CTLT-20200331
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目录

美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
 ______________________________
形式10-Q
______________________________ 
ý依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告
终了季度2020年3月31日
或
¨依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告
001-36587
(委员会档案号码)
 _____________________________
加泰伦特公司
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
_____________________________ 
特拉华州 20-8737688
(州或其他司法管辖区成立为法团或组织) (国税局雇主识别号码)
学校道14号萨默塞特,NJ 08873
(主要行政办公室地址) (邮政编码)
(732) 537-6200
登记人的电话号码，包括区号
______________________________ 
通过检查标记说明注册人(1)是否已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的期限较短)，以及(2)在过去90天内一直受到这类申报要求的限制。☒ 是¨电话号码
通过检查标记，说明注册人是否以电子方式提交了在过去12个月内根据条例S-T(本章第232.405节)规则要求提交和张贴的每一个交互数据文件(或要求注册人提交此类文件的较短期限)。☒ 是¨电话号码
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“外汇法案”第12b-2条规则中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
大型加速箱
☒
加速机
¨
非加速滤波器
¨
小型报告公司
¨
新兴成长型公司
¨
如果是新兴成长型公司，请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。¨
用复选标记标明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b-2条规定)。¨是☒不作再加工

根据该法第12(B)条登记的证券：
每一班的职称交易符号注册的每个交易所的名称
普通股CTLT纽约证券交易所

在2020年5月1日，154,897,515注册官普通股股份，每股面值0.01美元，已发行和已发行。


目录
加泰伦特公司及附属公司

表10-q
截至2020年3月31日止的三个月和九个月
 
项目页
第一部分I.
财务信息
第1项
财务报表(未经审计)
6
截至2020年3月31日和2011年3月31日止的三个月和九个月的综合业务报表9
6
截至2020年3月31日和2013年3月31日的三个月和九个月的综合收入/(亏损)综合报表9
7
截至2020年3月31日和2019年6月30日的综合资产负债表
8
截至2020年3月31日和2011年3月31日止的三个月和九个月股东权益/(赤字)变动综合报表9
9
截至二零二零年三月三十一日及二零一一年三月三十一日止的九个月现金流量综合报表9
11
未审计综合财务报表附注
12
第2项
管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析
32
第3项
市场风险的定量和定性披露
49
第4项
管制和程序
50
第二部份
其他资料
51
第1项
法律程序
51
第1A项.
危险因素
51
第2项
未登记的股本证券出售和收益的使用
52
第3项
高级证券违约
52
第4项
矿山安全披露
52
第5项
其他资料
52
第6项
展品
52
签名
53

2
目录
关于前瞻性声明的特别说明
除了历史资料外，这份关于表10-Q的季度报告可能包含经修正的1933年“证券法”(“证券法”)第27A节和经修正的1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E节所指的“前瞻性陈述”，这些陈述受这些条款建立的“安全港”的约束。所有的陈述，除了历史事实的陈述，包括在本季度报告表10-Q是前瞻性的陈述。在某些情况下，你可以通过使用“Outlook”、“认为”、“预期”、“潜在”、“可能”、“可能”、“会”、“应该”、“可能”、“寻求”、“大约”、“预测”、“打算”、“计划”、“估计”、“预期”等词语来识别这些前瞻性陈述。
这些陈述是根据我们的管理层根据他们的经验和他们对历史趋势、当前状况、预期未来发展和他们认为适当的其他因素的看法所作的假设和评估作出的。任何前瞻性声明都会受到各种风险和不确定性的影响.因此，有一些或将有一些重要因素可能导致实际结果或结果与这些说明中所述的结果大不相同。
一些可能导致实际结果、事态发展和业务决定与这种前瞻性说明所设想的因素大不相同的因素包括但不限于我们关于2019年6月30日终了的财政年度10-K表(“2019-K财政年度”)的年度报告中题为“风险因素”的部分所述的因素，以下内容如下：
•我们的业务、财务状况和业务结果可能受到全球卫生流行病，包括冠状病毒大流行的不利影响。
•我们参与了一个竞争激烈的市场，竞争加剧可能会对我们的业务产生不利影响。
•对我们产品的需求在一定程度上取决于我们客户的研发以及他们产品的临床和市场成功。如果我们的客户在这些活动上花费较少或不太成功，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到损害。此外，除其他外，客户支出可能受到冠状病毒大流行或衰退经济状况的影响，这一流行病的全部或部分原因是该流行病。
•我们受到产品和其他责任风险的影响，这些风险可能超过我们的预期成本，或对我们的经营结果、财务状况、流动性和现金流产生不利影响。
•如果不遵守现有和未来的监管要求，可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响，或导致客户提出索赔。
•不向我们的客户提供高质量的产品可能会对我们的业务产生不利的影响，并使我们受到管制行动或昂贵的诉讼。
•我们提供的服务和服务非常严格和复杂，如果我们遇到提供所需服务或支持的问题，我们的业务可能会受到影响。
•我们的全球业务受到经济、政治和监管风险的影响，包括改变监管标准或改变对现有标准的解释的风险，这些风险可能影响我们业务的盈利能力，或需要对我们的程序进行代价高昂的改变。此外，为遵守公共卫生命令或最佳做法准则而对我们的程序或附加程序进行的修改，可能会增加我们的成本或降低我们的生产力，从而影响我们的业务、财务状况或业务结果。
•联合王国的出境(“英国”)来自欧洲联盟，特别是在当前过渡时期结束后，可能会对我们的业务、收入和成本产生未来的不利影响，从而影响我们的盈利能力。
•如果我们不及时加强现有的或引进新的技术或服务，我们的产品可能会随着时间的推移而过时，客户可能不会购买我们的产品，我们的收入和利润可能会下降。
•我们和我们的客户依赖于专利、版权、商标、技术、商业秘密和其他形式的知识产权保护，但这些保护可能是不够的。
•我们的产品或客户的产品可能侵犯第三方的知识产权。
•我们未来的经营结果取决于我们生产的产品的成本、可用性和适用性的波动，包括活性药物成分、辅料、采购部件和原材料。此外，冠状病毒大流行可能会干扰
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目录
我们的某些直接或间接供应商的业务，或与国际贸易的这些供应，这可能会提高我们的成本，降低生产力，或减慢我们的运作时间。
•美国消费者产品市场准入或医疗补偿的变化或者在国际上，包括对美国“负担得起的医疗法案”的可能修改，可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响，因为它会影响对我们产品的需求或我们客户的财务健康。
•作为一家全球性企业，我们的报告货币美元兑其他货币汇率的波动可能对我们的财务业绩和经营结果产生重大不利影响。
•税务立法或监管举措、对现行税法的新解释或新发展，或对我们税收状况的挑战，都可能对我们的经营结果和财务状况产生不利影响。
•我们使用净营业亏损结转、前美国税收抵免结转和某些其他税收属性的能力可能是有限的。
•对业务未来盈利能力的估计变化可能要求我们根据美国递延税金的全部或部分净资产建立额外的估值备抵额。
•我们依赖那些无法保证在目前水平上继续就业和参与的关键人员。
•我们使用先进的信息和通信系统来运行我们的业务，汇编和分析财务和运营数据，并在我们的员工、客户和对手之间进行沟通，而与信息和通信系统相关的一般风险可能会对我们的运营结果产生不利影响。我们一直致力于安装新的、升级现有的系统，并提供有关钓鱼、恶意软件和其他网络安全风险的员工意识培训，以加强我们可以得到的保护，但这些保护措施可能不足以应对恶意攻击或数据安全方面的无意妥协。
•我们不时进行收购和其他交易，以补充或扩大我们的业务，或剥离非战略性业务或资产。我们可能无法完成这些交易，而这些交易如果执行，就会带来重大风险，包括与我们成功和有效地整合收购或按处置方式执行并从中实现预期收益的能力有关的风险。未能执行或实现任何此类交易的全部利益，可能对我们的业务产生负面影响。
•基因和细胞疗法是一种相对较新且仍在发展中的治疗模式，依赖于尖端技术，我们的客户的基因或细胞疗法可能被认为是不安全的，或者可能导致不可预见的不良事件。负面舆论、持续研究或加强对基因或细胞疗法及其财政成本的监管审查，可能会损害公众对基因或细胞疗法的安全性、实用性或有效性的认识，损害我们客户经营其业务或获得对其基因或细胞治疗产品的监管批准的能力，从而对我们的基因或细胞治疗产品产生间接的不利影响。
•我们受到环境、健康和安全法律法规的约束，这可能会增加我们的成本，并限制我们今后的运作。
•我们受劳动和就业法律法规的约束，这可能会增加我们的成本，限制我们今后的经营。
•我们的某些养老金计划资金不足，我们为提高筹资水平而可能提供的额外现金捐助将减少可用于我们业务的现金，例如支付利息费用。
•我们的巨大杠杆可能会对我们筹集更多资本为我们的业务提供资金的能力产生不利影响，限制我们对经济或行业变化作出反应的能力，使我们在可变利率债务的范围内面临利率风险，并使我们无法履行我们的债务义务。在经济衰退的环境中，这些风险可能会增加，特别是在资本来源可能变得更少或更昂贵的情况下。
•尽管我们的负债水平很高，但我们和我们的子公司仍有能力承担大量的额外债务，这可能进一步加剧与我们的巨额债务有关的风险。
•我们的债务协议包含限制我们经营业务灵活性的限制。
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目录
•尽管我们的债务协议受到限制，但我们仍然有能力采取可能妨碍我们及时偿还巨额债务的能力的某些行动。
•我们目前正在使用衍生金融工具，并可能在未来使用衍生金融工具，以减少我们因利率变动或货币汇率变动而面临的市场风险，而任何这类工具都可能使我们面临与交易对手信用可靠性或这些工具不履约有关的风险。
我们提醒您，上述风险、不确定性和其他因素可能并不包含对您重要的所有风险、不确定性和其他因素。此外，我们不能向你保证，我们将实现我们期望或预期的结果、利益或发展，甚至即使基本实现，它们也将以预期的方式产生或影响我们或我们的业务。我们不能保证：(一)我们正确地衡量或确定了影响我们业务的所有因素或这些因素可能产生的影响的程度；(二)关于这些因素的现有信息是完整或准确的；(三)这种分析是正确的，或者(四)我们的战略将是成功的，我们的战略部分是基于这一分析。本报告中的所有前瞻性声明仅适用于本报告之日或作出之日，我们没有义务公开更新或审查任何前瞻性声明，无论是由于新信息、未来发展或其他原因，除非法律规定。
社会媒体
我们使用我们的网站(www.catalent.com)、公司facebook页面(https://www.facebook.com/CatalentPharmaSolutions)，和公司twitter账户(@catalentpharma)作为信息传播的渠道。我们通过这些渠道发布的信息可能被认为是实质性的。因此，投资者除了关注我们的新闻稿、证券交易委员会(SEC)的文件、公开电话会议和网络广播外，还应密切关注这些渠道。然而，我们的网站和社交媒体渠道的内容并不是本报告的一部分。
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目录
第一部分.财务信息

第1项.财务报表

加泰伦特公司及附属公司
综合业务报表
(未经审计；百万美元，但每股数据除外)

三个月结束
三月三十一日，		9个月结束
三月三十一日，
2020201920202019
净收入$760.6  $617.5  $2,146.7  $1,792.3  
销售成本521.8  418.8  1,498.0  1,243.7  
毛利率238.8  198.7  648.7  548.6  
销售、一般和行政费用136.1  129.9  419.9  368.6  
减值费用和(收益)/出售资产损失0.6  (0.1) 2.1  2.7  
重组和其他1.3  3.1  2.5  12.9  
经营收益100.8  65.8  224.2  164.4  
利息费用，净额34.4  26.4  105.6  80.0  
其他(收入)/费用净额36.7  (3.2) 37.2  3.9  
所得税前业务收入29.7  42.6  81.4  80.5  
所得税费用8.8  10.9  14.9  14.2  
净收益20.9  31.7  66.5  66.3  
减：可归属于优先股股东的净收益(9.1) —  (27.8) —  
归属于普通股股东的净收益$11.8  $31.7  $38.7  $66.3  
每股收益：
基本
净收益$0.08  $0.22  $0.26  $0.46  
稀释
净收益$0.08  $0.22  $0.26  $0.46  
所附附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。

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目录
加泰伦特公司及附属公司
综合收入/(损失)综合报表
(未经审计；百万美元)

三个月结束
三月三十一日，		9个月结束
三月三十一日，
2020201920202019
净收益$20.9  $31.7  $66.5  $66.3  
其他综合收入/(损失)，扣除税款
外币折算调整(43.1) 21.5  (42.8) (4.9) 
养恤金和其他退休后调整数0.1  0.4  3.1  1.4  
其他综合收入/(损失)，扣除税款(43.0) 21.9  (39.7) (3.5) 
综合收入/(损失)$(22.1) $53.6  $26.8  $62.8  
所附附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。

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目录
加泰伦特公司及附属公司
合并资产负债表
(未经审计；以百万计，除股票和每股数据外)
 
三月三十一日，
2020		六月三十日，
2019
资产
流动资产：
现金和现金等价物$608.4  $345.4  
贸易应收款净额698.7  693.1  
盘存297.2  257.2  
预付费用和其他141.8  100.1  
流动资产总额1,746.1  1,395.8  
财产、厂房和设备，净额1,769.5  1,536.7  
其他资产：
善意2,449.3  2,220.9  
其他无形资产，净额907.3  930.8  
递延所得税45.1  38.6  
其他162.3  61.2  
总资产$7,079.6  $6,184.0  
负债、可赎回优先股和股东权益
流动负债：
长期债务和其他短期借款的当期部分$271.8  $76.5  
应付帐款276.2  255.8  
其他应计负债369.1  338.4  
流动负债总额917.1  670.7  
长期债务，减去当期部分2,926.9  2,882.8  
养恤金负债137.6  143.6  
递延所得税95.6  74.4  
其他负债208.1  124.3  
承付款项和意外开支(见附注16)—  —  
负债总额4,285.3  3,895.8  
可赎回优先股，面值0.01美元；在2020年3月31日和2019年6月30日批准发行100万股；在2020年3月31日和2019年6月30日发行和发行65万股股票
606.6  606.6  
股东权益：
普通股，面值0.01美元；分别于2020年3月31日和2019年6月30日核准发行10亿股；分别于2020年3月31日和2019年6月30日发行和发行并未发行股票1.459亿股和1.457亿股1.5  1.5  
优先股，面值0.01美元；在2020年3月31日和2019年6月30日授权发行9900万股；在2020年3月31日和2019年6月30日发行和未发行股票。—  —  
额外支付的资本3,261.0  2,757.4  
累积赤字(681.2) (723.4) 
累计其他综合收入/(损失)(393.6) (353.9) 
股东权益总额2,187.7  1,681.6  
负债总额、可赎回优先股和股东权益$7,079.6  $6,184.0  
所附附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
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目录
加泰伦特公司及附属公司
股东权益变动综合报表
(未经审计；百万美元，但以千为单位的数据共享除外)
 
截至2020年3月31日止的三个月
由于四舍五入，列不能走。普通股
共同
股票
额外
付入
资本
累积
赤字
累积
其他
综合
收入/(损失)
共计
股东‘
衡平法
2019年12月31日结余146,359.5  $1.5  $2,759.2  $(694.0) $(350.6) $1,716.1  
发行股票，出售普通股8,445.9  0.1  494.1  494.2  
与股票有关的股票发行
无偿补偿
62.4  —  
股票补偿8.6  8.6  
以现金代替权益缴税
商业银行
(0.9) (0.9) 
优先股息(8.1) (8.1) 
净收益20.9  20.9  
其他综合损失，扣除税后(43.0) (43.0) 
2020年3月31日结余154,867.8  $1.5  $3,261.0  $(681.2) $(393.6) $2,187.7  

