展览99.2
重力有限公司
单独的财务报表
2019和2018年12月31日终了年度
(连同独立核数师的有关报告)
内容
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页 |
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独立审计师报告 |
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1 |
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单独的财务状况报表 |
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3 |
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单独的综合收入报表 |
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5 |
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单独的权益变动表 |
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6 |
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现金流量表 |
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7 |
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单独财务报表附注 |
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8 |
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独立审计师关于内部会计控制制度的报告 |
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57 |
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内部会计控制系统运行报告 |
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59 |
独立审计师报告
根据一份最初以韩文印发的报告
的股东和董事会
重力有限公司:
意见
我们审计了所附的重力有限公司(“公司”)的单独财务报表,其中包括截至2019年12月31日的单独财务状况报表、截至该日终了年度的综合收入、权益变化和现金流量的单独报表,以及包含重要会计政策和其他解释性信息的单独财务报表附注。
我们认为,所附的单独财务报表在所有重大方面公允列报了公司截至2019年12月31日的单独财务状况,以及按照“韩国国际财务报告准则”(“K-国际财务报告准则”)在截至该日年度的单独财务执行情况和单独的现金流量。
意见依据
我们按照韩国审计标准进行审计。我们根据这些标准所承担的责任在审计报告的单独财务报表一节中作了进一步说明。我们独立于公司,根据与我们对大韩民国单独财务报表的审计相关的道德要求,我们已经根据这些要求履行了我们的其他道德责任。我们认为,我们所获得的审计证据是充分和适当的,足以为我们的意见提供依据。
其他事项
该公司截至2018年12月31日和2018年12月31日终了年度的单独财务报表均由另一名审计员审计,该审计师于2019年3月25日对这些报表发表了未经修改的意见。
大韩民国用于审计这类单独财务报表的程序和做法可能与其他国家普遍接受和适用的程序和做法不同。
管理责任和单独财务报表的治理责任
管理层负责根据“K-国际财务报告准则”编制和公允列报单独的财务报表,并对管理层确定的内部控制负责,以便能够编制不因欺诈或错误而出现重大错报的单独财务报表。
在编制单独的财务报表时,管理层负责评估公司继续作为持续经营企业的能力,酌情披露与持续经营有关的事项,并使用持续经营的会计基础,除非管理层打算清算公司或停止经营,或别无选择,只能这样做。
负责公司治理的人员负责监督公司的财务报告过程。
1
审计员对单独财务报表的审计责任
我们的目标是获得关于单独的财务报表作为一个整体是否没有因欺诈或错误而出现重大错报的合理保证,并发布一份审计员报告,其中包括我们的意见。合理的保证是一种高度的保证,但并不能保证按照韩国审计准则进行的审计在存在重大错报时总会发现重大错报。误报可能因欺诈或错误而产生,如果单独或总体上可以合理地预期它们会影响用户根据这些单独的财务报表作出的经济决定,则被认为是重大的。
作为按照韩国审计准则进行审计的一部分,我们在整个审计过程中进行专业判断并保持专业怀疑态度。我们还:
|
∙ |
查明和评估单独财务报表的重大错报风险,无论是由于欺诈还是错误,设计和执行应对这些风险的审计程序,并获得足够和适当的审计证据,为我们的意见提供依据。由于欺诈而导致的重大误报的风险高于因错误造成的重大错报,因为欺诈可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或推翻内部控制。 |
|
∙ |
了解与审计有关的内部控制,以便设计适合于情况的审计程序,但不是为了就公司内部控制的有效性发表意见。 |
|
∙ |
评估所使用的会计政策的适当性以及管理层所作的会计估计和相关披露的合理性。 |
|
∙ |
总结管理层使用持续经营会计基础的适当性,以及根据所获得的审计证据,是否存在与可能对公司作为持续经营企业的能力产生重大怀疑的事件或条件有关的重大不确定性。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,我们必须在审计报告中提请注意单独财务报表中的相关披露,如果披露不够充分,则必须修改我们的意见。我们的结论是基于到我们的审计报告之日为止所获得的审计证据。然而,未来的事件或情况可能导致公司停止继续作为一个持续经营。 |
|
∙ |
评估单独财务报表的总体列报方式、结构和内容,包括披露情况,以及单独的财务报表是否以实现公平列报的方式代表基本交易和事件。 |
除其他事项外,我们就审计的计划范围和时间以及重大审计结果,包括审计过程中发现的内部控制方面的任何重大缺陷,与负责治理的人员进行沟通。
韩国首尔
2020年3月24日
本报告自审计报告日期2020年3月24日起生效。审计报告日期至阅读本报告期间可能发生的某些随后事件或情况可能对所附的单独财务报表及其附注产生重大影响。因此,审计报告的读者应了解,上述审计报告尚未更新,以反映随后发生的事件或情况(如果有的话)的影响。
2
重力有限公司
单独的财务状况报表
截至2019年12月31日和2018年12月31日
(千韩元) |
注记 |
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(一九二零九年十二月三十一日) |
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(2018年12月31日) |
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资产 |
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流动资产 |
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|
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|
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|
现金和现金等价物 |
5,6,22 |
|
|
40,088,250 |
|
|
46,598,874 |
|
|
|
短期金融工具 |
6,22 |
|
|
39,500,000 |
|
|
9,500,000 |
|
|
|
应收账款,净额 |
6,7,14,22 |
|
|
17,977,026 |
|
|
24,659,595 |
|
|
|
其他应收款净额 |
6,7 |
|
|
1,162,439 |
|
|
469,710 |
|
|
|
预付费用 |
14 |
|
|
779,693 |
|
|
618,219 |
|
|
|
其他流动资产 |
6,22 |
|
|
1,374,235 |
|
|
1,539,476 |
|
|
|
|
|
|
|
100,881,643 |
|
|
83,385,874 |
|
|
非流动资产 |
|
|
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|
|
|
|
||
|
对附属公司的投资 |
8 |
|
|
12,393,218 |
|
|
9,464,638 |
|
|
|
财产和设备,净额 |
9,21 |
|
|
2,855,143 |
|
|
882,089 |
|
|
|
无形资产,净额 |
10 |
|
|
2,025,543 |
|
|
1,572,714 |
|
|
|
递延税款资产 |
19 |
|
|
5,840,022 |
|
|
7,413,106 |
|
|
|
其他非流动金融资产 |
6,22 |
|
|
1,702,234 |
|
|
1,405,988 |
|
|
|
其他非流动资产 |
|
|
|
1,871,208 |
|
|
1,880,367 |
|
|
|
|
|
|
26,687,368 |
|
|
22,618,902 |
|
||
总资产 |
|
|
|
127,569,011 |
|
|
106,004,776 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
应付帐款 |
6 |
|
|
16,040,563 |
|
|
14,440,762 |
|
|
|
递延收入 |
14 |
|
|
4,199,370 |
|
|
6,751,978 |
|
|
|
扣缴 |
|
|
|
865,570 |
|
|
1,240,957 |
|
|
|
应计费用 |
|
|
|
566,094 |
|
|
564,621 |
|
|
|
应付所得税 |
19 |
|
|
1,210,020 |
|
|
1,390,798 |
|
|
|
其他流动负债 |
6,21 |
|
|
1,034,647 |
|
|
159,151 |
|
|
|
|
|
|
23,916,264 |
|
|
24,548,267 |
|
||
非流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
长期应付帐款 |
6 |
|
|
129,150 |
|
|
- |
|
||
长期递延收入 |
14 |
|
|
98,226 |
|
|
3,362,537 |
|
||
其他非流动负债 |
21 |
|
|
1,924,050 |
|
|
305,853 |
|
||
|
|
|
|
2,151,426 |
|
|
3,668,390 |
|
||
负债总额 |
|
|
|
26,067,690 |
|
|
28,216,657 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
见所附的单独财务报表附注。 |
|
3
重力有限公司
单独的财务状况报表,续
截至2019年12月31日和2018年12月31日
(千韩元) |
注记 |
|
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
|
|
(2018年12月31日) |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衡平法 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
13 |
|
|
3,474,450 |
|
|
3,474,450 |
|
|
|
股票溢价 |
13 |
|
|
27,482,683 |
|
|
27,482,683 |
|
|
|
股本的其他组成部分 |
13 |
|
|
(26,017) |
|
|
(270,936) |
|
|
|
留存收益 |
13 |
|
|
70,570,205 |
|
|
47,101,922 |
|
|
总股本 |
|
|
|
101,501,321 |
|
|
77,788,119 |
|
||
负债和权益共计 |
|
|
|
127,569,011 |
|
|
106,004,776 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
见所附的单独财务报表附注。
4
重力有限公司
单独的综合收入报表
2019和2018年12月31日终了年度
(千韩元) |
注记 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
14,23 |
|
|
|
|
|
|
网上游戏-订阅收入 |
|
|
|
7,943,556 |
|
|
18,891,718 |
在线游戏-版税和许可费 |
|
|
|
17,431,162 |
|
|
15,378,752 |
手机小游戏 |
|
|
|
107,529,902 |
|
|
164,303,242 |
其他收入 |
|
|
|
247,193 |
|
|
123,799 |
|
|
|
|
133,151,813 |
|
|
198,697,511 |
收入成本 |
15 |
|
|
65,242,309 |
|
|
123,500,203 |
毛利 |
|
|
|
67,909,504 |
|
|
75,197,308 |
销售、一般和行政费用 |
15,16 |
|
|
33,362,951 |
|
|
34,746,608 |
经营利润 |
|
|
|
34,546,553 |
|
|
40,450,700 |
非营业收入和开支 |
|
|
|
|
|
|
|
财政收入 |
6,17 |
|
|
1,525,335 |
|
|
1,075,820 |
财务成本 |
6,17 |
|
|
(292,233) |
|
|
(79,822) |
其他非营业收入 |
6,18 |
|
|
4,994,020 |
|
|
5,803,645 |
其他非业务费用 |
6,18 |
|
|
(5,469,545) |
|
|
(12,110,993) |
所得税前利润 |
|
|
|
35,304,130 |
|
|
35,139,350 |
所得税费用 |
19 |
|
|
11,835,847 |
|
|
2,462,205 |
全年利润 |
|
|
|
23,468,283 |
|
|
32,677,145 |
其他综合收入 |
|
|
|
|
|
|
|
随后可能重新归类为损益的项目 |
|
|
|
|
|
|
|
外币折算调整 |
|
|
|
244,919 |
|
|
77,543 |
年度综合收入总额 |
|
|
|
23,713,202 |
|
|
32,754,688 |
见所附的单独财务报表附注。
5
重力有限公司
单独的权益变动表
2019和2018年12月31日终了年度
(千韩元) |
注记 |
|
分享 资本 |
|
分享 保费 |
|
股本的其他组成部分 |
|
留存收益 |
|
共计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年1月1日结余 |
|
|
3,474,450 |
|
27,482,683 |
|
(348,479) |
|
14,424,777 |
|
45,033,431 |
本期间综合收入共计: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
全年利润 |
|
|
- |
|
- |
|
- |
|
32,677,145 |
|
32,677,145 |
外币折算调整 |
13 |
|
- |
|
- |
|
77,543 |
|
- |
|
77,543 |
与业主的交易 |
|
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
2018年12月31日结余 |
|
|
3,474,450 |
|
27,482,683 |
|
(270,936) |
|
47,101,922 |
|
