2019年度股东报告
给我们的股东
我很高兴地介绍公司2019年的年度报告和公司业绩摘要。我们在几个领域经历了积极的趋势，这些领域应该提高你的投资价值。这些积极趋势包括内部和外部由于收购宪章银行而出现的增长。
2019年期间，贷款总额在内部增长了9.23%，而存款增长了3.07%。这一收购带来了外部增长，使总资产又增加了1.571亿美元。由于内部增长和收购的合并，该行在2019年年底时的总资产为11.95亿美元，总资本为1.108亿美元。我对我们今年的增长成绩感到非常满意。
随着已经声明的资产增长，我们为我们的海湾沿岸团队和整个银行团队增加了一些有价值的成员。看到这些人之间的互动以及过去几个月所发生的各种进程的一体化，这是非常令人鼓舞的。这一组合将使银行在沿海地区拥有五个良好的分行地点。这就为现有和未来的客户关系建立了一个方便的网络。海湾沿岸部门处于有利地位，可以在许多方面增强世行的实力。这将使世行能够将我们的银行品牌进一步推广到更多的密西西比州社区。
11月，得知史蒂夫·韦伯去世，我们感到很难过。史蒂夫曾是公民银行和公民控股公司的董事、总裁、首席执行官和董事长。在他的任期内，他监督了控股公司的成立和银行在地理上和资产规模上的增长。我一直受益于史蒂夫的工作和遗产。随着我们的成长和繁荣，银行和我有了一个很好的基础，史蒂夫是这个基金会不可分割的一部分。我感谢史蒂夫的教训和他的成就，使我们成为一个更好的公司。
我希望这家伟大公司的所有者能清楚地看到，董事会和员工们正在不断地分析任何能进一步扩大您的投资的机会。随着金融服务领域的不断变化，我们将继续在技术、人员和产品方面不断发展，以保持在市场中的重要性。但我们将以同样的承诺来做到这一点：诚信、客户服务和良好的商业实践，这些都是自1908年开始实施的。
正如我多次指出的那样，由于我们拥有伟大的股东、伟大的客户和优秀的员工，我们公司继续繁荣。我感谢您继续参与和支持我们为改善公司所做的一切。
我很荣幸能够为 你服务，我期待着我们能够在2020年共同完成的事情。
真诚地，
格雷格·麦基
总裁兼首席执行官
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公民控股公司
密西西比州费城
合并财务报表
截至2019年12月31日和2018年12月31日
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
内容
| 独立注册会计师事务所报告 |
1 – 3 | |
| 管理层对财务报告内部控制的评价
|
4 – 5 | |
| 合并财务报表 |
||
| 财务状况综合报表 |
6 | |
| 综合收入报表 |
7 | |
| 综合收入(损失)综合报表 |
8 | |
| 股东权益变动合并报表 |
9 | |
| 现金流动合并报表 |
10 – 11 | |
| 合并财务报表附注 |
12 – 72 | |
独立注册会计师事务所报告
向股东和公民控股公司董事会
关于财务报表的意见
我们审计了所附的截至2019年12月31日、2019年和2018年12月31日、2019年和2018年12月31日公民控股公司及其子公司(该公司)财务状况的合并报表、截至2019年12月31日终了的三年期间相关的收入、综合(亏损)收入、 股东权益变化和现金流量合并报表，以及合并财务报表的相关附注(统称财务报表)。 我们认为，财务报表在所有重要方面公允地列报了公司截至2019年12月31日、2019年和2018年12月31日的财务状况，以及截至2019年12月31日的三年期间的经营结果和现金流量，符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据内部控制规定的标准，审计了截至2019年12月31日公司对财务 报告的内部控制。综合框架特雷德韦委员会赞助组织委员会于2013年发布的报告和我们于2020年3月13日提交的报告对公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见。
意见依据
这些财务报表是公司管理层的责任。我们的责任是根据我们的审计，对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法律以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须独立于该公司。
我们按照PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们规划和进行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报、是否因错误或欺诈而有合理保证。 我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，不论是因错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试 基础上审查关于财务报表中数额和披露情况的证据。我们的审计还包括评价管理当局使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价 财务报表的总体列报方式。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
/S/Horne LLP
自1998年以来，我们一直担任该公司的审计师。
田纳西州孟菲斯
(二零二零年三月十三日)
1
独立注册会计师事务所报告
向股东和公民控股公司董事会
关于财务报告内部控制的几点看法
截至2019年12月31日，我们已审计了公民控股公司及其子公司对财务报告的内部控制。内部控制集成框架2013年特雷德韦委员会赞助组织 委员会发布。我们认为，截至2019年12月31日，公司在所有重大方面对财务报告保持了有效的内部控制，其依据是“财务报告”所述的 有效内部控制标准。内部控制集成框架2013年特雷德韦委员会赞助组织委员会印发。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(美国)的准则，审计了截至2019年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日、2019年和2018年12月31日公民控股公司和子公司(该公司)财务状况综合报表、相关的收入、综合收入(亏损)、股东权益变化和现金流量综合报表(截至2019年12月31日)，以及与合并财务报表有关的附注，以及我们2020年3月13日的报告提出了不符合条件的意见。
意见依据
公司管理层负责对财务报告保持有效的内部控制，并在所附的管理部门内部控制评估报告中评估财务报告的内部控制效果。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法和证券交易委员会及 PCAOB的适用规则和条例，我们必须独立于该公司。
我们按照PCAOB的标准进行审计。这些标准要求我们规划和进行 审计，以合理保证是否在所有重大方面保持对财务报告的有效内部控制。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估重大弱点存在的风险，并根据评估的风险测试和评价内部控制的设计和运作效果。我们的审计还包括执行我们认为在 情况下必要的其他程序。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
财务报告内部控制的定义与局限性
公司对财务报告的内部控制是一个过程，目的是根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理的保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(a)属于
2
保持记录，以合理的细节准确、公正地反映公司资产的交易和处置情况；(b)提供合理的 保证，交易记录为根据普遍接受的会计原则编制财务报表所必需的，而且公司的收支仅根据公司管理层和董事的 授权进行；以及(c)提供合理的保证，防止或及时发现未经授权的收购、使用或处置公司资产可能对财务报表产生重大影响。
由于其固有的局限性，对财务报告 的内部控制可能无法防止或发现误报。此外，对今后各期成效的任何评价都有可能由于条件的变化而导致管制不足，或者遵守 政策或程序的程度可能恶化。
/S/Horne LLP
田纳西州孟菲斯
(二零二零年三月十三日)
3
[市民持有公司信笺]
管理部门财务报告内部控制评估报告
公民控股公司(附属公司)负责本年度报告所列 合并财务报表的编制、廉正和公允列报。本年度报告所载的综合财务报表和附注是按照美国普遍接受的会计原则编制的， 必须包括一些根据管理层最佳估计和判断得出的数额。
公司管理层负责建立和维持对财务报告的有效内部控制，目的是根据美国普遍接受的会计原则，为财务报告的可靠性提供合理保证，并为外部财务报告编制财务报表。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)保存记录，以合理的细节、准确和公正地反映公司资产的交易和处置情况；(2)提供合理的保证，认为交易记录是必要的，以便按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表，公司的收支只是根据公司管理层和董事的授权进行；和 (3)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的公司资产的未经授权的收购、使用或处置提供合理保证。
与财务报表有关的财务报告内部控制制度由 管理层评估其有效性，并通过内部审计方案检验其可靠性。已采取行动纠正已查明的潜在缺陷。任何内部控制系统，无论设计得多么好，都有其固有的局限性，包括 可以绕过或覆盖控制的可能性，以及由于错误或欺诈而造成的误报可能发生，而且不会被发现。此外，由于条件的变化，内部控制的效力可能会随着时间的推移而变化。因此，即使是有效的内部控制制度，在编制财务报表方面也只能提供合理的保证。
4
市民控股公司
第二页
管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，根据Treadway委员会赞助组织委员会发布的内部控制综合框架(2013年)所述财务报告有效内部控制标准，对截至2019年12月31日公司财务报告内部控制制度的有效性进行了评估。根据这一评估，管理层得出的结论是，截至2019年12月31日，该公司对财务报告的内部控制制度是有效的。霍恩有限责任公司是该公司的独立注册公共会计师事务所，审计了本年度报告中所列公司的新财务报表{Br}。该公司发布了一份关于截至2019年12月31日公司财务报告内部控制有效性的认证报告，该报告载于本报告。
| /s/Greg L.Mckee |
/S/Robert T.Smith | |
| 格雷格·麦基 |
罗伯特·史密斯 | |
| 总裁兼首席执行官 |
财务主任兼财务主任 | |
(二零二零年三月十三日)
5
公民控股公司
财务状况综合报表
2019年12月31日和2018年12月31日
(单位：千，除共享数据外)
| 资产 |
2019 | 2018 | ||||||
| 现金和银行应付款项 |
$ | 15,937 | $ | 12,592 | ||||
| 其他银行计息存款 |
58,557 | 8,080 | ||||||
| 联邦基金出售 |
1,600 | — | ||||||
| 按公允价值出售的证券 |
464,383 | 444,746 | ||||||
| 贷款，扣除2019年3 755美元和2018年3 372美元的贷款损失备抵 |
573,312 | 425,905 | ||||||
| 银行房舍、家具、固定装置和设备，净额 |
24,672 | 19,717 | ||||||
| 其他不动产，净额 |
3,552 | 3,440 | ||||||
| 应计未收利息 |
4,181 | 4,166 | ||||||
| 人寿保险现金退保价值 |
25,088 | 25,384 | ||||||
| 递延税款资产 |
3,684 | 6,634 | ||||||
| 其他资产 |
20,468 | 7,966 | ||||||
|
|
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| 总资产 |
$ | 1,195,434 | $ | 958,630 | ||||
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| 负债和股东权益 |
||||||||
| 存款 |
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| 无息存款 |
$ | 190,406 | $ | 170,030 | ||||
| 生息存款 |
708,590 | 586,192 | ||||||
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| 存款总额 |
898,996 | 756,222 | ||||||
| 根据回购协议出售的证券 |
170,410 | 107,965 | ||||||
| 应付应计利息 |
1,128 | 471 | ||||||
| 应付递延补偿 |
9,453 | 9,053 | ||||||
| 其他负债 |
2,647 | 1,053 | ||||||
|
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| 负债总额 |
1,082,634 | 874,764 | ||||||
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| 股东权益 |
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| 普通股，面值0.20美元，授权股票22，500，000股；2019年12月31日发行和发行并发行并发行的5，578，131股股票；2018年12月31日发行和发行的 4，904，530股 |
1,116 | 981 | ||||||
| 额外已付资本 |
17,883 | 4,298 | ||||||
| 累计其他综合损失，扣除2019年的税收利益(262美元)和2018年的(4 978美元) |
(789 | ) | (14,975 | ) | ||||
| 留存收益 |
94,590 | 93,562 | ||||||
|
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| 股东权益总额 |
112,800 | 83,866 | ||||||
|
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| 负债和股东权益总额 |
$ | 1,195,434 | $ | 958,630 | ||||
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所附说明是这些声明的组成部分。
6
公民控股公司
综合收入报表
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
(单位：千，除共享数据和 数据外)
| 2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
| 利息收入 |
||||||||||||
| 贷款利息及费用 |
$ | 24,652 | $ | 20,241 | $ | 18,734 | ||||||
| 证券利息 |
||||||||||||
| 应税 |
7,993 | 8,345 | 8,179 | |||||||||
| 不纳税 |
1,808 | 2,579 | 3,319 | |||||||||
| 其他利息 |
908 | 193 | 273 | |||||||||
|
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|||||||
| 利息收入总额 |
35,361 | 31,358 | 30,505 | |||||||||
| 利息费用 |
||||||||||||
| 存款 |
7,719 | 2,811 | 1,922 | |||||||||
| 其他借款 |
2,003 | 1,648 | 1,421 | |||||||||
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| 利息费用总额 |
9,722 | 4,459 | 3,343 | |||||||||
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| 净利息收入 |
25,639 | 26,899 | 27,162 | |||||||||
| (备抵)贷款损失逆转 |
(573 | ) | (334 | ) | 543 | |||||||
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| (备抵)贷款损失后的利息收入净额 |
25,066 | 26,565 | 27,705 | |||||||||
| 非利息收入 |
||||||||||||
| 存款帐户服务费 |
4,413 | 4,562 | 4,239 | |||||||||
| 其他服务费及费用 |
3,129 | 2,879 | 2,638 | |||||||||
| 出售证券的净收益 |
191 | 11 | 105 | |||||||||
| 其他收入 |
2,015 | 1,148 | 1,315 | |||||||||
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| 共计非利息收入 |
9,748 | 8,600 | 8,297 | |||||||||
| 非利息费用 |
||||||||||||
| 薪金和雇员福利 |
14,883 | 14,530 | 14,772 | |||||||||
| 占用费用 |
2,099 | 2,017 | 2,175 | |||||||||
| 设备费用 |
3,146 | 3,713 | 3,210 | |||||||||
| 其他费用 |
7,430 | 7,404 | 8,070 | |||||||||
|
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|||||||
| 共计非利息费用 |
27,558 | 27,664 | 28,227 | |||||||||
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| 所得税前收入 |
7,256 | 7,501 | 7,775 | |||||||||
| 所得税费用 |
1,354 | 828 | 4,071 | |||||||||
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| 净收益 |
$ | 5,902 | $ | 6,673 | $ | 3,704 | ||||||
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| 每股净收入 |
$ | 1.17 | $ | 1.36 | $ | 0.76 | ||||||
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|||||||
| 每股净收益稀释后 |
$ | 1.17 | $ | 1.36 | $ | 0.76 | ||||||
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| 加权平均股票 |
||||||||||||
| 基本 |
5,063,736 | 4,889,420 | 4,878,691 | |||||||||
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| 稀释 |
5,066,103 | 4,899,218 | 4,895,848 | |||||||||
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|||||||
所附说明是这些声明的组成部分。
7
公民控股公司
综合收入(损失)综合报表
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
(单位：千)
| 2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
| 净收益 |
$ | 5,902 | $ | 6,673 | $ | 3,704 | ||||||
| 其他综合收入(损失) |
||||||||||||
| 未实现的持有收益(损失)可供出售证券 |
19,093 | (8,982 | ) | 6,241 | ||||||||
| 所得税效应 |
(4,764 | ) | 2,240 | (2,080 | ) | |||||||
|
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|||||||
| 未实现收益净额(损失) |
14,329 | (6,742 | ) | 4,161 | ||||||||
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|||||||
| 收入净额所列收益的改叙调整数 |
(191 | ) | (11 | ) | (105 | ) | ||||||
| 所得税效应 |
48 | 3 | 26 | |||||||||
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| 净收入中包括的净利 |
(143 | ) | (8 | ) | (79 | ) | ||||||
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|||||||
| 其他综合收入共计(损失) |
14,186 | (6,750 | ) | 4,082 | ||||||||
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| 综合收入(损失) |
$ | 20,088 | $ | (77 | ) | $ | 7,786 | |||||
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|||||||
所附说明是这些声明的组成部分。
8
公民控股公司
股东权益变动合并报表
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
(单位：千，除每股 数据外)
| 累积 | ||||||||||||||||||||||||
| 数 | 额外 | 其他 | ||||||||||||||||||||||
| 股份 | 共同 | 已付 | 综合 | 留用 | ||||||||||||||||||||
| 发 | 股票 | 资本 | 损失 | 收益 | 共计 | |||||||||||||||||||
| 2017年1月1日结余 |
4,882,579 | $ | 976 | $ | 3,802 | $ | (10,719 | ) | $ | 91,000 | $ | 85,059 | ||||||||||||
| 净收益 |
— | — | — | — | 3,704 | 3,704 | ||||||||||||||||||
| 支付的股息(每股0.96美元) |
— | — | — | — | (4,697 | ) | (4,697 | ) | ||||||||||||||||
| 行使选择权 |
4,626 | 1 | 92 | — | — | 93 | ||||||||||||||||||
| 受限制股票获批 |
7,500 | 2 | (2 | ) | — | — | — | |||||||||||||||||
| 股票补偿费用 |
— | — | 211 | — | — | 211 | ||||||||||||||||||
| Aoci重新分类 |
— | — | — | (1,588 | ) | 1,588 | — | |||||||||||||||||
| 其他综合收入，净额 |
— | — | — | 4,082 | — | 4,082 | ||||||||||||||||||
|
|
|
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|||||||||||||
| 2017年12月31日 |
4,894,705 | 979 | 4,103 | (8,225 | ) | 91,595 | 88,452 | |||||||||||||||||
| 净收益 |
— | — | — | — | 6,673 | 6,673 | ||||||||||||||||||
| 支付的股息(每股0.96美元) |
— | — | — | — | (4,706 | ) | (4,706 | ) | ||||||||||||||||
| 行使选择权 |
2,325 | — | 27 | — | — | 27 | ||||||||||||||||||
| 受限制股票获批 |
7,500 | 2 | (2 | ) | — | — | — | |||||||||||||||||
| 股票补偿费用 |
— | — | 170 | — | — | 170 | ||||||||||||||||||
| 其他综合损失，净额 |
— | — | — | (6,750 | ) | — | (6,750 | ) | ||||||||||||||||
|
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|||||||||||||
| 2018年12月31日 |
4,904,530 | 981 | 4,298 | (14,975 | ) | 93,562 | 83,866 | |||||||||||||||||
| 净收益 |
— | — | — | — | 5,902 | 5,902 | ||||||||||||||||||
| 支付的股息(每股0.96美元) |
— | — | — | — | (4,874 | ) | (4,874 | ) | ||||||||||||||||
| 为购置而发行的普通股 |
666,101 | 133 | 13,424 | — | — | 13,557 | ||||||||||||||||||
| 受限制股票获批 |
7,500 | 2 | (2 | ) | — | — | — | |||||||||||||||||
| 股票补偿费用 |
— | — | 163 | — | — | 163 | ||||||||||||||||||
| 其他综合收入，净额 |
— | — | — | 14,186 | — | 14,186 | ||||||||||||||||||
|
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| 2019年12月31日结余 |
5,578,131 | $ | 1,116 | $ | 17,883 | $ | (789 | ) | $ | 94,590 | $ | 112,800 | ||||||||||||
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所附附注是这些财务报表的组成部分。
9
公民控股公司
现金流动合并报表
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
2人中有1人
(单位：千)
| 2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
| 业务活动现金流量 |
||||||||||||
| 净收益 |
$ | 5,902 | $ | 6,673 | $ | 3,704 | ||||||
| 调整数，以调节净收入与业务活动提供的现金净额 |
||||||||||||
| 折旧和摊销 |
912 | 937 | 1,003 | |||||||||
| 投资证券溢价的摊销和折价的增加，净额 |
5,294 | 3,283 | 3,317 | |||||||||
| 股票补偿费用 |
163 | 170 | 211 | |||||||||
| 贷款损失备抵(逆转) |
573 | 334 | (543 | ) | ||||||||
| 出售证券的收益 |
(191 | ) | (11 | ) | (105 | ) | ||||||
| 从死亡抚恤金中获得的收益-BOLI |
(371 | ) | — | — | ||||||||
| 出售其他拥有的房地产的净收益 |
(311 | ) | — | — | ||||||||
| 递延所得税费用 |
459 | 973 | 3,885 | |||||||||
| 其他房地产的净减记额 |
— | — | 414 | |||||||||
| 应计未收利息减少 |
382 | 285 | 269 | |||||||||
| 增加现金退保价值人寿保险 |
(709 | ) | (771 | ) | (722 | ) | ||||||
| 应付应计利息增加(减少)额 |
166 | 273 | (1 | ) | ||||||||
| 递延赔偿负债增加额 |
400 | 432 | 411 | |||||||||
| 其他经营资产和负债的净变动 |
(722 | ) | (407 | ) | (1,224 | ) | ||||||
|
|
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|
|
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| 经营活动提供的净现金 |
11,947 | 12,171 | 10,619 | |||||||||
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| 投资活动的现金流量 |
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| 证券的赎回、偿付和到期日收益 可供出售 |
59,189 | 40,964 | 42,390 | |||||||||
| 证券销售收益 可供出售 |
122,171 | 17,620 | 114,061 | |||||||||
| 购买投资证券 可供出售 |
(160,591 | ) | (10,550 | ) | (162,449 | ) | ||||||
| 增加出售的联邦基金 |
(1,600 | ) | — | — | ||||||||
| 从银行拥有的人寿保险中获得的死亡抚恤金 |
1,549 | — | — | |||||||||
| 购买银行房舍、家具、固定装置和设备 |
(1,042 | ) | (346 | ) | (2,911 | ) | ||||||
| 出售银行房舍、家具、固定装置和设备的收益 |
— | 264 | — | |||||||||
| 出售其他拥有的房地产所得 |
584 | 812 | 138 | |||||||||
| 其他银行计息存款净额(增加)减少 |
(48,927 | ) | (6,547 | ) | 47,071 | |||||||
| 在收购业务中支付的现金净额 |
(317 | ) | — | — | ||||||||
10
公民控股公司
现金流动合并报表
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
2中2
(单位：千)
| 2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
| 购买联邦住房贷款银行股票 |
— | (476 | ) | (499 | ) | |||||||
| 贷款净增加额 |
(44,678 | ) | (24,108 | ) | (11,788 | ) | ||||||
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| 投资活动提供的现金净额(使用) |
(73,662 | ) | 17,633 | 26,013 | ||||||||
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| 来自融资活动的现金流量 |
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| 存款净增(减)额 |
$ | 16,459 | $ | 35,536 | $ | (39,469 | ) | |||||
| 购买的联邦资金净增加(减少) |
— | (1,500 | ) | 1,500 | ||||||||
| 根据回购协议出售的证券的净增(减)额 |
62,444 | (34,532 | ) | (7,785 | ) | |||||||
| 行使股票期权的收益 |
— | 27 | 93 | |||||||||
| 支付给股东的股息 |
(4,874 | ) | (4,706 | ) | (4,697 | ) | ||||||
| 联邦家庭净增(减少)额 |
||||||||||||
| 贷款银行预付款 |
(8,969 | ) | (30,000 | ) | 10,000 | |||||||
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| (用于)筹资活动提供的现金净额 |
65,060 | (35,175 | ) | (40,358 | ) | |||||||
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| 现金和银行应付款项净增(减少)额 |
3,345 | (5,371 | ) | (3,726 | ) | |||||||
| 年初来自银行的现金和应付款项 |
12,592 | 17,963 | 21,689 | |||||||||
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| 年终现金和应收银行款项 |
$ | 15,937 | $ | 12,592 | $ | 17,963 | ||||||
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| 现金流量信息的补充披露 |
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| 付现款 |
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| 利息 |
$ | 9,065 | $ | 4,186 | $ | 3,344 | ||||||
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| 所得税 |
$ | 685 | $ | 410 | $ | 1,782 | ||||||
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| 非现金披露 |
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| 为收购业务发行普通股 |
$ | 13,557 | $ | — | $ | — | ||||||
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| 因丧失抵押品赎回权而获得的房地产 |
$ | 385 | $ | 260 | $ | 89 | ||||||
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所附附注是这些财务报表的组成部分。
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公民控股公司
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注1.重要会计政策摘要
(除股票和每股数据外，以千计)
业务性质
公民控股公司(以下简称为 abr}corp公司)拥有并经营费城公民银行(银行银行)。除了提供全面服务的商业银行业务外，该银行还通过其子公司Title Services LLC提供产权保险服务。作为一家州立银行，该银行受密西西比州银行和消费者金融部和联邦存款保险公司的监管。该公司还须遵守联邦储备委员会的规定。银行服务的地区是东部中部、密西西比州南部和北部几个县及周围地区。在多个分支机构提供服务。
财务报表列报依据
公司及其子公司的会计政策符合美利坚合众国公认的会计原则和银行业的一般做法。本公司的合并财务报表包括银行及其附属公司的账户(统称为“附属公司”)。所有重要的公司间交易都在合并过程中被取消。
估计数
按照公认会计原则编制财务报表需要管理部门作出估计和假设，以影响报告的资产和负债数额，并在本报告所述期间披露财务报表之日或有资产和负债以及报告的收入和支出数额。实际结果可能与这些估计不同。
特别容易发生重大变化的估计数涉及贷款损失备抵额的确定和因丧失抵押品赎回权或偿还贷款而获得的房地产估价。在确定贷款损失备抵额和止赎房地产估价方面，管理层对重大财产进行独立评估。
虽然管理部门使用现有资料来确认贷款损失和对止赎房地产进行估价，但今后可能需要根据当地经济状况的变化增加 津贴或调整估值。此外，作为其审查过程的一个组成部分，管理机构定期审查公司贷款损失和止赎房地产估价的备用贷款。这些机构可能要求公司承认津贴的增加，或根据它们在审查时对其掌握的资料的判断对估价作出调整。由于这些因素，贷款损失备抵额和止赎房地产估价在短期内有可能发生重大变化。
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2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注1.续
银行应付的现金和其他银行的计息存款
为报告现金流动，现金和银行应付款项包括手头现金和活期存款。公司发放的贷款(br})、存款和联邦基金的现金流量在现金流量表中列报。该公司必须根据存款的百分比向联邦储备银行维持平均准备金余额。
在其他银行的计息存款在一年内到期，并按成本记帐.
