文件
假的--04-30Q320202020-01-310000012659800834000745761000803272000440330006722800045254000340000037000000.250.250.250.260.260.010.010.018000000008000000008000000002415012782383367602282066840.041250.055000.052501962000473100048800031730000036460305363774413573266600000126592019-05-012020-01-3100000126592020-02-2800000126592019-11-012020-01-3100000126592018-05-012019-01-3100000126592018-11-012019-01-310000012659美国-公认会计原则：服务成员2019-05-012020-01-310000012659美国-公认会计原则：RoyaltyMembers2018-05-012019-01-310000012659美国-公认会计原则：RoyaltyMembers2019-11-012020-01-310000012659美国-公认会计原则：RoyaltyMembers2019-05-012020-01-310000012659美国-公认会计原则：服务成员2018-05-012019-01-310000012659美国-公认会计原则：服务成员2018-11-012019-01-310000012659美国-公认会计原则：服务成员2019-11-012020-01-310000012659美国-公认会计原则：RoyaltyMembers2018-11-012019-01-3100000126592019-01-3100000126592019-04-3000000126592020-01-3100000126592018-04-300000012659美国-公认会计原则：减少收入2019-02-012019-04-300000012659美国-公认会计原则：减少收入2019-04-300000012659美国-公认会计原则：国库2018-08-012018-10-310000012659美国-公认会计原则：减少收入2019-01-3100000126592018-08-012018-10-310000012659美国-公认会计原则：国库2018-07-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-10-310000012659美国-GAAP：添加剂2018-08-012018-10-3100000126592018-05-012018-07-310000012659美国-GAAP：添加剂2019-01-310000012659美国-公认会计原则：减少收入2018-05-012018-07-310000012659美国-GAAP：添加剂2018-10-310000012659美国-GAAP：添加剂2018-11-012019-01-310000012659美国-GAAP：添加剂2018-05-012018-07-310000012659美国-公认会计原则：国库2019-01-310000012659美国-公认会计原则：减少收入2018-11-012019-01-310000012659一般公认会计原则：StockMenger2019-02-012019-04-300000012659美国-公认会计原则：减少收入2018-05-010000012659美国-公认会计原则：减少收入2018-08-012018-10-310000012659美国-GAAP：添加剂2019-02-012019-04-300000012659一般公认会计原则：StockMenger2019-01-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-05-012018-07-3100000126592019-02-012019-04-300000012659美国-公认会计原则：国库2018-11-012019-01-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-11-012019-01-310000012659美国-公认会计原则：减少收入2018-07-310000012659美国-公认会计原则：减少收入2018-04-300000012659一般公认会计原则：StockMenger2018-11-012019-01-310000012659美国-公认会计原则：国库2019-02-012019-04-300000012659一般公认会计原则：StockMenger2018-10-310000012659一般公认会计原则：StockMenger2018-04-300000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-310000012659美国-公认会计原则：国库2018-04-300000012659美国-GAAP：添加剂2018-07-310000012659一般公认会计原则：StockMenger2019-04-300000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-04-3000000126592018-10-310000012659一般公认会计原则：StockMenger2018-05-012018-07-310000012659一般公认会计原则：StockMenger2018-07-3100000126592018-07-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-300000012659美国-公认会计原则：国库2019-04-300000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-310000012659美国-公认会计原则：国库2018-05-012018-07-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-08-012018-10-310000012659美国-公认会计原则：国库2018-10-310000012659美国-GAAP：添加剂2018-04-300000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-02-012019-04-3000000126592018-05-010000012659美国-GAAP：添加剂2019-04-300000012659美国-公认会计原则：减少收入2018-10-310000012659美国-公认会计原则：会计标准更新201616会员2018-05-010000012659美国-GAAP：添加剂2019-05-012019-07-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-08-012019-10-310000012659美国-GAAP：添加剂2019-08-012019-10-310000012659美国-公认会计原则：国库2019-08-012019-10-310000012659美国-公认会计原则：国库2019-10-310000012659美国-公认会计原则：国库2019-07-310000012659美国-公认会计原则：国库2019-05-012019-07-310000012659美国-公认会计原则：国库2020-01-310000012659美国-公认会计原则：国库2019-11-012020-01-310000012659美国-公认会计原则：减少收入2019-08-012019-10-3100000126592019-05-012019-07-3100000126592019-07-310000012659一般公认会计原则：StockMenger2019-08-012019-10-310000012659美国-公认会计原则：减少收入2019-05-012019-07-310000012659一般公认会计原则：StockMenger2019-10-310000012659一般公认会计原则：StockMenger2019-05-012019-07-3100000126592019-10-310000012659美国-公认会计原则：减少收入2019-11-012020-01-310000012659美国-公认会计原则：减少收入2019-07-310000012659美国-GAAP：添加剂2020-01-3100000126592019-08-012019-10-310000012659一般公认会计原则：StockMenger2020-01-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-05-012019-07-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-11-012020-01-310000012659美国-GAAP：添加剂2019-07-310000012659一般公认会计原则：StockMenger2019-11-012020-01-310000012659一般公认会计原则：StockMenger2019-07-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-10-310000012659美国-GAAP：添加剂2019-11-012020-01-310000012659美国-公认会计原则：减少收入2019-10-310000012659美国-GAAP：添加剂2019-10-310000012659美国-公认会计原则：减少收入2020-01-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-310000012659HRB：WaveHQInc.Member2019-06-282020-01-310000012659HRB：WaveHQInc.Member2019-06-280000012659HRB：WaveHQInc.Member2019-06-282019-06-280000012659HRB：WaveHQInc.Member2019-11-012020-01-310000012659HRB：WaveHQInc.Member美国-公认会计原则：贸易名称2019-06-280000012659HRB：WaveHQInc.Member美国-公认会计原则：贸易名称2019-06-282019-06-280000012659HRB：WaveHQInc.Member美国-GAAP：非竞争协议2019-06-280000012659HRB：WaveHQInc.Member美国-公认会计原则：客户关系成员201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4217：美元Xbrli：股票iso 4217：美元HRB：贷款HRB：证券HRB：诉讼HRB：办公室Xbrli：纯
目录

 
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
(马克一号)
 
 
☑
 
依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告

 
截至二零二零年一月三十一日止的季度统计数字
或
☐
 
依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告
 
 
从转轨时期到转轨时期，从转轨、转轨
委员会档案编号1-06089

H&R BLOCK公司
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
密苏里
 
44-0607856
(国家或其他司法管辖区)
 
(I.R.S.雇主)
成立为法团或组织)
 
(识别号)
一条H&R块路, 堪萨斯城, 密苏里 64105
(主要行政办公室地址，包括邮编)
(816) 854-3000
(登记人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券：
每一班的职称
交易符号
注册的每个交易所的名称
普通股，没有票面价值
HRB
纽约证券交易所
通过检查标记表明注册人(1)是否提交了1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短期限)，(2)在过去90天中一直受到这种备案要求的限制。
是 ☑电话号码☐
通过检查标记说明注册人是否已以电子方式提交了条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条规定提交的每一份交互数据文件(或短时间内要求注册人提交此类文件)。
是 ☑电话号码☐
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“外汇法案”第12b-2条规则中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。(检查一)
大型加速箱 ☑成品率☐ 成本法☐GB/T1581-1998准准转制小型报告公司☐     新兴成长型公司☐
    
如果是新兴成长型公司，请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。
是☐    无再加工☑
在营业结束时没有面值的注册人普通股的流通股数量2020年2月28日: 192,475,284股票。
 


目录

表10-Q2020年1月31日
目录
 
第一部分
 
 
 
 
第1项
经营和综合损失综合报表
 
 
截至2020年1月31日和2019年1月31日止的三个零九个月
1
 
 
 
 
合并资产负债表
 
 
截至2020年1月31日、2019年1月31日及2019年4月30日
2
 
 
 
 
现金流动合并报表
 
 
截至2020年1月31日和2019年1月31日止的9个月
3
 
 
 
 
股东权益合并报表
 
 
截至2020年1月31日止的3个月零9个月和截至2019年4月30日的财政年度
4
 
 
 
 
合并财务报表附注
6
 
 
 
第2项
管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析
29
 
 
 
第3项
市场风险的定量和定性披露
37
 
 
 
第4项
管制和程序
37
 
 
 
 
第二部分
 
第1项
法律程序
37
 
 
 
第1A项.
危险因素
37
 
 
 
第2项
未登记的股本证券出售和收益的使用
38
 
 
 
项目3.
高级证券违约
38
 
 
 
项目4.
矿山安全披露
38
 
 
 
第5项
其他资料
38
 
 
 
第6项
展品
38
 
 
 
 
签名
39



目录

第一部分：自愿性金融信息
项目1.
财务报表
综合业务报表
综合损失
(未经审计，在2000年代
每股数额)
 
 
 
三个月到1月31日，
 
截至1月31日的9个月，
 
 
2020

 
2019

 
2020

 
2019

 
 
 
 
 
 
 
 
 
收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
服务收入
 
$
419,955

 
$
373,659

 
$
691,762

 
$
627,786

特许权使用费、产品和其他收入
 
99,250

 
94,725

 
138,606

 
134,652

 
 
519,205

 
468,384

 
830,368

 
762,438

业务费用：
 
 
 
 
 
 
 
 
收入成本
 
462,521

 
421,026

 
945,119

 
893,401

销售、一般和行政
 
209,288

 
185,458

 
475,758

 
404,517

业务费用共计
 
671,809

 
606,484

 
1,420,877

 
1,297,918

 
 
 
 
 
 
 
 
 
其他收入(费用)，净额
 
1,879

 
2,269

 
13,741

 
11,275

借款利息费用
 
(26,305
)
 
(22,833
)
 
(68,682
)
 
(65,214
)
所得税前继续经营的损失
 
(177,030
)
 
(158,664
)
 
(645,450
)
 
(589,419
)
所得税利益
 
(49,004
)
 
(38,885
)
 
(188,146
)
 
(149,906
)
持续业务净亏损
 
(128,026
)
 
(119,779
)
 
(457,304
)
 
(439,513
)
停办业务净亏损488美元和1 962美元、3 173美元和4 731美元
 
(1,657
)
 
(6,675
)
 
(10,625
)
 
(15,887
)
净损失
 
$
(129,683
)
 
$
(126,454
)
 
$
(467,929
)
 
$
(455,400
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
每股基本和稀释损失：
 
 
 
 
 
 
 
 
持续作业
 
$
(0.66
)
 
$
(0.58
)
 
$
(2.31
)
 
$
(2.13
)
已停止的业务
 
(0.01
)
 
(0.04
)
 
(0.05
)
 
(0.08
)
合并
 
$
(0.67
)
 
$
(0.62
)
 
$
(2.36
)
 
$
(2.21
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
每股宣布的股息
 
$
0.26

 
$
0.25

 
$
0.78

 
$
0.75

 
 
 
 
 
 
 
 
 
综合损失：
 
 
 
 
 
 
 
 
净损失
 
$
(129,683
)
 
$
(126,454
)
 
$
(467,929
)
 
$
(455,400
)
外币折算调整及其他变动
 
(3,574
)
 
1,238

 
(4,975
)
 
(3,339
)
其他综合收入(损失)
 
(3,574
)
 
1,238

 
(4,975
)
 
(3,339
)
综合损失
 
$
(133,257
)
 
$
(125,216
)
 
$
(472,904
)
 
$
(458,739
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
见所附合并财务报表附注。

H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
1
目录

合并资产负债表
 
(未经审计，在2000年代
股份和每股等额)
 
截至
 
2020年1月31日

 
2019年1月31日

 
2019年4月30日

 
 


 


 
 
资产
 
 
 
 
 
 
现金和现金等价物
 
$
192,340

 
$
203,226

 
$
1,572,150

现金及现金等价物-限制性
 
169,447

 
101,903

 
135,577

应收账款减去可疑账户备抵45 254美元、44 033美元和67 228美元
 
819,946

 
758,217

 
138,965

预付费用和其他流动资产
 
120,229

 
171,306

 
146,667

流动资产总额
 
1,301,962

 
1,234,652

 
1,993,359

财产和设备，按成本计算，减去累计折旧和摊销803 272美元、800 834美元和745 761美元
 
197,569

 
220,505

 
212,092

经营租赁使用权资产
 
463,777

 
—

 
—

无形资产，净额
 
433,074

 
356,952

 
342,493

善意
 
838,830

 
520,005

 
519,937

递延税资产和应收所得税
 
134,901

 
141,366

 
141,979

其他非流动资产
 
82,317

 
95,326

 
90,085

总资产
 
$
3,452,430

 
$
2,568,806

 
$
3,299,945

负债和股东权益
 
 
 
 
 
 
负债：
 
 
 
 
 
 
应付帐款和应计费用
 
$
156,766

 
$
202,101

 
$
249,525

应计薪金、工资和薪金税
 
117,459

 
140,902

 
196,527

应计所得税和不确定税额准备金
 
36,242

 
49,009

 
271,973

长期债务的当期部分
 
649,022

 
—

 
—

经营租赁负债
 
187,890

 
—

 
—

递延收入和其他流动负债
 
190,242

 
195,634

 
204,976

流动负债总额
 
1,337,621

 
587,646

 
923,001

长期债务和信贷额度
 
1,880,589

 
1,876,989

 
1,492,629

不确定税额的递延税负债和准备金
 
172,954

 
214,217

 
197,906

经营租赁负债
 
289,299

 
—

 
—

递延收入和其他非流动负债
 
90,346

 
103,545

 
144,882

负债总额
 
3,770,809

 
2,782,397

 
2,758,418

承付款和意外开支
 


 


 


股东权益：
 
 
 
 
 
 
普通股，无票面面值，说明价值为每股.01美元，核准股票800，000，000股，发行股票228，206，684，241，501，278和238,336,760
 
2,282

 
2,415

 
2,383

额外已付资本
 
769,990

 
764,982

 
767,636

累计其他综合损失
 
(25,391
)
 
(17,642
)
 
(20,416
)
留存收益S(赤字)
 
(367,218
)
 
(254,277
)
 
499,386

减去按成本计算的35，732，666，36，460，305和36的国库份额,377,441
 
(698,042
)
 
(709,069
)
 
(707,462
)
股东权益总额(不足)
 
(318,379
)
 
(213,591
)
 
541,527

负债和股东权益共计
 
$
3,452,430

 
$
2,568,806

 
$
3,299,945

 
 
 
 
 
 
 
见所附合并财务报表附注。

2
2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
目录

现金流量表
 
(未经审计，2000年代)
 
截至1月31日的9个月，
 
2020

 
2019

业务活动现金流量：
 
 
 
 
净损失
 
$
(467,929
)
 
$
(455,400
)
调整数，将净损失与用于业务活动的现金净额对账：
 
 
 
 
折旧和摊销
 
125,409

 
126,013

坏账准备金
 
37,517

 
35,009

递延税
 
10,795

 
20,557

股票补偿
 
22,699

 
18,009

资产和负债变动，减去购置：
 
 
 
 
应收款项
 
(684,323
)
 
(641,157
)
预付费用、其他流动和非流动资产
 
(1,990
)
 
(56,160
)
应付帐款、应计费用、薪金、工资和薪金税
 
(166,204
)
 
(47,975
)
递延收入、其他流动负债和非流动负债
 
(55,064
)
 
(66,804
)
所得税应收款、应计所得税和所得税准备金
 
(282,488
)
 
(277,240
)
其他，净额
 
(6,213
)
 
(2,308
)
用于业务活动的现金净额
 
(1,467,791
)
 
(1,347,456
)
 
 
 
 
 
投资活动的现金流量：
 
 
 
 
资本支出
 
(66,510
)
 
(79,982
)
为企业收购支付的款项，扣除所购现金后
 
(450,282
)
 
(42,428
)
获资助的专营权贷款
 
(32,890
)
 
(16,875
)
特许经营商的付款
 
14,604

 
15,149

其他，净额
 
45,376

 
4,877

用于投资活动的现金净额
 
(489,702
)
 
(119,259
)
 
 
 
 
 
来自筹资活动的现金流量：
 
 
 
