美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-q
(第一标记)
依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告 |
截至二零二零年二月二十九日止的季度统计数字
或
☐ |
依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告 |
为了过渡时期,从转轨时期开始,从转轨时期开始-从金融、金融等领域为过渡时期,从
佣金档案号码:0-12906
理查森电子公司
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
特拉华州 |
36-2096643 |
(国家或其他司法管辖区) 成立为法团或组织) |
(I.R.S.雇主) (识别号) |
40W267克斯林格道40号信箱393
伊利诺斯州莱福克斯60147-0393
(主要行政办公室地址)
登记人电话号码,包括区号:(630)208-2200
根据该法第12(B)节登记的证券:
每一班的职称 |
|
交易符号 |
|
注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.05美元 |
|
里尔 |
|
纳斯达克全球精选市场 |
根据该法第12(G)节登记的证券:无
用支票标记说明登记人(1)是否已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短期限);(2)在过去90天中,登记人是否一直受到这类申报要求的限制。
通过检查标记说明注册人是否已以电子方式提交了在过去12个月内根据条例S-T(本章第232.405节)规则要求提交的每一份交互数据文件(或要求注册人提交此类文件的较短期限)。
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“外汇法案”第12b-2条规则中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
大型加速机 |
☐ |
|
加速机 |
|
非加速箱 |
☐ |
|
小型报告公司 |
|
新兴成长型公司 |
☐ |
|
|
|
如果是新兴成长型公司,请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”规则12b-2所定义的)。
截至2020年4月7日,共有11,038,235股普通股,0.05美元票面价值和2,096,919股B类普通股,0.05美元票面价值,可按股份转换为注册人普通股。
目录
|
|
|
页 |
|
|
|
|
第一部分 |
财务信息 |
|
|
|
|
|
|
项目1. |
财务报表 |
|
2 |
|
合并资产负债表 |
|
2 |
|
未经审计的综合损失综合报表 |
|
3 |
|
未经审计的现金流动综合报表 |
|
4 |
|
未经审计的股东权益综合报表 |
|
5 |
|
未审计综合财务报表附注 |
|
7 |
项目2. |
管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析 |
|
19 |
项目3. |
市场风险的定量和定性披露 |
|
24 |
项目4. |
管制和程序 |
|
25 |
|
|
|
|
第二部分。 |
其他资料 |
|
|
|
|
|
|
项目1. |
法律程序 |
|
26 |
项目1A。 |
危险因素 |
|
26 |
项目2. |
未登记的股本证券出售和收益的使用 |
|
26 |
项目5. |
其他资料 |
|
26 |
项目6. |
展品 |
|
27 |
展览索引 |
|
27 |
|
签名 |
|
|
28 |
1
第一部分.财务信息
项目1. |
财务报表 |
理查森电子公司
合并资产负债表
(单位:千,但每股数额除外)
|
|
未经审计 |
|
|
经审计 |
|
||
|
|
2020年2月29日 |
|
|
(一九二零九年六月一日) |
|
||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流动资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
30,875 |
|
|
$ |
42,019 |
|
应收账款减去分别为194美元和339美元的备抵 |
|
|
23,074 |
|
|
|
24,296 |
|
存货净额 |
|
|
56,677 |
|
|
|
53,232 |
|
预付费用和其他资产 |
|
|
2,910 |
|
|
|
3,067 |
|
投资-当期 |
|
|
13,000 |
|
|
|
8,000 |
|
流动资产总额 |
|
|
126,536 |
|
|
|
130,614 |
|
非流动资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
不动产、厂房和设备,净额 |
|
|
17,999 |
|
|
|
19,111 |
|
无形资产,净额 |
|
|
2,572 |
|
|
|
2,763 |
|
租赁ROU资产 |
|
|
3,727 |
|
|
|
— |
|
非流动递延所得税 |
|
|
574 |
|
|
|
529 |
|
非流动资产共计 |
|
|
24,872 |
|
|
|
22,403 |
|
总资产 |
|
$ |
151,408 |
|
|
$ |
153,017 |
|
负债与股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
应付帐款 |
|
$ |
14,675 |
|
|
$ |
16,943 |
|
应计负债 |
|
|
11,002 |
|
|
|
11,273 |
|
租赁负债现值 |
|
|
1,566 |
|
|
|
— |
|
流动负债总额 |
|
|
27,243 |
|
|
|
28,216 |
|
非流动负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
非流动递延所得税负债 |
|
|
314 |
|
|
|
212 |
|
租赁责任非流动 |
|
|
2,204 |
|
|
|
— |
|
其他非流动负债 |
|
|
742 |
|
|
|
832 |
|
非流动负债共计 |
|
|
3,260 |
|
|
|
1,044 |
|
负债总额 |
|
|
30,503 |
|
|
|
29,260 |
|
股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股,面值0.05美元;已发行和发行股票11 038股 2020年2月29日至2019年6月1日10 957股 |
|
|
552 |
|
|
|
547 |
|
B类普通股,可转换,面值0.05美元;已发行和未发行 2020年2月29日及2019年6月1日的2,097股 |
|
|
105 |
|
|
|
105 |
|
优先股,面值1美元,不发行股票 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
额外已付资本 |
|
|
61,593 |
|
|
|
61,012 |
|
国库普通股,按成本计算,2020年2月29日 (一九二零九年六月一日) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
留存收益 |
|
|
56,819 |
|
|
|
59,703 |
|
累计其他综合收入 |
|
|
1,836 |
|
|
|
2,390 |
|
股东权益总额 |
|
|
120,905 |
|
|
|
123,757 |
|
负债和股东权益共计 |
|
$ |
151,408 |
|
|
$ |
153,017 |
|
2
理查森电子公司
未经审计的综合损失综合报表
(单位:千,但每股数额除外)
|
|
三个月结束 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
2020年2月29日 |
|
|
(一九二零九年三月二日) |
|
|
2020年2月29日 |
|
|
(一九二零九年三月二日) |
|
||||
综合损失报表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净销售额 |
|
$ |
38,249 |
|
|
$ |
39,018 |
|
|
$ |
118,536 |
|
|
$ |
124,489 |
|
销售成本 |
|
|
25,579 |
|
|
|
26,719 |
|
|
|
80,235 |
|
|
|
85,266 |
|
毛利 |
|
|
12,670 |
|
|
|
12,299 |
|
|
|
38,301 |
|
|
|
39,223 |
|
销售、一般和行政费用 |
|
|
12,659 |
|
|
|
13,097 |
|
|
|
38,667 |
|
|
|
39,621 |
|
资产处置损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
营业收入(损失) |
|
|
11 |
|
|
|
(798 |
) |
|
|
(367 |
) |
|
|
(398 |
) |
其他费用(收入): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资/利息收入 |
|
|
(97 |
) |
|
|
(155 |
) |
|
|
(340 |
) |
|
|
(402 |
) |
外汇损失 |
|
|
28 |
|
|
|
130 |
|
|
|
117 |
|
|
|
205 |
|
其他,净额 |
|
|
(8 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(24 |
) |
|
|
(4 |
) |
其他收入共计 |
|
|
(77 |
) |
|
|
(25 |
) |
|
|
(247 |
) |
|
|
(201 |
) |
所得税前收入(损失) |
|
|
88 |
|
|
|
(773 |
) |
|
|
(120 |
) |
|
|
(197 |
) |
所得税规定 |
|
|
181 |
|
|
|
305 |
|
|
|
438 |
|
|
|
754 |
|
净损失 |
|
|
(93 |
) |
|
|
(1,078 |
) |
|
|
(558 |
) |
|
|
(951 |
) |
外币折算(亏损)利得,扣除税后 |
|
|
(60 |
) |
|
|
541 |
|
|
|
(554 |
) |
|
|
(1,240 |
) |
综合损失 |
|
$ |
(153 |
) |
|
$ |
(537 |
) |
|
$ |
(1,112 |
) |
|
$ |
(2,191 |
) |
每股净亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股-基本 |
|
$ |
(0.01 |
) |
|
$ |
(0.08 |
) |
|
$ |
(0.04 |
) |
|
$ |
(0.07 |
) |
B类普通股-基本股份 |
|
$ |
(0.01 |
) |
|
$ |
(0.08 |
) |
|
$ |
(0.04 |
) |
|
$ |
(0.07 |
) |
普通股-稀释 |
|
$ |
(0.01 |
) |
|
$ |
(0.08 |
) |
|
$ |
(0.04 |
) |
|
$ |
(0.07 |
) |
B类普通股-稀释 |
|
$ |
(0.01 |
) |
|
$ |
(0.08 |
) |
|
$ |
(0.04 |
) |
|
$ |
(0.07 |
) |
加权平均股票数: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股-基本 |
|
|
11,038 |
|
|
|
10,953 |
|
|
|
11,022 |
|
|
|
10,911 |
|
B类普通股-基本股份 |
|
|
2,097 |
|
|
|
2,097 |
|
|
|
2,097 |
|
|
|
2,108 |
|
普通股-稀释 |
|
|
11,038 |
|
|
|
10,953 |
|
|
|
11,022 |
|
|
|
10,911 |
|
B类普通股-稀释 |
|
|
2,097 |
|
|
|
2,097 |
|
|
|
2,097 |
|
|
|
2,108 |
|
普通股股利 |
|
$ |
0.060 |
|
|
$ |
0.060 |
|
|
$ |
0.180 |
|
|
$ |
0.180 |
|
B类普通股股利 |
|
$ |
0.054 |
|
|
$ |
0.054 |
|
|
$ |
0.162 |
|
|
$ |
0.162 |
|
3
理查森电子公司
未经审计的现金流动综合报表
(单位:千)
|
|
三个月结束 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
2020年2月29日 |
|
|
(一九二零九年三月二日) |
|
|
2020年2月29日 |
|
|
(一九二零九年三月二日) |
|
||||
业务活动: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净损失 |
|
$ |
(93 |
) |
|
$ |
(1,078 |
) |
|
$ |
(558 |
) |
|
$ |
(951 |
) |
调整数,将净损失与用于业务活动的现金对账: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧和摊销 |
|
|
856 |
|
|
|
794 |
|
|
|
2,514 |
|
|
|
2,350 |
|
库存规定 |
|
|
221 |
|
|
|
