onb-20200331
假的2020Q1旧国家银行/IN/0000707179--12-31在……里面00007071792020-01-012020-03-31Xbrli：股票00007071792020-03-31iso 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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
 
形式10-Q
 
 
☑依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告
终了季度2020年3月31日
 
☐依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告
从_
委员会档案编号1-15817
 
旧国家银行
(注册人的确切名称，一如其章程所指明者)
 
印第安纳州35-1539838
(州或其他司法管辖区成立为法团或组织)(国税局雇主识别号码)
  
一条大街47708
埃文斯维尔,印第安纳州(邮政编码)
(主要行政办公室地址)
(800)731-2265
(登记人的电话号码，包括区号)
 
根据该法第12(B)节登记的证券：
 
每一班的职称 交易
文号		 注册的每个交易所的名称
普通股，无票面价值 ONB 这个 纳斯达克股票市场有限责任公司 
用支票标记说明登记人(1)是否提交了1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的期限较短)，(2)是否至少在过去90天内受到提交要求的限制。是  ☑/. ☐
通过检查标记说明注册人是否以电子方式提交了条例S-T(本章s 232.405)第405条要求提交的每一个交互数据文件(或注册人被要求提交此类文件的较短期限)。是   ☑/.☐
请检查注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易所法”规则12b-2中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
 
大型加速箱 ☑  加速机 
☐
非加速滤波器 
☐
  小型报告公司 
☐
新兴成长型公司 
☐
    
如果一家新兴成长型公司，请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如该法第12b条第2款所界定的)。☐/.☑
指出发行者每一类别普通股的流通股数目。注册人有一种普通股(无面值)165,109,000截至2020年3月31日已发行股票。


旧国家银行
表格10-q
目录
  页
第一部分
财务信息
 
项目1.
财务报表
 
 
合并资产负债表
4
 
收入综合报表(未经审计)
5
 
综合收入报表(未经审计)
6
 
股东权益变动合并报表(未经审计)
7
 
现金流量表(未经审计)
8
 
合并财务报表附注(未经审计)
9
 附注1.
提出依据
9
 附注2.
最近的会计公告
9
 附注3.
每股净收入
16
 附注4.
投资证券
17
 附注5.
为出售而持有的贷款
20
 附注6.
贷款和信贷损失准备金
20
 附注7.
其他拥有的房地产
33
 附注8.
房地和设备
33
 附注9.
租赁
33
 附注10.
商誉和其他无形资产
35
 附注11.
贷款服务权
36
 附注12.
合格的可负担住房项目和其他税收抵免投资
37
 附注13.
根据回购协议出售的证券
38
 附注14.
联邦住房贷款银行垫款
39
 附注15.
其他借款
39
 附注16.
累计其他综合收入(损失)
41
 附注17.
股份补偿
42
 附注18.
所得税
43
 附注19.
衍生金融工具
45
 附注20.
承付款和意外开支
49
 附注21.
财政担保
50
 附注22.
段信息
50
 附注23.
公允价值
50
 附注24.
与客户签订合同的收入
57
项目2.
管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析
58
 
金融要闻
59
 
非公认会计原则财务措施
59
 
执行摘要
61
 
业务结果
62
 
财务状况
68
 
风险管理
71
 
表外安排
81
 
合同义务
81
 
关键会计政策和估计
81
 
前瞻性陈述
84
项目3.
市场风险的定量和定性披露
84
项目4.
管制和程序
85
第二部分。
其他资料
85
项目1A。
危险因素
85
项目2.
未登记的股本证券出售和收益的使用
87
项目5.
其他资料
87
项目6.
展品
88
签名
89

2

缩略语和缩略语词汇
如本报告所用，提及“旧国家”、“我们”和类似术语是指由老国家银行及其全资子公司组成的合并实体。旧国家银行仅指母公司控股公司，旧国家银行指的是老国民银行的子公司。
下文所述的缩略语和缩写用于“合并财务报表说明”(未经审计)以及管理当局对财务状况和业务结果的讨论和分析。当你阅读这份报告时，你可能会发现参考这一页很有帮助。
锚(MN)：CancorBancorp公司
锚(WI)：美国威斯康星州安科尔银行。
Aoci：累计其他综合收入(损失)
资产质量评级
ASC：会计准则编码
ASU：会计准则更新
自动柜员机：自动柜员机
BBCC： 商业银行信贷中心(小企业)
CECL： 当前预期信贷损失
普通股：无面值的国家银行普通股
冠状病毒：源自中国武汉2019年12月的新型冠状病毒
DTI：无偿债务与收入的关系
财务会计准则委员会
联邦存款保险公司
FHLB：联邦住房贷款银行
FHTC：联邦历史税收抵免
FICO：公平艾萨克公司
GAAP：美国公认的会计准则
克莱因：克莱因金融公司。
LGD：默认情况下的再收益损失
伦敦同业拆借利率
LIHTC：低收入住房税收抵免
LTV：贴现贷款价值
N/A：不适用
N/M：无意义的再分配
纳斯达克：纳斯达克股票市场有限责任公司
现在：可转让的撤回令
OCC：货币主计长办公室
OTTI：非暂时性损害
PCD： 在信用恶化的情况下购买
PCI：无偿购买信用受损
PD：隐性违约概率
PSA：无偿预付速度假设
可再生能源：太阳能项目的可再生投资税收抵免
SBA：私营小型企业管理公司
证券交易委员会
Sofr： 担保隔夜融资利率
TBA：新技术将公布
TDR：重新调整不良债务结构


3

旧国家银行
合并资产负债表
(美元和股票，但每股数据除外)
三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019
 (未经审计) 
资产  
现金和银行应付款项$203,533  $234,766  
货币市场及其他赚取利息的投资139,644  41,571  
现金和现金等价物共计343,177  276,337  
权益证券6,870  6,842  
投资证券-按公允价值出售：
美国财政部11,733  17,682  
美国政府资助的实体和机构519,171  592,984  
按揭证券3,210,000  3,183,861  
各州和政治分部1,302,395  1,275,643  
其他证券316,726  314,921  
可供出售的投资证券总额5,360,025  5,385,091  
联邦住房贷款银行/联邦储备银行股票，按成本计算174,113  164,099  
按公允价值持有的出售贷款54,209  46,898  
贷款：
商业3,046,579  2,890,296  
商业地产5,283,464  5,166,792  
住宅房地产2,327,851  2,334,289  
消费信贷，扣除未赚得收入1,726,718  1,726,147  
贷款总额12,384,612  12,117,524  
贷款损失备抵(1)(106,380) (54,619) 
贷款净额12,278,232  12,062,905  
房地和设备，净额462,364  490,925  
经营租赁使用权资产86,819  95,477  
应计未收利息77,810  85,123  
善意1,036,994  1,036,994  
其他无形资产56,329  60,105  
公司所有人寿保险450,148  448,967  
递延税款净资产17,576  29,705  
还贷权24,132  25,368  
其他资产312,343  196,831  
总资产$20,741,141  $20,411,667  
负债
存款：
无利息需求$4,058,559  $4,042,286  
产生利息：
检查现在4,105,006  4,149,639  
储蓄2,853,305  2,845,423  
货币市场1,746,798  1,833,819  
时间1,541,694  1,682,230  
存款总额14,305,362  14,553,397  
购买的联邦资金和银行间借款560,770  350,414  
根据回购协议出售的证券318,067  327,782  
联邦住房贷款银行垫款2,130,263  1,822,847  
其他借款236,114  243,685  
经营租赁负债95,830  99,500  
应计费用和其他负债271,300  161,589  
负债总额17,917,706  17,559,214  
股东权益
优先股，2,000授权的股份，不已发行或已发行的股份
—  —  
普通股，美元1.00每股规定的价值，300,000授权的股份，
   165,109和169,616分别发行和发行的股票
165,109  169,616  
资本盈余1,870,260  1,944,445  
留存收益649,909  682,185  
累计其他综合收入(亏损)，扣除税后138,157  56,207  
股东权益总额2,823,435  2,852,453  
负债和股东权益合计$20,741,141  $20,411,667  
(1)从2020年1月1日开始，根据目前的预期损失计算方法。在2020年1月1日之前，计算依据的是发生的损失方法。
所附合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
4

旧国家银行
收入综合报表(未经审计)
三个月到3月31日，
(美元和股票，但每股数据除外)
20202019
利息收入  
包括费用在内的贷款：  
应税$128,727  $138,972  
不纳税3,625  4,223  
投资证券：
应税27,356  28,037  
不纳税7,942  7,408  
货币市场及其他赚取利息的投资349  278  
利息收入总额167,999  178,918  
利息费用
存款12,298  16,444  
购买的联邦资金和银行间借款1,240  1,918  
根据回购协议出售的证券384  662  
联邦住房贷款银行垫款7,768  9,931  
其他借款2,538  2,915  
利息费用总额24,228  31,870  
净利息收入143,771  147,048  
贷款损失准备金(1)16,950  1,043  
贷款损失备抵后的净利息收入126,821  146,005  
无利息收入
财富管理费8,884  8,535  
存款帐户服务费10,077  10,826  
借记卡和自动取款机费用4,998  5,503  
按揭银行收入11,119  5,011  
投资产品费5,874  5,271  
资本市场收入4,328  2,517  
公司所有人寿保险3,080  3,188  
债务证券收益(损失)净额5,174  (103) 
其他收入3,968  5,668  
非利息收入总额57,502  46,416  
无利息费用
薪金和雇员福利79,173  71,183  
入住率15,133  14,578  
设备5,305  4,474  
市场营销3,097  3,723  
数据处理9,467  9,341  
通讯2,798  3,054  
专业费用4,293  2,910  
贷款费用1,771  1,912  
FDIC评估1,609  2,087  
无形资产摊销3,776  4,472  
税收抵免投资摊销5,515  260  
其他费用26,807  5,047  
非利息费用总额158,744  123,041  
所得税前收入25,579  69,380  
所得税费用2,939  13,104  
净收益$22,640  $56,276  
普通股净收益-基本收入$0.13  $0.32  
普通股净收益-稀释后0.13  0.32  
加权平均流通股数目-基本167,748  174,734  
已发行普通股加权平均数目-稀释后168,404  175,368  
普通股股利$0.14  $0.13  
(1)从2020年1月1日开始，根据目前的预期损失计算方法。在2020年1月1日之前，计算依据的是发生的损失方法。
所附合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
5

旧国家银行
综合收入报表(未经审计)
三个月结束
三月三十一日，
(千美元)20202019
净收益$22,640  $56,276  
其他综合收入(损失)：
可供出售的债务证券的变动：
这一期间未实现的持有收益(损失)103,954  62,265  
证券(收益)收入中已实现损失的重新分类调整
(5,174) 103  
所得税效应(22,411) (14,578) 
可供出售债务证券的未实现收益(损失)76,369  47,790  
持有至到期日证券的变动：
可供出售证券未变现损失的摊销—  457  
所得税效应—  (106) 
从持有证券到到期日的变化—  351  
现金流量对冲：
未实现的现金流量套期保值衍生收益(损失)净额7,803  (392) 
净收入中实现的(收益)损失的改叙调整数(431) (385) 
所得税效应(1,811) 191  
现金流量套期保值的变化5,561  (586) 
确定养恤金计划：
确认为收入的净亏损摊销27  20  
所得税效应(7) (5) 
与确定的养恤金计划相比的变化20  15  
其他综合收入(损失)，扣除税后81,950  47,570  
综合收入$104,590  $103,846  
所附合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
6

旧国家银行
股东权益变动综合报表(未经审计)
(单位：千美元，但每股数据除外)普通股资本盈余留存收益累积
其他
综合收入(损失)		共计
股东权益
2018年12月31日$175,141  $2,031,695  $527,684  $(44,950) $2,689,570  
会计原则变化的累积效应—  —  6,322  —  6,322  
2019年1月1日结余175,141  2,031,695  534,006  (44,950) 2,695,892  
净收益—  —  56,276  —  56,276  
其他综合收入(损失)—  —  —  47,570  47,570  
股息-普通股(美元)0.13每股)
—  —  (22,812) —  (22,812) 
发行普通股9  121  —  —  130  
回购普通股(1,655) (25,642) —  —  (27,297) 
股份补偿费用—  1,800  —  —  1,800  
激励薪酬计划下的股票活动484  (12) (159) —  313  
2019年3月31日结余$173,979  $2,007,962  $567,311  $2,620  $2,751,872  
2019年12月31日结余$169,616  $1,944,445  $682,185  $56,207  $2,852,453  
会计变更的累积效应
(附注2)		—  —  (31,150) —  (31,150) 
余额，2020年1月1日169,616  1,944,445  651,035  56,207  2,821,303  
净收益—  —  22,640  —  22,640  
其他综合收入(损失)—  —  —  81,950  81,950  
股息-普通股(美元)0.14每股)
—  —  (23,535) —  (23,535) 
发行普通股9  142  —  —  151  
回购普通股(5,076) (76,746) —  —  (81,822) 
股份补偿费用—  2,748  —  —  2,748  
激励薪酬计划下的股票活动560  (329) (231) —  —  
余额，2020年3月31日$165,109  $1,870,260  $649,909  $138,157  $2,823,435  
所附合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
7

旧国家银行
现金流量表(未经审计)
三个月结束
三月三十一日，
(千美元)20202019
业务活动现金流量  
净收益$22,640  $56,276  
调整数，以调节业务活动提供的净收入与现金：
折旧8,594  6,443  
其他无形资产摊销3,776  4,472  
税收抵免投资摊销5,515  260  
投资证券的净溢价摊销5,146  3,154  
与获得的贷款有关的累积收入(6,649) (8,668) 
股份补偿费用2,748  1,800  
超额税(益)股补偿费用(818) (1,013) 
贷款损失准备金16,950  1,043  
债务证券(收益)损失净额(5,174) 103  
贷款和其他资产销售净(收益)损失11,826  (1,564) 
提高公司所有人寿保险现金返还价值(3,080) (3,188) 
住宅物业贷款(223,961) (94,632) 
出售住宅地产贷款所得219,626  97,010  
应收利息(增加)减少额7,313  3,184  
其他资产(增加)减少额(87,826) 13,618  
应计费用和其他负债增加(减少)额2,242  (45,288) 
(用于)业务活动提供的现金流量净额(21,132) 33,010  
投资活动的现金流量
购买可供出售的投资证券(446,819) (530,677) 
购买联邦住房贷款银行/联邦储备银行股票(10,025) (14,439) 
可供出售的到期日、预付款项和投资证券赎回的收益436,742  145,356  
出售可供出售的投资证券所得收益236,410  8,681  
从到期日、预付款项和持有至到期的投资证券的赎回中获得的收益。—  21,689  
出售联邦住房贷款银行/联邦储备银行股票的收益11  19  
出售权益证券所得收益133  130  
贷款来源和付款净额(262,497) 182,638  
公司所有人寿保险死亡保险金的收益1,899  2,861  
出售房地和设备及其他资产的收益—  84  
购置房地和设备及其他资产(7,938) (11,684) 
投资活动提供(用于)的净现金流量(52,084) (195,342) 
来自融资活动的现金流量
增加(减少)净额：
存款(248,035) 79,321  
购买的联邦资金和银行间借款210,356  54,895  
根据回购协议出售的证券(9,715) (19,814) 
其他借款(7,339) 3,650  
联邦住房贷款银行垫款到期付款(200,005) (325,070) 
联邦住房贷款银行垫款收益500,000  425,000  
普通股支付的现金红利(23,535) (22,812) 
回购普通股(81,822) (27,297) 
行使股票期权的收益—  280  
发行普通股151  130  
(用于)筹资活动提供的现金流量净额140,056  168,283  
现金和现金等价物净增(减少)额66,840  5,951  
期初现金及现金等价物276,337  317,165  
期末现金及现金等价物$343,177  $323,116  
补充现金流信息：
支付的利息总额$26,387  $33,779  
已缴税款总额(扣除退款后)$1,212  $150  
购买但未结算的投资证券$102,459  $10,912  
经营租赁使用权-以换取租赁债务而获得的资产$(310) $117,739  
融资租赁使用权-以换取租赁债务而获得的资产$—  $7,542  
所附合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
8


旧国家银行
合并财务报表附注(未经审计)

附注1-提出依据
所附未经审计的合并财务报表包括旧国家银行及其全资附属公司(以下统称“旧国民”)的账目，其编制符合美利坚合众国普遍接受的会计原则和银行业的现行做法。这些原则要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表之日或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和支出数额。管理当局认为，实际结果可能与这些估计数不同，合并财务报表包含所有必要的正常和经常性调整，以便公允列报老国民截至2020年3月31日和2019年12月31日的财务状况，以及截至2020年3月31日和2019年3月31日三个月的运营结果。中期业绩不一定代表年度业绩。这些财务报表应与截至2019年12月31日的旧国家年度报告一并阅读。
所有重要的公司间交易和结余都已被消除，对前一年的某些相当数额进行了重新分类，以符合目前的列报方式，这类重新分类对上期净收益或股东权益没有任何影响，而且数额微乎其微。
附注2-最近的会计声明
2020年通过的会计准则
FASB ASC 326-2016年6月，FASB发布ASU第2016-13号，金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的计量及其后所有有关的修订(“CECL”)。这项修正的主要目的是向财务报表使用者提供更多有用的决策信息，说明在其范围内金融工具的预期信贷损失，包括为投资目的持有的贷款以及在每个报告日向报告实体提供信贷的其他承诺。 该修正案要求根据历史经验、当前情况以及合理和可支持的预测，衡量范围内金融资产在起始或收购之日和报告日的所有预期信贷损失。 金融机构和其他组织现在将利用前瞻性信息来提高他们的信贷损失估计。 修订要求加强披露，以帮助投资者和其他财务报表用户更好地了解用于估计信贷损失的重要估计和判断，以及组织投资组合的信贷质量和承保标准。 此外，ASU还修正了可供出售的债务证券和购买的金融资产因信用恶化而遭受的信贷损失的会计核算。 目前预期的信贷损失计量将用于估计金融资产寿命期间的信贷损失备抵额(“ACL”)。 本更新中的修正案在2019年12月15日以后的这些年度期间内对年度期和中期生效。

如前所述，旧国家成立了一个跨职能委员会，监督ASU在生效日期的通过。还成立了一个工作组，负责制定一个项目计划，重点是了解ASU、研究问题、确定建模输入的数据需求、技术需求、建模考虑，并确保实现每个目标和里程碑的总体治理。 工作组确定七针对不同的贷款组合，建立了估算信贷损失的模型。为所有人七贷款组合，数据集已经识别、填充和内部验证。 老国家已经完成了数据和模型验证测试。 在2019年下半年，该项目计划的目标是并行处理我们现有的贷款损失备抵额度模型与CECL模型相比，以及模型敏感性分析、定性调整的确定、辅助分析以及治理和审批过程的执行。与中东欧进程有关的内部控制在2020年1月1日通过之前已经最后确定。

9

用于估计贷款和债务证券当前预期寿命信用损失的CECL模型度量包括以下主要项目：
•初始损失预测-使用一年所有备抵投资组合部分和表外信用风险敞口，使用前瞻性的经济预期损失。
•历史损失预测-在包含剩余合同寿命的一段时期内，根据预付款项进行调整，以及在具有代表性的历史和衰退期内各种经济变量的变化。
•回溯期-使用两年，将初始损失预测与基于计量日经济状况的历史损失预测联系起来。
•贴现现金流汇总器--使用上述项目估算所有投资组合的终身信用损失和修改为TDR的贷款损失。

老国家于2020年1月1日采用修正的回顾性方法对所有按摊销成本和表外信用敞口计量的金融资产采用CECL。2020年1月1日以后各报告期的结果列在专题326下，而前期数额则继续按照先前适用的公认会计原则报告。截至该日，OldNational将贷款信贷损失备抵额增加了$41.3将未供资贷款承付款的信贷损失备抵增加100万美元4.5百万美元，因为ASU涵盖了贷款预期寿命期间的信贷损失，并考虑了未来宏观经济状况的变化。与所购贷款组合有关的增加额共计$27.1百万美元。根据以前适用的会计准则，个人贷款的任何剩余未摊销贷款折扣都可以用来抵消该贷款的冲销，因此获得贷款所需的贷款损失备抵额被剩余的贷款折扣所减少。新的ASU取消了抵消剩余贷款折扣的冲销能力，并要求除贷款折扣外，还应确认信贷损失的备抵。在随后的每个报告期内，采用ASU的影响在很大程度上取决于信贷质量、宏观经济预测和条件、我们贷款的构成、可供出售的证券组合以及其他管理判断。截至2020年1月1日，旧国家记录的累积效应调整为美元。31.2减少留存收益。

在新编纂的可供出售债务证券减值模式下，旧国家没有在其可供销售的债务证券上记录信用损失备抵，因为这些证券大多是政府机构支持的证券，损失风险极小。

我们采用的是对信用恶化所购买的金融资产(“PCD”)的预期过渡方法，这些资产以前被归类为购买信用受损，并在ASC 310-30项下入账。根据标准，我们没有重新评估PCI资产在通过之日是否符合PCD资产的定义。在2020年1月1日，对PCD资产的摊销成本法进行了调整，以反映增加的美元。4.5以百万元作为贷款信用损失的备抵。其余的非信贷贴现，金额为$11.8截至2020年1月1日，按实际利率计算的利息收入(按调整后的摊销成本法计算)将增加100万美元。

10

用于监测和分析利息收入和收益的贷款类别与用于确定贷款信贷损失备抵的投资组合部分不同。 信贷损失备抵是通过汇集具有类似信贷风险特点的贷款和信贷监测程序计算的。 这个四贷款组合分为七部分贷款-商业，商业房地产，商业银行信贷中心(“BBCC”)，住宅房地产，间接，直接，和住房权益。 资产负债表上显示的商业和商业房地产贷款类别包括与商业、商业房地产和BBCC投资组合部分相同的贷款池。 资产负债表上显示的消费贷款类别由间接、直接和住房权益投资组合中的相同贷款组成。 截至2019年12月31日，按投资组合分列的贷款构成如下：

(千美元)(一九二零九年十二月三十一日)
陈述
平衡		段段
投资组合
改叙		(一九二零九年十二月三十一日)
后
改叙
贷款：
商业$2,890,296  $(75,142) $2,815,154  
商业地产5,166,792  (277,539) 4,889,253  
BBCCN/A 352,681  352,681  
住宅房地产2,334,289  —  2,334,289  
消费者1,726,147  (1,726,147) N/A 
间接N/A 935,584  935,584  
直接N/A 228,524  228,524  
房屋权益N/A 562,039  562,039  
共计$12,117,524  $—  $12,117,524  
津贴：
商业$(22,585) $1,226  $(21,359) 
商业地产(21,588) 1,053  (20,535) 
BBCCN/A (2,279) (2,279) 
住宅房地产(2,299) —  (2,299) 
消费者(8,147) 8,147  N/A 
间接N/A (5,319) (5,319) 
直接N/A (1,863) (1,863) 
房屋权益N/A (965) (965) 
共计$(54,619) $—  $(54,619) 

11

下表说明了采用ASU的影响：
(千美元)2019年12月31日影响.的影响
ASC 326
收养		(二零二零年一月一日)
ASC 326
收养
资产：
贷款，减去未赚得收入：
商业$2,815,154  $2,679  $2,817,833  
商业地产4,889,253  1,637  4,890,890  
BBCC352,681  33  352,714  
住宅房地产2,334,289  105  2,334,394  
间接935,584  10  935,594  
直接228,524  2  228,526  
房屋权益562,039  12  562,051  
共计12,117,524  4,478  12,122,002  
津贴：
商业(21,359) (7,150) (28,509) 
商业地产(20,535) (25,548) (46,083) 
BBCC(2,279) (3,702) (5,981) 
住宅房地产(2,299) (6,986) (9,285) 
间接(5,319) 1,669  (3,650) 
直接(1,863) 1,059  (804) 
房屋权益(965) (689) (1,654) 
贷款信贷损失备抵总额(54,619) (41,347) (95,966) 
贷款净额$12,062,905  $(36,869) $12,026,036  
递延税款净资产$29,705  $10,268  $39,973  
负债：
未供资贷款承付款的信贷损失备抵$2,656  $4,549  $7,205  
股东权益：
留存收益$682,185  $(31,150) $651,035  
2018年12月，OCC、联邦储备委员会(Federal Reserve System)理事会和联邦存款保险公司(FDIC)批准了一项最后规则，以解决GAAP下的信贷损失会计变更问题，包括银行组织实施CECL的问题。 最后一条规则为银行机构提供了一种选择，即采用新的会计准则可能对监管资本造成的不利影响。 2020年3月，OCC、联邦储备委员会(FederalReserve System)理事会和联邦存款保险公司(FDIC)宣布了一项临时最后规则，以推迟实施中东欧对监管资本的估计影响。临时最后规则保留了前一条规则中的三年过渡选项，并为银行提供了将中东欧对监管资本的影响推迟两年的选择，相对于所发生的损失方法对监管资本的影响，然后是三年过渡期(五年过渡期)。老国民在允许的五年期限内采取资本过渡减免措施.