 
偿还信贷额度借款
 
(285,000
)
 
(230,000
)
信贷额度借款收益
 
1,320,000

 
615,000

支付的股息
 
(154,827
)
 
(154,866
)
回购普通股，包括交还的股份
 
(256,199
)
 
(102,152
)
行使股票期权的收益
 
2,074

 
2,527

其他，净额
 
(14,136
)
 
(20,126
)
融资活动提供的现金净额i领带
 
611,912

 
110,383

 
 
 
 
 
汇率变动对现金的影响
 
(359
)
 
(2,217
)
 
 
 
 
 
现金和现金等价物，包括REST r净减额结冰余额
 
(1,345,940
)
 
(1,358,549
)
现金、现金等价物和限制性现金，期初
 
1,707,727

 
1,663,678

现金、现金等价物和限制性现金，期末
 
$
361,787

 
$
305,129

 
 
 
 
 
补充现金流量数据：
 
 
 
 
已缴所得税，扣除收到的退款
 
$
84,872

 
$
103,789

借款利息
 
65,972

 
55,581

财产和设备的应计增加额
 
1,662

 
2,241

应计普通股购买
 
—

 
12,301

 
 
 
 
 
见所附合并财务报表附注。

H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
3
目录

股东权益合并报表
 
(每股金额除外)
 
 
 
普通股
 
额外
已付
资本

 
累计其他
综合
收入(损失)

 
留用
收入(赤字)

 
国库券
 
共计
股东‘
公平(不足)

 
 
股份

 
金额

 
 
 
 
股份

 
金额

 
截至2019年5月1日的结余
 
238,337

 
$
2,383

 
$
767,636

 
$
(20,416
)
 
$
499,386

 
(36,377
)
 
$
(707,462
)
 
$
541,527

净损失
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(150,247
)
 
—

 
—

 
(150,247
)
其他综合损失
 
—

 
—

 
—

 
(2,320
)
 
—

 
—

 
—

 
(2,320
)
股票补偿
 
—

 
—

 
6,557

 
—

 
—

 
—

 
—

 
6,557

以股票为基础的奖励的行使或授予
 
—

 
—

 
(13,789
)
 
—

 
(2,786
)
 
906

 
17,631

 
1,056

购买国库券
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(314
)
 
(9,185
)
 
(9,185
)
普通股的回购和退休
 
(1,593
)
 
(16
)
 
(955
)
 
—

 
(43,101
)
 
—

 
—

 
(44,072
)
宣布的现金红利-每股0.26美元
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(52,512
)
 
—

 
—

 
(52,512
)
截至2019年7月31日的结余
 
236,744

 
$
2,367

 
$
759,449

 
$
(22,736
)
 
$
250,740

 
(35,785
)
 
$
(699,016
)
 
$
290,804

净损失
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(187,999
)
 
—

 
—

 
(187,999
)
其他综合收入
 
—

 
—

 
—

 
919

 
—

 
—

 
—

 
919

股票补偿
 
—

 
—

 
9,331

 
—

 
—

 
—

 
—

 
9,331

以股票为基础的奖励的行使或授予
 
—

 
—

 
(127
)
 
—

 
(276
)
 
13

 
264

 
(139
)
购买国库券
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(6
)
 
(173
)
 
(173
)
普通股的回购和退休
 
(5,720
)
 
(57
)
 
(3,433
)
 
—

 
(133,449
)
 
—

 
—

 
(136,939
)
宣布的现金红利-每股0.26美元
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(51,551
)
 
—

 
—

 
(51,551
)
截至2019年10月31日的结余
 
231,024

 
$
2,310

 
$
765,220

 
$
(21,817
)
 
$
(122,535
)
 
(35,778
)
 
$
(698,925
)
 
$
(75,747
)
净损失
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(129,683
)
 
—

 
—

 
(129,683
)
其他综合损失
 
—

 
—

 
—

 
(3,574
)
 
—

 
—

 
—

 
(3,574
)
股票补偿
 
—

 
—

 
6,529

 
—

 
—

 
—

 
—

 
6,529

以股票为基础的奖励的行使或授予
 
—

 
—

 
(69
)
 
—

 
(180
)
 
47

 
939

 
690

购买国库券
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(2
)
 
(56
)
 
(56
)
普通股的回购和退休
 
(2,817
)
 
(28
)
 
(1,690
)
 
—

 
(64,056
)
 
—

 
—

 
(65,774
)
宣布的现金红利-每股0.26美元
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(50,764
)
 
—

 
—

 
(50,764
)
截至2020年1月31日的结余
 
228,207

 
$
2,282

 
$
769,990

 
$
(25,391
)
 
$
(367,218
)
 
(35,733
)
 
$
(698,042
)
 
$
(318,379
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
见所附合并财务报表附注。




4
2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
目录

股东权益合并报表
 
(每股金额除外)
 
 
 
普通股
 
额外
已付
资本

 
累积
其他
综合
收入(损失)

 
留用
收入(赤字)

 
国库券
 
共计
股东‘
公平(不足)

 
 
股份

 
金额

 
 
 
 
股份

 
金额

 
截至2018年5月1日的结余
 
246,199

 
$
2,462

 
$
760,250

 
$
(14,303
)
 
$
362,980

 
(36,945
)
 
$
(717,678
)
 
$
393,711

净损失
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(152,670
)
 
—

 
—

 
(152,670
)
ASU 2016-16累积效应(1)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
100,950

 
—

 
—

 
100,950

其他综合损失
 
—

 
—

 
—

 
(1,731
)
 
—

 
—

 
—

 
(1,731
)
股票补偿
 
—

 
—

 
4,307

 
—

 
—

 
—

 
—

 
4,307

以股票为基础的奖励的行使或授予
 
—

 
—

 
(9,945
)
 
—

 
(1,029
)
 
627

 
12,185

 
1,211

购买国库券
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(200
)
 
(4,560
)
 
(4,560
)
普通股的回购和退休
 
(4,173
)
 
(42
)
 
(2,503
)
 
—

 
(94,560
)
 
—

 
—

 
(97,105
)
宣布的现金红利-每股0.25美元
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(52,104
)
 
—

 
—

 
(52,104
)
截至2018年7月31日的结余
 
242,026

 
$
2,420

 
$
752,109

 
$
(16,034
)
 
$
163,567

 
(36,518
)
 
$
(710,053
)
 
$
192,009

净损失
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(176,276
)
 
—

 
—

 
(176,276
)
其他综合损失
 
—

 
—

 
—

 
(2,846
)
 
—

 
—

 
—

 
(2,846
)
股票补偿
 
—

 
—

 
7,352

 
—

 
—

 
—

 
—

 
7,352

以股票为基础的奖励的行使或授予
 
—

 
—

 
(226
)
 
—

 
(202
)
 
35

 
675

 
247

购买国库券
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(16
)
 
(431
)
 
(431
)
宣布的现金红利-每股0.25美元
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(51,380
)
 
—

 
—

 
(51,380
)
截至2018年10月31日的结余
 
242,026

 
$
2,420

 
$
759,235

 
$
(18,880
)
 
$
(64,291
)
 
(36,499
)
 
$
(709,809
)
 
$
(31,325
)
净损失
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(126,454
)
 
—

 
—

 
(126,454
)
其他综合收入
 
—

 
—

 
—

 
1,238

 
—

 
—

 
—

 
1,238

股票补偿
 
—

 
—

 
6,067

 
—

 
—

 
—

 
—

 
6,067

以股票为基础的奖励的行使或授予
 
—

 
—

 
(5
)
 
—

 
(169
)
 
41

 
796

 
622

购买国库券
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(2
)
 
(56
)
 
(56
)
普通股的回购和退休
 
(525
)
 
(5
)
 
(315
)
 
—

 
(11,981
)
 
—

 
—

 
(12,301
)
宣布的现金红利-每股0.25美元
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(51,382
)
 
—

 
—

 
(51,382
)
截至2019年1月31日的结余
 
241,501

 
$
2,415

 
$
764,982

 
$
(17,642
)
 
$
(254,277
)
 
(36,460
)
 
$
(709,069
)
 
$
(213,591
)
净收益
 
—

 
—

 
—

 
—

 
877,909

 
—

 
—

 
877,909

其他综合损失
 
—

 
—

 
—

 
(2,774
)
 
—

 
—

 
—

 
(2,774
)
股票补偿
 
—

 
—

 
5,784

 
—

 
—

 
—

 
—

 
5,784

以股票为基础的奖励的行使或授予
 
—

 
—

 
(1,231
)
 
—

 
(150
)
 
84

 
1,634

 
253

购买国库券
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(1
)
 
(27
)
 
(27
)
普通股的回购和退休
 
(3,164
)
 
(32
)
 
(1,899
)
 
—

 
(73,501
)
 
—

 
—

 
(75,432
)
宣布的现金红利-每股0.25美元
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(50,595
)
 
—

 
—

 
(50,595
)
截至2019年4月30日的结余
 
238,337

 
$
2,383

 
$
767,636

 
$
(20,416
)
 
$
499,386

 
(36,377
)
 
$
(707,462
)
 
$
541,527

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1) 
ASU 2016-16于2018年5月1日生效，我们采用了改进的回顾性过渡方法。我们认识到$101.0百万累积效应调整，以增加留存收益的期初余额，并增加2018年财政年度实体内知识产权转让所产生的递延税资产。

H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
5
目录

合并财务报表附注(未经审计)
附注1：重要会计政策摘要
提出依据 – 截至2005年的合并资产负债表2020年1月31日和2019的业务和综合损失综合报表三九结束的几个月2020年1月31日和2019的现金流量表九结束的几个月2020年1月31日和2019的股东权益综合报表三九结束的几个月2020年1月31日及截至财政年度内的季度期2019年4月30日已由公司准备，未经审核。管理层认为，所有调整-仅包括正常的经常性调整-都是必要的，以公平列报财务状况、业务结果和现金流量。2020年1月31日和2019所有提交的时间都已经做好了。
“H&R Block”、“the Company”、“we”、“our”和“us”可互换地用于指H&R Block，Inc。或者是H&R BLOCK公司。及其子公司，视具体情况而定。
按照美国普遍接受的会计原则编制的财务报表中通常包括的某些信息和脚注披露被浓缩或省略。这些合并财务报表应与我们的财务报表及其附注一并阅读。2019年4月30日表格10-K向股东提交年度报告。本报告所列的所有数额2019年4月30日或从我们的年度报告(表格10-K)中得出截至那时为止的年度报告。
管理估计数 – 按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出影响报告的资产和负债数额的估计和假设，并在财务报表之日披露或有资产和负债以及报告期内报告的收入和支出数额。在评估因我们停业的抵押贷款业务引起的或有损失、与未决索赔和诉讼有关的或有损失、税收状况不确定准备金和相关事项时，采用了重要的估计、假设和判断。估计数是根据截至每个资产负债表日期的现有最佳资料编制的。因此，实际结果可能与这些估计数大不相同。
业务季节性 – 我们的营业收入是季节性的，高峰收入通常发生在2月份至4月份。因此，中期的结果并不表示全年的预期结果。
已停止的业务 – 我们停止的业务包括沙峡谷公司的经营结果，该公司以前被称为选项一抵押贷款公司(包括其子公司，统称SCC)，该公司在2008财政年度退出了抵押业务。见附注9和11有关诉讼、索赔和其他与我们停业有关的意外损失的更多信息。
波捕获– 在……上面2019年6月28日，我们收购了Wave HQ公司。(前称Wave Financial Inc.)及其子公司(集体，Wave)和在本季度结束时2019年10月31日我们最后完成了结束后的营运资本调整，并额外支付了$1.4百万的付款总额$408.4百万。这次收购是由可用现金供资的。Wave是软件解决方案和相关服务的提供者，专门为帮助小企业主管理他们的财务而设计。主要收入来源包括通过提供支付处理、薪资服务和簿记服务而赚取的费用。我们相信收购Wave提升了我们在小企业市场上的地位。
包含在交易价格中的是$8.2百万它将被视为下一次的补偿费用。两年由于某些关键雇员必须继续留任，才能领取工资。此外，关键员工还参与了一项管理激励计划，其中包括现金绩效激励和基于股票的薪酬，这两项计划将在下一次获得。三年而且不被认为是购买价格的一部分。
截至2020年1月31日我们已经完成了与收购相关的价格分配。

6
2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
目录

所取得的资产，扣除购置日承担的负债，以及确定的无形资产和商誉如下：
(千美元)
 
 
获得的金额

 
加权平均寿命(以年份为单位)
所获资产和假定负债净额
 
$
3,928

 
 
递延税款负债
 
(8,126
)
 
 
购买技术
 
68,000

 
10
客户关系
 
23,000

 
5
竞业禁止协议
 
7,070

 
5
商号
 
5,800

 
10
可识别净资产共计
 
99,672

 
 
善意
 
300,560

 
 
可识别资产和商誉共计
 
$
400,232

 
 
 
 
 
 
 

收购的可识别资产和商誉仅可用于全球无形低税收(GILTI)用途的减税。
.的收入$25.7百万税前损失$36.3百万被Wave从2019年6月28日贯通2020年1月31日的综合业务报表中九结束的几个月2020年1月31日。如果我们在.2018年5月1日，我们会在形式上报告$836.9百万和$784.9百万为九结束的几个月2020年1月31日和2019的持续经营所造成的合并税前损失$655.5百万和$623.9百万分别。形式调整主要包括无形资产摊销和某些赔偿费用。
新会计公告 – 
租赁。2016年2月，FASB发布了第2016-02号会计准则更新“租约”(ASU 2016-02)，其中要求承租人在资产负债表上确认以前列为经营租赁的租约的租赁资产和租赁负债。从2019年5月1日起，我们采用了替代过渡方法通过了这一指南和相关修正案，允许各公司选择使用新标准的生效日期作为最初的申请日期(在其通过的时期开始时，而不是在最早的比较期开始时)。
我们在资产负债表上确认经营租赁使用权(ROU)资产和经营租赁负债，作为采用标准和预先存在的递延租金负债的一部分，并将各种租赁激励措施重新归类为租赁资产的组成部分。我们选择了一套实用的权宜之计，使我们能够不重新评估历史租赁分类、初始直接成本或与租赁有关的合同。对于最初期限为12个月或更短的租约，我们选择只承认资产负债表上的零售办公室租约。我们选择实用的权宜之计，将租赁和非租赁部分(如公用区域维护、公用事业、保险和税收)作为所有类别基础资产的单一租赁组成部分。我们亦选择实际的权宜之计，不重新评估地役权合约是否符合租约的定义。我们在决定现行合约在生效日期的租期时，并没有选择事后考虑的实际权宜之计。
新标准的采用并没有对我们的综合业务报表或现金流量表产生重大影响。看见附注10，租赁，以获得更多信息。
当前预期信用损失。2016年6月，FASB发布了第2016-13号会计准则更新(ASU 2016-13)“金融工具信用损失的计量”，取代了现有的发生信用损失模型，取代了预期的信用损失模型。本指南将于2020年5月1日对我们生效，并允许早日通过。我们目前正在评估ASU 2016-13年对我们合并财务报表的影响。




H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
7
目录

附注2：收入确认
我们的大部分收入来自我们的美国税务服务业务。下表按主要服务项目分列了我们的美国税务服务收入，其中包括我们的国际税务服务业务和Wave的收入作为单独的项目：
 
 
 
 
 
 
 
 
(2000年代)

 
 
三个月到1月31日，
 
截至1月31日的9个月，
 
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
美国的税收筹划
 
$
283,956

 
$
256,813

 
$
358,174

 
$
329,569

美国版税
 
44,965

 
42,265

 
59,644

 
57,898

美国DIY税准备
 
34,089

 
31,996

 
42,040

 
37,771

国际
 
11,804

 
12,304

 
97,311

 
96,980

退款转移
 
50,494

 
47,482

 
52,794

 
49,466

翡翠卡®
 
16,657

 
14,980

 
39,128

 
38,704

心平气和扩展服务计划
 
16,954

 
16,596

 
75,451

 
77,491

税务身份盾牌
 
8,138

 
7,655

 
17,308

 
17,639

祖母绿预付款的利息和费用收入TM
 
32,741

 
30,924

 
33,780

 
31,768

波
 
11,213

 
—

 
25,740

 
—

其他
 
8,194

 
7,369

 
28,998

 
25,152

总收入
 
$
519,205

 
$
468,384

 
$
830,368

 
$
762,438

 
 