投资证券
根据会计准则编纂的投资主题，证券被归类为可供出售，出售 持有到成熟期。或者交易。证券的公平 值是根据可用的市场报价计算的。如果无法获得所报市场价格，公允价值是以可比工具的市场报价为依据的。出售证券的损益用特定的识别方法确定 。目前，该公司没有交易证券。
证券可供出售
无限期持有的证券或作为公司资产/负债管理战略一部分使用的 证券，可根据利率变化、提前还款风险的变化、增加监管资本的需要和其他类似因素而出售可供出售(美国空军基地)。证券可供出售按公允价值列报， 报告未实现损益，扣除相关所得税影响，作为股东权益的一个单独组成部分。
持有至到期的证券
有价证券持有至到期(HTM)是指公司有积极的意愿和能力持有直至到期的证券。这些证券不能在 响应上述讨论的风险因素出售证券。这些证券按账面价值列报。截至2019年12月31日和2018年12月31日，还没有任何被归类为HTM的证券。
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合并财务报表附注
附注1.续
根据出售的特定证券的成本确定的已实现损益包括在收益中。保险费的摊销和折扣的增加在利息收入中得到确认。
该公司根据若干因素定期审查其证券的减值情况，包括但不限于公平价值低于成本的时间和范围、证券是否有能力收回其公允价值的任何下降、基础发行人的财务状况、发行人履行合同 义务的能力以及在一段足以以公允价值收回的时间内保留担保的能力。当管理层根据其分析认为减值不是临时的，则确认有价证券的减值。附注3提供了关于公司证券投资组合中未实现损失的披露，但未确认为临时减值。
贷款和贷款损失准备金
管理层具有 在可预见的未来或在到期或还清之前持有的意图和能力的应收贷款按未清本金、不计未得收入和贷款损失备抵列报。公司没有贷款待售。
未赚得收入包括扣除递延直接增量贷款起始费用的 递延费用。持有期限超过一年的贷款的未赚取收入被确认为贷款存续期间的收入或支出。
分期付款贷款的未赚折扣通过近似于利息 法的方法确认为贷款条款上的收入。商业贷款的未赚取收入和利息是根据未偿本金确认的。对于所有其他贷款，未清余额每日应计利息。对于受损贷款，如果管理层在考虑到收款努力和其他因素后认为借款人的财务状况令人怀疑收取利息，则中止贷款的利息 。减值贷款的现金收款记入应收贷款余额，在收回本金余额之前不确认这些贷款的利息收入。公司通常在贷款到期90天后本金或利息到期时停止应计利息收入；但是， 管理层可选择在抵押品的可变现净值估计足以支付本金余额和应计利息时继续应计利息。其他非应计贷款的利息收入只在支付 利息的范围内确认。贷款利息应计额终止后，任何以前应计但未付的利息将从利息收入中倒转。
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合并财务报表附注
附注1.续
当管理层确定公司很可能无法按照贷款协议的条款收取所有合同本金和利息时，贷款就会受损。减值贷款是根据贷款的有效 利率折现的预期未来现金流量的现值来衡量的，或者作为一种实际的权宜之计，以贷款的可观察市场价格或抵押品的公允价值(如果贷款是依赖担保品的话)来衡量。减值金额(如果有的话)和随后的任何更改都包括在贷款损失的 备抵中。
问题债务重组(TDR)是指由于借款人财务状况恶化而给予借款人 的债务重组。这种减让可包括降低利率或推迟支付利息或本金。在评估是否重组贷款时，管理层分析借款人的长期财务状况，包括担保人和抵押品支持，以确定拟议的减让是否会增加偿还本金和利息的可能性。TDR被归类为 执行，除非它们处于90天或90天以上的非应计状态，在这种情况下，它们被视为不履约。
贷款损失备抵是通过从净收益中收取的贷款损失准备金确定的。确定无法收回的贷款记在贷款损失备抵项下， 和其后的任何追回款项(如果有的话)记入备抵额。备抵是一笔数额，根据管理当局的判断，该数额将足以匀支可能成为 无法收回的现有贷款的估计可能损失。为了确定适当的备抵水平，管理层采用了一个模型，通过应用平均历史值来计算贷款损失备抵额。按贷款 段和超过20个季度的时间记帐百分比，其中最近期的季度加权，以显示最近的支出活动对相应贷款部分当前贷款余额的影响。此外，对于 100美元以上的贷款余额，除使用该模型计算的备抵外，还可适用个别贷款的特定准备金。这一具体准备金是通过广泛审查借款人的信贷历史、支付能力、抵押品的 充足性以及与有关贷款有关的一般经济条件来确定的。这一特定准备金将保持不变，直到借款人的债务得到履行或贷款得到极大改善为止。
大量的小余额同质贷款被集体评估为减值。因此，公司不单独确定个人消费者贷款和住宅贷款的减值披露。
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合并财务报表附注
附注1.续
业务组合，信用恶化的购买贷款和相关的 资产的会计核算
根据ASC 805， 业务组合，通过采用收购方法对业务组合进行核算。收购日对被收购人的非控制权权益按其自该日起的公允价值计算，并与商誉分开确认。被收购实体的业务结果列入自购置之日起的合并损益表。 公司发生的购置费用按已发生的费用列支。
以商业组合方式购买的贷款，有证据表明自 产生以来信贷恶化，而且很可能不会收取所有合同要求的付款，因此被视为信用受损。购买的信贷恶化贷款按照asc的规定入账。310-30，以恶化的信贷质量获得的次级贷款和债务证券(ASC 310-30)，最初按公允价值计量，其中包括 估计的未来信贷损失，预计在贷款期限内将遭受损失。从这些贷款中收取的预期现金流量的增加被确认为对贷款剩余期间收益的调整，而预期现金流量的减少则被确认为减值。
银行房舍、家具、固定装置和设备
本公司的房地、家具、固定装置和设备按资产估计使用寿命(3至40年)中用直线 方法计算的成本减去累计折旧列报。主要增加和改进的费用资本化。维修费记作已发生的费用。
其他拥有的房地产
其他拥有的房地产(OREO)由公司收回的止赎贷款财产组成。这些资产在购买之日按公允价值列报，减去出售的估计成本。购置这类财产所产生的损失从贷款损失备抵项下列支。后来重新估价财产或处置这些财产所造成的 损失造成的价值下降，按已发生的费用入账。其他拥有的不动产的营业收入和开支作为其他收入(费用)反映。
人寿保险现金返还价值
公司为某些雇员和董事购买了人寿保险合同。其中某些政策是为与雇员和董事之间的递延薪酬安排提供资金的。公司拥有的保单的现金返还价值在资产负债表日按保单的实际 现金返还价值记帐。策略价值的变化被分类为无利息收入。
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合并财务报表附注
附注1.续
无形资产
无形资产包括购买的核心存款和商誉。核心矿床无形资产在其估计的经济寿命从5至10年内按直线摊销。商誉和其他寿命无限期的无形资产不摊销，但至少每年对其进行减值测试。公允价值是根据公司的市场估值倍数来确定的，而可比业务是根据银行的资产和现金流量确定的，银行是该公司唯一可报告的部门。如果发生了减值，商誉或其他无形资产将通过一项支出冲抵其估计公允价值。
信托资产
公司信托部门以信托或代理身份持有的资产不是公司的资产，不包括在合并财务报表中。
所得税
所得税经费是根据本年度应缴税款或可退还的 以及递延税资产和负债的变化，不包括其他综合收入的组成部分计算的。递延税资产和负债列入财务报表，按预期变现或结清递延税资产和负债期间适用的现行所得税 税率计算。随着税法或税率的变化，递延税资产和负债通过收入 税准备金进行调整。当管理层认为某些部分或全部递延税资产不可能变现时，递延税资产就会通过估值备抵而减少。
综合收入(损失)
综合收益(亏损)包括在合并的收益和证券未实现收益(亏损)变动报表中报告的净收益可供出售报告为股东权益的一个组成部分。证券未实现收益(亏损) 可供出售，扣除相关所得税，是本公司积累的其他综合收入的唯一组成部分。
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合并财务报表附注
附注1.续
每股净收入
每股净收益-基本收益按净收入除以当年发行的普通股加权平均数计算。每股净收益-稀释是根据加权平均数 的普通股数目已发行期间，包括稀释效应的公司的上市股票期权和限制性股票授予。下表说明2019年、2018年和2017年稀释股票的影响。
| 2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
| 基本加权平均股票 |
5,063,736 | 4,889,420 | 4,878,691 | |||||||||
| 股票期权的稀释效应 |
2,367 | 9,798 | 17,157 | |||||||||
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| 稀释加权平均股票 |
5,066,103 | 4,899,218 | 4,895,848 | |||||||||
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| 净收益 |
$ | 5,902 | $ | 6,673 | $ | 3,704 | ||||||
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| 每股净收入-基本收入 |
$ | 1.17 | $ | 1.36 | $ | 0.76 | ||||||
| 每股净收益-稀释后 |
$ | 1.17 | $ | 1.36 | $ | 0.76 | ||||||
广告成本
广告费用在发生时记在费用项下。截至2019、2018年和2017年12月31日的广告支出分别为551美元、640美元和650美元。
根据回购协议出售的证券
根据回购协议出售的证券作为担保融资交易入账，并按出售证券的数额入账。根据这些融资安排作为抵押品质押的证券，一般是由州政府、联邦机构和州县市政证券组成的，不能出售或被担保方重新担保。
改叙
2017年和2018年的某些信息已经重新分类，以符合2019年的财务列报方式。这种重新分类对净收入或股东权益没有影响。
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合并财务报表附注
附注1.续
股票补偿
截至2019年12月31日，公司根据两项基于股票的薪酬计划，即1999年董事股票补偿计划和2013年激励薪酬计划，获得了未偿补助金。期权授予和限制性股票奖励的补偿费用是根据适用的授予或授予日期的股票期权和限制性股票的估计公允价值确定的。公司选择在ASC 718规定的指导下，在补偿成本(ASC 718)允许的情况下，在补偿成本(ASC 718)中计入没收。与公司基于股票的补偿相关的费用列在合并损益表中的项目 、相应的薪资和福利项下。本公司根据ASC 718向员工支付的所有股份支付的补偿费用确认补偿费用。有关公司股票薪酬的更多详细信息，请参见 Note 19。
后续事件
公司评估了截至发布财务报表之日为止发生的后续事件，以供考虑确认或披露，并确定2019年12月31日之后，但在这些财务报表发布之前，没有发生对其综合财务报表产生重大影响的重大事件。
采用新的会计准则
ASU2016-02年度租赁(主题842)(ASU 2016-02)要求承租人和出租人在资产负债表上确认租赁 资产和租赁负债，并披露有关租赁安排的关键信息。ASU 2016-02于2019年1月1日对该公司生效。ASU 2016-02规定了一种经修改的追溯过渡办法，要求承租人在提交的最早期限开始时或在收养期开始时确认和衡量资产负债表上的租约，并可选择选择某些实际权宜之计。该公司已选择适用ASU 2016-02在开始的期间(2019年1月1日)，并有 没有重报的比较期。在ASU 2016-02可供选择的实用权宜之计中，所有适用的办法都已通过。
本公司的经营租赁主要涉及分公司的财产和相关设备。作为实施ASU的结果2016-02，我们确认了一项经营 租约。使用权(ROU)资产1 009美元和业务租赁负债1 009美元(2019年1月1日)，与以前的租赁会计模式相比，对我们的 收入合并报表或合并现金流量表没有影响。ROU资产和负债分别记录在其他资产和其他负债中，分别记录在财务 状况综合报表中。详情见附注8.房地和设备。
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合并财务报表附注
附注1.续
新颁布但尚未生效的会计准则
2016年6月，FASB发布了ASU。2016-13, “金融工具信用损失 (主题326)：金融工具信用损失的计量(ASU 2016-13)。ASU 2016-13对金融工具 信贷损失的会计核算和披露进行了重大变化。新的当前预期信贷损失(CECL)减值模型将需要估计预期信贷损失，这种损失是在一种工具的合同寿命内衡量的，它考虑到对未来经济状况的合理和可支持的预测，以及关于过去事件和当前情况的信息。该标准提供了很大的灵活性，并要求对汇集具有类似风险特征的 金融资产、确定所述金融资产的合同条款和调整有关的历史损失信息作出高度的判断，以便对预期的寿命损失作出估计。此外，ASU 2016-13还修正了债务证券信贷损失的会计核算，并在信用恶化的情况下购买了金融资产。ASU 2016-13中的修正案最初在2019年12月31日后的财政年度生效，而在这几年内对作为SEC备案者的公共商业实体的期中期生效。然而，在2019年10月，FASB批准推迟ASU 2016-13对某些公司的生效日期。公司的新生效日期为2023年1月1日。ASU 2016-13允许使用与公司的情况相关的实用的、 相关的估计技术，只要这些技术在一段时间内得到一致的应用，并按照标准忠实地估计预期的信用损失。ASU列出了几种常见的可接受的信用损失方法 ，如贴现现金流法、损失率法和违约概率/违约概率法(PD/LGD)。取决于每个已确定的具有类似风险特性的金融资产池的性质, 该公司目前计划实施PD/LGD方法或损失率法，以估计预期的信贷损失。该公司预计ASU 2016-13将对公司的会计政策、对财务报告的内部 控制和脚注披露产生重大影响。该公司已评估其数据和系统需求，并已开始设计其财务模型，以估计预期的信贷损失，按照标准。进一步发展，需要对上述模型进行测试和评估，以确定采用本标准将对公司财务状况和经营结果产生的影响。
ASU2018-13 “公允价值计量(主题820)公允价值计量披露要求的变化100%(ASU 2018-13)取消了披露第1级和第2级公允价值 计量方法之间转让的数量和原因的要求、级别间转移时间的政策以及第3级公允价值计量的估值过程。它还要求披露本报告所述期间未实现损益的变化，包括在本报告所述期间结束时进行的经常性3级公允价值计量的其他综合收入 的变化，以及用于制定第3级计量的重大无形投入的幅度和加权平均数。对于某些 不可观测的输入，如果其他数量信息是反映用于 发展三级公允价值计量的不可观测输入分布的更为合理和合理的方法，则实体可以披露其他数量信息，而不是加权平均。ASU 2018-13适用于2019年12月15日以后的年度和中期。管理层目前正在评估ASU将对 公司的财务报表产生的影响。
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合并财务报表附注
2017年1月，FASB发布ASU 2017-04无形资产 - 善意 和 其他 (专题 350)具体(ASU 2017至04)。ASU 2017-04通过取消现行 条款下的某些测试来修正和简化当前的商誉减值测试。在新的指导下，实体应通过将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较来进行商誉减值测试，并对账面金额超过报告单位公允价值的数额确认减值费用。实体仍可选择对报告单位进行定性评估，以确定是否有必要进行数量损害测试。ASU 2017-04自2022年12月15日起对公司生效。管理层目前正在评估ASU对公司财务报表的影响。
2019年12月，FASB发布了“会计准则更新第2019-12号”，收入 赋税 (专题 740)*将所得税会计简化为 简化目前指南的各个方面，通过将某些例外情况移至一般原则，促进报告实体一致适用这一标准。修正案适用于2020年12月15日以后的财政年度，并允许早日通过。管理层目前正在评估ASU对公司财务报表的影响。
附注2.业务组合
(单位：千美元，除股票和每股 数据外)
收购租赁银行
从2019年10月1日起，该公司完成了对特许银行的收购，交易价值约为19，668美元。该公司发行了666，101股普通股，并向特许股东支付了约6，110美元，以获得特许公司100%的投票权权益。2019年10月1日，特许银行在密西西比湾沿岸经营了4个银行网点。
该公司记录了大约10 719美元的无形资产，其中包括商誉9 953美元和无形核心存款766美元。商誉是现有市场扩大带来的收入增加和业务协同增效的综合结果。无形核心存款的公允价值在估计的使用寿命内按直线摊销，目前预计为7年。
该公司记录了与2019年合并有关的支出约558美元。合并费用作为已发生的费用入账，并列入合并损益表中的其他费用。
下表概述了根据公司2019年10月1日的公允价值，对与该公司收购约章有关的资产和负债进行的购买价格分配情况。
| 购买价格： |
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| 向普通股股东发行的股份 |
666,101 | |||||||
| 每股收购价 |
$ | 20.35 | ||||||
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|||||||
| 已付股票价值 |
$ | 13,555 | ||||||
| 支付现金代价 |
6,110 | |||||||
| 支付部分股份的现金 |
3 | |||||||
|
|
|
|||||||
| 总采购价格 |
$ | 19,668 | ||||||
| 获得的净资产： |
||||||||
| 股东在交易日期持有股份 |
$ | 11,383 | ||||||
| 由于对所购资产和负债进行公允价值调整，使净资产增加(减少)，假定： |
||||||||
| 证券 |
(237 | ) | ||||||
| 贷款，包括为出售而持有的贷款 |
(347 | ) | ||||||
| 房地和设备 |
(1,252 | ) | ||||||
| 无形资产 |
575 | |||||||
| 其他资产 |
(272 | ) | ||||||
| 存款 |
(135 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 获得的净资产总额 |
9,715 | |||||||
|
|
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|||||||
| 合并产生的商誉 |
$ | 9,953 | ||||||
|
|
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2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注2.续
下表汇总了2019年10月1日因与宪章合并而获得的资产(br})和在收购之日承担的负债的公允价值。
| 现金和现金等价物 |
$ | 7,343 | ||
| 可供出售的投资证券 |
26,607 | |||
| 贷款 |
103,665 | |||
| 房地和设备 |
4,813 | |||
| 无形资产 |
10,719 | |||
| 其他资产 |
3,957 | |||
|
|
|
|||
| 总资产 |
157,104 | |||
| 存款 |
126,316 | |||
| 借款 |
8,969 | |||
| 其他负债 |
2,151 | |||
|
|
|
|||
| 负债总额 |
$ | 137,436 | ||
|
|
|
|||
22
公民控股公司
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注2.续
补充Pro Forma精简综合业务结果
以下未经审计的暂定合并财务信息汇总了公司截至2019年12月31日和2018年12月31日的12个月的业务结果，就好像宪章合并已于2018年1月1日完成一样。未经审计的估计形式信息将“宪章”的历史结果与公司的历史综合结果结合起来，包括反映所述期间某些公允价值调整的估计影响的调整数。形式上的信息并不一定表明如果2018年1月1日发生 收购，将会发生什么。形式上的信息不包括任何节省成本或增加收入的策略的效果.合并费用反映在发生合并的期间。
| (未经审计) | ||||||||
| 年终 | ||||||||
| 十二月三十一日， | ||||||||
| 2019 | 2018 | |||||||
| 利息收入净额-形式 |
$ | 29,237 | $ | 32,206 | ||||
| 非利息收入-形式 |
$ | 10,090 | $ | 9,014 | ||||
| 非利息费用-形式 |
$ | 35,075 | $ | 32,714 | ||||
| 净收入-形式a |
$ | 2,692 | $ | 6,982 | ||||
| 每股收益-形式 |
||||||||
| 基本 |
$ | 0.53 | $ | 1.43 | ||||
| 稀释 |
$ | 0.53 | $ | 1.43 | ||||
在截至2019年12月31日的三个月中，收购者宪章的净利息收入为1，021美元，非利息收入为720美元，所得税前收入为1，362美元，包括在2019年12月31日终了年度的收入综合报表中。
23
公民控股公司
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注3.投资证券
(单位：千)
证券的摊销成本与公允价值估计可供出售截至2019年12月31日和2018年12月31日其他综合收入累计确认的未实现损益毛额如下：
| 毛额 | 毛额 | |||||||||||||||
| 摊销 | 未实现 | 未实现 | ||||||||||||||
| 2019 |
成本 | 收益 | 损失 | 公允价值 | ||||||||||||
| 证券可供出售 |
||||||||||||||||
| 美国的义务 |
||||||||||||||||
| 政府机构 |
$ | 97,400 | $ | — | $ | 289 | $ | 97,111 | ||||||||
| 按揭证券 |
308,310 | 640 | 2,050 | 306,900 | ||||||||||||
| 州、县、市 |
59,724 | 708 | 60 | 60,372 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 共计 |
$ | 465,434 | $ | 1,348 | $ | 2,399 | $ | 464,383 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 毛额 | 毛额 | |||||||||||||||
| 摊销 | 未实现 | 未实现 | ||||||||||||||
| 2018 |
成本 | 收益 | 损失 | 公允价值 | ||||||||||||
| 证券可供出售 |
||||||||||||||||
| 美国的义务 |
||||||||||||||||
| 政府机构 |
$ | 99,366 | $ | — | $ | 3,388 | $ | 95,978 | ||||||||
| 按揭证券 |
259,742 | 5 | 12,373 | 247,374 | ||||||||||||
| 州、县、市 |
105,591 | 67 | 4,264 | 101,394 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 共计 |
$ | 464,699 | $ | 72 | $ | 20,025 | $ | 444,746 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
24
公民控股公司
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注3.续
下表显示截至2019年12月31日和2018年12月31日， 公司列为AFS投资的未实现亏损毛额和公允价值，未实现损失不被视为临时受损，按投资类别和单个证券连续处于未实现亏损状况的时间合计。
按证券类型分类的AFS证券未变现损失信息摘要如下：
| (一九二零九年十二月三十一日) | 少于12个月 | 12个月或更长时间 | 共计 | |||||||||||||||||||||
| 证券说明 |
公允价值 | 未实现 损失 |
公允价值 | 未实现 损失 |
公允价值 | 未实现 损失 |
||||||||||||||||||
| 美国的义务 |
||||||||||||||||||||||||
| 政府机构 |
$ | 76,682 | 217 | $ | 20,429 | 72 | $ | 97,111 | 289 | |||||||||||||||
| 抵押证券 |
101,730 | 871 | 76,630 | 1,179 | 178,360 | 2,050 | ||||||||||||||||||
| 州、县、市 |
8,280 | 37 | 3,731 | 23 | 12,011 | 60 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 共计 |
$ | 186,692 | 1,125 | $ | 100,790 | 1,274 | $ | 287,482 | 2,399 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| (2018年12月31日) | 少于12个月 | 12个月或更长时间 | 共计 | |||||||||||||||||||||
| 证券说明 |
公平 价值 |
未实现 损失 |
公允价值 | 未实现 损失 |
公允价值 | 未实现 损失 |
||||||||||||||||||
| 美国的义务 |
||||||||||||||||||||||||
| 政府机构 |
$ | — | — | $ | 95,978 | 3,388 | $ | 95,978 | 3,388 | |||||||||||||||
| 抵押证券 |
12,258 | 179 | 234,929 | 12,194 | 247,187 | 12,373 | ||||||||||||||||||
| 州、县、市 |
12,624 | 285 | 76,536 | 3,979 | 89,160 | 4,264 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 共计 |
$ | 24,882 | 464 | $ | 407,443 | 19,561 | $ | 432,325 | 20,025 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
25
公民控股公司
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注3.续
该公司对美国政府机构、抵押贷款支持证券以及州、县和市债券的未变现损失是利率上升趋势的结果，主要原因是中期。本公司不打算出售任何未变现亏损的 证券，也不太可能要求公司在收回其摊销成本价之前出售任何此类证券，该费用基础可能已到期。此外，即使这些证券中有一些 在超过12个月的时间内处于连续的未变现亏损状况，但公司仍按计划向各发行人收取本金和利息。 上表中披露的未实现损失与信贷恶化没有任何关系。因此，该公司没有记录到截至2019年12月31日或2018年12月31日的年度的任何其他临时减值。
按合同期限分列的2019年12月31日证券的摊销成本和估计公允价值如下。预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人 可能有权调用或预支债务，有或不受调用或提前付款的处罚。
| 摊销 成本 |
公允价值 | |||||||
| 证券AFS |
||||||||
| 一年或一年以下到期 |
$ | 345 | $ | 345 | ||||
| 一年至五年后到期 |
89,920 | 89,681 | ||||||
| 五年至十年后到期 |
18,678 | 18,808 | ||||||
| 十年后到期 |
48,181 | 48,649 | ||||||
| 住宅按揭证券 |
259,309 | 258,415 | ||||||
| 商业抵押支持证券 |
49,001 | 48,485 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 共计 |
$ | 465,434 | $ | 464,383 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
在2019年12月31日和2018年12月31日，公允价值分别为413，275美元和357，231美元的投资证券被作为抵押，作为根据回购协议出售的公共存款和证券的抵押品。
26
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2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注3.续
已实现损益总额包括在出售证券的净收益中。截至12月31日的各年度出售投资证券的实际收益总额和已实现亏损总额为：
| 2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
| 已实现收益毛额 |
$ | 414 | $ | 171 | $ | 633 | ||||||
| 已实现损失毛额 |
223 | 160 | 528 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 已实现净收益 |
$ | 191 | $ | 11 | $ | 105 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
注4.联邦住房贷款银行股票
(单位：千)
该公司作为达拉斯联邦住房贷款银行(FHLB HLB)系统的成员，拥有该组织的股票。股票没有现成的市场，也没有报价。该公司对FHLB的投资分别在2019年12月31日和2018年12月31日的成本为3，083美元和2，253美元，并被列入其他资产。该公司在2019年和2018年以每股100美元的票面价值购买了股票。
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2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注5.非购买贷款
(以千计，贷款数目除外)
购买的贷款是在本公司以前的任何收购中获得的 贷款。非购买贷款包括本公司所有其他贷款。就本注5而言，所有对转帐贷款的提述都是指非购买贷款。
2019年12月31日和2018年12月31日贷款净额如下：
| 2019 | 2018 | |||||||
| 房地产： |
||||||||
| 土地开发建设 |
$ | 66,428 | $ | 41,134 | ||||
| 农田 |
15,595 | 14,498 | ||||||
| 1-4家庭抵押贷款 |
87,631 | 88,747 | ||||||
| 商业地产 |
207,604 | 203,595 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 房地产贷款总额 |
377,258 | 347,974 | ||||||
| 商业贷款： |
||||||||
| 工商贷款 |
84,611 | 66,421 | ||||||
| 农业生产和其他农业贷款 |
683 | 907 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 企业贷款总额 |
85,294 | 67,328 | ||||||
| 消费贷款： |
||||||||
| 信用卡 |
1,833 | 1,648 | ||||||
| 其他消费贷款 |
12,060 | 12,372 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 消费贷款总额 |
13,893 | 14,020 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 贷款总额 |
476,445 | 429,322 | ||||||
| 未获收入 |
(8 | ) | (45 | ) | ||||
| 贷款损失备抵 |
(3,755 | ) | (3,372 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 贷款净额 |
$ | 472,682 | $ | 425,905 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
该公司制定了某些贷款政策和程序，目的是在可接受的风险水平内最大限度地增加贷款 收入。管理层审查这些政策和程序，并在需要时将其提交给公司董事会批准，但不少于每年一次。报告系统以下列方式补充 审查进程：
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2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注5.续
向管理层提供有关贷款生产、贷款质量、信贷集中、贷款拖欠和不良贷款和潜在问题贷款。贷款组合多样化是管理与经济 条件波动有关的风险的一种手段。
该公司拥有一个独立的贷款审查部门，定期审查和验证信贷风险计划。审查结果提交给管理层，并向董事会提交季度报告。贷款审查过程补充和加强了贷款人和信贷人员作出的风险识别和评估决定，以及公司的政策和程序。
贷款主要发放给 公司市场上的客户。该公司的贷款政策规定，房地产抵押贷款通常是用贷款对价值(LTV)比率 为80%或以下。商业贷款通常由财产、设备、库存或应收账款担保，LTV比率从50%到80%不等。房地产抵押贷款由个人住房抵押，LTV比率在80%或以下。消费贷款通常以房地产、车辆和其他耐用消费品作为抵押。2019年12月31日和2018年12月31日的未偿贷款中，约有77 700美元和67 500美元是可变利率贷款。
在正常经营过程中，公司向某些 董事、大股东及其附属公司(统称为关联方)发放贷款。这些贷款的条件基本相同，包括利率和担保品，与与其他无关联者进行可比交易时的条件大致相同，而且不涉及正常的可收回风险。下表列出2019年有关各方贷款的活动情况。
| 2018年12月31日未清余额 |
$ | 2,941 | ||
| 主要补充 |
190 | |||
| 主要削减 |
(2,744 | ) | ||
|
|
|
|||
| 截至2019年12月31日的未缴余额 |
$ | 387 | ||
|
|
|
|||
