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组织

所附未经审计的合并财务报表是按照美国(美国)编制的。关于中期财务信息的公认会计原则(GAAP)，并附有关于形成10-Q格式和条例S-X第10条的指示。因此，报表不包括一般公认会计原则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整(包括正常的经常性权责发生制)都包括在内。的操作结果。截至2020年3月31日止的三个月并不一定表示预期的结果。2020年12月31日。以前各期间的某些项目已重新分类，以符合目前的列报方式。如需进一步资料，请参阅Comerica有限公司及附属公司(公司)截至年度的合并财务报表及其附注。2019年12月31日.

信贷损失备抵

信贷损失备抵包括贷款损失备抵和贷款相关承付款信贷损失备抵。

该公司将贷款组合分成几个部分，以确定信贷损失备抵额。这些部门是根据公司的发展水平、文件编制和采用系统方法来确定信贷损失备抵额的。该公司的投资组合部分是商业贷款和零售贷款。商业贷款包括商业、房地产建设、商业抵押、租赁融资和国际贷款组合。零售贷款包括住宅抵押贷款和消费贷款，包括住房权益贷款。

自2020年1月1日起，该公司采用了“金融工具-信用损失(专题326)：金融工具信用损失的计量”的第2016-13号“会计准则更新”(ASU)第2016-13号“会计准则更新”(ASU)的规定，通常称为“当前预期信贷损失”(CECL)模型，用于所有金融资产，但通过净收入按公允价值入账的资产除外，采用修正的追溯方法。

在专题326下，目前预期的信贷损失是在贷款组合的合同期限内估计的，同时考虑到所有现有的相关信息，包括历史和当前情况以及对未来事件的合理和可支持的预测。先前的会计原则估计了投资组合中可能发生的、可估计的损失。

在通过时，公司根据主题326对当前预期信贷损失进行了估算，结果产生了预期损失。1 700万美元第二天-信贷损失总备抵额减少一次$668百万2019年12月31日按已发生损失模式计算。该公司确认了相应的$13百万增加留存收益$4百万对递延税款资产的减让。如果在2019年12月31日进行类似的调整，将导致普通股一级资本比率(CET 1)上升2个基点。商业贷款，约包括91百分比在过渡时期公司的贷款组合中，包括贷款和贷款安排，合同期限一般较短。因此，商业贷款信贷损失备抵额减少。4 200万美元。信贷损失备抵额增加$25百万考虑到零售贷款的合同期限较长，则适用于零售贷款。

主题326还要求可供销售(Afs)债务证券的预期信贷损失作为信贷损失的备抵记录。对于某些类型的债务证券，如美国国债和其他有政府担保的证券，实体可能预期零信用损失。零亏损预期适用于该公司的所有证券，在过渡时期的AFS证券投资组合中没有记录信用损失的备抵。

贷款损失备抵

贷款损失备抵是按季度估算的，是管理层对公司贷款组合中当前预期信贷损失的估计。具有类似风险特性的贷款池被集体评估，而不再与贷款池共享风险特性的贷款被单独评估。

集体损失估计数是通过应用准备金系数来确定的，其目的是估计当前的预期信贷损失，并将其应用于集体评估投资组合剩余合同期内的摊还成本余额。具有类似风险特征的贷款被合并为同质池。商业贷款主要是根据业务线和公司的内部风险评级系统分配给资金池的。对于零售贷款，池是基于贷款类型，过去的到期状态和信用评分。准备金因素是基于每个池的估计违约概率，根据合同寿命设置为默认范围，以及在违约情况下的损失。历史估计是根据特定经济变量的预测绩效在合理和可支持的预测期内对经济预测进行校准的，这些经济变量与给定的违约池的每一个违约概率和损失概率都有统计上的相关性。

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目前预期的信贷损失的计算具有内在的主观性，因为它要求管理层在确定用于确定备抵的适当因素时作出判断。量化备抵估计中的一些最重要因素是对贷款进行内部风险评级，选择用于校准储备因素的经济预测，以及确定合理和可支持的预测期。

•	内部风险等级*标准损失因素取决于商业贷款的贷款风险评级。风险评级是根据固有的信用风险在开始时分配的，并可根据现有的新信息、对信贷质量的定期审查、借款人履约情况的变化或贷款协议的修改进行更新。

•	经济预测：管理层根据贷款组合和客户群的构成选择其认为最相关的经济变量，包括预测的就业水平、国内生产总值、公司债券和国库利差、工业生产水平、消费者和商业房地产价格指数以及住房统计数据。每个报告期对不同的经济预测情景进行评估，从更好到更严重，以预测贷款组合合同期间的损失。

•	预测周期管理部门认为，在这段时间内，可以对合理和可支持的预测作出合理的估计。预测期可因应经济环境的变化而作出调整。为了估计超出预测期限的合同期间的损失，该公司恢复到平均历史损失经验。该公司通常在两年的时间内预测经济变量，然后立即恢复到通常包含整个经济周期的平均历史损失经验。管理部门至少每年审查这一方法。

贷款损失备抵还包括质量调整，以便将备抵提高到管理层认为是适当的，因为没有充分考虑到其他因素，包括预见风险、输入不精确和模型不精确的调整。预见风险反映了预测经济变量的内在不精确性，包括确定经济周期的深度和持续时间及其对相关经济变量的影响。该公司可根据其对影响相关经济变量的不同预测情景和已知近期事件的评估作出定性调整。输入不精确因素处理的风险是，某些模型投入可能无法反映所有现有信息，包括(一)内部风险评级未充分处理的风险因素、(二)贷款政策和程序的变化、(三)贷款管理所掌握的经验水平和质量的变化、(四)风险评级系统的不精确性和(五)某些贷款组合的数据限制。模型的不精确性考虑到已知的模型局限性和模型更新尚未充分反映在定量估计中。

确定适当的质量调整的依据是管理层对当前和预期的经济状况及其对投资组合的影响的分析，以及内部信贷风险的变化，以及对贷款环境的定性评估，包括承保标准。管理层认识到在对预期损失进行定量建模时所作各种假设的敏感性，并可根据一个或多个假设中目前存在的不确定性程度调整储备。

不再与贷款池共享风险特征的贷款的信贷损失是按个人情况估算的。个人信贷损失估计数通常用于非应计贷款和被归类为问题债务重组的经修改的贷款，其依据是几种方法之一，包括基本抵押品的估计公允价值、类似债务的可观测市场价值或预期现金流量的现值。该公司认为，如果借款人遇到财务困难，而管理层预期贷款主要通过经营或出售担保品来偿还，则某些贷款是依赖担保品的。对于依赖抵押品的贷款，损失估计是基于抵押品的公允价值，减去估计出售成本(如果适用的话)。支持个别评估贷款的抵押品价值每季度进行评估，通常每年至少进行一次评估。

贷款损失备抵总额足以吸收投资组合合同期间的预期信贷损失。影响美国经济的意外事件，包括政治不稳定或影响美国经济的全球事件，可能导致对当前状况和经济预测的预期发生变化，从而导致免税额意外增加。当前投资组合敞口的大幅增加或信贷特性的变化也可能增加备抵额。这类事件或其他类似性质的事件可能导致需要为信贷损失追加备抵，以维持符合信贷风险和会计政策的备抵。

被视为无法收回的贷款将从备抵中扣除。先前扣除的贷款的收回额加在备抵额中。

信用损失不计算应计未收利息，因为认为无法收回的利息是通过利息收入注销的。

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贷款相关承付款信贷损失备抵额

与贷款有关的承付款的信贷损失备抵估计了集体信用证的当前预期信贷损失和根据标准储备因素确定的发放信贷的未用承付款，以类似商业贷款的方式确定，乘以根据历史经验和信贷风险确定的提取估计的概率，适用于承付额。与贷款有关的承付款的信贷损失备抵包括在综合资产负债表上的应计费用和其他负债中，相应的费用包括在综合收入报表的信贷损失备抵中。

善意

从2020年1月1日起，该公司前瞻性地通过了ASU第2017-04号“无形资产-商誉和其他(主题350)：简化商誉损害测试”(ASU 2017-04)的规定，取消了商誉减损测试的第二步，根据该步骤，商誉的隐含公允价值被确定，就像报告单位是在商业合并中被收购一样。根据1967-04年ASU，公司将将报告单位的公允价值与其账面金额进行比较，并对账面金额超过报告单位公允价值的任何数额确认减值费用，但所确认的损失不超过分配给该报告单位的商誉金额。ASU 2017-04的采用并没有影响该公司目前的财务状况或运营结果。

商誉包括在综合资产负债表上的应计收入和其他资产中，最初记录为购货价格超过在企业合并中获得的净资产公允价值的超额，随后至少每年对其进行减值评估。商誉减值测试在报告单位一级进行，相当于业务部门或低于一级。该公司有三个最重要的报告单位：商业银行、零售银行和财富管理部门。

该公司在每年第三季度对商誉减损进行年度评估，并在中期基础上进行评估，如果每年测试之间发生的事件或情况的变化表明可能需要进行额外的测试，以确定商誉是否可能受到损害。公司可选择进行定性评估，以确定任何报告单位的公允价值是否低于其账面价值，包括商誉。评估减值可能性时考虑的因素包括宏观经济状况、行业和市场因素、公司及其同行的股票业绩、报告单位的财务业绩、商誉减值测试的以往结果等。根据定性分析的结果，公司决定是否有必要进行定量测试。量化检验将确定的报告单位的估计公允价值与其账面金额(包括商誉)进行比较。如果报告单位的估计公允价值低于账面价值，则将为超额记录减值费用，但不得超过分配给报告单位的商誉数额。

软件

自2020年1月1日起，该公司采用了ASU第2018-15号“无形资产-亲善和其他-内部使用软件”(分主题350-40)的规定，即“服务合同”云计算安排中发生的执行成本的客户会计“，采用了在采用该标准之后发生的实施费用的预期办法。作为服务合同中的服务合同和相关费用的托管安排的资本化实施费用所产生的摊销费用，连同其他与软件有关的费用，都包括在综合收入综合报表的软件费用中。截至2020年3月31日止的三个月，包括软件费用$7百万的托管费用，而这些费用以前已经包括在外部处理费用中。

资本化软件，按成本减去累计摊销，包括购买的软件、与内部开发软件有关的可资本化应用程序开发费用和云计算安排，包括与服务合同托管安排有关的可资本化实施费用。摊销，按直线法计算，在软件估计使用寿命的综合收入报表中计入软件费用，一般为5年，或与服务合同有关的实施费用托管安排的期限。

云计算安排包括软件即服务(SaaS)、平台即服务(PaaS)、基础设施即服务(IaaS)以及其他类似的托管安排。公司主要利用SaaS和IaaS安排。

作为服务合同的托管安排的资本化实施成本对于截至2020年3月31日止的三个月.

