展览99.2
临时合并财务报表
CGI公司
截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月
(未经审计)
中期综合收益报表
截至三月三十一日止的三、六个月
(单位：千加元， ，每股数据除外)(未经审计)
| 三个月，截至3月31日 | 截至三月三十一日止的六个月 | |||||||||||||||||||||||
| 注记 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 收入 |
9 | 3,131,141 | 3,068,263 | 6,185,888 | 6,032,209 | |||||||||||||||||||
| 营业费用 |
||||||||||||||||||||||||
| 服务、销售和行政费用 |
2,645,600 | 2,610,879 | 5,225,374 | 5,137,668 | ||||||||||||||||||||
| 与采购有关的和整合成本 |
7c | 31,097 | 8,554 | 51,331 | 12,992 | |||||||||||||||||||
| 重组成本 |
4 | 443 | — | 31,621 | — | |||||||||||||||||||
| 净财务费用 |
26,628 | 18,781 | 53,350 | 33,391 | ||||||||||||||||||||
| 外汇损失 |
2,295 | 3,263 | 3,162 | 1,248 | ||||||||||||||||||||
| 2,706,063 | 2,641,477 | 5,364,838 | 5,185,299 | |||||||||||||||||||||
| 所得税前收入 |
425,078 | 426,786 | 821,050 | 846,910 | ||||||||||||||||||||
| 所得税费用 |
110,230 | 108,505 | 216,009 | 217,155 | ||||||||||||||||||||
| 净收益 |
314,848 | 318,281 | 605,041 | 629,755 | ||||||||||||||||||||
| 每股收益 |
||||||||||||||||||||||||
| 每股基本收益 |
6c | 1.19 | 1.16 | 2.28 | 2.29 | |||||||||||||||||||
| 稀释每股收益 |
6c | 1.18 | 1.14 | 2.24 | 2.25 | |||||||||||||||||||
见“临时精简综合财务报表说明”。
| CGI公司截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月合并财务报表 | 1 |
综合收入中期综合报表
截至三月三十一日止的三、六个月
(单位：千加元) (未经审计)
| 三个月，截至3月31日 | 截至三月三十一日止的六个月 | |||||||||||||||||||
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 净收益 |
314,848 | 318,281 | 605,041 | 629,755 | ||||||||||||||||
| 随后将重新归类为净收入的项目(扣除所得税后)： |
||||||||||||||||||||
| 对外业务财务报表折算未实现净损益 |
470,348 | (214,053 | ) | 506,138 | 127,502 | |||||||||||||||
| 跨货币互换和转换指定为外国业务净投资套期保值的长期债务的净(亏损)收益 |
(96,867 | ) | 55,156 | (102,929 | ) | (20,036 | ) | |||||||||||||
| 交叉货币互换套期保值的递延收益 |
16,069 | 13,763 | 16,432 | 20,790 | ||||||||||||||||
| 现金流量套期保值未实现净收益(损失) |
(24,722 | ) | (49 | ) | (27,403 | ) | 39,426 | |||||||||||||
| 其他综合收入公允价值金融资产净未实现(亏损)收益 |
(39 | ) | 1,912 | (189 | ) | 2,682 | ||||||||||||||
| 以后不改列为净收入的项目(扣除所得税后)： |
||||||||||||||||||||
| 确定收益计划的净重计量收益(损失) |
46,833 | (18,415 | ) | 26,822 | (25,347 | ) | ||||||||||||||
| 其他综合收入(损失) |
411,622 | (161,686 | ) | 418,871 | 145,017 | |||||||||||||||
| 综合收入 |
726,470 | 156,595 | 1,023,912 | 774,772 | ||||||||||||||||
见“临时精简综合财务报表说明”。
| CGI公司截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月合并财务报表 | 2 |
临时综合资产负债表
(千加元)(未经审计)
| 注记 | 截至 2020年3月31日 |
截至 (一九二零九年九月三十日) |
||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 资产 |
||||||||||||
| 流动资产 |
||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
8C和10 | 302,487 | 213,831 | |||||||||
| 应收账款 |
1,489,951 | 1,357,090 | ||||||||||
| 正在进行的工作 |
1,184,785 | 1,096,031 | ||||||||||
| 流动金融资产 |
10 | 30,707 | 39,931 | |||||||||
| 预付费用和其他流动资产 |
162,538 | 172,182 | ||||||||||
| 所得税 |
1,079 | 10,206 | ||||||||||
| 为客户持有资金之前的流动资产总额 |
3,171,547 | 2,889,271 | ||||||||||
| 为客户持有的资金 |
558,967 | 368,112 | ||||||||||
| 流动资产总额 |
3,730,514 | 3,257,383 | ||||||||||
| 财产、厂房和设备 |
403,341 | 397,661 | ||||||||||
| 合同费用 |
239,564 | 222,965 | ||||||||||
| 使用权 资产 |
685,601 | — | ||||||||||
| 无形资产 |
579,778 | 517,982 | ||||||||||
| 其他长期资产 |
216,791 | 180,480 | ||||||||||
| 长期金融资产 |
181,861 | 176,899 | ||||||||||
| 递延税款资产 |
99,973 | 100,539 | ||||||||||
| 善意 |
8,459,816 | 7,767,837 | ||||||||||
| 14,597,239 | 12,621,746 | |||||||||||
| 负债 |
||||||||||||
| 流动负债 |
||||||||||||
| 应付帐款和应计负债 |
1,201,420 | 1,108,895 | ||||||||||
| 应计补偿 |
626,143 | 642,897 | ||||||||||
| 现行衍生金融工具 |
10 | 10,024 | 4,902 | |||||||||
| 递延收入 |
504,760 | 397,370 | ||||||||||
| 所得税 |
184,635 | 176,243 | ||||||||||
| 规定 |
74,064 | 73,509 | ||||||||||
| 长期债务的当期部分 |
117,075 | 113,511 | ||||||||||
| 租赁负债的当期部分 |
171,831 | — | ||||||||||
| 客户前流动负债总额 |
2,889,952 | 2,517,327 | ||||||||||
| 客户-供资义务 |
557,851 | 366,796 | ||||||||||
| 流动负债总额 |
3,447,803 | 2,884,123 | ||||||||||
| 长期所得税 |
8,805 | 7,690 | ||||||||||
| 长期规定 |
27,688 | 24,946 | ||||||||||
| 长期债务 |
3,156,573 | 2,217,696 | ||||||||||
| 长期租赁负债 |
720,704 | — | ||||||||||
| 其他长期负债 |
117,465 | 213,392 | ||||||||||
| 长期衍生金融工具 |
10 | 11,802 | 18,322 | |||||||||
| 递延税款负债 |
161,849 | 178,265 | ||||||||||
| 退休金债务 |
184,989 | 193,209 | ||||||||||
| 7,837,678 | 5,737,643 | |||||||||||
| 衡平法 |
||||||||||||
| 留存收益 |
4,190,821 | 4,557,855 | ||||||||||
| 累计其他综合收入 |
5 | 595,565 | 176,694 | |||||||||
| 资本存量 |
6a | 1,740,658 | 1,903,977 | |||||||||
| 供款盈余 |
232,517 | 245,577 | ||||||||||
| 6,759,561 | 6,884,103 | |||||||||||
| 14,597,239 | 12,621,746 | |||||||||||
见“临时精简综合财务报表说明”。
| CGI公司截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月合并财务报表 | 3 |
临时合并权益变动报表
截至三月三十一日止的六个月
(千加元)(未经审计)
| 注记 | 留用 收益 |
累积 其他 综合 收入 |
资本 股票 |
捐出 盈馀 |
共计 衡平法 |