 
 
 
 
 
 
 

波动收入主要包括为处理付款交易而收取的费用，通常按所处理交易金额的百分比计算。收入在交易授权后确认。
我们的“心灵和平服务计划”(POM)递延收入和工资余额的变化如下：
 
 
 
 
 
 
 
 
(2000年代)

波姆
 
递延收入
 
递延工资
截至1月31日的9个月，
 
2020

 
2019

 
2020

 
2019

余额，期初
 
$
212,511

 
$
218,274

 
$
27,306

 
$
32,683

递延数额
 
28,686

 
27,711

 
1,827

 
1,773

以前延期确认的数额
 
(87,850
)
 
(90,439
)
 
(12,134
)
 
(13,569
)
期末余额
 
$
153,347

 
$
155,546

 
$
16,999

 
$
20,887

 
 
 
 
 
 
 
 
 

截至2020年1月31日，与POM有关的递延收入为$153.3百万。我们希望$104.4百万将在今后12个月确认余额，其余余额将在下列时间确认60个月.
截至2020年1月31日和2019，“税务身份盾”(TIS)递延收入为$21.2百万和$21.3百万分别。与TIS有关的递延收入$29.7百万和$36.4百万四月三十日，2019和2018分别。与TIS有关的所有递延收入将在下一年度确认。十五个月.
附注3：每股亏损和股东权益
每股亏损-每股基本损失和稀释损失采用两类方法计算.两类法是一种收益分配公式，它根据宣布的股息和未分配收益中的参与权，确定每类普通股的每股净收入和参与证券。每股收益或亏损除以可归属于普通股的连续业务的净收益或亏损除以每个期间已发行的加权平均股份。潜在普通股的稀释效应包括在稀释后每股收益中，但在持续经营造成亏损的时期除外。稀释每股收益不包括在某些限制或行使购买期权时发行的普通股的影响。3.7百万股票三九结束的几个月2020年1月31日，和3.4百万股份

8
2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
目录

为三九结束的几个月2019年1月31日，因为这些期间持续经营造成的净损失会产生抗稀释作用。
持续经营造成的每股基本损失和稀释损失的计算如下：
(2000年代，每股数额除外)
 
 
 
三个月到1月31日，
 
截至1月31日的9个月，
 
 
2020

 
2019

 
2020

 
2019

股东持续经营的净亏损
 
$
(128,026
)
 
$
(119,779
)
 
$
(457,304
)
 
$
(439,513
)
分配给参与证券的数额
 
(169
)
 
(160
)
 
(468
)
 
(446
)
可归属于普通股股东的持续经营净亏损
 
$
(128,195
)
 
$
(119,939
)
 
$
(457,772
)
 
$
(439,959
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基本加权平均普通股
 
194,077

 
205,532

 
198,064

 
206,242

潜在稀释股
 
—

 
—

 
—

 
—

稀释加权平均普通股
 
194,077

 
205,532

 
198,064

 
206,242

 
 
 
 
 
 
 
 
 
普通股股东持续经营造成的每股亏损：
基本
 
$
(0.66
)
 
$
(0.58
)
 
$
(2.31
)
 
$
(2.13
)
稀释
 
(0.66
)
 
(0.58
)
 
(2.31
)
 
(2.13
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 

的加权平均股票三九结束的几个月2020年1月31日 减少到194.1百万和198.1百万分别来自205.5百万和206.2百万分别为三九结束的几个月2019年1月31日。减少的原因是本年度和前几年完成的份额回购。
股票补偿-在九结束的几个月2020年1月31日，我们还获得了0.3百万我们普通股的总成本为$9.4百万，代表在归属或行使股票奖励时向我们交还或交还的股份。在九结束的几个月2019年1月31日，我们获得了0.2百万按总成本计算的股份$5.0百万为了类似的目的。
在九结束的几个月2020年1月31日和2019，我们发布了1.0百万和0.7百万普通股，分别由于归属或行使股权奖励.
在九结束的几个月2020年1月31日，我们授予了相当于1.5百万股票根据我们的股票补偿计划，主要由非既得利益单位组成。我们持续经营的股票补偿费用总计$6.6百万和$22.7百万为三九结束的几个月2020年1月31日分别和$6.2百万和$18.0百万为三九结束的几个月2019年1月31日分别。截至2020年1月31日，未确认的股票期权补偿成本总计$0.3百万，非既得股和单位合计$40.6百万.

H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
9
目录

附注4：应收款
除相关备抵外，应收账款包括：
(2000年代)
 
截至
 
2020年1月31日
 
2019年1月31日
 
2019年4月30日
 
 
短期内
 
长期
 
短期内
 
长期
 
短期内
 
长期
给予专营公司的贷款
 
$
36,372

 
$
42,079

 
$
28,941

 
$
41,669

 
$
22,427

 
$
35,325

应收美国协助和DIY税收准备及相关费用
 
316,987

 
3,716

 
281,266

 
5,503

 
34,284

 
3,716

H&R阻止即时退款TM应收账款
 
6,733

 
563

 
5,822

 
247

 
37,319

 
1,701

H&R块祖母绿进展TM 信贷额度
 
373,271

 
6,179

 
362,400

 
7,667

 
8,546

 
12,418

从零售商收到的软件应收款
 
8,101

 
—

 
8,396

 
—

 
9,354

 
—

特许权使用费和特许经营商的其他应收款
 
55,645

 
67

 
54,907

 
733

 
11,888

 
97

波浪付款处理应收款
 
3,363

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

其他
 
19,474

 
1,444

 
16,485

 
2,698

 
15,147

 
2,382

共计
 
$
819,946

 
$
54,048

 
$
758,217

 
$
58,517

 
$
138,965

 
$
55,639

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

上述短期余额包括在应收账款中，而长期部分则包括在合并资产负债表中的其他非流动资产中。
给予专营公司的贷款– 特许经营人贷款余额包括主要用于购买特许经营权的定期贷款、短期贷款和循环信贷，这些贷款用于为淡季的营运资金需求提供资金。截至2020年1月31日和2019，本金余额为$0.4百万和$0.9百万分别逾期90天以上。我们没有贷款给特许经营商的非权责发生的地位。
h&R阻止即时退款TM程序– H&R阻止即时退款TM(以前为即时现金返还)金额一般在提交客户申报表后60天内从加拿大税务局(CRA)收到，其余余额可从客户处收回。
我们审查我们的即时退款应收账款的信用质量的基础上，这些款项是分开的，按年的起源，与较老的被认为更不可能被偿还。当期结余和非应计地位的数额，并列为减值或超过60天逾期未交，按起源年份，如.2020年1月31日如下：
 
 
 
 
(2000年代)

起源年
 
电流平衡
 
非应计
 
 
 
 
 
2020
 
$
6,321

 
$
—

2019年及以上
 
1,006

 
1,006

 
 
7,327

 
$
1,006

津贴
 
(31
)
 
 
净余额
 
$
7,296

 
 
 
 
 
 
 


10
2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
目录

H&R块祖母绿进展TM信贷额度– 我们回顾了我们购买的参与祖母绿利益的信用质量。TM(Ea)以池为基础的应收款，按起源年份分列，较年长的年份被认为更不可能偿还。非应计地位的余额和金额，并被列为减值，或超过60逾期数天，截至2020年1月31日按起源年份分列如下：
(2000年代)
 
起源年：
 
平衡

 
非应计

2020
 
$
370,879

 
$
—

2019年及以上
 
12,729

 
12,729

循环贷款
 
23,966

 
12,628

 
 
407,574

 
$
25,357

津贴
 
(28,124
)
 
 
净余额
 
$
379,450

 
 
 
 
 
 
 

可疑账户备抵– 备抵本处的呆帐及所有其他短期及长期应收帐款的活动九结束的几个月2020年1月31日和2019如下：
(2000年代)
 
 
 
EAS

 
所有其他

 
共计

截至2019年4月30日的结余
 
$
27,535

 
$
53,938

 
$
81,473

规定
 
17,862

 
19,655

 
37,517

冲销、回收和其他
 
(17,273
)
 
(55,101
)
 
(72,374
)
截至2020年1月31日的结余
 
$
28,124

 
$
18,492

 
$
46,616

 
 
 
 
 
 
 
截至2018年4月30日的结余
 
$
26,622

 
$
55,191

 
$
81,813

规定
 
18,254

 
16,755

 
35,009

冲销、回收和其他
 
(16,359
)
 
(55,459
)
 
(71,818
)
截至2019年1月31日的结余
 
$
28,517

 
$
16,487

 
$
45,004

 
 
 
 
 
 
 

附注5：商誉和无形资产
商誉账面金额的变动九结束的几个月2020年1月31日和2019如下：
(2000年代)
 
 
 
善意

 
累计减值损失

 
网

截至2019年4月30日的结余
 
$
552,234

 
$
(32,297
)
 
$
519,937

波的获取
 
300,560

 
—

 
300,560

其他收购
 
23,421

 
—

 
23,421

处置和外币变动净额
 
(5,088
)
 
—

 
(5,088
)
损伤
 
—

 
—

 
—

截至2020年1月31日的结余
 
$
871,127

 
$
(32,297
)
 
$
838,830

 
 
 
 
 
 
 
截至2018年4月30日的结余
 
$
540,168

 
$
(32,297
)
 
$
507,871

收购
 
13,076

 
—

 
13,076

处置和外币变动净额
 
(942
)
 
—

 
(942
)
损伤
 
—

 
—

 
—

截至2019年1月31日的结余
 
$
552,302

 
$
(32,297
)
 
$
520,005

 
 
 
 
 
 
 

我们每年在第四季度测试商誉是否减值，如果事件发生或情况发生变化，这种情况更有可能使报告单位的公允价值低于其账面价值。

H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
11
目录

无形资产的组成部分如下：
(2000年代)
 
 
 
毛额
载运
金额

 
累积
摊销

 
网

截至2020年1月31日：
 
 
 
 
 
 
重新获得的特许经营权
 
$
364,376

 
$
(153,392
)
 
$
210,984

客户关系
 
313,521

 
(219,664
)
 
93,857

内部开发软件
 
154,962

 
(116,383
)
 
38,579

竞业禁止协议
 
41,386

 
(33,151
)
 
8,235

特许经营协议
 
19,201

 
(14,294
)
 
4,907

购买技术
 
122,801

 
(53,525
)
 
69,276

商号
 
5,800

 
(338
)
 
5,462

待最后分配的购置资产(1)
 
1,774

 
—

 
1,774

 
 
$
1,023,821

 
$
(590,747
)
 
$
433,074

截至2019年1月31日：
 
 
 
 
 
 
重新获得的特许经营权
 
$
350,459

 
$
(130,618
)
 
$
219,841

客户关系
 
274,293

 
(187,080
)
 
87,213

内部开发软件
 
147,465

 
(119,664
)
 
27,801

竞业禁止协议
 
33,369

 
(31,040
)
 
2,329

特许经营协议
 
19,201

 
(13,014
)
 
6,187

购买技术
 
54,700

 
(42,082
)
 
12,618

待最后分配的购置资产(1)
 
963

 
—

 
963

 
 
$
880,450

 
$
(523,498
)
 
$
356,952

截至2019年4月30日：
 
 
 
 
 
 
重新获得的特许经营权
 
$
350,410

 
$
(136,345
)
 
$
214,065

客户关系
 
274,838

 
(195,174
)
 
79,664

内部开发软件
 
139,239

 
(109,885
)
 
29,354

竞业禁止协议
 
33,376

 
(31,446
)
 
1,930

特许经营协议
 
19,201

 
(13,334
)
 
5,867

购买技术
 
54,700

 
(43,518
)
 
11,182

待最后分配的购置资产(1)
 
431

 
—

 
431

 
 
$
872,195

 
$
(529,702
)
 
$
342,493

 
 
 
 
 
 
 

(1)分销商表示特许人和竞争对手的业务收购，但最终的采购价格分配尚未确定。
我们为收购特许经营商和竞争对手的税收业务支付了总计的款项。$53.7百万和$42.4百万在九结束的几个月2020年1月31日和2019分别。在本期收购中，我们大约收购了224美国特许经营商和竞争对手税务办公室。期间获得的无形资产的金额和加权平均寿命九结束的几个月2020年1月31日包括与内部开发的软件有关的资本化和投入服务的数额如下：
(千美元)
 
 
金额

 
加权平均寿命(以年份为单位)
重新获得的特许经营权
 
$
13,940

 
5
客户关系
 
18,079

 
5
内部开发软件
 
12,659

 
3
竞业禁止协议
 
642

 
5
共计
 
$
45,320

 
4
 
 
 
 
 

无形资产摊销三九结束的几个月2020年1月31日曾.$21.5百万和$61.3百万分别。无形资产摊销三九结束的几个月2019年1月31日

12
2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
目录

曾.$18.7百万和$54.5百万分别。财政年度无形资产估计摊销额2020, 2021, 2022, 2023和2024是$83.0百万, $75.0百万, $58.9百万, $41.3百万和$30.8百万分别。
注6：长期债务
长期债务的组成部分如下：
 
 
 
 
 
 
(2000年代)

截至
 
2020年1月31日

 
2019年1月31日

 
2019年4月30日

高级票据，4.125%，2012年10月到期
 
$
650,000

 
$
650,000

 
$
650,000

高级债券，5.500%，2022年11月到期
 
500,000

 
500,000

 
500,000

高级债券，5.250%，2025年10月到期
 
350,000

 
350,000

 
350,000

承付信贷额度
 
1,035,000

 
385,000

 
—

债券发行成本和折扣
 
(5,389
)
 
(8,011
)
 
(7,371
)
 
 
2,529,611

 
1,876,989

 
1,492,629

减：当前部分
 
(649,022
)
 
—

 
—

 
 
$
1,880,589

 
$
1,876,989

 
$
1,492,629

 
 
 
 
 
 
 

无担保承诺信用额度-我们无担保的承诺信贷额度(CLOC)提供无担保的高级循环信贷设施，其总本金为$2.0十亿，其中包括$200.0百万周转线贷款的分限额和$50.0百万备用信用证的分限额。我们可要求增加循环信贷安排的总本金，但不得超过$500.0百万，但须取得放款人的承诺，并符合某些其他条件。CLOC将于2023年9月21日到期，除非按照CLC的条款延期，届时所有未清款项都将到期应付。我们的CLOC包括每年的设施费，这将取决于我们当时的信用评级。
债转易受可能导致较早终止的各种条件、诱因、事件或事件所规限，并载有惯常的申述、保证、契诺及违约事件，包括(但不限于)：(1)规定公司须维持以不超过(A)的合并基础计算的债务与EBITDA比率的契诺。3.50至每年4月30日、7月31日及10月31日为止的每个财政季度的最后一日，及(B)4.50在每个财政季度的最后一天至每年1月31日止的1点；(2)一项契约，规定我们须维持一项利息保障比率(EBITDA-利息开支)，而该比率是以不少于1，000的综合基础计算的。2.50(3)限制我们与其他公司发生某些额外债务、产生留置权、合并或合并、出售或处置资产(包括股权)、清算或解散、与联营公司进行某些交易或订立某些限制性协议的能力。CLOC包含了一种股权补救的条款，这可能使我们能够独立地解决某些违约。CLOC项下的收益可用于周转资金需求或其他一般公司用途。到目前为止，我们都遵守了这些要求。2020年1月31日.
我们有一笔未清余额$1.0十亿在截止到.2020年1月31日，可供借入的金额受到债务与EBITDA契约的限制，约为$751百万截至2020年1月31日.
我们应于2020年10月到期的高级票据被列为截至2020年1月31日的当期负债，因为这些款项应在一年内到期。我们现正考虑有关到期高级债券的各种融资方案。我们的长期债务的估计公允价值，包括长期债务的当前部分。2020年1月31日和2019和2019年4月30日全数$2.6十亿, $1.9十亿和$1.6十亿分别。
附注7：所得税
我们向美国国税局提交了一份统一的联邦所得税申报单，并在各州、地方和外国管辖区提交了纳税申报表。报税表通常在审查结束后或通过上诉程序审查并结清。我们2017年和2018年的美国联邦所得税申报表仍然开放供审查。我们的2016年美国联邦所得税申报单和以往所有时期都已关闭。关于州和地方司法管辖区

