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4217:美元Xbrli:股票Xbrli:纯ADSK:段ADSK:时期Xbrli:股票iso 4217:美元ADSK:类别ADSK:业务合并ADSK:计划
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
_____________________________________________________________
形式10-K
|
| |
☒ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的年报 |
截至财政年度(二零二零年一月三十一日)
或
|
| |
☐ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告 |
从转轨时期到转轨时期,从转轨、转轨
委员会档案编号:0-14338
_____________________________________________________________
欧特克公司
(其章程所指明的注册人的确切姓名) |
| | | |
特拉华州 | | | 94-2819853 |
(国家或其他司法管辖区) 成立为法团或组织) | | | (国税局雇主) (识别号) |
| | | |
麦金尼斯大道111号, | | | |
圣拉斐尔 | 加利福尼亚 | | 94903 |
(主要行政办公室地址) | | | (邮政编码) |
登记人的电话号码,包括区号:(415) 507-5000
_____________________________________________________________
根据该法第12(B)节登记的证券:
|
| | | | |
每一班的职称 | | 交易符号 | | 各交易所名称 注册 |
普通股,面值0.01美元 | | ADSK | | 纳斯达克全球精选市场 |
根据该法第12(G)节登记的证券:无
_____________________________________________________________
按照“证券法”第405条的定义,通过检查标记表明注册人是否是知名的经验丰富的发行人。是 ☒/.☐
如果登记人不需要根据1934年“证券交易法”(“交易法”)第13节或第15(D)节提交报告,则用复选标记表示。☐ 不 ☒
通过检查标记说明注册人(1)是否已提交“外汇法”第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的时间较短),以及(2)在过去90天中是否遵守了这类申报要求。是 ☒成本☐
通过检查标记,说明注册人是否以电子方式提交了条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条规定提交的每一份交互数据文件(或要求注册人提交和张贴此类文件的期限较短)。是 ☒3.☐
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“外汇法案”第12b-2条规则中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 |
| | | | | | | | | |
大型加速箱 | x | 加速成品油 | ☐ | 非加速滤波器 | ☐ | 小型报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(根据“交易法”第12b条第2款的规定)。☐成本☒
截至2019年7月31日,注册人最近一次完成第二财季的最后一个营业日,大约有219.8百万由非附属公司持有的注册人普通股的股份,以及注册人的非附属公司所持有的该等股份的总市值(根据该等股票在纳斯达克全球选择市场的收盘价计算)2019年7月31日)大约是$34.3十亿。登记人的普通股股份由每名执行干事和董事持有,但不包括在内,因为这些人可被视为附属公司。这种从属地位的确定不一定是其他目的的决定性决定。
截至2020年3月13日,登记人未完成219,521,425普通股
以参考方式合并的文件
注册人年度股东大会委托书(“委托书”)的部分内容,在本表格第三部分(10-K)中以参考方式纳入本文所述范围。委托书将在登记人会计年度结束后120天内提交。2020年1月31日.
欧特克公司表格10-K
目录
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| | 页 |
第I部 | | |
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项目1. | 商业 | 5 |
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第1A项. | 危险因素 | 14 |
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第1B项 | 未解决的工作人员意见 | 30 |
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项目2. | 特性 | 30 |
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项目3. | 法律程序 | 30 |
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项目4. | 矿山安全披露 | 30 |
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第II部 | | |
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项目5. | 注册人普通股市场、股东相关事项及证券发行人购买 | 31 |
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项目6. | 选定财务数据 | 33 |
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项目7. | 管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析 | 34 |
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第7A项 | 市场风险的定量和定性披露 | 59 |
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项目8. | 财务报表和补充数据 | 60 |
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项目9. | 会计与财务披露的变化及与会计人员的分歧 | 107 |
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第9A项 | 管制和程序 | 107 |
| | |
第9B项 | 其他资料 | 107 |
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第III部 | | |
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第10项 | 董事、执行干事和公司治理 | 108 |
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项目11. | 行政薪酬 | 109 |
| | |
第12项 | 某些受益所有人的担保所有权和管理及相关股东事项 | 109 |
| | |
项目13. | 某些关系和相关交易,以及董事独立性 | 109 |
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第14项 | 主要会计费用及服务 | 109 |
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第IV部 | | |
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项目15. | 证物及财务报表附表 | 110 |
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项目16. | 表格10-K摘要 | 110 |
| | |
| 签名 | 113 |
前瞻性信息
本年度报告中关于表10-K的讨论包括趋势分析和1933年“证券法”第27A节和1934年“证券交易法”第21E节所指的其他前瞻性陈述。前瞻性报表是指着眼于未来事件的任何报表,其中包括我们的业务战略、未来财务业绩(按产品类型和地域分列)和订阅、我们为成功管理向新市场过渡所作努力的有效性、对增加年度经常性收入、现金流、订阅基础以及其他财务和运营指标的期望和能力。t最近的冠状病毒病(COVID-19)对我们的业务和经营结果的潜在影响,过去和计划中的收购和投资活动的影响,预期的市场趋势,包括云计算和移动计算的增长,失业的影响,信贷的提供,全球经济状况的影响,收入确认的影响,最近发布的会计准则的影响,某些财务指标的预期趋势,包括开支、对我们的现金需求的预期、汇率波动和对冲活动对我们财务业绩的影响,我们成功地扩大采用我们的产品的能力,我们获得市场接受新业务和销售计划的能力,以及某些国家,特别是新兴经济体经济波动和地缘政治活动的影响,根据我们的股票回购计划购买股票的时间和数量,以及潜在的非现金费用对我们财务业绩的影响以及由此产生的对我们财务业绩的影响。此外,前瞻性报表还包括对产品能力和接受程度的预期、关于我们的流动性和短期及长期现金需求的声明,以及涉及趋势分析和陈述的陈述,包括“可能”、“相信”、“可能”、“预期”、“可能”、“计划”、“预期”,以及类似的表述或这些术语或其他类似术语的否定。这些前瞻性的陈述只在本年度报告的第10-K表的日期发表,并且会受到商业和经济风险的影响。因此,由于一些因素,我们的实际结果可能与前瞻性声明中提出的结果大相径庭。, 包括下文第1A项“风险因素”和我们向美国证券交易委员会提交的其他报告中所列的内容。除法律规定外,我们没有义务更新前瞻性声明,以反映发生的事件或在其作出之日后存在的情况。
第一部分
注:表10-K中使用的术语汇编出现在第1项末尾。
一般
我们在3D设计、工程和娱乐软件和服务方面处于全球领先地位,通过强大的技术产品和服务为客户提供生产性的商业解决方案。我们为建筑、工程和建筑、产品设计和制造以及数字媒体和娱乐行业的客户提供服务。我们的客户在设计过程的早期通过可视化、模拟和分析真实世界的表现来设计、制造、制造和建造任何东西。这些能力使我们的客户能够促进创新,优化他们的设计,简化他们的制造和建造过程,节省时间和金钱,提高质量,提供更可持续的结果,交流计划,并与其他人合作。我们的专业软件产品销往全球,直接向客户销售,并通过经销商和分销商网络销售。
企业信息
我们的网址是www.autoDesk.com。本年报表格10-K并没有载列于本网站上的资料。我们关于表10-K的年度报告,关于表10-Q的季度报告,关于表格8-K的当前报告,以及对根据1934年“证券交易法”第13(A)和15(D)条提交或提供的报告的修正,在我们的网站的投资者关系部分向证券交易委员会提交或提供后,在合理可行的情况下尽快在我们网站的投资者关系部分免费提供。
产品
我们的建筑、工程和建筑产品改善了建筑、基础设施和工业项目的设计、建造和运营方式。我们的产品开发和制造软件为汽车、运输、工业机械、消费品和建筑产品行业的制造商提供全面的数字设计、工程、制造和生产解决方案。这些技术汇集了产品开发和生产生命周期各个阶段的数据,创造了一个数字管道,通过过程自动化支持更高的生产率、更高的准确性,以及能够实现更可持续的结果的洞察力。我们的数字媒体和娱乐产品为数字雕刻、建模、动画、效果、渲染和合成提供工具,用于设计可视化、视觉效果和游戏制作。我们的产品和服务组合使我们的客户能够促进创新,优化和改进他们的设计,节省时间和金钱,提高质量,沟通计划,并与其他人合作。按地理区域及产品类别划分的收入摘要载於附注。2, “收入确认,“综合财务报表说明”。
Autodesk通过订阅销售的产品包括:
建筑、工程和建筑(“AEC”)
AutoCADCivil 3D解决方案为土木工程提供了测量、设计、分析和文档化解决方案,包括土地开发、运输和环境项目。使用一种以模型为中心的方法,在进行设计更改时自动更新文档,AutoCADCivil 3D使土木工程师、设计师、绘图员和测量人员能够显著提高生产率,并更快地提供高质量的设计和施工文件。与AutoCAD民用3D,整个项目团队工作从相同的一致,最新的模型,使他们保持在所有项目阶段的协调。
BIM 360建筑管理云软件几乎可以随时随地访问整个建筑施工生命周期的项目数据。BIM 360使外地人员能够更好地预测和采取行动,使后台人员能够优化和管理建筑性能的各个方面。
AEC馆藏,包括AutoCAD,AUTOCADVR3D和Revit,旨在帮助我们的客户设计、设计和建造更高质量、更可预测的建筑和民用基础设施项目,这些项目通常由AEC行业专家使用。
基于PlanGrid云的现场协作软件为总承包商、分包商、业主和建筑师提供实时获取建筑信息的机会。使用PlanGrid技术,任何施工团队成员都可以管理和更新蓝图、规格、照片、信息请求(RFI)、现场报告、专家列表和其他重要的工作地点数据。在PlanGrid软件中收集的数据在建造过程中充当了一个数字线索,便于在施工完成后交给所有者进行操作和维护。PlanGrid移动第一技术可以在现代台式机、笔记本电脑或移动设备上使用,包括本机iOS、Android和Windows。
改造软件是为建筑信息建模(BIM)而构建的,以帮助专业人员设计、建造和维护更高质量、更节能的建筑。利用Revit创建的信息丰富的模型,建筑师、工程师和建筑公司可以协作,在设计过程的早期做出更明智的决定,以更高的效率交付项目。改造包括建筑、机械、电气和管道设计以及结构工程和施工的功能,为整个建筑项目团队提供了一个全面的解决方案。
AutoCAD和AutoCAD LT
AutoCAD软件是一个可定制的、可扩展的CAD应用程序,用于专业设计、绘图、详细和可视化。AutoCAD软件提供可独立使用的数字工具,并可与其他具体应用结合在从建筑和土木工程到制造和工厂设计等领域。
AUTOCADLT软件是专为专业绘图和详细设计而开发的。AutoCAD LT包括文档共享功能,不需要软件定制或AutoCAD中的某些高级功能。用户可以与使用AutoCAD或其他AutoCAD上的Autodesk产品的团队成员共享所有设计数据。
制造业(“MFG”)
我们的计算机辅助制造(CAM)软件提供行业领先的解决方案,计算机数字控制(“CNC”)的加工,检查和制造建模。全面的系列专家产品,包括PowerMiller,FeatureCAM,PowerInsight,PowerShare等,帮助我们的客户制造出质量、控制和生产效率最高的复杂、创新的产品和部件。
融合360是第一个3D CAD,CAM,和计算机辅助工程(CAE)工具的同类.它在一个基于云的平台上连接整个产品开发过程。
产品设计与制造系列提供连接,专业级的工具,帮助我们的客户制造伟大的产品,并在未来不断变化的生产前景中竞争。该收藏提供了广泛的访问,我们的产品,包括AutoCAD,融合360,地下室,和发明家。
Inventor通过为工程师提供一套全面而灵活的工具,用于3D机械设计、仿真、分析、工具、可视化和文档,使制造商能够超越3D设计,进入数字原型。工程师可以将AutoCAD绘图和基于模型的设计数据集成到一个单一的数字模型中,创建最终产品的虚拟表示,使他们能够在产品生成之前验证产品的表单、匹配和功能。
Vault数据管理软件使在一个中心位置管理数据、加快设计过程和简化内部/外部协作变得更加容易。Vault集成了30多个Autodesk设计应用程序,提供了强大的恢复和访问控制功能,并使客户能够安全地共享产品数据,以缩短工程周期时间和减少制造错误。
传媒及娱乐(“M&E”)
M&E系列为娱乐创作提供端到端的创意工具.这个集合使动画师、建模师和视觉效果艺术家能够访问他们需要的工具,包括Maya和3 DSMax,以创造引人注目的效果、3D人物和数字世界。
Maya软件提供3D建模、动画、特效、渲染和合成解决方案,使电影和视频艺术家、游戏开发人员和设计可视化专业人员能够以数字方式创建引人入胜、逼真的图像、逼真的动画和模拟、非凡的视觉效果和完整的动画故事片。
散弹枪是一种基于云的软件,用于在M&E行业进行审查和生产跟踪。创意公司使用猎枪平台为管理人员提供必要的业务工具,为艺术家和主管提供视觉协作工具,他们通常在全球范围内与分布式团队一起工作。
3 DS MAX软件提供3D建模、动画和渲染解决方案,使游戏开发人员、设计可视化专业人员和视觉效果艺术家能够以数字方式创建真实感图像、动画和复杂场景,并以数字方式传递抽象或复杂的机械、建筑、工程和建筑概念。
产品开发与介绍
技术产业的特点是计算机硬件、操作系统和软件技术的迅速变化。此外,我们的客户的需求和偏好也在迅速发展,他们对我们软件和服务的性能的期望也是如此。为了跟上这些变化的步伐,我们保持了一个强有力的新产品开发计划,以满足市场对我们产品的需求,例如提供更多的灵活性和可持续的结果。
软件行业经历了从开发和销售永久许可证和现场产品到订阅和云技术的转变。为了应对这一转变,Autodesk做出了一项战略决定,将其业务模式从销售永久许可证转变为销售订阅。订阅计划产品旨在让我们的客户更灵活地使用我们的产品和服务,并吸引更广泛的客户,如基于项目的用户和小企业。订阅是桌面软件和云功能的混合产品,它为设计师及其利益相关者提供了一个独立于设备的协同设计工作流。我们于2016年停止销售大多数个人软件产品的新商业许可证。此外,2017年6月,我们启动了一项计划,鼓励维修计划客户转向订阅计划产品,即从维护到订阅(M2s),同时随着时间的推移,提高维护计划对仍在维护计划中的客户的定价。 自从启动该计划以来,绝大部分 维护计划客户已转换为订阅计划产品。我们将从2021年8月7日起退休维修服务。从2020年8月7日开始,客户将有一年的时间将维护席位转换为订阅计划。另外,为了提供更好的
为我们的客户服务,我们正在将现有客户从序列号转换为指定的用户。我们在2020财政年度迁移了单用户订阅,并计划在2021财政年度将多用户订阅转换为指定用户。
我们将大量的技术和财政资源用于研究和开发,以进一步加强我们现有的产品,并创造新的解决方案和技术,以扩大我们的市场机会,并向我们的客户提供更多的自动化和洞察力。例如,在2020年财政年度,我们继续并扩大了 我们在建筑上的投资。我们继续投资于传统的数据创建工具,以支持设计和施工前阶段,同时利用过程和项目管理构建云工具,扩大我们在现场执行领域的投资。我们认识到数据连续性在设计、构建和运营的构建生命周期中的价值,我们通过基于云的工具对项目的建设前阶段和站点执行阶段进行了投资。为了将建设的各个阶段与设计联系起来,我们投资并宣布了我们的ConstructionCloud项目交付平台,该平台允许个人、团队和项目在公共数据平台中跨越所有阶段进行连接,并提高效率。我们预计正在进行的建设投资,以支持建设前,现场执行,以及移交阶段的项目,并将继续投资于连接整个项目的生态系统的工作流和数据。
我们的软件主要是内部开发的;然而,我们也使用独立的公司和承包商来执行我们的一些产品开发活动。此外,我们通过从第三方购买或许可产品和技术来获得他人开发的产品或技术。我们不断检讨这些投资,以确保我们有足够的收入或获得竞争优势,以证明其成本是合理的。
我们的大部分研究和产品开发都是在美国、中国、新加坡、加拿大和英国进行的。然而,我们在许多其他地方雇用有经验的软件开发人员。翻译和本地化我们的产品是在几个当地市场,主要是新加坡和爱尔兰。我们一般将产品本地化并翻译成德文、法文、意大利文、西班牙文、俄文、日文、韩文、简体和繁体中文。
我们计划在未来几年继续管理重要的国际产品开发业务。我们相信,我们在世界各地进行研究和开发的能力使我们能够优化产品开发,降低成本,并将当地市场知识纳入我们的开发活动。我们不断评估包括知识产权保护在内的重大成本和挑战,并对照我们的国际发展活动的好处进行评估。
有关我们产品开发和引进工作中的风险的进一步讨论,请参见项目1A, “危险因素.”
营销与销售
我们主要通过由经销商和经销商组成的间接渠道向全球销售我们的产品和服务。在较小的程度上,我们还通过我们的在线Autodesk品牌商店直接与我们的企业和具名客户以及客户进行交易,我们的间接渠道模式包括两层分销结构,即分销商向分销商销售,以及一层结构,Autodesk公司在该结构中直接向经销商销售产品。我们有一个大约由多个分销商组成的网络。1,500世界各地的经销商和分销商。2020,约70%我们的收入来自通过分销商和转售商的间接渠道销售。
我们预计,我们的渠道组合将继续变化,特别是随着我们扩大我们的在线Autodesk品牌商店业务和我们最大的帐户转向直接的商业模式。重要的是,我们预计在不久的将来,我们的大部分收入将继续来自间接渠道销售。我们采用各种激励措施和促销措施,使我们的经销商渠道与我们的商业战略保持一致。我们能够有效地销售我们的产品在一定程度上取决于我们的经销商和经销商网络的财务和业务状况。与我们的任何一家主要分销商或大型转售商失去或大幅减少业务可能会损害我们的业务。项目1A, “危险因素,供进一步讨论。
通过我们最大的分销商技术数据公司及其全球分支机构(统称“技术数据”)进行的销售占35%, 35%,和31%截至财政年度的净收入2020年1月31日, 2019,和2018分别。英格拉姆微公司(“英格拉姆微”),我们的第二大分销商,占10%, 11%,和8%在Autodesk截至财政年度的净收入总额中所占比例2020年1月31日, 2019,和2018分别。我们相信,我们的业务在很大程度上不依赖于技术数据或英格拉姆微。如果我们与技术数据或英格拉姆公司之间的任何协议因任何原因而终止,我们相信目前通过技术数据或英格拉姆公司购买我们产品的经销商和最终用户会
在不严重干扰我们的收入的情况下,我们能够继续按照与我们许多其他分销商中的一家大致相同的条件这样做。没有其他经销商、经销商或直接客户占我们收入的10%或更多。
我们的客户相关业务分为三个地理区域:美洲、欧洲、中东和非洲(“EMEA”)和亚太地区(“APAC”)。每个地理区域都得到全球营销和销售组织的支持。这些组织制定和管理整体营销和销售计划,并与国内和国际销售办事处网络密切合作。我们相信,国际销售将继续占我们总净收入的大部分。在占我国净收入很大一部分的国家,包括新兴经济体,不利的经济条件和货币汇率可能对我们在这些国家的业务和我们的总体财务业绩产生不利影响。我们的国际业务和销售使我们面临各种风险,见项目1A, “危险因素,供进一步讨论。
我们还直接与经销商和经销商销售组织,计算机制造商,其他软件开发人员,以及外围设备制造商在合作广告,促销和贸易展示演示。我们采用大众营销技术,如网络广播、研讨会、电话营销、直接邮寄、赞助、商业和贸易杂志上的广告以及社交媒体。我们有一个全球性的用户组组织,我们已经创建了在线用户社区,致力于与我们的产品和服务的使用相关的信息交流。
我们主要通过提供经常性收入的各种产品来创造收入。根据我们的订阅计划,客户可以随时随地使用我们的软件,并通过基于术语的产品订阅、云服务提供和企业业务协议访问以前版本的最新更新。随着永久许可证销售的停止,我们已经不再出售永久许可和维护计划,而是采用了统一的订阅模式。然而,我们以前为基础产品的最新版本购买了永久使用许可证的客户可以续订以前购买的维护计划,直到维护服务于2021年8月7日退休为止,这将为他们提供未具体说明的升级,如果可以的话,并在他们的维护合同期间获得在线支持。
客户和经销商支持
我们通过多层支持模式向客户提供技术支持和培训,并通过旨在满足特定客户需求的直接程序加以增强。我们的大多数客户从他们为我们的产品或服务购买订阅或许可证的经销商和分销商那里得到支持和培训,Autodesk反过来为经销商和分销商提供二级支持。其他客户直接通过自助服务,使用Autodesk知识网络指导客户在我们的在线支持资产、支持论坛、网络研讨会上回答问题,或者使用不同的方式支持代表,如社交媒体、电话、电子邮件和网络聊天。我们还通过技术产品培训、销售培训课程、网络研讨会和其他知识共享项目支持我们的经销商和经销商。
环境、社会和治理方案
教育
欧特克致力于帮助所有年龄段的学生,无论是在课堂内外,都对设计和制作产生终生的热情。我们向世界各地的学生、教育工作者和认可的教育机构提供Autodesk专业软件的免费教育许可证。我们鼓励和支持初学者使用Tinkercad,一个简单的在线三维设计和3D打印工具。通过Autodesk设计学院,我们提供了数百个与标准相一致的课程项目,以支持以设计为基础的科学、技术、工程、数字艺术和数学(蒸汽)学科,使用Autodesk的专业设计、工程和娱乐软件。Autodesk设计学院的课程也联合在iTunes U和Udemy上,数百万学生在那里在线学习。课程和项目可在我们的Instructable网站上为任何人寻求扩大他们的“制作”技能。我们的意图是使Autodesk软件无处不在,并为那些准备成为下一代专业用户的用户设计和制作软件。
可持续性方案
为了帮助我们的客户想象、设计和创造一个更美好的世界,我们的可持续发展计划将我们的努力集中在我们能够产生最大积极影响的领域:通过我们的产品实现可持续实践,提供免费的可持续设计学习和培训资源,向符合资格的非营利组织和企业家提供软件赠款,并以我们的可持续商业实践为榜样。通过我们的产品和服务,我们支持我们的客户更好地理解和改善他们生产的一切产品的环境性能。
气候变化
在应对气候变化带来的全球挑战时,我们使我们的客户能够在监管、建筑规范、物理气候参数和其他与气候相关的发展方面进行创新和应对,这一努力可以直接和间接地在短期和长期内对现有的和新的Autodesk产品和服务产生更多的需求。此外,我们的领导层致力于采取气候行动,这一承诺与我们在市场上的价值观和声誉密切相关。
气候变化管理行动
为了推动持续的进步和满足不断增长的需求,我们继续扩大我们提供的解决方案、教育和支持,通过设计高性能的建筑、弹性城市和基础设施以及更高效的交通和产品,帮助客户获得低碳未来的竞争优势。为了继续扩大这一市场,我们为早期企业家和正在设计清洁技术的初创公司提供软件和支持。我们计划在未来根据需求和机遇扩大这些产品,以应对气候变化带来的挑战。
在国内,我们正在投资于最佳做法,通过投资于可再生能源、能源效率、灾害管理和恢复战略以及材料创新来减轻我们的温室气体排放和气候变化风险。我们有望在2020年实现以科学为基础的温室气体绝对减排43%的目标,并宣布了到2021年财政年度末实现净零排放的新承诺。我们的结果将在2020年财政可持续性报告中公布。
气候变化治理
在我们首席执行官的监督下,可持续性和基金会团队直接负责制定和实施我们的企业可持续性战略,包括我们的气候变化战略。
排放绩效和其他主要业绩指标
到2019财政年度结束时,Autodesk已将其业务边界的温室气体净排放量从2009财政年度基线减少41%,减至178,000公吨二氧化碳当量。这一减少是通过增加对可再生能源和能源效率在我们的全球房地产投资组合中的投资以及与我们的客户进行投资来实现的,这些投资的目的是建立产生经核实的减排信用额的碳关于我们的可持续发展承诺的更多信息可以在我们的年度可持续性报告中找到,我们自2008年以来就在我们的网站上发布了这些报告我国2020年财政可持续性报告将于2021年第二季度发布。
慈善事业
Autodesk基金会(“基金会”)是一个由私人出资的501(C)(3)慈善组织,由我们单独设立和资助,它领导着我们的慈善事业。该基金会的宗旨有两个方面:通过将雇员的志愿时间和(或)捐赠给非营利组织,支持雇员在工作、家庭和社区创造一个更美好的世界;支持组织和个人使用设计来推动积极的社会和环境影响。在后一种情况下,我们使用赠款、软件捐赠和培训来实现这一目标,选择世界上最有影响力和最具创新性的组织,从而为我们的地球带来更美好的未来。该基金会还代表我们管理一个向非营利组织、社会和环境企业家以及其他正在开发设计解决方案的非营利组织、社会和环境企业家提供的折扣软件捐赠方案,以塑造一个更可持续的未来。
开发人员程序
我们的业务和客户受益于我们与广泛的开发人员网络的关系。这些开发人员创建并销售他们自己的可互操作的产品,从而进一步增强我们可以使用的集成解决方案的范围。
顾客。我们的关键策略之一是保持我们的软件产品的开放架构设计,以促进第三方开发互补产品和特定行业的软件解决方案。这种方法使客户和第三方能够为各种高度特定的用途定制解决方案。我们提供几个项目,提供战略投资资金,技术平台,用户社区,技术支持,论坛和活动,为开发人员为我们的产品开发附加应用程序。例如,我们已经创建了我们的Web服务平台Autodesk Forge。Forge平台包括使软件开发人员能够快速开发下一代应用程序的Web服务,以及将为产品的未来提供动力的经验。FORTH促进开发一个单一的连接生态系统,以便将Autodesk应用程序与其他企业、网络和移动解决方案集成在一起。
竞争
我们的产品市场竞争激烈,变化迅速,许多大型企业之间可能存在复杂的相互依赖关系。我们努力通过投资于研究和开发来增加我们的竞争性分离,使我们能够将新产品推向市场,并创造出令人兴奋的新版本的现有产品,为我们的客户提供令人信服的效率。我们还通过在营销和销售方面的投资进行竞争,以便更有效地接触新客户,更好地为现有客户服务。
我们的竞争对手包括大型的、全球性的、公开交易的公司;以地理为中心的小型公司;初创公司;以及由用户自行生产的解决方案。我们的主要全球竞争对手包括Adobe Systems Inc.、AVEVA Group plc、Bentley Systems,Inc.、D均可systèmes S.A.及其子公司达索systèmes SolidWorks Corp.、InterGraphCorporation是六角公司、MSC软件公司、Nemetschek AG、Oracle公司、ProCore技术公司、PTC公司、3D系统公司、西门子PLM公司和Trimble导航有限公司等公司的全资子公司。
软件行业的进入壁垒有限,随着性能的不断提高,以越来越低的价格提供的计算能力有助于市场的进入。这个行业继续经历着从个人电脑到云计算和移动计算平台的转变。这一转变进一步降低了进入门槛,并对成熟软件公司构成了破坏性挑战。设计软件市场的特点是,在我们所竞争的每一个垂直市场上都有激烈的竞争,既有现有竞争者的竞争,也有具有创新技术的新竞争者的进入。随着拥有互补产品和技术的公司的合并以及竞争对手进入我们服务的其他垂直部分的可能性,竞争日益增强。此外,我们在某些市场上的竞争对手比我们拥有更多的金融、技术、销售和营销等资源。由于这些因素和其他因素,这些行业的竞争条件今后可能会继续加剧。竞争加剧可能导致价格下降,净收入和利润率下降,市场份额丧失,其中任何一种都可能损害我们的业务。看见项目1A, “危险因素,以进一步讨论与竞争有关的风险。
我们相信,我们未来的业绩在很大程度上取决于我们是否有能力通过提供新产品,包括云计算和移动计算产品(无论是通过内部开发还是收购)来更好地为客户服务,并继续提供在易用性、可靠性、性能、有用特性的范围、持续的产品增强、声誉、价格和培训等方面具有优势的现有产品产品。
知识产权和许可证
我们有一个积极的计划,通过知识产权合法保护我们在技术上的投资。我们通过专利、版权、商标和商业秘密保护、保密程序和合同条款的结合来保护我们的知识产权。与每项此类知识产权相关的法律保护的性质和程度,除其他外,取决于知识产权的类型和产生这种权利的特定管辖权。我们相信,我们的知识产权对我们的业务是宝贵和重要的。
尽管如此,我们的知识产权可能不会在未来成功地得到维护,也可能会被宣布无效、被规避或受到质疑。此外,我们的产品分销地各国的法律和执法并不像美国法律那样保护我们的知识产权。对被指控的侵权人实施知识产权有时会导致昂贵的诉讼和反诉。我们无法保护我们的专有信息可能会损害我们的业务。
我们不时收到声称侵犯第三方知识产权,包括专利的索赔。涉及我们或另一方知识产权的争端过去和将来都可能导致代价高昂的诉讼或产品运输延误,这可能损害我们的业务。
我们保留我们开发的软件的所有权。我们的混合产品包括桌面软件和云功能。桌面软件是根据“通过”或签署的包含复制、泄露和传输限制的许可协议向用户授权的。云软件和相关服务是根据包含访问和使用限制的在线或签署的服务协议向用户提供的。
我们相信,由于保护知识产权的法例有限,以及电脑硬件和软件业的技术日新月异,我们必须主要依靠软件工程和市场推广技巧,不断维持和加强我们的市场竞争地位。
虽然我们已经从未经授权使用我们的软件解决方案中收回了一些收入,但我们无法衡量我们的软件产品的未经授权使用的程度。然而,我们认为,未经授权使用我们的软件是而且可以预期是一个持续的问题,对我们的收入和财务结果产生负面影响。我们相信,我们从永久使用软件许可证到基于订阅的商业模式的转变,再加上从桌面到云计算的转变,将改变未经授权使用软件的动机和方法。
此外,透过各种发牌安排,我们可获得其他人的某些知识产权。我们期望维持现行的发牌安排,并在未来有需要时,并在合理的条款和条件下,确保发牌安排,以支持本港产品及服务的持续发展和销售。其中一些许可证安排要求或可能要求支付特许权使用费和其他许可证费用。这些付款和费用的数额可能取决于各种因素,包括但不限于:特许权使用费的结构、抵消因素(如果有的话)以及许可技术的使用程度。
看见项目1A, “危险因素进一步讨论与保护我们的知识产权有关的风险。
生产和供应商
我们的软件产品和服务的生产涉及软件媒体的复制或托管。在业务模式转变过程中,我们交付软件的方式已经发生了变化。对于某些基于云的产品,我们结合使用共存的托管设施和越来越多的AmazonWeb服务,并在较小程度上使用其他基础设施服务提供商。我们为客户提供了一个电子软件下载选项,用于最初的产品实现和随后的产品更新。选择电子实现的客户可以从我们供应商的安全服务器上获得最新版本的软件。客户也可以通过媒体获得我们的软件,如DVD和USB闪存驱动器,从多个来源。购买媒体和将软件程序转移到媒体上分发给客户是由我们和特许分包商进行的。包装材料是由外部来源按我们的规格生产的。生产是在独立的第三方承包商经营的租赁设施中进行的.到目前为止,我们在软件和文件的生产方面没有遇到任何实质性的困难或延误。
员工
截至2020年1月31日,我们大约雇用了10,100人民。我们在美国的雇员中没有一个是工会的代表。在某些外国,我们的雇员由工作议会代表。我们从来没有经历过停工的经历,我们相信我们的员工关系很好。对其他国家雇员的依赖会给这些国家带来各种风险和变化,比如政府的不稳定或对外资企业不利的监管,这可能会对我们未来的业务产生负面影响。
收购
在过去三年中,我们通过收购专注于特定市场或行业的业务或与技术相关的资产,获得了新技术或现有技术的补充。截至财政年度2019年1月31日和2018,我们收购的公司作为企业合并。本财政年度没有企业合并或技术收购。2020。以下是财政年度的重大收购2019和2018:
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关闭日期 | | 公司 | | 细节 |
2019年1月 | | BuildingConnected公司(“BuildingConnected”) | | 对BuildingConnected的收购使Autodesk能够为其建筑投资组合添加投标管理功能. |
2018年12月 | | PlanGrid公司(“平面网格”) | | PlanGrid的收购使Autodesk能够提供一个更全面的、基于云的构建平台. |
2018年7月 | | 装配系统公司(“装配系统”) | | 装配系统的收购使Autodesk的客户能够影响、查询和将BIM数据连接到投标管理、估算、调度、现场管理和财务等关键工作流程。 |
术语汇编
按年计算的经常性收入(ARR)-表示前三个月每月经常性收入总额的年化值。“维护计划ARR”捕获与永久许可证相关的传统维护相关的ARR。“订阅计划arr”捕获与订阅产品相关的ARR。有关ARR中包含哪些内容的更多细节,请参阅下面的经常性收入定义。在我们的系统中获取总订阅量时,获取通过收购业务获得的经常性收入,并且可能会在比较此计算时造成差异。
ARR目前是我们评估业务健康和发展轨迹的关键性能指标之一。应独立于收入和递延收入来看待ARR,因为ARR是业绩指标,不打算与任何这些项目合并。
比林斯—收入总额加上本期间开始至期末递延收入的净变动。
云服务产品—表示通过Web浏览器技术或混合软件和云配置部署的基于单个术语的产品。与其他产品捆绑在一起的云服务产品并不是单独的云服务产品。
恒定货币增长率—我们试图通过消除外币汇率变动所造成的波动,以及消除在当前和比较期内记录的对冲损益,来代表基本业务业务的变化。我们计算不变货币增长率的方法是:(1)将适用的上期汇率适用于当期结果;(2)不包括本期和比较期报告的外汇套期保值合同的任何损益。
核心业务—表示维护、产品订阅和EBA的组合。
企业业务协议—表示为企业客户提供基于令牌的访问或固定的最大座位数的程序,以便在定义的合同期限内访问广泛的Autodesk产品池。
自由现金流量—经营活动现金流量减去资本支出。
工业收藏-Autodesk工业馆藏是针对特定用户目标的产品和服务的组合,并支持这一目标的一套工作流程。我们的产业馆藏包括:Autodesk建筑、工程和建筑收藏、Autodesk产品设计和制造收藏、Autodesk媒体和娱乐收藏。自2016年8月1日起,我们推出了工业收藏品,以取代我们的套房。
维修计划—我们的维护计划为我们的客户提供了一个具有成本效益和可预测的预算选项,以获得我们的新版本的生产力利益,以及在合同期间发布的增强功能。根据我们的维护计划,客户有资格在可用的情况下获得未指定的升级和技术支持。我们确认在协议期限内的维持收入,一般为一年。
净收入留存率(NR3):衡量一年前存在的客户群体(“基本客户”)的年度ARR变化。净收入留存率是通过将与基础客户相关的当期ARR除以一年前与同一基础客户相关的ARR总量来计算的。ARR是以美元报告的收入为基础的,外汇汇率变化和对冲损益造成的波动尚未消除。与被收购公司有关的年度会计准则被排除在至少一年的整合计算之外。
其他收入—包括咨询、培训和其他服务的收入,随着时间的推移,这些服务被确认。其他收入还包括销售不包含大量云服务的产品的软件许可收入,这些产品是预先确认的。
产品订阅—为客户提供最灵活、最具成本效益的方式来访问和管理3D设计、工程和娱乐软件工具。我们的产品订阅目前代表了桌面和云功能的混合体,它为设计师及其利益相关者提供了一个独立于设备的协同设计工作流。
经常性收入—包括从我们的遗留维护计划和我们的订阅计划提供的收入期间的收入。它不包括与消费产品提供相关的订阅收入,选择创意整理产品产品,教育产品和第三方产品。在获取业务时获得的经常性收入是在系统中捕获总订阅时获取的,并且可能会在此计算的比较中造成差异。
剩余履约义务(RPO)—短期、长期和未开票的递延收入之和。目前剩余的履约义务是我们预计在未来12个月内确认的收入数额。
花掉—收入成本和经营费用之和。
订阅计划—包括我们基于术语的产品订阅、云服务提供和EBA。订阅是桌面软件和云功能的混合产品,它为设计师及其利益相关者提供了一个独立于设备的协同设计工作流。通过订阅,客户可以随时随地使用我们的软件,并访问以前版本的最新更新。
订阅收入—包括来自产品订阅、云服务产品和EBA的订阅费。
未开票递延收入—未开票的递延收入是指在提前更新和多年记帐计划下合同声明或承诺的订单,用于订阅、服务和维护,而相关的递延收入尚未得到确认。在FASB会计准则编纂(“ASC”)主题606下,未记帐的递延收入不作为应收款或递延收入列入我们的综合资产负债表。
项目1A。危险因素
我们在一个迅速变化的环境中运作,其中包括重大风险,其中一些是我们无法控制的。除了本表格10-K所载的其他信息外,以下讨论还重点介绍了其中一些风险以及这些因素对我们的业务、财务状况和未来经营结果可能产生的影响。如果实际发生下列任何风险,我们的业务、财务状况或经营结果可能受到不利影响,导致我们普通股的交易价格下跌。此外,这些风险和不确定因素可能会影响本表格10-K中其他地方所描述的“前瞻性”陈述以及本文中以参考方式纳入的文件中所述的“前瞻性”陈述。它们可能会影响我们实际的操作结果,使它们与“前瞻性”语句中所表达的结果大不相同。
全球经济和政治状况可能进一步影响我们的工业、商业和金融结果。
我们的整体表现在很大程度上取决于国内和全世界的经济和政治情况。美国和其他国际经济体不时经历周期性衰退,经济活动受到各种商品和服务需求下降、信贷受限、流动性差、政府支出减少、公司盈利能力下降、信贷、股票和外汇市场波动、破产和经济总体不确定性的影响。这些经济状况可能会突然发生。例如,最近的冠状病毒病(COVID-19)给全球经济带来了额外的不确定性。COVID-19可能在多大程度上影响我们的财务状况或运营结果目前尚不确定,并将取决于事态发展,如对我们的客户、供应商、分销商和转售商的影响。由于我们以订阅为基础的商业模式,cvid-19的影响可能会在我们未来的经营结果中得到充分的反映,如果我们的业务所做的国家的经济增长放缓,或者这些国家的经济进一步衰退,客户可能会延迟或减少技术。
购买。我们的客户包括政府实体,包括美国联邦政府,如果削减开支会阻碍政府购买我们的产品和服务的能力,我们的收入可能会下降。此外,我们的一些客户直接或间接地依赖政府开支。
正如本风险因素部分的其他部分所述,我们依赖于国际收入和业务,在全球范围内开展业务受到相关风险的影响。民族主义和保护主义的地缘政治趋势以及国际贸易协定的削弱或解体可能增加或以其他方式干扰开展业务的成本。这些趋势增加了全球政治和经济的不可预测性水平,并可能加剧全球金融市场的波动;这种发展对全球经济的影响仍然不确定。我们做生意的任何国家的政治不稳定或不利的政治发展都可能损害我们的业务、业务结果和财政状况。
金融部门的信贷危机可能会损害我们的客户,包括我们的分销伙伴和渠道的信贷供应和金融稳定。金融市场的混乱也可能对我们的衍生交易对手产生影响,也可能损害我们的银行合作伙伴,我们依靠这些合作伙伴来经营现金管理。任何这些事件都可能损害我们的业务、经营结果和财务状况。
我们开发和引进新产品和服务的战略使我们面临客户接受有限、与产品缺陷相关的成本以及巨额支出等风险,每一种风险都可能不会带来额外的净收入或导致净收入的减少。
快速的技术变化,以及客户需求和偏好的变化,都是软件行业的特征。正如30多年前从大型机向个人电脑的转变改变了这个行业一样,软件行业也经历了从开发和销售永久许可证和现场产品到订阅和支持云的技术的转变。客户也在重新考虑如何购买软件产品,这要求我们不断地评估我们的业务模式和策略。作为回应,我们专注于提供解决方案,以使我们的客户在他们的项目上更加敏捷和协作。我们将大量资源用于新技术的开发。此外,我们还经常引入新的业务模式或方法,这些模式或方法需要大量的技术和财政资源投资,例如我们推出灵活的订阅和服务服务。例如,在2021财政年度,我们正在将多订阅计划转换为指定的用户计划。目前尚不清楚这些策略,包括我们的产品和价格变化,是否会成功,或者我们是否能够比我们的竞争对手更快地开发必要的基础设施和商业模式。我们正在通过进一步开发和改进现有产品和服务以及通过收购进行此类投资。这种投资可能不会产生足够的收入来证明其成本是合理的,而且可能导致净收入或盈利能力的下降。如果我们不能满足客户的要求,无论是在我们的软件方面,还是在我们提供这些产品的方式方面,或者如果我们不能调整我们的商业模式以满足我们客户的要求,我们的业务、财务状况或运营结果都可能受到不利的影响。
特别是,我们增长战略的一个关键组成部分是让我们的AutoCAD和AutoCAD LT产品的客户扩大他们的投资组合,包括我们的其他产品和基于云的功能。我们希望客户使用单独的Autodesk产品,利用我们的其他产品和基于云的功能来扩展他们的产品组合,并且我们正在采取措施加速这一迁移。有时,我们的AutoCAD和AutoCAD LT或Autodesk的个别旗舰产品的销售下降,而没有相应地增加工业收藏或基于云的功能收入,也没有向我们的行业收藏品购买客户座位。如果这种情况继续下去,我们的行动结果将受到不利影响。
我们的执行管理团队必须迅速、持续和有远见地采取行动,因为软件行业固有的迅速变化的客户期望和技术进步,创造有用和被广泛接受的产品所需的广泛和复杂的努力,以及云计算、移动设备、新的计算平台和其他技术,例如消费产品的迅速发展。虽然我们已经阐明了一项我们认为将应对这些挑战的战略,但如果我们不能正确执行该战略,或者随着市场条件的变化而调整该战略,我们可能无法满足客户的期望,无法与竞争对手的产品和技术竞争,并失去我们的渠道合作伙伴和员工的信心。这反过来会对我们的业务和财务表现产生不利影响。
我们的业务可能会因与战略收购和投资相关的风险、成本、费用和整合风险而受到影响,例如最近对AssembleSystems,Inc.,PlanGrid,Inc.的收购。和BuildingConnected,Inc.