FASB ASC 350-2017年1月，FASB发布了ASU第2017-04号，无形资产：商誉与其他：简化商誉损害测试。为了简化随后的商誉计量，修正案从商誉减值测试中删除了第二步。年度或中期商誉减值测试是通过比较报告单位的公允价值及其账面金额来进行的。应对账面金额超过报告单位公允价值的数额确认减值费用；但是，确认的损失不应超过分配给该报告单位的商誉总额。此外，在计算商誉减值损失时，应考虑可扣减商誉对报告单位账面金额的所得税影响。修正案还取消了对任何账面金额为零或为负数的报告单位执行商誉减值测试第2步的要求。实体仍可选择对报告单位进行定性评估，以确定是否有必要进行定量损害测试。修正案应在未来的基础上适用。会计原则变更的性质和原因应在转轨时披露。本更新中的修正在2019年12月15日以后的财政年度或任何临时商誉减值测试中生效，对财务报表没有重大影响。

12

FASB ASC 820-2018年8月，FASB发布ASU No.2018-13，公允价值计量(主题820)：披露框架-公允价值计量披露要求的变化。更新后的指南改进了公允价值计量的披露要求。会计准则股删除了专题820所要求的某些披露，涉及公允价值等级第1级和第2级之间的转移；级别之间转移时间的政策；第3级公允价值计量的估值程序；以及非公共实体在本报告所述期间结束时经常进行的第3级公允价值计量收入中未实现损益的变化。ASU修改了主题820所要求的某些披露，涉及披露公允价值等级体系第3级以及非公共实体购买和发行第3级资产和负债的情况；要求披露被投资人资产清算的时间以及只有在被投资方已向该实体通报时间或公开宣布对某些实体的投资时间，以计算净资产价值时，才可能取消赎回限制的日期；并澄清计量不确定性披露是为了通报截至报告日期的计量不确定性。会计准则股增加了某些披露要求，涉及在本报告所述期间结束时进行的经常性3级公允价值计量的其他综合收入所包括的未实现损益的变化，以及用于制定第3级公允价值计量的重大无形投入的幅度和加权平均数。对于某些不可观测的输入, 一个实体可以披露其他数量信息，而不是加权平均数，如果该实体确定其他定量信息将是一种更为合理和合理的方法，以反映用于制定三级公允价值计量的不可观测投入的分布情况。这一最新修订对财政年度和2019年12月15日以后开始的这些财政年度内的临时期间生效，对财务报表没有重大影响。

FASB ASC 350-2018年8月，FASB发布了ASU第2018-15号，无形资产-亲善和其他内部使用软件(分主题350-40)：作为服务合同的云计算安排所产生的实现成本的客户会计。本更新中的修改使托管安排(即服务合同)中发生的实施成本资本化的要求与开发或获取内部使用软件所产生的实施成本资本化的要求相一致。这一更新中的修正在2019年12月15日以后的财政年度和这些财政年度内的中期生效，对财务报表没有重大影响。

FASB ASC 842-2019年3月，FASB发布ASU编号2019-01，租约(专题842)：编纂改进。ASU第2019-01号修正案使主题842中非制造商或经销商的出租人对标的资产公允价值的指导与现有指南相一致。因此，基础资产在至少开始时的公允价值是其成本，反映了可能适用的任何数量或贸易折扣。但是，如果从购置标的资产到租赁开始之间有很长一段时间，则专题820中公允价值的定义，公允价值计量应该适用。ASU No.2019-01还要求在主题942范围内的出租人，金融服务-存托及放款在投资活动中提交所有“租赁项下收到的本金付款”。本更新中的修正在2019年12月15日以后的年度期间和中期内生效，对财务报表没有重大影响。

FASB ASC 326、815和825-2019年4月，FASB发布了ASU编号2019-04，对专题326，金融工具-信贷损失，主题815，衍生工具和套期保值，和话题825，金融工具的编码改进。与专题326有关的修正案涉及应计利息、贷款和债务证券的分类或类别之间的转移、回收、复古披露以及合同延期和更新备选办法，并在2019年12月15日以后的这些年度期间内生效。与课题815有关的改进和澄清涉及利率风险的部分期限公允价值对冲、摊销和公允价值的披露、套期保值基础调整以及在假设方法下考虑套期保值合同规定的利率，并在从2020年1月1日开始的年度报告期间生效。与议题825有关的修正案包括对ASU 2016-01的各种改进，包括范围；持有至到期债务证券公允价值披露；以历史汇率重新计量股票证券，并在2019年12月15日以后的财政年度和中期生效。这次更新中的修正对财务报表没有重大影响。

FASB ASC 326-2019年5月，FASB发布了ASU编号2019-05，金融工具-信贷损失(主题326)：有针对性的过渡救济。这些修正提供了有针对性的过渡性减免，允许实体对以前按摊销成本计量的某些金融资产(不包括持有至到期债务证券)按工具逐件选择公允价值选项。

2019年11月，FASB发布了2019-11年，对专题326“金融工具-信贷损失”的编纂改进对信用损失标准进行改进。最重要的是，标准澄清了
13

指导如何报告PCD资产的预期回收。“预期回收”是指一组织确认一项金融资产摊销成本法的全部或部分核销，但后来确定核销的数额或该数额的一部分实际上将被收回。这个ASU允许组织记录PCD资产的预期回收。除了其他狭义的技术改进外，ASU还加强了现有的指导方针，禁止组织承认可供出售的债务证券的负面备抵。

这些更新中的修正在2019年12月15日以后的这些年度期间内对年度期和中期生效，对合并财务报表没有重大影响。

FASB ASC 718-2019年11月，FASB发布ASU编号2019-08，薪酬-股票薪酬(主题718)和与客户签订合同的收入(主题606)：编码改进-应支付给客户的基于股份的考虑。这个ASU要求公司通过应用主题718中的指导来衡量和分类(在资产负债表上)对客户的股票支付。薪酬-股票补偿。因此，记录为收入减少的金额将根据基于股票的支付的授予日期公允价值来衡量。本更新中的修正在2019年12月15日以后的这些年度期间内对年度和中期生效，对合并财务报表没有重大影响。

FASB ASC 326和842-2020年2月，FASB发布ASU第2020-02号，金融工具-信贷损失(专题326)和租赁(专题842)：根据证券交易委员会“工作人员会计公报”第119号修正“证券交易委员会第119号工作人员会计公报”的段落，“更新会计准则”第2016-02号“租约”(主题842)的生效日期对证券本ASU插入一段内容，述及2019年11月“证券交易委员会工作人员会计公报”(“SAB”)119，按从事FASB ASC主题的贷款活动的登记人核算贷款损失326。SAB更新了现有的工作人员指南，以制定一种系统的方法来估算信贷损失，并解释了工作人员通常希望登记人提供的文件，以支持对贷款活动目前预期信贷损失(“CECL”)的估计。这一最新修订在发布时生效，对合并财务报表没有重大影响。

冠状病毒非tdr贷款修改指南
2020年3月22日，我国银行业监管机构发布了一份声明，题为“与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构间贷款修改和报告声明”，该声明鼓励金融机构谨慎地与因冠状病毒影响而无法或可能无法履行合同付款义务的借款人进行合作。此外，2020年3月27日通过的“冠状病毒援助、救济和经济安全法”(“关怀法”)第4013条进一步规定，从2020年3月1日起至2020年12月31日早些时候，或在美国总统根据“国家紧急情况法”(50 U.S.C.1601 et seq)宣布的关于冠状病毒爆发的国家紧急状态之日后60天，根据“公认会计原则”，有条件的贷款修改不属于公认会计准则所界定的TDR。终止。因此，我们提供短期的修改，以回应冠状病毒的借款人，谁是当期，否则没有逾期。这些措施包括短期、180天或更短的时间、延期付款形式的修改、减免费用、延长还款期限或其他不重要的付款延迟。在截至2020年3月31日的三个月内完成的修改是无关紧要的。
发布但尚未采用的会计准则 
FASB ASC 715-2018年8月，FASB发布了ASU No.2018-14，补偿.退休福利.确定的福利计划.总则(分主题715-20)：披露框架-对确定福利计划披露要求的更改。本更新中的修订修改了对雇主的披露要求，以确定福利、养恤金或其他退休后计划。本更新中的修正将在2020年12月15日以后的财政年度生效，不会对合并财务报表产生重大影响。

FASB ASC 740-2019年12月，FASB发布ASU编号2019-12，所得税(主题740)：简化所得税会计。此ASU移除GAAP中主题740中的一般原则的特定例外。它消除了一个组织分析下列情况是否适用于某一特定时期的必要性：(1)期间内税收分配增量方法的例外；(2)外国投资所有权发生变化时对基差核算的例外；(3)中期所得税例外。
14

对超过预期损失的年度迄今为止的损失进行核算.会计准则股还改进了财务报表编制者对所得税相关指南的适用，并简化了公认公认会计原则的适用范围：(1)部分基于收入的特许税；(2)与政府的交易，从而提高了商誉的税基；(3)不受征税的法律实体的单独财务报表；(4)在过渡时期颁布了税法变化。本更新中的修正将在2020年12月15日以后的财政年度和这些财政年度内的中期生效。允许提前收养。旧国家目前正在评价采用新的准则对合并财务报表的影响。

FASB ASC 321、323和815-2020年1月，FASB发布ASU No.2020-01，投资-股票证券(主题321)、投资-股权方法和合资企业(主题323)、衍生工具和对冲(主题815)-澄清议题321、主题323和主题815(新兴问题工作队的共识)之间的相互作用。ASU澄清了ASU 2016-01之间的相互作用，金融工具-总体(分主题825-10)：金融资产和金融负债的确认和计量和ASU的股权法投资。ASU 2016-01为公司提供了衡量某些股权证券的替代办法，而不按成本计算容易确定的公允价值，减去减值(如果有的话)，除非发生了相同或类似证券的可观察交易。ASU 2020-01明确指出，为适用主题321计量备选办法的目的，实体应考虑可观察到的交易，这些交易要求其在适用之前或停止使用权益法之前或停止使用专题323下的权益会计方法。此外，新的会计准则规定，公司在结算或行使时，在决定某些远期合约及购买期权的会计时，不应考虑有关证券是否会按权益法或公允价值期权入账。本更新中的修正将在2020年12月15日以后的财政年度和这些财政年度内的中期生效。允许早日通过，修正案将前瞻性地适用。旧国家目前正在评价采用新的准则对合并财务报表的影响。

金融工具的编纂改进-2020年3月，FASB发布ASU 2020-03，金融工具的编纂改进。发布此ASU是为了澄清和改进各种金融工具专题。修正案包括以下改进：
•问题1-要求所有实体提供公允价值期权披露。
•问题2-将投资组合例外情况适用于计量作为衍生工具的非金融项目的公允价值。
•问题3-克莱尔指出，专题320中的披露要求适用于专题942中对保管和贷款机构的披露要求。
•第4期-信贷线或循环债务安排的交叉参考-债务人与债权人之间的费用核算指南和与债务工具的交换或修改直接相关的第三方成本指南。
•问题5-克莱尔指出，公允价值计量披露要求不适用于使用每股净资产价值的实体，这是切实可行的权宜之计。
•问题6-使根据“信用损失标准”(主题326)对租赁中的净投资进行衡量的合同期限与根据“租赁标准”确定的租赁期限(主题842)相一致。
•问题7-克拉里法规定，当一个实体恢复对出售的金融资产的控制权时，应根据专题326记录信贷损失备抵额。
关于问题1、问题2、问题4和问题5，修正案在印发时生效，对合并财务报表没有重大影响。关于问题3，对ASU 2016-01的修正在2019年12月15日以后的财政年度生效，包括在这些财政年度内的中期，对合并财务报表没有重大影响。关于问题6和7，对ASU 2016-13的修正在2019年12月15日以后的财政年度生效，包括在这些财政年度内的中期，对合并财务报表没有重大影响。
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FASB ASC 848-2020年3月，FASB发布ASU 2020-04，参考费率改革(主题848)：促进参考费率改革对财务报告的影响提供临时和可选的指导，以减轻核算或确认从libor或其他银行间同业拆借利率过渡对财务报告的影响方面的潜在负担。为了帮助过渡到新的参考费率，ASU为适用GAAP对受影响的合同修改和对冲会计关系提供了可选的权宜之计和例外情况。主要规定包括：
•合同基准利率的改变将被视为该合同的延续，而不是为符合具体标准的贷款、债务、租赁和其他安排等合同创建新的合同。
•在根据参考利率改革更新其套期保值战略时，将允许实体保留其套期保值会计。
本指南仅适用于参照伦敦银行同业拆借利率或预期将终止的其他参考利率的合同或套期保值会计关系。由于指南旨在帮助实体度过过渡期，因此该指南将在有限的时间内生效，不适用于2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和套期保值关系，但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外，实体为这些关系选择了某些可供选择的权宜之计，这些权宜之计一直保留到套期保值关系结束为止。本ASU修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日止。“老国家”正在不断评价对合并财务报表采用新指南的影响，目前没有任何实质性的预期影响。
附注3-每股净收入
每股基本净收益和稀释净收益采用两类方法计算。净收益除以同期已发行普通股的加权平均数量。只有在这种调整会稀释普通股净收入时，才对已发行的加权平均普通股数进行调整。然后，再将净收益除以该期间普通股的加权平均数和普通股等值数。
下表核对每股基本和稀释净收入：
三个月结束
三月三十一日，
(美元和股票，但每股数据除外)20202019
每股基本净收益  
净收益$22,640  $56,276  
加权平均普通股167,748  174,734  
每股基本净收益$0.13  $0.32  
摊薄每股净收益
净收益$22,640  $56,276  
加权平均普通股167,748  174,734  
稀释证券的影响：
限制性股票616  582  
股票期权(1)40  52  
加权平均股票168,404  175,368  
摊薄每股净收益$0.13  $0.32  
(1)购买期权14截至2020年3月31日、2020年3月31日和2019年3月31日为止的3个月中，未将截至2020年3月31日和2019年3月31日的1000股流通股纳入稀释后净收益的计算中，因为这些期权的行使价格高于普通股的平均市场价格，因此，其效果将是抗稀释的。
16

附注4-投资证券
下表汇总了可供销售的投资证券组合的摊销成本、公允价值和信贷损失备抵额以及其他累计综合收入(损失)中确认的未实现损益的相应数额：
(千美元)摊销
成本		未实现
收益		未实现
损失		免税额
信贷损失
投资基金		公平
价值
2020年3月31日    
可供出售    
美国财政部$11,379  $354  $—  $—  $11,733  
美国政府资助的实体和机构515,217  3,954  —  —  519,171  
按揭证券代理3,089,212  121,282  (494) —  3,210,000  
各州和政治分部1,251,515  51,841  (961) —  1,302,395  
集合信托优先证券13,798  —  (6,376) —  7,422  
其他证券308,242  5,929  (4,867) —  309,304  
可供出售的证券共计$5,189,363  $183,360  $(12,698) $—  $5,360,025  
(一九二零九年十二月三十一日)
可供出售
美国财政部$17,567  $117  $(2) $—  $17,682  
美国政府资助的实体和机构596,595  1,027  (4,638) —  592,984  
按揭证券代理3,151,550  41,363  (9,052) —  3,183,861  
各州和政治分部1,232,497  44,193  (1,047) —  1,275,643  
集合信托优先证券13,811  —  (5,589) —  8,222  
其他证券301,189  6,842  (1,332) —  306,699  
可供出售的证券共计$5,313,209  $93,542  $(21,660) $—  $5,385,091  
可供出售的投资证券的销售或调用所得收益和已实现损失如下：
三个月结束
三月三十一日，
(千美元)20202019
出售可供出售的债务证券所得收益$236,410  $8,681  
从可供出售的债务证券的调用中获得的收益163,771  23,685  
共计$400,181  $32,366  
出售可供出售债务证券的实际收益$5,595  $71  
可供出售债务证券的实际收益13  3  
出售可供出售债务证券的实际损失(409) (148) 
可供出售债务证券的实际损失(25) (29) 
债务证券收益(损失)净额$5,174  $(103) 
17

投资组合中的所有抵押贷款支持证券都是住宅抵押贷款支持证券。投资证券组合的摊销成本和公允价值按合同期限显示。如果借款人有权赎回或预支债务，不论是否有提前付款处罚，预期到期期限可能与合同期限不同。加权平均收益率是以摊销成本为基础的。
 2020年3月31日
(千美元)摊销
成本		公平
价值		加权
平均
产量
成熟期
可供出售   
一年内$741,828  $762,452  1.82 %
一至五年2,591,483  2,691,307  2.73  
五到十年592,020  609,108  3.41  
十年以上1,264,032  1,297,158  3.24  
共计$5,189,363  $5,360,025  2.80 %
下表汇总了未实现损失的可供销售投资证券，其中未按累计主要证券类型和持续未变现损失头寸的时间记录信贷损失备抵：
 少于12个月12个月或更长时间共计
(千美元)公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现损失
2020年3月31日      
可供出售      
按揭证券代理$66,182  $(295) $13,308  $(199) $79,490  $(494) 
各州和政治分部75,669  (961) 465  —  76,134  (961) 
集合信托优先证券—  —  7,422  (6,376) 7,422  (6,376) 
其他证券101,144  (2,907) 24,690  (1,960) 125,834  (4,867) 
可供出售的总人数$242,995  $(4,163) $45,885  $(8,535) $288,880  $(12,698) 
(一九二零九年十二月三十一日)
可供出售
美国财政部$999  $(2) $—  $—  $999  $(2) 
美国政府资助的实体
主要业务和机构		357,647  (4,638) —  —  357,647  (4,638) 
按揭证券代理786,245  (6,122) 212,056  (2,930) 998,301  (9,052) 
各州和政治分部120,166  (1,016) 7,006  (31) 127,172  (1,047) 
集合信托优先证券—  —  8,222  (5,589) 8,222  (5,589) 
其他证券30,765  (182) 87,066  (1,150) 117,831  (1,332) 
可供出售的总人数$1,295,822  $(11,960) $314,350  $(9,700) $1,610,172  $(21,660) 
未变现亏损头寸中的可供出售债务证券至少每季度对与信贷损失相关的减值进行评估。 为了出售处于未变现亏损状况的债务证券，我们首先评估我们是否打算出售，或者更有可能要求我们在收回其摊还成本基础之前出售证券。 如果符合有关出售意向或要求的任何一项标准，则证券的摊销成本法通过收入记作公允价值。 对于出售不符合标准的债务证券，我们评估公允价值下降是由于信贷损失还是其他因素造成的。 在进行这一评估时，管理层除其他因素外，还考虑到公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化以及与证券和发行人具体相关的不利条件。 如果评估表明存在信用损失，我们将从证券中收取现金流量的现值与证券的摊销成本法进行比较。 如果预期收取的现金流量的现值低于证券的摊销成本法，则存在信用损失，并记录信贷损失备抵，但以证券公允价值低于其摊销成本法的数额为限。 未通过信贷损失备抵记录的任何减值，在其他综合收入中确认，扣除适用的税后。.没有可供使用的信贷损失备抵-
18

在2020年3月31日，发行债券是必需的。 可供出售债务证券的应计未收利息总额为$22.6截至2020年3月31日，百万美元被排除在信贷损失估算之外。
美国政府资助的实体和机构以及抵押贷款支持证券机构要么由美国政府明确或间接担保，要么受到主要信用评级机构的高度评价，而且有很长的信用损失历史。 因此，对于这些证券，我们没有记录预期的信贷损失。
在ASC 326通过之前，不OTTI记录在截至2019年3月31日的三个月内。
截至2020年3月31日，OldNational的证券投资组合包括1,867证券，186其中一些证券处于未实现亏损状态。我们的机构抵押贷款支持证券、各州和政治分支及其他证券造成的未实现亏损，是利率波动的结果。下文将讨论我们的集中信托优先证券。截至2020年3月31日，我们无意出售任何处于未实现亏损状态的证券，也不指望我们必须在这些证券预期复苏之前出售这些证券。
集合信托优先证券
截至2020年3月31日，我们的证券组合包括二集合信托优先股，公允价值为$7.4百万美元未实现损失6.4百万元。我们会以特定于抵押品的假设来评估这些不合格的证券，以估计预期的未来利息及本金现金流量。在截至2020年3月31日及2019年3月31日的3个月内，我们进行了评估。不不能确认这些证券的任何损失。
下表概述了本脚注中“其他证券”类别中的集合信托优先证券和单一发行人信托优先证券的相关特点。每种集合信托优先证券都支持一批更高级的证券持有人。这两种集合信托优先证券都经历了信用违约。然而，这两种证券都有过多的从属关系，没有因其类别而暂时受损，从而提供了更多的损失保护。
信托优先证券 
2020年3月31日
(千美元)班级最低值
信用
评级(1)		摊销
成本		 公平
价值		 未实现
增益/
(损失)		 发行人#
目前
表演/表演
残存		实际
延期
和违约
作为.的百分之一
原版
抵押品		预期
默认值为
百分之一
残存
表演
抵押品		超额
从属
作为.的百分之一
电流
表演
抵押品
集合信托优先证券：            
Pretsl XXVII有限公司BB$4,270  $2,192  $(2,078) 
32/41
14.4%11.2%33.5%
Trapeza Ser 13AA2A血BB9,528  5,230  (4,298) 
39/41
4.5%6.6%51.6%
 13,798  7,422  (6,376) 
单一发行人信托优先证券：
摩根大通公司血脑屏障-4,800  3,600  (1,200) 
共计$18,598  $11,022  $(7,576) 
(1)任何国家认可的信用评级机构提供的证券的最低评级。
权益证券
股票有价证券按公允价值入账，总额为美元。6.9二零二零年三月三十一日百万元6.8截至2019年12月31日，成分股。0.1在截至2020年3月31日的三个月内，百万美元的收益为美元。0.2在截至2019年3月31日的三个月内，有100万欧元。新老国民银行也有股票证券，但没有容易确定的公允价值，这些资产包括在总计为美元的其他资产中。93.1二零二零年三月三十一日百万元91.4截至2019年12月31日，这些都是非流动性的投资，包括合伙企业、有限责任公司和其他支持低收入到中等收入社区的负担得起的住房、经济发展和社区振兴倡议的所有权权益。不在截至2020年3月31日或2019年3月31日的三个月内，这些证券的减值或调整。
19

附注5-为出售而持有的贷款
在二手市场即时发售的按揭贷款为元。54.22020年3月31日百万美元46.9截至2019年12月31日，约百万美元。旧国民银行推出的旨在出售的住房贷款按公允价值入账。普通普通抵押贷款按维修保留出售。某些贷款，如政府担保的抵押贷款，按已发放的服务出售。
附注6-贷款和信贷损失备抵
OldNational的贷款主要是向不同行业的消费者和商业客户提供的贷款，包括制造业、农业综合企业、运输、采矿、批发和零售。OldNational的大部分贷款活动发生在我们印第安纳、肯塔基州、密歇根州、威斯康辛州和明尼苏达州的主要地理市场内。旧国家银行按行业、产品、地理、客户关系和贷款规模管理信用敞口的集中程度。向住宅和非住宅房地产出租人提供的贷款超过贷款总额的10%，但在更广泛的贷款类别中，没有一个细分类别达到10%的门槛。
用于监测和分析利息收入和收益的贷款类别与用于确定贷款信贷损失备抵的投资组合部分不同。 信贷损失备抵是通过汇集具有类似信贷风险特点的贷款和信贷监测程序计算的。 这个四贷款组合分为七部分贷款-商业，商业房地产，BBCC，住宅房地产，间接，直接，和住房权益。 资产负债表上显示的商业和商业房地产贷款类别包括与商业、商业房地产和BBCC投资组合部分相同的贷款池。 资产负债表上显示的消费贷款类别由间接、直接和住房权益投资组合中的相同贷款组成。 截至2019年12月31日和2020年1月1日，按投资组合分列的贷款构成如下：
(一九二零九年十二月三十一日)信用(一九二零九年十二月三十一日)影响.的影响(二零二零年一月一日)
陈述风险后ASC 326ASC 326
(千美元)平衡改叙改叙收养收养
贷款：
商业$2,890,296  $(75,142) $2,815,154  $2,679  $2,817,833  
商业地产5,166,792  (277,539) 4,889,253  1,637  4,890,890  
BBCCN/A 352,681  352,681  33  352,714  
住宅房地产2,334,289  —  2,334,289  105  2,334,394  
消费者1,726,147  (1,726,147) N/A N/A N/A 
间接N/A 935,584  935,584  10  935,594  
直接N/A 228,524  228,524  2  228,526  
房屋权益N/A 562,039  562,039  12  562,051  
共计$12,117,524  $—  $12,117,524  $4,478  $12,122,002  
津贴：
商业$(22,585) $1,226  $(21,359) $(7,150) $(28,509) 
商业地产(21,588) 1,053  (20,535) (25,548) (46,083) 
BBCCN/A (2,279) (2,279) (3,702) (5,981) 
住宅房地产(2,299) —  (2,299) (6,986) (9,285) 
消费者(8,147) 8,147  N/A N/A N/A 
间接N/A (5,319) (5,319) 1,669  (3,650) 
直接N/A (1,863) (1,863) 1,059  (804) 
房屋权益N/A (965) (965) (689) (1,654) 
共计$(54,619) $—  $(54,619) $(41,347) $(95,966) 
20

按组合部分分列的贷款构成如下：
(千美元)三月三十一日，
2020		1月1日，
2020
商业(1)$2,844,465  $2,817,833  
商业地产5,118,439  4,890,890  
BBCC367,139  352,714  
住宅房地产2,327,851  2,334,394  
间接953,136  935,594  
直接211,793  228,526  
房屋权益561,789  562,051  
贷款总额12,384,612  12,122,002  
信贷损失备抵(106,380) (95,966) 
贷款净额$12,278,232  $12,026,036  
(1)包括直接融资租赁$44.4二零二零年三月三十一日百万元47.22019年12月31日百万欧元
每个贷款组合部分的风险特点如下：
商业
商业贷款主要根据借款人确定的现金流量分类，其次按借款人提供的基本抵押品分类。然而，借款人的现金流量可能不像预期的那样，担保这些贷款的抵押品可能会波动。大多数商业贷款由融资资产或其他商业资产(如应收账款或库存)担保，并可能包含个人担保；然而，有些贷款可能是在无担保的基础上发放的。对于以应收账款作为担保的贷款，偿还这些贷款的资金可能在很大程度上取决于借款人是否有能力向其客户收取欠款。
商业地产
商业房地产贷款主要被视为现金流动贷款，其次被视为由房地产担保的贷款。商业房地产贷款通常涉及较高的贷款本金，而这些贷款的偿还通常取决于担保贷款的财产或担保贷款的房地产业务的成功运作。商业房地产贷款可能会受到房地产市场或整体经济状况的不利影响。保护老国家商业房地产投资组合的房产在类型和地理位置上各不相同。商业房地产管理部门根据抵押品、地理和风险等级标准对商业房地产贷款进行监测和评估。(实习编辑：顾萍)此外，管理跟踪业主占用商业房地产贷款与非业主占用贷款的水平。
商业房地产包括建筑贷款，这些贷款是利用独立的评估审查、吸收和租赁费率的敏感性分析、开发商和业主的财务分析以及可行性研究(如果有的话)提供的。建筑贷款一般是基于对整个项目相关的成本和价值的估计。这些估计可能是不准确的。建筑贷款往往涉及到大量资金的支付，其偿还在很大程度上取决于最终项目的成功与否。这类贷款的偿还来源可能是经批准的长期贷款人(包括旧国家)的预承诺长期贷款、已开发房地产的销售。或从旧国家获得临时贷款承诺，直到获得永久融资。这些贷款通过现场检查密切监测，并被认为比其他房地产贷款具有更高的风险，因为它们的最终偿还对利率变化、政府对不动产的监管、一般经济状况以及长期融资的可得性都很敏感。
在…206旧国家银行的商业房地产贷款占其风险资本的百分比仍然远远低于300截至2020年3月31日止。
BBCC

BBCC贷款一般发放给总收入不到500万美元、债务总额不到100万美元的小企业。“老国家”规定了最低还本付息率、所有者和担保人的最低FICO分数，以及将相对稳定的收入作为帮助减轻风险的标准的能力。
21

这些贷款的偿还取决于借款人的个人收入和企业的现金流量。 这些因素可能受到经济条件变化的影响，例如失业水平。
住宅
对于由1-4户家庭住宅担保、一般由业主占用的住宅贷款，“老国民”通常设定最高贷款与价值比率，如果超过这一比率，一般需要私人抵押保险。这些贷款的偿还主要取决于借款人的个人收入，而这些收入可能会受到市场环境(如失业水平)的影响。高利率还款也会受到住宅物业价值变化的影响。贷款规模较小、分散在大量借款人的事实，也会降低此类贷款组合的风险。
间接
间接贷款由汽车抵押品担保，通常是新的和旧的汽车和卡车，这些汽车经销商在我们的足迹范围内运作。 旧国家通常通过设定最低的FICO分数、最高的贷款与价值比率以及最高的债务与收入比率来降低间接贷款的风险。 这些贷款的偿还在很大程度上取决于借款人的个人收入，而这种收入可能受到经济条件的变化，如失业水平的影响。 贷款规模较小，分散于许多借款人，保守的信贷政策，以及对交易商关系的不断审查，减轻了投资组合风险。

直接

直接贷款通常以汽车或房地产等抵押品担保，或无担保。 旧国家已经建立了保守的承保标准，如最低的FICO分数，最高的贷款与价值比率，以及最高的债务与收入比率。 这些贷款的偿还在很大程度上取决于借款人的个人收入，而这种收入可能受到经济条件的变化，如失业水平的影响。 贷款规模较小，分散在许多借款人身上，加上保守的信贷政策，减轻了投资组合风险。
房屋权益
住房产权贷款一般由1至4所业主占用的家庭住宅担保。 旧国家已经建立了保守的承保标准，如最低的FICO分数，最高的贷款与价值比率，以及最高的债务与收入比率。 这些贷款的偿还在很大程度上取决于借款人的个人收入，而这种收入可能受到经济条件的变化，如失业水平的影响。 投资组合风险减轻的事实是，贷款数额较小，分散在许多借款人，以及保守的信贷政策，以及监测最新的借款人信用评分。 风险得到进一步缓解，因为由于借款人信用历史的恶化，老国民保留无条件取消无资金信贷额度的权利。
贷款信贷损失备抵
投资组合贷款的信用质量由管理层不断监测，并反映在贷款损失备抵中。 信贷损失备抵是对公司为投资组合持有的贷款中固有的预期损失的估计。 信用质量是通过评估各种属性来评估和监测的，这些评估的结果被用于新贷款的承销和我们估计预期信贷损失的过程中。 不可取消的表外信用风险所固有的预期信用损失作为单独负债入账，包括在资产负债表上的其他负债中。 投资贷款的信贷损失备抵，由以收益记帐的信贷损失费用调整，扣除收回的贷款金额后，予以减除。我们已作出政策选择，将应计未收利息列为资产负债表上的独立项目。应计未收贷款利息共计$54.02020年3月31日为百万欧元，不计入信贷损失估计数。
信贷损失评估过程的备抵涉及适当考虑其贷款组合部分的独特特点的程序。这些部分进一步细分为贷款类别，即信贷风险监测的水平。 在计算预期信用损失水平时，信用损失假设是使用一个模型来估算的，该模型根据损失历史记录、拖欠状况和其他信用趋势对贷款池进行分类。
22

