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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549

形式10-K
(第一标记)
 ☒
依据1934年ACT第13或15(D)条提交的年报
财政年度终了财政年度的自愿性、可转轨性、转轨性、转轨性2019年12月31日
或
☐依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告
从_到_

委员会档案编号：000-16772
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/318300/000031830020000106/pebo-20191231_g1.jpg
人民银行公司
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
俄亥俄 31-0987416
(州或其他司法管辖区成立为法团或组织) (国税局雇主识别号码)
*普特南街138号，P.O.方框738，
 玛丽埃塔,俄亥俄 45750-0738
(主要行政办公室地址) (邮政编码)
登记人的电话号码，包括区号：(740) 373-3155
根据该法第12(B)条登记的证券：  
每一班的职称交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，没有票面价值PEBO纳斯达克股票市场
根据该法第12(G)条登记的证券： 无

如“证券法”第405条所界定，登记人是否为知名的经验丰富的发行人，请勾选。是o 不x

如果注册人不需要根据该法第13条或第15(D)条提交报告，请用复选标记表示。是o 不x

用检查标记标明登记人(1)是否提交了1934年“证券交易法”第13条或第15(D)条要求在过去12个月内提交的所有报告(或登记人被要求提交此类报告的较短期限)，(2)在过去90天中一直受到这类申报要求的限制。是 x不作再加工o

通过检查标记说明注册人是否以电子方式提交了条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条规定提交的每一份交互数据文件(或要求注册人提交此类文件的较短期限)。是 x 没有o

通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的增长公司。参见“外汇法案”第12b-2条规则中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
大型加速箱
 o
加速过滤器
 x
非加速滤波器
 o
小型报告公司 ☐
新兴成长型公司 ☐
 
如果是新兴成长型公司，请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。亚细亚o

通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。☐  不x



说明由非附属公司持有的有表决权和无表决权普通股的总市场价值，按上次出售普通股的价格或该普通股的平均出价和要价计算，截至登记人最近一次完成的第二财政季度的最后一个营业日：

截至2019年6月28日(注册人最近一次完成第二财季的最后一个营业日)，非附属公司持有的注册人普通股(注册人的唯一普通股)的总市值为$。638,289,000根据纳斯达克全球选择市场报告的收盘价。为此目的，注册人的执行官员和董事被视为附属公司。

指明截至最近的切实可行日期，登记人的每一类普通股的已发行股份数目：20,740,200截至2020年2月28日，没有票面价值的普通股。

参考文件法团：
注册人的最后委托书中有关将于2020年4月23日举行的股东年会(“2020年股东年会”)的部分，以参考方式纳入本年度报告表格10-K的第三部分。


目录


目录
第一部分
项目1
商业
4
项目1A
危险因素
18
项目1B
未解决的工作人员意见
29
项目2
特性
29
项目3
法律程序
30
项目4
矿山安全披露(不适用)
30
第二部分
项目5
注册人普通股市场、股东相关事项及证券发行人购买
31
项目6
选定财务数据
33
项目7
管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析
35
项目7A
市场风险的定量和定性披露
77
项目8
财务报表和补充数据
77
项目9
会计与财务披露的变化及与会计人员的分歧
77
项目9A
管制和程序
77
项目9B
其他资料
77
第III部
项目10
董事、执行干事和公司治理
143
项目11
行政薪酬
144
项目12
某些受益所有人的担保所有权和管理及相关股东事项
144
项目13
某些关系和相关交易，以及董事独立性
145
项目14
首席会计师费用及服务
145
第IV部
项目15
证物及财务报表附表
145
项目16
表格10-K摘要(不适用)
145
签名
151


3
目录


正如本年度10-K表格(本表格10-K)所使用的，“人民”是指人民银行(People Bancorp Inc.)。及其合并子公司，除非上下文所示的参考仅与注册人People Bancorp Inc.有关。除另有说明外，本表格10-K所载的所有附注均指紧接本表格“第9B项其他资料”之后的“综合财务报表附注”。
第一部分
项目1业务
本项所列的披露由“1A项风险因素”和本表格10-K中“管理部门对财务状况和经营结果的讨论和分析”中标题为“前瞻性报表”的一节和本表格10-K中的其他警告性陈述加以限定。
公司概况
人民银行公司是一家金融控股公司，成立于1980年。人民银行主要通过其全资子公司人民银行(People Bank)经营，这是一家俄亥俄州的国有银行。人民的其他全资子公司是人民投资公司(PIC)和人民风险管理公司(People Risk Management，Inc.)。人民银行还持有NB&T法定信托的所有共同证券。人民银行的经营子公司包括人民保险公司、LLC(“人民保险”)和一家资产管理公司-人民税收抵免权益公司。
人民银行于1902年在俄亥俄州马里埃塔以“人民银行和信托公司”的名义首次被特许为俄亥俄银行公司，并于2000年改组为全国银行协会，名称为“全国人民银行，全国协会”。从2015年12月30日起，这家银行子公司从一个全国性的银行协会转变为俄亥俄州的一家州特许银行，该银行是联邦储备系统的成员之一。由于章程的转换，人民银行子公司的法定名称改为“人民银行”，转换后的银行继续以商标和联邦注册的服务标记“人民银行”运作。人民保险公司是俄亥俄州的一家有限责任公司，是人民银行的子公司。
石化公司成立于2001年，人民税收抵免权益有限公司成立于2014年，每一个案例都是为了提供新的投资机会，作为提高盈利能力的一种手段。人民风险管理公司成立于2019年，是自保子公司。NB&T法定信托III的共同证券是与收购NB&T金融集团公司有关的。(“NB&T”)，2015年3月6日。
业务概况
人民通过其金融子公司人民银行和人民保险公司提供完整的商业和消费银行、保险、投资和信托解决方案。这些产品和服务包括：
◦各种活期存款账户、储蓄账户、货币市场账户和存单；
◦商业贷款、住宅房地产贷款、住房权益信用额度、消费贷款和透支优惠；
◦借记卡和自动柜员机(ATM)卡；
◦个人和企业信用卡；
◦商家信用卡交易处理服务；
◦人与人之间的付款处理和无卡现金；
◦安全押金租赁设施；
◦汇票和出纳支票；
◦有完整的人寿保险、健康保险、财产保险和意外伤害保险产品；
◦第三方保险管理服务；
◦经纪服务；
◦定制信托和信托服务；
◦资产管理和行政事务；
◦员工福利、退休和医疗保健计划管理服务。
人们的金融产品和服务是通过其在俄亥俄州、肯塔基州和西弗吉尼亚州的金融服务地点和自动取款机以及基于网络和移动的在线资源提供的。经纪服务仅通过位于人民银行办事处的无关联注册经纪人提供.通过批准的经销商提供间接的消费者贷款活动。人民银行信用卡和商人处理服务是通过与第三方的联合营销安排提供的。
人们的商业活动目前仅限于一个报告单位和可报告的业务部门，即社区银行。关于2019年12月31日终了财政年度人民财务执行情况的讨论，见人民综合财务报表和综合财务报表附注。
人民有扩大其业务的历史，包括其客户群和主要市场领域，通过内部增长和有针对性的收购相结合。内部增长可能包括德雷沃银行和贷款生产

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位于人民现有市场范围内或附近的办事处。收购包括传统的银行办事处和贷款制作办事处，无论是单独还是作为整个金融机构、保险机构和财务咨询业务的一部分。人民扩大工作的主要目标包括：(1)提供机会，将保险和投资管理等非传统产品和服务与提供给人民客户的传统银行产品相结合；(2)增加在现有市场上的市场份额；(3)扩大人民核心金融服务业务，包括银行、保险、投资和投资管理；(4)通过将资源用于具有最大盈利机会的办公室和市场来提高经营效率。
最近的公司发展
2020年2月28日，人民宣布，在2020年2月27日，人民董事会批准了一项股票回购计划，授权人民购买总计4000万美元的流通股。该计划取代了先前的股份回购计划，该计划授权人民购买其流通普通股中的2000万美元，根据该计划，通过于2020年2月27日终止以前的股份回购计划，总共购买了630万美元。
人民风险管理公司(People Risk Management，Inc.)是人民的全资子公司，成立于2019年8月22日，是一家内华达州特许的专属自保保险公司，为人民的经营活动所特有的某些风险提供保险，保险目前可能无法获得或在经济上不可行。人民风险管理公司与其他几个类似的金融机构的保险公司附属公司汇集资源，以帮助将可分配给每个参与保险人的风险降到最低。人民风险管理公司须遵守内华达州的法律和条例，并接受内华达州保险局的定期检查。
2019年4月12日，人民完成了对第一家普雷斯顿堡银行股份有限公司的收购。(“第一次普雷斯顿堡”)。第一家普雷斯顿堡并入人民银行，第一家普雷斯顿堡全资子公司普雷斯顿堡第一联邦银行在肯塔基州东部和中部经营着九家全面服务的分行，合并为人民银行。普雷斯顿堡第一股东总共得到了4 370万美元的合并审议，其中1 130万美元是第一普雷斯顿堡公司在合并前向其股东支付的特别现金红利，其余部分以总计1 005 478人普通股的形式支付。经过初步公允价值调整后，合并在收购之日增加了1.294亿美元贷款总额和2.572亿美元存款总额。详情请参阅综合财务报表附注中的“附注19购置”。
一级市场面积和客户
人们认为它的主要市场区域是由它有实体分支机构的县和他们的毗连县组成的。这包括东北，中部，西南和俄亥俄州东南部，肯塔基州东部和中部，以及西弗吉尼亚州中西部。人民目前经营64个地点在俄亥俄州，14个地点在肯塔基州和10个地点在西弗吉尼亚州。人民市场由农村、小城市和大都市市场组成，服务于各种不同的行业和雇主群体。在人民一级市场服务的主要行业包括制造业、分销业、房地产、医疗保健、教育、市政、农业、石化、石油、天然气和煤炭生产、汽车、批发和零售贸易、特许经营和服务相关行业。这个基础广泛的经济区域提供了多样性，这有助于防止人民的收入和收入在很大程度上依赖于任何单一的产业部门。
贷款活动
人民银行提供各种类型的贷款，包括商业贷款(包括商业和工业贷款、商业房地产贷款和建筑贷款)、住宅房地产贷款、住房权益信贷额度、消费贷款(包括间接贷款和直接贷款)和透支特权。人民银行的贷款活动主要集中在其一级市场范围内的贷款机会上，尽管人民银行有时可能在其初级市场之外发放贷款。总的来说，人民银行保留了它的大部分贷款来源；然而，某些长期固定利率抵押贷款来源，主要是一对四家庭住房抵押贷款，以及部分选定的商业房地产贷款和商业和工业贷款出售到二级市场或其他金融机构。
人民银行的贷款包括对借款人的信贷扩展，其范围遍及广泛的工业分类。截至2019年12月31日，人民银行对贷款总额超过10%的同行业或类似行业的借款人没有集中贷款(也称为“贷款，扣除递延费用和费用”)，人民银行也没有向非美国(“美国”)贷款。实体。
商业贷款
商业贷款包括工商贷款、商业房地产贷款和建筑贷款，在人民银行贷款总额中所占比例最大，分别占2019年12月31日和2018年12月31日贷款总额的55.2%和55.7%。商业贷款本身就有很大程度的损失风险，因为商业贷款关系通常涉及比其他贷款类别更大的贷款余额。

