨论的PFAS事项中为历史宰牲节进行辩护和赔偿。尽管Chemors拒绝了该公司在该公司被点名的诉讼中提出的抗辩，但杜邦公司认为，它最终将在这些PFAS问题上承担责任，这是遥不可及的。

人身伤害和其他PFAS行动

杜邦是在化学分离后形成的，在下文讨论的人身伤害和其他PFas行为中没有提到它的名字。

人身伤害

2004年，历史基金会就西弗吉尼亚州州法院的集体诉讼Leach诉杜邦案达成和解，该诉讼称，历史宰牲节前华盛顿工厂的PFOA污染了该地区的饮用水供应，并影响了该地区居民的健康。历史基金在LEACH结算项下有剩余负债，涉及向6个地区供水区和私人水井用户提供PFOA水处理，并通过一个代管帐户提供资金，最多可达$235百万对符合条件的班级成员进行医学监测。

LEACH阶层的成员有资格就六种健康状况进行人身伤害索赔，而根据LEACH解决方案于2012年报告的专家小组根据该解决方案任命的专家小组与PFOA有“可能的联系”：妊娠高血压，包括子痫前期；肾癌；睾丸癌；甲状腺疾病；溃疡性结肠炎；以及诊断出的高胆固醇。2017年，“化学”和“历史宰牲节”各付一笔$335百万解决美国俄亥俄州南区地区法院(“俄亥俄MDL”)的多地区诉讼，从而解决大约3,550原告声称在饮用水中接触全氟辛烷磺酸会造成伤害。2017年的和解协议没有解决在俄亥俄州MDL没有索赔或声称是基于2017年2月11日之后首次诊断的疾病的LEACH类成员的索赔。关于80自2017年和解以来，包括肾癌和睾丸癌索赔在内的人身伤害索赔已被提起诉讼。这些索赔目前正在俄亥俄州MDL待决。前两起案件分别以“Abbott诉E.I.du Pont de Nemors and Company”和“Swartz诉E.I.du Pont de Nemors and Company”为标题，分别涉及睾丸癌和肾癌索赔，分别于2020年1月进行审判。在Abbott案中，陪审团于2020年3月对历史宰牲节作出裁决，裁定$50百万原告和他的妻子声称在饮用水中接触全氟辛烷磺酸导致他患睾丸癌，这是对他们的补偿性损害。史迪德将对判决提出上诉。原告也要求赔偿，但没有获得惩罚性赔偿。在斯沃茨案中，陪审团无法达成裁决。因此，法院宣布无效审判，该案将在晚些时候重审。原定于2020年6月审理的案件由于冠状病毒大流行而推迟到2020年8月。

自然资源损害索赔和其他环境损害索赔

除上述行动外，还有100指控对自然资源、环境和(或)财产造成损害的案件以及各种其他指控。杜邦在下文讨论的某些诉讼中被指定为被告。

---

饮用水

自2017年5月以来，一些市级供水区和州检察长已对史料、化学、3M等提起诉讼，声称某些PFAS化合物污染了公共供水系统。这些行动目前正在俄亥俄州、密歇根州、新泽西州、新罕布什尔州、纽约和佛蒙特州进行。一般说来，各州要求对自然资源造成的损害进行经济影响损害赔偿，惩罚性赔偿，以及清除某些PFAS化合物的污染和减轻所称的滋扰所需的现有和未来费用。

杜邦公司是新泽西州与其位于新泽西州帕林的网站有关的诉讼中的一个具名方。此外，新泽西州总检察长和新泽西州环境保护部提交了两项指令，其中一项为杜邦。这些指令要求提供关于PFAS的历史和当前使用情况的信息。杜邦公司也是佛蒙特州和密西根州诉讼的命名方。新泽西和佛蒙特州案件中经修正的投诉和密歇根州提出的申诉包括基于以下指控的诉讼附加原因：历史食品局在剥离Chemour之前将某些PFAS债务转移给Chemour，导致了欺诈性的运输或可撤销的交易。

纽约联邦和州法院的居民和几个水务区已经对历史食品和化工提起诉讼，包括一项可能的集体诉讼，指控第三方被告制造业务暴露于pfoa，并要求赔偿、相应和惩罚性赔偿、医疗监测和律师费、费用和利息。