以及风险特征，包括当前条件和合理、可支持的对未来的预测。 确定津贴的适当性是复杂的，需要管理层对固有不确定事项的影响作出判断。 在未来期间，根据当时普遍存在的因素和预测，对整个贷款组合的评价可能会导致这些未来期间备抵和信贷损失费用发生重大变化。

补贴水平受贷款数量、贷款AQR迁移或拖欠状况、历史损失经历变化等因素的影响，以及其他影响损失预期的条件，如对经济状况的合理和可支持的预测。 信用损失备抵中所报告的预期信贷损失数额的估算方法有两个基本组成部分：第一，涉及与其他贷款不具有风险特性的个人贷款的具体资产构成部分，以及对此类个人贷款的预期信贷损失的计量；第二，具有类似风险特征的贷款池估计预期信贷损失的集合部分。 有关贷款和无资金贷款承诺的有关CECL的更多信息，请参见注2。
在截至2020年3月31日的三个月中，信贷损失的备抵额主要是由于围绕冠状病毒大流行的宏观经济因素而增加的。预测结果包括2020年第二季度国内生产总值(GDP)大幅下降，年底前将恢复增长。 到2023年，失业率继续上升。 除了这些定量投入外，还考虑了若干定性因素，包括经济衰退，特别是失业和国内生产总值的下降可能比我们的基线预测更加严重和(或)延长。 会议还审议了前所未有的财政刺激措施的减轻影响，包括向个人直接支付、增加失业救济金以及各种政府资助的贷款方案。截至2020年3月31日的三个月按投资组合分列的贷款损失备抵中的活动如下：
(千美元)余额
开始
期间		影响.的影响
收养
ASC 326		小计冲销回收规定
征信
损失		期末余额
三个月结束
2020年3月31日		     
商业$21,359  $7,150  $28,509  $(5,042) $357  $7,301  $31,125  
商业地产20,535  25,548  46,083  (1,292) 669  8,643  54,103  
BBCC2,279  3,702  5,981  (15) 66  (615) 5,417  
住宅房地产2,299  6,986  9,285  (300) 169  483  9,637  
间接5,319  (1,669) 3,650  (1,203) 414  805  3,666  
直接1,863  (1,059) 804  (475) 152  341  822  
房屋权益965  689  1,654  (118) 82  (8) 1,610  
信贷损失备抵总额$54,619  $41,347  $95,966  $(8,445) $1,909  $16,950  $106,380  
BBCC投资组合的准备金回收是几个抵消项目的结果。 根据经济预测，本季度信贷损失准备金有所增加，但与本季度几笔非应计贷款的偿还有关的减少抵消了这一增加。 此外，BBCC投资组合的加权平均寿命比季度低，这导致2020年3月31日所需的信贷损失备抵减少。
23

未供资贷款承付款的信贷损失备抵
OldNational为无资金商业贷款承诺和信用证的信贷损失提供了备抵，以弥补这些安排固有的损失风险。 备抵的计算方法类似于确定贷款信贷损失备抵的方法，并作了修改，以考虑到承付款项缩编的可能性。 未供资贷款承付款的信贷损失备抵被列为资产负债表上的负债账户。 截至2020年3月31日的三个月中，奥尔德国家银行在无资金贷款承诺的信贷损失备抵中的活动如下：
(千美元)共计
截至2020年3月31日止的三个月 
未供资贷款承付款的信贷损失备抵： 
期初余额$2,656  
采用ASC 326的影响4,549  
小计7,205  
信贷损失费用(费用倒转)1,745  
期末余额$8,950  
信用质量
奥尔德国家银行管理层不断监测其贷款的信贷质量，由AQR对商业贷款进行年度审查或更新，并根据至少每季度更新的权责发生状态对其住宅和消费贷款的表现进行监测。在内部，管理层将AQR分配给投资组合中的每个非均质商业、商业地产和BBCC贷款。AQR的主要决定因素是主要还款来源的可靠性，以及过去和现在。以及借款人的预计财务状况。AQR还将考虑当前的行业状况。确定AQR的主要因素可能因贷款的性质而有所不同，但通常包括债务偿还范围、内部现金流、流动性、杠杆、经营业绩、债务负担、FICO分数、入住率、利率敏感性和费用负担等因素。
批评.特别提到可能存在弱点的潜在贷款，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能导致贷款的偿还前景或该机构在未来某一天的信贷状况恶化。
分类-不合标准.被归类为不符合标准的普通贷款，受到债务人目前的净值和支付能力不足的保护，如果有的话，也不受任何质押担保品的偿付能力的保护。如此分类的转制贷款有一个明确的弱点或弱点，危及债务的清算。这些贷款的特点是，如果不纠正缺陷，该机构将承受一些损失的明显可能性。
分类-非应计.被归类为非应计性的次级贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，其另一个特点是，根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收款完全受到怀疑。
分类怀疑.分类为可疑的转帐贷款具有非应计性贷款中固有的所有弱点，其另一个特点是坏账使收款。 或清算 充分地，根据目前存在的事实、条件和价值，高度怀疑和不可能。
通过评级的贷款是指那些被批评的、分类的、不合格的、分类的、非应计的或被分类为可疑的贷款。
24

下表按贷款组合部分和贷款类别汇总了商业、商业地产和BBCC贷款的风险类别：
风险评级
(千美元)经过批评分类-
不合标准		分类-
非应计		分类-
可疑		共计
2020年3月31日
商业：
按发源年度分列的按摊销成本计算的定期贷款：
2016年之前$339,465  $9,386  $9,935  $816  $3,051  $362,653  
2016177,397  6,799  4,268  784  803  190,051  
2017342,542  12,704  13,345  2,324  9,838  380,753  
2018312,229  12,995  7,893  5,905  157  339,179  
2019546,484  4,707  5,421  3,274  2,254  562,140  
2020213,893  1,708  751  —  —  216,352  
循环贷款581,830  39,157  18,326  3,905  —  643,218  
循环到定期贷款138,584  1,356  3,397  6,782  —  150,119  
共计$2,652,424  $88,812  $63,336  $23,790  $16,103  $2,844,465  
商业地产：
按发源年度分列的按摊销成本计算的定期贷款：
2016年之前$793,743  $22,910  $12,944  $15,352  $3,881  $848,830  
2016596,312  12,915  17,519  14,368  212  641,326  
2017838,575  69,842  27,025  1,830  4,356  941,628  
2018864,477  7,933  23,741  3,525  3,300  902,976  
20191,149,445  20,007  2,878  2,177  1,965  1,176,472  
2020280,341  —  39  —  —  280,380  
循环贷款25,474  500  212  —  —  26,186  
循环到定期贷款282,936  6,522  10,792  391  —  300,641  
共计$4,831,303  $140,629  $95,150  $37,643  $13,714  $5,118,439  
BBCC：
按发源年度分列的按摊销成本计算的定期贷款：
2016年之前$17,943  $—  $—  $—  $187  $18,130  
201630,762  1,024  551  538  53  32,928  
201745,700  522  1,028  575  —  47,825  
201861,865  512  —  1,070  61  63,508  
201990,970  877  1,443  438  —  93,728  
202026,069  172  —  46  —  26,287  
循环贷款58,040  4,044  644  76  —  62,804  
循环到定期贷款18,679  1,419  1,008  823  —  21,929  
共计$350,028  $8,570  $4,674  $3,566  $301  $367,139  
25

对于住宅房地产和消费贷款类别，旧国家根据贷款的老化状况和支付活动对信贷质量进行评估，并根据信贷质量的改善和恶化不断更新绩效或不良状况。下表列出了按支付活动计算的住宅房地产和消费贷款摊销成本：
支付绩效
(千美元)表演不良表现共计
2020年3月31日
住宅地产：
按发源年度分列的按摊销成本计算的定期贷款：
2016年之前$826,831  $20,629  $847,460  
2016292,199  1,755  293,954  
2017303,763  661  304,424  
2018219,650  425  220,075  
2019561,322  97  561,419  
2020100,385  —  100,385  
循环贷款—  —  —  
循环到定期贷款134  —  134  
共计$2,304,284  $23,567  $2,327,851  
间接：
按发源年度分列的按摊销成本计算的定期贷款：
2016年之前$53,056  $277  $53,333  
201699,915  685  100,600  
2017152,882  1,113  153,995  
2018199,211  568  199,779  
2019348,865  242  349,107  
202096,230  —  96,230  
循环贷款—  —  —  
循环到定期贷款92  —  92  
共计$950,251  $2,885  $953,136  
直接：
按发源年度分列的按摊销成本计算的定期贷款：
2016年之前$29,807  $535  $30,342  
201615,445  249  15,694  
201728,370  145  28,515  
201848,587  214  48,801  
201946,602  51  46,653  
202012,485  —  12,485  
循环贷款27,834  —  27,834  
循环到定期贷款1,468  1  1,469  
共计$210,598  $1,195  $211,793  
住房权益：
按发源年度分列的按摊销成本计算的定期贷款：
2016年之前$—  $—  $—  
2016240  326  566  
20171,002  37  1,039  
2018719  —  719  
20191,085  31  1,116  
2020—  —  —  
循环贷款535,095  189  535,284  
循环到定期贷款19,425  3,640  23,065  
共计$557,566  $4,223  $561,789  
26

非应计及到期贷款
老国民在收回本金之前不会记录非应计贷款的利息。 对于所有贷款类别，当本金或利息变为非应计性时，贷款通常处于非应计状态。90逾期几天，除非它有很好的担保，并且正在收集过程中，或者更早的时候，当人们对本金或利息的最终可收性存在关注时。 应计但未收到的利息与收益相抵。 从这些贷款中收到的现金利息用于本金余额，直到本金被收回或贷款恢复到应计状态为止。 当所有到期的本金和利息都是当期的，并在规定的期限内保持当期，并合理地保证未来的付款，贷款就可以恢复应计的状态。
下表列出截至2020年3月31日按贷款类别分列的过去到期贷款摊销成本法的账龄：
(千美元)30-59天
逾期到期		60-89天
逾期到期		逾期到期
90天或
更多		共计
逾期到期		电流共计
贷款
2020年3月31日
商业$3,578  $1,707  $9,156  $14,441  $2,830,024  $2,844,465  
商业地产6,114  2,200  13,412  21,726  5,096,713  5,118,439  
BBCC419  156  234  809  366,330  367,139  
住宅13,895  4,603  9,255  27,753  2,300,098  2,327,851  
间接6,358  963  339  7,660  945,476  953,136  
直接1,513  183  325  2,021  209,772  211,793  
房屋权益1,755  474  1,761  3,990  557,799  561,789  
共计$33,632  $10,286  $34,482  $78,400  $12,306,212  $12,384,612  
下表列出了按非应计贷款状况计算的贷款摊销成本法，以及逾期90天或90天以上但仍按贷款类别计算的贷款：
(千美元)开始
期间
非应计
摊销
成本		端部
期间
非应计
摊销
成本		非应计
与无
相关
津贴		逾期到期
90天或
越多越好
应计		利息
收入
公认
论非应计性
截至2020年3月31日止的三个月
商业$40,103  $39,893  $7,040  $3  $—  
商业地产58,350  51,355  13,281  165  —  
BBCC4,530  3,869  —  —  —  
住宅20,970  23,567  —  112  —  
间接3,318  2,885  —  81  —  
直接1,303  1,195  —  102  —  
房屋权益3,857  4,223  34  195  —  
共计$132,431  $126,987  $20,355  $658  $—  
27

当管理层确定丧失抵押品赎回权的可能性时，抵押品依赖贷款的预期信贷损失是根据报告日抵押品的公允价值计算的，并根据适当的销售成本进行调整。贷款类别表示与贷款相关联的主要抵押品类型。季度以上的重大变化反映了非权责发生状态的变化，而不一定与评估价值等信贷质量指标相关。下表按贷款类别列出抵押贷款的摊销成本基础：
抵押品类型
(千美元)真品
地产		毛毯
留置权		投资
证券/现金		汽车其他
2020年3月31日
商业$6,802  $23,175  $8,209  $396  $1,522  
商业地产40,361  150  3,199  —  179  
BBCC1,930  1,614  59  246  —  
住宅23,567  —  —  —  —  
间接—  —  —  2,885  —  
直接863  —  8  265  —  
房屋权益4,223  —  —  —  —  
贷款总额$77,746  $24,939  $11,475  $3,792  $1,701  
贷款参与
老国家与其他金融机构有贷款参与资格，并有资格作为参与的利益。截至2020年3月31日，这些贷款总额为美元。849.4百万美元401.6已将百万美元出售给其他金融机构和美元447.8百万元由旧国民保留。贷款参与向每个参与的利息持有人传达同等优先权的比例所有权；不涉及任何参与的利益持有人的追索权(普通申述和担保除外)或从属于任何参与的利益持有人；所有现金流量按每个持有人的所有权份额在参与的利益持有人之间分配；除非所有参与的利益持有人同意，否则任何持有人都无权对整个金融资产进行质押。
不良债务重组
旧国家可以选择重组某些贷款的合同条款，重组贷款的决定与积极强制收回贷款相比较，可能会增加收回贷款的最终可能性，从而使老国民受益。
“旧国民银行”审查任何经修改的贷款，以确定是否发生了“贸易和发展报告”，即由于经济或法律原因与借款人的财政困难有关，旧国家银行给予借款人一项它本来不会考虑的让步。可根据借款人目前的财务状况修改条款，以适应借款人的偿还能力。此类贷款条件的修改包括以下一项或多项内容：降低贷款的规定利率，将期限延长，利率低于具有类似风险的新债务的现行市场利率，或永久减少贷款的记录投资。
在tdr中修改的贷款通常处于非权责发生制状态，直到我们确定未来的本金和利息的收取得到合理保证为止，这通常要求借款人按照重组后的条件显示一段时间的履约情况。6月份。
如果我们无法解决不良贷款问题，那么当出现明显的损失时，信贷将被冲销。对于大型商业类型贷款，每种关系都会根据定量基准或根据某些事件或特定情况主观地分析明显损失的证据。一般来说，旧国家对通过我们的小企业信贷中心获得的小额商业贷款收取费用，合同余额在美元以下。250,000那是90逾期数天或以上，且没有足够的抵押品支持。对于住宅和消费贷款，当取消抵押品赎回权时或贷款变成抵押时，记作抵减费用。120到180逾期数天，以较早的日期为准。
对于商业TDR，在贷款账面价值与其计算值之差的信用损失备抵范围内建立了分配准备金。为确定贷款的计算价值，选择了以下方法之一：(1)按贷款的原始有效利率折现的预期现金流现值；(2)贷款的可观测市场价格；(3)抵押价值的公允价值，如果贷款依赖于抵押品，则将分配的准备金确定为贷款账面价值之间的差额。
28

如果贷款的预期未来现金流量的数额或时间发生重大变化，则对减值进行重新计算，并相应调整评估备抵额。
当住宅或消费者贷款被确定为TDR时，贷款通常被减记为抵押品价值减去销售成本。
下表列出截至2020年3月31日止三个月的发展报告活动情况：
(千美元)开始
平衡		(冲销)/
回收		(付款)/
付款额		加法终结
平衡
截至2020年3月31日止的三个月
商业$12,412  $(695) $(789) $—  $10,928  
商业地产14,277  (1,272) (157) —  12,848  
BBCC578  —  (16) —  562  
住宅3,107  —  (67) —  3,040  
间接—  3  (3) —  —  
直接983  2  (63) —  922  
房屋权益381  1  (8) —  374  
共计$31,738  $(1,961) $(1,103) $—  $28,674  
包括在非应计贷款中的TDRS共计$11.8二零二零年三月三十一日百万元13.8截至2019年12月31日，已向贷款条件已修改的客户分配了专项准备金，贷款总额为美元。1.4二零二零年三月三十一日百万元0.92019年12月31日，百万美元。截至2020年3月31日，旧国民银行承诺再提供一美元贷款。0.9以百万计的未偿还贷款的客户被归类为TDRs，而美元2.32019年12月31日百万欧元
在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月内，经修改为TDRs的贷款的前、后记录投资相同，但贷款修改涉及本金豁免的情况除外。下表列出了在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月内发生的被修改为TDRs的贷款：
(千美元)共计
截至2020年3月31日止的三个月
TDR：
贷款数量—  
预修改未入账投资—  
修改后未入账投资—  
截至2019年3月31日止的三个月
TDR：
贷款数量4  
预修改未入账投资5,510  
修改后未入账投资5,510  
在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月内发生的TDRs对贷款损失备抵没有实质性影响，在截至2020年3月31日或2019年3月31日的三个月内没有发生任何冲销。
贷款一旦到期即被视为违约。90根据修改后的条款合同到期的日子。
在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月内，在修改后12个月内发生拖欠付款的TDRS是微不足道的。
在2020年和2019年期间，对某些其他贷款的条款进行了修改，但这些条款不符合TDR的定义。我们的程序是审查所有在此期间已延期、已签订忍耐协议、从本金和利息转为利息或延长到期日期的分类和批评贷款。为了确定借款人是否正在经历财务困难，评估借款人在可预见的将来不经修改就会拖欠债务的可能性。评估是根据我们的内部承销政策进行的。我们还评估是否给予了特许权，或者我们是否通过市场利率得到了充分的补偿，额外的。
29

抵押品或善意担保。我们还考虑修改是否相对于协议的其他条款或付款的延迟是微不足道的。
一般来说，一旦一项经修改的贷款被视为TDR，该贷款将始终被视为TDR，因此受到损害，直到它得到全额偿付、以其他方式结算、出售或冲销为止。然而，指导也允许在随后重组时取消贷款的TDR地位：(1)在随后的重组时，借款人没有遇到财务困难，并且在重组时通过目前的信用评估记录了这一点，(2)根据随后的重组协议，该机构没有给予借款人任何让步；(3)随后的重组协议包括的市场条件不低于类似新贷款的优惠条件。对于随后经过重组的累计本金豁免的贷款，贷款应继续按照ASC 310-10进行衡量，应收款-总额。然而，符合ASC 310-40-50-2，债权人问题债务重组，债权人披露问题债务重组如果随后的重组符合这两项标准：(1)随后的重组时的利率不低于市场利率；(2)在随后的重组之后，贷款的执行符合经修改的条件。
冠状病毒引起的非tdr贷款修改
2020年3月22日，我国银行业监管机构发布了一份声明，题为“与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构间贷款修改和报告声明”，该声明鼓励金融机构谨慎地与因冠状病毒影响而无法或可能无法履行合同付款义务的借款人进行合作。此外，“照料法”第4013条还规定，法律豁免有条件的贷款修改，从2020年3月1日起至2020年12月31日早些时候，或在美国总统根据“国家紧急情况法”(50 U.S.C.1601 et seq)宣布的关于冠状病毒爆发的国家紧急状态之日后60天，作为公认会计原则所界定的TDR。终止。因此，我们提供短期的修改，以回应冠状病毒的借款人，谁是当期，否则没有逾期。这些措施包括短期、180天或更短的时间、延期付款形式的修改、减免费用、延长还款期限或其他不重要的付款延迟。在截至2020年3月31日的三个月内完成的修改是无关紧要的。
贷款损失备抵
在ASC 326于2020年1月1日通过之前，旧的国家计算贷款损失的备抵使用已发生的损失方法。下表是与以往各期贷款损失备抵有关的披露情况。
截至2019年3月31日的三个月的贷款损失备抵活动如下：
(千美元)商业商业地产住宅消费者共计
截至2019年3月31日止的三个月
期初余额$21,742  $23,470  $2,277  $7,972  $55,461  
冲销(160) (235) (178) (2,319) (2,892) 
回收375  570  72  930  1,947  
规定(1,551) 1,364  131  1,099  1,043  
期末余额$20,406  $25,169  $2,302  $7,682  $55,559  
30

下表按计量方法分列2019年12月31日旧国民信贷损失备抵额和按贷款摊销成本计算的摊还成本基础：
(千美元)商业商业地产住宅消费者共计
(一九二零九年十二月三十一日)
贷款损失备抵：
个别评估减值$7,891  $1,006  $—  $—  $8,897  
综合评估减值14,692  20,582  2,299  7,954  45,527  
信贷质量下降的贷款2  —  —  193  195  
贷款损失备抵总额$22,585  $21,588  $2,299  $8,147  $54,619  
未清贷款和租约：
个别评估减值$41,479  $63,288  $—  $—  $104,767  
综合评估减值2,843,536  5,084,737  2,326,907  1,723,715  11,978,895  
信贷质量下降的贷款5,281  18,767  7,382  2,432  33,862  
未清贷款和租约共计$2,890,296  $5,166,792  $2,334,289  $1,726,147  $12,117,524  
2019年12月31日按贷款类别分列的风险类别或商业和商业房地产贷款如下：
(千美元)商业商业
房地产-
建设		商业
房地产-
其他
公司信用风险简介
内部分配等级		十二月三十一日，
2019		十二月三十一日，
2019		十二月三十一日，
2019
年级：
经过$2,702,605  $665,512  $4,191,455  
批评84,676  34,651  115,514  
分类-不合标准63,979  —  101,693  
分类-非应计22,240  12,929  38,822  
分类怀疑16,796  —  6,216  
共计$2,890,296  $713,092  $4,453,700  
下表按截至2019年12月31日的付款活动，列出住宅及消费贷款的入账投资：
消费者
(千美元)住宅房屋权益汽车其他
(一九二零九年十二月三十一日)
表演$2,311,670  $555,025  $1,013,760  $147,383  
不良表现22,619  3,996  3,527  2,456  
共计$2,334,289  $559,021  $1,017,287  $149,839  
31

下表显示了旧国家在2019年12月31日的优惠贷款。下表只包括自获得之日起已经历后续减值的购买贷款(不包括因信贷质量恶化而获得的贷款)。
(千美元)记录
投资		未付本金
平衡		相关
津贴
(一九二零九年十二月三十一日)
没有记录的相关津贴：
商业$23,227  $23,665  $—  
商业地产-建造12,929  12,929  —  
商业地产-其他37,674  38,112  —  
住宅1,774  1,794  —  
消费者403  568  —  
有记录的津贴：
商业18,252  18,305  7,891  
商业地产-其他12,685  12,685  1,006  
住宅1,201  1,201  39  
消费者1,094  1,094  55  
共计$109,239  $110,353  $8,991  
截至2019年3月31日的三个月内，受损贷款的平均余额列于下表。
(千美元)三个月结束
(一九二零九年三月三十一日)
平均入账投资
没有记录的相关津贴：
商业$23,688  
商业地产-建造5,477  
商业地产-其他40,135  
住宅2,289  
消费者660  
有记录的津贴：
商业11,347  
商业地产-建造8,690  
商业地产-其他26,279  
住宅881  
消费者1,693  
共计$121,139  

下表列出截至2019年3月31日止三个月的发展报告活动情况：
(千美元)开始
平衡		(冲销)/
回收		(付款)/
付款额		加法终结
平衡
商业$10,275  $(7) $(1,029) $2,407  $11,646  
商业地产27,671  (75) (1,562) 3,103  29,137  
住宅3,390  —  (143) —  3,247  
消费者2,374  (3) (58) —  2,313  
共计$43,710  $(85) $(2,792) $5,510  $46,343  

32

附注7-其他拥有的房地产
其他不动产包括在其他资产中。下表列出了其他拥有的房地产的活动情况：
三个月结束
三月三十一日，
(千美元)20202019
期初余额$2,169  $3,232  
加法146  394  
销售(113) (272) 
损伤(39) (75) 
期末结余(1)$2,163  $3,279  
(1)包括收回的个人财产$0.4二零二零年三月三十一日百万元0.42019年3月31日百万美元。
因取得上表所列物业的实际拥有权而记录的止赎住宅地产总值为$0.5二零二零年三月三十一日百万元0.5截至2019年12月31日，百万元。住宅物业担保的消费者按揭贷款，正式丧失抵押品赎回权的诉讼正在进行中。5.1二零二零年三月三十一日百万元3.72019年12月31日百万美元。
附注8-房地和设备
房地和设备的组成如下：
(千美元)三月三十一日，
2020		(一九二零九年十二月三十一日)
土地$71,451  $79,569  
建筑360,462  380,925  
家具、固定装置和设备117,566  112,654  
租赁改良44,371  44,136  
共计593,850  617,284  
累计折旧(131,486) (126,359) 
房地和设备，净额$462,364  $490,925  
折旧费用是$8.6在截至2020年3月31日的三个月内，为百万美元。6.4截至2019年3月31日的三个月内，百万美元。
融资租赁
旧的国家租约-在融资租赁下的某些分支建筑物-包括在房地和设备中。关于这些租赁的详细情况，见综合财务报表附注9和15。
附注9-租赁
旧国家拥有土地、办公空间、银行中心和设备的经营和融资租赁。10到20具有各种更新选项的年份。我们在衡量我们的使用权资产和租赁负债时，包括某些更新选项，如果这些资产和租赁负债是合理确定的话。依赖于指数或比率的租金、租金和租赁费用在开始时最初使用指数或比率来衡量，并包括在租赁责任的计量中。不依赖于指数或比率的可变租赁付款被排除在租赁负债计量之外，并在发生时被确认为损益。可变租赁付款是指为使用一项资产的权利而支付的款项，该权利因开始日期后发生的事实或情况的变化而发生变化，而不是随着时间的推移而发生变化。
旧国家有租赁部分和非租赁部分的租赁协议，通常分别核算。对于房地产租赁、非租赁部分和其他非组成部分，如公用区域维持费、房地产税和保险，由于它们通常可以分开计算，因此不包括在内。对于某些设备租赁，旧国民账户租赁和非租赁组成部分作为单一租赁组成部分，使用为这类资产提供的实用权宜之计。
33

老国民没有任何实质性的转租协议。
租赁费用的组成部分如下：
受影响线
中的项目		三个月结束
三月三十一日，
(千美元)损益表20202019
经营租赁成本占用/设备费用$9,181  $4,402  
融资租赁费用： 
资产使用权摊销占用费用166  158  
租赁负债利息利息费用78  81  
短期租赁费用占用费用1  1  
分租收入占用费用(128) (179) 
共计 $9,298  $4,463  
与租赁有关的补充资产负债表信息如下：
(千美元)三月三十一日，
2020		(一九二零九年十二月三十一日)
经营租赁 
经营租赁使用权资产$86,819  $95,477  
经营租赁负债95,830  99,500  
 
融资租赁
房地和设备，净额7,004  7,170  
其他借款7,284  7,406  
 
加权平均剩余租赁期(以年份为单位)
经营租赁10.510.6
融资租赁11.011.3
 
加权平均贴现率
经营租赁3.43 %3.45 %
融资租赁4.44 %4.43 %
与租赁有关的现金流动补充资料如下：
三个月结束
三月三十一日，
(千美元)20202019
为计算租赁负债所包括的数额支付的现金： 
经营租赁的经营现金流$4,193  $4,436  
融资租赁的经营现金流78  $81  
融资租赁现金流融资122  $111  
34

下表按租约类别列出截至二零二零年三月三十一日的公司租约负债期限分析：
(千美元)操作
租赁		金融
租赁
2020$12,306  $603  
202115,492  809  
202213,695  815  
20239,078  830  
20247,840  858  
此后56,858  5,374  
未贴现租赁付款共计115,269  9,289  
代表利息的数额(19,439) (2,005) 
租赁责任$95,830  $7,284  
旧的国家租赁某些办公空间和建筑物给不相关的当事人作为交换条件。所有这些租赁都被归类为经营租赁。下表列出截至二零二零年三月三十一日该公司租客租约的期限分析：
(千美元)租客租约
2020$1,832  
20212,295  
20221,941  
20231,536  
20241,409  
此后2,520  
未贴现租赁付款共计$11,533  

附注10-商誉和其他无形资产
下表显示商誉账面金额的变化：
三个月结束
三月三十一日，
(千美元)20202019
期初余额$1,036,994  $1,036,258  
购置和调整—  —  
期末余额$1,036,994  $1,036,258  
截至2019年8月31日，OldNational进行了规定的年度商誉减值测试，不减损：自2019年8月31日年度减值测试以来，没有发现任何事件或情况表明存在商誉损害的可能性大于可能性。关于冠状病毒及其对老国民的潜在影响的补充资料，请参阅附注20，承付款项和意外开支。
35