我们通过收购、战略联盟或股权或债务投资,定期收购或投资业务、软件解决方案和技术。例如,我们最近收购了AssembleSystems、PlanGrid和BuildingConnected。与这种收购有关的风险除其他外包括:难以吸收解决办法、业务和人员;继承责任,如知识产权侵权索赔;未能实现预期的收入和成本预测;要求按照2002年“萨班斯-奥克斯利法”第404节的要求测试和吸收被收购企业的内部控制过程;以及管理人员的时间和注意力被转移。
此外,这种收购和投资还涉及其他风险,例如:
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• | 无法留住客户、关键员工、供应商、分销商、业务伙伴和其他与收购业务有关的实体; |
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• | 获得的业务或解决方案的尽职调查不确定重大问题的可能性; |
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• | 因收购而遭受与索赔或诉讼风险有关的诉讼或其他索赔,包括但不限于被终止的雇员、客户或其他第三方的索赔; |
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• | 潜在的影响与现有客户,供应商和经销商作为业务伙伴的关系,因为收购另一个业务。 |
我们可能无法成功地克服这些风险,这种收购和投资可能会对我们的业务产生负面影响。此外,这种收购和投资过去和将来都可能导致我们季度财务业绩的潜在波动。这些波动可能产生于与消除多余费用或注销与收购和投资相关的受损资产相关的交易相关成本和费用。这些成本或费用可能会对特定时期的财务业绩产生负面影响,导致财务业绩季度至季度的变化,或对未来几个时期的财务业绩产生负面影响。
我们依赖国际收入和业务,使我们面临重大的监管、全球经济、知识产权、收款、货币汇率、税收、政治不稳定和其他风险,这些都可能对我们的财务结果产生不利影响。
我们的收入很大一部分依赖于国际业务。国际净收入66%我们在这两个财政年度的净收入2020和2019分别。我们的国际收入,包括新兴经济体的收入,受制于外国市场的一般经济和政治条件,包括美国经济和政治条件所造成的外国市场条件。我们的收入也受到长期相对的地理和国家收入组合的影响。有时,这些因素会对我们的国际收入产生不利影响,从而影响我们的整个业务。我们对国际收入的依赖使我们更容易受到全球经济和政治趋势的影响,这可能会对我们的财务业绩产生负面影响,即使我们在美国的业绩在某一特定时期表现强劲。
我们预计,我们的国际业务将继续占我们净收入的很大一部分,并且随着我们在国际发展、销售和营销方面的专门知识的扩大,将为我们在美国以外国家的总体努力提供重要的支持。
我们国际业务所固有的风险包括:
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• | 汇率波动,包括货币贬值、货币管制和通货膨胀,以及与我们进行的任何对冲活动有关的风险; |
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• | 在腐败和欺诈性商业做法发生率较高的地点开展业务,特别是在新兴经济体; |
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• | 美国根据“反海外腐败法”加强执法,并在包括联合王国在内的某些国家通过更严格的反腐败法律; |
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• | 美国和外国税法的变化影响到跨国公司的纳税方式和税务报告的复杂性; |
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• | 我们无法控制的其他因素,包括民众起义、恐怖主义、战争、自然灾害和疾病,如COVID-19。 |
我们的一些业务伙伴也有国际业务,并受到上述风险的影响。
“退欧”投票加剧并可能进一步加剧上述许多风险和不确定性。英国于2020年1月31日正式退出欧盟,过渡期将于2020年12月31日结束。联合王国退出欧洲联盟,除其他可能产生的结果外,还可能对我们在该区域的企业所受的税收、税务条约、银行、业务、法律和监管制度产生不利影响。除其他潜在结果外,退出还可能造成货币波动,扰乱联合王国与欧洲联盟之间货物、服务和人员的自由流动,并严重扰乱联合王国与欧洲联盟和其他各方之间的贸易。尽管英国于2020年1月31日离开欧盟,但它必须在2020年12月31日之前谈判一项处理海关和贸易问题的新贸易协定。此外,围绕这些问题和相关问题的不确定性可能会对联合王国经济、欧洲联盟经济体和我们运作的其他经济体造成不利影响。
此外,美国现任政府已制定或提议改变外贸政策,包括谈判或终止贸易协定,对某些国家进口的产品征收关税,对个人、公司或国家实施经济制裁,以及影响美国与其他从事贸易的国家之间贸易的其他政府条例。新的或增加的关税和美国贸易政策的其他变化可能引发
受影响的国家和包括中国政府在内的某些外国政府已经或正在考虑对某些美国制成品实施贸易制裁。美国或我们做生意的任何其他国家的保护主义或报复性贸易措施的升级,例如关税结构的改变、出口遵守或其他贸易政策的改变,可能会增加或以其他方式干预我们的业务。
即使我们能够成功地管理国际业务的风险,如果我们的业务伙伴不能成功地管理这些风险,我们的业务也可能受到不利的影响。
安全事件可能损害我们或我们客户的产品、服务、数据或知识产权的完整性,损害我们的声誉,损害我们的竞争力,造成额外的责任,并对我们的财务结果产生不利影响。
当我们将Autodesk数字化,并使用基于云和网络的技术来利用客户数据来提供总体客户体验时,我们面临着越来越多的安全风险,以及未经授权访问或不当使用我们和客户信息的可能性。与其他软件产品和系统一样,我们的软件也容易受到安全事故的影响。我们将资源用于维护系统、产品、服务和应用程序(在线、移动和桌面)的安全性和完整性。我们通过增强安全特性、进行渗透测试、加强代码、发布安全漏洞更新和加快事件响应时间来实现这一点。尽管作出了这些努力,但我们可能无法防止安全事件,我们在查明或应对安全事件方面可能会遇到延误或其他困难。
黑客经常攻击我们的系统、产品、服务和应用程序,我们期望他们在未来这样做。安全事件可能破坏我们的系统、解决方案或服务的正常运作;在我们客户的工作产出中造成错误;允许未经授权地访问敏感数据或知识产权,包括我们或我们客户的专有或机密信息;或造成其他破坏性后果。
随着来自世界各地的未遂攻击和入侵的数量、强度和复杂性增加,安全事件的风险增加,特别是通过网络攻击或网络入侵,包括由计算机黑客、外国政府和网络恐怖分子发起的安全事件。这些威胁包括但不限于身份盗窃、未经授权的访问、DNS攻击、无线网络攻击、病毒和蠕虫、高级持久威胁(APT)、以应用程序为中心的攻击、对等攻击、钓鱼、恶意文件上载、后门木马和分布式拒绝服务(DDoS)攻击。此外,第三方可能试图欺骗性地诱使我们的雇员、供应商、合作伙伴或用户披露信息,以获取我们的数据或我们用户的数据,并且存在雇员、承包商或供应商错误或渎职的风险。尽管我们努力为这种威胁制造安全障碍,但我们不可能完全消除这些风险。
如果上述任何安全事件发生或被认为已经发生,我们的声誉可能受损,我们的竞争地位可能会下降,客户可能停止支付我们的解决方案和服务,我们可能需要花费大量资本和其他资源来评估和缓解安全事故,并努力防止进一步或更多的事件发生,我们可能会面临监管调查、诉讼和潜在的责任。我们可能会承担重大费用和责任,包括诉讼、赔偿义务、违约损害赔偿、违反适用法律或条例的处罚、以及向客户或其他商业伙伴提供补救和其他奖励措施的费用,以便在违约后维持业务关系,我们的财务业绩可能受到不利影响。
我们不能向您保证,我方合同中任何责任条款的限制都是可强制执行的或充分的,或以其他方式保护我们免受与安全违约或其他安全事件有关的任何特定索赔的任何责任或损害。此外,我们亦不能肯定我们现有的保险范围会继续以可接受的条款提供,或会有足够的款额支付一宗或多宗与违反证券责任有关的大型申索,或承保人不会否认日后的索偿要求。成功地向我们提出超过现有保险范围的一项或多项大型索赔,或者我们的保险单发生变化,包括保险费的增加或实行大量的可扣减或共同保险要求,都可能对我们的业务产生重大的不利影响,包括我们的财务状况、经营结果和声誉。
新型冠状病毒COVID-19对Autodesk业务的影响目前尚不清楚,但它可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。.
COVID-19的全球出现对我们的业务和财务业绩的影响目前尚不清楚。我们正在对员工旅行、员工工作地点、某些销售和营销活动的虚拟化或取消等进行重大修改。我们观察到其他公司以及许多政府采取预防性和先发制人的行动来解决COVID-19问题,它们可能采取进一步行动改变其正常业务运作。我们将继续积极监测情况,并可能采取进一步行动,根据联邦、州或地方当局的要求,或为了我们确定的最佳利益,改变我们的业务运作。
我们的雇员、客户、合作伙伴、供应商和股东。目前尚不清楚任何此类改变或修改可能对我们的业务产生何种潜在影响,包括对我们的客户和前景的影响,或对我们的财务业绩的影响。
加强对隐私问题的监管和扩大法律可能会影响我们的业务或使我们承担更多的责任。
我们将Autodesk数字化的策略包括增加我们对基于云和基于Web的技术和应用的使用,以利用客户数据来改进我们为客户提供的产品。要实现这一策略,我们必须收集和处理客户数据,其中可能包括个人数据。联邦、州和外国政府的隐私和数据安全法适用于个人数据的处理。政府、监管机构、原告酒吧、隐私倡导者和客户更加关注公司如何收集、处理、使用、存储、共享和传输个人数据。
“一般数据保护条例”(“GDPR”)适用于所有欧盟成员国,并在欧盟引入了新的数据保护要求,并对不遵守规定处以巨额罚款。我们已经修改了我们的隐私做法,以符合GDPR。我们已根据欧盟-美国隐私保护计划自我认证,并利用欧盟委员会批准的关于将个人数据从欧盟转移到美国的示范合同条款。然而,“隐私盾牌”和欧盟委员会的示范合同条款目前在欧洲联盟面临法律挑战,尚不清楚这些条款是否将作为我们将个人数据从欧洲联盟转移到美国的适当手段。我们还向瑞士-美国隐私盾牌项目提供了有关将个人数据从瑞士转移到美国的自我认证。这一隐私盾牌计划也可能不再有效,因为可能的法律挑战。此外,2016年6月,联合王国投票决定退出欧盟,这也可能导致在个人数据方面进一步的立法和监管改革。“联合王国数据保护法”实质上执行了“全球地质雷达”,并于2018年5月成为法律。然而,尚不清楚联合王国的数据保护法律或条例在中长期内将如何发展,以及在英国退欧生效时,如何管制进出联合王国的数据转让。
此外,2018年6月,加州颁布了“加州消费者隐私法案”(简称“CCPA”),该法案于2020年1月生效。除其他外,加州消费者隐私法案赋予加州居民更多的获取和删除个人信息的权利,选择不分享某些个人信息,并获得有关其个人信息使用方式的详细信息。2018年9月和2019年11月对“消费者隐私保护法”进行了修订,并于2020年2月提出了修改建议。目前尚不清楚是否会对这项法律作进一步修改。此外,在2019年10月,加利福尼亚司法部发布了一份关于就执行“CCPA”的条例草案拟议规则制定行动的通知。我们还不能预测CCPA对我们的业务或业务的影响,但它可能要求我们修改我们的数据处理做法和政策,并为此付出大量费用和费用。
GDPR、CCPA和其他国家和全球法律法规增加了我们在个人数据方面的责任和潜在责任,我们已经并将继续实施更多的程序和方案,以显示遵守情况。美国、联邦和州以及许多国际司法机构正在制定新的隐私法律和法规。任何实际或被认为不遵守“探地雷达”、“中华人民共和国行政程序法”或其他数据保密法的行为或规章,或相关的合同或其他义务,或任何被认为侵犯隐私权的行为,都可能导致政府实体和私人当事方的调查、索赔和诉讼、违约损害赔偿、其他重大费用、处罚和其他责任,以及对我们声誉和市场地位的损害。.
此外,我们存储客户信息和内容,如果我们的客户不遵守合同义务或适用的法律,这可能导致诉讼或名誉损害我们。GDPR、CCPA和其他法律及自律法规可能会影响我们接触现有和潜在客户的能力,了解我们的产品和服务如何被使用,响应法律允许的客户要求,并有效地实施我们的新业务模式。这些新的法律和法规同样会影响到我们的竞争对手和我们的客户。这些要求可能会影响对我们产品和服务的需求,并导致更繁重的合同义务。
我们依靠第三方向我们提供一些操作和技术服务;第三方安全事件可能使我们承担责任,损害我们的声誉,损害我们的竞争力,并对我们的财务业绩产生不利影响。
我们依靠第三方,如AmazonWeb服务,为我们提供操作和技术服务。这些第三方可以访问我们的系统,提供托管服务,或者以其他方式处理有关我们或我们的客户、员工或合作伙伴的数据。任何第三方安全事件都可能损害数据的完整性、可用性或导致数据被盗。此外,我们的业务,或我们的客户或合作伙伴的业务,在发生安全漏洞时可能受到不利影响,并可能遭受包括源代码在内的机密或专有信息的损失或盗窃。未经授权的数据和其他机密或专有信息可以通过非法侵入、未经授权方的网络破坏、员工盗窃或误用或其他不当行为获得。如果上述任何一种情况发生或被认为发生,我们的声誉可能会受损,我们的竞争地位可能会下降,客户可能会购买我们较少的产品和服务,我们可能会面临诉讼和潜在的责任,我们的财务表现可能会受到负面影响。
第三方服务提供商的服务延误可能会使我们承担责任,损害我们的声誉,损害我们的竞争力,并对我们的财务业绩产生不利影响。
有时,我们可能依赖单一或有限数目的供应商,或依赖单一国家的供应商提供我们在业务运作和生产解决方案时使用的服务和材料。这些第三方无法满足我们的要求,可能会扰乱我们的业务运作,或者使我们更难实施我们的业务战略。如果其中任何一种情况发生,我们的名誉就会受到损害,我们可能要承担第三方责任,包括某些司法管辖区的数据保护和隐私法规定的责任,我们的财务表现也可能受到负面影响。
我们正在投资于资源,以更新和改进我们的信息技术系统,使Autodesk数字化,并支持我们的客户。如果我们的投资不成功,或者新的或现有的信息技术系统的延误或其他问题扰乱了我们的业务,我们的业务就会受到损害。
我们依靠我们的网络和数据中心基础设施,技术系统和我们的网站,我们的发展,营销,运营,支持,销售,会计和财务报告活动。我们不断投入资源来更新和改进这些系统,以满足业务和客户不断变化的需求。特别是,我们向基于云的产品和只订阅的商业模式过渡,需要在技术开发以及技术、财务、合规和销售资源的后台系统方面进行大量投资。
这种改进往往是复杂的、昂贵的和费时的。此外,这些改进可能具有挑战性,难以与我们现有的技术系统相结合,也可能会发现我们现有技术系统存在的问题。不成功地实施硬件或软件更新和改进可能导致我们的业务运作中断、客户流失、收入损失、会计和财务报告方面的错误或损害我们的声誉,所有这些都可能损害我们的业务。
我们可能无法预测订阅续约率及其对我们未来收入和经营业绩的影响。
我们的客户没有义务更新他们的订阅我们的产品,他们可能选择不续订。我们不能保证续订率,也不能保证续订费用的组合。由于多种因素,客户更新率可能会下降或波动,包括提供定价、有竞争力的产品、客户满意度以及由于经济衰退或金融市场不确定性而导致的客户支出水平或客户活动的减少。如果我们的客户不续订他们的订阅,或者他们的续订条件不那么优惠,我们的收入可能会下降。
我们的软件非常复杂,可能包含未被发现的错误、缺陷或漏洞,每个错误或漏洞都可能损害我们的业务和财务绩效。
我们提供的软件解决方案是复杂的,尽管进行了广泛的测试和质量控制,但可能包含错误、缺陷或漏洞。我们的软件解决方案中的一些错误、缺陷和漏洞只有在它们发布后才能被发现。任何错误、缺陷或漏洞都可能导致需要对我们的软件解决方案进行纠正发布、损害我们的声誉、损失收入、取消订阅或缺乏市场对我们产品的接受,其中任何一种都可能损害我们的业务和财务业绩。
现有和日益激烈的竞争以及迅速发展的技术变革可能会减少我们的收入和利润。
软件行业的进入壁垒有限,不断扩大性能的计算设备的可用性以逐步降低的价格促进了市场的进入。软件产业经历了一个从开发和销售永久许可证和现场产品到订阅和云技术。这一转变进一步降低了进入门槛,并对成熟软件公司构成了破坏性挑战。我们所竞争的市场的特点是激烈的竞争,既包括具有创新技术的竞争者进入市场,也包括以互补的产品和技术整合公司。此外,我们在某些市场上的一些竞争对手拥有更多的金融、技术、销售和营销等资源。此外,兼容第三方应用程序数量和可用性的减少,或者我们无法迅速适应技术和客户偏好的变化,包括那些与云计算、移动设备和新的计算平台有关的变化,可能会对我们的解决方案的销售产生不利影响。由于这些因素和其他因素,该行业的竞争条件今后可能会加剧。竞争加剧可能导致价格下降,净收入和利润率下降,市场份额丧失,其中任何一种都可能损害我们的业务。
我们受到政府的出口和进口管制,这可能会损害我们在国际市场上的竞争能力,或者如果我们违反管制,我们将承担责任。.
我们的产品受到美国出口管制和经济制裁法律法规的约束,这些法律和法规禁止在没有必要的出口许可的情况下向美国制裁的地点、政府和个人提供某些解决方案和服务。虽然我们制定了一些程序,防止我们的产品违反这些法律出口,包括酌情获得授权,并根据美国政府和国际受限制和禁止人员名单进行筛选,但我们不能保证这些程序将防止所有违反出口管制和制裁法律的行为。
我们亦注意到,如果我们的渠道伙伴未能取得适当的进口、出口或转口许可证或许可证,我们亦可能因声誉受损及其他负面后果而受到不利影响,包括政府的调查及惩罚。我们目前已将出口管制和制裁的遵守要求纳入我们的渠道伙伴协定。遵守对某一特定销售的出口管制和制裁规定可能会耗费时间,并可能导致销售机会的延迟或丧失。违反美国制裁或出口管制法可能导致罚款或处罚。
我们面临货币汇率波动的风险,这可能对我们的财务结果和现金流量产生不利影响。
由于我们在美国以外地区经营业务的很大一部分,我们面临外汇汇率不利变动的风险。随着商业实践的发展和经济条件的变化,这些风险可能会随着时间的推移而改变。我们面对外币汇率的不利变动可能会对我们的财务业绩和现金流量产生重大的不利影响。
我们使用衍生工具来管理我们的部分现金流,以应付外币汇率的波动。作为我们风险管理战略的一部分,我们使用外币合同来管理作为我们正在进行的业务活动的一部分而存在的基础资产、负债和其他债务的风险敞口。这些外币票据的到期日在未来的一至十二个月内,为我们提供了一些货币风险的保护。然而,我们对冲这些风险的努力可能并不完全成功,对我们的财务结果造成不利影响。
在任何一个财政期间,我们经营业务的货币的波动,都会增加和减少我们的整体收入和开支。虽然我们的外币现金流量对冲计划超出了本季度,以减少我们对外币波动的风险敞口,但我们并不试图完全减轻这一风险,而且在任何情况下,采用这种套期保值计划都会招致交易费用。这种波动,即使增加了我们的收入或减少了我们的开支,也影响了我们准确预测未来业绩和收益的能力。
此外,英国退欧可能导致外汇市场对英镑和欧元的波动,而我们可能无法有效管理这些波动,我们的财务结果也可能受到不利影响。此外,我们经营的国家可能被归类为高度通货膨胀的经济体,需要对这类业务进行特殊的会计和财务报告处理,或者这些国家的货币可能贬值,或两者都贬值,这可能对我们的业务运作和财务结果产生不利影响。
如果我们不与分销渠道的成员保持良好的关系,我们的创收能力将受到不利影响。如果我们的分销渠道遭受财务损失、财务不稳定或资不抵债,或者没有为销售我们的订阅提供适当的激励措施,我们产生收入的能力将受到不利影响。
我们的软件产品直接销售给最终用户,并通过经销商和经销商网络销售。为财政2020和财政2019,约70%和71%我们的收入分别来自通过分销商和转售商进行的间接渠道销售,我们预计在不久的将来,我们的大部分收入将继续来自间接渠道销售。我们有效分配解决方案的能力在一定程度上取决于我们的经销商和经销商网络的财务和业务状况。计算机软件分销商和转售商通常不是高度资本化的,以前在经济收缩时期经历过困难,在过去几年里也经历过困难。我们有程序,以确保我们评估分销商和转售商的信誉在我们销售给他们之前。在过去,我们已经采取步骤支持他们,并可能在未来采取更多的步骤,如延长信贷条件和提供临时折扣。如果采取这些措施,可能会损害我们的财务结果。如果我们的分销商和转售商破产,他们将无法维持其业务和销售,或提供客户支助服务,这将对我们的业务和收入产生不利影响。
我们在很大程度上依赖于美国和国际地区的主要经销商和经销商,包括分销商技术数据和英格拉姆微。技术数据入账35%占我们这两个财政年度净收入总额的比例2020和2019和英格拉姆公司10%和11%占财政净收入总额的比例2020和2019分别。如果我们与技术数据公司和英格拉姆公司的任何协议因任何原因而终止,我们相信,目前通过技术数据和英格拉姆公司购买我们产品的经销商和终端用户将能够继续以基本相同的条件从我们的许多其他分销商之一这样做,而不会对我们的收入造成很大的影响。因此,我们相信,我们的业务并不是在很大程度上依赖于技术数据或英格拉姆微。然而,如果任何一家经销商的业务受到严重破坏,或者如果我们与其中任何一家的关系严重恶化,我们向最终用户销售产品的能力可能会受到负面影响,至少是暂时的。这反过来会对我们的财务结果产生负面影响。例如,在2019年11月13日,科技数据公司宣布,它已达成一项最终协议,由全球另类投资管理公司阿波罗全球管理公司的子公司管理的一家子公司收购。交易不受融资条件的限制,预计将于2020年上半年结束,但须符合惯例的结束条件。这项交易已获得科技数据股东的批准,但尚未结束。如果由于技术数据公司和阿波罗公司与目前通过技术数据购买我们产品的经销商和最终用户之间的交易有任何不确定性,我们向这些经销商和最终用户销售产品的能力可能会受到负面影响,至少是暂时的。
随着时间的推移,我们已经并将继续修改我们与分销商和分销商之间关系的各个方面,例如他们的激励计划、对他们的定价以及我们的分销模式,以激励和奖励他们使其业务与我们的战略和业务目标相一致。这些关系和基础程序的变化可能会对他们的业务产生负面影响,并损害我们的业务。此外,我们的分销商和经销商可能会对我们的业务失去信心,转向有竞争力的产品,或者不具备支持客户的技能或能力。与这些分销商或转售商的业务损失或大幅度减少可能会损害我们的业务。特别是,如果一家或多家这类分销商或转售商无法履行其对应付给我们的账款的义务,我们可能被迫注销这些账户,并可能被要求推迟确认今后向这些客户出售的收入。这些事件可能对我们的财务结果产生重大的不利影响。
我们的财务业绩、关键指标和其他运营指标在每个季度内和每个季度之间波动,这使得我们未来的收入和财务业绩难以预测。
我们的季度财务业绩、关键指标和其他运营指标过去一直波动不定,今后还将继续波动。这些波动可能导致我们的股价发生重大变化或经历下跌。我们还为投资者提供季度和年度财务前瞻性指引,这些指引可能会因这些波动而被证明是不准确的。除了本部分第一节第1A项所述的其他因素外,可能导致我们的财务业绩、关键指标和其他经营指标波动的一些因素包括:
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• | 欧洲、APAC和新兴经济体的总体市场、经济、商业和政治状况; |
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• | 未能产生足够的收入、ARR、账单、订阅、盈利能力和现金流增长; |
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• | 未能准确预测被收购企业的影响,或无法确定和实现收购的预期效益,也未能成功地整合这些被收购的业务和技术; |
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• | 在我们服务的一个或多个行业中,包括AEC、制造业、数字媒体和娱乐市场,增长缓慢或负增长; |
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• | 安全漏洞、相关名誉损害以及对客户和政府实体的潜在经济处罚; |
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• | 对我们的技术进行额外投资或部署我们的服务的时间; |
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• | 我们采用和/或由财务会计准则委员会、证券交易委员会或其他规则制定机构制定的收入确认或其他会计准则的变化; |
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• | 世界各国政府采取财政政策、履行财政和债务义务以及为基础设施项目提供资金的能力; |
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• | 未能将我们的AutoCAD和AutoCAD LT客户群扩展到相关的设计产品和服务; |
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• | 我们迅速适应技术和客户偏好变化的能力,包括与云计算、移动设备和新的计算平台相关的变化; |
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• | 与诉讼或规章调查有关的事项和费用的意外或消极结果; |
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• | 修改税法、税务或会计规则和条例,如增加使用公允价值措施; |
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• | 未能有效执行和维持我们的版权合法化方案,特别是在发展中国家; |
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• | 灾难性事件、自然灾害或公共卫生状况,如流行病和流行病,包括COVID-19; |
在某些地理区域,由于季节性或区域经济或政治条件,我们在过渡时期的财务结果也出现了波动。特别是,我们第三季度在欧洲的财务业绩通常受到夏季较慢时期的影响,我们的APAC业务通常在第三和第四季度经历季节性放缓。
我们的营运开支部分是根据我们对未来收入的期望而定的,而且在短期内是相对固定的。因此,任何低于预期的收入不足都会对我们的盈利能力产生直接和重大的不利影响。高于预期的费用或未能保持严格的费用控制也会对盈利能力产生不利影响。
由于我们的净收入很大一部分来自于少量的解决方案,包括基于AutoCAD的软件产品和收集,如果这些产品不成功,我们的收入将受到不利影响。
我们的净收入很大一部分来自销售有限数量产品的订阅,包括AutoCAD软件,基于AutoCAD的解决方案,其中包括我们为特定市场服务的集合,以及与AutoCAD可互操作的产品。任何对这些订阅的销售产生不利影响的因素,包括产品发布周期、市场接受程度、产品竞争、性能和可靠性、声誉、价格竞争、经济和市场条件以及第三方应用程序的可用性,都可能会损害我们的财务业绩。财政期间2020和财政2019,我们从AutoCAD和AutoCAD LT系列产品中获得的收入,不包括以AutoCAD或AutoCAD LT为组件的收藏。29% 和28% 分别占我们净收入总额的比例。
我们的还本付息义务可能会对我们的财务状况和业务现金流量产生不利影响。
我们有21亿美元如第二部分第8项所述,我们还签订了一项信贷协议,规定了本金总额为6.5亿美元的无担保循环贷款安排,如第二部分第8项所述,可增加至10亿美元。维持我们的负债、合同限制和额外债务发行可以:
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• | 使我们将大部分现金流量从业务中用于偿债义务和本金偿还(;)。 |
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• | 使我们更容易受到一般经济、工业和竞争条件的不利变化的影响; |
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• | 限制我们对业务和行业的变化进行规划或作出反应的灵活性; |
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• | 削弱我们未来获得营运资本、资本开支、收购、一般公司或其他用途的融资的能力-;和 |
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• | 由于债务工具的限制,限制我们对财产给予留置权、进行某些合并、处置Autodesk及其子公司的全部或实质上所有资产的能力,作为一个整体,实质性地改变我们的业务并承担附属债务,但通常例外情况除外。 |
我们必须遵守我们的信贷协议中规定的契约,如2019年1月31日生效的利率比率和2019年7月31日生效的杠杆比率。如果我们违反任何一项契约,而没有获得票据持有人或放款人的豁免,则在适用的补救期内,我们将不能根据第2部第8项所述的信贷协议招致额外的负债,而根据该信贷协议而欠下的任何欠债可能是
宣布立即到期应付。此外,任何评级机构对我们的信用评级的改变都可能对我们的证券的价值和流动性产生负面影响。在某些情况下,如果我们的信用评级被下调或采取其他负面行动,我们根据我们的信贷协议应支付的利率可能会增加。信用评级下调也可能限制我们今后获得额外融资的能力,并可能影响任何此类融资的条款。
如果我们不能充分保护我们的所有权,我们的生意就会受到损害。
我们依靠专利法、版权法和商标法、商业秘密保护、保密程序和合同条款来保护我们的专有权利。尽管这些努力保护我们的专有权利,未经授权的各方不时地复制我们软件的各个方面,或者获取和使用我们认为是专有的信息。管理未经授权使用我们的软件是耗时和昂贵的。我们无法衡量在多大程度上存在未经授权使用我们的软件,我们预计未经授权使用软件仍将是一个持续存在的问题,特别是在新兴经济体。此外,我们保护所有权的手段可能不够。
此外,我们积极保护我们的机密信息和商业秘密的秘密,包括我们的源代码。如果我们的源代码发生了未经授权的泄露,我们可能会失去对该源代码的未来商业秘密保护。失去未来的商业秘密保护可能会使第三方更容易通过复制功能与我们的产品竞争,这可能会对我们的财务业绩和我们的声誉产生不利影响。我们还寻求通过使用与员工、客户、承包商、供应商和合作伙伴之间的保密协议来保护我们的机密信息和商业秘密。然而,我们的机密信息和商业秘密可能未经我们授权而被披露或公布。如果发生这种情况,我们可能很难和/或昂贵地执行我们的权利,我们的财务业绩和声誉可能受到不利影响。
我们可能面临知识产权侵权索赔,这可能会使我们付出高昂的辩护代价,并导致重大权利的丧失。
随着越来越多的软件专利被授予世界各地,我们行业的产品和竞争对手越来越多,不同行业的产品功能重叠,我们预计软件开发人员将越来越多地受到侵权指控。侵权或挪用权利主张过去和将来都可能针对我们提出,任何此类主张都可能损害我们的业务。此外,某些没有产品的专利持有者在威胁和提起诉讼方面变得更加咄咄逼人,试图获得专利使用权许可的费用。任何这类索赔或威胁,无论是否有法律依据,过去和将来都会耗费时间进行辩护,导致昂贵的诉讼和资源转移,造成产品延误,或要求我们签订特许权使用费或许可协议。此外,这种特许权使用费或许可协议,如果需要的话,可能无法以可接受的条件获得,如果有的话,这可能会损害我们的业务。
我们依赖第三方的软件,如果我们不能妥善管理第三方软件的使用,可能会导致成本增加或收入损失。
我们的许多产品都是为包括第三方授权的软件而设计的。这种第三方软件包括商业供应商许可的软件和公共开源许可许可的软件。我们有内部流程来管理这种第三方软件的使用。然而,如果我们不能充分管理第三方软件的使用,那么我们可能会受到侵犯版权或其他第三方索赔的影响。如果我们不符合商业软件的许可证,那么我们可能被要求支付罚款或根据许可协议接受昂贵的审核。对于在某些“版权”许可下获得许可的开放源码软件,许可证本身可能要求,或者法院对不符合规定的开放源码软件的使用采取补救措施,可能要求公开披露或许可我们自己软件的专有部分。这可能导致丧失知识产权、增加成本、损害我们的声誉和(或)损失收入。
我们不时地调整或引入新的业务和销售计划;如果我们不能成功地执行和管理这些计划,我们的运营结果可能会受到负面影响。
作为我们努力满足客户需求和技术快速发展的一部分,我们不时地改进我们的业务和销售计划,例如调整我们的开发和营销组织,提供软件作为一种服务,以及重新调整我们的内部资源,以努力提高效率。我们可能在没有明确的迹象表明这些行动将取得成功的情况下采取这些行动,有时,我们在执行这些倡议方面也遇到了短期的挑战。市场对任何新业务或销售计划的接受程度取决于我们能否在合适的时间和价格上满足客户的需求。在这些新的重点领域,我们以往的经验和运作历史往往有限。如果我们对这些措施的开支、收入或收入确认原则的任何假设被证明是错误的,或者我们提高效率的努力没有成功,我们的实际结果可能与预期大不相同,我们的财务结果将受到负面影响。
净收入、ARR、账单、收益、现金流量或订阅量不足或市场波动通常会导致我们股票的市场价格下降。
我们普通股的市场价格经历了很大的波动,并可能继续大幅波动。我们的普通股的市场价格可能会受到许多因素的影响,包括本文所描述的其他因素。第一部分, 项目1A以及以下各点:
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• | 我们预期财务业绩的不足,包括净收入、ARR、账单、收益和现金流量或主要业绩指标,如订阅,以及这些结果如何与证券分析师的预期相比较,包括这些结果是否未能达到、超过或显著超过证券分析师的预期。; |
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• | 对未来业绩的前瞻性估计的变化,这些估计与证券分析师的预期相比,或建议的变化或分析师和投资者对我们业务的短期和长期影响的混淆; |
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• | 某些政府偿还债务或实施财政政策的能力的不确定性; |
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• | 不寻常的事件,如重大收购,剥离,监管行动和诉讼; |
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• | 其他因素,包括与我们的经营表现无关的因素,例如影响经济或竞争对手经营表现的不稳定因素。 |
我们普通股价格的重大变化可能会使我们面临昂贵且耗时的诉讼。从历史上看,经过一家公司证券市场价格波动的一段时间后,一家公司更容易受到证券集体诉讼的影响。这类诉讼往往代价高昂,分散了管理层的注意力和资源。
如果我们不能吸引和留住关键人才,我们的业务就会受到不利影响。
我们的成功以及投资和成长的能力在很大程度上取决于我们吸引和留住高技能技术、专业、管理、销售和营销人员的能力。从历史上看,对这些关键人员的竞争一直很激烈。我们的任何关键人员(包括通过收购加入本公司的关键人员)失去服务,今后无法留住和吸引合格的人员,或延迟雇用所需人员,特别是工程和销售人员,都可能使我们难以实现关键目标,如及时和有效的产品介绍和财务目标。
我们的投资组合包括各种受利率趋势、市场波动和其他经济因素影响的投资工具。如果总体经济状况下降,这可能导致我们的投资的信用评级恶化,金融市场的流动性不足,我们可能会经历利息收入下降和无法出售我们的投资,导致我们的投资价值受损。
我们的政策是将我们的现金、现金等价物和有价证券投资于具有高信用评级的金融机构并由它们保管,并限制对任何一家机构、证券类型和发行人的投资数额。然而,我们受到一般经济状况、利率趋势和金融市场波动的影响,这些因素可能影响我们从投资中获得的收入、投资的可变现净值(包括现金、现金等价物和有价证券)以及我们出售这些投资的能力。这些因素中的任何一个都会降低我们的投资收入,或者导致物质费用,这反过来又会影响我们的每股净收益(亏损)和收益(亏损)。
我们不时对私营公司进行直接投资。私人持有的公司投资被认为是固有的风险。这些公司正在开发的技术和产品通常处于早期阶段,可能永远不会实现,这可能导致我们对这些公司的全部或大部分初始投资损失。对私有公司的评估是基于我们要求这些公司提供的信息,这些信息不受与美国上市公司相同的披露条例的约束,因此,这些评估的依据取决于从这些公司收到的数据的时间和准确性。
我们任何一项投资的亏损都可能导致我们记录一项非暂时性的减值费用.这项费用的影响可能会影响我们的整体净收入(亏损)和每股收益(亏损)。在上述任何一种情况下,我们的流动资金都可能受到负面影响,这反过来又可能妨碍我们在业务上进行投资,利用机会,并可能在到期时履行我们的财务义务。
我们受到法律程序和监管方面的询问,我们可能会在其他法律程序中被指定,或将来参与监管调查,所有这些都代价高昂,分散了我们的核心业务,可能导致不利的结果,或对我们的业务、财务状况、业务结果、现金流量或我们证券的交易价格造成重大不利影响。
我们参与法律诉讼,并接受监管机构的询问。随着全球经济的变化和业务的发展,我们看到了诉讼活动和监管调查的增加。与许多其他高科技公司一样,近年来,我们从美国和外国监管机构收到的关于我们的业务和商业惯例以及其他行业的商业惯例的询问次数和频率都有所增加。如果我们卷入重大纠纷,或成为监管机构正式行动的对象,我们可能会面临代价高昂、耗费时间的法律诉讼,这可能会导致任何数量的结果。任何由我们发起或针对我们采取的任何索赔或管制行动,无论是否成功,都可能导致高昂的国防费用、昂贵的损害赔偿、禁令救济、增加的业务成本、罚款或改变某些业务做法的命令、大量投入管理时间、挪用大量业务资源,或以其他方式损害我们的业务。在任何情况下,我们的财务结果、经营结果、现金流量或证券的交易价格都可能受到不利影响。
税收规则和条例的变化,以及解释和适用上的不确定性,都会对我国的税收义务和有效税率产生重大影响。
我们是一家总部设在美国的跨国公司,要在多个美国和外国税务管辖区征税。我们的有效税率主要是基于我们预期的收入、法定税率、公司间安排的地域组合,包括我们开发、评估和许可我们的知识产权的方式,以及颁布的税收规则。在确定我们的有效税率和在全球范围内评估我们的税收状况时,需要作出重要的判断。虽然我们相信我们的税务状况,包括公司间转让定价政策,是符合我们经营业务的司法管辖区的税法,但这些情况可能会被司法管辖区税务当局推翻,并可能对我们的有效税率产生重大影响。
美国和外国税务管辖区的税法是动态的,随着新法律的通过和对法律的新解释的颁布或适用而发生变化。例如,美国政府在2017年12月颁布了“美国减税和就业法案”(“税法”),对我们的税收义务以及2018年财政年度开始的有效税率产生了影响。由于税法的复杂性和不同的解释,美国国务院
财政部和其他标准制定机构一直在颁布并将继续发布条例和解释性指导,这可能会对我们如何适用法律产生重大影响,并对税法的运作结果产生最终影响,包括对我们以前的纳税年度的影响。
政府税务当局越来越多地审查现有的公司税管理和法律制度。欧洲联盟的许多国家以及经济合作与发展组织等其他国家和组织正在积极考虑新的征税制度和对现行税法的修改,这与我们解释和历史上适用在这些管辖区提交的报税表中的规则和条例的方式背道而驰。如果美国或其他外国税务当局改变适用的税法,或成功地质疑我们目前的利润是如何或在何处确认的,我们的总体税收可能会增加,我们的业务、财务状况或经营结果可能会受到不利影响。
现行的财务会计准则或惯例,或税务规则或惯例的改变,可能会对我们的经营结果产生不利影响。
现行会计或税务规则或惯例的改变、新的会计公告或税收规则、或对现行会计公告或税务惯例的不同解释,可能对我们的经营结果或我们的经营方式产生重大不利影响。此外,这些更改可能会影响我们在更改生效前完成的交易报告。
我们必须根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第404条评估我们对财务报告的内部控制,这种评估的任何不利结果都可能导致投资者对我们的财务报告失去信心,并对我们的股票价格产生不利影响。
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第404条的规定,我们必须提交一份关于财务报告内部控制的报告。该报告除其他事项外,评估了截至财政年度结束时我们对财务报告的内部控制的有效性,包括关于我们对财务报告的内部控制是否有效的说明。这一评估必须包括披露我们对管理层确定的财务报告的内部控制中的任何重大弱点。
如果我们的管理层或独立注册会计师事务所在财务报告的内部控制中发现一个或多个重大弱点,我们就无法断言对财务报告的这种内部控制是有效的。如果我们不能断言我们对财务报告的内部控制是有效的(或者我们的独立注册会计师事务所无法表达我们的内部控制是有效的),我们可能会失去投资者对我们财务报告的准确性和完整性的信心,这可能对我们的业务和股价产生不利影响。
在编制财务报表时,我们作出某些影响合并财务报表中报告的数额的假设、判断和估计,这些假设、判断和估计如果不准确,可能会对我们的财务结果产生重大影响。
我们对许多项目进行了假设、判断和估计,包括我们的混合桌面软件和云服务订阅的收入确认、金融工具的公允价值、商誉、长期资产和其他无形资产、递延税资产的可变现性和股票奖励的公允价值。我们还作出假设、判断和估计,以确定雇员相关负债的应计项目,包括佣金、奖金和休假;以及确定不确定税额、合作伙伴奖励计划、产品回报准备金、可疑账户备抵、资产退休义务和法定应急款项的应计项目。这些假设、判断和估计是根据历史经验和我们认为在合并财务报表之日的情况下是合理的各种其他因素得出的。实际结果可能与我们的估计大不相同,这种差异可能对我们的财务结果产生重大影响。
我们依赖第三方技术,如果我们不能使用或集成这些技术,我们的解决方案和服务开发可能会被推迟,我们的财务结果也会受到负面影响。
我们依赖于我们从第三方授权的某些软件,包括与内部开发的软件集成并在我们的产品中使用以执行关键功能的软件。这些第三方软件许可不得继续以商业上合理的条款获得,并且许可方不得适当地支持、维护或增强该软件。失去任何这类软件的许可证,或无法支持、维护和增强这些软件,都可能导致
增加成本或延迟,直到相应的软件可以开发、识别、许可和集成,这可能会损害我们的业务。
与许可关系和第三方开发商的中断可能会对我们的业务产生不利影响。
我们向第三方授权某些关键技术。许可证可能被限制在术语或使用这种技术的方式,对我们的业务产生负面影响。同样,我们可能无法在优惠的条件下获得或续签关键技术的许可协议,如果这样做的话,任何不这样做都会损害我们的业务。
在历史上,我们的业务策略在一定程度上取决于我们与第三方开发人员的关系,后者提供的产品扩展了我们设计软件的功能。一些开发人员可能选择支持其他产品,或者在经济低迷时期产品开发和交付周期或财务压力受到干扰。特别是市场,这种混乱在过去和将来可能会对这些第三方开发商和最终用户产生负面影响,这可能会损害我们的业务。
此外,外包产品开发所创造的技术,无论是外包给第三方还是通过外部开发并通过商业或技术收购转让给我们,都有一些额外的风险,如有效融入现有产品、充分转让技术知识以及拥有和保护转让的知识产权。
由于我们与其他公司合作进行产品开发的战略,如果我们遇到与产品开发合作伙伴的困难,我们的产品交付时间表可能会受到不利影响。
我们与某些独立的公司和承包商合作执行我们的一些产品开发活动。我们相信,我们的合作战略允许我们,除其他外,在开发新产品、保持和加强现有产品供应方面实现效率。我们的合作策略使我们对这样的独立开发人员产生了依赖。独立开发人员,包括那些目前在美国和世界各地为我们开发解决方案的开发人员,可能无法或愿意在未来为我们提供开发支持。此外,通过咨询关系利用发展资源,特别是在具有发展中法律制度的非美国司法管辖区,可能会受到与不断变化的就业、出口和知识产权法律有关的风险的不利影响,并使我们面临风险。除其他外,这些风险可能会使我们的知识产权被盗用,并导致产品交付时间表的中断。
一旦发生灾难性事件,我们的业务可能会受到严重影响。
我们的业务高度自动化,广泛依赖于我们的网络和数据中心基础设施、我们的内部技术系统和我们的网站的可用性。我们也依靠来自第三方的托管计算机服务来为我们的客户提供服务,以及为我们的内部使用计算机操作。由于地震、火灾、洪水、海啸、天气事件、电信故障、电力故障、网络攻击、恐怖主义或战争等灾难性事件,我们的系统或主机服务出现故障,可能对我们的业务、财务结果和财务状况产生不利影响。我们已经制定了灾后恢复计划并维护了备份系统,以减少灾难性事件的潜在影响,但无法保证这些计划和系统将使我们能够恢复正常的业务运作。此外,任何此类事件都可能对我们销售产品的国家或地区产生不利影响。这反过来又会减少该国或该区域对我们产品的需求,从而对我们的财务结果产生不利影响。
如果我们被要求记录与我们的长期资产价值有关的减值费用,或从我们的递延税款资产中获得额外的估值备抵,我们的经营结果将受到不利影响。
如果存在减值指标,将对我们的长期资产进行减值测试。如果减值测试显示我们的长期资产的账面价值超过其估计公允价值,我们将被要求记录一项非现金减值费用,这将降低我们长期资产的账面价值(视情况而定),而且我们的经营结果将受到不利影响。我们的递延税务资产包括营业净亏损、摊销的应纳税资产和可用于抵消应纳税收入和减少今后应缴所得税的税收抵免结转。每个季度,我们都会评估估值免税额的必要性,同时考虑到正面和负面的证据,以确定所有或部分递延税收资产是否更有可能实现。在2016财政年度和2018年财政年度,我们确定Autodesk不可能分别变现我们的美国和新加坡递延税资产,并在递延税收资产上设定了估值备抵。我们继续享有对美国、加拿大和荷兰的全额估价免税额,并在财政上对新加坡递延税资产发放估价津贴。2020。新加坡估价津贴的发放在第四季度产生了实质性的好处。美国和
外国司法管辖区的估价免税额,亦可能在估值免税额调整的期间内,引致重大的非现金开支或利益,而我们的经营结果亦可能受到重大影响。我们将继续对我们的全球递延税资产进行这些测试,纳入美国根据“税法”对收益的全球征税的复杂相互影响,今后对我们递延税资产的可变现性的任何调整都可能对我们的财务状况和经营结果产生重大影响。
没有。
我们大约租赁2,200,000平方呎的办公空间106通过我们的外国子公司在美国和国际上的地点。我们的执行办公室位于加州旧金山的租赁办公空间,我们的公司总部位于加州圣拉斐尔的租赁办公空间。我们的圣拉斐尔设施大约包括162,000平方尺租约的有效期从2023年1月至2024年12月。我们旧金山的设施大约包括328,000平方尺租约的有效期从2020年12月至2026年6月。我们和我们的外国子公司在世界各地的不同地点租赁了更多的空间,用于本地销售、产品开发和技术支持人员。
所有设施状况良好。我们的设施平均运作能力85%世界各地的入住率2020年1月31日。我们相信,在可预见的将来,我们现有的设施和办事处足以应付我们的需要。见附注9, “租赁,“在”综合财务报表说明“中获得更多关于我们的租赁承付款的信息。
我们在正常的商业活动中涉及各种索赔、诉讼、调查、查询和诉讼,包括指称侵犯知识产权、商业、就业、税务、起诉未经许可的使用、商业惯例和其他事项。我们认为,待决事项的解决不会对我们的综合业务结果、现金流动或财务状况产生重大不利影响。鉴于法律程序的不可预测性,有一种合理的可能性,即对一个或多个此类程序的不利解决在未来可能会对我们在某一特定时期的业务结果、现金流量或财务状况产生重大影响,然而,根据我们截至提交本文件之日所知的信息以及适用于编制财务报表的规则和条例,任何此类数额都是不重要的,或不可能提供任何此类潜在损失的估计数额。
不适用。
第二部分
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项目5. | 注册人普通股市场、股东相关事项及发行人购买权益证券 |
普通股市场信息
我们的普通股在纳斯达克全球选择市场以ADSK的名义进行交易。
股利政策
我们预计,在可预见的将来,我们不会支付任何现金或股票红利。
股东
截至2020年1月31日,共有的股东数目为352。由于我们的许多普通股是由经纪人或其他机构代表股东持有的,我们无法估计记录持有人所代表的股东总数。
发行人购买股票证券
Autodesk的股票回购计划为Autodesk提供了根据员工股票计划发行股票以抵消稀释的能力,并随着时间的推移减少了流通股,并具有将业务产生的多余现金返还给股东的效果。根据股份回购计划,Autodesk可以在公开市场交易、私下谈判的交易、加速的股票回购计划、投标要约或其他方式中不时地回购股份。股票回购计划没有到期日,回购的速度和时间将取决于以下因素:从业务中产生现金、可用盈余、员工库存计划活动的数量、授权池中的剩余股份、收购所需现金、经济和市场条件、股票价格以及法律和监管要求。
下表提供了有关在截至本季度的公开市场交易中回购普通股的信息。2020年1月31日:
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(百万股) | 购买股份总数 | | 每股平均价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的可变价股的总数量(1) | | 可根据计划或计划购买的最高可转让股份数量(2) |
十一月一日至十一月三十日 | — |
| | $ | — |
| | — |
| | 15.7 |
|
十二月一日至十二月三十一日 | 0.4 |
| | 182.41 |
| | 0.4 |
| | 15.3 |
|
一月一日至一月三十一日 | 0.6 |
| | 193.71 |
| | 0.6 |
| | 14.7 |
|
共计 | 1.0 |
| | $ | 189.52 |
| | 1.0 |
| | |
____________________
| |
(1) | 指根据董事会批准的股票回购计划在公开市场交易中购买的股票。 |
| |
(2) | 这些数额与董事会在2016年9月公开宣布和批准的计划相符,该计划授权回购3 000万股股。该计划没有固定的到期日期。 |
未注册证券的出售
在截止日期的三个月内,没有出售未登记的证券。2020年1月31日.