其他行动

联邦法院正在就将PFCs(包括GenX)排放到恐惧角河一事，对历史宰牲节和化学案提出若干待决的诉讼。GEnx是一种聚合处理工具，是历史Eid引入的PFOA的替代品，ChemoursFayetteville工厂在北卡罗莱纳州布拉丹县的工厂继续生产该产品。其中一项行动是一项综合的集体诉讼，它代表在靠近或从恐惧角河取水的地区的假定类别的财产所有人和居民提出损害索赔和其他救济要求。另一项行动是北卡罗来纳州各水务当局，包括恐惧角公用事业局和不伦瑞克县采取的综合行动，这些当局寻求实际和惩罚性的损害赔偿以及强制救济。此外，北卡罗莱纳州法院正代表约阿莫西提起诉讼。100在Fayetteville工厂附近拥有水井和财产的原告。原告要求赔偿据称因从现场释放某些PFCs而造成的滋扰。

水成膜泡沫

从2019年4月开始，对史料、化学、3M和其他AFFF制造商以及全国各地的历史宰牲节、化学、3M和其他AFFF制造商提起了数十起涉及使用含PFAS的水灭火泡沫(“AFFF”)的水污染的诉讼。大多数合并在南卡罗来纳州联邦地区法院(“SC MDL”)的多区诉讼案件中。其中许多案件还将杜邦列为被告。这些行动主要寻求补救军事基地和机场及其周围据称的PFAS污染，并对受影响的居民进行医疗监测。

截至2020年4月下旬，600Sc MDL直接提出了人身伤害案件，并代表个别消防员和其他声称在消防泡沫中暴露于PFas导致他们患上癌症，包括肾癌和睾丸癌的消防员和其他人提出索赔。杜邦公司已被指定为被告。565人身伤害AFFF案。杜邦公司正试图从这些行动中解雇杜邦公司和杜邦公司。历史EID和本公司从来没有制造或销售水膜形成泡沫，全氟辛烷磺酸或全氟辛烷磺酸的产品。

此外，一名前消防员正在俄亥俄州南区提起诉讼，要求对血清中可检测到的PFas水平的全国性个人进行认证。该诉讼是针对3M和其他几名被告提出的，此外还有ChemoursandHistory Eid。除其他事项外，该申诉特别要求设立一个“PFAS科学小组”来研究PFAS的影响，但明确指出，该阶层不要求对人身伤害给予补偿赔偿。2020年2月，法院驳回了被告将此案移交给最高法院的动议。

其他诉讼事项

除上述具体事项外，本公司还参与在正常经营过程中就产品责任、专利侵权、政府法规、合同和商业诉讼以及其他诉讼提出的其他索赔和诉讼。其中某些诉讼可能声称是集体诉讼，并要求给予很大数额的损害赔偿。公司管理层认为，其他所有此类索赔和诉讼的总和将对公司的经营结果、财务状况和现金流动产生重大不利影响，这种可能性微乎其微。

---

环境事项

记录环境事项的应计项目时，应计负债很可能已经发生，而且可以根据现行法律和现有技术合理估计负债数额。截至2020年3月31日，该公司的应计债务为$77百万可能的环境补救和恢复费用，包括$35百万在分配之后保留和假定$42百万赔偿责任。这些债务包括在临时合并资产负债表中的“应计负债和其他流动负债”和“其他非流动债务”中。这是管理层对公司应计负债的环境问题进行补救和恢复费用的最佳估计，尽管就这些特定事项而言，最终成本有可能达到以下程度：$171百万超过2020年3月31日应计金额。因此，超过应计金额的环境补救和恢复费用有可能对公司的经营结果、财务状况和现金流量产生重大影响。这些估计数存在固有的不确定性，主要原因是条件不明、政府法规和关于赔偿责任的法律标准不断变化以及处理场址补救和恢复的新的补救技术。截至2019年12月31日，公司应计债务为$77百万可能的环境补救和恢复费用。