77,788,119 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年1月1日结余 |
|
|
3,474,450 |
|
27,482,683 |
|
(270,936) |
|
47,101,922 |
|
77,788,119 |
本期间综合收入共计: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
全年利润 |
|
|
- |
|
- |
|
- |
|
23,468,283 |
|
23,468,283 |
外币折算调整 |
13 |
|
- |
|
- |
|
244,919 |
|
- |
|
244,919 |
与业主的交易 |
|
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
2019年12月31日结余 |
|
|
3,474,450 |
|
27,482,683 |
|
(26,017) |
|
70,570,205 |
|
101,501,321 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
见所附的单独财务报表附注。
6
重力有限公司
现金流量表
2019和2018年12月31日终了年度
(千韩元) |
注记 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
|
|
|
|
|
|
业务活动现金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
全年利润 |
|
|
|
23,468,283 |
|
|
32,677,145 |
调整 |
20 |
|
|
14,952,150 |
|
|
6,558,769 |
经营资产和负债的变化 |
20 |
|
|
1,133,672 |
|
|
(19,018,839) |
收到的利息 |
|
|
|
1,043,667 |
|
|
1,161,390 |
收到股息 |
|
|
|
2,557,694 |
|
|
- |
已付利息 |
|
|
|
(173,763) |
|
|
- |
缴纳所得税 |
|
|
|
(10,435,781) |
|
|
(7,133,795) |
经营活动提供的净现金 |
|
|
|
32,545,922 |
|
|
14,244,670 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动的现金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
短期金融工具减少 |
|
|
|
- |
|
|
13,000,000 |
其他非流动金融资产减少 |
|
|
|
- |
|
|
3,772,670 |
其他流动资产减少 |
|
|
|
- |
|
|
3,333 |
财产和设备的处置 |
9 |
|
|
3,216 |
|
|
68,285 |
无形资产的处置 |
10 |
|
|
- |
|
|
2,434 |
收购附属公司 |
8 |
|
|
(6,777,526) |
|
|
(18,261,560) |
短期金融工具增加 |
|
|
|
(30,000,000) |
|
|
- |
其他非流动金融资产增加 |
|
|
|
(69,487) |
|
|
- |
购置财产和设备 |
9 |
|
|
(153,753) |
|
|
(797,791) |
无形资产购置 |
10 |
|
|
(839,132) |
|
|
(450,832) |
用于投资活动的现金净额 |
|
|
|
(37,836,682) |
|
|
(2,663,461) |
|
|
|
|
|
|
|
|
来自融资活动的现金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
租赁债务的支付 |
|
|
|
(1,364,537) |
|
|
- |
用于筹资活动的现金净额 |
|
|
|
(1,364,537) |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
|
|
|
144,673 |
|
|
27,459 |
现金和现金等价物净增(减少)额 |
|
|
|
(6,510,624) |
|
|
11,608,668 |
年初的现金和现金等价物 |
|
|
|
46,598,874 |
|
|
34,990,206 |
年底的现金和现金等价物 |
|
|
|
40,088,250 |
|
|
46,598,874 |
见所附的单独财务报表附注。
7
重力有限公司
财务报表附注
2019和2018年12月31日终了年度
1.一般资料
重力有限公司(“公司”)于二000年四月四日成立,从事网上游戏及其他相关业务的开发及分销。公司总部位于韩国首尔麻谷,396世界杯步步罗15楼.2016年11月17日,该公司在台湾台北市设立了地心引力台湾分公司。该公司的主要游戏产品“Ragnarok”是一款大型多人在线角色扮演游戏,于2002年8月正式上市,目前在全球93个市场开展业务。该公司还经营许多其他游戏。
2005年2月8日,该公司在美国纳斯达克股票市场上市,发行了140万股美国存托股票(ADSS),代号为“GRVY”。
公司开始时的资本总额为W截至2019年12月31日,已缴资本总额达50万元。W3,474,450,000截至2019年12月31日,公司的主要股东及其各自的持股比例如下:
|
|
股份数目 |
|
所有权(%) |
GungHo在线娱乐公司 |
|
4,121,737 |
|
59.31 |
其他 |
|
2,827,163 |
|
40.69 |
|
|
6,948,900 |
|
100.00 |
2.列报基础
这些单独的财务报表是根据“股票公司外部审计法”等规定的“韩国国际财务报告准则”(“K-国际财务报告准则”)编制的。在大韩民国。
这些单独的财务报表于2020年3月6日由董事会批准发布,并将在2020年3月31日举行的股东大会上提交批准。
这是该公司第一套单独的年度财务报表,其中适用了K-IFRS第1116号租约。重要会计政策的相关变化见附注3。
(1)测量基础
单独的财务报表是根据历史成本编制的。
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2.介绍基础,续
(2)判决和估计的使用
按照K-“国际财务报告准则”编制单独的财务报表需要管理层作出影响会计政策的适用以及报告的资产、负债、收入和支出数额的判断、估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。
在下一个财政年度内,有可能对资产及负债的账面价值作出重大调整的预算及假设如下:
(A)递延收入
与游戏用户支付未使用的虚拟货币和在线游戏中耐用物品有关的收入是根据该公司估计的游戏用户生命周期计算的。为了估计游戏用户的生命周期,公司分析玩家的活动,包括购买物品、登录和其他,并定期监测估计值的变化。
(B)递延税款资产
当公司评估递延税资产的可变现性时,公司考虑了其业绩、总体经济环境、预测的未来应税收入以及可用来使用税款损失结转和税收抵免结转的期限。公司定期监测用于评估递延税资产的可变现性的估计数。如果结转期内未来应纳税收入估计数发生变化,递延税资产的数额可能会发生变化。
3.会计政策的变化
公司在2019年1月1日开始的年度报告期间首次适用了以下标准和修正案。
(1)颁布K-“国际财务报告准则”第1116号租约
该公司采用修正的追溯法适用K-国际财务报告准则第1116号,根据该准则,初次申请的累积效果在2019年1月1日(首次申请之日)的留存收益中得到确认。因此,2018年提交的比较资料没有重述-即,如先前报告的那样,是根据K-“国际财务报告准则”第1017号及相关解释提交的。会计政策变化的详细情况如下。此外,K-IFRS第1116号准则中的披露要求一般没有适用于比较信息。
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3.会计政策的变化,继续
(1)颁布K-“国际财务报告准则”第1116号租约,续
(A)租赁的定义
以前,该公司在合同开始时确定一项安排是根据K-“国际财务报告准则”第2104号作出的还是包含一项租约,以确定一项安排是否包含租约。公司现在根据K-IFRS第1116号合同的定义,评估一份合同是否是或包含一份租约。
在向K-国际财务报告准则第1116号过渡时,公司选择对祖父适用实用的权宜之计,评估哪些交易是租赁。该公司只对先前确定为租约的合同适用K-IFRS第1116号准则。没有根据K-IFRS第1017号和K-IFRS第2104号确定为租约的合同没有重新评估K-IFRS第1116号下是否有租约。因此,K-国际财务报告准则第1116号下的租赁定义仅适用于在2019年1月1日或之后签订或更改的合同。
(B)作为承租人
作为承租人,公司租赁了许多资产,包括办公室和车辆。该公司以前根据其对租赁是否显著地将基础资产所有权附带的所有风险和报酬转移给公司的评估,将租赁归类为经营租赁或融资租赁。根据第1116号“国际财务报告准则”,该公司确认大部分这些租约的使用权、资产和租赁负债,即这些租约是资产负债表上的。
在开始或修改包含租赁部分的合同时,公司根据其相对的独立价格将合同中的价格分配给每个租赁组件。
但是,对于物业租赁,本公司已选择不将非租赁部分分开,并将租赁部分和相关的非租赁部分作为单一租赁部分进行核算。
在此之前,该公司将房地产租赁归类为K-IFRS第1017号下的经营租赁。在过渡时期,这些租赁负债按截至2019年1月1日公司增量借款利率折现的剩余租赁付款现值计算。使用权资产的计量标准为:
|
• |
其账面金额,犹如K-国际财务报告准则第1116号自开始实施之日起,以公司在首次申请之日的增量借款利率予以贴现;或 |
|
• |
一笔相等于租赁责任的数额,按任何预付或应计租赁付款的数额调整。 |
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3.会计政策的变化,继续
(1)制定K-“国际财务报告准则”第1116号租约,续
(B)作为承租人,继续
该公司在将K-IFRS第1116号适用于以前被列为K-IFRS第1017号的经营租赁时,使用了许多实际的权宜之计。特别是,该公司:
|
• |
对租赁期限自首次申请之日起12个月内到期的租赁,不承认使用权、资产和负债; |
|
• |
不承认低值资产租赁的使用权和负债; |
|
• |
在初次申请时,将初始直接费用排除在资产使用权计量之外; |
|
• |
在确定租期时事后使用。 |
(C)作为出租人
该公司将其部分使用权资产转租.根据K-国际财务报告准则第1017号,总租赁和转租合同被归类为经营租赁.该公司根据使用权而不是基础资产对转租合同的分类进行了评估,并得出结论认为,它们是K-IFRS第1116号准则下的融资租赁。
(D)对财务报表的影响
在过渡到K-国际财务报告准则第1116号,公司确认额外的使用权资产和额外的租赁负债.此外,对过渡的影响概述如下。
(千韩元) |
|
|
(一九二零九年一月一日) |
||
使用权资产(*1) |
|
|
|
|
|
办事处 |
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|
|
2,321,368 |
|
车辆 |
|
|
|
28,226 |
|
其他 |
|
|
|
611,674 |
|
|
|
|
|
2,961,268 |
|
租赁应收款(*2) |
|
|
|||
电流 |
|
|
|
131,853 |
|
非电流 |
|
|
|
326,932 |
|
|
|
|
|
458,785 |
|
|
|
|
|
3,420,053 |
|
租赁负债(*3) |
|
|
|
|
|
电流 |
|
|
|
1,286,700 |
|
非电流 |
|
|
|
2,133,353 |
|
|
|
|
|
3,420,053 |
(*1)资产使用权包括在独立的财务状况表中的“财产和设备”中。
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3.会计政策的变化,继续
(1)制定K-“国际财务报告准则”第1116号租约,续
(D)对财务报表的影响,续
(*2)其他流动资产及其他非流动金融资产均包括在另一份财务状况表内。
(*3)租赁负债分别列在“其他流动负债”和“其他非流动负债”中。
在采用K-IFRS第1116号准则时,公司确认了与以前根据K-IFRS第1017号原则被列为“经营租赁”的租约有关的租赁责任。这些负债是按照剩余租赁付款的现值计算的,贴现使用的是承租人截至2019年1月1日的增量借款利率。承租人适用于2019年1月1日租赁负债的加权平均增量借款利率为6.54%。
(千韩元) |
|
|
(一九二零九年一月一日) |
|
截至2018年12月31日公布的业务租赁承付款 |
|
|
|
3,876,171 |
使用承租人在初次申请之日的增量借款利率折现 |
|
|
|
(381,825) |
对低价值租约的豁免 |
|
|
|
- |
短期租约豁免 |
|
|
|
(426,331) |
对K-第1116号国际财务报告准则下延长和终止备选方案评价的调整 |
|
|
|
352,038 |
截至2019年1月1日已确认的租赁负债 |
|
|
|
3,420,053 |
|
|
|
|
|
流动租赁负债 |
|
|
|
1,286,700 |
非流动租赁负债 |
|
|
|
2,133,353 |
|
|
|
|
3,420,053 |
(2)对K-“国际财务报告准则”第1109号金融工具的修正
对K-“国际财务报告准则”第1109号金融工具所作的修正使实体能够计量某些金融资产,其中含有按摊销成本负补偿的预付特征。修正案还澄清说,如果对按摊销成本计算的财务负债的修改不导致注销,则修改损益被确认为损益。这些修正对单独的财务报表没有重大影响。
(3)对K-“国际财务报告准则”第1028号联合和合资企业投资的修正
修正案阐明,一个实体对不适用股权法的关联企业或合资企业中的金融工具适用K-“国际财务报告准则”第1109号金融工具。这包括长期利益受损,实质上是实体对关联企业或合资企业的净投资的一部分,K-IFRS第1109号优先。这一修正对单独的财务报表没有重大影响。
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(4)颁布关于所得税待遇的第2123号“国际财务报告准则”
第2123号“国际财务报告准则”阐明了在税收处理存在不确定性的情况下如何确认和衡量递延所得税和流动所得税资产和负债,并包括关于如何确定每一项不确定的税收待遇是单独还是一起审议的指南。报告还举例说明需要重新评估判决或估计的情况。K-IFRS第2123号准则的通过对单独的财务报表没有重大影响。
(5)年度改进
(A)对K-“国际财务报告准则”第1111号联合协定的修正
修正案明确指出,参加但没有共同控制联合行动的一方可获得联合行动的联合控制权,而联合行动的活动构成一项业务。在这种情况下,以前在联合行动中持有的利益不予重新衡量。这些修正对单独的财务报表没有重大影响。
(B)对K第57A段的修正-“国际财务报告准则”第1012号所得税
该修正案适用于股息的所有所得税后果,并要求单位根据该单位最初确认这些过去的交易或事件的情况,承认股息的损益、其他综合收入或权益的所得税后果。这一修正对单独的财务报表没有重大影响。
(C)修订K-“国际财务报告准则”第1023号借款费用
修正案阐明,如果某一特定借款在有关的合格资产准备好供其预定用途(或出售)后仍未偿还,则该借款成为一般借款的一部分。这一修正对单独的财务报表没有重大影响。
4.重大会计政策
根据“K-国际财务报告准则”编制这些单独的财务报表时采用的主要会计政策列示如下。这些政策一直适用于所提出的所有年份,但附注3另有提及的除外。
(一)对子公司、合营企业和联营企业的投资。
这些单独的财务报表是根据K-国际财务报告准则第1027号单独的财务报表编制和列报的。根据K-国际财务报告准则第1027号,公司将成本法应用于对子公司、联营企业和合资企业的投资。当获得股息的权利确立时,子公司、联营企业和合资企业的红利被确认为损益。
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4.重大会计政策,继续
(2)现金和现金等价物
现金和现金等价物包括手头现金、金融机构随时存款和其他可随时兑换为已知金额的短期投资,原始期限为3个月或更短。