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参考费率改革

20.2020年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU第2020-04号“参考费率改革(专题848)：促进参考费率改革对财务报告的影响”(ASU 2020-04)，以提供临时任择指导，以减轻参考费率改革潜在的会计负担。ASU 2020-04适用于从2020年1月1日至2022年12月31日的合格合同修改。约86公司贷款的百分比2020年3月31日与伦敦银行同业拆借利率挂钩。该公司使用利率掉期将可变libor贷款转换为固定利率的贷款。10百分比贷款组合。与libor有敞口的其他合约包括互换、将固定利率长期债务转换为可变libor利率。该公司通过了ASU 2020-04关于自2020年1月1日起修改贷款合同以及截至该日或在2020年第一季度订立的所有现有套期保值关系的规定。

该公司利用公允价值计量记录对某些资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值披露。确定金融工具的公允价值往往需要使用估计数。在没有活跃市场的报价的情况下，该公司使用现值技术和其他估值方法来估计其金融工具的公允价值。这些估值方法需要相当大的判断力，由此产生的公允价值估计可能会受到所作的假设和使用的方法的重大影响。

可供出售的投资证券、衍生产品、递延补偿计划和具有容易确定的公允价值的股票证券(主要是货币市场共同基金)按公允价值定期记录。此外，公司可能不时被要求以公允价值记录其他资产和负债，如非应计贷款和被归类为问题债务重组(TDRs)的贷款、其他房地产(主要是止赎财产)、非有价证券和某些其他资产和负债。这些非经常性的公允价值调整通常涉及个别资产的减记或采用较低的成本或公允价值会计。

参阅公司截至年度综合财务报表(表格10-K)的附注1。2019年12月31日关于公允价值等级的进一步信息，用于计量按公允价值记录的金融资产和负债的估值方法和关键投入的说明，以及经常用于估计未按公允价值全部记录的金融工具公允价值披露的方法和重要假设的说明。

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按公允价值定期记录的资产和负债

下表列出按公允价值定期计量的资产和负债的入账数额。2020年3月31日和2019年12月31日.

(以百万计)	共计				一级				二级				三级
2020年3月31日
递延补偿计划资产	$	92			$	92			$	—			$	—
权益证券	40				40				—				—
可供出售的投资证券：
美国财政部和其他美国政府机构证券	2,864				2,864				—				—
住宅按揭证券(A)	10,177				—				10,177				—
可供出售的投资证券总额	13,041				2,864				10,177				—
衍生资产：
利率合约	605				—				562				43
能源衍生合约	459				—				459				—
外汇合同	34				—				34				—
衍生资产总额	1,098				—				1,055				43
按公允价值计算的资产总额	$	14,271			$	2,996			$	11,232			$	43
衍生负债：
利率合约	$	70			$	—			$	70			$	—
能源衍生合约	454				—				454				—
外汇合同	27				—				27				—
衍生负债总额	551				—				551				—
递延补偿计划负债	92				92				—				—
按公允价值计算的负债总额	$	643			$	92			$	551			$	—
2019年12月31日
递延补偿计划资产	$	95			$	95			$	—			$	—
权益证券	54				54				—				—
可供出售的投资证券：
美国财政部和其他美国政府机构证券	2,792				2,792				—				—
住宅按揭证券(A)	9,606				—				9,606				—
可供出售的投资证券总额	12,398				2,792				9,606				—
衍生资产：
利率合约	211				—				189				22
能源衍生合约	96				—				96				—
外汇合同	10				—				10				—
衍生资产总额	317				—				295				22
按公允价值计算的资产总额	$	12,864			$	2,941			$	9,901			$	22
衍生负债：
利率合约	$	39			$	—			$	39			$	—
能源衍生合约	92				—				92				—
外汇合同	10				—				10				—
衍生负债总额	141				—				141				—
递延补偿计划负债	95				95				—				—
按公允价值计算的负债总额	$	236			$	95			$	141			$	—

(a)	由美国政府机构或美国政府赞助的企业发行和/或担保的。

有不按公允价值记录的资产或负债在终了的三个月期间按公允价值转入或流出第三级公允价值计量的情况2020年3月31日和2019.

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下表汇总按公允价值计算的第三级资产和负债的变动情况。截至二零二零年三月三十一日止的三个月期间和2019.

					收入(A)中记录的已实现/未实现收益(亏损)(税前)净额
	平衡法 在… 开始 期间																	期末余额
														付款、销售和赎回
(以百万计)					实现				未实现
截至2020年3月31日止的三个月
衍生资产：
利率合约	$	22			$	—			$	21				$	—			$	43
截至2019年3月31日止的三个月
衍生资产：
利率合约	$	9			$	—			$	5				$	—			$	14

(a)	公允价值变动造成的已实现和未实现损益记入综合收入综合报表的其他非利息收入。

非经常性公允价值资产和负债

公司可能需要在非经常性的基础上以公允价值记录某些资产和负债。这些资产包括按较低成本或公允价值入账的资产，并按公允价值确认，因为在本期间终了时，公允价值低于成本。

下表列出按公允价值记录的非经常性资产2020年3月31日和2019年12月31日. 不负债按公允价值入账2020年3月31日和2019年12月31日.

(以百万计)	三级
2020年3月31日
贷款：
商业	$	89
租赁融资	1
按公允价值计算的资产总额	$	90
2019年12月31日
贷款：
商业	$	70
按公允价值计算的资产总额	$	70

按公允价值记录的非经常性资产2020年3月31日和2019年12月31日包括非应计贷款和根据抵押品公允价值确定特定备抵额的TDR。不可观察的输入是管理层对评估值进行的额外调整，以反映非当前评估和对估计销售时间的修正等因素。这些调整是根据管理层在逐个案例的基础上作出的定性判断来确定的，并不是可量化的投入，尽管它们被用于确定公允价值。

未按公允价值定期记录的金融工具公允价值估计数

公司通常在到期日前持有其大部分金融工具，因此预计不会实现所披露的许多估计公允价值数额。披露也不包括未界定为金融工具但具有重大价值的项目的估计公允价值数额。这些项目包括核心存款无形资产、重要客户关系的未来收益潜力以及信托业务和其他收费业务的价值。该公司认为，不准确的估计可能是重大的。

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未按公允价值全部记录的金融工具的账面价值和估计公允价值经常在公司综合资产负债表上记录如下：

	载运 金额				估计公允价值
(以百万计)					共计				一级				2级				三级
2020年3月31日
资产
现金和银行应付款项	$	848			$	848			$	848			$	—			$	—
银行计息存款	4,007				4,007				4,007				—				—
为出售而持有的贷款	5				5				—				5				—
贷款总额，扣除贷款损失备抵后(A)	52,542				52,108				—				—				52,108
客户对未付承兑的责任	2				2				2				—				—
限制性股权投资	279				279				279				—				—
非有价证券(B)	5				10
负债
活期存款(无利息)	27,646				27,646				—				27,646				—
计息存款	26,762				26,762				—				26,762				—
客户存单	2,958				2,959				—				2,959				—
存款总额	57,366				57,367				—				57,367				—
短期借款	2,263				2,263				2,263				—				—
未付的接受书	2				2				2				—				—
中长期债务	7,434				7,224				—				7,224				—
与信贷有关的金融工具	(84		)		(84		)		—				—				(84		)
2019年12月31日
资产
现金和银行应付款项	$	973			$	973			$	973			$	—			$	—
银行计息存款	4,845				4,845				4,845				—				—
为出售而持有的贷款	6				6				—				6				—
贷款总额，扣除贷款损失备抵后(A)	49,732				49,975				—				—				49,975
客户对未付承兑的责任	2				2				2				—				—
限制性股权投资	248				248				248				—				—
非有价证券(B)	5				10
负债
活期存款(无利息)	27,382				27,382				—				27,382				—
计息存款	26,802				26,802				—				26,802				—
存单	2,978				2,968				—				2,968				—
其他定期存款	133				133				—				133				—
存款总额	57,295				57,285				—				57,285				—
短期借款	71				71				71				—				—
未付的接受书	2				2				2				—				—
中长期债务	7,269				7,316				—				7,316				—
与信贷有关的金融工具	(57		)		(57		)		—				—				(57		)

(a)	包括在内$90百万和$70百万按公允价值记录的非经常性贷款2020年3月31日和2019年12月31日分别。

(b)	使用净资产价值按公允价值计量的某些投资没有在公允价值层次中进行分类。表中所列公允价值数额旨在使公允价值等级与综合资产负债表中所列数额进行核对。

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该公司的投资证券摘要如下：

(以百万计)	摊销 成本				毛额 未实现 收益				毛额 未实现 损失				公允价值
2020年3月31日
可供出售的投资证券：
美国财政部和其他美国政府机构证券	$	2,746			$	118			$	—			$	2,864
住宅按揭证券(A)	9,887				290				—				10,177
可供出售的投资证券总额	$	12,633			$	408			$	—			$	13,041
2019年12月31日
可供出售的投资证券：
美国财政部和其他美国政府机构证券	$	2,745			$	47			$	—			$	2,792
住宅按揭证券(A)	9,568				66				28				9,606
可供出售的投资证券总额	$	12,313			$	113			$	28			$	12,398