截至2019年3月31日止的三个月
普通股普通股追加资本支付累积赤字累计其他综合损失股东权益总额
2018年12月31日结余145,622.9  $1.5  $2,735.1  $(822.4) $(351.2) $1,563.0  
发行股票，出售普通股(0.2) (0.2) 
与股票有关的股票发行
无偿补偿
83.9  —  
股票补偿6.6  6.6  
以现金代替权益缴税
扣缴		(2.3) (2.3) 
净收益31.7  31.7  
其他综合收入，扣除税后21.9  21.9  
2019年3月31日结余145,706.8  $1.5  $2,739.2  $(790.7) $(329.3) $1,620.7  

 

















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目录
加泰伦特公司及附属公司
股东权益变动综合报表
(未经审计；百万美元，但以千为单位的数据共享除外)

截至2020年3月31日止的9个月
由于四舍五入，列不能走。普通股普通股追加资本支付累积赤字累计其他综合收入/(损失)股东权益总额
2019年6月30日结余145,738.3  $1.5  $2,757.4  $(723.4) $(353.9) $1,681.6  
发行股票，出售普通股8,445.9  0.1  494.1  494.2  
与股票有关的股票发行
无偿补偿
683.6  —  
股票补偿35.5  35.5  
以现金代替权益缴税
扣缴		(25.3) (25.3) 
不合格股票(0.7) (0.7) 
优先股息(24.3) (24.3) 
净收益66.5  66.5  
其他综合损失，扣除税后(39.7) (39.7) 
2020年3月31日结余154,867.8  $1.5  $3,261.0  $(681.2) $(393.6) $2,187.7  

截至2019年3月31日止的9个月
普通股普通股追加资本支付累积赤字累计其他综合损失股东权益总额
2018年6月30日结余133,423.6  $1.3  $2,283.3  $(872.1) $(325.8) $1,086.7  
会计变更的累积效应
ASC 606，税净额
15.1  15.1  
发行股票，出售普通股11,431.4  0.1  445.2  445.3  
与股票有关的股票发行
无偿补偿
851.8  0.1  (0.1) —  
股票补偿24.1  24.1  
以现金代替权益缴税
扣缴		(13.3) (13.3) 
净收益66.3  66.3  
其他综合损失，扣除税后(3.5) (3.5) 
2019年3月31日结余145,706.8  $1.5  $2,739.2  $(790.7) $(329.3) $1,620.7  
所附附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。

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目录
加泰伦特公司及附属公司
现金流动合并报表
(未经审计；百万美元)

9个月结束
三月三十一日，
20202019
业务活动现金流量：
净收益$66.5  $66.3  
调整数，以核对业务收入与业务现金净额：
折旧和摊销187.3  173.9  
非现金外币交易损失净额2.5  (1.7) 
债务融资成本的摊销
10.7  7.1  
资产减值费用和出售资产的损失
2.1  2.7  
赎回债务的买入溢价
10.0  —  
衍生工具损失24.9  —  
权益补偿
35.5  24.1  
递延所得税福利5.4  (0.7) 
坏账和存货准备金11.4  10.6  
经营资产和负债的变化：
贸易应收款减少/(增加)(15.5) (26.6) 
库存减少/(增加)(54.7) (43.1) 
应付帐款增加29.9  5.9  
其他资产/应计负债，净流动和非流动负债
(48.4) (58.7) 
经营活动提供的净现金267.6  159.8  
投资活动的现金流量：
购置财产、设备和其他生产性资产(303.5) (129.3) 
出售附属公司的收益20.8  0.4  
购置款，扣除所购现金后的付款(379.7) (127.5) 
投资付款(2.4) (1.3) 
现金净额(用于)投资活动(664.8) (257.7) 
来自筹资活动的现金流量：
其他借款的净变动(45.2) (6.5) 
借款收益，净额1,109.1  —  
与长期债务有关的付款(808.9) (508.0) 
已支付的融资费用
(25.1) —  
支付的股息(28.1) —  
出售普通股的收益，净额494.2  445.3  
以现金代替权益，支付预扣税债务(25.3) (13.3) 
现金净额(用于)/由筹资活动提供670.7  (82.5) 
外汇兑换对现金的影响(10.5) (1.9) 
现金和等价物净增/(减)额263.0  (182.3) 
期初现金及等价物345.4  410.2  
期末现金及等价物$608.4  $227.9  
补充现金流量资料：
已付利息$88.7  $74.6  
已缴所得税，净额$38.9  $35.4  
所附附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
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目录
加泰伦特公司及附属公司
未审计综合财务报表附注
1. 重要会计政策的列报和摘要依据
商业
加泰伦特公司(“加泰伦特”或者“公司”)直接全资拥有PTS中质控股有限责任公司(“中间控股”直接和全部拥有Catalent制药解决方案公司。(“营运公司”)。Catalent公司的财务业绩由经营公司及其子公司在合并基础上的财务结果组成。
提出依据
所附未经审计的合并财务报表是按照美国普遍接受的会计原则编制的(“GAAP”)临时财务资料，并附有条例S-X第10条第10至Q款的指示。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和附注。管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整(包括正常的经常性调整)都已包括在内。截至2020年3月31日的9个月的经营业绩不一定表明到2020年6月30日为止的年度的预期结果。截至2019年6月30日的综合资产负债表是从该日经审计的合并财务报表中得出的，但不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。有关公司会计政策及注脚的进一步资料，请参阅公司向证券及交易管理委员会提交的截至2019年6月30日止年度10-K表格的合并财务报表及其附注。“证交会”).
在2020年第一季度，该公司进行了业务重组，以更好地调整其内部业务部门结构“跟着分子”战略和对其生物相关产品的更多关注。在修订后的架构下，该公司更改了其四个经营部门中的三个部门的组成部分：
•软凝胶和口服技术，包括配方、开发、临床和商业制造软胶囊或“软胶囊”，以及大规模生产用于医药和消费卫生市场的口服固体剂量形式，以及辅助服务；以及
•生物制剂，包括生物细胞系、病毒载体基因疗法、细胞治疗的开发和制造；肠外剂量形式的配方、开发和制造，包括预先填充的注射器、小瓶和墨盒；以及大分子的分析开发和测试服务；以及
•口服和特殊制剂，包括大多数类型口服固体制剂的配方、开发和中小型制造，包括zydis口服溶解片；吹封单位剂量、计量剂量吸入器和鼻产品的配方、开发和制造；小分子的分析开发和测试能力。
这三个部门中的每一个部分，连同公司的第四个部门，即保持不变的临床供应服务部门，都通过一个单独的管理团队进行报告，并最终向公司的首席执行官报告，首席执行官被指定为首席业务决策者(“CODM”)，以进行分部报告。公司的运营部门与其报告部门相同。根据会计准则编纂(“ASC”)280，重报了所有前期比较部分信息，以反映当前的可报告部分部分报告，由财务会计准则委员会(FASB)颁布。
重新分类
某些上期数额被重新分类，以符合本期列报方式。以前以贸易应收款列报的合同资产，净额现在以预付费用和其他形式列报，详情见附注18，补充资产负债表信息.
外币换算
公司业务的财务报表通常使用当地货币作为功能货币进行计量。为将美国境外业务的资产和负债转化为美元而进行的调整是利用期终汇率作为其他综合收入/(损失)的组成部分积累起来的。自2018年7月1日以来，该公司将其阿根廷业务视为高度通胀。
12
目录
研究和开发费用
本公司承担研发费用。与开发新产品和改进生产工艺有关的成本记录在销售、一般和行政费用中。包括销售、一般和行政费用在内的研究和开发费用为$0.6百万美元1.8二零二零年三月三十一日止的三个零九个月分别$0.9百万阿d $2.4百万为截至2019年3月31日止的三个零九个月分别。本公司为客户提供的研发服务所产生的成本和为客户提供的支持商业制造过程的服务均在销售成本范围内入账，这些研发成本包括在销售成本中。15.8百万美元44.3在截至2020年3月31日的三个月和九个月内分别为百万美元11.8百万美元37.4分别为截至2019年3月31日的三个月和九个月。
最近的财务会计准则
最近采用的会计准则
2016年2月，FASB发布了最新会计准则(“ASU”) 2016-02，租约(主题842)取代ASC 840，租赁。新的指南要求承租人承认资产负债表上的大多数租赁，以确定这些租赁所产生的权利和义务。该指南要求加强披露租赁产生的现金流量的数额、时间和不确定性，并在2018年12月15日以后的年度报告期间和这些财政年度的中期内对公共报告实体生效。该指南要求采用新的标准，使用修改后的回顾性方法。该公司于2019年7月1日通过了该指南，并选择了允许在采用之日而不是在财务报表中最早的比较期开始时适用该标准的过渡方法。该公司还选择了一套切实可行的权宜之计；因此，它没有重新评估：(一)任何过期或现有合同是否是或包含租约；(二)任何过期或现有租约是否需要在新的指导下资本化；(三)任何现有租约的初始直接成本。该公司还选择(X)不重新评估租赁条款使用事后和(Y)组合租赁和非租赁的组成部分在一个单一的租赁协议。收养后，公司确认$46综合资产负债表上的百万租赁负债和相应的使用权资产.指南的通过对公司的综合业务报表或现金流量表没有任何影响。参见注15，租赁进一步讨论公司的租赁会计政策。
截至2020年3月31日尚未采用新的会计准则
在2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04。参考费率改革(主题848)：促进参考费率改革对财务报告的影响，这提供了可供选择的指导，以减轻因基准利率改革而终止基准利率的潜在负担，如伦敦银行同业拆借利率(以前称为伦敦银行间同业拆借利率)。指南提供的权宜之计和例外情况不适用于2022年12月31日以后签订或评估的合同修改和套期保值关系。ASU于2020年3月12日至2022年12月31日对所有实体生效。该公司目前正在评估采用这一指南对其合并财务报表的影响。
在2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，所得税(主题740)：简化所得税会计，这就排除了与期间内分配的增量办法有关的某些例外情况，对股权法投资和外国子公司的变动的递延税确认要求，以及在过渡时期计算所得税的方法。该指南还简化了特许税会计的某些方面，对商誉税基的增税进行了核算，并对制定的税法或税率变动进行了核算。ASU将于2020年12月15日以后的财政年度和这些财政年度内的中期生效。该公司目前正在评估采用这一指南对其合并财务报表的影响。
2018年8月，FASB发布ASU 2018-15“无形资产-亲善和其他内部使用软件”(分主题350-40)：作为服务合同的云计算安排所产生的实现成本的客户会计，它将托管安排(即服务合同)中发生的实现成本资本化的要求与开发或获取内部使用软件所产生的实现成本资本化的要求相一致。ASU将在2019年12月15日以后的财政年度和这些财政年度内的临时期间生效，并允许追溯或未来申请。公司预计本指南的通过不会对其合并财务报表产生重大影响。
2018年8月，FASB发布ASU 2018-13公允价值计量(主题820)：披露框架-公允价值计量披露要求的变化，这改变了主题820中关于公允价值计量的披露要求。该指南取消了某些不再被视为成本的披露要求。
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目录
对三级公允价值计量增加新的披露要求。ASU将在2019年12月15日以后的财政年度和这些财政年度的中期内生效。公司预计本指南的通过不会对其合并财务报表产生重大影响。
2016年6月，FASB发布ASU 2016-13金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量，它引入了一种新的会计模式，称为信用预期信用损失(“CECL”)。CECL要求更早地承认金融资产的信贷损失，同时也提供关于信贷风险的额外透明度。CECL模型采用终身预期信用损失度量目标，用于确认金融资产在产生或收购时的信用损失。预期信用损失按预期寿命信用损失的变化而每一期间进行调整。该模型取代了当前GAAP中现有的多个损伤模型，后者通常要求在确认损失之前发生损失。新标准将适用于合同资产和应收帐款等收入交易产生的应收款。ASU将在2019年12月15日以后的财政年度生效。该公司预计，该指南的通过不会对其合并财务报表产生重大影响。
2. 收入确认
公司按照ASC 606确认收入。该公司通常通过与客户签订合同提供货物或服务来赚取收入：制造业和商业产品供应、开发服务和临床供应服务。本公司根据其合同中规定的价格计算来自客户的收入，但不包括代表第三方收取的任何销售奖励或金额。
由于摊销期为一年或一年以下，或摊销期大于一年的余额不重要，公司一般会支付销售佣金。
下表按活动类型和报告部分分列了截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月和九个月的收入(百万)：
截至2020年3月31日止的三个月软凝胶与口服技术生物制品口头和专业分娩临床供应服务共计
制造和商业产品供应$217.6  $85.2  $127.2  $—  $430.0  
发展服务24.7  164.8  54.2  —  243.7  
临床供应服务—  —  —  88.9  88.9  
共计$242.3  $250.0  $181.4  $88.9  $762.6  
部门间收入消除 (2.0) 
合并净收入$760.6  

截至2019年3月31日止的三个月软凝胶与口服技术生物制品口头和专业分娩临床供应服务共计
制造和商业产品供应$232.9  $66.8  $99.7  $—  $399.4  
发展服务21.1  66.9  54.1  —  142.1  
临床供应服务—  —  —  77.8  77.8  
共计$254.0  $133.7  $153.8  $77.8  $619.3  
部门间收入消除 (1.8) 
合并净收入$617.5  

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截至2020年3月31日止的9个月软凝胶与口服技术生物制品口头和专业分娩临床供应服务共计
制造和商业产品供应$701.5  $229.6  $294.5  $—  $1,225.6  
发展服务69.3  434.2  162.7  —  666.2  
临床供应服务—  —  —  261.4  261.4  
共计$770.8  $663.8  $457.2  $261.4  $2,153.2  
部门间收入消除 (6.5) 
合并净收入$2,146.7  

截至2019年3月31日止的9个月软凝胶与口服技术生物制品口头和专业分娩临床供应服务共计
制造和商业产品供应$680.8  $168.1  $262.4  $—  $1,111.3  
发展服务67.7  227.7  156.7  —  452.1  
临床供应服务—  —  —  236.3  236.3  
共计$748.5  $395.8  $419.1  $236.3  $1,799.7  
部门间收入消除 (7.4) 
合并净收入$1,792.3  
下表按货物制造地点或提供服务的地点分配收入：
(百万美元)截至2020年3月31日止的三个月截至2019年3月31日止的三个月截至2020年3月31日止的9个月截至2019年3月31日止的9个月
美国$438.9  $318.4  $1,215.9  $913.9  
欧洲258.7  200.8  690.1  609.9  
国际其他83.5  108.2  299.8  321.6  
消除多个地点的收入(20.5) (9.9) (59.1) (53.1) 
共计$760.6  $617.5  $2,146.7  $1,792.3  
合同负债
合同责任是指公司在履行相关履约义务之前收到的现金补偿。截至二零二零年三月三十一日止的九个月合约负债结余变动如下：
(百万美元)
合同责任
2019年6月30日结余$177.4  
2020年3月31日结余$180.0  
在下列期间确认的收入：
本期间开始时合同责任中包括的数额$117.2  