203 |
|
|
|
502 |
|
|
|
568 |
|
资产处置损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
股份补偿费用 |
|
|
157 |
|
|
|
176 |
|
|
|
527 |
|
|
|
571 |
|
递延所得税 |
|
|
76 |
|
|
|
113 |
|
|
|
51 |
|
|
|
268 |
|
资产和负债的变化: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收账款 |
|
|
(760 |
) |
|
|
(478 |
) |
|
|
1,066 |
|
|
|
(576 |
) |
盘存 |
|
|
(754 |
) |
|
|
(1,484 |
) |
|
|
(4,173 |
) |
|
|
(3,315 |
) |
预付费用和其他资产 |
|
|
(56 |
) |
|
|
614 |
|
|
|
146 |
|
|
|
332 |
|
应付帐款 |
|
|
(726 |
) |
|
|
(1,561 |
) |
|
|
(2,091 |
) |
|
|
(5,442 |
) |
应计负债 |
|
|
152 |
|
|
|
309 |
|
|
|
(238 |
) |
|
|
880 |
|
其他 |
|
|
2 |
|
|
|
(86 |
) |
|
|
(107 |
) |
|
|
88 |
|
用于业务活动的现金净额 |
|
|
(925 |
) |
|
|
(2,478 |
) |
|
|
(2,360 |
) |
|
|
(5,227 |
) |
投资活动: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资本支出 |
|
|
(430 |
) |
|
|
(974 |
) |
|
|
(1,244 |
) |
|
|
(3,166 |
) |
投资到期收益 |
|
|
— |
|
|
|
2,300 |
|
|
|
8,000 |
|
|
|
2,300 |
|
购买投资 |
|
|
— |
|
|
|
(12,500 |
) |
|
|
(13,000 |
) |
|
|
(17,800 |
) |
用于投资活动的现金净额 |
|
|
(430 |
) |
|
|
(11,174 |
) |
|
|
(6,244 |
) |
|
|
(18,666 |
) |
筹资活动: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
发行普通股的收益 |
|
|
— |
|
|
|
16 |
|
|
|
59 |
|
|
|
219 |
|
支付的现金红利 |
|
|
(776 |
) |
|
|
(771 |
) |
|
|
(2,326 |
) |
|
|
(2,305 |
) |
融资租赁本金的支付 |
|
|
(46 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(121 |
) |
|
|
— |
|
用于筹资活动的现金净额 |
|
|
(822 |
) |
|
|
(755 |
) |
|
|
(2,388 |
) |
|
|
(2,086 |
) |
汇率变动对现金和现金的影响 等价物 |
|
|
(2 |
) |
|
|
417 |
|
|
|
(152 |
) |
|
|
(617 |
) |
现金和现金等价物减少 |
|
|
(2,179 |
) |
|
|
(13,990 |
) |
|
|
(11,144 |
) |
|
|
(26,596 |
) |
期初现金及现金等价物 |
|
|
33,054 |
|
|
|
47,859 |
|
|
|
42,019 |
|
|
|
60,465 |
|
期末现金及现金等价物 |
|
$ |
30,875 |
|
|
$ |
33,869 |
|
|
$ |
30,875 |
|
|
$ |
33,869 |
|
4
理查森电子公司
未经审计的股东权益综合报表
(单位:千,但每股数额除外)
|
|
共同 |
|
|
B类 共同 |
|
|
标准杆 价值 |
|
|
额外 付入 资本 |
|
|
共同 股票 国库 |
|
|
留用 收益 |
|
|
累积 其他 综合 收入 |
|
|
共计 |
|
||||||||
2019年6月1日余额: |
|
|
10,957 |
|
|
|
2,097 |
|
|
$ |
652 |
|
|
$ |
61,012 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
59,703 |
|
|
$ |
2,390 |
|
|
$ |
123,757 |
|
综合损失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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净损失 |
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— |
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|
|
— |
|
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(558 |
) |
|
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— |
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(558 |
) |
外币换算 |
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— |
|
|
|
— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
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(554 |
) |
|
|
(554 |
) |
股份补偿: |
|
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|
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|
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|
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|
|
|
限制性股票 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
335 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
335 |
|
股票期权 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
192 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
192 |
|
普通股: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
行使选择权 |
|
|
10 |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
58 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
59 |
|
限制性股票发行 |
|
|
71 |
|
|
|
— |
|
|
|
4 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
支付给: |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股(每股0.180美元) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,986 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,986 |
) |
乙类(每股$0.162) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(340 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(340 |
) |
2020年2月29日 |
|
|
11,038 |
|
|
|
2,097 |
|
|
$ |
657 |
|
|
$ |
61,593 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
56,819 |
|
|
$ |
1,836 |
|
|
$ |
120,905 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年11月30日余额: |
|
|
11,038 |
|
|
|
2,097 |
|
|
$ |
657 |
|
|
$ |
61,436 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
57,688 |
|
|
$ |
1,896 |
|
|
$ |
121,677 |
|
综合损失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
净损失 |
|
|
— |
|
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— |
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— |
|
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
(93 |
) |
|
|
— |
|
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(93 |
) |
外币换算 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
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— |
|
|
|
(60 |
) |
|
|
(60 |
) |
股份补偿: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
限制性股票 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
121 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
121 |
|
股票期权 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
36 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
36 |
|
普通股: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
行使选择权 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
限制性股票发行 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
支付给: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股(每股0.06美元) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(662 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(662 |
) |
乙类(每股$0.054) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(114 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(114 |
) |
2020年2月29日 |
|
|
11,038 |
|
|
|
2,097 |
|
|
$ |
657 |
|
|
$ |
61,593 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
56,819 |
|
|
$ |
1,836 |
|
|
$ |
120,905 |
|
5
|
|
共同 |
|
|
B类 共同 |
|
|
标准杆 价值 |
|
|
额外 付入 资本 |
|
|
共同 股票 国库 |
|
|
留用 收益 |
|
|
累积 其他 综合 收入 |
|
|
共计 |
|
||||||||
2018年6月2日 |
|
|
10,806 |
|
|
|
2,137 |
|
|
$ |
647 |
|
|
$ |
60,061 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
70,107 |
|
|
$ |
4,366 |
|
|
$ |
135,181 |
|
综合损失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(951 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(951 |
) |
外币换算 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,240 |