根据分离和分配协议，公司必须赔偿某些清理责任和相关的补救费用。应计环境义务$77百万截至2020年3月31日，包括该公司赔偿陶氏化学和Corteva的金额。截至2020年3月31日，该公司已赔偿道琼工业股份公司和Corteva公司$8百万美元和$34百万分别。

担保

股权联营公司及其他公司的义务

根据与第三方有关的股权、附属公司和客户的协议，本公司直接为各种债务义务提供担保。在…2020年3月31日和2019年12月31日，公司直接保证$185百万和$187百万分别适用于这些义务。这些金额是公司在担保下可能需要支付的未来(未贴现)付款的最大潜在金额。在担保方违约的情况下，公司将被要求履行这些担保。

公司通过根据担保期限指定违约率来评估付款/履约风险。这些违约率是根据对手方的外部信用评级或通过内部信用分析和未公布信用评级的对手方的历史违约历史来分配的。对于没有外部评级或可用信用记录的对手方，使用累积平均违约率。

在某些情况下，公司可以依靠作为抵押品的资产以及客户的个人担保。假设清理结束，估计这些资产大约涵盖10百分比.的.$21百万客户有保证的义务。下表汇总了每类担保的最后到期年份和未来最高付款额：

2020年3月31日的担保	终年	最高未来付款额
以百万计
对客户的义务1:
银行借款	2020	$	21
非合并附属公司的义务2:
银行借款	2020	$	164
担保总额		$	185

1.作为合同协议的一部分，对选定客户的现有担保。担保条款相当于主要为客户发票融资的客户贷款条款。在未来最高付款总额中，$21百万条件还不到一年。

2.对非合并子公司在正常运作中的流动资金需求的现有担保。

---

截至2020年3月31日和2019年3月31日三个月的业务租赁费用为$42百万和$44百万分别。经营租赁的经营现金流为$42百万和$41百万截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月。

经营租赁、使用权、资产和租赁负债是根据租赁期内租赁付款的现值在开始日期确认的。新的经营租赁资产和负债三结束的几个月2020年3月31日都是$57百万在这三个月里(一九二零九年三月三十一日). 与租赁有关的补充资产负债表信息如下：

以百万计	2020年3月31日			(一九二零九年十二月三十一日)
经营租赁
经营租赁使用权资产1	$	589		$	556
当期经营租赁负债2	143			138
非流动经营租赁负债3	444			416
经营租赁负债总额	$	587		$	554

1.	包括在临时合并资产负债表中的“递延费用和其他资产”。

2.	列入临时合并资产负债表中的“应计负债和其他流动负债”。

3.	列入临时合并资产负债表中的“其他非当期债务”。

股份回购计划

2019年6月1日，公司董事会批准了一项新的$210亿美元股票回购计划将于2021年6月1日到期。第一季度，该公司重新购买和退休6.1百万转股股$232百万。在…2020年3月31日，该公司已回购和退休16.9百万该计划下的股票，总成本为$982百万美元.

累计其他综合损失

下表汇总了与累积的其他综合损失(“AOCL”)各组成部分有关的活动。三结束的几个月2020年3月31日和2019:

累计其他综合损失	投资未实现收益(损失)			累积翻译			养恤金和OPEB			衍生工具			共计
以百万计
2019
2019年1月1日结余	$	(51	)	$	(3,785	)	$	(8,476	)	$	(82	)	$	(12,394	)
改叙前其他综合收入(损失)	68			(79		)	(7		)	(65		)	(83		)
从累计其他综合损失中重新分类的数额	(1		)	(18		)	142			(10		)	113
其他综合收入净额(损失)	$	67		$	(97	)	$	135		$	(75	)	$	30
2019年3月31日结余	$	16		$	(3,882	)	$	(8,341	)	$	(157	)	$	(12,364	)
2020
2020年1月1日结余	$	—		$	(1,070	)	$	(345	)	$	(1	)	$	(1,416	)
改叙前的其他综合损失	—			(396		)	(2		)	—			(398		)
从累计其他综合损失中重新分类的数额	—			—			4			—			4
其他综合(损失)收入净额	$	—		$	(396	)	$	2		$	—		$	(394	)
2020年3月31日结余	$	—		$	(1,466	)	$	(343	)	$	(1	)	$	(1,810	)