3. 业务合并
帕拉根生物服务公司采办
在2019年5月17日，该公司获得了100%的股权马里兰州Catalent公司(原“基因治疗”)名义总价$1,192.1百万元，须作调整(如下文所进一步讨论)，以加强公司的端到端集成生物制药解决方案。基因治疗一家领先的合同开发和制造组织(CDMO)致力于开发和制造尖端生物药物，包括用于基因治疗的病毒载体。
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公司在收购之日估计公允价值，以初步分配给所获得的有形和无形资产净额和承担的负债。在不迟于收购日期后一年的计量期内，公司将继续获得信息，以协助最后确定所购净资产的公允价值，这可能与这些初步估计数大不相同。有待最后确定的数额包括周转资本调整数和所得税。如果任何计量期调整是重大的，公司将在确定调整的报告期内记录这种调整，包括对净收入的任何相关影响。在2020年财政年度第一季度，该公司收到了代管退款美元7.6与截至购置日的各种资产和负债余额及支出的评估有关的百万美元。这一调整反映在商誉和现金(其他净资产的一部分)中。这一调整对综合业务报表没有影响。在本报告所述期间，与购置有关的这些余额没有其他变化。
本公司根据ASC 805的要求，采用企业合并会计的收购方法对交易进行入账。
Novavax事务概述
2019年7月31日，基因治疗公司从Novavax公司收购。(“Novavax”)某些不动产、厂房和设备、在马里兰州南部租赁的两个设施的权利、某些原材料库存以及雇用100多名Novavax雇员的权利在操作、质量和产品开发等方面的设施。基因治疗支付了一笔现金18.3百万美元与收购有关。公司认为这笔交易是ASC 805下的一个商业组合，业务合并并采用会计获取法对其进行核算。公司在收购之日估计公允价值，以分配收购项目的价格。
总的购买考虑是由手头现金供资的。由于初步的公允价值分配，公司确认财产、厂房和设备为$15.6百万美元0.3百万美元的库存。公允价值的其余部分，$2.4百万美元分配给善意，主要是现有有组织和受过培训的劳动力的价值。
Novavax的交易扩大了基因治疗的早期发展能力，并补充了基因治疗的经验丰富的生物操作库，以支持它的发展。
Anagni获取
根据运营公司与Bristol-Myers Squibb公司(“BMS”)的一个部门之间的协议，运营公司于2020年1月1日在意大利Anagni收购了BMS的口腔固体、生物制品和无菌产品制造和包装设施。公司支付给房舍管理处$55.3百万现金，作为购买考虑的一部分，并作为提供某些服务的考虑，以促进从房舍管理处向公司所有权的过渡。在这次收购结束时，BMS还签订了一份为期五年的协议，由该公司继续供应BMS在Anagni工厂生产的某些产品。由于在阿纳格尼开展的各种活动，阿纳格尼设施的结果分配给口腔、专业课和生物制品部分。
现金总额是在设施购买和过渡服务安排之间分配的，费用为$52.2百万被分配到购买的考虑和馀下的过渡服务。该公司以手头现金为全部资金提供资金，并已在收购的资产中初步分配购买价格，确认不动产、厂房和设备为$34.2百万美元库存7.0百万美元，预付费用和其他费用12.4百万其馀价值分配给了在收购中承担的递延税资产和某些与雇员有关的负债。该公司预计在未来几个月内完成其分配，但无论如何，在一年内关闭。
MaSThercell全球公司.
购置交易概述
2020年2月10日，该公司收购了Masthercell全球公司100%的股权。(“MaSTherCell”)，总价为$323.3百万股，经调整后，由公司2020年2月发行的普通股净收入(“2020年2月股票发行”)提供资金，票面价值为0.01美元(“普通股”)。见注13，股本和累计其他综合收入/(损失)。MaSThercell是一个CDMO，致力于为第三方开发和制造自体和异基因细胞疗法，以及各种相关的分析服务。
MaSTherCell在比利时的戈塞利斯有一个提供临床服务的设施，目前正在那里建设一个专门的商业规模的生产和填充完成设施，该设施计划于2021年秋季开放。其位于得克萨斯州休斯敦的美国工厂，在完成验证活动后，将专注于开发规模的项目.
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目录
该公司根据ASC 805的规定，使用收购方法对MaSTherCell进行了入账，业务合并。MaSTherCell的经营业绩已列入公司收购日期之后的合并财务报表。从收购之日到2020年3月31日，MaSThercell的净收入为美元。5.1百万元及税前收入为$0.5百万购置美元引起的交易费用3.1在截至2020年3月31日的销售、一般和行政费用中包括了100万美元。
估值假设和初步购买价格分配
该公司初步估计了收购之日的公允价值，初步分配给作为MaSTherCell收购一部分而获得的有形和无形资产净额和承担的负债。在不迟于收购日期后一年的计量期内，公司将继续获得信息，以协助最后确定所购净资产的公允价值，这可能与这些初步估计数大不相同。有待最后确定的数额包括周转金和所得税。如果任何计量期调整是重大的，公司将在确定调整的报告期内记录这种调整，包括对净收入的任何相关影响。
对在交易中购置的资产和承担的负债的初步购买价格分配是(以百万计)：
财产、厂房和设备
$25.5  
可识别无形资产
51.0  
其他净资产
2.0  
递延所得税负债
(13.4) 
可识别净资产共计
$65.1  
善意
258.2  
所获资产和假定负债总额
$323.3  
贸易应收款、原材料库存、贸易应付款以及其他流动和非流动资产和负债的账面价值通常代表其在购置之日的公允价值。
不动产、厂场和设备的估值采用成本法，其依据是资产的现期重置或再生产成本，减去有形因素、功能因素和经济因素造成的折旧。然后，公司根据资产的预期寿命和类似资产的公司政策确定剩余的使用寿命。
客户关系无形资产46.3百万美元是使用多期盈馀收益法估值的，这种方法使用仅归属于无形资产的税后现金流的现值对无形资产进行估值。在编制估值时所使用的重要假设包括年度净现金流量估计数(包括对预测收入、销售和营销成本、周转资本回报率、分担性资产收费和其他因素适用适当的差额)、贴现率，适当反映每一未来现金流量固有风险的贴现率，以及对资产生命周期以及其他因素的评估。财务预测中使用的假设是基于历史数据，辅之以目前和预期的增长率、管理计划和市场可比信息。公允价值的确定需要相当大的判断力，并且对基本假设的变化非常敏感。初步假设可能会改变，并可能导致对最后估值的调整。客户关系无形资产的加权平均使用年限为13年。
如注4所示，商誉已分配给我们的生物制品部门，善意。商誉主要包括以下几个方面：从能力利用的预期增长，潜在的新客户，以及先进的细胞治疗开发和制造能力。
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4. 善意
下表汇总了2019年6月30日至2020年3月31日期间商誉账面总额和按报告部分分列的变化：
(百万美元)软凝胶与口服技术生物制品口头和专业分娩临床供应服务共计
2019年6月30日结余$409.2  $1,320.0  $340.3  $151.4  $2,220.9  
加法—  260.6  —  —  260.6  
重新分配108.1  (124.3) 16.2  —  —  
其他(1.4) (6.8) 1.1  —  (7.1) 
外币折算调整(13.0) (1.3) (6.0) (4.8) (25.1) 
2020年3月31日结余$502.9  $1,448.2  $351.6  $146.6  $2,449.3  
生物制品报告部门的商誉与Novavax和MaSThercell交易有关。见注3，业务合并。商誉的重新分配涉及对公司报告部门的调整，因此某些资产从生物制品报告部门转移到口头和特殊交付报告部门，其他资产从口头和特殊交付报告部门转移到软凝胶和口头技术报告部门。本公司在当期内没有记作商誉减值费用。
5. 定寿命长寿命资产
公司的确定寿命长寿命资产包括不动产、厂房和设备，以及具有一定寿命的无形资产。参见注16，补充资产负债表信息有关不动产、厂房和设备的详细信息。
截至2020年3月31日和2019年6月30日的其他无形资产净额详情如下：
(百万美元)加权平均寿命
毛额
载运
价值
累积
摊销
网
载运
价值
2020年3月31日
摊销无形资产：
核心技术19年数$133.1  $(80.3) $52.8  
客户关系14年数1,016.6  (228.3) 788.3  
产品关系11年数268.0  (212.9) 55.1  
其他4年数14.5  (3.4) 11.1  
无形资产总额$1,432.2  $(524.9) $907.3  
(百万美元)加权平均寿命
毛额
载运
价值
累积
摊销
网
载运
价值
(一九二零九年六月三十日)
摊销无形资产：
核心技术18年数$168.2  $(105.6) $62.6  
客户关系14年数981.1  (182.5) 798.6  
产品关系11年数275.5  (213.9) 61.6  
其他4年数9.3  (1.3) 8.0  
无形资产总额$1,434.1  $(503.3) $930.8  
截至2020年3月31日，核心技术和产品关系的总账面价值与上年同期相比有所下降，这与出售一项无形财产许可权和出售该公司在澳大利亚Braeside的设施有关。
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摊销费用是$23.0百万美元66.3在截至2020年3月31日的三个月和九个月内分别为百万美元31.4百万美元69.1分别为截至2019年3月31日的三个月和九个月。今后五个财政年度的未来摊销费用估计为：
(百万美元)剩余量
2020年财政		20212022202320242025
摊销费用$23.0  $91.8  $91.2  $90.5  $89.9  $89.0  

6. 长期债务和短期借款
在2020年3月31日和2019年6月30日，长期债务和短期借款包括：
(百万美元)截至2020年3月31日2020年3月31日(一九二零九年六月三十日)
高级担保信贷设施
以美元计值的定期贷款安排2026年5月$930.5  $936.2  
以欧元计价的2024年5月—  346.8  
循环信贷设施2024年5月200.0  —  
以欧元计价的高级债券到期日期2024年2024年12月—  428.3  
以美元计价的4.875%高级债券到期日期2026年2026年1月445.2  444.6  
美元计价高级债券到期日期2027年2027年7月492.8  492.1  
以欧元计价的2.375%高级债券到期日期2028年2028年3月894.1  —  
递延购买代价2021年10月96.7  143.9  
资本租赁债务2020年至2044年137.1  167.3  
其他义务2020年至2024年2.3  0.1  
共计$3,198.7  $2,959.3  
减：长期债务和其他短期债务的当期部分
借款		271.8  76.5  
长期债务，减去当期部分$2,926.9  $2,882.8  
以欧元计价的2.375%高级债券到期日期2028年
2020年3月，运营公司完成了欧元的私人发行。825.0百万本金总额2.375应付2028年高级债券的百分比(“2028欧元债券”)2028欧元债券由所有为其高级担保信贷设施提供担保的经营公司的所有美国全资子公司共同和单独提供充分和无条件的担保。2028欧元债券是在美国根据1933年“证券法”修订后的第144 A条规则向合格的机构买受人提供的(“证券法”)在美国以外的地方，根据“证券法”的规定，只适用于非美国投资者。2028欧元债券将于2028年3月1日到期，利率为2.375年息，每年三月一日及九月一日每半年派息一次.发行费用及费用缴付后的2028欧元债券收益，用以偿还营运公司根据其于2024年5月到期的高级有担保信贷协议下以欧元计价的定期贷款及以欧元计价的未偿还借款。4.75在2024年12月到期的高级债券%，加上任何应计利息和未付利息，其余可用于一般公司用途。
此前，该公司披露，上表所列美元定期贷款的到期日早于以欧元计价的贷款。4.75高级债券到期时仍未偿还的百分比。在偿还了欧元债务后，这一例外不再适用。
循环信贷贷款
公司借了美元200.0在2020年3月，根据运营公司的循环信贷机制，预防性地应对冠状病毒大流行造成的不稳定的市场状况，以增加用于一般企业目的的流动性。截至2020年3月31日，此类借款仍未偿还，利率为2.93在截至2020年3月31日的三个月中，在存在此类借款的三个月中，这一比例为%。
该公司亦招致利息费用$0.4百万美元100.0在运营公司的循环信贷机制下，于2020年1月获得了100万美元，该贷款于2020年2月从运营公司的一部分收益中偿还。
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2020年2月上市。2020年1月借款所得的一部分用于支付先前由基因疗法租用的土地和建筑物的现金购置费用。
递延购买代价
与2017年10月收购印第安纳加泰伦特有限责任公司有关，美元200.0百万美元950.0百万名义购货价总额，以美元为单位50.0百万分期付款，每逢截止日期的前四个周年纪念日。该公司于2018年10月和2019年10月分期付款。递延购买考虑的余额按购置日的公允价值入账，其余名义金额与公允价值之间的差额被视为估算利息。
债务工具的公允价值
公司的高级担保信贷设施和其他高级负债的估计公允价值被归类为公允价值等级中的二级，并使用以市场利率为重要投入的贴现现金流模型计算。截至2020年3月31日和2019年6月30日，金融工具的账面金额和估计公允价值如下：
2020年3月31日(一九二零九年六月三十日)
(百万美元)公允价值计量
载运
价值
估计交易会
价值
载运
价值
估计交易会
价值
以欧元计值的4.75%高级债券到期
2024		2级$—  $—  $428.3  $454.2  
以美元计价的4.875%高级债券
到期2026年		2级445.2  438.7  444.6  457.0  
美元计价高级债券5.00%
到期2027年		2级492.8  482.7  492.1  509.0  
以欧元计价的2.375%高级债券到期
2028		2级894.1  789.2  —  —  
高级担保信贷设施及其他2级1,366.6  1,334.7  1,594.3  1,526.0  
共计$3,198.7  $3,045.3  $2,959.3  $2,946.2  