) |
|
|
(1,240 |
) |
股份补偿: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
限制性股票 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
226 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
226 |
|
股票期权 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
345 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
345 |
|
普通股: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
行使选择权 |
|
|
40 |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
|
|
217 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
219 |
|
限制性股票发行 |
|
|
70 |
|
|
|
— |
|
|
|
3 |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
将B类转换为公共类 |
|
|
40 |
|
|
|
(40 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
支付给: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股(每股0.180美元) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,963 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,963 |
) |
乙类(每股$0.162) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(342 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(342 |
) |
2019年3月2日余额: |
|
|
10,956 |
|
|
|
2,097 |
|
|
$ |
652 |
|
|
$ |
60,846 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
66,851 |
|
|
$ |
3,126 |
|
|
$ |
131,475 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月1日 |
|
|
10,953 |
|
|
|
2,097 |
|
|
$ |
652 |
|
|
$ |
60,654 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
68,700 |
|
|
$ |
2,585 |
|
|
$ |
132,591 |
|
综合损失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,078 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,078 |
) |
外币换算 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
541 |
|
|
|
541 |
|
股份补偿: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
限制性股票 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
90 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
90 |
|
股票期权 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
86 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
86 |
|
普通股: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
行使选择权 |
|
|
3 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
16 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
16 |
|
限制性股票发行 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
将B类转换为公共类 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
支付给: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股(每股0.06美元) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(657 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(657 |
) |
乙类(每股$0.054) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(114 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(114 |
) |
2019年3月2日余额: |
|
|
10,956 |
|
|
|
2,097 |
|
|
$ |
652 |
|
|
$ |
60,846 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
66,851 |
|
|
$ |
3,126 |
|
|
$ |
131,475 |
|
6
未审计综合财务报表附注
1.公司简介
Richardson电子有限公司是全球领先的工程解决方案、电网和微波管及相关消耗品的供应商;电源转换以及RF和微波组件;高价值平板探测器解决方案、更换部件、管道和诊断成像设备的服务培训;以及定制的显示解决方案。我们服务于替代能源,医疗,航空,广播,通讯,工业,海洋,医疗,军事,科学和半导体市场的客户。公司的战略是根据我们的核心工程和制造能力,提供专业的技术专长和“工程解决方案”。该公司通过设计支持、系统集成、原型设计和制造、测试、物流和售后服务,通过其全球基础设施提供解决方案和增值。
我们的产品包括电子管和相关元件、微波发生器、半导体制造中的子系统和视觉技术解决方案。这些产品用于控制、开关或放大电力信号,或用作各种工业、商业、医疗和通信应用中的显示设备。
我们有三个可操作和可报告的部分,我们将其定义如下:
电力和微波技术集团(“PMT”)结合了我们的核心工程解决方案能力,电网和微波管业务与新的射频,无线和破坏性电力技术。作为制造商、技术合作伙伴和授权分销商,PMT的战略是在全球基础上,根据我们的核心工程和制造能力,提供专门的技术专长和工程解决方案。我们通过现有的全球基础设施,通过设计、系统集成、原型设计和制造、测试、物流和售后技术服务和维修,提供解决方案和增值。PMT的重点是为5G、替代能源、航空、广播、通信、工业、海洋、医疗、军事、科学和半导体市场的客户提供电力、射频和微波应用产品。PMT主要应用于广播传输、CO2激光切割、诊断成像、介质和感应加热、高能量转移、高压开关、等离子体、功率转换、雷达和辐射肿瘤学等领域。PMT还为客户提供微波和工业设备的技术服务。
Canvys提供定制的显示解决方案,服务于企业企业、金融、医疗保健、工业和医疗原始设备制造商市场。我们的工程师设计,制造,来源和支持全方位的解决方案,以满足我们的客户的需要。我们提供长期的可用性和被证实的自定义显示解决方案,包括触摸屏,保护面板,定制外壳,所有在一个,专门的橱柜完成和应用特定的软件包和认证服务。我们与私人标签制造公司和领先的品牌硬件供应商合作,提供最高质量的显示和触摸解决方案以及定制的计算平台。
医疗保健公司为医疗市场生产、翻新和销售高价值的替换部件,包括医院、医疗中心、资产管理公司、独立的服务组织和多供应商服务提供商。产品包括CT和MRI系统的诊断成像替换部件;更换CT和MRI管;CT服务培训;MRI线圈、冷头和射频放大器;氢闸流管、速调管、磁控管;平板探测器升级;以及目前正在为诊断成像服务市场开发的其他替代解决方案。通过新开发的产品和合作伙伴关系、服务提供和培训项目的结合,我们相信我们可以帮助我们的客户提高效率,提供更好的临床结果,同时降低医疗服务的成本。
我们目前在下列主要地理区域开展业务:北美、亚洲/太平洋、欧洲和拉丁美洲。
2.列报基础
所附的未经审计的合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则(“公认会计原则”)编制的,用于提供临时财务信息,以及关于表10-Q和条例S-X第10条的指示。因此,它们不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和附注。
我们的财政季度结束于星期六,离月底最近的星期六。2020财政年度第三季度和2019财政年度均为13周。2020财政年度的前9个月和2019财政年度都有39周的时间。
管理层认为,为公平列报过渡期间的结果,所有正常和经常性的调整都已作出。所有公司间的交易和余额都已被取消。在此提交的未经审计的合并财务报表包括我们全资子公司的账目。根据这些细则和条例,通常列入根据公认会计原则编制的财务报表的某些信息和附注披露已予浓缩或省略。我们在截至2020年2月29日的3个月和9个月的业务结果并不一定表明到2020年5月30日终了的财政年度的预期结果。
本报告所载财务资料应与我们于2019年8月5日提交的截至2019年6月1日的财政年度10-K表的年度报告一并阅读。
7
3.关键会计政策和估计数
库存净额:我们的综合库存按较低的成本和可变现净值列报,一般采用加权平均成本法。截至2020年2月29日,我们的净库存包括约5,090万美元的制成品、360万美元的原材料和220万美元的在建工程,而截至2019年6月1日,制成品约为4720万美元、原材料420万美元和在建工程180万美元。
目前,我们预计不存在任何与未来可能的库存减记有关的重大风险或不确定性。为过时或缓慢变动的库存编列的经费是根据定期分析库存轮换特权、过时、某些市场的退出以及对未来需求和市场状况的假设记录的。如果该行业未来的需求变化或市场状况与管理层的估计不同,则可能需要额外的准备金。截至2020年2月29日,库存储备约为490万美元,截至2019年6月1日,库存储备约为460万美元。
收入确认:我们的产品销售在装运时被确认为收入,当所有权传递给客户时,当交付发生或服务已经提供时,当可收取性得到合理的保证时,我们的产品销售被确认为收入。我们还根据我们的历史经验记录估计的折扣和回报。我们的产品往往是为满足客户的具体设计需要而生产的。我们的工程师与客户紧密合作,确保我们的产品能满足他们的需求。我们的客户没有义务补偿我们设计我们销售的产品。
2014年5月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了“会计准则更新”(“ASU”)第2014-09号(“ASU 2014-09”),“与客户签订合同的收入”,对收入确认指南进行了修订。ASU 2014-09年是基于原则的指导意见,可适用于与客户签订的所有合同,提高各实体、行业、法域和资本市场收入确认做法的可比性。指南的核心原则是,各实体应确认收入,以反映承诺的货物或服务转让给客户的数额,以反映该实体期望得到的作为这些货物和服务的交换的考虑。指南详细说明了实体为实现核心原则应采取的步骤。2015年8月,财务会计准则委员会发布了一项修正案,将所有实体的生效日期推迟一年。对于公共实体,2014-09年会计准则股适用于2017年12月15日以后开始的年度报告期,包括该报告期内的过渡时期。允许在2016年12月15日以后开始的年度报告期间内尽早通过。公司可以选择使用完全或修改的回顾性方法来应用这一标准。在2016和2017财政年度期间,财务会计准则委员会又发布了四份最新资料,进一步澄清了2014至2009财政年度ASU提供的指导意见。
2018年6月3日起,该公司采用了对所有合同采用经修改的追溯方法的标准。因此,2018年6月3日开始的报告期的财务信息是根据新标准报告的,而比较财务信息尚未调整,并继续按照以前的标准报告。这一标准的采用没有影响我们的客户销售收入确认的时间。这种做法没有导致确认对起始留存收益进行累积调整,也没有对合并财务报表产生重大影响。对公司来说,新标准最重要的影响是在财务报表附注中增加了要求披露的内容。
意外损失:当可能发生了一项负债,并且可以合理地估计该数额时,我们应计为损失应急负债。如果只能确定一个可能的损失范围,则应计范围内最可能的数额。如果在此范围内没有任何金额比该范围内的任何其他金额更好估计,则应计范围内的最低金额。如果我们确定至少有一种合理的可能性可能发生了损失,我们将包括一项描述意外情况的披露。
无形资产:无形资产最初是根据活跃市场的报价(如果有的话)或公认的估值模型确定的公允市场价值记录的。使用寿命有限的无形资产在其使用寿命内摊销,或按直线摊销,或按预计未来现金流摊销,并在情况发生表明可能发生减值的事件或变化时,对其进行减值测试。我们的无形资产代表了与我们的收购有关的商号、客户关系、竞业协议和技术的公允价值。