公司股票绩效
下图显示了我们的普通股、标准普尔500指数和道琼斯美国软件指数累计总收益(相当于股息加股票增值)的五年比较。以下图表和相关信息将不被视为“征求材料”或“提交”给证券交易委员会,也不得以参考方式纳入根据1933年“证券法”或1934年“证券交易法”提交的任何文件,除非我们将其具体纳入此类备案。
5年累计股东总收益比较(1)
___________________
| |
(1) | 假设2015年1月31日将100美元投资于Autodesk的股票、标准普尔500指数和道琼斯美国软件指数,并对所有股息进行再投资。以往各期的股东总收益并不表示未来的投资回报。 |
以下选定的综合财务数据不一定表示未来行动的结果,应与项目7, “管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析的合并财务报表及其相关附注项目8以充分了解可能影响以下所列信息可比性的因素。截至财政年度的财务数据2020年1月31日和2019根据本表格10-K所列经审计的合并财务报表得出,并参照这些报表进行限定。截至1月31日的财政年度的业务综合报表和现金流动数据综合报表,2018根据本表格10-K所列经审计的合并财务报表得出,并参照这些报表进行限定。截至1月31日的财政年度综合资产负债表数据,2018以及截至1月31日的财政年度的剩余财务数据,2017和2016,来源于未包括在本表格10-K中的经审计、合并的财务报表。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的财政年度, |
| 2020 (1) | | 2019 (2) | | 2018 | | 2017 | | 2016 |
| (单位:百万,但每股数据除外) |
净收入 | $ | 3,274.3 |
| | $ | 2,569.8 |
| | $ | 2,056.6 |
| | $ | 2,031.0 |
| | $ | 2,504.1 |
|
业务收入(损失) | 343.0 |
| | (25.0 | ) | | (509.1 | ) | | (499.6 | ) | | 1.3 |
|
净收入(损失) | 214.5 |
| | (80.8 | ) | | (566.9 | ) | | (582.1 | ) | | (330.5 | ) |
成品率 | $ | 1,415.1 |
| | $ | 377.1 |
| | $ | 0.9 |
| | $ | 169.7 |
| | $ | 414.0 |
|
普通股数据: | | | | | | | | | |
每股基本净收益(亏损) | $ | 0.98 |
| | $ | (0.37 | ) | | $ | (2.58 | ) | | $ | (2.61 | ) | | $ | (1.46 | ) |
每股稀释净收益(亏损) | $ | 0.96 |
| | $ | (0.37 | ) | | $ | (2.58 | ) | | $ | (2.61 | ) | | $ | (1.46 | ) |
资产负债表数据: | | | | | | | | | |
总资产 | $ | 6,179.3 |
| | $ | 4,729.2 |
| | $ | 4,113.6 |
| | $ | 4,798.1 |
| | $ | 5,515.3 |
|
长期负债 | 3,099.2 |
| | 2,638.9 |
| | 2,246.4 |
| | 1,879.1 |
| | 2,304.7 |
|
股东(赤字)权益 | $ | (139.1 | ) | | $ | (210.9 | ) | | $ | (256.0 | ) | | $ | 733.6 |
| | $ | 1,619.6 |
|
____________________
| |
(1) | 反映在财政年度采用新会计准则的影响2020“会计准则编纂”(“ASC”)主题842。看见第二部分, 项目8注1, 重要会计政策概述, 采用会计准则,我们的合并财务报表,以获得更多的资料。以往各期未作调整。 |
| |
(2) | 反映在财政年度采用新会计准则的影响2019与ASC主题606和ASC主题340相关。以往各期未作调整。 |
我们在MD&A和其他表格10-K中的讨论包含了趋势分析和1933年证券法第27A条和1934年“证券交易法”第21E条所指的其他前瞻性陈述。前瞻性报表是指任何着眼于未来事件的陈述,其中包括我们的业务战略,包括下文“战略”和“2020财政年度概览”中讨论的战略、“运营结果-COVID-19对Autodesk‘s Business的影响”、“未来净收入、运营费用、经常性收入、年度经常性收入、净收入留存率、现金流量、剩余业绩义务、其他未来财务业绩(按产品类型和地理分列)、订阅量和按订阅额计算的年度收入,我们成功管理向新市场过渡的有效性”,我们增加订阅基础的能力、预期的市场趋势、计划和过去的收购和投资活动的影响、全球经济状况的影响、收入确认的影响、最近发布的会计准则的影响、对我们的现金需求的预期、汇率波动和对冲活动对我们财务业绩的影响、我们成功推广我们的产品的能力、我们获得市场接受新的商业和销售举措的能力、某些国家,特别是新兴经济体国家经济波动和地缘政治活动的影响,根据我们的股票回购计划购买的时间和数量,潜在的非现金费用对我们的财务业绩的影响以及由此产生的对我们的财务业绩的影响。此外,前瞻性陈述还包括对产品能力和接受的期望的陈述。, 有关流动性、短期和长期现金需求的声明,以及涉及趋势分析和陈述的声明,包括“可能”、“相信”、“可能”、“预期”、“可能”、“计划”、“预期”等类似的表述或这些术语或其他类似术语的否定词。这些前瞻性的陈述只在本年度报告的第10-K表的日期发表,并且会受到商业和经济风险的影响。因此,由于许多因素,我们的实际结果可能与前瞻性声明中提出的结果大相径庭,其中包括上文第一部分第1A项“风险因素”以及我们向美国证券交易委员会提交的其他报告中提出的结果。除法律规定外,我们没有义务更新前瞻性声明,以反映发生的事件或在其作出之日后存在的情况。
战略
Autodesk为做东西的人制作软件。如果你曾经驾驶过一辆高性能的汽车,欣赏过一座高耸的摩天大楼,使用过智能手机,或者看过一部很棒的电影,那么你很可能已经体验过数百万Autodesk用户使用我们的软件所做的事情。我们授权创新者实现新的可能--使他们能够发现复杂设计挑战的第一种解决方案,在创纪录的时间内提供切实的结果,并为可持续的结果做出基于数据的决策。
我们的战略是与客户建立持久的关系,提供创新的技术,提供宝贵的自动化和洞察他们的设计和制作过程。为了推动我们战略的执行,我们集中在三个战略优先事项上:兑现订阅承诺,将公司数字化,以及重新设想建筑、制造和生产。
我们为我们的用户配备并激励他们为今天和明天的成功而量身定制的工具、服务和访问。在每一步中,我们都帮助用户利用数据的力量,以他们的想法为基础,探索想象、协作和创造的新方法,为他们的客户、社会和世界取得更好的结果。因为创造力不能在筒仓里蓬勃发展,所以我们把重要的东西联系起来--从项目中的步骤到统一平台上的合作者。
Autodesk是在大型机计算机和工程工作站向个人计算机过渡期间创建的。我们开发并维持了一个基于个人电脑桌面软件的引人注目的价值主张。正如30多年前从大型机向个人电脑的转变改变了这个行业一样,软件业也经历了从开发和销售永久许可证和现场产品到订阅和云技术的转变。
产品演化
为了应对这一转变,Autodesk做出了一项战略决定,将其业务模式从销售永久许可证和维护计划转变为销售订阅。
今天,我们为个人产品和行业收藏、EBA和云服务提供订阅(统称为“订阅计划”)。订阅计划旨在让我们的客户更灵活地使用我们的产品,并吸引更广泛的客户,如基于项目的用户和小企业。
我们的订阅计划目前是桌面软件和云功能的混合体,它为设计师及其利益相关者提供了一个独立于设备的协同设计工作流。我们的云产品,例如BIM 360、猎枪、AutoCAD web应用程序和AutoCAD移动应用程序,提供各种工具,包括移动和协作功能,以简化设计、协作、建立和制造以及数据管理过程。我们相信,随着一系列行业的客户开始利用通过这些新服务提供的可伸缩计算能力和灵活性,客户对这些新产品的采用将继续增长。
行业收藏为我们的客户提供了更广泛的选择Autodesk解决方案和服务的机会,这些解决方案和服务超过了以前在套件中提供的那些解决方案和服务--简化了客户为其行业获得一整套工具的能力。
我们在2016年财政年度停止销售大多数个人软件产品的新商业许可证。此外,2018年财政年度,我们启动了一项计划,鼓励维修计划客户转向订阅计划, 维护-订阅(“m2s”),同时也在增加维护计划价格随着时间的推移,为客户保留的维修计划。自从启动该计划以来,绝大部分 维护计划客户已经转换为订阅计划产品。。我们将从2021年8月7日起退休维修服务。从2020年8月7日开始,客户将有一年的时间,将维护席位转换为订阅计划。
为了支持我们重新设想建设的战略重点,在2019年财政年度,我们通过有机和无机投资加强了我们的建设解决方案的基础。除了投资于我们的BIM 360投资组合之外,我们还收购了用于数量起飞功能的AssembleSystems、用于以文档为中心的工作流和现场执行的PlanGrid,以及用于投标和评估过程的BuildingConnected。扩大的产品组合,Autodesk Construction Cloud,帮助我们扩大了与分包商、贸易人员和建筑业主的联系。
作为我们制造战略的一部分,我们继续以我们的创新设计和融合360技术增强吸引全球制造业领先者和颠覆性初创企业。
我们的战略包括通过内部开发以及通过获得产品、技术和业务来改进我们的产品功能和扩大我们的产品提供。例如,在2019财政年度,我们收购了主要工作流软件解决方案的领先供应商AssembleSystems、领先的建筑生产力软件提供商PlanGrid和领先的建设前平台BuildingConnected。我们相信,这些收购使我们能够提供一个更全面、基于云的建设平台。收购通常会提高我们向客户交付产品功能的速度;然而,它们会带来成本和集成方面的挑战,在某些情况下可能会对我们的营业利润率产生负面影响。在进行收购决策时,我们不断地审查这些因素。我们目前预计,我们将继续获得产品,技术和业务,因为有令人信服的机会。
我们评估年度经常性收入(“ARR”),帐单的增长,和剩余的业绩义务,以确定业务势头。为了分析进展情况,我们将原有的维修模式和订阅计划模式进行了分类。维护计划订阅量在2016年第四季度达到顶峰,因为我们在2017年财政年度停止销售新的维修计划订阅,我们预计,随着维护计划客户继续向我们的订阅计划转换,这些订阅的数量将随着时间的推移而不断减少。我们将从2021年8月7日起退休维修服务。从2020年8月7日开始,客户将有一年的时间将维护席位转换为订阅计划。
全球范围
我们通过间接渠道和直接渠道将我们的产品和服务销往全球。我们的间接渠道包括增值转售商、直接市场转售商、分销商、计算机制造商和其他软件开发商。我们的直接渠道包括致力于在我们最大的帐户中销售的内部销售资源,我们高度专业化的解决方案,以及通过我们在线Autodesk品牌商店进行的业务交易。见注2, "收入确认“在综合财务报表的附注中,就截至一月三十一日止的财政年度的间接及直接渠道销售结果,作进一步的详细资料,2020, 2019,和2018.
我们预计,我们的渠道组合将继续改变,因为我们扩大我们的在线Autodesk品牌商店业务和我们最大的帐户转向直接的商业模式。然而,我们预计我们的间接渠道将继续处理和支持我们的大多数客户和收入。我们采用各种奖励计划和晋升
使我们的直接和间接渠道与我们的业务战略相一致。此外,我们还有一个全球性的用户组组织,我们已经创建了在线用户社区,致力于与我们的产品的使用相关的信息交流。
我们的关键策略之一是保持我们的软件产品的开放架构设计,以促进第三方开发互补产品和特定行业的软件解决方案。这种方法使客户和第三方能够为各种高度特定的用途定制解决方案。我们提供几个项目,提供战略投资资金,技术平台,用户社区,技术支持,论坛和活动,为开发人员为我们的产品开发附加应用程序。例如,我们已经建立了Autodesk Forge开发人员项目,以支持创新者构建解决方案,为未来的设计、制造和使用提供便利的单一连接生态系统,并支持突破3D打印边界的想法。
除了我们的技术所提供的竞争优势外,我们庞大的全球经销商、转售商、第三方开发商、客户、教育机构、教育工作者和学生网络是经过长期培养的一个关键竞争优势。这一合作伙伴和关系的网络为我们提供了一个广泛和深入到世界各地的批量市场。我们的经销商和经销商网络是广泛的,并为我们的客户提供资源,以购买,部署,学习和支持我们的解决方案迅速和容易。我们有大量注册的第三方开发人员,他们创建的产品与我们的解决方案工作良好,并将其扩展到各种专业应用程序。
更美好的世界
为了帮助我们的客户想象、设计和创造一个更美好的世界,我们的可持续发展倡议将我们的努力集中在我们能够产生最大积极影响的领域:产品和支持,促进我们未来市场的影响和创新,并以我们100%可再生和可持续的商业做法为榜样。通过我们的产品和服务,我们支持我们的客户更好地理解和改善他们制造的每一件东西的环境性能,并减轻气候变化的原因和影响。
Autodesk基金会(“基金会”)是一个由私人出资的501(C)(3)慈善组织,由我们单独设立和资助,它领导着我们的慈善事业。该基金会的宗旨有两个方面:通过将雇员的志愿时间和(或)对非营利组织的捐助相匹配,支持雇员创造一个更美好的世界;以及支持使用设计来推动积极的社会和环境影响的组织和个人。该基金会还代表我们管理一个向非营利组织、社会和环境企业家以及其他正在开发设计解决方案的非营利组织、社会和环境企业家提供的折扣软件捐赠方案,以塑造一个更可持续的未来。
我们战略背后的假设
我们的战略取决于许多假设,包括:将我们的技术提供给主流市场;利用我们庞大的全球经销商、经销商、第三方开发商、客户、教育机构和学生网络;提高我们产品的性能和功能;以及充分保护我们的知识产权。如果这些假设的结果与我们的预期不同,我们可能无法实施我们的战略,这可能会对我们的业务产生不利影响。有关这些风险和相关风险的进一步讨论,请参见第一部分, 项目1A, “危险因素.”
关键会计政策和估计数
我们的综合财务报表是按照美国公认的会计原则编制的。在编制综合财务报表时,我们作出可能对合并财务报表中报告的数额产生重大影响的假设、判断和估计。我们不断地评估我们的估计和假设。我们的假设、判断和估计基于历史经验和其他各种我们认为在这种情况下是合理的因素。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值大不相同。
我们的重要会计政策在第二部分, 项目8,附注1,“重大会计政策的业务和摘要”,载于综合财务报表的说明。如果一项会计政策要求对作出估计时高度不确定的事项作出会计估计,如果可以合理地使用不同的估计数,或者如果合理可能的估计数的变化可能对财务报表产生重大影响,则会计政策被认为是至关重要的。我们相信,在我们所有重要的会计政策中,下列会计政策和具体估计涉及到更大程度的判断力和复杂性。因此,这些
我们认为会计政策是帮助我们充分了解和评估我们的财务状况和经营结果的最关键的政策。
收入确认- 具有多重履行义务的判断。我们与客户的合同可能包括承诺将多种产品和服务转让给客户。履行义务是在与客户签订的合同中承诺转让不同的产品或服务。确定产品和服务是不同的性能义务,应该单独核算,还是合并为单一的性能义务,可能需要作出重大判断,这就要求我们评估交付给客户的承诺和价值的性质,以及桌面应用程序和云功能的交互作用。
对于我们的产品订阅、云服务提供和灵活的企业业务安排,承诺的功能性质以及客户的价值期望导致我们缔结桌面应用程序,云功能在合同的上下文中并不明确,应该作为一项单一的性能义务来考虑。桌面应用程序和云功能的交互程度很高,而桌面应用程序单独或与第三方云服务提供商没有这种功能。此外,如果没有云功能,客户就无法将桌面应用程序用于其预期目的。
对于有一项以上履约义务的合同,在履行义务之间分配交易价格,数额应反映每项义务的相对独立销售价格(“SSP”)。需要作出判断,以确定每一项不同履行义务的SSP。当我们分别销售每种产品和服务时,我们使用一系列金额来估计SSP,并需要确定是否应该根据各种产品和服务的相对SSP分配折扣。
在SSP不可直接观察的情况下,例如当我们不单独销售产品或服务时,我们使用包括市场条件和其他可观测输入的信息来确定SSP。我们通常有多个针对单个产品和服务的SSP,因为这些产品和服务按客户和环境分层。在这些情况下,我们使用销售渠道和地理区域等相关信息来确定SSP。
私人公司投资。在不活跃的市场上,私人持有的债务和股票证券使用大量无法观察到的投入或数据进行估值,由于缺乏市场价格和固有的流动性不足,估值需要我们作出判断。如果同一发行人在同一或类似的证券上出现明显的价格变动,或在可能表明减值的情况下发生了已查明的事件或情况的变化,则账面价值将根据我们的私人持有的股权证券进行调整,如下文所述。确定一项有序交易是否适用于同一项或类似的投资,需要作出重大的管理判断,包括投资的权利和义务的性质、这些权利和义务的差异将在多大程度上影响这些投资的公允价值,以及基于被投资方业务发展阶段的任何差异的影响。
这些假设本身就是主观的,涉及重大的管理判断。只要有可能,我们就使用可观测的市场数据,并且在确定公允价值时,只有在没有可观测的市场数据时,才依赖不可观测的输入。
我们每季度评估一次私人持有的债务和股票证券、战略投资组合的减值情况。我们的减值分析包括评估减值的严重程度和持续时间,并对其他关键因素进行定性和定量分析,包括被投资人的财务指标、达到或超过预定里程碑的被投资人的产品和技术、市场对产品或技术的接受程度、市场上其他有竞争力的产品或技术、一般市场条件、被投资人的管理和治理结构、被投资人的流动性、债务比率和被投资人使用现金的比率。如果投资受损,我们通过综合经营报表确认减值,并为投资确定新的账面价值,以公允价值记录投资。
商业组合。在企业合并中获得的资产和承担的负债是根据其在收购日的估计公允价值记录的。任何剩余货款均记为商誉。企业合并会计要求我们作出重要的估计和假设,特别是在购置之日,有关无形资产和递延收入债务。
虽然我们相信我们所作的假设和估计是合理的,但它们部分是基于历史经验和从被收购公司的管理层获得的资料,而且本质上是不确定和不可预测的。意外事件及情况可能会影响该等事件的准确性或有效性。
假设、估计或实际结果。在对某些无形资产进行估值和确定资产的使用寿命时所用的关键估计数实例包括但不限于:
| |
• | 来自销售、订阅和维护协议的未来预期现金流,以及获得的已开发技术; |
| |
• | 被收购公司的商号、商标和现有的客户关系,以及被收购的商号和商标将在我们的产品组合中继续使用的时间假设; |
| |
• | 预期成本,以开发过程中的研究和开发为商业上可行的产品和估计现金流量从项目完成时; |
长期资产的可变现性。我们评估我们的长期资产和相关无形资产(商誉除外)的可变现性,或在情况发生或变化表明这些资产的账面价值可能无法收回之前。在决定何时进行减值审查时,我们考虑以下重要因素:相对于预算而言,企业或生产线的业绩显著不佳;影响资产持续使用的业务战略的转变;重大的行业或经济负面趋势;以及过去减值审查的结果。当这些事件或情况发生变化时,我们评估这些资产的可收回性。
我们评估 通过将这些资产的账面金额与预期产生的未折现现金流进行比较,这些资产的可收回性。如果减值指标是基于我们的未贴现现金流模型(其中包括对预计现金流的假设),我们将进行现金流量贴现分析,以评估长期资产的减值。
我们在贴现现金流模型中使用的主要假设包括资产在较长时间内产生的估计未来现金流量的数量和时间,以及考虑实现现金流量的相对风险和货币时间价值的回报率。需要作出重大判断,以估计未来现金流量的数额和时间以及实现这些现金流量的相对风险。我们还对获得的无形资产和其他寿命有限的长期资产的剩余使用寿命作出判断。
这些假设中的差异可能会对我们关于某项资产是否受损或任何减值费用数额的结论产生重大影响。减值费用(如果有的话)会导致这些资产的公允价值低于其账面价值的情况。
所得税。我们在资产和负债方法下对所得税进行核算。根据这一方法,递延税资产,包括与税负结转和抵免有关的资产,以及递延税负债,是根据财务报表与资产和负债税基之间的差额确定的,所采用的税率是在预计差额将逆转的年份实行的。当税收地位不确定时,我们承认税收优惠更有可能达到承认的门槛。我们确认与未确认的税收利益相关的潜在应计利息和罚款为所得税费用。
当管理层无法断定递延税金更有可能收回递延税资产时,将记录评估备抵额,以减少递延税资产。评估免税额的方法是评估正面和负面证据,以确定递延税资产是否更有可能被收回;这种评估是以管辖权为依据的。在决定应否将估价免税额记录在递延税项资产上时,需要作出重大判断。在评估估值免税额的需要时,我们会考虑所有现有的证据,包括以往的经营结果和对未来应课税收入的估计。由于我们向认购模式过渡而产生的累积损失,我们认为累积损失是一项重要的负面证据来源,并在加拿大、荷兰和美国的司法管辖区内,根据我们的递延税属性,记录了一项评估免税额。我们在2020年财政年度根据我们在新加坡的递延税收属性发放了估值津贴,这是由于新加坡辖区的收入为正。
随着我们不断努力优化我们的整体业务模式,税务规划战略可能变得可行和谨慎,从而管理层可以确定联邦和州递延税资产更有可能实现。
每个季度,我们将继续评估我们利用美国和国外递延税资产的能力的正面和负面证据。
意外损失。中所述第一部分, 项目3, “法律程序“和第二部分, 项目8注10, “承付款和意外开支他说:“在综合财务报表的附注中,我们会定期参与各项法律申索及诉讼程序。我们定期审查每一项重大事项的状况,并评估我们的潜在财务风险。如果任何物质的潜在损失被认为是可能的,并且可以合理地估计金额,我们将记录估计损失的负债。需要作出重大判断,以确定与这类事项有关的损失的可能性和估计数额。由于与这些事项有关的固有不确定性,我们的损失应计额是根据当时可得的最佳信息计算的。在最后解决这些事项之前,可能会有超过记录金额的损失。随着获得更多信息,我们重新评估我们的潜在赔偿责任,并可能修改我们的估计数。这种修订可能对今后的季度或年度业务结果产生重大影响。
最近发布的会计准则
看见第二部分, 项目8注1, “重要会计政策概述,“在”综合财务报表说明“中全面说明最近的会计公告,包括预期通过日期以及对业务结果和财务状况的估计影响。
财政概况2020
| |
• | 净收入总额32.7亿美元财政期间2020..在……里面折痕27%与上一个财政年度相比。 |
| |
• | 全ARR34.3亿美元..在……里面折痕25%与上一个财政年度相比。 |
| |
• | 订阅计划31.1亿美元..在……里面折痕41%与上一个财政年度相比。 |
| |
• | 递延收入30.1亿美元,增加44%与上一个财政年度相比。 |
| |
• | 剩余的履约义务(“RPO”)35.6亿美元,大约增加了33%与上一个财政年度相比。 |
收入分析
财政期间2020,净收入在……里面折痕27%,与上一个财政年度相比,主要原因是53% 在……里面增加订阅收入。这个在……里面订阅收入的增加被以下因素部分抵消39% 德增加维修收入。
关于这些结果的驱动因素的进一步讨论将在下文“业务结果”标题下讨论。
我们在很大程度上依赖于美国和国际地区的主要经销商和经销商,包括技术数据公司及其全球分支机构(统称为“技术数据”)。对技术数据的销售总额占35%, 35%,和31%欧特克公司财政年度净收入总额2020, 2019,和2018分别。财政期间2020, 2019,和2018,英格拉姆公司10%, 11%,和8%在Autodesk的总净收入中。如果我们与技术数据公司和英格拉姆公司的任何协议因任何原因而终止,我们相信,目前通过技术数据和英格拉姆公司购买我们产品的经销商和终端用户将能够继续以基本相同的条件从我们的许多其他分销商之一这样做,而不会对我们的收入造成很大的影响。因此,我们相信我们的业务并不是在很大程度上依赖于技术数据和英格拉姆微。
经常性收入、ARR和净收入留存率
为了帮助更好地理解我们的财务业绩,我们使用了几个关键的业绩指标,包括经常性收入、ARR和NR3。这些指标是关键的性能度量,应该独立于收入和递延收入来看待,因为这些指标不打算与这些项相结合。我们使用这些指标来监视经常性业务的强度。我们相信这些指标对投资者是有用的,因为它们可以帮助我们监测业务的长期健康状况。我们对这些指标的确定和表示可能与其他公司不同。这些指标的列报应作为我们根据公认会计原则编制的财务措施的补充而不是替代或孤立地加以考虑。有关这些指标的定义,请参阅“术语词汇表”第一部分, 项目1 商业.
下表概述了结束的财政年度一月三十一日,2020, 2019,和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年1月31日的财政年度 | | 相较于 上一财政年度终了 | | 2019年1月31日终了的财政年度 | | 相较于 上一财政年度终了 | | 2018年1月31日终了的财政年度 |
| | $ | | % | | | $ | | % | |
经常性收入(以百万计) (1) | $ | 3,138.5 |
| | $ | 701.3 |
| | 29 | % | | $ | 2,437.2 |
| | $ | 554.9 |
| | 29 | % | | $ | 1,882.3 |
|
占净收益的百分比 | 96 | % | | | | | | 95 | % | | | | | | 92 | % |
________________
| |
(1) | 收购一家企业可能会造成上表经常收入与综合业务报表所报告收入的比较中的差异。 |
下表概述了截至1月31日为止的财政年度的ARR指标,2020和2019.
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万,百分比除外)
| | | 变化相比较 上一财政年度 | | | | 管理层评论 |
| 2020年1月31日 | | $ | | % | | 2019年1月31日 | | |
认购计划 | $ | 3,109.3 |
| | $ | 909.2 |
| | 41 | % | | $ | 2,200.1 |
| | 由于所有订阅计划类型的增长,以更新产品订阅为主,这得益于M2s计划的成功。 |
维修计划 | 319.8 |
| | (229.5 | ) | | (42 | )% | | 549.3 |
| | 主要原因是维护计划订阅迁移到M2S程序的订阅计划订阅。 |
ARR(1)共计 | $ | 3,429.1 |
| | $ | 679.7 |
| | 25 | % | | $ | 2,749.4 |
| | |
________________
| |
(1) | 收购一家企业可能会对上表所报告的ARR和从综合业务报表中报告的收入中得出的ARR的比较产生差异。 |
NR3在大致范围内 110%和120%截至 2020年1月31日 和 2019.