其他无形资产的账面总额和累计摊销情况如下：
(千美元)毛额
载运
金额		累积
摊销
和再减值		网
载运
金额
2020年3月31日   
岩心沉积$119,051  $(66,488) $52,563  
客户信任关系16,547  (12,781) 3,766  
无形资产总额$135,598  $(79,269) $56,329  
(一九二零九年十二月三十一日)
岩心沉积$119,051  $(63,020) $56,031  
客户信任关系16,547  (12,473) 4,074  
无形资产总额$135,598  $(75,493) $60,105  
其他无形资产包括核心存款无形资产和客户关系无形资产，主要是在其估计使用寿命内加速摊销，通常是在5到15好几年了。
当发生事件或情况发生变化时，国家对其他无形资产进行可能的减值审查，表明账面金额可能无法收回。不在截至2020年3月31日或2019年3月31日的三个月内，记录了减值费用。与无形资产有关的摊销费用总额为美元。3.8在截至2020年3月31日的三个月内，为百万美元。4.5截至2019年3月31日的三个月内，百万美元。
今后各年的估计摊销费用如下：
(千美元) 
2020年剩余$10,315  
202111,336  
20229,014  
20237,053  
20245,645  
此后12,966  
共计$56,329  

附注11-还贷权
截至2020年3月31日，从保留服务的贷款中获得的贷款还本付息权总计为美元。24.1百万美元25.4截至2019年12月31日，约百万元；为他人提供的转易息贷款，不列为资产。为他人提供服务的贷款本金馀额为$。3.4672020年3月31日为10亿美元3.4452019年12月31日99.8截至2020年3月31日，为其他人士提供的贷款中，有%为住宅按揭贷款。28.4二零二零年三月三十一日百万元12.72019年12月31日百万美元。
36

下表汇总了与还贷权和相关估价津贴有关的账面价值和活动：
三个月结束
三月三十一日，
(千美元)20202019
期初余额$25,399  $24,512  
加法1,731  659  
摊销(1,555) (900) 
期末估价津贴前余额25,575  24,271  
估价津贴：
期初余额(31) (15) 
(增加)/追回(1,412) (2) 
期末余额(1,443) (17) 
还贷权，净额$24,132  $24,254  
截至2020年3月31日，服务权益的公允价值为美元。24.1百万美元，这是使用折现率确定的9%和有条件提前还款率16%.截至2019年12月31日，服务权利的公允价值为$26.5百万美元，这是使用折现率确定的12%和有条件提前还款率10%.
附注12-符合条件的经济适用住房项目和其他税收抵免投资
OldNational是几个税收优惠的有限合伙企业的有限合伙人，其目的是投资于经批准的合格保障性住房、可再生能源或其他翻新或社区振兴项目。这些投资包括在资产负债表上的其他资产中，任何没有资金的承诺都包括在其他负债中。 截至2020年3月31日，老国民计划通过利用投资产生的税收抵免来收回剩余的投资。
下表汇总了老国民在合格的负担得起的住房项目和其他税收抵免投资方面的投资：
(千美元) 2020年3月31日(一九二零九年十二月三十一日)
投资会计核算方法投资无资金承诺(1)投资无资金承付款
LIHTC比例摊销$28,909  $3,907  $29,735  $3,911  
FHTC衡平法25,760  22,896  22,403  17,886  
可再生能源衡平法7,151  3,669  7,523  4,129  
共计 $61,820  $30,472  $59,661  $25,926  
(1)到2027年，所有承付款将由老国民支付。
37

下表汇总了老国家合格经济适用住房项目和其他税收抵免投资确认的摊销费用和税收优惠：
(千美元)摊销费用(1)税费
(福利)认可(2)
截至2020年3月31日止的三个月  
LIHTC$776  $(1,019) 
FHTC5,143  (1,356) 
可再生能源372  (400) 
共计$6,291  $(2,775) 
截至2019年3月31日止的三个月
LIHTC$792  $(1,042) 
可再生能源260  (244) 
共计$1,052  $(1,286) 
(1)LIHTC投资的摊销费用包括在我们的所得税费用中。FHTC和可再生能源税收抵免的摊销费用包括在非利息费用中。
(2)所有确认的税收优惠都包括在我们的所得税支出中，对FHTC和可再生能源投资确认的税收优惠主要反映投资产生的税收抵免，但不包括投资收入(损失)的净税收支出(效益)。
附注13-根据回购协议出售的证券
根据回购协议出售的证券是有担保的借款。下表列出根据回购协议出售的证券和相关加权平均利率：
在或结束的三个月内
(千美元)三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019		三月三十一日，
2019
期末未清$318,067  $327,782  $342,480  
本期间的平均未缴款额329,091  337,786  361,261  
本期间内任何月底未缴款项的最高限额
318,067  337,185  367,884  
加权平均利率：
在此期间0.47 %0.55 %0.74 %
期末0.22 %0.53 %0.79 %
下表列出我们的有担保借款及抵押品类别的合约期限：
 2020年3月31日
 协议的剩余合同期限
(千美元)隔夜和连续可达
30天		30-90天大于90天共计
回购协议：     
美国财政部和机构债券$318,067  $—  $—  $—  $318,067  
共计$318,067  $—  $—  $—  $318,067  
保证回购协议的证券的公允价值可能会下降。121截至2020年3月31日，用于管理这一风险的回购协议未清余额的百分比。
38

附注14-联邦住房贷款银行垫款
下表汇总了旧国家银行的FHLB预付款：
(千美元)三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019
FHLB预付款(固定费率)0.31%4.96%
主要费率和可变费率0.09%1.82%)成熟
2020年4月至2030年1月
$2,100,660  $1,800,664  
ASC 815公允价值对冲和其他基础调整29,603  22,183  
其他借款共计$2,130,263  $1,822,847  
FHLB垫款的加权平均利率为1.792020年3月31日2.19截至2019年12月31日，新息投资证券及住宅地产贷款140占未偿债务的百分比。
截至2020年3月31日，FHLB预付款的合同期限如下：
(千美元) 
应于2020年到期$125,000  
应于2021年到期20,000  
应于2022年到期130,500  
应于2023年到期160  
应于2024年到期375,000  
此后1,450,000  
ASC 815公允价值对冲和其他基础调整29,603  
共计$2,130,263  

附注15-其他借款
下表汇总了OldNational的其他借款：
(千美元)三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019
旧国家银行：  
高级无担保票据(固定利率)4.125%2024年8月到期)
$175,000  $175,000  
与高级无担保票据有关的未摊销债务发行费用(676) (715) 
次级附属债券(可变利率)
   2.34%5.62%)2032年4月至2037年6月到期
45,093  52,310  
其他基础调整数(3,082) (2,833) 
旧国家银行：
融资租赁负债7,284  7,406  
附属债券(固定利率)5.75%)
12,000  12,000  
其他495  517  
其他借款共计$236,114  $243,685  
截至2020年3月31日，其他借款的合同期限如下：
(千美元) 
应于2020年到期$376  
应于2021年到期524  
应于2022年到期553  
应于2023年到期591  
应于2024年到期175,643  
此后61,690  
未摊销的债务发行费用和其他基础调整数(3,263) 
共计$236,114  
39

高级注释
2014年8月，OldNational发行了美元175.0百万元高级无担保票据4.125利率%这些债券将於二月十五日及八月十五日支付利息，而该等债券将於二零二四年八月十五日到期。
次级Debentures
与信托优先证券相关的次级次级债券被归类为“其他借款”。2017年11月1日，旧国家收购了Anchor(MN)，超过了150亿美元的资产。因此，出于监管目的，这些证券只能被视为二级资本，但有一定的限制。在2017年第四季度之前，这些证券出于监管目的被列为一级资本。
通过各种收购，旧国家承担了与发行信托优先证券的各种信托相关的次级次级债券债务。旧国家担保对信托发行的信托优先证券的分配进行支付。发行每一种证券的收益用于购买次级次级债券，其财务条件与信托发行的证券相同。
老国民，在任何时候，可以赎回次级次级债券的面值，从而导致赎回信托优先证券的全部或部分。2020年2月，旧国家赎回面值美元4.12002年10月Anchor Bancorp公司发行的百万次级次级债券。(作为VFSC，Inc.的继承者)，该公司于2017年被OldNational收购。 这随后导致VFSC资本信托II发行的所有普通股和资本(优先股)证券的赎回总额相同。 在赎回时，浮动汇率工具的利率是5.36%。2020年3月，旧国家赎回面值美元3.12004年4月Anchor Bancorp公司发行的百万次级次级债券。(作为VFSC，Inc.的继承者)，该公司于2017年被OldNational收购。 这随后导致VFSC Capital Trust III发行的所有普通股和资本(优先股)证券的赎回总额相同。 在赎回时，浮动汇率工具的利率是4.71%.
下表概述了我们杰出的次级附属债券的条款：
(千美元)   利率 
信托名称发行日期发行量率2020年3月31日到期日
VFSC资本信托I2002年4月$3,093  
6个月升息利率加3.70%
5.62%2032年4月22日
圣约瑟资本信托2005年3月5,000  
3个月升息利率加1.75%
2.59%2035年3月17日
锚定资本信托III2005年8月5,000  
3个月升息利率加1.55%
3.00%(2035年9月30日)
家庭联邦法定
主要信托I		2006年9月15,000  
3个月升息利率加1.65%
2.39%(2036年9月15日)
梦露银行资本
主要信托I		2006年7月3,000  
3个月升息利率加1.60%
3.47%2036年10月7日
塔楼资本信托基金32006年12月9,000  
3个月升息利率加1.69%
3.27%2037年3月1日
门罗银行
技术合作信托II		2007年3月5,000  
3个月升息利率加1.60%
2.34%2037年6月15日
共计$45,093  
附属债务
2017年11月1日，老国民假定美元12.0百万元与购买锚(Mn)有关的附属固定浮动票据。附属债券有5.75债券由2020年10月30日至2025年10月30日止，债券的浮动利率相等于3个月的libor利率加上3个月的libor利率。4.356%.
融资租赁负债
老国家对某些银行中心的长期融资租赁负债总额为美元。7.3100万.这些租赁的经济实质是，OldNational通过租赁为购置建筑物提供资金，因此，该建筑物被记录为房地和设备中的使用权资产，租赁记为其他借款中的负债，使用权资产和租赁负债最初是根据老国民公司在租赁开始之日可获得的信息计算的租赁付款现值，见综合财务报表附注9，以便对公司的融资租赁负债进行到期日分析。
40

附注16-累计其他综合收入(损失)
下表汇总了AOCI每一分类的变化(扣除税后)：
(千美元)未实现
收益和
损失
可得-
待售
债务
证券		未实现
收益和
损失
被拘留-
成熟期
证券		收益和
损失
现金流量
树篱		定义
效益
养恤金
计划		共计
截至2020年3月31日止的三个月     
期初余额$56,131  $—  $240  $(164) $56,207  
其他综合收入(损失)
再分类		80,369  —  5,886  —  86,255  
从AOCI改划为收入的数额(1)(4,000) —  (325) 20  (4,305) 
期末余额$132,500  $—  $5,801  $(144) $138,157  
截至2019年3月31日止的三个月
期初余额$(37,348) $(8,515) $1,099  $(186) $(44,950) 
其他综合收入(损失)
再分类		47,711  —  (296) —  47,415  
从AOCI改划为收入的数额(1)79  351  (290) 15  155  
期末余额$10,442  $(8,164) $513  $(171) $2,620  
(1)有关将职等改叙为收入的详细情况，见下表。
下表汇总了从AOCI每个组成部分中重新分类的重要数额：
有关AOCI组件的详细信息数额重新分类
来自AOCI		控件中受影响的行项。
损益表
 三个月结束
三月三十一日，		 
(千美元)20202019 
未实现损益
可供出售的债务证券		$5,174  $(103) 债务证券收益(损失)净额
 (1,174) 24  所得税(费用)福利
 $4,000  $(79) 净收益
未实现损益
持有至到期证券		$—  $(457) 利息收入(费用)
 —  106  所得税(费用)福利
 $—  $(351) 净收益
现金流量套期保值损益
主要利率合约		$431  $385  利息收入(费用)
 (106) (95) 所得税(费用)福利
 $325  $290  净收益
固定收益摊销
核数师退休金项目		 
精算收益(损失)$(27) $(20) 薪金和雇员福利
 7  5  所得税(费用)福利
 $(20) $(15) 净收益
本期间改叙共计$4,305  $(155) 净收益

41

附注17-股份补偿
2020年3月31日，老国民3.2根据公司修订和恢复的2008年激励薪酬计划，剩余100万股可供发行。向关键员工发放奖励的形式通常是限制性股票奖励或单位。
限制性股票奖励
旧国家授予121在截至二零二零年三月三十一日的三个月内，有一千个以时间为基础的受限制股票奖励予某些要员，而股票一般在36月期。在转归期内，以直线方式确认另一项补偿费用，而附属股份则会受到参与者的某些限制及没收的风险。截至2020年3月31日，未获确认的补偿费用估计为$。5.4百万元用于未获限制的股票奖励。预计成本将在加权平均期间内确认。2.2好几年了。
旧的国家记录的基于股份的补偿费用，扣除税收，与限制股票奖励有关0.7在截至2020年3月31日的三个月内，百万美元0.6在截至2019年3月31日的三个月内，百万美元。
受限制股票单位
旧国家授予210在截至二零二零年三月三十一日的三个月内，将一千股以业绩为基础的受限制股票单位分给若干要员，而股份则归属于36月期以达到某些目标为基础。对于某些奖励，业绩水平可能会增加或减少所获股份的数量。一般补偿费用在转归期内按直线确认，而股票则会受到参与者的某些限制和没收的风险。截至2020年3月31日，未确认的补偿费用估计为$。5.9预计成本将在加权平均期间内确认。2.2好几年了。
旧的国家记录的股票补偿费用，扣除税后，与受限制的股票单位美元有关1.4在截至2020年3月31日的三个月内，百万美元0.8在截至2019年3月31日的三个月内，百万美元。
股票期权
自2009年以来，OldNational就没有批准过股票期权。然而，OldNational确实通过前一年的收购获得了股票期权和股票增值权。旧国家记录不与转换这些期权和股票增值权相关的增量费用。 2020年3月31日，50千股鉴定权仍未解决。
42

附注18-所得税
以下是按联邦法定税率计算并记录在综合收入报表中的与持续经营的税收差额的主要项目摘要：
三个月结束
三月三十一日，
(千美元)20202019
按法定费率提供21%
$5,372  $14,570  
免税收入：
免税利息(2,632) (2,531) 
第291/265款利息退让73  111  
公司所有人寿保险收入(647) (669) 
免税收入(3,206) (3,089) 
国家所得税(8) 1,999  
中期有效汇率调整3,267  688  
税收抵免投资-联邦(1,902) (420) 
其他，净额(584) (644) 
所得税费用$2,939  $13,104  
有效税率11.5 %18.9 %
根据ASC 740-270，中期报告会计根据现行实际年率估计数，在2020年3月31日和2019年3月31日记录了所得税备抵额。
截至2020年3月31日的三个月的实际税率低于截至2019年3月31日的三个月，这主要是联邦税收抵免增加的结果。
未确认的税收福利
“老国民”有一笔无形的未确认的税收福利。“旧国民”目前正在接受国税局的审计。“老国民”预计，未确认的税收优惠总额将减少到零在审计完成后。
43

递延税资产净额
递延税款净资产(负债)的重要组成部分如下：
(千美元)三月三十一日，
2020		(一九二零九年十二月三十一日)
递延税款资产  
扣除回收后的贷款损失备抵额$28,603  $14,179  
福利计划应计项目13,268  19,673  
可供选择的最低税收抵免1,272  1,272  
净营运亏损结转21,575  25,336  
联邦税收抵免3,238  —  
证券递延收益3,339  3,754  
获得贷款15,341  16,784  
经营租赁负债25,591  26,503  
税收抵免投资和其他伙伴关系2,808  1,765  
其他拥有的房地产143  141  
其他，净额790  591  
递延税款资产共计115,968  109,998  
递延税款负债
采购会计(18,187) (17,564) 
还贷权(5,989) (6,289) 
房地和设备(8,139) (12,167) 
预付费用(973) (973) 
经营租赁使用权资产(23,285) (25,448) 
可供出售的投资证券的未实现收益(38,162) (15,751) 
套期保值未实现收益(1,889) (78) 
其他，净额(1,768) (2,023) 
递延税款负债总额(98,392) (80,293) 
递延税款净资产$17,576  $29,705  
通过2016年第二季度收购Anchor(WI)和2014年第四季度收购拉斐特储蓄银行(Lafayette SavingBank)，这两家前储蓄银行在2020年3月31日的留存收益中，包括1988年之前为纳税目的而设立的基准年坏账准备金，总计为美元。52.8百万美元这一总额中相当高的数额，$50.9百万美元来自Anchor(WI)，$1.9百万美元是从拉法耶特储蓄银行获得的。在旧国家银行(1)按联邦所得税的目的计算，分配超过当期和累积收益和利润的可能性不大时，准基本年准备金将被收回，(2)赎回其股票，或(3)清算。旧国家银行无意作出这种非股息分配。因此，根据现行会计原则，相关递延所得税负债为美元。13.0百万没有得到承认。
不估值津贴记录在2020年3月31日或2019年12月31日，因为根据目前的预期，老国民认为它将在未来几年产生足够的收入来实现递延税收资产。60.1二零二零年三月三十一日百万元78.52019年12月31日，百万美元。这一联邦净营业亏损是在2016年收购Anchor公司(WI)时获得的。如果不使用，联邦净营业亏损结转将于2029年至2033年到期。除了第382条的限制外，该公司还有其他最低税收抵免抵免，包括在递延税资产净额中，总额为$382。1.3二零二零年三月三十一日百万元1.32019年12月31日，百万美元。H.1法案的颁布废除了称为替代最低税率的并行税收制度，并允许任何现有的替代最低税收抵免被用于减少普通税或2018年至2021年期间退还。“老国民报”记录的州营业净亏损结转总额为$150.3二零二零年三月三十一日百万元148.42099年12月31日为百万美元。如果不使用，州净营业损失结转额将于2024年至2035年到期。旧国家的联邦税收抵免结转额为$2024年至2035年。3.22020年3月31日百万美元。
联邦和记录的州净营业损失结转受“国内收入法典”第382条规定的年度限制。旧国家认为，所有记录的净营业损失结转将在到期前使用。
44

附注19-衍生金融工具
作为我们整体利率风险管理的一部分，“旧国家”使用衍生工具，包括利率掉期、项圈、上限和楼层等，其名义金额不代表双方交换的金额，互换金额是参照名义金额和个别协议的其他条款确定的。这些衍生工具的名义金额为美元。905.5二零二零年三月三十一日百万元665.52019年12月31日为百万美元。这些衍生金融工具在2020年3月31日由美元构成。380.5关于其某些FHLB预付款的固定的、可变的利率掉期的名义金额，$125.0百万名义支付金额固定的，收取可变利率掉期的某些fhlb垫款，和美元。400.0与可变利率商业贷款池有关的百万名义利率项圈和楼面2019年12月31日变价衍生金融工具包括美元。130.5关于其某些FHLB预付款的固定的、可变的利率掉期的名义金额，$25.0百万名义支付金额固定的，收取可变利率掉期的某些fhlb垫款，和美元。510.0百万名义金额，利率项圈和楼层，与可变利率商业贷款池有关。 采取这些对冲措施是为了管理利率风险。 衍生工具按公允价值在资产负债表上确认，不按净额报告。
根据ASC 815-20-35-1，已指定并有资格作为套期保值关系一部分的套期保值工具的公允价值随后的变化应以下列方式加以说明：
现金流套期保值*公允价值的变化被确认为其他综合收入的一个组成部分。
公允价值套期保值：：公允价值的变化在收入中同时确认。
与本指南一致，只要指定了套期保值工具，且该工具有资格进行套期保值会计处理的有效性测试结果支持，100套期保值工具公允价值的定期变动的百分比如上文所述。这就是套期保值关系中是否存在经济不匹配的情况。因此，没有定期衡量或承认无效。相反，对冲损益的全部影响在对冲交易影响收益的时期得到确认。
虽然消除了对无效的单独衡量和列报，但第815-20-45-1A段要求将套期保值工具的公允价值(包括在套期保值有效性评估中的公允价值)列报在用于表示套期保值项目收益效果的损益表细列项目中。
为某些按揭贷款提供资金的承诺(利率锁定承诺)和未来向第三方投资者交付按揭贷款的远期承诺被视为衍生工具。这些附属衍生合约不符合对冲会计的资格。截至2020年3月31日，利率锁定承诺的名义金额为$。371.6百万美元和远期承付款388.8百万元截至2019年12月31日止，利率锁定承诺的名义款额为$65.7百万美元和远期承付款101.6100万.我们的做法是，在作出利率锁定承诺时，为未来向第三方投资者提供住房抵押贷款作出远期承诺，以便在经济上对冲我们为贷款提供资金的承诺所产生的利率变化的影响。
旧国家也为了客户的利益而购买衍生工具。这些客户衍生工具和抵消对手方衍生工具的名义金额为$。1.380至2020年3月31日止，亿元。这些客户衍生工具及抵销对手衍生工具的名义金额为$。1.298截至2019年12月31日，约10亿美元。这些衍生品合约不符合对冲会计的条件。这些工具包括利率互换、上限和项圈。  通常，“老国家”将在经济上对冲与这些为客户利益而签订的衍生合同有关的重大风险，办法是与经批准的、信誉良好的独立交易对手签订具有基本匹配条件的抵消合同。
作为外币风险管理策略的一部分，旧国家银行加入衍生金融工具。这些衍生工具包括外币远期合约，以配合客户的业务需要。旧国民银行并没有指定这些外币远期合约作对冲会计处理。这些外币远期合约的名义金额及抵销对手方衍生工具的名义金额为$。5.3二零二零年三月三十一日百万元8.22019年12月31日百万美元。
信用风险的产生是因为对手方可能无法履行其合同条款。老国民的风险敞口仅限于合同的重置价值，而不是名义、本金或合同的价值。
45

金额。我们与对手方的协议中有一些条款允许某些无担保的信贷敞口达到商定的阈值。超过商定阈值的无担保信用敞口将进行担保。此外，我们通过信贷审批、限制和监控程序将信用风险降至最低。
在AOCI中报告的与现金流量对冲有关的金额将重新归类为利息收入或利息支出，因为利息支付是在OldNational的衍生工具上收到或支付的。6.7百万将重新归类为利息收入和美元。0.9百万将被重新归类为利息支出。
下表汇总旧国民使用的衍生金融工具的公允价值：
(千美元)平衡
薄片
位置		公平
价值		平衡
薄片
位置		公平
价值
2020年3月31日    
指定为套期保值工具的衍生工具    
利率合约其他相关资产$21,630  其他主要负债$1,443  
指定为套期保值工具的衍生工具总额 $21,630   $1,443  
未指定为套期保值工具的衍生工具  
利率合约(1)其他相关资产$114,839  其他主要负债$26,630  
抵押合同其他相关资产13,081  其他主要负债6,913  
外币合同其他相关资产323  其他主要负债233  
总商品衍生产品不被指定为商品期货交易工具 $128,243   $33,776  
共计 $149,873   $35,219  
(一九二零九年十二月三十一日)  
指定为套期保值工具的衍生工具  
利率合约其他相关资产$7,157  其他主要负债$1,046  
指定为套期保值工具的衍生工具总额 $7,157   $1,046  
未指定为套期保值工具的衍生工具  
利率合约(1)其他相关资产$42,224  其他主要负债$10,883  
抵押合同其他相关资产1,702  其他主要负债354  
外币合同其他相关资产218  其他主要负债110  
总商品衍生产品不被指定为商品期货交易工具 $44,144   $11,347  
共计 $51,301   $12,393  
(1)交易对手利率互换的公允价值如下零由于中央结算的变更保证金规则的结算。88.9截至2020年3月31日31.6截至2019年12月31日
有关被指定为公允价值对冲的利率互换的简要资料如下：
(千美元)三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019
名义金额$380,500  $130,500  
加权平均工资率0.33 %1.82 %
加权平均接收率1.33 %2.20 %
加权平均到期日(以年份为单位)2.92.8
互换公允价值$10,797  $1,555  
46

公允价值套期保值关系中的衍生工具对合并收益报表的影响如下：
(千美元)收益位置或
(损失)
在收入上
导数		在衍生产品收益中确认的收益(损失)模糊限制项
公允价值套期保值关系		收益位置或
(损失)
相关收入
模糊限制项		相关项目收入中确认的损益
衍生物
公允价值套期保值关系
截至2020年3月31日止的三个月     
利率合约利息收入/(费用)$9,241  固定利率债务利息收入/(费用)$(9,228) 
截至2019年3月31日止的三个月   
利率合约利息收入/(费用)$6,552  固定利率债务利息收入/(费用)$(6,548) 
有关指定为现金流对冲工具的利率掉期合约的摘要资料如下：
(千美元)三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019
名义金额$125,000  $25,000  
加权平均工资率1.11 %3.52 %
加权平均接收率1.46 %1.93 %
加权平均到期日(以年份为单位)1.82.1
未实现收益(损失)$(1,443) $(954) 
“旧国民银行”将其利率项圈指定为现金流量对冲工具。这些工具的结构是这样的：如果领子指数超过上限利率，老国民向交易对手支付增量金额。相反，如果该指数低于最低利率，老国民银行将获得增量金额。如果领口指数介于上限和底价之间，则无需支付。有关被指定为现金流量对冲工具的项圈的简要资料如下：
(千美元)三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019
名义金额$300,000  $300,000  
加权平均上限率3.21 %3.21 %
加权平均底价2.21 %2.21 %
加权平均费率1.25 %1.70 %
加权平均到期日(以年份为单位)1.61.9
未实现收益(损失)$9,214  $3,691  
旧国民银行将其利率下限交易指定为现金流量套期保值，这些工具的结构是这样的，即当该指数低于最低罢工率时，旧国家将收到增量金额。如果指数仍然高于最低罢工率，则不需要付款。指定为现金流量对冲工具的利率下限交易的摘要信息 如下：
(千美元)三月三十一日，
2020
名义金额$100,000  
加权平均地板罢工率0.75 %
加权平均费率0.99 %
加权平均到期日(以年份为单位)3.0
未实现收益(损失)$1,619  
47

截至2019年12月31日，老国民银行的利率下限息差交易结构是这样的，如果该指数跌破了购买的地板罢工率，那么旧国民银行就会收到增量金额。如果该指数低于售出楼面利率，那么旧国民银行支付了增量金额。楼层走廊保护仅限于购买的地板罢工率与销售楼面利率之间的利差。如果该指数仍高于已购买的地板罢工率，则无需支付任何款项。老国民银行在2020年第一季度终止了这些利率下限差价交易。截至2019年12月31日，被指定为现金流套期保值的地板价差交易的简要信息如下：
(千美元)十二月三十一日，
2019
名义金额$210,000  
加权平均购买地板罢工率2.00 %
加权平均销售底价1.00 %
加权平均率1.70 %
加权平均到期日(以年份为单位)2.1
未实现收益(损失)$1,820  
衍生工具在现金流量套期保值关系中对合并收益报表的影响如下：
三个月结束
三月三十一日，		三个月结束
三月三十一日，
(千美元) 2020201920202019
衍生物
现金流套期保值
关系		收益位置或
(损失)重新分类
从AOCI到收入		收益(损失)
其他认可
综合
衍生收益		收益(损失)
重新分类
奥西进
收入
利率合约利息收入/(费用)$7,803  $(392) $431  $385  
未指定为套期保值工具的衍生品对合并收益报表的影响如下：
三个月结束
三月三十一日，
(千美元) 20202019
未指定为
套期保值工具		收益或(损失)地点
在…的收入中确认
导数		收益(损失)
在…的收入中确认
导数
利率合约(1)其他收入/(费用)$(466) $(37) 
抵押合同按揭银行收入4,820  1,022  
外币合同其他收入/(费用)(19) 3  
共计 $4,335  $988  
(1)包括客户与抵消掉期之间的估值差异。
48