如果截至到期之日未收到所需本金和利息付款，则贷款被视为逾期未付。贷款非权责发生制，在管理层看来，借款者可能无法在到期时履行付款义务，并在法规规定的要求下支付 。无论这些贷款是否已到期，贷款都可能处于非权责发生的状态.当应计利息停止时，所有未付的应计利息 都将倒转。利息收入只在收到超过应付本金的现金付款时才予以确认。当所有到期的本金和利息都以当期 和未来付款为合理保证时，贷款将恢复应计状态。
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2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注5.续
按贷款类别分列的年终非应计贷款如下：
| 2019 | 2018 | |||||||
| 房地产： |
||||||||
| 土地开发建设 |
$ | 111 | $ | — | ||||
| 农田 |
232 | 200 | ||||||
| 1-4家庭抵押贷款 |
2,160 | 1,831 | ||||||
| 商业地产 |
9,082 | 7,612 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 房地产贷款总额 |
11,585 | 9,643 | ||||||
| 商业贷款： |
||||||||
| 工商贷款 |
338 | 76 | ||||||
| 农业生产和其他农业贷款 |
10 | 31 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 企业贷款总额 |
348 | 107 | ||||||
| 消费贷款： |
||||||||
| 其他消费贷款 |
60 | 89 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 消费贷款总额 |
60 | 89 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 共计非应计贷款 |
$ | 11,993 | $ | 9,839 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
如果非应计贷款按照其原始条款履行，该公司将确认2019年、2018年和2017年的额外利息收入分别约为555美元、429美元和413美元。
30
公民控股公司
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注5.续
截至2019年12月31日，按贷款类别分列的过去到期贷款的年龄分析如下：
| 应计 | ||||||||||||||||||||||||
| 贷款 | 贷款 | |||||||||||||||||||||||
| 贷款 | 90或以上 | 90或以上 | ||||||||||||||||||||||
| 30-89天 | 几天过去了 应付款 |
过去共计 到期贷款 |
电流 贷款 |
共计 贷款 |
天 逾期到期 |
|||||||||||||||||||
| 房地产： |
||||||||||||||||||||||||
| 土地开发建设 |
$ | 736 | $ | — | $ | 736 | $ | 65,692 | $ | 66,428 | $ | — | ||||||||||||
| 农田 |
171 | 39 | 210 | 15,385 | 15,595 | 39 | ||||||||||||||||||
| 1-4家庭抵押贷款 |
3,116 | 777 | 3,893 | 83,738 | 87,631 | 147 | ||||||||||||||||||
| 商业地产 |
8,511 | 2,080 | 10,591 | 197,013 | 207,604 | 18 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 房地产贷款总额 |
12,534 | 2,896 | 15,430 | 361,828 | 377,258 | 204 | ||||||||||||||||||
| 商业贷款： |
||||||||||||||||||||||||
| 工商贷款 |
586 | 312 | 898 | 83,713 | 84,611 | 52 | ||||||||||||||||||
| 农业生产和其他农业贷款 |
17 | — | 17 | 666 | 683 | — | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 企业贷款总额 |
603 | 312 | 915 | 84,379 | 85,294 | 52 | ||||||||||||||||||
| 消费贷款： |
||||||||||||||||||||||||
| 信用卡 |
45 | 18 | 63 | 1,770 | 1,833 | 18 | ||||||||||||||||||
| 其他消费贷款 |
172 | 42 | 214 | 11,846 | 12,060 | — | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 消费贷款总额 |
217 | 60 | 277 | 13,616 | 13,893 | 18 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 贷款总额 |
$ | 13,354 | $ | 3,268 | $ | 16,622 | $ | 459,823 | $ | 476,445 | $ | 274 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
31
公民控股公司
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注5.续
截至2018年12月31日，按贷款类别分列的过去到期贷款的年龄分析如下：
| 应计 | ||||||||||||||||||||||||
| 贷款 | 贷款 | |||||||||||||||||||||||
| 贷款 | 90或以上 | 90或以上 | ||||||||||||||||||||||
| 30-89天 | 天 | 过去共计 | 电流 | 共计 | 天 | |||||||||||||||||||
| 逾期到期 | 逾期到期 | 到期贷款 | 贷款 | 贷款 | 逾期到期 | |||||||||||||||||||
| 房地产： |
||||||||||||||||||||||||
| 土地开发建设 |
$ | 1,494 | $ | 54 | $ | 1,548 | $ | 39,586 | $ | 41,134 | $ | 54 | ||||||||||||
| 农田 |
779 | 29 | 808 | 13,690 | 14,498 | — | ||||||||||||||||||
| 1-4家庭抵押贷款 |
3,456 | 330 | 3,786 | 84,961 | 88,747 | — | ||||||||||||||||||
| 商业地产 |
1,059 | 2,981 | 4,040 | 199,555 | 203,595 | — | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 房地产贷款总额 |
6,788 | 3,394 | 10,182 | 337,792 | 347,974 | 54 | ||||||||||||||||||
| 商业贷款： |
||||||||||||||||||||||||
| 工商贷款 |
1,672 | 21 | 1,693 | 64,728 | 66,421 | — | ||||||||||||||||||
| 农业生产和其他农业贷款 |
9 | — | 9 | 898 | 907 | — | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 企业贷款总额 |
1,681 | 21 | 1,702 | 65,626 | 67,328 | — | ||||||||||||||||||
| 消费贷款： |
||||||||||||||||||||||||
| 信用卡 |
16 | 4 | 20 | 1,628 | 1,648 | 4 | ||||||||||||||||||
| 其他消费贷款 |
212 | 33 | 245 | 12,127 | 12,372 | 15 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 消费贷款总额 |
228 | 37 | 265 | 13,755 | 14,020 | 19 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 贷款总额 |
$ | 8,697 | $ | 3,452 | $ | 12,149 | $ | 417,173 | $ | 429,322 | $ | 73 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
32
公民控股公司
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注5.续
如果根据目前的信息和事件，公司很可能无法按照贷款协议的原始合同条款收取所有应付款项，包括预定本金和利息付款，那么贷款就被视为受损。在确定应评估哪些贷款用于减值时， 管理层考虑过去到期的贷款、破产申请以及任何可能使借款人无法按照这些贷款的原始合同条款偿还超过100美元的贷款的情况。如果一笔贷款被确定为 受到损害，而担保品被认为不足以全额偿还贷款，则将设立一个具体的准备金。减值贷款的利息付款通常适用于本金，除非本金的可收性得到合理保证，在这种情况下，利息是以现金为基础确认的。减值贷款或其部分当被认为无法收回的时候被冲销。
截至12月31日，按贷款类别分列的减值贷款如下：
| 2019 | 未付费校长 平衡 |
记录 投资 与无 津贴 |
记录 投资 带着 津贴 |
共计 记录 投资 |
相关 津贴 |
平均 记录 投资 |
||||||||||||||||||
| 房地产： |
||||||||||||||||||||||||
| 土地开发建设 |
$ | 111 | $ | 58 | $ | 53 | $ | 111 | $ | 16 | $ | 56 | ||||||||||||
| 农田 |
252 | 252 | — | 252 | — | 261 | ||||||||||||||||||
| 1-4家庭抵押贷款 |
839 | 740 | 99 | 839 | 28 | 996 | ||||||||||||||||||
| 商业地产 |
11,506 | 5,949 | 3,840 | 9,789 | 566 | 9,337 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 房地产贷款总额 |
12,708 | 6,999 | 3,992 | 10,991 | 610 | 10,649 | ||||||||||||||||||
| 业务： |
||||||||||||||||||||||||
| 商业和工业 |
144 | — | 144 | 144 | 72 | 72 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 企业贷款总额 |
144 | — | 144 | 144 | 72 | 72 | ||||||||||||||||||
| 贷款总额 |
$ | 12,852 | $ | 6,999 | $ | 4,136 | $ | 11,135 | $ | 682 | $ | 10,721 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|||||||||||||
33
公民控股公司
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注5.续
| 2018 | 未付费校长 平衡 |
记录 投资 与无 津贴 |
记录 投资 带着 津贴 |
共计 记录 投资 |
相关 津贴 |
平均 记录 投资 |
||||||||||||||||||
| 房地产： |
||||||||||||||||||||||||
| 土地开发建设 |
$ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||||
| 农田 |
269 | 269 | — | 269 | — | 135 | ||||||||||||||||||
| 1-4家庭抵押贷款 |
1,153 | 1,062 | 91 | 1,153 | 27 | 728 | ||||||||||||||||||
| 商业地产 |
10,601 | 5,209 | 3,675 | 8,884 | 374 | 6,489 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 房地产贷款总额 |
12,023 | 6,540 | 3,766 | 10,306 | 401 | 7,352 | ||||||||||||||||||
| 贷款总额 |
$ | 12,023 | $ | 6,540 | $ | 3,766 | $ | 10,306 | $ | 401 | $ | 7,352 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
34
公民控股公司
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注5.续
下表按类别分列了问题债务重组：
| (一九二零九年十二月三十一日) | 贷款数量 | 预修改 突出 记录 投资 |
后修改 突出 记录 投资 |
|||||||||
| 商业地产 |
3 | $ | 4,871 | $ | 2,495 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 共计 |
3 | $ | 4,871 | $ | 2,495 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| (2018年12月31日) | 数目 贷款 |
预修改 突出 记录 投资 |
后修改 突出 记录 投资 |
|||||||||
| 商业地产 |
3 | $ | 4,871 | $ | 2,782 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 共计 |
3 | $ | 4,871 | $ | 2,782 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
下表列出了公司不良债务重组的变化：
| 数目 贷款 |
记录 投资 |
|||||||
| 2017年1月1日共计 |
3 | $ | 3,288 | |||||
| 减少的原因是： |
||||||||
| 本金支付 |
(241 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2018年1月1日共计 |
3 | 3,047 | ||||||
| 减少的原因是： |
||||||||
| 本金支付 |
(265 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2019年1月1日共计 |
3 | 2,782 | ||||||
| 减少的原因是： |
||||||||
| 本金支付 |
(287 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至2019年12月31日合计 |
3 | $ | 2,495 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
为经重组的贷款所引致的贷款损失而拨备的免税额如下：$-0-2019年12月31日和2018年12月31日分别为174美元。
该公司没有承诺在2019年12月31日为这些陷入困境的债务重组提供额外资金。
35
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2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注5.续
公司使用风险等级矩阵，在贷款 开始时为每个贷款指定风险等级，并将其更新为与贷款变化强度有关的因素。贷款的等级为1至9。以下描述了9个风险等级的一般特征。
一级。最低风险-这些贷款是没有损失的风险敞口的公司。这种分类只适用于资本实力大、杠杆率低、收益稳定和增长稳定以及其他容易获得的其他融资选择的借款人获得的最佳、良好的担保贷款。这类贷款还包括由政府项目担保的贷款。
等级2.适度风险-这些贷款包括信用质量可靠和损失风险适中的借款人。这些贷款可以由另一家信誉良好的金融机构的存款单充分担保，也可以由具有可接受保证金的容易流通的证券担保。
3级。平均风险--这是分配给公司持有的大部分贷款的评级。这包括平均损失敞口和平均整体质量的贷款。这些贷款应该通过拥有足够的抵押品和借款人的足够收入来清算 。此外，这些贷款有适当的文件记录，符合现行贷款政策的所有方面。
4级.可接受的风险--借款人产生足够的现金流量为偿债提供资金，但大多数工作资产和资本扩充 需要是从外部来源提供的。盈利能力和关键资产负债表比率通常接近同行，但一个或多个可能高于同行。
5级.管理注意-借款人由于业绩趋势或管理方面的关切而有明显的弱点。借款者的财务状况出现了负转，可能暂时处于紧张状态。现金流动很弱，但现金储备仍然足以偿还债务。管理上的弱点是显而易见的。
6级.特别提到的其他贷款(Olem Mack)--这类贷款基本上是健全的，但有一些 的弱点。Olem贷款有潜在的弱点，如果不加以检查或纠正，可能会削弱资产，或在未来某一天不充分地保护银行的信贷状况。这些贷款在信贷、抵押品、 或偿还能力方面存在明显的弱点，但不存在损失的预期。
7级.低于标准的资产-被归类为低于标准的资产没有得到债务人目前的净资产和支付能力的充分保护，如果有的话，也没有得到任何担保品的支付能力。被归类为低于标准的资产必须有一个基于客观证据的明确的弱点。被归类为 不合格的资产的特点是，如果缺陷得不到纠正，被保险人明显有可能蒙受一些损失。清理结束不及时的可能性要求进行低于标准的分类，即使 完全损失的可能性很小。
36
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2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注5.续
8.可疑-被归类为可疑的贷款具有 低于标准分类的所有弱点，以及该弱点根据目前存在的事实、条件和价值，使收款或清算工作全面进行，这一缺陷具有高度可疑或不可能的特点。损失的可能性极高，但由于某些重要和合理的待决因素可能对资产有利和加强，因此将其归类为估计损失，直到确定其更确切的状况为止。令人怀疑的分类可能反映了这样一个事实，即偿还的主要来源已经消失，而且对第二个还款来源的质量存在严重的怀疑。
9级.损失-贷款分类损失被认为是无法收回的，而且价值太小，以致于不能保证其作为可银行资产继续存在。这种分类并不意味着资产绝对没有回收或残值，而是推迟注销这一基本上毫无价值的资产是不实际或不可取的，即使将来可能发生部分追回。这一分类还包括贷款、评级低于标准的资产和可疑资产的规定损失部分。
这些内部分配的职系在全年不断更新，代表管理人员对2019年12月31日有关职系的最新判断。
37
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2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注5.续
下表详细列出截至2019年12月31日的 年按贷款等级和类别分列的贷款总额：
| Satisfactory 1，2，3，4 | 特制 提及 5,6 |
不合标准 7 |
可疑 8 |
损失 9 |
共计 贷款 |
|||||||||||||||||||
| 房地产： |
||||||||||||||||||||||||
| 土地开发建设 |
$ | 64,112 | $ | 1,682 | $ | 634 | $ | — | $ | — | $ | 66,428 | ||||||||||||
| 农田 |
14,533 | 331 | 731 | — | — | 15,595 | ||||||||||||||||||
| 1-4家庭抵押贷款 |
79,068 | 1,917 | 6,646 | — | — | 87,631 | ||||||||||||||||||
| 商业地产 |
169,270 | 21,266 | 17,068 | — | — | 207,604 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 房地产贷款总额 |
326,983 | 25,196 | 25,079 | — | — | 377,258 | ||||||||||||||||||
| 商业贷款： |
||||||||||||||||||||||||
| 工商贷款 |
80,289 | 128 | 4,194 | — | — | 84,611 | ||||||||||||||||||
| 农业生产和其他农业贷款 |
669 | — | 4 | — | 10 | 683 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 企业贷款总额 |
80,958 | 128 | 4,198 | — | 10 | 85,294 | ||||||||||||||||||
| 消费贷款： |
||||||||||||||||||||||||
| 信用卡 |
1,770 | — | 63 | — | — | 1,833 | ||||||||||||||||||
| 其他消费贷款 |
11,907 | 59 | 53 | 41 | — | 12,060 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 消费贷款总额 |
13,677 | 59 | 116 | 41 | — | 13,893 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 贷款总额 |
$ | 421,618 | $ | 25,383 | $ | 29,393 | $ | 41 | $ | 10 | $ | 476,445 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
38
公民控股公司
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注5.续
下表按贷款级别和类别详细列出截至2018年12月31日的 年贷款总额：
| Satisfactory 1，2，3，4 | 特制 提及 5,6 |
不合标准 7 |
可疑 8 |
损失 9 |
共计 贷款 |
|||||||||||||||||||
| 房地产： |
||||||||||||||||||||||||
| 土地开发建设 |
$ | 39,726 | $ | 840 | $ | 568 | $ | — | $ | — | $ | 41,134 | ||||||||||||
| 农田 |
13,248 | 339 | 911 | — | — | 14,498 | ||||||||||||||||||
| 1-4家庭抵押贷款 |
79,659 | 1,751 | 7,337 | — | — | 88,747 | ||||||||||||||||||
| 商业地产 |
172,217 | 17,938 | 13,440 | — | — | 203,595 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 房地产贷款总额 |
304,850 | 20,868 | 22,256 | — | — | 347,974 | ||||||||||||||||||
| 商业贷款： |
||||||||||||||||||||||||
| 工商贷款 |
63,994 | 81 | 2,346 | — | — | 66,421 | ||||||||||||||||||
| 农业生产和其他农业贷款 |
876 | — | 31 | — | — | 907 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 企业贷款总额 |
64,870 | 81 | 2,377 | — | — | 67,328 | ||||||||||||||||||
| 消费贷款： |
||||||||||||||||||||||||
| 信用卡 |
1,628 | — | 20 | — | — | 1,648 | ||||||||||||||||||
| 其他消费贷款 |
12,181 | 65 | 71 | 55 | — | 12,372 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 消费贷款总额 |
13,809 | 65 | 91 | 55 | — | 14,020 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 贷款总额 |
$ | 383,529 | $ | 21,014 | $ | 24,724 | $ | 55 | $ | — | $ | 429,322 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
39
公民控股公司
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注6.购买的贷款
(单位：千)
就本注6而言，所有对 转帐的引用都是指购买的贷款。
以下为截至十二月三十一日已购买贷款的摘要：
| 2019 | 2018 | |||||||
| 房地产： |
||||||||
| 土地开发建设 |
$ | 14,722 | $ | — | ||||
| 农田 |
510 | — | ||||||
| 1-4家庭抵押贷款 |
35,952 | — | ||||||
| 商业地产 |
32,436 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 房地产贷款总额 |
83,620 | — | ||||||
| 商业贷款： |
||||||||
| 工商贷款 |
14,153 | — | ||||||
| 农业生产和其他农业贷款 |
884 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 企业贷款总额 |
15,037 | — | ||||||
| 消费贷款： |
||||||||
| 信用卡 |
— | — | ||||||
| 其他消费贷款 |
1,973 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 消费贷款总额 |
1,973 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 贷款总额 |
100,630 | — | ||||||
| 未获收入 |
— | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 贷款，减去未赚得收入 |
$ | 100,630 | $ | — | ||||
|
|
|
|
|
|||||
40
公民控股公司
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注6.续
截至2019年12月31日，按贷款类别分列的过去到期贷款的年龄分析如下：
| 贷款30-89天 逾期到期 |
贷款 90或以上 天 过关 |
过去共计 到期贷款 |
电流 贷款 |
共计 贷款 |
应计 贷款 90或 更多 天 逾期到期 |
|||||||||||||||||||
| 房地产： |
||||||||||||||||||||||||
| 土地开发建设 |
$ | 528 | $ | — | $ | 528 | $ | 14,194 | $ | 14,722 | $ | — | ||||||||||||
| 农田 |
— | — | — | 510 | 510 | — | ||||||||||||||||||
| 1-4家庭抵押贷款 |
444 | — | 444 | 35,508 | 35,952 | — | ||||||||||||||||||
| 商业地产 |
603 | — | 603 | 31,833 | 32,436 | — | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 房地产贷款总额 |
1,576 | — | 965 | 82,044 | 83,620 | — | ||||||||||||||||||
| 商业贷款： |
||||||||||||||||||||||||
| 工商贷款 |
379 | 3 | 382 | 13,771 | 14,153 | — | ||||||||||||||||||
| 农业生产和其他农业贷款 |
— | — | — | 884 | 884 | — | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 企业贷款总额 |
379 | 3 | 382 | 14,655 | 15,037 | — | ||||||||||||||||||
| 消费贷款： |
||||||||||||||||||||||||
| 信用卡 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 其他消费贷款 |
49 | 8 | 57 | 1,916 | 1,973 | — | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 消费贷款总额 |
49 | 8 | 57 | 1,916 | 1,973 | — | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 贷款总额 |
$ | 2,003 | $ | 11 | $ | 2,014 | $ | 98,615 | $ | 100,630 | $ | — | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
截至2019年12月31日，没有任何非信贷恶化的贷款随后被减记并按照ASC 310确认。
41
公民控股公司
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注6.续
下表详列截至2019年12月31日止年度按贷款等级划分的贷款总额，与公司贷款等级及类别一致的 ：
| 特制 | ||||||||||||||||||||||||
| 满意 | 提及 | 不合标准 | 可疑 | 损失 | 共计 | |||||||||||||||||||
| 1,2,3,4 | 5,6 | 7 | 8 | 9 | 贷款 | |||||||||||||||||||
| 房地产： |
||||||||||||||||||||||||
| 土地开发建设 |
$ | 13,890 | $ | 789 | $ | 43 | $ | — | $ | — | $ | 14,722 | ||||||||||||
| 农田 |
510 | — | — | — | — | 510 | ||||||||||||||||||
| 1-4家庭抵押贷款 |
33,737 | 1,535 | 680 | — | — | 35,952 | ||||||||||||||||||
| 商业地产 |
30,780 | 1,656 | — | — | — | 32,436 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 房地产贷款总额 |
78,917 | 3,980 | 723 | — | — | 83,620 | ||||||||||||||||||
| 商业贷款： |
||||||||||||||||||||||||
| 工商贷款 |
13,545 | 608 | — | — | — | 14,153 | ||||||||||||||||||
| 农业生产和其他农业贷款 |
884 | — | — | — | — | 884 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 企业贷款总额 |
14,429 | 608 | — | — | — | 15,037 | ||||||||||||||||||
| 消费贷款： |
||||||||||||||||||||||||
| 信用卡 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 其他消费贷款 |
1,937 | 36 | — | — | — | 1,973 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 消费贷款总额 |
1,937 | 36 | — | — | — | 1,973 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 贷款总额 |
$ | 95,283 | $ | 4,624 | $ | 723 | $ | — | $ | — | $ | 100,630 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
42
公民控股公司
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注6.续
以企业合并方式购买的贷款，在购置之日显示自发生以来信贷质量恶化的 证据，以致所有合同规定的付款很可能都无法收回，截至2019年12月31日，这些贷款如下：
| 2019 | 2018 | |||||||
| 房地产： |
||||||||
| 土地开发建设 |
$ | 43 | $ | — | ||||
| 农田 |
— | — | ||||||
| 1-4家庭抵押贷款 |
706 | — | ||||||
| 商业地产 |
— | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 房地产贷款总额 |
749 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| PCD贷款总额 |
$ | 749 | $ | — | ||||
|
|
|
|
|
|||||
非应计贷款33美元包括在1-4家庭抵押贷款于2019年12月31日.