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商业贷款条件包括与每笔贷款的目的、确定的还款来源和所涉风险相称的摊销时间表和利率。人民银行的大多数商业贷款的利率变动幅度等于基本指数利率加保证金，但人民银行也提供固定利率的商业贷款，期限一般为三至十年。截至2019年12月31日，商业贷款组合包括73.6%的浮动利率贷款和26.4%的固定利率贷款。在决定是否发放商业贷款时，人民银行主要审查现金流量表，以评估借款人预期的未来现金流量是否足以支付利息和应付本金。
人民银行还推出利率互换的可变利率贷款，即客户根据与贷款条件相匹配的条件与人民银行进行利率互换。人民银行通过与客户进行利率互换，有效地为客户提供了固定利率贷款，同时为人民银行创造了可变利率资产。人民银行通过与一家非附属金融机构进行抵消性利率互换来抵消其在掉期中的敞口。这些利率互换不符合指定套期保值的资格；因此，每一次互换都被视为一个独立的衍生工具。
人民银行每年评估信贷总额超过100万美元的所有商业贷款关系，以防止信贷恶化。这一贷款审查进程使人民银行有机会查明潜在的问题贷款，并采取积极主动的行动，确保偿还贷款或尽量减少人民银行的损失风险，例如根据贷款质量评级更经常地审查这一关系和累计未偿风险。一旦发现借款人履行现金流动义务的能力下降，就会审查该贷款是否可能降低贷款质量评级或非应计地位。人民银行还完成了每季度选择更大的贷款关系的评价程序。贷款关系，其对人民银行的信贷敞口总额等于或少于100万美元，将在事件驱动的基础上进行审查。审查的触发因素包括借款人要求延长到期贷款或信贷额度、实际了解影响借款人业务的不利事件、收到表明信贷质量恶化的财务报表或其他类似事件。
工商贷款
商业和工业贷款是为满足营运资金需要、固定资产收购、收购其他业务和其他业务活动而向经营公司提供的贷款。通常情况下，这些贷款是以商业资产为担保的，在某些情况下是业主占用的房地产，并由经营公司的所有者亲自担保。这类贷款的主要偿还来源通常是企业经营产生的现金流量，这种流动可能会受到整个经济或某一特定行业的经济条件的不利变化的影响。截至2019年12月31日，商业和工业贷款占人民银行贷款总额的23.1%，而2018年12月31日为20.7%。
商业房地产贷款
人民银行的商业房地产贷款组合在2019年12月31日占贷款总额的29.0%，2018年12月31日占29.9%。人民银行为业主所有的商业地产和非业主占用的投资商业地产提供商业房地产贷款。通常情况下，担保这些贷款的房地产是稳定的，贷款通常由借款实体的所有人亲自担保。通常，业主自用的商业房地产贷款是由办公大楼、仓库、制造设施和经营公司占用的其他商业和工业财产担保的。这类贷款的偿还来源通常是占用房地产的经营公司的现金流量。投资商业地产一般包括写字楼和建筑群、零售设施、多家庭建筑群、正在开发中的土地、工业地产以及其他商业或工业地产。这类贷款的主要偿还来源通常是租赁活动产生的租金收入。
建筑贷款
人民银行提供建筑贷款，以便在建设阶段为商业和住宅物业提供临时融资。人民银行的建筑贷款主要集中在选定的房地产开发商和房屋建筑商的商业和住宅项目上。这些项目包括建造公寓、办公室、零售、工业综合体以及其他商业和住宅项目。建筑贷款的承保标准一般与非建筑贷款相同.截至2019年12月31日，建筑贷款占中国人民银行贷款总额的3.1%，而2018年12月31日为5.1%。
一般认为，建设融资涉及较高的信贷风险，因为人民银行在很大程度上取决于建筑竣工时对财产价值的初步估计的准确性以及建筑的估计成本(包括利息)。如果估计的建筑费用被证明是不准确的，人民银行可能需要预支的资金超过最初承诺的数额，以便能够完成该项目。如果估计的价值不准确，如果借款人违约，人民银行可能在贷款到期之时或之前遇到价值不足以确保全额偿还的财产。如果发生建筑贷款违约并随后丧失抵押品赎回权，人民银行必须控制该项目，并试图安排完工或出售未完成项目的抵押品。在某些情况下，例如房地产开发项目，偿还建筑贷款是由于

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开发房地产的后续销售。在这些情况下还存在额外的风险，因为如果房地产在完工后没有出售，开发商可能缺乏偿还贷款的资金。
为了减少建筑贷款的风险，人民银行要求定期检查工地，通常由独立的第三方完成，以确保在支付任何款项之前适当完成项目。建筑贷款的结构是为了提供足够的时间来完成工程，同时考虑到天气或其他影响完工时间的变量。人民银行通常要求其建筑贷款期限不超过三年。
住宅房地产贷款
人民银行的住宅房地产贷款组合在2019年12月31日占贷款总额的23.0%，2018年12月31日占21.8%。人民银行发放的住宅房地产贷款，可以保留在贷款组合中，也可以出售到二级市场，由人民银行保留或者随贷款出售。截至2019年12月31日，人民银行还持有650万美元的住宅房地产贷款，用于支付4.968亿美元的贷款，其中主要包括1至4户家庭住房抵押贷款，这些住房抵押贷款以前都已出售到二级市场，截至2019年12月31日。人民银行还为初级和二级住宅发放和保留巨额住宅抵押贷款，这些贷款高于人民银行通常向其出售住房抵押贷款的政府支持企业可接受的贷款数额。
人民银行提供固定利率和可变利率的住宅房地产贷款。通常情况下，人民银行将其长期固定利率房地产贷款出售到二级市场.在特定情况下，人民银行可以保留一定的固定利率房地产贷款。
人民银行通常要求住宅房地产贷款金额不超过购买价格或担保贷款的房地产估价的80%，两者以较低者为准，除非借款人以超过80%的百分比获得私人抵押保险。在有限的情况下，人民银行可以提供高达房地产评估价值100%的贷款，尽管这种贷款目前仅限于联邦政府支持的农村住房计划下的贷款，或者通过指定的低收入到中等收入贷款项目发放的贷款。为确定与贷款内在风险相称的利率，在承销过程中考虑了许多可归因于房地产贷款的风险因素。
住宅房地产贷款通常由第一抵押贷款担保，并以代理人对所有权的意见或所有权保险单的形式向人民银行提供所有权证据。人民银行要求保险，人民银行被指定为抵押权人和损失收款人。人民银行要求在贷款结清时提供保险证据。此外，人民银行还制定了一揽子保险政策，用于支付未清余额不足100万美元、但不包括保险代管账户的房地产担保贷款。对于未清余额超过100万美元的房地产贷款或包括保险代管账户在内的贷款，人民银行强制--在借款人无法维持足够保险的情况下，为住房房地产贷款提供保险单。所有住宅房地产贷款都需要有许可的评估，并由独立的第三方完成。指定到业务部门的合规干事负责与管理团队合作，以确定、实施和测试法规合规控制。
住房权益信用额度
人民银行起源于住房权益信贷额度，为消费者提供了更大的灵活性，为个人支出融资。截至2019年12月31日，未偿还房屋权益信贷额度占中国人民银行贷款总额的4.6%，而2018年12月31日为4.9%。人民银行目前提供住房权益信贷额度，在贷款的整个10年期内提供基于优惠的可变利率，并提供5年至20年的固定利率分期付款贷款。截至2019年12月31日，人民银行的住房权益贷款组合包括97.4%的可变利率贷款和2.6%的固定利率贷款。人民银行还提供住房权益信贷产品，其条件包括头五年的固定利率，将其转换为剩余五年的可变利率。截至2019年12月31日，住房权益贷款组合总额的17.6%以可转换利率住房权益信贷额度表示，未清本金余额和可用信贷总额分别为2 340万美元和2 520万美元，加权平均剩余期限为7.4年。截至2019年12月31日，这些可转换利率住房权益信用额度下的平均原始贷款金额为40，000美元。
住房权益信贷额度一般由人民银行作为第二抵押贷款发放。住房权益信用额度的最高限额一般限制在财产评估价值的80%减去第一次抵押贷款的余额。人民银行可以与在这种情况下承担的额外风险相称的较高利率以最高90%的价值(减去第一笔抵押贷款的余额)贷款。住房权益信用额度以10年为限，并在申请延期时接受新的承销审查。
消费者贷款
人民银行的消费贷款活动包括消费间接贷款和消费者直接贷款，主要涉及汽车、摩托车、娱乐车辆和其他个人财产担保的贷款，以及无担保贷款和个人信贷额度。由于担保品的类型和性质，或者在某些情况下，没有担保品，消费贷款在可收回性方面的风险通常比房地产抵押贷款大。因此，消费贷款

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收款取决于借款人的持续财务稳定，而且更容易受到个人环境不利变化的影响。此外，适用各种州和联邦法律，包括破产法和破产法，可以限制根据这些贷款可收回的数额。消费贷款的信贷批准通常需要证明收入是否足以偿还到期的本金和利息、就业的稳定性、既定的信贷记录和有担保贷款的足够抵押品。人民银行的政策是每月审查其消费贷款组合，并对不符合现行标准的贷款进行注销，同时严格遵守有关消费者贷款的所有法律和法规。指定到业务部门的合规干事负责与管理团队合作，以确定、实施和测试法规合规控制。
消费间接贷款
人民银行通过选定的经销商发放消费间接贷款，一般包括汽车、摩托车和娱乐车辆担保的贷款。截至2019年12月31日，消费间接贷款占人民银行贷款总额的14.5%，而2018年12月31日为14.9%。
消费间接贷款来源于销售点，或经销商，并受相同的定价结构和承销过程，消费贷款来源于零售分支渠道。消费者间接贷款为人民银行提供了在其主要办公地点以外接触更多客户的机会。人民银行通过批准的特许经营或独立经销商为新的和预拥有的车辆提供消费者间接贷款。这些经销商经过审批程序，人民银行审查经销商许可证和行业经验，评估与经销商的客户经验，并完成对库存，陈列室和一般设施的检查。在持续的基础上，经销商将根据生产量、申请批准率、投资组合违约率和遵守贷款定价准则进行监控。
消费者直接贷款
人民银行主要通过其办公地点提供消费者直接贷款。消费者直接贷款一般包括汽车、摩托车、娱乐车辆和其他个人财产担保的贷款；无担保贷款；个人信贷额度。消费者直接贷款不同于消费间接贷款，因为它们包括扩大产品，如无担保贷款，或以股票或存款担保的贷款。消费者直接贷款占人民银行贷款总额的2.7%，分别为2109年12月31日和2018年12月31日。
透支特权
人民银行给予合格客户透支特权。透支特权是一种服务，通过建立透支特权金额，为存款客户(个人和企业)提供透支保护。在60天的等待期后，每个新的支票账户通常会收到400美元、700美元或1000美元的透支特权，这是基于帐户类型和其他参数，例如以前的注销历史记录或贷款损失。一旦设立，允许客户根据人民银行的酌处权透支其支票账户，但不得超过透支特权限额，每个项目都要收取人民银行的定期透支费，当客户账户透支超过5美元时，每天最多收取7笔费用。客户用下一笔定金偿还透支。透支特权旨在让人民银行填补传统透支保护(如信贷额度)和“支票兑现商店”之间的空白。根据联邦银行条例，人民银行必须获得其客户的同意，才能将透支特权应用于自动取款机和一次性借记卡交易。虽然透支特权产生费用收入，但这些费用可通过增加贷款损失准备金来抵消，以确保对被认为无法收回的透支损失保持适当的备抵。在确定人民银行贷款损失备抵额时，包括了这一津贴以及相关准备金和净冲销额。截至2019年12月31日，与透支特权相关的无资金承诺为5，030万美元。
投资活动
截至2019年12月31日，投资证券占中国人民总资产的23.2%，而2018年12月31日为21.8%。大多数人民的投资活动都是通过人民银行进行的，尽管人民银行及其非银行子公司PIC也可以不时从事投资活动。人民银行的投资活动须遵守某些监管准则和对有资格购买的证券种类的限制。因此，人民银行在2019年12月31日持有的投资证券包括美国政府的机构和公司，包括抵押贷款支持证券、美国任何州或政治分支的银行合格债务以及银行合格的公司债务，包括私人标签抵押贷款支持证券。人民银行也投资于税收抵免基金。人民所有的投资包括由不相关的银行控股公司发行的普通股。PIC拥有的投资包括税收抵免基金、市政债务、私人发行的抵押贷款支持证券和非相关银行实体发行的次级债务。
人民银行的投资活动在内部由人民银行董事会批准的一项政策管理，该政策由人民银行资产负债管理委员会(“ALCO”)管理。人民银行投资组合的主要目的是：(1)利用支持贷款需求所不需要的多余资金；(2)提供流动资产来源，以满足意外的存贷款波动和总体流动性需求；(3)提供合格证券，以确保公共基金和信托基金的安全；(4)赚取与人民银行风险偏好和流动性需求相称的最高总收益。