附注20-承付款和意外开支
COVID-19
2019年12月，在武汉报道了一株新的冠状病毒-冠状病毒。冠状病毒继续在全球范围内积极传播，并已扩散到超过185个国家，包括美国所有50个州。长期爆发的冠状病毒，或任何其他危害全球经济、美国经济或我们经营的经济体的流行病，都可能对我们的行动产生不利影响。尽管到2020年3月31日，冠状病毒的传播对我们的运营影响最小，但随着各州和地方政府发布“国内庇护”令，以及非必需企业的关闭，它在美国各地造成了严重的经济混乱。目前尚不清楚潜在的财务影响。然而，如果这些行动持续下去，可能会对我们地理范围内的几个行业产生不利影响，并损害老国民公司客户履行其对公司的合同义务的能力。这可能会对我们的业务运营、资产估值、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。实质性的不利影响可能包括对老国民的无形资产、投资、贷款、贷款服务权、递延税资产或对手风险衍生品的全部或多种估值减损。

诉讼
在正常经营过程中，旧国家银行及其附属机构不时被指定为各种法律行动的被告，某些实际或威胁采取的法律行动可能包括对巨额赔偿和(或)惩罚性损害赔偿的索赔或对数额不定的损害的索赔。
鉴于预测这类事项的结果固有的困难，特别是在索赔人要求获得重大或不确定的损害赔偿或调查和诉讼处于早期阶段的情况下，老国民无法确切地预测与这类事项有关的损失或损失范围(如果有的话)，如何或是否将解决这些事项，最终将在何时解决，或最终的解决办法，或其他救济，如果有的话，可能是什么。根据上述情况，OldNational认为，根据目前的知识并在与律师协商后，这些待决事项的结果不会对老国民的综合财务状况产生重大不利影响，尽管这些事项的结果可能对老国民在某一特定未来时期的经营业绩和现金流动产生重大影响，这取决于除其他外，老国民在这一时期的收入或收入水平。如果(1)未来事件可能发生并确认损失并(2)可以合理估计损失数额，“老国民”将产生损失应急款。
“老国民”目前没有卷入任何实质性诉讼。
信贷金融工具
在正常的业务过程中，老国民银行的分支机构签订了各种贷款协议，包括贷款承付款美元2.898十亿美元备用信用证82.4二零二零年三月三十一日2.621贷款承诺中有10亿美元有固定利率和美元。277.0百万美元有浮动利率，浮动利率范围从0%13%.截至2019年12月31日，贷款承诺总额为$2.779总额为10亿美元的备用信用证87.8百万美元。这些承付款不反映在合并财务报表中。无资金贷款承付款备抵总额为美元。9.0二零二零年三月三十一日百万元2.72019年12月31日百万美元。截至二零二零年三月三十一日，为应付无准备金贷款承担而增加的免税额，包括累积效应调整数元。4.5由于采用了ASC 326。有关中东欧贷款承诺的额外信息，请参见附注2。
“老国民银行”向多家非附属银行提供了与代表老国民银行客户发出的信用证承诺有关的信贷延期，总额为美元8.72020年3月31日至2019年12月31日7.72020年3月31日和2019年12月31日为百万欧元。新老国民银行没有为剩余的信贷延期提供抵押品。
签证B类限制性股份
2008年，作为Visa首次公开发行(IPO)的一部分，OldNational获得了Visa B类限制性股份。这些股份只有在有限的情况下才能转让，直到它们可以转换为公开交易的A类普通股为止。这种转换将不会发生，直到Visa的B类股票持有人(包括老国民)对Visa进行赔偿的某些诉讼最终解决后，才能实现这一转换。Visa从首次公开发行(IPO)中为代管账户提供资金，以解决这些诉讼要求。由于资金不足，要求Visa为托管账户提供资金的诉讼请求增加，这将导致每个Visa B股的转换比率降低。
49

至2020年3月31日止，转换比率为1.6228基于现有的转让限制和签证诉讼结果的不确定性，65,466旧国家在2020年3月31日持有的B类股票按零成本基础，并包括在其他资产与我们的股票证券，没有容易确定的公允价值。
附注21-财政担保
根据FASB ASC 460-10(FIN 45，担保人的会计核算和担保披露要求，包括对他人债务的间接担保),这就要求“老国民”以公允价值记录这些工具。备用备用信用证是根据客户与对手方达成的协议签发的。备用备用信用证的签发取决于客户未能履行相关合同的条款。备用备用信用证的相关风险与向客户发放贷款的风险基本相同，并受正常信用政策的约束。这些备用信用证的期限通常取决于客户未能履行相关条款。一年在2020年3月31日，备用信用证的名义金额是美元。82.4百万美元，这是未来所需资金的最高数额，账面价值为美元。0.5百万元在2019年12月31日，备用信用证的名义金额为$87.8百万美元，这是未来所需资金的最高数额，账面价值为美元。0.6百万
OldNational是利率掉期风险参与交易的参与者，名义总金额为美元。50.12020年3月31日百万美元。
附注22-分段信息
运营部门是企业的组成部分，可以获得独立的财务信息，由首席经营决策者定期对其进行评估，以决定如何分配资源和评估业绩。旧国家银行的子公司旧国民银行是管理层就如何分配资源和评估业绩作出决定的唯一重要子公司。老国民银行的每个分行都提供一组类似的社区银行服务，包括商业、房地产和消费贷款、定期存款、支票和储蓄账户、现金管理、经纪、信托等产品和服务。及投资谘询服务。在整个中西部地区的个别银行分行，都有类似的经营和经济特点。当首席决策者监察各种产品、服务和区域地点的收入流时，业务被管理，财务业绩在全公司范围内进行评估。因此，所有社区银行服务和分支机构都被管理层认为是聚合在一起的。一可报告的运营部门，社区银行。
附注23-公允价值
公允价值是指在计量日，市场参与者之间有秩序地进行交易时，资产或负债在本金或最有利市场上转移负债(退出价格)而收到或支付的交换价格。有三个级别的投入可用于衡量公允价值：
•一级-在活跃市场中，实体有能力在计量日获取相同资产或负债的报价(未经调整)。
•第2级-除一级价格以外的其他重要可观测投入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或其他可观察到或可由可观测的市场数据证实的投入。
•第三级-重要的不可观测的投入，反映公司自己对市场参与者在资产或负债定价时所使用的假设的假设。
50

“老国家”采用下列方法和重要假设来估计每种金融工具的公允价值：
投资证券：投资证券的公允价值由报价决定(如果有1级的话)。对于没有报价的证券，公允价值是根据类似证券的市场价格计算的(第2级)。对于无法获得报价或类似证券的市场价格的证券，公允价值是使用贴现现金流或其他市场指标(第3级)计算的。折现现金流量是用掉期和libor曲线加上调整损失严重度、波动性、信用风险和可选性的利差计算的。经纪人报价被使用(如果有)来验证模型。评级机构和行业研究报告，以及个别证券的违约和延期，都会被审查并纳入计算中。
供出售的住宅贷款*为出售而持有的贷款的公允价值是根据类似资产的报价确定的，并根据该贷款的具体属性进行调整(第2级)。
衍生金融工具*衍生金融工具的公允价值以截至估值日(第2级)时利用市场数据输入的衍生品估值模型为基础。
按公允价值定期计量的资产和负债，包括我们选择公允价值办法的金融资产和负债，概述如下：
2020年3月31日的公允价值计量
(千美元)承载价值报价
活跃的市场
相同的主要资产(1级)		显着
其他
可观察
投入
(第2级)		显着
看不见
投入
(第3级)
金融资产    
权益证券$6,870  $6,870  $—  $—  
可供出售的投资证券：
美国财政部11,733  11,733  —  —  
美国政府资助的实体和机构519,171  —  519,171  —  
按揭证券代理3,210,000  —  3,210,000  —  
各州和政治分部1,302,395  —  1,302,395  —  
集合信托优先证券7,422  —  —  7,422  
其他证券309,304  31,670  277,634  —  
供出售的住宅贷款54,209  —  54,209  —  
衍生资产149,873  —  149,873  —  
金融负债
衍生负债35,219  —  35,219  —  

51

  2019年12月31日的公允价值计量
(千美元)承载价值报价
活跃的市场
相同的主要资产(1级)		显着
其他
可观察
投入
(第2级)		显着
看不见
投入
(第3级)
金融资产    
权益证券$6,842  $6,842  $—  $—  
可供出售的投资证券：
美国财政部17,682  17,682  —  —  
美国政府资助的实体和机构592,984  —  592,984  —  
按揭证券代理3,183,861  —  3,183,861  —  
各州和政治分部1,275,643  —  1,275,603  40  
集合信托优先证券8,222  —  —  8,222  
其他证券306,699  31,169  275,530  —  
供出售的住宅贷款46,898  —  46,898  —  
衍生资产51,301  —  51,301  —  
金融负债
衍生负债12,393  —  12,393  —  
下表对按公允价值定期计量的所有资产进行了核对，使用了大量无法观察到的投入(第3级)：
(千美元)集合信托
优先证券		各国和
政治分部
截至2020年3月31日止的三个月  
期初余额$8,222  $40  
增值折扣4  —  
收到的销售/付款(17) (40) 
证券公允价值减少(787) —  
期末余额$7,422  $—  
截至2019年3月31日止的三个月
期初余额$8,495  $4,108  
增值折扣4  —  
收到的销售/付款(15) (35) 
证券公允价值减少(361) —  
调出3级—  (4,033) 
期末余额$8,123  $40  
上表中证券折价的增加计入利息收入，上表证券公允价值的减少计入其他综合损益表所述期间未实现的持有收益(损失)。公允价值的减少反映在资产负债表中，因为可供出售的投资证券的公允价值下降，包括股东权益在内的累计其他综合收益的减少，以及与税收影响有关的其他资产的增加。在截至2019年3月31日的三个月内，OldNational收到了以1美元为基础的第三方定价。4.0使百万州和政治分区安全并将其从三级转移出去。
52

下表提供了关于公允价值等级第3级内公允价值计量中使用的不可观测的重要投入的定量信息：
(千美元)公允价值 估价技术 不可观测输入 幅度(加权平均数)(4)
2020年3月31日       
集合信托优先证券$7,422   贴现现金流量 固定预付率(1) 0.00%
    额外资产违约(2) 
6.1% - 9.1% (7.1%)
    预期资产追回(3) 
0.0% - 18.6% (5.8%)
(一九二零九年十二月三十一日)      
集合信托优先证券$8,222   贴现现金流量 固定预付率(1) 0.00%
    额外资产违约(2) 
6.2% - 8.0% (6.8%)
    预期资产追回(3) 
0.0% - 19.1% (6.0%)
国家和政治分支40   贴现现金流量 无观测输入 N/A
     地方市政发行  
     老国家100%拥有  
     按标准运价  
(1)假设没有预付款。
(2)每个当前执行的池资产都根据银行环境分配一个违约概率，并根据特定的发行人评估进行调整。0%, 50%，或100%.
(3)每个当前违约的池资产都被分配了一个基于特定发行人评估的回收概率。0%, 25%，或100%.
(4)不可观测的投入按这些工具的违约估计数和当前履约担保品的估计数加权。
在公允价值计量中，单独使用的任何不可观测的输入都会发生重大变化，这将导致公允价值计量发生重大变化。旧国家集团(OldNational)拥有的集合信托优先证券是附属票据类别，它们依赖持续的现金流来支持它们的价值。高级票据类别获得提前还款的好处，从而损害了次级票据类别，因为当前利息现金流因提前赎回而减少。一般而言，提前还款率或额外池资产违约的变化，将产生与预期收回违约池资产的变化方向相反的影响。
按公允价值计量的非经常性资产概述如下：
  2020年3月31日的公允价值计量
(千美元)承载价值报价
活跃的市场
相同的主要资产(1级)		显着
其他
可观察
投入(2级)		显着
看不见
投入(3级)
担保品受偿减值贷款：    
商业贷款$11,374  $—  $—  $11,374  
商业房地产贷款27,570  —  —  27,570  
止赎资产：
商业214  —  —  214  
还贷权23,927  —  23,927  —  
被视为附属于抵押品的受损商业和商业房地产贷款是根据标的抵押品的公允价值来估价的。这些估计数是根据最近得到的评估得出的，并根据财产类型、估价年龄、财产现状和其他相关因素进行了某些调整，以估计抵押品的现值。这些受损商业和商业房地产贷款的本金为美元。49.5百万美元，价值津贴为美元10.62020年3月31日为百万美元。旧国家记录的与这些贷款相关的准备金费用总计为美元。6.8在截至2020年3月31日的三个月中，有100万美元。旧国家记录了与受损商业和商业房地产贷款相关的准备金费用，这些贷款被视为抵押品，总计达美元。1.2截至2019年3月31日的三个月内，百万美元。
其他不动产和其他收回财产按公允价值减去非经常性出售成本计算，净账面金额为$。0.2二零二零年三月三十一日为百万元，其他地产资产减记为美元。11到2020年3月31日为止的三个月里，有1000人。截至2019年3月31日的三个月里，“老国民报”没有出现任何减记。
53

贷款服务权利是根据权利的公允价值与账面金额相比较，对减值进行评估的。如果个别部分的账面金额超过公允价值，则减值记录在该部分上，从而使该服务资产按公允价值记账；如果有类似抵押贷款服务合同的市场价格，则在一档一级确定该价值，或者根据计算估计的未来净服务收入现值的估价模型，确定该评估模型使用贴现率，加权平均预付速度，以及其他经济因素，市场参与者将利用这些因素估算未来净服务收入，并可根据现有市场数据加以验证(第2级)。1.4百万.与这些贷款服务权利有关的国家记录的次级记录减值共计$1.4在截至2020年3月31日的三个月内，百万美元的减值2截至2019年3月31日的三个月里，有1000人。
按公允价值计量的非经常性资产概述如下：
  2019年12月31日的公允价值计量
(千美元)承载价值报价
活跃的市场
相同的主要资产(1级)		显着
其他
可观察
投入(2级)		显着
看不见
投入(3级)
担保品受偿减值贷款：    
商业贷款$10,361  $—  $—  $10,361  
商业房地产贷款11,610  —  —  11,610  
止赎资产：
商业地产21  —  —  21  
住宅22  —  —  22  
还贷权4,662  —  4,662  —  
截至2019年12月31日，受损商业和商业房地产贷款本金为美元。30.9百万美元，价值津贴为美元8.9百万
其他不动产和其他收回财产的账面净额为$43千元，截至2019年12月31日。
2019年12月31日有减损的贷款服务权利的估价津贴总额为$31千千万万。
54

下表提供了关于公允价值等级第3级内公允价值计量中使用的不可观测的重要投入的定量信息：
(千美元)公允价值估价技术不可观测输入幅度(加权平均数)(3)
2020年3月31日    
担保品受偿减值贷款    
商业贷款$11,374  公允价值对财产类型的折扣，
0% - 80% (42%)
 抵押品鉴定年龄和现状
商业房地产贷款(1)27,570  公允价值对财产类型的折扣，0%
 抵押品鉴定年龄和现状
止赎资产
商业地产(1)214  公允价值对财产类型的折扣，5%
抵押品鉴定年龄和现状
(一九二零九年十二月三十一日)  
担保品受偿减值贷款  
商业贷款$10,361  公允价值对财产类型的折扣，
0% - 50% (13%)
 抵押品鉴定年龄和现状
商业房地产贷款(2)11,610  公允价值对财产类型的折扣，45%
 抵押品鉴定年龄和现状
止赎资产  
商业地产(2)21  公允价值对财产类型的折扣，43%
抵押品鉴定年龄和现状
住宅(2)22  公允价值对财产类型的折扣，21%
  抵押品鉴定年龄和现状 
(1)截至2020年3月31日，还没有足够大的商业房地产贷款需要贴现，也只有一项被取消赎回权的商业地产资产，因此没有报告幅度或加权平均值。
(2)截至2019年12月31日，只有一项附属抵押贷款受损商业地产贷款、一项止赎商业地产资产和一项止赎住宅资产，因此没有报告幅度或加权平均数。
(3)不可观测的输入按仪器的相对公允价值加权。
使用公允价值期权记录的金融工具
老国民可选择按工具按公允价值报告大多数金融工具和某些其他项目，并按净收入报告公允价值的变化。最初采用后，在获得合格的金融资产、金融负债或坚定承诺时，或在某些特定的重新考虑事件发生时，作出选择。一旦作出选择，则不得撤销公允价值选择。
供出售的住宅贷款
“老国民”选择了出售住房贷款的公允价值选项。对于这些贷款，利息收入按金融资产的合同利息收入数额(非应计性贷款除外)记录在收入综合报表中(非应计性贷款除外)。90逾期数天或以上，也不属于非应计性质。损益表中包括的是持有待售贷款的利息收入，总额为$。0.4截至2020年3月31日和3月31日止的三个月的百万美元0.2截至2019年3月31日的三个月内，百万美元。
旧国家选择了新推出的符合固定利率和可调整利率的优先抵押贷款的公允价值选择。这些贷款是供出售的，并以衍生工具进行对冲。旧国家选择公允价值选项，以在对冲会计复杂的情况下减少会计不匹配，实现操作简化。公允价值选择不适用于持有用于投资的贷款。
55

已选择公允价值选项的贷款的总公允价值与总馀本金余额之间的差额如下：
(千美元)总公允价值差异度契约校长
2020年3月31日   
供出售的住宅贷款$54,209  $2,952  $51,257  
(一九二零九年十二月三十一日)
供出售的住宅贷款$46,898  $1,529  $45,369  
期末应计利息包括在这些工具的公允价值中。
下表列出按公允价值计算的金融资产所得税前收入中公允价值变动的损益数额：
(千美元)其他
损益		利息收入利息(费用)总变动
公允价值
包括在
当期收益
截至2020年3月31日止的三个月    
供出售的住宅贷款$1,421  $2  $—  $1,423  
截至2019年3月31日止的三个月
供出售的住宅贷款$90  $5  $—  $95  
未按公允价值记账的金融工具的账面金额和估计公允价值如下：
  2020年3月31日的公允价值计量
(千美元)承载价值报价
活跃市场
相同的
资产(1级)		显着
其他
可观察
投入(2级)		显着
看不见
投入(3级)
金融资产    
现金，从银行，货币市场，
及其他赚取利息的投资		$343,177  $343,177  $—  $—  
贷款净额：
商业3,012,704  —  —  2,984,123  
商业地产5,226,694  —  —  5,184,989  
住宅房地产2,318,214  —  —  2,334,673  
消费信贷1,720,620  —  —  1,718,474  
应计未收利息77,810  41  23,744  54,025  
金融负债
存款：
无利息活期存款$4,058,559  $4,058,559  $—  $—  
检查，现在，储蓄和货币市场
利息存款		8,705,109  8,705,109  —  —  
定期存款1,541,694  —  1,563,286  —  
购买的联邦资金和银行间借款560,770  560,770  —  —  
根据回购协议出售的证券318,067  318,067  —  —  
FHLB进展2,130,263  —  2,279,323  —  
其他借款236,114  —  242,995  —  
应付应计利息6,113  —  6,113  —  
备用信用证459  —  —  459  
表外金融工具
提供信贷的承诺$—  $—  $—  $15,647  

56

  2019年12月31日的公允价值计量
(千美元)承载价值报价
活跃市场
相同的
资产(1级)		显着
其他
可观察
投入(2级)		显着
看不见
投入(3级)
金融资产    
现金，从银行，货币市场，
及其他赚取利息的投资		$276,337  $276,337  $—  $—  
贷款净额：
商业2,867,711  —  —  2,831,298  
商业地产5,145,204  —  —  5,130,848  
住宅房地产2,331,990  —  —  2,357,341  
消费信贷1,718,000  —  —  1,676,253  
应计未收利息85,123  15  28,185  56,923  
金融负债
存款：
无利息活期存款$4,042,286  $4,042,286  $—  $—  
检查，现在，储蓄和货币市场
利息存款		8,828,881  8,828,881  —  —  
定期存款1,682,230  —  1,692,569  —  
购买的联邦资金和银行间借款350,414  350,414  —  —  
根据回购协议出售的证券327,782  327,782  —  —  
FHLB进展1,822,847  —  1,875,089  —  
其他借款243,685  —  254,519  —  
应付应计利息8,272  —  8,272  —  
备用信用证573  —  —  573  
表外金融工具
提供信贷的承诺$—  $—  $—  $4,302  
用于计量2020年3月31日和2019年12月31日金融工具公允价值的方法是出口价格的近似，但实际出口价格可能有所不同。
附注24-与客户签订合同的收入
在主题606的范围内，旧国家从客户合同中获得的收入在非利息收入范围内得到确认。收入综合报表包括所有类别的非利息收入。下表仅反映主题606范围内的无利息收入类别：
三个月结束
三月三十一日，
(千美元)20202019
财富管理费$8,884  $8,535  
存款帐户服务费10,077  10,826  
借记卡和自动取款机费用4,998  5,503  
投资产品费5,874  5,271  
其他收入：
商户加工费804  707  
其他不动产的收益(损失)(56) 40  
保险箱费310  411  
保险费及佣金116  200  
共计$31,007  $31,493  
财富管理费：：旧国家根据向个人和机构客户提供的资产托管和投资管理服务赚取财富管理费。
57

或根据所保管资产的市场价值对所提供的服务进行季度计费。以交易为基础的相应费用在交易执行的时间点确认。
存款帐户服务费：旧国家银行向存款客户收取交易、账户维护和透支服务的费用。基于交易的费用和透支费用在某一时刻得到确认，因为客户一般有权在任何时候取消存托安排。这种安排被认为是一项日复一日的合同，包含正在进行的续签和可选购买，因此合同的期限不超过已经执行的服务。主要与每月维护有关的账户维持费，是在一个月内赚取的，代表着老国民履行其履约义务的期间。
借记卡和自动取款机费用：借记卡及自动柜员机费用包括自动柜员机使用费及借记卡交换收入。与存款账户上的交易费用一样，自动柜员机费用是在老国民银行满足客户要求的时间内确认的。旧国民银行通过卡协会网络从持卡人交易中收取交换费。交换费率一般由信用卡协会根据购买量和其他因素确定。交换费占基本交易价值的百分比，并与向持卡人提供的交易处理服务同时确认。
投资产品费：：投资产品费是指注册经纪人/交易商和投资顾问向老国民客户提供这些服务的佣金和费用。旧国家公司充当代理，安排客户与第三方服务提供者之间的关系。这些费用是由第三方经纪人根据已执行的服务每月确认的，扣除加工费用后，支付的费用为：经纪人的老国民。

项目2.管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析
下面的讨论将分析我们截至2020年3月31日和2019年3月31日这三个月的运营结果和截至2020年3月31日的财务状况，而不是2019年12月31日的财务状况。这种讨论和分析应该与合并的财务报表和相关附注一起阅读。本次讨论包含了基于估计的、涉及某些风险和不确定性的前瞻性报表。因此，未来的结果可能与我们目前的预期和相关的前瞻性报表有很大差异。
58

财务要点
下表列出了旧国民的某些财务要点：
三个月结束
(美元和数千股，
除每股数据外)		2020年3月31日(一九二零九年十二月三十一日)(一九二零九年三月三十一日)
损益表：
净利息收入$143,771  $148,899  $147,048  
应课税等值调整(1)3,323  3,282  3,198  
利息收入净额-税收等值基础147,094  152,181  150,246  
贷款损失准备金(4)16,950  1,264  1,043  
无利息收入57,502  47,726  46,416  
无利息费用158,744  134,743  123,041  
净收益22,640  49,185  56,276  
共同分享数据：
加权平均稀释股168,404  170,186  175,368  
净收入(稀释)$0.13  $0.29  $0.32  
现金红利0.14  0.13  0.13  
共同股息派息比率(2)108  %  45  %  41  %  
账面价值$17.10  $16.82  $15.82  
股票价格13.19  18.29  16.40  
有形共同帐面价值(3)10.48  10.35  9.44  
业绩比率：
平均资产回报率0.44  %  0.97  %  1.14  %  
平均普通股回报率3.20  6.94  8.29  
有形普通股收益(3)5.89  11.89  14.52  
平均有形共同收益
公平(3)		5.86  12.03  14.88  
净利差(3)3.31  3.46  3.51  
效率比(3)77.71  65.57  60.26  
净冲销(收回)
平均贷款		0.21  0.12  0.03  
截至期末贷款的贷款损失备抵(4)0.86  0.45  0.46  
不良贷款1.16  1.19  1.41  
资产负债表：
贷款总额$12,384,612  $12,117,524  $12,068,977  
总资产20,741,141  20,411,667  20,084,420  
存款总额14,305,362  14,553,397  14,429,270  
借款总额3,245,214  2,744,728  2,639,038  
股东权益总额2,823,435  2,852,453  2,751,872  
非财务数据：
全职雇员2,736  2,709  2,908  
银行中心192  192  193  
(1)使用联邦法定税率计算，在所有期间均为21%。
(2)每股现金红利除以每股净收益(基本)。
(3)表示非GAAP财务措施，参考“非GAAP财务措施”一节，对GAAP财务措施进行调节。
(4)从2020年1月1日开始，根据目前的预期损失计算方法。在2020年1月1日之前，计算依据的是已发生的损失方法。
非公认会计原则财务措施
非公认会计原则的财务措施不包括在根据公认会计原则提出的财务结果中的某些项目。管理层认为，这些非公认会计原则的财务措施通过为期间间比较、协助经营结果分析和预测未来业绩提供有意义的基础，增强了投资者对旧国家财务业绩的理解。
59

下表显示GAAP与非GAAP的对账情况。
(美元和数千股，三个月结束
三月三十一日，
除每股数据外)20202019
有形共同账面价值：
股东权益(GAAP)$2,823,435  $2,751,872  
扣减：善意1,036,994  1,036,258  
无形资产56,329  72,544  
有形股东权益(非公认会计原则)$1,730,112  $1,643,070  
期终普通股165,109  173,979  
有形共同账面价值10.48  9.44  
有形普通股的回报率：
净收益(公认会计原则)$22,640  $56,276  
加：无形摊销(扣除税后)2,849  3,373  
有形净收入(非公认会计原则)$25,489  $59,649  
有形股东权益(非公认会计原则)
(见上文)		$1,730,112  $1,643,070  
有形普通股收益5.89  %  14.52  %  
有形普通股平均回报率：
有形净收入(非公认会计原则)(见上文)$25,489  $59,649  
平均股东权益(GAAP)$2,833,523  $2,714,186  
扣减：平均商誉1,036,994  1,036,258  
平均无形资产58,127  74,849  
平均有形股东权益
(非公认会计原则)		$1,738,402  $1,603,079  
平均有形普通股权益回报率5.86  %  14.88  %  
净利差：
利息收入净额(GAAP)$143,771  $147,048  
应税等值调整3,323  3,198  
利息收入净额-应纳税等值
基础(非公认会计原则)		$147,094  $150,246  
平均收益资产$17,774,030  $17,143,574  
净利差3.31  %  3.51  %  
效率比率：
非利息费用(GAAP)$158,744  $123,041  
扣除：无形摊销费用3,776  4,472  
调整后的非利息费用(非公认会计原则)$154,968  $118,569  
利息收入净额-应纳税等值
基础(非公认会计原则)(见上文)		$147,094  $150,246  
无利息收入57,502  46,416  
扣除：债务证券收益(损失)，净额5,174  (103) 
调整后总收入(非公认会计原则)$199,422  $196,765  
效率比77.71  %  60.26  %  
非公认会计原则的财务措施具有固有的局限性，不需要统一适用，也不受审计。尽管投资者经常使用这些非公认会计原则的财务措施来评估公司，但它们作为分析工具有局限性，不应孤立地考虑，也不应作为GAAP下报告结果分析的替代品。这些非GAAP措施不一定可与其他公司可能代表的类似措施相比较。
60