所得税:根据财务报表账面金额与资产负债税基之间的差异,确认递延税资产和负债。我们定期检讨我们的递延税项资产,以求收回,并根据多项因素,包括正面和负面证据,决定是否需要提供估值免税额。这些因素包括历史上的应税收入或损失、预测的未来应税收入或亏损、现有临时差额逆转的预期时间以及税收规划战略的实施。如果我们或我们的任何附属公司遭受了三年累积损失,构成重大负面证据,则必须有同等或更重要的积极证据,才能克服消极证据,才能确认可扣减的临时差额和结转损失。
8
应计负债:应计负债包括以下(千):
|
|
2020年2月29日 |
|
|
(一九二零九年六月一日) |
|
||
薪酬和工资税 |
|
$ |
3,406 |
|
|
$ |
2,846 |
|
应计遣散费 |
|
|
439 |
|
|
|
520 |
|
专业费用 |
|
|
604 |
|
|
|
471 |
|
递延收入 |
|
|
1,916 |
|
|
|
2,260 |
|
其他应计费用 |
|
|
4,637 |
|
|
|
5,176 |
|
应计负债 |
|
$ |
11,002 |
|
|
$ |
11,273 |
|
4.收入确认
理查森在我们的报告部门有许多明确的收入流。对于每一个这些收入流,所有产品通常由公司直接出售给最终客户。分销是公司最大的收入来源。分销业务不包括与在产品上销售或销售的产品捆绑在一起的单独服务。分销通常包括从我们的供应商购买的产品,库存在我们的仓库,然后出售给我们的客户。当承诺的货物的控制权转移给我们的客户时,收入即被确认,这与转让给客户的所有权同时存在,其数额反映了我们期望得到的交易价格的考虑,以换取这些货物。控制是指客户直接使用货物并从货物中获得全部剩余利益的能力。我们的交易价格是固定的,除非下文另有规定。一般来说,我们的合同要求我们的客户在我们交付产品后支付货款。条款一般为开放式账户,在北美为净支付30天,在亚洲/太平洋、欧洲和拉丁美洲各地均有差异,但须接受习惯信用检查。
本公司还销售在我们的生产设施中制造或组装的产品。这些产品可以是根据客户的版画/设计制作的,也可以是我们仓库中库存的产品,可以卖给任何下订单的客户。除产品外,制造业务不包括与销售或销售的产品捆绑在一起的单独服务。
公司在进行维修、安装或培训时确认服务收入。根据我们对服务收入的分析,ASU 2014-09年对公司认可的服务收入的时间、数量或特性有着无关紧要的影响。我们提供的服务持续时间相对较短,一般在一至两周内完成。因此,在每个报告日期,所执行的未开单工作量都是微不足道的。服务收入一直不到公司总收入的5%,预计将继续保持这一水平。
与客户的合同
合同是两个或两个以上当事人之间达成的协议,它规定了可强制执行的权利和义务。一旦收到、审查和接受了客户的采购订单,我们就会有一份收入合同。在接受客户购买订单之前,我们检查客户的信誉。一旦客户的信用得到批准,订单就被视为符合可收回性标准。合同资产产生于公司在收到客户的考虑之前转让货物或提供服务,而当公司在履约前得到客户的考虑时,则产生合同责任。
合同负债:确认的合同负债和收入如下(千):
|
|
(一九二零九年六月一日) |
|
|
加法 |
|
|
收入 公认 |
|
|
2020年2月29日 |
|
||||
合同负债(递延收入) |
|
$ |
2,260 |
|
|
$ |
1,610 |
|
|
$ |
(1,954 |
) |
|
$ |
1,916 |
|
本公司在收入确认前从客户处收取预付款或定金,从而产生合同责任。合同负债包括在合并资产负债表的应计负债中。
9
履行义务与履行义务在合同中的履行
每一份已接受的定购单都将不同的货物或服务确定为履约义务。这些货物通常是我们从供货商处购买并储存在货架上的标准产品。这些产品也可以是从供应商购买的定制产品,也可以是自定义产品,也可以是内部增值的产品,然后再发货给客户。我们的定制产品合同一般包括终止条款,如果客户取消其订单。然而,我们在某一时刻确认收入,因为终止条款不要求客户在取消时支付与所完成的工作相称的费用。每一份定购单都明确说明我们承诺转让给客户的货物或服务。对客户的承诺仅限于那些商品或服务。履行义务是我们承诺交付本公司生产的货物,并转售我们从供应商购买的货物。在客户获得控制之前,我们为目的地货物进行的装运和处理活动。因此,它们不是单独承诺的服务。对于航运点,理查森正在根据ASC 606-10-25-18B进行选举,将装运和装卸作为履行货物转让承诺的活动。我们提供给客户的货物是不同的,因为我们的客户从我们在自己的过程中销售的商品中受益。我们的客户一般不是经销商。, 而是将我们的产品融入到他们的生产过程中,从中产生经济效益的企业。货物也是不同的,因为出售给客户的每一件物品都在定购单和由此产生的发票上都有明确的标识。我们销售的每一种产品都能使客户独立于其他产品。来自客户的每一项采购订单上的每一项都可以由客户使用,与我们提供给客户的任何其他产品无关。
确定交易价格和可变价格。
每种产品的交易价格是向客户开具发票的金额。订购单上的每一种产品都是一种单独的性能义务,有一个可观察到的独立销售价格。交易价格是一个固定的价格单位,除了可变的考虑。公司选择将销售税排除在交易价格之外。除有退货权的销售外,可变报酬仅以客户提前付款折扣的形式确定,这些折扣对公司的财务报表不重要。虽然对我们的财务报表没有实质性的影响,我们将继续考虑客户折扣,当客户采取这些折扣时,如果它们增长,我们将继续处理。
实体履行履行义务时确认收入
当所有权转移给客户、FOB运输合同的装运点和FOB目的地合同的客户交货地点时,我们确认收入。我们认为转让所有权最能代表客户对货物的控制权。在此之前,我们无权付款,重大风险和报酬仍在我们手中。库存品转让与所有权转让同时发生的重大风险和收益。顾客对货物的接受是基于客观的测量,而不是主观的。
其他考虑
有退货权的出售:
我们的退货政策可以在我们的网站www.rell.com上找到我们的条款和条件。政策因业务单位而异。本公司允许有事先书面授权的退货,我们允许在装运后10天内退回替换部件。
公司以历史趋势为基础,使用期望值法对所有合同和收入流进行保留,因为我们有大量具有类似特点的合同,这被认为是可变的考虑因素。退货准备金在我们的资产负债表上创造了退款负债,作为可收回的反向交易账户以及库存中的资产。我们以成本来评估库存,因为我们通常要求客户支付运费,因此公司的成本很小或没有成本,而且我们通常不承担与重新标识或重新包装等活动相关的成本。
在每个资产负债表日期,储备金被视为无关紧要,以供进一步审议。缺陷产品的退货通常由我们供应商的保修期支付,因此,缺陷产品的退货不计入我们的准备金。
保证:
我们为有限数量的特定产品提供保证。我们的保修期一般从一到三年不等。我们估计了在保修义务下的成本,并在销售时确认了这一估计成本。每个季度,我们都会评估产品副产品的实际保修成本,并将保修成本与我们估计的保修准备金进行比较。对于新产品,如果有足够的历史,估计一般是基于产品知识和保修经验。请参阅附注7,基本保证,以了解有关保证对ASU 2014-09年度的影响的进一步信息。
10
主要考虑因素与代理考虑因素:
我们考虑了由我们的供应商提供的定制产品与由本公司生产的产品之间的委托和代理指导。理查森担任校长,因为我们负责履行履行义务。我们对履行合同负有首要责任,我们在交付给客户之前存在库存风险,我们确定价格,我们的考虑不是佣金形式,我们承担信用风险。该公司确认收入的总金额的考虑。
参见附注11,SECTION Report,按报告部门和地理区域分列的收入,这代表着我们的首席运营决策者如何在内部审查信息,以评估我们的财务业绩,并为公司作出资源分配和其他决定。
5.无形资产
无形资产最初按其公允市场价值记录,如有,则由活跃市场的报价或公认的估值模型确定。使用寿命有限的无形资产按其使用寿命摊销,并在情况发生表明可能发生损害的事件或变化时对其进行减值测试。
我们的无形资产代表了与我们的收购有关的商号、客户关系、竞业协议和技术的公允价值。应摊销的无形资产如下(千):
|
|
2020年2月29日 |
|
|
(一九二零九年六月一日) |
|
||
毛额: |
|
|
|
|
|
|
|
|
商号 |
|
$ |
659 |
|
|
$ |
659 |
|
客户关系(1) |
|
|
3,398 |
|
|
|
3,394 |
|
竞业禁止协议 |
|
|
177 |
|
|
|
177 |
|
技术 |
|
|
230 |
|
|
|
230 |
|
毛额总额 |
|
$ |
4,464 |
|
|
$ |
4,460 |
|
累计摊销: |
|
|
|
|
|
|
|
|
商号 |
|
$ |
659 |
|
|
$ |
659 |
|
客户关系 |
|
|
955 |
|
|
|
796 |
|
竞业禁止协议 |
|
|
155 |
|
|
|
139 |
|
技术 |
|
|
123 |
|
|
|
103 |
|
累计摊销总额 |
|
$ |
1,892 |
|
|
$ |
1,697 |
|
无形资产净额 |
|
$ |
2,572 |
|
|
$ |
2,763 |
|
(1) |
与以往时期相比的变化反映了外币换算的影响。 |
与今后五年摊销的无形资产有关的摊销费用见下表(千):
财政年度 |
|
摊销 费用 |
|
|
2020年剩余时间 |
|
$ |
64 |
|
2021 |
|
|
245 |
|
2022 |
|
|
252 |
|
2023 |
|
|
245 |
|
2024 |
|
|
232 |
|
此后 |
|
|
1,534 |
|
摊销费用总额 |
|
$ |
2,572 |
|
其余摊销费用的加权平均年数为13.9年。
6.间接投资
截至2020年2月29日,我们有1300万美元投资于一张在不到12个月内到期的CD。投资的公允价值等于CD的面值。
截至2019年6月1日,我们有800万美元投资于在不到12个月内到期的CD。这些投资的公允价值等于CD的面值。
11
7.担保
我们为有限数量的特定产品提供保证。我们的保修期一般从一到三年不等。
我们估计了在保修义务下的成本,并在相关产品销售时确认了这一估计成本。我们将与保修义务有关的费用作为销售成本记录在我们的综合损益表中。每个季度,我们都会评估产品副产品的实际保修成本,并将保修成本与我们估计的保修义务进行比较。对于新产品,如果有足够的历史,估计一般是基于产品知识和保修经验。
保修准备金是为在保修下的产品销售和交付后预计发生的费用而设立的。保修准备金包括在我们的综合资产负债表上的应计负债中。保修准备金是根据已知的产品故障,历史经验和其他现有证据确定的。截至2020年2月29日,保修准备金约为50万美元,截至2019年6月1日,保修准备金为30万美元。
8.相应的租赁义务、其他承付款和意外开支
2016年2月,FASB发布ASU 2016-02(“ASU 2016-02”)、租约(“主题842”)。ASU 2016-02建立了一种使用权(“ROU”)模式,要求承租人在资产负债表上记录ROU资产和租赁负债,租期超过12个月。租赁将分为融资或经营,分类影响到损益表中的费用确认模式。ASU 2016-02适用于2018年12月15日以后的财政年度,包括这些财政年度内的中期。对于在财务报表中提出的最早比较期开始时已有的或在此之后签订的资本和经营租赁,承租人需要采用经修改的追溯过渡办法,并有某些实际的权宜之计。
ASU 2016-02适用于2018年12月15日以后的财政年度,包括这些财政年度内的中期。对于在财务报表中提出的最早比较期开始时已有的或在此之后签订的资本和经营租赁,承租人需要采用经修改的追溯过渡办法,并有某些实际的权宜之计。该公司选择的实际权宜之计(必须作为一个一揽子,并一致适用于我们的所有租约),我们将不会重新评估:(1)任何过期或现有合同是否是或包含租约,(2)任何过期或现有租约的租赁分类和(3)任何现有租约的初始间接成本。我们还选择了切合实际的权宜之计,将租赁和非租赁部分结合在一起,适用于我们所有的租约。我们已经采取了一项会计政策,不将主题842的要求适用于12个月或更短期限的租赁,而该公司在我们的设施租赁范围内。如果发生剥夺短期租约资格的事件,短期租约将被重新评估.
新标准于2019年6月2日对该公司生效。FASB发布了ASU 2018-11,对主题842进行了有针对性的改进,其中包括不重述过渡中的比较期,并选择使用主题842的生效日期作为过渡的初始适用日期,我们采用了适用ASU 2018-11所允许的新的过渡方法的新标准。由于采用了主题842,在2020年2月29日,我们确认运营使用权资产为330万美元,融资使用权资产为40万美元,经营租赁负债为340万美元,融资租赁负债为40万美元。现有的10万美元递延租金被记作对我们的经营租赁总使用权资产的抵销.有几份租约包括续期条款,这些条款长短不一,可能不包括具体的租金续期金额。当公司合理地确定续约时,公司将修改使用权、资产和相关租赁负债的价值。该标准对我们的业务结果或现金流量没有实质性影响。
截至2020年2月29日,与经营和融资租赁有关的资产和负债总额如下(千):
租赁类型 |
|
金额 |
|
|
经营租赁ROU资产 |
|
$ |
3,303 |
|
融资租赁ROU资产 |
|
|
424 |
|
租赁ROU资产总额 |
|
$ |
3,727 |
|
|
|
|
|
|
经营租赁负债现期 |
|
$ |
1,412 |
|
融资租赁负债现期 |
|
|
154 |
|
租赁负债总额 |
|
$ |
1,566 |
|
|
|
|
|
|
经营租赁责任非流动 |
|
$ |
1,998 |
|
融资租赁负债 |
|
|
206 |
|
租赁负债总额-非当期 |
|
$ |
2,204 |
|
12
租赁费用的组成部分如下(千):
租赁类型 |
|
分类 |
|
三个月结束 2020年2月29日 |
|
|
九个月结束 2020年2月29日 |
|
||
综合经营租赁费用 |
|
营业费用 |
|
$ |
481 |
|
|
$ |
1,427 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合并融资租赁摊销 |
|
营业费用 |
|
|
23 |
|
|
|
39 |
|
合并融资租赁利息 |
|
利息费用 |
|
|
4 |
|
|
|
18 |
|
合并融资租赁费用 |
|
|
|
|
27 |
|
|
|
57 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净租赁成本 |