|||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 截至2019年9月30日的结余 |
4,557,855 | 176,694 | 1,903,977 | 245,577 | 6,884,103 | |||||||||||||||||||
| 通过“国际财务报告准则”16 |
3 | (93,873 | ) | — | — | — | (93,873 | ) | ||||||||||||||||
| 截至2019年10月1日的结余 |
4,463,982 | 176,694 | 1,903,977 | 245,577 | 6,790,230 | |||||||||||||||||||
| 净收益 |
605,041 | — | — | — | 605,041 | |||||||||||||||||||
| 其他综合收入 |
— | 418,871 | — | — | 418,871 | |||||||||||||||||||
| 综合收入 |
605,041 | 418,871 | — | — | 1,023,912 | |||||||||||||||||||
| 股票支付成本 |
— | — | — | 19,885 | 19,885 | |||||||||||||||||||
| 与股票期权有关的所得税影响 |
— | — | — | (15,630 | ) | (15,630 | ) | |||||||||||||||||
| 行使股票期权 |
6a | — | — | 48,427 | (8,459 | ) | 39,968 | |||||||||||||||||
| 业绩份额单位的行使 |
6a | — | — | 8,856 | (8,856 | ) | — | |||||||||||||||||
| 为取消甲类附属有表决权股份而购买 |
6a | (878,202 | ) | — | (165,315 | ) | — | (1,043,517 | ) | |||||||||||||||
| 购买在 信托中持有的A类下属有表决权股份 |
6a | — | — | (55,287 | ) | — | (55,287 | ) | ||||||||||||||||
| 截至2020年3月31日的结余 |
4,190,821 | 595,565 | 1,740,658 | 232,517 | 6,759,561 | |||||||||||||||||||
| 注记 | Retainedearings | 累积 其他 综合 收入 |
资本 股票 |
捐出 盈馀 |
共计 衡平法 |
|||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 截至2018年9月30日的结余 |
4,251,424 | 201,596 | 2,018,592 | 213,195 | 6,684,807 | |||||||||||||||||||
| 净收益 |
629,755 | — | — | — | 629,755 | |||||||||||||||||||
| 其他综合收入 |
— | 145,017 | — | — | 145,017 | |||||||||||||||||||
| 综合收入 |
629,755 | 145,017 | — | — | 774,772 | |||||||||||||||||||
| 股票支付成本 |
— | — | — | 20,714 | 20,714 | |||||||||||||||||||
| 与股票期权有关的所得税影响 |
— | — | — | 4,378 | 4,378 | |||||||||||||||||||
| 行使股票期权 |
6a | — | — | 38,627 | (6,936 | ) | 31,691 | |||||||||||||||||
| 业绩份额单位的行使 |
6a | — | — | 7,651 | (7,651 | ) | — | |||||||||||||||||
| 为取消甲类附属有表决权股份而购买 |
6a | (454,228 | ) | — | (49,172 | ) | — | (503,400 | ) | |||||||||||||||
| 购买在 信托中持有的A类下属有表决权股份 |
6a | — | — | (30,740 | ) | — | (30,740 | ) | ||||||||||||||||
| 截至2019年3月31日的结余 |
4,426,951 | 346,613 | 1,984,958 | 223,700 | 6,982,222 | |||||||||||||||||||
见“临时精简综合财务报表说明”。
| CGI公司截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月合并财务报表 | 4 |
现金流动临时综合报表
截至三月三十一日止的三、六个月
(单位：千加元) (未经审计)
| 三个月，截至3月31日
|
截至三月三十一日止的六个月
|
|||||||||||||||||
| 注记 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 经营活动 |
||||||||||||||||||
| 净收益 |
314,848 | 318,281 | 605,041 | 629,755 | ||||||||||||||
| 调整： |
||||||||||||||||||
| 摊销折旧 |
130,694 | 97,966 | 263,075 | 193,666 | ||||||||||||||
| 递延所得税 |
(13,763 | ) | (13,195 | ) | (10,273 | ) | (6,358 | ) | ||||||||||
| 外汇损失(收益) |
3,155 | (5,353 | ) | 649 | 7,981 | |||||||||||||
| 股票支付成本 |
6,683 | 11,250 | 19,885 | 20,714 | ||||||||||||||
| 非现金周转资本项目的净变动 |
8a | (45,125 | ) | 53,056 | (16,619 | ) | 7,776 | |||||||||||
| 业务活动提供的现金 |
396,492 | 462,005 | 861,758 | 853,534 | ||||||||||||||
| 投资活动 |
||||||||||||||||||
| 短期投资净变动 |
(1,406 | ) | — | (1,591 | ) | — | ||||||||||||
| 企业收购(考虑到银行透支和现金收购) |
(139,451 | ) | (741 | ) | (272,586 | ) | (24,249 | ) | ||||||||||
| Acando AB投资 |
— | (61,729 | ) | — | (61,729 | ) | ||||||||||||
| 购置不动产、厂房和设备 |
(40,037 | ) | (43,352 | ) | (69,543 | ) | (76,522 | ) | ||||||||||
| 合同费用的增加 |
(22,166 | ) | (14,279 | ) | (35,728 | ) | (34,069 | ) | ||||||||||
| 增加无形资产 |
(26,951 | ) | (24,993 | ) | (50,830 | ) | (52,990 | ) | ||||||||||
| 购买长期投资 |
(900 | ) | (5,480 | ) | (4,859 | ) | (8,823 | ) | ||||||||||
| 出售长期投资的收益 |
1,236 | 5,025 | 5,380 | 5,770 | ||||||||||||||
| 用于投资活动的现金 |
(229,675 | ) | (145,549 | ) | (429,757 | ) | (252,612 | ) | ||||||||||
| 筹资活动 |
||||||||||||||||||
| 无担保承付循环信贷机制的净变化 |
(74,738 | ) | — | (234,623 | ) | (194,795 | ) | |||||||||||
| 增加长期债务 |
1,076,131 | 3,205 | 1,088,869 | 677,728 | ||||||||||||||
| 偿还长期债务 |
(6,303 | ) | (13,751 | ) | (27,637 | ) | (214,393 | ) | ||||||||||
| 租赁债务的支付 |
(47,723 | ) | — | (89,407 | ) | — | ||||||||||||
| 偿还在企业收购中承担的债务 |
(10,169 | ) | — | (23,232 | ) | — | ||||||||||||
| 支付Acando剩余股份 |
7b | — | — | (23,123 | ) | — | ||||||||||||
| 衍生金融工具结算 |
— | — | — | (1,934 | ) | |||||||||||||
| 购买以信托形式持有的甲类附属有表决权股份 |
6a | (30,372 | ) | — | (55,287 | ) | (30,740 | ) | ||||||||||
| A类附属有表决权股份的购买及取消 |
6a | (1,026,337 | ) | (159,254 | ) | (1,043,517 | ) | (507,580 | ) | |||||||||
| A级下属有表决权股份的发行 |
17,305 | 15,340 | 40,076 | 30,721 | ||||||||||||||
| 用于筹资活动的现金 |
(102,206 | ) | (154,460 | ) | (367,881 | ) | (240,993 | ) | ||||||||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
24,798 | (24,170 | ) | 24,536 | (62 | ) | ||||||||||||
| 现金及现金等价物净增加情况 |
89,409 | 137,826 | 88,656 | 359,867 | ||||||||||||||
| 现金和现金等价物，期初 |
213,078 | 406,132 | 213,831 | 184,091 | ||||||||||||||
| 现金和现金等价物，期末 |