执行摘要
2019年12月，在武汉报道了一株新的冠状病毒-冠状病毒。冠状病毒继续在全球范围内积极传播，并已扩散到超过185个国家，包括美国所有50个州。长期爆发的冠状病毒，或任何其他危害全球经济、美国经济或我们经营的经济体的流行病，都可能对我们的行动产生不利影响。虽然从2020年3月31日起，冠状病毒的传播对我们的业务影响最小，但我们的办公室可能会暂时关闭，或某些服务暂停，直到安全地开放和恢复工作为止。冠状病毒对公司业务的最终影响将取决于许多因素和未来的发展，而这些因素和发展都是高度不确定的，而且无法有信心地预测。目前尚不清楚冠状病毒大流行将持续多久，或何时取消对个人和企业的限制，企业及其雇员将能够恢复正常活动。此外，可能会出现关于冠状病毒严重程度的更多信息，联邦、州和地方政府可能会采取更多的行动来遏制或治疗冠状病毒的影响。由于冠状病毒的流行，客户、企业及其雇员的行为发生了变化，包括社会疏远做法，甚至在正式限制解除之后也是未知的。由于冠状病毒大流行以及为遏制或减少其影响而采取的行动，公司可能会遇到担保未偿贷款的价值发生变化、借款人信贷质量下降以及借款人无法按照其条件偿还贷款的情况。这些和类似的因素和事件可能会对企业、财务状况产生重大的负面影响。, 公司及其客户的运营结果。
我们对冠状病毒的反应集中在消费者、小企业和商业客户、团队成员和社区。在我们正在做的许多项目中，OldNational已承诺将120万美元用于冠状病毒救济工作，并批准延长贷款支付期限，免除或退还某些银行费用，并向客户提供工资支票保护计划。我们调整了分支机构的工作时间，减少了大厅的使用，并使团队成员能够远程工作。尽管有这样一个充满挑战的环境，老国民仍然对商业开放。我们继续向符合条件的企业提供营运资金和一般业务用途。
我们在二零二零年一月一日通过中东欧计划，使现时的免税额增加四千一百三十万元。我们获得的贷款组合约为2，710万美元，占这一增长的66%，其余1，420万美元，即34%，与我们的遗留贷款组合有关。这一增加额被记为对股本的累积影响调整，并没有流经损益表。在本季度，我们记录了1 700万美元的贷款损失备抵费用。这笔经费的支出计入了对冠状病毒大流行的估计未来影响。
正如先前披露的那样，“老国家”于2020年1月开始实施一项战略计划(“onb way”)，其中包括调整地理组织结构，通过整合的商业、社区银行和财富团队精简我们的运作模式。随着客户转向数字银行解决方案，我们还发现了收入和效率的机会，并优化了我们的分支网络。在2020年4月24日或之前，我们整合了31个规模较小的市场银行中心。 按州划分，这些合并包括威斯康星州和印第安纳州的10个银行中心，密歇根州的5个，明尼苏达州的4个，肯塔基州的2个。我们支付了2，280万美元与分行优化相关的费用、700万美元的遣散费和140万美元的其他相关费用。一些非分行设施将在稍后的日期关闭，我们将承担大约600万美元的相关费用。
随着OldNational从基于地理的通才关系管理方法转向基于业务分段的专业关系管理方法，我们基本银行模式的基本原理不会改变。这些基本要素是贷款增长、非利息收入增长、谨慎的资本配置和费用管理.
在2020年第一季度，净利润为2 260万美元，即稀释后每股0.13美元。2019年第一季度的净利润为5630万美元，即每股稀释后的0.32美元。
我们继续将我们的盈利资产重组为更有生产力的商业和商业房地产贷款，以及间接贷款和其他贷款。
贷款：：我们的次级贷款余额(不包括待售贷款)在2020年3月31日增加了2.671亿美元，至123.85亿美元，而在2019年12月31日为121.18亿美元。这主要是由商业和商业房地产贷款的增长推动的。我们报告称，2020年第一季度商业贷款产量为6.473亿美元，到2020年3月31日，商业贷款总额为28亿美元。
61

净利息收入*在截至2020年3月31日的3个月内，与2019年3月31日终了的3个月相比，我们的净利息收入下降的主要原因是贷款收益率下降，部分抵消了贷款收益。 计息负债成本较低：2020年第一季度，与2019年第四季度相比，现金净利息收入下降，主要原因是贷款收益率下降，累积收入减少，以及非应计贷款收取的利息减少，被部分抵消。 利息负债成本较低。
无利息收入*非利息收入增加到5 750万美元 截至2020年3月31日的3个月，而截至2019年3月31日的3个月 主要原因是抵押贷款银行收入增加，2020年第一季度的债务证券收益为520万美元，而2019年第一季度的债务证券损失为10万美元。与2019年第四季度相比，2020年第一季度增加了980万美元，反映了抵押贷款银行收入的增加和债务证券收益的增加。
费用：：与截至2019年3月31日的3个月相比，2020年3月31日终了的三个月，其他非利息支出增加了3 570万美元。这一增长主要归因于与在线战略举措相关的3120万美元费用，以及更高的税收抵免投资摊销额。2020年第一季度，与2019年第四季度相比，志愿公司增加了2400万美元，也反映出与onb way战略举措相关的更高收费。
行动结果
下表列出了旧国民的某些损益表资料：
三个月结束
三月三十一日，		%
(千美元)20202019变化
损益表总表：
净利息收入$143,771  $147,048  (2.2) %
贷款损失准备金(1)16,950  1,043  1,525.1  
无利息收入57,502  46,416  23.9  
无利息费用158,744  123,041  29.0  
其他数据：
平均普通股回报率3.20  %  8.29  %  
有形普通股收益(2)5.89  14.52  
平均有形普通股权益回报率(2)5.86  14.88  
效率比(2)77.71  60.26  
一级杠杆比率8.46  8.80  
平均贷款的净冲销(收回)0.21  0.03  
(1)从2020年1月1日开始，根据目前的预期损失计算方法。在2020年1月1日之前，计算依据的是已发生的损失方法。
(2)表示非GAAP财务措施，参考“非GAAP财务措施”一节，对GAAP财务措施进行调节。
净利息收入
利息收入净额是我们收入中最重要的组成部分，占截至2020年3月31日三个月收入的71%。净利息收入和保证金受到许多因素的影响，主要是盈利资产的数量和组合、资金来源和利率波动，其他因素包括购买贷款的增值收入水平、抵押贷款和投资相关资产的提前还款风险、收益资产和利息负债的构成和期限。由于冠状病毒的传播，出现了可能对净利息收入产生不利影响的经济不确定性。其他财务影响可能会发生，尽管目前尚不清楚这种潜在影响。
在2020年第一季度，利率大幅下降。美联储(FederalReserve)将联邦基金目标利率下调至0%。随着短期利率下降幅度超过长期利率，美国国债收益率曲线小幅陡峭。我们的利率利差可能下降，这可能导致我们的净利息收入减少。 然而，管理层已采取资产负债表重组、衍生品和存款定价行动，以帮助减轻这种风险。
贷款通常比期限相似的投资证券产生更多的利息收入。从客户存款中获得的资金通常比批发资金来源的成本低。
62

美联储(FederalReserve)的货币政策，以及竞争性另类投资的价格波动，也会对我们优化资产和资金组合、净利息收入和保证金的能力产生重大影响。
净利息收入是指从资产所得所得的利息超过利息负债支付的利息。为分析目的，净利息收入也列于下表，调整为应纳税等值，以反映我们的免税资产为实现与应纳税资产相同的税后收益率所需的收益。我们在所有时期都采用了联邦法定税率21%。这一分析描述了与免税资产有关的所得税福利，并有助于将应纳税资产与免税资产进行比较。 管理层认为，在完全应税的基础上提供净利差和净利息收入是银行业的一种标准做法。 因此，管理层认为，这些措施通过允许管理层和投资者进行同行比较，为他们提供了有用的信息。
三个月结束
三月三十一日，
(千美元)20202019
净利息收入$143,771  $147,048  
转换为完全应税等值3,323  3,198  
利息收入净额-应纳税等值$147,094  $150,246  
平均收益资产$17,774,030  $17,143,574  
净利差3.24  %  3.43  %  
净利息率-应纳税等值基础3.31  %  3.51  %  
截至2020年3月31日的三个月净利息收入与截至2019年3月31日的三个月相比有所下降，主要原因是平均收益资产收益率下降和平均计息负债增加。 与截至2019年3月31日的三个月相比，截至2020年3月31日的三个月平均利息负债成本降低，平均收益资产增加，部分抵消了这些减少。 截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月的净利息收入包括与获得的贷款有关的吸积收入(超过合同利息收入的利息收入)。 截至2020年3月31日的三个月，累计收入总计670万美元，而截至2019年3月31日的三个月，这一数字为890万美元。 我们预计贷款的增值收入会随着时间的推移而减少，但这可能会被未来的收购所抵消。
63

下表列出了每个主要资产和负债类别的平均资产负债表、其相关利息收入和收益，或其费用和利率。
(税额相等，
(单位：千美元)		三个月结束
2020年3月31日		三个月结束
(一九二零九年三月三十一日)
盈利资产平均
平衡		收入(1)/
费用		产量/
率		平均
平衡		收入(1)/
费用		产量/
率
货币市场和其他利息收入
投资		$58,406  $349  2.41 %$58,701  $278  1.92 %
投资证券：
财政部和政府资助机构583,971  3,697  2.53 %705,417  3,902  2.21 %
按揭证券3,171,650  19,065  2.40 %2,497,368  17,603  2.82 %
各州和政治分部1,273,156  11,409  3.58 %1,232,355  11,453  3.72 %
其他证券494,500  3,216  2.60 %497,604  4,440  3.57 %
投资证券总额5,523,277  37,387  2.71 %4,932,744  37,398  3.03 %
贷款：(2)
商业2,907,297  29,053  3.95 %3,122,402  36,035  4.62 %
商业地产5,188,597  62,439  4.76 %4,989,622  65,076  5.22 %
住宅房地产贷款2,370,295  24,244  4.09 %2,259,243  23,931  4.24 %
消费者1,726,158  17,850  4.16 %1,780,862  19,398  4.42 %
贷款总额12,192,347  133,586  4.35 %12,152,129  144,440  4.76 %
总收益资产17,774,030  $171,322  3.84 %17,143,574  $182,116  4.26 %
减：贷款损失备抵(4)(83,244) (55,789) 
非盈利资产
现金和银行应付款项287,601  229,957  
其他资产2,388,092  2,490,524  
总资产$20,366,479  $19,808,266  
计息负债
支票和现在的帐户$4,104,778  $2,860  0.28 %$3,693,886  $3,142  0.34 %
储蓄账户2,828,177  1,298  0.18 %2,935,710  2,283  0.32 %
货币市场账户1,784,169  2,507  0.57 %1,702,655  2,826  0.67 %
定期存款1,646,173  5,633  1.38 %2,031,957  8,193  1.64 %
计息存款总额10,363,297  12,298  0.48 %10,364,208  16,444  0.64 %
购买的联邦资金和银行间同业拆借
借款		392,857  1,240  1.27 %316,998  1,918  2.45 %
根据回购协议出售的证券329,091  384  0.47 %361,261  662  0.74 %
FHLB进展1,965,130  7,768  1.59 %1,672,376  9,931  2.41 %
其他借款240,276  2,538  4.23 %249,794  2,915  4.67 %
借款总额2,927,354  11,930  1.64 %2,600,429  15,426  2.41 %
利息负债总额$13,290,651  $24,228  0.73 %$12,964,637  $31,870  1.00 %
无利息负债和
股东权益
活期存款$3,964,493  $3,846,828  
其他负债277,812  282,615  
股东权益2,833,523  2,714,186  
负债和股东权益合计$20,366,479  $19,808,266  
净利差3.11 %3.26 %
净利差(3)3.31 %3.51 %
应税等值调整$3,323  $3,198  
(1)利息收入反映在完全应税等值的基础上。
(2)包括为出售而持有的贷款。
(3)净利差定义为按税收等值计算的净利息收入占平均收益资产的百分比。
(4)从2020年1月1日开始，根据目前的预期损失计算方法。在2020年1月1日之前，计算是以发生损失模型为基础的。

64

下表列出可归因于资产和负债平均余额变化的应纳税等值利息收入变动的美元数额以及所赚取的收益或支付的利率。
从三个月结束
2019年3月31日至3日
截至2020年3月31日止的月份
 变动共计(1)归因于
(千美元)体积率
利息收入
货币市场及其他赚取利息的投资$71  $(1) $72  
投资证券(2)(11) 4,237  (4,248) 
贷款(2)(10,854) 1,042  (11,896) 
利息收入总额(10,794) 5,278  (16,072) 
利息费用
支票和现在的存款(282) 335  (617) 
储蓄存款(985) (55) (930) 
货币市场存款(319) 139  (458) 
定期存款(2,560) (1,411) (1,149) 
购买的联邦资金和银行间借款(678) 363  (1,041) 
根据回购协议出售的证券(278) (45) (233) 
FHLB进展(2,163) 1,511  (3,674) 
其他借款(377) (106) (271) 
利息费用总额(7,642) 731  (8,373) 
净利息收入$(3,152) $4,547  $(7,699) 
(1)不仅由于比率或数量而产生的差异是在比率和数量差异之间平均分配的。
(2)在截至2020年3月31日的三个月内，投资证券和贷款的利息包括按联邦法定利率21%计算的210万美元和120万美元的应税等值调整的影响。
与截至2019年3月31日止的3个月相比，2020年3月31日终了的三个月按完全应纳税等值计算的净利差减少的主要原因是，利息收益资产收益率降低，平均计息负债增加，部分抵消了利息负债成本降低、平均收益资产增加以及平均利息收益资产和利息负债组合的变化。利息资产收益率下降42个基点，计息负债成本同比下降27个基点，利息资产收益率按平均利息收益资产除以年度应纳税等值净利息收入计算，而计息负债成本按平均利息负债除以年化利息费用除以平均利息负债计算。利息收益为2020年3月31日终了三个月净利差的15个基点，而截至2019年3月31日的3个月为21个基点。由于冠状病毒的传播，出现了可能对净利差产生不利影响的经济不确定性。其他财务影响可能会发生，尽管目前尚不清楚这种潜在影响。
截至2020年3月31日的三个月，平均盈利资产为177.74亿美元，而截至2019年3月31日的三个月为171.44亿美元，增幅为6.305亿美元，增幅为4%。平均盈利资产的增加主要是由于平均投资证券的增加。包括待售贷款在内的贷款组合，其平均收益率通常高于投资组合，在截至2020年3月31日的三个月内，贷款组合占平均利息收入资产的69%，而截至2019年3月31日的三个月，这一比例为71%。
截至2020年3月31日的三个月，包括待售贷款在内的平均贷款比截至2019年3月31日的3个月增加了4，020万美元，这主要是因为商业地产和住宅房地产贷款的平均增幅，部分被商业和消费贷款的减少所抵消。
截至2020年3月31日的三个月，平均投资增长了5.905亿美元，而截至2019年3月31日的3个月则反映出公允价值和流动性过剩。
截至2020年3月31日的三个月，平均无利息存款比截至2019年3月31日的3个月增加了1.177亿美元。截至2020年3月31日的3个月，平均生息存款与截至2019年3月31日的3个月持平。
65

与截至2019年3月31日的三个月相比，截至2020年3月31日的三个月平均借入资金增加了4.437亿美元。
贷款损失准备金
截至2020年3月31日的三个月，贷款损失准备金为1700万美元，而截至2019年3月31日的三个月为100万美元。截至2020年3月31日的三个月，净冲销总额为650万美元，而截至2019年3月31日的3个月，净冲销额为90万美元。与截至2019年3月31日的3个月相比，2020年3月31日终了的3个月的贷款损失准备金有所增加，原因是CECL的实施推动了这一目标的实现。CECL采用了一种经济预测，该预测现在包括了冠状病毒大流行的影响。未来贷款的持续增长、当前复苏水平的下降或冲销的增加，都可能导致准备金支出的增加。 此外，自2020年1月1日起，随着CECL的实施，由于信贷质量、宏观经济因素和条件以及贷款构成等模型假设的变化，准备金支出可能变得更加不稳定，这些因素驱动了信贷损失平衡备抵。
无利息收入
我们通过客户收费、销售佣金和其他相关业务(如财富管理、投资咨询和投资产品等)的其他损益，以非利息收入的形式产生收入。下表详细列出了非利息收入的组成部分：
三个月结束
三月三十一日，		%
(千美元)20202019变化
财富管理费$8,884  $8,535  4.1  %
存款帐户服务费10,077  10,826  (6.9) 
借记卡和自动取款机费用4,998  5,503  (9.2) 
按揭银行收入11,119  5,011  121.9  
投资产品费5,874  5,271  11.4  
资本市场收入4,328  2,517  72.0  
公司所有人寿保险3,080  3,188  (3.4) 
债务证券收益(损失)净额5,174  (103) N/M
其他收入3,968  5,668  (30.0) 
非利息收入总额$57,502  $46,416  23.9  %
与截至2019年3月31日的三个月相比，截至2020年3月31日的三个月非利息收入的增长主要是由于抵押贷款银行收入增加，以及2020年第一季度债务证券收益增加了520万美元，而2019年第一季度的债务证券损失为10万美元。
在截至2020年3月31日的三个月中，服务费和透支费比截至2019年3月31日的3个月减少了70万美元，主要原因是透支费用较低。
截至2020年3月31日的三个月，抵押贷款银行收入比截至2019年3月31日的3个月增加了610万美元，这反映了我们编审中估值的变化，以及2020年第一季度抵押贷款来源和销售的增加。
在截至2020年3月31日的三个月里，投资产品费增加了60万美元，而截至2019年3月31日的三个月主要是由于顾问费用上涨。
资本市场收入包括客户利率互换费、外币兑换费、外币调整净收益(亏损)和税收抵免费收入。截至2020年3月31日的三个月，资本市场收入比截至2019年3月31日的3个月增加了180万美元，主要原因是客户利率互换费用增加。
截至2020年3月31日的三个月，净收益(亏损)为530万美元，而截至2019年3月31日的3个月，主要原因是2020年可供出售证券销售的实际收益较高。
66

在截至2020年3月31日的三个月里，其他收入比截至2019年3月31日的三个月减少了170万美元，主要原因是衍生品和股票证券的净收益(亏损)出现了不利的差异。
无利息费用
下表详细列出了非利息费用中的组成部分：
三个月结束
三月三十一日，		%
(千美元)20202019变化
薪金和雇员福利$79,173  $71,183  11.2  %
入住率15,133  14,578  3.8  
设备5,305  4,474  18.6  
市场营销3,097  3,723  (16.8) 
数据处理9,467  9,341  1.3  
通讯2,798  3,054  (8.4) 
专业费用4,293  2,910  47.5  
贷款费用1,771  1,912  (7.4) 
FDIC评估1,609  2,087  (22.9) 
无形资产摊销3,776  4,472  (15.6) 
税收抵免投资摊销5,515  260  2,021.2  
其他费用26,807  5,047  431.1  
非利息费用总额$158,744  $123,041  29.0  %
截至2020年3月31日的三个月，非利息支出比截至2019年3月31日的3个月增加了3 570万美元，反映出3120万美元的相关费用，这些费用与OBWY战略举措和更高的税收抵免投资摊销有关。
在截至2020年3月31日的三个月中，工资和员工福利增加了800万美元，而截至2019年3月31日的三个月主要是由于与总佣金总额为700万美元和更高佣金有关的人事开支。
在截至2020年3月31日的三个月里，设备费用比截至2019年3月31日的三个月增加了80万美元，主要原因是与优化我们的分支网络有关的140万美元未部署资产的加速折旧费用，这是OMBWay战略举措的一部分。
与截至2019年3月31日的三个月相比，截至2020年3月31日的三个月的营销支出减少了60万美元，这主要是由于广告支出减少。
截至2020年3月31日的三个月，专业咨询费比截至2019年3月31日的3个月增加了140万美元，反映出2020年第一季度与ONB方式相关的130万美元咨询费。
截至2020年3月31日的三个月，FDIC的评估费用比截至2019年3月31日的3个月减少了50万美元，主要原因是取消了FDIC附加费。
截至2020年3月31日的3个月，税收抵免投资的摊销额比截至2019年3月31日的3个月增加了530万美元。确认税收抵免摊销费用取决于能否在本报告所述期间成功完成一座历史建筑的修复工作或完成一个太阳能项目。 许多因素，包括天气、劳动力供应、建筑法规、检查以及其他与修复项目有关的意外施工延误，都可能导致一个项目超过其预计完工日期。关于我们税收抵免投资的额外信息，请参阅综合财务报表附注12。
在截至2020年3月31日的三个月中，其他支出增加了2180万美元，而截至2019年3月31日的三个月主要是由于与分支机构合并有关的租赁终止费用和减值，这些都是Onb way战略举措的一部分。
67

所得税准备金
我们记录了一项针对当前应缴所得税和未来将收到的所得税或福利的规定，这是由于确认某些项目用于财务报表和所得税目的的时间差异而产生的。适用于我们的财务报表收入的实际税率与联邦法定税率之间的主要差异是由于我们的税收抵免投资以及免税证券和贷款利息带来的税收优惠。在截至2020年3月31日的三个月中，所得税准备金占税前收入的比例为11.5%，而截至3月31日的3个月，这一比例为18.9%。2019.根据ASC 740-270中期报告会计根据目前对实际年度税率的估计，所得税准备金于2020年3月31日入账。与截至2019年3月31日的3个月相比，2020年3月31日终了三个月的实际税率较低，主要是由于联邦税收抵免增加。更多信息见综合财务报表附注18。
财务状况
概述
截至2020年3月31日，我们的资产为207.41亿美元，比2019年12月31日的204.12亿美元增加了3.295亿美元。增加的主要原因是商业和商业房地产贷款的增加。
由于冠状病毒的传播，出现了可能对我国财政状况产生不利影响的经济不确定因素。目前尚不清楚任何潜在的财务影响。
盈利资产
我们的盈利资产包括投资证券、组合贷款、待售贷款、货币市场投资、美联储利息账户和股票证券。截至2020年3月31日，我们的盈利资产为181.19亿美元，比2019年12月31日的177.62亿美元增加了3.574亿美元。
投资证券
我们将我们的大部分投资证券归类为可供出售的证券，以便管理层能够根据利率波动或资金需求的变化，在必要时在到期前出售证券。
股票按公允价值入账，2020年3月31日为690万美元，而2019年12月31日为680万美元。
截至2020年3月31日，包括股票证券在内的投资证券组合为55.41亿美元，而2019年12月31日为55.56亿美元，减少了1500万美元。2020年3月31日和2019年12月31日，投资证券占盈利资产的31%。未来商业贷款需求的增强可能导致管理层决定减少证券组合。截至2020年3月31日，管理层不打算出售任何未变现亏损的证券，也不相信我们会被要求出售此类证券。
截至2020年3月31日，可供出售的投资证券的未实现净收益为1.707亿美元，而2019年12月31日的未实现净收益为7190万美元。2019年12月31日至3月31日，未实现净收益(亏损)从2019年12月31日至3月31日有所增加，反映出长期利率下降导致抵押贷款支持证券未实现净收益增加。
截至2020年3月31日，投资组合的有效期限为3.10，而2019年12月31日为3.86。有效持续时间衡量的是投资组合价值随利率变化而发生的百分比变化。一般来说，在较长的平均期限内，利率存在更大的不确定性，从而提高了投资证券的持续时间百分比。在截至2020年3月31日的3个月里，投资证券的年化平均收益率为2.71%，而截至2019年3月31日的3个月，这一比例为3.03%。
为出售而持有的贷款
2020年3月31日，二级市场上持有的供立即出售的抵押贷款为5420万美元，而2019年12月31日为4690万美元。某些抵押贷款承诺以合同价格出售或在此之前以合同价格出售给外部投资者。 其他供即时出售的按揭贷款，则以tba远期进行对冲。
68

已准备交付并在公司资产负债表上保留很短时间(通常为30至60天)的协议和承诺出售。 这些贷款是无追索权出售的，超出了惯例的陈述和担保，而OldNational没有因这些销售而遭受物质损失。 抵押贷款来源受利率和房屋销售等因素的影响。
我们为待售的住宅贷款选择了前瞻性的公允价值选择。2020年3月31日，总公允价值超过未付本金余额300万美元，而2019年12月31日为150万美元。
商业和商业房地产贷款
商业和商业房地产贷款是收入资产中最大的类别，占2020年3月31日盈利资产的46%，而2019年12月31日为45%。截至2020年3月31日，商业和商业房地产贷款总额为83.3亿美元，比2019年12月31日增加2.73亿美元。
住宅房地产贷款
截至2020年3月31日，我们贷款组合中持有的住宅房地产贷款为23.28亿美元，与2019年12月31日相比减少了640万美元。未来利率的上调可能会导致住宅房地产贷款的再融资和新增贷款水平下降。
消费贷款
消费贷款，包括汽车贷款、个人和住房权益贷款和信贷额度，在2020年3月31日与2019年12月31日相比增加了60万美元，主要原因是消费间接贷款的增加。
递延税资产净额
与2019年12月31日相比，递延税净资产减少1 210万美元，主要原因是与可供出售的投资证券未实现净收益有关的递延税负债增加，与福利计划应计项目有关的递延税务资产减少，与贷款损失备抵准备金有关的递延税务资产增加部分抵消了这一减少。公司税率的未来变化可能导致旧国民的递延税资产净额和未来所得税费用的价值发生变化。更多信息见合并财务报表附注18。
其他资产
与2019年12月31日相比，其他资产增加了1.155亿美元(59%)，主要原因是衍生资产的增加。
供资
截至2020年3月31日，包括存款和批发借款在内的资金总额为175.51亿美元，比2019年12月31日的172.98亿美元增加了2.525亿美元。其中包括2020年3月31日的存款143.05亿美元，比2019年12月31日的145.53亿美元减少了2.48亿美元。非利息存款从2019年12月31日至2020年3月31日增加了1630万美元。计息支票和现期存款从2019年12月31日至202020年3月31日减少了4460万美元。储蓄存款增加790万美元，普通货币市场存款从2019年12月31日至2020年3月31日减少了8700万美元，而定期存款减少了1.405亿美元。
我们使用批发资金来增加存款资金，并帮助维持我们所期望的利率风险状况。截至2020年3月31日，批发借款(包括购买的联邦资金和银行间借款)、根据回购协议出售的证券、FHLB预付款和其他借款共计32.45亿美元，比2019年12月31日增加了5.005亿美元。批发贷款占总资金的比例在2020年3月31日为18%，到2019年12月31日为16%。2019年12月31日至3月31日期间，批发资金的增加是由于购买了联邦银行预支款、联邦基金和银行间借款的增加，根据回购协议出售的证券及其他借款减少部分抵销。
69

应计费用和其他负债
从2019年12月31日至2020年3月31日，应计费用和其他负债增加了1.097亿美元(68%)，主要原因是购买了投资证券，但在2020年3月31日前尚未结算，以及衍生产品负债增加。
资本 
截至2020年3月31日，股东权益总额为28.23亿美元，而2019年12月31日为28.52亿美元。回购490万股普通股根据公司董事会批准的股票回购计划，将股本减少7，870万美元，与员工持股激励计划相关的普通股20万股，使股本减少310万美元in截至2020年3月31日的三个月。鉴于不确定的经济状况，我们已经暂停了公司董事会在短期内批准的股票回购计划。在截至2020年3月31日的三个月里，我们还支付了每股0.14美元的现金股息，使股本减少了2350万美元。在截至2020年3月31日的三个月内，可供出售的投资证券的未实现收益(亏损)增加了7640万美元。该公司的普通股在纳斯达克上市，代号为“onb”，截至2020年3月31日，共有36161名股东创下纪录。
资本充足率
旧的国家和银行业受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的制约。截至2020年3月31日，旧国家及其银行子公司超过了监管最低标准，旧国家银行在最新监管定义的基础上达到了“资本充足”的监管定义。
从以下关键行业比率的比较可以看出，旧国家的综合资本状况依然强劲。
监管指南最低限度三月三十一日，十二月三十一日，
202020192019
风险资本：
一级资本占平均资产总额的比例(杠杆比率)4.00  %  8.46  %  8.80  %  8.88  %  
普通股一级资本调高风险
总资产		7.00  11.40  11.77  12.13  
一级资本占经风险调整后的总资产8.50  11.40  11.77  12.13  
资本总额占风险调整后总资产的比例10.50  12.28  12.70  12.99  
股东对资产的权益N/A 13.61  13.70  13.97  
老国民银行是旧国家银行的子公司，其资本状况保持强劲，主要行业比率的比较证明了这一点。
监管指南最低限度及时纠正行动-“资本化良好”指导方针三月三十一日，十二月三十一日，
202020192019
风险资本：
一级资本占平均资产总额的比例(杠杆比率)
比率)		4.00  %  5.00  %  9.23  %  9.30  %  9.62  %  
普通股一级资本占经风险调整后的总资产7.00  6.50  12.29  12.48  13.01  
一级资本占经风险调整后的总资产8.50  8.00  12.29  12.48  13.01  
资本总额占风险调整后总资产的比例10.50  10.00  12.86  12.98  13.50  
2018年12月，OCC、联邦储备委员会(Federal Reserve System)理事会和联邦存款保险公司(FDIC)批准了一项最后规则，以解决GAAP下的信贷损失会计变更问题，包括银行组织实施CECL的问题。 最后一条规则为银行机构提供了一种选择，即采用新的会计准则可能对监管资本造成的不利影响。 三月
70