下表列出了确定在购置时被减值的贷款的公允价值 ：
| 信贷恶化贷款总额 | ||||
| 合约规定的本金 |
$ | 993 | ||
| 不可积差 |
(68 | ) | ||
|
|
|
|||
| 预计将收取的现金流量 |
925 | |||
| 可增产率 |
(36 | ) | ||
|
|
|
|||
| 公允价值 |
$ | 889 | ||
|
|
|
|||
以不良信贷质素购买的贷款的可增值收益变动如下：
| 2019年1月1日结余 |
$ | — | ||
| 通过购置增加 |
(36 | ) | ||
| 非增生差 |
12 | |||
| 吸积 |
8 | |||
| 冲销 |
— | |||
|
|
|
|||
| 2019年12月31日结余 |
$ | (16 | ) | |
|
|
|
没有任何贷款被列为购置“宪章”的一部分。
43
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2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注6.续
下表列出截至2019年10月1日购置日期为止从“宪章”购买的贷款的公允价值：
| (一九二零九年十月一日) | ||||
| 在购置日期： |
||||
| 合约规定的本金 |
$ | 104,127 | ||
| 不可积差 |
(68 | ) | ||
| 预计将收取的现金流量 |
104,059 | |||
| 可增产率 |
(394 | ) | ||
|
|
|
|||
| 公允价值 |
$ | 103,665 | ||
|
|
|
|||
附注7.贷款损失备抵
(单位：千)
贷款损失备抵是通过备抵可能记入费用的贷款损失而设立的储备金，是管理部门对现有贷款组合内可能发生的损失的最佳估计。根据管理层的判断，备抵是必要的，以便为贷款组合中固有的估计贷款损失和风险储备。
大多数贷款 组合的备抵额是使用按贷款部分应用于当前贷款余额的历史记账百分比计算的。这一历史时期是前五年的平均数，最近期的年份加权，以显示 最近一次冲销活动的影响。这一百分比还根据当地和全国的失业和一般商业条件等经济因素进行了调整。
被认为受损的一组贷款将对可能的损失进行单独评估，并设立专门的准备金，以支付任何损失应急费用。被确定为 损失的贷款没有保留在投资组合中的好处，则从备抵项中扣除。定期审查这些特定准备金，以确定具体准备金是否持续减值和是否充足，并在必要时加以调整。
44
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2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注7.续
下表按投资组合 分段分列的12月31日终了年度贷款损失备抵中的活动详情如下：
| 真品 | 商业 | |||||||||||||||
| 2019 | 地产 | 贷款 | 消费者 | 共计 | ||||||||||||
| 期初余额 |
$ | 2,845 | $ | 222 | $ | 305 | $ | 3,372 | ||||||||
| 贷款损失准备金 |
231 | 247 | 95 | 573 | ||||||||||||
| 冲销 |
115 | 107 | 138 | 360 | ||||||||||||
| 回收 |
114 | 9 | 47 | 170 | ||||||||||||
|
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| 扣减净额 |
1 | 98 | 91 | 190 | ||||||||||||
|
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|||||||||
| 期末余额 |
$ | 3,075 | $ | 371 | $ | 309 | $ | 3,755 | ||||||||
|
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| 期间终了津贴分配给： |
||||||||||||||||
| 个别评估减值贷款 |
$ | 610 | $ | 72 | $ | — | $ | 682 | ||||||||
| 集体评估减值贷款 |
2,465 | 299 | 309 | 3,073 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额 |
$ | 3,075 | $ | 371 | $ | 309 | $ | 3,755 | ||||||||
|
|
|
|
|
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|
|
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公民控股公司
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注7.续
| 真品 | 商业 | |||||||||||||||
| 2018 | 地产 | 贷款 | 消费者 | 共计 | ||||||||||||
| 期初余额 |
$ | 2,151 | $ | 347 | $ | 521 | $ | 3,019 | ||||||||
| 贷款损失备抵(逆转) |
606 | (113 | ) | (159 | ) | 334 | ||||||||||
| 冲销 |
223 | 19 | 145 | 387 | ||||||||||||
| 回收 |
311 | 7 | 88 | 406 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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|||||||||
| 扣减净额 |
(88 | ) | 12 | 57 | (19 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额 |
$ | 2,845 | $ | 222 | $ | 305 | $ | 3,372 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期间终了津贴分配给： |
||||||||||||||||
| 个别评估减值贷款 |
$ | 401 | $ | — | $ | — | $ | 401 | ||||||||
| 集体评估减值贷款 |
2,444 | 222 | 305 | 2,971 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额 |
$ | 2,845 | $ | 222 | $ | 305 | $ | 3,372 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 真品 | 商业 | |||||||||||||||
| 2017 | 地产 | 贷款 | 消费者 | 共计 | ||||||||||||
| 期初余额 |
$ | 3,117 | $ | 258 | $ | 528 | $ | 3,903 | ||||||||
| 贷款损失备抵(逆转) |
(827 | ) | 254 | 30 | (543 | ) | ||||||||||
| 冲销 |
169 | 166 | 102 | 437 | ||||||||||||
| 回收 |
30 | 1 | 65 | 96 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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|||||||||
| 扣减净额 |
139 | 165 | 37 | 341 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
|
|||||||||
| 期末余额 |
$ | 2,151 | $ | 347 | $ | 521 | $ | 3,019 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期间终了津贴分配给： |
||||||||||||||||
| 个别评估减值贷款 |
$ | 442 | $ | — | $ | — | $ | 442 | ||||||||
| 集体评估减值贷款 |
1,709 | 347 | 521 | 2,577 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额 |
$ | 2,151 | $ | 347 | $ | 521 | $ | 3,019 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
46
公民控股公司
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注7.续
截至2019年12月31日和2018年12月31日，该公司记录的贷款投资与按投资组合部分分列的可能贷款损失备抵备抵中的每一余额有关，并按公司减值方法分列如下：
| 2019 | 房地产 | 商业贷款 | 消费者 | 共计 | ||||||||||||
| 个别评估减值贷款 |
$ | 10,991 | $ | 144 | $ | — | $ | 11,135 | ||||||||
| 集体评估减值贷款 |
449,138 | 100,187 | 15,866 | 564,937 | ||||||||||||
| 信用质量下降 |
749 | — | — | 749 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| $ | 460,878 | $ | 100,331 | $ | 15,866 | $ | 577,075 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 真品 | 商业 | |||||||||||||||
| 2018 | 地产 | 贷款 | 消费者 | 共计 | ||||||||||||
| 个别评估减值贷款 |
$ | 10,306 | $ | — | $ | — | $ | 10,306 | ||||||||
| 集体评估减值贷款 |
337,668 | 67,328 | 14,020 | 419,016 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| $ | 347,974 | $ | 67,328 | $ | 14,020 | $ | 429,322 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
47
公民控股公司
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注7.续
按贷款类别分列的扣减净额(收回)如下：
| 2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
| 房地产： |
||||||||||||
| 土地开发建设 |
$ | (18 | ) | $ | 56 | $ | 98 | |||||
| 农田 |
— | 3 | — | |||||||||
| 1-4家庭抵押贷款 |
32 | 51 | 41 | |||||||||
| 商业地产 |
(13 | ) | (198 | ) | — | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 房地产贷款总额 |
1 | (88 | ) | 139 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 商业贷款： |
||||||||||||
| 工商贷款 |
98 | 12 | 165 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 企业贷款总额 |
98 | 12 | 165 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 消费贷款： |
||||||||||||
| 信用卡 |
34 | 36 | (7 | ) | ||||||||
| 其他消费贷款 |
57 | 21 | 44 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 消费贷款总额 |
91 | 57 | 37 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 净支出总额(回收) |
$ | 190 | $ | (19 | ) | $ | 341 | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
48
公民控股公司
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注8.银行房舍、家具、固定装置和设备
(单位：千)
银行房地、家具、固定装置和设备包括：2019年12月31日和2018年12月31日：
| 2019 | 2018 | |||||||
| 土地和建筑物 |
$ | 33,791 | $ | 27,052 | ||||
| 家具、固定装置和设备 |
8,447 | 6,012 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 42,238 | 33,064 | |||||||
| 减去累计折旧 |
17,566 | 13,347 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 共计 |
$ | 24,672 | $ | 19,717 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
截至2019年12月31日、2018年和2017年的折旧费用分别为899美元、937美元和1003美元。
公司根据经营租赁租赁某些房地和设备。截至2019年12月31日， 公司拥有与这些租约相关的租赁负债和ROU资产共计771美元。租赁负债和ROU资产分别反映在其他负债和其他资产中。截至2019年12月31日的12个月中，经营租赁的加权平均剩余租约期限为1.2年，用于衡量经营租赁负债的加权平均贴现率为3.3%。
租赁费用如下：
| 十二个月 | ||||
| (一九二零九年十二月三十一日) | ||||
| (单位：千) |
||||
| 经营租赁成本 |
$ | 370 | ||
| 短期租赁费用 |
23 | |||
| 可变租赁成本 |
— | |||
|
|
|
|||
| $ | 393 | |||
|
|
|
|||
在截至2019年12月31日的12个月内，没有与相关方( )进行出售和回租交易、杠杆租赁或租赁交易。
49
公民控股公司
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注8.续
业务租赁负债的到期日分析和未折现现金流量与业务租赁负债总额的对账情况如下：
| (一九二零九年十二月三十一日) | ||||
| 应付租金： |
||||
| 一年内 |
$ | 348 | ||
| 一年后，但在两年内 |
312 | |||
| 两年后但三年内 |
139 | |||
| 三年后但四年内 |
2 | |||
| 四年后但五年内 |
— | |||
| 五年后 |
— | |||
|
|
|
|||
| 未贴现现金流动总额 |
801 | |||
| 现金流量折扣 |
(30 | ) | ||
|
|
|
|||
| 租赁负债总额 |
$ | 771 | ||
|
|
|
|||
附注9.商誉和其他无形资产
(单位：千)
截至2019年12月31日和2018年12月31日止的年度内商誉账面金额的变化情况如下：
| 共计 | ||||
| 2018年12月31日结余 |
$ | 3,150 | ||
| 从“宪章”获得的善意以外 |
9,953 | |||
|
|
|
|||
| 2019年12月31日结余 |
$ | 13,103 | ||
|
|
|
|||
2019年因“宪章”购置而增加的商誉是采购价格超过在有关交易中购置的资产和承担的负债的公允价值。公司正在完成约章的最后纳税申报表、核心处理器转换和分析潜在的未知负债；因此，可归因于宪章收购的记录的商誉余额在未来期间可能会发生变化。
下表汇总了截至所列日期的有限寿命无形资产：
| 2019 | 2018 | |||||||
| 岩心矿床无形 |
$ | 766 | $ | — | ||||
| 累计摊销 |
(27 | ) | — | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 有限寿命无形资产总额 |
$ | 739 | $ | — | ||||
|
|
|
|
|
|||||
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公民控股公司
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注9.续
截至2019年12月31日，2018年和2017年的核心存款无形摊销费用为27美元，$-0-和$-0-,分别。随后五个财政年度有限寿命无形资产的估计摊销费用概述如下：
| 年终 十二月三十一日， |
金额 | |||
| 2020 |
$ | 109 | ||
| 2021 |
109 | |||
| 2022 |
109 | |||
| 2023 |
109 | |||
| 2024 |
109 | |||
| 此后 |
194 | |||
|
|
|
|||
| $ | 739 | |||
|
|
|
|||
附注10.存款
(单位：千)
截至2019年12月31日和2018年12月31日的矿床组成如下：
| 2019 | 2018 | |||||||
| 无利息 |
$ | 190,406 | $ | 170,030 | ||||
| 现在和货币市场账户 |
369,354 | 298,220 | ||||||
| 储蓄存款 |
83,065 | 76,736 | ||||||
| 定期存款，250 000美元或更多 |
74,098 | 65,407 | ||||||
| 其他定期存款 |
182,073 | 145,829 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 共计 |
$ | 898,996 | $ | 756,222 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
截至2019年12月31日的定期存款期限如下：
| 年终 十二月三十一日， |
金额 | |||
| 2020 |
$ | 137,630 | ||
| 2021 |
59,641 | |||
| 2022 |
27,709 | |||
| 2023 |
15,912 | |||
| 2024 |
15,279 | |||
|
|
|
|||
| $ | 256,171 | |||
|
|
|
|||
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公民控股公司
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
注11.联邦住房贷款银行预付款
(单位：千)
根据与FHLB的抵押品协议，垫款 由银行的所有FHLB股票(2019年12月31日包括在其他资产中的3，083美元)和符合资格的第一笔抵押贷款和其他贷款作担保。截至2019年12月31日，符合资格的第一笔抵押贷款和其他 贷款余额为177，592美元。
截至2019年12月31日或2018年12月31日，没有未支付的FHLB预付款。
52
公民控股公司
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注12.其他收入和其他费用
(单位：千)
以下是列在下列其他收入中的主要收入 分类的详细情况截至十二月三十一日止年度损益表上的非利息收入：
| 其他收入 |
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
| 博利保险 |
$ | 471 | $ | 495 | $ | 528 | ||||||
| 按揭贷款来源收入 |
320 | 363 | 340 | |||||||||
| 其他收入 |
1,224 | 290 | 447 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 其他收入共计 |
$ | 2,015 | $ | 1,148 | $ | 1,315 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
以下是构成12月31日终了年度损益表中其他支出项目 的主要费用分类的详细情况：
| 其他经营费用 |
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
| 广告 |
$ | 551 | $ | 640 | $ | 650 | ||||||
| 办公用品 |
973 | 975 | 1,009 | |||||||||
| 专业费用 |
1,668 | 561 | 515 | |||||||||
| FDIC与状态评估 |
274 | 350 | 417 | |||||||||
| 电话费 |
501 | 520 | 530 | |||||||||
| 邮资及运费 |
(49 | ) | 567 | 545 | ||||||||
| 征集贷款费用 |
286 | 288 | 472 | |||||||||
| 其他损失 |
73 | 243 | 463 | |||||||||
| 借记卡/自动取款机费用 |
551 | 471 | 413 | |||||||||
| 旅行和公约 |
200 | 207 | 255 | |||||||||
| 其他费用 |
2,402 | 2,582 | 2,801 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 其他费用共计 |
$ | 7,430 | $ | 7,404 | $ | 8,070 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
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2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注13.所得税
(单位：千)
所得税费用包括：
| 2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
| 当期应付(养恤金) |
||||||||||||
| 联邦制 |
$ | 806 | $ | (181 | ) | $ | 258 | |||||
| 国家 |
89 | 36 | (72 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 895 | (145 | ) | 186 | |||||||||
| 递延税费用 |
459 | 973 | 3,885 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 所得税费用 |
$ | 1,354 | $ | 828 | $ | 4,071 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
按联邦法定税率计算的所得税与所得税费用之间的差额如下：
| 2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
| 基于法定税率的联邦税收 |
$ | 1,524 | $ | 1,575 | $ | 2,643 | ||||||
| 州所得税，扣除联邦福利 |
145 | 133 | (48 | ) | ||||||||
| 免税投资利息 |
(309 | ) | (487 | ) | (1,074 | ) | ||||||
| “减税和就业法”对递延净资产的重新估价 |
— | — | 2,559 | |||||||||
| 其他，净额 |
(6 | ) | (394 | ) | (9 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 所得税费用 |
$ | 1,354 | $ | 828 | $ | 4,071 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
2017年12月22日颁布的“减税和就业法案”(简称“税收法案”)，除其他外，将联邦法定企业税率从35%永久降低到21%，包括2018年1月1日或从2018年1月1日起生效。在ASC 740所得税(ASC 740 SECH)的指导下，该公司在颁布之日对其递延税净资产进行了重新估值，其依据是预计将在新立法实施的较低税率下实现的总体未来税收优惠的减少。在审查了该公司在颁布之日的递延税务资产和负债清单，并考虑到降低公司税率和新立法的其他规定的未来影响后，该公司对其递延净资产 的重估为2，559美元，这包括在2017年12月31日终了年度的所得税综合报表中。
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2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注13.续
截至2019年12月31日和2018年12月31日，递延税资产净额由下列 构成：
| 2019 | 2018 | |||||||
| 递延税款资产 |
||||||||
| 贷款损失备抵 |
$ | 937 | $ | 841 | ||||
| 递延赔偿责任 |
2,488 | 2,419 | ||||||
| 净营运亏损结转 |
1,000 | — | ||||||
| 其他拥有的房地产 |
819 | 435 | ||||||
| 购置公允价值调整 |
130 | — | ||||||
| 未变现证券损失 可供出售 |
262 | 4,978 | ||||||
| 其他 |
6 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 共计 |
5,642 | 8,673 | ||||||
| 递延税款负债 |
||||||||
| 房地和设备 |
1,603 | 1,856 | ||||||
| 岩心矿床无形 |
184 | — | ||||||
| 其他 |
171 | 183 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 共计 |
1,958 | 2,039 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 递延税金净额 |
$ | 3,684 | $ | 6,634 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
该公司评估了与上述递延税资产 有关的估价津贴的必要性，并根据现有证据的权重确定，所有递延税资产都有可能变现。
截至2019年12月31日，该公司没有与联邦和州所得税相关的未获承认的税收优惠。截至2019年12月31日，该公司尚未因不确定的税收状况而累积利息和罚款。公司的政策是在所得税费用中确认与所得税有关的利息或罚款。
该公司和世界银行提交了一份合并的美国联邦所得税申报表。该公司目前正在接受国内税务局截至2016年12月31日至2018年12月31日的诉讼时效规定的审计。根据截止2016年12月31日至2018年的诉讼时效，该公司和银行的州所得税申报表可供审计。
该公司获得联邦净经营损失作为其宪章收购的一部分，有不同的到期期。获得的联邦净营运亏损(NOL)为4，848美元，包括2018年前创造的2，060美元和2019年期间创造的2，788美元。作为税法的一部分，根据“宪章”在2019年期间设立的联邦NOL有一个无限期的结转期。2018年之前创建的 联邦NOL将于2028年到期，预计将得到充分利用。
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公民控股公司
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注14.市民控股公司财务资料摘要
(单位：千)
公民控股公司(不包括世界银行)截至2019年12月31日和2018年12月31日 以及截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的财务信息摘要如下：
资产负债表
2019年12月31日和2018年12月31日
| 2019 | 2018 | |||||||
| 资产 |
||||||||
| 现金 (1) |
$ | 1,736 | $ | 1,596 | ||||
| 对银行子公司的投资(1) |
110,892 | 82,002 | ||||||
| 其他资产(1) |
172 | 268 | ||||||
|
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| 总资产 |
$ | 112,800 | $ | 83,866 | ||||
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| 负债 |
||||||||
| 其他负债 |
$ | — | $ | — | ||||
| 股东权益 |
112,800 | 83,866 | ||||||
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| 负债和股东权益总额 |
$ | 112,800 | $ | 83,866 | ||||
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| (1) | 在合并中完全或部分消除。 |
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2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注14.续
损益表
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
| 2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
| 利息收入(1) |
$ | 2 | $ | 2 | $ | 2 | ||||||
|
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|||||||
| 其他收入 |
||||||||||||
| 银行附属公司的股息(1) |
11,242 | 3,990 | 5,472 | |||||||||
| 银行子公司未分配收益(亏损)权益(1) |
(4,965 | ) | 3,022 | (1,349 | ) | |||||||
| 其他收入 |
— | — | — | |||||||||
|
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|||||||
| 其他收入共计 |
6,277 | 7,012 | 4,123 | |||||||||
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|||||||
| 其他费用 |
462 | 446 | 459 | |||||||||
|
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|||||||
| 所得税前收入 |
5,817 | 6,568 | 3,666 | |||||||||
| 所得税利益 |
(85 | ) | (105 | ) | (38 | ) | ||||||
|
|
|
|
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|
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|||||||
| 净收益 |
$ | 5,902 | $ | 6,673 | $ | 3,704 | ||||||
|
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|||||||
| (1) | 在合并中消除。 |
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2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注14.续
现金流量表
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
| 2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
| 业务活动现金流量 |
||||||||||||
| 净收益 |
$ | 5,902 | $ | 6,673 | $ | 3,704 | ||||||
| 调整数，以调节净收入与业务活动提供的现金净额 |
||||||||||||
| 银行未分配损失(收益)中的权益 |
4,965 | (3,022 | ) | 1,349 | ||||||||
| 股票补偿费用 |
163 | 170 | 211 | |||||||||
| 其他资产增加 |
97 | 84 | 266 | |||||||||
|
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|||||||
| 经营活动提供的净现金 |
11,127 | 3,905 | 5,530 | |||||||||
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| 投资活动的现金流量 |
||||||||||||
| 购置活动支付的现金净额 |
$ | (6,113 | ) | $ | — | $ | — | |||||
|
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|||||||
| 用于投资活动的现金净额 |
(6,113 | ) | — | — | ||||||||
| 来自融资活动的现金流量 |
||||||||||||
| 支付给股东的股息 |
$ | (4,874 | ) | $ | (4,706 | ) | $ | (4,697 | ) | |||
| 股票期权收益 |
— | 27 | 93 | |||||||||
|
|
|
|
|
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|
|||||||
| 用于筹资活动的现金净额 |
(4,874 | ) | (4,679 | ) | (4,604 | ) | ||||||
|
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|||||||
| 现金净增(减少)额 |
140 | (774 | ) | 926 | ||||||||
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|||||||
| 现金，年初 |
1,596 | 2,370 | 1,444 | |||||||||
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|||||||
| 现金，年底 |
$ | 1,736 | $ | 1,596 | $ | 2,370 | ||||||
|
|
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|||||||
在支付股息之前，世行必须获得州监管机构的批准。
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合并财务报表附注
附注15.关联方交易
(单位：千)
公司过去和将来可能与董事、主要股东、主要官员、直系亲属和附属公司进行银行业务，其中他们是主要股东(通常称为关联方)。 管理部门认为，这种贷款的条件基本相同，包括利率和抵押品，与与无关当事方进行可比交易时的条件大致相同，而且不涉及交易时可收回的正常风险 。
有关各方贷款的活动详见财务报表附注5中的表格形式。
相关缔约方截至2019年12月31日和2018年12月31日的存款分别接近5 406美元和5 606美元。
附注16.表外金融工具、承付款项、意外开支和风险集中
(单位：千)
提供信贷的承诺