H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
13
目录

在美国以外的国家，我们通常在所得税申报后接受三到六年的审查。虽然税务审计的结果总是不确定的，但我们认为，在所附的合并财务报表中规定了足够的税额、利息和罚款，以应付联邦、州、地方或外国审计可能引起的任何调整。
我们有大量未经确认的税收优惠$148.7百万, $178.1百万和$185.1百万截至2020年1月31日和2019和2019年4月30日分别。未确认的税收优惠总额减少 $36.4百万和$8.0百万在九结束的几个月2020年1月31日和2019分别。年内未获确认的税务优惠减少九结束的几个月2020年1月31日主要与财政年度到期的联邦和州法定时效以及有利的审计结算有关。我们相信，未获确认的税收优惠余额可能会减少约几个百分点，这是合理的。$14.9百万在接下来的12个月内。预计减少的原因是法定时效到期和目前正在审查的各种州事务预期结束。对于尚未被认为合理可能改变未确认的税收利益余额的此类事项，未列入任何估计数。
与往年一样，我们的税前损失九结束的几个月2020年1月31日由于我们主要业务的季节性模式，预计第四季度的收入将被抵消。因此，管理层已经确定，在我们的财政年度内，实现我们财务报表中记录的税收优惠的可能性更大，而不是更大的可能性。所记录的税收优惠金额。九结束的几个月2020年1月31日反映管理部门对年度有效税率的估计，该年度的实际税率适用于持续经营所造成的年度亏损，并对所述期间离散项目的税收影响进行了调整。
离散所得税利益$27.7百万记录在截止的九个月内2020年1月31日与零散的税收优惠相比$8.9百万在前一年的同一时期。本期记录的离散税收福利主要是由于各种事项的解决，包括时效到期和与税务当局解决，以及与利用外国损失有关的估价津贴变动。上一年度记录的离散税收优惠主要来自于有利的审计结算。
我们持续经营的有效税率，包括个别税目的影响，是29.2%和25.4%为九结束的几个月2020年1月31日和2019分别。离散项目提高了九结束的几个月2020年1月31日和2019通过4.3%和1.5%分别。由于这两个时期的损失，任何时期的离散税收优惠都会提高税率，而一项离散的税收费用则会降低税率。离散税目的影响，再加上我们业务的季节性，可以通过我们的第三季度将与我们整个财政年度的利率大不相同。
附注8：其他收入和其他费用
下表列出其他收入(费用)的构成部分，净额：
(2000年代)
 
 
 
三个月到1月31日，
 
截至1月31日的9个月，
 
 
2020

 
2019

 
2020

 
2019

利息收入
 
$
2,397

 
$
2,258

 
$
12,648

 
$
11,260

外币损益净额
 
(139
)
 
33

 
(25
)
 
(94
)
其他，净额
 
(379
)
 
(22
)
 
1,118

 
109

 
 
$
1,879

 
$
2,269

 
$
13,741

 
$
11,275

 
 
 
 
 
 
 
 
 


14
2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
目录

附注9：承付款和意外开支
协助报税表，以及根据税务专员公署提供的服务SM及税务专业检讨SM,包括在我们100%的准确性保证，据此我们将偿还客户的罚款和利息可归因于H&R块错误的回报。DIY报税表包括在我们100%的准确性保证，我们将偿还客户最多可达$10,000如果我们的软件做了一个算术错误，导致支付罚款和/或利息的国税局，否则客户不会被要求支付。在100%的准确性保证下，我们与估计损失有关的责任是$7.0百万, $7.0百万和$9.9百万截至2020年1月31日和2019和2019年4月30日分别。这一负债的短期和长期部分包括在综合资产负债表中的递延收入和其他负债中。
与购置有关的负债：(1)根据购置时所获业务和经济状况的预期财务执行情况估计或有考虑，以及(2)与继续雇用关键雇员有关的估计应计报酬为：$11.4百万, $11.3百万和$11.1百万截至2020年1月31日和2019和2019年4月30日分别记在递延收入和其他负债中。如果实际结果与我们的估计不同，今后支付的款项将与上述估计不同，任何差异将记录在持续作业的结果中。
我们有合同承诺，以批准的短期贷款和循环信贷额度为某些特许经营提供资金。我们在这些信用额度下的全部义务是$40.0百万在…2020年1月31日，扣除已提取及未缴款项后，我们余下的资金承担额合计。$14.2百万.
翡翠前进TM信用额度(EAS)是由AXOS银行(一家联邦储蓄银行)发起的。我们购买90%根据我们的参与协议，在AXOS发起的所有EAs中，参与利益是平等的。在…2020年1月31日，本年度购买参股权益本金余额合计。$367.8百万.
2019年10月8日，我们与Axos签订了退款预支计划协议和某些附属协议，根据这些协议，AXOS发起并资助预支贷款，并在2020年税收季节提供与此类贷款相关的技术、软件和承保支持服务。根据贷款发起人确定的客户资格，向某些协助的美国纳税准备客户退还预付款。我们根据贷款规模和客户类型支付贷款来源费。贷款起始费旨在支付预期的贷款损失和对资本提供者的付款，以及其他项目。我们提供了与这项协定有关的两项有限的保证。我们提供了有限的担保$7.5百万与在国税局接受电子文件之前向客户提供的贷款有关。在…2020年1月31日，我们的估计负债$1.9百万与此担保相关，与$1.4百万在…2019年1月31日。此外，我们还为剩余的贷款提供了有限的担保，最多可达$57百万总计，这将涵盖某些增量贷款损失。我们没有被要求为2019财政年度的税收季节支付与本担保有关的款项，我们也不期望在与2020财政年度有关的预期损失情况下为这一担保支付实质性数额。
与已停止的按揭业务有关的意外损失-SCC于2007年12月停止原始抵押贷款，并于2008年4月出售其维修资产并停止其剩余业务。由SCC提供的抵押贷款要么作为整体贷款出售给一般将此类贷款证券化的单一第三方买家，要么以住宅抵押贷款支持证券(Rmbs)的形式出售。在销售贷款和/或人民币时，SCC作出了某些陈述和保证。根据这些陈述和保证提出的索赔，连同与这些损失有关的任何解决安排，统称为“陈述和保证索赔”。
SCC承担与代理和保修索赔有关的损失的责任，当这些损失被认为是可能的和合理的估计时。SCC的损失估计是基于现有的最佳信息、管理判断、相关判例法的发展和散装结算条件。在因这类损失或有损失而应计的负债期间，负债包括在综合资产负债表上的递延收入和其他流动负债中。鳞状细胞癌不这些损失的应计负债2020年1月31日和2019或2019年4月30日.
看见附注11，涉及在SCC参与的证券化交易中，承保人、储户和证券化受托人可能发生的与各种赔偿或分担要求有关的或有损失。

H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
15
目录

附注10：租赁
中讨论过的附注1，我们于2019年5月1日通过了ASU 2016-02。我们的大部分租赁组合包括在美国、加拿大和澳大利亚的零售办公空间。这些零售办事处的合约条款一般为五月一日至四月三十日。我们记录经营租赁使用权(ROU)资产和经营租赁负债的基础上的贴现未来最低租赁付款在租赁期限内。我们一般不会在租约的期限内包括续期的选择。由于我们的租约所隐含的利率并不容易确定，因此，我们在计算未来最低租金贴现时，是根据租约期限和地理位置计算递增借款利率的。
我们在直线式基础上确认经营租赁的租赁费用.对于须根据指数或费率进行调整的租赁付款，最新的指数或费率调整包括在采用时衡量我们的ROU资产和租赁负债中。可变租赁费用，包括非租赁部分(如公用区域维护、公用事业、保险和税收)和某些基于指数的租赁付款变化，按已发生的费用计算。
为三九结束的几个月2020年1月31日，我们的租赁费用包括：
 
 
 
 
(2000年代)

 
 
截至2020年1月31日止的三个月

 
截至2020年1月31日止的9个月

业务租赁费用
 
$
59,804

 
$
180,734

可变租赁费用
 
17,822

 
50,272

次级收入
 
(330
)
 
(1,015
)
租赁费用共计
 
$
77,296

 
$
229,991

 
 
 
 
 

与经营租赁有关的其他资料九结束的几个月2020年1月31日如下：
 
 
(千美元)

为业务租赁费用支付的现金
 
$
160,769

经营租赁权-为换取经营租赁负债而获得的资产(1)
 
251,284

加权平均剩余经营租赁期限(年数)
 
3

加权平均经营租赁贴现率
 
3.5
%
 
 
 
(1)    这一平衡不包括通过ASU 2016-02年的初步影响。
截至截止日期的经营租赁期限合计2020年1月31日如下：
 
 
(2000年代)

2020年剩余时间
 
$
61,713

2021
 
190,233

2022
 
130,637

2023
 
73,433

2024
 
34,988

2025年及其后
 
19,573

未来未贴现业务租赁付款共计
 
510,577

较少估算的利息
 
(33,388
)
经营租赁负债总额
 
$
477,189

 
 
 

如我们在截至财政年度的10-K表格年报中所披露2019年4月30日，根据以前的会计准则，我们未来的未贴现经营租赁承诺是$573.3百万.
附注11：诉讼和其他有关意外开支
我们是许多诉讼事件的被告，无论是在正常的业务过程中还是在其他方面，包括如下所述。下面所描述的问题并不是我们所面临的所有诉讼。在某些事项中，要求赔偿数额很大或不确定的数额，包括惩罚性赔偿。美国司法管辖区许可证

16
2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
目录

在主张金钱损害赔偿或其他救济方面存在相当大的差异。法域可允许求偿人不指明所要求的金钱损害赔偿，也可允许求偿人只说明所要求赔偿的数额足以援引法院的管辖权。此外，法域可允许原告就类似事项提出数额大大超过管辖权内合理可能的判决的金钱损害指控。我们相信，在诉讼或申索中可能指明的金钱宽免，与其优点或处置价值并无关系，原因是诉状的多变性，以及我们在较长时间内透过解决多宗申索而提出诉讼或解决问题的经验。
诉讼事项的结果和特定时间点潜在损失的数额或范围可能难以确定。除其他外，不确定因素包括查明事实者将如何评估书面证据以及证人证词的可信度和有效性，以及审判和上诉法院将如何适用法律。处分估价还取决于对方及其律师如何看待有关证据和适用法律的不确定性。
除诉讼事宜外，我们亦会因业务活动而引致申索及其他意外损失，包括下文所述。
我们应对诉讼、索赔(包括赔偿和分担索赔)以及其他相关的损失或有损失和任何相关的解决办法(每一项分别称为“事项”，并作为“事项”统称为“事项”)承担责任，如果损失很可能已经发生，而且损失的数额可以合理估计。如果估计了一个损失范围，而在该范围内的某些数额似乎比该范围内的任何其他数额更好估计，则该数额应计。如果范围内的金额不能被确定为比任何其他金额更好的估计值，我们将在此范围内累积最小金额。
对于这些事项，如果认为损失是合理可能的，但不可能发生，或者损失无法合理估计，则没有发生任何应计损失。这种情况有可能要求我们支付损害赔偿，或支付其他支出或负债，而这些款项或负债的数额无法合理估计。2020年1月31日。虽然潜在的未来负债可能在记录这些负债的特定季度或年度期间具有重大意义，但根据目前已知的信息，我们不认为任何这类负债都可能对我们的业务和我们的综合财务状况、业务结果和现金流动产生重大不利影响。截至2020年1月31日和2019和2019年4月30日，我们的应计负债总额是$1.6百万, $3.1百万和$1.9百万分别。
我们对合理可能损失的合计范围的估计包括：(1)负债已累积的事项，以及有合理可能的损失超过该负债的应累算款额；及(2)未累算法律责任的事宜，但我们相信损失是合理可能的。这个合计范围仅代表我们目前能够估计合理可能的损失或损失范围的那些损失。这并不代表我们的最大损失敞口。
我们目前无法估计合理可能的损失或损失范围的事项不包括在此范围内。我们往往无法估计可能的损失或损失的范围，除非这些事项的发展提供了足够的资料来支持对合理可能的损失或损失范围的评估，例如关于所主张的损害赔偿或其他补救办法的确切资料、对所提出的索赔的抗辩、从其他当事方发现和调查事实指控、法院对动议或上诉的裁决、专家的分析、或任何解决谈判的状况或条件。
合理可能的损失的估计范围是基于现有的资料，并取决于重大的判断和各种假设，以及已知和未知的不确定因素。估算范围所依据的事项将不时变化，实际结果可能与目前的估计大不相同。截至2020年1月31日我们认为，在可以估计损失范围的情况下，对合理可能超过应计数额的损失范围的估计不是实质性的。
在季度和年度的基础上，我们审查有关诉讼和其他损失意外开支的相关信息，并根据这些审查更新我们的应计项目、披露和合理可能的损失或损失范围的估计。与辩护事项有关的费用按已发生的费用计算。任何用于收回保险的应收款项均与相应的负债分开入账，而且只有在确定有可能并可合理估计的情况下才予以记录。

H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
17
目录

我们认为，我们对本说明所述各种事项中提出的主张有着有功的辩护，我们打算大力捍卫这些主张，但无法保证其结果。在出现不利结果的情况下，可能需要对我们的业务进行修改；此外，支付或解决这些事项所需的数额可能很大，并可能对我们的业务和我们的综合财务状况、业务结果和现金流动产生重大不利影响。
与持续作业有关的诉讼、索赔或其他损失或意外开支–
免费档案诉讼。2019年5月6日，洛杉矶市检察官代表加州人民向洛杉矶县加州高等法院提起诉讼(案件编号：19STCV 15742)。The People of the State of California诉H&R Block，Inc.，等。该申诉指控H&R Block公司。和HRB数字有限责任公司违反“加州不正当竞争法”从事不公平、欺诈性和欺骗性的商业做法和与国税局自由档案计划有关的行为，“加利福尼亚商业和职业守则”第17200节等等。该申诉要求加利福尼亚州有资格在一段时间内根据国税局免费档案计划提出申请的人向H&R区块支付强制救济和归还款项。4年数在提出申诉的日期之前，预判利息、民事处罚和费用.该案件于2019年6月6日移交给美国加州中区地区法院(案件编号2：19-cv-04933-Odw-as)。一项还押申请于2020年2月11日获得批准。我们尚未得出结论认为，与这一事项有关的损失是可能的，我们也没有累积与这一事项有关的负债。
2019年5月17日，对H&R Block公司、HRB税务集团公司提起了集体诉讼。和HRB数字有限责任公司在加利福尼亚州高等法院，旧金山县(案件编号。CGC-19576093)样式Olosoni和Snarr诉H&R Block，Inc.等。该案件于2019年6月21日被移至美国加州北部地区法院(案件号3：19-cv-03610-SK)。原告于2019年8月9日提交了第一份修改后的诉状，撤销H&R Block，Inc.。从案子里。在修正后的诉状中，原告试图代表所有阶层的人，从2015年5月17日到现在，他们(1)通过H&R Block的基于互联网的申报系统支付了一份或多份联邦纳税申报表，(2)有资格通过美国国税局自由档案计划(IRS Free File Program)的H&R块免费档案服务(H&R Block Free File)免费提交这些纳税申报表，(3)在付款时居住在加州，并且是加州公民。原告一般指控与国税局自由档案计划有关的非法、不公平、欺诈和欺骗性的商业做法和行为违反了“加利福尼亚消费者法律补救法”，“加利福尼亚民法典”第1750条，et seq.，“加利福尼亚虚假广告法”，“加利福尼亚商业和职业法典”第17500节，et seq“加州不正当竞争法”，“加州商业和职业法典”第17200节et seq。原告寻求宣告性和禁令性救济、赔偿、补偿性赔偿、惩罚性赔偿、利息、律师费和费用。我们提出了一项基于主要管辖权原则的中止诉讼程序的动议和一项强制仲裁的动议，这两项动议均被驳回。关于拒绝强制仲裁的动议的上诉正在审理中。法院拒绝了我们将地点移交给密苏里州西区美国地区法院的动议。我们提出了一项动议，要求在上诉结果之前搁置索赔，并提出驳回这两项要求的动议，这两项要求仍在等待中。我们尚未得出结论认为，与这一事项有关的损失是可能的，我们也没有累积与这一事项有关的负债。
2019年9月26日，对H&R Block，Inc.，HRB Tax Group，Inc.，HRB Digital LLC和Free File，Inc.提起了集体诉讼。在美国密苏里州西区地区法院(判例4：19-Cv-00788-GAF)Swanson诉H&R Block，Inc.等。原告试图代表一个全国性的阶层和一个加利福尼亚的子类，代表所有有资格享受美国国税局自由档案计划的人，他们花钱使用H&R Block产品为2002至2018年的纳税申报年份提交在线纳税申报表。原告普遍指控违反“加州消费者法律补救法”，违反“加利福尼亚州民法典”第1750条，与国税局自由档案计划有关的非法、不公平、欺诈和欺骗性的商业做法和行为，et seq.，“加利福尼亚虚假广告法”，“加利福尼亚商业和职业法典”第17500节，et seq“加州不正当竞争法”，“加州商业和职业法典”第17200节，et seq除违约和欺诈外。原告寻求禁令救济、财产分配、补偿性赔偿、法定损害赔偿、惩罚性赔偿、利息、律师费和费用。我们提出了一项基于主要管辖权原则的中止诉讼程序的动议和一项强制仲裁的动议，这两项动议仍待决。我们尚未得出结论认为，与这一事项有关的损失是可能的，我们也没有累积与这一事项有关的负债。
我们还收到并正在答复与国税局自由档案计划有关的某些政府询问。