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为实现这些目标而制定的投资战略得到了ALCO的审查和批准。ALCO在评估投资策略时，考虑了各种因素，包括利率环境、资产负债表组合、实际和预期贷款需求、融资机会以及人民银行对利率的总体敏感性。ALCO还有更广泛的职责，在表10-K的“管理部门对财务状况和经营结果的讨论和分析”的“利率敏感性和流动性”一节中进行了讨论。
资金来源
人民出借和投资活动的主要资金来源是有息存款和无息存款。贷款和投资组合的现金流动，包括预定付款以及提前付款、赎回和到期日，也提供了相对稳定的资金来源。人们还利用各种短期和长期借款为资产增长提供资金，并满足流动性需求。人民的资金来源通过人民资产负债管理程序进行管理，并由法律协商组织监督，这一点在表10-K的“第7项管理人员对财务状况和经营结果的讨论和分析”的“利率敏感性和流动性”一节中作了进一步讨论。
以下是人民使用的各种资金来源的简要说明：
存款
人民银行主要通过向客户提供多种存款产品，从其主要市场范围内的个人和企业获得存款。个人存款的帐户条件与所需的最低余额、资金必须存放的时间和服务费表有关。按特定存款类型支付的利率是根据(1)竞争对手提供的利率、(2)资金需求的预期数额和时间、(3)替代资金来源的可得性和成本以及(4)预期的未来经济状况和利率来确定的。商业存款，包括传统商业业务和政府实体，是通过提供多种存款账户类型以及现金管理解决方案获得的。根据实体的需要，这些存款可以是利息存款，也可以是非利息存款.人民银行有能力向客户提供有竞争力的现金管理解决方案，使其能够获得有价值的经营账户资金以及非经营账户资金。相对于批发融资方式，零售和商业存款具有吸引力，因为它们的稳定性和成本，以及通过交叉销售其他产品和服务，为人民建立长期客户关系提供了机会。
人民银行还向客户提供了通过存款账户登记服务证书方案(“CDARS”)获得数百万美元联邦存款保险的能力，以及通过保险现金扫描服务(“ICS”)网络获得货币市场存款账户的能力。在这些方案下，来自大型客户存款的资金以低于联邦存款保险限额的方式存入CDARS计划或ICS网络的其他成员的账户，以确保本金和利息仍然符合保险资格。人民银行还购买某些“单向购买”CDARS存款和隔夜ICS网络存款，这些存款被用作批发资金来源，这些存款在综合财务报表票据的“附注7存款”中被归类为代理CD。
人民银行偶尔从其主要市场区域以外的客户那里获得存款，一般以CDS的形式存在，如果确定适当的话，有能力从存款经纪人那里获得存款。这些存款用于补充人民银行的存款，为其主要市场区域以外的客户提供贷款，并提供多样化的资金来源。虽然这些存款的利息成本可能略高于其他批发基金，但与大多数其他借来的资金不同，它们并不要求人民银行为这些资金提供抵押品。此外，近年来，中国人民银行还发行了经经纪的CDS，为固定利率掉期提供资金。
关于人民银行存款数额和组成的补充资料，见本表格10-K的“管理部门对财务状况和业务结果的讨论和分析”的“存款”一节和“综合财务报表说明”的“附注7”。
借来的资金
人们通过各种短期和长期借款获得资金，其中通常包括从辛辛那提联邦住房贷款银行(FHLB)获得的预付款和回购协议。人民也有能力获得资金，如果确定是适当的，通过联邦基金购买和垫款从联邦储备贴现窗口。此外，人民有能力从不相关的金融机构以定期贷款或循环信贷的形式获得资金。短期借款通常用于管理人民的日常流动性需求，因为它们通常可以在任何时候全部或部分偿还，而不受处罚。近年来，中国人民利用利率互换获得长期固定利率的短期贷款，有效地取代了到期的长期借款。由于定价和到期期权的多样性，长期借款为资产增长和满足资本需求提供了具有成本效益的选择。

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关于人民借入资金的数额和组成的补充资料，见本表格10-K的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的“借入资金”一节，以及“综合财务报表说明”中的“说明8短期借款”和“注9长期借款”。
竞争
由于若干国家、区域和地方金融机构和其他服务提供者，包括金融公司、金融技术公司、保险机构和共同基金提供者的存在，人民在其主要市场区域内经历了激烈的竞争。金融服务和保险行业内部的竞争继续增加，这是由于人民一级市场范围内外的金融服务和保险提供者之间的合并和扩大造成的。此外，放松对金融服务业的管制(见本项目标题为“监管和监管-银行控股公司条例”一节对1999年“格拉姆-Bliley法案”的讨论)使选择成为金融控股公司的证券公司和保险公司能够收购商业银行和其他金融机构，这可能造成额外的竞争压力。
人们主要以客户服务、方便程度和对客户需求的反应能力、产品特点、贷款和存款利率以及信托、雇员福利计划、经纪和保险服务的可用性和定价为基础进行竞争。然而，一些竞争对手可能拥有比人民更多的资源，包括更多的技术产品和更高的贷款限额，这可能对人民的竞争能力产生不利影响。人民的商业战略包括使用“基于需求”的销售和服务方法为客户服务，旨在促进客户继续使用多种金融产品和服务。人们继续强调传统商业银行产品与非传统金融产品(如保险和投资产品)的整合。此外，人民推出了一个移动友好网站，并正在努力实施移动应用程序，使其所有的产品和服务移动友好。
从历史上看，人民的重点是在较小的大城市市场而不是主要大城市地区提供全面的产品和服务。尽管管理层认为，人民在满足较小社区的金融服务需求方面已发展出一定水平的专业知识，但人民的主要市场区域已扩展到较大的大都市区，如俄亥俄州中部、西南部和东北部。这些更大的地区通常包含根深蒂固的服务提供者，现有的客户群远大于人民目前的地位。因此，人民可能被迫更积极地竞争，以扩大其在这些领域的市场份额，这可能会降低从这些市场获得的当前和未来的利润潜力。
员工
截至2019年12月31日，人民有900名全职员工，而2018年12月31日为871名。全职雇员的增加主要与第一次普雷斯顿堡的收购有关.
知识产权和所有权
“人民银行”、由三条拱形缎带组成的“共同努力、建设成功”、“人民保险(带徽标)”、“人民投资服务”和“Peoplesbancorp.com”等服务标志在美国专利和商标局(“USPTO”)注册。这些服务标记目前的过期日期从2021年到2027年不等。
人们一般可以无限期地向USPTO续签服务商标，但前提是它继续在联邦商标法律法规要求的时间内向USPTO提供适当的维护和更新文件。各国人民打算继续使用其注册服务标志，并及时更新每一种服务标记的注册期限。
人们对互联网域名“pebo.com”和“Peoplesbancorp.com”拥有专有权益。互联网域名在美国和国外都受到监管，但互联网的法律法规却在不断发展。
监管
人民及其附属机构受到联邦和州机构的广泛监督和管理。对金融控股公司及其附属公司的监管主要是为了保护消费者、储户、借款人、存款保险基金和整个银行系统，而不是为了保护股东。适用的法律和法规限制允许的活动和投资，并要求采取行动保护贷款、存款、经纪、信托人和其他客户以及存款保险基金。这些法律、法规还可能限制人民回购其普通股或从人民银行获得股息的能力，并对资本充足率和流动性提出要求。以下是对人民企业具有或可能产生重大影响的管理机构、法规和相关条例的概述。根据这些条例和法规，对这一讨论进行了全面的限定。

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金融控股公司
人民是一个独立于其子公司和附属公司的法律实体。作为一家金融控股公司，人民受经修正的1956年“银行控股公司法”(“BHC法”)的管制，并接受联邦储备系统理事会(“联邦储备委员会”)的检查、审查和监督。
联邦储备委员会对金融控股公司拥有广泛的执法权力。一般而言，联邦储备委员会可以对违反法律和条例以及不安全或不健全的做法采取执法行动。联邦储备委员会可评估民事罚款，发出停止和停止或撤职令，并要求金融控股公司剥离子公司，包括附属银行。人们通常被要求向联邦储备委员会提交关于其及其子公司的业务运作的报告和其他信息。
附属银行
人民银行主要受俄亥俄州金融机构司(“ODFI”)和克利夫兰联邦储备银行(“FRB”)的监管和审查。人民银行还必须遵守消费者金融保护局颁布的管理消费金融产品和服务以及某些金融服务提供者的条例。
根据美国法律以及俄亥俄州、肯塔基州和西弗吉尼亚州的法律，各种要求和限制影响人民银行的运作，包括维持存款准备金的要求、可能发放的贷款的性质和数额以及可能收取的利息的限制、与投资和其他活动有关的限制、对代理银行信贷敞口的限制、基于资本和盈余的活动的限制、人民银行和人民之间交易的限制、支付红利的限制以及分行的限制。旨在防止不公平、欺骗性和滥用行为及确保消费者能够进入公平、透明和竞争的消费金融产品和服务市场的消费者法律和条例也影响到人民银行提供的服务。
非银行附属公司
人民的非银行附属机构也受到联邦储备委员会和其他适用的联邦和州机构的监管。人民保险作为一家有执照的保险机构，受俄亥俄州保险局和其经营业务的州的州保险监管机构的监管。人民风险管理公司(People Risk Management，Inc.)是一家内华达州特许的专属保险公司，受内华达州法律和法规的约束，并接受内华达州保险司的定期检查。
其他监管机构
证券交易委员会(SEC)和纳斯达克股票市场(纳斯达克)
人民还受证券交易委员会和某些国家证券委员会管辖，处理与其证券的发行和销售有关的事项。人民须遵守经修正的1933年“证券法”(“证券法”)、经修正的1934年“证券交易法”(“交易法”)以及根据证券交易委员会管理的每一项“证券法”和“交易法”颁布的条例的登记、披露、报告和管理要求。人们的普通股与纳斯达克上市，代号为“PEBO”，人民服从纳斯达克上市公司的规定。
联邦住房贷款银行
人民银行是FHLB的成员之一，FHLB以垫款的形式向其成员提供信贷。人民银行作为FHLB的成员，必须对FHLB的股本进行一定数额的投资。在垫款的产生或续期时，法律要求FHLB在某些类型的抵押品上取得和维持担保权益。FHLB必须建立社区投资或服务的标准，其成员必须保持这样的标准，才能继续获得FHLB的长期进展。这些标准考虑到了成员根据经修正的1977年“社区再投资法”(“CRA”)所做的表现，以及该成员向首次购房者提供贷款的记录。
联邦存款保险公司(FDIC)
联邦存款保险公司(FDIC)是一个独立的联邦机构，为联邦保险银行和储蓄协会的存款提供担保，直至规定的法定限额，并保障金融机构行业的安全和稳健。人民银行的存款由联邦存款保险公司的存款保险基金投保，人民银行接受存款保险评估，以维持存款保险基金。一般保险限额为每个单独投保的储户250，000美元。这种保险是由美国政府的完全信仰和信誉所支持的。
作为保险人，联邦存款保险公司有权对包括人民银行在内的被保险机构进行检查并要求其进行例行报告，禁止任何被保险人从事联邦存款保险委员会通过规章或命令确定的对存款保险基金构成威胁的任何活动，并对被保险人采取强制行动。如果联邦存款保险公司发现保险机构从事不安全或不健全的做法，处于不安全或不健全的状况，或违反联邦存款保险公司或任何其他监管机构规定的任何适用法律、规章、规则、命令或条件，则联邦存款保险公司可终止对任何保险机构存款的保险。