在正常的经营过程中，公司为了满足客户的融资需求，做出了各种各样的承诺，并承担了一定的或有负债。这些承付款和或有负债包括提供信贷和签发备用信用证的承诺。它们在不同程度上涉及超过资产负债表中确认的数额的信贷风险因素。本公司在金融工具的另一方未履行承诺提供信贷和备用信用证的情况下面临信用损失的风险，由这些票据的合同金额来表示。截至2019年12月31日和2018年12月31日，与未用信贷额度有关的承付款分别为94 009美元和58 835美元， 和备用信用证分别为2 436美元和2 517美元。这些承诺的公允价值与所述价值没有重大差别。由于其中一些承付款预计将到期而不被动用，承付款总额 数额不一定代表未来的现金需求。公司在作出这些承诺时，适用与其在贷款过程中相同的信贷政策和标准。所获得的抵押品是根据借款人的评估信用 价值计算的。所持担保品各不相同，但可能包括应收账款、作物、牲畜、库存、财产和设备、住宅房地产和创收商业地产。
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合并财务报表附注
附注16.续
利率风险
本公司主要从事中短期分期付款，商业和农业贷款，利率固定或浮动与最优惠贷款利率。这些 资产的资金主要来自短期活期存款和长期定期存单，利率是可变的和固定的。因此，公司面临利率风险，因为在不断变化的利率环境中，资产和负债的利息 利率调整可能不会同时发生或发生在相同的数额上。该公司管理其资产和负债组合的总体利率敏感性和组合，并试图将利率 波动对其净利差的影响降至最低。
法律程序
我们是各种法律诉讼的一方，例如在我们正常的商业活动中发生的索赔和诉讼。虽然目前无法确定截至2019年12月31日所有未决索赔和诉讼的最终结果，但管理层认为，这些事项一旦解决，将不会对我们的业务、业务或财务状况产生重大不利影响。
风险集中
该公司在整个密西西比州提供商业、住宅和消费贷款。很大一部分 客户履行合同的能力取决于他们的企业和国家的农业经济。
虽然该公司的贷款组合是多样化的，但在这个州和我们的经营区域， 农业经济与向非农业客户提供贷款的经济绩效之间存在着关系。公司对农业和非农业客户的贷款政策要求贷款必须有良好的担保和现金流量支持。与农业经济有关的贷款所造成的信贷损失与整个投资组合中的信贷损失是一致的。在确定贷款损失备抵时，管理部门考虑到信贷集中在区域农业经济中。按类型分列的贷款摘要见注5。
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合并财务报表附注
附注17.福利计划
(单位：千)
该公司向雇员提供分享利润的 和储蓄计划，使雇员能够在法定限制的情况下将一定比例的补偿金存入递延纳税的退休帐户。为鼓励参与，公司提供百分之五十的配套供款 ，最多不超过每名参展商补偿的百分之三，另加酌情支付。非匹配贡献。雇员在服务满一年后才有资格。2019年、2018年和2017年， 公司的捐款分别为605美元、590美元和538美元。
在收购约章方面， 公司承担了租船银行401(K)计划。该计划在收购前由特许有限公司终止，该公司雇员可选择将其帐户余额转入公司的计划，将其帐户 余额转入另一个帐户或进行分配。账户余额的最后分配已经完成。对公司截至2019年12月31日为止的合并财务报表以及截至2019年12月31日为止与该计划相关的年度的合并财务报表没有任何影响。
递延补偿计划
公司提供了一份包括董事在内的递延薪酬计划。递延补偿计划的参与者可在70岁后推迟支付部分补偿金。已购买人寿保险合同，这些合同可用于支付计划下的款项。截至2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日的计划年度，与该计划有关的支出分别为173美元、194美元和190美元。
该公司还与某些军官签订了延期赔偿安排，规定在退休后向这些军官或其遗属支付款项。购买的人寿保险可用于支付这些安排下的全部或部分付款。公司根据董事和高级人员被推迟的报酬安排承担的义务在个别董事和高级人员剩余的预期服务期内有系统地支出。该计划截至2019年12月31日(2018年12月31日)和2017年的相关支出分别为586美元、535美元和522美元。
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合并财务报表附注
附注18.监管事项
(单位：千)
该公司(在合并的基础上)和银行受到由联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。如果不满足最低监管资本要求，监管机构可能会采取某些强制性和可能的额外自由裁量行动，如果采取这些行动，可能会对公司产生直接的重大不利影响。
根据监管资本充足准则 和迅速纠正行动的监管框架，公司必须符合具体的资本准则，其中涉及公司资产、负债和某些特定的量化措施。根据监管会计惯例计算的表外项目。公司在及时纠正行动指南下的资本金额和分类也要服从监管机构关于组件、风险 权重和其他因素的定性判断。为确保资本充足而制定的量化措施要求公司保持总资本和一级资本与风险加权资产的最低数额和比率(如 条例所定义)和一级资本与平均资产的比率(如条例所定义)。管理层认为，截至2019年12月31日，该公司和世行符合它们所遵守的所有资本充足率要求。
联邦预算委员会、联邦存款保险公司和其他联邦银行机构已经制定了基于风险的资本充足率准则.这些指南旨在提供反映与银行业务相关的风险程度的银行资本充足率的衡量标准 。
银行机构的风险资本比率是通过将符合条件的资本除以其经风险调整的总资产和资产负债表外项目自1992年12月31日以来，联邦银行机构要求符合条件的总资本与经风险调整的资产和表外项目的最低比率为8%，第一级资本与经风险调整的资产和表外项目的最低比率为4%。
“多德-弗兰克法案”要求联邦预算委员会、货币主计长办公室(OCC)和联邦存款保险公司(FDIC)通过法规，对基于风险的资本要求实施持续的最低限额。2010年12月，巴塞尔委员会发布了一套强化资本要求的最后框架，称为“巴塞尔协议III”。2013年7月，美国各联邦银行机构通过了与我们有关的最后规则：(1)“巴塞尔协议III”监管资本改革；非核心银行和银行控股公司，如银行和公司.“巴塞尔协议III”下的资本框架将取代所有资产总额超过5亿美元的银行、储蓄协会和美国银行控股公司以及所有储蓄和贷款持有公司的现有监管资本规则。
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合并财务报表附注
附注18.续
从2015年1月1日起，世行开始遵守“巴塞尔协议III”(BaselIII)的规定，该规则于2019年1月1日生效。除其他外，“巴塞尔协议三”规则以下列方式影响银行组织的监管资本比率：
| • | 制定一项新的要求，将普通股一级资本与风险加权资产总额的比率保持在不低于4.5%； |
| • | 将所有银行组织的最低杠杆率提高到4%(目前某些银行组织为3%)； |
| • | 将最低一级风险资本比率从4%提高到6%； |
| • | 保持最低总风险资本比率在8%. |
此外，“巴塞尔协议III规则”将使银行机构在资本分配方面受到某些限制，如果该组织不保持普通股一级资本的资本保护缓冲，超过其风险加权总资产的2.5%，则该组织将向执行干事支付任意的 奖金。资本保护缓冲器将银行机构的最低普通股一级资本比率提高到7%，最低一级风险资本比率提高到8.5%，最低总风险资本比率提高到10.5%，以避免限制资本分配和向执行官员支付自由支配奖金。
“巴塞尔III规则”还改变了被保险的 托存机构的资本类别，以便迅速采取纠正行动。根据这些规则，被保险的存款机构必须保持至少6.5%的最低普通股一级资本比率、至少8%的一级风险资本比率、至少10.0%的总风险资本比率和至少5%的杠杆率。此外，“巴塞尔协议三规则”确立了更保守的标准，将一项文书纳入监管资本，并对普通股一级资本的计量实行了某些扣减和调整。
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2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注18.续
截至2019年12月31日和2018年12月31日，最新的监管通知 对世行进行了资本分类。自本通知以来，没有任何条件或事件会导致公司的资本结构发生变化。为了继续在监管 框架下被归类为资本，以便迅速采取纠正行动，公司将必须保持最低总风险基础、一级风险和一级杠杆比率，如下所示，与实际资本数额和比率相比：
| 最低资本 | ||||||||||||||||||||||||
| 最低资本 | 要求 | |||||||||||||||||||||||
| 要求 | 充分 | |||||||||||||||||||||||
| 实际 | 资本化 | 资本化 | ||||||||||||||||||||||
| 金额 | 比率 | 金额 | 比率 | 金额 | 比率 | |||||||||||||||||||
| (一九二零九年十二月三十一日) |
||||||||||||||||||||||||
| 市民控股公司 |
||||||||||||||||||||||||
| 一级杠杆比率 |
$ | 98,733 | 8.33 | % | $ | 59,270 | 5.00 | % | $ | 47,416 | 4.00 | % | ||||||||||||
| 普通股一级资本比率 |
98,733 | 8.33 | % | 77,051 | 6.50 | % | 53,343 | 4.50 | % | |||||||||||||||
| 一级风险资本比率 |
98,733 | 13.86 | % | 56,972 | 8.00 | % | 42,729 | 6.00 | % | |||||||||||||||
| 总风险资本比率 |
102,488 | 14.39 | % | 71,215 | 10.00 | % | 56,972 | 8.00 | % | |||||||||||||||
| 费城公民银行 |
|
|||||||||||||||||||||||
| 一级杠杆比率 |
$ | 96,824 | 8.18 | % | $ | 59,206 | 5.00 | % | $ | 47,365 | 4.00 | % | ||||||||||||
| 普通股一级资本比率 |
96,824 | 8.18 | % | 76,968 | 6.50 | % | 53,285 | 4.50 | % | |||||||||||||||
| 一级风险资本比率 |
96,824 | 13.60 | % | 56,958 | 8.00 | % | 42,719 | 6.00 | % | |||||||||||||||
| 总风险资本比率 |
100,579 | 14.13 | % | 71,198 | 10.00 | % | 56,958 | 8.00 | % | |||||||||||||||
| (2018年12月31日) |
||||||||||||||||||||||||
| 市民控股公司 |
||||||||||||||||||||||||
| 一级杠杆比率 |
$ | 95,691 | 9.93 | % | $ | 48,191 | 5.00 | % | $ | 38,553 | 4.00 | % | ||||||||||||
| 普通股一级资本比率 |
95,691 | 9.93 | % | 62,648 | 6.50 | % | 43,372 | 4.50 | % | |||||||||||||||
| 一级风险资本比率 |
95,691 | 17.41 | % | 43,966 | 8.00 | % | 32,974 | 6.00 | % | |||||||||||||||
| 总风险资本比率 |
99,063 | 18.03 | % | 54,957 | 10.00 | % | 43,966 | 8.00 | % | |||||||||||||||
| 费城公民银行 |
|
|||||||||||||||||||||||
| 一级杠杆比率 |
$ | 93,827 | 9.74 | % | $ | 48,178 | 5.00 | % | $ | 38,542 | 4.00 | % | ||||||||||||
| 普通股一级资本比率 |
93,827 | 9.74 | % | 62,631 | 6.50 | % | 43,360 | 4.50 | % | |||||||||||||||
| 一级风险资本比率 |
93,827 | 17.08 | % | 43,944 | 8.00 | % | 32,958 | 6.00 | % | |||||||||||||||
| 总风险资本比率 |
97,199 | 17.69 | % | 54,930 | 10.00 | % | 43,944 | 8.00 | % | |||||||||||||||
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2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注19.金融工具的公允价值
(单位：千)
根据公允价值计量的权威指南，公允价值是指在计量日市场参与者之间有序交易中出售资产或支付债务转移的价格。在确定公平的 值时，公司采用了各种方法，包括市场、收入和成本方法。在这些方法的基础上，公司经常使用某些关于风险和或在评估技术的投入中固有的风险的假设。这些 输入可以是容易观察的、市场确认的或一般不可观测的输入。该公司使用的评估技术，最大限度地利用可观察的投入，并尽量减少使用不可观测的投入。根据评估技术中使用的 投入的可观察性，公司必须根据公允价值等级提供以下信息。公允价值层次结构对用于确定公平 值的信息的质量和可靠性进行排序。按公允价值记账的金融资产和负债将按以下三类之一分类和披露：
| 一级 |
同一资产或负债活跃市场的报价； | |
| 2级 |
类似资产和负债活跃市场的报价和对资产或负债可观察到的投入；或 | |
| 三级 |
不可观测的输入，如贴现现金流模型或估值。 | |
确定资产和负债在此层次结构中的位置是基于对公允价值计量具有重要意义的最低 投入水平。该公司采用下列方法和假设来估计按公允价值定期计量的金融工具的公允价值：
投资证券
可供出售的债务证券的公允价值由第三方矩阵定价确定，这是业界广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不完全依赖特定证券的报价，而是依赖与其他基准上市证券的证券关系(二级输入)。
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2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注19.续
下表列出截至2019年12月31日按公允价值定期计量的投资证券：
| 引用Pricesin Active 市场 完全相同 资产 |
显着 其他 可观察 投入 |
显着 看不见 投入 |
||||||||||||||
| (1级) | (第2级) | (第3级) | 合计 | |||||||||||||
| 可供出售的证券 |
||||||||||||||||
| 美国的义务 |
||||||||||||||||
| 政府机构 |
$ | — | $ | 97,111 | $ | — | $ | 97,111 | ||||||||
| 按揭证券 |
— | 306,900 | — | 306,900 | ||||||||||||
| 州、县、市 |
— | 60,372 | — | 60,372 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| $ | — | $ | 464,383 | $ | — | $ | 464,383 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
下表列出截至2018年12月31日按公允价值定期计量的投资证券：
| 报价 在活动中 市场 完全相同 资产 |
显着 其他 可观察 投入 |
显着 看不见 投入 |
||||||||||||||
| (1级) | (第2级) | (第3级) | 合计 | |||||||||||||
| 可供出售的证券 |
||||||||||||||||
| 美国的义务 |
||||||||||||||||
| 政府机构 |
$ | — | $ | 95,978 | $ | — | $ | 95,978 | ||||||||
| 按揭证券 |
— | $ | 247,374 | — | 247,374 | |||||||||||
| 州、县、市 |
— | $ | 101,394 | — | 101,394 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| $ | — | $ | 444,746 | $ | — | $ | 444,746 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
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公民控股公司
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注19.续
减值贷款
考虑到抵押品的公允价值减去估计的销售成本，被视为受损的贷款保留在贷款被确定为受损时使用。抵押品可能是不动产 和/或商业资产，包括但不限于设备、库存和应收账款。房地产的公允价值是根据合格的执业估价师的评估来确定的。企业资产的公允价值一般是 ，其依据是在企业的财务报表中报告的金额。评估和报告的价值可根据管理层的历史知识、市场条件从估价时起的变化和 客户和客户业务的管理知识进行调整。由于不是所有的估价投入都是可观测的，这些非经常性的公允价值确定被分类为三级。不可观测的投入可能因个别资产的不同而变化，而房地产的公允 价值是以评估的价值为主要方法的。公司审查认证的评估是否合适，并向下调整价值，以考虑销售、关闭和清算成本，这些成本通常约为评估价值的25%。减值贷款至少每季度对额外减值进行审查和评估，并根据先前确定的相同因素进行相应调整。
其他拥有的房地产
奥利奥主要由部分或全部偿还贷款而获得的房地产组成。Oreo按其估计公允价值{Br}减去转移之日的估计销售和结清费用入账，有关贷款余额超出公允价值减去向ALLL收取的预期销售费用。随后的公允价值变动报告为对 账面金额的调整，并记录在收入中。公司将OREO的评估外包给第三方评估师。公司审查第三方评估是否合适，并将价值向下调整至 考虑出售和关闭成本，这通常约为评估价值的25%。
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2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注19.续
下表列出2019年12月31日、2019和2018年期间按公允价值计量的资产( )，但仍在这些日期持有：
| 引用Pricesin Active 市场 完全相同 资产 |
显着 其他 可观察 投入 |
显着 看不见 投入 |
||||||||||||||
| (1级) | (第2级) | (第3级) | 合计 | |||||||||||||
| (一九二零九年十二月三十一日) |
||||||||||||||||
| 减值贷款 |
$ | — | $ | — | $ | 4,576 | $ | 4,576 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| $ | — | $ | — | $ | 4,576 | $ | 4,576 | |||||||||
|
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|||||||||
| (2018年12月31日) |
||||||||||||||||
| 减值贷款 |
$ | — | $ | — | $ | 3,365 | $ | 3,365 | ||||||||
| 其他拥有的房地产 |
— | — | 189 | 189 | ||||||||||||
|
|
|
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|
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|||||||||
| $ | — | $ | — | $ | 3,554 | $ | 3,554 | |||||||||
|
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|
|||||||||
账面价值为5 003美元和3 365美元的减值贷款分别为2019年12月31日和2018年12月31日的贷款损失备抵额 427美元和401美元。分配的免税额是根据受损贷款的账面价值和基本抵押品的公允价值减去出售的估计成本计算的。
管理层在监测止赎后随后下降或减值的账面金额后，确定在截至2019年12月31日和2018年12月31日终了的年度内，没有必要或记录对OREO进行公允价值 调整。
68
公民控股公司
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注19.续
以下为 公司截至2019年12月31日和2018年12月31日的金融工具的账面价值和估计公允价值：
| 承载价值 | 引用Pricesin Active 市场 完全相同 资产 |
显着 其他 可观察 投入 |
显着 看不见 投入 |
总公允价值 | ||||||||||||||||
| 2019 |
(1级) | (第2级) | (第3级) | |||||||||||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||||||||||
| 现金和银行应付款项 |
$ | 15,937 | $ | 15,937 | $ | — | $ | — | $ | 15,937 | ||||||||||
| 银行计息存款 |
58,557 | 58,557 | — | — | 58,557 | |||||||||||||||
| 联邦基金出售 |
1,600 | 1,600 | — | — | 1,600 | |||||||||||||||
| 证券可供出售 |
464,383 | — | 464,383 | — | 464,383 | |||||||||||||||
| 贷款净额 |
573,312 | — | — | 569,640 | 569,640 | |||||||||||||||
| 金融负债 |
||||||||||||||||||||
| 存款 |
$ | 898,996 | $ | 642,825 | $ | 258,100 | $ | — | $ | 900,925 | ||||||||||
| 根据 |
||||||||||||||||||||
| 回购协议 |
170,410 | 170,410 | — | — | 170,410 | |||||||||||||||
| 承载价值 | 报价 在活动中 市场 完全相同 资产 |
显着 其他 可观察 投入 |
显着 看不见 投入 |
总公允价值 | ||||||||||||||||
| 2018 |
(1级) | (第2级) | (第3级) | |||||||||||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||||||||||
| 现金和银行应付款项 |
$ | 12,592 | $ | 12,592 | $ | — | $ | — | $ | 12,592 | ||||||||||
| 银行计息存款 |
8,080 | 8,080 | — | — | 8,080 | |||||||||||||||
| 证券可供出售 |
444,746 | — | 444,746 | — | 444,746 | |||||||||||||||
| 贷款净额 |
425,905 | — | — | 420,992 | 420,992 | |||||||||||||||
| 金融负债 |
||||||||||||||||||||
| 存款 |
$ | 756,222 | $ | 544,986 | $ | 210,477 | $ | — | $ | 755,463 | ||||||||||
| 根据 |
||||||||||||||||||||
| 回购协议 |
107,965 | 107,965 | — | — | 107,965 | |||||||||||||||
69
公民控股公司
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注20.库存赔偿
(单位：千，除共享数据外)
该公司有董事股票 薪酬计划和雇员的长期激励计划。根据董事持股计划，公司可授予至多21万股普通股的期权。每个期权的价格等于在 期权授予日期确定的市场价格。授予的期权可在6个月后行使，并在10年后到期。员工计划于2009年4月13日到期，自此日期以来未授予任何期权，而所有先前授予的期权或已过期或截至2019年12月31日已行使 。以前根据员工计划授予的选项自授予日期起满10年。行使价格等于授予之日公司股票的市场价格。
授予的每个期权的公允价值是在授予日期使用黑洞期权定价模型估计。2019年或2018年没有批准任何选项，因此在2019年或2018年不需要计算来确定公允价值。
该公司采用了2013年奖励补偿计划(2013年计划)，该计划在通过和批准2013年计划后，公司已用于所有股权赠款。
2019年期间，该公司董事收到了总计7 500股普通股的限制性股票赠款，当时的市值为每股21.53美元，2018年收到了7500股普通股，当时的市值为每股22.05美元。这些赠款属于为期一年，在此期间，受惠者有权投票表决股份和收取股息。2019年批出的 这些股份的授予日公允价值为161美元，将在一年的限制期内确认，费用为每月13美元减去每月3美元的递延税。2018年授予 的股份的授予日期公允价值为165美元，并在一年的限制期内确认，费用为每月14美元，减去每月3美元的递延税。
2015年期间，向首席执行干事(首席执行官)发放了7 500股限制性股票，这将根据今后五年的股票 业绩时间表归属。该公司的股票表现达到了2016年的目标，首席执行官获得了20%的股份，即1500股限制性股票，损失了32美元。2017年，该公司再次实现了目标 的20%，首席执行官又获得了1，500股限制性股票，损失了37美元。该公司的股票业绩没有达到2019年或2018年的目标，也没有记录相应的费用。
2019年和2018年期间，该公司记录了163美元和170美元的支出，并分别记录了与所有限制性股份相关的41美元和42美元递延税。
截至2019年12月31日，共有12，000股股票。未获授权与2013年计划相关的54美元未确认股票补偿费用。
70
公民控股公司
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注20.续
以下是截至2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日的 计划下剩余股票期权状况摘要：
| 董事及计划 | ||||||||
| 数的股份 | 加权 平均 运动 价格 |
|||||||
| 2017年1月1日未缴 |
78,000 | $ | 21.08 | |||||
| 获批 |
— | — | ||||||
| 行使 |
(6,000 | ) | 20.94 | |||||
| 过期 |
(9,000 | ) | 22.00 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2017年12月31日未缴 |
63,000 | $ | 20.96 | |||||
| 获批 |
— | — | ||||||
| 行使 |
(6,000 | ) | 18.00 | |||||
| 过期 |
(4,500 | ) | 18.00 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至2018年12月31日未缴 |
52,500 | $ | 21.55 | |||||
| 获批 |
— | — | ||||||
| 行使 |
— | — | ||||||
| 过期 |
(12,000 | ) | 21.75 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至2019年12月31日未缴 |
40,500 | $ | 21.49 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 可在下列地点行使的备选办法： |
||||||||
| (一九二零九年十二月三十一日) |
40,500 | $ | 21.49 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
71
公民控股公司
2019年12月31日2018年和2017年12月31日
合并财务报表附注
附注20.续
下表列出了与 期权价格和加权平均到期日有关的未偿股票期权。
| 备选方案 | 加权 | 加权平均 | ||||||||
| 运动价格范围 |
突出 | 平均价格 | 剩余生命 | |||||||
| 15.01至20.00美元 |
13,500 | 18.76 | 2年4个月 | |||||||
| 20.01至22.50美元 |
13,500 | 20.02 | 1年4个月 | |||||||
| 22.51美元及以上 |
13,500 | 25.72 | 4个月 | |||||||
|
|
|
|
|
| ||||||
| 共计 |
40,500 | $ | 21.49 | 1年4个月 | ||||||
|
|
|
|
|
| ||||||
截至2019年12月31日，“董事计划”下未偿期权的内在价值为 52美元。此外，2019年和2018年期间行使的期权的内在价值总额为$-0-和24美元。
2019年期间，没有根据“2013年计划”给予任何选择。
72
管理层对企业财务状况及经营成果的探讨与分析
截至2019年12月31日2018年和2017年
(单位：千)
概述
以下信息讨论了公民控股公司({Br}公司)截至2019、2018和2017年12月31日的财务状况和运营结果。在本讨论中，所有对公司活动、业务或财务业绩的提及都反映了公司通过其全资子公司--密西西比州费城公民银行(密西西比州公民银行)--开展的新活动、业务和财务业绩，除非另有特别说明。本公司的财务报表及其附注应与本公司管理部门的讨论和分析一起阅读。
在过去的三年里，公司经历了 贷款总额的增长，因为管理层利用了公司市场区域内的有机增长机会。在这三年期间，贷款总额增加了170，462美元，增幅为41.9%.在贷款增长中，104，127美元是在收购特许时购买的，66，335美元(即16.3%)是有机增长。在三年期间，净收入增加了2，198美元，即59.3%.这一净收入增长很大一部分是由于2017年终了年度记录的与“税法”有关的税收后果，附注12.所得税对此作了进一步讨论。不计2017年2559美元税法的影响，净收入减少361美元，即9.7%。随着存款竞争的加剧，存款的成本也增加了。收益资产 的收益率没有以与利息负债相同的速度增长。管理层继续把重点放在增长上。非利息收入，同时尽可能控制成本，以帮助抵消缩小的 利润。由于这一期间的贷款增长，管理层增加了贷款损失准备金，以帮助管理风险。所有这些因素都在推动净收益，并继续成为管理部门前进的重点。
2019年与2018年相比，该公司的总资产增加236，804美元，即24.7%，贷款 增加147，753美元，即34.4%，存款总额增加142，774美元，即18.9%。2019年贷款增加，原因是该公司的服务领域更加注重贷款生产，同时还收购了特许租赁公司。截至2019年， 存款凭证为256，171美元，比2018年高出21.3%。目前，储蓄和货币市场账户的需求从2018年12月31日增长了97，839美元，即12.9%，至2019年12月31日的642，825美元。
2018年与2017年相比，该公司的总资产减少了34，465美元，即3.5%，贷款增加了23，515美元，即5.8%，存款总额增加了35，536美元，即4.9%。2018年贷款增加，原因是该公司的服务领域，包括密西西比州北部的贷款生产办公室，更加注重贷款生产。截至2018年， 存款凭证为211，236美元，比2017年高出19.0%。现在，储蓄和货币市场账户的需求从2017年12月31日增加到2018年12月31日的544，986美元，增幅为1，863美元，增幅为0.3%。
2019年，该公司税后净收入降至5，902美元，比2018年减少771美元。这一减少主要是由于公司的净利差减少，这是因为成本资金的增加超过了收益资产收益率的增加。增加非利息收入加上 非利息费用的减少有助于抵消净利息收入的减少。2019年净收益在完全稀释的基础上产生每股收益1.17美元，而2018年为1.36美元。
73
2018年，该公司税后净收入增至6673美元，比2017年增加2930美元。其中大部分来自2017年税法，该法案于2017年12月22日签署成为法律，对2017年的收入产生了负面影响。这导致与此有关的所得税支出在2017年增加了2 559美元。2018年，贷款损失准备金后的净利息收入减少，主要原因是利息负债利息费用增加和贷款损失准备金增加。 的增加非利息收入加上非利息费用的减少有助于抵消净利息收入的减少。2018年净收益在完全稀释的 基础上产生每股收益1.36美元，而2017年递延税额调整后则为0.76美元。
公司的平均资产回报率(ROA)在2019年为0.51%，而2018年为0.69%，2017年为0.37%。该公司的平均股本回报率(ROE)在2019年为6.13%，2018年为7.95%，2017年为4.10%。在这些 期内，杠杆资本比率(股本占平均总资产的比率)从2017年的9.17%上升到2018年的9.74%，并在2019年下降到8.18%。2019年、2018年和2017年的净收入和股本结余水平是这几年的函数。ROA的变动亦是该公司在该年度的净收益所致，亦受上述期间总资产的增加所影响。该公司将派息率设定在2019年每股收益的82.05%左右，而2018年和2017年分别为70.59%和126.32%。2019年的杠杆率为8.18%，仍高于5%的监管要求，即根据适用的联邦存款保险公司(FDIC HEACH)指导方针，将5%视为资本充足。
公司的净利息收入，非利息收入和持续经营的收入不直接受通货膨胀和价格变化的影响，尽管这些因素可能影响我们的客户偿还贷款的能力或 导致他们提取存款。贷款偿还速度放缓的影响可以从流动性和收入两方面感受到。它可能会影响流动性，减少可用于新贷款和收入的现金数额，办法是增加因贷款而产生的贷款损失费用的 备抵额。
从本报告第94页开始，在标题下更详细地讨论了流动性问题，流动性和利率敏感性。截至2019年12月31日，该公司没有任何需要投入大量资本资源的承诺。
本公司不知道会对其收入或净收入产生重大影响的任何事态发展。目前预计2020年利率 波动将是稳定的，但很难知道利率变动的频率和规模(如果有的话)。有步骤地提高利率可能会增加收入和净收入。
关键会计政策
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表，要求管理层在本报告所述期间对报告的资产和负债数额以及或有资产和负债的披露以及报告的 收入和支出数额作出估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。
74
贷款损失备抵
对公司财务报表的列报最重要的会计政策涉及贷款损失的 备抵和贷款损失的相关备抵。贷款损失备抵可用于吸收整个贷款组合所固有的可能的信贷损失。适当数额的津贴是以每月对贷款组合的 分析为基础的，是管理层认为足以弥补固有损失的数额，包括ASC分专题下确认的集体减值。450-20, 损失 意外开支。集体减值是根据按类似风险特征分组的贷款计算的。津贴的另一个组成部分是在ASC分题 310-10项下评估为受损的贷款损失，贷款减值。根据ASC分专题310-10确定的这些贷款的余额及其相关津贴包括在 管理部门对贷款损失备抵的估计和分析中。关于在确定贷款损失备抵以及公司和银行的贷款政策和处理 信贷风险的程序时的其他考虑因素，请参阅本项在贷款损失和资产质量备抵项下的披露。
在收购或合并中购买的贷款，如果有证据表明自发生以来信用状况恶化，应在asc项下记帐。310-30，信用质量恶化后获得的贷款和债务(ASC 310-30)。ASC 310-30禁止结转购买的贷款 贷款损失的备抵，其中收购人得出结论，它将不收取合同金额。因此，这些贷款的价值表示管理层对这些贷款未来现金流量的估计。从合同现金流动中收取的预期现金 流量的增加必须确认为对贷款新伙伴关系在其剩余期限内的收益的调整，而预期现金流量的减少则需要确认为减值。下文对ASC 310-30项下记录的贷款进行了更详细的讨论，这些贷款是与我们的合并，包括我们的章程收购有关的，列在关于 贷款损失和资产质量的规定项下，在附注6中列示，即在项目8“财务报表和补充数据”综合财务报表说明中购买的贷款。
临时损害除外
该公司目前将其部分债务证券归类为AFS，因为它们可能在到期前出售。可供出售的证券按公允价值进行，未实现的持有损益在其他综合收益(损失)中列报，扣除税后。 利息收入包括购买溢价或折扣的摊销。证券的溢价和折价按水平收益率法摊销，不预先预支，但抵押贷款支持证券除外，其中预付款是 预期的。销售损益记录在交易日期，并使用特定的识别方法确定。
75
管理层至少每季度评估非暂时性减值 (OTTI)的证券，当经济或市场条件需要这样的评估时，评估更频繁。对于处于未变现亏损头寸的证券，管理层考虑未变现 亏损的程度和持续时间，以及发行人的财务状况和近期前景。管理层还评估是否打算出售或更有可能需要出售未变现损失的证券，然后才收回其摊销成本法。如果符合有关出售意向或要求的任何一项标准，则摊销成本与公允价值之间的全部差额被确认为通过收益减值。对于不符合上述标准的债务证券，减值额分为以下两个组成部分：1)与信贷损失有关的OTTI，必须在损益表中予以确认；2)与其他因素有关的OTTI，这在其他综合收入中得到确认。信贷损失定义为预期收取现金流量的现值与摊销成本法之间的差额。