7. 每股收益
由于A系列优先股的参与性质(如注14所定义和讨论)，公司使用所需的两类方法计算公司普通股每股收益(“每股收益”)。可赎回优先股-A系列优先股)。每股稀释净收益是使用普通股已发行股票的加权平均数量加上假定所有潜在稀释性工具的行使或转换而发行的普通股加权平均股份数计算的。稀释证券对稀释后每股净收入有反稀释作用，不包括在计算范围内。根据公司股权激励计划可发行的证券的稀释效应反映在采用国库股法稀释每股收益中。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月和九个月内，可归于Catalent普通股股东的基本和稀释每股收益之间的调节情况如下(百万，但股票和每股数据除外)：
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三个月结束
三月三十一日，		9个月结束
三月三十一日，
2020201920202019
净收益$20.9  $31.7  $66.5  $66.3  
减：可归属于优先股股东的净收益(9.1) —  (27.8) —  
归属于普通股股东的净收益$11.8  $31.7  $38.7  $66.3  
加权平均股票151,267,795  145,145,310  147,647,548  143,896,635  
可发行的加权平均稀释证券.股票计划1,787,847  1,612,961  1,843,559  1,696,575  
加权平均摊薄总流通股153,055,642  146,758,271  149,491,107  145,593,210  
每股收益： 
基本$0.08  $0.22  $0.26  $0.46  
稀释$0.08  $0.22  $0.26  $0.46  
截至2020年3月31日的3个月和9个月的稀释每股收益计算不包括在雇员持有的股票期权和约为限制性股票单位下可发行的潜在普通股的影响。0.5百万和0.6分别是百万，因为它们是抗稀释的。2019年3月31日终了的3个月和9个月的稀释每股收益计算不包括在雇员持有的股票期权和限制性股票单位下可发行的潜在普通股的影响。1.1百万和1.0分别是百万，因为它们是抗稀释的。此外，截至2020年3月31日的三个月和九个月的稀释每股收益的计算，不包括大约13.1百万股普通股的“如果转换”可能会在转换A系列优先股时发行，因为这些股份将是反稀释的。
8. 其他(收入)/费用净额
截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和九个月的其他(收入)/支出净额如下：
三个月结束
三月三十一日，		9个月结束
三月三十一日，
(百万美元)2020201920202019
其他(收入)/费用净额
债务再融资成本(1)
$16.0  $—  $16.1  $4.2  
外币(损益)(2)
(5.3) (3.2) (1.7) (0.8) 
(B)其他.(3)
26.0  —  22.8  0.5  
其他(收入)/费用共计，净额$36.7  $(3.2) $37.2  $3.9  
(1) 截至2019年3月31日的9个月的支出包括注销美元。4.2数百万以前资本化的融资费用与该公司在其高级担保信贷安排下以美元计价的定期贷款有关。截至2020年3月31日的三个月的支出包括：(A)核销美元。6.0与公司最近根据其高级担保信贷安排偿还的欧元计价的定期贷款和公司最近赎回的欧元计价的高级债券有关的100万以前资本化的融资费用；和(B)a美元10.0欧元票据提前赎回带来的百万溢价。
(2) 外币重估(收益)和损失既包括现金交易，也包括非现金交易.
(3) 在截至2020年3月31日的三个和九个月内，未实现的损失为美元。26.3百万美元24.9分别与A系列优先股衍生负债的公允价值有关.
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9.  重组和其他费用
公司不时在国内和国际上实施重组某些业务的计划。重组计划的重点是业务的各个方面，包括关闭和合并某些制造业务，使员工人数合理化，并将业务调整为战略性和成本效益更高的结构。此外，如果公司的业务范围发生重大变化，公司今后可能会承担重组费用。与雇员有关的费用主要包括遣散费，还包括向非自愿解雇的雇员提供的转职服务和过渡期间的重复工资费用。设施退出和其他费用包括加速折旧、设备搬迁费用和与计划的设施扩建和关闭有关的费用，以精简公司的业务。截至2020年3月31日的3个月和9个月的重组成本为美元。1.3百万美元2.5分别为百万美元，截至2019年3月31日止的三个月和九个月为美元。3.1百万美元12.9分别是百万。
10. 衍生工具与套期保值活动
该公司对其在美国境外业务的投资面临适用汇率波动的风险。虽然该公司不积极对冲外币的变化，但该公司通过将其部分债务以欧元计价，减轻了其对欧洲业务投资的风险敞口。截至2020年3月31日，该公司有欧元计价的未偿债务。894.1百万美元，被指定为对外国业务的净投资进行套期保值。对于指定为净投资套期保值的非衍生产品，作为累计转换调整的一部分，折算损益在累计其他综合收益/(损失)中列报。欧元计价的债务转换损益中的非对冲部分在综合业务报表中报告。下表包括截至2020年3月31日和2019年3月31日的3个月和9个月的净投资对冲活动。
三个月结束
三月三十一日，		9个月结束
三月三十一日，
(百万美元)2020201920202019
其他未实现外汇收益/(亏损)
财政收入
$3.7  $5.9  $17.5  $17.3  
表内未实现外汇损益
商业成本
$1.9  $2.9  $7.7  $9.8  
截至2020年3月31日，指定为对冲工具的其他综合收益/(损失)内的累计净收益约为美元。77.3百万当与损益有关的实体出售或实质上清算时，数额从累积的其他综合收入/(损失)中重新归类为收入。
参见注19，后续事件有关2020年4月开始的利率互换的细节。
2019年衍生负债
如注14所述，可赎回优先股-A系列优先股，2019年5月，该公司发行了A系列优先股股票，以换取净收入美元646.3百万美元3.7百万发行成本。
用于确定A系列优先股股票应支付的季度股利数额的股息率可作调整，以便为A类优先股的股东提供一定的保护，使其免受普通股股票交易价格下跌的影响。该公司决定，这一特征应列为衍生责任，因为这一特征与交易价格的变化成反比，而且还与标准普尔500指数的表现有关。因此，公司将可调整股利特性与A系列优先股的其余部分分开，并将其作为公允价值的衍生负债加以核算。公司将在每个报告期的合并业务报表中确认衍生负债公允价值的变化。公允价值的确定采用期权定价方法，特别是蒙特卡罗模拟和二项式格子模型。该方法包括优先股安排的条款和条件、历史股票价格波动、无风险利率、基于高收益债券收益率指数的信用利差以及普通股的交易价格。衍生产品负债的估计公允价值的计算对不可观测输入的变化高度敏感，例如预期波动率和公司的特定信用利差。
公司录得亏损$24.9对2019年7月1日至2020年3月31日期间衍生产品负债公允价值估计值的变动，主要涉及无风险利率的波动，用于估计公允价值，这反映为综合经营报表中的一项非营业费用。截至2020年3月31日的衍生资产负债公允价值为$51.7百万
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公允价值被归类为公允价值层次中的第3级，因为在计算价值所依据的假设中需要作出重大的管理判断。下表汇总了衍生负债估计公允价值的变化：
((百万美元)
公允价值计量
A系列优先股
衍生负债
使用重大
不可观测的输入(第3级)
2019年7月1日结余$26.8  
A系列优先股衍生负债估计公允价值的变化24.9  
2020年3月31日结余$51.7  

11. 所得税
本公司按ASC 740，所得税入账。一般来说，实际税率的波动主要是由于公司的业务组合引起的美国和非美国税前收入的变化，以及特殊项目和其他离散税目的税收影响的变化，这可能会根据项目的性质而产生独特的税收影响。这些离散项目包括但不限于外国法定税率的变动、某些资产的摊销、公司未确认的税收优惠准备金变动的税收影响以及某些权益补偿的税收影响。
在正常经营过程中，该公司须接受世界各地税务当局的审查，包括美国、德国、法国和英国等主要司法管辖区。在2009财政年度之前的几年里，本公司不再接受相关税务当局的审查。
ASC 740载有财务报表中确认的所得税不确定性会计准则。这一标准规定，从不确定的税收状况中获得的税收利益，如果更有可能在审查后予以维持，包括根据技术优点解决任何相关的上诉或诉讼程序，则可予以确认。截至2020年3月31日和2019年6月30日，该公司总计为$4.7百万美元5.2分别有百万不确定的税收状况(包括应计利息和罚款)。截至这些日期，$3.6百万美元3.8百万元分别代表未获确认的免税额，如获确认，则会对有效的所得税税率产生有利的影响。与不确定的税收状况有关的利息和罚款被确认为所得税费用的一个组成部分。
该公司记录了截至2020年3月31日的三个月的所得税准备金8.8与所得税前业务收入相比，百万美元29.7百万该公司记录了截至2019年3月31日的三个月的所得税准备金10.9与所得税前业务收入相比，百万美元42.6百万由于多个司法管辖区的税前收入变化和个别项目的影响，本期所得税备抵额与上一年同期不相若。一般来说，实际税率的波动主要是由于我们的业务组合引起的地理税前收入的变化，以及永久性差异、特殊项目、某些与股权有关的补偿和其他离散税收项目的税收影响的变化，这些变化可能会根据项目的性质而产生独特的税收影响。
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12. 雇员退休福利计划
公司定期净收益费用的组成部分如下：
三个月结束
三月三十一日，		9个月结束
三月三十一日，
(百万美元)2020201920202019
定期净收益成本的组成部分：
销售、一般和行政费用：
服务成本$0.9  $0.9  $2.3  $2.7  
其他(收入)/支出净额：
利息成本0.7  1.9  4.2  5.7  
计划资产预期收益(2.5) (2.7) (7.8) (7.9) 
摊销(1)
2.6  0.6  4.1  1.8  
确认净额$1.7  $0.7  $2.8  $2.3  
(1)   数额是未确认精算收益/(损失)的摊销额.
如先前所披露的，该公司在2012财政年度通知多雇主养恤金计划的受托人退出该计划。计划受托人管理的精算审查进程于2015财政年度结束。报告的负债反映了公司未来预期长期债务的现值.与这些计划有关的预计捐款的贴现价值估计为美元38.7百万美元38.8截至2020年3月31日和2019年6月30日，分别为百万欧元，列在综合资产负债表上的养恤金负债中。与该公司在此类计划中的债务相关的年度现金影响约为美元1.7每年一百万。
13. 股本和累计其他综合收入/(损失)
近期普通股公开发行
2020年2月6日，该公司完成了2020年2月的股权发行，公司在其中出售8.4百万股普通股58.58每股收益，扣除承销折扣和佣金。该公司从2020年2月股票发行中获得净收益总额为$494.2百万美元2020年2月股票发行的净收入被用来偿还美元。100.0本季度早些时候，在运营公司的循环信贷设施和对MaSTherCell收购的考虑下，将有100万笔借款到期，其余部分可用于一般公司用途。
未发行股票
普通股流通股包括未转让的限制性股票。已发行的应报告股份中包括的未获限制的股份是0.5截至2020年3月31日，百万股。非既得股被排除在流通股基本加权平均股的计算范围之外，但其稀释效应在计算稀释加权平均股流通股时再加上稀释效应，除非其效果是反稀释的。
公司650,000其优先股上市股票。见注14，可赎回优先股-A系列优先股。
股票回购计划
2015年10月29日，公司董事会批准了一项股票回购计划，以使用最多$100.0百万用于回购普通股的流通股。根据该计划，该公司有权通过公开市场购买、私下谈判交易或适用的联邦证券法允许的其他方式回购股份。截至2020年3月31日，还没有按照这一计划进行采购。
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累计其他综合收入/(损失)
下文列出截至2020年3月31日和2019年3月31日为止的3个月和9个月累计翻译调整、最低养恤金负债和可供出售投资的变动构成部分。
三个月结束
三月三十一日，		9个月结束
三月三十一日，
(百万美元)2020201920202019
外币折算调整数：
净投资套期保值$3.7  $5.9  $17.5  $17.3  
长期公司间贷款(26.9) 17.1  (15.3) 3.0  
翻译调整(20.5) 0.9  (42.5) (20.9) 
外币折算调整总额，税前(43.7) 23.9  (40.3) (0.6) 
税收费用/(福利)(0.6) 2.4  2.5  4.3  
外币折算调整总额，扣除税额$(43.1) $21.5  $(42.8) $(4.9) 
最低养恤金负债变动净额
本报告所述期间确认的净亏损$1.2  $0.6  $4.1  $1.9  
税前养恤金负债总额1.2  0.6  4.1  1.9  
税收费用/(福利)1.1  0.2  1.0  0.5  
最低养恤金负债净变动，扣除税后$0.1  $0.4  $3.1  $1.4  
截至二零二零年三月三十一日止的三个月内，按构成部分划分的其他综合收入/(亏损)累计变动如下：
(百万美元)外汇翻译调整养恤金和负债调整数其他共计
2019年12月31日结余$(303.4) $(46.1) $(1.1) $(350.6) 
其他综合收入
改叙		(43.1) —  —  (43.1) 
从累计其他款项中重新分类的数额
综合收入		—  0.1  —  0.1  
当期其他综合收入净额(43.1) 0.1  —  (43.0) 
2020年3月31日结余$(346.5) $(46.0) $(1.1) $(393.6) 
截至二零二零年三月三十一日止的九个月内，按构成部分划分的其他综合收入/(亏损)累计变动如下：
(百万美元)外汇翻译调整养恤金和负债调整数其他共计
2019年6月30日结余$(303.7) $(49.1) $(1.1) $(353.9) 
改叙前其他综合收入(42.8) —  —  (42.8) 
从累计其他综合收入中重新分类的数额—  3.1  —  3.1  
当期其他综合收入净额(42.8) 3.1  —  (39.7) 
2020年3月31日结余$(346.5) $(46.0) $(1.1) $(393.6) 

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14.  可赎回优先股.A系列优先股
2019年5月，该公司指定1,000,000优先股股份，面值$0.01，作为其“A系列可转换优先股”(“A系列优先股”)，根据向特拉华州国务卿提交并签发和出售的关于优惠、权利和限制的指定证书(经修订的“指定证书”)650,000A系列优先股的股票，总收购价为$650.0百万，向LeonardGreen&Partners，L.P.(“A系列投资者”)的附属公司，每只股票的初始声明价值为$1,000(因此，该价值可按照指定证明书的条款“述明的价值”作出调整)。A系列优先股在分红权和自愿或非自愿清算、解散或结束公司事务时的权利方面高于公司普通股。
发行A系列优先股扣除股票发行成本后的收益为$646.3百万，这些资金被用来资助在基因治疗项目结束时对其进行的部分考虑。净收入中，$39.7百万在发行时分配给股利调整功能，并按附注10所披露的分别作为衍生负债入账，衍生工具和套期保值活动；因此，发放的收益分配如下：
(百万美元)
发行A系列优先股$650.0  
股票发行成本(3.7) 
股票发行成本净额646.3  
衍生负债(开始时拨作股息调整的优先股部分-见
附注10)		(39.7) 
A系列优先股发行净收益$606.6  
衍生负债公允价值的任何变动均在综合经营报表中记作非经营费用。见注10，衍生工具与套期保值活动有关截至二零二零年三月三十一日止的三个月内公允价值变动的详情.
15. 租赁
本公司租赁某些制造和办公设施、土地、车辆和设备。这些租约的条款差别很大，尽管大多数租约的期限为3至10年。
根据ASC 842、租约本公司根据预期租约期内固定租约付款的现值，确认每项租约开始日期的“使用权”资产及有关租赁负债。为此目的的租约期限将包括公司确定合理地肯定它将行使续约选择权的任何续约期。虽然某些契约还允许加泰伦特在支付相关罚款后提前终止该租约，但公司在确定租约期限时一般不考虑可能的提前终止日期，因为它合理地肯定不会在租约开始之日行使提前终止的选择权。
该公司使用其增量借款利率，即公司期望以担保方式支付的利率，以借入相当于类似条件下的租赁付款的数额，以计算租赁的现值，因为其租约的隐含贴现率不容易确定。
固定租赁付款在租赁期限内按直线确认，而可变付款则在发生期间确认。根据ASC 842的允许，公司选择不将租赁协议中与资产租赁无关的部分与与之相关的组成部分分开。
公司不会在其合并资产负债表上记录初始租约期限为12个月或更短的租约。本公司确认这些短期租约的租赁费用在租赁期限内以直线为基础.
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关于截至2020年3月31日公司未审计综合资产负债表中记录的租赁的补充信息详见下表：
(百万美元)合并资产负债表中的细列项目余额
2020年3月31日
使用权资产：
融资租赁财产、厂房和设备，净额$100.6  
经营租赁其他资产90.7  
流动租赁负债：
融资租赁长期债务和其他短期借款的当期部分12.2  
经营租赁其他应计负债15.0  
非流动租赁负债：
融资租赁长期债务，减去当期部分124.9  
经营租赁其他负债73.5  
截至2020年3月31日的3个月和9个月的租赁费用净额在公司未经审计的综合业务报表中反映如下：
(百万美元)截至2020年3月31日止的三个月截至2020年3月31日止的9个月
融资租赁费用：
资产使用权摊销$2.9  $8.6  
租赁负债利息2.7  9.1  
共计5.6  17.7  
业务租赁费用5.3  14.2  
可变租赁费用1.3  5.0  
租赁费用共计$12.2  $36.9  
截至2020年3月31日，与公司使用权、资产和租赁负债有关的加权平均剩余租赁期限和加权平均贴现率如下：
加权平均剩余租约期限(年份)：
融资租赁13.4
经营租赁8.9
加权平均贴现率：
融资租赁8.6 %
经营租赁4.5 %
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关于公司截至2020年3月31日止九个月的租约所产生的现金流量影响的补充信息，载于公司未经审计的现金流量表，详见下表(百万)：
截至2020年3月31日止的9个月
为租赁负债中包括的数额支付的现金：
用于融资租赁的现金流量融资$44.8  
用于融资租赁的经营现金流9.1  
用于经营租赁的经营现金流9.6  
非现金交易：
为换取新的融资租赁负债而获得的使用权资产11.9  
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产53.2  
截至2020年3月31日，该公司预计其未来的最低租赁付款将到期并按以下方式支付：
(百万美元)融资租赁经营租赁共计
2020财政年度剩余时间$5.9  $4.4  $10.3  
202121.6  17.5  39.1  
202219.3  16.6  35.9  
202318.0  16.1  34.1  
202417.0  12.1  29.1  
此后142.4  43.5  185.9  
最低租赁付款总额224.2  110.2  334.4  
减：利息87.1  21.7  108.8  
租赁负债总额$137.1  $88.5  $225.6  