(3)金融资产
(A)分类
在初步确认时,该公司将其金融资产分为以下计量类别:
|
• |
按公允价值通过损益计量的; |
|
• |
通过其他综合收入按公允价值计量;以及 |
|
• |
按摊销成本计算。 |
分类取决于公司管理金融资产的业务模式和现金流量的合同条款。
按公允价值计量的金融资产,损益将计入损益或其他综合收益。对于债务工具的投资,这将取决于投资所在的商业模式。当管理这些资产的业务模式发生变化时,公司才重新分类债务投资。
至于投资於非作交易用途的股票工具,则须视乎该公司在初步确认时是否作出不可撤销的选择,透过其他综合收入,以公允价值计算股权投资。权益工具公允价值的变动,未被选为公允价值的股权投资,通过其他综合收益确认为损益。
(B)计量
在最初确认时,公司根据其公允价值计量一项金融资产,并对非公允价值的金融资产通过损益计量其直接可归因于其收购的交易成本。以公允价值计提损益的金融资产的交易成本计入损益。
嵌入衍生产品的金融资产在确定其现金流量是否仅为本金和利息支付时,将作为一个整体加以考虑。
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4.重大会计政策,继续
(3)金融资产
(B)衡量,续
(I)债务工具
债务工具的后续计量取决于公司管理资产的业务模式和资产的现金流量特征。该公司将其债务工具分为以下三个计量类别之一:
|
• |
摊销成本:为收集合同现金流量而持有的资产,这些现金流量仅代表本金和利息的支付,按摊销成本计算。债务投资的损益随后按摊销成本计量,不属于套期保值关系的一部分,当资产被注销或减值时,在损益中确认。这些金融资产的利息收入采用有效利率法包括在“金融收入”中。 |
|
• |
通过其他综合收入获得公允价值:为收集合同现金流量和出售金融资产而持有的资产,其中资产的现金流量仅代表本金和利息的支付,通过其他综合收入按公允价值计量。账面金额的变动是通过其他综合收入进行的,但认列减值损失(减值损失倒转)、利息收入和外汇损益除外,这些损益都是在损益中确认的。当金融资产被注销时,先前在其他综合收益中确认的累计损益将从股本重新归类为盈亏。这些金融资产的利息收入采用有效利率法包括在“金融收入”中。外汇损益在“财务收入或成本”中列报,损失在“其他非经营费用”中列报。 |
|
• |
公允价值损益:不符合摊销成本标准的资产或通过其他综合收益进行公允价值计量的资产,通过损益计量公允价值。债务投资的损益随后通过损益按公允价值计量,不属于套期保值关系的一部分,在产生之年的其他非营业收入或支出内的损益表中,确认为损益,并在损益表中列报净损益。 |
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(3)金融资产
(B)衡量,续
(二)股权工具
公司随后以公允价值衡量所有股权投资。公司管理层选择在其他综合收益中列报为长期投资或战略目的而持有的股权投资的公允价值损益的。在取消对投资的确认后,没有将公允价值损益重新归类为损益。这类投资的股息收入在确定收取付款的权利时,继续以损益确认为“财务收入”。
按公允价值计算的金融资产公允价值通过损益发生的变动,在适用的损益表中确认为“其他非经营性收支”。按公允价值通过其他综合收入计量的权益投资的减值损失(折损损失的反转)与公允价值的其他变动不分开列报。
(C)减值
该公司确认对预期信贷损失(“ECL”)的损失备抵:
|
• |
按摊销成本计量的金融资产; |
|
• |
通过其他综合收入按公允价值计量的债务投资;以及 |
|
• |
K-“国际财务报告准则”第1115号下的合同资产。 |
本公司计算损失津贴的数额与寿命ECL相等,但下列损失津贴按12个月ECL计算:
|
• |
在报告日被确定信用风险较低的债务证券;以及 |
|
• |
信用风险(即在金融工具预期寿命期间发生的违约风险)的其他债务证券和银行余额自初次确认以来没有显著增加。 |
账户和其他应收账款(包括租赁应收款)和合同资产的损失备抵,总是按相当于寿命的ECL的数额计算。
在确定一项金融资产的信用风险自最初确认以来是否显著增加时,以及在估算ECL时,公司考虑的是合理和可支持的信息,这些信息是相关的,而且不需要过度的成本或努力即可获得。这包括定量和定性的信息和分析,根据公司的历史经验和知情的信用评估,其中包括前瞻性的信息。
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(3)金融资产
(C)减值,继续
在下列情况下,公司认为某一金融资产违约:
|
• |
债务人不太可能全额偿付其对公司的义务,而公司不可能采取诸如变现担保(如果持有任何担保的话)等行动;或 |
|
• |
金融资产逾期90多天才到期。 |
生存期ECL是金融工具预期寿命内所有可能的默认事件所产生的ECL。
12个月ECL是指在报告日期后12个月内可能发生的默认事件所产生的ECL部分(如果工具的预期寿命小于12个月,则为较短的期限)。
估算ECL时所考虑的最长期限是公司面临信用风险的最大合同期限。
ECLS是信用损失的概率加权估计.信贷损失是以所有现金短缺的现值(即根据合同应付给实体的现金流量与公司预期获得的现金流量之间的差额)来衡量的。ECLS按金融资产的实际利率贴现。
在每个报告日,公司评估按摊销成本计提的金融资产和通过其他综合收入以公允价值计提的债务证券是否受到信贷损失。当一个或多个对金融资产未来现金流估计有不利影响的事件发生时,金融资产就是“信用受损”。
按摊销成本计算的金融资产损失备抵额从资产的账面毛额中扣除。对于通过其他综合收入按公允价值计算的债务证券,损失津贴计入损益,并在保监处予以确认。
(D)承认和取消认知
定期购买和出售金融资产的方式在交易日即公司承诺购买或出售该资产的日期确认或注销。当从金融资产获得现金流量的权利已经到期或已经转移,公司实质上转移了所有权的所有风险和回报时,金融资产就会被注销。
如果由于公司保留了转让资产所有权的全部风险和回报,转让不会导致注销,公司将继续确认所转让资产的全部价值,并确认所收到的考虑的财务责任。
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(3)金融资产
(E)抵消金融工具
金融资产和负债在财务状况表中予以抵销,并在财务状况表中报告,如果有法律强制执行的权利抵消确认的数额,并打算在净额基础上结算或变现资产并同时结清负债。法律上可强制执行的权利不得以未来事件为条件,而且必须在正常业务过程中以及在公司或交易对手违约、破产或破产的情况下强制执行。
(4)财产和设备
财产和设备最初是按成本计量的。财产和设备费用包括直接因资产的建造或购置而产生的支出、使资产能够按管理层预期的方式运作所需的任何直接可归因于资产的地点和条件的任何费用,以及拆除和移走该物品和修复其所在地点的费用的初步估计数。
财产和设备随后按成本减去累计折旧和累计减值损失入账。
随后的费用按成本在财产和设备的账面金额中确认,如与该项目有关的未来经济利益有可能流入公司,且该项目的成本能够可靠地计量,则确认为单独的项目。
除土地外,所有财产和设备的折旧均采用直线法计算,除剩余价值外,其成本或重估数额按估计使用寿命计算如下:
|
|
估计使用寿命 |
计算机和其他设备 |
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4年 |
家具和夹具 |
|
4年 |
租赁改良 |
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4年 |
在每个报告日期结束时审查折旧方法、使用寿命和剩余价值,并酌情加以调整。这一变动记作会计估计数的变动。
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(5)无形资产
无形资产,除商誉外,最初按其历史成本确认,并按成本减记累计摊销和累计减值损失。
本公司在下列期间使用直线法摊销使用寿命有限的无形资产:
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估计使用寿命 |
软件 |
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1~3年 |
专利 |
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10年 |
其他无形资产 |
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3年 |
研究活动的支出按所发生的损益确认。开发支出只有在以下情况下才能资本化:支出可以可靠地计量,产品或工艺在技术上和商业上都是可行的,未来的经济效益是可能的,公司打算而且有足够的资源来完成开发和使用或出售资产。其他发展支出按所发生的损益确认。
该公司与一些第三方签订了游戏许可协议,以获得其他公司开发的游戏的独家权利。许可证费用的支付被确认为其他无形资产,并在合同期限内摊销。
(六)非金融资产减值
在每个报告日,公司审查其非金融资产(合同资产除外)的账面金额(合同资产除外),获取合同的增量成本,履行合同的成本,与雇员福利相关的资产和递延税资产,以确定是否有任何减值迹象。如果存在任何此类迹象,则估计资产的可收回金额。商誉和无形资产的使用寿命无限期或尚未使用,不论是否有任何减值迹象,每年都会通过将可收回的数额与账面金额进行比较,对商誉和无形资产进行减值测试。
资产或现金发生单位(“CGU”)的可收回金额是其使用价值的越大,其公允价值减去出售成本。使用中的价值是根据未来现金流量估计数计算的,按现值折现,贴现率采用调整后的贴现率,反映当前市场对货币时间价值和资产或CGU特有风险的评估。
如果资产或CGU的账面金额超过其可收回金额,则减值损失被确认为利润或损失。
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(7)租约
该公司使用修改后的追溯方法适用了K-IFRS第1116号准则,因此,比较资料没有被重报,并继续根据K-IFRS第1017号和K-IFRS第2104号报告。分别披露了K-国际财务报告准则第1017号和K-国际财务报告准则第2104号的会计政策细节。
(A)从2019年1月1日起适用的政策
在合同开始时,公司评估合同是租赁还是包含租约。如果合同规定在一段时间内控制已确定的资产的使用以换取考虑,则合同是或包含租赁。为了评估一项合同是否传达了控制已确定资产的使用的权利,该公司使用了K-IFRS第1116号准则中的租赁定义。
(I)作为承租人
在开始或修改包含租赁部分的合同时,公司根据其相对的独立价格将合同中的价格分配给每个租赁部分。但是,对于物业租赁,本公司已选择不将非租赁部分分开,并将租赁部分和非租赁部分作为单一租赁部分进行核算。
公司在租赁开始之日确认资产使用权和租赁责任.使用权资产最初是按成本计算的,其中包括对在开始日期或之前支付的任何租赁款项进行调整的租赁负债的初始数额,加上所发生的任何初始直接费用,以及对拆除和移走相关资产或恢复基础资产或其所在地点的成本的估计,减去所收到的任何租赁奖励。
使用权资产随后采用直线法折旧,从开始日期到租赁期限结束,除非租约在租赁期限结束时将标的资产的所有权转让给公司,或者使用权资产的成本反映公司将行使购买选择权。在这种情况下,资产使用权将在标的资产的使用年限内折旧,这与财产和设备的使用寿命相同。此外,使用权资产定期减少减值损失(如果有的话),并根据租赁负债的某些重新计量进行调整。
租赁负债最初是按照在开始日期未支付的租约付款的现值计算的,贴现时使用租约中隐含的利率,如果不能轻易确定该利率,则按公司的增量借款利率计算。一般来说,公司使用其递增借款利率作为贴现率。
公司通过从各种外部融资来源获得利率来确定其增量借款利率,并作出某些调整,以反映租赁条款和租赁资产的类型。
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(7)租约
(A)自2019年1月1日起适用的政策
(I)作为承租人,继续
租赁负债计量中包括的租赁付款包括:
|
• |
固定付款,包括实质固定付款; |
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• |
取决于指数或费率的可变租赁付款,最初使用该指数或费率在开始日期计量; |
|
• |
根据剩余价值担保应支付的数额; |
|
• |
公司合理地肯定会行使的购买期权下的行使价格,如果公司合理地肯定会行使延期选择权,则在可选择的续约期内支付租约,以及对提前终止租约的惩罚,除非公司合理地肯定不会提前终止。 |
租赁负债采用有效利息法按摊销成本计算。当某一指数或费率的变化导致未来租赁付款发生变化时,如果公司对根据剩余价值担保预计应支付的数额有变化,如果公司改变了对其是否会行使购买、延期或终止选择权的评估,或者如果有实质上的固定租赁付款,则重新计量。
以这种方式重新计量租赁负债时,对使用权资产的账面金额作相应调整,如果使用权资产的账面金额降至零,则计入损益。
本公司在财务状况表中提出不符合“财产和设备”投资财产定义的资产使用权,并在“其他流动负债”和“其他非流动负债”中提出租赁负债。
公司选择不承认低值资产和短期租赁的使用权和租赁负债。公司将与这些租赁相关的租赁付款确认为租赁期限内的直线费用。
(2)作为出租人
在开始或修改包含租赁部分的合同时,公司根据每个租赁组件的相对独立价格将合同中的价格分配给每个租赁组件。
当公司作为出租人行事时,它决定每一种租赁是融资租赁还是经营租赁。
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4.重大会计政策,继续
(7)租约
(A)自2019年1月1日起适用的政策
(2)作为出租人,继续
为了对每一项租赁进行分类,公司对租赁是否实质上转移了基础资产所有权附带的所有风险和回报进行了全面评估。如果是这种情况,那么租约就是融资租赁;如果不是,则是经营租赁。作为这一评估的一部分,公司考虑某些指标,例如租约是否是资产经济寿命的主要部分。
当公司是中间出租人时,它将其在总租和转租中的利益分开核算。它评估分租契的租赁分类时,参照总租赁产生的使用权资产,而不是参考相关资产。如果总租赁是公司适用上述豁免的短期租约,则将分租归类为经营租赁。
如果一项安排包含租赁和非租赁部分,则公司适用K-IFRS第1115号准则来分配合同中的价款。
公司对租赁的净投资适用K-IFRS第1109号准则中的注销和减值要求。公司还定期审查用于计算租赁投资总额的估计无担保剩余价值。
公司将根据经营租赁收取的租赁付款确认为租赁期限内的直线收入,作为“其他收入”的一部分。
一般而言,在比较期内适用于公司作为出租人的会计政策与K-IFRS 1116并无不同。
(B)2019年1月1日前适用的政策
为了对每一项租赁进行分类,公司对租赁是否实质上转移了基础资产所有权附带的所有风险和回报进行了全面评估。如果是这种情况,那么租约就是融资租赁;如果不是,则是经营租赁。作为这一评估的一部分,公司考虑某些指标,例如租约是否是资产经济寿命的主要部分。
(I)作为出租人
经营租赁的租赁收入是在租赁期限内以直线方式确认的收入.出租人在谈判和安排经营租赁时发生的初始直接费用,在租赁资产的账面金额中加上,并确认为租赁期限内的费用。
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4.重大会计政策,继续
(7)租约
(B)2019年1月1日前适用的政策,续
(Ii)作为承租人
经营租赁项下的租赁付款被确认为租赁期限内的直线费用,除非另一个系统基础更能代表用户利益的时间模式。或有租金在发生期间作为费用收取。
所收到的租赁奖励被确认为负债,然后确认为租赁期间费用的扣除,除非另一个系统基础更能代表用户利益的时间模式。
(8)金融负债
(A)分类和计量
本公司以公允价值计的损益金融负债是为交易而持有的金融工具。如果财务责任主要是为近期回购而发生的,则为交易而持有财务责任。未指定为套期保值工具的衍生品和分离的嵌入衍生品也被归类为持有进行交易。
公司将非衍生金融负债分类为按公允价值计算的金融负债,包括损益、金融担保合同和在金融资产转让不符合资格的情况下产生的金融负债,将其归类为按摊销成本承担的金融负债,并在单独的财务状况表中列为“应付账款”、“其他流动负债”和“其他非流动负债”。
(B)取消识别
金融负债在财务状况表中被消灭时被从财务状况表中删除;例如,当合同中规定的义务被解除或取消或到期时,或者当现有财务负债的条款被大幅度修改时。已消灭或转移给另一方的财务责任的账面金额与支付的价款(包括任何转移的非现金资产或承担的负债)之间的差额,在损益中予以确认。
(9)准备金和或有负债