其他房地产
房地产是通过取消抵押品赎回权(br}获得贷款，或者通过放弃房地产来代替止赎而获得的，这就是所谓的房屋抵押贷款(OREO)。奥利奥最初是按资产的公允价值记录的，减去出售的估计成本，这就建立了一个新的成本基础。Oreo随后按较低的成本或公允价值核算，减去估计费用。如果公允价值在丧失抵押品赎回权后下降，则通过非利息费用记录估值备抵额。公允价值通常是基于最近的房地产评估。这些评估可以采用单一估值方法，也可以采用多种方法，包括可比销售法和收益法。在评估过程中，由独立的 评估师定期进行估值调整，以调整现有可比销售数据和收入数据之间的差异。当出售OREO的上市价格不得不降至低于当前账面价值时，也需要进行估值调整。如果资产的公允价值比上次估价减少了 ，则价值的减少将记作非利息费用。Oreos产生的所有收入、公允价值的变化和损益也包括在无利息费用中。 在财产持有期间，所有相关的经营和维护费用均按发生时支出。
企业合并，购进贷款的核算
本公司在ASC 805下对其收购进行了记账，这一合并业务要求采用会计的收购方法。所获得的所有可识别资产，包括贷款和承担的负债，均按公允价值入账，并与商誉分开确认。对于购买的贷款， 在购置日不记录贷款损失备抵，因为公允价值计量包含关于信贷风险的假设。这甚至适用于有证据表明自根据ASC 310-30启动 以来信用恶化的购买贷款、以信用质量恶化获得的贷款和债务证券(ASC 310-30)。一般来说，与其结转贷款损失备抵，作为收购的一部分，我们建立了购买贷款或具有共同风险特征的购买贷款池的 第1天公允价值，这等于购买贷款的未偿余额或购置日的77笔贷款池减去对所购贷款或贷款池适用的任何信贷和/或收益折扣 。换句话说，这些贷款或贷款池是按我们对其未来现金流量的估计值记账的。在购置日期之后，购买的贷款或贷款池 将达到或超过在确定第1天公允价值时所确定的业绩预期，或从这种预期业绩恶化。如果预期从购买的贷款或贷款池中收集的现金流量低于确定第一交易日的预期，或自我们最近审查这类投资组合的业绩以来，则这一减少被确认为减值，公司在其综合损益表中为 贷款损失备抵了这种贷款或资金池；最终，该公司在其综合损益表中为 贷款损失准备金提供了这种贷款或资金池；, 公司可部分或全部冲销其账面价值.如果超出了业绩预期，以致我们增加了对在贷款或池上收集 的现金流的预期，那么公司将逆转以前对此类贷款或池的任何备抵，如果在任何先前规定的准备金倒转后继续超过预期，那么我们将调整在贷款或池的剩余寿命基础上确认的可增长收益 的数额，这对利息收入有积极的影响。
本报告第8项“财务报表和补充数据”中的“综合财务报表说明”中关于我们在合并中获得的贷款的更多详细情况，包括我们收购约章，列于风险管理-贷款损失准备金-标题下；注6-“购买贷款”，列于本报告第8项，财务报表和补充数据。
无形资产
由于业务 组合而产生的商誉是采购价格超过所购净资产估计公允价值的超额数额。商誉和无形资产在企业合并中获得并确定有无限期使用寿命，不摊销， ，而是在有证据表明净资产的估计公允价值低于账面价值或至少每年一次时，对其进行减值审查。具有一定使用寿命的无形资产按其估计的使用寿命与估计的剩余价值摊销。商誉是公司资产负债表上唯一无限期存在的无形资产。其他无形资产包括因 公司获得租约而产生的核心存款无形资产。这些资产最初是按公允价值计量的，然后在其估计的使用寿命内按直线法摊销，估计使用年限为7年。
76
股票补偿
本公司根据ASC 718确认股票补偿费用，按ASC 718确认股票补偿(ASC 718)。公司赞助股票计划，其中最常见的包括限制性股票和股票期权。公司根据公允价值确认规定记帐股票补偿，根据公允价值确认规定， 补偿成本是根据授予日奖励的公允价值计算的，并在必要的服务期内以直线方式在合并财务报表中予以确认。重组股票的公允价值是根据该公司在授予之日的普通股收盘价确定的 。股票期权的公允价值是在授予之日使用Black-Schole期权定价模型估算的。有关公司的 股票期权和用于计算此类期权费用的假设的更多信息，请参阅本年度报告中所载的附注1“重大会计政策摘要”和附注20“基于股票的薪酬对公司合并 财务报表的补偿”。
所得税
公司采用资产和负债方法，确认合并财务报表中确认的事件或负债或资产的未来税收后果。由于税收法规的规定，在报税的不同时期确认了几项收入和支出，而不是财务报告。 这些项目是临时性差异。递延税资产和负债是资产和负债的账面数和税基之间的临时差额的预期未来税额，使用已颁布的 税率计算。递延税资产是指公司所得税申报表中的未来扣减额，而递延税负债是指未来向税务机关支付的款项。所得税费用是指应退还的当期所得税总额以及递延纳税资产和负债的变动情况。如果需要，估值备抵可将递延税资产减少到预期实现的数额。
只有在更有可能使税收状况在税务考试中保持不变，并假定发生税务审查时，才能将税收地位确认为一项福利。确认的金额是最大的税收优惠数额，超过50%的可能在考试中实现。对于不符合更多的 可能比不符合测试的纳税状况，则不记录税收优惠。公司在所得税费用中确认与所得税有关的利息和/或罚款。
有关影响公司的其他重要会计政策的详细讨论，请参阅本年度报告中所列公司综合财务报表附注1“重大会计政策摘要”。
77
关于前瞻性陈述的披露
除历史资料外，本报告还载有构成 (经修正的1933年“证券法”第27A节和经修正的1934年“证券交易法”第21E节的意义内的前瞻性陈述)的陈述，这些陈述基于管理层的信念、计划、期望、假设和管理层目前可获得的信息 。本报告中使用的与历史事实无关的可能、间接、间接、预期、预期、意图、计划、继续、相信、寻求、估计和 等类似表达方式，都是为了识别前瞻性的陈述而使用的。这些陈述出现在本报告的若干地方，包括但不限于项目 1(业务)和第7项(管理部门对财务状况和业务结果的讨论和分析)中的陈述。公民控股公司(公司)指出，各种因素可能导致其实际 结果或经验与预期结果或此类前瞻性报表所描述或暗示的其他预期大不相同。可能影响公司及其全资子公司-密西西比州费城公民银行(密西西比州公民银行)-业务的经营、业绩、发展和结果的风险和不确定因素包括但不限于以下方面：
| • | 对利率变动的预期，包括美联储为应对不断变化的经济状况可能采取的行动； |
| • | 资产质量和贷款需求的不利变化，贷款损失备抵额的潜在不足，以及我们取消拖欠抵押贷款的能力； |
| • | 整个银行业和公司经营的特定市场的业务条件发生不利变化的风险； |
| • | 广泛的监管、立法和监管环境的变化，这些变化通过增加业务费用对公司和银行产生不利影响，并有可能采取管制执法行动、提出索赔或提起诉讼； |
| • | 来自其他金融机构的竞争加剧和无法实现我们的业务战略的风险； |
| • | 影响我们业务运作的事件，包括我们的风险管理框架的有效性、我们估计的准确性、我们对第三方供应商的依赖、安全漏洞和潜在欺诈的风险以及技术进步的影响； |
| • | 我们有能力维持足够的资金，并在需要时筹集更多的资金； |
| • | 我们有能力维持足够的流动资金来经营业务和履行我们的义务； |
| • | 影响我们有效竞争能力和实现我们战略的事件，例如，由于我们的收购、增加分支机构以及新的产品和服务，我们控制开支的能力，以及我们吸引和留住技术人员的能力，都有可能无法实现预期的收入增长； |
| • | 对我们的声誉产生不利影响的事件，以及由此产生的对我们业务运作的潜在不利影响； |
| • | 持有我们的普通股所产生的风险，例如波动性和交易量、我们支付股息的能力、对 股票所有权的监管限制，以及我们的管理文件中可能使另一方更难以控制我们的规定；以及 |
78
| • | 详细说明的其他风险时时刻刻在公司向证券交易委员会提交的文件 中。 |
本公司没有义务更新 或修改任何前瞻性的报表后，作出的日期。
选定的财务数据
以下选定的财务数据摘自本年度报告所列公司综合财务报表和相关的 附注，应与此类合并财务报表和相关附注一并阅读。除每股数据外，以下所有表格中的美元引用均以千为单位。
该公司过去五年的经营业绩的主要组成部分汇总在表1
79
表1-合并报表及有关的五年汇总表
统计数字(单位：千，但每股和比率除外)
| 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | ||||||||||||||||
| 收入汇总表 |
||||||||||||||||||||
| 利息收入总额 |
$ | 35,361 | $ | 31,359 | $ | 30,505 | $ | 30,169 | $ | 30,965 | ||||||||||
| 利息费用总额 |
9,722 | 4,459 | 3,343 | 3,098 | 3,077 | |||||||||||||||
| 贷款损失准备金 |
573 | 334 | (543 | ) | (65 | ) | 556 | |||||||||||||
| 非利息收入 |
9,748 | 8,599 | 8,296 | 7,692 | 8,327 | |||||||||||||||
| 非利息费用 |
27,558 | 27,665 | 28,227 | 26,480 | 25,591 | |||||||||||||||
| 所得税费用 |
1,354 | 828 | 4,070 | 1,612 | 2,479 | |||||||||||||||
| 净收益 |
5,902 | 6,673 | 3,704 | 6,737 | 7,589 | |||||||||||||||
| 每股数据 |
||||||||||||||||||||
| 收入-基本收入 |
$ | 1.17 | $ | 1.36 | $ | 0.76 | $ | 1.38 | $ | 1.56 | ||||||||||
| 收益稀释 |
1.17 | 1.36 | 0.76 | 1.38 | 1.56 | |||||||||||||||
| 现金红利 |
0.96 | 0.96 | 0.96 | 0.96 | 0.93 | |||||||||||||||
| 年终账面价值 |
20.22 | 17.09 | 18.07 | 17.42 | 17.73 | |||||||||||||||
| 选定的年终实际余额 |
||||||||||||||||||||
| 贷款，减去未赚得收入 |
$ | 577,067 | $ | 429,277 | $ | 406,605 | $ | 394,051 | $ | 429,582 | ||||||||||
| 贷款损失备抵 |
3,755 | 3,372 | 3,019 | 3,903 | 6,474 | |||||||||||||||
| 投资证券 |
464,383 | 444,746 | 505,046 | 496,125 | 428,308 | |||||||||||||||
| 盈利资产 |
1,105,103 | 885,416 | 910,283 | 935,957 | 894,765 | |||||||||||||||
| 总资产 |
1,195,434 | 958,630 | 993,096 | 1,025,212 | 973,505 | |||||||||||||||
| 存款 |
898,996 | 756,222 | 720,685 | 760,152 | 753,405 | |||||||||||||||
| 长期借款 |
6 | 15 | 20,000 | 20,000 | 20,000 | |||||||||||||||
| 股东权益 |
112,800 | 83,866 | 88,451 | 85,059 | 86,425 | |||||||||||||||
| 选定的年终平均结余 |
||||||||||||||||||||
| 贷款，减去未赚得收入 |
$ | 561,483 | $ | 418,136 | $ | 395,217 | $ | 409,367 | $ | 412,161 | ||||||||||
| 贷款损失备抵 |
3,667 | 3,002 | 3,586 | 5,051 | 6,637 | |||||||||||||||
| 投资证券 |
458,522 | 484,298 | 511,133 | 475,714 | 421,729 | |||||||||||||||
| 盈利资产 |
1,068,683 | 911,175 | 929,260 | 917,366 | 863,830 | |||||||||||||||
| 总资产 |
1,164,570 | 971,893 | 1,013,177 | 996,266 | 945,270 | |||||||||||||||
| 存款 |
929,598 | 760,992 | 762,983 | 766,264 | 725,116 | |||||||||||||||
| 长期借款 |
10 | 19 | 20,000 | 20,042 | 20,056 | |||||||||||||||
| 股东权益 |
96,295 | 83,907 | 90,230 | 91,766 | 84,250 | |||||||||||||||
80
| 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | ||||||||||||||||
| 选定比率 |
||||||||||||||||||||
| 平均资产回报率 |
0.51 | % | 0.69 | % | 0.37 | % | 0.68 | % | 0.80 | % | ||||||||||
| 平均股本回报率 |
6.13 | % | 7.95 | % | 4.10 | % | 7.34 | % | 9.01 | % | ||||||||||
| 股利派息比率 |
82.05 | % | 70.59 | % | 126.32 | % | 69.57 | % | 59.62 | % | ||||||||||
| 年终资产权益 |
9.44 | % | 8.75 | % | 8.91 | % | 8.30 | % | 8.88 | % | ||||||||||
| 风险调整资产的风险资本总额 |
14.13 | % | 17.69 | % | 18.51 | % | 18.67 | % | 17.54 | % | ||||||||||
| 杠杆资本比率 |
8.18 | % | 9.74 | % | 9.17 | % | 9.22 | % | 9.26 | % | ||||||||||
| 效率比 |
77.88 | % | 75.99 | % | 76.35 | % | 71.49 | % | 68.69 | % | ||||||||||
净收益
2019年的净利润下降了11.6%，从2018年的6，673美元或每股1.36美元降至5，902美元或每股1.17美元(基本和稀释)。2019年贷款损失准备金为573美元，而2018年为334美元。2019年贷款损失备抵增加的主要原因是未偿还贷款余额增加，加上 管理部门对贷款组合固有损失的评估，包括目前地方和国家经济状况造成的影响。2019年，非利息收入增加了1，148美元，增幅为13.4%，无息支出减少了106美元，即0.4%。2019年的非利息收入增加的主要原因是来自证券销售和其他房地产 的收益，再加上银行拥有的人寿保险的死亡福利收益被抵押贷款来源收入的减少所抵消。非利息费用减少的主要原因是退还超额预付邮资和整个公司持续控制成本，部分抵消了与宪章收购有关的工资和福利的增加。
2018年的净利润增长0.9%，至6673美元，即每股基本和稀释后的1.36美元，从2017年的3，704美元或0.76美元增加到基本和-稀释后的水平。2018年贷款损失准备金为334美元，而2017年为负543美元。2018年贷款损失准备金增加的主要原因是未偿还贷款余额增加，加上管理层对贷款组合固有损失的评估，包括当前地方和国家经济状况造成的影响。2018年，非利息收入增加了303美元，即3.7%，非利息支出减少了562美元，即2.0%。2018年的非利息收入增加的主要原因是存款 账户服务费和其他服务费和其他服务费的增加，但其他收入的减少抵消了这一增加额。非利息费用减少是由于薪金和福利、贷款收款费用、其他损失和其他费用减少所致。
2017年的净利润减少了45.0%，从2016年的6，737美元或每股1.38美元降至每股3，704美元或每股0.76美元(基本和稀释)。2017年贷款损失准备金为负543美元，而2016年为负65美元。2017年负贷款损失备抵额增加的主要原因是， 管理层评估了贷款组合的固有损失，包括当前地方和国家经济状况造成的影响，以及往年贷款损失水平低，但未偿还贷款余额的增加抵消了这些损失。2017年，非利息收入增加605美元，增幅7.9%，非利息支出增加1748美元，增幅6.6%。2017年的非利息收入增加，主要原因是其他服务费和费用的增加。非利息费用增加的原因是薪金和 福利、收贷款费用和办公用品增加。
81
净利息收入
净利息收入是公司利润中最重要的组成部分。利息收入净额是指为赚取资产，主要是贷款和证券而实现的利息和费用与存款和其他借入资金支付的利息之间的差额。净利差是以平均收益资产的百分比表示的差额。净利息收入受几个因素的影响，包括盈利资产和负债的数量、收益资产和负债的组合以及利率。下面的讨论是在税收等值的基础上进行的，管理层认为这是分析净利息收入的最佳方法。
按税收等值计算，2019、2018和2017年的利息收入净额分别为29 897美元、27 806美元和28 339美元。同期的净息差分别为2.77%、3.05%及3.01%。2019年期间，赚取利息资产的收益率和计息存款 的利率均有所增加。2019年，与2018年相比，计息资产增加167，713美元，即18.4%，计息负债增加145，753美元，即20.5%。截至2019年12月31日的一年中，收益资产的平均收益率为 3.77%，比2018年12月31日的平均收益率增加了23个基点。计息负债的平均利率为1.26%，比2018年12月31日的平均利率增加64个基点。
2018年，生息资产收益率和计息存款利率均上升，2018年与2017年相比，计息资产减少2490万美元，减幅2.7%，计息负债减少4120万美元，减幅5.6%。截至2018年12月31日的一年中，收益资产 的平均收益率为3.54%，比2017年12月31日的平均收益率增加了18个基点。计息负债的平均利率为0.62%，比2017年12月31日的平均利率高出18个基点。
在这三年期间，未偿还贷款在2017年、2018年和2019年增加.一般来说，贷款 为公司提供的收益率高于典型投资证券的收益率。
表2列出了平均资产负债表和利率数据，包括所有主要类别的利息收益资产和计息负债，以及截至2019、2018和2017年12月31日、2018年和2017年财政年度每个这类资产的利息收入或利息支付的平均收益率或平均利率。
82
表2.平均资产负债表和利率
(单位：千)
| 平均余额 | 收入/费用 | 平均收益率/速率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2019 | 2018 | 2017 | 2019 | 2018 | 2017 | 2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款，减去未赚得的(1) |
$ | 560,888 | $ | 417,624 | $ | 394,684 | $ | 29,427 | $ | 20,287 | $ | 18,782 | 5.25 | % | 4.86 | % | 4.76 | % | ||||||||||||||||||
| 投资证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 应税 |
388,490 | 376,392 | 392,626 | 7,993 | 8,345 | 8,178 | 2.06 | % | 2.22 | % | 2.08 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 免税 |
78,843 | 107,906 | 129,709 | 2,423 | 3,445 | 4,448 | 3.07 | % | 3.19 | % | 3.43 | % | ||||||||||||||||||||||||
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| 投资证券总额 |
467,333 | 484,298 | 522,335 | 10,416 | 11,790 | 12,626 | 2.23 | % | 2.43 | % | 2.42 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 出售的联邦基金和其他 |
50,666 | 9,253 | 24,999 | 854 | 157 | 274 | 1.69 | % | 1.70 | % | 1.09 | % | ||||||||||||||||||||||||
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| 利息收益资产总额(1)(2) |
1,078,887 | 911,175 | 942,018 | 40,697 | 32,234 | 31,682 | 3.77 | % | 3.54 | % | 3.36 | % | ||||||||||||||||||||||||
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| 非盈利资产 |
85,683 | 69,971 | 71,159 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 总资产 |
$ | 1,164,570 | $ | 981,146 | $ | 1,013,177 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 存款： |
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| 有息需求 |
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| 存款(3) |
$ | 381,635 | $ | 325,192 | $ | 347,260 | $ | 3,468 | $ | 1,131 | $ | 806 | 0.91 | % | 0.35 | % | 0.23 | % | ||||||||||||||||||
| 储蓄 |
79,886 | 79,281 | 74,923 | 130 | 113 | 133 | 0.16 | % | 0.14 | % | 0.14 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 时间 |
274,597 | 191,836 | 189,359 | 5,226 | 1,536 | 983 | 1.90 | % | 0.80 | % | 0.52 | % | ||||||||||||||||||||||||
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| 存款总额 |
736,118 | 596,309 | 611,542 | 8,824 | 2,780 | 1,922 | 1.20 | % | 0.47 | % | 0.31 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 借来的资金 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期借款 |
121,951 | 116,787 | 130,248 | 1,976 | 1,648 | 907 | 1.62 | % | 1.41 | % | 0.70 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 长期借款 |
— | — | 20,000 | — | — | 514 | 0.00 | % | 0.00 | % | 2.53 | % | ||||||||||||||||||||||||
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| 借款总额 |
121,951 | 116,787 | 150,248 | 1,976 | 1,648 | 1,421 | 1.62 | % | 1.41 | % | 0.95 | % | ||||||||||||||||||||||||
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| 利息负债总额(3) |
858,069 | 713,096 | 761,790 | 10,800 | 4,428 | 3,343 | 1.26 | % | 0.62 | % | 0.44 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 无利息负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 活期存款 |
192,672 | 164,682 | 150,689 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他负债 |
17,534 | 10,208 | 10,468 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股东持股 |
96,295 | 83,907 | 90,230 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 负债和股东权益合计 |
$ | 1,164,570 | $ | 971,893 | $ | 1,013,177 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 利率利差 |
2.51 | % | 2.92 | % | 2.92 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 净利差 |
$ | 29,897 | $ | 27,806 | $ | 28,339 | 2.77 | % | 3.05 | % | 3.01 | % | ||||||||||||||||||||||||
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| 较少 |
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| 税收等值调整 |
654 | 906 | 1,177 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 净利息收入 | $ | 29,243 | $ | 26,900 | $ | 27,162 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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83
| (1) | 活期存款账户透支不包括在平均数额计算中，因为 公司不把它们视为赚取利息的资产。它们包括在以上为非盈利资产余额。 |
| (2) | 表2中的盈利资产不包括联邦住房贷款银行的股息支付股票。 |
| (3) | 活期存款不包括在平均数额计算中，因为它们不是利息负债。它们包括在以上无利息负债一节。 |
表3表明2019年、2018年和2017年的净利息收入资产和负债。
表3.净平均利息收益资产
| (单位：千) | ||||||||||||
| 2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
| 平均利息收益资产 |
$ | 1,078,887 | $ | 911,175 | $ | 942,018 | ||||||
| 平均利息负债 |
858,069 | 713,096 | 761,790 | |||||||||
|
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| 净平均利息收益资产 |
$ | 220,818 | $ | 198,079 | $ | 180,228 | ||||||
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84
表4反映2017年至2019年期间数量变化和利率变动对利息收入和利息 费用的影响。可归因于数量和比率的差异在比率和数量之间按比例分配，使用每个绝对值作为 分配的基础。非应计贷款包括在用于确定收益率的平均贷款余额中.免税证券和贷款的利息收入在2019年和2018年分别采用21%的联邦所得税税率调整到了同等税率。
表4.容量/速率分析
| (单位：千) 2019年变化 |
2018年从2017年开始的变化 | |||||||||||||||||||||||
| 体积 | 率 | 共计 | 体积 | 率 | 共计 | |||||||||||||||||||
| 利息收入 |
||||||||||||||||||||||||
| 贷款 |
$ | 6,959 | 2,181 | $ | 9,140 | $ | 1,114 | $ | 391 | $ | 1,505 | |||||||||||||
| 应税证券 |
268 | (620 | ) | (352 | ) | (360 | ) | 527 | 167 | |||||||||||||||
| 非应课税证券 |
(928 | ) | (94 | ) | (1,022 | ) | (696 | ) | (307 | ) | (1,003 | ) | ||||||||||||
| 出售的联邦基金和其他 |
703 | (6 | ) | 697 | (267 | ) | 150 | (117 | ) | |||||||||||||||
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| 利息收入总额 |
$ | 7,002 | $ | 1,461 | $ | 8,463 | $ | (209 | ) | $ | 761 | $ | 552 | |||||||||||
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| 利息费用 |
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| 计息活期存款 |
$ | 196 | 2,141 | 2,337 | $ | (77 | ) | $ | 402 | 325 | ||||||||||||||
| 储蓄存款 |
1 | 16 | 17 | 6 | (26 | ) | (20 | ) | ||||||||||||||||
| 定期存款 |
663 | 3,027 | 3,690 | 20 | 533 | 553 | ||||||||||||||||||
| 短期借款 |
73 | 255 | 328 | (190 | ) | 931 | 741 | |||||||||||||||||
| 长期借款 |
— | — | — | — | (514 | ) | (514 | ) | ||||||||||||||||
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| 利息费用总额 |
$ | 933 | $ | 5,439 | 6,372 | $ | (241 | ) | $ | 1,326 | 1,085 | |||||||||||||
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| 净利息收入 |
$ | 6,070 | $ | (3,979 | ) | $ | 2,091 | $ | 32 | $ | (565 | ) | $ | (533 | ) | |||||||||
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85
贷款
贷款组合是公司的主要盈利资产，管理层认为，贷款组合为最大化净利差提供了最好的选择。公司贷款人员有权根据董事会制定和批准的准则发放信贷。任何超过贷款 干事权限的合计信贷都会被转交给委员会的贷款委员会审批。贷款委员会由某些董事组成，包括董事会主席。所有超过贷款委员会贷款授权 的合计贷款都提交给董事会全体成员，以供最终批准或拒绝。贷款委员会不仅是一个批准机构，以确保一致适用公司的贷款政策，而且通过 沟通和汇集其成员的知识、判断和经验提供有价值的洞察力。
该公司在其贷款政策中指出，其贷款组合的目标如下：
| • | 在完善和彻底的信用分析后进行贷款； |
| • | 妥善记录所有贷款； |
| • | 消除投资组合中价格过低、风险高或难以管理和管理成本高昂的贷款； |
| • | 寻求与客户良好的关系； |
| • | 避免过度集中贷款；以及 |
| • | 守住非应计贷款最低限度通过积极的收集政策。 |
经济形势开始好转后，公司市场贷款需求有所改善。虽然 公司继续面临来自其他金融机构的可获得贷款的激烈竞争，目前的经济状况略有改善，但2018年和2019年，该公司能够增加未偿贷款数额。该公司营运市场的整体贷款需求在某些行业表现强劲。商业、金融和农业增长最快，2019年增长25.3%，增长77 353美元；2018年增长6.6%，增长17 653美元；2017年增长5.9%，增长14 186美元。商业、金融和农业贷款是贷款组合中最大的一部分，从性质上说，风险较高。管理层认为，适用于这一贷款类别的贷款做法、政策和程序足以管理这一贷款部门增长所代表的任何风险。
该公司的房地产抵押贷款在2019年增加了37.4%，即33，267美元，2018年减少了7.5%，即7，177美元，2017年比前几年减少了1.9%，即1，888美元。2019年抵押贷款增加的主要原因是收购了约章，再加上扩大到更多的大城市市场，而过去 年的减少反映了该公司一些地方住房市场的疲软，再加上抵押贷款市场竞争的加剧。
86
与2018年12月31日的41，134美元相比，2019年房地产建筑贷款增加了40，063美元，即97.4%，达到81，197美元；与2017年相比，增长了15，210美元，增幅为58.7%。房地产建设贷款通常是短期性质的，并取决于公司的建设活动在公司的服务 地区。2019年期间，该公司的服务区对这类贷款的需求很大，再加上收购了约章。
消费贷款在2019年增加2054美元，即14.6%，2018年减少1，969美元，即12.3%；与前几年相比，2017年增加3，476美元，即17.9%。该公司认为，消费者购买习惯的改变和贷款来源的增加影响了这部分贷款的增长。
表5按贷款类型列出过去五年未偿还贷款余额。附加贷款信息列于本年度 报告中的附注5“贷款”中。
表5.未偿还贷款
(单位：千)
| 12月31日， | ||||||||||||||||||||
| 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | ||||||||||||||||
| 商业、金融和农业 |
$ | 357,789 | $ | 285,420 | $ | 267,767 | $ | 253,581 | $ | 266,464 | ||||||||||
| 房地产建设 |
81,197 | 41,134 | 25,923 | 23,793 | 33,133 | |||||||||||||||
| 房地产抵押 |
122,014 | 88,747 | 95,925 | 97,812 | 104,046 | |||||||||||||||
| 消费者 |
16,075 | 14,021 | 15,990 | 19,466 | 26,625 | |||||||||||||||
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| 贷款总额 |
$ | 577,075 | $ | 429,322 | $ | 405,605 | $ | 394,652 | $ | 430,268 | ||||||||||
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表6.贷款流动性和对利率变化的敏感性反映了所有贷款的 期限安排或重新定价频率。还提供了一年后到期的固定利率贷款和可变利率贷款。
表6.贷款流动性
截至2019年12月31日的贷款期限
| 1 YEAROR减 | 1 - 5 年数 |
超过5 年数 |
共计 | |||||||||||||
| 商业、金融和农业 |
$ | 66,360 | $ | 228,981 | $ | 62,448 | $ | 357,789 | ||||||||
| 房地产建设 |
26,021 | 48,088 | 7,088 | $ | 81,197 | |||||||||||
| 房地产抵押 |
22,466 | 73,243 | 26,305 | $ | 122,014 | |||||||||||
| 消费者 |
5,973 | 9,167 | 935 | $ | 16,075 | |||||||||||
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| 贷款总额 |