(a)	由美国政府机构或美国政府赞助的企业发行和/或担保的。

截至2005年公司未变现亏损的投资证券概述2020年3月31日和2019年12月31日如下：

	暂时受损
	不到12个月									12个月或以上									共计
(以百万计)	公平 价值				未实现 损失					公平 价值				未实现 损失					公平 价值				未实现 损失
2020年3月31日
住宅按揭证券(A)	$	110			$	—				$	—			$	—				$	110			$	—
暂时减值证券共计	$	110			$	—				$	—			$	—				$	110			$	—
2019年12月31日
住宅按揭证券(A)	$	1,494			$	7				$	1,906			$	21				$	3,400			$	28
暂时减值证券共计	$	1,494			$	7				$	1,906			$	21				$	3,400			$	28

(a)	由美国政府机构或美国政府赞助的企业发行和/或担保的。

未实现的损失是市场利率和流动性变化造成的。该公司的投资组合由美国政府或政府赞助的企业发行或担保的证券组成。因此，预计证券的结算价格不会低于投资的摊销成本。此外，该公司不打算出售这些投资，也不太可能要求它在收回摊销成本之前出售这些投资。

投资证券应收利息共计$20百万在…2020年3月31日和2019年12月31日，并列入综合资产负债表的应计收入和其他资产。

可供出售的投资证券的销售、打电话和减记导致以下损失记录在综合收益综合报表的证券净损失中，根据特定证券的调整成本计算。

	三个月到3月31日，
(以百万计)	2020				2019
证券收益	$	—			$	—
证券损失	(1		)		(8		)
证券净损失	$	(1	)		$	(8	)

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下表汇总了按合同期限分列的债务证券的摊销成本和公允价值。具有多个到期日的证券在最终到期日被分类。预期到期日将与合同期限不同，因为借款人可能有权赎回或预支债务，有或不加催缴或预付罚款。

(以百万计)
2020年3月31日	摊销成本				公允价值
契约成熟度
一年内	$	30			$	31
一年到五年后	2,874				2,999
经过五年到十年	884				907
十年后	8,845				9,104
投资证券总额	$	12,633			$	13,041

上表合约期限分布包括住宅按揭支持证券，其摊还费用总额为$9.9十亿公允价值$10.2十亿。抵押贷款支持证券的实际现金流可能会有所不同，因为潜在贷款的借款人可能会行使提前还款的选择。

在…2020年3月31日，账面价值为$6.2十亿在法律允许或要求的情况下作出的质押，包括$5.5十亿向联邦住房贷款银行(FHLB)认捐，作为未来可能借款的担保品$5.2十亿和$675百万确保$510百万负债，主要是国家和地方政府机构的公共存款和其他存款以及衍生工具。有关FHLB借款的信息，请参阅附注7。

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下表对贷款摊销成本法进行了账龄分析。

	贷款过去到期，再转贷仍在累积
(以百万计)	30-59 天				60-89  天				90天 或更多				共计				非应计 贷款				电流 贷款				共计 贷款
2020年3月31日
商业贷款：
商业	$	224			$	22			$	42			$	288			$	173			$	33,788			$	34,249
房地产建设：
商业房地产业务线(A)	4				1				—				5				—				3,341				3,346
其他业务线(B)	—				—				—				—				—				410				410
房地产建设总额	4				1				—				5				—				3,751				3,756
商业按揭：
商业房地产业务线(A)	1				—				8				9				3				2,167				2,179
其他业务项目(B)	59				10				10				79				16				7,424				7,519
商业抵押总额	60				10				18				88				19				9,591				9,698
租赁融资	—				—				—				—				1				583				584
国际	14				—				4				18				—				1,017				1,035
企业贷款总额	302				33				64				399				193				48,730				49,322
零售贷款：
住宅抵押	37				3				—				40				20				1,761				1,821
消费者：
房屋权益	5				1				—				6				22				1,699				1,727
其他消费者	1				—				—				1				—				587				588
总消费者	6				1				—				7				22				2,286				2,315
零售贷款总额	43				4				—				47				42				4,047				4,136
贷款总额	$	345			$	37			$	64			$	446			$	235			$	52,777			$	53,458
2019年12月31日
商业贷款：
商业	$	27			$	7			$	17			$	51			$	148			$	31,274			$	31,473
房地产建设：
商业房地产业务线(A)	6				—				—				6				—				3,038				3,044
其他业务线(B)	—				7				—				7				—				404				411
房地产建设总额	6				7				—				13				—				3,442				3,455
商业按揭：
商业房地产业务线(A)	9				—				—				9				2				2,165				2,176
其他业务项目(B)	16				18				9				43				12				7,328				7,383
商业抵押总额	25				18				9				52				14				9,493				9,559
租赁融资	1				—				—				1				—				587				588
国际	—				5				—				5				—				1,004				1,009
企业贷款总额	59				37				26				122				162				45,800				46,084
零售贷款：
住宅抵押	15				2				—				17				20				1,808				1,845
消费者：
房屋权益	4				5				—				9				17				1,685				1,711
其他消费者	2				3				—				5				—				724				729
总消费者	6				8				—				14				17				2,409				2,440
零售贷款总额	21				10				—				31				37				4,217				4,285
贷款总额	$	80			$	47			$	26			$	153			$	199			$	50,017			$	50,369

(a)	主要贷款给房地产开发商。

(b)	主要是由业主占用的房地产担保的贷款。

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下表按信贷质量指标和年份分列贷款情况。信贷质量指标是根据在批准时分配给每一笔业务贷款的内部风险评级，并随后至少每年进行一次审查，并对具有类似风险特征的零售贷款进行审查。年份是起源或重大修改的年份。

	2020年3月31日																																				2019年12月31日
	年份
(以百万计)	2020				2019				2018				2017				2016				优先				左轮手枪				左轮手枪转换为术语				共计				共计
商业贷款：
商业：
通行证(A)	$	634			$	2,829			$	2,069			$	1,386			$	636			$	1,143			$	23,528			$	13			$	32,238			$	29,785
特别提到(B)	12				106				72				57				41				47				627				—				962				841
低于标准(C)	3				109				122				24				41				32				544				1				876				699
非应计(D)	2				11				3				20				10				53				72				2				173				148
商业总额	651				3,055				2,266				1,487				728				1,275				24,771				16				34,249				31,473
房地产建设
通行证(A)	98				709				1,140				812				527				220				217				—				3,723				3,424
特别提到(B)	—				—				—				—				—				—				18				—				18				19
低于标准(C)	—				—				1				14				—				—				—				—				15				12
房地产建设总额	98				709				1,141				826				527				220				235				—				3,756				3,455
商业抵押
通行证(A)	472				1,769				1,274				1,323				975				3,114				481				—				9,408				9,262
特别提到(B)	6				46				18				13				27				50				5				—				165				159
低于标准(C)	2				7				—				11				8				78				—				—				106				124
非应计(D)	—				—				2				1				3				13				—				—				19				14
商业抵押总额	480				1,822				1,294				1,348				1,013				3,255				486				—				9,698				9,559
租赁融资
通行证(A)	37				147				89				58				18				219				—				—				568				579
特别提到(B)	—				6				3				2				2				—				—				—				13				7
低于标准(C)	—				1				—				1				—				—				—				—				2				2
非应计(D)	1				—				—				—				—				—				—				—				1				—
租赁融资总额	38				154				92				61				20				219				—				—				584				588
国际
通行证(A)	228				185				161				34				1				74				306				—				989				972
特别提到(B)	—				—				4				4				4				2				26				—				40				29
低于标准(C)	—				—				1				—				—				—				5				—				6				8
国际合计	228				185				166				38				5				76				337				—				1,035				1,009
企业贷款总额	1,495				5,925				4,959				3,760				2,293				5,045				25,829				16				49,322				46,084

表在下一页继续。

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	2020年3月31日																																				2019年12月31日
	年份
(以百万计)	2020				2019				2018				2017				2016				优先				左轮手枪				左轮手枪转换为术语				共计				共计
零售贷款：
住宅抵押
通行证(A)	136				260				170				340				285				606				—				—				1,797				1,823
特别提到(B)	—				—				4				—				—				—				—				—				4				2
非应计(D)	—				—				1				1				2				16				—				—				20				20
住宅按揭总额	136				260				175				341				287				622				—				—				1,821				1,845
消费者：
房屋权益
通行证(A)	—				—				—				—				—				21				1,586				90				1,697				1,682
特别提到(B)	—				—				—				—				—				—				1				—				1				1
低于标准(C)	—				—				—				—				—				—				4				3				7				11
非应计(D)	—				—				—				—				—				1				15				6				22				17
房屋权益总额	—				—				—				—				—				22				1,606				99				1,727				1,711
其他消费者
通行证(A)	6				89				28				10				11				64				373				—				581				722
特别提到(B)	—				—				1				—				—				—				6				—				7				6
低于标准(C)	—				—				—				—				—				—				—				—				—				1
其他消费者共计	6				89				29				10				11				64				379				—				588				729
总消费者	6				89				29				10				11				86				1,985				99				2,315				2,440
零售贷款总额	142				349				204				351				298				708				1,985				99				4,136				4,285
贷款总额	$	1,637			$	6,274			$	5,163			$	4,111			$	2,591			$	5,753			$	27,814			$	115			$	53,458			$	50,369

(a)	包括未包括在特殊提及、不合格或非应计类别中的所有贷款。

(b)	特别提到贷款是指有潜在信贷弱点的贷款，值得管理层密切关注，例如向可能在未来某一日期发生财务困难的借款人提供贷款，从而使借款人的偿还前景恶化。这一类别一般与管理当局界定的“特别提及”类别相一致。

(c)	低于标准的贷款是指有明确界定的弱点或弱点的贷款，例如向可能因业务损失或某种程度和期限的流动性不足而危及贷款有序偿还的借款人提供的贷款。低于标准的贷款的区别还在于，如果不纠正这些弱点，今后就有明显的损失可能性。这一类别一般与监管当局界定的“不合格”类别相一致。