当公司由于过去发生的事件而承担目前的法律或推定义务时,有关法律索赔、服务保证和作出良好义务的规定被确认,很可能需要资源外流来清偿债务,而且数额可以可靠地估计。
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4.重大会计政策,继续
(9)准备金和或有负债,续
备付金是按照管理层在本报告所述期间结束时结清目前债务所需支出最佳估计数的现值计算的。用来确定现值的贴现率反映了当前市场对货币时间价值和负债特有风险的评估。
此外,如果从过去的事件中产生一项可能的义务,而且其存在只会通过一个或多个不确定的未来事件的发生或不发生而得到确认,而这一事件并不完全属于该实体的控制范围,或者由于不太可能需要体现经济利益的资源外流来清偿债务,或者债务的数额无法以足够的可靠性来衡量,则财务报表附注中披露了或有负债。
(10)外币翻译
(A)职能货币和列报货币
公司财务报表所列项目采用其经营的主要经济环境(“功能货币”)的货币计量,该公司及其分支机构(台湾)的财务报表分别以韩元(韩元)和新台币(新台币)列报。单独的财务报表以韩元表示,韩元是公司的功能货币和列报货币。
(B)交易和结余
使用交易日的汇率将外币交易转换为功能货币。结清这类交易和按报告日汇率折算以外币计值的货币资产和负债所产生的外汇损益,一般以损益确认。如果它们涉及符合条件的现金流量对冲和净投资套期保值的有效部分,或可归因于外国业务净投资的货币部分,则在其他综合收入中予以确认。
非货币性金融资产和负债产生的汇兑差额,如公允价值权益工具、公允价值工具和其他综合收益,分别在损益和其他综合收益中确认为公允价值损益的一部分。
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4.重大会计政策,继续
(11)现金流量表
公司已选择采用间接方法提供经营活动的现金流量。以外币计值的现金流量在本财政年度使用平均汇率报告。
(12)与客户签订合同的收入
本公司从事游戏授权、知识产权许可和游戏发布业务。
收入是按为销售货物或提供正常业务过程中产生的服务而收取或应收的代价的公允价值计算的。确认为收入的数额扣除增值税、回报、回扣和折扣。
(A)订阅收入(在线和移动)
该公司确认在线和移动游戏订阅收入的权责发生制,当玩家使用游戏中的溢价功能。
移动游戏用户可以免费访问某些游戏,但可以购买虚拟现金来获取游戏中的溢价功能。在报告期结束时,该公司推迟了对未使用的游戏点数的收入确认。在游戏中使用所购买的游戏内物品时,当游戏中的物品被游戏点的用户购买并确认为收入时,游戏中的可消费物品会被推迟。具有有限有效期的游戏中的项目被延迟并确认为收入,其比例与失效天数成比例,而持久的游戏项目则被确认为游戏用户估计生命周期中的收入。
(B)特许权使用费和许可费
收入是随着时间的推移而确认的,当人们合理地期望正在进行的活动在合同期限内对客户产生重大影响时,客户就会受到活动的影响,并且没有从活动中向客户提供额外的货物或服务。
许可承诺的性质是提供进入公司知识产权的权利,因为它存在于整个许可期间。公司将收入确认为随着时间的推移而履行的履约义务。
预付许可费收入作为递延收入入账,并在许可期内以直线方式确认。现行特许权使用费按应计制每月确认,因为特许权使用费是根据合同条件确定的。最低保证(“MG”)特许权使用费作为递延收入入账,并在许可期内以直线方式确认。如果实际累积特许权使用费超过直线法确认的累计收入数额,公司将超额确认为收入。
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4.重大会计政策,继续
(13)当期和递延税
这一期间的税收费用包括当期税和递延税。当期和递延税被确认为损益,但与其他综合收入中确认的项目或直接以权益形式确认的项目除外。税收费用是按照在报告所述期间结束时颁布或实质性颁布的税率(和税法)预计支付给税务当局的数额计算的。
递延所得税采用负债法,对资产和负债的税基与单独财务报表中的账面金额之间产生的临时差额全额提供。但是,如果递延所得税是在交易时既不影响会计,也不影响应税利润或损失的企业合并以外的交易中对资产或负债的初始确认而产生的,则不计入递延所得税。
只有在未来的应税金额有可能用于利用这些临时差额和损失的情况下,才能确认递延税资产。
公司确认递延税责任-所有与对子公司、联营公司的投资相关的应税临时差额以及联合安排中的权益-除非公司能够控制扭转临时差额的时间,而且在可预见的将来,这种临时差额很可能不会逆转。此外,该公司确认,对于这些投资产生的所有可扣减的临时差额,只要在可预见的将来临时差额很可能会逆转,并且可以利用临时差额的应税利润,公司就会确认递延税资产。
递延税资产和负债在法律上可强制执行的抵消流动税务资产和负债的权利,以及递延税款余额涉及同一税务当局时,均予以抵销。当期税收资产和税收负债由单位依法强制执行的权利抵销,并打算在净额基础上结算。
(14)雇员福利
(A)短期雇员福利
短期雇员福利是指雇员提供相关服务的期限结束后12个月内结算的雇员福利。当雇员在会计期间向公司提供服务时,公司确认预期支付的短期雇员福利的未贴现金额,以换取该服务。
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4.重大会计政策,继续
(14)雇员福利,续
(B)确定的缴款养恤金计划
本公司有一份固定供款退休金计划,并将与该退休金计划有关的供款记作服务期超过一年的雇员的遣散费。本公司承认为服务期不足一年的雇员提供遣散费。
(15)已颁布但尚未生效的标准
一些新的准则在2019年1月1日以后的年度期内生效,并允许更早地适用;然而,公司在编制这些单独的财务报表时尚未尽早采用新的或经修正的准则。
以下修订的标准和解释预计不会对公司的单独财务报表产生重大影响。
|
• |
对K-“国际财务报告准则”中对概念框架的参考的修正。 |
|
• |
企业的定义(对K-“国际财务报告准则”第1103号的修正)。 |
|
• |
重要性的定义(对K-IFRS No.1001和K-IFRS No.1108的修正)。 |
5.现金和现金等价物
(1)截至2019年12月31日和2018年12月31日的现金和现金等价物如下:
(千韩元) |
|
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
|
|
(2018年12月31日) |
|
活期存款等 |
|
|
40,088,250 |
|
|
46,598,874 |
|
(2)截至2019年12月31日及2018年12月31日,本公司并无任何限制现金及现金等价物。
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6.按类别分列的金融工具
(1)截至2019年12月31日和2018年12月31日,按类别分列的金融工具账面金额如下:
(千韩元) |
|
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
|
|
(2018年12月31日) |
按摊销成本计算的金融资产 |
||||||
现金和现金等价物 |
|
|
40,088,250 |
|
|
46,598,874 |
短期金融资产 |
|
|
39,500,000 |
|
|
9,500,000 |
应收账款净额 |
|
|
17,977,026 |
|
|
24,659,595 |
其他应收款净额 |
|
|
1,162,439 |
|
|
469,710 |
其他流动资产 |
|
|
334,415 |
|
|
189,539 |
其他非流动金融资产 |
|
|
1,702,234 |
|
|
1,405,988 |
|
|
|
100,764,364 |
|
|
82,823,706 |
(千韩元) |
|
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
|
(2018年12月31日) |
按摊销成本计算的金融负债 |
|||||
应付帐款 |
|
|
16,169,713 |
|
14,440,762 |
其他流动负债 |
|
|
1,034,556 |
|
150,008 |
其他非流动负债 |
|
|
1,597,999 |
|
- |
|
|
|
18,802,268 |
|
14,590,770 |
(2)2019年12月31日和2018年12月31日终了年度的金融工具净收入(支出)如下:
(千韩元) |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
按摊销成本计算的金融资产 |
|
|
|
|
|
|
利息收入 |
|
|
1,089,618 |
|
|
1,075,805 |
外币差额 |
|
|
1,281,950 |
|
|
148,918 |
|
|
|
2,371,568 |
|
|
1,224,723 |
(千韩元) |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
按摊销成本计算的金融负债 |
|
|
|
|
|
|
利息费用 |
|
|
(173,763) |
|
|
- |
外币差额 |
|
|
(88,862) |
|
|
108,279 |
|
|
|
(262,625) |
|
|
108,279 |
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6.按类别分列的金融工具,续
(3)公允价值等级
根据估值技术中使用的投入,公允价值在公允价值等级中被分为不同的层次,具体如下:
|
• |
一级:活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整); |
|
• |
第2级:除报价外,包括在第1级中可观察到的资产或负债的所有投入(直接即价格,或间接来源于价格); |
|
• |
第3级:对资产或负债的不可观测的输入。 |
在活跃市场上交易的金融工具的公允价值是根据报告所述期间结束时的所报市场价格确定的。如果通过交易所、卖方、经纪人、行业团体、评级机构或监管机构随时和定期获得报价,并且这种价格代表独立各方之间经常发生的实际市场交易,则被视为活跃的市场。这些产品包括在第1级。
未在活跃市场交易的金融工具的公允价值是使用估值技术确定的。这些评估技术使用尽可能多的市场可观察信息,并且使用最少数量的特定于公司的信息。此时,如果衡量商品公允价值所需的所有重要输入变量都是可观测的,那么商品就包括在第2级中。
如果不止一个重要的输入变量不是基于可观察的市场信息,则该项目包含在第三级。
用于衡量金融工具公允价值的估值方法包括:
-类似金融工具的市场价格或交易商价格
-衍生工具的公允价值是根据报告所述期间结束时使用的主要汇率折现为现值的数额确定的。
对于其他金融工具,公司对账面金额合理接近公允价值的金融资产和负债,采用折现现金流等其他估值方法,将其排除在公允价值披露之外。
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7.账户和其他应收款
(1)截至2019年12月31日和2018年12月31日的账户和其他应收款如下:
(千韩元) |
|
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
|
(2018年12月31日) |
|
||||
|
|
|
帐目 应收款项 |
|
其他应收款 |
|
帐目 应收款项 |
|
其他应收款 |
|
非关联方 |
|
|
8,839,697 |
|
- |
|
9,093,546 |
|
192,625 |
|
关联方 |
|
|
9,156,286 |
|
1,162,439 |
|
15,587,784 |
|
358,764 |
|
减:损失津贴 |
|
|
(18,957) |
|
- |
|
(21,735) |
|
(81,679) |
|
|
|
|
17,977,026 |
|
1,162,439 |
|
24,659,595 |
|
469,710 |
|
(2)2019年12月31日终了年度和2018年12月31日终了年度账户和其他应收款损失备抵额的变动如下:
(千韩元) |
|
|
2019 |
|
2018 |
|
|||||
|
|
|
帐目 应收款项 |
|
其他应收款 |
|
帐目 应收款项 |
|
其他应收款 |
|
|
期初余额 |
|
|
21,735 |
|
81,679 |
|
2,946,529 |
|
369,695 |
|
|
(扭转)不良债务支出 |
|
|
63,974 |
|
(37,520) |
|
(2,870,546) |
|
(285,816) |
|
|
注销 |
|
|
(66,752) |
|
(44,159) |
|
(54,248) |
|
(2,200) |
|
|
期末余额 |
|
|
18,957 |
|
- |
|
21,735 |
|
81,679 |
|
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2019和2018年12月31日终了年度
7.账户和其他应收款,续
(3)截至2019年12月31日和2018年12月31日的账户和其他应收款的信用风险敞口如下:
(A)应收帐款
(千韩元) |
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
||||||
|
|
预期损失率(%) |
|
|
载运 金额 |
|
|
损失津贴 |
不到90天 |
|
0.05 |
|
|
17,960,791 |
|
|
9,414 |
90天以上不到180天 |
|
2.32 |
|
|
18,158 |
|
|
421 |
180天以上不到270天 |
|
28.95 |
|
|
404 |
|
|
117 |
超过270天~不足1年 |
|
30.02 |
|
|
10,896 |
|
|
3,271 |
一年以上 |
|
100.00 |
|
|
5,734 |
|
|
5,734 |
|
|
|
|
|
17,995,983 |
|
|
18,957 |
(千韩元) |
|
(2018年12月31日) |
||||||
|
|
预期损失率(%) |
|
|
载运 金额 |
|
|
损失津贴 |
不到90天 |
|
- |
|
|
23,889,524 |
|
|
- |
90天以上不到180天 |
|
- |
|
|
295,723 |
|
|
- |
180天以上不到270天 |
|
- |
|
|
199,172 |
|
|
- |
超过270天~不足1年 |
|
- |
|
|
199,172 |
|
|
- |
一年以上 |
|
22.24 |
|
|
97,739 |
|
|
21,735 |
|
|
|
|
|
24,681,330 |
|
|
21,735 |
(B)其他应收款
(千韩元) |
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
|
||||||||||||
|
|
预期损失率(%) |
|
|
承载量 |
|
|
损失津贴 |
|
||||||
不到90天 |
|
- |
|
|
|
|
1,162,439 |
|
|
|
- |
|
(千韩元) |
|
(2018年12月31日) |
|
|
|||||||||||||
|
|
预期损失率(%) |
|
|
承载量 |
|
|
损失津贴 |
|
|
|||||||
不到90天 |
|
- |
|
|
|
469,710 |
|
|
|
- |
|
||||||
一年以上 |
|
100 |
|
|
|
81,679 |
|
|
|
81,679 |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
551,389 |
|
|
|
|
|
81,679 |
|
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7.账户和其他应收账款,续
在评估帐户和其他应收账款的可收回性时,公司考虑了从信贷开始到报告期结束期间,账户和其他应收账款的信用评级的变化。
公司对帐户和其他应收账款采用简化的方法,以计算损失备抵额,数额等于终生预期信贷损失。为了衡量预期的信贷损失,根据信用风险特征和过去到期余额的持续时间,对账户和其他应收账款进行分组。ECLS是信用损失的概率加权估计.信贷损失是以所有现金短缺的现值来衡量的。本公司认为,合理和可支持的信息,是相关的和可获得的,而没有不必要的成本或努力。这包括公司的历史经验和知情的信用评估,其中包括前瞻性的信息.