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被保险的存款机构必须向联邦存款保险公司缴纳季度存款保险费，联邦存款保险公司用于为存款保险基金提供资金。每个被保险存款机构的保险费是根据该机构的资本水平和该机构的主要联邦监管机构向联邦存款保险公司提供的监督评级以及联邦存款保险公司确定与被保险人存款保险机构对存款保险基金构成的风险有关的其他信息确定的。然后，通过考虑这类信息而确定的分摊率适用于被保险人存款机构的平均资产减去平均有形资产的数额，以确定被保险的存托机构的保险费。分摊率的提高可能对受影响的受保险存款机构的收入产生重大不利影响，具体取决于增加的数额。
联邦存款保险公司根据保险机构的风险特点，对每个被保险人的存款保险机构进行季度存款保险费评估，并可在紧急情况下进行特别评估。根据经修订的“2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法”(“多德-弗兰克法案”)，联邦存款保险公司确定了2.0%的指定存款准备金率(“DRR”)，即存款保险基金中存款保险基金占所有存款保险基金保险存款的百分比。2016年3月，联邦存款保险公司通过了最终规则，旨在在2020年9月30日，即“多德-弗兰克法案”规定的最后期限之前，达到1.35%的法定最低DRR。截至2018年9月30日，DRR达到了1.35%的法定最低水平。因此，先前对资产达100亿元或以上的银行征收的附加费被取消。此外，联邦存款保险公司还为资产不足100亿美元的银行确定了初步评估贷款，而这一数字以前曾使减少灾害风险增加到1.35%。 截至2019年6月30日，DRR达到1.40%，FDIC在2019年9月30日的评估发票(2019年第二季度)和2019年12月31日的评估发票(2019年第三季度)上首次向资产不足100亿美元的银行申请贷款(“小额银行信贷”)。只要存款准备金率至少为1.35%，联邦存款保险公司将继续申请小额银行信贷。在申请了四个季度的小额银行信贷后，联邦存款保险公司将在下一个评估期内将剩余的小额银行贷款的价值汇出给银行，在评估期内，存款准备金率至少为1.35%。
此外，所有被联邦存款保险公司(FDIC)保险的机构都必须缴纳摊款，为美国政府设立的金融公司发行的债券支付利息提供资金，以对存款保险基金的前身进行资本重组。这些评估一直持续到2019年9月融资公司债券到期。最终评估是在2019年3月29日FDIC发票上收集的。
银行控股公司规例
一般而言，“BHC法”将银行控股公司的业务限于银行、管理或控制银行，以及联邦储备委员会认定与银行业密切相关的其他活动，认为这是一个恰当的事件。由于1999年的“格拉姆-利奇-Bliley法案”-又称1999年“金融服务现代化法”-修正了“BHC法”，金融控股公司的银行控股公司可以从事任何活动，或收购和保留从事任何活动的公司的股份，这些活动要么是金融性质的，要么是此类金融活动的附带(由联邦储备委员会与财政部长协商确定)，或者(2)是对金融活动的补充，而且对存款机构或金融系统的安全和健全性不构成重大风险。金融性质的活动包括证券承销和交易、保险承保和商业银行投资。2002年，人民选举成为金融控股公司，并得到联邦储备委员会的批准。
为了使金融控股公司开始“BHC法”允许的任何新活动，或收购从事“BHC法”允许的任何新活动的公司，金融控股公司必须得到“良好管理”和“良好资本”，金融控股公司的每一家被保险的存款机构附属机构必须根据迅速纠正行动条款获得良好的资本，并在其最近根据“金融控股法”进行的审查中得到至少“满意”的评级。CRA在本项目后面的标题“社区再投资法”一节中有更详细的讨论。此外，允许人民等金融控股公司收购从事金融性质的活动以及在未经联邦储备委员会事先批准的情况下附带和补充金融活动的公司。
“BHC法”和其他联邦和州法规对商业银行的收购作出了规定。“BHC法”要求直接或间接收购商业银行或其母公司5%以上的有表决权股份，必须事先得到联邦储备委员会的批准。根据经修正的联邦银行合并法，联邦储备委员会必须事先批准一家州特许的联邦储备银行成员银行与另一家银行合并或购买资产或承担另一家银行的存款。银行监管当局在审查申请批准合并或收购交易时，除其他因素外，还考虑到交易的竞争效果和公共利益、合并组织的资本状况、申请人根据“住房法”和“公平住房法”的业绩记录，以及主体组织在打击洗钱活动方面的效力。
根据法律和联邦储备委员会的政策，金融控股公司必须作为各附属银行的资金来源，并承诺提供资源支持每一家附属银行。联邦储备委员会可要求金融控股公司向资本不足的附属银行提供额外资本，并可能不同意

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如果美联储(FederalReserve)认为支付这种股息是不安全或不合理的做法，则向股东支付股息。
与联营公司、董事、执行主任及股东的交易
“联邦储备法”第23A和23B节和联邦储备委员会条例W一般：
•将银行或其子公司与任何一家附属公司进行“有担保交易”的范围限制在相当于银行股本和盈余的10.0%的范围内；
•将银行或其附属公司与所有附属公司进行“有担保交易”的范围限制在相当于银行股本和盈余20.0%的范围内；以及
•要求所有此类交易的条款基本相同，或至少对银行或附属机构有利，与提供给非附属机构的交易相同。
银行的附属机构是指控制、控制或与银行共同控制的任何公司或实体。“有担保交易”一词包括向附属公司提供贷款、从附属公司购买资产、代表附属公司发放担保、购买附属公司发行的证券和其他类似类型的交易。
银行有权向执行官员、董事和10%以上的股东以及此类个人控制的实体提供信贷，但须遵守“联邦储备法”第22(G)和22(H)条以及联邦储备委员会根据“联邦储备法”颁布的条例O。除其他外，这些贷款的条件(包括收取的利率和所需的担保品)必须与提供给非附属个人的条件基本相同，或作为福利或补偿方案的一部分，并以雇员可广泛获得的条件发放，而且不得涉及比正常情况更大的偿还风险。此外，银行向这些人提供的贷款数额部分取决于银行的资本状况，在发放超过规定数额的贷款时必须遵循具体的批准程序。
资本充足率与迅速纠正措施
经修订的1991年“联邦存款保险公司改进法”(“FDICIA”)为被保险人的存款机构确定了五种资本类别，并要求适用的监管机构对未达到这类最低资本要求的被保险托存机构实施“迅速纠正行动”制度。监管机构，包括联邦储备委员会、FDIC、ODFI和货币主计长办公室，通过了与FDICIA的要求相一致的基本类似的监管资本准则和条例，并建立了迅速纠正行动的制度，以解决资本不足机构的某些问题。这一制度的基础是投保人存款机构的五个资本级别类别：“资本充足”、“充分资本化”、“资本不足”、“严重资本不足”和“严重资本不足”。
监管机构可以(或在某些情况下必须)采取某些监管行动，这取决于银行的资本水平。例如，银行机构必须在银行“资本严重不足”后90天内为一家银行指定一名接管人或保管人，除非该银行的主要监管机构经FDIC同意，确定其他行动将更好地达到监管目的。否则，银行业务可能会受到重大影响，这取决于银行的资本类别。例如，资本不“充足”的银行一般被禁止接受经纪存款并对高于其市场现行利率的存款提供利率，任何资本不足的银行的控股公司必须在一定程度上保证银行的资本计划的具体方面是可以接受的。
联邦储备委员会对金融控股公司和其他银行控股公司以及州成员银行采用了基于风险的资本准则。该准则提供了一个系统的分析框架，使监管资本要求对银行机构间风险状况的差异敏感，在评估资本充足性时明确考虑表外风险敞口，并尽量减少对持有流动性低风险资产的抑制。按照这些标准衡量的资本水平也被用来对金融机构进行分类，以适用于某些迅速采取纠正行动的监管规定。
联邦银行机构通过的基于风险的资本准则是以巴塞尔银行监督委员会(“巴塞尔委员会”)公布的“资本计量和资本标准的国际趋同”(“巴塞尔I”)为基础的。2013年7月，美国银行业监管机构发布了适用于规模较小的银行机构的资本规则(“巴塞尔III资本规则”)，该规则还实施了“多德-弗兰克法案”的某些条款。包括人民银行和人民银行在内的社区银行组织于2015年1月1日开始向规则过渡。最低资本要求于2015年1月1日生效；而资本保护缓冲和普通股资本扣减分阶段于2016年1月1日至2019年1月1日开始实施，大部分从2015年1月1日至2019年1月1日分阶段实施的普通股一级资本扣减额。
这些规则包括：(A)最低普通股一级资本比率为4.5%；(B)最低一级风险资本比率为6.0%；(C)最低总风险资本比率为8.0%；(D)最低一级杠杆比率为4.0%。
普通股为普通股一级资本比率，包括普通股(加上相关盈余)和留存收益，加上有限数额的普通股少数股权，减去大部分监管扣除额。

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一级资本包括为普通股一级资本比率所定义的普通股，加上某些非累积优先股和相关盈余、累计优先股和相关盈余、已被祖传的信托优先股(但在其他情况下不被允许)，以及少量的少数股权，其形式为额外一级资本工具，较不确定的扣减额。
可列入总资本比率的第2级资本包括某些资本工具(如次级债务)和贷款和租赁损失津贴的有限数额，但须符合具体的资格标准，较不适用的扣减额。
从普通股一级资本中扣除的包括商誉和其他无形资产、某些递延税资产、高于一定水平的抵押贷款资产、与证券化有关的出售收益、对银行机构自有资本工具的投资以及对未合并金融机构资本的投资(高于一定水平)。扣减分阶段于2015年开始，并于2019年1月1日完全分阶段实施。
根据准则，资本与资产负债表中包含的相对风险进行了比较。为了推导出资产负债表中包含的风险，对不同的资产负债表和表外资产应用了几种风险权重之一，主要是基于对手方的相对信用风险。资本数额和分类也取决于监管机构对成分、风险权重和其他因素的定性判断。
“巴塞尔协议III资本规则”还限制了资本分配的支付，包括股息和股票回购，如果公司不持有超过其最低风险资本要求的由普通股一级资本构成的超过2.5%的资本保护缓冲，或如果该季度合格的留存收益为负数，且该季度开始时其资本保护缓冲比率低于2.5%，则该公司将获得某些可自由支配的奖金。资本保护缓冲分阶段于2016年1月1日开始，占风险加权资产的0.625%，每年增加这个数额，直到2019年1月1日全面实施2.50%。
2019年9月，联邦储备委员会(Federal Reserve Board)与其他联邦银行监管机构一起发布了一项最终规则，自2020年1月1日起生效。该规定规定，包括人民银行(People Bank)在内的社区银行可以选择计算一个简单的杠杆率，以便在社区银行满足某些要求时衡量资本充足率。根据该规则，社区银行有资格选择社区银行杠杆率(“CBLR”)框架，如果社区银行的合并资产总额少于100亿美元，某些资产和表外风险敞口有限，杠杆率大于9.0%。选择使用CBLR框架并保持高于9.0%的杠杆率的合格机构将被视为满足了监管机构普遍适用的资本规则中基于风险和杠杆的资本要求，并满足了资本比率良好的要求。各国人民选择退出简化框架，继续遵守现有的资本规则。
2018年12月，联邦银行机构发布了一项最后规则，以解决根据当前预期信贷损失(“CECL”)模式(会计准则)对信贷损失备抵的监管资本处理问题。该规则修订了联邦银行机构的监管资本规则，以确定在CECL模式下哪些信贷损失额度符合纳入监管资本的资格，并为银行机构提供了一种选择，即在三年以上的一天内逐步实施--采用中东欧模式可能会对监管资本产生不利影响。人们目前期望在采用时记录一次累积效应调整，而不期望利用三年阶段。人们期望在一次性累积效应调整的影响下，维持基于风险的资本比率超过“资本充足”。有关人民对CECL影响的预期的更多信息，见表10-K“财务状况-贷款损失准备金”一节“管理部门对财务状况和经营结果的讨论和分析”一节。
为了“资本充足”，银行必须有至少6.5%的普通股一级资本比率、至少8.0%的一级风险资本比率、至少10.0%的总风险资本和至少5.0%的一级杠杆比率，而且银行不得受任何书面协议、命令、资本指令或迅速纠正行动指令的约束，以满足和维持任何资本措施的特定资本水平。人民银行管理人员认为，人民银行符合按照上述准则被视为“资本充足”的比率要求。关于人民管理事项的更多信息，见“综合财务报表说明”中的“说明16监管事项”。
社区再投资法
CRA要求存托机构按照安全可靠的银行做法，协助满足其市场领域的信贷需求。根据CRA，每个存款机构都必须通过向低收入和中等收入的个人和社区提供信贷或其他财政援助，帮助满足其市场地区的信贷需求。定期审查保存机构是否遵守“儿童权利法”，并对其进行评级。联邦储备委员会(在审查时是人民银行的主要联邦银行监管机构)最近对人民银行进行的业绩评估是在2017年进行的，其总体评级为“满意”。人民银行的下一次CRA考试定于2020年3月进行。
股利限制
现行的银行条例限制了人民银行向人民支付红利的能力。这些限制包括限制在某一年度未经联邦储备委员会事先批准可支付的股息数额