(d)	非应计贷款是指利息已停止产生的贷款。有关非应计贷款的进一步信息，请参阅说明1中的不良资产-列报和会计政策基础-公司的F-51页2019年度报告。绝大部分非应计贷款一般与“不合标准”类别一致，其余贷款一般与监管当局界定的“可疑”类别一致。

应收贷款利息共计$161百万和$172百万在…2020年3月31日和2019年12月31日分别列入综合资产负债表的应计收入和其他资产。

基本上，所有个别评估的贷款都是依赖抵押品的，2020年3月31日，主要包括商业和商业抵押贷款。依赖抵押品的商业贷款由石油和天然气资产、应收账款、库存和设备担保，附属商业抵押贷款由商业房地产资产担保。2020年第一季度抵押品价值的最大变化是与能源市场供求失衡有关的石油和天然气资产价值下降。

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信贷损失备抵

下表详细说明了贷款损失备抵额的变化情况。

	2020												2019
(以百万计)	商业贷款				零售贷款				共计				商业贷款				零售贷款				共计
三个月，截至3月31日
期初余额	$	601			$	36			$	637			$	627			$	44			$	671
会计原则变更的累积效应	(42		)		25				(17		)		—				—				—
贷款冲销	(87		)		(2		)		(89		)		(19		)		(1		)		(20		)
收回先前冲销的贷款	5				—				5				8				1				9
贷款冲销净额	(82		)		(2		)		(84		)		(11		)		—				(11		)
贷款损失准备金	384				(4		)		380				(8		)		(5		)		(13		)
期末余额	$	861			$	55			$	916			$	608			$	39			$	647
占贷款总额的百分比	1.75		%		1.35		%		1.71		%		1.33		%		0.88		%		1.29		%

下表汇总了综合资产负债表应计费用和其他负债中与贷款有关的承付款的信贷损失备抵额的变化情况。

	三个月到3月31日，
(以百万计)	2020				2019
期初余额	$	31			$	30
与贷款有关的承付款的信贷损失准备金	31				—
期末余额	$	62			$	30

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非应计贷款

下表列出了关于非应计贷款的其他信息。不非应计贷款的利息收入截至2020年3月31日止的三个月和2019分别。

(以百万计)	非应计 贷款 无亲属 津贴				非应计 贷款 相关 津贴				共计 非应计 贷款
2020年3月31日
商业贷款：
商业	$	25			$	148			$	173
商业按揭：
商业房地产业务线(A)	2				1				3
其他业务项目(B)	3				13				16
商业抵押总额	5				14				19
租赁融资	—				1				1
企业贷款总额	30				163				193
零售贷款：
住宅抵押	20				—				20
消费者：
房屋权益	22				—				22
零售贷款总额	42				—				42
非应计贷款总额	$	72			$	163			$	235
2019年12月31日
商业贷款：
商业	$	29			$	119			$	148
商业按揭：
商业房地产业务线(A)	2				—				2
其他业务项目(B)	1				11				12
商业抵押总额	3				11				14
企业贷款总额	32				130				162
零售贷款：
住宅抵押	20				—				20
消费者：
房屋权益	17				—				17
零售贷款总额	37				—				37
非应计贷款总额	$	69			$	130			$	199

(a)	主要贷款给房地产开发商。

(b)	主要是由业主占用的房地产担保的贷款。

止赎性质

止赎财产总额$11百万双双2020年3月31日和2019年12月31日。有不住宅地产在止赎过程中担保的零售贷款，包括在非应计贷款中2020年3月31日和2019年12月31日.

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不良债务重组

下表详细列出按2020年3月31日和2019被认为是有问题的债务重组(TDRs)的贷款，这些贷款在截至二零二零年三月三十一日止的三个月期间和2019，按修改类型分列。如果贷款有一种以上的修改，贷款的分类是根据最重要的修改。

	主要延期(A)
(以百万计)	2020				2019
三个月到3月31日，
商业贷款：
商业	$	22			$	12
商业按揭：
其他业务项目(B)	2				1
贷款总额	$	24			$	13

(a)	主要是指贷款余额，其中的期限延长了超过一个微不足道的时期，通常超过180日，按合约利率计算或高于合约利率。还包括破产重组后的商业贷款。

(b)	主要是由业主占用的房地产担保的贷款。

公司对延期期间未清本金余额收取利息。此外，这些修改中没有一项涉及对本金的豁免。双双2020年3月31日和2019年12月31日向条件已修改的借款者提供额外资金的承诺共计$3百万。该公司会持续监察经修订的贷款在其重组条款下的表现。贷款损失备抵继续根据对贷款的个别评价重新评估。

下表列出有关摊销成本法的资料2020年3月31日和2019在截止的12个月期间，经本金延迟修改的贷款2020年3月31日和2019.

	主延期
(以百万计)	2020				2019
三月三十一日
商业贷款：
商业	$	33			$	26
商业按揭：
其他业务线(A)	2				2
企业贷款总额	35				28
零售贷款：
消费者：
住房权益(B)	—				1
贷款总额	$	35			$	29

(a)主要是由业主占用的房地产担保的贷款。

(b)	包括法院已解除借款人义务而借款人未重申债务的破产贷款。

在截止的12个月期间2020年3月31日和2019，账面价值为$1百万和$4百万分别通过降息(减息贷款)进行调整.

在正常的业务过程中，公司进行涉及衍生金融工具和与信贷有关的金融工具的各种交易，以管理利率波动、外币和其他市场风险的风险，并满足客户(客户发起的衍生产品)的融资需求。这些金融工具在不同程度上涉及市场和信贷风险因素。公允价值的确定包括市场风险和信用风险。

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市场风险是指利率、外汇汇率或能源商品价格变动可能导致金融工具价值出现不利变化的潜在损失。该公司通过确定货币风险敞口限额和监测遵守这些限额的情况来管理这一风险。为客户签订的利率和能源合同所固有的市场风险通过采取抵消头寸来减轻，但在数额、期限和(或)合同利率水平导致经济风险可忽略不计的情况下除外，在这种情况下，购买抵消合同的成本在经济上是不合理的。该公司通过采取抵消头寸，并通过个人外汇头寸限额和总风险价值限额来管理剩余部分，从而减轻了代表客户签订的外汇合同中的大部分固有市场风险。这些限制是每年确定的，每季度对职位进行监测。为风险管理目的持有或发行的衍生工具所固有的市场风险通常由被套期保值的资产或负债的公允价值变化所抵消。

信用风险是指在金融工具的对手方不履行义务的情况下可能发生的损失。该公司试图尽量减少由客户发起的衍生工具所产生的信贷风险，方法是评估每个客户的信誉，遵守用于传统贷款活动的相同的信贷审批程序，并在认为必要时获得抵押品。与交易商交易对手的衍生品要么通过清算所进行清算，要么直接与一个交易对手进行结算。对于直接与交易商对手方达成交易的衍生品，该公司利用交易对手风险限额和监督程序以及总体净结算安排和双边担保协议，以便利信贷风险的管理。主净结算安排允许结算正负头寸，有效降低信贷风险，并在净基础上抵消与同一对手方持有的现金担保品。双边担保品协议要求美国财政部或其他美国政府实体每天交换现金或高评级证券，以担保拖欠任何一方的款项。在…2020年3月31日，已交存双边担保品协议的对手方$427百万向该公司收取现金，以确保未变现收益的合约的公允价值，而该公司已作出承诺$59百万有价证券$26百万现金作为未变现损失的合同的抵押品。对于双边担保协议未涵盖的对手方，如认为必要，则根据管理层对对手方的信用评估结果获得担保品。抵押品各不相同，但可能包括现金、投资证券、应收账款、设备或房地产。衍生工具的公允价值包括反映交易对手信用风险的信用估值调整。这些调整是通过将交易对手方或公司的信贷息差酌情适用于衍生产品的预期风险总额来确定的。有不具有与信用风险相关或有特征的衍生工具，这些工具处于负债状态2020年3月31日.

衍生工具

该公司使用的衍生工具是在场外谈判的，主要包括掉期、上限和下限、远期合同和期权，每一种都可能涉及利率、能源商品价格或外币汇率。掉期合约是指双方根据适用于特定名义金额的特定指数定期交换现金付款，直至规定到期日为止的协议。上限和下限是一种协议，使买方有权根据特定的参考汇率或价格与商定的约定汇率或价格之间的差额收取现金付款，并适用于特定的名义金额，直至规定的到期日为止。远期合同是指在指定的未来日期和价格上买卖资产的场外交易协议.期权类似于远期合同，但买方有权但没有义务在某一特定期限或某一特定的未来日期买卖资产。

场外合约是为满足交易对手方的需要而量身定做的，因此，与交易所交易合约相比，场外交易合约所包含的信用风险和流动资金风险更大，后者具有标准化的条款和现成的价格信息。该公司减少了为风险管理目的而订立的场外衍生工具的市场风险和流动性风险，以及为减轻与客户发起的交易相关的市场风险而进行的交易，方法是与投资级国内外金融机构进行抵消头寸，并使交易对手接受类似于其他信贷延期所使用的信贷批准、限制和抵押品监管程序。此外，在场外市场上，与交易商交易对手通过双边方式执行的某些衍生合同通过票据交换所进行清算，从而使票据交换所成为交易的对手方。

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下表列出公司为风险管理或与客户发起的活动及其他活动有关而持有或发行的衍生工具的组成。2020年3月31日和2019年12月31日。该表不包括作为衍生工具的承付款和认股权证。