$ | 120,820 | $ | 359,463 | $ | 96,776 | $ | 577,059 | ||||||||
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87
对利率变化的敏感性
| 1 - 5 年数 |
超过5 年数 |
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| 固定费率 |
$ | 419,139 | $ | 60,129 | ||||
| 可变费率 |
57,008 | 37,036 | ||||||
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| 贷款总额 |
$ | 476,147 | $ | 97,165 | ||||
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公司提供的每一笔贷款都有一个规定的期限，说明贷款何时偿还，或受公司与客户之间关于逐步减少贷款的协议的制约。公司的政策是，每笔贷款都要按规定的期限偿还，而不是作为持续的债务来承担。一般来说， 公司要求贷款的本金削减必须在贷款的第二个延期日期之前开始。
贷款损失和资产质量准备金
贷款损失备抵 是管理层判断足以在现有贷款组合中吸收估计可能损失的数额。管理部门确定无法收回的贷款从贷款损失备抵额 项中扣除，随后的收回款项(如果有的话)贷记备抵额。管理层根据对特定贷款的可收性和先前损失经验的评估来判断津贴是否足够。管理部门考虑的其他因素包括具体的经济事件、一般经济状况和趋势以及贷款组合和增长。贷款损失备抵须接受联邦存款保险公司和密西西比州银行和消费者金融部的密切监管审查，也是每个机构确定该公司资本充足率的一个因素。对公司贷款组合中损失的估计易受个别借款人的财务状况和公司市场范围内的经济状况变化所引起的变化的影响。
贷款损失备抵是通过从净收益中收取的贷款损失准备金确定的。这一费用由若干因素决定，包括历史贷款损失、对投资组合中具体信贷弱点的评估、对当前经济气候的评估以及可能影响贷款组合总体状况的其他因素。管理层利用这些因素确定2017年、2018年和2019年每一个贷款 损失准备金。2019年净贷款占平均贷款的比例为0.03%，2018年为0.00%，2017年为0.09%。管理层每月评估贷款损失备抵是否充足，并根据这一分析对备抵进行 调整。
2019年贷款损失准备金为573美元 ，而2018年为334美元，2017年为543美元。所有三年经费的变动主要是由于管理当局评估贷款组合的固有损失，包括目前当地和国家经济状况所造成的影响。该公司使用一种考虑到历史冲销和回收的模型，并将其应用于公司投资组合中的某些贷款部分。2019年年底，贷款损失备抵总额为3 755美元，管理层认为这一数额足以弥补贷款组合中可能出现的估计损失。
88
贷款损失备抵中的活动见表7“贷款损失备抵分析”。公司的政策是当管理层认为贷款无法收回时，抵押贷款.然而，即使在这笔贷款被冲销之后，该公司也作出协调一致的努力，最大限度地收回这类贷款。
表7.贷款损失备抵额分析
(以千计，百分比除外)
| 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | ||||||||||||||||
| 年初余额 |
$ | 3,372 | $ | 3,019 | $ | 3,903 | $ | 6,474 | $ | 6,542 | ||||||||||
| 贷款冲断 |
||||||||||||||||||||
| 商业、金融和农业 |
176 | 35 | 166 | 2,397 | 457 | |||||||||||||||
| 房地产建设 |
— | 74 | 112 | — | — | |||||||||||||||
| 房地产抵押 |
46 | 133 | 57 | 179 | 201 | |||||||||||||||
| 消费者 |
138 | 146 | 102 | 65 | 164 | |||||||||||||||
|
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| 总冲销额 |
361 | 388 | 437 | 2,641 | 822 | |||||||||||||||
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| 收回冲销 |
||||||||||||||||||||
| 商业、金融和农业 |
91 | 219 | 2 | 18 | 45 | |||||||||||||||
| 房地产建设 |
18 | 19 | 14 | 18 | 9 | |||||||||||||||
| 房地产抵押 |
14 | 81 | 16 | 24 | 52 | |||||||||||||||
| 消费者 |
47 | 88 | 64 | 75 | 91 | |||||||||||||||
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| 总回收率 |
171 | 407 | 96 | 135 | 197 | |||||||||||||||
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| 贷款净额冲断 |
190 | (19 | ) | 341 | 2,506 | 625 | ||||||||||||||
| 记入营运费用的额外费用 |
573 | 334 | (543 | ) | (65 | ) | 557 | |||||||||||||
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| 年底余额 |
$ | 3,755 | $ | 3,372 | $ | 3,019 | $ | 3,903 | $ | 6,474 | ||||||||||
|
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|||||||||||
| 年终贷款，减去未赚得的款项 |
$ | 577,067 | $ | 429,277 | $ | 406,605 | $ | 394,051 | $ | 429,582 | ||||||||||
| 年终免税额与贷款比率 |
0.65 | % | 0.79 | % | 0.74 | % | 0.99 | % | 1.51 | % | ||||||||||
| 平均贷款-扣除未获贷款 |
$ | 561,483 | $ | 418,136 | $ | 395,217 | $ | 409,367 | $ | 412,161 | ||||||||||
| 净贷款比率从平均贷款中扣除 |
0.03 | % | 0.00 | % | 0.09 | % | 0.61 | % | 0.15 | % | ||||||||||
89
贷款损失备抵额的分配
(单位：千)
| 12月31日， | ||||||||||||||||||||
| 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | ||||||||||||||||
| 商业、金融和农业 |
$ | 2,499 | $ | 2,309 | $ | 1,942 | $ | 2,434 | $ | 4,710 | ||||||||||
| 房地产建设 |
375 | 192 | 139 | 120 | 402 | |||||||||||||||
| 房地产抵押 |
572 | 566 | 417 | 821 | 770 | |||||||||||||||
| 消费者 |
309 | 305 | 521 | 528 | 592 | |||||||||||||||
|
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|||||||||||
| 共计 |
$ | 3,755 | $ | 3,372 | $ | 3,019 | $ | 3,903 | $ | 6,474 | ||||||||||
|
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|||||||||||
按类别分列的贷款组合
| 12月31日， | ||||||||||||||||||||
| 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | ||||||||||||||||
| 商业、金融和农业 |
62.00 | % | 66.48 | % | 66.02 | % | 64.25 | % | 61.93 | % | ||||||||||
| 房地产建设 |
14.07 | % | 9.58 | % | 6.39 | % | 6.03 | % | 7.70 | % | ||||||||||
| 房地产抵押 |
21.14 | % | 20.67 | % | 23.65 | % | 24.79 | % | 24.18 | % | ||||||||||
| 消费者 |
2.79 | % | 3.27 | % | 3.94 | % | 4.93 | % | 6.19 | % | ||||||||||
|
|
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| 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | |||||||||||
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如表5所示，2019年未偿还贷款余额有所增加，尽管 公司保持了严格的信贷标准，贷款竞争也很激烈。2019年期间，所有贷款部分都有所增加，主要原因是获得了“宪章”，加上坚实的有机增长。2018年与2017年相比，商业、金融和农业以及房地产建筑贷款增加，房地产抵押贷款和消费贷款减少。贷款损失备抵是根据 每一段贷款的历史损失百分比和可能分配给这些贷款的任何具体准备金分配给各类别的。
不良资产和这些资产与贷款余额的相对百分比见表8。不良贷款包括不良贷款、按合同条款拖欠90天或以上的贷款和问题债务重组。当管理层认为收取利息可疑时，将贷款 归类为非应计贷款。这种情况通常发生在付款超过90天时，除非贷款有很好的担保并正在收集过程中。 资产质量的另一个衡量标准是OREO，它代表公司在客户拖欠贷款后通过丧失抵押品赎回权获得的财产。截至2019年12月31日，OREO占贷款总额的比例为0.62%，而2018年为0.80%。奥利奥在2018年减少后，2019年有所增加，原因是2019年丧失抵押品赎回权的数量有所增加，但部分抵消了2019年期间出售的几块土地。
贷款2019年非权责发生制状况为12 026美元，而2018年为9 839美元，2017年为7 582美元。2019年被列为非应计贷款的利息收入为555美元，而2018年为429美元，2017年为413美元。当贷款分类为非应计项目时，在 之前贷款的所有应计利息都被倒转，利息应计项目被暂停，直到该贷款符合其条款并被认为是可收回的。
90
表8不良资产
(千，百分比除外)
| 截至12月31日， | ||||||||||||||||||||
| 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | ||||||||||||||||
| 主余额 |
||||||||||||||||||||
| 非应计 |
$ | 12,026 | $ | 9,839 | $ | 7,582 | $ | 8,879 | $ | 14,423 | ||||||||||
| 积存贷款90天或90天以上到期 |
274 | 73 | 807 | 206 | 76 | |||||||||||||||
| 不良债务重组 |
2,495 | 2,782 | 3,047 | 3,288 | 3,858 | |||||||||||||||
|
|
|
|
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|
|||||||||||
| 共计不良贷款 |
$ | 14,795 | $ | 12,694 | $ | 11,436 | $ | 12,373 | $ | 18,357 | ||||||||||
|
|
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|||||||||||
| 收入未入账的非应计贷款 |
$ | 555 | $ | 429 | $ | 413 | $ | 652 | $ | 732 | ||||||||||
| 不良贷款率 |
2.56 | % | 2.96 | % | 2.82 | % | 3.14 | % | 4.26 | % | ||||||||||
| 其他拥有的房地产 |
$ | 3,552 | $ | 3,440 | $ | 3,980 | $ | 4,443 | $ | 3,573 | ||||||||||
| 奥利奥贷款的百分比 |
0.62 | % | 0.80 | % | 0.98 | % | 1.13 | % | 0.83 | % | ||||||||||
| 津贴占不良贷款 |
25.38 | % | 26.56 | % | 26.40 | % | 31.54 | % | 35.27 | % | ||||||||||
ASC子专题310-10, 贷款减值 概述了评估受损贷款的指南。这些报表改变了估算问题贷款损失备抵的方法。一般来说，当管理层确定根据 a贷款的合同条款应付的本金和利息不能完全收回时，管理部门必须使用贴现的未来预期现金流来评估贷款的价值。管理层根据ASC的310-10项评估公司的减值贷款.2019年、2018年和2017年受损(包括非应计项目)贷款余额分别为11，135美元、10，306美元和4，396美元。
91
本表按类别详细列出截至2019年、 2018和2017年的受损贷款。
| 12月31日， | ||||||||||||
| 2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
| 商业、金融和农业 |
$ | 10,296 | $ | 9,153 | $ | 4,093 | ||||||
| 房地产抵押 |
839 | 1,152 | 303 | |||||||||
|
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| 贷款总额 |
$ | 11,135 | $ | 10,305 | $ | 4,396 | ||||||
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|||||||
管理人员监视根据FDIC规定被归类为损失、 可疑或不合格的任何贷款，即使管理部门尚未将这些贷款归类为表现不佳或受损。除了为管理目的分类的贷款外，管理层还将某些贷款指定为用于 内部监视目的的表条类别中的某些贷款。贷款可能由于拖欠情况、管理层对借款人的财务状况或担保贷款的 抵押品价值的关切、监管考试期间的不合格分类、或仅仅由于管理层希望更密切地监测借款人的财务状况和业绩而被列入管理层的观察名单。监视类别贷款可以 包括仍在执行和累积利息的贷款，这些贷款可能是贷款协议条款下的当前贷款，但管理层对借款人根据贷款协议的 条款继续执行贷款的能力有很大程度的关切。观察类贷款也可能包括贷款，这些贷款虽然有充分的担保和表现，但反映了过去的拖欠问题或借款人所表现出的不利的财务趋势。这些贷款 的损失敞口通常主要根据担保贷款的抵押品的估计清算价值进行评估。
截至2019年12月31日，贷款总额为30，756美元，而2018年12月31日为26，252美元。这些贷款中的大多数是房地产贷款， 虽然得到了充分的担保，但经常拖欠定期付款。将贷款列入这一清单并不意味着损失的风险更大；相反，它表明贷款具有上述几个 特征之一，值得管理层加强监督。
证券
2019年12月31日，该公司将其所有证券归类为AFS。美国战地服务团证券按公平 值报告，未实现损益作为单独的权益组成部分，扣除税收。本公司不持有任何被归类为到期日或为交易目的持有的证券。
表9.证券和证券到期表按分类汇总了2017年至2019年期间证券的摊销成本和2019年12月31日的到期日分布。
92
表9.证券
(单位：千)
| 2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
| 证券可供出售 |
||||||||||||
| 美国政府机构 |
$ | 97,400 | $ | 99,366 | $ | 180,648 | ||||||
| 按揭证券 |
308,310 | 259,742 | 213,707 | |||||||||
| 州、县、市义务 |
59,724 | 105,591 | 118,786 | |||||||||
| 其他证券 |
— | — | 2,865 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 证券总额 可供出售 |
$ | 465,434 | $ | 464,699 | $ | 516,006 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
证券到期日
| 1年或以下 | 1至5年 | 5至10年 | 十多年 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 实际平衡 | 平均 产量 |
实际 平衡 |
平均 产量 |
实际 平衡 |
平均 产量 |
实际 平衡 |
平均 产量 |
|||||||||||||||||||||||||
| 可供出售 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美国政府机构(1) |
$ | — | 0.00 | % | $ | 88,814 | 1.86 | % | $ | 8,586 | 2.32 | % | $ | — | 0.00 | % | ||||||||||||||||
| 按揭证券 |
— | 0.00 | % | 4,849 | 2.19 | % | — | 0.00 | % | 303,461 | 2.31 | % | ||||||||||||||||||||
| 州、县、市(2) |
345 | 3.13 | % | 1,106 | 1.82 | % | 10,092 | 2.93 | % | 48,181 | 2.67 | % | ||||||||||||||||||||
|
|
|
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|||||||||||||||||
| 共计可供出售 |
$ | 345 | 3.13 | % | $ | 94,769 | 1.88 | % | $ | 18,678 | 2.65 | % | $ | 351,642 | 2.36 | % | ||||||||||||||||
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| (1) | 本项所列抵押贷款支持证券的到期日是根据最后期限计算的。 |
| (2) | 平均收益率是在税收等值的基础上计算的，边际联邦所得税税率为21%，州税率为5%。 |
战地服务团投资组合的账面价值变化是由于2018年利率环境变化导致的市场价值波动 所致。此更改不在一级资本计算中使用。
如表9所详述，证券投资组合在2019年增加735美元，即0.2%；2018年减少51 307美元，即9.9%；2017年增加2 800美元，即0.5%。该公司努力使其 投资组合的收益最大化，同时平衡认捐需求和管理风险。该公司寻求将其大部分不需要用于贷款需求或减少其他借款的资金投资于收益率较高的证券，而不是用于出售的低收益联邦基金。
存款
本公司为个人及商业客户提供多种存款服务，例如非计息和计息支票账户、储蓄账户、货币市场存款账户和定期存款账户.存款基础是公司盈利资产的主要资金来源。2019和2018年定期存款增加的原因是，由于我们运营市场的竞争，公司支付的利率增加了。在这段时间内，除了2018年的利息需求外，我们还继续看到其他存款部门的增长。
93
表10按存款种类和期限列出超过250美元的平均存款三年时间表。
表10准存款信息
| (千，百分比除外) | ||||||||||||||||||||||||
| 2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||||||||||||||
| 平均平衡 | 平均 率 |
平均 平衡 |
平均 率 |
平均 平衡 |
平均 率 |
|||||||||||||||||||
| 无利息 |
$ | 192,672 | $ | 164,682 | $ | 150,689 | ||||||||||||||||||
| 有息需求 |
381,635 | 0.91 | % | 325,192 | 0.35 | % | 347,260 | 0.23 | % | |||||||||||||||
| 储蓄 |
79,886 | 0.16 | % | 79,281 | 0.14 | % | 74,923 | 0.14 | % | |||||||||||||||
| 定期存款 |
274,597 | 1.90 | % | 191,836 | 0.80 | % | 189,359 | 0.52 | % | |||||||||||||||
|
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|||||||||||||
| $ | 928,790 | 1.20 | % | $ | 760,991 | 0.47 | % | $ | 762,231 | 0.31 | % | |||||||||||||
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|||||||||||||
定期存款期限
$250，000或更多
| 截至2019年12月31日 | ||||
| 3个月或3个月以下 |
$ | 22,392 | ||
| 3至12个月 |
16,203 | |||
| 1年至3年 |
20,856 | |||
| 三年以上 |
9,897 | |||
|
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|||
| $ | 69,348 | |||
|
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|
|||
该公司在其正常业务过程中，将获得大量定期存款，一般是从公共实体获得，期限多种多样。这些资金是在投标基础上获得的，被认为是公司存款基础的一部分。
借款
除上述核心存款基础和大面额定期存款外，本公司其余资金来源包括短期和长期借款。短期 借款包括从其他金融机构隔夜购买的联邦资金、FHLB的短期预付款和根据回购协议出售的证券。长期借款是来自FHLB的预付款，初始期限大于一年。
94
表11-短期借款
(单位：千)
| 截至12月31日， | ||||||||||||
| 2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
| 短期借款 |
||||||||||||
| 年终余额 |
$ | 170,410 | $ | 107,966 | $ | 153,998 | ||||||
| 加权平均率 |
1.05 | % | 1.20 | % | 0.75 | % | ||||||
| 极大值月底余额 |
$ | 181,347 | $ | 140,115 | $ | 201,427 | ||||||
| 今年迄今的平均余额 |
$ | 121,951 | $ | 116,787 | $ | 130,248 | ||||||
| 加权平均率 |
1.62 | % | 1.41 | % | 0.75 | % | ||||||
该公司向FHLB短期借款，以替代购买的联邦 基金。该公司预计短期借款将是流动性的持续来源，并可能继续使用这些借款作为满足短期需求的方法。在2019年12月31日，该公司有能力从联邦银行和其他金融机构以购买的联邦资金的形式借款多达222，592美元。如果贷款需求大于存款的增长，公司一般会使用这类借款。2019年12月31日和2018年12月31日，该公司借款$-0-来自FHLB和$-0-在联邦基金中购买的。2019年，根据协议出售给回购的证券余额增加了62，444美元，即57.8%，至170，410美元。2018年，这些余额降至107 966美元，减少46 032美元，即29.9%。
在2019年年底，该公司的长期债务数额为$-0-向FHLB支付垫款，并向密西西比州支付根据密西西比州农业企业贷款计划垫款的6美元。该计划向银行提供无息贷款，为符合条件的农民提供 贷款.符合该计划条件的农民获得20%的贷款，利息为零。当贷款还清时，密西西比州得到本金的20%，相当于 州的预付款，公司保留本金支付的余额。
截至2019年12月31日的 长期债务的剩余到期时间表列示如下.
| (单位：千) | ||||
| 2019 | ||||
| 不到一年 |
$ | — | ||
| 一年至三年 |
6 | |||
| 三年以上 |
— | |||
|
|
|
|||
| 长期借款总额 |
$ | 6 | ||
|
|
|
|||
95
非利息收支
表12-非利息收入和开支说明 公司的非利息收入和开支从2017年到2019年以及这些年之间的百分比变化。
表12-非利息收入及开支
(单位：千)
| %变化 | %变化 | |||||||||||||||||||
| 2019 | 由18岁起 | 2018 | 由17岁起 | 2017 | ||||||||||||||||
| 非利息收入 |
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| 存款帐户服务费 |
$ | 4,413 | -3.27 | % | $ | 4,562 | 7.62 | % | $ | 4,239 | ||||||||||
| 其他营业收入 |
5,335 | 32.12 | % | 4,038 | -0.49 | % | 4,058 | |||||||||||||
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| 共计非利息收入 |
$ | 9,748 | 13.35 | % | $ | 8,600 | 3.65 | % | $ | 8,297 | ||||||||||
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| 非利息费用 |
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| 薪金和雇员福利 |
$ | 14,883 | 2.43 | % | $ | 14,530 | -1.64 | % | $ | 14,772 | ||||||||||
| 占用费用，包括设备 |
5,245 | -8.46 | % | 5,730 | 6.41 | % | 5,385 | |||||||||||||
| 其他经营费用 |
7,430 | 0.35 | % | 7,404 | -8.25 | % | 8,070 | |||||||||||||
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| 共计非利息费用 |
$ | 27,558 | -0.38 | % | $ | 27,664 | -1.99 | % | $ | 28,227 | ||||||||||
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非利息收入通常包括支票账户上的服务 费用，包括借记卡费和其他金融服务。在利率持续受压的情况下，该公司透过增加收费收入及发展新服务，寻求增加其非利息收入。目前，公司非利息收入的主要来源是支票账户服务费、保险箱租金、信用人寿保险保费和职称保险服务费。
2019年期间与2008年相比，与2018年相比，非利息收入增长了1，148美元，增幅为13.4%。证券销售的其他营业收入和净收益的增加被证券销售的其他收入和净收益的减少部分抵消。
2018年与2007年相比，与2017年相比，非利息收入增加了303美元，即3.7%。存款账户服务费和其他服务费和手续费的增加被其他收入和出售证券净收益的减少部分抵消。
非利息费用包括公司在其业务交易中发生的工资和福利、占用费用和 其他间接费用。2019年，与2018年相比，非利息支出减少了106美元(0.4%)，至27558美元。这一减少包括占用费用减少485美元，即8.5%，由薪金和福利增加353美元(2.4%)和其他费用26美元(0.4%)部分抵消。入住费减少的主要原因是整个公司的预付邮资超额退款和持续的成本控制重点。薪金和福利的增加是由于获得“宪章”所致。
96
而2018年为20167 非利息开支减少562元，至27，665元，跌幅为2.0%.这一减少包括薪金和福利减少242美元，即1.6%，占用费用减少145美元，或6.7%，其他费用减少666美元，即8.3%，但因设备费用增加490美元或15.3%而部分抵销。设备费用增加的主要原因是过去几年对技术的战略投资。 其他费用减少的主要原因是收取贷款费用减少和其他不动产减记造成的其他损失。
2019年，该公司的效率为77.88%，而2018年为75.99%，2017年为76.35%。计算效率比率是为了衡量产生一美元收入的成本。用除法计算 效率比。非利息费用按净利息收入之和计算，在完全税额相等的基础上计算，并按非利息收入计算.
所得税
公司记录了目前应付的所得税备抵，以及未来要实现的递延税的备抵。这种递延税产生于财务报表报告某些 项的时间差异，而不是所得税报告。3 684美元的递延税额被认为是可以实现的，而不需要采用非常的税务规划战略。
2019年、2018年和2017年，该公司的实际税率分别为18.66%、11.04%和52.36%。2019年、2018年和2017年适用于公司财务报表收入的实际税率与联邦法定税率分别为21%、21%和34%之间的主要差别是 免税证券和贷款以及税收改革对递延税资产的影响。进一步的税务信息在附注12中披露，这份年度报告中所包含的公司合并财务报表中的所得税。
流动性和利率敏感性
流动资金管理是公司确保有足够的流动资金及时履行其财务承诺的过程。这些承诺包括兑现存款人的提款、为借款人的信贷义务提供资金、偿还长期债务、支付股东股利、支付运营费用、为 资本支出供资和维持准备金要求。
该公司的主要资金来源 包括：核心存款(包括商业存款和个人存款)；证券到期日收益；偿还贷款本金和利息；商业回购协议；购买的联邦资金；以及短期和长期从联邦住房银行借款。2019年，与2018年相比，该公司存款和回购协议的增加超过了未偿还贷款的增加。投资证券增加的主要原因是希望在新贷款之外投资超额资金。公司依靠非核心资金来源，如商业回购协议、购买的联邦基金以及在存款增长不足以满足短期需求的情况下，从fhlb借入短期和长期的 。虽然使用这些批发资金来源的策略足以弥补短期内的流动性不足，但该公司的目标是增加核心存款，作为长期资金来源。管理部门不打算把向联邦住房管理局借款作为第一选择，而是通过增加对现有 存款的竞争来增加核心存款。管理层认为，通过向银行客户提供有竞争力的利率和优质服务，核心存款将增加。
97
作为我们更多地依赖核心存款而不是批发资金的战略的一部分，该公司在年底没有任何尚未偿还的FHLB预付款。不过，如有需要，本公司会继续使用垫款维持本公司的流动资金状况。
存款基础在个人帐户和商业帐户之间是多样化的，公司认为这有助于避免对大量资金集中的依赖。本公司目前不向经纪索取存单。资产负债表资产方面的主要流动资金来源是被归类为AFS的证券。投资证券组合中的464 383美元 全部归入战地服务团类别，如果出现流动资金需求，任何未作质押的证券都可出售。管理层通过其资产负债委员会(ALCO HEACH)和董事会{Br}每月审查该公司的流动性状况。2019年12月31日，ALCO和董事会都确定该公司的流动性状况是足够的。
表13-供资用途和来源详细列出2019年和2018年现金流动的主要组成部分。
表13-资金用途和来源
(单位：千)
| 2019 | 2018 | |||||||||||||||||||||||
| 平均 | 增加/(减少) | 平均 | 增加/(减少) | |||||||||||||||||||||
| 平衡 | 金额 | 百分比 | 平衡 | 金额 | 百分比 | |||||||||||||||||||
| 资金用途 |
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| 贷款，减去未赚得收入 |
$ | 560,888 | $ | 142,752 | 34.14 | % | $ | 418,136 | $ | 22,919 | 5.80 | % | ||||||||||||
| 应税证券 |
388,490 | 12,098 | 3.21 | % | 376,392 | (8,329 | ) | -2.16 | % | |||||||||||||||
| 免税证券 |
78,843 | (29,063 | ) | -26.93 | % | 107,906 | (18,506 | ) | -14.64 | % | ||||||||||||||
| 出售的联邦基金和其他 |
50,666 | 41,413 | 447.56 | % | 9,253 | (15,746 | ) | -62.99 | % | |||||||||||||||
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| 总用途 |
$ | 1,078,887 | $ | 167,200 | 18.34 | % | $ | 911,687 | $ | (19,662 | ) | -2.11 | % | |||||||||||
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| 资金来源 |
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| 无利息存款 |
$ | 192,672 | $ | 27,990 | 17.00 | % | $ | 164,682 | $ | 13,993 | 9.29 | % | ||||||||||||
| 有息需求及 |
||||||||||||||||||||||||
| 储蓄存款 |
461,521 | 57,048 | 14.10 | % | 404,473 | (18,462 | ) | -4.37 | % | |||||||||||||||
| 定期存款 |
274,597 | 82,761 | 43.14 | % | 191,836 | 2,477 | 1.31 | % | ||||||||||||||||
| 短期借款 |
1,483 | (19,996 | ) | -93.10 | % | 21,479 | 19,167 | 829.02 | % | |||||||||||||||
| 商业回购 |
124,344 | 29,036 | 30.47 | % | 95,308 | (32,629 | ) | -25.50 | % | |||||||||||||||
| 长期债务 |
— | — | — | — | (20,029 | ) | -100.00 | % | ||||||||||||||||
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| 总来源 |
$ | 1,054,617 | $ | 176,839 | 20.15 | % | $ | 877,778 | $ | (35,483 | ) | -3.89 | % | |||||||||||
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|||||||||||||
公司的流动性在很大程度上取决于银行以股息的形式向 公司转移资金的能力。本年度报告中“市场价格和股利信息披露”标题下的信息讨论了联邦和州对银行以股息形式向公司转移 资金的能力的法定和监管限制。
98
资本资源
公司和银行受联邦和州银行机构要求的各种资本管制准则的约束。这些准则界定了核心资本的各个组成部分，并为各类资产分配风险权重。
经修正的1991年“联邦存款保险公司改进法”要求联邦监管机构界定资本层次。这些层次是：充分资本化、 充分资本化、资本不足、严重不足和严重资本不足。在fdicia下，资本资本充足的机构必须达到至少6.00%的一级风险资本比率、至少10.00%的总资本比率、至少5.00%的杠杆比率，并且不受资本指令的约束。这些比率通常衡量银行资本占所有或某些类别资产的百分比。不符合资本 要求可以启动监管行动，这可能会对公司的财务报表产生直接的重大影响。如果一家银行只有充足的资本，银行才能接受代理存款。 如果资本不足，资本分配、资产增长和扩张受到限制，该机构必须提交一份资本恢复计划。
2019年期间，与2018年相比，总资本减少了，原因是购买了“宪章”，其中支付的考虑是80%的股票，20%的现金被超过支付的股息 的收益部分抵消。
管理层认为，如下表14所示，公司和银行符合FDICIA截至2019年12月31日制定的所有资本要求，使其具有良好的资本充足率(br}。为了被归类为资本充足，公司和银行必须保持上述比率.