18
2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
目录

诉讼、申索，包括弥偿及分担申索，或与已终止的按揭业务有关的其他损失意外开支-尽管SCC于2007年12月停止了其抵押贷款来源活动，并于2008年4月出售了其贷款服务业务，但SCC或该公司过去、现在和将来可能会提出索赔，包括赔偿和缴款索赔，以及在终止和出售之前发生的与SCC的抵押业务活动有关的其他损失。这些诉讼、索赔和其他损失意外事件包括监管机构、寻求赔偿或分担的第三方(包括储户、承销商和证券化受托人)、个人原告以及原告试图代表一类据称处境类似的其他人的诉讼。除其他外，这些诉讼、索赔和意外事件指控或可能指控歧视性或不公平和欺骗性的贷款来源和还本付息(包括收债、止赎和驱逐)做法、其他普通法侵权行为、赔偿或分担权、违约、违反证券法和违反各种联邦法规，包括“贷款真相法”(TILA)、“平等信贷机会法”、“公平住房法”、“房地产清算程序法”(RESPA)、“住房所有权和权益保护法”(HOEPA)以及类似的州法规。很难预测启动新事项的可能性或现有事项的结果。在许多这些事项中，不可能估计由于这些事项所涉及的固有不确定因素(其中有些是公司无法控制的)以及其中一些事项所要求的不确定的损害而造成的合理可能的损失或范围的损失。
由SCC提供的抵押贷款要么作为整体贷款出售给一般将此类贷款证券化的单一第三方买家，要么以人民币的形式出售。在销售贷款和/或人民币时，SCC作出了某些陈述和保证。合同要求强制执行代理和保证义务的时效一般为六年或根据发生经济损害的国家的法律可适用的较短的时效期限。2015年6月11日，纽约最高法院纽约上诉法院在ACE证券公司诉DB结构化产品公司，根据纽约法律规定的六年诉讼时效在提出申述和保证时开始生效，而不是回购要求被拒绝的日期。这一决定适用于对纽约法律管辖的SCC提起的索赔和诉讼。纽约法律规范了苏格兰皇家银行参与的许多(但不是全部)交易。然而，这一决定不会影响代理和保修索赔以及SCC已经收到或可能收到的诉讼，例如，诉讼时效是通过协议规定的，或者诉讼是及时提出的。
根据诉讼时效规约作出的裁决王牌在其他州和联邦法院的案件和类似的裁决，寻求寻求代理和担保要求或诉讼的当事方已经并可能在今后寻求区分“公约”的某些方面。王牌决定，寻求替代的法律理论的收回，或主张对其他合同当事人，如证券化受托人。例如，2016年纽约中级上诉法院的裁决，以及联邦地区法院在下文描述的第二个Homeward案中的裁决，允许对手方就同一信托基金的额外贷款提起诉讼，尽管只有部分贷款符合诉讼前及时通知和补救或回购的先例。此外，在SCC不是诉讼当事方的诉讼中，原告声称违反了一项独立的合同义务，即提供关于重大违反陈述和保证的通知，并提出了单独的索赔要求，他们认为，对此，“刑事诉讼法”中规定了诉讼时效。王牌案件不适用。试图避免或区别于其他法律理论对SCC的影响王牌的决定或司法限制王牌决定，还不清楚。SCC对不受收费安排或与及时提交的诉讼无关的索赔没有应计负债。
2012年5月31日，Homeward住宅公司提起诉讼。(归国)纽约州最高法院，纽约州，反对SCC归家住宅公司五.沙峡谷公司(第651885/2012号索引)。SCC于2012年6月28日将此案移交给美国纽约南区地区法院(案件编号12-CV-5067)。原告以选择一抵押贷款信托2006-2的主要服务人员的身份，并为受托人和该信托的证书持有人的利益，就据称因违反与SCC有关的申述和担保而遭受的损失以及出售给信托的贷款，提出违约、预期违约、赔偿和宣告性判决的索赔。信托最初是用大约7,500贷款。原告要求具体履行所称回购义务或损害赔偿，以赔偿信托及其证书持有人所称的实际和预期损失，并要求赔偿因SCC据称对其本身的错误陈述以及贷款是否符合其承销标准和基础房地产价值而造成的所有贷款。针对SCC提出的一项动议，法院驳回了原告因违反补救或回购义务、预期违约、赔偿义务而提出的索赔。

H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
19
目录

宣告性判断。此案正在审理其余的索赔要求。信托基金证书持有人的代表提出了一项动议，要求介入加入H&R Block公司。对H&R BLOCK公司的诉讼和索赔。基于“异己”、“公司面纱”和“代理法”。2018年2月12日，法院驳回了干预动议。案件的发现于2019年9月30日结束。即决判决动议已于2019年12月6日提出，仍在等待中，有关动议的简报将持续到2020年3月。双方于2020年1月28日举行了一次调解会议，但未能解决此案。审判日期尚未确定。我们尚未得出结论认为，与这一事项有关的损失是可能的，我们也没有累积与这一事项有关的负债。
2012年9月28日，Homeward向美国纽约南区地区法院提起第二次诉讼，起诉SCC归家住宅公司五.沙峡谷公司(第12-CV-7319号案件)。原告人以选择一按揭贷款信托2006-3的总服务人员的身份，并为受托人及该信托的证书持有人的利益，就指称因违反与该信托有关的申述及保证而招致的损失，提出违反合约及弥偿的申索。96把贷款卖给信托基金。信托最初是用大约7,500贷款。原告要求具体履行所称回购义务或损害赔偿，以赔偿信托及其证书持有人据称的实际和预期损失。针对SCC提出的一项动议，法院驳回了原告因违反补救或回购义务以及赔偿与诉讼有关的费用而提出的申诉。2016年9月30日，法院批准了一项动议，允许原告提出第二次修改后的申诉，将违约索赔包括在649信托中的额外贷款，并允许就信托中的其他贷款提出此类索赔，这些贷款被证明严重违反了SCC的陈述和担保。SCC提出了一项重新审议的动议，随后又提出一项请求准许对裁决提出上诉的动议，但两项动议均被驳回。2016年10月6日，原告提出了第二次修改后的申诉。针对SCC提出的一项动议，法院驳回了原告关于违反其中一项陈述的申诉。此案正在审理其余的索赔要求。信托基金证书持有人的代表提出了一项动议，要求介入加入H&R Block公司。对H&R BLOCK公司的诉讼和索赔。基于“异己”、“公司面纱”和“代理法”。2018年2月12日，法院驳回了干预动议。2018年财政年度支付的代理和担保索赔款项与本案中的一些贷款有关。案件的发现于2019年9月30日结束。即决判决动议已于2019年12月6日提出，仍在等待中，有关动议的简报将持续到2020年3月。双方于2020年1月28日举行了一次调解会议，但未能解决此案。审判日期尚未确定。我们尚未得出结论认为，与这一事项有关的损失是可能的，我们也没有累积与这一事项有关的负债。
承销商和储户正在或曾经参与多起诉讼、威胁诉讼和与证券化交易有关的和解，SCC参与了这些交易。在这些事项中，指称各种索赔，包括违反联邦和州证券法和普通法欺诈，其依据是指称的重大不准确或误导性披露，或发端人、存款人、服务方或其他当事方违反了其陈述和保证，或以其他方式未能履行其义务。赔偿委员会已收到与此类事项有关的赔偿要求通知，包括承保人或存款人参与的诉讼。根据SCC目前可以获得的信息，它认为21已发出申索通知的承保人诉讼涉及39证券化交易，原始投资约为$14十亿(其中未付本金约为$2.9十亿)。将来可能会对承保人或存款人提起更多的诉讼，赔偿委员会可以收到保险商或储户就现有或新的诉讼或此类诉讼或其他索赔的和解而提出的赔偿要求或分担费用的额外通知。所收到的某些通知包括，未来的通知可包括保留主张分担要求的权利，在此称为“分担权要求”。如果无法或不足以支付所涉的所有损失和费用，缴款索赔可能生效。我们没有得出结论认为，与任何这些赔偿或分担索赔有关的损失是可能的，我们也没有就这些索赔中的任何一项承担责任。
证券化受托人也参与或曾经参与与证券化交易有关的诉讼。这些诉讼的原告声称，除其他外，发起人、存款人、服务方或其他各方违反了他们的陈述和保证，或以其他方式未能履行其义务，包括证券化受托人违反其合同义务、违反其受托义务，或因未能适当保护证书持有人的利益而违反法定要求。

20
2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
目录

作为潜在赔偿义务的证券化受托人，并可以发端人、存款人或服务者的身份收到关于现有或新的诉讼或此类诉讼的和解的附加通知。我们尚未得出结论，与任何这些赔偿要求有关的损失是可能的，我们也没有就这些索赔中的任何一项承担责任。
如果SCC最终需要支付的与其过去销售和抵押贷款证券化有关的索赔和诉讼的金额，连同SCC相关的管理和法律费用的支付，超过SCC的净资产，则SCC的债权人、其他潜在的索赔人或破产受托人如果SCC提出申请或被迫破产，可能试图向我们提出索赔，要求我们支付SCC的债务。即使SCC的资产超过其负债，索赔人也可以试图对公司提出索赔或直接要求公司付款。SCC的主要资产2020年1月31日，共计约$278百万由公司间应收票据组成。我们相信，我们的法律立场在任何潜在的公司面纱上都是强有力的；然而，如果这一立场受到挑战而不被维持，它可能会对我们的业务和我们的综合财务状况、运营结果和现金流产生重大的不利影响。
其他-我们不时是诉讼、申索及其他因业务运作而不在此讨论的意外损失的一方。这些事项可能包括州检察长、其他州监管机构、联邦监管机构、个人原告的诉讼，以及原告试图代表其他可能处于类似地位的人的案件。
虽然我们不能保证我们最终会在每一次事件中获胜，但我们相信，如果我们需要支付任何款项来支付或解决这些其他事项，将不会对我们的业务和我们的综合财务状况、业务结果和现金流动产生重大不利影响。
我们认为，我们对本说明中所述的各种事项所声称的主张有着有功的辩护，我们打算大力捍卫这些主张。然而，在这些事项中索赔的数额很大，无法保证其结果。在出现不利结果的情况下，可能需要对我们的业务进行修改；此外，支付或解决这些事项所需的数额可能很大，并可能对我们的业务和我们的综合财务状况、业务结果和现金流动产生重大不利影响。

H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
21
目录

附注12：精简合并财务报表
布洛克金融有限责任公司(BlockFinancial)是该公司100%拥有股份的子公司。本公司是定期发行的高级债券、本公司及其他负债的全额及无条件担保人。这些精简的合并财务报表是使用权益会计方法编制的。因此，子公司的收益反映在公司对子公司帐户的投资中。冲销项消除了对子公司、相关股东权益和其他公司间结余和交易的投资。
精简合并业务报表
 
(2000年代)

截至2020年1月31日止的三个月
 
H&R BLOCK公司
(担保人)

 
分块金融
(发行人)

 
其他
子公司

 
冲销

 
合并
H&R区块

总收入
 
$
—

 
$
58,231

 
$
478,704

 
$
(17,730
)
 
$
519,205

收入成本
 
—

 
35,598

 
439,061

 
(12,138
)
 
462,521

销售、一般和行政
 
128

 
7,132

 
207,620

 
(5,592
)
 
209,288

业务费用共计
 
128

 
42,730

 
646,681

 
(17,730
)
 
671,809

其他收入(费用)，净额
 
(137,783
)
 
11,086

 
8,519

 
120,057

 
1,879

借款利息费用
 
—

 
(26,300
)
 
(5
)
 
—

 
(26,305
)
持续经营前的收入(损失)e所得税福利
 
(137,911
)
 
287

 
(159,463
)
 
120,057

 
(177,030
)
所得税利益
 
(8,228
)
 
(37
)
 
(40,739
)
 
—

 
(49,004
)
持续业务的净收益(损失)口粮
 
(129,683
)
 
324

 
(118,724
)
 
120,057

 
(128,026
)
因停止经营而造成的净损失
 
—

 
(1,037
)
 
(620
)
 
—

 
(1,657
)
净损失
 
(129,683
)
 
(713
)
 
(119,344
)
 
120,057

 
(129,683
)
其他综合损失
 
(3,574
)
 
—

 
(3,574
)
 
3,574

 
(3,574
)
综合损失
 
$
(133,257
)
 
$
(713
)
 
$
(122,918
)
 
$
123,631

 
$
(133,257
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(2000年代)

截至2019年1月31日止的三个月
 
H&R BLOCK公司
(担保人)

 
分块金融
(发行人)

 
其他
子公司

 
冲销

 
合并
H&R区块

总收入
 
$
—

 
$
53,461

 
$
433,144

 
$
(18,221
)
 
$
468,384

收入成本
 
—

 
34,533

 
396,672

 
(10,179
)
 
421,026

销售、一般和行政
 
—

 
10,347

 
183,153

 
(8,042
)
 
185,458

业务费用共计
 
—

 
44,880

 
579,825

 
(18,221
)
 
606,484

其他收入(费用)，净额
 
(134,984
)
 
8,903

 
348

 
128,002

 
2,269

借款利息费用
 
—

 
(22,833
)
 
—

 
—

 
(22,833
)
所得税前持续经营的损失S(福利)
 
(134,984
)
 
(5,349
)
 
(146,333
)
 
128,002

 
(158,664
)
所得税(福利)t)
 
(8,530
)
 
75

 
(30,430
)
 
—

 
(38,885
)
持续业务净亏损
 
(126,454
)
 
(5,424
)
 
(115,903
)
 
128,002

 
(119,779
)
因停止经营而造成的净损失
 
—

 
(6,675
)
 
—

 
—

 
(6,675
)
净损失
 
(126,454
)
 
(12,099
)
 
(115,903
)
 
128,002

 
(126,454
)
其他综合性INCO我
 
1,238

 
—

 
1,238

 
(1,238
)
 
1,238

综合损失
 
$
(125,216
)
 
$
(12,099
)
 
$
(114,665
)
 
$
126,764

 
$
(125,216
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 




22
2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
目录

精简合并业务报表
 
(2000年代)