	2020年3月31日												2019年12月31日
					公允价值												公允价值
(以百万计)	概念/ 合同 数额(A)				衍生资产总额				衍生负债毛额				概念/ 合同 数额(A)				衍生资产总额				衍生负债毛额
风险管理目的
指定为套期保值工具的衍生工具
利率合约：
掉期-公允价值-接受固定/薪酬浮动	$	3,325			$	—			$	—			$	3,325			$	—			$	—
掉期-现金流量-接收固定/薪酬浮动	5,550				—				—				4,550				—				—
用作经济套期保值的衍生工具
外汇合同：
现货、远期和互换	366				3				2				330				—				2
总风险管理目的	9,241				3				2				8,205				—				2
客户发起的活动和其他活动
利率合约：
写上的帽子和地板	681				—				—				671				—				—
购置的帽子和地板	681				—				—				671				—				—
掉期	19,754				605				70				16,485				211				39
利率合同总额	21,116				605				70				17,827				211				39
能源合同：
写上的帽子和地板	439				1				76				477				—				23
购置的帽子和地板	439				76				1				477				23				—
掉期	1,966				382				377				2,135				73				69
能源合同总额	2,844				459				454				3,089				96				92
外汇合同：
现货、远期、期权和互换	1,531				31				25				1,013				10				8
客户发起的活动和其他活动共计	25,491				1,095				549				21,929				317				139
总衍生产品	$	34,732			$	1,098			$	551			$	30,134			$	317			$	141
综合资产负债表中抵销的数额：
净调整-冲抵衍生资产/负债					(55		)		(55		)						(63		)		(63		)
净额调整-现金抵押品收到/张贴					(424		)		(23		)						(11		)		(12		)
综合资产负债表中的衍生产品净额(B)					619				473								243				66
综合资产负债表中未抵销的数额：
根据双边担保协议质押的有价证券					—				(54		)						—				(21		)
扣除综合资产负债表中未抵销的数额后的净衍生产品					$	619			$	419							$	243			$	45

(a)	名义或合同金额代表参与衍生品市场的程度，用于确定根据协议条款所需的合同现金流量。这些数额通常不进行兑换，大大超过受信贷或市场风险影响的数额，而且没有反映在综合资产负债表中。

(b)	衍生资产净额包括在应计收入和其他资产中，衍生负债净额包括在综合资产负债表上的应计费用和其他负债中。衍生资产净值和净衍生负债公允价值中包括反映公司交易对手信用风险和信用风险的信用估值调整。净衍生资产的公允价值包括对交易对手信用风险的信用估值调整$22百万和$9百万在…2020年3月31日和2019年12月31日分别。

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风险管理

该公司目前用于管理利率风险的衍生工具包括互换，将固定利率长期债务转换为可变利率，以及将可变利率贷款转换为固定利率。

下表详细列出公允价值套期保值对综合收益报表的影响。

	中长期债务利息
	三个月到3月31日，
(以百万计)	2020			2019
中长期债务利息总额(A)	$	40		$	51
公允价值对冲关系：
利率合约：
模糊限制项	30			26
指定为套期保值工具的衍生工具	(6		)	1

(a) 包括套期保值的效果。

有关现金流量套期保值累计净收益的信息，请参阅附注8。

下表汇总了风险管理利率掉期名义金额的预期加权平均剩余期限、相关套期保值项目的账面金额以及与预期在利率互换协议上收到或支付的金额相关的加权平均利率。2020年3月31日和2019年12月31日.

现金流量互换-接受固定利率/浮动利率的可变利率贷款：

(百万美元)	2020年3月31日				2019年12月31日
导数名义量	$	5,550			$	4,550
加权平均数：
主要用途剩余成熟度(按年份计算)	3.0				3.0
再收费率	1.87		%		1.94		%
基本工资率(A)	1.58				1.71

(a)	被指定为现金流量对冲的固定互换的可变利率是以一个月的libor利率为基础的。2020年3月31日和2019年12月31日.

公允价值互换-接受中长期债务的固定/薪酬浮动利率：

(百万美元)	2020年3月31日				2019年12月31日
导数名义量	$	3,325			$	3,325
套期保值物品的承载价值(A)	3,634				3,469
加权平均数：
主要用途剩余成熟度(按年份计算)	4.3				4.6
再收费率	3.44		%		3.44		%
基本工资率(B)	2.32				2.80

(a)	包括$3.1亿和$1.46亿累积套期保值调整数2020年3月31日和2019年12月31日分别包括$600万和$700万分别对已终止的套期保值关系进行套期保值调整。

(b)	被指定为公允价值对冲工具的固定掉期的可变利率是以有效利率为基准的一个月和六个月libor利率为基础的。2020年3月31日和2019年12月31日.

汇率风险源于以外币计价的某些资产和负债的价值变化。除了互换合同外，该公司还使用现货和远期合同来管理这些风险和其他风险的风险敞口。这些工具被用作经济套期保值，净损益被列入综合收入综合报表中的其他非利息收入。

客户发起的和其他

公司应客户的要求进行衍生交易，并通常与交易商对手方交换头寸，以减轻固有的市场风险。收入主要来源于客户衍生产品与抵消交易商头寸之间的价差。

对于未采取抵消头寸的客户启动的外汇合同，该公司通过个人外汇头寸限制和总风险价值限制来管理剩余的固有市场风险。这些

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每年确定限额，每季度审查一次。对于客户发起的、未被抵消的衍生产品合同，或公司在上述限制范围内持有的职位，公司承认不综合报表中其他非利息收入的净损益截至二零二零年三月三十一日止的三个月期间和2019.

客户发起的和其他衍生工具的公允价值代表此类合同的未实现净损益，并记录在综合资产负债表中。公允价值变动在综合收入报表中确认。在客户发起的衍生工具收益中确认的净收益(扣除抵销头寸的影响)如下.

			三个月到3月31日，
(以百万计)		增益位置	2020				2019
利率合约		其他非利息收入	$	8			$	6
能源合同		其他非利息收入	1				1
外汇合同		外汇收入	11				11
共计			$	20			$	18

信贷金融工具

该公司发行与商业和消费者贷款活动有关的表外金融工具.公司与这些票据有关的信贷风险由下表所示的合同金额表示。

(以百万计)	2020年3月31日				2019年12月31日
未使用的贷款承付款：
商业和其他	$	21,456			$	23,681
银行卡、循环支票信贷和住房权益贷款承诺	3,170				3,180
发放信贷的未用承付款共计	$	24,626			$	26,861
备用信用证	$	3,208			$	3,320
商业信用证	35				18

该公司保留了一项备抵，以弥补目前与贷款有关的承付款的预期信贷损失，包括未使用的提供信贷、信用证和财务担保的承付款。与贷款有关的承付款的信贷损失备抵，包括在综合资产负债表上的应计开支及其他负债，是$62百万和$31百万在…2020年3月31日和2019年12月31日分别。

发放信贷的未用承付款

提供信贷的承诺是向客户提供贷款的具有法律约束力的协议，条件是不违反合同规定的任何条件。这些承付款通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款到期而未动用，因此合同承付款总额不一定代表该公司未来的现金需求。商业和其他未使用的承付款主要是可变费率承付款。与贷款有关的承付款的信贷损失备抵包括$51百万在…2020年3月31日和$25百万在…2019年12月31日针对目前预期的信贷损失，对公司未使用的贷款承诺提供贷款。

备用信用证和商业信用证

备用信用证是公司的有条件义务，保证客户对第三方的履约。备用信用证主要是为了支持公共和私人借贷安排，包括商业票据、债券融资和类似交易。商业信用证是为对外或国内贸易交易融资而签发的。这些合同在年内到期的金额会减少。2028。公司可与第三方作出参与安排，有效减少备用信用证和商业信用证下可能需要的未来最高付款额。这些风险参与包括在内$160百万和$161百万分别$3.2十亿和$3.3十亿备用信用证及商业信用证未付2020年3月31日和2019年12月31日分别。

公司备用信用证和商业信用证的账面价值，包括在综合资产负债表上的应计费用和其他负债$33百万在…2020年3月31日，包括$23百万递延费用和$10百万在信贷损失备抵方面，与贷款有关的承付款。在…2019年12月31日，可比较的数额是$32百万, $26百万和$6百万分别。

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下表列出经批评的备用信用证及商业信用证的摘要2020年3月31日和2019年12月31日。该公司的批评名单大致上与规管当局所界定的特别提及、不合标准及可疑的类别一致。该公司通过承销、定期审查和批准其信用敞口来管理信用风险，使用董事会委员会批准的信贷政策和准则。

(百万美元)	2020年3月31日				2019年12月31日
被批评的备用信用证和商业信用证共计	$	50			$	44
占未付备用信用证和商业信用证总额的百分比	1.5		%		1.3		%

其他与信贷有关的金融工具

该公司订立信用风险参与协议，根据该协议，公司承担与借款人与某些利率衍生合同有关的业绩有关的信贷风险。该公司并非利率衍生合约的一方，只在该公司亦是该等借款人的有关贷款参与协议的情况下，才订立这些信贷风险参与协议。该公司管理信用风险参与协议的信用风险，根据正常的信贷审查程序，监测借款人的信誉，就好像该公司直接与借款人订立了衍生工具一样。这种信用风险参与协议的名义金额反映了衍生工具的比例份额，符合公司在相关参与贷款中所占份额。截至2020年3月31日和2019年12月31日，信用风险参与协议的名义总额约为$807百万和$786百万，而公允价值是无足轻重这两个时期。对这些协议的最大估计风险敞口是通过投影担保衍生工具的最大值来衡量的，假设所有债务人在最大值上100%违约。$50百万和$20百万在…2020年3月31日和2019年12月31日分别。在违约情况下，牵头银行有能力清算借款人的资产，在这种情况下，牵头银行必须将收回资产的一定百分比返还参与银行。截至2020年3月31日，未偿还信用风险参与协议的加权平均剩余期限为3.4好几年了。

公司评估其在某些实体中的利益，以确定这些实体是否符合VIE的定义，公司是否是主要受益者，并应根据其在成立之初和情况发生变化时需要重新考虑的可变利益合并该实体。

该公司以有限合伙或有限责任公司(LLC)的形式持有资金所有权权益，投资于符合低收入住房税抵免(LIHTC)条件的负担得起的住房项目。该公司还直接投资于有限合伙公司和LLC，后者投资于社区发展项目，从而产生与投资者(其他税收抵免实体)类似的税收抵免。作为投资者，公司可从这些税收抵免实体的经营损失中获得所得税抵免和扣减。这些税收抵免实体符合VIE的定义；然而，公司并不是这些实体的主要受益者，因为普通合伙人或管理成员既有权指导对实体经济业绩影响最大的活动，也有义务吸收可能对实体具有重大意义的损失或获得利益的权利。

该公司使用比例摊销法说明其在LIHTC实体中的利益。其他税收抵免实体的所有权权益按成本法或权益法记账。因该公司参与LIHTC实体而遭受损失的风险2020年3月31日仅限于$453百万有不由于该公司在2020年3月31日参与其他税收抵免实体而遭受损失的风险。

投资结余，包括为未来投资提供资金的所有具有法律约束力的承付款，均列入综合资产负债表的应计收入和其他资产。a负债在综合资产负债表上的应计费用和其他负债中确认为所有有法律约束力的无资金承付款，以资助税收抵免实体($167百万在…2020年3月31日)。LIHTC投资的摊销和其他减记作为综合收入综合报表中所得税准备金的一个组成部分，而其他税收抵免投资的摊销和减记则记在其他非利息收入中。所得税抵免和扣减记为所得税费用的减少和应付联邦所得税的减少。

地铁公司提供不财务或其他方面的支持，而这些财务或其他支持并不是上述任何VIEs在财务或其他方面所需的。截至2020年3月31日止的三个月和2019.