302,487 | 543,958 | 302,487 | 543,958 | ||||||||||||||
补充现金流量资料(附注8)。
见“临时精简综合财务报表说明”。
| CGI公司截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月合并财务报表 | 5 |
临时精简合并财务报表附注
截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月
(表格中的金额仅为 ，单位为千加元，但每股数据除外)(未经审计)
| 1. | 业务说明 |
CGI公司(本公司)直接或通过其子公司提供管理信息技术(IT)和业务流程服务(BPS)、系统 集成和咨询以及销售软件解决方案，以帮助客户有效实现其战略并创造附加值。该公司是根据2011年2月14日生效的“商业公司法”(魁北克)的前身“魁北克公司法”第A部分注册的，其A级下属有表决权的股份是公开交易的。该公司的执行和注册办事处设在1350勒内-莱维斯克大道。西，蒙特雷，魁北克，加拿大，H3G 1T4。
| 2. | 准备基础 |
这些临时合并财务报表是按照“国际会计准则”第34条编制的，临时财务报告，由国际会计准则理事会(国际会计准则理事会)印发。此外，临时合并财务报表是根据本公司2019年9月30日终了年度合并财务报表附注3“重大会计政策摘要”所列会计政策编制的，这些会计政策一贯适用于所列所有期间，但2019年10月1日通过的新会计准则除外，如下文附注3“会计政策”所述。
这些临时合并财务报表应与公司2019年9月30日终了年度的合并财务报表一并阅读。
该公司截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月和六个月的临时合并财务报表已于2020年4月28日由董事会批准发布。
| 3. | 会计政策 |
判决和估计数的使用
由于新的冠状病毒株的爆发(特别是冠状病毒大流行)的不确定性，需要作出判断和估计，这对2020年3月31日终了期间没有造成任何实质性影响。在今后报告所述期间，冠状病毒不确定性的未来影响可能会对以下各项的账面金额进行重大调整：收入 确认、递延税资产、创收合同的估计损失、商誉减损、租赁、商业组合、不确定税收待遇的备抵以及诉讼和索赔。
| CGI公司截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月合并财务报表 | 6 |
临时精简合并财务报表附注
截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月
(表格中的金额仅为 单位：千加元，但每股数据除外)(未经审计)
| 3. | 会计政策(续) |
采用会计准则
本公司于2019年10月1日采用下列标准：
“国际财务报告准则”第16号-租赁
采用国际财务报告准则16- 租约
2016年1月，国际会计准则理事会发布了“第16号国际财务报告准则”，租赁，规定承认、衡量、列报和披露租赁协议双方租赁的原则。标准取代国际会计准则17，租赁，以及其他与租赁相关的解释，取消了承租人对租赁的分类，将租赁分为经营租赁或融资租赁 ，并引入了单一的承租人会计模型。承租人承认使用权表示其对基础资产的控制和使用权的资产和表示其今后支付租赁款项的义务的租赁 负债。该公司采用了“国际财务报告准则”第16条，采用了修正的回顾性方法，没有重述比较数字。该公司对在初次申请之日被归类为“国际会计准则”第17号的合同适用了新的标准。这个使用权资产被确认为自开始之日起就适用于房地产租赁的“国际财务报告准则”第16号。对于所有其他租约，使用权截至2019年9月30日，资产的数额等于资产负债表中与租赁有关的预付金额和应计租赁付款调整后的租赁负债。
该公司利用了下列在过渡日期可得到的实际的 权宜之计：租约的定义，在确定租赁期限时使用事后的方法，将初始直接费用排除在衡量使用权资产在过渡之日，对具有相当相似特征的租赁组合使用单一增量借款利率并调整 使用权任何繁重的租赁条款的资产，作为减值审查的替代办法。
会计政策
公司 标识租赁，如果它传递了在特定时期内控制已识别资产的使用以换取确定的代价的权利。在开始时， 使用权基础资产和相应租赁负债的资产在按现值计量的综合资产负债表中列报。现值计算中使用的贴现 利率是增量借款利率，除非租赁中的隐含利率可以很容易地确定。公司不承认短期租赁(预期期限为12个月或更短)和低价值基础资产租赁的租赁责任。这些租约的付款在租期内按直线记录为费用。
租赁负债是按不可取消付款的现值计算的，这些付款主要由固定的 支付的租金(不包括维持费)；根据指数或费率计算的可变付款；预计应作为剩余价值担保支付的金额以及合理地肯定将行使的延期或终止选择权。
随后对租赁负债进行调整，以反映租赁负债和租赁付款的利息。租赁负债是在租赁期限、购买选择权的评估、剩余担保或未来租赁付款因与付款挂钩的指数或费率的变化而重新计量的 。
这个使用权资产按初始租赁负债 按开始日期前的租赁付款、间接费用和收到的现金奖励调整。
这个使用权资产在基础资产的预期租赁期内按直线折旧，如果有减值损失，则减值。
公司估计租赁期限，以计算租赁责任在租赁初始日期的价值。管理部门使用判断 根据每一租约的条件确定适当的租赁期限。为了确定这一期限，公司考虑了所有产生经济激励以行使延期或终止选择权的因素。延长或终止 选项只有在租赁期限合理确定被执行的情况下才包括在内。管理层考虑了所有激励行使扩展选项或不选择终止选项的事实，包括租赁改进、基础资产的重大修改或业务决策。
| CGI公司截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月合并财务报表 | 7 |
临时精简合并财务报表附注
截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月
(表格中的金额仅为 单位：千加元，但每股数据除外)(未经审计)
| 3. | 会计政策(续) |
采用会计准则(续)
“国际财务报告准则”第16号-租约(续)
会计政策(续)
贴现率用于确定租赁负债的初始账面金额和使用权资产。公司估计租赁资产的每项租赁或投资组合的增量借款利率，因为租赁 中的大多数隐含利率不容易确定。为计算递增借款利率，公司会考虑其信贷价值、安排期限、所收取的任何抵押品及经济环境。增量借款利率可能会发生变化，主要是由于经济环境的变化。
收养日期的影响
下表显示截至2019年10月1日采用“国际财务报告准则”第16号对公司综合资产负债表的影响：
| 资产负债表 (一九二零九年九月三十日) |
采用“国际财务报告准则”第16条 | 资产负债表 截至2019年10月1日 |
||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 资产 |
||||||||||||
| 应收账款 |
1,357,090 | 3,319 | 1,360,409 | |||||||||
| 预付费用和其他流动资产 |
172,182 | (6,365 | ) | 165,817 | ||||||||
| 财产、厂房和设备 |
397,661 | (21,863 | ) | 375,798 | ||||||||
| 使用权资产 |
— | 701,346 | 701,346 | |||||||||
| 其他长期资产 |
180,480 | 607 | 181,087 | |||||||||
| 递延税款资产 |
100,539 | 14,778 | 115,317 | |||||||||
| 其他资产 |
10,413,794 | — | 10,413,794 | |||||||||
| 12,621,746 | 691,822 | 13,313,568 | ||||||||||
| 负债 |
||||||||||||
| 应付帐款和应计负债 |
1,108,895 | (8,037 | ) | 1,100,858 | ||||||||
| 规定的现行部分 |
73,509 | (3,723 | ) | 69,786 | ||||||||
| 长期债务的当期部分 |
113,511 | (14,086 | ) | 99,425 | ||||||||
| 租赁负债的当期部分 |
— | 172,402 | 172,402 | |||||||||
| 长期规定 |
24,946 | (2,264 | ) | 22,682 | ||||||||
| 长期债务 |
2,217,696 | (16,253 | ) | 2,201,443 | ||||||||
| 长期租赁负债 |
— | 739,123 | 739,123 | |||||||||
| 其他长期负债 |
213,392 | (64,655 | ) | 148,737 | ||||||||
| 递延税款负债 |
178,265 | (16,812 | ) | 161,453 | ||||||||
| 其他负债 |
1,807,429 | — | 1,807,429 | |||||||||
| 5,737,643 | 785,695 | 6,523,338 | ||||||||||
| 衡平法 |
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| 留存收益 |
4,557,855 | (93,873 | ) | 4,463,982 | ||||||||
| 其他权益 |
2,326,248 | — | 2,326,248 | |||||||||
| 6,884,103 | (93,873 | ) | 6,790,230 | |||||||||
| 12,621,746 | 691,822 | 13,313,568 | ||||||||||
在通过“国际财务报告准则”第16号准则后，截至2019年9月30日，在综合财务报表附注29中列报的所有业务租赁承付款均被确认为租赁负债，现列于资产负债表中。该公司使用截至2019年10月1日的增量借款利率来衡量租赁负债。首次应用时， 加权平均增量借款率为3.69%。
| CGI公司截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月合并财务报表 | 8 |
临时精简合并财务报表附注
截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月
(表格中的金额仅为 单位：千加元，但每股数据除外)(未经审计)
| 3. | 会计政策(续) |
采用会计准则(续)
“国际财务报告准则”第16号-租约(续)
收养日期的影响(续)
下表核对截至2019年9月30日合并财务报表所列业务租赁承付款和2019年10月1日确认的租赁负债：