---

税收对与其他综合收入(损失)各组成部分有关的净活动的影响三结束的几个月2020年3月31日和2019情况如下：

税收优惠(费用)	三个月到3月31日，
以百万计	2020			2019
投资未实现收益(损失)	$	—		$	(18	)
累积翻译调整	—			(1		)
养恤金和其他就业后福利计划	(1		)	(32		)
衍生仪器	—			24
与其他综合收入项目有关的所得税支出	$	(1	)	$	(27	)

从AOCL改叙的摘要三结束的几个月2020年3月31日和2019规定如下：

从累计其他综合损失中改叙	三个月结束 三月三十一日，						收入分类
以百万计	2020			2019
未实现投资收益	$	—		$	(1	)	见下文(1)
税收费用(福利)	—			—			见下文(2)
税后	$	—		$	(1	)
累积翻译调整	$	—		$	(18	)	见下文(3)
养恤金和其他就业后福利计划	$	3		$	167		见下文(4)
税收费用(福利)	1			(25		)	见下文(2)
税后	$	4		$	142
衍生工具	$	—		$	(11	)	见下文(5)
税费	—			1			见下文(2)
税后	$	—		$	(10	)
该期间税后改叙共计	$	4		$	113

1. “销售净额”和“营业收入(费用)-净额”。

2. “为持续经营提供所得税。”

3. “星期日收入(费用)-净额”

4. 这些AOCL组件包括在计算公司确定的福利养老金和其他就业后福利计划的定期福利费用净额中。见注17以获得更多信息。

5. “销售成本”、“营业收入(费用)-净额”和“利息费用”。

公司以外的其他各方持有的公司子公司的所有权权益与公司在临时精简的综合资产负债表中的权益分别表示为“非控制利益”。归属于公司的合并净收入和非控制权益的数额均在临时合并业务报表的正文中列报。

下表汇总了可归因于非控制权益的三结束的几个月2020年3月31日和2019:

非控制利益	三个月到3月31日，
以百万计	2020			2019
期初余额	$	569		$	1,608
可归因于非控制权益的净收入	6			51
分配给非控制利益	(6		)	(11		)
累积翻译调整	(8		)	7
其他	5			(1		)
期末余额	$	566		$	1,654

---

有关公司退休金计划及其他在职福利的摘要，可参阅公司截至年底的10-K表格年报所载综合财务报表附注20。2019年12月31日。由于合并的结果，历史陶氏公司和历史食品公司没有合并它们的固定福利、养老金和其他就业后福利计划。

以下是公司固定福利养恤金计划和其他就业后福利的定期净收益(信贷)成本的组成部分：

所有计划的净定期收益(贷方)成本	三个月到3月31日，
以百万计	2020			2019
确定养恤金计划：
服务成本1	$	18		$	131
利息成本2	14			447
计划资产预期收益3	(28		)	(713		)
预付信贷摊销 4	(1		)	(6		)
净损失摊销 5	4			133
定期净收益(信贷)成本-共计	$	7		$	(8	)
减：定期收益净额(信贷)费用-已停止的业务	—			(4		)
定期净收益信贷-持续业务	$	7		$	(4	)
其他就业福利：
服务成本1	$	—		$	4
利息成本 2	—			37
净收益摊销 5	—			(6		)
定期净收益成本-共计	$	—		$	35
减：定期收益净额(信贷)费用-已停止的业务	—			34
定期净收益成本-持续业务	$	—		$	1

1. 持续运作的服务成本为$16百万截至2019年3月31日的三个月。OPEBS的活动并不重要。

2.	持续经营的利息成本为$21百万截至2019年3月31日的三个月。OPEBS的活动并不重要。

3. 持续经营计划资产的预期回报为$43百万截至2019年3月31日的三个月。OPEBS的活动并不重要。

4. 在截至2019年3月31日的三个月内，对养老金和OPEB来说，继续运营的前期服务信贷摊销并不重要。

5. 未确认的持续业务净亏损摊销额为$2百万截至2019年3月31日的三个月。OPEBS的活动并不重要。

除服务费用部分外，定期收益净额(贷方)费用中的持续业务部分列入临时综合业务报表中的“星期日收入(费用)-净额”。

杜邦公司预计将提供更多的捐款，总额约为$60百万到年底2020.