|
|
|
$ |
508 |
|
|
$ |
1,484 |
|
该公司在2019年财政年度的第三季度和前9个月分别记录了40万美元和130万美元的租赁费用。
截至2020年2月29日,经营租赁和融资租赁的未来最低租赁付款大致如下(千):
财政年度 |
|
经营租赁 |
|
|
融资租赁 |
|
|
共计 |
|
|||
2020年剩余时间 |
|
$ |
410 |
|
|
$ |
45 |
|
|
$ |
455 |
|
2021 |
|
|
1,470 |
|
|
|
181 |
|
|
|
1,651 |
|
2022 |
|
|
698 |
|
|
|
151 |
|
|
|
849 |
|
2023 |
|
|
468 |
|
|
|
— |
|
|
|
468 |
|
2024 |
|
|
326 |
|
|
|
— |
|
|
|
326 |
|
此后 |
|
|
303 |
|
|
|
— |
|
|
|
303 |
|
租赁付款总额 |
|
|
3,675 |
|
|
|
377 |
|
|
|
4,052 |
|
较少估算的利息 |
|
|
265 |
|
|
|
17 |
|
|
|
282 |
|
最低租赁付款净额 |
|
$ |
3,410 |
|
|
$ |
360 |
|
|
$ |
3,770 |
|
截至2019年6月1日,经营租赁和融资租赁的未来最低租赁付款大致如下(千):
财政年度(1) |
|
经营租赁 |
|
|
2020 |
|
$ |
1,586 |
|
2021 |
|
|
1,367 |
|
2022 |
|
|
509 |
|
2023 |
|
|
340 |
|
2024 |
|
|
289 |
|
此后 |
|
|
234 |
|
(1) |
2019年6月2日,该公司选择了修改后的追溯过渡方法,采用新的租赁标准主题842,没有重述前期结果。2019年6月1日,在采用新的租赁标准之前,经营租赁债务未作为负债列入资产负债表。因此,业务租赁债务仅为比较目的列入表中,租赁负债总额不包括在内,因为不适用。 |
截至二零二零年二月二十九日,该公司所持租约的加权平均剩余租约条款及利率如下:
租赁类型 |
|
加权平均剩余租赁期(以年份计) |
|
加权平均利率 |
|
经营租赁 |
|
3.4 |
|
4.6% |
|
融资租赁 |
|
2.1 |
|
4.6% |
|
13
在截至2020年2月29日的9个月内,该公司以承租人身份进行的租赁活动的现金流出情况如下(千):
现金流来源 |
|
分类 |
|
金额 |
|
|
经营租赁的经营现金流 |
|
经营活动 |
|
$ |
621 |
|
融资租赁业务现金流量 |
|
经营活动 |
|
|
108 |
|
融资租赁的现金流量 |
|
筹资活动 |
|
|
121 |
|
9.所得税
我们在2020财政年度的前9个月和2019财政年度的前9个月分别记录了40万美元和80万美元的所得税拨款。2020年财政年度前9个月的实际所得税税率为(365.1)%,而2019年财政年度前9个月的实际所得税税率为(383.3)%。2020财政年度前9个月与2019年财政年度前9个月的比率差异反映了我国收入(亏损)地理分布的变化。(365.1)%的有效所得税税率与21%的联邦法定税率不同,这是由于我们的收入(损失)的地理分布以及对我们的美国州和联邦递延税净资产的估价津贴的变动。
在正常的业务过程中,我们受到世界各地税务当局的审查。一般来说,2009财政年度之前的几年,根据美国联邦、美国州和地方或非美国税务管辖区的法定时效,将被关闭以供审查。我们的主要外国税务管辖区是德国和荷兰。德国从2015财政年度开始,荷兰从2012财政年度开始征税。德国目前正在接受2015至2018年财政年度的审计。
历史上,我们已决定,在可用现金的范围内,我们的外国子公司的某些未分配利润将汇回美国。截至2020年2月29日,我们提供了总计30万美元的递延税负债。截至2019年6月1日,递延税负债总额为20万美元。
截至2020年2月29日,我们对与持续经营有关的不确定税种的全球负债为10万美元,不包括利息和罚款,而截至2019年6月1日,不确定税种的负债为10万美元。在2020年财政年度的前9个月,有记录的不确定的税收状况没有变化。我们在综合损益表中的所得税支出项目中记录与不确定税额有关的罚款和利息。
截至2020年2月29日,递延税净资产的估值备抵额为1,200万美元。截至2019年6月1日,递延税净资产的估值备抵额为1,170万美元,因为2020年财政年度第三季度,美国管辖范围内的损失没有产生任何实质性的国内、联邦和州递延税资产净额。对美国和各州递延税资产的全额估价备抵将维持到有足够的与未来应税收入来源有关的积极证据,以支持对估价免税额的逆转。不过,如果结转期内对未来应纳税收入的估计数有所增加,或如果不再存在累积损失形式的客观负面证据,并且可能会对主观证据给予额外权重,例如我们对增长的预测,则可调整被视为可变现的递延税资产的数额。
10.每股收益的计算
我们已批准17,000,000股普通股,3,000,000股B类普通股。B类普通股每股有10票,并有可转让性限制;但B类普通股可随时转换为普通股。在股利和分配方面,普通股和B类普通股的股票等级相同,享有相同的权利,但B类普通股现金股利仅限于A类普通股现金股利数额的90%。
根据ASC 260-10每股收益(“ASC 260”),我们的B类普通股被认为是一种参与证券,需要使用两类方法来计算每股基本收益和稀释收益。每一阶段的两类计算方法反映了每种股票每股支付的现金红利,加上使用参与百分比计算的分配未分配每股收益的数额,该百分比反映了每类股票的股利权利。每股基本收益和稀释收益采用ASC 260规定的两类方法计算.B类普通股的股份被认为是参与可转换证券,因为B类普通股的股份可以按股票换股方式转换为普通股的股份,并可以按照预先确定的公式参与普通股股利,即A类普通股现金股利的90%。
14
我们未审计的综合亏损报表中的每股收益(“每股收益”)是根据以下数额计算的(千美元,每股金额除外):
|
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三个月结束 |
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2020年2月29日 |
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(一九二零九年三月二日) |
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基本 |
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稀释 |
|
|
基本 |
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稀释 |
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基本和稀释EPS分子: |
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净损失 |
|
$ |
(93 |
) |
|
$ |
(93 |
) |
|
$ |
(1,078 |
) |
|
$ |
(1,078 |
) |
减去股息: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
普通股 |
|
|
662 |
|
|
|
662 |
|
|
|
657 |
|
|
|
657 |
|
B类普通股 |
|
|
114 |
|
|
|
114 |
|
|
|
114 |
|
|
|
114 |
|
未分配损失 |
|
$ |
(869 |
) |
|
$ |
(869 |
) |
|
$ |
(1,849 |
) |
|
$ |
(1,849 |
) |
普通股未分配损失 |
|
$ |
(742 |
) |
|
$ |
(742 |
) |
|
$ |
(1,577 |
) |
|
$ |
(1,577 |
) |
B类普通股未分配损失 |
|
|
(127 |
) |
|
|
(127 |
) |
|
|
(272 |
) |
|
|
(272 |
) |
未分配损失共计 |
|
$ |
(869 |
) |
|
$ |
(869 |
) |
|
$ |
(1,849 |
) |
|
$ |
(1,849 |
) |
基本每股收益和稀释每股收益分母: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股加权平均股 |
|
|
11,038 |
|
|
|
11,038 |
|
|
|
10,953 |
|
|
|
10,953 |
|
B类普通股加权平均股份,以及 摊薄每股收益的中频折算方法下的股票 |
|
|
2,097 |
|
|
|
2,097 |
|
|
|
2,097 |
|
|
|
2,097 |
|
稀释证券效应 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释股票期权 |
|
|
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|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
稀释每股收益分母经加权调整后 平均股份和假定转换 |
|
|
|
|
|
|
13,135 |
|
|
|
|
|
|
|
13,050 |
|
每股净亏损: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股 |
|
$ |
(0.01 |
) |
|
$ |
(0.01 |
) |
|
$ |
(0.08 |
) |
|
$ |
(0.08 |
) |
B类普通股 |
|
$ |
(0.01 |
) |
|
$ |
(0.01 |
) |
|
$ |
(0.08 |
) |
|
$ |
(0.08 |
) |
注:2020年第三季度和2019财政年度第三季度每股摊薄收益未计入稀释后的普通股期权分别为1,000和1,084个。
15
|
|
九个月结束 |
|
|||||||||||||
|
|
2020年2月29日 |
|
|
(一九二零九年三月二日) |
|
||||||||||
|
|
基本 |
|
|
稀释 |
|
|
基本 |
|
|
稀释 |
|
||||
基本和稀释EPS分子: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净损失 |
|
$ |
(558 |
) |
|
$ |
(558 |
) |
|
$ |
(951 |
) |
|
$ |
(951 |
) |
减去股息: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股 |
|
|
1,986 |
|
|
|
1,986 |
|
|
|
1,963 |
|
|
|
1,963 |
|
B类普通股 |
|
|
340 |
|
|
|
340 |
|
|
|
342 |
|
|
|
342 |
|
未分配损失 |
|
$ |
(2,884 |
) |
|
$ |
(2,884 |
) |
|
$ |
(3,256 |
) |
|
$ |
(3,256 |
) |
普通股未分配损失 |
|
$ |
(2,462 |
) |
|
$ |
(2,462 |
) |
|
$ |
(2,774 |
) |
|
$ |
(2,774 |
) |
B类普通股未分配损失 |
|
|
(422 |
) |
|
|
(422 |
) |
|
|
(482 |
) |
|
|
(482 |
) |
未分配损失共计 |
|
$ |
(2,884 |
) |
|
$ |
(2,884 |
) |
|
$ |
(3,256 |
) |
|
$ |
(3,256 |
) |
基本每股收益和稀释每股收益分母: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股加权平均股 |
|
|
11,022 |
|
|
|
11,022 |
|
|
|
10,911 |
|
|
|
10,911 |
|
B类普通股加权平均股份,以及 摊薄每股收益的中频折算方法下的股票 |
|
|
2,097 |
|
|
|
2,097 |
|
|
|
2,108 |
|
|
|
2,108 |
|
稀释证券效应 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释股票期权 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
稀释每股收益分母经加权调整后 平均股份和假定转换 |
|
|
|
|
|
|
13,119 |
|
|
|
|
|
|
|
13,019 |
|
每股净亏损: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股 |
|
$ |
(0.04 |
) |
|
$ |
(0.04 |
) |
|
$ |
(0.07 |
) |
|
$ |
(0.07 |
) |
B类普通股 |
|
$ |
(0.04 |
) |
|
$ |
(0.04 |
) |
|
$ |
(0.07 |
) |
|
$ |
(0.07 |
) |
注:2020财政年度前9个月和2019财政年度前9个月,未计入稀释每股收益的普通股期权分别为943和918。
11.部分报告
根据ASC 280-10节报告,我们确定了以下三个可报告的部分:
PMT将我们的核心工程解决方案能力、电网和微波管业务与新的RF、无线和破坏性电源技术结合在一起。作为制造商、技术合作伙伴和授权分销商,PMT的战略是在全球基础上,根据我们的核心工程和制造能力,提供专门的技术专长和工程解决方案。我们通过现有的全球基础设施,通过设计、系统集成、原型设计和制造、测试、物流和售后技术服务和维修,提供解决方案和增值。PMT的重点是为5G、替代能源、航空、广播、通信、工业、海洋、医疗、军事、科学和半导体市场的客户提供电力、射频和微波应用产品。PMT主要应用于广播传输、CO2激光切割、诊断成像、介质和感应加热、高能量转移、高压开关、等离子体、功率转换、雷达和辐射肿瘤学等领域。PMT还为客户提供微波和工业设备的技术服务。
Canvys提供定制的显示解决方案,服务于企业企业、金融、医疗保健、工业和医疗原始设备制造商市场。我们的工程师设计,制造,来源和支持全方位的解决方案,以满足我们的客户的需要。我们提供长期的可用性和被证实的自定义显示解决方案,包括触摸屏,保护面板,定制外壳,所有在一个,专门的橱柜完成和应用特定的软件包和认证服务。我们与私人标签制造公司和领先的品牌硬件供应商合作,提供最高质量的显示和触摸解决方案以及定制的计算平台。
医疗保健公司为医疗市场生产、翻新和销售高价值的替换部件,包括医院、医疗中心、资产管理公司、独立的服务组织和多供应商服务提供商。产品包括CT和MRI系统的诊断成像替换部件;更换CT和MRI管;CT服务培训;MRI线圈、冷头和射频放大器;氢闸流管、速调管、磁控管;平板探测器升级;以及目前正在为诊断成像服务市场开发的其他替代解决方案。通过新开发的产品和合作伙伴关系、服务提供和培训项目的结合,我们相信我们可以帮助我们的客户提高效率,提供更好的临床结果,同时降低医疗服务的成本。
16
首席执行官主要根据每个部门的毛利来评估业绩和分配资源。
按部门分列的业务结果摘要见下表(千):
|
|
三个月结束 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
2020年2月29日 |
|
|
(一九二零九年三月二日) |
|
|
2020年2月29日 |
|
|
(一九二零九年三月二日) |
|
||||
PMT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净销售额 |
|
$ |
28,988 |
|
|
$ |
29,725 |
|
|
$ |
89,158 |
|
|
$ |
96,822 |
|
毛利 |
|
|
9,519 |
|
|
|
9,406 |
|
|
|
28,547 |
|
|
|
30,520 |
|
坎维斯 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净销售额 |
|
$ |
7,200 |
|
|
$ |
6,954 |
|
|
$ |
22,333 |
|
|
$ |
20,625 |
|
毛利 |
|
|
2,362 |
|
|
|
2,281 |
|
|
|
7,268 |
|
|
|
6,726 |
|
医疗保健 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净销售额 |
|
$ |
2,061 |
|
|
$ |
2,339 |
|
|
$ |
7,045 |
|
|
$ |
7,042 |
|
毛利 |
|
|
789 |
|
|
|
612 |
|
|
|
2,486 |
|
|
|
1,977 |
|
地理净销售信息主要按客户目的地分为五个领域:北美;亚洲/太平洋;欧洲;拉丁美洲;和其他地区。
按地理区域分列的销售净额和毛利汇总于下表(千):
|
|
三个月结束 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
2020年2月29日 |
|
|
(一九二零九年三月二日) |
|
|
2020年2月29日 |
|
|
(一九二零九年三月二日) |
|
||||
净销售额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
北美 |
|
$ |
15,935 |
|
|
$ |
14,665 |
|
|
$ |
48,475 |
|
|
$ |
48,513 |
|
亚洲/太平洋 |
|
|
6,812 |
|
|
|
8,007 |
|
|
|
24,612 |
|
|
|
26,069 |
|
欧洲 |
|
|
12,438 |
|
|
|
13,612 |
|
|
|
38,572 |
|
|
|
41,761 |
|
拉丁美洲 |
|
|
3,057 |
|
|
|
2,702 |
|
|
|
6,894 |
|
|
|
8,075 |
|
其他(1) |
|
|
7 |
|
|
|
32 |
|
|
|
(17 |
) |
|
|
71 |
|
共计 |
|
$ |
38,249 |
|
|
$ |
39,018 |
|
|
$ |
118,536 |
|
|
$ |
124,489 |
|
毛利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
北美 |
|
$ |
6,552 |
|
|
$ |
5,577 |
|
|
$ |
18,656 |
|
|
$ |
18,682 |
|
亚洲/太平洋 |
|
|
2,261 |
|
|
|
2,482 |
|
|
|
7,910 |
|
|
|
8,188 |
|
欧洲 |
|
|
4,011 |
|
|
|
4,403 |
|
|
|
12,157 |
|
|
|
13,141 |
|
拉丁美洲 |
|
|
994 |
|
|
|
990 |
|
|
|
2,338 |
|
|
|
3,011 |
|
其他(1) |
|
|
(1,148 |
) |
|
|
(1,153 |
) |
|
|
(2,760 |
) |
|
|
(3,799 |
) |
共计 |
|
$ |
12,670 |
|
|
$ |
12,299 |
|
|
$ |
38,301 |
|
|
$ |
39,223 |
|
(1) |
其他主要包括未分配给特定地理区域的净销售额、未吸收的增值费用和其他未分配的费用。 |
我们的产品销售给不同行业的客户,并定期对客户的财务状况进行信用评估。条款一般为开放式账户,在北美为净支付30天,在亚洲/太平洋、欧洲和拉丁美洲各不相同。根据对未清账户的每月审查,在财务报表中记录了信贷损失估计数。
12.诉讼
2018年10月15日,VAREX成像公司(“VAREX”)对理查森电子有限公司(Richardson Electronics Ltd.)提出了原案(案件编号1:18-cv-06911)。(“Richardson”)位于伊利诺伊州北部地区,随后于2018年11月27日进行了修订。VAREX指控侵犯美国专利编号6,456,692和6,519,317。随后,2018年10月24日,VAREX提出了一项初步禁令,要求停止出售Richardson的ALA 750 TM产品。理查森对初步禁令提出异议。2019年1月,法院就初步强制令问题作证。2019年9月30日,法院驳回了VAREX的初步禁令动议。理查森认为,该诉讼是没有价值的,损失是不可能的或可估计的,基于财务报表发布时的隐性信息。
17
13.公允价值计量
ASC 820,公允价值计量和披露(“ASC 820”),定义了公允价值,根据美国普遍接受的会计原则建立了衡量公允价值的框架,并扩大了公允价值计量的披露范围。
ASC 820建立了三层公允价值层次结构,对计量公允价值的投入进行排序.这些层次包括:第1级,定义为可观测的投入,如活跃市场的报价;第2级,定义为在活跃市场中的报价以外的直接或间接可观测的投入;第3级,定义为几乎或根本没有市场数据的不可观测的投入;因此,实体必须制定自己的假设。
截至2020年2月29日,我们举行了一次投资,要求按公允价值定期计量。我们的投资包括面值等于公允价值的CD。
截至2020年2月29日,按公允价值定期计量、但须符合ASC 820披露要求的投资如下(千):
|
|
一级 |
|
|
光盘 |
|
|
13,000 |
|
14.关联方交易
2015年6月15日,该公司与LDL,LLC签订了IMES设施租赁协议。IMES的执行副总裁Lee A.McIn太尔三世(IMES的前所有者)拥有LDL,LLC的所有权。租约规定在五年内每月付款,未来最低租金总额为80万美元。截至2020年2月29日的9个月和截至2019年3月2日的9个月中,与这一租赁有关的租金为10万美元。公司有权将租赁期限再延长五年,办法是书面通知业主它打算在最初期限届满后六个月内这样做。该公司已将租期再延长五年,至2025年6月15日止。
15.随后的活动
2020年1月30日,世界卫生组织(世卫组织)宣布全球卫生紧急情况,原因是源自中国武汉的一种新的冠状病毒(“COVID-19”爆发),以及随着该病毒在其起源地以外的全球传播而给国际社会带来的风险。2020年3月,世卫组织将COVID-19疫情归类为一种基于全球接触量迅速增加的大流行病。
COVID-19疫情的全面影响在2020年2月29日终了的季度之后继续演变,截至这些未经审计的合并财务报表发布之日。因此,大流行将对公司的财务状况、流动性和未来运营结果产生的影响是不确定的。管理层正在积极监测其财务状况、流动性、业务、供应商、行业和劳动力的全球状况。随着COVID-19的推广,我们满足客户对产品的需求的能力可能会受到损害,或者,我们的客户可能会因为COVID-19而遭受不利的商业后果。对产品的需求减少或满足客户需求的能力受损(包括由于运输服务供应商或供应商的中断)可能对我们的业务、业务和财务业绩产生重大不利影响。鉴于COVID-19疫情的日常演变和遏制其蔓延的全球对策,该公司目前无法估计COVID-19疫情对2020年财政年度运营结果、财务状况或流动性的影响。
2020年3月27日,国会通过了“冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案”,为COVID-19疫情提供一定的救济。该公司目前正在评估“照料法”中的这些规定将如何影响其财务状况、经营结果和现金流量。
18
项目2. |
管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析 |
本报告中的某些陈述可能构成1995年“私人证券诉讼改革法”意义上的“前瞻性”陈述。“可能”、“应该”、“可能”、“预期”、“相信”、“继续”、“估计”、“预期”、“意图”、“目标”、“计划”、“潜力”、“项目”和类似的表述都是为了确定前瞻性的表述。这些陈述不能保证未来的业绩,涉及难以预测的风险、不确定因素和假设。这些陈述是基于管理层目前的期望、意图或信念,并受到许多因素、假设和不确定性的影响,这些因素、假设和不确定性可能导致实际结果与前瞻性陈述中描述的结果大相径庭。可能导致或促成这种差异或可能对业务产生其他影响的因素包括本季度报告第1A项所列的风险因素,即截至2020年2月29日的第10Q表的季度报告,以及我们于2019年8月5日提交的关于表10-K的年度报告。我们没有义务更新任何这样的因素,或公开宣布任何修改任何前瞻性声明的结果,不论是由于新的信息、未来事件或其他原因。
此外,虽然我们不时与证券分析师沟通,但向他们披露任何重要的非公开资料或其他机密商业资料,并不符合我们的政策。因此,股东不应假定我们同意任何分析师发表的任何声明或报告,而不论报表或报告的内容如何。因此,如果证券分析师发布的报告包含任何预测、预测或意见,这些报告就不是我们的责任。
导言
管理层对财务状况和运营结果(“MD&A”)的讨论和分析旨在帮助读者更好地理解我们的业务、运营结果、财务状况、财务状况的变化、关键的会计政策和估计以及重大发展。MD&A是作为对本文件其他地方的合并财务报表和所附附注的补充,并应与之一并阅读的。本节按以下方式排列:
|
• |
业务概况 |
|
• |
运营结果-分析和比较我们在截至2020年2月29日和2019年3月2日的三个月和九个月期间的综合经营业绩,这反映在我们的综合亏损报表中。 |
|
• |
流动性、财务状况和资本资源--讨论我们在截至2020年2月29日和2019年3月2日的9个月期间的主要现金来源和使用情况,并讨论我们财务状况的变化。 |
业务概况
Richardson电子有限公司是全球领先的工程解决方案、电网和微波管及相关消耗品的供应商;电源转换以及RF和微波组件;高价值平板探测器解决方案、更换部件、管道和诊断成像设备的服务培训;以及定制的显示解决方案。我们服务于替代能源,医疗,航空,广播,通讯,工业,海洋,医疗,军事,科学和半导体市场的客户。公司的战略是根据我们的核心工程和制造能力,提供专业的技术专长和“工程解决方案”。该公司通过设计支持、系统集成、原型设计和制造、测试、物流和售后服务,通过其全球基础设施提供解决方案和增值。
我们的产品包括电子管和相关元件、微波发生器、半导体制造中的子系统和视觉技术解决方案。这些产品用于控制、开关或放大电力信号,或用作各种工业、商业、医疗和通信应用中的显示设备。
我们有三个可操作和可报告的部分,我们将其定义如下:
电力和微波技术集团(“PMT”)结合了我们的核心工程解决方案能力,电网和微波管业务与新的射频,无线和破坏性电力技术。作为制造商、技术合作伙伴和授权分销商,PMT的战略是在全球基础上,根据我们的核心工程和制造能力,提供专门的技术专长和工程解决方案。我们通过现有的全球基础设施,通过设计、系统集成、原型设计和制造、测试、物流和售后技术服务和维修,提供解决方案和增值。PMT的重点是为5G、替代能源、航空、广播、通信、工业、海洋、医疗、军事、科学和半导体市场的客户提供电力、射频和微波应用产品。PMT主要应用于广播传输、CO2激光切割、诊断成像、介质和感应加热、高能量转移、高压开关、等离子体、功率转换、雷达和辐射肿瘤学等领域。PMT还为客户提供微波和工业设备的技术服务。
19
Canvys提供定制的显示解决方案,服务于企业企业、金融、医疗保健、工业和医疗原始设备制造商市场。我们的工程师设计,制造,来源和支持全方位的解决方案,以满足我们的客户的需要。我们提供长期的可用性和被证实的自定义显示解决方案,包括触摸屏,保护面板,定制外壳,所有在一个,专门的橱柜完成和应用特定的软件包和认证服务。我们的体积承诺是低于大型显示器制造商,使我们的理想选择,公司有非常具体的设计要求。我们与私人标签制造公司和领先的品牌硬件供应商合作,提供最高质量的显示和触摸解决方案以及定制的计算平台。