2020年，OCC、联邦储备委员会(FederalReserve System)理事会和联邦存款保险公司(FDIC)宣布了一项临时最后规则，以推迟实施CECL对监管资本的估计影响。临时最后规则保留了前一条规则中的三年过渡选项，并为银行提供了将中东欧对监管资本的影响推迟两年的选择，相对于所发生的损失方法对监管资本的影响，然后是三年过渡期(五年过渡期)。老国民在允许的五年期限内采取资本过渡减免措施.
风险管理
概述
老国民公司通过了一项风险偏好声明，以使董事会、行政领导小组和高级管理人员能够更好地评估、理解和减轻老国民的风险。 风险偏好声明涉及以下主要风险： 战略、市场、流动性、信贷、运营/技术/网络、监管/合规/法律、声誉和人力资源。 我们的首席风险干事独立于管理层，直接向董事会的企业风险管理委员会主席报告。 以下讨论涉及这些主要风险：信贷、市场、流动性、运营/技术/网络以及监管/合规/法律。
随着冠状病毒的传播，我们采取了各种预防措施来保护我们的客户、同事和社区的安全。这包括我们银行中心的临时改变。在2020年3月20日(星期五)，我们开始通过我们的汽车窗口或银行中心内的预约为客户提供服务。我们正在密切监测冠状病毒的爆发，并积极计划对我们的客户和团队成员的潜在影响。在这段中断期间，我们为面临意想不到的财务困难的客户提供各种援助，以共同减轻冠状病毒的财务影响。
信用风险
信用风险是指由于债务人无力或未能履行合同付款或履约条件而造成的损失风险。我们的主要信用风险来自于我们的投资和贷款活动。
投资活动
由于市场流动性不足和基础抵押品的表现，我们的集合信托优先股(即抵押债务抵押债券)的亏损风险更高。截至2020年3月31日，我们已将集合信托优先股的公允价值为740万美元，低于可供出售的证券组合的1%。这些证券仍被归类为可供出售的证券，而在2020年3月31日，我们的集合信托优先证券的未实现亏损为640万美元。当我们接近到期日时，这些证券的公允价值应该会提高，但并非在所有情况下都是如此。
我们所有的抵押贷款支持证券都得到了美国政府或联邦机构的支持。市政债券、公司债券和其他债券都是通过审查发行人的信用状况和一般市场状况来评估的。关于我们的投资安全组合的更多细节，请参见综合财务报表附注4。
对手暴露
交易对手风险敞口是指金融交易中的另一方无法履行其义务的风险。我们将交易对手风险定义为在涉及联邦资金买卖、回购协议、代理银行关系以及与金融服务业公司签订的衍生品合约的交易中的非履约风险。老国民银行(Old National)通过与评级至少为A的交易对手进行交易来管理与其衍生品交易相关的对手风险敞口。标准普尔评级服务(Standard&Poor‘s Rate Service)或穆迪投资者服务公司(Moody’s Investors Service)的A2评级均为非履约风险。信用敞口总额由对手方监控，并在管理层认为谨慎的范围内进行管理。截至2020年3月31日，OldNational的净对手风险敞口为4.838亿美元。
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贷款活动
商业
商业和工业贷款主要用于融资设备购置、扩张、营运资金和其他一般业务用途。租赁融资包括直接融资租赁，被商业客户用于资助从计算机设备到运输设备的资本购买。这些交易的信贷决定是基于对申请人总的财务能力的评估。决定申请人是否有能力按照拟议的条件偿还，并对所涉风险进行全面评估。除了对申请人的财务状况进行评估外，还确定在交易中所依赖的主要和次要偿还来源，例如额外担保品或个人担保，是否可能充分。信用中介机构关于申请人信用记录的报告是对申请人信用状况分析的补充。
商业抵押贷款和建筑贷款提供给房地产投资者、开发商和建筑商，他们主要居住在我们服务的地理市场地区：印第安纳州、肯塔基州、密歇根州、威斯康星州和明尼苏达州。这些贷款是由房地产的第一抵押贷款在LTV的保证金认为适合的房地产类型，质量，地点和赞助。一般来说，这些LTV比率不超过80%。商业地产主要是非住宅物业，例如零售中心、工业物业，以及较小程度上较专业的物业。基本上，我们所有的商业房地产贷款都是由位于我们一级市场的房产担保的。
在商业房地产贷款的承销中，我们获得了对潜在物业的评估。贷款的决定取决于财产的经济可行性和借款人的信誉。在评估拟议的商业房地产贷款时，我们主要强调房地产预计净现金流量与贷款还本付息需求的比率。还本付息比率通常不少于120%，是在扣除空缺率及物业开支后计算的。此外，贷款或部分贷款的个人担保往往需要借款人的本金提供。在大多数情况下，我们要求所有权保险优先于我们的留置权，火灾和扩大保险范围的伤亡保险，以及洪水保险，如果适当的话，以保护我们在基础财产上的安全利益。此外，还可能需要业务中断保险或其他保险。
建筑贷款是根据租金收入、业主的商业收入或将房产出售给最终用户的预计现金流来担保的。我们可以通过要求固定价格的建筑合同、履约和付款担保、受控制的付款、预售合同或租赁前协议来减轻与这类贷款相关的风险。
消费者
我们在市场上为消费者提供各种第一抵押贷款和初级留置权贷款，其中住宅住房抵押贷款是我们最大的消费贷款类别。这些贷款由主要住所担保，并使用传统的承保制度进行承保，以评估消费者的信贷风险。决策主要基于LTV比率、DTI比率、流动性和信用评分。一般要求最高的LTV比率为80%，尽管按揭保险或其他缓解因素允许更高的比率。我们提供固定利率抵押贷款和可变利率抵押贷款，利率在第一年、第三年、第五年或第七年之后每年都会发生变化，这取决于产品，并且是基于完全指数化的利率，如libor。我们不提供支付期权设施，次级贷款，或任何负摊销产品.
房屋权益贷款主要以借款人住宅物业的第二按揭作抵押。住房权益产品的承销条款一般允许借款，总额可达起始时抵押品价值的90%。我们提供固定利率和可变利率的住房权益贷款，并以完全指数化的利率承保可变利率贷款。决策主要基于LTV比率、DTI比率和信用分数。我们不提供房屋权益贷款产品与减少文件。
汽车贷款包括以新车或二手车担保的贷款和租赁。我们主要通过选定的经销商间接提供汽车贷款和租赁。我们要求借款人保持汽车碰撞保险，以确保消费者贷款，我们被列为损失收款人。我们的汽车贷款承销程序包括评估申请人的整体财务能力，包括信用记录和履行现有债务的能力以及对拟议贷款的支付。尽管申请人的信誉是
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最主要的考虑因素是，承销过程还包括将抵押品担保的价值与拟议的贷款数额进行比较。
资产质量
以社区为基础的贷款人员，以及基于地区的独立承销和分析支持人员，根据我们的企业风险委员会(Enterprise Risk Committee)制定和管理的指导方针发放信贷。该委员会每季度召开一次会议，由外部董事组成。该委员会通过审查拖欠贷款、信用风险敞口、同行比较、问题贷款和冲销等信息，监测信贷质量。此外，该委员会还审查和批准建议的贷款政策修改，以确保其仍然适合当前的贷款环境。
我们贷款给商业和商业房地产客户在各个行业，包括制造业，农业综合企业，运输，采矿，批发和零售。按行业、产品、地理位置、客户关系和贷款规模管理信贷敞口集中。截至2020年3月31日，我们的平均商业贷款规模在325，000美元以下，商业房地产贷款的平均规模在700，000美元以下。此外，虽然向出租人提供的住宅和非住宅房地产贷款超过贷款总额的10%，但在这些更广泛的类别中，没有一个细分类别达到10%的门槛。到2020年3月31日，我们对外国借款者的风险敞口很小，也没有主权债务。我们的政策是把我们的贷款活动集中在我们所服务的地理市场地区，主要是印第安纳、肯塔基、密歇根、威斯康辛和明尼苏达州。截至2020年3月31日，我们经历的冠状病毒影响最小；然而，这场危机的深度尚未为人所知，其影响预计将是非常广泛的。我们的地理足迹--中西部--并没有像美国其他地区那样受到冲击，我们希望，我们已经实施的救济项目，再加上各种政府项目，最终会减轻我们的客户的经济压力。管理层预计，不良贷款、批评贷款和分类贷款的趋势将受到经济加强或减弱程度的影响。
不良资产、批评资产和分类资产概述：
三月三十一日，十二月三十一日，
(千美元)202020192019
非应计贷款总额$126,987  $152,881  $126,412  
重新谈判的非非应计贷款17,040  17,123  18,338  
逾期贷款总额(90天或90天以上，仍在累积)658  560  570  
其他拥有的房地产2,163  3,279  2,169  
不良资产共计$146,848  $173,843  $147,489  
分类贷款(包括非应计贷款，重新谈判，
逾期90天及其他问题贷款)		$308,802  $364,121  $296,671  
其他分类资产(1)2,616  2,715  2,933  
批评贷款238,011  268,836  234,841  
被批评和分类的资产总额$549,429  $635,672  $534,445  
资产质量比率：
不良贷款/贷款总额(2)(3)1.16  %1.41  %1.19  %  
不良资产/贷款总额
其他拥有的房地产(4)		1.19  1.44  1.22  
不良资产/总资产0.71  0.87  0.72  
备抵/不良资产(5)72.44  31.96  37.03  
备抵/非应计贷款(5)83.77  36.34  43.21  
(1)在2020年3月31日，包括一份集合信托优先证券和一份保险单。
(2)贷款不包括为出售而持有的贷款。
(3)不良贷款包括非应计贷款和重新谈判贷款。
(4)包括在购置之日按公允价值入账的贷款。因此，信贷风险已纳入公允价值记录，2019年3月31日或2019年12月31日未计入贷款损失备抵额。
(5)从2020年1月1日开始，津贴是根据目前的预期损失方法计算的。在2020年1月1日之前，津贴是根据发生的损失方法计算的。
截至2020年3月31日，不良资产总额为1.468亿美元，而2019年3月31日为1.738亿美元，2019年12月31日为1.475亿美元。
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截至2020年3月31日，房地产的拥有量为1.19%，比2019年3月31日的1.44%提高了25个基点，比2019年12月31日的1.22%提高了3个基点。
非应计贷款从2019年3月31日起下降，主要原因是商业房地产非应计贷款减少。按非应计贷款的百分比计算，2020年3月31日为83.77%，而2019年3月31日为36.34%，2019年12月31日为43.21%。从2020年1月1日开始，津贴是根据目前的预期损失方法计算的。在2020年1月1日之前，津贴是根据发生的损失方法计算的。
截至2020年3月31日，批评和分类资产总额为5.494亿美元，比2019年3月31日减少8，620万美元，比2019年12月31日增加1，500万美元。其他分类资产包括投资证券，其投资评级在2020年3月31日降至260万美元以下，相比之下，2019年3月31日为270万美元，2019年12月31日为290万美元。
旧国家可以选择重组某些贷款的合同条款，重组贷款的决定与积极强制收回贷款相比较，可能会增加收回贷款的最终可能性，从而使老国民受益。
“旧国民银行”审查任何经修改的贷款，以确定是否发生了“贸易和发展报告”，这是指，由于经济或法律原因，与借款人的财政困难有关，旧国家银行给予借款人一项它本来不会考虑的让步。可根据借款人目前的财务状况修改条款，以适应借款人的偿还能力。此类贷款条件的修改包括以下一项或多项内容：降低贷款的规定利率，将期限延长，利率低于具有类似风险的新债务的现行市场利率，或永久减少贷款的记录投资。
在TDR中修改的贷款通常处于非权责发生制状态，直到我们确定未来的本金和利息的收取得到合理保证为止，这通常要求借款人按照重组后的期限证明6个月的履约期。
如果我们无法解决不良贷款问题，那么当出现明显的损失时，信贷就会被冲销。对于大型商业类型贷款，每个关系都会根据数量基准，或者根据某些事件或特定情况主观地分析，以寻找明显损失的证据。一般来说，旧国家银行对通过我们的小企业信贷中心获得的小额商业贷款收取利息，其合同余额在250，000美元以下，拖欠90天或90天以上，没有足够的抵押品支持。对于住宅和消费者贷款，在取消抵押品赎回权时或贷款到期120至180天后，会记录一笔冲销，两者以较早的时间为准。
对于商业TDRs，在贷款账面价值与其计算价值之差的信用损失备抵范围内设立了分配的准备金。为确定贷款的计算价值，选择了以下方法之一：(1)按贷款原始有效利率折现的预期现金流量现值；(2)贷款的可观察市场价格；或(3)抵押品价值的公允价值：(1)预期现金流量现值按贷款的原始实际利率折现；(2)贷款的可观察市场价格；(3)抵押品价值的公允价值；如果贷款依赖于抵押品，则将分配的准备金确定为贷款的账面价值与可收回价值之间的差额。如果贷款的预期未来现金流数额或时间发生重大变化，则重新计算减值，并相应调整评估备抵额。
当住宅或消费者贷款被确定为TDR时，贷款通常被减记为抵押品价值减去销售成本。
截至2020年3月31日，住房发展报告包括1 090万美元的商业贷款、1 290万美元的商业房地产贷款、60万美元的商业地产贷款、300万美元的住宅房地产贷款、90万美元的直接消费贷款和总计2 870万美元的住房权益贷款。截至2020年3月31日，纳入非应计贷款的TDRS总计1180万美元。截至2019年12月31日，住房发展报告包括1 240万美元的商业贷款、1 420万美元的商业房地产贷款、60万美元的商业地产贷款、310万美元的住宅房地产贷款、100万美元的直接消费贷款和总计3 170万美元的住房权益贷款。截至2019年12月31日，包括非应计贷款在内的TDRS总计1380万美元，
“老国家银行”已经向那些贷款条件已经修改的客户分配了特定的准备金，这些客户的贷款条件在2020年3月31日和2019年12月31日分别为140万美元和90万美元。截至2020年3月31日，老国民银行承诺向客户提供90万美元的额外贷款，这些贷款被归类为TDRs，而在2019年12月31日，这一数字为230万美元。
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在2020年和2019年期间，对某些其他贷款的条款进行了修改，但这些条款不符合TDR的定义。我们的程序是审查所有在此期间已延期、已签订忍耐协议、从本金和利息转为利息或延长到期日期的分类和批评贷款。为了确定借款人是否正在经历财务困难，在没有修改的情况下，对借款人拖欠债务的可能性进行了评估。我们还评估了是否给予了优惠，或是否通过市场利率、附加抵押品或善意担保进行了评估。我们还考虑到，修改是否相对于协议的其他条款或支付中的延迟进行。
一般来说，一旦一项经修改的贷款被视为TDR，该贷款将始终被视为TDR，因此受到损害，直到它得到全额偿付、以其他方式结算、出售或冲销为止。然而，指导也允许在随后重组时取消贷款的TDR地位：(1)在随后的重组时，借款人没有遇到财务困难，并且在重组时通过目前的信用评估记录了这一点，(2)根据随后的重组协议，该机构没有给予借款人任何让步；(3)随后的重组协议包括的市场条件不低于类似新贷款的优惠条件。对于随后经过重组的累计本金豁免的贷款，贷款应继续按照ASC 310-10进行衡量，应收款-总额然而，与ASC 310-40-50-2相一致，债权人问题债务重组，债权人披露问题债务重组如果随后的重组符合这两项标准：(1)随后的重组时的利率不低于市场利率；(2)在随后的重组之后，贷款的执行符合经修改的条件。
由于冠状病毒大流行的影响，我们制定了救济方案，以帮助有财政需要的借款人。我国银行业监管机构于2020年3月22日发布的题为“与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构间贷款修改和报告报告”的声明鼓励金融机构谨慎地与因冠状病毒影响而无法或可能无法履行合同付款义务的借款人进行合作。此外，2020年3月27日通过的“冠状病毒援助、救济和经济安全法”(“关怀法”)第4013条规定，根据法律，从2020年3月1日开始至2020年12月31日早些时候，或在美国总统根据“国家紧急情况法”(50 U.S.C.1601 et seq)宣布的关于冠状病毒爆发的国家紧急状态之日后60天，有条件的贷款修改不属于公认会计准则所界定的TDR。终止。因此，我们提供短期的修改，以回应冠状病毒的借款人，谁是当期，否则没有逾期。这些措施包括短期、180天或更短的时间、延期付款形式的修改、减免费用、延长还款期限或其他不重要的付款延迟。在截至2020年3月31日的三个月内完成的修改是无关紧要的。下表按贷款类别列出截至2020年4月16日的贷款延期和核准数量：
(千美元)核定数
数		核定数
金额		核定数
%
投资组合
商业和商业地产908  $1,125,163  14  %
住宅房地产229  60,121  3  
消费者1,538  43,120  2  
共计2,675  $1,228,404  10  %
美国小企业管理局工资保障计划
“关怀法”第1102条设立了“工资保障计划”(“ppp”)，该计划拨款3，490亿美元，旨在直接激励个体经营者、独立承包人、自营职业者、非营利组织和雇员不足500人的小企业，允许雇员人数超过500人的企业获得少数例外，使其工人继续留在工资中。如果这些资金用于支付工资成本、抵押贷款利息、租金或公用事业，只要至少有75%的资金用于支付工资，这些贷款将被完全免除。此外，贷款付款也将推迟六个月。该计划于2020年4月3日开始实施，有效期至2020年6月30日，或只要拨款到位即可。不需要担保品或个人担保。政府和贷款机构都不允许向接收者收取任何费用。
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“老国家”于2020年4月3日开始接受合格客户的申请，并通过公私伙伴关系向超过5100名客户提供了超过13亿美元的资金，直到2020年4月16日，购买力平价的可用资金被全部拨付。额外拨款3210亿美元，包括为小型、中型和社区贷款机构预留的600亿美元，并于2020年4月27日开始接受新的公私伙伴关系申请。
贷款信贷损失备抵和无准备金承付款
截至2020年3月31日的三个月，贷款冲销总额为650万美元，而截至2019年3月31日的三个月为90万美元。截至2010年3月31日的三个月，平均贷款的年化净冲销(收回)率为0.21%，而截至2019年3月31日的3个月，这一比例为0.03%。主管部门将继续努力降低不良贷款水平，并可能考虑出售不良贷款的可能性，这可能会导致贷款信贷损失备抵的额外冲销。
从2020年1月1日开始，我们采用现行的预期信用损失计算方法计算信用损失备抵额。截至2020年1月1日，“老国家”将贷款信贷损失备抵额增加了4 130万美元，并将无资金贷款承付款的信贷损失备抵额增加了450万美元，因为ASU涵盖了贷款预期寿命期间的信贷损失，并考虑了未来宏观经济状况的变化。 与所购贷款组合有关的增加总额为2 710万美元。
投资组合贷款的信用质量由管理层不断监测，并反映在贷款损失备抵中。 信贷损失备抵是对公司为投资组合持有的贷款中固有的预期损失的估计。 信用质量是通过评估各种属性来评估和监测的，这些评估的结果被用于新贷款的承销和我们估计预期信贷损失的过程中。 不可注销的表外信用风险所固有的预期信用损失作为单独的负债计入合并财务状况报表中的其他负债。 投资贷款的信贷损失备抵，由以收益记帐的信贷损失费用调整，扣除收回的贷款金额后，予以减除。 应计未收利息不包括在信贷损失估计数中。
信贷损失评估过程的备抵涉及适当考虑其贷款组合部分的独特特点的程序。这些部分进一步细分为贷款类别，即信贷风险监测的水平。在计算预期信用损失水平时，信用损失假设是使用一个基于损失历史、拖欠状况和其他信贷趋势和风险特征的贷款池分类的模型来估算的，包括当前情况和对未来的合理和可支持的预测。确定津贴的适当性是复杂的，需要管理层对固有不确定事项的影响作出判断。在未来期间，根据当时普遍存在的因素和预测，对整个贷款组合的评价可能会导致这些未来期间备抵和信贷损失费用发生重大变化。
补贴水平受贷款数量、贷款AQR迁移或拖欠状况、历史损失经历变化等因素的影响，以及其他影响损失预期的条件，如对经济状况的合理和可支持的预测。信用损失备抵中所报告的预期信贷损失数额的估算方法有两个基本组成部分：第一，涉及与其他贷款不具有风险特性的个人贷款的具体资产构成部分，以及对此类个人贷款的预期信贷损失的计量；第二，具有类似风险特征的贷款池估计预期信贷损失的集合部分。
截至2020年3月31日，贷款信用损失备抵额为1.064亿美元。未来贷款的持续增长、当前复苏水平的下降或冲销的增加，都可能导致准备金支出的增加。此外，自2020年1月1日起，随着CECL的实施，由于信贷质量、宏观经济因素和条件以及贷款构成等模型假设的变化，准备金支出可能变得更加不稳定，这些因素驱动了信贷损失平衡备抵。
在2020年1月1日之前，我们使用已发生的损失方法计算贷款损失备抵额。截至2019年12月31日，贷款损失备抵额为5，460万美元。
我们对无资金商业贷款承诺和信用证的信贷损失保持备抵，以便为这些安排所固有的损失风险做好准备。津贴是采用类似的方法计算的。
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对于用于确定贷款信用损失备抵额的备抵，对其进行了修改，以考虑到承付款项提取的可能性。无资金贷款承付款的信贷损失备抵额被列为资产负债表上的负债账户，截至2020年3月31日，总金额为900万美元。
在2020年1月1日之前，我们使用已发生的损失方法计算了无准备金贷款承诺的损失备抵额。截至2019年12月31日，无准备金承付款的备抵损失为270万美元。
市场风险
市场风险是指我们的资产、负债和衍生金融工具的估计公允价值会因利率的变化或金融市场的波动而下降，或者我们的净收入将因利率的变化而大幅减少的风险。
我们利率管理程序的目的，是尽量增加净利息收入，同时在可接受的利率风险限额内运作，并维持足够的资金和流动资金水平。
我们的许多资产和负债，特别是那些赚取利息或支付利息的资产和负债的潜在现金流量、销售或重置价值，对利率总体水平的变化很敏感。这种利率风险主要来自我们的正常业务活动，即收集存款和发放贷款。影响我们面对利率变化的因素很多，例如一般的经济和金融条件、顾客的偏好、历史价格关系和金融工具的重新定价特征。我们的收入也会受到美国政府及其机构，特别是美联储(FederalReserve)的货币和财政政策的影响。
在管理利率风险时，我们通过董事会的一个委员会-资金管理委员会，为资产和负债管理制定指导方针，包括衡量短期和长期对利率变化的敏感性。根据我们的分析结果，我们可以使用不同的技术来管理利率的变化趋势，包括：
•调整资产负债表组合或者改变资产负债的利率特征；
•改变产品定价策略；
•修改投资证券组合的特征；或
•在一定程度上使用衍生金融工具。
我们正在进行的过程中的一个关键因素是使用一个模型来衡量和监测利率风险，以量化利率变化对老国民的影响。 该模型量化了各种可能的利率情景对预测净利息收入的影响。 该模型衡量相对于基本案例情景的净利息收入的影响。 基本案例假设资产负债表和利率保持在当前水平。 该模型显示了我们的预测净利息收入敏感性仅基于利率变化，而不考虑其他预测假设。
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下表以2020年3月31日和2019年3月31日的资产/负债模型为基础，说明了我们在两年累积期限内的预计净利息收入敏感性：
立即
速率下降		立即提高利率
(千美元)-50
基点		底座+100
基点		+200
基点		+300
基点
2020年3月31日
预计利息收入：
货币市场，其他利息收入
投资和投资
证券		$267,951  $283,927  $318,870  $339,578  $354,092  
贷款869,090  916,978  1,037,778  1,161,678  1,281,085  
利息收入总额1,137,041  1,200,905  1,356,648  1,501,256  1,635,177  
预计利息支出：
存款31,040  45,374  125,648  205,917  286,174  
借款73,648  85,870  122,950  164,338  206,964  
利息费用总额104,688  131,244  248,598  370,255  493,138  
净利息收入$1,032,353  $1,069,661  $1,108,050  $1,131,001  $1,142,039  
基座变化$(37,308) $38,389  $61,340  $72,378  
从基座变化%(3.49)%3.59 %5.73 %6.77 %
(一九二零九年三月三十一日)
预计利息收入：
货币市场，其他利息收入
投资和投资
证券		$323,632  $335,556  $352,559  $368,113  $382,116  
贷款1,067,651  1,125,848  1,242,294  1,354,498  1,466,586  
利息收入总额1,391,283  1,461,404  1,594,853  1,722,611  1,848,702  
预计利息支出：
存款97,668  139,307  229,789  320,256  410,715  
借款119,915  140,240  180,901  221,569  262,270  
利息费用总额217,583  279,547  410,690  541,825  672,985  
净利息收入$1,173,700  $1,181,857  $1,184,163  $1,180,786  $1,175,717  
基座变化$(8,157) $2,306  $(1,071) $(6,140) 
从基座变化%(0.69)%0.20 %(0.09)%(0.52)%
我们的资产敏感性逐年上升，主要是由于存款定价行为和我们的套期保值策略、资产负债表组合、投资期限和提前还款行为的变化。
利率风险的度量和建模的一个关键因素是我们的交易存款账户的重新定价假设，这些账户没有合约到期日。由于模型是由各种利率情景下的预期行为驱动的，除了市场利率外，还有许多因素影响着我们的净利息收入，因此我们认识到模型的输出并不能保证实际的结果。因此，我们建模了许多不同的利率和资产负债表假设组合，以了解我们对市场利率变化的总体敏感性，包括冲击、下跌、收益率曲线平缓、收益率曲线陡峭，以及对可能的利率情景的预测。截至2020年3月31日，根据我们使用的资产/负债模型，我们预测的净利息收入敏感性在我们测试情景的利率风险政策范围内。
我们使用现金流量和公允价值对冲，主要是利率互换，项圈和楼层，以减轻利率风险。截至2020年3月31日，被指定为套期保值工具的衍生品的公允价值为2 020万美元，而2019年12月31日的公允价值为610万美元的净资产头寸处于净资产状况。关于衍生金融工具的进一步讨论，见综合财务报表附注19。
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流动性风险
流动性风险产生于这样一种可能性：我们可能无法满足当前或未来的财务承诺，或者可能会过度依赖替代资金来源。董事会的资金管理委员会制定流动性风险指导方针，并与资产负债表管理委员会一道监测流动性风险。流动性管理的目标是确保我们有能力为资产负债表的增长提供资金，并以及时和成本效益的方式履行存款和债务义务。管理层通过定期审查资产和负债期限、资金来源，监测流动性。及贷款及存款预测。我们维持策略及应急流动资金计划，以确保有足够的资金以满足资产负债表增长的需要，妥善管理资本市场的资金来源，以及应付意外的流动资金需求。
贷款偿还和到期投资证券是一个相对可预测的资金来源。然而，存款流量、投资证券要求以及贷款提前还款和抵押贷款相关证券受到利率、住房市场、一般和地方经济状况以及市场竞争的强烈影响。我们不断监测市场趋势，以找出可能提高存款流动或资产提前支付时间可预测性的模式。
旧国家银行的定期存款期限表列于2020年3月31日。
(千美元)
成熟度桶金额率
2020$1,021,361  1.27  %  
2021313,715  1.15  
202292,742  1.31  
202359,582  1.64  
202436,367  1.68  
2025年及以后17,927  1.38  
共计$1,541,694  1.28  %  
我们以有竞争力的价格获得资金的能力受到评级机构对我们的信贷质量、流动性、资本和收益的看法的影响。穆迪投资服务公司(Moody‘s Investor Service)将我们置于一个投资等级，表明违约风险很低。对旧国家银行和旧国家银行来说，这两种风险都是相当高的：
•穆迪投资者服务公司于2020年2月3日确认了老国民银行高级无担保/发行人评级A3的长期评级。
•穆迪投资者服务于2020年2月3日确认了旧国家银行Aa3的长期存款评级。该银行的短期存款评级被确认为P-1，银行的发行者评级被确认为A3。
穆迪投资者服务公司(Moody‘sInvestorService)的评级前景稳定。穆迪投资服务公司(Moody’sInvestorService)于2020年2月3日完成了对旧国家银行的评级评估。
旧国家银行和旧国家银行在2020年3月31日的信用评级如下表所示。
 穆迪投资者服务
 长期 短期内
老国民A3 N/A
旧国家银行Aa3 P-1
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旧国家银行在资本市场上与经纪商和交易商保持联系，同时发行存单和中短期银行票据。截至2020年3月31日，旧国家银行及其子公司拥有以下流动性资金和借款：
(千美元)母公司子公司
现有流动资金：
现金和银行应付款项$22,027  $321,150  
政府发行的债券—  2,208,662  
未支配投资级市政证券—  671,329  
未支配公司证券—  145,272  
借款情况：
从美联储贴现窗口获得的金额*—  465,753  
联邦住房贷款银行印第安纳波利斯提供的金额*—  164,264  
现有资金共计$22,027  $3,976,430  
*以抵押品为基础
旧国家银行的日常资金需求主要包括运营费用、股东红利、债务偿还、净衍生现金流和用于收购的资金。旧国家银行可以从其子公司收取的股息和管理费、信贷额度以及发行债务证券中获得资金，以履行其债务。此外，旧国家银行还有一个现成的注册，SEC允许随时进入公共债务和股票市场。截至2020年3月31日，老国家银行的其他未偿借款为2.163亿美元。
联邦银行法规定了银行子公司在未经事先批准的情况下可能支付的股息数额。如果任何一年宣布的股息超过当年净利润加上前两年的留存净利润，则必须事先获得监管批准。2019年不需要事先批准发放股息，目前也不需要批准。
运营/技术/网络风险
操作/技术/网络风险是指信息系统不足、操作问题、内部控制漏洞、信息安全漏洞、欺诈或意外灾难可能造成意外损失的可能性。我们维护框架、程序和内部控制，以防止或尽量减少系统、人员或流程故障造成的财务损失。这包括旨在防止或限制网络风险的影响的具体程序和框架，包括网络攻击或其他可能允许未经授权的交易或未经授权的访问客户、合作伙伴的信息安全漏洞。或公司敏感信息。高级管理人员在日常业务管理中使用高级度量和度量，以确保有效的客户服务、尽量减少服务中断以及监督操作和网络风险。我们不断监测和报告与客户、产品和业务实践相关的操作、技术和网络风险；外部和内部欺诈；业务中断和系统故障；网络攻击、信息安全或数据泄露；有形资产损失；以及执行、交付和流程管理。
董事会的企业风险管理委员会负责监督、指导和监测公司承担的风险，包括操作/技术/网络风险，监测工作通过不断审查管理报告、风险数据、政策限制和讨论企业风险管理战略、政策和风险评估来完成。
监管/合规/法律风险
监管/合规/法律风险是指公司违反或不遵守适用的法律、法规或做法、行业标准或道德标准的风险。法律部分评估不可执行的合同、诉讼或不利判决可能扰乱或以其他方式对公司产生负面影响的风险。董事会期望我们以符合适用法律和/或条例的方式开展业务，并期望及时和完整地查明、分析和补救问题。
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表外安排
资产负债表外安排包括提供信贷和金融担保的承诺。提供信贷和金融担保的承诺被用于满足客户的金融需求。我们的银行附属公司签订了各种贷款协议，包括截至2020年3月31日的贷款承诺28.98亿美元和备用信用证8240万美元。截至2020年3月31日，约有26.21亿美元的贷款承诺设定了固定利率，2.77亿美元的浮动利率为2.77亿美元，浮动利率为0%至13%。贷款承诺为27.79亿美元，备用信用证为8780万美元。这些表外安排的期限通常为一年或更短。
OldNational是利率互换风险参与交易的参与者，截至2020年3月31日，该交易的名义总额为5，010万美元。
合同义务
下表列出了我们在2020年3月31日的重大固定和可确定的合同义务：
 应付款项 
(千美元)一年
或少于(1)		一到
三年		三比
五年		过关
五年		共计
未规定期限的存款$12,763,668  $—  $—  $—  $12,763,668  
IRAS、消费者和代理证书
存款		1,021,361  406,457  95,949  17,927  1,541,694  
购买的联邦资金和银行间借款560,770  —  —  —  560,770  
根据回购协议出售的证券318,067  —  —  —  318,067  
FHLB进展125,000  150,500  375,160  1,479,603  2,130,263  
其他借款376  1,077  176,234  58,427  236,114  
固定利息付款(2)35,080  90,633  78,447  86,143  290,303  
经营租赁12,306  29,187  16,918  56,858  115,269  
其他长期负债(3)20,583  9,827  36  26  30,472  
(1)在2020年财政年度剩下的9个月里。
(2)我们的高级债券、次级债券、某些信托优先股和某些FHLB预付款的固定利率从0.31%到4.96%不等。我们所有其他长期债务都是在2020年3月31日以libor为基础的可变利率。预计的可变利率假定从2020年3月31日起libor利率不会增加。
(3)包括无资金承诺的合格负担得起的住房项目和其他税收抵免投资。
我们以营运租契租用某些楼宇及设备。有关长期租约安排的额外资料，请参阅综合财务报表附注9。
我们是各种衍生产品合同的当事方，作为管理资产负债表和相关利率变化风险敞口的手段，管理我们的住宅房地产贷款来源和销售活动，并向我们的客户提供衍生合同。由于记录在资产负债表上的衍生负债经常发生变化，并不代表最终可能根据这些合同支付的金额，因此这些负债不包括在上述合同义务表中。综合财务报表附注19中对衍生工具进行了更深入的讨论。
在正常的业务过程中，对我们和我们的附属公司的各种法律行动和诉讼正在进行之中，这些诉讼和诉讼是它们所从事的业务附带发生的。合并财务报表附注20载有对或有负债的进一步讨论。
此外，根据FASB ASC 740-10记录的负债(FASB解释编号48，所得税不确定性的核算--FASB第109号报表的解释)由于无法合理估计任何现金付款的数额和时间，因此未列入表内。合并财务报表附注18进一步讨论所得税和负债。
关键会计政策和估计数
我们的会计政策载于2019年12月31日终了年度10-K表格的合并财务报表附注1。某些会计政策要求管理层
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使用重大判断和估计，这可能对某些资产和负债的账面价值产生重大影响。我们认为这些政策是重要的会计政策。所作的判断和假设是基于历史经验或管理层认为在当时情况下是合理的其他因素。由于判断和假设的性质，实际结果可能与估计不同，这可能对我们的财务状况和经营结果产生重大影响。
以下会计政策对我们报告的收益和财务状况有重大影响，需要作出重大的判断和估计。管理部门已与审计委员会审查了这些重要的会计估计和相关披露。
善意
•描述。对于收购，我们必须记录收购的资产，包括已确认的无形资产，以及按公允价值承担的负债。这些估计往往涉及基于第三方估值(如评估)的估计，或基于折现现金流分析或其他估值技术的内部估值，其中可能包括对损耗、通胀、资产增长率或其他相关因素的估计。如果事件或变化表明资产可能受到损害，则必须对古德威尔记录的减值进行年度审查，并在临时基础上进行审查。如果资产可能受到损害，则必须确认减值损失。如果商誉的账面价值超过公允价值，就必须确认减值损失。
•判断和不确定性。公允价值的确定依据的是管理层对未来增长率、未来自然减员率、折现率、收益倍数或其他相关因素的假设。
•如果实际结果与假设不同，则会产生效果。这些因素的重大变化，以及经济或商业条件的下降，可能对商誉的账面价值产生重大不利影响，并可能造成减值损失，影响我们的整个财务报表和商誉所在的银行子公司。
•大流行。长期爆发的冠状病毒，或任何其他危害全球经济、美国经济或我们经营的经济体的流行病，都可能对我们的行动产生不利影响。虽然冠状病毒病毒的传播对我们的行动影响最小，但持续干扰我们的行动很可能对我们的财务状况和业务结果产生负面影响。在随后的报告期内，这可能导致管理层得出结论，即在8月31日进行年度减值测试之前，需要对我们的无形资产和商誉进行临时数量减值测试。
贷款信贷损失备抵
•描述。贷款信用损失备抵是管理层对我们贷款组合预期合同期内所有预期信用损失的估计。 确定津贴的适当性是复杂的，需要管理层对固有不确定事项的影响作出判断。随后根据当时普遍存在的因素对当时的贷款组合进行评价，可能会导致这些未来期间的信贷损失备抵发生重大变化。