外币分析
我们在美国、日本、德国、英国和芬兰创造了大量收入。
下表显示汇率变动对本港净收入及总开支的影响: |
| | | | | | | |
| 截至2020年1月31日的财政年度 |
| 百分比变化 上一个财政年度(如报告所述) | | 不变货币百分比变化与 上一财政年度(1) | | 汇率变动的正面/负面/中性影响 |
净收入 | 27 | % | | 28 | % | | 负 |
总开支 | 13 | % | | 14 | % | | 阳性 |
________________
| |
(1) | 请参阅第一部分, 项目1 商业关于我们恒定的货币增长率的定义。 |
美元价值的变化可能对未来期间的净收入、总支出和业务收入(亏损)产生重大影响。我们使用外汇合约来降低汇率对某些预期交易的部分净收入的影响,但并不试图完全减轻这种外币对美元汇率波动的影响。
剩余的履约义务
RPO是指在提前更新和多年期的订阅、服务、许可和维护计划下的递延收入和合同声明或承诺的订单,而相关的递延收入尚未得到确认。
未开票的递延收入不作为应收款或递延收入列入我们的综合资产负债表。看见第二部分, 项目8注2, “收入确认“有关Autodesk的性能义务的详细信息。
|
| | | | | | | |
(以百万计) | 2020年1月31日 | | 2019年1月31日 |
递延收入 | $ | 3,007.1 |
| | $ | 2,091.4 |
|
未开单递延收入 | 549.6 |
| | 591.0 |
|
RPO | $ | 3,556.7 |
| | $ | 2,682.4 |
|
我们预计RPO的数量将因几个原因而在每个季度之间发生变化,包括客户订阅和支持协议的具体时间、持续时间和规模、此类协议的不同记帐周期、客户续订的具体时间以及外币波动。
资产负债表和现金流动项目
在…2020年1月31日,我们有18.437亿现金和有价证券。我们业务的现金流增加到14.151亿美元截至财政年度2020年1月31日,来自3.771亿美元截至财政年度2019年1月31日。我们买了270万我们普通股的股票4.555亿财政期间2020。相比之下,我们买了220万我们普通股的股票2.925亿财政期间2019。关于资产负债表和现金流动活动的进一步讨论将在下文“流动性和资本资源”标题下讨论。
行动结果
COVID-19对Autodesk业务的影响
COVID-19的全球出现对我们的业务和财务业绩的影响目前尚不清楚。我们正在对员工差旅、员工工作地点、某些销售和营销活动的虚拟化或取消等进行重大修改。我们观察到其他公司以及许多政府采取预防性和先发制人的行动来应对COVID-19,它们可能采取进一步行动,改变其正常业务运作。我们将继续积极监测情况,并可能采取进一步行动,根据联邦、州或地方当局的要求,或为了我们的雇员、客户的最佳利益,改变我们的业务运作。合伙人、供应商和股东。目前尚不清楚任何此类改变或修改可能对我们的业务产生何种潜在影响,包括对我们的客户和前景的影响,或对我们的财务业绩的影响。
经营业绩和其他财务信息的列报
下表所列财政年度的收入和支出结余2020年1月31日和2019,根据ASC主题606下的新收入确认指南(ASC主题606)编纂的“会计准则更新第2014-09号”计算。
按损益表列报的收入净额
订阅收入包括我们基于术语的产品订阅、云服务服务和灵活的企业。
商业安排。这些安排的收入在合同期限内按比例确认,从交付给我们的客户开始,以及当所有其他收入确认标准得到满足时。
维护收入包括现有维护计划协议的更新费,这些协议最初是用永久软件许可证购买的。根据我们的维护计划,客户有资格获得未指定的升级,如果可以的话,以及技术支持。我们承认在合约期限内的赡养费收入,一般为1年。
其他收入包括咨询、培训和其他服务的收入,并随着时间的推移在提供服务时予以确认。其他收入还包括销售某些产品的软件许可证收入,这些产品不包含大量云功能,并被确认为将许可证交付给我们的客户。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年1月31日的财政年度 | | 与上一个财政年度相比的变化 | | 2019年1月31日终了的财政年度 | | 管理层评论 |
(百万,百分比除外) | $ |
| % | | |
净收入: |
| | | | | | | | |
订阅 | $ | 2,751.9 |
| | $ | 949.6 |
| | 53 | % | | $ | 1,802.3 |
| | 由于所有订阅计划类型的增长,以更新产品订阅收入为首,这得益于M2s计划的成功。促成这一增长的还有新产品订阅量的增长、云服务产品(从2019年财政年度第四季度的收购中受益)和EBA服务的增长。 |
维修(1) | 386.6 |
| | (248.5 | ) | | (39 | )% | | 635.1 |
| | 主要原因是维护计划订阅迁移到M2S程序的订阅计划订阅。
|
.class=‘class 3’>订阅和维修收入总额 | 3,138.5 |
| | 701.1 |
| | 29 | % | | 2,437.4 |
| | |
其他 | 135.8 |
| | 3.4 |
| | 3 | % | | 132.4 |
| |
|
| $ | 3,274.3 |
| | $ | 704.5 |
| | 27 | % | | $ | 2,569.8 |
| | |
| | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年1月31日终了的财政年度 | | 与上一个财政年度相比的变化 | 2018年1月31日终了的财政年度 | | 管理层评论 |
(百万,百分比除外) | $ | | % | |
净收入: | | | | | |
| | |
订阅 | $ | 1,802.3 |
| | $ | 908.0 |
| | 102 | % | $ | 894.3 |
| | 由于所有订阅类型的增长,以产品订阅更新收入为首,这得益于M2s计划的成功。促进增长的还有来自新产品订阅和EBA产品的收入的增加。 |
维修(1) | 635.1 |
| | (354.5 | ) | | (36 | )% | 989.6 |
| | 主要原因是维护计划订阅迁移到M2S程序的订阅计划订阅。 |
.class=‘class 3’>订阅和维修收入总额 | 2,437.4 |
| | 553.5 |
| | 29 | % | 1,883.9 |
| | |
其他 | 132.4 |
| | (40.3 | ) | | (23 | )% | 172.7 |
| | |
| $ | 2,569.8 |
| | $ | 513.2 |
| | 25 | % | $ | 2,056.6 |
| | |
| | | | | | | | |
____________________
| |
(1) | 我们预计维护收入将继续下降;然而,下降的速度将取决于更新的数量、更新率以及我们鼓励维护计划客户转向订阅计划提供服务的能力。 |
按产品族分列的净收入
我们的产品主要集中在四个主要产品系列:建筑、工程和建筑(“AEC”)、AutoCAD和AutoCAD LT、制造(“MFG”)和媒体与娱乐(“M&E”)。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年1月31日的财政年度 | | 与上一个财政年度相比的变化 | | 2019年1月31日终了的财政年度 | | 管理层评论 |
| |
(百万,百分比除外) | $ | | % | |
按产品类别分列的净收益 | | | | | | | | | |
AEC | $ | 1,377.1 |
| | 355.5 |
| | 35 | % | | $ | 1,021.6 |
| | 由于AEC收入的增加,PlanGrid,EBAs和BIM 360的收入增加了。 |
AutoCAD和AutoCAD LT | 948.2 |
| | 216.4 |
| | 30 | % | | 731.8 |
| | 由于增加了来自AutoCAD和AUTOCAD LT的收入。 |
MFG | 726.1 |
| | 109.9 |
| | 18 | % | | 616.2 |
| | 由于MFG税收和EBAs收入的增加而增加。 |
M&E | 199.2 |
| | 17.2 |
| | 9 | % | | 182.0 |
| | 由于玛雅,M&E收藏品和3 DSMAX的收入增加。 |
其他 | 23.7 |
| | 5.5 |
| | 30 | % | | 18.2 |
| | |
| $ | 3,274.3 |
| | $ | 704.5 |
| | 27 | % | | $ | 2,569.8 |
| | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年1月31日终了的财政年度 | | 与上一个财政年度相比的变化 | | 2018年1月31日终了的财政年度 | | 管理层评论 |
| | |
(百万,百分比除外) | $ | | % | | |
按产品类别分列的净收益 | | | | | | | | | |
AEC | $ | 1,021.6 |
| | $ | 234.1 |
| | 30 | % | | $ | 787.5 |
| | 由于AEC收款的增加以及来自EBA和我们个人产品供应Revit的收入的增加。 |
AutoCAD和AutoCAD LT | 731.8 |
| | 170.4 |
| | 30 | % | | 561.4 |
| | 由于增加了来自AutoCAD和AUTOCAD LT的收入。 |
MFG | 616.2 |
| | 87.4 |
| | 17 | % | | 528.8 |
| | 由于MFG收入的增加以及EBAs收入的增加。 |
M&E | 182.0 |
| | 29.9 |
| | 20 | % | | 152.1 |
| | 由于我们个人产品的增加,3 DSMax和Maya的收入增加了。 |
其他 | 18.2 |
| | (8.6 | ) | | (32 | )% | | 26.8 |
| | |
| $ | 2,569.8 |
| | $ | 513.2 |
| | 25 | % | | $ | 2,056.6 |
| | |
按地理区域分列的净收入
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年1月31日的财政年度 | | 与上一个财政年度相比的变化 | | 与上一个财政年度相比的不变货币变化 | | 2019年1月31日终了的财政年度 | | 与上一个财政年度相比的变化 | | 与上一个财政年度相比的不变货币变化 | | 2018年1月31日终了的财政年度 |
|
(百万,百分比除外) | | $ | | % | % | | $ | | % | % | |
| |
净收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美洲 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国 | $ | 1,108.9 |
| | $ | 234.3 |
| | 27 | % | | * |
| | $ | 874.6 |
| | $ | 134.2 |
| | 18 | % | | * |
| | $ | 740.4 |
|
其他美洲 | 226.9 |
| | 51.6 |
| | 29 | % | | * |
| | 175.3 |
| | 44.6 |
| | 34 | % | | * |
| | 130.7 |
|
美洲共计 | 1,335.8 |
| | 285.9 |
| | 27 | % | | 27 | % | | 1,049.9 |
| | 178.8 |
| | 21 | % | | 20 | % | | 871.1 |
|
EMEA | 1,303.5 |
| | 269.2 |
| | 26 | % | | 26 | % | | 1,034.3 |
| | 218.9 |
| | 27 | % | | 24 | % | | 815.4 |
|
APAC | 635.0 |
| | 149.4 |
| | 31 | % | | 32 | % | | 485.6 |
| | 115.5 |
| | 31 | % | | 31 | % | | 370.1 |
|
净收入总额 | $ | 3,274.3 |
| | $ | 704.5 |
| | 27 | % | | 28 | % | | $ | 2,569.8 |
| | $ | 513.2 |
| | 25 | % | | 24 | % | | $ | 2,056.6 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
新兴经济体 | $ | 396.2 |
| | $ | 88.8 |
| | 29 | % | | 29 | % | | $ | 307.4 |
| | $ | 80.9 |
| | 36 | % | | 34 | % | | $ | 226.5 |
|
____________________
*未提供这一水平的恒定货币数据。
我们相信,国际收入将继续占我们净收入的大部分。在占我们净收入很大一部分的国家,包括巴西、俄罗斯、印度和中国等新兴经济体,不利的经济状况可能会对我们在这些国家的业务和我们的整体财务业绩产生不利影响。美元相对于其他货币的价值变化已经严重影响并可能继续严重影响我们在某一特定时期的财务业绩,尽管我们对当前和预计的部分收入进行了对冲。全球市场政治和经济不可预测性水平的增加可能会影响我们未来的财务结果。
按销售渠道分列的净收入
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年1月31日的财政年度 | | 与上一个财政年度相比的变化 | | 2019年1月31日终了的财政年度 | | 管理层评论 |
(百万,百分比除外) | $ | | % | | |
按销售渠道分列的净利润: | | | | | | | | | |
间接 | $ | 2,282.2 |
| | $ | 451.4 |
| | 25 | % | | $ | 1,830.8 |
| | 由于订阅收入的增加,由于我们继续通过M2S程序将客户迁移到订阅,维护计划订阅量的减少抵消了订阅量的增加。
|
直接 | 992.1 |
| | 253.1 |
| | 34 | % | | 739.0 |
| | 由于2019财政年度第四季度我们收购的收入增加,EBAs和我们的在线Autodesk品牌商店的收入增加了 |
净收入总额 | $ | 3,274.3 |
| | $ | 704.5 |
| | 27 | % | | $ | 2,569.8 |
| | |
| | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年1月31日终了的财政年度 | | 与上一个财政年度相比的变化 | | 2018年1月31日终了的财政年度 | | 管理层评论 |
(百万,百分比除外) | $ | | % | | |
按销售渠道分列的净利润: | | | | | | | | | |
间接 | $ | 1,830.8 |
| | $ | 387.0 |
| | 27 | % | | $ | 1,443.8 |
| | 因为订阅收入的增加。 |
直接 | 739.0 |
| | 126.2 |
| | 21 | % | | 612.8 |
| | 由于EBA和我们的在线Autodesk品牌商店的收入增加了。 |
净收入总额 | $ | 2,569.8 |
| | $ | 513.2 |
| | 25 | % | | $ | 2,056.6 |
| | |
| | | | | | | | | |
收入成本和经营费用
订阅和维护收入成本包括向我们的订阅和维护客户提供产品支持的劳动力成本,包括分配的IT和设施成本、与运营我们的网络和云基础设施相关的专业服务费用、特许权使用费、与计算机设备相关的折旧和运营租赁付款、数据中心成本、工资、网络运营相关费用和基于库存的补偿费用。
其他收入成本包括与产品设置相关的劳动力成本、咨询和培训服务合同的成本以及协作项目管理服务合同。其他收入成本还包括以股票为基础的补偿费用、直接材料和间接费用、分配的信息技术和设施费用、专业服务费用和特许权使用费。直接材料和间接费用包括与电子和实物履行有关的费用。
收入成本,至少在短期内,受劳动力成本、产品销售的数量和组合、咨询成本的波动、已开发技术的摊销、新的客户支持服务、嵌入在我们产品中的特许技术的使用费以及员工库存补偿费用的影响。
营销和销售费用包括我们的营销和销售人员的工资、奖金、福利和基于股票的补偿费用、此类人员的旅行、娱乐和培训费用、销售和经销商佣金,以及旨在增加收入的方案的费用,如广告、贸易展览和展览,以及各种销售和促销计划。营销和销售费用还包括支付加工费、用品和设备成本、营业费用的损益现金流量对冲、分配的IT和设施成本以及与销售和订单管理有关的劳动力成本。
研究和开发费用按支出情况计算,主要包括研究和开发人员的工资、奖金、福利和基于股票的补偿费用、此类人员的旅行、娱乐和培训费用、专业服务费用(如支付给软件开发公司和独立承包商的费用)、我们的运营费用现金流量对冲基金的损益,以及分配信息技术和设施费用。
一般和行政费用包括薪金、奖金、与购置有关的过渡费用、福利和我们的首席执行官、财务、人力资源和法律雇员的股票补偿费用,以及法律和会计服务的专业费用、某些外国营业税、我们经营费用的损益--现金流量对冲、旅行、娱乐和培训费用、信息技术和设施净费用以及用品和设备费用。
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年1月31日的财政年度 | | 与上一个财政年度相比的变化 | | 2019年1月31日终了的财政年度 | | 管理层评论 |
|
(百万,百分比除外) | $ | | % |
收入成本: | | | | | | | | | |
订阅和维护 | $ | 223.9 |
| | $ | 7.9 |
| | 4 | % | | $ | 216.0 |
| | 由于云端托管和员工相关成本的增加,增加了员工人数。
|
其他 | 66.5 |
| | 12.1 |
| | 22 | % | | 54.4 |
| | 由于员工人数增加,与员工相关的成本增加。
|
已开发技术的摊销 | 34.5 |
| | 19.0 |
| | 123 | % | | 15.5 |
| | 由于我们在2019年财政年度第四季度收购所获得的先进技术而导致的摊销费用增加。
|
成本 | $ | 324.9 |
| | $ | 39.0 |
| | 14 | % | | $ | 285.9 |
| | |
| | | | | | | | | |
业务费用: | | | | | | | | | |
营销与销售 | $ | 1,310.3 |
| | $ | 126.4 |
| | 11 | % | | $ | 1,183.9 |
| | 上涨的主要原因是员工相关成本的增加,以及2019年第四季度我们通过收购获得和承担的奖励所驱动的基于股票的薪酬支出的增加。
|
研发 | 851.1 |
| | 126.1 |
| | 17 | % | | 725.0 |
| | 上涨的主要原因是员工相关成本的增加,以及2019年第四季度我们通过收购获得和承担的奖励所驱动的基于股票的薪酬支出的增加。
|
一般和行政 | 405.6 |
| | 65.5 |
| | 19 | % | | 340.1 |
| | 上涨主要是由于2019年第四季度我们通过收购获得和承担的奖励所驱动的基于股票的薪酬支出的增加,以及员工相关成本的增加。
|
所购无形资产的摊销 | 38.9 |
| | 20.9 |
| | 116 | % | | 18.0 |
| | 由于我们在2019年财政年度第四季度收购所购买的无形资产,摊销费用有所增加。
|
重组和其他撤离费用净额 | 0.5 |
| | (41.4 | ) | | (99 | )% | | 41.9 |
| | 随着2018年财政重组计划授权采取的行动基本完成,这一数字有所下降。
|
商业、金融、商业等行业 | $ | 2,606.4 |
| | $ | 297.5 |
| | 13 | % | | $ | 2,308.9 |
| | |
| | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年1月31日终了的财政年度 | | 与上一个财政年度相比的变化 | | 2018年1月31日终了的财政年度 | | 管理层评论 |
|
(百万,百分比除外) | $ | | % |
收入成本: | | | | | | | | | |
订阅和维护 | $ | 216.0 |
| | $ | 1.6 |
| | 1 | % | | $ | 214.4 |
| | 上升的主要原因是云托管成本的增加,部分抵消了版税和折旧费用的减少。 |
其他 | 54.4 |
| | (18.2 | ) | | (25 | )% | | 72.6 |
| | 下降的主要原因是,与2018年财政计划重组相关的员工人数减少,以及专业费用降低,从而降低了与员工相关的成本。 |
已开发技术的摊销 | 15.5 |
| | (0.9 | ) | | (5 | )% | | 16.4 |
| | 正如以前所获得的,开发的技术继续完全摊销。 |
成本 | $ | 285.9 |
| | $ | (17.5 | ) | | (6 | )% | | $ | 303.4 |
| | |
| | | | | | | | | |
业务费用: | | | | | | | | | |
营销与销售 | $ | 1,183.9 |
| | $ | 96.6 |
| | 9 | % | | $ | 1,087.3 |
| | 由于更高的员工人数、更高的云托管成本和更高的专业费用,导致员工相关成本上升。 |
研发 | 725.0 |
| | (30.5 | ) | | (4 | )% | | 755.5 |
| | 由于与2018年财政计划相关的人员数量减少,员工相关成本下降,重组被更高的专业费用部分抵消。 |
一般和行政 | 340.1 |
| | 34.9 |
| | 11 | % | | 305.2 |
| | 上涨主要是由于较高的专业费用、员工相关成本和设施成本,部分抵消了较低的员工福利成本。 |
所购无形资产的摊销 | 18.0 |
| | (2.2 | ) | | (11 | )% | | 20.2 |
| | 与以前收购的无形资产一样,资产继续完全摊销。 |
重组和其他撤离费用净额 | 41.9 |
| | (52.2 | ) | | (55 | )% | | 94.1 |
| | 随着我们基本上完成了对2018年财政计划的削减和设施的整合。 |
商业、金融、商业等行业 | $ | 2,308.9 |
| | $ | 46.6 |
| | 2 | % | | $ | 2,262.3 |
| | |
| | | | | | | | | |
下表突出了我们对绝对美元变动和财政收入变动百分比的预期。2021与财政相比2020:
|
| | | |
| 绝对美元影响 | | 净收入影响百分比 |
收入成本 | 增加 | | 减少 |
营销与销售 | 增加 | | 减少 |
研发 | 增加 | | 减少 |
一般和行政 | 增加 | | 减少 |
所购无形资产的摊销 | 减少 | | 减少 |
利息和其他费用净额
下表列出利息和其他费用的组成部分,净额:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的财政年度, |
| 2020 |
| 2019 |
| 2018 |
| (以百万计) |
利息和投资费用净额 | $ | (54.0 | ) | | $ | (52.1 | ) | | $ | (34.5 | ) |
外币损益 | 3.9 |
| | 5.1 |
| | (3.3 | ) |
(亏损)战略投资收益 | (3.3 | ) | | 12.5 |
| | (16.4 | ) |
其他收入 | 5.2 |
| | 16.8 |
| | 6.0 |
|
利息和其他费用净额 | $ | (48.2 | ) | | $ | (17.7 | ) | | $ | (48.2 | ) |
利息和其他费用,净额,增加$3 050万财政期间2020,与财政相比2019。这主要是因为本年度的亏损与前一年私人持有的战略投资未实现收益(亏损)的收益相比,在上一期间削减了我们养恤金计划的收益,以及2018年12月17日我们的定期贷款导致的利息支出增加,本金总额为500亿美元,截至2020年1月31日已全部付清。利息和其他支出的增加(净额)被本年度的市价收益与前一年有价证券的亏损部分抵消。
利息和其他费用,净额,正变动$3 050万财政期间2019,与财政相比2018主要是由于我们养老金计划的收益减少,我们的某些私人持有的战略投资的市价收益,战略投资的销售实现了收益,但2018年12月17日我们的定期贷款带来的利息支出增加了5亿美元,以及有价证券的市值亏损,抵消了这些收益。
利息费用和投资收入根据平均现金、有价证券和债务余额、平均到期日和利率波动。
外币损益主要是由于将外币交易和净货币资产重新计量成相应实体的功能货币所造成的影响。外币损益是由当年的外汇交易量和外汇汇率决定的。
所得税准备金
我们在负债法下核算所得税和相关账户。递延税负债和资产是根据财务报表与资产和负债税基之间的差额确定的,使用的是预期在基差逆转的年度内生效的已颁布税率。
所得税费用8 030万美元和3 810万美元为财政2020和2019的税前收入2.948亿美元税前损失4 270万美元分别为同一时期。财政税收支出2020主要包括外国税收支出,包括预扣税,以及美国对无限期无形资产的摊销,由发放新加坡估价津贴的福利抵消。财政税费2019包括外国税收费用,包括预扣税,以及美国对无限期无形资产的摊销,由从获得的递延税务负债中释放估价免税额所产生的税收利益抵消,以及在国税局审查最后确定后释放不确定的税收状况的税收优惠。截至2018年1月31日,我们在财务报表中记录了“税法”的税收优惠。3 230万美元主要驱动因素是企业税率的重新计量,对无限期无形递延纳税负债的重新计量.
税法对美国企业所得税制度进行了广泛而重大的改革。根据我们的财政年度结束,税法降低了法定的联邦公司税率35%34%2018年财政年度21%2019年及以后财政年度。除许多其他规定外,“税法”还对我们在2018年财政年度受到的外国子公司的累积收益(通常称为“过渡税”)征收一次强制性税,将我们外国子公司的被视为无形收入纳入美国现行税收(通常称为“GILTI”),规定在我们的外国子公司的未纳税收益回国后收取全额股息,对修改后的应纳税收入征收最低税额(不包括大部分税收抵免),这通常是对向有关外国公司付款而不扣减的应纳税收入(通常称为“殴打”),修改了加速折旧扣除额。
规则,并对某些费用的可扣减性作了更新。我们已经完成了对“税法”对我们应计税额的会计影响的确定。美国税收法案的重大变化所导致的全球税收,可能对我们未来对美国递延税收净资产实现的判断产生重大影响。
截至2018年1月31日,我们估计与离岸收益相关的应纳税收入为8.315亿美元,截至2019年1月31日,我们将应纳税所得额调整为8.196亿美元过渡税。我们在2020年财政年度逐步调整了我们的过渡税。4 550万美元,由于今年公布了更多的财政法规。与调整离岸收益或相关外国税收抵免有关的过渡税对实际税率没有任何影响,因为这一税率主要由受到全额估价津贴的净营业损失抵消。作为过渡税的结果,我们记录了一项大约为递延税金的资产。4 320万美元对于外国税收抵免,也可享受全额估价津贴。
我们没有在2019财政年度和2020财政年度中纳入GILTI,因此对实际税率没有任何影响。我们预计在2021年会计年度我们将受到GILTI的约束,从而导致结转净营业损失的利用。考虑到我们本年度全球收益的增长和全球收益持续增长的预期,该公司预计2021年开始的美国应税收入将大幅增加。此外,如果我们在2021年财政年度受到GILTI的约束,将外国收益包括在内将是我们评估是否需要为美国递延税资产提供估值免税额的积极证据。
我们预计美国财政部和其他标准制定机构将继续解释或发布关于如何实施或以其他方式实施税法条款的指导意见。随着未来指南的发布,我们可以对我们以前记录的数额进行调整,这些数额可能会对调整期间的财务报表产生重大影响。
在管理层无法断定更有可能收回递延净资产的情况下,会记录评估备抵额,以减少递延税资产。评估免税额的方法是评估正面和负面证据,以确定递延税资产是否更有可能被收回;这种评估是以管辖权为依据的。在决定应否将估价免税额记录在递延税项资产上时,需要作出重大判断。在评估估值免税额的需要时,我们会考虑所有现有的证据,包括以往的经营结果和对未来应课税入息的估计。在2016财政年度,我们认为美国商业模式转型带来的累计亏损是负面证据的重要来源。考虑到这一负面证据,以及缺乏足够的积极客观证据证明我们将在美国产生足够的应税收入来实现递延税资产,我们决定,我们更有可能无法实现美国联邦和州递延税资产,并记录了全额估价免税额。在荷兰和加拿大的外国业务,其产生的非扣减利息费用和未来可信赖的研究与开发分别超过收益,这也导致了根据更有可能而非可变现的标准进行的全面估值的历史记录。此外,2018年第一季度,我们的新加坡业务,与美国类似,遭受了累计亏损,并在递延税金净额中计入了全额估值备抵。由于新加坡的正收入,我们在2020年财政年度发放了估值津贴,结果是4 200万美元非现金收益。来自账面收益趋势的未来应税收入来源和暂时性递延应税差额的逆转,包括“美国全球应税收入税法”的相互作用,将继续受到该公司的监督,以便我们今后公布估值津贴。随着我们不断努力优化我们的整体商业模式,税务规划战略可能变得可行,根据所有现有的证据,无论是正面还是负面的证据,管理层都可以确定联邦和州递延税资产将更有可能得到实现。
截至2020年1月31日,我们有2.206亿未确认的税收优惠总额,其中$2.037亿会降低我们的估价津贴,如果得到承认的话。剩下的1 690万美元会影响有效税率。在未来十二个月内,可能会有未获确认的免税额会有所改变;不过,目前尚不能估计可能的变动幅度。
我们未来有效的年度税率可能会受到以下因素的重大影响:与我们的外国收入有关的税收数额-与联邦法定税率不同的税率-价值津贴的变化、税前利润水平的变化、不确定的税收状况、企业合并、终止诉讼时效或解决税务审计,以及税法的修改,包括“税法”的影响。我们的大量收益来自于我们的欧洲和亚太地区的子公司。我们未来的实际税率可能会受到不利影响,因为在我们法定税率较低的国家,收入低于预期。
在…2020年1月31日,我们有非流动的外国净递延税资产5 640万美元管理层认为,未来几年更有可能实现这一目标。
有关我们的所得税规定和将我们的实际税率与21%的联邦法定税率进行核对的更多信息,见第二部分第8项,注5, “所得税,“综合财务报表说明”。
其他财务资料
除了我们根据美国公认的会计原则(GAAP)确定的结果外,我们相信以下非GAAP标准对于投资者评估我们的经营业绩是有用的。截至财政年度2020年1月31日, 2019,和2018,我们的毛利润、毛利率、业务收入(亏损)、净收益(亏损)、每股稀释净收益(亏损)和按公认会计原则和非公认会计原则计算的稀释股份如下(以百万计,除毛利率、营业利润率和每股数据外):
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的财政年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (未经审计) |
毛利 | $ | 2,949.4 |
| | $ | 2,283.9 |
| | $ | 1,753.2 |
|
非公认会计原则毛利 | $ | 3,004.0 |
| | $ | 2,317.0 |
| | $ | 1,785.5 |
|
毛利率 | 90 | % | | 89 | % | | 85 | % |
非公认会计原则毛利率 | 92 | % | | 90 | % | | 87 | % |
业务收入(损失) | $ | 343.0 |
| | $ | (25.0 | ) | | $ | (509.1 | ) |
非公认会计原则业务收入(损失) | $ | 802.6 |
| | $ | 316.0 |
| | $ | (112.0 | ) |
营运保证金 | 10 | % | | (1 | )% | | (25 | )% |
非公认会计原则营业利润率 | 25 | % | | 12 | % | | (5 | )% |
净收入(损失) | $ | 214.5 |
| | $ | (80.8 | ) | | $ | (566.9 | ) |
非公认会计原则净收入(损失) | $ | 621.2 |
| | $ | 223.3 |
| | $ | (106.3 | ) |
每股稀释净收益(亏损) | $ | 0.96 |
| | $ | (0.37 | ) | | $ | (2.58 | ) |
非公认会计原则稀释后每股净收益(亏损) | $ | 2.79 |
| | $ | 1.01 |
| | $ | (0.48 | ) |
GAAP稀释加权平均股份在每股计算中的应用 | 222.5 |
| | 218.9 |
| | 219.5 |
|
非GAAP稀释加权平均股份在每股计算中的应用 | 222.5 |
| | 222.0 |
| | 219.5 |
|
对于我们的内部预算和资源分配过程,并作为一种手段,以提供一致性的期间-期间比较,我们使用非公认会计原则的措施,以补充我们的综合财务报表提出的基础上公认会计原则。这些非GAAP措施不包括某些可能对我们报告的财务结果产生重大影响的项目。我们在作出经营决策时也使用非公认会计原则,因为我们认为这些措施提供了关于我们的盈利潜力和管理业绩的有意义的补充信息,排除了某些可能不代表我们核心业务运营结果的福利、信贷、费用和费用。基于以下理由,我们认为这些非公认会计原则的财务措施对投资者是有用的,因为:(1)它们允许管理层在其财务和业务决策中使用更大的透明度;(2)我们的机构投资者和分析师社区使用它们来帮助他们分析我们业务的健康状况。这使投资者和其他人能够以与管理层相同的方式更好地了解和评估我们的经营业绩和未来前景,比较不同会计期间和同行公司的财务结果,并更好地了解我们核心业务的长期业绩。我们还利用这些措施中的一些来确定整个公司的激励报酬.
使用非GAAP财务措施有限制,因为非GAAP财务措施不是按照GAAP编制的,可能与其他公司使用的非GAAP财务措施不同。上述非GAAP财务措施的价值是有限的,因为它们排除了可能对我们报告的财务结果产生重大影响的某些项目。此外,它们还受到固有的限制,因为它们反映了管理层对哪些收费被排除在非公认会计原则财务措施之外的判断。我们通过在GAAP和非GAAP基础上分析当前和未来的结果以及在公开披露中提供GAAP度量来弥补这些局限性。非公认会计原则财务信息的列报应作为对根据公认会计原则编制的直接可比财务措施的补充,而不是替代或孤立考虑。我们呼吁投资者
检查我们的非GAAP财务措施与下面包含的可比GAAP财务措施的对账情况,不要依赖任何单一的财务措施来评估我们的业务。
GAAP财务措施与非GAAP财务措施的调节
(除毛利率、营业利润率和每股数据外,以百万计)(1):
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的财政年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (未经审计) |
毛利 | $ | 2,949.4 |
| | $ | 2,283.9 |
| | $ | 1,753.2 |
|
股票补偿费用 | 19.6 |
| | 17.6 |
| | 15.9 |
|
购置相关费用 | 0.5 |
| | — |
| | — |
|
已开发技术的摊销 | 34.5 |
| | 15.5 |
| | 16.4 |
|
非公认会计原则毛利 | $ | 3,004.0 |
| | $ | 2,317.0 |
| | $ | 1,785.5 |
|
毛利率 | 90 | % | | 89 | % | | 85 | % |
股票补偿费用 | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
已开发技术的摊销 | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
非公认会计原则毛利率(1) | 92 | % | | 90 | % | | 87 | % |
业务收入(损失) | $ | 343.0 |
| | $ | (25.0 | ) | | $ | (509.1 | ) |
股票补偿费用 | 362.4 |
| | 249.5 |
| | 245.0 |
|
已开发技术的摊销 | 34.5 |
| | 15.5 |
| | 16.4 |
|
所购无形资产的摊销 | 38.9 |
| | 18.0 |
| | 20.2 |
|
首席执行干事过渡费用(2) | — |
| | (0.1 | ) | | 21.4 |
|
购置相关费用 | 23.3 |
| | 16.2 |
| | — |
|
重组和其他撤离费用净额 | 0.5 |
| | 41.9 |
| | 94.1 |
|
非公认会计原则业务收入(损失) | $ | 802.6 |
| | $ | 316.0 |
| | $ | (112.0 | ) |
营运保证金 | 10 | % | | (1 | )% | | (25 | )% |
股票补偿费用 | 11 | % | | 10 | % | | 12 | % |
已开发技术的摊销 | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
所购无形资产的摊销 | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
首席执行干事过渡费用(2) | — | % | | — | % | | 1 | % |
购置相关费用 | 1 | % | | 1 | % | | — | % |
重组和其他撤离费用净额 | — | % | | 1 | % | | 5 | % |
非公认会计原则业务利润率(1) | 25 | % | | 12 | % | | (5 | )% |
净收入(损失) | $ | 214.5 |
| | $ | (80.8 | ) | | $ | (566.9 | ) |
股票补偿费用 | 362.4 |
| | 249.5 |
| | 245.0 |
|
已开发技术的摊销 | 34.5 |
|
| 15.5 |
|
| 16.4 |
|
所购无形资产的摊销 | 38.9 |
|
| 18.0 |
|
| 20.2 |
|
首席执行干事过渡费用(2) | — |
| | (0.1 | ) | | 21.4 |
|
购置相关费用 | 23.3 |
| | 16.2 |
| | — |
|
重组和其他撤离费用净额 | 0.5 |
| | 31.7 |
| | 94.1 |
|
战略投资损失(收益) | 3.2 |
| | (12.5 | ) | | 16.5 |
|
宽免递延税项资产的估值免税额(3) | (40.4 | ) | | (16.8 | ) | | — |
|
免税项目 | 2.1 |
| | (14.6 | ) | | (20.7 | ) |
非公认会计原则调整的所得税效应 | (17.8 | ) | | 17.2 |
| | 67.7 |
|
非公认会计原则净收入(损失) | $ | 621.2 |
| | $ | 223.3 |
| | $ | (106.3 | ) |
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的财政年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (未经审计) |
每股稀释净收益(亏损) | $ | 0.96 |
| | $ | (0.37 | ) | | $ | (2.58 | ) |
股票补偿费用 | 1.63 |
| | 1.12 |
| | 1.11 |
|
已开发技术的摊销 | 0.16 |
| | 0.08 |
| | 0.08 |
|
所购无形资产的摊销 | 0.17 |
| | 0.08 |
| | 0.09 |
|
首席执行干事过渡费用(2) | — |
| | — |
| | 0.09 |
|
购置相关费用 | 0.11 |
| | 0.07 |
| | — |
|
重组和其他撤离费用净额 | — |
| | 0.14 |
| | 0.43 |
|
战略投资损失(收益) | 0.01 |
| | (0.05 | ) | | 0.08 |
|
宽免递延税项资产的估值免税额(3) | (0.18 | ) | | (0.08 | ) | | — |
|
免税项目 | 0.01 |
| | (0.06 | ) | | (0.09 | ) |
非公认会计原则调整的所得税效应 | (0.08 | ) | | 0.08 |
| | 0.31 |
|
非公认会计原则稀释后每股净收益(亏损) | $ | 2.79 |
| | $ | 1.01 |
| | $ | (0.48 | ) |
_______________
| |
(2) | 首席执行官过渡费用包括与加速合格股票奖励有关的1640万美元的股票薪酬,以及公司前首席执行官在2018年1月31日终了的财政年度的过渡协议。 |
| |
(3) | 2019财政年度余额以前在“单独的税收准备金项目”中列报。 |
我们的非公认会计原则金融措施可能排除以下情况:
以股票为基础的补偿费用。我们将基于股票的补偿费用排除在非一般公认会计原则措施之外,主要是因为它们是非现金费用,管理层认为将某些非现金费用排除在外是有用的,以评估各种业务费用的适当水平,以协助编制预算、规划和预测未来期间。此外,由于不同的可用估值方法、主观假设以及公司在fasb asc主题718下可以使用的各种奖励类型,我们认为,不包括基于股票的薪酬支出,可以让投资者对我们经常性的核心业务运营业绩与其他公司的业绩进行有意义的比较。
已开发技术的摊销和购买的无形资产。我们承担与收购相关的发达技术的摊销,以及与某些业务和技术的收购有关的无形资产的购买。已开发的技术和购买的无形资产的摊销在数量和频率上是不一致的,并且受到我们收购的时间和规模的重大影响。管理层认为,将这些可变费用排除在我们的收入成本之外是有益的,以协助编制预算、规划和预测未来期间。投资者应该注意到,无形资产的使用有助于我们在报告所述期间赚取的收入,也将为我们的未来期间收入作出贡献。已开发的技术和购买的无形资产的摊销将在今后的时期内重新出现。
首席执行官过渡费用。我们不包括根据过渡协议条款在公司前首席执行官离职时支付给他们的款项,包括遣散费、加速限制性股票单位、继续归属业绩股,以及在过渡期间产生的法律费用。我们的非公认会计准则也排除了招聘与寻找新首席执行官相关的成本。这些费用是非经常性的开支,并不代表我们正在进行的业务费用.我们进一步认为,将CEO转型成本排除在我们的非GAAP结果之外,对投资者是有用的,因为它允许期间间的可比性。
商誉损害。这是一项非现金费用,目的是在有迹象表明资产受损时,将商誉减记为公允价值。如上所述,管理层认为不包括某些非现金费用是有用的,以评估各种业务费用的适当水平,以协助编制预算、规划和预测未来期间。
重组和其他退出成本净额。这些费用与根据当前经济状况调整我们的业务战略有关。在这些改组行动或其他离职行动方面,我们确认与职位被取消的前雇员的解雇福利、关闭设施和取消某些合同有关的费用。我们不包括这些费用,因为这些费用并不反映正在进行的业务和经营结果。我们相信投资者了解这些项目对我们总营运开支的影响是有帮助的。
购置相关费用。我们不包括某些收购相关成本,包括尽职调查成本、与收购相关的专业费用、某些融资成本和某些与整合相关的费用。这些费用不可预测,取决于可能超出我们控制范围、与被收购企业或我们公司的持续运营无关的因素。此外,通常驱动收购相关成本规模和复杂性的收购规模和复杂性,可能并不代表未来的成本。我们认为,排除收购相关成本,有助于将我们的财务结果与公司的历史运营结果以及我们行业的其他公司进行比较。
(收益)战略投资和处置方面的损失。我们将与我们的战略投资和处置相关的损益排除在我们的非GAAP措施之外,这主要是因为管理层认为,在评估我们的财务业绩时,将这些投资和处置中的这些可变损益排除在外是有用的。这些数额包括衍生部分的非现金未实现损益、收到的股息、这些投资和处置的减值损失或销售的已实现损益。我们认为,将这些项目排除在外对投资者是有益的,因为这些被排除在外的项目与我们业务的基本业绩无关,而这些亏损或收益是与不定期发生的战略投资和处置有关的。
离散税目。我们将GAAP税收规定(包括离散项目)排除在非GAAP净收入(亏损)计量之外,并包括基于预测的年度非GAAP有效税率的非GAAP税收准备金。离散税目包括与本财政年度持续经营的普通收入无关的所得税支出或福利、不寻常或不经常发生的项目,或某些基于股票的补偿的税收影响。离散税目的例子包括(但不限于)与前几个财政年度有关的税收事项判断和估计数的某些变化、与企业合并有关的某些成本、递延税资产可实现性的某些变化或税法的变化。管理层认为,这种方法有助于投资者理解税收规定和与正在进行的业务相关的实际税率。我们相信,将这些免税项目排除在外,可为投资者提供有关我们运作表现的有用补充资料。
对某些递延税净资产设立(发放)估价免税额。这是一项非现金费用,用以记录或免除对某些递延税款资产的估价免税额。如上文所述,管理层认为应排除某些非现金费用,以评估各种现金支出的适当水平,以协助编制预算、规划和预测未来期间。
所得税对公认会计原则与非公认会计原则成本和支出差异的影响。被排除在非公认会计原则措施之外的所得税影响涉及税收对公认会计原则和非公认会计原则费用之间的差额的影响,主要是由于以股票为基础的补偿、所购买无形资产的摊销、重组费用和其他退出成本(收益)对公认会计原则和非公认会计原则措施的影响。
流动性和资本资源
我们的主要现金来源是销售我们的软件和相关服务。我们主要使用现金支付我们的运营成本,主要包括与员工相关的费用,如薪酬和福利,以及营销、设施和管理费用的一般运营费用。除了运营费用外,我们还使用现金为我们的股票回购计划提供资金,偿还现有债务,并投资于我们的增长计划,包括收购产品、技术和企业。见下文对这些项目的进一步讨论。
在…2020年1月31日,我们的主要流动资金来源是现金、现金等价物和总计为美元的有价证券。18.437亿的应收账款净额6.523亿美元。在2020年3月4日,我们赎回了全部4.5亿美元的本金总额,我们的3.125%的高级债券将于2020年6月15日到期。关于偿还问题的进一步讨论,见注17,“后续事件”。
2018年12月17日,Autodesk公司签订了一项新的信贷协议(“信贷协议”),用于无担保的循环贷款贷款,其总本金为6.5亿美元,则可选择要求增加信贷额度,最多可增加一笔额外贷款。3.5亿美元。信用额度贷款的到期日是2023年12月。在…2020年1月31日.class=‘class 1’>不这一信贷额度上的未偿借款。截至2020年3月19日,我们在信贷工具下没有未偿还的款项。看见第二部分, 项目8注8, "借款安排他说:“在”综合财务报表附注“中,我们会就公约的规定作进一步讨论,如果我们不能继续遵守公约的规定,我们便无法利用我们的信贷安排。
2018年12月17日,我们还签订了一项定期贷款协议(“定期贷款协议”),其中规定了一项总本金为美元的延期提取定期贷款安排。五亿零亿。2018年12月19日,我们借来了500亿美元根据与2018年12月收购PlanGrid有关的定期贷款协议提供的定期贷款。看见第二部分, 项目8注8, "借款安排,“关于合并财务报表的说明,供进一步讨论定期贷款协议条款和第二部分, 项目8注6, "收购“关于PlanGrid获取的进一步讨论,请访问2020年1月31日,定期贷款协议已全部付清。
截至2020年1月31日,我们有$21亿应付长期债券的本金总额,其中4.497亿美元在综合资产负债表中列为“应付长期票据的当期部分,净额”第二部分, 项目8。看见第二部分, 项目8注8, "借款安排,“在”综合财务报表说明“中作进一步讨论。
我们的现金和现金等价物由全球各种金融机构持有。我们主要的商业银行业务是与花旗集团及其全球分支机构建立的。此外,花旗集团旗下的花旗银行N.A.也是我们美元银团的主要贷款人和代理人之一。6.5亿信用额度。
除正常营运费用外,其他项目的长期现金需求预计用于以下方面:偿还债务;普通股回购;收购企业、软件产品或补充我们业务的技术;以及资本支出,包括购买和实施内部使用的软件应用程序。
我们的现金、现金等价物和有价证券余额集中在世界各地的几个地方,在美国境外持有大量资金。截至2020年1月31日,约54%在我们的现金或现金等价物和有价证券总额中,这些证券位于外国管辖范围内,这一比例将随业务需要而波动。有几个因素会影响我们利用外国现金余额的能力,例如外汇限制、外国监管限制、公司法限制,例如负分配准备金,或不利的税收成本。我们定期检讨我们的资本结构,并考虑各种可能的融资方案和规划策略,以确保我们在需要的地方有适当的流动资金。我们期望通过当前现金余额、持续现金流和外部借款的组合来满足我们的流动性需求。
来自业务的现金也可能受到各种风险和不确定因素的影响,包括但不限于第一部分详述的风险,项目1A标题为“危险因素“然而,根据我们目前的业务计划和收入前景,我们相信,从本年度报告之日起的12个月内,我们的现有余额、预计的业务现金流和可用的信贷机制将足以满足我们的营运资本和业务资源支出需求。
我们的收入、收益、现金流量、应收账款和应付款都会因外币汇率的变化而波动,我们已经为此制定了外币合同,作为我们风险管理战略的一部分。关于进一步讨论,见第二部分,第7A项,“关于市场风险的数量和质量披露”。
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的财政年度, |
(以百万计) | 2020 | | 2019 | | 2018 |
经营活动提供的净现金 | $ | 1,415.1 |
| | $ | 377.1 |
| | $ | 0.9 |
|
投资活动提供的现金净额(用于) | (57.3 | ) | | (710.4 | ) | | 506.4 |
|
资金活动提供的现金净额(用于) | (466.8 | ) | | 151.9 |
| | (656.6 | ) |
业务活动提供的现金净额14.2亿美元为财政2020由7.12亿美元经营资产和负债变动提供的现金流量,4.886亿美元非现金费用,包括以股票为基础的补偿费用,折旧、摊销和增值费用,以及我们的净收益2.145亿美元.
现金的主要周转资金来源是递延收入的增加9.167亿美元从财政2019。现金的主要周转资本用途是应收账款的增加1.785亿美元的应付账款和应计负债减少9 080万美元从财政2019.