99
表14.资本比率
(千，百分比除外)
| 12月31日， | ||||||||||||
| 2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
| 一级资本 |
||||||||||||
| 股东权益 |
$ | 112,800 | $ | 83,866 | $ | 88,452 | ||||||
| 减：无形资产 |
(13,856 | ) | (3,150 | ) | (3,150 | ) | ||||||
| 减：与NOL有关的DTA |
(1,000 | ) | — | — | ||||||||
| 加/减：证券未实现亏损/(收益) |
789 | 14,975 | 8,225 | |||||||||
|
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|||||||
| 一级资本共计 |
$ | 98,733 | $ | 95,691 | $ | 93,527 | ||||||
|
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|||||||
| 总资本 |
||||||||||||
| 一级资本 |
$ | 98,733 | $ | 95,691 | $ | 93,527 | ||||||
| 贷款损失允许备抵额 |
3,755 | 3,372 | 3,019 | |||||||||
|
|
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|||||||
| 总资本 |
$ | 102,488 | $ | 99,063 | $ | 96,546 | ||||||
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|||||||
| 风险加权资产 |
$ | 712,154 | $ | 549,828 | $ | 521,708 | ||||||
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|||||||
| 平均资产(第四季度) |
$ | 1,185,397 | $ | 963,820 | $ | 1,020,107 | ||||||
|
|
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|
|||||||
| 一级杠杆比率 |
8.33 | % | 9.93 | % | 9.17 | % | ||||||
|
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|||||||
| 普通股一级资本比率 |
8.33 | % | 9.93 | % | 9.17 | % | ||||||
|
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|||||||
| 一级风险资本比率 |
13.86 | % | 17.40 | % | 17.93 | % | ||||||
|
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|||||||
| 总风险资本比率 |
14.39 | % | 18.02 | % | 18.51 | % | ||||||
|
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|||||||
管理部门在资本水平方面的战略是保持足够的 资本数量，使公司能够应对银行服务领域的增长和收购机会。在过去三年中，该公司通过保留收益，增加了其资本数额，同时仍将股利支付比率维持在每股收益的70%左右。公司目前没有任何资本支出承诺，要求公司通过 留存收益以外的其他方式筹集额外资本。本公司不计划改变这一战略，除非需要支持未来的收购活动。
表外安排
在正常的经营过程中，公司为了满足客户的融资需求，做出了各种承诺，并承担了一定的或有负债。这些承付款和或有 负债包括提供信贷和签发备用信用证的承诺。这些表外安排在本年度报告所载公司合并财务报表附注14(资产负债表外金融工具、承付款项、意外情况和风险集中)中作了进一步详细说明。
100
合同义务
下表汇总了截至2019年12月31日公司的合同义务，不包括按协议出售给 回购的存款和证券。
| 按期间支付的款项 | ||||||||||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||
| 少于 | 1-3 | 3 - 5 | 超过5 | |||||||||||||||||
| 合同义务 | 共计 | 1年 | 年数 | 年数 | 年数 | |||||||||||||||
| 经营租赁 |
$ | 801 | $ | 348 | $ | 451 | $ | 2 | $ | — | ||||||||||
| 其他长期负债 |
6 | — | 6 | — | — | |||||||||||||||
|
|
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| 共计 |
$ | 807 | $ | 348 | $ | 457 | $ | 2 | $ | — | ||||||||||
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|||||||||||
长期债务债务是指从FHLB借款，其原始 期限超过一年。经营租赁主要用于租赁自动取款机和其他邮寄设备租赁。设备租赁的条款各不相同。其他长期负债是密西西比州农业企业贷款计划下公司 的债务。
101
市场风险的定量和定性披露
概述
市场风险的定义是市场价格或利率的不利变化可能造成损失的可能性。公司已采取步骤评估与其资产和负债结构有关的风险数额。公司定期测量潜在风险，并对其管理这些风险的策略进行修改。董事会每月审查重要的政策限制，每季度完成更详细的风险分析。这些度量工具在允许公司管理市场风险和计划有效的策略以应对任何不利的风险变化方面是非常重要的。该公司不参与某些固有的市场风险很大的金融工具。本公司所订立的所有金融工具均作交易以外的用途。本报告中提出的所有信息都是以美元表示的 。
市场/利率风险管理
利率风险是管理层必须应对的主要市场风险。利率风险是指公司收益和资本面临利率变化的风险。所有金融机构都承担利率风险，作为正常运作的一个组成部分。
管理利率风险的主要目的是有效地投资资本，维护公司核心银行业务所创造的价值。该公司利用投资组合 来管理通过其业务活动自然产生的利率风险。管理利率风险的过程通常包括减少公司净利差对利率波动的风险敞口，同时确保有足够的资本和流动性支持资产负债表的增长。公司使用季度利率风险报告来评估其利率风险敞口、项目收益和管理资产负债表的组成(br}及其增长。
除了季度利率风险报告之外，公司 还使用了许多工具来度量利率风险。一种工具是静态缺口分析，它将指定到期日的资产与相应期限的负债相匹配。尽管管理层认为，这并不能提供公司面临利率风险的 全貌，但它确实突显出短期重新定价量的重大错配。下表列出公司截至2019年12月31日的比率敏感性静态差距分析(单位：千美元)：
| 利益敏感 | ||||||||
| 90天 | 一年 | |||||||
| 敏感资产总额 |
$ | 193,301 | $ | 180,773 | ||||
| 对利率敏感的负债总额 |
265,622 | 92,671 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 净间隙 |
$ | (72,321 | ) | $ | 88,102 | |||
|
|
|
|
|
|||||
102
分析显示，在未来三个月内，该公司的缺口为负值，这表明该公司在很短的时间内将从市场利率的下降中得到一些好处。虽然加息会损害公司的利率风险，但管理层认为有足够的灵活性，可在有需要时改变整体利率敏感性结构，以尽量减少受这些变动影响的风险。
管理层认为，静态差距分析不能充分反映利率变动对敏感的利息资产和负债的影响。因此，该公司还通过分析利率敏感性和利率敏感性差距来衡量利率风险。表15.对利率敏感的表15提供了关于对利率变化敏感的金融 工具的补充资料。此表披露的局限性在于未能准确描述经济或利率的重大变化对假设的影响，或与公司财务报表有关的管理层的 预期或意图的变化。以下利率敏感表中的信息反映了合同利率定价日期和合同到期日。对于不确定期限 存款产品(货币市场、现在和储蓄帐户)，表显示本金现金流量在最短的时间内。虽然这些存款不能在此期限内重新定价，但这些基金的储户有能力重新定价。加权平均浮动汇率是根据截至2019年12月31日和2018年12月31日的该产品的利率计算的。
103
表15-截至2019年12月31日的利率敏感性
(单位：千)
| 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 此后 | 承载价值 | 公允价值 | |||||||||||||||||||||||||
| 贷款 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 固定费率 |
$ | 90,909 | $ | 85,660 | $ | 48,416 | $ | 110,943 | $ | 83,211 | $ | 60,129 | $ | 479,268 | $ | 475,595 | ||||||||||||||||
| 平均INT率 |
4.95 | % | 4.77 | % | 4.87 | % | 5.00 | % | 5.25 | % | 4.33 | % | 4.90 | % | ||||||||||||||||||
| 浮动汇率 |
$ | 25,758 | $ | 14,582 | $ | 3,049 | $ | 3,274 | $ | 10,345 | $ | 37,036 | $ | 94,044 | $ | 94,044 | ||||||||||||||||
| 平均INT率 |
5.30 | % | 3.99 | % | 4.97 | % | 4.90 | % | 4.91 | % | 5.47 | % | 5.10 | % | ||||||||||||||||||
| 投资证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 固定费率 |
$ | 345 | $ | 10,000 | $ | 53,481 | $ | 25,566 | $ | 5,722 | $ | 370,320 | $ | 465,434 | $ | 464,383 | ||||||||||||||||
| 平均INT率 |
3.13 | % | 1.75 | % | 1.92 | % | 1.80 | % | 2.08 | % | 2.41 | % | 2.30 | % | ||||||||||||||||||
| 浮动汇率 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平均INT率 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他盈利资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 固定费率 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平均INT率 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 浮动汇率 |
$ | 60,157 | $ | 60,157 | $ | 60,157 | ||||||||||||||||||||||||||
| 平均INT率 |
1.58 | % | 1.58 | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| 计息存款 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 固定费率 |
$ | 591,785 | $ | 59,641 | $ | 27,709 | $ | 15,912 | $ | 15,279 | $ | 710,326 | $ | 710,195 | ||||||||||||||||||
| 平均INT率 |
0.93 | % | 1.99 | % | 2.61 | % | 2.37 | % | 2.74 | % | 1.16 | % | ||||||||||||||||||||
| 浮动汇率 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平均INT率 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 固定费率 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平均INT率 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 浮动汇率 |
$ | 170,410 | $ | 170,410 | $ | 170,410 | ||||||||||||||||||||||||||
| 平均INT率 |
1.10 | % | 1.10 | % | ||||||||||||||||||||||||||||
104
截至2018年12月31日
(单位：千)
| 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 此后 | 载运 价值 |
公允价值 | |||||||||||||||||||||||||
| 贷款 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 固定费率 |
$ | 81,808 | $ | 54,416 | $ | 70,950 | $ | 32,780 | $ | 83,478 | $ | 34,948 | $ | 358,380 | $ | 353,467 | ||||||||||||||||
| 平均INT率 |
4.89 | % | 4.80 | % | 4.49 | % | 4.72 | % | 4.96 | % | 3.58 | % | 4.67 | % | ||||||||||||||||||
| 浮动汇率 |
$ | 6,408 | $ | 18,742 | $ | 8,564 | $ | 589 | $ | 1,210 | $ | 32,012 | $ | 67,525 | $ | 67,525 | ||||||||||||||||
| 平均INT率 |
5.54 | % | 5.84 | % | 4.99 | % | 6.50 | % | 6.05 | % | 5.78 | % | 5.68 | % | ||||||||||||||||||
| 投资证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 固定费率 |
$ | 1,875 | $ | 2,440 | $ | 11,648 | $ | 56,074 | $ | 26,738 | $ | 365,924 | $ | 464,699 | $ | 444,746 | ||||||||||||||||
| 平均INT率 |
4.28 | % | 3.55 | % | 2.07 | % | 1.97 | % | 1.90 | % | 2.52 | % | 2.42 | % | ||||||||||||||||||
| 浮动汇率 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平均INT率 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他盈利资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 固定费率 |
$ | 8,080 | $ | 8,080 | $ | 8,080 | ||||||||||||||||||||||||||
| 平均INT率 |
1.69 | % | 1.69 | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| 浮动汇率 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平均INT率 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 计息存款 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 固定费率 |
$ | 503,446 | $ | 36,890 | $ | 28,376 | $ | 2,865 | $ | 14,615 | $ | 586,192 | $ | 585,433 | ||||||||||||||||||
| 平均INT率 |
0.55 | % | 1.41 | % | 2.88 | % | 2.23 | % | 2.75 | % | 0.78 | % | ||||||||||||||||||||
| 浮动汇率 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平均INT率 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 固定费率 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平均INT率 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 浮动汇率 |
$ | 107,966 | $ | 107,966 | $ | 107,966 | ||||||||||||||||||||||||||
| 平均INT率 |
1.20 | % | 1.20 | % | ||||||||||||||||||||||||||||
利率敏感性差距分析是管理部门用来度量利率 风险的另一种工具。利率敏感性差距是指在一定的时间框架内，利息收益资产的重新定价与利息负债的重新定价之间的差异。公司的利率敏感性状况受到利息收益资产和利息负债在期限类别之间的分布的影响。表16.利率敏感性差距反映了截至2018年12月31日按到期日分布分列的利息收益资产和利息负债。在合同协议规定的时间段内，产品线重新定价包括在各自的到期日类别中。
105
表16-截至12月31日的汇率敏感性差距， 2019
(千，百分比除外)
| 1 - 90 天 |
91 - 365 天 |
1 - 5 年数 |
过关 5年 |
共计 | ||||||||||||||||
| 利息收益资产 |
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| 贷款 |
$ | 83,881 | $ | 103,548 | $ | 346,914 | $ | 28,410 | $ | 562,753 | ||||||||||
| 投资证券 |
49,563 | 77,225 | 180,110 | 162,491 | 469,389 | |||||||||||||||
| 银行账户应付利息 |
58,257 | — | — | — | 58,257 | |||||||||||||||
| 联邦基金出售 |
1,600 | — | — | — | 1,600 | |||||||||||||||
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| 利息资产总额 |
$ | 193,301 | $ | 180,773 | $ | 527,024 | $ | 190,901 | $ | 1,091,999 | ||||||||||
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| 利息负债 |
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| 计息活期存款 |
$ | 32,616 | $ | 20,161 | $ | 107,525 | $ | 26,881 | $ | 187,183 | ||||||||||
| 储蓄和货币市场存款 |
150,845 | — | 155,369 | 147,943 | 454,157 | |||||||||||||||
| 定期存款 |
65,120 | 72,510 | 118,410 | — | 256,040 | |||||||||||||||
| 短期借款 |
17,041 | — | 102,247 | 51,123 | 170,411 | |||||||||||||||
| 长期借款 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
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| 利息负债总额 |
$ | 265,622 | $ | 92,671 | $ | 483,551 | $ | 225,947 | $ | 1,067,791 | ||||||||||
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| 速率敏感间隙 |
$ | (72,321 | ) | $ | 88,102 | $ | 43,473 | $ | (35,046 | ) | $ | 24,208 | ||||||||
| 速率敏感累积间隙 |
(72,321 | ) | 15,781 | 59,254 | 24,208 | — | ||||||||||||||
| 累计差额占总收益资产的百分比 |
-6.62 | % | 1.45 | % | 5.43 | % | 2.22 | % | ||||||||||||
上表的目的是利用对利息敏感的资产和负债的重新定价 区间来衡量利率风险。对利率敏感的差距随着资金的获取和投资以及利率的变化而不断变化。上升的利率很可能会增加净利息收入的正缺口，而 下降的利率是有利的负差距的立场。
上述利率敏感性分析将 计息活期存款和储蓄存款置于期限最短的类别，因为这些负债没有确定的期限。如果将这些存款置于代表公司存款基础 历史的期限分布中，则负利率敏感缺口的缺口将在1-90一天的时间框架。该公司的目标是在一年内的所有期间达到加或负15%的累积差距比率，最高可接受的限额为正负20%。每季度，管理层与ALCO和董事会讨论与既定目标相关的空缺位置， 强调与目标有差异的任何原因，并建议进行更改，以更好地使公司的立场与既定目标保持一致。在审查公司的地位、影响因素和建议的变动时， 董事会还考虑到其他公司目标，包括增加核心存款和增加盈利能力，然后再实施旨在使公司的地位与既定目标相一致的变化。虽然董事会继续密切监测公司的负差距状况，但此时管理层预计不会对公司的经营做法作出任何重大改变，以减轻负差距状况。
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比率敏感性差距表显示，该公司有一个较大的 负累积差距位置1至截止2019年12月31日，为期90天。出现负差额的主要原因是：(1)有大量的投资证券在该期间内有赎回日期 ；(2)在此期间分类的大量未到期存款；(3)该期间到期的存单中约有25.4%；(4)公司在该期间到期的贷款中有82.8%是到期的。
利率敏感性和利率敏感性差距 表加在一起，表明公司在评估计息项目的到期日时处于资产敏感地位。因此，利率环境的增加将增加收益，而利息 利率的下降将对公司的收益产生相反的影响。该公司试图减轻其利率状况的影响，增加其可变利率贷款数额，并制定存款利率，以诱使 客户延长其定期存款的到期日。利率的任何变化对该公司的影响将因计息活期存款和储蓄存款不可能立即受到 一般利率变化的影响而减轻。
短期利率在2017年保持在历史低位，但在2017年和2018年全年开始上升，但在2019年下半年开始下降，与联邦储备银行的目标联邦基金利率相比。短期利率的变动影响了公司对公司产品和服务定价的决定。短期利率对该公司的收益产生了影响，因为我们将我们的资产负债表定位为2018年利率的上升，但在2018年就停止了。2019年年中因此，在没有相应增加资产收益的情况下，我们的存款成本增加了。该公司的重点是将资产负债表定位为在这些不确定时期保持对 利率的更中性。2018年，该公司对负债非常敏感，并能够在可预见的将来将资产负债表转为资产敏感，重点是通过 将公司的超额资金投资于长期贷款和投资证券，从而更加接近中性。由于上述事实，该公司2019年的净利差为2.77%，2018年为3.05%。
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季度财务趋势
| (单位：千，除每股
数额外) 2019 |
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| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |||||||||||||
| 利息收入 |
$ | 8,383 | $ | 8,651 | $ | 8,444 | $ | 9,883 | ||||||||
| 利息费用 |
2,174 | 2,444 | 2,525 | 2,578 | ||||||||||||
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| 净利息收入 |
6,209 | 6,207 | 5,919 | 7,305 | ||||||||||||
| 贷款损失准备金 |
195 | 265 | 12 | 101 | ||||||||||||
| 非利息收入 |
2,047 | 2,072 | 2,506 | 3,122 | ||||||||||||
| 非利息费用 |
6,639 | 6,323 | 6,868 | 7,728 | ||||||||||||
| 所得税 |
195 | 320 | 212 | 627 | ||||||||||||
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| 净收益 |
$ | 1,227 | $ | 1,371 | $ | 1,333 | $ | 1,971 | ||||||||
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| 按共同份额计算： |
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| 基本 |
$ | 0.25 | $ | 0.28 | $ | 0.27 | $ | 0.35 | ||||||||
| 稀释 |
$ | 0.25 | $ | 0.28 | $ | 0.27 | $ | 0.35 | ||||||||
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| 现金红利 |
$ | 0.24 | $ | 0.24 | $ | 0.24 | $ | 0.24 | ||||||||
| 2018 | ||||||||||||||||
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |||||||||||||
| 利息收入 |
$ | 7,600 | $ | 7,778 | $ | 7,888 | $ | 8,093 | ||||||||
| 利息费用 |
795 | 826 | 1,169 | 1,669 | ||||||||||||
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| 净利息收入 |
6,805 | 6,952 | 6,719 | 6,424 | ||||||||||||
| 贷款损失准备金 |
(237 | ) | 89 | 289 | 193 | |||||||||||
| 非利息收入 |
2,100 | 2,078 | 2,221 | 2,200 | ||||||||||||
| 非利息费用 |
7,048 | 6,946 | 6,895 | 6,776 | ||||||||||||
| 所得税 |
322 | 306 | 260 | (60 | ) | |||||||||||
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| 净收益 |
$ | 1,772 | $ | 1,689 | $ | 1,496 | $ | 1,715 | ||||||||
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| 按共同份额计算： |
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| 基本 |
$ | 0.36 | $ | 0.35 | $ | 0.31 | $ | 0.35 | ||||||||
| 稀释 |
$ | 0.36 | $ | 0.35 | $ | 0.31 | $ | 0.35 | ||||||||
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| 现金红利 |
$ | 0.24 | $ | 0.24 | $ | 0.24 | $ | 0.24 | ||||||||
2017年第四季度记录的所得税支出数额包括所得税费用2 559美元，用于根据减税和就业法对递延税金净资产进行重新估值。2018年第四季度所得税支出的减少是将所得税调整为实际年实际税率。
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市场价格与股利信息
市场价格信息
该公司在纳斯达克全球市场(NASDAQGlobalMarket，简称NASDAQ)上进行普通股交易，其代号为CCT CIZN HECH。2020年3月3日，纳斯达克普通股收盘价为20.56美元。
2020年3月3日，公司普通股的股份被约490名股东记录在案。
股利
2019年和2018年，每股股息总计0.96美元。
如果资金 可用，公司董事会通常在3月、6月、9月和12月按季度宣布股利，并在宣布股息的月底支付股息。公司支付现金红利的资金来自公司从银行收到的股息、贷款或预付款。因此，公司宣布和支付股息取决于银行的收益和财务状况、一般经济状况、遵守管理要求和其他因素。银行还必须获得密西西比州银行和消费者财政部的批准，才能支付股息。
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股票绩效图
下面的绩效图表将公司普通股的业绩与纳斯达克综合指数 和晨星区域银行指数(其他区域银行控股公司的同行组)在公司报告期内的业绩进行了比较。该图表假定，2014年12月31日，该公司普通股和每个指数的投资价值为100美元，所有股息都进行了再投资。
性能图
2014年12月31日-2019年12月31日
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | |||||||||||||||||||
| 市民控股公司 |
100.00 | 128.03 | 145.40 | 135.29 | 128.51 | 140.28 | ||||||||||||||||||
| 纳斯达克市场指数 |
100.00 | 106.96 | 116.45 | 150.96 | 146.67 | 200.49 | ||||||||||||||||||
| 晨星地区银行 |
100.00 | 93.77 | 120.37 | 142.21 | 125.41 | 152.82 | ||||||||||||||||||
不能保证公司在未来的普通股表现将继续 ，其趋势与上面的绩效图所描述的相同或相似。本公司不会也不会对未来的股票表现作出或认可任何预测。
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公民银行官员
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董事会
| 富尔顿 退休 W.G.Yates and Sons Construction Co.
唐纳德·基尔戈尔 特别助理检察长 密西西比州
大卫·A·金 业主 费城汽车公司
赫伯特·金 土木工程师 King Engineering Associates公司
亚当·马尔斯 业务经理 火星、火星和火星
格雷戈里·克罗宁 海湾沿岸总统 公民控股公司与公民银行 |
克雷格·邓根，医学博士 医师 经络胃肠病PLLC
格雷格·麦基 总裁兼首席执行官 公民控股公司与公民银行
戴维·P·韦伯 律师 贝克， Donelson，Bearman，Calwell&Berkowitz，PC
A.T.Williams 注册会计师 A.T.Williams，注册会计师
特雷尔·E·温代 首席财务官 Molpus Woodland集团 |
持有公司职员的市民
赫伯特·金
主席
格雷格·麦基
总裁兼首席执行官
马克·泰勒
秘书
罗伯特·史密斯
财务主任兼财务主任
格雷戈里·克罗宁
海湾沿岸总统
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银行业务地点
| 费城总办事处 |
科林斯维尔分公司 |
迪卡图尔支部 | ||
| 主街521号 |
歌连维尔道9065号 |
南15室15330室 | ||
| 费城，MS 39350 |
科林斯维尔，MS 39325 |
迪卡图，MS 39327 | ||
| 601.656.4692 |
601.626.7608 |
601.635.2321 | ||
| 西区支部 |
弗劳伍德分公司 |
森林支部 | ||
| 西比肯街912号 |
5419 25 Ste.q |
林地道北247号 | ||
| 费城，MS 39350 |
弗劳伍德，MS 39232 |
森林号，MS 39074 | ||
| 601.656.4692 |
601.992.7688 |
601.469.3424 | ||
| 北边支部 |
塞巴斯托波尔分公司 |
路易斯维尔-主要分行 | ||
| 培根大道802号 |
松街24号 |
东大街100号 | ||
| 费城，MS 39350 |
塞巴斯托波尔，MS 39359 |
路易斯维尔，MS 39339 | ||
| 601.656.4692 |
601.625.7447 |
662.773.6261 | ||
| 东区支部 |
DeKalb处 |
Noxapater分公司 | ||
| 东大街599号 |
主大道176号 |
东大街45号 | ||
| 费城，MS 39350 |
DeKalb，MS 39328 |
Noxapater，MS 39346 | ||
| 601.656.4692 |
601.743.2115 |
662.724.4261 | ||
| 工会处 |
Kosciusko分公司 |
路易斯维尔-工业分公司 | ||
| 银行街502号 |
北杰克逊街775号 |
南教堂街803号 | ||
| 工会，MS 39365 |
Kosciusko，MS 39090 |
路易斯维尔，MS 39339 | ||
| 601.774.9231 |
662.289.4356 |
662.773.6261 | ||
| 斯塔克维尔分公司 |
斯科巴支部 |
Biloxi Lemoyne大道 | ||
| 201号高速公路西 |
27597 16号高速公路东 |
莱默内大道15309号 | ||
| 斯塔克维尔，MS 39759 |
斯科巴，MS 39358 |
比洛西，MS 39532 | ||
| 662.323.1420 |
662.476.8431 |
228.207.2343 | ||
| 迦太基总办事处 |
子午线东门 |
子午阔叶林 | ||
| 西大街301号 |
1825北纬39室 |
5015号高速公路493 | ||
| 迦太基，MS 39051 |
子午线，MS 39301 |
子午线。Ms 39305 | ||
| 601.257.4525 |
601.693.8367 |
601.581.1541 | ||
| 比罗西雪松湖 |
Hattiesburg分部 |
弗劳伍德分公司 | ||
| 波普斯码头道1830号 |
6222号高速公路 |
5419号高速公路Q套房 | ||
| 比洛西，MS 39532 |
哈蒂斯堡，MS 39402 |
弗劳伍德，MS 39232 | ||
| 228.594.6913 |
601.264.4425 |
601.992.7688 | ||
| 牛津贷款生产 |
比罗西医疗分局 |
格尔夫波特分公司 | ||
| 304企业博士，Ste A |
1721医学园区博士 |
12008希49 | ||
| 牛津，MS 38655 | 比洛西，MS 39532 |
格尔夫波特，MS 39503 | ||
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银行地点-续
| 帕斯卡古拉支部 |
海洋泉处 |
电话分配器 | ||
| 杰克逊大道1519 |
2702 Bienville Blvd |
1.800.397.0344 | ||
| 帕斯卡古拉，MS 39567 |
海洋泉，MS 39564 |
互联网与移动银行
http.//www.theciizensbankPhila.com
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财务信息
公司总部
主街521号
P.O.方框209
费城，MS 39350
601.656.4692
年度股东大会
公民控股公司年度股东大会。将于2020年4月28日星期二下午4：30在密西西比州费城主街521号公民银行主办公室大厅举行。
股票登记和转让代理
美国股份转让信托公司
59号少女巷
纽约，纽约10038
形式10-K
公司最新年报10-K，提交给证券交易委员会，可免费向股东提出要求的公民控股公司司库。
财务联系
罗伯特·史密斯
财务主任兼财务主任
P.O.209
密西西比州费城39350
欲了解更多信息，请访问公司的网站：www.ciciensholdingcompany.com。
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