历史道琼斯指数和历史杜邦股票薪酬计划摘要载于公司截至年度10-K报表的合并财务报表附注21。2019年12月31日。由于合并，历史道琼斯和历史开斋节没有合并它们的股权激励计划。历史道琼斯和历史开斋节股票的赔偿计划由该公司承担，并保留在分配之前授予和发行DowduPont普通股的能力。

在Corteva分配之后，杜邦立即通过了杜邦总括奖励计划(“杜邦OIP”)，其中规定以股票期权、限制性股票单位(“RSU”)和业绩为基础的限制性股票单位(“PSU”)的形式向某些雇员、董事、独立承包商和顾问提供股权奖励和现金奖励。杜邦石油公司通过后，历史道琼斯和历史宰牲节计划被维持，并作为单独的子计划纳入杜邦石油公司。这些次级计划下的股权奖励具有同样的条款和条件，适用于在分配之前根据“历史道琼斯计划”和“历史食品计划”获得的奖励。所有新的奖项将由OIP颁发。根据杜邦OIP，最高10百万普通股可于2020年3月31日.

杜邦认可股份补偿费用在公司持续经营中的应用$41百万和$21百万为.三结束的几个月2020年3月31日分别为2019年和2019年。与股票补偿安排有关的所得税优惠包括：$9百万和$4百万为三结束的几个月2020年3月31日和2019分别。

---

第一季度2020，公司批准了1.0百万RSU，0.8百万股票期权和0.3百万PSU与拨款相关的每股加权平均公允价值$53.49根据RSU，$8.84每股期权和$50.23每个PSU。股票期权的加权平均行使价格为$53.50.

下表汇总下列金融工具的公允价值：2020年3月31日和2019年12月31日:

金融工具的公允价值	2020年3月31日												2019年12月31日
以百万计	成本			增益			损失			公允价值			成本			增益			损失			公允价值
现金等价物	$	771		$	—		$	—		$	771		$	417		$	—		$	—		$	417
限制性现金等价物 1	$	34		$	—		$	—		$	34		$	37		$	—		$	—		$	37
现金和限制性现金等价物共计	$	805		$	—		$	—		$	805		$	454		$	—		$	—		$	454
长期债务，包括一年内到期的债务	$	(15,620	)	$	38		$	(1,209	)	$	(16,791	)	$	(15,618	)	$	—		$	(1,633	)	$	(17,251	)
与以下方面有关的衍生产品：
外币2	—			12			(11		)	1			—			6			(7		)	(1		)
总衍生物	$	—		$	12		$	(11	)	$	1		$	—		$	6		$	(7	)	$	(1	)

1.	在临时合并资产负债表中列为“其他流动资产”。

2.	在主净结算安排允许的情况下提供的现金抵押品净额。

衍生工具

持有衍生工具的目标与策略

在正常的业务过程中，公司签订合同安排(衍生品)，以减少其对外币、利率和商品价格风险的风险敞口。公司制定了多种衍生项目，用于财务风险管理。根据对风险的评估，这些方案反映了不同程度的暴露范围和时间范围。

衍生项目有程序和控制，并得到公司财务风险管理委员会的批准，符合公司的财务风险管理政策和准则。使用的衍生工具有远期、期权、期货和掉期。截至2020年第一季度，该公司尚未指定任何衍生品或非衍生品作为对冲工具。

本公司的财务风险管理程序还涉及对手方的信贷批准、限制和例行的风险监测和报告。这些合同安排的对手方是主要金融机构和主要商品交易所。在这些对手方不履行义务的情况下，本公司面临信用损失。该公司利用与某些对手方签订的担保品支持附件协议，限制其信贷损失的风险敞口。该公司预期这些合同的对手方的履约情况，因此没有任何重大损失。与这些工具相关的市场和对手信用风险定期向管理层报告。

公司衍生工具的名义金额如下：

名义金额	2020年3月31日			2019年12月31日
以百万计
未指定为对冲工具的衍生品：
外币合同1	$	(344	)	$	26
商品合同	$	12		$	11