业务活动提供的现金净额3.771亿美元为财政2019由3.718亿美元的非现金开支,包括以股票为基础的补偿费用、重组费用、净额、折旧、摊销及吸积费用,以抵销我们的净亏损。8 080万美元,并包括在内8 610万美元经营资产和负债变动提供的现金流量。
用于投资活动的现金净额为5 730万美元为财政2020主要原因是资本支出和购买有价证券。这些现金流出被有价证券的销售和到期日部分抵消。
在…2020年1月31日,我们的短期投资组合估计公允价值为$。6 900万成本基础是$5 990万。投资组合的公允价值包括$6 900万按我们递延补偿计划参与者的指示投资于一套确定的共同基金的证券交易(见注)7, “递延补偿,“在”综合财务报表说明“中作进一步讨论)。
用于投资活动的现金净额为7.104亿美元为财政2019主要原因是收购、净现金和购买有价证券。这些现金流出被有价证券的销售和到期日部分抵消。
用于筹资活动的现金净额为4.668亿美元财政方面2020主要原因是偿还了债务,回购了我们的普通股,并支付了与净股本结算有关的税款。这些现金流出被债务发行收益、贴现收入和普通股发行收益部分抵消。
筹资活动提供的现金净额为1.519亿美元财政方面2019主要原因是债券发行的收益、贴现后的收益和股票发行的收益。这些现金流入被回购我们的普通股和与净股本结算有关的税收部分抵消。
合同义务
下表汇总了我们在2020年1月31日,以及这些债务对我们未来期间的流动性和现金流动的影响。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 共计 | | 2021财政年度 | | 2022-2023财政年度 | | 2024-2025财政年度 | | 此后 | 管理层评论 |
应付票据 | $ | 2,483.1 |
| | $ | 512.7 |
| | $ | 463.5 |
| | $ | 89.8 |
| | $ | 1,417.1 |
| 应付票据包括2012年12月、2015年6月、2017年6月和2020年1月发行的票据,包括利息。见综合财务报表说明第二部分,项目8,附注8,“借款安排”,供进一步讨论。 |
经营租赁 | 526.9 |
| | 60.4 |
| | 175.3 |
| | 123.6 |
| | 167.6 |
| 经营租赁债务主要包括不动产、车辆和某些设备的债务。 |
购买义务 | 402.0 |
| | 89.3 |
| | 133.1 |
| | 176.1 |
| | 3.5 |
| 采购义务是购买货物或服务的合同义务,定义为可强制执行和对Autodesk具有法律约束力的协议,其中规定了所有重要条款,包括:要购买的固定或最低数量;固定、最低或可变价格规定;以及交易的大致时间。购买义务主要涉及云服务、IT基础设施、营销和软件开发服务的收购,以及与我们与有限责任伙伴关系基金的投资协议有关的承诺。 |
递延赔偿义务 | 69.0 |
| | 5.3 |
| | 10.7 |
| | 11.0 |
| | 42.0 |
| 递延赔偿义务是指根据我们的无保留延期赔偿计划,在拉比信托中持有的金额。关于这一计划的进一步资料,见综合财务报表说明第二部分第8项,注7“递延赔偿”。 |
养恤金义务 | 23.9 |
| | 2.3 |
| | 4.2 |
| | 5.0 |
| | 12.4 |
| 养恤金义务是指我们对美国以外的养恤金计划的义务。关于这些义务的进一步资料,见“综合财务报表说明”第二部分第8项,注15“退休福利计划”。 |
资产退休债务 | 10.2 |
| | 1.0 |
| | 6.1 |
| | 2.3 |
| | 0.8 |
| 资产退休债务是指我们租赁的某些办公楼在租约终止后恢复到原来状态的估计费用。 |
共计(1) | $ | 3,515.1 |
| | $ | 671.0 |
|
| $ | 792.9 |
|
| $ | 407.8 |
|
| $ | 1,643.4 |
| |
____________________
| |
(1) | 本表一般不包括资产负债表上已记录为流动负债的数额、下文讨论的某些购买义务、长期递延收入以及与不确定税收状况有关的所得税负债数额,因为我们无法合理可靠地预测现金结算到各自税务当局的时间(见第二部分, 项目8注5, “所得税“在综合财务报表的说明中)。 |
采购订单或购买用品及其他货物和服务的合同未列入上表。我们无法确定代表合同义务的这类定购单的总额,因为定购单可能代表购买授权,而不是具有约束力的协议。我们的订单是基于我们目前的采购或开发需要,并由我们的供应商在短时间内完成。我们没有关于购买供应品或其他货物的重大协议,这些协议规定了三个月内超出我们预期需求的最低数量或设定的价格。此外,我们有与某些产品的装运和许可相关的软件使用费承诺。
上文讨论的债务的预期支付时间是根据现有资料估计的。付款的时间和实际支付的数额可能因收到货物或服务的时间或对某些债务的商定数额的更改而有所不同。
我们提供不同范围的赔偿和某些保证,包括有限的产品保证。从历史上看,与这些保证和赔偿有关的成本并不大,但由于未来的潜在成本变化很大,我们无法估计这些担保对我们未来运营结果的最大潜在影响。
发行人购买股票证券
Autodesk的股票回购计划为Autodesk提供了根据我们的员工股票计划来抵消股票发行所造成的稀释的能力,并随着时间的推移减少了流通股,并具有将从我们的业务中产生的多余现金返还给股东的效果。根据股份回购计划,Autodesk可以在公开市场交易、私下谈判的交易、加速的股票回购计划、投标要约或其他方式中不时地回购股份。股票回购计划没有到期日,回购的速度和时间将取决于以下因素:从业务中产生现金、可用盈余、员工库存计划活动的数量、授权池中的剩余股份、收购所需现金、经济和市场条件、股票价格以及法律和监管要求。
在最后的三个月和十二个月里2020年1月31日,我们买了100万和270万我们的普通股,分别。在…2020年1月31日, 1 470万根据董事会批准的回购计划,股票仍可供回购。此程序没有固定的过期日期。看见第二部分, 项目8注11, “股票回购计划,“在”综合财务报表说明“中作进一步讨论。
表外安排
截至2020年1月31日,我们并无条例S-K第303(A)(4)(Ii)项所界定的重大资产负债表外安排。
外币兑换风险
我们的收入、收益、现金流量、应收账款和应付款因外币汇率的变化而受到波动的影响。我们的风险管理策略利用外币合约来管理我们对外币波动的风险敞口,这是我们目前业务运作的一部分。我们利用现金流量对冲合约来减少汇率对某些预期交易的一部分净收入或运营费用的影响。此外,我们利用资产负债表对冲合约来降低汇率风险,主要是与外币计价的应收账款和应付款有关。截至2020年1月31日和2019,我们有开放式现金流量和资产负债表对冲合同,与未来结算一般在1至12个月内。合同主要以欧元、日元、英镑、加元、澳元、新元、瑞士法郎、瑞典克朗和捷克克朗计价。我们不为交易或投机目的购买外汇衍生工具。我们的期权和远期合同的名义金额是美元。17.2亿和$13.8亿在…2020年1月31日和2019分别。
我们使用外币合约来减低汇率对某些预期交易的净收入及营运开支的影响。对我们的套期保值投资组合进行的敏感性分析2020年1月31日,表明美元从美元兑美元升值10%的假设2020年1月31日和2019,将使我们的外汇合约的公允价值增加。1.588亿美元和1.234亿美元分别。假设美元贬值10%2020年1月31日和2019,将使我们的外汇合约的公允价值减少美元。1.192亿和$9 830万分别。
利率风险
利率变动既影响我们在短期投资中赚取的利息收入,也影响某些较长期证券的市场价值。在…2020年1月31日,我们有12.5亿美元现金等价物和有价证券,包括6 900万美元被归类为短期有价证券。如果利率在12个月内上升50或100个基点,我们的有价证券的市值变化将不会对我们的经营结果产生重大影响。
其他市场风险
我们不时对私营公司进行直接投资。私人持有的公司投资通常被认为是固有的风险。这些公司正在开发的技术和产品通常处于早期阶段,可能永远不会实现,这可能导致我们对这些公司的全部或大部分初始投资损失。对私有公司的评估是基于我们要求这些公司提供的信息,这些信息不受与美国上市公司相同的披露条例的约束,因此,这些评估的依据取决于从这些公司收到的数据的时间和准确性。看见第二部分, 项目8注3, "金融工具“在综合财务报表的附注中,就我们私人持有的投资作进一步讨论。
有关与对手信用相关的损失风险敞口的信息,请参阅第二部分, 项目8注1, “重要会计政策概述-集中信贷风险。“
欧特克公司
综合业务报表
(单位:百万,但每股数据除外)
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的财政年度, |
2020 | | 2019 | | 2018 |
净收入: | | | | | |
订阅 | $ | 2,751.9 |
| | $ | 1,802.3 |
| | $ | 894.3 |
|
维修 | 386.6 |
| | 635.1 |
| | 989.6 |
|
订阅和维护收入共计 | 3,138.5 |
| | 2,437.4 |
| | 1,883.9 |
|
其他 | 135.8 |
| | 132.4 |
| | 172.7 |
|
净收入总额 | 3,274.3 |
| | 2,569.8 |
| | 2,056.6 |
|
收入成本: | | | | | |
订阅费用和维修收入 | 223.9 |
| | 216.0 |
| | 214.4 |
|
其他收入成本 | 66.5 |
| | 54.4 |
| | 72.6 |
|
已开发技术的摊销 | 34.5 |
| | 15.5 |
| | 16.4 |
|
总收入成本 | 324.9 |
| | 285.9 |
| | 303.4 |
|
毛利 | 2,949.4 |
| | 2,283.9 |
| | 1,753.2 |
|
业务费用: | | | | | |
营销与销售 | 1,310.3 |
| | 1,183.9 |
| | 1,087.3 |
|
研发 | 851.1 |
| | 725.0 |
| | 755.5 |
|
一般和行政 | 405.6 |
| | 340.1 |
| | 305.2 |
|
所购无形资产的摊销 | 38.9 |
| | 18.0 |
| | 20.2 |
|
重组和其他撤离费用净额 | 0.5 |
| | 41.9 |
| | 94.1 |
|
业务费用共计 | 2,606.4 |
| | 2,308.9 |
| | 2,262.3 |
|
业务收入(损失) | 343.0 |
| | (25.0 | ) | | (509.1 | ) |
利息和其他费用净额 | (48.2 | ) | | (17.7 | ) | | (48.2 | ) |
所得税前收入(损失) | 294.8 |
| | (42.7 | ) | | (557.3 | ) |
所得税准备金 | (80.3 | ) | | (38.1 | ) | | (9.6 | ) |
净收入(损失) | $ | 214.5 |
| | $ | (80.8 | ) | | $ | (566.9 | ) |
每股基本净收益(亏损) | $ | 0.98 |
| | $ | (0.37 | ) | | $ | (2.58 | ) |
每股稀释净收益(亏损) | $ | 0.96 |
| | $ | (0.37 | ) | | $ | (2.58 | ) |
用于计算每股基本净收益(亏损)的加权平均股份 | 219.7 |
| | 218.9 |
| | 219.5 |
|
用于计算每股稀释净收益(亏损)的加权平均股份 | 222.5 |
| | 218.9 |
| | 219.5 |
|
见所附合并财务报表附注。
欧特克公司
综合收入(损失)综合报表
(以百万计)
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的财政年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
净收入(损失) | $ | 214.5 |
| | $ | (80.8 | ) | | $ | (566.9 | ) |
其他综合收入(损失),扣除改叙后的净额: | | | | | |
衍生工具的净(亏损)收益(扣除税收影响(1.1美元)、(1.1美元)和3.2美元) | (6.6 | ) | | 31.6 |
| | (31.2 | ) |
可供出售证券未实现净收益(亏损)的变化(扣除税收影响(0.4美元)、0.0美元和0.1美元) | 1.4 |
| | 2.0 |
| | (0.2 | ) |
固定福利养恤金项目的变动(扣除税收影响1.6美元、(2.0美元)和(0.7美元)) | (6.5 | ) | | 13.0 |
| | 4.5 |
|
累积外币折算(亏损)收益的净变动(扣除税收影响0.1美元、0.5美元和4.8美元) | (13.6 | ) | | (57.8 | ) | | 81.6 |
|
其他综合(损失)收入共计 | (25.3 | ) | | (11.2 | ) | | 54.7 |
|
综合收入总额(损失) | $ | 189.2 |
| | $ | (92.0 | ) | | $ | (512.2 | ) |
见所附合并财务报表附注。
欧特克公司
合并资产负债表
(单位:百万,但每股数据除外)
|
| | | | | | | |
| 一月三十一日 2020 | | 一月三十一日 2019 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,774.7 |
| | $ | 886.0 |
|
有价证券 | 69.0 |
| | 67.6 |
|
应收账款净额 | 652.3 |
| | 474.3 |
|
预付费用和其他流动资产 | 163.3 |
| | 192.1 |
|
流动资产总额 | 2,659.3 |
| | 1,620.0 |
|
计算机设备、软件、家具和租赁设备改进,净额 | 161.7 |
| | 149.7 |
|
经营租赁使用权资产 | 438.8 |
| | — |
|
已开发的技术、网络 | 70.9 |
| | 105.6 |
|
善意 | 2,445.0 |
| | 2,450.8 |
|
递延所得税净额 | 56.4 |
| | 65.3 |
|
其他资产 | 347.2 |
| | 337.8 |
|
总资产 | $ | 6,179.3 |
| | $ | 4,729.2 |
|
负债和股东赤字 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 83.7 |
| | $ | 101.6 |
|
应计补偿 | 272.1 |
| | 280.8 |
|
应计所得税 | 21.2 |
| | 13.2 |
|
递延收入 | 2,176.1 |
| | 1,763.3 |
|
经营租赁负债 | 48.1 |
| | — |
|
应付长期票据的当期部分,净额 | 449.7 |
| | — |
|
其他应计负债 | 168.3 |
| | 142.3 |
|
流动负债总额 | 3,219.2 |
| | 2,301.2 |
|
长期递延收入 | 831.0 |
| | 328.1 |
|
长期经营租赁负债 | 411.7 |
| | — |
|
应付长期所得税 | 19.1 |
| | 21.5 |
|
长期递延所得税 | 82.5 |
| | 79.8 |
|
应付长期票据,净额 | 1,635.1 |
| | 2,087.7 |
|
长期其他负债 | 119.8 |
| | 121.8 |
|
承付款和意外开支 |
| |
|
股东赤字: | | | |
优先股,面值0.01美元;股票授权2.0;没有在2020年1月31日和2019年1月31日发行或未发行 | — |
| | — |
|
普通股及额外已缴入资本,面值750.0元;股票获授权750.0元;截至2020年1月31日及2019年1月31日已发行股票219.4元 | 2,317.0 |
| | 2,071.5 |
|
累计其他综合损失 | (160.3 | ) | | (135.0 | ) |
累积赤字 | (2,295.8 | ) | | (2,147.4 | ) |
股东赤字总额 | (139.1 | ) | | (210.9 | ) |
负债总额和股东赤字 | $ | 6,179.3 |
| | $ | 4,729.2 |
|
见所附合并财务报表附注。
欧特克公司
现金流量表
(以百万计)
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的财政年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
经营活动 | | | | | |
净收入(损失) | $ | 214.5 |
| | $ | (80.8 | ) | | $ | (566.9 | ) |
将净收入(损失)与业务活动提供的现金净额对账的调整数: | | | | | |
折旧、摊销和吸积 | 127.3 |
| | 95.2 |
| | 108.4 |
|
股票补偿费用 | 362.4 |
| | 249.5 |
| | 261.4 |
|
递延所得税 | 10.3 |
| | (6.8 | ) | | (39.1 | ) |
重组和其他撤离费用净额 | 0.5 |
| | 31.7 |
| | 94.1 |
|
.class=‘class 3’>其他业务活动 | (11.9 | ) | | 2.2 |
| | 7.3 |
|
经营资产和负债的变动,减去业务组合: | | | | | |
应收账款 | (178.5 | ) | | (25.4 | ) | | 13.3 |
|
预付费用和其他流动资产 | 58.5 |
| | 7.5 |
| | (9.9 | ) |
应付帐款和应计负债 | (90.8 | ) | | (58.5 | ) | | (13.9 | ) |
递延收入 | 916.7 |
| | 197.0 |
| | 168.3 |
|
应计所得税 | 6.1 |
| | (34.5 | ) | | (22.1 | ) |
经营活动提供的净现金 | 1,415.1 |
| | 377.1 |
| | 0.9 |
|
投资活动 | | | | | |
购买有价证券 | (19.9 | ) | | (138.2 | ) | | (514.0 | ) |
出售有价证券 | 22.4 |
| | 319.6 |
| | 489.0 |
|
有价证券到期日 | 5.0 |
| | 211.4 |
| | 594.3 |
|
购置,除所购现金外 | — |
| | (1,040.2 | ) | | — |
|
资本支出 | (53.2 | ) | | (67.0 | ) | | (50.7 | ) |
其他投资活动 | (11.6 | ) | | 4.0 |
| | (12.2 | ) |
投资活动提供的现金净额(用于) | (57.3 | ) | | (710.4 | ) | | 506.4 |
|
筹资活动 | | | | | |
发行普通股的收益 | 93.7 |
| | 90.9 |
| | 94.4 |
|
与股权净结算有关的税款 | (112.5 | ) | | (143.4 | ) | | (143.1 | ) |
普通股的回购和退休 | (442.5 | ) | | (293.5 | ) | | (699.0 | ) |
债务收益,扣除折扣后 | 498.9 |
| | 500.0 |
| | 496.9 |
|
偿还债务 | (500.0 | ) | | — |
| | (400.0 | ) |
其他筹资活动 | (4.4 | ) | | (2.1 | ) | | (5.8 | ) |
资金活动提供的现金净额(用于) | (466.8 | ) | | 151.9 |
| | (656.6 | ) |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (2.3 | ) | | (10.6 | ) | | 14.2 |
|
现金和现金等价物净增(减少)额 | 888.7 |
| | (192.0 | ) | | (135.1 | ) |
财政年度开始时的现金和现金等价物 | 886.0 |
| | 1,078.0 |
| | 1,213.1 |
|
财政年度终了时的现金和现金等价物 | $ | 1,774.7 |
| | $ | 886.0 |
| | $ | 1,078.0 |
|
补充现金流信息: | | | | | |
本年度支付的利息现金 | $ | 67.8 |
| | $ | 59.0 |
| | $ | 54.6 |
|
支付所得税的现金,扣除退税后 | $ | 60.3 |
| | $ | 78.0 |
| | $ | 84.5 |
|
非现金投融资活动: | | | | | |
为清偿债务而发行的普通股公允价值.分类限制性股票单位 | $ | 23.5 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
假定的公平价值(见附注6) | $ | — |
| | $ | 10.3 |
| | $ | — |
|
作为商业合并考虑而发行的普通股的公允价值(见附注6) | $ | — |
| | $ | 44.8 |
| | $ | — |
|
见所附合并财务报表附注。
欧特克公司
股东(赤字)权益综合报表
(以百万计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股及额外缴入资本 | | 累计其他综合损失 | | 累积赤字 | | 股东权益总额(赤字) |
股份 | | 金额 | |
结余,2017年1月31日 | 220.3 |
| | $ | 1,876.3 |
| | $ | (178.5 | ) | | $ | (964.2 | ) | | $ | 733.6 |
|
根据股票计划发行的普通股 | 4.9 |
| | (48.7 | ) | | — |
| | — |
| | (48.7 | ) |
股票补偿费用 | — |
| | 261.4 |
| | — |
| | — |
| | 261.4 |
|
净损失 | — |
| | — |
| | — |
| | (566.9 | ) | | (566.9 | ) |
其他综合收入 | — |
| | — |
| | 54.7 |
| | — |
| | 54.7 |
|
普通股的回购和退休 | (6.9 | ) | | (136.3 | ) | | — |
| | (553.8 | ) | | (690.1 | ) |
余额,2018年1月31日 | 218.3 |
| | 1,952.7 |
| | (123.8 | ) | | (2,084.9 | ) | | (256.0 | ) |
根据股票计划发行的普通股 | 3.0 |
| | (52.5 | ) | | — |
| | — |
| | (52.5 | ) |
股票补偿费用 | — |
| | 249.5 |
| | — |
| | — |
| | 249.5 |
|
假设与股权奖励有关的组合前费用 | — |
| | 10.3 |
| | — |
| | — |
| | 10.3 |
|
采用会计准则的累积效应 | — |
| | — |
| | — |
| | 177.5 |
| | 177.5 |
|
净损失 | — |
| | — |
| | — |
| | (80.8 | ) | | (80.8 | ) |
其他综合损失 | — |
| | — |
| | (11.2 | ) | | — |
| | (11.2 | ) |
作为商业合并的考虑而发行的股份 | 0.3 |
| | 44.8 |
| | — |
| | — |
| | 44.8 |
|
普通股的回购和退休 | (2.2 | ) | | (133.3 | ) | | — |
| | (159.2 | ) | | (292.5 | ) |
结余,2019年1月31日 | 219.4 |
| | 2,071.5 |
| | (135.0 | ) | | (2,147.4 | ) | | (210.9 | ) |
根据股票计划发行的普通股 | 2.7 |
| | (18.6 | ) | | — |
| | — |
| | (18.6 | ) |
股票补偿费用 | — |
| | 332.7 |
| | — |
| | — |
| | 332.7 |
|
清偿法律责任-分类受限制的股票单位 | — |
| | 23.5 |
| | — |
| | — |
| | 23.5 |
|
假设与股权奖励有关的组合前费用 | — |
| | 1.2 |
| | — |
| | — |
| | 1.2 |
|
采用会计准则的累积效应 | — |
| | — |
| | — |
| | (0.7 | ) | | (0.7 | ) |
净收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 214.5 |
| | 214.5 |
|
其他综合损失 | — |
| | — |
| | (25.3 | ) | | — |
| | (25.3 | ) |
普通股的回购和退休 | (2.7 | ) | | (93.3 | ) | | — |
| | (362.2 | ) | | (455.5 | ) |
余额,2020年1月31日 | 219.4 |
| | $ | 2,317.0 |
| | $ | (160.3 | ) | | $ | (2,295.8 | ) | | $ | (139.1 | ) |
见所附合并财务报表附注。
欧特克公司
合并财务报表附注
2020年1月31日
(除每股数据外,以百万美元为单位的表格,除非另有说明)
1. 重要会计政策概述
商业
欧特克公司(“Autodesk”或“公司”)是一家世界领先的设计软件和服务公司,通过强大的技术产品和服务为客户提供生产性的商业解决方案。本公司为建筑、工程、建筑、制造、数字媒体、消费、娱乐等行业的客户提供服务。该公司的复杂软件产品,通过桌面和云功能的混合提供,使其客户能够体验他们的想法之前,他们是真实的,允许他们想象,设计和创造他们的想法和可视化,模拟和分析在设计过程的早期通过创造数字原型的真实世界的表现。这些功能使Autodesk的客户能够促进创新,优化和改进他们的设计,帮助节省时间和金钱,提高质量,并与他人合作。Autodesk软件产品在全球范围内销售,直接销售给客户,并通过经销商和分销商网络销售。
巩固原则
所附合并财务报表包括Autodesk及其全资子公司的账目.所有公司间账户和交易都已被取消。
估计数的使用
按照美国普遍接受的会计原则(“公认会计原则”)编制财务报表,要求管理层作出影响Autodesk综合财务报表及其附注中所报告数额的估计和假设。这些估计数是根据截至合并财务报表之日的现有资料作出的。管理层定期评估这些估计和假设。实际结果可能与这些估计大不相同。
管理层作出的重大估计和假设的例子包括:产品订阅和EBAs的收入确认、获得的资产和负债的公允价值的确定、商誉、包括战略投资在内的金融工具、长期资产和其他无形资产、递延税务资产的可变现性以及股票奖励的公允价值。该公司还作出假设、判断和估计,以确定不确定的税收状况、可变薪酬、合作伙伴奖励计划、产品回报准备金、可疑账户备抵、资产退休义务、法定意外开支和经营租赁负债的负债。
段段
Autodesk在一业务部门以及相应地,所有所需的财务部分信息都列入合并财务报表。经营部门被界定为企业的组成部分,主要业务决策者在决定如何分配资源和评估业绩时定期对其单独的财务信息进行评估。Autodesk根据“管理”方法报告分部信息。管理方法将管理层用于决策、分配资源和评估业绩的内部报告指定为公司报告部分的来源。该公司的CODM分配资源和评估公司作为一个整体的经营业绩。
有关Autodesk按地理区域分列的长期资产的信息如下:
|
| | | | | | | |
| 一月三十一日 |
| 2020 | | 2019 |
长寿资产(1): | | | |
美洲 | | | |
美国 | $ | 434.2 |
| | $ | 97.5 |
|
其他美洲 | 33.2 |
| | 17.5 |
|
美洲共计 | 467.4 |
| | 115.0 |
|
欧洲、中东和非洲 | 75.8 |
| | 23.0 |
|
亚太 | 57.3 |
| | 11.7 |
|
长期资产总额 | $ | 600.5 |
| | $ | 149.7 |
|
____________________
| |
(1) | 长期资产不包括递延税资产、有价证券、商誉和其他无形资产。. |
收入确认
Autodesk的收入分为三类别:订阅收入、维护收入和其他收入。订阅收入包括我们基于学期的产品订阅、云服务服务和灵活的企业业务安排。维护收入包括现有维护计划协议的更新费,这些协议最初是用永久软件许可证购买的。根据我们的维护计划,客户有资格获得未指定的升级,如果可以的话,以及技术支持。其他收入包括咨询、培训和其他服务的收入,其他收入还包括销售某些不包含大量云功能的产品的软件许可证收入。当这些产品的控制权转移给我们的客户时,收入就会被确认,这一数额反映了我们期望以产品和服务作为交换条件的考虑。
Autodesk与客户的合同可能包括向客户转让多种产品和服务的承诺。确定产品和服务是否被视为不同的履行义务,应当单独核算,还是作为一项综合履行义务,可能需要作出重大判断。需要判断桌面软件应用程序的各个组件和云功能之间的集成和相互依赖程度。这种确定会影响桌面软件是否被认为是不同的,是否单独作为交付时确认的许可证性能义务来考虑,还是与云功能一起作为一种随时间被确认的单一订阅性能义务来考虑。
对于桌面软件和相关云功能高度相关的产品订阅和灵活的企业业务协议(“EBA”)订阅,在交付订阅时,合并的性能义务在合同期间被快速确认。对于涉及不同桌面软件许可证的合同,许可证性能义务在交付给我们的客户时得到满足。对于独立的维护订阅、云订阅和技术支持服务,在交付这些服务时,性能义务在合同期间得到了很大的满足。对于咨询服务,在提供这些服务时,必须在一段时间内履行履约义务。
当一项安排包括多项同时交付的履行义务,并具有相同的向客户转移的模式(在合同期间向客户转移的服务)时,我们将这些履约义务作为一项单一的履约义务加以解释。
对于有一项以上履约义务的合同,在履行义务之间分配交易价格,数额应反映每项义务的相对独立销售价格(“SSP”)。需要作出判断,以确定每一项不同履行义务的SSP。看见第二部分, 项目7, 管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析,“关键会计政策和估计”小节,详细说明对SSP所作的判断。
我们的间接渠道模型包括两层分销结构,即Autodesk向分销商销售,然后再向经销商销售,以及Autodesk直接向经销商销售的一层结构。就这些安排而言,只要符合所有其他确认收入的标准,控制转让将在我们的客户以电子方式获得订阅服务时开始。判断是需要的,以确定我们的分销商和经销商是否有能力履行他们的支付承诺,无论他们是否从他们的客户收取付款。如果我们改变这一评估,可能会导致我们在某一特定时期报告的收入数额大幅度增加或减少。
与客户签订合同的费用
我们的内部销售人员和分销商伙伴赚取的销售佣金被认为是与客户签订合同的增量和可收回的成本。佣金费用资本化,并列入我们综合资产负债表上的“预付费用和其他流动资产”和“其他资产”。递延费用然后在养恤金期间摊销。Autodesk确定,与续约有关的内部销售人员赚取的销售佣金与最初合同中的销售佣金相当,我们确定福利期为各自客户合同的期限。支付给分销商伙伴的与续约有关的佣金与最初合同中赚取的佣金不相称,我们通过考虑客户保留数据、客户合同、我们的技术和其他因素确定了估计的收益期限。定期审查递延费用的减值情况。摊销费用包括在综合经营报表中的销售和营销费用中。
公允价值计量
公允价值是指在计量日,在市场参与者之间有秩序的交易中,从出售资产或为转移本金或最有利市场上的负债而支付的价格。在厘定投资的公允价值时,我们有时须采用各种不同的估值方法。对评估技术的投入要么是可观察的,要么是不可观察的。可观察的输入反映从独立来源获得的市场数据,而不可观测的输入则反映我们的市场假设。这两种类型的输入创建了以下公允价值层次结构:
一级-活跃市场相同票据的报价;
二级-活跃市场中类似工具的报价,非活跃市场中相同或类似工具的报价,以及所有重要投入和重要价值驱动因素都可在活跃市场上观察到的模型衍生估值;以及
第三级-无法观察的输入,其中几乎没有或没有市场数据,这需要Autodesk制定自己的假设。
这种等级要求我们在确定公允价值时尽量减少使用不可观测的投入,并使用可观察的市场数据(如果有的话)。对于我们的现金和现金等价物以及我们认为属于一级和二级资产的大部分可流通证券来说,情况通常都是如此。
货币衍生品的关键投入是即期利率、远期利率、利率、波动性和信用违约率。每种货币的即期汇率与计量日所有资产负债表折算的即期汇率相同。欧特克审查任何潜在的变化,在季度基础上,与我们的财政季度结束。Autodesk的评估认为,当观察到这些资产的定价信息时,水准最好地反映了当前的市场活动。Autodesk公司的二级证券和衍生产品的估值主要使用可观察到的输入,而不是活跃市场中相同资产和负债的报价。公司选择使用收益法对价值衍生产品进行估值,在测量日期使用可观察的二级市场预期和标准估值技术将未来金额转换为单一现值金额(贴现)。中间市场定价是一种实用的权宜之计,在需要时,利率是根据市场来源公布的共同报价区间内插的。见注3, "金融工具“供参考。
现金及现金等价物
Autodesk认为,在购买之日,所有利率风险不高、剩余期限不超过三个月的高流动性投资都是现金等价物,现金等价物按估计公允价值列报。
有价证券和私人公司投资
Autodesk根据每种票据的基本合约到期日将其有价证券分为短期或长期证券。一般情况下,剩余期限少于12个月的有价证券被归类为短期证券,剩余期限超过12个月的有价证券被归类为长期证券。Autodesk可以在规定到期日之前出售某些有价证券,用于战略目的或预期信用恶化。
有价证券按公允价值列报。一年内到期的不受限制的有价证券,列为流动资产。
Autodesk在购买时确定其有价证券的适当分类,并在每个资产负债表日期重新评估这类分类。Autodesk以公允价值持有所有“可供出售的证券”,未实现损益,扣除税后,在股东权益(赤字)中报告,直至处置或到期为止。Autodesk以公允价值记帐所有“交易证券”,包括未实现的损益,记录在公司综合业务报表中的“利息和其他费用净额”中。出售证券的成本是基于特定的识别方法。
私人持有的债务和股票证券(第3级)在不活跃的市场上使用大量无法观察到的投入或数据进行估值,由于缺乏市场价格和固有的流动性不足,估值需要公司作出判断。这些假设本身就是主观的,涉及重大的管理判断。只要有可能,我们就使用可观测的市场数据,并且在确定公允价值时,只有在没有可观测的市场数据时,才依赖不可观测的输入。
如果同一发行人在同一或类似证券上没有明显的价格变动,或者在可能表示减值的情况下没有发现任何事件或变化,则不对公司的私有股权证券进行账面价值调整,如下文所述。根据计量备选方法,这些投资按成本计量,减去因有序交易中可观察到的价格变化而产生的任何减损,加上或减去当期同一发行人相同或类似投资的价格变化。为了确定一项交易是否被视为类似的投资,Autodesk考虑了投资之间的权利和义务以及这些差异会在多大程度上影响这些投资的公允价值,并对被投资公司的发展阶段给予额外考虑。然后,将根据现有信息,如最近几轮融资的定价,对公允价值进行积极或消极的调整。
在确定其对私营公司的战略投资的估计公允价值时,该公司利用了公司现有的最新数据。此外,确定一项有序交易是否适用于同一项或类似的投资,需要作出重大的管理判断,包括:投资的权利和义务、这些差异将在多大程度上影响这些投资的公允价值,以及基于被投资方业务发展阶段的任何差异的影响。
Autodesk的所有有价证券和私人持有的公司投资都要接受定期的减值审查。非有价证券投资的评估依据的是现有的信息,如当前现金头寸、收益和现金流动状况、收益和现金流量预测、近期经营业绩以及任何其他现成的市场数据。对于任何可流通的债务证券,对可供出售的证券而言,被认为不是暂时的公允价值下降被列为投资收入的减少。为了确定价值的下降是否是暂时的,该公司除其他因素外,评估公允价值低于账面价值的持续时间和程度,以及它在一段时间内保留投资的意图和能力,足以允许任何预期的公允价值回收。为了计算已实现的和未实现的损益,证券出售的成本是基于特定的识别方法。分类为可供出售的证券的利息也列为投资收入的一部分。
对于欧特克公司对私人持有的债务和股票证券战略投资组合的季度减值评估,该分析包括对减值的严重程度和持续时间的评估以及定性和定量分析。
其他关键因素包括:被投资人的财务指标、被投资人的产品和技术达到或超过预定的里程碑、产品或技术在市场上的接受程度、市场上其他有竞争力的产品或技术、一般市场条件、被投资人的管理和治理结构、被投资人的流动性、债务比率和被投资人使用现金的比率。如果投资受损,公司将通过合并经营报表确认减值,并为投资确定新的账面价值,以公允价值记录投资。
有关更多信息,请参见本说明中的“信贷风险集中”1和注意事项3, “金融工具.”
衍生金融工具
根据其风险管理战略,Autodesk使用衍生工具管理其短期外汇汇率波动风险,这是目前业务运作的一部分。Autodesk的一般做法是对冲部分主要以欧元、日元、英镑、加元、澳元、新加坡元、瑞士法郎、瑞典克朗和捷克克朗计价的交易敞口。这些票据的到期日一般在一和十二未来的几个月。Autodesk使用不指定为套期保值工具的外币合同和指定为现金流套期保值的外币合同,但Autodesk不为交易或投机目的进行衍生工具交易。
银行衍生品合约的对手方可能会让Autodesk在业绩不佳的情况下蒙受与信贷相关的损失。然而,为了减轻这种风险,Autodesk只与符合公司在其对手方风险评估过程中最低要求的对手方签订合同。Autodesk至少每季度监控交易对手的风险,并在必要时调整对不同对手的风险敞口。Autodesk一般采用主净结算安排,允许与同一交易对手进行净结算,从而降低信用风险。Autodesk没有任何具有抵押品特点的主净结算安排。
Autodesk将这些衍生工具记为资产负债表上的资产或负债,并以公允价值记账。公允价值变动所产生的损益将根据衍生产品的使用情况以及它是否被指定和是否有资格进行套期保值会计加以核算。不符合对冲会计条件的衍生品通过盈利调整为公允价值。
除了这些外汇合约外,Autodesk还持有私人持有公司发行的衍生工具,这些工具不被指定为套期保值工具。这些衍生工具包括Autodesk持有的可转换债券的某些转换期权和收购一家私人控股公司的期权。这些衍生工具在每个资产负债表日按公允价值记录,并记录在“其他资产”中。这些工具的公允价值的变化在“利息和其他费用净额”.
外币换算与交易
Autodesk的外国子公司的资产和负债按资产负债表日的有效汇率从各自的功能货币折算成美元,收入和费用数额按与基础交易发生期间有效的汇率近似的汇率折算。外币折算调整记作其他综合收入(损失)。
外币交易实现的损益,即以外国子公司的功能货币以外的货币计价的交易,包括在“利息和其他费用净额“.货币资产和负债在期末采用外币汇率重新计量,非货币资产按历史汇率重新计量。
指定为现金流动风险的外币合同
Autodesk使用外币合同来减少汇率对某些预期交易的部分净收入或营业费用的影响。这些货币项圈和远期合同被指定并记录为现金流量套期保值。现金流量套期保值合同的有效性在一开始和之后使用回归进行定量评估。为了获得现金流量套期保值会计处理,所有套期保值关系在套期保值关系一开始就被正式记录在案,而套期保值在抵消对冲交易未来现金流变化方面将是非常有效的。这些对冲基金的损益包括在“累计其他综合损失“并在确认预测收入或费用时将其重新归类为收益。在此情况下,基础预测事务
不发生,或可能不会发生,Autodesk重新分类,并披露相关现金流量对冲的损益。累计其他综合损失“到”利息和其他费用净额“在公司当时的合并财务报表中。衍生合约及相关收益(亏损)列于“经营活动提供的净现金“在公司现金流动综合报表中,见注”3, "金融工具“索取更多资料。
未指定为套期保值工具的衍生工具
Autodesk使用未指定为套期保值工具的外币合同,以降低主要与外币计价的应收账款、应付款和现金相关的汇率风险。这些远期合约在每个会计季度结束时标明为市场,损益确认为“利息和其他费用净额“这些衍生工具不使公司因汇率变动而面临重大资产负债表风险,因为这些衍生工具的损益是为了抵消因重新估价和结算有关外币的应收账款、应付款项和现金而产生的损益。
应收账款净额
截至1月31日,应收账款净额如下:
|
| | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
贸易应收账款 | $ | 716.1 |
| | $ | 529.3 |
|
减:可疑账户备抵 | (4.9 | ) | | (4.9 | ) |
产品退货准备金 | (0.5 | ) | | (0.3 | ) |
伙伴方案和其他义务 | (58.4 | ) | | (49.8 | ) |
应收账款净额 | $ | 652.3 |
| | $ | 474.3 |
|
对无法收回的贸易应收款的备抵依据的是历史损失模式、账单过期的天数以及对与问题账户有关的潜在损失风险的评估。
作为间接渠道模式的一部分,Autodesk有一个合作伙伴激励计划,利用季度货币回报激励经销商和转售商在特定时间内实现双方商定的业务目标。这些奖励措施大多记录为在交易开单期间减少递延收入,随后确认为合同期间订阅或维修收入的减少,其余部分则减少本期的订阅或维护收入。
这些激励平衡不需要重大的假设或判断。根据付款方式,与合作伙伴奖励计划相关的准备金在资产负债表上被视为应收账款或应付款的减值。
信贷风险集中
Autodesk将其现金、现金等价物和有价证券置于具有高信用评级的全球多种金融机构手中,并将其置于流动性高的工具中,并限制对任何一家机构、证券类型和发行人的投资数额。Autodesk的主要商业银行业务是与花旗集团(Citigroup Inc.)建立的。及其全球分支机构。花旗银行(Citibank,N.A.)是花旗集团(Citigroup)的附属机构之一,是欧特克银行集团的主要贷款人之一和代理机构。$650.0百万信贷额度。
银行衍生品合约的对手方可能会让Autodesk在业绩不佳的情况下蒙受与信贷相关的损失。然而,为了减轻这种风险,Autodesk只与符合公司在其对手方风险评估过程中最低要求的对手方签订合同。Autodesk至少每季度监控交易对手的风险,并在必要时调整对不同对手的风险敞口。Autodesk一般采用主净结算安排,允许与同一交易对手进行净结算,从而降低信用风险,但Autodesk没有任何具有抵押品特点的主净结算安排。
Autodesk的应收账款来源于对美洲、EMEA和APAC地区大量经销商、分销商和直接客户的销售。Autodesk对这些合作伙伴和客户进行持续的评估。
在认为必要时,财务状况和信贷额度受到限制,但通常不需要这类当事方的担保。向该公司最大的分销商技术数据公司及其全球子公司(“技术数据”)的销售总额占35%, 35%,和31%截至财政年度的收入净额2020年1月31日, 2019,和2018分别。从销售到技术数据的净收入大部分用于在美国以外地区的销售。此外,技术数据占31%和29%贸易应收账款2020年1月31日,和2019分别。英格拉姆微公司(“英格拉姆微”),我们的第二大分销商,占10%, 11%, 8%在Autodesk截至财政年度的净收入总额中所占比例2020年1月31日, 2019,和2018。任何其他客户在Autodesk的净收入或贸易应收账款总额中所占比例均不超过10%。
电脑设备,软件,家具,租赁改进,网络
计算机设备、软件和家具在资产的估计使用寿命上采用直线法折旧,范围从三到五好几年了。租赁物改良按估计使用寿命或租赁期限的缩短按直线摊销。折旧费用$51.0百万财政方面2020, $59.2百万财政方面2019,和$67.6百万财政方面2018.