截至2020年1月31日止的9个月
 
H&R BLOCK公司
(担保人)

 
分块金融
(发行人)

 
其他
子公司

 
冲销

 
合并
H&R区块

总收入
 
$
—

 
$
86,515

 
$
768,544

 
$
(24,691
)
 
$
830,368

收入成本
 
—

 
45,680

 
912,272

 
(12,833
)
 
945,119

销售、一般和行政
 
1,666

 
15,319

 
470,631

 
(11,858
)
 
475,758

业务费用共计
 
1,666

 
60,999

 
1,382,903

 
(24,691
)
 
1,420,877

其他收入(费用)，净额
 
(477,932
)
 
31,578

 
23,596

 
436,499

 
13,741

借款利息费用
 
—

 
(68,656
)
 
(26
)
 
—

 
(68,682
)
所得税前继续营业造成的损失效益
 
(479,598
)
 
(11,562
)
 
(590,789
)
 
436,499

 
(645,450
)
所得税利益
 
(11,669
)
 
(3,047
)
 
(173,430
)
 
—

 
(188,146
)
持续业务净亏损
 
(467,929
)
 
(8,515
)
 
(417,359
)
 
436,499

 
(457,304
)
因停止经营而造成的净损失
 
—

 
(10,005
)
 
(620
)
 
—

 
(10,625
)
净损失
 
(467,929
)
 
(18,520
)
 
(417,979
)
 
436,499

 
(467,929
)
其他综合损失
 
(4,975
)
 
—

 
(4,975
)
 
4,975

 
(4,975
)
综合损失
 
$
(472,904
)
 
$
(18,520
)
 
$
(422,954
)
 
$
441,474

 
$
(472,904
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
(2000年代)

截至2019年1月31日止的9个月
 
H&R BLOCK公司
(担保人)

 
分块金融
(发行人)

 
其他
子公司

 
冲销

 
合并
H&R区块

总收入
 
$
—

 
$
81,751

 
$
706,775

 
$
(26,088
)
 
$
762,438

收入成本
 
—

 
46,580

 
859,759

 
(12,938
)
 
893,401

销售、一般和行政
 
1,476

 
16,444

 
399,747

 
(13,150
)
 
404,517

业务费用共计
 
1,476

 
63,024

 
1,259,506

 
(26,088
)
 
1,297,918

其他收入(费用)，净额
 
(465,085
)
 
27,748

 
6,498

 
442,114

 
11,275

借款利息费用
 
—

 
(65,082
)
 
(132
)
 
—

 
(65,214
)
所得税前继续营业造成的损失效益
 
(466,561
)
 
(18,607
)
 
(546,365
)
 
442,114

 
(589,419
)
所得税利益
 
(11,161
)
 
(5,942
)
 
(132,803
)
 
—

 
(149,906
)
持续业务净亏损
 
(455,400
)
 
(12,665
)
 
(413,562
)
 
442,114

 
(439,513
)
因停止经营而造成的净损失
 
—

 
(15,887
)
 
—

 
—

 
(15,887
)
净损失
 
(455,400
)
 
(28,552
)
 
(413,562
)
 
442,114

 
(455,400
)
其他综合损失
 
(3,339
)
 
—

 
(3,339
)
 
3,339

 
(3,339
)
综合损失
 
$
(458,739
)
 
$
(28,552
)
 
$
(416,901
)
 
$
445,453

 
$
(458,739
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
23
目录

合并资产负债表
 
(2000年代)

截至2020年1月31日
 
H&R BLOCK公司
(担保人)

 
分块金融
(发行人)

 
其他
子公司

 
冲销

 
合并
H&R区块

现金和现金等价物
 
$
—

 
$
6,306

 
$
186,034

 
$
—

 
$
192,340

现金及现金等价物-限制性
 
—

 
—

 
169,447

 
—

 
169,447

应收账款净额
 
—

 
410,920

 
409,026

 
—

 
819,946

预付费用和其他流动资产
 
2,811

 
2,628

 
114,790

 
—

 
120,229

流动资产总额
 
2,811

 
419,854

 
879,297

 
—

 
1,301,962

财产和设备，净额
 
—

 
316

 
197,253

 
—

 
197,569

经营租赁使用权资产
 
—

 
257

 
463,520

 
—

 
463,777

无形资产，净额
 
—

 
—

 
433,074

 
—

 
433,074

善意
 
—

 
—

 
838,830

 
—

 
838,830

递延税资产和应收所得税
 
3,261

 
15,953

 
115,687

 
—

 
134,901

对附属公司的投资
 
2,955,158

 
—

 
119,213

 
(3,074,371
)
 
—

应收附属公司款项
 
—

 
2,212,575

 
3,253,034

 
(5,465,609
)
 
—

其他非流动资产
 
—

 
53,975

 
28,342

 
—

 
82,317

总资产
 
$
2,961,230

 
$
2,702,930

 
$
6,328,250

 
$
(8,539,980
)
 
$
3,452,430

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
应付帐款和应计费用
 
1,952

 
14,407

 
140,407

 
—

 
156,766

应计薪金、工资和薪金税
 
—

 
1,676

 
115,783

 
—

 
117,459

应计所得税和不确定税额准备金
 
—

 
1,060

 
35,182

 
—

 
36,242

长期债务的当期部分
 
—

 
649,022

 
—

 
—

 
649,022

经营租赁负债
 
—

 
153

 
187,737

 
—

 
187,890

递延收入和其他流动负债
 
—

 
30,695

 
159,547

 
—

 
190,242

流动负债总额
 
1,952

 
697,013

 
638,656

 
—

 
1,337,621

长期债务和信贷额度
 
—

 
1,880,589

 
—

 
—

 
1,880,589

不确定税额的递延税负债和准备金
 
24,623

 
1,486

 
146,845

 
—

 
172,954

经营租赁负债
 
—

 
108

 
289,191

 
—

 
289,299

递延收入和其他非流动负债
 
—

 
4,521

 
85,825

 
—

 
90,346

应付附属公司的款项
 
3,253,034

 
—

 
2,212,575

 
(5,465,609
)
 
—

负债总额
 
3,279,609

 
2,583,717

 
3,373,092

 
(5,465,609
)
 
3,770,809

股东权益(不足)
 
(318,379
)
 
119,213

 
2,955,158

 
(3,074,371
)
 
(318,379
)
负债和股东权益共计
 
$
2,961,230

 
$
2,702,930

 
$
6,328,250

 
$
(8,539,980
)
 
$
3,452,430

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


24
2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
目录

合并资产负债表
 
(2000年代)

截至2019年1月31日
 
H&R BLOCK公司
(担保人)

 
分块金融
(发行人)

 
其他
子公司

 
冲销

 
合并
H&R区块

现金和现金等价物
 
$
—

 
$
4,722

 
$
198,504

 
$
—

 
$
203,226

现金及现金等价物-限制性
 
—

 
—

 
101,903

 
—

 
101,903

应收账款净额
 
—

 
392,257

 
365,960

 
—

 
758,217

预付费用和其他流动资产
 
2,811

 
2,637

 
165,858

 
—

 
171,306

流动资产总额
 
2,811

 
399,616

 
832,225

 
—

 
1,234,652

财产和设备，净额
 
—

 
466

 
220,039

 
—

 
220,505

无形资产，净额
 
—

 
—

 
356,952

 
—

 
356,952

善意
 
—

 
—

 
520,005

 
—

 
520,005

递延税资产和应收所得税
 
1,794

 
17,941

 
121,631

 
—

 
141,366

对附属公司的投资
 
2,485,857

 
—

 
102,763

 
(2,588,620
)
 
—

应收附属公司款项
 
—

 
1,559,416

 
2,679,945

 
(4,239,361
)
 
—

其他非流动资产
 
—

 
57,230

 
38,096

 
—

 
95,326

总资产
 
$
2,490,462

 
$
2,034,669

 
$
4,871,656

 
$
(6,827,981
)
 
$
2,568,806

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
应付帐款和应计费用
 
$
14,823

 
$
18,475

 
$
168,803

 
$
—

 
$
202,101

应计薪金、工资和薪金税
 
—

 
1,333

 
139,569

 
—

 
140,902

应计所得税和不确定税额准备金
 
—

 
1,060

 
47,949

 
—

 
49,009

递延收入和其他流动负债
 
—

 
28,441

 
167,193

 
—

 
195,634

流动负债总额
 
14,823

 
49,309

 
523,514

 
—

 
587,646

长期债务和信贷额度
 
—

 
1,876,989

 
—

 
—

 
1,876,989

不确定税额的递延税负债和准备金
 
9,285

 
3,989

 
200,943

 
—

 
214,217

递延收入和其他非流动负债
 
—

 
1,619

 
101,926

 
—

 
103,545

应付附属公司的款项
 
2,679,945

 
—

 
1,559,416

 
(4,239,361
)
 
—

负债总额
 
2,704,053

 
1,931,906

 
2,385,799

 
(4,239,361
)
 
2,782,397

股东权益(不足)
 
(213,591
)
 
102,763

 
2,485,857

 
(2,588,620
)
 
(213,591
)
负债和股东权益共计
 
$
2,490,462

 
$
2,034,669

 
$
4,871,656

 
$
(6,827,981
)
 
$
2,568,806

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 





H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
25
目录

合并资产负债表
 
(2000年代)

截至2019年4月30日
 
H&R BLOCK公司
(担保人)

 
分块金融
(发行人)

 
其他
子公司

 
冲销

 
合并
H&R区块

现金和现金等价物
 
$
—

 
$
4,109

 
$
1,568,041

 
$
—

 
$
1,572,150

现金及现金等价物-限制性
 
—

 
—

 
135,577

 
—

 
135,577

应收账款净额
 
—

 
35,901

 
103,064

 
—

 
138,965

预付费用和其他流动资产
 
2,812

 
1,695

 
142,160

 
—

 
146,667

流动资产总额
 
2,812

 
41,705

 
1,948,842

 
—

 
1,993,359

财产和设备，净额
 
—

 
552

 
211,540

 
—

 
212,092

无形资产，净额
 
—

 
—

 
342,493

 
—

 
342,493

善意
 
—

 
—

 
519,937

 
—

 
519,937

递延税资产和应收所得税
 
3,218

 
15,953

 
122,808

 
—

 
141,979

对附属公司的投资
 
3,378,009

 
—

 
137,733

 
(3,515,742
)
 
—

应收附属公司款项
 
—

 
1,562,958

 
2,815,617

 
(4,378,575
)
 
—

其他非流动资产
 
—

 
54,976

 
35,109

 
—

 
90,085

总资产
 
$
3,384,039

 
$
1,676,144

 
$
6,134,079

 
$
(7,894,317
)
 
$
3,299,945

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
应付帐款和应计费用
 
$
2,272

 
$
19,735

 
$
227,518

 
$
—

 
$
249,525

应计薪金、工资和薪金税
 
—

 
1,564

 
194,963

 
—

 
196,527

应计所得税和不确定税额准备金
 
—

 
1,060

 
270,913

 
—

 
271,973

递延收入和其他流动负债
 
—

 
21,144

 
183,832

 
—

 
204,976

流动负债总额
 
2,272

 
43,503

 
877,226

 
—

 
923,001

长期债务
 
—

 
1,492,629

 
—

 
—

 
1,492,629

不确定税额的递延税负债和准备金
 
24,623

 
1,486

 
171,797

 
—

 
197,906

递延收入和其他非流动负债
 
—

 
793

 
144,089

 
—

 
144,882

应付附属公司的款项
 
2,815,617

 
—

 
1,562,958

 
(4,378,575
)
 
—

负债总额
 
2,842,512

 
1,538,411

 
2,756,070

 
(4,378,575
)
 
2,758,418

股东权益
 
541,527

 
137,733

 
3,378,009

 
(3,515,742
)
 
541,527

负债和股东权益共计
 
$
3,384,039

 
$
1,676,144

 
$
6,134,079

 
$
(7,894,317
)
 
$
3,299,945

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


26
2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
目录

合并现金流量表
 
(2000年代)

截至2020年1月31日止的9个月
 
H&R BLOCK公司
(担保人)

 
分块金融
(发行人)

 
其他
子公司

 
冲销

 
合并
H&R区块

用于业务活动的现金净额
 
$
—

 
$
(354,155
)
 
$
(1,113,636
)
 
$
—

 
$
(1,467,791
)
投资现金流：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
资本支出
 
—

 
(12
)
 
(66,498
)
 
—

 
(66,510
)
为企业收购支付的款项，扣除所购现金后
 
—

 
—

 
(450,282
)
 
—

 
(450,282
)
获资助的专营权贷款
 
—

 
(32,676
)
 
(214
)
 
—

 
(32,890
)
特许经营商的付款
 
—

 
14,135

 
469

 
—

 
14,604

公司间借款(付款)
 
—

 
(649,617
)
 
(408,952
)
 
1,058,569

 
—

其他，净额
 
—

 
(10,478
)
 
55,854

 
—

 
45,376

用于投资活动的现金净额
 
—

 
(678,648
)
 
(869,623
)
 
1,058,569

 
(489,702
)
来自融资的现金流量：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
偿还信贷额度借款
 
—

 
(285,000
)
 
—

 
—

 
(285,000
)
信贷额度借款收益
 
—

 
1,320,000

 
—

 
—

 
1,320,000

支付的股息
 
(154,827
)
 
—

 
—

 
—

 
(154,827
)
回购普通股，包括交还的股份
 
(256,199
)
 
—

 
—

 
—

 
(256,199
)
行使股票期权的收益
 
2,074

 
—

 
—

 
—

 
2,074

公司间借款(付款)
 
408,952

 
—

 
649,617

 
(1,058,569
)
 
—

其他，净额
 
—

 
—

 
(14,136
)
 
—

 
(14,136
)
筹资活动提供的现金净额
 
—

 
1,035,000

 
635,481

 
(1,058,569
)
 
611,912

汇率对现金的影响
 
—

 
—

 
(359
)
 
—

 
(359
)
现金净增加(减少)，包括限制性BalaNCES
 
—

 
2,197

 
(1,348,137
)
 
—

 
(1,345,940
)
现金、现金等价物和限制性现金，期初
 
—

 
4,109

 
1,703,618

 
—

 
1,707,727

现金、现金等价物和限制性现金，期末
 
$
—

 
$
6,306

 
$
355,481

 
$
—

 
$
361,787

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
27
目录

合并现金流量表
 
(2000年代)

截至2019年1月31日止的9个月
 
H&R BLOCK公司
(担保人)

 
分块金融
(发行人)

 
其他
子公司

 
冲销

 
合并
H&R区块

用于业务活动的现金净额
 
$
—

 
$
(359,101
)
 
$
(988,355
)
 
$
—

 
$
(1,347,456
)
投资现金流：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
资本支出
 
—

 
(166
)
 
(79,816
)
 
—

 
(79,982
)
为企业收购支付的款项，扣除所购现金后
 
—

 
—

 
(42,428
)
 
—

 
(42,428
)
获资助的专营权贷款
 
—

 
(16,198
)
 
(677
)
 
—

 
(16,875
)
特许经营商的付款
 
—

 
14,834

 
315

 
—

 
15,149

公司间借款(付款)
 
—

 
(18,579
)
 
(254,491
)
 
273,070

 
—

其他，净额
 
—

 
(4,746
)
 
9,623

 
—

 
4,877

用于投资活动的现金净额
 
—

 
(24,855
)
 
(367,474
)
 
273,070

 
(119,259
)
来自融资的现金流量：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
偿还信贷额度借款
 
—

 
(230,000
)
 
—

 
—

 
(230,000
)
信贷额度借款收益
 
—

 
615,000

 
—

 
—

 
615,000

支付的股息
 
(154,866
)
 
—

 
—

 
—

 
(154,866
)
回购普通股，包括交还的股份
 
(102,152
)
 
—

 
—

 
—

 
(102,152
)
行使股票期权的收益
 
2,527

 
—

 
—

 
—

 
2,527

公司间借款(付款)
 
254,491

 
—

 
18,579

 
(273,070
)
 
—

其他，净额
 
—

 
(668
)
 
(19,458
)
 