1.	不包括买卖合同。

套期保值关系中未指定的衍生品

外币合同

该公司经常使用远期外汇合约，减少其与外币计价的货币资产和业务负债有关的货币净风险敞口，从而将汇率变动造成的汇兑损益降至最低。这种风险敞口的净额排除了使用套期保值会计的可能性；然而，对远期合约和相关外币计价货币资产和负债的必要重估，意在在税后实现最小的收益影响。公司可以使用外币兑换合同来抵消公司的一部分

---

对某些外币收入的敞口，使合同损益抵消相关外币收入美元价值的变化。

商品合同

该公司利用未指定为套期保值工具的期权、期货和掉期，以减少在购买大豆、豆油和豆粕等库存品时对商品价格波动的风险敞口。

衍生工具公允价值

资产和负债衍生工具须与同一交易对手达成可强制执行的主净结算安排，在临时精简的综合资产负债表中按净额列报。公司衍生资产和负债的列报方式如下：

		2020年3月31日
以百万计	资产负债表分类	毛额			交易对手和现金抵押品净额 1			综合资产负债表中的净额
资产衍生工具：
未指定为对冲工具的衍生品：
外币合同	其他流动资产	$	34		$	(22	)	$	12
资产衍生产品总额		$	34		$	(22	)	$	12
负债衍生工具：
未指定为对冲工具的衍生品：
外币合同	应计及其他流动负债	$	33		$	(22	)	$	11
负债衍生产品总额		$	33		$	(22	)	$	11

		(一九二零九年十二月三十一日)
以百万计	资产负债表分类	毛额			交易对手和现金抵押品净额1			综合资产负债表中的净额
资产衍生工具：
未指定为对冲工具的衍生品：
外币合同	其他流动资产	$	16		$	(10	)	$	6
资产衍生产品总额		$	16		$	(10	)	$	6
负债衍生工具：
未指定为对冲工具的衍生品：
外币合同	应计及其他流动负债	$	17		$	(10	)	$	7
负债衍生产品总额		$	17		$	(10	)	$	7

1.	交易对手和现金抵押品金额是指公司与其对手之间的主要净结算安排中所包括的净结算权和抵销权以及持有或存放于同一对手方的现金抵押品的应付或应收款项。

衍生工具的作用

未指定为套期保值的外币衍生品用于抵消外币计价资产和负债的潜在风险敞口所造成的外汇损益。按税前基础收取的未指定为套期保值的外币衍生工具的金额，已列入中期综合业务报表中的“Sundry收入(费用)净额”，这是一项收益。$4百万为三结束的几个月2020年3月31日 ($47百万截至月份的损失(一九二零九年三月三十一日))。其他衍生工具的损益表效应并不重要。

从AOCL改叙

该公司预计不会在未来12个月内将与外汇合同有关的损益从AOCL重新归类为收入，目前AOCL中没有此类金额。

---

经常性公允价值计量

下表汇总了按公允价值定期计量某些资产和负债的依据：

2020年3月31日按经常性计量公允价值的基础	重要的其他可观测输入 (第2级)
以百万计
公允价值资产：
现金等价物和限制性现金等价物1	$	805
与以下方面有关的衍生产品：2
外币合同	34
按公允价值计算的资产总额	$	839
按公允价值计算的负债：
长期债务，包括一年内到期的债务3	$	16,791
与以下方面有关的衍生产品：2
外币合同	33
按公允价值计算的负债总额	$	16,824

1.	国库券、定期存款和货币市场基金包括在“现金和现金等价物”中，货币市场基金包括在临时合并资产负债表中的“其他流动资产”中，按摊销成本持有，接近公允价值。

2.	见附注19用于在临时合并资产负债表中对衍生产品进行分类。

3.	公允价值的依据是相同或类似问题的市场报价，或对剩余期限和条件相同的债务向公司提供的当前利率。

2019年12月31日按经常性计量公允价值的基础	重要的其他可观测输入 (第2级)
以百万计
公允价值资产：
现金等价物和限制性现金等价物1	$	454
与以下方面有关的衍生产品：2
外币合同	16
按公允价值计算的资产总额	$	470
按公允价值计算的负债：
长期债务，包括一年内到期的债务3	$	17,251
与以下方面有关的衍生产品：2
外币合同	17
按公允价值计算的负债总额	$	17,268