截至一月三十一日,电脑设备、软件、家具、租赁物改善及有关的累计折旧如下:
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| 2020 | | 2019 |
计算机硬件,按成本计算 | $ | 159.7 |
| | $ | 190.2 |
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计算机软件,按成本计算 | 64.0 |
| | 66.7 |
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土地和建筑物租赁改良,按成本计算 | 284.0 |
| | 247.8 |
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家具和设备,按成本计算 | 69.0 |
| | 67.2 |
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计算机软件、硬件、租赁改进、家具和设备,按成本计算 | 576.7 |
| | 571.9 |
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减:累计折旧 | (415.0 | ) | | (422.2 | ) |
电脑软件,硬件,租赁改进,家具,设备,网络 | $ | 161.7 |
| | $ | 149.7 |
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为内部使用而开发或获取的计算机软件所产生的费用,如有材料,可作为应用程序开发活动的资本,并立即用于初步项目活动和实施后活动。这些资本化成本按照软件的预期使用寿命摊销直线,这通常是三好几年了。
软件开发成本
在确定技术可行性之前发生的软件开发费用包括在研究和开发费用中。Autodesk将技术可行性的建立定义为工作模式的完成。软件开发成本在建立技术可行性之后,通过产品的一般市场可得期被资本化,并且通常在三年内摊销,如果是材料的话。Autodesk没有任何材料资本化软件开发成本2020年1月31日,和2019年1月31日.
云计算安排
Autodesk加入了某些基于云的软件托管安排,这些安排被视为服务合同。这些安排所产生的费用,如有材料,可作为应用程序开发活动资本化,并立即用于初步项目活动和实施后活动。Autodesk在固定的、不可取消的相关托管安排的固定、不可取消的期限内摊销资本化的开发成本,再加上任何合理的特定续订期。资本化成本包括在我们综合资产负债表上的“预付费用和其他流动资产”和“其他资产”中。资本化成本$22.3百万和$4.9百万在…2020年1月31日,和2019年1月31日分别。摊销费用$1.2百万和零在…2020年1月31日和2019年1月31日分别。
其他无形资产净额
其他无形资产包括发达的技术、客户关系、商品名称、专利、用户名单和相关的累计摊销。这些资产在综合资产负债表中作为“已开发的技术,净额”和“其他资产”的一部分列报。Autodesk公司其他无形资产的大部分摊销成本超过产品的估计经济寿命,范围从二到十好几年了。已开发技术、客户的摊销费用
关系、商品名称、专利和用户列表是$73.7百万财政方面2020, $33.5百万财政方面2019和$36.6百万财政方面2018.
截至一月三十一日,其他无形资产及有关的累积摊销如下:
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| 2020 | | 2019 |
已开发的技术,按成本计算 | $ | 647.1 |
| | $ | 670.2 |
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客户关系、商品名称、专利和用户列表,费用(1) | 532.2 |
| | 533.1 |
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其他无形资产,按成本计算(2) | 1,179.3 |
| | 1,203.3 |
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减:累计摊销 | (972.2 | ) | | (922.5 | ) |
其他无形资产净额 | $ | 207.1 |
| | $ | 280.8 |
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财政期间发达技术、客户关系、商品名称、专利和用户名单的加权平均摊销期2020曾.5.5好几年了。不包括过程中的研究和开发、预计未来对已开发技术、客户关系、商号、专利和此后结束的每个财政年度的用户清单的摊销费用如下:
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| | | |
| 截至1月31日的财政年度, |
2021 | $ | 64.7 |
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2022 | 49.0 |
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2023 | 37.6 |
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2024 | 19.2 |
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2025 | 13.0 |
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此后 | 23.6 |
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共计 | $ | 207.1 |
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长期资产减值
如果存在减值指标,Autodesk至少每年或更频繁地审查其长期资产的减值情况。Autodesk不断监测可能表明其长期资产账面金额无法收回的事件和环境变化。当发生此类事件或情况发生变化时,Autodesk评估这些资产的可收回性。可收回性是通过比较资产的账面金额与预期产生的未来未折现现金流进行比较来衡量的。如果长期资产受损,则应确认的减值等于资产的账面价值超过公允市场价值的数额。Autodesk确实如此。不不承认在终了财政年度内对长期资产的任何实质性损害。2020年1月31日, 2019,和2018分别。
除了可收回性评估外,Autodesk还定期检查其长期资产的剩余估计使用寿命。任何减少使用寿命假设将导致折旧和摊销费用增加,在本季度作出这样的决定,以及在以后的季度。
善意
商誉包括转让的价值超过以企业合并方式获得的净资产公允价值的超额。Autodesk每年在其第四个财政季度测试商誉,如果情况表明可能存在潜在的损害,或者如果事件影响了报告单位的组成,则测试商誉。
当商誉被评估为减值时,Autodesk可以选择在需要进行数量减值测试之前对损害的定性因素(“可选评估”)进行评估。如果对任何特定财政年度采用可选评估,则应考虑的定性因素包括成本因素;财务执行情况;法律、监管、合同、政治、商业或其他因素;具体实体因素;行业和市场考虑因素,宏观经济因素。
条件和其他影响报告单位的相关事件和因素。如果在评估所有事件或情况后,报告单位的公允价值更有可能大于其账面价值,则没有必要进行数量减损测试。
如果Autodesk不使用可选评估,或者由于可选评估的结果,报告单位的公允价值不可能大于其账面价值,则必须进行定量减值测试。在一个实体的报告单位公开交易的情况下,在进行数量减值测试时,公司的公允价值可以近似于其市值。
当商誉的估计公允价值小于其账面价值时,就存在商誉减值。如果存在减值,商誉的账面价值通过记录在公司经营报表中的减值费用降低为公允价值。商誉潜在损害的评估过程是主观的,在分析过程中需要在多个方面做出重要的判断。Autodesk商誉的价值也可能受到未来不利变化的影响,例如:(一)Autodesk的实际财务业绩下降,(二)Autodesk的市值持续下降,(三)全球经济或Autodesk服务行业显著放缓,或(四)Autodesk的业务战略发生变化。
在年度减值测试中,Autodesk的市值大大超过了公司的账面价值。2020年1月31日。因此,Autodesk已经确定不截至会计年度的商誉减值2020年1月31日。此外,欧特克公司没有确认在财政方面的任何商誉减值损失。2019或2018.
下表汇总了截至年底的财政年度商誉账面金额的变化情况。2020年1月31日和2019:
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| | | | | | | |
| 2020年1月31日 | | 2019年1月31日 |
善意,年初 | $ | 2,600.0 |
| | $ | 1,769.4 |
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减:年初累计减值损失 | (149.2 | ) | | (149.2 | ) |
年内因收购而增加的款项 | — |
| | 866.9 |
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外币折算及计量期调整的影响(一) | (5.8 | ) | | (36.3 | ) |
善意,年底 | $ | 2,445.0 |
| | $ | 2,450.8 |
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_______________
| |
(1) | 计量期调整反映了对公司对假定资产和负债估计公允价值的初步确定所作的修正。 |
递延税款资产
递延税资产主要来自税收抵免、营业净亏损以及准备金、应计负债、股票期权、递延收入、购买技术和资本化无形资产的时间差异,部分抵消了美国对所购无形资产的递延税负债,以及对美国和国外递延税资产的估价备抵。Autodesk对这些递延净资产的可收回性进行了季度评估,并相信它将在适当的税务管辖区产生足够的未来应税收入,以实现递延净资产。它们是用预期适用于应纳税收入的颁布税率来衡量的,在这些年中,这些临时差额预计会逆转。在必要时确定估值备抵,以将递延税金毛额减至更有可能实现的数额。
股票补偿费用
下表汇总了以股票为基础的财政补偿费。2020, 2019,和2018分别如下:
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| | | | | | | | | | | |
| 财政年度截止1月31日 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
订阅费用和维修收入 | $ | 13.8 |
| | $ | 13.2 |
| | $ | 11.9 |
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其他收入成本 | 5.8 |
| | 4.3 |
| | 4.0 |
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营销与销售 | 149.0 |
| | 109.4 |
| | 107.3 |
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研发 | 120.8 |
| | 82.6 |
| | 82.9 |
|
一般和行政 | 73.0 |
| | 40.0 |
| | 55.3 |
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与股票奖励和员工合格股票购买计划(ESPP)有关的股票补偿费用 | 362.4 |
| | 249.5 |
| | 261.4 |
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税收利益 | (1.1 | ) | | (2.6 | ) | | (2.6 | ) |
与股票奖励和espp购买相关的基于股票的补偿费用,净额 | $ | 361.3 |
| | $ | 246.9 |
| | $ | 258.8 |
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欧特克公司在奖励的授予日公允价值计算基于股票的补偿成本,并在所需服务期间(通常为归属期)内按比例确认费用。Autodesk使用Black-Soles-Merton期权定价模型或二项式格子模型(例如MonteCarlo模拟模型)确定股票期权的股票支付奖励的估计公允价值和与员工股票购买计划相关的员工股票购买授权。为了确定受限制股票单位和业绩股票单位的股票支付奖励的授予日期公允价值,我们在授予之日使用报价,除非奖励受市场条件的影响,在这种情况下,我们使用蒙特卡罗模拟模型。蒙特卡罗模拟模型利用多个输入变量来估计市场条件达到的概率。这些变量包括我们预期的股票价格在预期的奖励期限内的波动,实际的和预计的员工股票期权的行使行为,预期的奖励期的无风险利率,以及预期的红利。每季度对这些模型中使用的变量进行审查,并根据需要对其进行调整。以股份为基础的限制性股票补偿成本是根据授予之日我们普通股的收盘价来衡量的。Autodesk使用以下假设来估计股票奖励的公允价值:
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| | | | | | | | | | | | | |
| | 结束的财政年度 | | 结束的财政年度 | | 结束的财政年度 |
| | (二零二零年一月三十一日) | | 2019年1月31日 | | 2018年1月31日 |
| | 业绩股 | | ESPP | | 股票期权计划 | 业绩股 | | ESPP | | 业绩股 | | ESPP |
预期波动范围 | | 36% | | 33 - 40% | | 37 - 42% | 36% | | 33 - 38% | | 32% | | 31 - 34% |
预期寿命范围(以年份为单位) | | N/A | | 0.5 - 2.0 | | 0.5 - 3.8 | N/A | | 0.5 - 2.0 | | N/A | | 0.5 - 2.0 |
预期股息 | | —% | | —% | | —% | —% | | —% | | —% | | —% |
无风险利率范围 | | 2.5% | | 1.7 - 2.5% | | 2.3 - 2.7% | 2.0% | | 1.9 - 2.8% | | 1.0 - 1.2% | | 0.9 - 1.4% |
Autodesk根据以下两种衡量标准的平均值估算基于股票的奖励的预期波动性:(1)衡量公司普通股交易市场的历史波动性;(2)购买公司普通股股票的交易远期看涨期权的隐含波动率。受市场条件影响的表现股的预期波动包括标准普尔北美技术软件指数内公司的预期波动性,其市值超过$2.00十亿,取决于奖励类型。
Autodesk利用行使行为和离职后终止行为,以及对未偿期权的考虑,估计股票奖励的预期寿命。ESPP奖的预期寿命范围是基于四, 六-一个月内的锻炼期24-月发行期。
欧特克不不以财政形式支付现金红利2020, 2019,或2018也不会在可预见的将来支付任何现金红利。因此,预期股息收益率为零将其应用于BSM期权定价模型和MonteCarlo仿真模型。
BSM期权定价模型和基于股票奖励的蒙特卡罗模拟模型中使用的无风险利率是美国国债的历史收益率,其剩余寿命相等。
Autodesk只对最终归属的基于股票的奖励确认费用。当这些没收发生时,Autodesk帐户将没收基于股票的奖励.
广告费用
广告费用按支出入账。广告费用总额为$42.2百万财政方面2020, $37.5百万财政方面2019,和$31.1百万财政方面2018.
每股净收入(亏损)
每股基本净收益(亏损)是根据当期发行的普通股加权平均数计算的,不包括股票期权和限制性股票。每股稀释净收益(亏损)是根据当期流通的普通股加权平均股份和可能稀释的普通股计算的,包括股票期权和国库股票法下的限制性股票单位的影响。
确定养恤金计划
Autodesk的确定福利养恤金计划的供资状况在综合资产负债表中得到确认。供资状况是以计划资产的公允价值与所列财政年度的预计福利债务之间的差额来衡量的。预计的福利债务是根据已经提供的雇员服务和估计未来的薪酬水平,在退休后预期支付的福利的精算现值。计划资产的公允价值代表Autodesk累计公司的当前市场价值和参与者对各种有效计划的贡献。
定期净收益成本记录在综合业务报表中,包括服务费用、利息成本、计划资产的预期收益、先前服务费用的摊销以及先前确认为其他综合损失组成部分的损益。某些事件,如雇员基数的变化、计划的修订和精算假设的变化,可能导致确定的福利义务发生变化,并相应地改变对其他综合损失的影响。
合并业务报表中未确认为定期净收益费用组成部分的损益和先前服务费用,在综合收入(亏损)综合报表中被确认为其他综合收入(损失)的组成部分。这些损益和先前的服务费用随后作为计划参与者平均剩余服务寿命的定期净收益成本的一个组成部分摊销,采用走廊办法确定应摊销的损益份额。
预计福利义务和净定期收益成本的计量是基于反映计划条款的估计和假设,并使用特定参与者的信息,如报酬、服务年限和服务年限,以及某些假设,包括贴现率估计数、计划资产预期回报、补偿增长率、利率和死亡率。
会计准则2020
除下文所讨论的事项外,FASB最近发布的或公司在终了会计年度内采用的会计公告没有任何变化。2020年1月31日,适用于本公司。
采用会计准则
Autodesk于2019年2月1日通过了ASU第2017-12号“衍生工具和套期保值(主题815):有针对性地改进套期保值活动会计”。这一修正有助于简化对冲会计的某些方面,使实体的财务报表更准确地描述其风险管理活动的经济状况。对于截至采用之日的现金流量和净投资套期保值,指南需要修改后的追溯方法。修改后的列报和披露指南仅需前瞻性。过渡影响无关紧要,对Autodesk目前的现金流量套期保值程序、会计或披露没有作出实质性改变。
Autodesk公司于2019年2月1日通过了ASU No.2018-02,“收益表-报告综合收入(主题220):从累积的其他综合收入中重新分类某些税收影响”。修正案允许实体将因“美国减税和就业法案”(“税法”)而滞留在累积的其他综合收入中的税收影响重新归类为留存收入。在通过时,将其他综合损失重新归类为股东赤字的数额不是实质性的。
Autodesk通过了ASU第2019-12号关于ASC主题740的“简化所得税会计”,该专题于2020年1月31日取消了ASC主题740的某些例外情况,从而简化了所得税的核算。ASU还通过澄清和修正现有指南,改进了对主题740的其他领域的一致应用并简化了GAAP。这种做法对合并财务报表没有重大影响。
租赁
FASB发布了ASU No.2016-02,“租约(ASC主题842)”,通过在资产负债表上确认租赁资产和租赁负债并披露有关租赁交易的关键信息,提高了各组织之间的透明度和可比性。新标准要求各实体反映资产负债表上所有未来固定租赁付款的净现值。它还要求各实体分别按租赁类型(经营租赁与融资租赁)披露固定租赁和可变租赁付款。此外,FASB发布了ASU第2018-10号、ASU第2018-11号和ASU第2018-20号ASU,以帮助就利益攸关方提出的各种问题提供便利和解释性说明。ASU第2018-10号在ASU第2016-02号中澄清了模棱两可或潜在冲突的指导意见。ASU第2018-11号提供了在通过新标准后适用ASU第2016-02号标准的额外过渡方案。
通过和政策选举
Autodesk公司自2019年2月1日起采用ASU 2016-02号,对所有现有租约采用ASU第2018-11号允许的修正追溯方法,其中不包括财务报表中所列前期回顾性调整。根据ASU第2016-02号,作为承租人,Autodesk承认收养时存在的租赁的使用权(“ROU”)资产和抵消租赁责任。资产和负债按未来所有固定租赁付款的现值计算,贴现使用公司的增量借款利率。Autodesk选择了实际的权宜之计:不重新评估任何现有合同是租赁还是包含租赁;不重新评估现有租约的租赁分类;不重新评估现有租约的初始直接成本。Autodesk公司已选择将所有租赁资产采用后的新租赁和非租赁组件结合在一起。
Autodesk在开始时确定安排是否为租约。经营租赁包括在综合资产负债表中的“经营租赁使用权资产”、“经营租赁负债”和“长期经营租赁负债”。
经营租赁ROU资产代表Autodesk在租赁期间使用基础资产的权利,而运营租赁负债则代表公司对租赁所产生的租赁付款的义务。经营租赁ROU资产和经营租赁负债是根据租赁期内租赁付款的现值在开始日期确认的。欧特克公司使用其增量借款利率,如果公司的租约没有提供一个隐含利率,并根据当地具体国家适用的借款利率进行调整,则根据在开始日期可获得的信息确定租赁付款的现值。经营租赁ROU资产也包括任何租赁付款,并通过任何租赁奖励措施予以削减。在确定租约期限时,当合理地确定将行使该选择权时,将考虑延长或终止租约的选择。租赁付款的租赁费用在租赁期限内按直线确认.
Autodesk有租赁和非租赁组件的租赁协议。Autodesk将租赁和非租赁组件作为单个租赁组件进行帐户处理。
ASC话题842采用的量化效果
根据修改后的回顾性方法,Autodesk记录了$(0.7)百万截至2019年2月1日的“累积赤字”期初余额。比较资料尚未调整,并继续按照以前的会计准则报告。ASC主题842的采用对公司截至2019年2月1日经营活动提供的综合经营报表或净现金没有重大影响。
下表显示了2019年2月1日在Autodesk综合资产负债表上采用ASC主题842而受到重大影响的细列项目: |
| | | | | | | | | | | |
| 据报道,2019年1月31日 | | 收养的影响(1) | |
经调整 |
资产 | | | | | |
预付费用和其他流动资产 | $ | 192.1 |
| | $ | (5.9 | ) | | $ | 186.2 |
|
流动资产总额 | 1,620.0 | | (5.9 | ) | | 1,614.1 |
|
经营租赁使用权资产 | — |
| | 283.4 |
| | 283.4 |
|
总资产 | 4,729.2 |
| | 277.5 |
| | 5,006.7 |
|
负债和股东赤字 | | | | | |
流动负债: | | | | | |
其他应计负债 | 142.3 |
| | (4.9 | ) | | 137.4 |
|
经营租赁负债 | — |
| | 54.1 |
| | 54.1 |
|
长期经营租赁负债 | — |
| | 245.9 |
| | 245.9 |
|
其他负债 | 121.8 |
| | (16.9 | ) | | 104.9 |
|
累积赤字 | $ | (2,147.4 | ) | | $ | (0.7 | ) | | $ | (2,148.1 | ) |
____________________
| |
(1) | AASC主题842的选择对Autodesk的合并财务报表没有任何其他实质性影响. |
见注9, "租赁“在ASC主题842下披露。
最近发布但尚未采用的会计准则
2020年3月,FASB发布了ASU第2020-04号,“参考费率改革(主题848):促进参考费率改革对财务报告的影响”,其中规定了在符合某些标准的情况下,对合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易适用公认会计原则(GAAP)的备选权宜之计和例外情况。这些修正只适用于合同、套期保值关系和其他参照伦敦银行同业拆借利率或因参考汇率改革而预期将终止的其他参考利率的交易。修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体生效。修正案提供的权宜之计和例外情况不适用于2022年12月31日以后订立或评估的合同修改和套期保值关系,但截至2022年12月31日实体已选择某些可选权宜之计并在套期保值关系结束时保留的套期保值关系除外。Autodesk目前仍在评估该标准对财务报表、过渡和披露要求的影响。
2016年6月,FASB就ASC主题326“金融工具-信贷损失”发布了第2016-13号ASU,修改了对某些金融工具预期信贷损失的计量。Autodesk计划于2020年2月1日起采用ASU 2016-13号,这代表Autodesk的财政年度。ASU的通过不会对其合并财务报表产生重大影响。
2. 收入确认
收入分类
Autodesk承认销售(1)产品订阅、云服务提供和EBA的收入,(2)最初使用永久软件许可证购买的现有维护计划协议的续订费,(3)咨询、培训和其他货物和服务。这个三类别在Autodesk的综合业务报表中作为细列项目列示。
根据地理位置、产品种类和销售渠道,Autodesk公司与客户签订合同的净收入构成部分的信息如下:
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| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的财政年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
按产品类别分列的净收入: | | | | | |
建筑、工程和建筑 | $ | 1,377.1 |
| | $ | 1,021.6 |
| | $ | 787.5 |
|
制造业 | 726.1 |
| | 616.2 |
| | 528.8 |
|
AutoCAD和AutoCAD LT | 948.2 |
| | 731.8 |
| | 561.4 |
|
媒体与娱乐 | 199.2 |
| | 182.0 |
| | 152.1 |
|
其他 | 23.7 |
| | 18.2 |
| | 26.8 |
|
净收入总额 | $ | 3,274.3 |
| | $ | 2,569.8 |
| | $ | 2,056.6 |
|
| | | | | |
按地理区域分列的净收入: | | | | | |
美洲 | | | | | |
美国 | $ | 1,108.9 |
| | $ | 874.6 |
| | $ | 740.4 |
|
其他美洲 | 226.9 |
| | 175.3 |
| | 130.7 |
|
美洲共计 | 1,335.8 |
| | 1,049.9 |
| | 871.1 |
|
欧洲、中东和非洲 | 1,303.5 |
| | 1,034.3 |
| | 815.4 |
|
亚太 | 635.0 |
| | 485.6 |
| | 370.1 |
|
净收入总额 | $ | 3,274.3 |
| | $ | 2,569.8 |
| | $ | 2,056.6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按销售渠道分列的净收入: | | | | | |
间接 | $ | 2,282.2 |
| | $ | 1,830.8 |
| | $ | 1,443.8 |
|
直接 | 992.1 |
| | 739.0 |
| | 612.8 |
|
净收入总额 | $ | 3,274.3 |
| | $ | 2,569.8 |
| | $ | 2,056.6 |
|
产品订阅、行业集合、云订阅和维护订阅的付款通常提前支付30到45几天。EBAs的付款通常在合同期间每年分期付款,付款条件为:30到60几天。Autodesk没有任何重要的可变考虑,例如截至报告日需要对客户进行重大估计或判断的退货、退款、担保或应付金额的债务。
其余的履约义务包括账单总额和未开单递延收入。截至2020年1月31日,Autodesk的剩余履约义务为$3.6十亿,即分配给剩余履约义务的合同总价,一般在今后三年内确认。我们希望认识到$2.4十亿或67%作为未来12个月收入的剩余业绩义务。我们希望认识到剩下的$1.2十亿或33%作为以后的收入。
剩余的履约义务数额可能受到客户订阅和支助协议的具体时间、期限和规模、这类协议的不同记帐周期、客户续订的具体时间以及外币波动的影响。
合同余额
我们根据合同中规定的付款时间表,从客户那里得到付款。合同资产是指在预定帐单之前完成的业绩。合同资产2020年1月31日。递延收入与合同规定的提前付款有关。我们的合同资产和递延收入的主要变化是由于我们在合同和账单下的表现。
在终了财政年度确认的收入2020年1月31日和2019,包括在1月31日的递延收入余额中,2019和2018,曾$1.8十亿和$1.5十亿分别。履行义务的履行通常滞后于根据收入合同从客户收到的付款。
2019财政年度与客户签订合同的收入
从2019财政年度第一季度起,Autodesk通过了ASU第2014-09号,“与客户签订合同的收入”(ASC主题606),以及随后和相关的ASU No.2015-14、ASU No.2016-08、ASU No.2016-10、ASU No.2016-12和ASU No.2016-20。
在ASC主题606下,该公司的结论是,其大多数产品订阅产品和企业安排中包含的桌面软件和相关的实质性云功能在合同范围内并不不同,因为它们被认为是高度相关的,是一种单一的综合业绩义务,应在一段时间内予以承认。因此,ASC主题606的采用并没有导致对公司大部分产品认购产品和企业安排的收入确认的时间和数额发生重大变化。
新标准的影响之一是不包含大量云功能的产品订阅。Autodesk的产品订阅数量有限,没有包含大量云功能,因此不被认为是高度相互关联的。根据ASU第2014-09号,这些有限数量的产品订阅被确认为单独和不同的许可和服务性能义务。根据ASU第2009-13号关于会计准则编纂的“收入确认”(ASC Topic 605),在没有具体供应商的客观证据的情况下销售的许可证在未交付要素的期限内被承认。在ASC主题606下,Autodesk不再需要建立VSOE来独立于其他元素来识别软件许可证收入,并且一旦客户获得许可证的控制权(通常是在许可证交付时),就会识别软件许可证。因此,在ASC主题606下在这些产品中分配给许可证的收入是在某个时间点而不是在合同期限内确认的。
Autodesk采用了ASC主题606,采用了改进的回顾性方法,累计减少了$89.0百万到2018年2月1日“累积赤字”的期初余额。Autodesk仅适用于在初始申请之日尚未完成的合同。比较资料尚未调整,继续在ASC专题605下报告。采行对截止财政年度的数量影响的详细情况2019年1月31日,如下所示。
从客户处获得合同的费用
随着ASC主题606的采用,Autodesk也采用了ASC主题340-40,“其他资产和递延成本-与客户的合同”。在采用ASC主题340-40之前,Autodesk以前在“业务综合报表”中确认向销售人员和某些转售者支付了与销售和销售费用方面的客户合同有关的补偿金。在ASC主题340-40下,Autodesk将此销售补偿资本化为合同成本,当它们是增量的,直接发生与客户的合同,并预期可收回。合同费用是根据与合同费用有关的货物或服务的转让摊销的。
根据修改后的回顾方法,Autodesk记录的累计减少量为$90.4百万到2018年2月1日“累积赤字”的期初余额。比较资料尚未调整,并继续按已发生的情况报告。采行对截止财政年度的数量影响的详细情况2019年1月31日,如下所示。见注7, "递延补偿“根据新标准披露。
ASC专题606和340~40的数量效应
根据修改后的回顾性收养,Autodesk计算了2019年财政年度通过的影响,这是收养的第一年。下表显示了ASC主题606和340-40在Autodesk终了财政年度综合业务报表中受到重大影响的选定项目。2019年1月31日:
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年1月31日的财政年度 |
| | 如报告所述 | | 采用ASC 606和340-40的影响 | | 经调整 |
净收入(1) | | | | | | |
订阅 | | $ | 1,802.3 |
| | $ | (16.6 | ) | | $ | 1,785.7 |
|
维修 | | 635.1 |
| | 5.7 |
| | 640.8 |
|
其他 | | 132.4 |
| | (11.3 | ) | | 121.1 |
|
收入成本(1) | | | | | | |
订阅费用和维修收入 | | 216.0 |
| | (0.1 | ) | | 215.9 |
|
其他收入成本 | | 54.4 |
| | 1.1 |
| | 55.5 |
|
业务费用(1): | | | | | | |
营销与销售 | | 1,183.9 |
| | (17.9 | ) | | 1,166.0 |
|
所得税准备金 | | (38.1 | ) | | (4.8 | ) | | (42.9 | ) |
净亏损(2) | | $ | (80.8 | ) | | $ | (10.1 | ) | | $ | (90.9 | ) |
每股基本净亏损 | | $ | (0.37 | ) | | $ | (0.05 | ) | | $ | (0.42 | ) |
稀释每股净亏损 | | $ | (0.37 | ) | | $ | (0.05 | ) | | $ | (0.42 | ) |
____________________
| |
(1) | 虽然未在此显示,但由于上述调整的净影响,毛利率、业务损失和所得税前损失也因此受到影响。 |
| |
(2) | 对综合损失报表的影响仅限于上文所述对综合业务报表的净影响,特别是对“净亏损”项目的影响。 |
下表显示了在Autodesk综合资产负债表上采用ASC Topics 606和340-40时受到重大影响的选定项目。2019年1月31日:
|
| | | | | | | | | | | |
| 如报告所述 | | 采用ASC 606和340-40的影响 | | 经调整 |
资产 | | | | | |
流动资产: | | | | | |
.class=‘class 2’>. | $ | 474.3 |
| | $ | 73.4 |
| | $ | 547.7 |
|
(一)自愿性、无偿性、预付费性和其他流动资产(一) | 192.1 |
| | (79.4 | ) | | 112.7 |
|
递延所得税净额 | 65.3 |
| | 7.0 |
| | 72.3 |
|
其他资产(1) | 337.8 |
| | (17.9 | ) | | 319.9 |
|
负债和股东赤字 | | | | | |
流动负债: | | | | | |
成本 | 1,763.3 |
| | 140.6 |
| | 1,903.9 |
|
其他应计负债 | 142.3 |
| | 1.7 |
| | 144.0 |
|
长期递延收入 | 328.1 |
| | 37.2 |
| | 365.3 |
|
应付长期所得税 | 21.5 |
| | (0.2 | ) | | 21.3 |
|
长期递延所得税 | 79.8 |
| | (6.7 | ) | | 73.1 |
|
股东赤字: | | | | | |
累积赤字(2) | $ | (2,147.4 | ) | | $ | (189.5 | ) | | $ | (2,336.9 | ) |
____________________
| |
(1) | ASC主题606下的短期和长期“合同资产”分别列入综合资产负债表的“预付费用和其他流动资产”和“其他资产”。 |
| |
(2) | 包括在“累积赤字”调整内的是$179.4百万截至2018年2月1日,通过ASC主题606和340-40对期初余额的累积效应调整。 |
采用该标准对公司现金流动综合报表所提供或(用于)经营、融资或投资活动的净现金没有影响。
3. 金融工具
下表按重大投资类别汇总了截至1月31日公司金融工具的摊销成本、未实现收益总额、未实现亏损总额和公允价值,2020和2019.
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年1月31日 |
| |
(以百万计) | 摊销成本 | | 未实现收益毛额 | | 未实现损失毛额 | | 公允价值 | | 一级 | | 2级 | | 三级 |
现金等价物(1): | | | | | | | | | | | | | |
| 代理贴现票据 | $ | 6.0 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 6.0 |
| | $ | — |
| | $ | 6.0 |
| | $ | — |
|
| 商业票据 | 36.8 |
| | — |
| | — |
| | 36.8 |
| | — |
| | 36.8 |
| | — |
|
| 货币市场基金 | 1,135.5 |
| | — |
| | — |
| | 1,135.5 |
| | 1,135.5 |
| | — |
| | — |
|
| 其他(2) | 2.3 |
| | — |
| | — |
| | 2.3 |
| | 1.3 |
| | 1.0 |
| | — |
|
有价证券: | | | | | | | | | | | | | |
| 短期交易证券 | | | | | | | | | | | | | |
| | 共同基金 | 59.9 |
| | 9.2 |
| | (0.1 | ) | | 69.0 |
| | 69.0 |
| | — |
| | — |
|
衍生合约资产(3) | 1.1 |
| | 9.7 |
| | (1.3 | ) | | 9.5 |
| | — |
| | 8.9 |
| | 0.6 |
|
衍生合同负债(4) | — |
| | — |
| | (4.7 | ) | | (4.7 | ) | | — |
| | (4.7 | ) | | — |
|
| | 共计 | $ | 1,241.6 |
| | $ | 18.9 |
| | $ | (6.1 | ) | | $ | 1,254.4 |
| | $ | 1,205.8 |
| | $ | 48.0 |
| | $ | 0.6 |
|
____________________
| |
(1) | 包括在所附综合资产负债表中的“现金和现金等价物”。 |
| |
(3) | 包括在所附综合资产负债表中的“预付费用和其他流动资产”或“其他资产”。 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2019年1月31日 |
| | (以百万计) | 摊销成本 | | 未实现收益毛额 | | 未实现损失毛额 | | 公允价值 | | 一级 | | 2级 | | 三级 |
现金等价物(1): | | | | | | | | | | | | | |
| 存单 | $ | 1.0 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1.0 |
| | $ | — |
| | $ | 1.0 |
| | $ | — |
|
| 商业票据 | 87.9 |
| | — |
| | — |
| | 87.9 |
| | — |
| | 87.9 |
| | — |
|
| 公司债务证券 | 5.0 |
| | — |
| | — |
| | 5.0 |
| | — |
| | 5.0 |
| | — |
|
| 保管现金押金 | 0.8 |
| | — |
| | — |
| | 0.8 |
| | 0.8 |
| | — |
| | — |
|
| 货币市场基金 | 281.4 |
| | — |
| | — |
| | 281.4 |
| | 281.4 |
| | — |
| | — |
|
有价证券: | | | | | | | | | | | | | |
| 短期可供出售 | | | | | | | | | | | | | |
| | 其他(2) | 6.2 |
| | 1.1 |
| | — |
| | 7.3 |
| | 2.7 |
| | 4.6 |
| | — |
|
| 短期交易证券 | | | | | | | | | | | | | |
| | 共同基金 | 56.6 |
| | 3.7 |
| | — |
| | 60.3 |
| | 60.3 |
| | — |
| | — |
|
可转换债务证券(3) | 4.6 |
| | 1.9 |
| | (2.1 | ) | | 4.4 |
| | — |
| | — |
| | 4.4 |
|
衍生合约资产(4) | 1.7 |
| | 8.6 |
| | (1.8 | ) | | 8.5 |
| | — |
| | 7.7 |
| | 0.8 |
|
衍生合同负债(5) | — |
| | — |
| | (7.4 | ) | | (7.4 | ) | | — |
| | (7.4 | ) | | — |
|
| | 共计 | $ | 445.2 |
| | $ | 15.3 |
| | $ | (11.3 | ) | | $ | 449.2 |
| | $ | 345.2 |
| | $ | 98.8 |
| | $ | 5.2 |
|
____________________
| |
(1) | 包括在所附综合资产负债表中的“现金和现金等价物”。 |
| |
(3) | 视为“可供出售”的证券,并列入所附综合资产负债表的“其他资产”。 |
| |
(4) | 包括在所附综合资产负债表中的“预付费用和其他流动资产”、“其他资产”或“其他应计负债”。 |
Autodesk对某些金融资产和负债实行公允价值核算,这些资产和负债由现金等价物、有价证券和其他金融工具组成,定期使用。公司将公允价值定义为在计量日市场参与者之间有秩序的交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。
调节Autodesk截至1月31日的财政年度3级项目的变化,2020情况如下:
|
| | | | | | | | | | | | |
| 公允价值计量 重大不可观测输入 |
| (第3级) |
(以百万计) | | 衍生合约 | | 可转换债务证券 | | 共计 |
结余,2019年1月31日 | | $ | 0.8 |
| | $ | 4.4 |
| | $ | 5.2 |
|
损伤 | | — |
| | (1.0 | ) | | (1.0 | ) |
安置点 | | — |
| | (3.5 | ) | | (3.5 | ) |
(亏损)收益-收入(1) | | (0.2 | ) | | 0.2 |
| | — |
|
包括在保监处的损失 | | — |
| | (0.1 | ) | | (0.1 | ) |
余额,2020年1月31日 | | $ | 0.6 |
| | $ | — |
| | $ | 0.6 |
|
____________________
| |
(1) | 包括在“利息和其他费用净额“在所附的业务综合报表中。 |
截至1月31日,2020和2019.class=‘class 1’>不在连续未实现亏损超过12个月的证券上,单独或合计发生重大未变现损失。
有不财政期间出售或赎回证券的损益2020。在财政上出售或赎回证券2019和财政2018导致损失的$1.3百万,和$0.3百万分别。损失记录在“利息和其他费用净额“关于公司的综合业务报表。
出售及到期可供财政用途的有价证券的收益2020,财政2019和财政2018都是$27.4百万, $531.0百万和$1.08十亿分别。
非有价证券
截至1月31日,2020和2019.class=‘class 1’>$122.5百万和$111.6百万直接投资于私人公司。这些非有价证券投资没有轻易确定的公允价值,Autodesk使用计量替代方法对给定季度的这些投资进行调整。在终了的财政年度内2020年1月31日和2019,Autodesk公司对其某些私人持有的投资进行了向上调整,反映为“收益”。利息和其他费用净额“关于公司的综合经营报表$3.2百万和$6.2百万分别。截至2020年1月31日,Autodesk记录了$9.4百万对其私人持有的某些投资进行累计向上调整。
如果Autodesk确定已发生减值,Autodesk将投资记为其公允价值。财政期间2020,财政2019和财政2018,Autodesk记录$4.2百万, $4.8百万和$15.5百万在私人持有投资的减值和负调整中,分别反映为公司综合业务报表中的“利息和其他费用,净额”的损失。截至 2020年1月31日,Autodesk记录了 $9.0百万 对私人持有的投资进行累计减值和负调整。Autodesk不认为剩余的投资在2020年1月31日.
指定为现金流量对冲的外币合约
Autodesk使用外币合同来减少汇率对某些预期交易的部分净收入或营业费用的影响。这些货币项圈和远期合同被指定并记录为现金流量套期保值。这些合同的名义金额是按净额结算的$981.3百万在…2020年1月31日,和$803.5百万在…2019年1月31日。未履行的合同按公允价值确认为资产负债表上的资产或负债。净收益的大部分$8.4百万留在“累计其他综合损失“截至2020年1月31日,预计将在未来二十四个月内被确认为收入。
现金流量套期保值收入中确认的损益的地点和数额,以及记录对冲影响的公司综合业务报表中提出的收入或费用总额,在截至1月31日的财政年度如下:2020:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年1月31日的财政年度 |
| | 净收入 | | 收入成本 | | 营业费用 |
(以百万计) | | 订阅收入 | | 维修收入 | | 订阅费用和维修收入 | | 营销与销售 | | 研发 | | 一般和行政 |
记录现金流量对冲影响的综合业务报表中收入和费用细列项目的总额 | | $ | 2,751.9 |
| | $ | 386.6 |
| | $ | 223.9 |
| | $ | 1,310.3 |
| | $ | 851.1 |
| | $ | 405.6 |
|
| | | | | | | | | | | | |
现金流量套期保值关系的损益 |
外汇合同 | | | | | | | | | | | | |
将累计其他综合收入中的损益额重新归类为收入 | | $ | 11.7 |
| | $ | 5.9 |
| | $ | (0.9 | ) | | $ | (4.3 | ) | | $ | (0.7 | ) | | $ | (2.1 | ) |
未指定为套期保值工具的衍生工具
Autodesk使用未指定为套期保值工具的外币合同,以降低主要与外币计价的应收账款、应付款和现金相关的汇率风险。这些外币合同的名义金额是按净额结算的$736.2百万在…2020年1月31日,和$579.8百万在…2019年1月31日.