—

 
(20,126
)
金融机构提供的现金净额cING活动
 
—

 
384,332

 
(879
)
 
(273,070
)
 
110,383

汇率对现金的影响
 
—

 
—

 
(2,217
)
 
—

 
(2,217
)
现金净增加(减少)，包括限制性BalaNCES
 
—

 
376

 
(1,358,925
)
 
—

 
(1,358,549
)
现金、现金等价物和限制性现金，期初
 
—

 
4,346

 
1,659,332

 
—

 
1,663,678

现金、现金等价物和限制性现金，期末
 
$
—

 
$
4,722

 
$
300,407

 
$
—

 
$
305,129

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


28
2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
目录

项目2.
管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析
我们的子公司通过多种渠道(包括现场、在线和移动应用程序、虚拟和桌面软件)提供辅助、DIY和虚拟纳税准备解决方案，并主要向美国、加拿大、澳大利亚及其各自领土的公众分发H&R Block品牌的产品和服务，包括我们的金融伙伴的产品和服务。报税表要么由H&R区块税务专业人员(在公司拥有或特许经营的办事处，实际上或通过互联网审查)编制，要么由我们的客户通过DIY税务解决方案准备和归档。我们还通过我们公司拥有的或特许经营的办事处和通过Wave在线提供小企业金融解决方案。我们报告了一个单独的部分，其中包括我们所有的持续业务。
最近的事态发展
2019年6月28日，我们收购了Wave HQ公司。(前称Wave Financial Inc.)以及它的子公司(统称为Wave)。见项目1的进一步讨论，附注1.
行动结果
营运统计(只限于美国)
 
 
 
 
 
 
截至1月31日的9个月，
2020

 
2019

 
变化

 
%变化

拟备的报税表：(2000年代)(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
公司所有业务
 
1,476

 
1,310

 
166

 
12.7
 %
特许经营
 
676

 
657

 
19

 
2.9
 %
援助总额
 
2,152

 
1,967

 
185

 
9.4
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
台式机
 
133

 
128

 
5

 
3.9
 %
在线
 
1,308

 
1,164

 
144

 
12.4
 %
DIY共计
 
1,441

 
1,292

 
149

 
11.5
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IRS免费文件
 
142

 
101

 
41

 
40.6
 %
美国总收益
 
3,735

 
3,360

 
375

 
11.2
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
平均费用净额：(2)
 
 
 
 
 
 
 
 
公司所有业务
 
$
244.87

 
$
252.60

 
$
(7.73
)
 
(3.1
)%
特许经营(3)
 
242.76

 
244.08

 
(1.32
)
 
(0.5
)%
DIY
 
29.17

 
29.15

 
0.02

 
0.1
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至1月31日，
 
2020

 
2019

 
变化

 
%变化

税务局：
 
 
 
 
 
 
 
 
公司所有的办公室
 
6,552

 
6,356

 
196

 
3.1
 %
专营办事处
 
2,909

 
3,148

 
(239
)
 
(7.6
)%
美国办事处共计
 
9,461

 
9,504

 
(43
)
 
(0.5
)%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1)  
辅助报税表被定义为已被客户接受和支付的当前或上一年的个人纳税申报表。SM，税务专业检讨SM和商业回报。DIY报税表被定义为已通过电子方式提交并被国税局接受的报税表。还包括支付和打印的网上报税单。
(2) 
净平均费用计算为纳税准备费除以准备好的纳税申报表。对于DIY，净平均费用不包括国税局免费文件。
(3) 
与H&R BLOCK特许经营有关的净平均费用是H&R BLOCK特许经营商收取的税款准备费，除以在特许经营办事处编制的申报表。H&R BLOCK将根据特许经营协议的条款，将一部分特许经营收入确认为特许权使用费。
我们提供净平均收费作为一项关键的运营指标，因为我们认为这是一项重要的补充措施，对分析师、投资者和其他有关方面很有用，因为它提供了与我们的客户群相比的定价和纳税组合的洞察力，而客户基础是收入的重要驱动因素。我们对净平均收费的定义可能无法与其他公司的类似称谓相媲美。

H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
29
目录

行动结果
合并-财务结果
 
 
 
(2000年代，每股金额除外)
 
三个月到1月31日，
 
2020
 
2019
 
$Change
 
%变化
收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
美国的税收筹划
 
$
283,956

 
$
256,813

 
$
27,143

 
10.6
 %
美国版税
 
44,965

 
42,265

 
2,700

 
6.4
 %
美国DIY税准备
 
34,089

 
31,996

 
2,093

 
6.5
 %
国际
 
11,804

 
12,304

 
(500
)
 
(4.1
)%
退款转移
 
50,494

 
47,482

 
3,012

 
6.3
 %
翡翠卡®
 
16,657

 
14,980

 
1,677

 
11.2
 %
心平气和扩展服务计划
 
16,954

 
16,596

 
358

 
2.2
 %
税务身份盾牌
 
8,138

 
7,655

 
483

 
6.3
 %
祖母绿预付款的利息和费用收入TM
 
32,741

 
30,924

 
1,817

 
5.9
 %
波
 
11,213

 
—

 
11,213

 
**

其他
 
8,194

 
7,369

 
825

 
11.2
 %
总收入
 
519,205

 
468,384

 
50,821

 
10.9
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
报酬和福利：
 
 
 
 
 
 
 
 
外地工资
 
165,435

 
153,764

 
11,671

 
7.6
 %
其他工资
 
63,808

 
54,243

 
9,565

 
17.6
 %
福利和其他补偿
 
45,397

 
42,778

 
2,619

 
6.1
 %
 
 
274,640

 
250,785

 
23,855

 
9.5
 %
入住率
 
102,788

 
94,407

 
8,381

 
8.9
 %
营销和广告
 
84,760

 
72,876

 
11,884

 
16.3
 %
折旧和摊销
 
44,147

 
44,088

 
59

 
0.1
 %
坏账
 
36,527

 
33,861

 
2,666

 
7.9
 %
其他(1)
 
128,947

 
110,467

 
18,480

 
16.7
 %
业务费用共计
 
671,809

 
606,484

 
65,325

 
10.8
 %
其他收入(费用)，净额
 
1,879

 
2,269

 
(390
)
 
(17.2
)%
借款利息费用
 
(26,305
)
 
(22,833
)
 
(3,472
)
 
(15.2
)%
税前损失
 
(177,030
)
 
(158,664
)
 
(18,366
)
 
(11.6
)%
所得税利益
 
(49,004
)
 
(38,885
)
 
10,119

 
26.0
 %
持续业务净亏损
 
(128,026
)
 
(119,779
)
 
(8,247
)
 
(6.9
)%
因停止经营而造成的净损失
 
(1,657
)
 
(6,675
)
 
5,018

 
75.2
 %
净损失
 
$
(129,683
)
 
$
(126,454
)
 
$
(3,229
)
 
(2.6
)%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
每股基本和稀释损失：
 
 
 
 
 
 
 
 
持续作业
 
$
(0.66
)
 
$
(0.58
)
 
$
(0.08
)
 
(13.8
)%
已停止的业务
 
(0.01
)
 
(0.04
)
 
0.03

 
75.0
 %
合并
 
$
(0.67
)
 
$
(0.62
)
 
$
(0.05
)
 
(8.1
)%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
继续业务的EBITDA(2)
 
$
(106,578
)
 
$
(91,743
)
 
$
(14,835
)
 
(16.2
)%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1) 
我们重新分类了1 000万美元按照本年度列报方式，将2019年财政年度的用品费用从其自己的财务报表项下转入其他支出项下。
(2) 
关于非GAAP措施的对账，请参阅本项目末尾的“非GAAP财务信息”。
三个月结束2020年1月31日相比较2019年1月31日
收入增加 5 080万美元，或10.9%，从前一年期间开始。
美国税收筹划增加 2 710万美元，或10.6%主要原因是报税额较高，并被较低的净平均费用略为抵销。美国版税增加270万美元，或6.4%主要是由于特许税额较高。美国DIY税收准备收入增加 210万美元，或6.5%，主要是由于在线数量增加。退款转帐收入增加 300万美元，或6.3%，由于数量较多。

30
2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
目录

.的收入1 120万美元被Wave所识别，我们在此获得了2019年6月28日，因此不包括在我们上一年度的业务结果中。
业务费用共计增加 6 530万美元，或10.8%，从前一年开始。外地工资增加 1 170万美元，或7.6%主要原因是工资上涨，因为回报数量增加。其他工资增加 960万美元，或17.6%，主要原因是信息技术工资较高，并收购了Wave。营销费用增加 1 190万美元，或16.3%，由于在线广告费用的时间安排。入住率增加 840万美元，或8.9%，主要原因是设施维修、电信费用和较高的租金。
其他费用增加 1 850万美元，或16.7%。其他费用的组成部分如下：
三个月到1月31日，
 
2020
 
2019
 
$Change
 
%变化
咨询和外包服务
 
$
32,124

 
$
24,812

 
$
7,312

 
29.5
 %
银行合伙人费用
 
29,448

 
23,461

 
5,987

 
25.5
 %
客户索赔和退款
 
6,604

 
6,063

 
541

 
8.9
 %
雇员旅费及有关开支
 
10,921

 
9,309

 
1,612

 
17.3
 %
与技术有关的开支
 
19,199

 
14,255

 
4,944

 
34.7
 %
信用卡/银行手续费
 
10,627

 
3,274

 
7,353

 
224.6
 %
保险
 
3,309

 
4,680

 
(1,371
)
 
(29.3
)%
法律费用和和解
 
4,838

 
4,842

 
(4
)
 
(0.1
)%
供应品
 
6,412

 
9,950

 
(3,538
)
 
(35.6
)%
其他
 
5,465

 
9,821

 
(4,356
)
 
(44.4
)%
 
 
$
128,947

 
$
110,467

 
$
18,480

 
16.7
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
咨询费用增加 730万美元主要是由于我们的技术计划增加了资源，而与技术有关的开支却增加了。490万美元主要原因是与云计算服务相关的费用。银行合伙人费用增加600万美元由于退款费用较高，预付款。信用卡及银行费用增加740万美元由于获得了波。
在本年度，我们记录了一项所得税优惠。4 900万美元相比较3 890万美元在前一年。见项目1，附注7对合并财务报表进行进一步讨论。

H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
31
目录

行动结果
合并-财务结果
 
 
 
(2000年代，每股金额除外)
 
截至1月31日的9个月，
 
2020
 
2019
 
$Change
 
%变化

收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
美国的税收筹划
 
$
358,174

 
$
329,569

 
$
28,605

 
8.7
 %
美国版税
 
59,644

 
57,898

 
1,746

 
3.0
 %
美国DIY税准备
 
42,040

 
37,771

 
4,269

 
11.3
 %
国际
 
97,311

 
96,980

 
331

 
0.3
 %
退款转移
 
52,794

 
49,466

 
3,328

 
6.7
 %
翡翠卡®
 
39,128

 
38,704

 
424

 
1.1
 %
心平气和扩展服务计划
 
75,451

 
77,491

 
(2,040
)
 
(2.6
)%
税务身份盾牌
 
17,308

 
17,639

 
(331
)
 
(1.9
)%
祖母绿预付款的利息和费用收入TM
 
33,780

 
31,768

 
2,012

 
6.3
 %
波
 
25,740

 
—

 
25,740

 
**

其他
 
28,998

 
25,152

 
3,846

 
15.3
 %
总收入
 
830,368

 
762,438

 
67,930

 
8.9
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
报酬和福利：
 
 
 
 
 
 
 
 
外地工资
 
280,231

 
262,792

 
17,439

 
6.6
 %
其他工资
 
178,389

 
152,111

 
26,278

 
17.3
 %
福利和其他补偿
 
100,579

 
89,887

 
10,692

 
11.9
 %
 
 
559,199

 
504,790

 
54,409

 
10.8
 %
入住率
 
292,470

 
290,013

 
2,457

 
0.8
 %
营销和广告
 
101,190

 
88,356

 
12,834

 
14.5
 %
折旧和摊销
 
125,409

 
126,013

 
(604
)
 
(0.5
)%
坏账
 
37,594

 
33,191

 
4,403

 
13.3
 %
其他(1)
 
305,015

 
255,555

 
49,460

 
19.4
 %
业务费用共计
 
1,420,877

 
1,297,918

 
122,959

 
9.5
 %
其他收入(费用)，净额
 
13,741

 
11,275

 
2,466

 
21.9
 %
借款利息费用
 
(68,682
)
 
(65,214
)
 
(3,468
)
 
(5.3
)%
税前损失
 
(645,450
)
 
(589,419
)
 
(56,031
)
 
(9.5
)%
所得税利益
 
(188,146
)
 
(149,906
)
 
38,240

 
25.5
 %
持续业务净亏损
 
(457,304
)
 
(439,513
)
 
(17,791
)
 
(4.0
)%
因停止经营而造成的净损失
 
(10,625
)
 
(15,887
)
 
5,262

 
33.1
 %
净损失
 
$
(467,929
)
 
$
(455,400
)
 
$
(12,529
)
 
(2.8
)%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
每股基本和稀释损失：
 
 
 
 
 
 
 
 
持续作业
 
$
(2.31
)
 
$
(2.13
)
 
$
(0.18
)
 
(8.5
)%
已停止的业务
 
(0.05
)
 
(0.08
)
 
0.03

 
37.5
 %
合并
 
$
(2.36
)
 
$
(2.21
)
 
$
(0.15
)
 
(6.8
)%
 
 
 
 
 
 
 
 


继续业务的EBITDA(2)
 
$
(451,359
)
 
$
(398,192
)
 
$
(53,167
)
 
(13.4
)%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1) 
我们重新分类了1 530万美元按照本年度列报方式，将2019年财政年度的用品费用从其自己的财务报表项下转入其他支出项下。
(2) 请参阅本项目末尾的“非GAAP财务信息”，以了解非GAAP措施的对账情况。
九结束的几个月2020年1月31日相比较2019年1月31日
收入增加 6 790万美元，或8.9%，从前一年期间开始。美国助产税准备费增加 2 860万美元，或8.7%，由于较高的报税额及轻微抵销较低的净平均收费。美国DIY税收准备收入增加 430万美元，或11.3%，主要是由于在线数量增加。退款转帐收入增加 330万美元，或6.7%，由于数量较多。

32
2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
目录

.的收入2 570万美元被Wave所识别，我们在此获得了2019年6月28日，因此不包括在我们上一年度的业务结果中。
业务费用共计增加 1.23亿美元，或9.5%，从前一年期间开始。外地工资增加 1 740万美元，或6.6%，主要原因是回报数量增加，工资增加。其他工资增加 2 630万美元，或17.3%，主要原因是信息技术工资上涨和浪潮的收购。福利和其他补偿增加 1 070万美元，或11.9%主要原因是基于股票的补偿、退休储蓄计划缴款和雇员保险费用增加。营销费用增加 1 280万美元，或14.5%，由于在线广告费用的时间安排。坏账增加 440万美元，或13.3%，由于较高的退款转移量。
其他费用增加 4 950万美元，或19.4%。其他费用的组成部分如下：
截至1月31日的9个月，
 
2020
 
2019
 
$Change
 
%变化
咨询和外包服务
 
$
74,597

 
$
63,444

 
$
11,153

 
17.6
 %
银行合伙人费用
 
32,303

 
26,294

 
6,009

 
22.9
 %
客户索赔和退款
 
25,305

 
28,783

 
(3,478
)
 
(12.1
)%
雇员旅费及有关开支
 
33,159

 
29,515

 
3,644

 
12.3
 %
与技术有关的开支
 
50,178

 
44,932

 
5,246

 
11.7
 %
信用卡/银行手续费
 
24,455

 
8,420

 
16,035

 
190.4
 %
保险
 
11,548

 
10,979

 
569

 
5.2
 %
法律费用和和解
 
21,139

 
8,331

 
12,808

 
153.7
 %
供应品
 
14,958

 
15,343

 
(385
)
 
(2.5
)%
其他
 
17,373

 
19,514

 
(2,141
)
 