16. 承付款和意外开支
公司可不时参与在正常经营过程中产生的法律诉讼，包括(但不限于)有关环境污染的查询和索赔，以及与收购、产品责任、制造或包装缺陷有关的诉讼和指控，以及要求赔偿失去或损坏的活性药物成分的费用，其中任何成分的费用都可能很高。该公司打算对任何此类诉讼进行有力的辩护，目前不认为任何此类诉讼的结果将对公司的合并财务报表产生重大不利影响。此外，保健行业受到高度管制，政府机构继续审查影响政府方案和其他方面的某些做法。
公司不时收到与客户或供应商的商业惯例和活动有关的传票或要求，这些资料来自各种政府机构或私人当事方，包括州检察长、美国司法部和从事专利侵权、反托拉斯、侵权和其他诉讼的私人当事方。公司通常会及时而彻底地回应这些传票和要求，这有时需要相当长的时间和精力，并可能导致相当大的成本。本公司预计在未来期间将承担与未来要求有关的费用。
17. 分段信息
如附注1所示，重要会计政策的提出和摘要该公司目前在以下运营部门开展业务：软凝胶和口腔技术、生物制剂、口服和特种配送以及临床供应服务。公司根据其他(费用)/收入、减值、重组成本、利息费用、所得税支出/(福利)以及折旧和摊销(“分段EBITDA”). “业务部门的EBITDA”是经营活动的综合收益
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目录
利息费用、所得税费用/(福利)、折旧和摊销前。业务部门的EBITDA和EBITDA没有在GAAP中定义，可能无法与其他公司使用的类似名称的度量相媲美。
下表包括截至2020年3月31日和2019年3月31日终了的三个月和九个月内该公司目前各报告部门的净收入和部分EBITDA：
(百万美元)三个月结束
三月三十一日，		9个月结束
三月三十一日，
2020201920202019
净收入：
软凝胶与口腔技术$242.3  $254.0  $770.8  $748.5  
生物制品250.0  133.7  663.8  395.8  
口头和专业分娩181.4  153.8  457.2  419.1  
临床供应服务88.9  77.8  261.4  236.3  
部门间收入消除(2.0) (1.8) (6.5) (7.4) 
净收入$760.6  $617.5  $2,146.7  $1,792.3  
(百万美元)三个月结束
三月三十一日，		9个月结束
三月三十一日，
2020201920202019
部分EBITDA与净收益核对：
软凝胶与口腔技术$60.1  $56.3  $171.0  $152.3  
生物制品51.9  35.8  150.7  101.9  
口头和专业分娩56.2  49.0  117.0  113.9  
临床供应服务24.6  20.3  70.2  61.5  
小计$192.8  $161.4  $508.9  $429.6  
调节项目与净收益
未分配费用(1)
(63.9) (26.0) (134.6) (95.2) 
折旧和摊销(64.8) (66.4) (187.3) (173.9) 
利息费用，净额(34.4) (26.4) (105.6) (80.0) 
所得税费用(8.8) (10.9) $(14.9) (14.2) 
净收益$20.9  $31.7  $66.5  $66.3  
(1) 未分配的费用包括结构调整和特别项目、基于股权的补偿、减值费用、某些其他公司指示的费用以及未分配给各部门的其他费用如下：
三个月结束
三月三十一日，		9个月结束
三月三十一日，
(百万美元)2020201920202019
资产出售的减值费用和损益$(0.6) $0.1  $(2.1) $(2.7) 
股票补偿(8.6) (6.6) (35.5) (24.1) 
重组和其他特别项目(a)
(8.9) (16.1) (28.6) (35.2) 
其他收入/(费用)净额(b)
(36.7) 3.2  (37.2) (3.9) 
未分配公司费用净额(9.1) (6.6) (31.2) (29.3) 
未分配费用共计$(63.9) $(26.0) $(134.6) $(95.2) 
(a) 在截至2020年3月31日的9个月内，重组和其他特殊项目包括与该公司基因和细胞治疗收购相关的交易和整合成本、其在澳大利亚的一个站点的处置以及公司网站网络的其他重组举措。在截至2019年3月31日的9个月内，重组和其他特殊项目包括与收购Catalent印第安纳有限责任公司和Juniper制药公司有关的交易和整合费用。
(b) 参见附注8，其他(收入)/费用净额其他收入/(费用)内记录的融资费用和外币折算调整的详细情况，净额。
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目录
下表包括每个部门的总资产，以及合并财务报表中报告的总额所需的对账项目。
(百万美元)三月三十一日，
2020		六月三十日，
2019
资产
软凝胶与口腔技术$1,453.7  $1,586.5  
生物制品3,500.7  2,825.7  
口头和专业分娩1,186.4  1,098.7  
临床供应服务455.1  463.2  
公司和冲销483.7  209.9  
总资产$7,079.6  $6,184.0  

18. 补充资产负债表信息
下表详细列出了2020年3月31日和2019年6月30日的补充资产负债表信息。
盘存
在制品和库存包括原材料、劳动力和间接费用.总清单包括以下内容：
(百万美元)三月三十一日，
2020		六月三十日，
2019
原材料和用品$213.7  $161.6  
在制品108.2  115.0  
库存总额，毛额321.9  276.6  
库存成本调整(24.7) (19.4) 
盘存$297.2  $257.2  
预付费用和其他
预付费用和其他费用包括：
(百万美元)三月三十一日，
2020		六月三十日，
2019
预付费用$33.1  $18.7  
合同资产35.6  23.3  
备件供应品23.1  8.1  
预付所得税11.0  10.0  
非美国增值税12.0  16.4  
其他流动资产27.0  23.6  
预付费用和其他$141.8  $100.1  
财产、厂房和设备，净额
财产、厂房和设备净额包括：
(百万美元)三月三十一日，
2020		六月三十日，
2019
土地、建筑物和改善$1,174.6  $1,049.4  
机器、设备和资本化软件1,143.5  1,104.9  
家具和固定装置19.2  16.9  
在建426.9  278.9  
财产、厂房和设备，按成本计算2,764.2  2,450.1  
累计折旧(994.7) (913.4) 
财产、厂房和设备，净额$1,769.5  $1,536.7  
30
目录
折旧费用是$41.8百万美元121.0在截至2020年3月31日的三个月和九个月内分别为百万美元35.0百万美元104.8分别为截至2019年3月31日的三个月和九个月。折旧费用包括与融资租赁有关的资产的摊销。本公司按发生的费用支付修理和维修费。所列所有期间的资本化利息数额都是无关紧要的。
其他应计负债
其他应计负债包括：
(百万美元)三月三十一日，
2020		六月三十日，
2019
应计雇员费用$119.2  $103.9  
重组应计3.8  8.2  
应计利息12.1  11.7  
合同责任160.2  155.2  
应计所得税—  8.5  
其他应计负债和费用73.8  50.9  
其他应计负债$369.1  $338.4  

19.  后续事件
2020年4月，该公司与美国银行N.A.签订了一项利率互换协议，以对冲在其高级担保信贷安排下与其美元计价的长期贷款有关的部分可变利息债务的经济影响，从而使该部分债务的应付利息固定在一定利率上，从而减少未来利率变化对未来利息支出的影响。以美元计值的定期贷款适用利率为libor(最低利率为1.00%)加2.25但是，由于签订了利率互换协议，适用利率的浮动部分在美元上。500.0现在有效地将百万定期贷款固定在1.26%，按固定费率总额计算3.51%.