8.对附属公司的投资
(1)截至2019年12月31日和2018年12月31日,对子公司的投资详情如下:
|
|
|
|
|
|
|
|
所有权百分比(%) |
|||
附属 |
|
位置 |
|
主营业务 |
|
财政年度结束 |
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
|
(2018年12月31日) |
|
重力互动公司 |
|
美国 |
|
在线和移动游戏服务 |
|
十二月 |
|
100 |
|
100 |
|
重力娱乐公司 |
|
日本 |
|
动画制作、发行和游戏服务 |
|
十二月 |
|
100 |
|
100 |
|
NeoCyon公司(*) |
|
韩国 |
|
移动游戏开发与服务 |
|
十二月 |
|
99.24 |
|
98.73 |
|
重力通信有限公司 |
|
台湾 |
|
在线和移动游戏服务 |
|
十二月 |
|
100 |
|
100 |
|
PT重力游戏链 |
|
印度尼西亚 |
|
在线和移动游戏服务 |
|
十二月 |
|
70 |
|
- |
|
重力游戏技术有限公司 |
|
泰国 |
|
在线和移动游戏服务 |
|
十二月 |
|
100 |
|
- |
|
重力游戏崛起有限公司 |
|
日本 |
|
在线和移动游戏服务 |
|
十二月 |
|
100 |
|
- |
|
(*)在截至2019年12月31日的年度内,该公司参与了NeoCyon公司的增资活动。从而增加了公司的所有权权益。
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8.对附属公司的投资
(2)截至2019年12月31日及2018年12月31日止各附属公司的投资变动如下:
(千韩元) |
|
|
2019 |
|||||||||
附属 |
|
|
期初余额 |
|
|
采办 |
|
|
减值 |
|
|
期末余额 |
重力互动公司(*1) |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
重力娱乐公司(*2) |
|
|
379,978 |
|
|
- |
|
|
(379,978) |
|
|
- |
NeoCyon公司(*3) |
|
|
3,403,245 |
|
|
1,999,995 |
|
|
(3,468,968) |
|
|
1,934,272 |
重力通信有限公司 |
5,681,415 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
5,681,415 |
||
PT重力游戏链接(*4) |
|
|
- |
|
|
830,491 |
|
|
- |
|
|
830,491 |
重力游戏技术有限公司(*5) |
|
|
- |
|
|
3,407,555 |
|
|
- |
|
|
3,407,555 |
重力游戏崛起有限公司(*6) |
|
|
- |
|
|
539,485 |
|
|
- |
|
|
539,485 |
|
|
|
9,464,638 |
|
|
6,777,526 |
|
|
(3,848,946) |
|
|
12,393,218 |
(*1)在2019年之前,公司确认减值损失为全数,因为可收回的数额低于其账面价值。
(*2)公司确认减值损失,因为可收回的款额少于截至2019年12月31日的年度的账面价值。此外,截至2019年12月31日,重力娱乐公司正在清算过程中。
(*3)公司确认W3,468,968,000美元,因为可收回金额低于2019年12月31日终了年度的账面价值。
(*4)PT重力游戏连接是在截至2019年12月31日的年度内成立的,公司持有70%的所有权。
(*5)重力游戏技术有限公司成立于2019年12月31日终了的一年,公司拥有100%的所有权。
(*6)重力游戏兴起有限公司成立于2019年12月31日终了的年度,公司拥有100%的所有权。
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财务报表附注
2019和2018年12月31日终了年度
8.对附属公司的投资
(2)截至2019年12月31日和2018年12月31日止各子公司的投资变化如下:
(千韩元) |
|
|
2018 |
||||||||||
附属 |
|
|
期初余额 |
|
|
采办 |
|
|
减值 |
|
|
期末余额 |
|
重力互动公司(*1) |
|
|
- |
|
|
10,580,150 |
|
|
(10,580,150) |
|
|
- |
|
重力娱乐公司 |
|
|
379,978 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
379,978 |
|
NeoCyon公司(*2) |
|
|
1,403,250 |
|
|
1,999,995 |
|
|
- |
|
|
3,403,245 |
|
重力游戏公司(*3) |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
重力通信有限公司(*4) |
- |
|
|
5,681,415 |
|
|
- |
|
|
5,681,415 |
|||
共计 |
|
|
1,783,228 |
|
|
18,261,560 |
|
|
(10,580,150) |
|
|
9,464,638 |
(*1)该公司减少了对重力互动公司的账面投资。由于有减值迹象,账面金额超过可收回数额,为零。
(*2)在NeoCyon公司考虑的情况下,随着公司参与资本的增加,所有权百分比增加。2018年12月31日终了的一年。
(*3)不包括2018年12月31日终了年度已清算的合并。
(*4)在2018年12月31日终了的年度内新成立的公司,拥有公司100%的所有权。
34
重力有限公司
财务报表附注
2019和2018年12月31日终了年度
8.对附属公司的投资
(3)截至2019年12月31日和2018年12月31日终了年度的附属公司财务信息简明扼要如下:
(千韩元) |
|
2019 |
|||||||||||||
附属 |
|
|
总资产 |
|
|
负债总额 |
|
|
收入 |
|
|
利润(损失) 当年 |
|||
重力互动公司 |
|
|
39,296,390 |
|
|
29,112,064 |
|
|
230,028,732 |
|
|
12,803,917 |
|||
重力娱乐公司 |
|
|
44,413 |
|
|
51,753 |
|
|
263,173 |
|
|
(443,447) |
|||
新Cyon公司 |
|
|
9,145,058 |
|
|
6,728,294 |
|
|
25,346,555 |
|
|
(982,316) |
|||
重力通信有限公司 |
|
|
19,963,791 |
|
|
8,226,688 |
|
|
21,811,450 |
|
|
5,636,742 |
|||
PT重力游戏链 |
|
|
960,338 |
|
|
201,963 |
|
|
744,554 |
|
|
(436,734) |
|||
重力游戏技术有限公司 |
|
|
4,008,149 |
|
|
2,624,291 |
|
|
2,294,773 |
|
|
(1,973,125) |
|||
重力游戏崛起有限公司 |
|
|
1,840,615 |
|
|
1,343,024 |
|
|
771,398 |
|
|
(35,290) |
(千韩元) |
|
2018 |
|||||||||||||
附属 |
|
|
总资产 |
|
|
负债总额 |
|
|
收入 |
|
|
利润(损失) 当年 |
|||
重力互动公司 |
|
|
79,806,232 |
|
|
80,016,529 |
|
|
84,329,085 |
|
|
(2,511,020) |
|||
重力娱乐公司 |
|
|
509,183 |
|
|
96,184 |
|
|
157,425 |
|
|
29,797 |
|||
新Cyon公司 |
|
|
6,619,844 |
|
|
5,209,590 |
|
|
22,782,618 |
|
|
(2,056,820) |
|||
重力通信有限公司 |
|
|
8,231,267 |
|
|
2,352,489 |
|
|
2,200,724 |
|
|
204,883 |
|||
重力游戏公司 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
11,641 |
|
|
4,164,622 |
9.财产和设备
(1)截至2019年12月31日和2018年12月31日的财产和设备详情如下:
(千韩元) |
|
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
|
|
(2018年12月31日) |
|||||||||||||||
|
|
|
采办 成本 |
|
|
累计折旧 |
|
|
载运 金额 |
|
|
采购成本 |
|
|
累计折旧 |
|
|
载运 金额 |
|||
计算机和其他设备 |
|
|
4,144,992 |
|
|
(3,724,780) |
|
|
420,212 |
|
|
4,524,208 |
|
|
(3,981,176) |
|
|
543,032 |
|||
家具和夹具 |
|
|
495,090 |
|
|
(287,737) |
|
|
207,353 |
|
|
497,137 |
|
|
(282,402) |
|
|
214,735 |
|||
租赁改良 |
|
|
1,128,015 |
|
|
(1,052,718) |
|
|
75,297 |
|
|
1,121,820 |
|
|
(997,498) |
|
|
124,322 |
|||
使用权资产 |
|
|
3,384,302 |
|
|
(1,232,021) |
|
|
2,152,281 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|||
|
|
|
9,152,399 |
|
|
(6,297,256) |
|
|
2,855,143 |
|
|
6,143,165 |
|
|
(5,261,076) |
|
|
882,089 |
35
重力有限公司
财务报表附注
2019和2018年12月31日终了年度
9.财产和设备,续
(2)2019年12月31日和2018年12月31日终了年度的财产和设备变动情况如下:
(千韩元) |
|
|
|
2019 |
|
|||||||||||||||||||
|
|
|
计算机及其他设备 |
|
家具 和夹具 |
|
|
租赁权 改进 |
|
|
使用权资产 |
|
|
共计 |
|
|||||||||
期初余额 |
|
|
543,032 |
|
214,735 |
|
|
124,322 |
|
|
- |
|
|
882,089 |
|
|||||||||
K-国际财务报告准则第1116号初次适用时对使用权的确认 |
|
|
- |
|
- |
|
|
- |
|
|
2,961,268 |
|
|
2,961,268 |
|
|||||||||
收购 |
|
|
87,334 |
|
66,418 |
|
|
- |
|
|
441,190 |
|
|
594,942 |
|
|||||||||
折旧 |
|
|
(210,154) |
|
(73,800) |
|
|
(49,655) |
|
|
(1,236,468) |
|
|
(1,570,077) |
|
|||||||||
处置 |
|
|
- |
|
- |
|
|
- |
|
|
(13,709) |
|
|
(13,709) |
|
|||||||||
外汇差额 |
|
|
- |
|
- |
|
|
630 |
|
|
- |
|
|
630 |
|
|||||||||
期末余额 |
|
|
420,212 |
|
207,353 |
|
|
75,297 |
|
|
2,152,281 |
|
|
2,855,143 |
|
(千韩元) |
|
|
2018 |
|
||||||||||
|
|
|
计算机及其他设备 |
|
家具 和夹具 |
|
|
租赁权 改进 |
|
|
共计 |
|||
期初余额 |
|
|
319,038 |
|
30,222 |
|
|
126,767 |
|
|
476,027 |
|||
收购 |
|
|
442,402 |
|
238,800 |
|
|
116,589 |
|
|
797,791 |
|||
折旧 |
|
|
(187,394) |
|
(33,508) |
|
|
(115,098) |
|
|
(336,000) |
|||
处置 |
|
|
(31,606) |
|
(21,182) |
|
|
(5,275) |
|
|
(58,063) |
|||
外汇差额 |
|
|
592 |
|
403 |
|
|
1,339 |
|
|
2,334 |
|||
期末余额 |
|
|
543,032 |
|
214,735 |
|
|
124,322 |
|
|
882,089 |
(3)2019年12月31日和2018年12月31日终了年度综合收入报表中的折旧费用分类如下:
|
|
|
2019 |
|
2018 |
收入成本 |
|
|
967,487 |
|
114,460 |
销售、一般和行政费用 |
|
|
602,590 |
|
221,540 |
|
|
|
1,570,077 |
|
336,000 |
(4)截至2019年12月31日及2018年12月31日,本公司并无任何财产及设备作为公司债项的抵押品。
36
重力有限公司
财务报表附注
2019和2018年12月31日终了年度
10.无形资产
(1)截至2019年12月31日和2018年12月31日的无形资产详情如下:
(千韩元) |
|
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
|
(2018年12月31日) |
|||||||||
|
|
|
采购成本 |
|
累计折旧(*) |
|
载运 金额 |
|
采购成本 |
|
累计折旧(*) |
|
载运 金额 |
|
软件 |
|
|
10,523,420 |
|
(9,965,024) |
|
558,396 |
|
10,078,904 |
|
(9,575,685) |
|
503,219 |
|
专利 |
|
|
669,854 |
|
(488,324) |
|
181,530 |
|
532,832 |
|
(461,451) |
|
71,381 |
|
其他无形资产 |
|
|
4,717,784 |
|
(3,432,167) |
|
1,285,617 |
|
3,454,522 |
|
(2,456,408) |
|
998,114 |
|
|
|
|
15,911,058 |
|
(13,885,515) |
|
2,025,543 |
|
14,066,258 |
|
(12,493,544) |
|
1,572,714 |
(*)累计折旧包括累计减值损失数额。
(2)2019年12月31日和2018年12月31日终了年度的无形资产变动情况如下:
(千韩元) |
|
|
2019 |
|||||||
|
|
软件 |
|
专利 |
|
其他无形 资产 |
|
共计 |
||
期初余额 |
|
|
503,219 |
|
71,381 |
|
998,114 |
|
1,572,714 |
|
收购 |
|
|
444,516 |
|
137,022 |
|
410,120 |
|
991,658 |
|
摊销 |
|
|
(389,339) |
|
(26,873) |
|
(71,108) |
|
(487,320) |
|
减值损失(*) |
|
|
- |
|
- |
|
(51,509) |
|
(51,509) |
|
期末余额 |
|
|
558,396 |
|
181,530 |
|
1,285,617 |
|
2,025,543 |
(*)公司认可W截至2019年12月31日,其他无形资产账面价值超过可收回金额的减值损失5.159万元。
(千韩元) |
|
|
2018 |
|||||||
|
|
软件 |
|
专利 |
|
其他无形 资产 |
|
共计 |
||
期初余额 |
|
|
17,074 |
|
76,535 |
|
895,246 |
|
988,855 |
|
收购 |
|
|
877,339 |
|
15,971 |
|
976,225 |
|
1,869,535 |
|
摊销 |
|
|
(388,811) |
|
(21,125) |
|
(250,216) |
|
(660,152) |
|
处置 |
|
|
(2,438) |
|
- |
|
- |
|
(2,438) |
|
减值损失(*) |
|
|
- |
|
- |
|
(623,141) |
|
(623,141) |
|
外汇差额 |
|
|
55 |
|
- |
|
- |
|
55 |
|
期末余额 |
|
|
503,219 |
|
71,381 |
|
998,114 |
|
1,572,714 |
(*)公司认可W截至2018年12月31日,其他无形资产账面价值超过可收回金额的减值损失623,141,000。
37
重力有限公司
财务报表附注
2019和2018年12月31日终了年度
10.无形资产,续
(3)2019年12月31日和2018年12月31日终了年度综合收入报表中的摊销分类如下:
(千韩元) |
|
2019 |
|
2018 |
收入成本 |
|
80,200 |
|
255,321 |
销售、一般和行政费用 |
|
407,120 |
|