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下表概述了这些税收抵免实体对公司综合收入报表的影响。

	三个月到3月31日，
(以百万计)	2020				2019
其他无利息收入：
其他税收抵免投资的摊销	$	—			$	1
所得税规定：
LIHTC投资摊销	17				15
低收入住房税收抵免	(16		)		(15		)
与税收抵免实体有关的其他税收优惠	(4		)		(3		)
所得税准备金总额	$	(3	)		$	(3	)

有关公司合并政策的进一步资料，请参阅公司合并财务报表附注1。2019年度报告。

中长期债务概述如下：

(以百万计)	2020年3月31日				2019年12月31日
母公司
附属说明：
3.80%的次级票据到期日期2026(A)	$	282			$	264
中长期票据：
3.70%到期票据2023(A)	917				884
4.00%到期票据2029(A)	642				587
中期和长期债券共计	1,559				1,471
母公司总数	1,841				1,735
子公司
附属说明：
4.00%的附属票据应于2025年到期(A)	381				360
7.875%的附属票据到期日期2026年(A)	213				202
附属说明共计	594				562
中长期票据：
2.50%的说明应于2020年到期(A)(B)	675				674
2.50%到期票据2024(A)	524				498
中期和长期债券共计	1,199				1,172
联邦住房贷款银行(FHLB)预付款：
基于FHLB拍卖利率的浮动利率2026	2,800				2,800
基于FHLB拍卖利率的浮动利率(2028年)	1,000				1,000
FHLB预付款共计	3,800				3,800
子公司共计	5,593				5,534
中长期债务总额	$	7,434			$	7,269

(a)	这些票据上的固定利率已被转换为可变利率，并在套期保值关系中指定。因此，对账面价值进行了调整，以反映基准利率变动导致债务公允价值的变化。

(b)	应于2020年6月2日到期。

剩余期限超过一年的附属票据可作为二级资本。

Comerica银行(银行)是该公司的全资子公司，是FHLB的成员之一，该银行通过房地产相关资产担保的垫款向其成员提供短期和长期资金。根据FHLB拍卖利率，FHLB的利率在4到8周之间重新调整。在…2020年3月31日，fhlb垫款的加权平均比率为0.92%。在每个预定的重置日期，每一张纸币都可以全额预付，不受处罚。借款能力取决于向联邦住房抵押局提供的担保品数量。在…2020年3月31日, $17.6十亿与房地产有关的贷款$5.5十亿的投资证券是以按揭证券管理局作为抵押品，以应付未偿还的短期及长期垫款。$750百万和$3.8十亿分别拥有大约约为未来潜在借款的额外能力$9.9十亿.

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未摊销债务发行成本从中长期债务账面总额中扣除。$11百万在…2020年3月31日和$12百万在…2019年12月31日.

下表列出了累计其他综合收入(损失)组成部分的变动情况，并详细说明了其他综合收入(损失)的构成部分。截至2020年3月31日止的三个月和2019，包括分配给其他综合收入(损失)各组成部分的所得税费用(福利)数额。

	三个月到3月31日，
(以百万计)	2020				2019
投资证券累计未实现收益(亏损)：
期初余额，扣除税后	$	65			$	(138	)
本期间产生的未实现持有收益净额	323				109
减：所得税准备金	76				25
当期未实现持有收益净额，扣除税后	247				84
减：
已实现净亏损包括在证券净损失中	—				(8		)
减：所得税福利	—				(2		)
扣除税后净收入中证券净损失的重新分类调整数	—				(6		)
投资证券未实现净收益的变化，税后净额	247				90
期末结余，扣除税款	$	312			$	(48	)
现金流量套期保值累计净收益：
期初余额，扣除税后	$	34			$	—
现金流量净额套期保值收益	205				4
减：所得税准备金	48				1
净现金流量的变动-套期产生的收益，扣除税后	157				3
减：
现金流量净额套期保值收益包括在贷款利息和手续费中	3				—
减：所得税准备金	1				—
净收入中包括的现金流量套期保值收益的重新分类调整	2				—
现金流量净额的变化-套期保值收益，扣除税收	155				3
期末结余，扣除税款(A)	$	189			$	3
累计固定养恤金和其他退休后计划调整数：
期初余额，扣除税后	$	(334	)		$	(471	)
精算净损失摊销	16				11
预付信贷摊销	(7		)		(7		)
在其他非利息开支中确认的数额	9				4
减：所得税准备金	2				1
固定福利养恤金和其他退休后计划调整的变动，扣除税收	7				3
期末结余，扣除税款	$	(327	)		$	(468	)
期末累计其他综合收入(亏损)共计，扣除税后	$	174			$	(513	)

(a)	该公司预计将重新分类6 600万美元如果利息收益率曲线和名义金额保持不变，则扣除税后的净收益，从累积的其他综合收入到未来12个月的收益。2020年3月31日水平。

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碱性稀释净(损失)收入下表列出了每一共同份额。

	三个月到3月31日，
(单位：百万，但每股数据除外)	2020				2019
碱性稀释
净(损失)收入	$	(65	)		$	339
减：分配给参与证券的收入	—				2
可归因于普通股的净收入(亏损)	$	(65	)		$	337
基本平均普通股	141				158
基本净(亏损)普通股收益	$	(0.46	)		$	2.14
基本平均普通股	141				158
稀释普通股等价物：
假定行使股票奖励的净效果	—				2
稀释平均普通股	141				160
摊薄后普通股净(亏损)收益	$	(0.46	)		$	2.11
在计算摊薄净(亏损)每股收益时不包括与股票奖励有关的平均股份：
行使价格高于该期间普通股的平均市价	1.2				0.4
抗稀释剂(A)	2.6				—

(a)	期间平均行使价格低于普通股平均市价，但因期间净亏损而抗稀释。

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净定期定义收益成本(信用)由服务成本和净收益成本(信用)的其他组成部分组成。服务费用包括在薪金和福利费用中，净收益费用(贷方)的其他组成部分列入综合收入综合报表的其他非利息费用。有关公司雇员福利计划的进一步资料，请参阅公司综合财务报表附注17。2019年度报告。

该公司合格养老金计划、非合格养老金计划和退休后福利计划的净定期收益成本(信贷)构成如下。

合格界定养恤金计划	三个月到3月31日，
(以百万计)	2020				2019
服务成本	$	8			$	8
净福利信贷的其他组成部分：
利息成本	18				20
计划资产预期收益	(43		)		(42		)
预付信贷摊销	(5		)		(5		)
净损失摊销	14				9
净福利信贷的其他组成部分共计	(16		)		(18		)
定期确定的净福利信贷	$	(8	)		$	(10	)

无资格界定养恤金计划	三个月到3月31日，
(以百万计)	2020				2019
服务成本	$	1			$	1
净收益成本的其他组成部分：
利息成本	2				2
预付信贷摊销	(2		)		(2		)
净损失摊销	2				2
净收益成本的其他组成部分共计	2				2
周期净收益成本	$	3			$	3

退休后福利计划	三个月到3月31日，
(以百万计)	2020				2019
净福利信贷的其他组成部分：
利息成本	$	—			$	1
计划资产预期收益	—				(1		)
定期确定的净福利信贷	$	—			$	—

在…2020年3月31日，未获确认的免税额净额为$19百万，与$17百万在…2019年12月31日。该公司预计，联邦和州税务问题的最终解决有可能在今后12个月内不会改变为未获承认的税收优惠净额。在综合资产负债表上的应计费用和其他负债中包括与税务有关的利息和罚款的负债$6百万和$8百万在……上面2020年3月31日和2019年12月31日分别。

递延税负债净额$13百万在…2020年3月31日的递延税资产净额$42百万在…2019年12月31日主要由与可供出售的投资证券的未实现收益和套期保值净收益有关的递延税负债增加所驱动，部分由与贷款损失备抵和折旧备抵有关的递延税资产增加所抵消。均包括在递延税资产中2020年3月31日和2019年12月31日都是$3百万期间到期的状态净营运亏损结转。2020和2029。该公司认为，其中某些州净营业亏损结转产生的收益很可能不会实现，因此，保持了对以下资产的估值备抵额$3百万双双2020年3月31日和2019年12月31日。关于估值备抵额的确定依据的是：损失回笼能力的证据、未来预测的现有应税临时差额的倒转，以吸收递延税款资产，以及对未来事件所作的假设。

在正常的业务过程中，该公司进行某些具有税务后果的交易。国内税务局(国税局)或其他税务管辖区可不时审查和(或)质疑公司就这些交易所采取的具体解释性税收立场。该公司认为其纳税申报表是根据适用情况提交的

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交易时有效的法规、规章和判例法。美国国税局或其他税务管辖区、行政当局或法院，如果提交交易，可能不同意公司对税法的解释。