| 截至9月30日的业务租赁承付款， 2019 |
847,502 | |||
| 按2019年10月1日加权平均增量借款利率折现 |
(96,638 | ) | ||
| 截至2019年9月30日的融资租赁债务 |
30,339 | |||
| 合理地肯定将行使的终止选择 |
(22,748 | ) | ||
| 合理地肯定要行使的延期选择 |
153,070 | |||
| 截至2019年10月1日确认的租赁负债 |
911,525 | |||
| 租赁负债的当期部分 |
172,402 | |||
| 长期租赁负债 |
739,123 | |||
| 截至2019年10月1日确认的租赁负债总额 |
911,525 | |||
在截至2020年3月31日的三个月和六个月内，适用“国际财务报告准则”第16号准则的影响是：财产费用分别减少47，972，000美元和95，750，000美元；摊销和折旧分别增加38，715，000美元和76，823，000美元；财务费用分别增加6，899，000美元和14，807，000美元。此外，业务活动提供的现金分别增加了45 200 000美元和84 400 000美元，其中以用于资助活动的现金抵销。
修订“国际财务报告准则”第9条、“国际会计准则”第39条和“国际财务报告准则第
2019年9月，国际会计准则理事会修订了一些要求，以解决因计划逐步取消利率基准而产生的不确定性，例如银行间同业拆借利率(IBOR)。修正案暂时免除了受利率基准改革影响的特定对冲会计要求的适用。这些修正影响到“国际财务报告准则”9金融工具，国际会计准则39金融工具：确认和衡量和“国际财务报告准则”7金融工具：披露。修正案自2020年1月1日起或以后每年生效，但允许尽早采用 。该公司选择尽早通过对“国际财务报告准则”第9条、“国际会计准则”第39条和“国际财务报告准则利率基准改革截至2019年10月1日，对套期保值关系进行了追溯性的改革，适用于该日存在的套期保值关系和该日现金流量套期保值准备金的累计金额。
该公司的债务将于2023年12月到期，本金为5亿美元，利息按1个月美元libor利率计算。截至2020年3月31日，债务的账面价值为706050，000美元。该公司已签订并指定为现金流量对冲交叉货币 利率掉期，其名义总额为50万美元，并将于与其根据相同的1个月美元libor利率收取利息的债务(套期保值工具)相同的日期到期。在截至2020年3月31日的三个月内，该公司已签订了一项新的无担保定期贷款贷款安排，本金为7.5亿美元，将于2022年3月到期，请参阅附注10。新贷款以1个月 美元libor利率为基础，截至2020年3月31日的账面价值为1，058，714，000美元。
该公司计划重新谈判债务的条件 和掉期，以取代相关的libor元素一旦知道libor的替换率。在此之前，该公司假定用于债务结算和掉期的LIBOR利率将在2021年12月底计划的逐步结束日期之后继续使用。
| CGI公司截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月合并财务报表 | 9 |
临时精简合并财务报表附注
截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月
(表格中的金额仅为 单位：千加元，但每股数据除外)(未经审计)
| 4. | 重组成本 |
2019年11月6日，该公司宣布了一项重组计划，通过该计划，它将在本财政年度承担高达4 000万美元的重组费用，这些费用涉及关闭巴西业务、将葡萄牙基础设施业务重新转向近岸交付和优化瑞典基础设施业务。该公司分别支付了443，000美元和31，621，000美元与宣布的截至2020年3月31日的三个月和六个月计划有关的费用。这些数额主要包括终止雇用的重组费用。
| 5. | 累计其他综合收入 |
| 截至 2020年3月31日 |
截至2019年9月30日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 将随后重新归类为净收入的项目： |
||||||||
| 换算外国业务财务报表未实现净收益，扣除累计所得税支出76 328美元(截至2019年9月30日为63 579美元) |
1,102,497 | 596,358 | ||||||
| 交叉货币互换和转换指定为对外国业务的净投资对冲的长期债务的净亏损，扣除累计所得税回收80，846美元(截至2019年9月30日为67，165美元) |
(529,305 | ) | (426,376 | ) | ||||
| 跨货币互换套期保值的递延收益(成本)，扣除累计所得税支出1，054美元(扣除截至2019年9月30日累计所得税回收额1，113美元) |
12,341 | (4,091 | ) | |||||
| 现金流动套期保值未实现净收益(损失)，扣除累计所得税回收额1 248美元(扣除截至2019年9月30日累计所得税支出13 003美元) |
(3,247 | ) | 24,157 | |||||
| 其他综合收入按公允价值计算的金融资产未实现净收益，扣除累计所得税支出301美元(截至2019年9月30日为352美元) |
1,297 | 1,486 | ||||||
| 以后不会重新归类为净收入的项目： |
||||||||
| 确定收益计划的净再计量收益(损失)，扣除累计所得税支出1 091美元(扣除截至2019年9月30日累计所得税回收额8 698美元) |
11,982 | (14,840 | ) | |||||
| 595,565 | 176,694 | |||||||
在截至2020年3月31日的六个月中，现金流量对冲基金未实现净收益7 737 000美元，扣除收入税后支出2 503 000美元，以前在其他综合收入中确认，已在综合收益报表中重新分类。在截至2020年3月31日的6个月内，对冲交叉货币(Br)互换的递延收益(扣除所得税支出1，054，000美元)中的12，341，000美元也在综合收益报表中重新分类。
| CGI公司截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月合并财务报表 | 10 |
临时精简合并财务报表附注
截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月
(表格中的金额仅为 单位：千加元，但每股数据除外)(未经审计)
| 6. | 股本、股票支付和每股收益 |
| a) | 资本存量 |
| A级附属有表决权股份 | 乙类多重有表决权股份 | 共计 | ||||||||||||||||||||||
| 数 | 承载价值 | 数 | 承载价值 | 数 | 承载价值 | |||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 截至2019年9月30日 |
239,857,462 | 1,863,595 | 28,945,706 | 40,382 | 268,803,168 | 1,903,977 | ||||||||||||||||||
| 在行使股票期权时发出1 |
897,125 | 48,427 | — | — | 897,125 | 48,427 | ||||||||||||||||||
| 业绩份额单位(PSU)2 |
— | 8,856 | — | — | — | 8,856 | ||||||||||||||||||
| 购买和取消3 |
(10,605,464 | ) | (165,315 | ) | — | — | (10,605,464 | ) | (165,315 | ) | ||||||||||||||
| 以信托形式购买及持有4 |
— | (55,287 | ) | — | — | — | (55,287 | ) | ||||||||||||||||
| 截至2020年3月31日 |
230,149,123 | 1,700,276 | 28,945,706 | 40,382 | 259,094,829 | 1,740,658 | ||||||||||||||||||
| 1 | A类下属有表决权股票的账面价值包括8 459 000美元(2019年3月31日终了的6个月内为6 936 000美元)，相当于在此期间与行使股票期权有关的累计补偿费用价值的贡献盈余减少。 |
| 2 | 在截至2020年3月31日的6个月内，共行使154 318个PSU(2019年3月31日终了的6个月期间为160 694个)，记录价值为8 856 000美元(2019年3月31日终了的6个月期间为7 651 000美元)，已从缴款盈余中扣除。截至2020年3月31日，根据PSU计划(截至2019年3月31日，共有875，480股)， 信托基金持有1，246，408股A类下属表决权股份。 |
| 3 | 2020年1月29日，该公司董事会授权并随后获得监管机构 批准续订正常流程签发的投标(NCIB)，以便通过多伦多证券交易所(TSX)、纽约证券交易所(NYSE)和(或)另类交易系统或其他证券监管机构发出豁免令，在公开市场上购买至多20 149 100股A类下属有表决权股票。A级下属有表决权股份可从2020年2月6日起购买，直至2021年2月5日以后，或公司获得NCIB允许的A类下属表决权股份的最高数量，或决定不再购买任何根据NBR}允许取消的A类下属表决权股份的较早日期为止。 |
在截至2020年3月31日的三个月内，该公司从魁北克省储蓄银行(Caisse de dép et Position du魁北克)购买了6，008，905个A类下属有表决权股票，现金价值为6亿美元(2019年3月31日终了的三个月为零)。购货价格超出账面价值471 455 000美元的部分记作留存收益(2019年3月31日终了的三个月内为零)。这项购买是根据3月és金融家协会发出的一项豁免令进行的，并被认为是在该公司根据其目前的NCIB有权购买的年度总限额内进行的。
此外，在截至2020年3月31日的六个月内，公司根据其以前和目前的NCIB购买了4，596，559 A类下属有表决权股份(2019年3月31日终了的6个月内的6，080，600股)，购买了443，517，000美元的现金(截至2019年3月31日的6个月为503，400，000美元)，超过账面价值406，747，000美元(2019年3月31日终了的6个月为454，228，000美元)的超额购进额记作留存收益。
| 4 | 在截至2020年3月31日的6个月内，受托人根据PSU计划和信托协议的规定，在公开市场上购买了公司525 331股A类下属表决权股份(截至2019年3月31日的6个月期间为374 995股)，现金价值为55 287 000美元(2019年3月31日终了的6个月期间为30 740 000美元)。 |