31
目录

第二项：管理部门对财务状况和经营成果的讨论和分析
公司
我们是领先的全球提供先进的交付技术，开发和生产解决方案的药物，生物制品，基因和细胞疗法，以及消费者健康产品。我们的口服、注射、基因和细胞治疗以及呼吸传递技术解决了制药行业的全部多样性，包括小分子、蛋白质和基因以及细胞治疗生物制剂和消费者保健产品。通过我们在产品开发方面的广泛能力和深厚的专业知识，我们帮助我们的客户更快地将产品推向市场，其中包括近一半的美国食品和药物管理局在过去十年中批准的新药。我们的先进交付技术平台，包括软凝胶和口腔技术、生物制品、口服液和特种交付部分的平台、我们经过验证的配方、制造和管理专门知识，以及我们广泛而深入的知识产权，使我们的客户能够为患者和消费者开发更多的产品和更好的治疗方法。在整个开发和交付过程中，我们致力于可靠地满足客户及其患者的需求是我们所提供价值的基础；我们每年为近7，000名客户产品生产大约730亿剂，或全世界的病人和消费者每年每20次生产大约1剂此类产品。我们相信，通过对增长的投资-使能能力和能力、我们持续关注的业务和质量卓越、现有客户产品的销售、新客户产品的引进、我们的创新活动和专利，以及我们进入新的市场-我们将继续从具有吸引力和差异的利润率中受益，并从这些领域实现增长潜力。
冠状病毒大流行
最近新爆发的冠状病毒(冠状病毒)已经在全球范围内传播，并被世界卫生组织宣布为“国际关注的公共卫生紧急事件”。冠状病毒已经传播到我们、我们的客户、我们的供应商和我们的其他商业伙伴开展业务的许多国家。受影响地区的政府已经并可能继续实施安全预防措施，包括隔离、旅行限制、关闭企业、取消公共集会以及它们认为必要的其他措施。像许多其他组织和个人一样，公司和我们的员工正在采取额外的措施来避免或减少感染，包括限制大多数非生产员工的旅行和执行在家工作政策。这些措施正在影响受影响地区内外的正常商业活动，并对世界各地的企业和金融市场产生重大的负面影响。冠状病毒大流行对我们业务和财务业绩的影响程度将取决于某些事态发展，包括疫情的持续时间和蔓延及其对我们的客户和供应商的影响，这些情况目前尚不确定，无法完全预测。我们将继续积极监测情况，并可能采取进一步行动，根据国家、州或地方当局的要求，或根据我们的雇员、客户、股东和其他利益攸关方的最佳利益，改变我们的业务运作。在这一点上，冠状病毒大流行可能在多大程度上影响我们未来的财政状况或行动结果是不确定的。虽然冠状病毒大流行至今尚未对我们的结果产生重大的不利影响，但我们注意到客户延误和取消的情况有所增加。, 在我们某些受影响地区的设施中，生产人员缺勤，临床试验中断，由我们的临床供应服务部门提供支持，只有一小部分客户期望需求减少，更大比例的客户预计需求会增加，这是由于与冠状病毒大流行有关的情况造成的。我们还看到收入的增加以及与寻求解决冠状病毒大流行或其影响的项目有关的进一步增加收入的潜力。今后的财政期间可能反映对我们因冠状病毒大流行而产生的行动结果的调整。
关键会计政策和估计
我们根据美国公认的会计原则编制我们的财务报表(““公认会计原则”)。管理层在根据公认会计原则编制合并财务报表时作出了某些估计和假设。这些估计数和假设影响到合并财务报表中报告的资产和负债数额以及或有资产和负债的披露。这些估计数也影响报告期内报告的净收入数额。实际结果可能与这些估计不同。由于所涉及的财务报表要素的大小，我们的一些会计政策和估计对合并财务报表的影响比其他政策和估计要大。
我们的关键会计政策或基本会计假设和估计数与2019年财政年度10-K中所述的会计假设和估计数没有重大变化，但最近采用的会计原则除外，本季度报告其他地方所载未经审计的合并财务报表中披露的会计原则是10-Q表，该报表的采用对净利润没有重大影响。
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目录
非GAAP性能度量
业务部门使用EBITDA
经营业绩是根据利息支出前的业务综合收益、所得税支出/(收益)以及折旧和摊销(“(业务处的EBITDA“)。来自业务的EBITDA没有在GAAP下定义，也不是根据GAAP提供的营业收入、经营业绩或流动性的衡量标准，并且受到重要的限制。
我们相信，从运作中提出的EBITDA提高了投资者对我们财务业绩的理解。我们相信，这项措施是一项有用的财务指标，可用以评估我们在不同时期的经营表现，方法是将某些我们认为不代表我们核心业务的项目排除在外，并将这一措施用于业务规划目的。此外，鉴于我们过去在不动产、厂房和设备方面的大量投资，折旧和摊销费用在我们的成本结构中占了重要的部分。我们认为，业务部门的EBITDA将为投资者提供一个有用的工具，用于评估我们从业务中产生现金以支付税款、偿还债务和承担资本支出的能力之间的可比性，因为它消除了折旧和摊销费用。我们提供业务部门的EBITDA，以提供我们认为与合并财务报表的读者相关的补充信息，而这些信息并不意味着取代或取代GAAP措施。我们对业务部门EBITDA的定义可能与其他公司使用的类似名称的措施不同。与业务部门EBITDA最直接可比的GAAP衡量标准是净收益。本报告包括业务部门的净收益与EBITDA的对账情况。
此外，我们还根据其他(收入)/费用、减值、重组成本、利息支出、所得税支出/(福利)以及折旧和摊销(““部分EBITDA”)。
使用常量货币
由于汇率是理解期间间比较的一个重要因素，我们认为，除了报告的结果之外，以固定货币的方式列报结果有助于提高投资者了解我们的经营业绩和评价我们与前几个时期相比的业绩的能力。固定货币信息将期间间的结果进行比较，就好像汇率在同期内保持不变一样.我们使用常量货币基础上的结果作为衡量我们业绩的一种方法.在这份表10-Q的季度报告中，我们通过使用前一年的外币汇率来计算当年的结果来计算恒定的货币。我们通常指以固定货币为基础计算的这些数额，不包括外汇的影响.这些结果应在根据公认会计原则报告的结果之外加以考虑，而不是作为替代结果。以固定货币为基础的结果，如我们所呈现的，可能无法与其他公司使用的类似名称的衡量标准相比较，也不是按照公认会计原则提出的业绩衡量标准。
其他非公认会计原则措施
有机收入增长和部分EBITDA增长是我们用来解释业务基本结果和趋势的指标。有机收入增长和部分EBITDA增长是用于显示本年度销售额和现有业务收入的措施，包括在该年内开展的与许可证有关的活动的收入。有机收入增长和部分EBITDA增长不包括外币的影响、经营或法律实体的收购以及一年内的剥离。这些措施应在根据公认会计原则报告的业绩计量之外加以考虑，而不是作为替代措施。这些衡量标准，如我们所介绍的，可能无法与其他公司使用的名称相同的衡量标准相比较，也不是按照公认会计原则提出的业绩衡量标准。
截至2020年3月31日的3个月，而截至2019年3月31日的3个月
下表总结了我们用来衡量截至2020年3月31日的三个月和截至2019年3月31日的三个月的业绩的财务指标。请参阅下面关于关键财务指标的性能和使用的讨论。
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https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1596783/000159678320000056/ctlt-20200331_g1.jpg https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1596783/000159678320000056/ctlt-20200331_g2.jpg
截至2020年3月31日的3个月与2019年3月31日终了的3个月相比，结果如下：
 三个月结束
三月三十一日，		外汇影响不变货币增加/(减少)
(百万美元)20202019换股$变化率
净收入$760.6  $617.5  $(9.1) $152.2  25 %
销售成本521.8  418.8  (6.5) 109.5  26 %
毛利率238.8  198.7  (2.6) 42.7  21 %
销售、一般和行政费用136.1  129.9  (0.8) 7.0  5 %
减值费用和(收益)/出售资产损失0.6  (0.1) 0.6  0.1  (100)%
重组和其他1.3  3.1  (0.1) (1.7) (55)%
经营收益100.8  65.8  (2.3) 37.3  57 %
利息费用，净额34.4  26.4  —  8.0  30 %
其他(收入)/费用净额36.7  (3.2) (0.3) 40.2  (1256)%
所得税前业务收入29.7  42.6  (2.0) (10.9) (26)%
所得税费用8.8  10.9  (0.2) (1.9) (17)%
净收益$20.9  $31.7  $(1.8) $(9.0) (28)%
净收入
2020年与2019年
促成年际变化的因素三个月到3月31日，
净收入
无收购/资产剥离的收入7 %
收购的影响20 %
资产剥离的影响(2)%
恒定币值变化25 %
外币换算对报告的影响(2)%
总变化%23 %
与截至2019年3月31日的三个月相比，净营收增长了1.522亿美元，增幅为25%(不包括外汇影响)。由于收购，净收入增长了20%，但由于资产剥离导致净收入下降2%，部分抵消了这一增长。我们收购了马里兰州Catalent公司。(原“基因治疗”)：2019年5月，某些额外的基因治疗资产，2020年1月，意大利阿纳格尼的一家工厂，以及Masthercell全球公司(Masthercell Global Inc.)。(“MaSTherCell”)，于2020年2月，并于2019年10月剥离了澳大利亚的一个生产基地。净收入增长了7%，没有在不变货币基础上的收购和剥离的影响，主要是与我们所有部门的数量增长有关。
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毛利率
与截至2019年3月31日的三个月相比，毛利率增长了4270万美元(21%)，其中不包括外汇的影响，主要原因是我们的收购和上述交易量的增加。在固定货币基础上，毛利率占收入的百分比，在截至2020年3月31日的三个月里下降了80个基点，至31.4%，而前一年同期为32.2%，这主要是由于最近的收购。
销售、一般和行政费用
销售、一般和行政费用与截至2019年3月31日的三个月相比增加了700万美元，即5%，不包括外汇的影响，原因是被收购公司的增量销售、一般和行政费用为2 470万美元，其中包括910万美元的增量折旧和摊销费用、640万美元的雇员相关费用和230万美元的非现金权益补偿金。这一增加被以下因素部分抵消：前一年摊销费用减少了1 300万美元，涉及我们口述和特种交货部门的许可权利，以及2019年剥离澳大利亚一家工厂的费用减少了370万美元。
重组和其他改造
截至2020年3月31日的三个月，重组和其他费用130万美元，比截至2019年3月31日的3个月减少了180万美元。重组费用根据站点合并的时间和其他进一步精简业务的努力而变化。
利息费用，净额
扣除截至2020年3月31日三个月的3，440万美元利息支出，与截至2019年3月31日的3个月相比，增加了800万美元(30%)，主要原因是运营公司在2099年6月推出了2027年到期的5.00%高级债券(“2027美元债券”)，与2099年5月收购基因疗法的融资有关。
关于我们的债务和融资安排的更多信息，包括我们资本结构中不断变化的债务和股本组合，见“-流动性和资本资源-债务和融资安排”和本季度报告其他部分所载的合并财务报表附注6(“合并财务报表”)。
其他(收入)/费用净额
在截至2020年3月31日的三个月中，扣除3 670万美元的其他支出，主要是由于我们A系列可转换优先股股利调整机制引起的衍生产品负债公允价值变化造成的2 630万美元损失，票面价值0.01美元(“A系列优先股”)，注销了与该公司最近偿还的欧元有关的600万美元以前资本化的融资费用--根据其高级担保信贷安排和公司最近赎回的欧元计价的高级票据，以及在赎回欧元票据初期溢价1 000万美元。损失被530万美元的外币收益部分抵消。截至2019年3月31日的三个月，扣除320万美元的其他支出，主要是由非现金外币折算亏损造成的。
所得税费用
截至2020年3月31日的三个月，我们的所得税准备金为880万美元，而扣除所得税前的营业收入为2970万美元。 截至2019年3月31日的三个月，我们的所得税准备金为1，090万美元，而扣除所得税前的业务收入为4，260万美元。由于多个司法管辖区的税前收入变化和个别项目的影响，本期所得税备抵额与上一年同期不相若。一般来说，实际税率的波动主要是由于我们的业务组合引起的地理税前收入的变化，以及永久性差异、特殊项目、某些与股权有关的补偿和其他离散税收项目对税收的影响的变化，这可能根据项目的性质而具有独特的税收含义。
2020年3月颁布的“冠状病毒援助、救济和经济安全法”(“关怀法”)包括对美国所得税法的许多修改，包括对企业利息开支的限制、关于净经营损失(“NOL”)规定的规则，以及加速实施替代最低税额(AMT)。“照管法”不改变我们对业务利息费用或NOL税属性的递延税收立场。此外，我们没有任何剩余的AMT信用使用。
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段评
以下图表描述了截至2020年3月31日的三个月中，我们四个报告部门的收入百分比，而截至2019年3月31日的三个月则是如此。关于每个部门的收入和EBITDA绩效的讨论，请参阅下文。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1596783/000159678320000056/ctlt-20200331_g3.jpg
与截至2019年3月31日的三个月相比，截至2020年3月31日的三个月的细分结果如下：
 三个月结束
三月三十一日，		外汇影响不变货币增加/(减少)
(百万美元)20202019换股$变化率
软凝胶与口腔技术
净收入$242.3  $254.0  $(5.2) $(6.5) (3)%
分段EBITDA$60.1  $56.3  $(1.1) $4.9  9 %
生物制品
净收入250.0  133.7  (1.5) 117.8  88 %
分段EBITDA51.9  35.8  (0.2) 16.3  46 %
口头和专业分娩
净收入181.4  153.8  (1.4) 29.0  19 %
分段EBITDA56.2  49.0  (0.6) 7.8  16 %
临床供应服务
净收入88.9  77.8  (1.0) 12.1  16 %
分段EBITDA24.6  20.3  (0.5) 4.8  24 %
部门间收入消除(2.0) (1.8) —  (0.2) (11)%
未分配费用(1)
(63.9) (26.0) (0.2) (37.7) (145)%
合计
净收入$760.6  $617.5  $(9.1) $152.2  25 %
业务部门的EBITDA$128.9  $135.4  $(2.6) $(3.9) (3)%
(1)未分配的费用包括结构调整和特别项目、以股票为基础的补偿、减值费用、某些其他公司指示的费用以及未分配给各部门的其他费用如下：
 三个月结束
三月三十一日，
(百万美元)20202019
资产出售的减值费用和损益$(0.6) $0.1  
股票补偿(8.6) (6.6) 
重组和其他特别项目(a)
(8.9) (16.1) 
.class=‘class 1’>其他收入/(费用)，净额(b)
(36.7) 3.2  
未分配公司费用净额(9.1) (6.6) 
未分配费用共计$(63.9) $(26.0) 
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(A)在截至2020年3月31日的三个月内，重组和其他特别项目包括与我们的基因和细胞治疗收购有关的交易和整合费用、我们在澳大利亚的一个场址的处置以及在我们的网站网络中采取的其他重组举措。在截至2019年3月31日的三个月内，重组和其他特殊项目包括与收购印第安纳加泰伦特公司(“加泰伦特印第安纳州”)和Juniper制药公司有关的交易和整合成本。(“Juniper”)。
(B)参阅附注8，其他(收入)/费用净额关于其他收入/(费用)中记录的融资费用和外币折算调整的详细情况，请在我们的合并财务报表中扣除。
下文对业务部门的净收益与EBITDA进行了核对：
 三个月结束
三月三十一日，
(百万美元)20202019
净收益$20.9  $31.7  
折旧和摊销64.8  66.4  
利息费用，净额34.4  26.4  
所得税费用8.8  10.9  
业务部门的EBITDA$128.9  $135.4  
软凝胶和口腔技术部分
2020年与2019年
促成年际变化的因素三个月结束
三月三十一日，
净收入分段EBITDA
收入/分部-EBITDA，无资产剥离4 %13 %
资产剥离的影响(7)%(4)%
恒定币值变化(3)%9 %
外币换算对报告的影响(2)%(2)%
总变化%(5)%7 %
与截至2019年3月31日的三个月相比，软凝胶和口述技术公司的净收入下降了650万美元，即3%(不包括外汇影响)。扣除资产剥离的影响，净营收较截至2019年3月31日的三个月增长了4%。这一增长主要与北美地区的处方药需求增加有关，这部分归因于最近推出的产品。我们的消费者保健业务的收入也很强劲，主要是在欧洲。
与截至2019年3月31日的三个月相比，软凝胶和口述技术部门的EBITDA增长了490万美元(9%)，其中不包括外汇的影响。扣除剥离的影响，部门EBITDA比截至2019年3月31日的三个月增长了13%。这一增长主要是由于我们在北美的高利润率处方产品的需求增加，以及由于欧洲收入的强劲增长，我们的消费者健康业务也出现了需求增长。
在2019年10月，我们剥离了在澳大利亚的软凝胶和口头技术部门的一个生产基地，以更好地简化我们的全球业务。与截至2019年3月31日的3个月相比，截至2020年3月31日的三个月，网站剥离导致净营收下降7%，分部EBITDA下降4%。
生物制品段
2020年与2019年
促成年际变化的因素三个月结束
三月三十一日，
净收入分段EBITDA
没有收购的收入/分段EBITDA11 %(5)%
收购的影响77 %51 %
恒定币值变化88 %46 %
外汇波动(1)%(1)%
总变化%87 %45 %
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与截至2019年3月31日的三个月相比，我们生物制品部门的净收入增长了1.178亿美元，即88%(不包括外汇影响)。不包括收购的影响，净收入的增长主要是由于市场对我们的美国药物产品和美国药品产品的强劲需求。收入增长部分抵消了2019财政年度完成的有限期限客户合同的非细胞系临床制造服务在我们的美国药品供应，以及软化了对我们的欧洲药品产品的需求。
扣除外汇影响，截至2019年3月31日的三个月，生物制品部门EBITDA增长了1，630万美元，增幅为46%。与去年同期相比，没有收购的部门EBITDA有所下降，主要原因是我们的欧洲药品产品需求减弱，以及美国药物产品产品需求下降，主要原因是2019财政年度完成了有限期限的非细胞系临床制造服务客户合同，部分抵消了美国药品和美国药物产品的强劲终端市场需求。
自2019年3月31日以来，我们获得了基因治疗、额外的基因治疗资产、Anagni设施和MaSThercell，在截至2020年3月31日的三个月内，我们的生物制品部门在无机基础上的净收入和分部EBITDA分别比上年同期增加了77%和51%。
口头和专业分娩部分
2020年与2019年
促成年际变化的因素三个月结束
三月三十一日，
净收入分段EBITDA
没有收购的收入/分段EBITDA6 %7 %
收购的影响13 %9 %
恒定币值变化19 %16 %
外币换算对报告的影响(1)%(1)%
总变化%18 %15 %
与截至2019年3月31日的三个月相比，我们口头和专业交付部门的净收入增长了2，900万美元，即19%，其中不包括外汇的影响。不包括收购的影响，净收入的增长是由于北美和欧洲口腔商业产品的强劲的终端市场需求，以及由于新产品的推出，我们的呼吸和眼科专业平台的数量增加。收入的增长部分抵消了前一年的有利影响，一次预付许可费。
扣除外汇影响，截至2019年3月31日的三个月内，口头和专业交付部门的EBITDA增长了780万美元，增幅为16%。由于新产品的推出以及北美和欧洲对利润更高的口头商业产品的强劲最终市场需求，没有收购的部门EBITDA比去年同期有所增加，这主要是由于我们的呼吸道和眼科专业平台的产品组合良好。部分EBITDA增长被前一年一次性预付费的影响部分抵消.
在2020年1月1日，我们收购了Anagni设施，在截至2020年3月31日的三个月内，我们的口腔和专业交付部门的净收入和分部EBITDA在无机基础上分别增加了13%和9%，与前一年同期相比增加了13%和9%。
临床供应服务部门
2020年与2019年
促成年际变化的因素三个月结束
三月三十一日，
净收入分段EBITDA
收入/分段EBITDA16 %24 %
比较国收入确认采用影响— %— %
恒定币值变化16 %24 %
外币换算对报告的影响(2)%(3)%
总变化%14 %21 %
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与截至2019年3月31日的三个月相比，临床供应服务公司的净收入增长了1，210万美元，增幅为16%(不包括外汇影响)。这一增长是由全球对我们的储存和分销业务、制造和包装业务的强劲需求所推动的。
与截至2019年3月31日的三个月相比，临床供应服务部门的EBITDA增长了480万美元，即24%，不包括外汇的影响，主要原因是我们的存储和分销、制造和包装业务的全球需求强劲。
截至2020年3月31日的9个月，而截至2019年3月31日的9个月
下表总结了我们用来衡量截至2020年3月31日的9个月和截至2019年3月31日的9个月的业绩的财务指标。请参阅下面关于关键财务指标的性能和使用的讨论。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1596783/000159678320000056/ctlt-20200331_g4.jpg https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1596783/000159678320000056/ctlt-20200331_g5.jpg
 9个月结束
三月三十一日，		外汇影响不变货币增加/(减少)
(百万美元)20202019换股$变化率
净收入$2,146.7  $1,792.3  $(25.3) $379.7  21 %
销售成本1,498.0  1,243.7  (18.6) 272.9  22 %
毛利率648.7  548.6  (6.7) 106.8  19 %
销售、一般和行政费用419.9  368.6  (2.1) 53.4  14 %
减值费用和出售资产损失2.1  2.7  0.6  (1.2) (44)%
重组和其他2.5  12.9  (0.1) (10.3) (80)%
经营收益224.2  164.4  (5.1) 64.9  39 %
利息费用，净额105.6  80.0  (0.2) 25.8  32 %
其他收入支出净额37.2  3.9  (2.2) 35.5  *  
所得税前业务收入81.4  80.5  (2.7) 3.6  4 %
所得税费用14.9  14.2  (0.4) 1.1  8 %
净收益$66.5  $66.3  $(2.3) $2.5  4 %