根据目前对各种潜在结果的认识和可能性评估，该公司认为，现有的税收储备是足够的，任何可能产生的增量负债数额预计不会对该公司的合并财务状况或业务结果产生重大不利影响。随着事件的发展，可能性和结果将得到审查，必要时对准备金进行调整。

法律程序

如公司在截至年底的表格10-K中所述2019年12月31日，该公司全资子公司comerica银行于2011年11月被指定为第三方被告。但地方发展诉马斯特斯集团诉科梅里察银行(有关个案)贷款人的法律责任。该案最初于2014年1月在蒙大拿州布特银波县第二区司法法院审理。在……上面2014年1月17日，一个陪审团为马斯特斯发现，导致对银行的裁决。2015年7月1日，在该银行提出上诉后，蒙大拿州最高法院撤销了对该银行的判决，并将此案发回重审，指示密歇根州合同法应适用并驳回所有其他索赔。2017年1月，在蒙大拿州银波县第二区法院，该案在没有陪审团的情况下重新审理。2019年11月，法院裁定世行违反了其容忍协议。在二零二零年一月十七日，法庭就大师赛有权追讨的费用及利息进行聆讯。法院还听取了关于马斯特斯是否有权获得律师费的争论，如果是的话，可以收取多少律师费。它的决定尚未作出。世界银行正在考虑其备选办法，包括提出更多的呼吁。管理层认为，在出现不利结果的情况下，与本案有关的现有准备金是足够的。

地铁公司及其某些附属公司会因正常的业务或运作而受到其他各种待决或威胁进行的法律程序的影响。该公司相信，它对其他目前仍未解决的法律程序中对它提出的索赔提出了有价值的辩护，并打算继续就这类法律程序进行有力的辩护，根据管理层的判断，就公司及其股东的最佳利益进行诉讼或解决案件。和解可能是由于地铁公司决定在财政上较为审慎，而非提出诉讼，而不应被视为承认法律责任。该公司至少每季度利用现有的最新资料，评估其与未决法律程序有关的潜在负债和意外开支。在逐案的基础上，为那些可能由于和解或判决而遭受损失的合法索赔设立准备金，并且可以合理地估计这种损失的数额。解决这些索赔的实际费用可能大大高于或低于保留的数额。根据目前的知识，并经与法律顾问协商后，管理层认为现有准备金是足够的，预计这些事项引起的任何增量负债数额不会对公司的合并财务状况、业务结果或现金流动产生重大不利影响。法律费用$2百万和$1百万的综合收入综合报表中的其他非利息支出截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月期间分别。

对于不可能发生损失的事项，公司没有设立法律储备。该公司认为，它所参与的所有法律程序的合理可能损失超过所确定的准备金的合计范围的估计来自零大约$45百万在…2020年3月31日。这一合理可能损失的估计总数是根据公司参与的诉讼程序目前掌握的资料计算的，同时考虑到该公司对可作出这种估计的那些案件的这种损失的最佳估计。对于某些情况，地铁公司认为目前无法作出估计。鉴于诉讼的不同阶段(包括许多案件目前处于初步阶段)，公司的估计涉及重大的判断，在某些诉讼程序中存在多名被告(包括公司)的责任份额尚未确定，许多诉讼程序中有许多尚未解决的问题(包括关于类别认证和许多索赔的范围的问题)，以及由此带来的此类诉讼的各种潜在结果的不确定性。因此，地铁公司的预算会不时改变，而实际损失可能会较现时的估计为多或少。

如果将来发生意外的事态发展，这些问题的最终解决(如果不利)可能对公司的合并财务状况、经营结果或现金流动产生重大影响。

有关所得税意外开支的资料，请参阅附注。11.

该公司已战略性地将其业务调整为三主要业务部门：商业银行、零售银行和财富管理部门。这些业务部门根据客户类型以及所提供的相关产品和服务加以区分。除了三财务司的主要业务部门也报告为分部。业务部门的结果是由公司的内部管理会计系统产生的。这个系统测量财务结果。

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基于公司内部业务单位结构。业务部门的业绩不能与公司的综合业绩相比较，也不一定与任何其他金融机构的类似信息相比较。此外，由于各部分之间的相互关系，所提供的信息并不能说明如果这些部门作为独立实体运作，它们将如何运作。管理会计制度使用某些方法将资产负债表和损益表项目分配给每个业务部门，并定期加以审查和完善。公司可不时在各部门之间进行重新分类，以更适当地反映管理层目前对这些部门的看法，并可随着管理会计制度的加强和组织结构和(或)产品线的变化而修改方法。为便于比较，所有期间的数额均以2020年3月31日.

以下讨论提供了关于每个业务部门活动的信息。财务审查中题为“业务部分”的一节讨论了财务结果和影响业绩的因素。

商业银行通过提供各种产品和服务，包括商业贷款和信贷额度、存款、现金管理、资本市场产品、国际贸易融资、信用证、外汇管理服务和贷款联合服务，满足中小型市场企业、跨国公司和政府实体的需要。

零售银行包括各种个人金融服务，包括消费贷款、消费者存款收集和抵押贷款来源。该业务部门提供各种消费产品，包括存款账户、分期付款贷款、信用卡、学生贷款、房屋净值信贷额度和住房抵押贷款。

财富管理公司提供的产品和服务包括信托服务、私人银行、退休服务、投资管理和咨询服务、投资银行和经纪服务。该业务部门还提供年金产品的销售，以及人寿保险、残疾保险和长期护理保险产品的销售。

财务部门包括公司的证券投资组合以及资产和负债管理活动。该部门负责管理公司的资金、流动资金和资本需求，进行利息敏感性分析，并执行各种战略，以管理该公司在流动性、利率风险和外汇风险方面的风险。

另一类包括股本和现金的收入和支出影响、未分配给特定业务部门的税收优惠、不反映业务部门正常运作的不寻常或不经常费用以及其他公司性质的杂项支出。

关于构成这些结果基础的方法的进一步信息，请参阅公司的合并财务报表附注222019年度报告。

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商业部门的财务结果如下：

	商业 银行				零售 银行				财富管理				金融				其他				共计
(百万美元)
截至2020年3月31日止的三个月
收益摘要：
利息收入净额(费用)	$	380			$	125			$	41			$	(44	)		$	11			$	513
信贷损失准备金	396				3				12				—				—				411
无利息收入	127				28				70				14				(2		)		237
非利息费用	194				149				72				—				10				425
(福利)所得税准备金	(20		)		—				6				(8		)		1			(a)	(21		)
净(损失)收入	$	(63	)		$	1			$	21			$	(22	)		$	(2	)		$	(65	)
与信贷有关的净冲销额	$	83			$	1			$	—			$	—			$	—			$	84
选定的平均余额：
资产	$	44,254			$	2,864			$	5,078			$	14,285			$	6,784			$	73,265
贷款	42,593				2,075				4,936				—				—				49,604
存款	30,230				21,195				4,025				1,136				182				56,768
统计数据：
平均资产回报率(B)	(0.58		)%		0.03		%		1.69		%		N/m				N/m				(0.35		)%
效率比率(C)	38.47				96.03				64.28				N/m				N/m				56.57
截至2019年3月31日止的三个月
收益摘要：
利息收入净额(费用)	$	412			$	146			$	48			$	(15	)		$	15			$	606
信贷损失准备金	(6		)		(4		)		(5		)		—				2				(13		)
无利息收入	136				31				64				3				4				238
非利息费用	198				145				72				—				18				433
所得税准备金(福利)	82				8				11				(4		)		(12		)	(a)	85
净收入(损失)	$	274			$	28			$	34			$	(8	)		$	11			$	339
与信贷有关的净冲销(复苏)	$	12			$	—			$	(1	)		$	—			$	—			$	11
选定的平均余额：
资产	$	43,909			$	2,812			$	5,174			$	13,585			$	4,291			$	69,771
贷款	42,538				2,103				5,036				—				—				49,677
存款	28,463				20,470				3,801				1,130				132				53,996
统计数据：
平均资产回报率(B)	2.53		%		0.54		%		2.67		%		N/m				N/m				1.97		%
效率比率(C)	36.24				81.34				64.42				N/m				N/m				50.81

(a)	包括离散的税收利益300万美元 和 1 100万美元为截至2020年3月31日止的三个月和2019分别。

(b)	平均资产的回报率是根据平均资产或平均负债和归属权益中的较大部分计算的。

(c)	非利息费用占利息收入净额和非利息收入之和的百分比，不包括证券净收益和与Visa B类股票换算率有关的衍生合同。

N/m-无意义

该公司在三一级市场-得克萨斯州、加利福尼亚和密歇根州，以及亚利桑那州和佛罗里达州，在其他几个州以及加拿大和墨西哥有选择的业务。该公司为公司提供市场细分结果三主要的地理市场以及其他市场。其他市场包括佛罗里达州、亚利桑那州、国际金融部门和具有全国性视角的企业。财务和其他类别包括财务部分和前面所述的其他类别。市场细分结果作为业务部门结果的补充信息提供，可能不符合公认会计原则规定的所有业务部门标准。为便于比较，所有期间的数额均以市场细分和现行方法为依据。2020年3月31日.