| CGI公司截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月合并财务报表 | 11 |
临时精简合并财务报表附注
截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月
(表格中的金额仅为 单位：千加元，但每股数据除外)(未经审计)
| 6. | 股本、股票支付和每股收益(续) |
| b) | 股票支付 |
| i) | 股票期权 |
根据公司的股票期权计划，董事会可酌情向公司及其附属公司的某些雇员、高级人员和董事授予股票期权，以购买A级下属 有表决权的股份。行使价格由董事会确定，相当于赠款日期前一天TSX上A级下属有表决权股份的收盘价。股票期权自获得补助金之日起，每年在实现业绩目标之日起超过四年，并且必须在十年 期内行使，但退休、终止雇用或死亡的情况除外。
下表列出公司授予的 未偿股票期权数目的资料：
| 截至2019年9月30日仍未缴付的款项 |
9,891,592 | |||
| 获批 |
910,440 | |||
| 行使(附注6a) |
(897,125 | ) | ||
| 被没收 |
(327,907 | ) | ||
| 截至2020年3月31日 |
9,577,000 |
在截至3月31日的六个月内授予的股票期权的加权平均公允价值和使用Black-Schole期权定价模型计算其公允价值时使用的加权 平均假设如下：
| 2020 | 2019 | |||||||
| 批出日期公允价值($) |
17.72 | 16.28 | ||||||
| 股息收益率(%) |
0.00 | 0.00 | ||||||
| 预期波动率(%)1 |
16.58 | 20.07 | ||||||
| 无风险利率(%) |
1.55 | 2.32 | ||||||
| 预期寿命(年份) |
4.00 | 4.00 | ||||||
| 演习价格($) |
110.73 | 81.30 | ||||||
| 股价(美元) |
110.73 | 81.30 | ||||||
| 1 | 预期波动率是根据统计公式确定的，并以股票期权预期寿命期内收盘 日股价的每周历史平均值为基础。 |
| CGI公司截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月合并财务报表 | 12 |
临时精简合并财务报表附注
截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月
(表格中的金额仅为 单位：千加元，但每股数据除外)(未经审计)
| 6. | 股本、股票支付和每股收益(续) |
b)股票支付(续)
| (二) | 业绩份额单位(PSU) |
该公司经营两项具有类似条款和条件的PSU计划。根据这两项计划，董事会可向某些雇员和 官员授予个人代表股，使他们有权为每个方案股获得一份A级下属投票份额。归属业绩条件由董事会在每次授予时决定。PSU在作出PSU裁决的财政年度结束后的第三个历年12月31日之前的营业日到期，但退休、终止雇用或死亡的情况除外。在实现业绩目标后， 根据第一个计划授予的私人单位每年授予自赠款之日起的四年期间，并在四年期间结束时根据第二个计划授予私人单位。
第A类为与PSU计划有关而购买的附属有表决权股份，是为参与者的利益而以信托形式持有的。这些信托， 被视为结构化实体，合并在公司的合并财务报表中，并将购买的股份的成本记录为股本减少额(附注6a)。
下表列出有关公司批出的待批准个人资助单位数目的资料：
| 截至2019年9月30日仍未缴付的款项 |
861,485 | |||
| 获批1 |
599,317 | |||
| 行使(附注6a) |
(154,318 | ) | ||
| 被没收 |
(60,345 | ) | ||
| 截至2020年3月31日 |
1,246,139 | |||
| 1 | 在此期间批出的个人资助单位的批出日期，每单位的公允价值为107.67元。 |
| c) | 每股收益 |
下表列出截至三月三十一日止的三个月及六个月每股基本及摊薄收益的计算数字：
| 2020 | 三个月，截至3月31日
2019 |
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| 网 收益 |
加权平均数 流通股1 |
收益 每股 |
网 收益 |
加权平均数 流通股1 |
收益 每股 |
|||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 基本 |
314,848 | 263,638,028 | 1.19 | 318,281 | 273,390,984 | 1.16 | ||||||||||||||||||
| 稀释股票期权和PSU的净效应2 |
4,138,847 | 4,688,016 | ||||||||||||||||||||||
| 314,848 | 267,776,875 | 1.18 | 318,281 | 278,079,000 | 1.14 | |||||||||||||||||||
| 2020 | 截至三月三十一日止的六个月 2019 |
|||||||||||||||||||||||
| 网 收益 |
加权平均 数 流通股1 |
收益 每股 |
网 收益 |
加权平均数 流通股1 |
收益 每股 |
|||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 基本 |
605,041 | 265,933,573 | 2.28 | 629,755 | 275,200,796 | 2.29 | ||||||||||||||||||
| 稀释股票期权和PSU的净效应2 |
4,577,000 | 4,764,524 | ||||||||||||||||||||||
| 605,041 | 270,510,573 | 2.24 | 629,755 | 279,965,320 | 2.25 | |||||||||||||||||||
| 1 | 在截至2020年3月31日的3个月内，在截至2020年3月31日的三个月内，以信托方式购买的A类下属有表决权股份10，436，164股和A类下属有表决权股份1 246，408股被排除在计算截至交易日期的已发行股票加权平均数之外(截至2019年3月31日的三个月期间，分别为1，636，500股和875，480股)。在截至2020年3月31日的6个月内，在截至2020年3月31日的6个月内，10，605，464股A级下属有表决权股份和1，246，408股A级信托下属有表决权股份被排除在计算截至交易日的已发行股票加权平均数之外(在截至2019年3月31日的6个月期间，分别为6，080，600股和875，480股)。 |
| 2 | 稀释后每股收益的计算不包括截至2020年3月31日的3个月和6个月的914521个股票期权(截至2019年3月31日的3个月和6个月的1791227个月)，因为它们是反稀释的。 |
| CGI公司截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月合并财务报表 | 13 |
临时精简合并财务报表附注
截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月
(表格中的金额仅为 单位：千加元，但每股数据除外)(未经审计)
| 7. | 对附属公司的投资 |
| a) | 本财政年度实现的重大业务收购 |
该公司在截至2020年3月31日的6个月内进行了以下收购：
| – | 2019年12月18日，该公司以130，260，000美元的收购价格收购了SCISYS集团公司(SCISYS)的所有流通股。SCISYS总部主要设在联合王国和德国，在几个部门开展业务，在空间和国防部门以及总部设在爱尔兰都柏林的媒体和广播新闻行业拥有深厚的专门知识和业界领先的解决方案。 |
| – | 2020年1月20日，该公司以43，404，000美元的收购价收购了Meti Logiciels et Services SAS(Meti Logiciels Et Services SAS)的所有流通股。METI总部设在法国，专门为整个欧洲的零售部门开发软件解决方案，并与一些欧洲最大的零售商合作。 |
| – | 2020年3月31日，该公司以101，856，000美元的收购价格收购了TeraThink公司(TeraThink)的所有流通股。TeraThink公司总部设在美利坚合众国，是一家向美国联邦政府提供数字化、企业财务、风险管理和数据分析服务的信息技术和管理咨询公司，总部设在弗吉尼亚州莱斯顿。 |
下表列出了为购置SCISYS和TeraThink而获得的资产的初步公允价值和为购买SCISYS和TeraThink而承担的负债，这些资产的公允价值是根据购置日购置的可识别有形和无形资产的公允价值和假定负债而确定的：
| 西西 | TeraThink | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 流动资产 |
56,654 | 14,457 | ||||||
| 财产、厂房和设备 |
15,422 | 1,475 | ||||||
| 使用权 资产 |
827 | 3,843 | ||||||
| 无形资产 |
26,297 | 16,952 | ||||||
| 善意1 |
130,492 | 89,951 | ||||||
| 流动负债 |
(90,173 | ) | (10,772 | ) | ||||
| 递延税款负债 |
(4,020 | ) | — | |||||
| 长期债务 |
(9,587 | ) | (10,160 | ) | ||||
| 租赁负债 |
(2,147 | ) | (4,400 | ) | ||||
| 123,765 | 101,346 | |||||||
| 获得的现金 |
6,495 | 510 | ||||||
| 获得的净资产 |
130,260 | 101,856 | ||||||
| 已支付的代价 |
130,260 | 101,856 | ||||||
| 1 | 收购产生的商誉主要代表着与收购的工作有关的未来经济价值，以及与公司业务的协同作用。SCISYS的商誉在税收上是不可扣减的，TeraThink的商誉也是免税的。 |
一旦管理层收集了现有的所有重要的 信息，并认为这是必要的，预计将尽快完成资产的公允价值和所承担的负债，以便最后确定这一分配。