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禁止支付股息，这将导致人民银行的总资本低于联邦储备委员会规定的资本要求和资本保护缓冲区的最低要求。俄亥俄州的法律也限制了在没有得到俄亥俄州金融机构总监的事先批准的情况下，在任何一年内可以支付的股息数额。人民银行不得申报或支付股息，如果在日历年申报的所有股息总额，包括拟议股息，超过了人民银行本历年净收益和前两个日历年度留存净收入之和，除非股利业经ODFI和FRB批准。人民银行的监管机构可禁止在任何时候支付股息，如果监管机构确定股息是不安全和/或不健全的银行做法，或将人民银行的总资本减少到适当水平以下。关于对股息的监管限制的进一步讨论，请参阅“综合财务报表说明”中的“附注16监管事项”。
人民向股东支付股利的能力也可能受到限制。目前的联邦储备委员会政策要求一家金融控股公司作为其每一家银行子公司的资金来源。根据这一政策，联邦储备委员会可能要求人民向人民银行承付资源或提供额外资本，这可能会限制可用于支付红利的现金数额。
联邦储备委员会还就金融控股公司和其他银行控股公司支付现金红利问题发表了一项政策声明。该政策声明规定，作为一项审慎的银行业务，金融控股公司或银行控股公司不应维持现金红利率，除非其向普通股股东提供的净收入足以为股息提供充分资金，而且预期的收益留存率似乎符合金融控股公司或银行控股公司的资本需求、资产质量和总体财务状况。因此，金融控股公司或银行控股公司不应支付超过其净收入或只能通过借款等方式削弱金融控股公司或银行控股公司财务健康的现金红利。
各国人民还签订了某些限制红利的协定。具体来说，禁止人民银行支付超过法律允许数额的股息，而无需事先获得联邦储备委员会或其他监管机构的批准。此外，如果人民选择推迟支付由NB&T法定信托III持有的次级次级债务证券的利息，或在管辖这些次级债务证券的契约下发生违约事件，人民将被禁止申报或支付人民普通股的股息。即使按照适用的法律，宣布或支付股息不会受到限制，人民银行或人民银行也可以决定限制股息的支付，以保留收益供公司使用。
客户隐私和其他消费者保护
人民银行受制于限制金融机构向非关联第三方披露消费者非公开信息的规定。这些限制要求向消费者披露隐私政策，并在某些情况下允许消费者防止向非附属方披露某些个人信息。人民银行还须遵守许多旨在保护消费者的联邦和州法律，包括“住房抵押贷款披露法”、“房地产清算程序法”、“平等信贷机会法”、“贷款真相法”、“银行保密法”、“公平信贷报告法”以及根据“联邦贸易委员会法”授予银行监管机构的关于不公平或欺骗性行为或做法的权力(“UDAP”)。
2017年10月，CFPB发布了最后一条规则(“发薪日规则”)，对发薪日贷款、车辆所有权贷款和某些高成本分期付款贷款制定了规定。“发薪日”规则涉及两个不同的主题。首先，它载有一套关于承保某些有担保贷款的规定以及相关的报告和记录保存要求(“强制性承保规定”)。第二，它载有一套规定，对试图从消费者支票或其他账户中提取付款以及相关的记录保存要求(“付款规定”)规定了某些要求和限制。发薪日规则于2018年1月16日生效。然而，大多数规定的遵守日期为2019年8月19日。2019年2月6日，CFPB提议将2019年8月19日强制性承销条款的遵守日期推迟到2020年11月19日。CFPB在另一份通知中建议撤销强制性承保条款。2019年6月6日，CFPB发布了一项最终规定，将大多数强制性承保条款的遵守日期推迟到2020年11月19日。然而，最后规则并没有推迟付款条款的遵守日期。人们目前并不期望发薪日规则对人民的经济状况或综合行动的结果产生重大影响。
外国资产管制局条例
美国财政部的外国资产管制办公室(“外国资产管制处”)根据各种法律，包括指定的外国国家、国民和其他国家的权力，管理和执行针对目标国家和制度的经济和贸易制裁。外国资产管制处公布特别指定的目标和国家名单。除其他外，人民有责任封锁这类目标和国家的账户和交易，禁止与其进行无证贸易和金融交易，并在交易发生后报告被阻止的交易。不遵守这些制裁可能会造成严重的金融、法律和名誉后果，包括导致适用的银行监管当局在需要监管机构批准时不批准并购交易，或者即使批准也禁止此类交易。

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不是必需的。监管当局已对被认定违反这些义务的机构下达了停工令和民事罚款。
美国爱国者法
“统一和加强美国，提供必要的适当工具，以拦截和阻挠2001年经修正的”恐怖主义法“(”美国爱国者法“)和相关条例等，要求金融机构制定方案，具体规定从寻求建立新账户的客户获取识别信息的程序，并制定旨在侦查和报告可疑活动的强化尽职调查政策、程序和控制措施。人民银行制定了人民认为符合“美国爱国者法”要求的政策和程序。
货币政策
联邦储备委员会监管货币、信贷条件和利率，以影响一般经济状况，主要是通过美国政府证券的公开市场操作、银行借款贴现率的变化以及存款机构存款准备金要求的变化。这些政策和条例严重影响贷款、投资和存款的总体增长和分配，以及贷款和存款的利率。
联邦储备委员会的货币政策过去对金融机构的经营业绩产生了重大影响，预计今后将继续产生重大影响。鉴于经济、货币市场以及货币和财政当局的活动不断变化，人民无法对利率、信贷供应或存款水平的未来变化作出明确的预测。
高管与激励薪酬
2010年6月，联邦银行监管机构发布了关于激励薪酬政策的机构间联合指南(“联合指导”)，目的是确保银行组织的激励薪酬政策不会鼓励过度冒险，从而损害这些组织的安全和健全。这一基于原则的指导原则涵盖了所有有能力对一个组织的风险构成产生重大影响的雇员，无论是单独的还是作为一个集团的一部分，其基础是银行组织的激励报酬安排应：(1)提供不鼓励风险的激励措施-超越组织有效识别和管理风险的能力；(2)与有效的内部控制和风险管理相兼容；(3)得到强有力的公司治理的支持，包括组织董事会的积极和有效监督。
2011年，联邦银行监管机构联合发布了关于基于激励的薪酬安排的拟议规则(“首次提议的联合规则”)。第一条联合规则通常适用于拥有10亿美元或更多资产的金融机构，这些金融机构对某些被覆盖的雇员实行基于激励的薪酬安排。
2016年5月，联邦银行监管机构批准了关于拟议规则的第二份联合通知(“第二条拟议联合规则”)，旨在禁止鼓励金融机构承担不当风险的基于激励的薪酬安排。第二项拟议的联合规则将适用于资产总额为10亿美元或以上的涵盖金融机构，目前仍处于拟议规则的地位。
第二项拟议的“联合规则”对三类金融机构的要求各不相同：
•一级，由资产在2 500亿美元以上的机构组成；
•第二级由资产至少为500亿元至2，500亿元以下的机构组成；及
•第三级由资产至少为10亿美元至500亿美元以下的机构组成。
有些要求只适用于一级和二级机构。对于所有涵盖的机构，包括人民银行等三级机构，拟议的第二项联合规则将：
•禁止以奖励为基础的“过度”或“可能导致物质经济损失”的薪酬安排；
•要求以激励为基础的报酬与风险和报酬的平衡、风险的有效管理和控制以及有效的治理保持一致；
•要求董事会监督、记录保存和向适当的监管机构披露。
第1级和第2级机构将有更多的要求，包括推迟对某些被保险人的奖励；潜在的向下调整、没收或收回；以及额外的风险管理和控制标准、政策和程序。此外，还将禁止某些奖励报酬的做法和类型。
根据证券交易所通过并经SEC 2013年1月根据“多德-弗兰克法案”批准的规则，上市公司赔偿委员会成员必须满足更高的独立性要求，并考虑赔偿委员会的赔偿顾问、法律顾问和其他顾问的独立性。赔偿委员会必须有权聘请顾问，而上市公司必须为这些顾问的合理补偿提供资金。

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一旦证券交易所根据“多德-弗兰克法案”通过了额外的上市要求，上市公司将被要求实施激励薪酬支付的“收回”程序，并披露有关程序的细节，这些程序允许收回根据错误的财务信息支付的激励薪酬，而这些程序由于重大不遵守财务报告要求而导致会计重述。这一回退政策旨在适用于在重述三年回首窗口内支付的薪酬，并涵盖所有获得奖励的高管(包括前高管)。各国人民实施了收回政策，该政策张贴在人民互联网网站“投资者关系”页面的“公司概况-治理文件”标签下。
证交会规定，人民等上市公司必须在年度报告和委托书中提供有关高管薪酬的各种披露，并就批准高管薪酬向股东提交不具约束力的投票。
网络安全
2015年3月，联邦监管机构发布了两份关于网络安全的相关声明。一份声明指出，金融机构应设计多层次的安全控制措施，以建立几条防线，并确保其风险管理流程也解决客户凭据受损带来的风险，包括安全措施，以可靠地认证访问金融机构基于互联网的服务的客户。另一份声明指出，预计金融机构的管理层将保持足够的业务连续性规划流程，以确保在涉及破坏性恶意软件的网络安全攻击之后，迅速恢复、恢复和维护金融机构的业务。预计金融机构还将制定适当的程序，以便能够恢复数据和业务业务，并在金融机构或其关键服务提供者成为这类网络安全攻击的受害者时，解决网络能力重建和数据恢复问题。如果人民银行不遵守监管指南，可能会受到各种监管制裁，包括罚款。
2018年2月，美国证交会发布了解释性指南，以协助上市公司准备网络安全风险和事件的披露。这些SEC指南，以及任何其他监管指南，都是州和联邦银行法和条例下的通知和披露要求的补充。
国家监管机构也越来越积极地执行隐私和网络安全标准和条例。最近，一些州通过了一些条例，要求某些金融机构实施网络安全计划，并对这些方案提出了详细要求，包括数据加密要求。许多州最近还实施或修改了其数据泄露通知和数据隐私要求。人们期望这些地区的州级活动将继续下去，并继续监测人民客户所在州的发展情况。
在正常的商业过程中，人民依靠电子通信和信息系统进行业务和存储敏感数据。人们采用深度、分层、防御性的方法，利用人员、流程和技术来管理和维护网络安全控制。人们使用各种预防和侦查工具来监测、阻止和提供有关可疑活动的警报，并报告任何可疑的持续威胁。尽管人民采取了有力的防御措施，但来自网络安全攻击的威胁十分严重，攻击手段复杂且数量不断增加，攻击者对防御措施的变化迅速作出反应。尽管到目前为止，人民还没有发现与网络安全攻击有关的重大妥协、重大数据丢失或任何物质经济损失，人民系统及其客户和第三方服务提供商的系统一直受到威胁，人民可能在未来经历重大事件。预计在可预见的将来，与网络安全攻击有关的风险和风险仍然很高，原因是这些威胁的性质和复杂性迅速发展，以及人民和人民的客户越来越多地使用互联网银行、移动银行和其他基于技术的产品和服务。关于与网络安全有关的风险的进一步讨论，见“项目1A风险因素”。
沃尔克规则
2013年12月，五个联邦机构通过了执行“多德-弗兰克法”沃尔克规则条款(“沃尔克规则”)的最后条例。“沃尔克规则”对受保险的存托机构和附属于存托机构的实体的交易活动作了限制，但有某些例外。这种交易活动包括作为证券、衍生产品、商品期货、期权或类似工具的本金购买或出售，以便从短期价格变动中获益或实现短期利润。沃尔克规则免除特定的美国政府、机构、州和/或市政义务的交易。“沃尔克规则”还规定：(一)以某些身份进行的交易；(二)为清偿先前订立的债务而进行的交易；(三)根据某些回购和证券借贷协议进行的交易；以及(四)与减轻风险的对冲活动有关的交易。
此外，“沃尔克规则”禁止银行实体拥有对冲基金或私人股本基金的所有权，或与之建立实质性关系，但有若干例外。如果人民银行从事任何交易活动，或与沃尔克规则所管制的任何类型的基金有任何所有权利益或有任何关系，人民银行认为，其活动和关系属于上述一种或多种例外的范围。