404,831 |
共计 |
|
487,320 |
|
660,152 |
11.雇员福利
与2019和2018年12月31日终了年度的确定缴款计划有关的确认费用如下:W917,923,000及W分别为770,086,000。
12.承诺
该公司已与外国特许经营公司,如GungHo在线娱乐公司签订了独家许可协议。和电子极限有限公司等,提供独家许可证,以分销和销售网络游戏,并收取一定比例的每个被许可人的收入(20-40%)作为版税。
2016年3月,该公司与上海梦想网络技术有限公司签订了现有的开发协议,授予他们基于Ragnarok在线内容在中国开发移动游戏和网络游戏的独家权利,并在中国销售此类游戏5年。
截至2019年12月31日,该公司已与重力互动公司签订了合同。和NeoCyon公司分别为发布和发行网络游戏的专有权和开发、发布、发行移动游戏的专有权。该公司还与重力通信有限公司、重力游戏技术有限公司和PT签订了合同。重力游戏链接的独家出版和分销在线和移动游戏(注23)。
截至2019年12月31日,该公司已与各种第三方游戏开发商签订了许可证协议,以确保第三方开发商开发的游戏的独家发布权。预先支付的许可费被资本化并确认为其他无形资产,最低保证使用费被资本化并确认为其他非流动资产。截至2019年12月31日和2018年12月31日与上述协议有关的未来付款的购买义务如下W515780 000和W分别为1,709,357,000。
38
重力有限公司
财务报表附注
2019和2018年12月31日终了年度
13.股本及股份溢价
(1)截至2019年12月31日和2018年12月31日的普通股详情如下:
|
|
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
|
(2018年12月31日) |
|
获授权股份数目 |
|
|
40,000,000 |
|
40,000,000 |
|
每股价值 |
|
|
500 |
|
500 |
|
已发行股份数目 |
|
|
6,948,900 |
|
6,948,900 |
|
普通股 |
|
|
3,474,450,000 |
|
3,474,450,000 |
|
(2)截至2019年12月31日和2018年12月31日的股票溢价详情如下:
|
|
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
|
(2018年12月31日) |
|
额外已付资本 |
|
|
25,357,547 |
|
25,357,547 |
|
其他资本盈余 |
|
|
2,125,136 |
|
2,125,136 |
|
|
|
|
27,482,683 |
|
27,482,683 |
|
(3)截至2019年12月31日和2018年12月31日的其他股权组成部分详情如下:
|
|
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
|
(2018年12月31日) |
|
外币折算调整 |
|
|
(26,017) |
|
(270,936) |
|
(4)截至2019年12月31日和2018年12月31日的留存收益详情如下:
|
|
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
|
(2018年12月31日) |
|
未拨用留存收益 |
|
|
70,570,205 |
|
47,101,922 |
|
(五)根据公司章程,公司可以在没有表决权的情况下发行200万股优先股,自2019年12月31日起不得发行优先股。
39
重力有限公司
财务报表附注
2019和2018年12月31日终了年度
13.股本及股份溢价
(6)截至2019年12月31日和2018年12月31日的留存收益批款报表如下:
2019年批款日期:2020年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
|
(2018年12月31日) |
|
可供拨款的留存收益 |
|
|
|
|
|
|
从上一年结转的未批款留存收益 |
|
|
47,101,922 |
|
14,424,777 |
|
全年利润 |
|
|
23,468,283 |
|
32,677,145 |
|
|
|
|
70,570,205 |
|
47,101,922 |
|
留存收益的拨款 |
|
|
- |
|
- |
|
须结转的未拨用留存收益 |
|
|
70,570,205 |
|
47,101,922 |
|
14.与客户签订合同的收入
(1)根据服务合约的类型及履行义务的时间,与客户签订合约的收入详情如下:
|
|
|
2019 |
|
2018 |
|
服务合同 |
|
|
|
|
|
|
认购合同 |
|
|
58,141,836 |
|
166,269,860 |
|
许可合同 |
|
|
74,762,784 |
|
32,303,853 |
|
其他 |
|
|
247,193 |
|
123,798 |
|
|
|
|
133,151,813 |
|
198,697,511 |
|
主要地理市场 |
|
|
|
|
|
|
台湾 |
|
|
36,161,211 |
|
96,670,359 |
|
韩国 |
|
|
27,679,411 |
|
64,595,872 |
|
日本 |
|
|
27,496,812 |
|
9,538,576 |
|
其他 |
|
|
41,814,379 |
|
27,892,704 |
|
|
|
|
133,151,813 |
|
198,697,511 |
|
履行义务的履行时间 |
|
|
|
|
|
|
在某一时刻 |
|
|
9,401 |
|
8,082 |
|
随着时间的推移 |
|
|
133,142,412 |
|
198,689,429 |
|
|
|
|
133,151,813 |
|
198,697,511 |
|
40
重力有限公司
财务报表附注
2019和2018年12月31日终了年度
14.与客户签订合同的收入,继续
(2)截至2019年12月31日和2018年12月31日的应收账款、获取合同的增量费用和与客户合同有关的合同负债如下:
|
|
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
|
(2018年12月31日) |
|
应收账款 |
|
|
17,977,026 |
|
24,659,595 |
|
获得合同的增量费用(预付费用) |
|
|
320,460 |
|
221,180 |
|
联系负债(递延收入) |
|
|
4,297,596 |
|
10,114,516 |
|
订阅收入 |
|
|
2,894,517 |
|
3,254,122 |
|
特许权使用费和许可费 |
|
|
1,403,079 |
|
6,860,394 |
|
(3)2019年12月31日和2018年12月31日终了年度合同负债变动情况如下:
(千韩元) |
|
|
合同负债 |
|
||
|
|
|
2019 |
|
2018 |
|
1月1日结余 |
|
|
10,114,516 |
|
20,476,897 |
|
与订阅收入有关的增加 |
|
|
15,463,579 |
|
3,254,122 |
|
增加与特许权使用费和许可费有关的费用 |
|
|
- |
|
540,460 |
|
履行义务履行额减少 -订阅收入 |
|
|
(15,823,184) |
|
(10,628,665) |
|
履行义务履行额减少 -特许权使用费和许可费 |
|
|
(5,397,315) |
|
(2,919,483) |
|
因合同终止而减少 |
|
|
(60,000) |
|
(608,815) |
|
12月31日余额 |
|
|
4,297,596 |
|
10,114,516 |
|
在2019年12月31日终了年度内已清偿的上一期间合同负债确认的收入数额是W6,751,535,000
(4)截至2019年12月31日和2018年12月31日未履行履约义务的交易价格如下:
|
|
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
|
(2018年12月31日) |
|
订阅收入 |
|
|
2,894,517 |
|
3,254,122 |
|
特许权使用费和许可费 |
|
|
1,403,079 |
|
6,860,394 |
|
|
|
|
4,297,596 |
|
10,114,516 |
|
公司管理层预计将承认97.7%(W在截至2019年12月31日尚未履行的合同的交易价格中,有419.37万美元在12个月内作为收入分配给未履行的合同。余下的2.3%(W预计此后将确认为收入。上文披露的数额不包括受到限制的可变考虑因素。
41
重力有限公司
财务报表附注
2019和2018年12月31日终了年度
14.与客户签订合同的收入,继续
(5)获得截至2019年12月31日和2018年12月31日终了年度确认为资产的合同的增量成本详情如下:
|
|
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
|
(2018年12月31日) |
|
获得合同的增量成本 |
|
|
320,460 |
|
221,180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019 |
|
2018 |
|
摊销成本确认为收入成本 |
|
|
221,180 |
|
2,071,368 |
|
15.按性质分类的开支
|
|
|
2019 |
|
2018 |
|
收费及佣金 |
|
|
62,072,405 |
|
120,801,617 |
|
广告费用 |
|
|
9,973,687 |
|
16,545,848 |
|
薪金 |
|
|
12,206,316 |
|
12,014,404 |
|
外包费用 |
|
|
7,626,034 |
|
5,180,257 |
|
租金 |
|
|
987,892 |
|
2,056,655 |
|
雇员福利 |
|
|
1,180,771 |
|
1,134,249 |
|
与确定缴款计划有关的费用 |
|
|
938,120 |
|
820,488 |
|
折旧 |
|
|
1,570,077 |
|
336,000 |
|
摊销 |
|
|
487,320 |
|
660,152 |
|
坏账(坏账备抵倒转) |
|
|
63,974 |
|
(2,814,155) |
|
其他费用 |
|
|
1,498,664 |
|
1,511,296 |
|
|
|
|
98,605,260 |
|
158,246,811 |
|
按性质分类的费用包括销售费用、一般费用和行政费用以及综合收入单独报表中的收入成本。
42
重力有限公司
财务报表附注
2019和2018年12月31日终了年度
16.销售、一般和行政费用
|
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
广告费用 |
|
|
9,973,687 |
|
|
16,545,848 |
|
收费 |
|
|
3,971,736 |
|
|
4,766,120 |
|
研发 |
|
|
10,417,665 |
|
|
7,511,840 |
|
薪金 |
|
|
5,553,006 |
|
|
5,393,115 |
|
雇员福利 |
|
|
741,512 |
|
|
740,282 |
|
租金 |
|
|
400,619 |
|
|
754,490 |
|
与确定缴款计划有关的费用 |
|
|
381,757 |
|
|
324,484 |
|
折旧 |
|
|
514,669 |
|
|
211,616 |
|
摊销 |
|
|
383,181 |
|
|
400,772 |
|
坏账(坏账备抵倒转) |
|
|
63,974 |
|
|
(2,814,155) |
|
其他费用 |
|
|
961,145 |
|
|
912,196 |
|
|
|
|
33,362,951 |
|
|
34,746,608 |
|
17.财务收入和费用
(1)2019年12月31日和2018年12月31日终了年度的财政收入详情如下:
|
|
|
2019 |
|
2018 |
|
财政收入 |
|
|
|
|
|
|
利息收入 |
|
|
1,089,618 |
|
1,075,805 |
|
外汇交易收益 |
|
|
435,717 |
|
15 |
|
|
|
|
1,525,335 |
|
1,075,820 |
|
(2)2019年12月31日和2018年12月31日终了年度的财务费用详情如下:
|
|
|
2019 |
|
2018 |
|
财务成本 |
|
|
|
|
|
|
利息费用 |
|
|
173,763 |
|
- |
|
未实现外汇损失 |
|
|
117,839 |
|
72,667 |
|
外币交易损失 |
|
|
631 |
|
7,155 |
|
|
|
|
292,233 |
|
79,822 |
|
43
重力有限公司
财务报表附注
2019和2018年12月31日终了年度
18.其他非经营收入及开支
(1)截至2019年12月31日及2018年12月31日止的其他非营业收入详情如下:
|
|
|
2019 |
|
2018 |
|
未实现外币收益 |
|
|
86,980 |
|
80,541 |
|
外币交易收益 |
|
|
1,920,485 |
|
1,154,194 |
|
财产和设备处置收益 |
|
|
3,666 |
|
15,497 |
|
撤销可疑账户备抵 |
|
|
37,520 |
|
4,233,457 |
|
股息收入 |
|
|
2,557,694 |
|
- |
|
其他 |
|
|
387,675 |
|
319,956 |
|
|
|
|
4,994,020 |
|
5,803,645 |
|
(2)截至2019年12月31日及2018年12月31日止的其他非业务开支详情如下:
|
|
|
2019 |
|
2018 |
|
未实现外汇损失 |
|
|
123,701 |
|
27,590 |
|
外币交易损失 |
|
|
1,007,922 |
|
870,139 |
|
无形资产减值损失 |
|
|
485,963 |
|
623,141 |
|
财产和设备退休损失 |
|
|
- |
|
5,275 |
|
子公司投资减值损失 |
|
|
3,848,946 |
|
10,580,150 |
|
其他 |
|
|
3,013 |
|
4,698 |
|
|
|
|
5,469,545 |
|
12,110,993 |
|
19.所得税开支
(1)截至2019年12月31日及2018年12月31日止年度的所得税开支详情如下:
|
|
|
2019 |
|
2018 |
|
当期利润税 |
|
|
10,262,763 |
|
6,839,146 |
|
递延税费用(福利) |
|
|
1,573,084 |
|
(4,376,941) |
|
|
|
|
11,835,847 |
|
2,462,205 |
|
44
重力有限公司
财务报表附注
2019和2018年12月31日终了年度
19.所得税支出,续
(二)公司税前利润的税收支出与适用于公司利润的法定税率所产生的税额差异如下:
|
|
|
2019 |
|
2018 |
|
所得税前利润 |
|
|
35,304,130 |
|
35,139,350 |
|
采用法定税率的所得税 |
|
|
8,081,600 |
|
8,041,723 |
|
调整: |
|
|
|
|
|
|
税务上不可扣减的开支 |
|
|
39,450 |
|
36,420 |
|
在外国缴纳的税款 |
|
|
4,754,083 |
|
4,671,928 |
|
税收扣除 |
|
|
(542,868) |
|
- |
|
以前未确认的税收损失的使用情况 |
|
|
- |
|
(3,799,856) |
|
以前未确认的税收抵免的使用情况 |
|
|
- |
|
(652,938) |
|
结转赤字导致递延税的变化 |
|
|
- |
|
(1,950,584) |
|
由于税收抵免结转而产生的递延税的变化 |
|
|
- |
|
(4,314,883) |
|
其他 |
|
|
(496,418) |
|
430,395 |
|
|
|
|
3,754,247 |
|
(5,579,518) |
|
所得税费用 |
|
|
11,835,847 |
|
2,462,205 |
|
有效税率 |
|
|
34% |
|
7% |
|
45
重力有限公司
财务报表附注
2019和2018年12月31日终了年度
19.所得税支出,续
(3)截至2019年12月31日及2018年12月31日止年度的递延税项资产(负债)变动详情如下:
(千韩元) |
|
2019 |
|
|
2018 |
|||||||||||||||
|
开始 平衡 |
|
|
增加 (减少) |
|
|
终结 平衡 |
|
|
开始 平衡 |
|
|
增加 (减少) |
|
|
终结 平衡 |
||||
财产和设备 |
|
24,585 |
|
|
10,838 |
|
|
35,423 |
|
|
- |
|
|
24,585 |
|
|
24,585 |
|||
无形资产 |
|
238,471 |
|
|
(17,365) |
|
|
221,106 |
|
|
- |
|
|
238,471 |
|
|
238,471 |
|||
应付帐款 |
|
531,182 |
|
|
(104,255) |
|
|
426,927 |
|
|
- |
|
|
531,182 |
|
|
531,182 |
|||
递延收入 |
|
59,814 |