财务审查中题为“市场部分”的一节讨论了财务结果和影响业绩的因素。

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市场细分财务结果如下：

	密西根				加利福尼亚				得克萨斯州				其他 市场				金融 和其他				共计
(百万美元)
截至2020年3月31日止的三个月
收益摘要：
利息收入净额(费用)	$	163			$	182			$	115			$	86			$	(33	)		$	513
信贷损失准备金	24				51				290				46				—				411
无利息收入	72				36				30				87				12				237
非利息费用	140				98				84				93				10				425
所得税准备金(福利)	15				17				(50		)		4				(7		)	(a)	(21		)
净收入(损失)	$	56			$	52			$	(179	)		$	30			$	(24	)		$	(65	)
与信贷有关的净冲销额	$	3			$	11			$	70			$	—			$	—			$	84
选定的平均余额：
资产	$	12,899			$	18,377			$	11,154			$	9,766			$	21,069			$	73,265
贷款	12,191				18,027				10,566				8,820				—				49,604
存款	20,748				17,466				9,204				8,032				1,318				56,768
统计数据：
平均资产回报率(B)	1.05		%		1.12		%		(6.45		)%		1.24		%		N/m				(0.35		)%
效率比率(C)	58.91				44.99				58.25				53.76				N/m				56.57
截至2019年3月31日止的三个月
收益摘要：
净利息收入	$	187			$	205			$	122			$	92			$	—			$	606
信贷损失准备金	5				(1		)		(11		)		(8		)		2				(13		)
无利息收入	72				40				32				87				7				238
非利息费用	139				100				84				92				18				433
所得税准备金(福利)	26				37				19				19				(16		)	(a)	85
净收益	$	89			$	109			$	62			$	76			$	3			$	339
与信贷有关的净冲销(复苏)	$	4			$	(3	)		$	13			$	(3	)		$	—			$	11
选定的平均余额：
资产	$	13,075			$	18,934			$	10,911			$	8,975			$	17,876			$	69,771
贷款	12,557				18,652				10,262				8,206				—				49,677
存款	19,893				16,238				8,697				7,906				1,262				53,996
统计数据：
平均资产回报率(B)	1.76		%		2.33		%		2.31		%		3.41		%		N/m				1.97		%
效率比率(C)	53.66				40.91				54.62				51.28				N/m				50.81

(a)	包括离散的税收利益300万美元 和 1 100万美元为截至2020年3月31日止的三个月和2019分别。

(b)	平均资产的回报率是根据平均资产或平均负债和归属权益中的较大部分计算的。

(c)	非利息费用占利息收入净额和非利息收入之和的百分比，不包括证券净收益和与Visa B类股票换算率有关的衍生合同。

N/m-无意义

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与客户签订合同的收入包括公司为向客户提供服务而赚取的非利息收入。下表按业务部门列出与客户签订的合同收入构成，与其他非利息收入来源分开。

	商业 银行				零售 银行				财富管理				金融及其他				共计
(以百万计)
截至2020年3月31日止的三个月
与客户签订合同的收入：
卡费	$	49			$	9			$	1			$	—			$	59
存款帐户服务费	32				16				1				—				49
信托收益	—				—				54				—				54
商业贷款服务费(A)	4				—				—				—				4
经纪费用	—				—				7				—				7
其他非利息收入(B)	4				3				5				—				12
与客户签订合同的总收入	89				28				68				—				185
其他非利息收入来源	38				—				2				12				52
非利息收入总额	$	127			$	28			$	70			$	12			$	237
截至2019年3月31日止的三个月
与客户签订合同的收入：
卡费	$	53			$	9			$	1			$	—			$	63
存款帐户服务费	33				17				1				—				51
信托收益	—				—				49				—				49
商业贷款服务费(A)	4				—				—				—				4
经纪费用	—				—				7				—				7
其他非利息收入(B)	2				3				5				—				10
与客户签订合同的总收入	92				29				63				—				184
其他非利息收入来源	44				2				1				7				54
非利息收入总额	$	136			$	31			$	64			$	7			$	238

(a)	列入综合收入综合报表的商业贷款费用。

(b)	不包括衍生工具、认股权证和其他杂项收入。

调整期间的收入截至二零二零年三月三十一日止的三个月期间和2019对于与以往各期有关的退款或贷项而言，数额不大。

与客户签订合同的收入没有产生重大的合同资产和负债。

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•	平均贷款的增长，反映了抵押贷款银行融资和支持客户流动性需求的增加，包括通过“工资支票保护计划”，部分抵消了客户减少的营运资本和资本支出需求。

•	随着客户保持流动性并从经济刺激计划中获得好处，平均存款的增长被客户使用现金满足运营需求部分抵消。

•	利息收入净额减少，原因是利率下降的净影响，贷款增长部分抵消了这一影响。

◦	假设平均一个月的libor利率为45个基点，平均存款支付利率为25至30个基点，那么净利率仅从2020年第二季度约7500万美元的较低利率中扣除。

•	对信贷损失的备抵非常不确定，反映了经济环境，包括冠状病毒流行的持续时间和严重程度所造成的影响。根据截至2020年3月31日的经济衰退预期情况，目前的储备是合适的。

•	稳定的非利息收入，增加卡费，抵消减少的经济活动和较低的市场收费。

•	由于较高的外部加工费和与冠状病毒大流行有关的费用以及业绩增长的影响而增加的非利息费用，由持续的费用纪律部分抵消。

•	资本反映暂停股票回购计划，重点支持客户的融资需求以及提供有吸引力的股息。

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(a)	非应计贷款包括在报告的平均余额和平均利率的计算中。

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(a)	比率/数量差异分配给因数量而产生的差异。

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(a)	下表提供了其他非利息收入中某些类别的进一步详情。

(a)	客户衍生收益包括截至三个月的不利信贷价值调整1300万美元和100万美元。2020年3月31日和2019分别。

(b)	公司高级和董事递延的薪酬是根据高级人员和董事的投资选择进行投资的。这些资产的收入在其他非利息收入中列报，递延补偿计划负债的冲抵变化在薪资和福利支出中列报。

(a)	截至2020年3月31日的三个月报告的数额包括对云计算安排所产生的费用进行700万美元的分类调整，减少外部处理费用，以及由于预期采用ASU第2018-15号号而增加软件费用。

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(a)	自2020年1月1日起，该公司通过了ASU第2016-13号“金融工具-信贷损失”(主题326)的规定。详情见合并财务报表附注1。

(a)	可根据公开宣布的计划或计划购买的最大数量的股份。

(b)	包括大约95,000根据递延补偿计划购买的股份，以及根据雇员股份补偿计划的条款从雇员购买的股份，以支付与限制性股份归属有关的税款。截至2020年3月31日止的三个月。这些交易不被视为公司回购计划的一部分。

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(a)	除了最低的基于风险的资本要求外，公司还必须以普通股的形式保持最低限度的资本保护缓冲，以避免对资本分配和自由支配奖金的限制。

(a)	2020年3月31日资本、风险加权资产和比率被估计，并反映出按照监管指南计算的CECL模型影响的延迟。

(b)	关于非GAAP财务措施的调节，请参阅补充财务数据一节.

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(a)	不包括根据修改后的条款履行的原始合同利率的降低。

(a)	根据对账面余额超过200万美元的非应计贷款的分析。

(b)	包括与余额不足200万美元的非应计贷款有关的净变化、账面余额超过200万美元的非应计贷款付款以及将非应计贷款转入止赎财产的款项。

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(a)	根据对账面余额超过200万美元的非应计贷款的分析。

(b)	消费者，不包括住宅抵押贷款和某些个人用途的非应计贷款和净冲销，包括在其他类别。

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(a)	主要贷款给房地产开发商。

(b)	主要是由业主占用的房地产担保的贷款。

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(a)	包括非应计贷款。

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(a)	部门批评贷款占部门贷款总额的百分比。

(b)	零售商业地产部门的贷款包括在该公司的商业房地产投资组合中。

(c)	包括航空公司、餐馆和酒吧、托儿、咖啡店、游轮公司、教育、汽油和便利店、宗教组织、高级生活、货运、旅行安排以及酒厂和啤酒厂。

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•	内部风险评级：标准损失系数适用于基于公司内部风险评级系统的贷款池；因此，损失估计数在很大程度上取决于分配给每笔贷款的风险评级的准确性。由于在贷款会计系统中分配和/或输入风险评级不准确而导致风险评级系统固有的不精确，由公司的资产质量审查职能进行监测。内部风险评级的变化，超出信贷模型固有的预测迁移， 将导致对信贷损失的不同估计备抵。例如，如果5%的个人风险评级在所有池中下调一个评级，到2020年3月31日为止，贷款损失备抵额将变动约1，000万美元。

•

预测的经济变量：历史标准损失因子估计是根据特定经济变量的预测绩效在合理和可支持的预测期内对经济预测进行校正的，这些经济变量与给定的违约池的违约概率和损失概率有统计学上的相关性。损失估计数恢复到合同寿命超过预测期间的历史损失经验。管理层根据贷款组合和客户群的构成选择其认为最相关的经济变量，包括预测的就业水平、国内生产总值、公司债券和国库利差、工业生产水平、消费者和商业房地产价格指数以及住房统计数据。关于2020年第一季度，管理层使用了一项经济预测，其中考虑到截至该期间结束时可获得的信息，包括关于全球冠状病毒大流行的影响、“关爱法”中的政府刺激一揽子计划、社会疏远政策的影响以及当前对能源的压力的假设。该预测预计，2020年第二季度的经济将出现重大恶化，这是经济衰退的一部分，将造成严重的金融压力，随后将在2020年第三季度出现部分复苏，随后几个季度将在合理和可支持期的剩余时间内实现较温和的复苏。

•	质量调整： 该公司酌情包括质量调整，以反映数量估计中未反映的不确定性的影响，包括预见风险、模型不精确和输入不精确。前瞻性风险的定性调整，反映了经济预测中固有的不精确性，可以根据管理层对不同预测情景的评估，从更好的预测到更严重的预测，以及最近影响公司投资组合的已知事件，纳入其中。可以包括模型不精确的调整，以减轻已知的限制。

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(a)	对披露控制和程序的评估。公司维持一套披露控制和程序(如1934年“证券交易法”(“交易法”)第13a-15(E)条和第15d-15(E)条所界定的)，目的是确保公司在根据“交易法”提交或提交的报告中所需披露的信息在证券和交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告，并将这些信息积累并酌情传达给公司管理层，包括公司首席执行官和首席财务官，允许及时作出关于所需披露的决定。管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本季度报告所涉期间结束时(“评估日期”)公司披露控制和程序的有效性。根据评价，该公司的首席执行官和首席财务官得出结论认为，截至评价日期，公司的披露控制和程序是有效的。

(b)	财务报告内部控制的变化。在本报告所涉期间，公司对财务报告的内部控制(如“外汇法”第13a-15(F)条和第15d-15(F)条所界定的)没有发生任何重大影响，或相当可能对这种控制产生重大影响。

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