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2019年7月，通过“沃尔克规则”的五个联邦机构通过了一项最后规则，根据“经济增长、监管救济和消费者保护法”豁免某些社区银行，包括人民银行。根据最后一条规则，综合资产总额在100亿元或以下，交易资产及负债总额占合并资产总额5.0%或以下的社区银行，不受沃尔克规则的限制。
环境管制的效果
遵守有关向环境排放材料的联邦、州和地方规定，或与保护环境有关的规定，对人民及其子公司的资本支出、收入或竞争地位没有产生重大影响。人们认为，其子公司的业务性质对环境影响很小(如果有的话)。因此，人民预计，在本财政年度或可预见的将来，环境控制设施不会有任何物质资本支出。
各国人民认为，其主要的环境风险风险是通过人民银行的贷款活动来承担的。人们通过向各种各样的消费者和商业客户提供贷款来限制其对环境风险的暴露。在管理层认为可能存在环境风险的情况下，人民银行通过要求在贷款时对环境场地进行评估，以确认商业不动产的附带质量，从而减轻了其环境风险的风险，而商业地产包裹的环境影响潜力高于正常水平，这是参照主题财产和邻近场地的目前和过去用途确定的。此外，在涉及非住宅房地产抵押品的任何止赎活动之前，通常需要进行环境评估。
未来立法
美国国会不时出台影响金融机构和金融业的各种重大立法，2010年通过的“多德-弗兰克法案”(Dod-Frank Act)的全面改革，以及2018年开始的“多德-弗兰克法案”(Dod-Frank Act)，都证明了这一点。上述许多条例是根据“多德-弗兰克法”通过或修订的.这类立法可能继续以实质性和不可预测的方式改变银行法规和条例以及人民及其子公司的经营环境，这种立法可能大大增加或降低经营成本，限制或扩大允许的活动，和(或)影响金融机构之间的竞争平衡。“多德-弗兰克法案”的颁布、随后的退欧以及根据该法案的最后规则和条例的继续实施，以及持续的政治变革，使影响金融机构的未来立法和监管变化的性质和程度难以预测。
访问人民证券交易委员会文件的网站
各国人民维持一个因特网网站：www.Peoplesbancorp.com(这种统一的资源定位器，即URL，只是一个不活跃的文本引用，并不打算将人民互联网网站纳入这一表10-K)。各国人民在其网站上或通过其网站、其关于表格10-K的年度报告、关于表格10-Q的季度报告、关于表格8-K的当前报告、根据“交易法”第13(A)或15(D)条提交或提供的报告的修正案，以及根据“交易法”第14条提交的人民最终委托书，在人民向证券交易委员会以电子方式提交每一份报告、修正案或委托书之后，在合理可行的情况下尽快向证券交易委员会提交人民委托书。
项目1A危险因素
以下是管理层认为是人民企业特有的某些风险。这不应被视为一份包含所有风险的清单，也不应按任何特定的顺序列出风险因素。目前不知道或人民目前认为不重要的其他风险也可能对人民的商业、经济状况或经营结果产生重大不利影响。
经济、政治、环境和市场风险
•经济和政治条件的变化可能会通过存款下降、投资证券质量下降、贷款需求下降、客户偿还贷款的能力以及担保贷款的抵押品价值的下降而对人民的收入和资本产生不利影响。
人民的成功在一定程度上取决于地方和国家的经济和政治条件以及政府的财政和货币政策。通货膨胀、衰退、失业、利率变化、财政和货币政策、联邦政府不断增加、预算赤字、国内生产总值(GDP)放缓、关税、美国退出或重大重新谈判贸易协定、贸易战、2020年美国新总统当选或国会成员变动等情况，以及人民控制之外的其他因素，都可能对人民银行的存款水平和构成、可供购买的投资证券的质量、贷款需求、人民银行借款人偿还贷款的能力以及人民银行担保贷款的价值产生不利影响。最近的政治事态发展使美国和世界其他地区的经济和政治条件发生了重大变化。美国和全球金融市场的混乱以及中东石油生产的变化也会影响美国的经济和股票价格，这也会影响到

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人民的收入和人民的资本，以及人民银行的客户偿还贷款的能力。英国退出欧盟对美国的影响目前尚不清楚。
在历史上，大多数人民市场地区的地方经济不如整个国家的经济强劲，通常不受与国民经济相同程度的波动的影响。一般来说，良好的商业环境和经济条件，除其他因素外，包括经济增长、有效的资本市场、低通货膨胀、低失业率、高商业和投资者信心以及强劲的商业收益。不利或不确定的经济和市场状况可由以下因素引起：经济增长、商业活动或投资者或企业信心下降；信贷和资本成本的可得性或增加受到限制；通货膨胀或利率上升；高失业率；自然资源定价和供应的波动；自然灾害；或这些因素或其他因素的综合作用。
最近经济状况好转的任何逆转都可能对人民的资产质量、存款水平和贷款需求产生不利影响，从而影响人民的经济状况和经营结果。由于人民银行的大量贷款是由商业或住宅房地产担保的，房地产价值的下降可能会对用作抵押品的财产的价值和人民银行在丧失抵押品赎回权时出售抵押品的能力产生不利影响。
•利率的变化可能会对人民的盈利能力产生不利影响。
人们的收入和现金流量在很大程度上取决于净利息收入，即利息收入超过利息支出的数额。利率高度敏感于人民无法控制的许多因素，包括各种政府和监管机构，特别是联邦储备委员会的一般经济条件和政策。货币政策的变化，包括利率的变化，不仅会影响人民获得贷款和证券的利息，也会影响人民对存款和借款支付利息的数额，而且这种变化也会影响(1)人民发放贷款和获得存款的能力，(2)人民金融资产和负债的公允价值，(3)人民抵押贷款支持证券组合的平均期限。如果存款和借款利率的增长速度快于贷款和其他投资的利率，人民的净利息收入和收入可能受到不利影响。如果贷款和其他投资收到的利率比存款和借款利率下降得更快，收益也可能受到不利影响。
利率的变化也可能对人民借款人偿还贷款的能力产生负面影响，特别是在利率上升和可调整利率贷款变得更加昂贵的情况下。
最近的全球公共卫生问题严重扰乱了股票市场，利率大幅下降，导致收益率曲线倒置。影响的持续时间是未知的。如果利率长期保持倒置或低水平，可能对人民的盈利能力产生重大不利影响。
人民管理部门利用各种措施监测利率风险，并认为已实施了有效的资产和负债管理战略，以减少利率变化对人民经营成果的潜在影响。人民管理部门还定期调整资产和负债组合，以管理利率风险。然而，市场利率的任何重大、意外和长期变化都可能对人民的经济状况和经营结果产生重大不利影响。
关于与人民的利率风险有关的进一步讨论，见表10-K“第7项管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中标题为“利息收入和费用”和“利率敏感性和流动性”的章节。
•将伦敦银行间同业拆借利率(“libor”)作为金融工具的参考利率，可能会对人民的收入和支出以及各种金融工具的价值产生不利影响。
2017年，英国金融行为管理局宣布，2021年后，它将不再强迫银行提交计算伦敦银行间同业拆借利率(“libor”)所需的利率。这一公告表明，在目前的基础上继续libor不能也不会在2021年以后得到保证。因此，目前尚无法预测银行是否以及在何种程度上将继续为计算libor提供提交材料。同样，不可能预测伦敦银行同业拆借利率是否将继续被视为可接受的市场基准，何种利率可能成为伦敦银行同业拆借利率的可接受替代品，也无法预测观点或替代办法的任何这种变化可能对经LIBOR指数化的金融工具的市场产生何种影响。
特别是，监管机构、行业团体和某些委员会(例如，替代参考利率委员会)，除其他外，公布了与libor挂钩的金融工具的建议倒退用语，确定了某些libor利率的建议替代办法(例如，担保隔夜融资利率作为美元libor的建议替代办法)，并提出了浮动汇率工具中建议的替代办法的实施建议。目前尚无法预测这些具体建议和提议是否会被广泛接受，它们是否将继续演变，以及这些建议和提议的实施对浮动汇率金融工具市场可能产生什么影响。
人民有大量的贷款、衍生合同、借款和其他金融工具，这些金融工具具有直接或间接依赖于libor的特性。从libor过渡可能会造成相当大的成本和额外的

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冒险。由于拟议的替代利率的计算方式不同，因此，金融工具中提及新利率的付款将不同于参照伦敦银行同业拆借利率的付款。这一转变将改变人民的市场风险状况，要求改变风险和定价模型、估价工具、产品设计和对冲战略。此外，如果不能与人民的客户充分管理这一过渡进程，可能会对其声誉产生不利影响。虽然人民目前无法评估从利比里亚银行同业拆借利率过渡到何种程度的最终影响，但未能充分管理过渡可能对人民的商业、财务状况和业务结果产生重大不利影响。
2019年，人民银行成立了libor变更委员会。LIBOR变化委员会的目标是监测人民银行的努力，以确保在2021年年底之前有秩序地从libor过渡，如果有必要的话。伦敦银行同业拆借利率变化委员会已经采取行动，确保贷款组合中的文件规定，在原始指数不再可用或被新索引取代的情况下，可以替换一个指数。关于利率互换的文件将在“国际互换和衍生产品协会协定”中进行修订。虽然人民银行的证券投资组合不大量投资于可变利率证券，但在代理抵押贷款债务部门存在libor敞口。人民银行将在未来几个月内监测这些证券向新指数过渡的情况。
•金融市场的不利变化可能对人民的经营结果产生不利影响。
虽然人民一般投资于美国政府机构和赞助实体以及信用风险有限的美国州和地方政府发行的证券，但人民持有的某些投资证券具有较高的信用风险，因为它们代表着以住宅抵押贷款、债务义务和类似资产支持资产为抵押的结构性投资的有利利益。甚至政府机构和实体发行的证券也可能因政治和经济变化而产生风险。无论信用风险水平如何，所有投资证券都会因利率、隐含信用利差和信用评级的变化而发生市场价值的变化。
•市场利率和经济条件的变化可能导致人民银行已经进入的利率互换无效。
如果套期保值关系不像目前预期的那样有效，那么作为利率管理战略的一部分，人们对利率互换的会计处理可能会发生变化。这些利率互换被指定为现金流量对冲，涉及从对手方收取可变利率金额，以换取人民的固定付款。截至2019年12月31日，人民共有17次利率掉期，总名义价值为1.6亿美元，其中1.1亿美元由FHLB 90天预付款提供资金，预计每90天延长一次，直至掉期到期日。其余5，000万美元的利率掉期由90天经纪CDS提供资金，这些CDS也将每隔90天延长一次，直到掉期到期日。
尽管人们预计上述套期保值关系将非常有效，但这种关系可能被证明是无效的。截至2019年12月31日，负债净额中衍生金融工具的终止价值为370万美元，其中包括应计利息，但不包括对不履约风险的任何调整。截至2019年12月31日，人民有2000万美元的抵押品与其某些衍生对手。然而，交易对手方没有根据这些协议承担义务的担保品。如果人民在2019年12月31日违反了这些协议的任何条款，就可能被要求按终止价值清偿协议规定的义务。
•人民面临与贷款活动有关的环境责任风险。
人民贷款组合中有很大一部分是以不动产为担保的。在正常经营过程中，人民取消抵押品赎回权，并取得取得某些贷款的财产所有权。这样做，就有可能在这些属性上发现危险或有毒物质。如果发现有害或有毒物质，人们可能要对补救费用以及人身伤害和财产损害承担责任。环境法可能要求人民支付大量费用，并可能大幅降低受影响财产的价值，或限制人民使用或出售受影响财产的能力。此外，对现行法律的未来法律或更严格的解释或执行政策可能增加人民承担环境责任的风险。在采取止赎行动之前对不动产进行环境审查可能不足以发现所有潜在的环境危害。补救费用和与环境危害有关的任何其他财务责任可能对人民的商业、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
•人民商誉和其他无形资产的价值在未来可能会下降。
截至2019年12月31日，人民拥有价值177.5美元的超优惠商誉和其他无形资产。预期未来现金流量大幅度下降、商业环境发生重大不利变化、增长率放缓或人民普通股价格持续大幅下跌，可能需要在未来支付与商誉和其他无形资产减值有关的费用。如果人民认为今后需要减记商誉和其他无形资产，就会记录适当的费用，这可能对人民的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。