(11.0
)%
 
 
$
305,015

 
$
255,555

 
$
49,460

 
19.4
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
咨询和外包服务增加 1 120万美元主要是因为我们的技术计划需要更多的资源。银行合伙人费用增加600万美元由于退款费用较高，预付款。信用卡及银行费用增加1 600万美元由于收购了Wave，而律师费却增加了1 280万美元由于与正在进行的法律事项有关的费用，如合并财务报表第1项附注11所述。
在本年度，我们记录了一项所得税优惠。1.881亿美元相比较1.499亿美元在前一年。进一步讨论见合并财务报表项目1附注7。
美国总回报率增长1.4%2020年2月28日与前一年相比，由于DIY在线和国税局免费文件返回量的增加，这一数字被辅助返回量的减少所略微抵消。我们的生意是季节性很强的。九结束的几个月一月三十一日，以及终了期间的结果二月二十八日可能不代表整个财政年度的结果。
财务状况
这些评论意见应与第一部分第1项所载的合并资产负债表和现金流量表一并阅读。
资本资源和流动性 –
概述-我们的主要资本和流动资金来源包括业务现金(包括周转金的变化)、利用我们的合作伙伴关系和发行债务。我们利用我们的流动资金来源，主要是为营运资本、服务和偿还债务提供资金，支付股息，回购我们普通股的股份，以及收购业务。
我们的业务是季节性很强的，我们的收入和现金流基本上都是在2月至4月期间产生的。因此，我们要求使用现金为亏损和周转资金需求提供资金，并在5月至1月期间定期造成周转资金赤字。我们通常依靠上一个纳税季节的可用现金余额和借款来满足我们淡季的流动性需求。

H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
33
目录

鉴于在此讨论的一些流动性选择的可能性，我们认为，在没有任何意外发展的情况下，我们现有的资本来源2020年1月31日足以满足我们的经营、投资和融资需求。
关于现金流量表的讨论-下表汇总我们的现金流量表九结束的几个月2020年1月31日和2019。关于这两个期间现金流量表的完整综合报表，见项目1。
 
 
(2000年代)
 
截至1月31日的9个月，
 
2020

 
2019

(使用)提供的现金净额：
 
 
 
 
经营活动
 
$
(1,467,791
)
 
$
(1,347,456
)
投资活动
 
(489,702
)
 
(119,259
)
筹资活动
 
611,912

 
110,383

汇率对现金的影响
 
(359
)
 
(2,217
)
现金、现金等价物和限制性现金的净变动
 
$
(1,345,940
)
 
$
(1,358,549
)
 
 
 
 
 
经营活动。用于业务的现金增加，主要原因是应付帐款、应计费用、薪金、工资和薪金税的支付时间，加上应收账款的增加，而预付费用的减少则略微抵消了这一增加。
投资活动。用于投资活动的现金共计4.897亿美元为九结束的几个月2020年1月31日相比较1.193亿美元在前一年期间。这一变化主要是由于收购Wave，部分抵消了在本年度可供出售的债务证券上收到的现金。
筹资活动。融资活动提供的现金共计6.119亿美元为九结束的几个月2020年1月31日相比较1.104亿美元在前一年期间。这一变化主要是由于本年度完成的更高的股票回购部分抵消了我们对CLOC的借款。
现金需求 –
股息和股票回购。以股息和回购流通股的形式向股东返还资金，历来是我国资本配置计划的重要组成部分。
我们一直在支付季度股息。已支付股息总额1.548亿美元和1.549亿美元为九结束的几个月2020年1月31日和2019分别。虽然我们在历史上支付过红利，并计划继续这样做，但不能保证今后的情况不会改变，从而影响我们支付红利的能力或决定。
我们目前的股份回购计划有剩余的授权7.518亿美元有效期至2022年6月。虽然我们可能会继续回购股份，但我们并没有保证我们会在董事会完全授权的情况下购买股票。
资本投资。资本支出总额6 650万美元和8 000万美元为九结束的几个月2020年1月31日和2019分别。我们的资本支出主要涉及对零售办公室的经常性改进，以及对计算机、软件和相关资产的投资。除了我们的资本支出外，我们还支付了收购企业的款项。我们收购了Wave、特许经营商和竞争对手的业务。4.503亿美元在本年度，与特许经营商和竞争对手的业务相比，总计4 240万美元在前一年。见项目1，附注1和附注5关于我们收购的更多信息。
融资资源-我们有未清余额10亿美元在截止到.2020年1月31日。可供借入的金额受到债务与EBITDA契约的限制，约为7.51亿美元截至2020年1月31日。见项目1，附注6合并财务报表。
我们应于2020年10月到期的高级票据被列为截至2010年10月的当期负债。2020年1月31日。我们现正考虑有关到期高级债券的各种融资方案，并预期这些期权会提供足够的流动资金，以应付到期或到期前的现金需求。

34
2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
目录

如果我们选择在未来获得新的债务或为现有债务再融资，这种融资的条件和可得性可能会受到经济和金融市场状况以及我们在寻求额外融资时的财务状况、经营结果和信用评级的影响。虽然我们期望今后能够获得任何期望的债务融资，但我们无法保证能够以对我们有利或可接受的条件获得这种融资。
下表提供了BlockFinancial截至2020年1月31日和2019年4月30日:
截至
 
(二零二零年一月三十一日)
 
(2019年4月30日)
 
 
短期内
 
长期
 
展望
 
短期内
 
长期
 
展望
穆迪
 
P-3
 
BaA 3
 
负
 
P-3
 
BaA 3
 
负
标准普尔
 
A-2
 
血BB
 
稳定
 
A-2
 
血BB
 
稳定
除上文所述外，截至目前为止，我们的借款并无实质变化。2019年4月30日在我们的年度报告中，表格10-K。
现金和其他资产-截至2020年1月31日，我们持有现金和现金等价物，不包括限制金额1.923亿美元，包括1.037亿美元由我们的外国子公司持有。
对外行动。必要时，我们的国际业务由我们的美国业务提供资金。为了降低外汇汇率风险，我们有时会签订远期外汇合约。截至目前，没有任何远期合同未到期。2020年1月31日.
我们目前不打算将外国子公司持有的任何非借入资金汇回国内.
在此期间，汇率变动对国际现金结存的影响导致减少的40万美元在九结束的几个月2020年1月31日相比较减少的220万美元在前一年。
合同义务和商业承诺-EAS起源于Axos。我们购买90%根据我们的参与协议，在AXOS发起的所有EAs中，参与利益是平等的。在…2020年1月31日，购买的参与权益的主要余额合计。3.678亿美元.
根据我们的退款预付费计划协议，我们提供了有限的担保。750万美元与在国税局接受电子申报之前向客户提供的贷款有关，其余贷款附加有限担保，但不得超过5 700万美元总计，这将涵盖某些增量贷款损失。见项目1，附注9对合并财务报表进行进一步讨论。
除上文所述外，我们的合同义务和商业承诺与所报告的合同义务和商业承诺相比，没有发生重大变化。2019年4月30日在我们的年度报告中，表格10-K。
调控环境
截至4月30日，我们的监管环境没有发生实质性变化，2019在我们的年度报告中，表格10-K。
非公认会计原则财务信息
非公认会计原则的财务措施不应被视为替代或优于根据公认会计原则编制的财务业绩衡量标准。由于这些衡量标准不是公认会计原则下的财务业绩衡量标准，而且容易受到不同计算的影响，因此它们可能无法与其他公司的名称相同的衡量标准相比较。
我们认为我们的非GAAP财务计量是业绩计量，也是管理层和投资者评估和比较我们业务持续经营业绩的有用指标。
我们调整某些非GAAP财务措施与无形资产的摊销从收购。我们认为，消除已获得无形资产摊销的影响，将提供一个更有意义的绩效指标，并将有助于理解我们的财务业绩。
我们可能会考虑将来出现的其他重要项目是否应该被排除在我们的非GAAP财务措施之外。

H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
35
目录

我们使用各种衡量标准来衡量我们的业务业绩，包括利息、税金、折旧和摊销前收益(EBITDA)、持续经营的EBITDA利润率、持续经营的调整稀释每股收益和自由现金流。我们还使用来自持续经营的EBITDA和持续经营的税前收入(每一项都需要经过允许的调整)作为员工奖励薪酬计算中的绩效指标。
以下是往来业务对EBITDA净亏损的调节，这是一项非公认会计原则的财务措施：
 
 
 
 
 
 
 
 
(2000年代)


 
三个月到1月31日，
 
截至1月31日的9个月，
 
 
2020

 
2019

 
2020

 
2019

净亏损-报告
 
$
(129,683
)
 
$
(126,454
)
 
$
(467,929
)
 
$
(455,400
)
已停止的业务，净额
 
1,657

 
6,675

 
10,625

 
15,887

持续经营的净亏损-如报告所述
 
(128,026
)
 
(119,779
)
 
(457,304
)
 
(439,513
)
加回：
 
 
 
 
 
 
 
 
持续经营所得税
 
(49,004
)
 
(38,885
)
 
(188,146
)
 
(149,906
)
持续经营的利息开支
 
26,305

 
22,833

 
68,682

 
65,214

持续经营的折旧和摊销
 
44,147

 
44,088

 
125,409

 
126,013

 
 
21,448

 
28,036

 
5,945

 
41,321

继续业务的EBITDA
 
$
(106,578
)
 
$
(91,743
)
 
$
(451,359
)
 
$
(398,192
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
以下是我们持续经营的结果与我们持续经营的调整结果之间的对账，这是非公认会计原则的财务措施：
(2000年代，每股数额除外)
 
 
 
三个月到1月31日，
 
截至1月31日的9个月，
 
 
2020

 
2019

 
2020

 
2019

 
 

 
 
 
 
 
 
持续业务净亏损
 
$
(128,026
)
 
$
(119,779
)
 
$
(457,304
)
 
$
(439,513
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
调整：
 
 
 
 
 
 
 
 
与收购有关的无形资产摊销(税前)
 
19,179

 
16,142

 
54,997

 
46,453

调整的税收效果(1)
 
(4,956
)
 
(3,820
)
 
(13,667
)
 
(11,116
)
经调整的持续业务净亏损
 
$
(113,803
)
 
$
(107,457
)
 
$
(415,974
)
 
$
(404,176
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
稀释每股亏损(GAAP)
 
$
(0.66
)
 
$
(0.58
)
 
$
(2.31
)
 
$
(2.13
)
扣除税后的调整数
 
0.07

 
0.06

 
0.21

 
0.17

调整后每股亏损(非公认会计原则)
 
$
(0.59
)
 
$
(0.52
)
 
$
(2.10
)
 
$
(1.96
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1)    调整的税收效应计算为调整的税前效应乘以我们在离散项目前的实际税率。
前瞻性信息
这份报告和提交给证券交易委员会的其他文件可能包含前瞻性的陈述.此外，我们的高级管理层还可以口头向分析师、投资者、媒体和其他人发表前瞻性声明。前瞻性陈述可以通过与历史或当前事实不严格相关的事实来确定。它们通常包括“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“承诺”、“寻求”、“估计”、“项目”、“预测”、“目标”、“将”、“应”、“目标”、“可能”、“可能”或其他类似表达。前瞻性报表提供管理层对未来情况、事件或结果的当前期望或预测.所有涉及我们预期或预期将在未来发生的运营绩效、事件或发展的陈述都是前瞻性陈述。它们可以包括对收入、客户轨迹、收入、实际税率、每股收益、成本节约、资本支出、股息、股票回购、流动性、资本结构、市场份额、行业数量或其他财务项目的估计、管理层对未来业务、服务或产品的计划或目标的描述，或对假设的描述。

36
2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
目录

上述任何一项的基础。所有前瞻性声明只在作出之日发表，并反映公司的诚信信念、假设和期望，但它们并不能保证未来的业绩或事件。此外，除法律规定外，本公司不承担任何公开更新或修改任何前瞻性陈述以反映基本假设、因素或预期、新信息、数据或方法、未来事件或其他变化的义务。
就其性质而言，前瞻性声明受到风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致实际结果与前瞻性声明所建议的结果大相径庭。可能造成这种差异的因素包括但不限于各种经济、竞争、运营和监管因素，其中许多因素是公司无法控制的。此外，可能导致公司实际有效税率与估计不同的因素包括：公司与当前预算相比的实际运营结果、未来的离散项目、公司所作解释和假设的变化以及公司的未来行动。投资者应明白，不可能预测或确定所有这些因素，因此，不应将任何这类清单视为一套完整的所有潜在风险或不确定因素。
有关可能影响我们业务各方面的风险、不确定因素及假设的详细资料，载於本年度截至财政年度的10-K表格年报内。2019年4月30日并不时在提交给SEC的其他文件中加以说明。投资者应审慎考虑所有这些风险，并应特别留意截至财政年度的年报第1A项“风险因素”及“关键会计政策”第7项。2019年4月30日.
项目3.
市场风险的定量和定性披露
我们的市场风险与2019年4月30日在我们的年度报告中，表格10-K。
第4项.成品率控制和程序
对披露控制和程序的评价-截至本表格10-Q所涉期间结束时，管理层在我们的首席执行干事和首席财务官的监督和参与下，评估了我们的披露控制和程序的设计和运作效果(如“外汇法”第13a-15(E)条和第15d-15(E)条所规定)。根据这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序在本季度报告表10-Q所涉期间结束时生效。
财务报告内部控制的变化-上一财政季度没有发生重大影响或相当可能对财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分
第1项.同等法律程序
关于我们在法律诉讼前的材料的说明，见第一部分第1项的讨论。附注11合并财务报表。
第1A项.同等风险因素
我们的危险因素与2019年4月30日在我们的年度报告中，表格10-K。

H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
37
目录

第二项股权证券的转售和收益的使用
我们购买H&R区块普通股的情况综述第三财政年度第四季度2020如下：
(2000年代，每股数额除外)
 
 
 
总人数
购买的股份(1)

 
平均
已付价格
每股

 
股份总数
作为.的一部分购买的
公开宣布的计划
或主要程序(2)

 
最大美元
5月份的股票
按计划购买
或主要程序(2)

十一月一日至十一月三十日
 
—

 
$
—

 
—

 
$
817,568

十二月一日至十二月三十一日
 
1,945

 
$
23.29

 
1,945

 
$
772,278

一月一日至一月三十一日
 
874

 
$
23.43

 
872

 
$
751,837

 
 
2,819

 
$
23.33

 
2,817

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1) 
我们大约买了二千股份与资金、职工所得税、预扣缴义务有关，因对限制股份单位的限制失效而产生的。
(2) 
2015年9月，我们宣布我们的董事会批准了35亿美元股票回购计划，有效期至2019年6月。2019年6月，我们的董事会将股票回购计划延长至2022年6月。
第三项.高级证券的变价证券违约
没有。
第4项.评定等级的矿山安全披露
不适用。
第5项.其他相关信息
没有。
第6项.成品展
下列证物按规例第S-K条第601项的附例表编号：

10.1
H&R BLOCK公司“2000年职工股票购买计划”，于2020年3月2日修订并重报。
31.1
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条由首席执行官认证。
31.2
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条由首席财务官认证。
32.1
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过的“美国法典”第18卷第1350条规定的首席执行官认证。
32.2
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过的18 U.S.C.1350认证，由首席财务官认证。
101.INS
内联XBRL实例文档-实例文档不出现在InteractiveDataFile中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCH
内联XBRL分类法扩展模式
101.CAL
内联XBRL扩展计算链接库
101.LAB
内联XBRL分类法扩展标签Linkbase
101.PRE
内联XBRL分类法扩展表示链接库
101.DEF
内联XBRL分类法扩展定义链接库
104
封面交互数据文件(格式化为内联XBRL，包含在表101中)

38
2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
目录

签名
根据1934年“证券交易法”的要求，登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告，并正式授权。
H&R区块公司
 
S/Jeffrey J.Jones II
杰弗里·琼斯二世
总裁兼首席执行官
2020年3月9日
 
s/Tony G.Bowen
托尼·鲍恩
首席财务官
2020年3月9日
 
/S/Kellie J.Logerwell
凯莉·J·洛格韦尔
首席会计官
2020年3月9日

H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
39