1.国库票据、定期存款和货币市场基金包括在“现金和现金等价物”中，货币市场基金包括在临时合并资产负债表中的“其他流动资产”中，按摊销成本持有，接近公允价值。

2.见注19综合资产负债表中衍生产品的分类

3.公允价值的依据是相同或类似问题的市场报价，或对剩余期限和条件相同的债务向公司提供的当前利率。

非经常性公允价值计量

在2020年第一季度，该公司记录了与非核心部门内商誉和长期资产有关的减值费用。见注11和5进一步讨论这些公允价值计量。

---

在2020年第一季度，为了准备拟议的N&B交易，杜邦公司改变了其管理和报告结构，将与其多糖类商业活动相关的成本从非核心部门调整到N&B部门。报告的变化在所列各期的部分结果中都有追溯性的反映。

在2019年4月1日之前，公司为分部报告目的衡量利润/亏损的方法是形式上的经营EBITDA，因为这是公司首席经营决策者(CODM)评估业绩和分配资源的方式。该公司将形式上的经营EBITDA定义为形式上的收益(即“所得税前继续经营的收入(损失)”)，包括利息、折旧、摊销、非经营养恤金/其他就业后福利(“OPEB”)/费用以及外汇损益，不包括以往分配给材料、科学和农业企业的成本的影响，这些成本不符合记录为停止经营并按重大项目调整的标准。从2019年4月1日起，公司为分部报告目的衡量利润/亏损的方法是操作EBITDA，因为这是公司首席经营决策者(CODM)评估业绩和分配资源的方式。本公司将经营EBITDA定义为利息、折旧、摊销、非经营性养恤金/OPEB福利/费用以及外汇损益之前的收益(即“所得税前继续营业收入”)，并按重要项目进行调整。

形式调整是根据条例S-X第11条确定的。形式上的财务信息以杜邦公司的合并财务报表为基础，对其进行了调整，以实施可直接归因于分配的某些项目的影响，以及定期贷款设施、2018年高级票据和供资CP发行(合并为“融资”)，包括使用此类融资收益(统称为“交易”)。对历史综合财务信息进行了调整，以实施下列形式的事件：(1)可直接归因于交易；(2)事实支持；(3)业务报表，预计将对结果产生持续影响。预计不会对合并结果产生持续影响的事件被排除在形式调整之外。这些形式上的调整包括与陶氏分销有关的各种供应协议(“供应协议”)的影响，以及对“销售成本”的调整。截至2019年3月31日的三个月的初步运营EBITDA已作了调整，以反映供应协议是否已于2018年1月1日生效，因为这些协议已列入CODM审查的损益计量，以便在评估业绩和作出资源分配决定时显示各期间有意义的可比性。在截止的三个月内，没有进行任何形式上的调整。2020年3月31日.

段信息	当选。&成像			营养与生物科学			TRANSP与工业			安全与控制			非核			公司			共计
以百万计
截至2020年3月31日止的三个月
净销售额	$	884		$	1,551		$	1,144		$	1,276		$	366		$	—		$	5,221
经营EBITDA1	$	253		$	385		$	308		$	368		$	42		$	(35	)	$	1,321
非合并附属公司的权益	$	9		$	—		$	1		$	7		$	22		$	—		$	39
截至2019年3月31日止的三个月
净销售额	$	825		$	1,535		$	1,317		$	1,283		$	454		$	—		$	5,414
形式操作EBITDA1	$	288		$	349		$	373		$	374		$	98		$	(52	)	$	1,430
非合并附属公司的权益2	$	3		$	—		$	—		$	8		$	30		$	—		$	41

1.	下文对“持续经营收入(扣除税后的损失)”与经营EBITDA和初步形式的经营EBITDA作了适当的核对。

2.	表示未合并子公司的权益(亏损)，包括在初步形式的经营EBITDA中，这是公司为分部报告目的衡量的利润/亏损，其中不包括重要项目。因此，上述非核心部分不包括$1百万在公司中期合并经营报表中的“非合并附属公司收益中的权益”中列出。