|
|
(52,617) |
|
|
7,197 |
|
|
179,929 |
|
|
(120,115) |
|
|
59,814 |
|||
可疑账户备抵 |
|
264,484 |
|
|
- |
|
|
264,484 |
|
|
- |
|
|
264,484 |
|
|
264,484 |
|||
资产退休债务 |
|
46,264 |
|
|
- |
|
|
46,264 |
|
|
39,205 |
|
|
7,059 |
|
|
46,264 |
|||
对子公司的投资 |
|
- |
|
|
389,453 |
|
|
389,453 |
|
|
2,747,475 |
|
|
(2,747,475) |
|
|
- |
|||
在国外纳税 |
|
(3,835) |
|
|
3,481 |
|
|
(354) |
|
|
- |
|
|
(3,835) |
|
|
(3,835) |
|||
其他 |
|
(13,326) |
|
|
91,606 |
|
|
78,280 |
|
|
(70,606) |
|
|
57,280 |
|
|
(13,326) |
|||
小计(Ⅰ) |
|
1,147,639 |
|
|
321,141 |
|
|
1,468,780 |
|
|
2,896,003 |
|
|
(1,748,364) |
|
|
1,147,639 |
|||
结转赤字递延税(Ⅱ) |
|
1,950,584 |
|
|
(1,950,584) |
|
|
- |
|
|
107,567 |
|
|
1,843,017 |
|
|
1,950,584 |
|||
税收抵免结转递延税(Ⅲ) |
|
4,314,883 |
|
|
56,359 |
|
|
4,371,242 |
|
|
32,595 |
|
|
4,282,288 |
|
|
4,314,883 |
|||
递延税款资产 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (*) |
|
7,413,106 |
|
|
(1,573,084) |
|
|
5,840,022 |
|
|
3,036,165 |
|
|
4,376,941 |
|
|
7,413,106 |
(*)在评估递延税项资产的未来可变现性时,会考虑多项因素,例如公司的表现、整体经济环境及行业前景、预期的未来盈利,以及免税额结转的可扣减期。截至2019年12月31日,该公司已确认与临时差额、结转赤字和税收抵免结转有关的递延税款资产,这些资产可根据未来应纳税收入的可能性使用。如果对未来应纳税收入的估计发生变化,这一数额可能会发生变化。
(4)截至2019年12月31日,公司不承认可扣除的与以下公司附属公司投资有关的暂时性差额的递延税资产W23,495,101,000人,因为在可预见的将来,这种临时差额不太可能逆转。
46
重力有限公司
财务报表附注
2019和2018年12月31日终了年度
20.现金流动信息
(1)2019年12月31日和2018年12月31日终了年度业务产生的现金如下:
|
|
|
2019 |
|
2018 |
|
调整: |
|
|
|
|
|
|
折旧 |
|
|
1,570,077 |
|
336,000 |
|
摊销 |
|
|
487,320 |
|
660,152 |
|
坏账(坏账备抵倒转) |
|
|
63,974 |
|
(2,814,155) |
|
子公司投资减值损失 |
|
|
3,848,946 |
|
10,580,150 |
|
利息费用 |
|
|
173,763 |
|
- |
|
未实现外汇损失 |
|
|
241,540 |
|
100,257 |
|
财产和厂房退休损失 |
|
|
- |
|
5,275 |
|
无形资产减值损失 |
|
|
485,963 |
|
623,141 |
|
退休金开支 |
|
|
20,198 |
|
11,044 |
|
所得税费用 |
|
|
11,835,847 |
|
2,462,205 |
|
未实现外币收益 |
|
|
(86,980) |
|
(80,541) |
|
财产及工厂的处置收益 |
|
|
(3,666) |
|
(15,497) |
|
利息收入 |
|
|
(1,089,618) |
|
(1,075,805) |
|
股息收入 |
|
|
(2,557,694) |
|
- |
|
撤销可疑账户备抵-其他 |
|
|
(37,520) |
|
(4,233,457) |
|
|
|
|
14,952,150 |
|
6,558,769 |
|
(2)2019年12月31日和2018年12月31日终了年度业务活动引起的资产和负债变化如下:
|
|
|
2019 |
|
2018 |
|
应收账款 |
|
|
6,496,776 |
|
17,078,691 |
|
其他应收款 |
|
|
(652,831) |
|
412,364 |
|
租赁应收款 |
|
|
131,851 |
|
- |
|
预付费用 |
|
|
1,242,390 |
|
2,168,456 |
|
其他流动资产 |
|
|
(270,300) |
|
393,224 |
|
其他非流动资产 |
|
|
(1,370,803) |
|
(901,789) |
|
应付帐款 |
|
|
1,781,894 |
|
(27,909,531) |
|
递延收入 |
|
|
(5,842,332) |
|
(10,344,989) |
|
扣缴 |
|
|
(375,396) |
|
(108,012) |
|
应计费用 |
|
|
1,474 |
|
220,931 |
|
其他流动负债 |
|
|
(9,051) |
|
(10,792) |
|
长期递延收入 |
|
|
- |
|
(17,392) |
|
|
|
|
1,133,672 |
|
(19,018,839) |
|
47
重力有限公司
财务报表附注
2019和2018年12月31日终了年度
20.现金流动资料,续
(3)2019年12月31日和2018年12月31日终了年度的重大非现金交易如下:
|
|
|
2019 |
|
2018 |
|
将预付款重新分类为无形资产 |
|
|
119,935 |
|
- |
|
取得使用权资产 |
|
|
441,190 |
|
- |
|
与购置软件有关的应付账款增加 |
|
|
32,590 |
|
225,710 |
|
(4)2019年12月31日终了年度融资活动引起的负债变化如下:
|
|
|
|
租赁负债 |
|
年初 |
|
|
|
- |
|
K-“国际财务报告准则”第1116号通过引起的调整 |
|
|
|
3,420,053 |
|
调整后的期初余额 |
|
|
|
3,420,053 |
|
融资活动的现金流量-偿还租赁债务 |
|
|
|
(1,364,537) |
|
业务活动现金流量-支付的利息 |
|
|
|
(173,763) |
|
非现金交易: |
|
|
|
|
|
购置-租赁 |
|
|
|
441,190 |
|
利息费用 |
|
|
|
173,763 |
|
提早终止租约 |
|
|
|
(14,159) |
|
年终 |
|
|
|
2,482,547 |
|
21.租赁
本公司租赁办公室、车辆等。租约通常有效期为1~5年,并可选择在该日期之后续签或终止租约。政府并无对租契施加任何限制或契约,但批出的资产并没有作为借贷的抵押品。
该公司对现有租赁合同的一部分进行转租。总租和分租于2022年终止。
48
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财务报表附注
2019和2018年12月31日终了年度
21.租约,续
(1)作为承租人
(A)截至2019年12月31日,在另一份财务状况表内确认的使用权资产及租赁负债详情如下:
|
|
|
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
|
使用权资产(*1) |
|
|
|
|
|
办事处 |
|
|
|
1,851,301 |
|
车辆 |
|
|
|
253,928 |
|
其他 |
|
|
|
47,052 |
|
|
|
|
|
2,152,281 |
|
租赁负债(*2) |
|
|
|
|
|
电流 |
|
|
|
884,548 |
|
非电流 |
|
|
|
1,597,999 |
|
|
|
|
|
2,482,547 |
|
(*1)资产使用权包括在另一份财务状况表中的“财产和设备”。
(*2)租赁负债包括在另一份财务状况表中的“其他流动负债”和“其他非流动负债”。
(B)截至2019年12月31日止的年度资产使用权变动如下:
(千韩元) |
|
|
2019 |
||||||||||
|
|
|
办事处 |
|
|
车辆 |
|
|
其他 |
|
|
共计 |
|
截至2019年1月1日的余额 |
|
|
2,321,368 |
|
|
28,226 |
|
|
611,674 |
|
|
2,961,268 |
|
折旧 |
|
|
(591,940) |
|
|
(79,906) |
|
|
(564,622) |
|
|
(1,236,468) |
|
收购 |
|
|
121,873 |
|
|
319,317 |
|
|
- |
|
|
441,190 |
|
处置 |
|
|
- |
|
|
(13,709) |
|
|
- |
|
|
(13,709) |
|
截至2019年12月31日的结余 |
|
|
1,851,301 |
|
|
253,928 |
|
|
47,052 |
|
|
2,152,281 |
49
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财务报表附注
2019和2018年12月31日终了年度
21.租约,续
(1)作为承租人,继续
(C)2019年12月31日终了年度单独损益表中确认的数额详情如下:
|
|
2019 |
|
与租赁负债有关的利息费用(包括在财务费用中) |
|
173,763 |
|
使用权资产转租收入 |
|
23,519 |
|
与短期租约有关的开支 |
|
119,412 |
|
与低价值资产租赁有关的开支(短期租约除外) |
|
577 |
|
(D)2019年12月31日终了年度现金流量表确认的数额详情如下:
|
|
|
|
2019 |
|
租赁现金流出总额 |
|
|
|
1,658,289 |
|
(2)作为出租人
该公司拥有其使用权的一部分转租资产.公司确认与应收租约有关的利息收入W截至2019年12月31日止的年度为2351.9万美元。
报告日期后以未折现的租赁应收款表示的数额的账龄分析如下。根据K-IFRS编号1017,本公司没有任何作为融资租赁的转租。
(千韩元) |
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
少于 1年 |
|
|
1至2年 |
|
|
2至5年 |
|
|
契约性 现金流量 |
|
|
未实现财务收入 |
|
|
租赁投资净额 |
|
120,007 |
|
|
120,007 |
|
|
120,006 |
|
|
360,020 |
|
|
33,088 |
|
|
326,932 |
50
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财务报表附注
2019和2018年12月31日终了年度
22.财务风险管理
公司的经营活动使自己面临各种财务风险:市场风险、信用风险和流动性风险,公司的风险管理方案的重点是尽量减少对其财务业绩的任何不利影响。本公司经营财务风险管理政策和项目,密切监测和应对每个风险因素。
(1)资本风险管理
公司在管理资本时的目标是维护公司继续作为持续经营企业的能力,以便公司能够继续为股东提供回报和利益,并保持最佳的资本结构,以降低资本成本。公司根据债务比率监测资本。这一比率按债务总额除以总资本计算。截至2019年12月31日和2018年12月31日的债务比率如下:
|
|
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
|
(2018年12月31日) |
|
负债总额 |
|
|
26,067,690 |
|
28,216,657 |
|
总股本 |
|
|
101,501,321 |
|
77,788,119 |
|
债务比率 |
|
|
26% |
|
36% |
|
(2)市场风险
(A)外汇风险
该公司面临主要与美元等有关的特许权使用费收入和佣金支付引起的外汇风险。截至2019年12月31日和2018年12月31日,该公司的金融资产和负债面临以下外币风险:
(千韩元) |
|
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
||||||||||||||||
|
|
|
外国资产 货币 |
|
|
外币负债 |
|
|
资产 韩元 |
|
|
韩元负债 |
|||||||
美元 |
|
|
11,396,740 |
|
|
6,674,807 |
|
|
13,198,736 |
|
|
7,728,092 |
|||||||
日元 |
|
|
524,699,713 |
|
|
388,469,775 |
|
|
5,581,212 |
|
|
4,131,260 |
|||||||
欧元 |
|
|
338,598 |
|
|
1,000 |
|
|
439,307 |
|
|
1,297 |
|||||||
IDR |
|
|
12,955,000 |
|
|
17,023,944 |
|
|
1,077 |
|
|
1,415 |
|||||||
THB |
|
|
28,510 |
|
|
7,379 |
|
|
1,102 |
|
|
285 |
|||||||
TWD |
|
|
29,236,669 |
|
|
5,567,672 |
|
|
1,125,027 |
|
|
214,244 |
|||||||
VND |
|
|
9,270,000 |
|
|
3,243,600 |
|
|
464 |
|
|
162 |
|||||||
英镑 |
|
|
- |
|
|
5,625 |
|
|
- |
|
|
8,543 |
|||||||
|
|
|
20,346,925 |
|
|
12,085,298 |
51
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2019和2018年12月31日终了年度
22.财务风险管理,续
(2)市场风险
(A)外汇风险,继续
(千韩元) |
|
|
(2018年12月31日) |
||||||||||
|
|
|
外国资产 货币 |
|
|
负债 外币 |
|
|
资产 韩元 |
|
|
韩元负债 |
|
美元 |
|
|
22,022,340 |
|
|
7,468,609 |
|
|
24,624,065 |
|
|
8,351,245 |
|
日元 |
|
|
82,108,730 |
|
|
14,110,499 |
|
|
831,996 |
|
|
142,965 |
|
欧元 |
|
|
359,769 |
|
|
- |
|
|
460,202 |
|
|
- |
|
IDR |
|
|
172,789,131 |
|
|
3,098,944 |
|
|
13,270 |
|
|
238 |
|
THB |
|
|
34,633 |
|
|
173,389 |
|
|
1,190 |
|
|
5,956 |
|
TWD |
|
|
36,311,172 |
|
|
6,597,223 |
|
|
1,328,263 |
|
|
241,326 |
|
VND |
|
|
9,270,000 |
|
|
3,243,600 |
|
|
447 |
|
|
156 |
|
HKD |
|
|
2,731 |
|
|
- |
|
|
390 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27,259,823 |
|
|
8,741,886 |
公司以每种外币10%的汇率计量外汇风险,汇率变动率反映了管理层对汇率波动风险的合理评估。截至2019年12月31日和2018年12月31日止的年份,外币汇率变动对税前利润的影响如下:
(千韩元) |
|
|
2019 |
|
2018 |
||||||||
|
|
|
增加10% |
|
|
减少10% |
|
增加10% |
|
|
减少10% |
||
美元 |
|
|
547,064 |
|
|
(547,064) |
|
1,627,282 |
|
|
(1,627,282) |
||
日元 |
|
|
144,995 |
|
|
(144,995) |
|
68,903 |
|
|
(68,903) |
||
其他 |
|
|
134,103 |
|
|
(134,103) |
|
155,608 |
|
|
(155,608) |
||
|
|
|
826,162 |
|
|
(826,162) |
|
1,851,793 |
|
|
(1,851,793) |
敏感性分析是根据报告所述期间结束时以功能货币以外的外币计价的货币资产和负债进行的。
(B)利率风险
截至2019年12月31日和2018年12月31日,在可变利率条件下没有借款。
(C)价格风险
截至2019年12月31日和2018年12月31日,没有任何资产和负债面临价格风险。
52
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2019和2018年12月31日终了年度
22.财务风险管理,续
(3)信贷风险