在截至2020年3月31日的6个月内，上述 收购将贡献约125，000，000美元的收入，分别占收购相关和整合成本前收益的6.0%至10.5%，并对公司财务业绩征收所得税，收购日期为2019年10月1日。这些数字表明在考虑具体购置日期时的实际贡献。
具有重要的战略咨询、系统集成和以客户为中心的数字创新能力，这些收购是为了补充CGI的邻近模式和关键领域的专业知识，包括通信、零售、空间和国防以及政府。
| CGI公司截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月合并财务报表 | 14 |
临时精简合并财务报表附注
截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月
(表格中的金额仅为 单位：千加元，但每股数据除外)(未经审计)
| 7. | 附属公司的投资(续) |
| b) | 上一财政年度实现的业务收购 |
在2019年财政年度，该公司以23，123，000美元收购了Acando AB(Acando)的96.1%的流通股，以及2019年10月11日剩余的3.9%。在截至2020年3月31日的三个月内，该公司最后确定了为Acando收购的资产和承担的负债的公允价值，但未作重大调整。
| c) | 与采购有关的和整合成本 |
在截至2020年3月31日的三个月和六个月内，该公司分别支付了31，097，000美元和51，331，000美元的收购相关和 整合成本。这些数额包括与购置有关的费用分别为962 000美元和6 545 000美元，以及合并费用分别为30 135 000美元和44 786 000美元。与采购有关的费用主要由收购所产生的专业费用 构成。整编费用主要包括重组经费中分别占的22 512 000美元和31 607 000美元的终止雇用费用，以及其他合并费用7 623 000美元和13 179 000美元( )。
在截至2019年3月31日的三个月和六个月内，该公司分别支出了8，554，000美元和12，992，000美元，用于与 收购有关的费用和整合费用。这些数额分别包括与购置有关的费用604 000美元和699 000美元，以及整合费用分别为7 950 000美元和12 293 000美元。与购置有关的费用主要包括购置所产生的专业费用。合并费用主要包括重组经费中分别包括5 956 000美元和8 881 000美元的终止雇用费用，以及其他整合费用1 994 000美元 和3 412 000美元。
| CGI公司截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月合并财务报表 | 15 |
临时精简合并财务报表附注
截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月
(表格中的金额仅为 单位：千加元，但每股数据除外)(未经审计)
| 8. | 补充现金流量信息 |
(一)截至三月三十一日止的三个月及六个月，非现金周转资本项目的净变动如下：
| 三个月，截至3月31日 | 截至三月三十一日止的六个月 | |||||||||||||||
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 应收账款 |
166,336 | 21,901 | (15,033 | ) | 60,372 | |||||||||||
| 正在进行的工作 |
(77,716 | ) | (56,014 | ) | 20,338 | (104,871 | ) | |||||||||
| 预付费用和其他资产 |
(38,659 | ) | (32,894 | ) | 9,926 | (20,831 | ) | |||||||||
| 长期金融资产 |
8,562 | (3,855 | ) | 3,552 | 806 | |||||||||||
| 应付帐款和应计负债 |
(87,206 | ) | (3,780 | ) | (4,429 | ) | 22,122 | |||||||||
| 应计补偿 |
(5,511 | ) | (8,501 | ) | (71,360 | ) | (7,712 | ) | ||||||||
| 递延收入 |
2,647 | 141,697 | 35,035 | 51,703 | ||||||||||||
| 规定 |
(7,517 | ) | (3,266 | ) | 4,755 | (7,256 | ) | |||||||||
| 长期负债 |
(13,717 | ) | 9,064 | (13,235 | ) | 3,404 | ||||||||||
| 退休金债务 |
29,686 | 2,053 | (2,743 | ) | 89 | |||||||||||
| 衍生金融工具 |
(37 | ) | (892 | ) | (59 | ) | (1,474 | ) | ||||||||
| 所得税 |
(21,993 | ) | (12,457 | ) | 16,634 | 11,424 | ||||||||||
| (45,125 | ) | 53,056 | (16,619 | ) | 7,776 | |||||||||||
(B)已支付的利息净额和已缴所得税按业务活动分类，截至3月31日止的三个月和六个月的情况如下：
| 三个月，截至3月31日 | 截至三月三十一日止的六个月 | |||||||||||||||
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 已支付利息净额 |
45,773 | 29,060 | 71,658 | 49,316 | ||||||||||||
| 已缴所得税 |
136,697 | 109,815 | 196,788 | 168,937 | ||||||||||||
c)现金和现金等价物包括截至2020年3月31日和2019年9月30日的无限制现金。
| CGI公司截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月合并财务报表 | 16 |
临时精简合并财务报表附注
截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月
(表格中的金额仅为 单位：千加元，但每股数据除外)(未经审计)
| 9. | 分段信息 |
自2019年10月1日起，该公司调整了其管理结构，主要导致设立了两个新的业务部门，即斯堪的纳维亚(瑞典、丹麦和挪威)和芬兰、波兰和波罗的海，在上一个财政年度统称为北欧。因此，该公司现在通过九个业务部门进行管理，即：欧洲西部和南部(主要是法国、葡萄牙和比利时)；美利坚合众国(美国)。商业和州政府；加拿大；美国联邦；联合王国(英国)和澳大利亚；中欧和东欧(主要是德国和荷兰)；斯堪的纳维亚；芬兰、波兰和波罗的海；以及亚太全球卓越交付中心(主要是印度和菲律宾)(亚太)。这种管理结构的调整还包括，在较小程度上，在我们的业务部门之间转移一些业务线 。
运营部门反映了经修订的管理结构和首席经营决策者 (公司总裁兼首席执行官)评价业务的方式。下表根据公司修订后的管理结构，提供了有关公司业务的信息。公司对比较期的 分段信息进行了回顾性修订，以符合新的分段信息结构。
| 截至二零二零年三月三十一日止的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 西式 和 |
美国 商业 和国家 政府 |
加拿大 | 美国 联邦制 |
英国和 澳大利亚 |
中央 和 东 |
斯堪的纳维亚 |
芬兰， 和 波罗的海 |
亚洲 太平洋 |
冲销 |
共计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分段收入 |
528,472 | 468,109 | 435,462 | 416,884 | 344,436 | 309,547 | 294,279 | 201,496 | 168,814 | (36,358 | ) | 3,131,141 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与收购相关和整合成本、重组成本、净财务成本和所得税支出前的分部收益1 |
84,936 | 69,601 | 91,552 | 49,325 | 53,376 | 30,549 | 24,349 | 31,896 | 47,662 | — | 483,246 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与购置有关的费用和整合费用(附注7c) |
(31,097 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 重组费用(附注4) |
(443 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净财务费用 |
(26,628 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前收入 |
425,078 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 截至2020年3月31日的三个月中，西欧和南欧、美国商业和 邦政府、加拿大、美国联邦、英国和澳大利亚、中欧和东欧、斯堪的纳维亚、芬兰、波兰和波罗的海及亚太地区的摊销和折旧总额分别为15 205 000美元、19 581 000美元、16 659 000美元、10 273 000美元、16 733 000美元、19 705 000美元、16 970 000美元、 9 119 000美元和6 237 000美元。 |
| 截至2019年3月31日止的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 西域 南 欧洲 |
美国 商业 和国家 政府 |
加拿大 | 美国 联邦制 |
英国和 澳大利亚 |
中央 和 |
斯堪的纳维亚 | 芬兰， 和 波罗的海 |
亚洲 太平洋 |
冲销 | 共计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分段收入 |
524,833 | 484,634 | 448,409 | 383,943 | 355,189 | 293,164 | 258,725 | 202,243 | 149,217 | (32,094 | ) | 3,068,263 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与收购相关和整合成本、净财务成本和收入税金支出前的分部收益1 |