---

2020年3月31日和2019年3月31日终了三个月的“持续经营收入(扣除税后的损失)”与经营EBITDA的对账调节	三个月到3月31日，
以百万计	2020			2019
持续经营的损失，扣除税后的损失	$	(610	)	$	(74	)
+连续作业所得税(受益)准备金	44			(91		)
所得税前持续经营造成的损失	$	(566	)	$	(165	)
+形式调整 1	—			122
+折旧和摊销	772			527
-利息收入2	2			40
+利息费用 3	173			180
-非经营养恤金/OPEB福利2	11			21
-外汇收益(损失)，净额2	(8		)	(61		)
+历来分配给材料科学和农业企业的费用4	—			256
-重大项目5	(947		)	(510		)
经营EBITDA1	$	1,321		$	1,430

1. 最后三个月(一九二零九年三月三十一日)，操作EBITDA是在形式上。形式调整反映了可直接归因于交易的项目(视情况而定)的形式影响净额。

2.	包括在“星期日收入(费用)-净额”中。

3.截至2020年3月31日的3个月不包括N&B融资费用摊销。请参阅下面重要项目的详细信息。

4. 以前分配给材料、科学和农业企业的费用，这些费用不符合按照ASC 205关于停止经营的费用的定义。

5. 截至2020年3月31日的三个月的重要项目按报告列报。截至2019年3月31日的三个月的调整后重要项目按形式列报。

的重要项目三结束的几个月2020年3月31日，在报告的基础上提出。的调整重大项目三结束的几个月(一九二零九年三月三十一日)都是在形式上提出的。下表按部门汇总了上述不包括在经营EBITDA和形式上的经营EBITDA的重要项目的税前影响：

截至2020年3月31日的三个月按分段分列的重要项目	当选。&成像			营养与生物科学			TRANSP与工业			安全与建设			非核			企业			共计
以百万计
整合和离职费用1	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	(197	)	$	(197	)
重组和与资产有关的费用-净额2	(4		)	(6		)	(25		)	(25		)	—			(74		)	(134		)
商誉减值费用 3	—			—			—			—			(533		)	—			(533		)
资产减值费用4	—			—			—			—			(270		)	—			(270		)
剥离收益 5	197			—			—			—			—			—			197
N&B融资费用摊销 6	—			—			—			—			—			(10		)	(10		)
共计	$	193		$	(6	)	$	(25	)	$	(25	)	$	(803	)	$	(281	)	$	(947	)

1. 与合并后的整合和N&B业务的计划分离相关的整合和分离成本。

2. 包括董事会批准的重组计划和资产相关费用。见注5以获得更多信息。

3. 见注11以获得更多信息。

4. 见注5以获得更多信息。

5. 反映在“Sundry收入(费用)-净额”中。请参阅注3以获得更多信息。

6. 反映在“利息费用”中，与N&B业务的计划分离有关。

截至2019年3月31日止三个月按分段划分的经调整重要项目(临表格)	当选。&成像			营养与生物科学			TRANSP与工业			安全与建设			非核			企业			共计
以百万计
整合和离职费用1	—			—			—			—			—			$	(438	)	$	(438	)
重组和与资产有关的费用-净额2	—			(27		)	—			(2		)	1			(44		)	(72		)
共计	$	—		$	(27	)	$	—		$	(2	)	$	1		$	(482	)	$	(510	)

1.	整合与分离成本相关的并购、并购后整合和业务分离活动.

2.	包括董事会批准的重组计划和资产相关费用。见注5以获得更多信息。

---

---

---

---

1.	欧洲、中东和非洲。

---

---

1.	见历史上的美国公认会计准则综合业务报表。

2.	进行了某些形式上的调整，以说明交易的估计影响，假设交易发生在2018年1月1日。调整数包括与历史上公司间和与陶氏分销公司签订的各种供应协议有关的内部做法对“销售成本”的影响，调整“整合和分离成本”以消除直接归因于分配的一次性交易成本，以及调整“利息费用”以反映融资的影响。

---

1.	为三结束的几个月(一九二零九年三月三十一日)，操作EBITDA是在形式上。

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

1.	2019年6月1日，该公司宣布了一项价值20亿美元的股票回购计划，该计划将于2021年6月1日到期。

---

---

---