医疗保健公司为医疗市场生产、翻新和销售高价值的替换部件,包括医院、医疗中心、资产管理公司、独立的服务组织和多供应商服务提供商。产品包括CT和MRI系统的诊断成像替换部件;更换CT和MRI管;CT服务培训;MRI线圈、冷头和射频放大器;氢闸流管、速调管、磁控管;平板探测器升级;以及目前正在为诊断成像服务市场开发的其他替代解决方案。通过新开发的产品和合作伙伴关系、服务提供和培训项目的结合,我们相信我们可以帮助我们的客户提高效率,提供更好的临床结果,同时降低医疗服务的成本。
我们目前在下列主要地理区域开展业务:北美、亚洲/太平洋、欧洲和拉丁美洲。
行动结果
财务摘要-截至2020年2月29日的三个月
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2020财政年度第三季度和2019财政年度各有13周。 |
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2020年第三季度的净销售额为3,820万美元,比2019年第三季度的净销售额3,900万美元下降了2.0%。 |
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毛利率在2020年第三季度增至33.1%,而2019年第三季度为31.5%。 |
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• |
在2020年第三季度,销售、总务和行政费用为1 270万美元,占净销售额的33.1%,而2019年第三季度的销售额为1 310万美元,占净销售额的33.6%。 |
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• |
2020财政年度第三季度的营业收入为11 000美元,而2019年第三季度的营业亏损为80万美元。 |
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• |
2020财政年度第三季度的净亏损为10万美元,而2019年第三季度的净亏损为110万美元。 |
财务摘要-截至2020年2月29日止的9个月
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2020财政年度头9个月和2019财政年度各有39周。 |
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2020财年前9个月的净销售额为1.185亿美元,同比下降4.8%,而2019财年前9个月的净销售额为1.245亿美元。 |
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2010财年前9个月的毛利率升至32.3%,而2019财年前9个月的毛利率为31.5%。 |
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• |
在2020年会计年度的前9个月,销售、总务和行政费用为3 870万美元,占净销售额的32.6%,而2019财年前9个月的销售额为3 960万美元,占净销售额的31.8%。 |
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• |
2020财政年度前9个月的营业亏损为40万美元,而2019财政年度前9个月的营业亏损为40万美元。 |
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• |
2020财政年度前9个月的净亏损为60万美元,而2019财政年度前9个月的净亏损为100万美元。 |
20
净销售额与毛利分析
2020财政年度第三季度和前9个月以及2019年财政年度按部门分列的净销售额和百分比变化情况如下(千):
净销售额 |
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三个月结束 |
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20比19 |
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2020年2月29日 |
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|
(一九二零九年三月二日) |
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%变化 |
|
|||
PMT |
|
$ |
28,988 |
|
|
$ |
29,725 |
|
|
|
-2.5 |
% |
坎维斯 |
|
|
7,200 |
|
|
|
6,954 |
|
|
|
3.5 |
% |
医疗保健 |
|
|
2,061 |
|
|
|
2,339 |
|
|
|
-11.9 |
% |
共计 |
|
$ |
38,249 |
|
|
$ |
39,018 |
|
|
|
-2.0 |
% |
|
|
九个月结束 |
|
|
20比19 |
|
||||||
|
|
2020年2月29日 |
|
|
(一九二零九年三月二日) |
|
|
%变化 |
|
|||
PMT |
|
$ |
89,158 |
|
|
$ |
96,822 |
|
|
|
-7.9 |
% |
坎维斯 |
|
|
22,333 |
|
|
|
20,625 |
|
|
|
8.3 |
% |
医疗保健 |
|
|
7,045 |
|
|
|
7,042 |
|
|
|
0.0 |
% |
共计 |
|
$ |
118,536 |
|
|
$ |
124,489 |
|
|
|
-4.8 |
% |
在2020年第三季度,与2019年第三季度相比,合并净销售额下降了2.0%。PMT销售下降2.5%,Canvys销售增长3.5%,保健销售下降11.9%。PMT的下降主要是由于电网管道业务的经济疲软以及冠状病毒对我们季度发货量的大约5%的影响,这部分被我们的功率转换、RF和微波组件的增长所抵消。Canvys的增长是由于其北美市场的客户需求增加。医疗保健减少的原因是设备和非核心部件销售减少,部分抵消了CT管销售的增加。
在2020财年的前9个月,与2019财年前9个月相比,合并净销售额下降了4.8%。PMT的销售下降7.9%,Canvys的销售增长8.3%,医疗保健的销售持平。PMT的减少主要是由于电网管业务的经济疲软和半导体晶片厂设备业务的缓慢增长,部分抵消了我们的功率转换、RF和微波元件的增长。Canvys的增长是由于其北美市场的客户需求增加。
2020财政年度第三季度、前9个月和2019年财政年度按部门分列的毛利和净销售额百分比如下(千):
毛利 |
|
三个月结束 |
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|||||||||||||
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2020年2月29日 |
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|
占净销售额的百分比 |
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(一九二零九年三月二日) |
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|
占净销售额的百分比 |
|
||||
PMT |
|
$ |
9,519 |
|
|
|
32.8 |
% |
|
$ |
9,406 |
|
|
|
31.6 |
% |
坎维斯 |
|
|
2,362 |
|
|
|
32.8 |
% |
|
|
2,281 |
|
|
|
32.8 |
% |
医疗保健 |
|
|
789 |
|
|
|
38.3 |
% |
|
|
612 |
|
|
|
26.2 |
% |
共计 |
|
$ |
12,670 |
|
|
|
33.1 |
% |
|
$ |
12,299 |
|
|
|
31.5 |
% |
|
|
九个月结束 |
|
|||||||||||||
|
|
2020年2月29日 |
|
|
占净销售额的百分比 |
|
|
(一九二零九年三月二日) |
|
|
占净销售额的百分比 |
|
||||
PMT |
|
$ |
28,547 |
|
|
|
32.0 |
% |
|
$ |
30,520 |
|
|
|
31.5 |
% |
坎维斯 |
|
|
7,268 |
|
|
|
32.5 |
% |
|
|
6,726 |
|
|
|
32.6 |
% |
医疗保健 |
|
|
2,486 |
|
|
|
35.3 |
% |
|
|
1,977 |
|
|
|
28.1 |
% |
共计 |
|
$ |
38,301 |
|
|
|
32.3 |
% |
|
$ |
39,223 |
|
|
|
31.5 |
% |
毛利反映的是分配和制造产品利润率减去制造差异、库存过时费用、客户退货、报废和周期计数调整、工程费用和其他备抵。
2020年第三季度综合毛利增至1 270万美元,而2019年第三季度为1 230万美元。综合毛利率占净销售额的百分比从2019财年第三季度的31.5%上升到2020年第三季度的33.1%,主要原因是产品组合良好,以及PMT和保健部门生产效率的提高。
21
2010财政年度前9个月的综合毛利降至3 830万美元,而2019财政年度前9个月为3 920万美元。合并毛利率占净销售额的百分比从2019财年前9个月的31.5%上升到2020年前9个月的32.3%,主要原因是医疗行业产品组合良好,以及PMT和Healthcare的生产效率都有所提高。
电力和微波技术集团
2020年第三季度,PMT的净销售额从2019财年第三季度的2,970万美元下降至2,900万美元,降幅为2.5%。减少的主要原因是电网管业务的经济疲软以及冠状病毒对我们季度约5%的发货量的影响,这部分被我们的电力转换、射频和微波组件的增长所抵消。毛利率占净销售额的百分比在2020年第三季度增至32.8%,而2019财政年度第三季度为31.6%,这主要是由于有利的产品组合和提高了生产效率。
PMT的净销售额从2019财年前9个月的9,680万美元下降至2020年前9个月的8,920万美元,降幅为7.9%。减少的主要原因是电网管业务的经济疲软,以及半导体晶片厂设备业务的销售增长缓慢,这部分被我们的功率转换以及射频和微波元件的增长所抵消。由于制造业效率的提高,2010财年前9个月毛利率占净销售额的比例从2019财年前9个月的31.5%上升至32.0%。
坎维斯
由于北美市场客户需求的增加,康威公司的净销售额从2019财年第三季度的690万美元增长到2020年第三季度的720万美元,增长了3.5%。2020年第三季度毛利率占净销售额的比例为32.8%,与2019年第三季度相同。
2010财年前9个月,Canvy的净销售额从2019财年前9个月的2,060万美元增加到2,230万美元,增长8.3%,这主要是由于其北美市场的客户需求增加。在2020年财政年度的前9个月,毛利率占净销售额的百分比略有下降,降至32.5%,而2019年前9个月为32.6%。
医疗保健
医疗保健净销售额从2019年第三季度的230万美元下降到2020年第三季度的210万美元,下降了11.9%,原因是设备和非核心部件销售下降,部分被CT管销售增长所抵消。毛利率占净销售额的百分比在2020年第三季度上升到38.3%,而2019年第三季度的毛利率为26.2%,原因是产品组合良好,制造效率提高。
2020年财政年度前9个月的医疗保健净销售额为700万美元,与2019财政年度前9个月的销售额相同,原因是CT管销售的增加被拉丁美洲设备销售的减少所抵消。由于产品组合良好和生产效率提高,2010财年前9个月毛利率占净销售额的比例从2019财年前9个月的28.1%上升至35.3%。
销售、一般和行政费用
销售、一般和行政费用从2019财政年度第三季度的1 310万美元减少到2020年第三季度的1 270万美元,主要原因是离职费、法律和专业服务费用减少,但医疗研究和开发费用增加部分抵消了这些费用。
销售、一般和行政费用从2019财政年度前9个月的3 960万美元降至2020年前9个月的3 870万美元,主要原因是遣散费、法律和专业服务费用较低,但医疗研究和开发费用增加部分抵消了这些费用。
其他收入/费用
其他收入/支出为2020财政年度第三季度的收入10万美元,而2019年第三季度的收入不足10万美元。2020财政年度第三季度的其他收入/支出包括10万美元的投资/利息收入。2019年第三季度的其他收入/支出包括10万美元的投资/利息收入,由10万美元的外汇损失抵消。我们的外汇损益主要是由非美国实体持有的美元折算而成的。我们目前不使用衍生工具来管理我们的外汇敞口。
其他收入/支出为2020财政年度前9个月的收入20万美元,而2019财政年度前9个月的收入为20万美元。2020财政年度前9个月的其他收入/支出包括30万美元的投资/利息收入,被10万美元的外汇损失部分抵消。2019财政年度前9个月的其他收入包括40万美元的投资/利息收入,由20万美元的外汇损失部分抵销。
22
所得税规定
我们在2020财政年度的前9个月和2019财政年度的前9个月分别记录了40万美元和80万美元的所得税拨款。2020年财政年度前9个月的实际所得税税率为(365.1)%,而2019年财政年度前9个月的实际所得税税率为(383.3)%。2020财政年度前9个月与2019年财政年度前9个月的比率差异反映了我国收入(亏损)地理分布的变化。(365.1)%的有效所得税税率与21%的联邦法定税率不同,这是由于我们的收入(损失)的地理分布以及对我们的美国州和联邦递延税净资产的估价津贴的变动。