67,077 | 98,168 | 88,001 | 47,860 | 47,971 | 19,384 | 24,097 | 26,018 | 35,545 | — | 454,121 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与购置有关的费用和整合费用(附注7c) |
(8,554 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净财务费用 |
(18,781 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 税前收入 |
426,786 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 截至2019年3月31日的三个月中，西欧和南欧、美国商业和 邦政府、加拿大、美国联邦、英国和澳大利亚、中欧和东欧、斯堪的纳维亚、芬兰、波兰和波罗的海及亚太地区的摊销和折旧总额分别为13 571 000美元、18 635 000美元、15 709 000美元、6 315 000美元、16 676 000美元、8 959 000美元、6 325 000美元、 7 842 000美元和3 660 000美元。 |
| CGI公司截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月合并财务报表 | 17 |
临时精简合并财务报表附注
截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月
(表格中的金额仅为 单位：千加元，但每股数据除外)(未经审计)
| 9. | 分段信息(续) |
| 截至二零二零年三月三十一日止的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 西式 和 南 欧洲 |
美国 商业 和国家 政府 |
加拿大 | 美国 联邦制 |
英国和 澳大利亚 |
中央 和 东 欧洲 |
斯堪的纳维亚 | 芬兰， 波罗的海 |
亚洲 太平洋 |
冲销 | 共计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分段收入 |
1,022,005 | 916,083 | 871,431 | 838,829 | 670,273 | 607,326 | 597,481 | 400,519 | 329,631 | (67,690) | 6,185,888 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与收购相关和整合成本、重组成本、净财务成本和所得税支出前的分部收益1 |
158,580 | 137,035 | 191,008 | 105,490 | 101,129 | 61,895 | 47,875 | 61,601 | 92,739 | — | 957,352 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与购置有关的费用和整合费用(附注7c) |
(51,331) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 重组费用(附注4) |
(31,621) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净财务费用 |
(53,350) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前收入 |
821,050 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 截至2020年3月31日的6个月中，西欧和南欧、美国商业和 邦政府、加拿大、美国联邦、英国和澳大利亚、中欧和东欧、斯堪的纳维亚、芬兰、波兰和波罗的海及亚太地区的摊销和折旧总额分别为30 230 000美元、39 893 000美元、34 133 000美元、20 520 000美元、34 361 000美元、39 784 000美元、34 059 000美元、 17 388 000美元和12 242 000美元。 |
| 截至2019年3月31日止的6个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 西式 和 南 欧洲 |
美国 商业 和国家 政府 |
加拿大 | 美国 联邦制 |
英国和 澳大利亚 |
中央 和 东 欧洲 |
斯堪的纳维亚 | 芬兰， 波兰 和 波罗的海 |
亚洲 太平洋 |
冲销 | 共计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分段收入 |
1,036,897 | 925,865 | 894,126 | 762,676 | 678,372 | 574,243 | 517,829 | 407,206 | 294,170 | (59,175) | 6,032,209 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与收购相关和整合成本、净财务成本和所得税支出前的部分收益1 |
139,085 | 165,004 | 177,603 | 100,488 | 99,195 | 43,519 | 43,566 | 54,791 | 70,042 | — | 893,293 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与购置有关的费用和整合费用(附注7c) |
(12,992) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净财务费用 |
(33,391) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前收入 |
846,910 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 截至2019年3月31日的6个月中，西欧和南欧、美国商业和 邦政府、加拿大、美国联邦、英国和澳大利亚、中欧和东欧、斯堪的纳维亚、芬兰、波兰和波罗的海及亚太地区的摊销和折旧总额分别为24 396 000美元、36 423 000美元、32 158 000美元、12 784 000美元、33 743 000美元、17 545 000美元、12 705 000美元、 15 886 000美元和7 561 000美元。 |
每个经营 部门的会计政策与公司2019年9月30日终了年度综合财务报表附注3“重大会计政策摘要”中所述相同，但2019年10月1日采用“国际财务报告准则”第16号除外。部门间收入的定价就好像收入来自第三方一样。
| CGI公司截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月合并财务报表 | 18 |
临时精简合并财务报表附注
截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月
(表格中的金额仅为 单位：千加元，但每股数据除外)(未经审计)
| 9. | 分段信息(续) |
地理信息
下表根据客户所在地点提供外部收入信息，与截至3月31日为止的三个月和六个月内由于部门间收入而在 业务段下列报的收入不同：
| 三个月，截至3月31日 | 截至三月三十一日止的六个月 | |||||||||||||||||
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 西欧和南欧 |
||||||||||||||||||
| 法国 |
467,231 | 456,937 | 899,204 | 902,626 | ||||||||||||||
| 其他 |
61,976 | 68,822 | 124,716 | 138,039 | ||||||||||||||
| 529,207 | 525,759 | 1,023,920 | 1,040,665 | |||||||||||||||
| 美国1 |
902,465 | 857,307 | 1,789,932 | 1,692,168 | ||||||||||||||
| 加拿大 |
465,992 | 480,327 | 931,020 | 954,130 | ||||||||||||||
| 英国和澳大利亚 |
||||||||||||||||||
| 英国 |
382,435 | 399,310 | 743,574 | 741,049 | ||||||||||||||
| 澳大利亚 |
12,823 | 22,461 | 28,199 | 47,033 | ||||||||||||||
| 395,258 | 421,771 | 771,773 | 788,082 | |||||||||||||||
| 中欧和东欧 |
||||||||||||||||||
| 德国 |
183,497 | 158,066 | 356,527 | 309,591 | ||||||||||||||
| 荷兰 |
118,234 | 120,007 | 232,990 | 236,627 | ||||||||||||||
| 其他 |
18,089 | 19,250 | 36,258 | 37,251 | ||||||||||||||
| 319,820 | 297,323 | 625,775 | 583,469 | |||||||||||||||
| 斯堪的纳维亚 |
||||||||||||||||||
| 瑞典 |
221,568 | 203,976 | 450,973 | 411,330 | ||||||||||||||
| 其他 |
87,227 | 68,678 | 174,800 | 135,042 | ||||||||||||||
| 308,795 | 272,654 | 625,773 | 546,372 | |||||||||||||||
| 芬兰、波兰和波罗的海 |
||||||||||||||||||
| 芬兰 |
198,856 | 202,548 | 395,981 | 405,379 | ||||||||||||||
| 其他 |
9,125 | 9,512 | 18,928 | 19,053 | ||||||||||||||
| 207,981 | 212,060 | 414,909 | 424,432 | |||||||||||||||