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业务运作风险
•人们面临操作风险。
与任何大型组织类似，人民面临许多类型的操作风险，包括本项中较为详细讨论的风险，如声誉风险、网络、法律和合规风险、雇员或外部人员欺诈或盗窃的风险、雇员未经授权的交易或操作错误，包括文书或记录错误，或因计算机或电信系统故障或故障造成的风险。
人们的操作系统可能会受到完全或部分无法控制的事件的干扰，这些事件可能包括计算机病毒、网络攻击、交易量激增和/或客户活动、电力或电信中断或自然灾害等。如果新的或升级的业务管理系统有缺陷，没有正确安装或没有适当地集成到现有的操作系统中，那么人们可能会受到操作系统中断的不利影响。虽然人民有与业务连续性、灾后恢复和信息安全有关的方案，以维护其操作系统、业务应用程序和客户信息的保密性、完整性和可用性，但这种中断可能会造成对客户的服务中断、数据隐私的丧失以及人民的损失或责任。
人民操作或信息系统的任何故障或中断，或任何安全或数据破坏，都可能造成声誉损害，危及客户信息的机密性，导致客户业务损失，使人民受到监管干预，或使人民面临民事诉讼和经济损失或责任，其中任何一种都可能对人民产生重大不利影响。
负面舆论可能源于人民在任何数量的活动中实际或被指控的行为，包括贷款做法、公司治理和收购，以及政府监管机构和社区组织针对这些活动采取的行动。负面舆论会对人民吸引和留住顾客的能力产生不利影响，并可能使人民面临潜在的诉讼和管制行动。
考虑到交易量--People流程，在发现并成功纠正某些错误之前，可能会重复或合并某些错误。人们必须依赖自动化系统来记录和处理其交易量，这可能进一步增加技术系统缺陷或雇员篡改或操纵这些系统的风险，从而造成难以发现的损失，并可能造成对客户的服务中断和财务损失或赔偿责任。人们还面临以下风险：其外部供应商可能无法履行其合同义务(或其各自的雇员将面临与人民相同的欺诈或操作错误风险)，或者人民(或其供应商)的业务连续性和数据安全系统将证明是不够的。
•人民系统和电信网络安全方面的失败或重大破坏，或第三方服务提供商的安全，可能对人民的经营结果和财务状况以及人民普通股的价格产生重大不利影响。
人们通过使用由人民和第三方服务提供商运营的计算机系统和电信网络来收集、处理和存储敏感的消费者数据。人们必须依赖自动化系统来记录和处理人民的交易，这就有可能造成技术系统缺陷、雇员错误、篡改或操纵这些系统或第三方的攻击将造成损失，而且可能很难发现。人民有安全、备份和恢复系统，以及业务连续性计划，旨在尽可能确保计算机系统不会无法运作。人们还定期检查与第三方服务提供商相关的此类控制和备份的文档。人们无法在关键时刻使用或访问这些信息系统，可能会对人民企业业务的及时性和效率产生不利影响。人民系统面临的风险来自多种因素，包括黑客、犯罪分子、雇员或其他人可能做出的不良行为。例如，近年来，一些银行遭遇了拒绝服务攻击，个人或组织大量涌入银行网站，其目的和效果是破坏银行处理交易的能力。其他企业也成为赎金攻击的受害者，在这些攻击中，企业无法获取自己的信息，并被要求支付赎金，以便再次获得其信息。人民也面临自然灾害影响的风险。, 恐怖主义和国际敌对行动对其系统造成的影响，或因涉及由他人操作的电力或通信系统而中断或其他故障造成的影响。这些风险也来自于与人民打交道的企业所面临的同样类型的威胁。
如果其雇员之一造成重大操作故障或失败，可能会对人民造成不利影响，要么是人为错误，要么是个人故意破坏或欺诈性地操纵人民的业务或系统。人们还面临着第三方服务提供者可能无法履行其合同义务的风险(或将面临与人民相同的风险)。这些干扰可能干扰对人民客户的服务，造成额外的监管审查，并造成经济损失或赔偿责任。
雇员的不当行为可能包括代表客户进行欺诈、不当或未经授权的活动，或不适当地使用机密信息。人们可能无法防止员工的错误或不当行为，而人民采取的预防措施

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检测这种类型的活动可能并不是在所有情况下都是有效的。雇员的错误或不当行为可能使人们因疏忽或法规执行行动而受到民事索赔，包括罚款和对人民企业的限制。
此外，也有一些金融机构成为欺诈活动的受害者，在这些活动中，犯罪分子冒充客户从客户账户中启动电汇和自动交换交易。虽然人民有政策和程序来核实其客户的真实性，但人民无法确保这些政策和程序将防止一切欺诈性转让。这种行为会造成经济责任，损害人民的名誉。
人们已经实施了安全控制，以防止未经授权访问计算机系统，并要求其第三方服务提供商保持类似的控制。然而，人民管理部门无法确定这些措施是否会成功。计算机系统的安全漏洞和机密信息(如客户帐号和相关信息)的丢失，可能导致客户丧失信心，从而失去业务。如果竞争对手获得有关人民商业经营的机密信息并利用这些信息与人民竞争，人民也可能失去收入。此外，未经授权获取或使用敏感数据可使人民受到诉讼和赔偿责任，并承担费用，以防止此类事件进一步发生。
此外，参与与人民及其客户数据交换的零售商和其他第三方的数据泄露可能影响到人民，这些数据涉及盗窃客户借记卡数据，其中可能包括盗窃人民消费者和商业借记卡的个人身份证号码和用于在此类零售商和其他第三方购买的商业卡信息。这种数据泄露可能导致人民在重新发行借记卡和弥补损失方面产生重大费用，这可能对人民的业务结果产生重大不利影响。到目前为止，人民没有遭受与网络攻击或其他信息安全破坏有关的任何物质损失，但不能保证人民不会遭受这种攻击或企图破坏，或在未来遭受损失。除其他外，由于这些威胁的性质不断变化，以及人民计划继续实施互联网和移动银行能力以满足客户需求，人们对这些问题的风险和风险仍然加大。随着网络和其他数据安全威胁的不断演变，人们可能需要投入大量额外资源，继续修改和加强其保护措施，或调查和补救任何安全漏洞。
人们面临网络攻击风险的资产包括属于客户的金融资产和非公开信息。人们使用几个第三方供应商，他们可以通过电子媒体或数据传输协议访问人民的资产。某些网络安全风险是由于这种访问而产生的，包括网络间谍、敲诈、赎金和盗窃。
上文讨论的所有类型的网络事件都可能损害人民的声誉、失去客户业务、向客户或商业伙伴提供奖励以维持其关系的成本增加、诉讼、加强监管审查和可能采取的执法行动、修复系统损坏、增加对网络安全的投资(例如获得更多技术、进行组织变革、部署更多人员、培训人员和聘用顾问)、增加保险费、丧失投资者信心和降低人民普通股的价格，所有这些都可能造成财务损失，对人民的业务和财务状况产生重大不利影响。
虽然人民维持特定的“网络”保险覆盖范围，这将适用于各种违约情况，但在任何特定情况下，保险金额可能不够。此外，由于网络威胁的情况本身就很难预测，而且可以采取多种形式，因此有些违法行为可能不包括在人民的网络保险范围内。
•人民和人民银行在一个高度管制的行业中运作，关于人民经营、公司治理、行政报酬和财务会计或财务报告的法律和条例，包括这类法律和条例的变化或不遵守，可能对人民产生不利影响。
银行业受到高度管制。人民受到各种联邦和州监管机构的监督、监管和审查，包括联邦储备委员会、证券交易委员会、CFPB、FDIC、金融业监管局(FinancialIndustryRegulationAuthority，Inc.)。(又称FINRA)，以及各州的监管机构。管理人民的法定和监管框架一般是为了保护储户和客户、存款保险基金、美国银行和金融系统以及整个金融市场，而不是保护人民的股东。这些法律和条例，除其他事项外，规定了最低资本要求，限制了人民银行担保人民银行公司债务的能力，并限制了人民的商业活动(包括止赎和收取惯例)，限制了人民能够支付的股息或分配，并规定了某些具体的会计要求，这些要求可能更严格，可能导致收入或资本减少的费用高于美国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)所要求的收入或资本减少(“美国公认会计原则”)。遵守法律和条例可能是困难和昂贵的，对法律和条例的修改往往会造成额外的遵守费用。近年来，由于人们对金融服务业的感知状况，以及技术和市场变化等其他因素，法律法规的范围和人民所受的监督力度都有所增加。这种监管和监督可能会增加人民的成本，限制其寻求商业机会的能力。此外，人民没有遵守这些法律和条例，即使是无意中的或反映了解释上的不同, 可能会限制人们从事商业活动、罚款和其他处罚，其中任何一种都可能对经营结果、资本基础和人民共同财产的价格产生不利影响

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股票。此外，任何新的法律、规则或条例都可能使遵守更加困难或昂贵，或以其他方式对人民的商业和财政状况产生不利影响。
•不遵守“银行保密法”和其他反洗钱法规可能会给人民造成物质经济损失。
“银行保密法”和“美国爱国者法”载有旨在侦查和防止利用美国金融系统进行洗钱和资助恐怖主义活动的反洗钱和金融透明度规定。经“美国爱国者法”修订的“银行保密法”要求保管机构及其控股公司开展活动，包括维持反洗钱方案、核实客户身份、监测和报告可疑交易、报告超过规定阈值的现金交易，以及回应监管当局和执法机构的信息请求。金融犯罪执法网络(又称FinCEN)是美国财政部的一个部门，负责管理“银行保密法”，授权对违反这些要求的行为处以重大民事罚款，最近还与联邦银行监管机构以及美国司法部、缉毒局和国内税务局进行了协调一致的执法工作。
对外国资产管制处执行的规则的遵守情况也有更严格的审查。如果人民的政策、程序和制度被认为是有缺陷的，或者如果人民已经获得或将来可能获得的金融机构的政策、程序和制度有缺陷，人民可能要承担责任，包括罚款和管制行动，例如限制人民支付红利的能力，以及必须获得监管批准才能开展某些计划中的商业活动，包括收购计划，这可能对人民的商业、财务状况和经营结果产生不利影响。不维持和执行打击洗钱和资助恐怖主义的适当方案，也可能给人民带来严重的声誉后果。
有关“银行保密法”和“美国爱国者法”的更全面讨论，请参阅本表格第一项业务中标题为“监督和管理”的一节。
•人们有可能因欺诈而遭受更大的损失。
犯罪分子正在以越来越快的速度实施欺诈，并且正在使用更复杂的技术。在某些情况下，这些人是更大的犯罪集团的一部分，从而使他们更加有效。这种欺诈活动有多种形式，从借记卡欺诈、支票欺诈、自动取款机上的机械设备、社会工程和为获取个人信息而进行的网络钓鱼攻击，或通过使用伪造或被盗的凭据冒充客户。此外，个人或商业实体可以适当地确定自己的身份，但为了实施欺诈目的，寻求建立业务关系。一种新出现的欺诈类型甚至涉及创建综合识别，其中欺诈者为实施欺诈而“创造”个人。除了直接针对人民的欺诈行为外，人民还可能因对第三方的欺诈活动而蒙受损失。更多地采用诸如芯片卡技术等技术，以支付和减少欺诈的某些方面；然而，犯罪分子正转向其他来源窃取个人身份识别信息，例如非附属医疗服务提供者和政府实体，以便冒充消费者，从而实施欺诈。
•人们的业务可能因影响代表人民提供重要业务服务的第三方的事件而受到不利影响。
为人民提供业务服务的第三方面临与人民面临的风险相似的风险，这些风险涉及网络安全、其自身系统的故障或故障，或其雇员的不当行为。与许多其他社区银行一样，人民在很大程度上依赖于单一的供应商，使人民能够向人民的客户提供银行服务，这些系统是由这个单一的供应商代表人民维护的。
人民使用的一个或多个第三方可能经历网络安全事件或业务中断，如果确实发生任何此类事件或干扰，则无论是在业务上还是在财务上，这些第三方都可能无法充分解决这一问题。其中某些第三方可能在发生网络安全事件或业务中断时对人民承担有限的赔偿义务，或者可能没有履行赔偿义务的财政能力。
如果第三方提供者的财务或业务困难妨碍了这种第三方为人民服务的能力，这些困难也可能损害人民的业务。如果关键的第三方提供者不能及时满足人民的需要，或者这种第三方提供的服务或产品被终止或以其他方式延迟，如果人民无法迅速和以成本效益的方式为这些服务和产品开发替代来源，人民的业务可能会受到实质性的不利影响。
此外，联邦银行监管机构通过的监管指南涉及银行如何选择、参与和管理第三方关系，可能会影响人们与第三方合作的环境和条件，以及管理这种关系的成本。