在正常的业务过程中,我们受到世界各地税务当局的审查。一般来说,2009财政年度之前的几年,根据美国联邦、美国州和地方或非美国税务管辖区的法定时效,将被关闭以供审查。我们的主要外国税务管辖区是德国和荷兰。德国从2015财政年度开始,荷兰从2012财政年度开始征税。德国目前正在接受2015至2018年财政年度的审计。
净亏损和每股数据
2020财政年度第三季度净亏损为每稀释普通股10万美元或(0.01美元),B类稀释普通股净亏损(0.01美元),而2019财政年度第三季度净亏损110万美元,稀释普通股净亏损(0.08美元),B类稀释普通股净亏损(0.08美元)。
2020财政年度前9个月的净亏损为每稀释普通股60万美元或(0.04美元),B类稀释普通股净亏损(0.04美元),而2019财政年度前9个月净亏损100万美元,稀释普通股净亏损(0.07美元),B类稀释普通股净亏损(0.07美元)。
流动性、财务状况和资本资源
我们的业务和现金需求主要是通过手头现金和投资来满足的。
截至2020年2月29日,现金和现金等价物为3090万美元。投资包括1,300万美元的短期投资.截至2020年2月29日,现金和投资总额为4390万美元。截至2020年2月29日,现金、现金等价物和投资包括北美2 770万美元、欧洲1 020万美元、拉丁美洲80万美元和亚洲/太平洋520万美元。我们在2020年第二季度从我们在德国和荷兰的实体汇回了440万美元,在2020年第三季度从我们在日本的实体汇回了150万美元。在2020年财政年度的前9个月,我们的几个外国实体共将750万美元汇回美国,其中包括2020年财政年度第二和第三季度提到的数额。虽然“减税和就业法”普遍取消了对未来现金汇回美国的联邦所得税,但现金遣返可能要缴纳州和地方税、预扣税或类似税。请参阅我们2019年6月1日终了的年度报告第二部分第二部分第8项中我们合并财务报表附注9“所得税”,该报表于2019年8月5日提交证券交易委员会,以获取更多信息。
截至2019年6月1日,现金、现金等价物和投资总额为5000万美元。截至2019年6月1日,现金、现金等价物和投资包括北美2 150万美元、欧洲1 780万美元、拉丁美洲90万美元和亚洲/太平洋980万美元。我们在2019财政年度从我们在日本和韩国的实体汇回了230万美元的现金,在2019财政年度从我们在德国和法国的实体汇回了590万美元的现金总额。
我们相信,现有的流动资金来源,包括流动现金,将提供足够的资源,在未来12个月内满足已知的资本需求和周转资本需求。
业务活动现金流量
经营活动中使用的现金主要是根据非现金项目调整后的净亏损以及我们经营资产和负债的变化造成的。
在2020年财政年度的头9个月,业务活动使用了240万美元的现金。在2020年财政年度的前9个月,我们净亏损60万美元,其中包括与发行股票期权和限制性股票奖励相关的非现金股票补偿费用50万美元,库存准备金50万美元,与我们的财产和设备相关的折旧和摊销费用250万美元,以及我们无形资产的摊销。我们业务资产和负债的变化导致在2020年财政年度前9个月使用现金540万美元,其中包括库存增加420万美元,应付账款减少210万美元,应计负债减少20万美元,其中包括应收账款减少110万美元。应付帐款减少的原因是,我们的一些较大供应商的库存和服务付款的时间安排。大部分库存增加是为了支持我们的电子管、射频和电力技术集团的持续增长。
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2019年财政年度前9个月,业务活动使用了520万美元现金。在2019财政年度的前9个月,我们净亏损100万美元,其中包括与发行股票期权和限制性股票奖励相关的非现金股票补偿费用60万美元,库存准备金60万美元,与我们的财产和设备相关的折旧和摊销费用240万美元,以及我们无形资产的摊销。我们业务资产和负债的变化导致2019财政年度头9个月使用现金800万美元,其中包括应付账款减少540万美元,库存增加330万美元,应收账款增加60万美元,应计负债增加90万美元,预付费费用和其他资产减少30万美元。应付帐款减少的原因是,我们的一些较大供应商的库存和服务付款的时间安排。库存增加的主要原因是向保健市场供应替换系统和部件的增长以及生产Alta 750的部件增加TMCT管
投资活动的现金流量
投资活动中使用的现金流动主要包括购买投资和资本支出,部分由投资到期日收益抵消。
2020财政年度前9个月用于投资活动的620万美元现金包括购买1 300万美元的投资和120万美元的资本支出,部分由投资到期日800万美元的收益抵消。资本支出主要与用于我们的IT系统、医疗保健和LaFox制造业务的资本有关。
2019财政年度前9个月用于投资活动的现金为1 870万美元,其中1 780万美元来自投资采购,320万美元的资本支出被230万美元的投资到期收益部分抵消。资本支出主要涉及我们的保健增长倡议、全球总部的一个新的空调部门、对我们的LaFox制造业务的投资以及用于我们的信息技术系统的资本。
我们购买的投资包括CD。由于利息和外币汇率,未来投资的购买可能因期而异。
来自融资活动的现金流量
用于融资活动的现金流量主要包括支付的现金红利。
2020财政年度前9个月用于资助活动的现金为240万美元,主要是用于支付股息的现金。
2019财政年度前9个月用于筹资活动的现金为210万美元,其中230万美元用于支付股利,但被股票期权发行普通股所得的20万美元部分抵销。
未来所有股息的支付均由董事会自行决定。股利的支付将取决于收益、资本要求、运营条件以及董事会可能认为相关的其他因素。
项目3. |
市场风险的定量和定性披露 |
风险管理与市场敏感金融工具
我们所服务的各个行业都面临着许多不同的市场风险。我们面临的主要金融风险是外汇兑换,因为我们的某些业务、资产和负债都是以外币计价的。我们通过正常的经营和融资活动来管理这些风险。
对这些披露的解释和分析不应孤立地加以考虑,因为这种汇率差异可能会影响其他经济因素。这些不容易量化的因素,可能也会影响我们的业务。关于各种市场风险的进一步披露载于我们2019年8月5日提交的截至2019年6月1日的报表10-K年度报告的第一部分,第1A项,“风险因素”。
24
项目4. |
管制和程序 |
(a) |
对披露控制和程序的评估 |
公司管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至2020年2月29日公司信息披露控制和程序的设计和运作效果(如经修正的1934年“证券交易法”(“交易法”)第13a-15(E)条和第15d-15(E)条所界定的。
披露控制和程序旨在提供合理的保证,即在证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告公司“交易法”报告中要求披露的信息,并酌情向管理层,包括公司首席执行官和首席财务官,积累和通报这些信息,以便及时作出关于所需披露的决定。根据这一评估,公司首席执行官和首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序在本报告所涉期间结束时生效。
(b) |
财务报告内部控制的变化 |
根据“外汇法”第13a-15条或第15d-15条规定的评价,公司对财务报告的内部控制没有任何变化,这些评价发生在2020年财政年度第三季度,对公司财务报告的内部控制产生了重大影响,或合理地可能对其产生重大影响。
25
第二部分.其他资料
项目1. |
法律诉讼 |
2018年10月15日,VAREX成像公司(“VAREX”)对理查森电子有限公司(Richardson Electronics Ltd.)提出了原案(案件编号1:18-cv-06911)。(“Richardson”)位于伊利诺伊州北部地区,随后于2018年11月27日进行了修订。VAREX指控侵犯美国专利编号6,456,692和6,519,317。随后,2018年10月24日,VAREX提出了一项初步禁令,要求停止出售Richardson的ALA 750 TM产品。理查森对初步禁令提出异议。2019年1月,法院就初步强制令问题作证。2019年9月30日,法院驳回了VAREX的初步禁令动议。理查森认为,该诉讼是没有价值的,损失是不可能的或可估计的,基于财务报表发布时的隐性信息。
项目1A。 |
危险因素 |
公司的经营和财务业绩受到各种风险和不确定因素的影响,包括2019年8月5日提交的公司关于表10-K的年度报告第一部分第1A项“风险因素”中所述的风险和不确定因素。以下补充和更新了我们在截至2019年6月1日的年度报表10-K中披露的风险因素。
对我们的物流能力或我们的主要供应商或客户的业务的重大破坏可能对我们的业务产生重大的不利影响。
我们通过专门的和集中的配送中心来经营我们的全球物流服务。我们依靠第三方运输服务提供商向我们的客户提供产品。由于任何原因,我们任何配送中心的服务遭到严重中断或中断,或任何重要供应商或客户的业务受到干扰,包括我们无法控制的原因(例如自然灾害、流行病(如一种新的冠状病毒(现称COVID-19)的爆发)、停工、停电、网络攻击、恐怖主义事件或第三方供应商对服务的其他重大中断),都可能导致大量运往客户的货物被取消或延误,结果可能对我们的业务、业务和财务业绩产生严重影响。
2019年12月,一场COVID-19病毒的爆发起源于中国武汉,并随后蔓延到包括美国在内的许多其他国家。疫情爆发和中国政府采取的行动导致该地区某些企业的旅行限制和长期停业。因此,在2020年财政年度的第三季度,我们经历了向中国客户发运货物的取消和延误,以及从我们在中国的供应商那里收到货物的情况。在2020年1月30日,世界卫生组织(世卫组织)宣布了全球卫生紧急情况和随着病毒在全球传播给国际社会带来的风险。2020年3月,世卫组织根据全球接触量的迅速增加,将COVID-19疫情归类为一种大流行病。作为回应,许多国家、州、城市和其他地理区域(包括我们开展业务的地区)采取了预防性或保护性行动,例如限制商业经营和要求个人留在国内。随着COVID-19疫情的蔓延,我们满足客户对产品的需求的能力可能会受到损害,或者,我们的客户可能会因为COVID-19而遭受不利的商业后果。因此,对产品的需求减少或满足客户需求的能力受损(包括由于运输服务供应商或供应商的中断),可能对我们的业务、业务和财务业绩造成重大不利影响。这是一种非常动态的情况,我们目前无法预测COVID-19疫情可能会在多大程度上影响我们的未来结果。
项目2. |
未登记的股本证券出售和收益的使用 |
项目5. |
其他资料 |
26
项目6. |
展品 |
展览索引
陈列品 数 |
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描述 |
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3.1 |
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经修订及恢复的公司法团证书(参照2014年8月22日委托书附件III成立为法团)。 |
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3.2 |
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公司的法律修订和重新规定(参照本公司目前于2017年6月15日向SEC提交的表格8-K的报告表3.1)。 |
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31.1 |
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根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条对Edward J.Richardson的认证。 |
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31.2 |
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根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条对Robert J.Ben的认证。 |
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32 |
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根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条颁发的证书。 |
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101 |
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我们于2020年4月9日向证券交易委员会提交的关于2020年第三季度10-Q表的财务信息采用可扩展业务报告语言(XBRL)格式:(一)综合资产负债表,(二)未经审计的综合亏损综合报表,(三)未经审计的现金流动综合报表,(四)未经审计的股东权益综合报表,以及(五)未经审计的综合财务报表。 |
27
签名
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的要求,登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告,并经正式授权。
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理查森电子公司 |
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日期:2020年4月9日 |
通过: |
S/Robert J.Ben |
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罗伯特·J·本 首席财务官和首席会计干事 (代表注册主任及 特等财务主任) |
28