衍生工具的公允价值:
Autodesk综合资产负债表中衍生工具的公允价值如下:2020年1月31日,和2019年1月31日:
|
| | | | | | | | | |
| 资产负债表对应位置 | | 公允价值 |
(以百万计) | 2020年1月31日 | | 2019年1月31日 |
衍生资产 | | | | | |
指定为现金流量对冲的外币合约 | 预付费用和其他流动资产 | | $ | 1.0 |
| | $ | 4.3 |
|
未指定为套期保值工具的衍生工具 | 预付费用和其他流动资产及其他资产 | | 8.4 |
| | 4.2 |
|
衍生资产总额 | | | $ | 9.4 |
| | $ | 8.5 |
|
衍生负债 | | | | | |
指定为现金流量对冲的外币合约 | 其他应计负债 | | $ | 2.8 |
| | $ | 3.3 |
|
未指定为套期保值工具的衍生工具 | 其他应计负债 | | 1.9 |
| | 4.1 |
|
衍生负债总额 | | | $ | 4.7 |
| | $ | 7.4 |
|
指定为套期保值工具的衍生工具对Autodesk公司截至1月31日的财政年度综合业务报表的影响如下,2020, 2019,和2018分别(所列数额包括任何所得税影响):
|
| | | | | | | | | | | |
| 外币合同 |
| 截至1月31日的财政年度, |
(以百万计) | 2020 | | 2019 | | 2018 |
衍生产品累计其他综合损失中确认的损益额(有效损益部分) | $ | 3.0 |
| | $ | 19.6 |
| | $ | (21.3 | ) |
收益(损失)的数额和地点从累计的其他综合损失重新分类为收入(损失)(有效部分) | | | | | |
净收入 | $ | 17.6 |
| | $ | (8.5 | ) | | $ | 8.0 |
|
收入成本 | (0.9 | ) | | — |
| | — |
|
营业费用 | (7.1 | ) | | (3.6 | ) | | 1.9 |
|
共计 | $ | 9.6 |
| | $ | (12.1 | ) | | $ | 9.9 |
|
未指定为套期保值工具的衍生工具对Autodesk公司截至财政年度的综合业务报表的影响如下2020年1月31日, 2019,和2018分别(所列数额包括任何所得税影响):
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的财政年度, |
(以百万计) | 2020 | | 2019 | | 2018 |
衍生产品净收益(亏损)中确认的收益(损失)数额和地点 | | | | | |
利息和其他费用净额 | $ | 6.0 |
| | $ | 6.6 |
| | $ | (19.1 | ) |
4. 员工及董事股票计划
库存计划
截至2020年1月31日、Autodesk维护四为员工和Autodesk董事会的非雇员成员颁发股权奖励的现行库存计划:2012年员工股票计划(经修正的“2012年员工计划”),仅适用于员工;Autodesk 2012外部董事股票计划(“2012年董事计划”),仅适用于非雇员董事;PlanGrid 2012股权激励计划(PlanGrid 2012 Plan),适用于持有未获授权的未获授权的期权和作为我们收购PlanGrid公司一部分的限制性股票单位的员工。以及建筑连接公司。2013年股票计划(BuildingConnected 2013 Plan),适用于持有未获授权期权的员工,这些期权是我们收购BuildingConnected公司的一部分。此外,还有一个已终止的计划,其选项尚未完成。
2012年员工计划得到Autodesk股东的批准,并于2012年1月6日。自2012年1月股东通过“2012年股票计划”以来,Autodesk公司已获得股东批准,将受该计划约束的股票数量增加至36.1百万股票。2012年“雇员计划”取代了经修订的“2008年员工股票计划”(“2008年计划”),根据“2008年计划”不得授予进一步的股权奖励。2012年员工计划准备金57.3百万股份,包括51.3百万根据2012年员工计划保留的股份,以及至多6.0百万在2012年员工计划存续期间,根据某些以前的员工股票计划没收股票。2012年员工计划允许授予股票期权、限制性股票单位和限制性股票奖励。每个被授予的限制性股票单位或限制性股票奖励将被计入根据2012年员工计划授权发行的股票1.79股票。如果授予的期权、限制性股票单位或限制性股票奖励因任何原因到期或无法行使,则授予的未购买或没收的股份可退还给2012年雇员计划,并可根据2012年雇员计划获得未来补助金。截至2020年1月31日, 50.6百万受期权或限制性股票奖励的股份已根据2012年员工计划授予。根据2012年雇员计划授予的期权和限制性股票立即授予到三年选项过期10自获得补助金之日起数年。2012年员工计划将于2022年6月30日。在…2020年1月31日, 13.8百万根据2012年雇员计划,股票可供今后发行。
2012年董事计划得到Autodesk股东的批准,并于2012年1月6日。2012年董事计划取代了经修订的2010年外部董事股票计划(“2010年计划”)。2012年董事计划允许向Autodesk董事会的非雇员成员授予股票期权、限制性股票单位和限制性股票奖励。每个被授予的限制性股票单位或限制性股票奖励将被计入根据2012年董事计划授权发行的股票2.11股票。截至2020年1月31日, 0.9百万受限制性股票单位奖励的股份已根据2012年董事计划发放。2012年外部董事计划授予的限制性股票单位一到三自获得补助金之日起数年。2015年3月12日,董事会将根据2012年董事计划保留的股票数量减少了0.9百万股份,所以1.7百万根据2012年董事计划,股票现留作发行之用。2012年董事计划将于2022年6月30日。在…2020年1月31日, 0.8百万根据2012年主任计划,股票可供今后发行。
根据PlanGrid在2018年12月19日的收购,该公司根据PlanGrid 2012计划承担了未归属的期权和限制性股票单位。根据PlanGrid 2012计划,将不授予进一步的股权奖励。截至2020年1月31日, 0.3百万根据PlanGrid 2012计划,可选择的股票仍未发行。根据PlanGrid 2012计划授予的四年期内到期的期权10年数从授予之日起。PlanGrid 2012计划将于2022年6月18日到期。
根据于2019年1月23日进行的BuildingConnected收购,该公司根据BuildingConnected 2013计划承担了未获授权的选择。根据“2013年建设连接计划”,将不授予进一步的股权奖励。截至2020年1月31日, 0.1百万根据“2013年建筑连接计划”,可选择的股票仍未发行。根据“2013年建设连接计划”授予的四年期内到期的期权10年数从授予之日起。2013年建筑连接计划将于2023年5月6日到期。
以下各节总结Autodesk库存计划下的活动。
股票期权:
终了财政年度股票期权活动摘要2020年1月31日如下:
|
| | | | | | | | | | | | |
| 股份数目(单位:百万) | | 加权平均每股行使价格 | | 加权平均剩余合同期限(以年份为单位) | | 总内在价值(1)(单位:百万) |
2019年1月31日待决的备选方案 | 0.8 |
| | $ | 23.95 |
| | | | |
获批 | — |
| | — |
| | | | |
行使 | (0.3 | ) | | 23.43 |
| | | | |
取消/没收 | (0.1 | ) | | 21.27 |
| | | | |
截至2020年1月31日待决期权 | 0.4 |
| | $ | 24.80 |
| | 6.6 | | $ | 73.8 |
|
二0二0年一月三十一日已获批准及可行使的期权 | 0.2 |
| | $ | 31.73 |
| | 3.9 | | $ | 25.3 |
|
可于2020年1月31日获批出的股份 | 14.6 |
| | | | | | |
_______________
| |
(1) | 表示税前内在价值总额,根据Autodesk的收盘价$196.85截至2020年1月31日. |
截至2020年1月31日,补偿费用$30.4百万与非既得股票期权有关的,预期会在以下加权平均期间内确认:2.0好几年了。
下表汇总了所行使的期权的税前内在价值和在终了财政年度内所授予的期权的加权平均授予日公允价值的信息。2020年1月31日, 2019,和2018:
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| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的财政年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
期权的税前内在价值(1) | $ | 44.1 |
| | $ | 9.7 |
| | $ | 22.8 |
|
加权平均授予日期-从购置中假定的股票期权每股公允价值 | $ | — |
| | $ | 110.40 |
| | $ | — |
|
——————
| |
(1) | 期权行使的内在价值计算为期权行使价格与行使日股票市场价值之间的差额。 |
限制性股票单位:
终了财政年度限制性股票活动摘要2020年1月31日,如下:
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| | | | | | |
| 未释放的限制性股票单位(单位:千) | | 加权平均授予日期 |
2019年1月31日 | 4,287.4 |
| | $ | 120.07 |
|
获批 | 3,136.1 |
| | 156.24 |
|
既得利益 | (2,276.5 | ) | | 112.50 |
|
取消/没收 | (422.5 | ) | | 133.82 |
|
业绩调整(1) | 7.8 |
| | 142.17 |
|
2020年1月31日 | 4,732.3 |
| | $ | 147.24 |
|
_______________
| |
(1) | 根据Autodesk公司的财务业绩和2019年财政期间股东的相对总收益。绩效库存单位的实现率从105.2%到122.5%目标奖。 |
截至1月31日的财政年度,2020, 2019,和2018,加权平均授予日期公允价值为$156.24, $144.37,和$106.55分别。截至1月31日会计年度的股票公允价值,2020, 2019,和2018都是$361.0百万, $425.4百万,和$399.7百万分别。
在终了的财政年度内2020年1月31日、Autodesk授予2.6百万限制性股票单位。受限制的股票单位归属的期限从立即授予,到一个预定的日期,通常是在三自获得补助金之日起数年。受限制的股票单位在批出时不被视为已发行股票,因为这些单位的持有人是
无权享有股东的任何权利,包括表决权。受限制股票单位的公允价值在归属期内按比例计算。
此外,在截至一月三十一日的财政年度,2020、Autodesk授予0.3百万限制性股票单位,其最终赚得的股份数是根据每个归属日期的Autodesk收盘价计算的。由于这些赔偿金将以固定美元数额的股票结算,赔偿金作为负债分类赔偿金入账,并在归属期内采用直线法支出。在截至1月31日的财政年度,2020.class=‘class 3’>分类裁决$23.5百万.
记录与限制性股票单位有关的股票补偿费用$274.5百万, $189.3百万,和$202.1百万在截至1月31日的财政年度,2020, 2019,和2018分别。截至1月31日,2020尚未确认的赔偿费用总额$474.6百万与非既得利益相关的奖励预计将在以下加权平均期间内确认:1.9好几年了。1月31日,2020,获批但未获转归的受限制股票单位数目如下:4.1百万.
在截至1月31日的财政年度内,2020、Autodesk授予0.3百万业绩股,其最终赚得的股份数是根据在规定的服务期和业绩期结束时的业绩标准确定的。业绩股的业绩标准是基于年度经常性收入(“ARR”)和薪酬和人力资源委员会通过的自由现金流目标,以及与标准普尔北美技术软件指数中市值超过市值的公司相比的股东总回报率。$2.0十亿(“相对TSR”)。这些表现股的归属期为三年,其归属时间表如下:
| |
• | 根据2020年财政年度业绩标准和一年相对TSR(涵盖第一年)的业绩标准,至多三分之一的绩效库存单位可在第一年归属。 |
| |
• | 根据第二年和第二年相对TSR的业绩标准,至多三分之一的绩效库存单位可在第二年归属(涵盖第一年和第二年)。 |
| |
• | 根据第三年和三年相对TSR的业绩标准(涵盖第一年、第二年和第三年),至多三分之一的绩效库存单位可在第三年归属。 |
业绩股在授予时不被视为流通股,因为这些单位的持有人无权享有股东的任何权利,包括表决权。Autodesk已经使用授予日期的股票价格确定了这些奖励的授予日期公允价值,或者如果奖励受市场条件的影响,则采用MonteCarlo模拟模型。实绩股单位的公允价值在归属期内采用加速归属法计算。
与绩效股有关的基于库存的补偿费用$27.1百万, $28.6百万,和$33.7百万在截至1月31日的财政年度,2020, 2019,和2018分别。截至1月31日,2020尚未确认的赔偿费用总额$6.7百万与未获授权的业绩股有关,预计将在加权平均期间内确认0.7好几年了。1月31日,2020,获批但未获转拨的表现股单位数目如下:0.6百万.
1998年雇员合格股票购买计划(“ESPP”)
根据Autodesk公司1998年获得股东批准的ESPP,符合条件的员工可以酌情购买Autodesk的普通股,但不得超过15%符合资格的补偿,但须受某些限制,85%在发行日期或行使日期,Autodesk的收盘价(公允市价)较低。ESPP奖的发行期限包括四, 六-一个月内的锻炼期24-月发行期。
在…2020年1月31日,总共7.3百万股票可供今后发行。根据ESPP,公司在每个会计年度3月31日和9月30日之后的第一个交易日发行股票。ESPP没有到期日期。
ESPP终了财政年度活动摘要2020年1月31日, 2019,和2018如下:
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至1月31日的财政年度, |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 |
已发行股份 | | 0.9 |
| | 1.0 |
| | 2.0 |
|
已发行股票的平均价格 | | $ | 102.20 |
| | $ | 90.25 |
| | $ | 39.03 |
|
根据ESPP授予的奖励的加权平均授予日期公允价值 | | $ | 47.78 |
| | $ | 42.75 |
| | $ | 32.41 |
|
自动台记录$33.3百万, $27.2百万,和$25.7百万财政中与ESPP相关的补偿费用2020, 2019,和2018分别。
权益补偿计划资讯
下表汇总了给予雇员和董事的未偿期权和奖励的数量,以及截至目前为止根据这些计划可供今后发行的证券数量。2020年1月31日:
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| | | | | | | | | | |
| (a) | | (b) | | (c) | |
计划类别 | 在行使或转归未付期权及补偿时须发行的不合格证券数目(以百万计) | | 未完成期权的加权平均行使价格 | | 根据股票补偿计划(不包括(A)栏所反映的证券)可供今后发行的可供未来发行的可用于未来发行的 | |
证券持有人批准的权益补偿计划 | 5.2 |
| | $ | 24.80 |
| | 21.9 |
| (1) |
共计 | 5.2 |
| | $ | 24.80 |
| | 21.9 |
| |
____________________
| |
(1) | 这一数额包括7.3百万根据Autodesk的ESPP,可供未来发行的证券。 |
5. 所得税
所得税的规定包括:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的财政年度, |
2020 | | 2019 | | 2018 |
联邦: | | | | | |
电流 | $ | (2.3 | ) | | $ | (13.3 | ) | | $ | (0.8 | ) |
递延 | 7.6 |
| | (6.7 | ) | | (19.3 | ) |
国家: | | | | | |
电流 | (0.4 | ) | | (1.8 | ) | | (0.3 | ) |
递延 | 2.1 |
| | 0.1 |
| | 2.2 |
|
外国: | | | | | |
电流 | 69.6 |
| | 65.3 |
| | 50.9 |
|
递延 | 3.7 |
| | (5.5 | ) | | (23.1 | ) |
| $ | 80.3 |
| | $ | 38.1 |
| | $ | 9.6 |
|
外国税前(亏损)收入为美元475.5百万财政方面2020, $181.4百万财政方面2019,和$(76.2)百万财政方面2018.
美国法定税率与所得税总额之间的差异如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的财政年度, |
2020 | | 2019 | | 2018 |
按美国联邦法定税率提供的所得税(福利) | $ | 61.9 |
| | $ | (9.0 | ) | | $ | (188.4 | ) |
州所得税优惠,扣除美国联邦福利 | (5.3 | ) | | (11.4 | ) | | (21.9 | ) |
按与美国法定税率不同的税率征税的外国收入,包括GILTI | (41.2 | ) | | 117.8 |
| | (53.3 | ) |
估价津贴调整 | 65.3 |
| | 18.8 |
| | (82.5 | ) |
过渡税及随后条例的修订 | 9.6 |
| | (16.0 | ) | | 408.4 |
|
股票非抵扣性补偿的税收效应 | 24.9 |
| | 7.6 |
| | 20.7 |
|
股票补偿意外/短缺 | (22.4 | ) | | (39.4 | ) | | (67.7 | ) |
研发税收抵免优惠 | (19.8 | ) | | (23.5 | ) | | (11.3 | ) |
结束所得税审计和不确定税收状况的变化 | (2.0 | ) | | (12.7 | ) | | 1.2 |
|
超过100万元的人员补偿的税务影响 | 3.4 |
| | 5.0 |
| | 2.2 |
|
非扣除费用 | 5.4 |
| | 1.5 |
| | 2.1 |
|
其他 | 0.5 |
| | (0.6 | ) | | 0.1 |
|
| $ | 80.3 |
| | $ | 38.1 |
| | $ | 9.6 |
|
Autodesk递延税资产和负债的重要组成部分如下:
|
| | | | | | | |
| 一月三十一日 |
2020 | | 2019 |
股票补偿 | $ | 32.8 |
| | $ | 25.9 |
|
研发税收抵免结转 | 263.4 |
| | 238.7 |
|
国外税收抵免结转 | 253.9 |
| | 198.6 |
|
应计补偿和福利 | 3.4 |
| | 6.5 |
|
其他不可扣税的应计项目 | 28.4 |
| | 19.0 |
|
购买技术和资本化软件 | 37.7 |
| | 32.6 |
|
固定资产 | 11.6 |
| | 15.0 |
|
租赁责任 | 106.4 |
| | — |
|
税负结转 | 241.2 |
| | 237.2 |
|
递延收入 | 29.2 |
| | 49.0 |
|
其他 | 28.0 |
| | 28.4 |
|
递延税款资产共计 | 1,036.0 |
| | 850.9 |
|
减:估价津贴 | (883.4 | ) | | (797.8 | ) |
递延税款净资产 | 152.6 |
| | 53.1 |
|
无限期无形资产 | (76.5 | ) | | (67.6 | ) |
使用权资产 | (101.3 | ) | | — |
|
外国子公司未汇出的收益 | (0.9 | ) | | — |
|
递延税款负债总额 | (178.7 | ) | | (67.6 | ) |
递延税款净资产(负债) | $ | (26.1 | ) | | $ | (14.5 | ) |
欧特克公司2020年财政年度的税收支出主要是由外国地方的税收支出、对从外国来源向美国或新加坡支付的款项预扣税,以及对无限期无形资产摊销,由新加坡的估价津贴发放所产生的税收优惠抵消的。
Autodesk定期评估是否需要根据其递延税资产提供估价津贴。在进行这一评估时,Autodesk考虑了积极和消极的证据,无论是否更有可能使部分或全部递延税收资产无法变现。在评估估值津贴的必要性时,Autodesk将公司业务模式转型带来的累计损失视为一项重要的负面证据。因此,Autodesk确定
自2020年1月31日起,对美国、加拿大和荷兰的累计税收属性要求提供估价津贴。今年,美国创造了增量递延税资产,主要是经营亏损、外国税收和研发抵免,加拿大产生研发抵免,荷兰产生非抵扣利息支出。这些美国、加拿大和荷兰的递延税收属性已被全额估价免税额抵消。估值津贴增加$85.6百万财政方面2020主要原因是产生了递延税属性,其中包括$42.0百万新加坡的福利。估值津贴增加了$163.6百万,并减少了$113.8百万财政方面2019和2018分别与2019财政年度产生的美国和新加坡税收属性以及2018年财政年度税率降低有关。
考虑到我们本年度全球收益的增长和全球收益持续增长的预期,该公司预计2021年开始的美国应税收入将大幅增加。此外,如果我们在2021年财政年度受到GILTI的约束,将外国收益纳入我们的美国税基将是我们评估是否需要为我们的美国递延税收资产提供估值免税额的积极证据。随着Autodesk不断努力优化整个业务模式,税务规划策略可能变得可行和谨慎,从而使公司能够实现许多被估值津贴抵消的递延税收资产;因此,Autodesk将继续根据所有现有的证据,包括正面和负面证据,评估在美国和外国法域每季度使用递延税资产的能力。
国外递延税收资产净值的实现$56.4百万取决于公司是否有能力在适当的税务管辖范围内产生未来的应税收入,以便从临时差额、净营业亏损结转和税收抵免中获得利益。如果未来应纳税收入估计数减少,则认为可变现的递延税资产数额将在未来期间进行调整,Autodesk则确定其不太可能变现这类递延税资产。
税法对美国企业所得税制度进行了广泛而重大的改革。根据我们的财政年度结束,税法将2018年财政年度的法定联邦公司税率从35%降至34%,2019年及以后的财政年度降低到21%。除许多其他规定外,“税法”还对我们在2018年财政年度所受的外国子公司的累积收益(通常称为“过渡税”)征收一次强制性税,将我们外国子公司的被视为无形收入纳入美国现行税收(通常称为“GILTI”),规定在我们的外国子公司未缴税的收益回国后收取全额股息,对修改后的应纳税收入(通常称为“殴打”)征收最低税额(不含大部分税收抵免),这通常是应纳税的收入,而不扣减对有关外国公司的付款(通常称为“殴打”),修改加速折旧扣除规则,并更新某些费用的可扣减性。我们在2019年1月31日的财政年度完成了“税法”对我们应计税额的会计影响的确定;随后的任何调整都将完全与颁布与提供税法有关的条例或在美国或外国司法管辖区进行税务审计有关。
截至2018年1月31日,我们在财务报表中记录了“税法”的税收优惠。$32.3百万主要由公司利率重估所驱动。35%21%)无限期的无形递延税款负债。
截至2018年1月31日,我们估计与离岸收益相关的应纳税收入为$831.5百万,截至2019年1月31日,我们将应纳税所得额调整为$819.6百万过渡税。我们在2020年财政年度逐步调整了我们的过渡税。$45.5百万,由于今年公布了更多的财政法规。与调整离岸收益或相关外国税收抵免有关的过渡税对实际税率没有任何影响,因为这一税率主要由受到全额估价津贴的净营业损失抵消。作为过渡税的结果,我们记录了一项大约为递延税金的资产。$43.2百万对于外国税收抵免,也可享受全额估价津贴。
我们没有在2019财政年度和2020财政年度中纳入GILTI,因此对实际税率没有任何影响。
我们预计美国财政部和其他标准制定机构将继续解释或发布关于如何实施或以其他方式实施税法条款的指导意见。随着未来指南的发布,我们可以对我们以前记录的数额进行调整,这些数额可能会对调整期间的财务报表产生重大影响。
截至2020年1月31日,Autodesk有$742.8百万累积的美国联邦税收损失结转和美元1,486.2百万累积的美国州税收损失结转,这可能可以减少未来的所得税在联邦和州的管辖范围内的负债。2019年财政前美国联邦税负结转将于财政年度到期2021通过财政2037。从2019年财政年度开始,美国联邦政府产生的损失不会到期,并将无限期地结转。美国州税负结转将于财政年度到期2021通过财政2039.
除了美国联邦和州税收损失结转外,爱尔兰、荷兰和新加坡等国的联邦税收损失总计$277.7百万,可以用来减少未来的所得税负债。如上文所述,除爱尔兰和新加坡的损失外,$37.9百万和$195.6百万这些累积资产在我们的资产负债表上分别有充分的估值备抵,因为公司认为这些损失更有可能不会被利用。
截至2020年1月31日,Autodesk有$186.3百万累积的美国联邦研究税收抵免结转,美元98.0百万累积的加州研究税收抵免结转,和美元58.4百万加拿大联邦税收抵免累计结转,可用于减少各自管辖区未来的所得税负债。联邦税收抵免结转将于财政年度到期。2021通过财政2040,州抵免结转可能会无限期地减少加州未来的所得税负债,加拿大税收抵免结转将于财政开始时到期。2028通过财政2040。Autodesk也有$267.1百万累积的美国联邦税收抵免结转,这可能可以减少美国未来的税收负债。这些外国税收抵免将于财政开始时到期。2021通过财政2030。正如上文所述,这些累积资产在我们的资产负债表上有充分的估价备抵,因为公司已确定这些损失很可能不会被利用。
由于“国内收入法典”和类似的州规定的所有权变更限制,净经营损失和税收抵免的使用可能受到年度限制。这一年度限制可能导致使用前净营业损失和贷项到期。在资产负债表日期发生的任何所有权变化都不会造成美国联邦和州税收属性的永久性损失。
截至2020年1月31日,公司有$220.6百万未确认的税收优惠总额,其中$203.7百万会降低我们的估价津贴,如果得到承认的话。剩下的$16.9百万会影响有效税率。
在未来十二个月内,可能会有未获确认的免税额会有所改变;不过,目前尚不能估计可能的变动幅度。
未确认的税收优惠毛额的开始和结束数额核对如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 财政年度截止1月31日 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
财政年度开始时未确认的税收优惠总额 | $ | 209.0 |
| | $ | 337.6 |
| | $ | 261.4 |
|
前几年税额增加 | 2.8 |
| | 7.9 |
| | 22.8 |
|
前几年税收减少额 | (0.4 | ) | | (146.3 | ) | | (22.5 | ) |
与本年度有关的税务职位增加 | 11.1 |
| | 10.3 |
| | 78.4 |
|
与税务当局的定居点有关的减少额 | — |
| | — |
| | (0.8 | ) |
因时效失效而减少 | (1.9 | ) | | (0.5 | ) | | (1.7 | ) |
财政年度结束时未确认的税收优惠总额 | $ | 220.6 |
| | $ | 209.0 |
| | $ | 337.6 |
|
公司的一贯做法是在所得税支出中确认与所得税事项有关的利息和/或罚款。Autodesk有$2.3百万, $3.1百万,和$2.8百万,扣除与未获确认的税项利益有关的利息及罚则而累算的税项利益2020年1月31日, 2019,和2018分别。有美元(0.8)百万, $0.3百万,和$0.3百万与税务事项有关的利息和罚款费用净额,通过综合业务报表记录2020年1月31日, 2019,和2018分别。
Autodesk的美国和州所得税年度报税表2001通过财政年度2020由于净经营损失或信用结转,仍可接受检查。美国国税局审查了该公司2014和2015财政年度的美国合并的联邦所得税申报表。这项审计于2019年1月31日完成,审计的影响记录在2019财政年度的财务报表中。
Autodesk公司在多个涉外税收管辖区提交纳税申报表,税龄从财政年度开始。2006到2020.
由于欧特克公司采取的某些商业和就业行动以及资本投资,到2019年财政年度,某些欧洲和亚太国家的收入将降低税率。历史上,公司
招致$11.4百万净养恤金(美元)0.05基本每股净收入)2019这些业务安排的税务状况,以及$0.0百万 ($0.00基本每股净收入)2018.
6. 收购
下列收购的业务结果载于附件综合业务报表因为他们各自的收购日期。业务的初步结果已提交给作为Autodesk综合财务报表材料的采购。
财税2020收购
在终了的财政年度内2020年1月31日,Autodesk没有完成任何业务组合或技术收购。
财税2019收购
BuildingConnected公司
2019年1月23日,Autodesk公司收购了ACH BuildingConnected公司。(“BuildingConnected”)BuildingConnected是建筑投标管理软件的领先供应商.
被转让价款的取得日公允价值合计。$253.2百万,其中包括$248.1百万现金,和$5.1百万可归因于与合并前服务相关的股权奖励的公允价值。根据合并协议的条款,Autodesk将BuilidingConnected的未归属期权替换为116,279Autodesk选项。
PlanGrid公司
2018年12月19日,Autodesk收购了PlanGrid公司。(“PlanGrid”)PlanGrid是建筑生产力软件和这次收购的领先供应商。
被转让价款的取得日公允价值合计。$777.6百万,其中包括$772.4百万现金和$5.2百万归因于为预组合服务假定的PlanGrid股权奖励的公允价值。根据合并协议的条款,Autodesk将PlanGrid的未归属期权和限制性股票奖励改为602,051Autodesk选项和41,069Autodesk RSU。Autodesk签订了一项定期贷款协议,贷款总额为$500.0百万为购买的一部分提供资金。见注8, "借款安排“想了解更多信息。
装配系统公司
2018年7月3日,Autodesk收购了AssembleSystems公司。(“装配系统”)。装配系统公司提供软件解决方案,使建筑专业人员能够影响、查询和将BIM数据与投标管理、估算、调度、现场管理和财务等关键工作流程联系起来。
被转让价款的取得日公允价值合计。$93.6百万,其中包括$38.2百万现金,$44.8百万Autodesk普通股(340,769),并将其价值确定为$10.6百万欧特克在AssembleSystems的现有股权。
在收购日期之前,Autodesk约占14%作为一种成本-方法投资,在AssembleSystems中的股权。欧特克现有股权的收购日期公允价值为$10.6百万并包括在衡量转移的考虑。欧特克$4.6百万由于重新测量了其在企业合并前持有的AssembleSystems的先前股权,使用控制溢价来计算因缺乏控制权而产生的折扣。收益包括在“业务综合报表”的“利息和其他费用净额”中。
采购价格分配
对于作为业务组合入账的装配系统、PlanGrid和BuildingConnected收购,Autodesk记录了在购置之日根据其估计公允价值购置的有形和无形资产以及承担的负债。分配给获得的可识别无形资产的公允价值是根据管理层确定的估计和假设计算的。Autodesk将转移到总公允价值之上的超额考虑记作商誉。所记录的商誉主要归因于购置后预期会产生的协同效应。的确有不为美国所得税目的可扣除的商誉金额。
下表汇总了在终了财政年度内按主要类别对已完成的业务组合所取得的资产和承担的负债的公允价值。2019年1月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 装配系统(1) | | 平面网格(2) | | 建筑连接(3) | | 共计 |
发达技术 | $ | 4.4 |
| | $ | 78.0 |
| | $ | 12.5 |
| | $ | 94.9 |
|
客户关系及其他非流动无形资产 | 12.0 |
| | 98.0 |
| | 26.9 |
| | 136.9 |
|
商号 | 2.8 |
| | 20.0 |
| | 6.8 |
| | 29.6 |
|
善意 | 71.8 |
| | 589.5 |
| | 206.7 |
| | 868.0 |
|
递延收入(流动收入和非流动收入) | (1.7 | ) | | (25.5 | ) | | (2.8 | ) | | (30.0 | ) |
有形资产净额 | 4.3 |
| | 17.6 |
| | 3.1 |
| | 25.0 |
|
共计 | $ | 93.6 |
| | $ | 777.6 |
| | $ | 253.2 |
| | $ | 1,124.4 |
|
_______________
| |
(1) | 在2020年财政期间,Autodesk记录了与装配系统购置相关的递延税负债估值有关的计量期调整。这一调整减少了商誉,增加了有形资产净额$0.2百万. |
| |
(2) | 在2020财政年度,Autodesk记录了对初步确定与PlanGrid收购有关的资产和负债估计公允价值所作的计量期调整,数额为$0.8百万。这些调整增加了商誉,减少了有形资产净额。 |
| |
(3) | 在2020财政年度,Autodesk记录了对初步确定与建筑物有关的资产和负债的估计公允价值所作的计量期调整,数额为$0.4百万。这些调整增加了商誉,减少了有形资产净额。 |
为三2019年会计年度的业务组合,某些资产和负债的估计公允价值的确定是根据Autodesk的估计公允价值评估和假设得出的。对于PlanGrid和BuildingConnected,Autodesk的估计和假设可能在测量期间内(从收购日期起计一年)内发生变化。为三在2019财政年度,收购的税收影响在计量期间也会发生变化。
未经审计的专业表格采购业绩
Autodesk在合并财务报表中从各自的收购日期将每个被收购者的财务业绩包括在内;除PlanGrid外,每个被收购者的收入和结果对Autodesk 2019和2018年的业绩都没有单独或合计的重大影响。
以下未经审计的财务信息汇总了Autodesk和PlanGrid的合并运营结果,就好像这两家公司是在Autodesk 2018年财政年度开始时合并的一样。未经审计的财务资料如下(百万):
|
| | | | | | | |
| 截至1月31日的财政年度, |
| 2019 | | 2018 |
总收入 | $ | 2,632.6 |
| | $ | 2,099.2 |
|
税前损失 | (157.5 | ) | | (724.9 | ) |
净损失 | (200.1 | ) | | (734.5 | ) |
提供的所有期间的财务信息包括收购PlanGrid的业务合并会计效果,包括从获得的无形资产中摊销的费用、补偿费用和
与定期贷款协议有关的利息费用和债务发行成本。对历史财务信息进行了调整,以实施可直接归因于企业合并和事实支持的形式上的事件。形式上的财务信息仅供参考之用,并不表示如果收购发生在2018年财政年度开始时将取得的业务结果。
2019和2018年财政年度的财务信息综合了该公司的历史结果、考虑到该公司收购PlanGrid的日期以及上述形式调整的影响,该公司2019和2018年财政年度的调整历史结果。
7. 递延补偿
在…2020年1月31日,Autodesk的有价证券总计$69.0百万,所有这些都与债务和股权证券的投资有关,这些证券是根据无保留的递延补偿计划在拉比信托中持有的。.的.$69.0百万与递延赔偿责任2020年1月31日, $5.3百万被归类为当前和$63.7百万被列为非流动负债。.的.$60.3百万与递延赔偿责任2019年1月31日, $5.0百万被归类为当前和$55.3百万被列为非流动负债。证券在综合资产负债表中按“有价证券”的现行部分入账。负债的当期和非流动部分分别记录在综合资产负债表中的“应计补偿”和“长期其他负债”下。
与客户签订合同的费用
我们的内部销售人员和分销商伙伴赚取的销售佣金被认为是与客户签订合同的增量和可收回的成本。与客户签订合同所需成本确认的资产期末余额为$98.8百万和$93.0百万截至2020年1月31日,和2019年1月31日分别。与从与客户签订合同的费用中确认的资产有关的摊销费用是$101.6百万和$108.8百万在终了的财政年度内2020年1月31日,和2019年1月31日分别。欧特克不不确认本会计年度内的任何合同成本减值损失2020年1月31日和2019年1月31日.
8. 借款安排
2020年1月,Autodesk发布$500.0百万本金总额2.85%应付票据2030年1月15日(“2020年说明”)。扣除折扣$1.1百万美元和发行费用$4.8百万美元,Autodesk收到的净收益为$494.1来自2020年债券发行的百万美元。贴现和发行成本均用有效利息法在2020年票据期间摊销为利息费用。在二零二零年三月四日,二零二零年债券的收益被用作偿还债券。$450.0百万应于2020年6月15日到期的债务,但须支付全额溢价.关于偿还问题的进一步讨论,见注17,“后续事件”。其余部分将用于一般公司用途。
2018年12月,Autodesk公司与欧特克公司、贷款人不时地以代理人身份和花旗银行签订了一项信贷协议,其中规定了总额为本金的无担保循环贷款安排。$650.0百万在符合习惯条件的情况下,可选择要求增加信贷额度,最多增加一笔$350.0百万,可满足营运资金或其他业务需要。信用协议取代并终止了Autodesk的优先$400.0百万循环信贷设施。该信贷协议载有习惯契约,其中除其他外,可限制对Autodesk的资产实行留置权,如果Autodesk未能保持对金融契约的遵守,则限制Autodesk承担额外债务或处置资产的能力。信贷协议金融契约包括:(1)最低利息保障比率2.50*1.0从2019年1月31日终了的财政季度开始,增加到3.00:1.0从2019年4月30日终了的财政季度开始,(2)最大杠杆率为3.50:1.0从2019年7月31日终了的财政季度开始,下降到3.00:1.0截至2020年1月31日的财政季度。在…2020年1月31日,Autodesk公司遵守了信用协议契约。信贷协议下的循环贷款按Autodesk的选择计息,(I)每年浮动利率等于基准利率加上两者之间的差额0.000%和0.500%,取决于Autodesk的公共债务评级(如信贷协议中所定义的)或(Ii)年利率等于伦敦银行间市场提供美元存款的利率,再加上两者之间的差额0.900%和1.500%,取决于Autodesk的公共债务评级。信用协议的到期日是2023年12月。在…2020年1月31日.class=‘class 1’>不信用协议规定的未偿还借款。
2018年12月,欧特克还签订了一项定期贷款协议,该协议由欧特克、贷款人和花旗银行(Citibank,N.A.)作为代理机构不时签订,其中规定了一项总本金总额为延期提取的定期贷款安排。$500.0百万是为了完善PlanGrid公司而借来的。备注中的购置6, "收购“.定期贷款按Autodesk的选择计息,按(I)等于基准利率的浮动利率加上两者之间的差额
0.000%和0.625%,取决于Autodesk的公共债务评级或(Ii)年利率等于伦敦银行间市场提供美元存款的利率,另加两者之间的差额0.875%和1.625%,取决于Autodesk的公共债务评级。根据欧特克目前的信用评级,定期贷款的年利率等于伦敦银行间市场提供美元存款的利率,另加一笔保证金。1.125%每年。定期贷款的利息是2.689%最后付款后。截至2020年1月31日,定期贷款已全部还清。
2017年6月,Autodesk发布$500.0百万合计本金3.5%应付票据2027年6月15日(统称为“2017年说明”)。扣除折扣$3.1百万的发行成本$4.9百万,Autodesk收到的净收益$492.0百万自2017年“票据”发行之日起。贴现和发行成本均采用有效利息法在2017年“票据”期间摊销为利息费用。2017年票据的收益已用于偿还$400.0百万将于2017年12月15日到期的债务,其余部分可用于一般公司用途。
2015年6月,Autodesk发布$450.0百万合计本金3.125%应付票据2020年6月15日 ("$450.0百万“2015年说明”)和$300.0百万合计本金4.375%应付票据2025年6月15日 ("$300.0百万“2015年票据”)(合计为“2015年票据”)。$0.6百万和$1.1百万的发行成本$3.8百万和$2.5百万,Autodesk收到的净收益$445.6百万和$296.4百万从发放$450.0百万2015年说明和$300.0百万“2015年说明”。贴现和发行费用均采用有效利息法,按2015年“票据”的各自条款摊销利息费用。2015年“说明”的收益可用于一般公司用途。在二零二零年三月四日,二零二零年债券的收益被用作偿还$450.0百万2015年说明。关于偿还问题的进一步讨论,见注17,“后续事件”。截至2020年1月31日,$450.0百万2015年债券在综合资产负债表中按“应付长期票据当期部分净额”入账,加权平均利率为4.375%.
2012年12月,Autodesk发布$350.0百万合计本金3.6%应付票据2022年12月15日(“2012年说明”)。收到的净收益$346.72012年债券发行,减去$0.5百万的发行成本$2.8百万。贴现和发行费用均按2012年“票据”的各自条款,采用有效利息法摊销为利息费用。2012年“说明”的收益可用于一般公司用途。
2020年债券、2017年债券、2015年债券和2012年债券均可随时赎回,但须支付全部溢价。此外,在发生某些控制变更触发事件时,Autodesk可能需要以相当于以下价格的价格回购所有Notes101%的本金,加上截至回购日的应计利息和未付利息。所有票据载有限制性契约,限制Autodesk创造某些留置权、进行某些出售和租赁交易、合并或合并、转让、转让或租赁其全部或实质上所有资产的能力,但须符合重要的资格和例外情况。
根据所报市场价格,债券的大致公允价值为2020年1月31日情况如下: |
| | | | | | | |
| 合计本金 | | 公允价值 |
2012年说明 | $ | 350.0 |
| | $ | 364.0 |
|
450美元2015美元 | 450.0 |
| | 451.5 |
|
300美元2015美元 | 300.0 |
| | 331.9 |
|
2017年说明 | 500.0 |
| | 535.0 |
|
2020年说明 | 500.0 |
| | 513.3 |
|
所有借款的预期未来本金付款2020年1月31日具体如下:
|
| | | |
财政年度终了 | |
2021 | $ | 450.0 |
|
2022 | — |
|
2023 | 350.0 |
|
2024 | — |
|
2025 | — |
|
此后 | 1,300.0 |
|
未清本金共计 | $ | 2,100.0 |
|
9. 租赁
Autodesk拥有房地产、车辆和某些设备的经营租赁。租约的剩余租赁期限少于1年至70年期,其中一些年内包括延长租约的选择,而续期期则由1年至10年数 其中有些还包括了终止租约的选项1年至10好几年了。延长租赁期限的选择如果合理地肯定将被行使,则列入租赁责任。在确定租赁责任时,如果可以合理地确定是否会行使,就会考虑终止的选择。根据我们的租赁安排,付款主要是固定的,但是,某些租赁协议包含可变付款,这些款项是按已发生的费用计算的,而不包括在经营租赁资产和负债中。这些数额包括受消费物价指数影响的付款、每年须进行核对的公用地区维修费,以及维修费和水电费。本公司的租约不包含剩余价值担保或重大限制性契约。短期租约是在综合经营报表中确认的,在租赁期限内以直线为基础。所列期间的短期租赁费用不是很大。
租赁费用的组成部分如下:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年1月31日的财政年度 |
| 订阅费用和维修收入 | 其他收入成本 | 营销与销售 | 研发 | 一般和行政 | 共计 |
经营租赁成本 | $ | 6.6 |
| $ | 2.2 |
| $ | 38.0 |
| $ | 27.3 |
| $ | 12.7 |
| $ | 86.8 |
|
可变租赁成本 | 0.9 |
| 0.3 |
| 5.4 |
| 3.8 |
| 1.8 |
| 12.2 |
|
与租赁有关的补充经营现金流信息如下:
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| | | |
| 截至2020年1月31日的财政年度 |
业务现金流量中包括的经营租赁支付的现金(1) | $ | 93.5 |
|
取得经营使用权所产生的非现金经营租赁负债 | 231.7 |
|
_______________
(1)包括$12.2百万在可变租赁付款中,未包括在“经营租赁负债“和”长期经营租赁负债“在综合资产负债表上。
经营租赁的加权平均剩余租赁期限为7.5年复一年2020年1月31日。加权平均贴现率为3.41%在…2020年1月31日.
经营租赁负债的到期日如下:
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| | | |
财政年度终了 | |
2021 | $ | 60.4 |
|
2022 | 90.9 |
|
2023 | 84.4 |
|
2024 | 71.3 |
|
2025 | 52.3 |
|
此后 | 167.6 |
|
| 526.9 |
|
较少估算的利息 | (67.1 | ) |
经营租赁负债现值 | $ | 459.8 |
|
截至2020年1月31日,Autodesk有额外的业务租赁最低租赁付款$22.7百万对于尚未开始的已执行租约,主要用于办公地点。
在以前的会计指导下,在租赁期内以直线确认的经营租赁的租金费用如下:
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| | | | | | | |
| 财政年度截止1月31日
|
| 2019 | | 2018 |
租金费用 | $ | 60.7 |
| | $ | 55.9 |
|
10. 承付款和意外开支
采购承付款
在正常的业务过程中,Autodesk为货物或服务签订了各种采购承诺。截至2005年12月31日止的不可取消购买承付款总额2020年1月31日,大约$402.0百万 至2028年财政期间。这些采购承诺主要来自于购买云服务、IT基础设施、营销和软件开发服务的合同,以及与我们与有限责任伙伴关系基金的投资协议有关的承诺。
Autodesk对某些产品的销售和许可有一定的版税承诺。特许权使用费费用一般是根据某一特定时期的固定费率、单位销售的美元金额或基础收入的百分比计算的。特许权使用费费用记录在Autodesk综合业务报表中的订阅和维护收入费用和其他收入费用项下。$14.3百万财政方面2020, $6.4百万财政方面2019,和$15.3百万财政方面2018.