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目录
净收入
2020年与2019年
促成年际变化的因素9个月结束
三月三十一日，
净收入
无收购/资产剥离的收入8 %
收购的影响14 %
资产剥离的影响(1)%
恒定币值变化21 %
外币换算对报告的影响(1)%
总变化%20 %
与截至2019年3月31日的9个月相比，净营收增长了3.797亿美元，增幅为21%(不包括外汇影响)。由于收购，净收入增长了14%，但由于设施剥离导致净收入下降1%，部分抵消了这一增长。我们于2018年8月收购了Juniper，于2019年5月收购了基因治疗，在2019年7月收购了某些额外的基因治疗资产，于2020年1月收购了Anagni工厂，于2020年2月收购了MaSThercell，并于2019年10月剥离了澳大利亚的一个生产基地。净收入增长8%，但不受固定货币基础上的收购和资产剥离的影响，主要与我们所有部门的数量增长有关。.
毛利率
与截至2019年3月31日的9个月相比，毛利率增长了1.068亿美元，即19%，其中不包括外汇的影响，主要原因是我们的收购和上述交易量的增加。在固定货币基础上，毛利率占收入的百分比在截至2020年3月31日的9个月内下降了40个基点，至30.2%，而上年同期为30.6%，这主要是由于最近的收购。
销售、一般和行政费用
与截至2019年3月31日的9个月相比，销售、一般和行政费用增加了5，340万美元，即14%，其中不包括外汇的影响，主要涉及被收购公司的额外销售、一般和行政费用6，880万美元，其中包括2，480万美元的增量折旧和摊销费用和1，610万美元的雇员相关费用，以及1，170万美元与非现金权益相关的补偿。这一增加被以下因素部分抵消：前一年摊销费用减少了1 500万美元，这与我们的口述和特殊交货部门的许可权利有关，以及由于2019年澳大利亚一家工厂被剥离而减少了310万美元。
重组和其他
截至2020年3月31日的9个月，重组和其他费用250万美元，比截至2019年3月31日的9个月减少了1040万美元。重组费用根据工地整合的努力和其他进一步精简业务的努力而变化。
利息费用，净额
扣除截至2020年3月31日的9个月的1.056亿美元利息支出，与截至2019年3月31日的9个月相比，增加了2560万美元(32%)，主要原因是运营公司在2099年6月提供了2027美元的票据，与2019年5月的基因疗法收购融资有关。
其他(收入)支出净额
在截至2020年3月31日的9个月中，扣除3 720万美元的其他支出，主要是由于A系列优先股股利调整机制引起的衍生产品负债公允价值变化造成的2 490万美元损失，以及与该公司最近根据其高级担保信贷安排偿还的欧元计价的定期贷款和公司最近赎回的欧元计价的高级票据有关的600万美元以前资本化的融资费用的减记，以及公司最近赎回的欧元计价的高级票据带来的1 000万美元溢价。损失被170万美元的外币收益部分抵消。
截至2019年3月31日的9个月净支出390万美元，主要是由2018年8月1日以美元计价的定期贷款部分冲销的420万美元冲销，以减少我们的债务。
40
目录
贴现和递延融资费用。其他支出净额还包括80万美元的非现金外币折算收益.
所得税费用
截至2020年3月31日的9个月，我们的所得税准备金为1490万美元，而扣除所得税前的营业收入为8140万美元。截至2019年3月31日的9个月，我们的所得税准备金为1，420万美元，而扣除所得税前的业务收入为8，050万美元。由于多个司法管辖区的税前收入变化和个别项目的影响，本期所得税备抵额与上一年同期不相若。一般来说，我们的实际税率的波动主要是由于我们的业务组合引起的税前收入地域分布的变化，以及永久性差异、结构调整、特殊项目、某些与股权有关的补偿和其他离散税收项目的税收影响的变化，这些变化可能会根据项目的性质而产生独特的税收影响。
“关爱法”于2020年3月颁布，包括对美国所得税法的许多修改，包括对商业利息费用的限制、关于NOL条款的规则以及加速AMT抵免。“照管法”不改变我们对业务利息费用或NOL税属性的递延税收立场。此外，我们没有任何剩余的AMT信用使用。
段评
以下图表描述了截至2020年3月31日的9个月公司四个部门的收入百分比，而截至2019年3月31日的9个月则是如此。关于每个部门的收入和EBITDA绩效的讨论，请参阅下文。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1596783/000159678320000056/ctlt-20200331_g6.jpg
41
目录
与截至2019年3月31日的9个月相比，截至2020年3月31日的9个月的细分结果如下：
 9个月结束
三月三十一日，		外汇影响不变货币增加/(减少)
(百万美元)20202019换股$变化率
软凝胶与口腔技术
净收入$770.8  $748.5  $(14.8) $37.1  5 %
分段EBITDA171.0  152.3  (3.0) 21.7  14 %
生物制品
净收入663.8  395.8  (3.9) 271.9  69 %
分段EBITDA150.7  101.9  (0.5) 49.3  48 %
口头和专业分娩
净收入457.2  419.1  (3.3) 41.4  10 %
分段EBITDA117.0  113.9  (1.4) 4.5  4 %
临床供应服务
净收入261.4  236.3  (3.2) 28.3  12 %
分段EBITDA70.2  61.5  (1.4) 10.1  16 %
部门间收入消除(6.5) (7.4) (0.1) 1.0  14 %
未分配费用(1)
(134.6) (95.2) 2.0  (41.4) (43)%
合计
净收入$2,146.7  $1,792.3  $(25.3) $379.7  21 %
业务部门的EBITDA$374.3  $334.4  $(4.3) $44.2  13 %
(1)未分配的费用包括重组和特殊项目、基于股权的补偿、减值费用、某些其他由公司主导的费用和未分配给各部门的其他费用如下：
 9个月结束
三月三十一日，
(百万美元)20202019
资产出售减值费用和(损失)$(2.1) $(2.7) 
权益补偿(35.5) (24.1) 
重组和其他特别项目(a)
(28.6) (35.2) 
.class=‘class 2’>其他费用，净额(b)
(37.2) (3.9) 
未分配的公司成本净额(31.2) (29.3) 
未分配费用共计$(134.6) $(95.2) 
(A)在截至2020年3月31日的9个月内，重组和其他特殊项目包括与公司基因和细胞治疗收购相关的交易和整合费用、我们在澳大利亚的一个站点的处置以及公司网站网络的其他重组举措、截至2019年3月31日的9个月内的重组和其他特殊项目，包括与收购Catalent印第安纳州和Juniper公司有关的交易和整合费用。
(B)参阅附注8，其他(收入)/费用净额关于其他收入/(费用)中记录的融资费用和外币折算调整的详细情况，请在我们的合并财务报表中扣除。
42
目录
下文对业务部门的净收益与EBITDA进行了核对：
 9个月结束
三月三十一日，
(百万美元)20202019
净收益$66.5  $66.3  
折旧和摊销187.3  173.9  
利息费用，净额105.6  80.0  
所得税费用14.9  14.2  
业务部门的EBITDA$374.3  $334.4  
软凝胶和口腔技术部分
2020年与2019年
促成年际变化的因素9个月结束
三月三十一日，
净收入分段EBITDA
收入/分部-EBITDA，无资产剥离9 %17 %
资产剥离的影响(4)%(3)%
恒定币值变化5 %14 %
外汇波动(2)%(2)%
总变化%3 %12 %
与截至2019年3月31日的9个月相比，软凝胶和口述技术公司的净收入增长了3，710万美元，即5%(不包括外汇影响)。扣除资产剥离的影响，净营收较截至2019年3月31日的9个月增长了9%。这一增长与北美地区的处方药需求持续强劲有关，部分原因是最近推出的产品。对我们的消费保健产品组合的需求继续加速，主要是在欧洲。
与截至2019年3月31日的9个月相比，软凝胶和口述技术公司的EBITDA分部增加了2170万美元(14%)，其中不包括外汇的影响。扣除剥离的影响，部门EBITDA比截至2019年3月31日的9个月增长了17%。这一增长主要与北美地区的高利润率处方药以及我们的消费者健康业务的需求增长有关，这与欧洲收入的强劲增长是一致的。
在2019年10月，我们剥离了在澳大利亚的软凝胶和口头技术部门的一个生产基地，以更好地简化我们的全球业务。与截至2019年3月31日的9个月相比，截至2020年3月31日的9个月，网站剥离导致净营收下降4%，分部EBITDA下降3%。
生物制品
2020年与2019年
促成年际变化的因素9个月结束
三月三十一日，
净收入分段EBITDA
没有收购的收入/分段EBITDA10 %(2)%
收购的影响59 %50 %
恒定币值变化69 %48 %
外汇波动(1)%— %
总变化%68 %48 %
与截至2019年3月31日的9个月相比，我们生物制品部门的净收入增长了2.719亿美元，即69%(不包括外汇影响)。不包括收购的影响，净收入的增长主要是由于市场对我们的美国药品产品和美国药品产品的强劲需求，前者是通过提高产能利用率来实现的。2019年财政年度，非细胞系临床制造服务的有限期限客户合同的完成，以及对我们欧洲药品产品供应需求的软化，部分抵消了药物的增长。
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扣除外汇影响，截至2019年3月31日的9个月，生物制品部门EBITDA增长了4930万美元，增幅为48%。部门EBITDA(不包括收购的影响)与去年同期相比有所下降，主要原因是我们的美国药物产品供应数量减少，主要原因是2019财政年度完成了有限期限的非细胞系临床制造服务客户合同，以及我们欧洲药品产品供应需求的软化，部分抵消了对美国药品产品供应需求的增加。
自2019年3月31日以来，我们收购了基因治疗、额外的基因治疗资产、Anagni设施和MaSThercell，在截至2020年3月31日的9个月内，我们的生物制品部门在无机基础上将净收入和分部EBITDA分别增加了59%和50%。
口头和专业分娩部分
2020年与2019年
促成年际变化的因素9个月结束
三月三十一日，
净收入分段EBITDA
没有收购的收入/分段EBITDA4 %— %
收购的影响6 %4 %
恒定币值变化10 %4 %
外汇波动(1)%(1)%
总变化%9 %3 %
与截至2019年3月31日的9个月相比，我们口头和专业交付部门的净收入增加了4，140万美元(10%)，其中不包括外汇的影响。除收购的影响外，增加的主要原因是北美和欧洲对口腔商业产品的最终市场需求强劲，以及由于新产品的推出，我们的呼吸和眼科专业平台的数量增加。收入增长部分抵消了前一年有利的影响，一次预付许可费，以及减少的数量在我们的呼吸和眼科专业平台，由于强劲的前一年的需求，与预期的新产品推出。
扣除外汇影响，截至2019年3月31日的9个月内，口头和专业快递部门的EBITDA增长了450万美元，增幅为4%。扣除收购的影响，部门EBITDA与上年同期保持一致，主要原因是北美和欧洲对高利润率口腔商业产品的最终市场需求强劲，以及新产品推出后，我们的呼吸道和眼科专业平台的销量增加。这部分抵消了前一年有利的影响，一次预付许可费和减少在我们的呼吸和眼科专业平台，由于强劲的前一年的需求，与预期的新产品推出。
在无机基础上，在截至2020年3月31日的9个月内，我们的Juniper和Anagni设备收购在口头和专业交付部门的净收入和分部EBITDA分别比上年同期增加了6%和4%。
临床供应服务部门
2020年与2019年
促成年际变化的因素9个月结束
三月三十一日，
净收入分段EBITDA
收入/分段EBITDA12 %16 %
比较国收入确认采用影响— %— %
恒定币值变化12 %16 %
外汇波动(1)%(2)%
总变化%11 %14 %
不计外汇影响，截至2019年3月31日的9个月，临床供应服务公司的净收入增长了2，830万美元，增幅为12%。这一增长是由全球对我们的储存和分销业务、制造和包装业务的强劲需求所推动的。
44
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与截至2019年3月31日的9个月相比，临床供应服务公司的EBITDA分部增加了1，010万美元，即16%，不包括外汇的影响，主要原因是我们的存储和分销业务以及制造和包装业务的全球需求强劲。
流动性与资本资源
现金的来源和用途
我们的主要流动资金来源是业务活动和某些收购融资活动产生的现金流量。现金的主要用途是为经营支出和资本支出、业务或资产收购、债务利息支付、从Catalent印第安纳收购中支付递延购买价款、支付A系列优先股的季度股息以及对我们的债务支付任何强制性或可自由支配的本金支付资金。按截至2020年3月31日的A系列优先股当前未偿价值计算，每一定期季度股息的总额，如果以现金支付，则为810万美元。截至2020年3月31日，运营公司在其于2024年5月到期的5.5亿美元循环信贷安排下可动用3.5亿美元(继209年5月对运营公司2014年5月修订和重报的信贷协议(经修正的“信贷协议”)作出第四次修正后)，截至2020年3月31日，其能力减少了540万美元的未付信用证。循环信贷工具包括可用于信用证和短期借款的借款能力，称为周转贷款。我们在2020年3月根据运营公司的循环信贷机制借入2亿美元，以应对冠状病毒大流行造成的不稳定的市场状况，以增加用于一般企业目的的流动性。截至2020年3月31日，此类借款仍未偿还，在截至2020年3月31日的三个月中，利率为2.93%。
我们相信，我们手头的现金、业务现金和循环信贷机制下的可用借款将足以满足我们今后至少12个月的流动性需求，包括我们的A系列优先股的季度定期股利(如果以现金支付)，以及我们的待决基本建设项目预计到期的数额。在2026年1月到期的以美元计价的4.875%高级债券(“2026美元”)到期之前，我们没有任何银行或票据债务的重大到期。截至2020年3月31日，我们仅剩两笔款项，每笔付款5，000万美元，分别于2020年10月和2021年到期，作为对收购印第安纳加泰伦特的延迟购买考虑。
2015年10月29日，我们的董事会批准了一项股票回购计划，该计划将动用高达1亿美元的资金来回购我们发行的普通股的股份。根据该计划，我们有权通过公开市场购买，私下谈判交易，或根据适用的联邦证券法允许的其他方式回购股票。截至2020年3月31日，还没有按照这一计划进行采购。
现金流量
下表汇总了我们的现金流量表：
 9个月结束
三月三十一日，		 
(百万美元)20202019$Change
现金净额：
经营活动$267.6  $159.8  $107.8  
投资活动$(664.8) $(257.7) $(407.1) 
筹资活动$670.7  $(82.5) $753.2  
经营活动
截至2020年3月31日的9个月内，经营活动提供的现金为2.676亿美元，而上年同期为1.598亿美元。在截至2020年3月31日的9个月中，营业活动的现金流量增加，主要是由于营业收入从上年同期的1.644亿美元增加到截至2020年3月31日的9个月的2.242亿美元。
投资活动
截至2020年3月31日的9个月，用于投资活动的现金为6.648亿美元，而截至2019年3月31日的9个月为2.577亿美元。现金使用水平的提高主要是因为在截至2020年3月31日的9个月中，用于企业收购的现金增加了3.797亿美元，而上年同期的现金使用量为1.275亿美元。此外，用于购置
45
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在截至2020年3月31日的9个月中，不动产、厂房和设备总额为3.035亿美元，而截至2019年3月31日的9个月为1.293亿美元。
筹资活动
截至2020年3月31日的9个月，融资活动提供的现金为6.707亿美元，而截至2019年3月31日的9个月用于融资活动的现金为8250万美元。融资活动现金的增加主要是由于在截至2020年3月31日的9个月内发行新的长期债务而收到的现金净额，其中包括运营公司到期的2.375%高级债券(“2028欧元债券”)本金总额8.25亿欧元和根据该公司高级担保信贷设施循环信贷机制借入的2亿美元。这些借款所得的现金收入，部分由营运公司根据其高级有担保信贷安排提供的以欧元计价的定期贷款的未偿还款项部分抵销，这些贷款本应在2024年5月到期，而以欧元计价的4.75%高级债券则应于2024年到期。财务活动期间的现金截至2020年3月31日止的9个月此外，由于2020年2月发行股票的净收入增加了4.942亿美元，2020年2月股票发行的净收入用于偿还运营公司循环信贷基金在2020年1月的1 000万美元借款，并为MaSThercell在其关闭时到期的收购提供资金，其余资金可用于一般公司用途。前一年期间用于融资活动的现金主要包括4.5亿美元，用于部分偿还当时以美元计值的定期贷款，其中大部分由公司2018年7月公开发行普通股股份的净收入4.453亿美元抵消。
保障与安全
高级注释
经营公司的2028欧元债券、2026美元债券和2027美元票据(统称“高级债券”)下的所有债务都是一般性的、无担保的，并从属于担保人的所有现有和未来有担保债务，只要担保这种债务的资产的价值。每种高级债券都由所有运营公司在美国的全资子公司分别担保，这些子公司为高级担保信贷设施提供担保。这些高级债券没有一种是由PTS中间控股有限公司或Catalent公司担保的。
债务契约
高级担保信贷设施
“信贷协议”载有若干契约，其中除某些例外外，限制经营公司(和经营公司受限制的子公司)承担额外债务或发行某些优先股的能力；对资产设立留置权；进行合并和合并；出售资产；支付股息和分配或回购股本；偿还次级债务；与附属公司进行某些交易；进行投资、贷款或垫款；进行某些收购；进行出售和租赁交易；修订关于经营公司次级债务的重要协议；改变经营公司的业务范围。
信贷协议还包含变更控制条款和某些习惯上肯定的契约和违约事件.循环信贷工具需要遵守净杠杆契约时，有30%或更多的未支付的抽奖在一段时期结束。截至2020年3月31日，运营公司遵守了“信用协议”规定的所有物质契约。
除某些例外情况外，“信贷协议”允许经营公司及其受限制子公司承担某些额外债务，包括担保债务。经营公司的非美国子公司或其波多黎各子公司都不是贷款的担保人.
根据“信用协议”，经营公司从事某些活动的能力，例如承担某些额外债务、进行某些投资和支付某些红利，都与根据调整后的EBITDA(定义为“合并EBITDA”在信贷协议中)。调整后的EBITDA以“信用协议”中的定义为基础，未在公认会计原则下定义，并受重要限制。
在市场条件需要的情况下，我们和我们的附属公司可不时寻求以投标要约或其他方式，以私下谈判或公开市场交易的方式购买我们的未偿债务。在符合“信用协议”所载任何适用限制的前提下，我们的任何购买可由使用手头现金或产生新的有担保或无担保债务提供资金。任何此类购买交易所涉及的金额，无论是单独的还是总体的，都可能是重大的。任何此类购买都可能涉及某一特定类别或一系列债务的大量数额，并随之减少这类或系列的交易流动性。此外，以低于“经调整的发行价格”(如
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为美国联邦所得税的目的而定义)可能会导致对我们的债务收入的纳税注销，这一数额可能是实质性的，或者对我们造成相关的不利税收后果。
高级注释
每个系列高级注释的几个契约(统称为“契约”)载有某些契约，除其他事项外，限制经营公司及其受限制的附属公司招致或担保更多债务或发行某些优先股的能力；就其股本支付股息、回购或作出分配或作出其他限制付款；作出某些投资；出售某些资产；设立留置权；合并、合并、出售或以其他方式处置其全部或实质上所有资产；与其附属公司进行某些交易，并指定其附属公司为不受限制的附属公司。这些公约有一些例外情况，限制和资格，如印支义齿。该假牙还包含习惯上的违约事件，包括但不限于不付款、违反契约以及运营公司或其某些子公司的某些其他债务的付款或加速违约。在发生失责事件时，持有当时尚未偿还的高级债券系列的每一批至少30%本金的持有人，或因义齿下适用的受托人，均可宣布适用的高级债券立即到期并须予支付；或在某些情况下，适用的高级债券会自动到期应付。截至2020年3月31日，运营公司遵守了印支义齿的所有材料契约。
现金的地域分配
截至2020年3月31日和2019年6月30日，我们的子公司分别持有现金和现金等价物2.082亿美元和2.039亿美元，而合并现金和现金等价物总额分别为6.084亿美元和3.454亿美元。这些余额分散在世界各地的许多地方。
利率风险管理
用于为我们的业务提供资金的部分债务面临利率波动的风险。我们可以利用各种对冲策略和衍生金融工具，创造出固定利率和浮动利率资产和负债的适当组合。历史上，我们使用利率互换来管理与浮动利率定期贷款相关的可变利率债务的经济效应，从而使定期贷款的应付利息有效地固定在一定的利率上，从而减少未来利率变化对我们未来利息支出的影响。截至2020年3月31日，我们还没有达成任何利率互换协议，这将产生调整浮动利率定期贷款相关的可变利率利息义务的经济效果。
在2020年4月，我们与美国银行N.A.签订了一项利率互换协议，以对冲与我们的高级担保信贷安排下的美元定期贷款相关的部分可变利息债务的经济影响，从而使该部分债务的应付利息固定在一定的利率上，从而减少未来利率变化对未来利息支出的影响。以美元计值的定期贷款的适用利率为libor(下限为1.00%)加2.25%；然而，由于签订了利率互换协议，适用于5.00亿美元定期贷款的适用利率的浮动部分现已有效地固定在1.26%，总固定利率为3.51%。
货币风险管理
我们在欧洲的对外投资面临欧元-美元汇率波动的风险。虽然我们没有积极对冲外汇的变化，但我们通过将部分债务以欧元计价，减轻了我们对欧洲业务投资的风险敞口。截至2020年3月31日，我们有8.941亿美元欧元计价的未偿债务，有资格对冲外国业务的净投资。请参阅我们的综合财务报表附注10，以进一步讨论这段期间的净投资对冲活动。
有时，我们可以使用远期外汇合约来管理我们对主要与未来外汇交易成本的汇率变化有关的现金流量的变化的风险敞口。此外，我们还可以利用这些合同来保护现有外币资产和负债的价值。目前，我们不使用任何远期外汇交易合同。我们期望在未来继续评估外汇的对冲机会。
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合同义务
除了我们与发行2028欧元债券有关的长期债务有所改变，我们的高级担保信贷安排下以欧元计价的长期贷款得到偿还，我们于2020年3月到期的以欧元计价的4.75%高级债券被赎回，以及在我们的循环信贷机制下于2020年3月借入2亿美元，但自2019至K.财政年度以来，我们的合同义务没有发生重大变化。有关我们长期债务的进一步讨论，请参阅我们的综合财务报表附注6.
表外安排
除上述短期经营租约及未结信用证外，截至2020年3月31日，我们并无任何资产负债表外物料安排。
在2020年4月，我们与美国银行N.A.签订了一项利率互换协议，以对冲与我们的高级担保信贷安排下的美元定期贷款相关的部分可变利息债务的经济影响，从而使该部分债务的应付利息固定在一定的利率上，从而减少未来利率变化对未来利息支出的影响。以美元计值的定期贷款的适用利率为libor(最低利率为1.00%)加上2.25%；然而，由于签订了利率互换协议，该定期贷款中5000万美元适用利率的浮动部分现在有效地固定在1.26%，总固定利率为3.51%。
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第三项.市场风险的定量和定性披露
由于某些市场风险，我们面临现金流量和收益波动的风险。这些市场风险主要与长期债务债务和外汇汇率变动相关的利率变化有关。
利率风险
历史上，我们一直使用利率互换来管理与浮动利率定期贷款相关的可变利率债务的经济效应，从而使定期贷款的应付利息有效地固定在一定的利率上，从而减少未来利率变化对我们未来利息支出的影响。截至2020年3月31日，我们还没有任何利率互换协议，该协议要么具有修改与我们的浮动利率定期贷款相关的可变利率利息债务的经济效果，要么就财务报告目的而言被视为一种有效的现金流对冲。
在2020年4月，我们与美国银行N.A.签订了一项利率互换协议，以对冲与我们的高级担保信贷安排下的美元定期贷款相关的部分可变利息债务的经济影响，从而使该部分债务的应付利息固定在一定的利率上，从而减少未来利率变化对未来利息支出的影响。以美元计值的定期贷款的适用利率为libor(最低利率为1.00%)加上2.25%；然而，由于签订了利率互换协议，该定期贷款中5000万美元适用利率的浮动部分现在有效地固定在1.26%，总固定利率为3.51%。
外币兑换风险
根据我们全球业务的性质，我们面临着因汇率变化而产生的现金流量和收益波动。这些曝光本质上是交易性和平移性的。由于我们在世界各地生产和销售我们的产品，我们的外币风险是多样化的.这种多样化外汇敞口的主要驱动因素包括欧洲欧元、英镑、阿根廷比索、巴西雷亚尔和澳元。我们的交易风险来自以业务单位的功能货币以外的货币购买和销售货物和服务。我们也有与我们的外国子公司的财务报表转换为美元有关的风险敞口，美元是经营公司的功能货币。除阿根廷外，我们在美国以外的业务的财务报表是以当地货币作为功能货币来衡量的。以美元折算这些外国业务的资产和负债的调整数是利用期终汇率累积的其他综合收入/(损失)的组成部分。该期间使用加权平均汇率计算的外币交易损益包括在其他(收入)/费用净额业务报表中。这种外币交易损益包括以非美元货币计价的公司间贷款.
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第4项.管制及程序
披露控制和程序
我们保持信息披露控制和程序，以确保根据“外汇法”在我们的报告中披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时限内被记录、处理、汇总和报告，并确保这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的总裁和首席执行官以及我们的高级副总裁和首席财务官，以便就所需的披露作出及时的决定。任何管制或程序，无论设计和操作如何良好，都只能为达到预期的控制目标提供合理的保证。我们的管理层在我们的总裁和首席执行官的参与下，以及我们的高级副总裁和首席财务官的参与下，评估了截至本季度报告表10-Q所涉期间结束时，我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性。根据这一评估，我们的总裁和首席执行官以及我们的高级副总裁和首席财务官得出结论认为，截至2020年3月31日，我们的披露控制和程序对在合理的保证水平上实现其目标是有效的。
财务报告内部控制的变化
在本财政年度第一季度，我们实施了与采用会计准则编纂842有关的控制措施，租赁以及相关财务报表的报告。我们对财务报告的内部控制没有其他变化(因为根据“外汇法”第13a-15(F)条和第15d-15(F)条规则)，在我们最近一个财政季度发生的对财务报告的内部控制有重大影响，或相当可能对财务报告的内部控制产生重大影响。
在2019年5月，我们获得了基因治疗，基因疗法在2019年7月获得了额外的资产。在截至2020年3月31日的9个月内，我们继续将基因治疗纳入我们的财务报告流程和程序以及财务报告的内部控制。作为这一过程的一部分，我们努力大力加强基因治疗的内部控制，这些控制在我们收购前不符合适用于美国上市公司的内部控制要求，以使它们与我们对财务报告的内部控制保持一致，这些努力正在进行中。