| 亚太 |
||||||||||||||||||
| 其他 |
1,623 | 1,062 | 2,786 | 2,891 | ||||||||||||||
| 1,623 | 1,062 | 2,786 | 2,891 | |||||||||||||||
| 3,131,141 | 3,068,263 | 6,185,888 | 6,032,209 | |||||||||||||||
| 1 | 截至2020年3月31日的三个月，美国商业和州政府以及美国联邦业务部门的外部收入分别为479，913，000美元和422，552，000美元(截至2019年3月31日的3个月分别为467，719，000美元和389，588，000美元)。此外，截至2020年3月31日的6个月，美国商业、州政府和美国联邦业务部门的外部收入分别为939，604，000美元和850，328，000美元(截至2019年3月31日的6个月分别为918，345，000美元和773，823，000美元)。 |
| CGI公司截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月合并财务报表 | 19 |
临时精简合并财务报表附注
截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月
(表格中的金额仅为 单位：千加元，但每股数据除外)(未经审计)
| 9. | 分段信息(续) |
关于服务的信息
下表提供截至三月三十一日止的三、六个月公司所提供服务的收入资料：
| 三个月，截至3月31日 | 截至三月三十一日止的六个月 | |||||||||||||||||||
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 系统集成与咨询 |
1,457,673 | 1,574,014 | 2,856,040 | 3,131,244 | ||||||||||||||||
| 信息技术和业务职能的管理 |
1,673,468 | 1,494,249 | 3,329,848 | 2,900,965 | ||||||||||||||||
| 3,131,141 | 3,068,263 | 6,185,888 | 6,032,209 | |||||||||||||||||
主要客户信息
与美国联邦政府及其各机构签订的合同，包括在美国联邦运营部门，在截至2020年3月31日的三个月(截至2019年3月31日的3个月，分别为382，737，000美元和12.5%)和截至2020年3月31日的6个月的收入中，分别占了400，486，000美元和12.8%(截至2019年3月31日的6个月，分别为739，255，000美元和12.3%)。
| CGI公司截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月合并财务报表 | 20 |
临时精简合并财务报表附注
截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月
(表格中的金额仅为 单位：千加元，但每股数据除外)(未经审计)
| 10. | 金融工具 |
公允价值
所有金融工具最初按 公允价值计量，随后按摊销成本、公允价值通过收益或按公允价值通过其他综合收入分类。
公司进行了下列分类：
摊销成本
交易应收账款，包括客户资金中的现金和长期金融资产内的长期应收账款，应付账款 和应计负债，应计补偿，长期债务和客户资金义务。
通过收益实现公允价值(FVTE)
长期金融资产中的现金和现金等价物、衍生金融工具和递延补偿计划资产.
其他综合收入公允价值(FVOCI)
长期债券包括在为客户持有的基金中，也包括在长期金融资产内的长期投资中.
公允价值层次
合并资产负债表中确认的公允价值计量按以下水平分类：
一级：活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)；
第2级：第1级所列报价以外的其他投入，但可直接或间接观察到资产或负债的投入；以及
第三级：非基于可观察的市场数据的资产或负债的投入。
公允价值计量
公允价值是在计量日市场参与者之间有序交易中出售资产或为转移负债而支付的 价格。
用于评估金融工具价值的估值方法如下：
| - | 美国和欧元高级无担保票据、无担保循环信贷安排、 无担保定期贷款信贷安排和其他长期债务的公允价值，是通过按目前向公司提供的相同剩余期限和条件债务的预期现金流量贴现来估算的； |
| - | 长期债券的公允价值包括在为客户持有的基金和长期投资中，由 使用可观察的投入(如利率收益率曲线或信用利差)折现未来现金流量，或根据类似的交易在长期投资的基础上确定； |
| - | 外币远期合同的公允价值是在 报告期结束时使用远期汇率确定的； |
| - | 交叉货币互换和利率互换的公允价值是根据市场数据(主要是收益率 曲线、汇率和利率)确定的，以计算所有估计流量的现值； |
| - | 现金及现金等价物的公允价值由可观察的报价确定； |
| - | 递延补偿计划资产在长期金融资产中的公允价值是根据报告日的可观察价格 报价和净资产价值计算的。 |
在截至2020年3月31日的6个月内，估值技术没有变化。
| CGI公司截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月合并财务报表 | 21 |
临时精简合并财务报表附注
截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月
(表格中的金额仅为 单位：千加元，但每股数据除外)(未经审计)
| 10. | 金融工具(续) |
公允价值计量(续)
下表列出按按 摊销成本计算的长期债务所包括的金融负债，按公允价值等级分类：
| 截至2020年3月31日 | 截至2019年9月30日 | |||||||||||||||||||
| 水平 | 承载量 | 公允价值 | 承载量 | 公允价值 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 美国和欧元高级无担保票据 |
2级 | 1,347,575 | 1,384,281 | 1,256,554 | 1,330,809 | |||||||||||||||
| 融资租赁项下的债务 |
2级 | — | — | 30,339 | 29,792 | |||||||||||||||
| 其他长期债务 |
2级 | 43,135 | 42,108 | 33,710 | 32,783 | |||||||||||||||
| 1,390,710 | 1,426,389 | 1,320,603 | 1,393,384 | |||||||||||||||||
对于其余按摊销成本计量的金融资产和负债，在其短期期限内，其账面价值近似于金融工具的公允 值。
在截至2020年3月31日的三个月内，该公司已进入一项无担保的定期贷款贷款安排，本金为7.5亿美元，将于2022年3月到期。新的无担保定期贷款信贷工具被指定为该公司在其美国业务中的一部分净投资的对冲。
| CGI公司截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月合并财务报表 | 22 |
临时精简合并财务报表附注
截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三个月和六个月
(表格中的金额仅为 单位：千加元，但每股数据除外)(未经审计)
| 10. | 金融工具(续) |
公允价值计量(续)
下表列出了按公允价值计量的金融资产和负债，这些资产和负债采用公平价值层次结构 分类：
| 水平 | 截至2020年3月31日 | 截至2019年9月30日 | ||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||
| FVTE |
||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
2级 | 302,487 | 213,831 | |||||||||
| 递延补偿计划资产 |
一级 | 62,475 | 62,627 | |||||||||
| 364,962 | 276,458 | |||||||||||
| 指定为对冲工具的衍生金融工具 |
||||||||||||
| 当期金融资产中包括的现行衍生金融工具 |
2级 | |||||||||||
| 跨货币互换 |
1,342 | 4,243 | ||||||||||
| 外币远期合同 |
17,888 | 25,799 | ||||||||||
| 长期衍生金融工具 |
2级 | |||||||||||
| 跨货币互换 |
50,451 | 45,193 | ||||||||||
| 外币远期合同 |
14,908 | 25,069 | ||||||||||
| 利率互换 |
8,119 | 1,380 | ||||||||||
| 92,708 | 101,684 | |||||||||||
| FVOCI |
||||||||||||
| 短期投资包括在流动金融资产中 |
2级 | 11,477 | 9,889 | |||||||||
| 长期债券包括在为客户持有的基金中 |
2级 | 169,736 | 180,289 | |||||||||
| 长期投资 |
2级 | 25,693 | 24,596 | |||||||||
| 206,906 | 214,774 | |||||||||||
| 金融负债 |
||||||||||||
| 指定为对冲工具的衍生金融工具 |
||||||||||||
| 现行衍生金融工具 |
2级 | |||||||||||
| 跨货币互换 |
94 | 2,982 | ||||||||||
| 外币远期合同 |
9,930 | 1,920 | ||||||||||
| 长期衍生金融工具 |
2级 | |||||||||||
| 跨货币互换 |
2,531 | 16,560 | ||||||||||
| 外币远期合同 |
9,271 | 1,762 | ||||||||||
| 21,826 | 23,224 | |||||||||||
在截至2020年3月31日的6个月内，1级和2级之间没有任何转移。
11.随后的活动
2020年4月2日， 公司修订并重申了在截至2020年3月31日的三个月内签订的两年期无担保定期贷款贷款安排，在相同的条款和条件下，将本金增加5亿美元，使本金总额达到125万美元。
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