担保和赔偿
在正常的业务过程中,Autodesk提供不同范围的赔偿,包括有限的产品保证和对客户因使用其产品或服务而引起的第三方侵犯知识产权的索赔的赔偿。对于已知的赔偿问题,如果损失很可能发生,并且可以合理估计,Autodesk就会产生。从历史上看,与这些赔偿有关的费用并不大,而且由于未来潜在费用变化很大,Autodesk无法估计这些赔偿对其未来业务结果的最大潜在影响。
在与第三方购买、出售或许可资产或企业有关的情况下,Autodesk与购买、出售或许可的资产或企业签订或签订了习惯上的赔偿协议。从历史上看,与这些赔偿有关的费用并不大,而且由于未来潜在费用变化很大,Autodesk无法估计这些赔偿对其未来业务结果的最大潜在影响。
在特拉华州法律允许的情况下,Autodesk公司签订了协议,就某些事件或事件向其官员和董事提供赔偿,而该官员或主任正在或曾经应Autodesk的请求以这种身份任职。极大值
根据这些赔偿协议,Autodesk未来可能需要支付的潜在金额是无限的;然而,Autodesk有董事和高级人员的责任保险,其目的是减少其财务风险,并可能使Autodesk能够收回今后支付的任何款项的一部分。欧特克认为,这些赔偿协议的估计公允价值超过适用的保险范围是最低的。
法律程序
Autodesk参与了正常业务过程中的各种索赔、诉讼、查询、调查和诉讼程序,包括指称侵犯知识产权、商业、就业、税收、起诉未经授权的使用、商业惯例和其他事项的诉讼。Autodesk定期审查每一项重大事项的状况,并评估其潜在的财务风险。如果任何事项的潜在损失被认为是可能的,并且可以合理地估计金额,Autodesk记录估计损失的负债。由于与这些法律事项有关的固有不确定性,Autodesk公司的应计损失是以当时掌握的最佳信息为基础的。随着获得更多信息,Autodesk重新评估其潜在负债,并可能修改其估计数。公司认为,未决事项的解决不会对其综合经营结果、现金流或财务状况产生重大不利影响。鉴于法律程序的不可预测性,一个或多个此类程序的不利解决在未来可能会对公司在某一特定时期的经营结果、现金流量或财务状况产生重大影响,但是,根据公司截至本文件提交之日所知的信息以及适用于编制公司财务报表的规则和条例,任何此类金额都是不重要的,或者不可能提供任何此类潜在损失的估计数额。
11. 股票回购计划
Autodesk有一个股票回购计划,用于抵消根据公司员工股票计划发行股票所产生的稀释效应,并用于符合Autodesk及其股东利益的其他目的,其效果是将公司业务产生的多余现金返还给股东。Autodesk已购回并大约退休2.7百万财政股2020平均回购价格为$168.63每股,2.2百万财政股2019平均回购价格为$130.15每股,和6.9百万财政股2018平均回购价格为$100.45.
在…2020年1月31日, 14.7百万根据董事会批准的回购计划,股票仍可供回购。股票回购计划没有到期日,回购的速度和时间将取决于以下因素:从业务中产生现金、可用盈余、员工库存计划活动的数量、收购所需现金、经济和市场条件、股票价格以及法律和监管要求。
12. 利息和其他费用净额
利息和其他费用净额,包括以下内容:
|
| | | | | | | | | | | |
| 财政年度截止1月31日 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
利息和投资费用净额 | $ | (54.0 | ) | | $ | (52.1 | ) | | $ | (34.5 | ) |
外币损益 | 3.9 |
| | 5.1 |
| | (3.3 | ) |
(亏损)战略投资收益 | (3.3 | ) | | 12.5 |
| | (16.4 | ) |
其他收入 | 5.2 |
| | 16.8 |
| | 6.0 |
|
利息和其他费用净额 | $ | (48.2 | ) | | $ | (17.7 | ) | | $ | (48.2 | ) |
13. 累计其他综合损失
扣除税后的其他综合损失包括:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具未实现净收益(损失) | | 出售证券未实现净收益(亏损) | | 确定养恤金构成部分 | | 外币折算调整 | | 共计 |
余额,2018年1月31日 | $ | (16.6 | ) | | $ | 1.3 |
| | $ | (29.3 | ) | | $ | (79.2 | ) | | $ | (123.8 | ) |
改叙前其他综合收入(损失) | 20.6 |
| | 0.7 |
| | 14.7 |
| | (58.3 | ) | | (22.3 | ) |
税前收益从累积的其他综合收益中重新分类 | 12.1 |
| | 1.3 |
| | 0.3 |
| | — |
| | 13.7 |
|
税收效应 | (1.1 | ) | | — |
| | (2.0 | ) | | 0.5 |
| | (2.6 | ) |
当期其他综合收入净额(损失) | 31.6 |
| | 2.0 |
| | 13.0 |
| | (57.8 | ) | | (11.2 | ) |
结余,2019年1月31日 | 15.0 |
| | 3.3 |
| | (16.3 | ) | | (137.0 | ) | | (135.0 | ) |
改叙前其他综合收入(损失) | 4.1 |
| | 1.8 |
| | — |
| | (13.7 | ) | | (7.8 | ) |
税前损失从累积的其他综合收入中重新分类 | (9.6 | ) | | — |
| | (8.1 | ) | | — |
| | (17.7 | ) |
税收效应 | (1.1 | ) | | (0.4 | ) | | 1.6 |
| | 0.1 |
| | 0.2 |
|
当期其他综合(损失)收入净额 | (6.6 | ) | | 1.4 |
| | (6.5 | ) | | (13.6 | ) | | (25.3 | ) |
余额,2020年1月31日 | $ | 8.4 |
| | $ | 4.7 |
| | $ | (22.8 | ) | | $ | (150.6 | ) | | $ | (160.3 | ) |
与可供出售的债务证券的损益有关的重新分类包括在“利息和其他费用净额“.参见注3, "金融工具与衍生工具有关的重新分类的数额和地点。定期养恤金净额养恤金部分的确定养恤金部分的重新分类列于利息和其他费用净额".
14. 每股净收入(亏损)
每股基本净收益(亏损)是用当期未发行普通股加权平均股份数计算的,不包括股票期权和限制性股票单位。每股稀释净收益(亏损)是根据当期已发行普通股和可能稀释的普通股加权平均股份数计算的,包括股票期权和国库股票法下的限制性股票单位的影响。下表列出了每股基本和稀释净收入(损失)中使用的分子和分母的计算方法:
|
| | | | | | | | | | | |
| 财政年度截止1月31日 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
分子: | | | | | |
净收入(损失) | $ | 214.5 |
| | $ | (80.8 | ) | | $ | (566.9 | ) |
分母: | | | | | |
每股加权平均基本净收益(亏损)分母 | 219.7 |
| | 218.9 |
| | 219.5 |
|
稀释证券的效应(1) | 2.8 |
| | — |
| | — |
|
每股稀释净收益(亏损)分母 | 222.5 |
| | 218.9 |
| | 219.5 |
|
每股基本净收益(亏损) | $ | 0.98 |
| | $ | (0.37 | ) | | $ | (2.58 | ) |
每股稀释净收益(亏损) | $ | 0.96 |
| | $ | (0.37 | ) | | $ | (2.58 | ) |
____________________
| |
(1) | 稀释证券的影响3.1百万和4.5百万截至财政年度的股票2019年1月31日和2018在计算稀释后每股净亏损时,已分别将其排除在外,因为这些股票由于在这些财政年度发生的净亏损而具有反稀释性。 |
每股稀释净收益(亏损)的计算不包括国库券法下反稀释的股票,因为它们的行使价格高于该财政年度Autodesk股票的平均市值。有不会计年度稀释净收益计算中不包括的潜在反稀释股份
终结2020年1月31日。对.的影响0.5百万和0.5百万潜在的反稀释股被排除在计算截止会计年度每股净亏损之外。2019年1月31日和2018分别。
15. 退休金计划
税前储蓄计划
Autodesk有一个401(K)计划,覆盖几乎所有的美国雇员。合资格雇员可供款至75%税前工资,但须受国税局规定的限制。Autodesk提供自愿现金捐助,并与部分员工的现金缴款相匹配。Autodesk的贡献是$21.4百万财政方面2020, $17.1百万财政方面2019,和$17.3百万财政方面2018。Autodesk不允许参与者通过401(K)计划投资Autodesk普通股。
确定养恤金计划
Autodesk为美国以外的国家,主要是英国、瑞士和日本的雇员提供特定的固定福利养老金计划。该公司根据当地法律的要求,将资金存入保险公司或第三方受托人,或存入政府管理的账户,并为债务的无资金部分积存款项。
预计的福利债务是$103.5百万和$91.6百万2020年1月31日,和2019年1月31日分别。累计福利义务是$97.3百万和$85.1百万2020年1月31日,和2019年1月31日。计划资产的相关公允价值为$96.2百万和$80.8百万2020年1月31日,和2019年1月31日分别。我们确定的养恤金计划资产是按公允价值计量的,主要由按公允价值等级划分为二级的保险合同和使用净资产价值估值的投资基金组成。保险合同代表合格保险公司管理的资产的即时现金返还价值。投资基金持有的资产投资于由第三方积极管理的多元化增长基金。
Autodesk识别$11.6百万和$10.8合并资产负债表内的其他长期负债2020年1月31日,和2019年1月31日分别。我们的定期养恤金计划总费用(效益)是$3.7百万$(3.1)百万和$6.7财政年度百万美元2020, 2019,和2018分别。
在2021年财政年度,我们对这些计划的预期资金大约是$4.9百万
估计未来养恤金支付额
今后10个财政年度的养恤金估计数如下:
|
| | | |
(以百万计) | 养恤金福利 |
2021 | $ | 2.3 |
|
2022 | 2.1 |
|
2023 | 2.1 |
|
2024 | 2.1 |
|
2025 | 2.9 |
|
2026-2030 | 12.4 |
|
共计 | $ | 23.9 |
|
确定缴款计划
Autodesk还在法规要求的情况下,在某些外国提供明确的缴款计划。Autodesk对外国定义的捐款计划的供资政策符合每个国家的当地要求。Autodesk对这些计划的贡献是$28.7百万财政方面2020, $29.6百万财政方面2019,和$27.2百万财政方面2018.
现金结存计划
Autodesk提供现金余额计划,以确保残疾、死亡和长寿的风险,其中既得的养老金资本进行再投资,并提供100%的资本和利息担保。加权平均保证利息
现金结存计划的贷记率为1%, 1%,和1%强制性退休储蓄及0.1%, 0.3%,和0.3%财政补充退休储蓄2020, 2019和2018分别。
其他计划
此外,Autodesk还向某些关键员工提供无保留的递延薪酬计划,根据该计划,他们可以将年度薪酬的一部分(或全部)推迟到退休或员工根据计划规定的不同日期。见注7, “递延补偿“,供进一步讨论。
16. “财务资料选编”(未经审计)
财政年度季度财务信息摘要2020和2019如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020 | 第一季度 | | 第二季 | | 第三季度 | | 第四季 | | 财政年度 |
净收入 | $ | 735.5 |
| | $ | 796.8 |
| | $ | 842.7 |
| | $ | 899.3 |
| | $ | 3,274.3 |
|
毛利 | 652.8 |
| | 717.3 |
| | 763.2 |
| | 816.1 |
| | 2,949.4 |
|
业务收入 | 24.8 |
| | 73.8 |
| | 110.6 |
| | 133.8 |
| | 343.0 |
|
(准备金)所得税福利 | (32.8 | ) | | (26.3 | ) | | (29.7 | ) | | 8.5 |
| | (80.3 | ) |
净(损失)收入 | (24.2 | ) | | 40.2 |
| | 66.7 |
| | 131.8 |
| | 214.5 |
|
每股基本净收益(亏损)(2) | $ | (0.11 | ) | | $ | 0.18 |
| | $ | 0.30 |
| | $ | 0.60 |
| | $ | 0.98 |
|
稀释后每股净收入(亏损)(2) | $ | (0.11 | ) | | $ | 0.18 |
| | $ | 0.30 |
| | $ | 0.59 |
| | $ | 0.96 |
|
(损失)业务收入包括下列项目: | | | | | | | | | |
股票补偿费用 | $ | 75.2 |
| | $ | 88.2 |
| | $ | 94.0 |
| | $ | 105.0 |
| | $ | 362.4 |
|
购置相关无形资产的摊销 | 19.0 |
| | 18.3 |
| | 18.1 |
| | 18.0 |
| | 73.4 |
|
购置相关费用 | 12.7 |
| | 6.0 |
| | 2.5 |
| | 2.1 |
| | 23.3 |
|
重组和其他撤离费用净额 | $ | 0.2 |
| | $ | 0.2 |
| | $ | 0.1 |
| | $ | — |
| | $ | 0.5 |
|
| | | | | | | | | |
2019 | 第一季度 | | 第二季度 | | 第三季度 | | 第四季度 | | 财政年度 |
净收入(1) | $ | 559.9 |
| | $ | 611.7 |
| | $ | 660.9 |
| | $ | 737.3 |
| | $ | 2,569.8 |
|
毛利(1) | 493.1 |
| | 541.9 |
| | 588.6 |
| | 660.3 |
| | 2,283.9 |
|
(损失)业务收入(1) | (55.3 | ) | | (24.7 | ) | | 14.7 |
| | 40.3 |
| | (25.0 | ) |
(准备金)所得税福利 | (18.6 | ) | | (16.0 | ) | | (35.2 | ) | | 31.7 |
| | (38.1 | ) |
净收入(损失)(1) | (82.4 | ) | | (39.4 | ) | | (23.7 | ) | | 64.7 |
| | (80.8 | ) |
每股基本净(亏损)收入(1)(2) | $ | (0.38 | ) | | $ | (0.18 | ) | | $ | (0.11 | ) | | $ | 0.30 |
| | $ | (0.37 | ) |
稀释后每股净收入(1)(2) | $ | (0.38 | ) | | $ | (0.18 | ) | | $ | (0.11 | ) | | $ | 0.29 |
| | $ | (0.37 | ) |
(损失)业务收入包括下列项目: | | | | | | | | | |
股票补偿费用 | $ | 54.4 |
| | $ | 56.9 |
| | $ | 64.2 |
| | $ | 74.0 |
| | $ | 249.5 |
|
购置相关无形资产的摊销 | 7.4 |
| | 7.2 |
| | 7.8 |
| | 11.1 |
| | 33.5 |
|
首席执行官过渡费用 | — |
| | (0.1 | ) | | — |
| | — |
| | (0.1 | ) |
购置相关费用 | — |
| | 2.5 |
| | 1.8 |
| | 11.9 |
| | 16.2 |
|
重组和其他撤离费用净额 | $ | 22.5 |
| | $ | 13.8 |
| | $ | 3.7 |
| | $ | 1.9 |
| | $ | 41.9 |
|
____________________
| |
(1) | 反映在财政年度采用新会计准则的影响2019与ASC主题606和ASC主题340相关。 |
| |
(2) | 每个季度的每股净(亏损)收入是独立计算的;因此,各季度每股净收入(亏损)的总和可能不等于该财政年度的总额。 |
17. 后续事件
2020年3月4日,Autodesk全额赎回。$450.0百万未付本金总额3.125%高级音符将于2020年6月15日到期。赎回是根据可选择的赎回条款完成的。为了赎回2015年的债券,Autodesk支付了大约一笔赎回价格。$452.1百万另加赎回日期的应计利息及未付利息,但不包括该日。本公司并无因上述赎回而招致任何额外的提前终止罚款。
独立注册会计师事务所报告
致Autodesk公司股东和董事会。
关于财务报表的意见
我们对Autodesk公司的合并资产负债表进行了审计。(公司)截至2020年1月31日,与2019年有关的综合业务报表、综合收入(亏损)、股东(亏绌)权益和现金流量报表2020年1月31日,以及第15(A)(2)项索引所列的有关附注及财务报表附表(统称为“综合财务报表”)。我们认为,合并财务报表在所有重要方面公允地反映了公司在2020年1月31日,和2019,以及在本报告所述期间每年的业务结果和现金流动情况。2020年1月31日,符合美国普遍接受的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,审计了该公司对财务报告的内部控制。2020年1月31日,根据“内部控制-特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的综合框架”(2013年框架)确定的标准和我们于2013年提交的报告2020年3月19日对此发表了无条件的意见。
采用新的会计准则
如合并财务报表附注2所述,由于ASU No.2014-09的采用,公司改变了在2019年1月31日终了年度确认与客户签订合同的收入和确认与获得客户合同有关的成本的会计核算方法,与客户签订合同的收入.
意见依据
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例,我们必须独立于该公司。
我们按照PCAOB的标准进行审计。这些准则要求我们规划和进行审计,以获得关于财务报表是否不存在重大错报的合理保证,无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中数额和披露情况的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和重大估计数,以及评价财务报表的总体列报方式。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
关键审计事项
下文通报的关键审计事项是本期间对财务报表进行的审计所产生的事项,这些事项已通知审计委员会或需要告知审计委员会,这些事项包括:(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露,(2)涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的通报丝毫不改变我们对整个财务报表的意见,我们也没有就关键审计事项或与其有关的账目或披露提供单独的意见。
|
| |
| 收入确认 |
对此事的说明 | 如合并财务报表附注1所述,当公司的产品交付给客户时,收入即被确认,其数额反映了期望以产品和服务交换的考虑。确定公司的产品和服务是否被视为不同的业绩义务,应单独核算,还是作为一项综合履行义务,可能需要作出重大判断。对于公司的产品订阅和企业业务协议(“EBA”)订阅,其中桌面软件和相关的云功能是高度相关的,合并的性能义务在合同期限内在交付时被确认。需要判断桌面软件应用程序的各个组件和云功能之间的集成和相互依赖程度。这种确定会影响桌面软件是否被认为是不同的,是否单独作为交付时确认的许可证性能义务来考虑,还是与云功能一起作为一种随时间被确认的单一订阅性能义务来考虑。 审计公司的收入确认会计政策需要有很高水平的审计师判断,以评估公司产品订阅和EBA订阅中包含的产品和服务是否应作为不同的业绩义务或作为一项综合绩效义务来核算。 |
| |
我们如何在审计中处理这一问题 | 我们获得了理解,评估了设计,并测试了内部控制对公司识别和评估业绩义务的运作效果。例如,我们测试了管理层对新产品和服务产品中包含的性能义务的评估。
我们的审计程序还包括,除其他外,评估软件和云功能之间的相互依赖性和集成水平。我们还与公司的产品专家评估了与软件和云功能相关的关键假设,并进一步审查了公司产品提供的外部信息。我们还评估了公司与这些事项有关的收入披露情况。 |
| |
| 不确定的税收状况 |
对此事的说明 | 如合并财务报表附注1和附注5所述,公司在确定不确定税收状况的应计项目时作出估计。截至2020年1月31日,由于税收状况不确定,该公司获得了总额为2.206亿美元的未确认税收优惠。
审计管理部门对与公司不确定税额有关的、符合认可资格的税收优惠数额的估计尤其涉及对审计师的判断,因为管理层的估计需要在评估职位的技术价值时作出重大判断,包括对适用的税务法律法规的解释。 |
| |
我们如何在审计中处理这一问题 | 我们获得了一个理解,评估了设计,并测试了内部控制对公司会计过程中不确定的税收状况的运作效果。例如,我们测试了管理层对不确定税种的识别及其对确认和计量原则的应用的控制,包括管理层对未确认所得税福利的输入和计算的审查。
我们的审计程序包括,除其他外,让我们的税务专业人员参与评估公司税收状况的技术优势。这些程序包括评估公司与相关税务当局的通信,评估所得税意见或公司获得的其他第三方意见。我们还考虑到了相关的国际和地方所得税法律,评估了公司对其税收状况的适当性。我们分析了公司的假设和数据,用来确定税收优惠的数额,以确认和检验计算的准确性。对于某些与公司间交易相关的税收状况,我们评估了用于确定公司间交易的价格的假设和定价方法,以及支持定价的文件。我们还评估了公司财务报表披露与这些税务事项有关的充分性。 |
/秒/英RNST & Y英格LLP
自1983年以来,我们一直担任公司的审计师。
加州旧金山
2020年3月19日
独立注册会计师事务所报告
致Autodesk公司股东和董事会。
关于财务报告内部控制的几点看法
截至目前,我们已审计了Autodesk公司对财务报告的内部控制。2020年1月31日,根据“内部控制-特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的综合框架”(2013年框架)制定的标准(COSO标准)。在我们看来,Autodesk公司。(公司)在所有重要方面对财务报告保持有效的内部控制2020年1月31日,根据COSO标准。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(美国会计监督委员会)的标准,审计了公司截至2005年的合并资产负债表。2020年1月31日,和2019、2020年1月31日终了的三年的相关综合业务报表、综合收益(亏损)、股东权益和现金流量,以及指数第15(A)(2)项中所列的相关附注和财务报表表以及我们2020年3月19日的报告对此发表了无保留意见。
意见依据
公司管理层负责维持对财务报告的有效内部控制,并对财务报告内部控制的有效性进行评估,并将其列入所附管理部门关于财务报告内部控制的报告。我们的职责是根据我们的审计,就公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例,我们必须独立于该公司。
我们按照PCAOB的标准进行审计。这些标准要求我们规划和进行审计,以合理保证是否在所有重大方面保持对财务报告的有效内部控制。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制,评估重大弱点存在的风险,根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作效果,以及执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们认为,我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
财务报告内部控制的定义与局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,目的是根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理的保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序:(1)保存记录,以合理的细节准确、公正地反映公司资产的交易和处置情况;(2)提供合理的保证,即为按照普遍接受的会计原则编制财务报表所必需的交易记录,公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行;(3)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的公司资产的未经授权收购、使用或处置提供合理保证。
由于其固有的局限性,对财务报告的内部控制可能无法防止或发现误报。此外,对未来期间的任何有效性评价的预测都有可能由于条件的变化而导致管制不足,或政策或程序的遵守程度可能恶化。
/秒/英RNST & Y英格LLP
加州旧金山
2020年3月19日
没有。
对披露控制和程序的评价
我们维持1934年“证券交易法”(“交易法”)第13a-15(E)条和第15d-15(E)条所界定的“披露控制和程序”。我们的披露控制和程序旨在确保需要在“外汇法”报告中披露的信息(1)在“证券和交易委员会规则”(“SEC”)规定的时限内记录、处理、汇总和报告,(2)积累并传达给Autodesk管理层,包括我们的首席执行干事和首席财务官,以便及时作出关于所需披露的决定。我们在我们的首席执行官和首席财务官的监督和参与下,对截至本年度报告表10-K所涉期间结束时我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据这项评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序在2020年1月31日.
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制(如1934年“证券交易法”修正后的规则13a-15(F)所规定的)。截至2005年,我们的管理层评估了我们对财务报告的内部控制的有效性。2020年1月31日。在进行这一评估时,我们的管理层采用了2013年内部控制-综合框架中特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)提出的标准。我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,并不认为我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制必然会防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统,无论构想和运作如何良好,只能提供合理的,而不是绝对的保证,以确保控制系统的目标得到实现。此外,控制系统的设计必须反映一个事实,即资源受到限制,控制的好处必须与其成本相比较。由于所有控制系统的固有局限性,对控制的任何评价都不能绝对保证发现Autodesk内部的所有控制问题和欺诈事件(如果有的话)。
我们的管理层得出的结论是,截至.2020年1月31日我们对财务报告的内部控制有效地为财务报告的可靠性提供了合理的保证,并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表。我们的独立注册会计师事务所安永会计师事务所(Ernst&Young LLP)已经发布了一份关于财务报告内部控制的审计报告,该报告列于本文第8项。
财务报告内部控制的变化
在截至本年度的三个月内,我们对财务报告的内部控制并无改变(因为1934年“证券交易法”第13a-15(F)条及第15d-15(F)条对该词有界定)。2020年1月31日,这对我们财务报告的内部控制产生了重大影响,或相当可能产生重大影响。
没有。
第III部
本年报略去第III部所规定的某些资料,因为我们打算在本年报所涵盖的财政年度终结后120天内,根据第14A条向股东周年会议提交一份明确的委托书声明(“委托书”),而其中所载的某些资料亦以参考方式纳入本年报内。只有代理语句中专门针对本文所列项目的部分通过引用进行合并。
本项所要求的信息将在此参考我们的委托书中题为“建议一-选举董事”、“第16(A)条受益所有权报告法规”和“公司治理”的章节。
有关行政主任的资料
以下列出了截至下列日期的某些信息:2020年3月19日关于我们的执行官员。
|
| | | |
名字 | 年龄 | | 位置 |
安德鲁·阿纳诺斯特 | 55 | | 总裁兼首席执行官 |
R.Scott Herren | 58 | | SVP和首席财务官 |
史蒂夫·布鲁姆 | 55 | | 世界外勤业务 |
帕斯卡·W·迪·弗朗佐 | 55 | | 副总裁,公司事务,首席法律干事兼秘书 |
卡梅尔加尔文 | 51 | | 特别志愿人员、人员和地点及首席人力资源干事 |
安德鲁·阿纳诺斯特1997年9月加入Autodesk,自2017年6月起担任总裁兼首席执行官。Anagnost博士于2017年2月至2017年6月担任联合首席执行官,2016年12月至2017年6月担任首席营销官,2012年3月至2017年6月担任公司负责商业战略和营销的高级副总裁。2009年12月至2012年3月,Anagnost博士担任公司产品套件和网络服务副总裁。在此之前,Anagnost博士于2007年3月至2009年12月担任该公司制造部门的CAD/CAE产品副总裁。在此之前,Anagnost博士曾在该公司担任过其他高级管理职务。在加入该公司之前,Anagnost博士曾在洛克希德航空系统公司和EXA公司担任各种工程、销售、营销和产品管理职务。他还在美国宇航局艾姆斯研究中心担任NRC博士后研究员.
R.Scott Herren2014年11月加入Autodesk,担任高级副总裁兼首席财务官。在加入Autodesk之前,Herren先生是Citrix系统公司的财务高级副总裁。从2011年9月到2014年10月,他领导了公司的财务、会计、税收、国库、投资者关系、房地产和设施团队。2000年3月至2011年9月,Herren先生在Citrix担任各种领导职务,包括EMEA副总裁和总经理以及虚拟化系统集团副总裁和总经理。在担任Citrix之前,Herren先生曾在联邦快递公司担任财务计划副总裁。在联邦快递之前,他曾在国际商业机器公司担任高级财务职务13年。
史蒂文·布鲁姆2003年1月加入Autodesk,自2017年9月起担任全球外勤业务高级副总裁。布卢姆先生于2011年2月至2017年9月担任全球销售和服务高级副总裁。2003年1月至2011年2月,他担任美国销售高级副总裁。在此之前,布卢姆是帕拉戈公司销售和客户管理执行副总裁。布卢姆还在MenterGraphics任职,最近担任美国销售副总裁。在加入Mentor Graphics之前,他曾在NCR公司和高级微设备公司担任工程和销售职位。
帕斯卡·W·迪·弗朗佐1998年6月加入Autodesk,自2016年12月起担任公司事务高级副总裁、首席法律官和秘书。Di Fronzo先生于2007年3月至2016年12月担任高级副总裁、总法律顾问和秘书。从2006年3月至2007年3月,Di Fronzo先生担任副总统、总法律顾问和秘书,并于2005年3月至2006年3月担任副总统、助理总法律顾问和助理秘书。在此之前,Di Fronzo先生曾在我们的法律部担任其他业务和法律职务。
在加入Autodesk之前,他为高科技和新兴成长型公司提供商业和知识产权交易及私人诉讼方面的咨询。
卡梅尔加尔文2018年3月加入Autodesk,担任高级副总裁、人员和地点以及首席人力资源干事(“CHRO”)。在加入Autodesk之前,从2016年4月到2018年2月,Galvin女士是GlassDoor公司CHRO的高级副总裁。在这里,她领导了公司的所有人事职能,包括人力资源规划、学习和开发、人才获取、员工关系和敬业。从2014年10月到2016年4月,加尔文在Advent Software公司担任高级副总裁和CHRO,在那里她负责公司的全球人事战略和项目。在Advent之前,她曾担任德勤(Deloitte)新创业加速器的人才与文化发展副总裁,为越来越多的创新公司提供有关如何扩大和调整其文化和人才项目的建议。在德勤之前,加尔文女士在包括穆迪(Moody‘s KMV)、巴拉公司(Barra Inc.)、Visa International和IBM(爱尔兰)有限公司在内的全球公司获得了20年的人力资源经验。
我们的董事或行政人员之间没有家庭关系。
本项目所要求的信息在此参考了我们的委托书中题为“公司治理”和“高管薪酬”的章节。
| |
项目12. | 某些受益所有人的担保所有权、管理层和相关股东事项 |
本项所要求的信息在此包含在我们的委托书中题为“某些受益所有者的担保所有权和管理”和“行政补偿-公平补偿计划信息”的章节中。
本项目所要求的信息在此参考了我们的委托书中题为“某些关系和相关的当事人交易”和“公司治理-董事会的独立性”的章节。
本项目所要求的信息在此参考了我们的委托书中题为“建议二-批准独立注册会计师事务所”的章节。
第IV部
(A)将下列文件作为本报告的一部分提交:
| |
1. | 财务报表*本项所要求的与Autodesk财务报表有关的信息以及Ernst&Young LLP(独立注册会计师事务所)的报告,请参阅本报告第一节项目8,题为“财务报表和补充数据.” |
| |
2. | 财务报表附表*Autodesk公司截至财政年度的财务报表附表如下2020年1月31日, 2019,和2018,作为本报告的一部分提交,应与Autodesk公司的合并财务报表一并阅读: |
表II.class=‘class 3’>等价税估价和合格会计
上文没有列出的附表被省略,因为它们不适用或不需要,或其中要求提供的资料列入综合财务报表或其附注。
| |
3. | 展品*另见下文第15(B)项。我们已将本表格签署页前所附证物索引上所列的证物提交或以参考方式纳入本报告。 |
(B)同类展品:
我们已将本表格签署页前所附证物索引上所列的证物提交或以参考方式纳入本报告。
(C)另一种财务报表表:见上文第15(A)项。
|
| | | | | | | | | | | | | |
描述 | 余额 开始 财政年度 | | 加法 收费予 费用和 开支或 收入 | | 扣减 和 注销 | | 余额 财政年度末 |
| (以百万计) |
截至2020年1月31日的财政年度 | | | | | | | |
伙伴计划准备金(1) | $ | 51.7 |
| | 453.7 |
| | 445.0 |
| | $ | 60.4 |
|
重组和其他设施退出费用 | $ | 2.1 |
| | 0.3 |
| | 2.4 |
| | $ | — |
|
2019年1月31日终了的财政年度 | | | | | | | |
伙伴计划准备金(1) | $ | 36.5 |
| | 294.7 |
| | 279.5 |
| | $ | 51.7 |
|
重组和其他设施退出费用 | $ | 57.2 |
| | 41.9 |
| | 97.0 |
| | $ | 2.1 |
|
2018年1月31日终了的财政年度 | | | | | | | |
伙伴计划准备金(1) | $ | 28.1 |
| | 224.3 |
| | 215.9 |
| | $ | 36.5 |
|
重组和其他设施退出费用 | $ | 8.4 |
| | 94.1 |
| | 45.3 |
| | $ | 57.2 |
|
____________________
| |
(1) | 合作伙伴计划的准备金余额影响“应收账款,净额”和“应付账款”在所附的综合资产负债表上。 |
没有。
展品索引
|
| | |
展览编号。 | | 描述 |
| | |
3.1 | | 经修订及恢复的注册人法团注册证明书(参照2006年3月30日向注册官提交的10-K表格年报提交的附录3.1) |
| | |
3.2 | | “注册官附例”的修订及复述(参阅表3.1,并随注册主任于2018年6月15日提交的关于表格8-K的现行报告而合并) |
| | |
4.1 | | 2012年12月13日注册人与美国银行全国协会(美国银行全国协会)之间的契约(参见2012年12月13日注册人提交的关于表格8-K的当前报告的表4.1) |
| | |
4.2 | | 第一次补充义齿(包括备注表),日期为2012年12月13日,注册人与美国银行全国协会(注册人与美国银行全国协会之间)(参见表4.2),该报告与登记官于2012年12月13日提交的关于表格8-K的最新报告相联系) |
| | |
4.3 | | 第二次补充义齿(包括备注表),日期为2015年6月5日,由注册人和美国银行全国协会组成(参考登记人在2015年6月8日提交的关于表格8-K的报告中的表4.1) |
| | |
4.4 | | 第三次补充义齿(包括票据形式),日期为2017年6月8日,注册人与美国银行全国协会之间。(参阅注册官于2017年6月8日提交的有关表格8-K的现行报告表4.1) |
| | |
4.5 | | 第四次补充义齿(包括备注表),日期为2020年1月14日,注册人与美国国家银行协会(注册人与美国国家银行协会之间)(参阅登记官在2020年1月14日提交的关于表格8-K的报告中的表4.1) |
| | |
4.6 | | 注册人股本说明(随函附上) |
| | |
10.1* | | 登记册业绩股方案说明(参考登记册目前于2018年3月26日提交的8-K表格报告第5.02项) |
| | |
10.2* | | 注册人1998年雇员合格股票购买计划,自2018年6月12日起修订并重报(参考2018年8月30日提交的注册人季度报告表10.3) |
| | |
10.3* | | 登记人1998年雇员合格股票购买计划认购协议表格,经修订和重述(参照表10.5提交给注册人的季度报告,表格10-Q,2016年8月30日提交) |
| | |
10.4* | | 登记人2012年员工股票计划,经修订并重新声明,自2018年6月12日起生效(参考表10.2,提交给注册官于2018年8月30日提交的10-Q表格季度报告) |
| | |
10.5* | | 经修订和重述的登记人2012年“限制性股票单位协议”雇员股票计划表格(参照表10.2提交给注册人的季度报告,表格10-2016年8月30日提交) |
| | |
10.6* | | 登记人2012年员工股份计划表-“Severance限制性股票单位协议”,经修订和重述(参见向登记人提交的关于2016年8月30日提交的10-Q表的季度报告的表10.3) |
| | |
10.7* | | 登记人2012年股票期权协议雇员股票计划表格(参见表10.2),该表与登记官关于2012年3月13日提交的8-K表的当前报告一并提交) |
| | |
10.8* | | 登记人2012年股票期权协议雇员股票计划表格(非美国雇员)(参见表10.4),表10.4与登记官于2012年3月13日提交的关于8-K表的最新报告一并提交) |
|
| | |
展览编号。 | | 描述 |
10.9* | | PlanGrid公司2012年股权激励计划(参见表99.1),表99.1与2018年12月21日提交的S-8表格注册声明一并提交) |
| | |
10.10* | | 修正和重建建筑连接,公司。2013年股票计划(参考2019年1月24日提交给注册人S-8表格的登记声明的表99.1) |
| | |
10.11* | | 登记人2012年外部董事股票计划,经修订和重述(参照表10.18提交给登记官于2017年3月21日提交的10-K表格年度报告) |
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10.12* | | 登记人2012年外部董事股份计划表-限制性股票单位协议(见表10.5),该表与书记官长关于2012年3月13日提交的8-K表的当前报告一并提交) |
10.13* | | 登记人2012年股份有限公司协议外部董事股票计划表格(参阅表10.1,向登记人提交的表10-Q年度报告,2019年6月4日提交) |
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10.14* | | 经修订和重述的注册人行政奖励计划(参照2016年3月23日向注册人提交的10-K表格年度报告提交的表10.23) |
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10.15* | | 注册人2005年不合格递延补偿计划,经修订和重报,自2010年1月1日起生效(参考表10.1提交给注册官2009年12月8日提交的10-Q表格季度报告) |
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10.16* | | 登记册执行奖励计划下2019年财政年度的参与者、目标奖励和支付公式(参见书记官长目前于2018年3月26日提交的关于表格8-K的报告第5.02项) |
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10.17* | | 经修订和重述的“管制计划的行政变更”(参照已于2016年12月21日提交登记册的关于表格8-K的当前报告提交的表10.1) |
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10.18* | | Autodesk公司的次级计划经修订和重述的1998年雇员合格股票购买计划(参照2019年3月25日向注册人提交的10-K表格的年度报告提交的表10.17) |
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10.19* | | 注册主任及其每名高级人员和董事签署的赔偿协议表格(参照2005年3月31日向注册人提交的10-K表格年度报告提交的表10.8) |
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10.20* | | 自2017年6月19日起,由书记官长和Andrew Anagnost签署并在两者之间签订就业协议(参见表10.1,该表与书记官长目前于2017年6月19日提交的表格8-K的报告一并提交) |
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10.21* | | 2018年8月27日注册人的“豁免计划”(参照2018年8月30日向注册官提交的关于表格8-K的当前报告提交的表99.1) |
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10.22* | | 经修订和重述的“退休限制股协议”登记人2012年员工股票计划表格(参照表10.21提交给登记人于2019年3月25日提交的10-K表格年度报告) |
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10.23 | | 经修订的加利福尼亚州圣拉斐尔麦金尼斯公园111号注册人与J.H.S.信托公司之间的办公室租赁(参照表10.1)(2004年10月31日终了的财政季度,向注册官提交关于表10-Q的季度报告) |
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10.24 | | 加利福尼亚州圣拉斐尔麦金尼斯公园111号注册人与J.H.S.控股有限公司之间租赁的第四修正案(参照2010年3月19日向注册官提交的10-K表格年度报告提交的表10.30) |
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10.25 | | 2018年12月17日由登记人、贷款人不时地以代理人身份与N.A.花旗银行(citibank,N.A.)修订和恢复信用协议(参见表10.1,表10.1),表10.1与登记人于2018年12月20日提交的关于表格8-K的最新报告合并) |
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10.26 | | “定期贷款协议”,日期为2018年12月17日,由登记人、贷款人不时以当事人和花旗银行为代理人(参考表10.2提交给书记官长关于2018年12月20日提交的表格8-K的当前报告) |
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展览编号。 | | 描述 |
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21.1 | | 附属公司名单(随函提交) |
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23.1 | | 独立注册会计师事务所(Ernst&Young LLP)的同意(随函附上) |
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24.1 | | 委托书(载于本年报签署页) |
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31.1 | | 根据1934年“证券交易法”第13a-14(A)条认证首席执行官(随函提交) |
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31.2 | | 根据1934年“证券交易法”第13a-14(A)条认证首席财务官(随函附上) |
| | |
32.1† | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条通过的根据“美国法典”第18条第1350条颁发的首席执行官和首席财务官证书(随函附上) |
| | |
101惯导准†† | | XBRL实例文档 |
| | |
101.SCH†† | | XBRL分类法扩展模式 |
| | |
101.CAL†† | | XBRL分类法扩展计算链接库 |
| | |
101.DEF†† | | XBRL分类法扩展定义链接库 |
| | |
101.lab†† | | XBRL分类法扩展标签Linkbase |
| | |
101.PRE†† | | XBRL分类法扩展表示链接库 |
104 | | 封面交互数据文件(格式化为内联XBRL,包含在表101中) |
____________________
| |
† | 表32.1所附的表10-K的本年度报告所附的证书不被视为提交给证券交易委员会,也不应以引用的方式纳入Autodesk公司的任何文件中。根据1933年经修正的“证券法”或经修正的1934年“证券交易法”,不论是在本表格10-K的日期之前或之后作出的,而不论此种申报文件中所载的任何一般注册语言如何。 |
签名
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的要求,登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告,并经正式授权。
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| | 欧特克公司 |
| | 通过: | /s/ |
| | | 安德鲁·阿纳诺斯特 |
| | | 总裁兼首席执行官 |
日期: | 2020年3月19日 | | |
授权书
通过这些礼物认识所有的人则每名签署如下的人,均构成并委任Andrew Anagnost及R.Scott Herren为其事实上的代理人,每人以任何身分代替他或她,以表格10-K签署对本报告的任何修订,并向证券及交易监察委员会提交与此有关的证物及其他文件,批准和确认每名上述律师--事实上,或其替代者--可凭藉本表格签署或安排作出的一切。
根据1934年“证券交易法”的要求,本报告由下列人士代表登记人并以下列身份签署:2020年3月19日.
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| | |
签名 | | 标题 |
/s/ | | 总裁兼首席执行官、主任 (特等行政主任) |
安德鲁·阿纳诺斯特 | | |
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// | | 高级副总裁兼首席财务官 (首席财务主任) |
R.Scott Herren | | |
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/S/Stephen W.霍普 | | 副总裁兼会计主任 (首席会计主任) |
斯蒂芬·W·霍普 | | |
| | |
/S/Sc/SPCE/SStacy J.SMITH/SMITH | | 导演 (非执行主席) |
史黛西·史密斯 | | |
| | |
/ | | 导演 |
凯伦·布拉辛 | | |
| | |
/S/ | | 导演 |
里德法语 | | |
| | |
/S/Ayanna Howard | | 导演 |
阿亚娜·霍华德 | | |
| | |
/S/MailyT.McDowell | | 导演 |
玛丽·麦克道尔 | | |
| | |
/产品/成品率/成品率 | | 导演 |
布莱克·欧文 | | |
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// | | 导演 |
斯蒂芬·D·米利根 | | |
| | |
// | | 导演 |
洛里·诺林顿 | | |
| | |
/S/ | | 导演 |
伊丽莎白·拉斐尔 | | |