我们在财务状况综合报表中所报告的贷款信贷损失备抵，按信贷损失费用进行调整，该费用在收益中确认，并通过扣除收回的贷款金额的冲销额而减少。

•判断和不确定性我们采用贴现现金流法来确定贷款和不良贷款的信贷损失备抵额。每笔贷款都会产生预期的现金流，并使用有效收益进行贴现。然后将预期现金流量的贴现总额与摊销成本进行比较，任何短缺都记为准备金。预期现金流量是根据合同付款时间表、计算出的项目设计书、LGD和预付款假设以及质量因素创造的。对于商业和商业房地产贷款，利用回归模型对PD进行预测，以确定贷款在期限内转入非应计项目的可能性。对于住宅和消费贷款，将使用回归模型预测住房贷款和消费贷款，以确定贷款在期限内被冲销的可能性。回归模型使用变量组合来评估系统风险和非系统风险。 用于非系统风险的变量是特定借款人的，有助于从单个借款人那里评估违约风险。 系统风险的变量，所有借款人固有的风险，来自前瞻性的经济预测，包括变量，如
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失业率、国内生产总值和房价指数。LGD定义为银行债务人违约时发生的信用损失。质的因素包括贷款政策或程序的变化和经济的不确定性等项目。 前瞻性预测。

•如果实际结果与假设不同，则会产生效果。额外津贴是管理层的最佳估计，但与贷款质量和经济状况有关的情况出现重大下降，可能导致需要额外津贴。 同样，贷款质量的提高和经济条件的改善可能导致所需津贴的减少。 在任何一种情况下，意外变化都可能对业务结果产生重大影响。

通过收益记录的信贷损失费用是将信贷损失备抵额维持在投资组合贷款中固有的预期信贷损失数额所必需的数额。 贷款信贷损失的费用数额和相应的备抵额，是基于我们根据历史损失经验、合理和可支持的预测以及其他重要的定性和定量因素对贷款组合可收性的评估。
衍生金融工具
•描述。作为我们整体利率风险管理的一部分，我们使用衍生工具来减少对利率和金融工具市场价格变化的风险敞口。套期保值会计政策的应用需要判断套期保值的有效性，识别类似的对冲项目类别，以及衡量衍生金融工具和对冲项目的公允价值的变化。在套期保值关系被发现有效的范围内，衍生工具公允价值的变化被相关套期保值项目公允价值的变动或计入其他综合收益所抵消。管理层认为，在编制财务报表时，对套期保值有效性进行适当的评估。我们使用的所有衍生金融工具都有活跃的市场，公允价值的迹象可以很容易地获得。我们没有使用“捷径”方法对任何公允价值衍生品进行会计核算。
•判断和不确定性。套期保值会计政策的应用需要在套期保值有效性的评估、类似套期保值项目类别的识别以及衍生金融工具和套期保值项目公允价值变动的计量等方面做出判断。
•如果实际结果与假设不同，则会产生效果。在套期保值关系有效的情况下，衍生产品公允价值的变动被相关套期保值项目公允价值的变动或记录在其他综合收益中抵消，但如果今后我们使用的衍生金融工具不再符合套期保值会计处理的条件，衍生产品公允价值的所有变动都会通过其他非利息收入的综合收益表进行流动，从而使我们的收益更不稳定。
所得税
•描述。我们受美国、其各州和我们经营的市的所得税法的约束，这些税法很复杂，并受到纳税人和有关政府税务机关的不同解释。我们每季度审查所得税费用和递延税资产的账面价值；随着新信息的掌握，余额也会根据情况进行调整。FASB ASC 740-10(FIN 48)规定了一个确认门槛，即更有可能--而不是--的门槛，并规定了在报税表上采取或预期采取的所有税收头寸的计量属性，以便在财务报表中确认这些税收状况。详情见综合财务报表附注18，以进一步说明我们的准备金及相关所得税资产和负债。
•判断和不确定性。在制定所得税费用的规定时，必须对这些固有的复杂税法的适用作出判断和解释。我们还必须对将来某些项目何时会影响各税务管辖区的应纳税收入作出估计。关于税法解释的争议可由各税务管辖区的法院系统审查/裁决，或经审查或审计后由税务当局解决。
•如果实际结果与假设不同，则会产生影响。虽然管理层认为所使用的判断和估计是合理的，但实际结果可能有所不同，而且我们可能会面临可能是重大损失或收益的风险。
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超出储备的支付额，在特定的财务报表期内，我们的实际所得税税率可能会受到重大影响，不利的税收结算会导致我们在决议期内的实际所得税税率增加，有利的税收结算将导致我们在决议期间降低有效的所得税税率。
管理层与审计委员会讨论了这些重要会计估计的制定和选择，审计委员会在“管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析”中审查了与此有关的披露。
前瞻性陈述
在本报告中，我们就当前对未来事件的预期或预测发表了各种声明，这些声明仅在发表声明之日发表。这些陈述是1995年“私人证券诉讼改革法”意义上的“前瞻性陈述”。在新闻稿和老国家银行(“老国民”或“公司”)官员的口头发言中，我们还不时发表前瞻性声明。可以通过使用“预期”、“可能”、“可以”、“意愿”等词语来识别前瞻性陈述。“项目”、“估计”、“相信”、“预期”和其他具有类似含义的词语。前瞻性陈述也包括但不限于关于估计成本节约、未来运营计划和目标、公司业务和增长战略的陈述，包括银行的未来收购、监管发展、对业绩的预期以及经济和市场状况和趋势。
这种前瞻性陈述是基于假设和估计，尽管这些假设和估计被认为是合理的，但结果可能是不正确的。因此，不应过分依赖这些估计和陈述。我们不能保证这些陈述、估计或信念中的任何一种都会实现，实际结果可能与这些“前瞻性陈述”中设想的结果不同。我们没有义务公开更新任何前瞻性的陈述，无论是由于新的信息、未来的事件，都是如此。或以其他方式。建议你参考我们向证交会提交的文件中关于相关问题的进一步披露。除了本报告中讨论的其他因素外，一些可能导致实际结果与前瞻性声明中讨论的结果大不相同的重要因素包括：
•与我们的业务相关的市场、经济、运营、流动性、信贷和利率风险；
•竞争；
•政府立法和政策(包括“多德-弗兰克华尔街改革”和“消费者保护法”及其相关条例的影响)，包括应对冠状病毒影响的改革；
•我们执行业务计划的能力，包括可能与当前估计不同的onb way战略计划的预期影响；
•经济变化可能对信贷质量趋势和产生贷款和积累存款的能力产生重大影响，包括冠状病毒大流行后复苏的速度；
•我们内部控制的失败或规避；
•我们信息系统的故障或中断；
•在会计、税收或管理惯例或要求方面发生重大变化，包括新的中欧和加勒比标准的影响；
•最近冠状病毒爆发的时间和严重程度，包括它对公司财务状况和业务运作的影响；
•新的法律义务、责任或者不利的诉讼解决办法；
•传统上由银行提供的支付系统和其他服务中的破坏性技术；以及
•电脑黑客和其他网络安全威胁。
投资者应该考虑这些风险，不确定因素，和其他因素，除了风险因素，包括在本文件和我们向美国证交会提交的其他文件。
第三项.市场风险的定量和定性披露
见管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--市场风险和流动性风险。
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项目4.对照控制和程序
关于披露控制和程序有效性的结论
评估披露控制和程序。老国民的首席执行官和首席财务官得出结论认为，老国民的披露控制和程序(根据1934年“证券交易法”第13a-15(E)条，经修正的“证券交易法”规则)，根据他们对本季度10-Q报表所涉期间结束时对这些控制和程序的评估，在下文讨论的合理保证水平上有效，以确保“老国民”在其根据1934年“证券交易法”提交的报告中披露的信息得到记录、处理，在证券和交易委员会规则和表格规定的时限内进行总结和报告，并酌情向老国民的管理层，包括其首席执行干事和主要财务干事，积累和通报这类信息，以便及时作出关于所需披露的决定。
限制控制的有效性。公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，并不指望老国民的信息披露控制和内部控制能够防止所有错误和所有欺诈行为。一个控制系统，无论其构思和操作多么精良，都只能提供合理而非绝对的保证，以确保控制系统的目标得到实现。由于所有控制系统固有的局限性，对控制的任何评估都不能绝对保证公司内所有的控制问题和欺诈事件(如果有的话)都已被发现。这些固有的限制包括决策判断可能有缺陷的现实，此外，控制可以通过某些人的个人行为、两人或两人以上的串通或管理压倒控制来规避。
任何控制系统的设计也在一定程度上基于对未来事件可能性的某些假设，只有合理的保证，任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功地实现其既定目标。随着时间的推移，控制可能变得不充分，因为条件的变化或政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于成本有效的控制系统的固有局限性，可能会发生错误或欺诈所造成的错误陈述，而不会被发现。
财务报告内部控制的变化。二0二0年一月一日起，旧国资委采用“中国国资委会计准则”。该公司设计了新的控制和修改现有的控制作为其采用的一部分。这些对财务报告的额外控制包括对模型创建和设计的控制、模型治理、假设和对贷款级别数据的扩展控制。在本报告所述期间，旧国民对财务报告的内部控制没有发生其他变化，这些变化对老国民财务报告的内部控制产生了重大影响，或合理地可能对其产生重大影响。
第二部分
其他资料
项目1A.同等风险因素
除下文所述外，本公司在截至2019年12月31日的年度报告表10-K中的“风险因素”一节中披露的风险因素没有发生重大变化。
最近新的冠状病毒(“冠状病毒”)的爆发，或发生在美国或我们开展业务的地理区域的其他这种流行病、流行病或高度传染性疾病的爆发，可能对OldNational的商业运作、资产估值、财务状况和经营结果产生不利影响。
老国民的业务取决于我们的客户进行银行和其他金融交易的意愿和能力。最近爆发的冠状病毒或其他高度传染性或传染性疾病，可能对我们的雇员和客户进行此类交易的能力产生负面影响，并扰乱老国民公司在其经营地理区域的商业活动和业务。虽然到2020年3月31日，冠状病毒病毒的传播对老国民的运作影响最小，但我们可能会经历旧国家办事处的暂时关闭和(或)某些服务的暂停。目前尚不清楚冠状病毒大流行将持续多久，或何时取消对个人和企业的限制，企业及其雇员将能够恢复正常活动。此外，可能会出现关于冠状病毒严重程度的更多信息，联邦、州和地方政府可能会采取更多的行动来遏制或治疗冠状病毒的影响。老国民的行动可能会持续中断
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对老国民的经济状况和经营成果产生不利影响。尽管OldNational制定了应急计划和其他预防流行病或其他传染病的保障措施，但冠状病毒的传播也可能对执行“老国民”业务所必需的老国民的人员的提供产生不利影响，并可能影响为“老国民”提供关键服务的老国民第三方服务提供者的业务和业务。如果遏制冠状病毒或另一种高度传染性或传染性疾病的反应失败，“老国民”可能会对我们的业务运作、资产估值、财务状况和经营结果产生重大不利影响。实质性的不利影响可能包括对老国民的无形资产、投资、贷款、贷款服务权、递延税资产或对手风险衍生品的全部或多种估值减损。
利率的变化可能会对老国民的经营结果和财务状况产生不利影响。
老国民的收入在很大程度上取决于老国民的利差，即(一)旧国民在贷款、证券和其他收益资产上赚取的利率与(二)旧国民存款和其他借款的利率之间的差额。这些比率高度敏感于老国民无法控制的许多因素，包括一般的经济状况和各种政府和管理当局的政策。如果市场利率上升，老国民将面临提高存款利率的竞争压力，这可能会导致老国民的净利息收入下降。如果市场利率下降，旧国家可能会经历固定利率贷款预付和更高的投资组合现金流，导致收益资产收益率较低。老国民的收入也会受到短期和长期市场利率利差的影响。
在冠状病毒之后，并在2020年第一季度，市场利率大幅下降。2020年3月3日，10年期美国国债首次跌破1.00%，联邦公开市场委员会(FOMC)将目标联邦基金利率下调150个基点，降至0.00%至0.25%。此外，美联储宣布将采取以下行动：
•购买美国国库券；
•启动隔夜回购协议业务；
•从美联储证券投资组合中获得的再投资本金；以及
•将美联储持有的银行超额准备金利息从1.60%降至1.10%。
这些行动可能会对OldNational的财务状况和运营结果产生重大和不利的影响，并对OldNational的客户、他们和OlnNational各自的供应商、供应商、处理器和第三方服务提供商产生负面影响。
经济状况已经并可能继续对我们的收入和利润产生不利影响。
OldNational的一般财务业绩，特别是借款人支付未偿还贷款本金的利息和偿还本金的能力，以及担保这些贷款的抵押品的价值，以及对OldNational提供的贷款和其他产品和服务的需求，在很大程度上取决于OldNational经营的市场和整个美国的商业环境。除其他因素外，良好的商业环境通常具有经济增长、有效的资本市场、低通货膨胀、低失业率、高商业和投资者信心以及强劲的商业收益等特点。不利或不确定的经济和市场状况可由以下因素造成：经济增长、商业活动或投资者或商业信心下降；信贷和资本成本的可得性受到限制或增加；通货膨胀或利率上升；高失业率、自然灾害、恐怖行为或这些或其他因素的综合作用。
经济衰退或持续、高失业率和股市波动可能对我们的经营结果产生负面影响，并对借款人及时偿还贷款的能力产生负面影响，增加贷款违约和损失的风险。如果对经济状况的预测和其他经济预测不准确，我们在准确估计借款者偿还贷款的能力方面可能面临挑战。对市场和经济负状况的预期将反映在贷款和债务证券信贷损失备抵额中，估计这将影响到新的和现有的贷款和债务证券在其余生中的信贷损失。信贷损失准备金将报告在预期发生变化的时期内贷款和债务证券剩余寿命的全部增加的信贷损失预期。此外，由于信贷损失增加对收入和资本的影响，我们发放贷款和支付股息的能力可能会大大降低。
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我们的会计估计和风险管理过程依赖于分析和预测模型。
我们用来估计可能的信贷损失和以公允价值衡量资产负债表上资产的公允价值的过程，以及用来估计利率变化和其他市场措施对我们的财务状况和业务结果的影响的过程，取决于分析和预测模型的使用。这些模型很复杂，反映了可能不准确的假设，特别是在市场压力或其他不可预见的情况下。虽然我们有管理内部估值模型及其测试和校准的程序和程序，但这些假设是复杂的，因为我们必须对固有的不确定因素的影响作出判断。不同的假设可能导致估值发生重大变化，从而对我们的财务状况和业务结果产生重大不利影响。
如果旧国民贷款或债务证券的实际信用损失超过旧国民的贷款或债务证券信用损失备抵额，则旧国民的净收入将减少。此外，未来增加旧国民的信用损失备抵将减少老国民的未来收入。
老国民的生意取决于我们客户的信誉。与大多数金融机构一样，我们为贷款和债务证券的信贷损失提供备抵，以弥补违约和不履约，这是对贷款和债务证券组合剩余合同期间预期损失的估计。这一估计数是我们持续评估具体信贷风险和损失经验、当前贷款和债务证券组合质量、目前的经济、政治和监管条件、行业集中度、对未来情况的合理和可支持的预测以及可能表明损失的其他因素的结果。贷款和债务担保信贷损失的适当额度的确定固有地涉及高度的主观性和判断力，要求我们对当前的信贷风险和未来趋势作出估计，所有这些都可能发生重大变化。一般来说，我们的不良贷款和其他房地产所拥有的反映了个别借款人的经营困难和我们所服务的市场的经济弱点。这些免税额可能不足以支付实际损失，而且今后的信贷损失备抵可能会对我们的财务状况、经营结果和现金流量产生重大和不利的影响。
第二项股权证券的变现未登记销售和收益的使用
(c)发行人购买股票证券
期间共计
数
股份
购进		平均
价格
按
分享		总人数
股份
购买
部分公开
公布的图则
或主要程序		极大值
电话号码
股票
5月30日
被购买
在有关计划下
或主要程序
01/01/20 - 01/31/20570,200  $18.09  570,200  6,429,800  
02/01/20 - 02/29/201,294,731  $17.83  1,121,725  5,308,075  
03/01/20 - 03/31/203,210,602  $15.11  3,208,616  2,099,459  
第三季至今日(03/31/20)5,075,533  $16.14  4,900,541  2,099,459  
在2020年第一季度，董事会批准在条件许可的情况下回购至多700万股该公司的股票，直至2021年1月31日。在截至2020年3月31日的三个月内，OldNational还回购了有限数量的与员工持股激励计划相关的股份。
项目5.其他相关信息
(a)无
(b)证券持有人向公司董事会推荐被提名人的程序没有重大变化。
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项目6.同类展品
证物编号.
 描述
   
2.1   
截至2018年6月20日，老国家银行和Klein金融公司之间的协议和合并计划。(附表和证物已根据条例S-K第601(B)(2)项略去)(参考2018年6月21日向证券交易委员会提交的“老国民报”关于表格8-K的表2.1)。
   
3.1   
第四，“旧国民法团注册条款”，经修订，2016年5月13日(参考2016年5月16日向证券交易委员会提交的“老国民”目前关于表格8-K的报告表3.1)。
   
3.2   
“旧国民法”经修订，2016年7月28日修订(参考2016年8月1日向证券交易委员会提交的“老国民”表格8-K当前报告的证据3.1)。
   
4.1   
老年国民银行与纽约银行信托公司之间的高级义齿(作为J.P.摩根信托公司的继承者、全国协会(继承第一银行，N.A.))作为受托人，日期为1997年7月23日(参照老国民登记表S-3表表4.3，登记号333-118374，2004年12月2日提交证券交易委员会)。
   
4.2   
截至2014年8月15日，旧国民银行与纽约州梅隆银行信托公司作为托管人之间的第二次义齿补充品，规定发行其应于2024年到期的4.125%高级票据(参考2014年8月15日向证券交易委员会提交的关于8-K表的最新报告表4.1)。
   
31.1   
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条认证首席执行干事。
   
31.2   
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条认证首席财务官。
   
32.1   
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条认证首席执行干事。
   
32.2   
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条认证首席财务官。
   
101   旧国家银行截至2020年3月31日的季度期表10-Q报告中以XBRL列示的下列材料：(一)综合资产负债表；(二)综合收入报表；(三)综合收入报表；(四)股东权益变动综合报表；(五)现金流动综合报表；(六)综合财务报表说明。
   
104   旧国家表格10-Q报告的封面，截止于2020年3月31日的季度报告，格式为内联XBRL，载于表101。

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签名
根据1934年“证券交易法”的规定，书记官长已妥为安排由下列签名人代表其签署本报告，以获得正式授权。
  旧国家银行
  (登记人)
   
通过： /S/C.Brendon B.Falconer
  Brendon B.Falconer
  高级执行副总裁兼首席财务官
  获正式授权的高级人员及特等财务主任
   
  日期：新界区2020年4月29日

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