信用风险产生于正常的交易和投资活动,发生在客户或交易对手不遵守合同条款的情况下。为了管理这些信用风险,公司根据客户的财务状况、过去的经验和其他因素,定期评估客户的信誉。
金融资产的账面金额是它们最大的信用风险敞口。截至2019年12月31日和2018年12月31日,该公司的最大信用风险敞口如下:
|
|
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
|
(2018年12月31日) |
|
现金和现金等价物 |
|
|
40,088,250 |
|
46,598,874 |
|
短期金融工具 |
|
|
39,500,000 |
|
9,500,000 |
|
应收账款,净额 |
|
|
17,977,026 |
|
24,659,595 |
|
其他应收款净额 |
|
|
1,162,439 |
|
469,710 |
|
其他流动资产 |
|
|
334,415 |
|
189,539 |
|
非流动资产 |
|
|
1,702,234 |
|
1,405,988 |
|
|
|
|
100,764,364 |
|
82,823,706 |
|
现金、现金等价物和短期金融工具存放在信用评级较高的金融机构.应收账款主要来自支付处理公司和平台服务提供商,该公司认为这些公司的信用风险较低。
(4)流动性风险
流动性风险管理包括维持充足的现金和有价证券,从适当承诺的信贷额度中获得资金,以及清算市场头寸的能力。下表根据报告期结束至合同到期日的剩余期间,按到期日汇总公司的财务负债。
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
||||||||||||||||
|
|
载运 |
|
|
少于 3个月 |
|
|
3个月至 1年 |
|
|
1至2年 |
|
|
2至3年 |
|
|
共计 |
应付帐款 |
|
16,169,713 |
|
|
15,431,913 |
|
|
608,650 |
|
|
129,150 |
|
|
- |
|
|
16,169,713 |
其他负债(*) |
|
2,632,555 |
|
|
294,934 |
|
|
873,269 |
|
|
920,715 |
|
|
776,403 |
|
|
2,865,321 |
|
|
18,802,268 |
|
|
15,726,847 |
|
|
1,481,919 |
|
|
1,049,865 |
|
|
776,403 |
|
|
19,035,034 |
(*)截至2019年12月31日的其他负债包括已收租赁押金和租赁负债
53
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2019和2018年12月31日终了年度
22.财务风险管理,续
(4)流动性风险
(千韩元) |
(2018年12月31日) |
|||||||||||||
|
|
载运 |
|
|
少于 3个月 |
|
|
3个月至 1年 |
|
|
多过 1年 |
|
|
共计 |
应付帐款 |
|
14,440,762 |
|
|
12,915,953 |
|
|
1,524,809 |
|
|
- |
|
|
14,440,762 |
其他流动负债 |
|
150,008 |
|
|
150,008 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
150,008 |
|
|
14,590,770 |
|
|
13,065,961 |
|
|
1,524,809 |
|
|
- |
|
|
14,590,770 |
以上现金流量不贴现,12个月内应付的金额与账面金额相同,因为折扣的影响并不重大。
23.关联方交易
(1)公司的关联方包括能够对公司及其子公司行使控制权或施加重大影响的实体和个人。相关各方包括GungHo在线娱乐公司(GungHo Online Entertainment)。(持有59.31%普通股的控股股东)、其子公司、董事会成员、负有战略责任的高管及其直系亲属。
截至2019年12月31日和2018年12月31日,子公司的所有权权益如下;
实体名称 |
|
所有权百分比(%) |
|||
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
|
(2018年12月31日) |
||
重力互动公司 |
|
100.00 |
|
100.00 |
|
重力娱乐公司 |
|
100.00 |
|
100.00 |
|
新Cyon公司 |
|
99.24 |
|
98.73 |
|
重力通信有限公司 |
|
100.00 |
|
100.00 |
|
PT重力游戏链 |
|
70.00 |
|
- |
|
重力游戏技术有限公司 |
|
100.00 |
|
- |
|
重力游戏崛起有限公司 |
|
100.00 |
|
- |
54
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财务报表附注
2019和2018年12月31日终了年度
23.关联方交易,续
(2)与有关各方的账户余额
截至2019年12月31日和2018年12月31日,与相关各方的应收款和应付款余额如下:
(千韩元) |
|
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
|
(2018年12月31日) |
||||||||
关联方 |
|
实体名称 |
|
|
应收款项 |
|
|
应付款项 |
|
应收款项 |
|
|
应付款项 |
母公司 |
|
GungHo在线娱乐公司 |
|
|
2,553,022 |
|
|
73,678 |
|
831,478 |
|
|
2,981 |
子公司 |
|
重力互动公司 |
|
|
4,804,814 |
|
|
365 |
|
14,911,497 |
|
|
215,381 |
|
重力娱乐公司 |
|
|
8,325 |
|
|
- |
|
- |
|
|
139,984 |
|
|
新Cyon公司 |
|
|
1,166,940 |
|
|
850,412 |
|
851,615 |
|
|
660,630 |
|
|
重力通信有限公司 |
|
|
1,547,814 |
|
|
2,120,357 |
|
590,891 |
|
|
13,396 |
|
|
PT。重力游戏链接 |
|
|
22,504 |
|
|
215,884 |
|
- |
|
|
- |
|
|
重力游戏技术有限公司 |
|
|
451,879 |
|
|
360 |
|
- |
|
|
- |
|
|
重力游戏崛起有限公司 |
|
|
889,785 |
|
|
228,929 |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
11,445,083 |
|
|
3,489,985 |
|
17,185,481 |
|
|
1,032,372 |
(3)与关联方的交易
截至2019年12月31日和2018年12月31日终了年度与相关缔约方的交易详情如下:
(千韩元) |
|
|
2019 |
|
2018 |
|||||||||
关联方 |
|
实体名称 |
|
|
收入 |
|
|
购货 |
|
收入 |
|
|
购货 |
|
母公司 |
|
GungHo在线娱乐公司 |
|
|
26,477,425 |
|
|
56,899 |
|
9,538,157 |
|
|
- |
|
子公司 |
|
重力互动公司(*1) |
|
|
38,508,020 |
|
|
2,791 |
|
15,068,304 |
|
|
2,937 |
|
|
重力娱乐公司 |
|
|
- |
|
|
251,102 |
|
- |
|
|
158,025 |
||
|
新Cyon公司 |
|
|
517,314 |
|
|
7,018,159 |
|
74,931 |
|
|
5,392,633 |
||
|
重力游戏公司 |
|
|
- |
|
|
- |
|
255 |
|
|
2,635 |
||
|
重力通信有限公司(*2) |
|
|
5,570,889 |
|
|
2,245,589 |
|
741,076 |
|
|
13,845 |
||
|
PT。重力游戏链接 |
|
|
156,995 |
|
|
34,853 |
|
- |
|
|
- |
||
|
重力游戏技术有限公司 |
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|
- |
|
|
360 |
|
- |
|
|
- |
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重力游戏崛起有限公司 |
|
|
- |
|
|
797,955 |
|
- |
|
|
- |
||
|
|
71,230,643 |
|
|
10,407,708 |
|
25,422,723 |
|
|
5,570,075 |
(*1)2019年的收入包括W从重力互动公司收到的股息收入2,368,200,000英镑。
(*2)2019年的收入包括W从重力通信有限公司收到的股息收入189,494,000英镑。
55
重力有限公司
财务报表附注
2019和2018年12月31日终了年度
23.关联方交易,续
(四)与关联方的其他交易
截至2019年12月31日和2018年12月31日终了年度与相关缔约方的其他交易如下:
(千韩元) |
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2019 |
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2018 |
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关联方 |
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实体名称 |
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贷款 |
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收藏 |
|
贡献 |
|
贷款 |
|
收藏 |
|
贡献 |
|
子公司 |
|
重力互动公司 |
|
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
3,772,670 |
|
10,580,150 |
|
|
重力通信有限公司 |
|
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
5,681,415 |
||
|
新Cyon公司 |
|
|
- |
|
- |
|
1,999,995 |
|
- |
|
- |
|
1,999,995 |
||
|
PT。重力游戏链接 |
|
|
- |
|
- |
|
830,491 |
|
- |
|
- |
|
- |
||
|
重力游戏技术有限公司 |
|
|
- |
|
- |
|
3,407,555 |
|
- |
|
- |
|
- |
||
|
重力游戏崛起有限公司 |
|
|
- |
|
- |
|
539,485 |
|
- |
|
- |
|
- |
(5)关键管理人员薪酬
2019年12月31日和2018年12月31日终了年度主要管理人员(注册董事)的报酬如下:
|
|
|
2019 |
|
2018 |
|
薪金 |
|
|
816,224 |
|
640,059 |
|
56
独立审计师对内部会计控制制度的审查报告
(最初以韩文印发的一份报告的英文译本)
的股东和董事会
重力有限公司
我们审查了截至2019年12月31日重力有限公司(“公司”)内部会计控制系统(IACS)运行情况的报告。公司管理层负责设计和维护有效的IACS,并对IACS的有效性进行评估。我们的职责是检讨管理层的评估,并在检讨的基础上发表报告。在所附的管理层对IACS的评估报告中,公司管理层说:“根据对IACS截至2019年12月31日的运营情况的评估,首席执行官和ICFR官员认为,截至2019年12月31日,公司的IACS存在重大缺陷,依据的是最佳做法指南”。
我们根据韩国注册会计师协会发布的IACS审查标准进行了审查。这些准则要求我们计划和进行审查,以获得低于审计水平的保证,以确定内部会计控制系统运作情况报告是否存在重大错报。我们的检讨主要包括了解该公司的IACS,向公司人员查询报告的细节,以及追查我们认为在当时情况下所需的有关文件。我们没有进行审计,因此,我们也没有发表审计意见。然而,由于该公司是一家私营大型企业,其IACS的设计、运营和评估与公共控股大型企业相比,在IACS标准第5章“中小企业申请”中受到限制。因此,我们按照“中小型企业审查标准”第14章进行了审查。
公司的IACS是一个程序,旨在为财务报告的可靠性提供合理的保证,并根据“韩国国际财务报告准则”为外部目的编制财务报表。然而,由于其固有的局限性,IACS可能无法防止或发现误报。此外,对未来期间的任何有效性评价的预测都有可能由于条件的变化而导致管制不足,或政策或程序的遵守程度可能恶化。
重大缺陷是控制缺陷或控制缺陷的组合,造成财务报表重大错报无法防止或发现的可能性极小。以下重大弱点已列入上文提到的管理部门的报告。
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1. |
与ITGC相关的重大弱点:该公司没有为其主要游戏系统内的OS/DB超级用户帐户设计和操作足够和适当的访问控制程序。此缺陷代表了访问控制过程中的一个重大弱点,因为使用超级用户帐户的共享身份验证密钥对游戏系统的未经授权的访问没有被阻止或检测到。 |
57
|
2. |
与风险评估有关的重大弱点:本公司在设计和运行本年度控制程序时,没有充分考虑可能影响财务报告的风险因素,例如在云环境中共享超级用户权限。这一缺陷是与实体一级的风险评估程序有关的一个重大弱点。 |
|
3. |
与控制环境有关的重大弱点:该公司确定,其努力保持经验丰富和知识渊博的人员,并开展扩大的培训方案,不足以解决新的和先前发现的重大弱点。这一缺陷代表了实体级控制环境的重大缺陷。 |
根据我们对截至2019年12月31日的内部会计控制系统运作情况报告的审查结果,我们注意到除了内部会计控制系统运作报告中所列的重大弱点外,没有任何其他重大弱点。
本报告适用于截至2019年12月31日公司现有的IACS。在2019年12月31日之后,我们没有审查该公司的IACS。本报告是根据“股票公司外部审计法”等为韩国监管目的编写的。也可能不适合于其他用途或其他用户。
毕马威三宗会计公司
2020年3月24日
58
内部会计控制系统运行报告
(最初以韩文印发的一份报告的英文翻译)
对于股东、董事会和审计委员会,
重力公司首席执行官和财务报告内部控制干事(“公司”)评估了公司ICFR在2019年12月31日终了年度的设计和运行效果。
公司管理层,包括首席执行官和ICFR官员,负责设计和运营ICFR。
首席执行干事和财务报告中心干事评估了财务报告中心在预防和发现可能造成编制和披露可靠财务报表误报的错误或欺诈方面的设计和业务效力。
首席执行官和ICFR干事使用了“最佳实践指南”第5章(适用于中小型公司)来评估ICFR设计和运营的有效性。
根据我们的评估,本公司ICFR在所有重大方面的重大缺陷都是根据实践指南第5章提出的。
|
1. |
与ITGC相关的重大弱点:该公司没有为其主要游戏系统内的OS/DB超级用户帐户设计和操作足够和适当的访问控制程序。此缺陷代表了访问控制过程中的一个重大弱点,因为使用超级用户帐户的共享身份验证密钥对游戏系统的未经授权的访问没有被阻止或检测到。 |
|
2. |
与风险评估有关的重大弱点:本公司在设计和运行本年度控制程序时,没有充分考虑可能影响财务报告的风险因素,例如在云环境中共享超级用户权限。这一缺陷是与实体一级的风险评估程序有关的一个重大弱点。 |
|
3. |
与控制环境有关的重大弱点:该公司确定,其努力保持经验丰富和知识渊博的人员,并开展扩大培训方案,不足以解决新发现的和先前发现的重大弱点。这一缺陷是实体一级控制活动的重大弱点。 |
1.我们计划在超级用户访问游戏服务器的OS/DB时,通过“两步验证”来设计和操作控制活动,以加强认证。
2.为了保持知识渊博的人员,改进与财务报告有关的风险评估程序,我们计划对公司财务报告的内部控制人员进行扩大培训。
59
首席执行干事和ICFR干事证实,本报告不包含任何不真实的陈述,也不遗漏陈述所作陈述所需的重要事实。此外,首席执行干事和财务报告中心干事确认,报告中没有任何可能导致重大误解的陈述,并仔细审查了报告的陈述。
管理部门对前一年查明的重大缺陷的补救计划的结果。
1.与ITGC有关的重大弱点:该公司对数据库之间数据接口的适当性实施了持续监测控制,以使与移动收入有关的相关账户得到适当和完整的记录。然而,由于审查监测工具的配置变化的控制活动没有及时运作,因此决定不予以补救。
2.与移动游戏收入确认相关的重大缺陷:当公司设计和运行外部PG数据与游戏操作数据的定期调节控制,以及上级管理人员对截断是否适当的审查控制和计算递延收入的逻辑时,评估与终止相关的实质性弱点和计算递延收益的逻辑审查。然而,该公司认定,与移动游戏收入确认相关的重大缺陷没有得到弥补,因为公司对数据的完整性没有信心,因为在其定期对账过程中无法对数据进行调节。
3.与控制环境有关的重大弱点:虽然公司雇用了更多有经验的知识渊博的人员,并开展了扩大培训方案,但公司确定与控制环境有关的重大弱点没有得到纠正,因为公司确定,其维持经验丰富和知识渊博的人员和开展扩大培训方案的努力不足以解决新发现的和先前查明的重大弱点。
(二零二零年三月六日)
首席执行官朴贤哲
ICFR干事Kim Heung Gon
60