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第二部分.其他相关信息
项目1.相当程度的法律程序
我们可能不时参与在正常经营过程中产生的法律诉讼，包括(但不限于)有关环境污染的查询和索赔，以及与收购、产品责任、制造或包装缺陷有关的诉讼和指控，以及要求赔偿丧失或损坏活性药物成分的费用，其中任何成分的费用都可能很高。我们打算大力维护自己免受任何此类诉讼的影响，目前不认为任何这类诉讼的结果会对我们的合并财务报表产生重大不利影响。此外，保健行业受到高度管制，政府机构继续审查影响政府方案和其他方面的某些做法。
我们不时收到来自各个政府机构或私人当事方的关于客户或供应商的商业惯例和活动的传票或要求，包括州检察长、美国司法部和从事专利侵权、反托拉斯、侵权和其他诉讼的私人当事方。我们一般都会及时和彻底地回应这些传票和要求，这有时需要相当长的时间和精力，并可能造成相当大的费用。我们预计在今后的期间内将承担与今后的要求有关的费用。
第1A项.风险因素
除了本报告中所列的其他信息外，您还应仔细考虑以下部分中讨论的因素：“危险因素”在我们的2019财政年度10-K，这可能会对我们的业务，财务状况，或未来的业绩产生重大影响.这份报告所述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们认为不重要的其他风险和不确定因素也可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响。
除了(I)“特别说明”中关于前瞻性报表的披露和(Ii)下文特别说明的内容外，2019年财政年度披露的风险因素没有发生重大变化。
我们的业务、财务状况和业务结果可能受到全球卫生流行病，包括冠状病毒大流行的不利影响。
2020年1月，世界卫生组织宣布新爆发的冠状病毒(冠状病毒)为“国际关注的公共卫生紧急事件”。冠状病毒已经在全球范围内传播，并影响着全球的经济活动。任何公共卫生流行病，包括冠状病毒大流行，都可能影响我们和我们所依赖的第三方的业务，包括我们的客户和供应商。我们的业务、财务状况和经营结果可能受到以下因素的影响：我们的客户资助、开发或按预期将产品推向市场的能力受到影响；临床试验的进行出现延误或中断；我们的客户取消合同或已确认的订单；某些受影响地区对各类产品的需求减少；以及无法、困难、或额外的成本或延误从我们现有的供应链获取关键原材料、部件和其他供应品；以及冠状病毒大流行造成的其他因素。此外，冠状病毒大流行可能影响美国食品药品监督管理局和其他药品监管机构的运作，这可能导致对我们客户产品的检查、审查和批准出现延误。如果我们的雇员生病或由于冠状病毒大流行而缺勤，我们的业务可能会中断。此外，政府的限制，包括旅行限制、隔离、就地收容令、企业关闭、新的安全要求或条例、某些材料的进出口限制，或其他与冠状病毒大流行有关的操作问题，都可能对我们的业务和业务结果产生不利影响。我们继续监测我们的行动和政府的建议，并由于冠状病毒大流行，对我们的正常运作进行了无限期的修改。, 包括要求大多数与生产无关的员工远程工作。此外，虽然冠状病毒大流行带来的潜在经济影响和持续时间难以评估或预测，但冠状病毒大流行对全球金融市场的影响可能削弱我们获取资本的能力，这可能对我们的短期和长期流动性产生负面影响。
到目前为止，冠状病毒大流行尚未对我们的业务、财务状况或业务结果产生重大不利影响。然而，冠状病毒爆发对我们未来结果的影响程度将取决于高度不确定和无法有信心地预测的未来事态发展，包括大流行的持续时间、可能出现的有关病毒严重程度的新信息，以及各国政府、竞争者、供应商、客户、病人和其他人为遏制或处理其直接和间接影响而可能采取的行动。冠状病毒的爆发和缓解措施也可能对我们或客户经营的一个或多个区域的全球经济状况或经济状况产生不利影响，这可能对我们的业务和财务状况产生不利影响。
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目录
第2项.股本证券的非注册出售及收益的使用
没有。

购买权益证券
没有。
第3项.高级证券的间接违约
没有。
第4项.矿场安全披露
不适用。
项目5.其他相关信息
不适用。

6.展览品
展品：
2.1
截止到2020年2月2日，Catalent制药解决方案公司和Orgenine公司之间的股票购买协议。和GPP-ⅡMasthercell，LLC。
4.1
注明日期为2020年3月2日的契约，由加泰伦特制药解决方案公司(Catalent pharma Solutions，Inc.)(其中指定的附属担保人)、德意志信托有限公司(Deutsche受托人)担任托管人、德意志银行公司(Deutsche Bank AG)伦敦分行(伦敦分行)作为主要支付代理人，德意志银行卢森堡股份有限公司(Deutsche Bank卢森堡S.A.)作为
4.2
2.375%的高级备注到期于2028年(包括在表4.1中)。
31.1
  根据经修正的1934年“证券交易法”规则13a-14(A)或规则15d-14(A)认证首席执行官。*
31.2
  根据经修正的1934年“证券交易法”规则13a-14(A)或规则15d-14(A)认证首席财务官。*
32.1
  根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条通过的18 U.S.C.第1350条对首席执行官的认证。**
32.2
  根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条通过的18 U.S.C.第1350条规定的首席财务官证书。**
101.1    Catalent公司2020年3月31日终了季度10-Q表财务信息如下：(1)截至2020年3月31日、2020年和2019年3月31日和9个月的综合业务报表；(2)截至2020年3月31日、2020年3月31日和2019年6月31日的三个和九个月的综合收入/(亏损)综合报表(三)截至2020年3月31日和2019年6月30日的综合资产负债表；(4)截至3月31日、2020年和2019年3月31日的股东权益/(赤字)变动综合报表；(5)截至2020年3月31日和2019年3月31日三个月和9个月的现金流动综合报表；(6)未经审计的综合财务报表附注。
*随函提交
**随函附上


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目录
签名
根据1934年“证券交易法”的要求，登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告，并经正式授权。
 
加泰伦特公司
(登记人)
日期：(二零二零年五月五日)通过： S/John R.Chiminski
 约翰·奇明斯基
 首席执行官
日期：(二零二零年五月五日)通过： /s/weteny Joseph
 韦特尼·约瑟夫
 高级副总裁兼首席财务官

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