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•人民不遵守其债务工具的任何实质性规定或公约，可能对人民的流动性和业务产生重大不利影响。
2019年4月3日，人民与美国银行全国协会签订了一项贷款协议(“美国银行贷款协议”)。美国银行贷款协议的期限为一年，并为人们提供最高总额为2，000万美元的循环信贷额度。美国的银行贷款协议规定了人民的经营和金融契约。这些限制可能影响人民的业务，并可能限制在出现时利用潜在商业机会的能力。人民遵守盟约的能力可能受到人民无法控制的事件的影响，包括经济状况的恶化，这些事件可能要求人民寻求放弃或修订盟约，或寻求其他资金来源。人民获得这种豁免、修正或替代融资的能力可能对人民不利。
违反任何现行或将来的融资协议，包括金融契约所载的任何公约或限制，均可能导致该等协议失责。这种违约可使融资协议下的放款人在协议规定的情况下停止放贷，加快相关债务的速度，并(或)宣布根据该协议未偿还的所有借款均到期应付。此外，放款人可以终止向人民提供更多资金的任何承诺。如果发生任何这类事件，人民可能没有足够的资金全额支付因任何这种加速而到期的债务总额，或者人民可能无法找到额外的或替代的资金来再融资任何这种加速的债务。即使获得额外或替代资金，也可能以不利于人民的条件提供。美国银行贷款协议将于2020年4月2日到期。人们正在更新这一设施，并期望在该设施到期之前予以更新。
•人们面临信用风险可能会对人民的收入和经济状况产生不利影响。
贷款有一定的风险。这些风险包括偿还贷款期间的利率变化、经济变化带来的风险、人民掌握的借款人信息不准确或不完整的风险、借款人将无法偿还贷款的风险，以及抵押品担保贷款的风险，以及担保品未来价值不确定造成的风险。
商业贷款占人民贷款组合的很大一部分。商业贷款通常被视为比住宅、房地产或消费贷款具有更高程度的信贷风险，因为商业贷款通常涉及单个借款人的较大贷款余额，而且在经济衰退期间更容易受到违约风险的影响。由于人民贷款组合中含有大量商业贷款，其中一笔或几笔贷款的恶化可能导致不良贷款大幅增加，最终可能对人民的收入和财务状况产生重大不利影响。人们还可能将信贷风险集中在某一特定行业，如果发生对该行业产生不利影响的事件，则有可能对收入或财务状况产生重大不利影响。关于截至2019年12月31日的人民信贷集中程度的更多信息，见本表格10-K中标题为“贷款集中”的“第7项管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”一节。
•人民的贷款损失备抵可能不足以吸收其贷款组合中可能发生的损失。
人们对贷款损失保持备抵，据信这是根据管理层对贷款组合的季度分析对贷款组合中可能发生的损失作出的合理估计。贷款损失备抵额的确定要求管理层对人民贷款的可收性作出各种假设和判断，包括借款人的信誉以及作为偿还贷款抵押品的房地产和其他资产的价值。关于人民贷款损失津贴方法和估计的敏感性的补充资料，见表10-K的“管理部门对财务状况和经营结果的讨论和分析”中关于“关键会计政策”的讨论。
人民对未来贷款损失的估计容易受到经济、经营和其他条件的变化，包括可能超出人民控制的规章和利率的变化，而且损失可能超过目前的估计。人们无法保证损失的数额或时间，也不能保证贷款损失津贴今后是否足够。
如果人民的假设被证明是不正确的，人民贷款损失津贴可能不足以弥补其贷款组合造成的损失，因此需要增加贷款损失备抵，这可能对人民的财务状况和业务结果产生重大不利影响。此外，银行监管机构定期审查人民贷款损失津贴，作为其审查过程的一部分，并可能要求管理层根据与管理层不同的判断，增加补贴或确认进一步的贷款冲销。
2016年6月16日，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)2016-13“金融工具-信用损失”，用CECL模式取代了已发生的损失模式，这是一种预期损失模式。新的会计准则从2020年1月1日起对各国人民生效，其中包括新框架下的大多数债务工具。在CECL模型下，要求金融机构使用历史信息、当前条件和合理、可支持的预测来估计预期的信贷损失。向中东欧模式的过渡将带来更大的数据要求和方法上的变化，以便准确地说明

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新参数下的预期信贷损失。如果人民在中东欧模式中使用的方法和假设证明是不正确或不适当的，信贷损失备抵可能不够，因此需要为信贷损失提供额外备抵，这可能对人民的财务状况和业务结果产生重大不利影响。
在实施时，在CECL模型下测量的预期信贷损失可能与发生损失模式下的贷款损失备抵有很大不同。截至2020年1月1日，人们将对其综合资产负债表进行累积效应调整，采用修正的回顾性方法。
•人们的会计估计和风险管理过程依赖于分析和预测模型。
人民用来估计人民遭受和预期的贷款损失和衡量金融工具的公允价值的过程，以及用来估计利率变化和其他市场措施对人民财务状况和业务结果的影响的过程，取决于分析和预测模型的使用。这些模型反映了可能不准确的假设，特别是在市场压力或其他不可预见的情况下。即使这些假设是准确的，这些模型也可能因其设计或实现上的其他缺陷而不充分或不准确。如果人民用于利率风险和资产负债管理的模型不足，市场利率或其他市场措施的变化可能会使人民遭受更多或意外的损失。如果人民确定发生的和预期的贷款损失的模型不充分，贷款损失备抵额可能不足以支持今后的冲销。如果人民用于衡量金融工具公允价值的模式不足，这些金融工具的公允价值可能会意外波动，或可能无法准确反映人民在出售或结算此类金融工具时能够实现的目标。人民的分析或预测模型中的任何这类失败都可能对人民的商业、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
•人民和人民银行今后可能会选择或被迫寻求额外资本，但在需要时可能无法获得这种资本。
联邦和州监管当局要求人民和人民银行保持足够的资本水平，以支持其业务。联邦银行机构对其资本要求进行了广泛的修改，包括提高所需金额和取消将某些工具纳入资本计算中。如果人民银行遭受重大损失，可能需要更多的资金。此外，人民和人民银行可选择筹集额外资金，以支持企业，或资助收购(如果有的话)，或出于其他意想不到的原因。如果需要的话，筹集额外资本的能力将取决于财政业绩、资本市场的条件、经济状况和许多其他因素，其中许多因素不在人民控制范围之内。因此，我们不能保证会有额外的资本，或会以可以接受的条件获得资本。没有能力筹集资金可能对人民的经济状况、经营结果或可能的收购产生重大不利影响。
•人民可能无法保持竞争力。
人们在原始贷款、获得存款、维持和增加保险和信托客户方面，主要是来自其他商业银行、储蓄协会、信用社、信托和经纪公司、保险机构、金融技术公司和在线服务提供者，面临着重大的竞争。几个人民的竞争对手拥有更大的资源、更大的分支系统和更广泛的银行和非银行服务。这种竞争可以通过减少人民贷款的数量和规模以及对这些贷款收取的利率来减少人民的纯收入。此外，技术和其他变化使企业和个人能够利用其他方法完成历来涉及银行的金融交易。例如，消费者现在可以将历史上一直作为银行存款存在于经纪账户、共同基金或网上银行的高收益储蓄账户中的基金保留下来。消费者也可以在不需要银行帮助的情况下完成诸如付款和/或转移资金等交易。取消利用银行完成金融交易的过程可能导致费用收入的损失，以及客户存款和这些存款产生的相关收入的损失。这些收入来源的损失和作为资金来源的较低成本存款可能对人民的财务状况和经营结果产生重大不利影响，如果人民无法有效竞争，人民将失去市场份额，这可能会减少存款、贷款和其他产品的收入。要更全面地讨论人民的竞争环境，请参阅本表格第一项业务中标题为“竞争”的一节。
•人民可能无法适应技术变革。
随着新技术驱动的产品和服务的频繁引进，金融服务业不断经历着快速的技术变革。有效利用技术可以提高效率，使金融机构能够更好地为客户服务，降低成本。人民未来的成功在一定程度上取决于它是否有能力利用技术提供满足客户需求的产品和服务，并为其业务创造更多的效率，从而满足客户的需求。人们可能无法有效地实施新技术驱动的产品和服务，或成功地向其客户推销这些产品和服务。未能成功跟上影响金融服务业的技术变革，可能会对人民的增长、收入和净收入产生不利影响。

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•人们可能无法吸引和留住熟练的关键雇员。
人民的成功在很大程度上取决于其吸引、留住、激励和发展关键员工的能力。低失业率正在加剧对关键雇员的竞争，人民可能无法吸引、留住或雇用需要或需要的关键雇员，这也可能对人民执行已确定的商业战略的能力产生不利影响。许多人民办事处设在农村地区，可能需要人民提供比大都会地区更高的报酬，以吸引或留住关键雇员，这可能会对工资和雇员福利成本产生不利影响。
根据“多德-弗兰克法”和其他立法和条例，对可能支付给某些执行官员的赔偿实行了各种限制。此外，人民的激励薪酬结构还需接受监管机构的审查，监管机构可能会发现该结构的缺陷，或发布关于人民补偿做法的补充指南，从而导致人民作出可能影响其向这些个人提供竞争性补偿的能力或使其相对于非金融服务竞争对手处于不利地位的变化。员工吸引和留住优秀员工的能力可能会受到这些限制或任何新的高管薪酬限制或法规的影响。
•人民支付红利的能力有限，人民今后可能无法支付红利。
虽然人民过去曾就其普通股支付股利，但人民可以根据其董事会的酌处权，以任何理由，包括决定将资金用于其他目的，或由于监管限制，在未来减少或取消股利。人民是一个独立和独特的法律实体，而不是人民的子公司。人民从人民银行获得的流动资金几乎全部来自人民银行，这些红利受到联邦和州银行法律法规的限制。这些红利也是支付人民普通股股利的主要资金来源。人民银行无法向人民支付足够的红利，可能对其业务产生重大的不利影响。关于人民支付股利能力的进一步讨论，见“合并财务报表说明”表10-K“第1项业务”和“附注16”中的标题“监督和监管-股利限制”。
•气候变化、恶劣天气、自然灾害、战争或恐怖主义行为、大流行病的出现以及其他不利的外部事件可能对人民的商业产生重大影响。
自然灾害，包括因气候变化、战争或恐怖主义行为、流行病或对可能的流行病的关切以及其他不利的外部事件而强度和频率不断增加的恶劣天气事件，可能对人民开展业务的能力或为人民或其客户提供业务服务的第三方产生重大影响。这类事件可能影响人民存款基础的稳定，损害借款人偿还未偿还贷款的能力，损害担保贷款的价值，造成重大财产损失，破坏支持人民企业和社区的基础设施，对金融市场和利率产生不利影响，造成收入损失或使人民承担额外费用。
2020年初，全球公共卫生问题引发了各种不确定因素，包括对全球经济、贸易以及消费者和企业客户的潜在影响。公共卫生问题可能直接或间接地对从事国际贸易和旅行的某些人民顾客产生不利影响。在受公共卫生问题影响最严重的国家，这些企业可能受到隔离和旅行限制的不利影响。此外，由于受影响国家的经济活动减少，出口减少，农业等整个行业可能受到不利影响。
•人取决于客户和对手方信息的准确性和完整性。
在决定是否提供信贷或与客户和对手方进行其他交易时，人民可以依赖客户和对手方提供的信息，包括财务报表和其他财务信息。人们还可以依靠客户和对手方关于该信息的准确性和完整性的陈述，并在财务报表方面依赖独立审计员的报告。例如，在决定是否向企业提供信贷时，人民银行可能假定客户的审定财务报表符合美国公认会计原则，并在所有重大方面公平地反映客户的财务状况、经营结果和现金流量。人民银行也可依赖涉及这些财务报表的审计报告。人民的财务状况、经营结果和现金流量可能受到不利影响，因为人民银行依赖于不符合美国公认会计原则的财务报表，或依赖于具有重大误导性的财务报表和其他财务信息。
•人民银行可能被要求回购其出售的贷款，或根据销售协议的条款向贷款购买者提供赔偿，这可能对人民的流动性、经营结果和财务状况产生不利影响。
人民银行出售抵押贷款时，如果后来发现人民银行违反了人民银行关于贷款的任何陈述或担保，或者后来发现借款人与贷款来源有关的欺诈行为，则可同意回购或替代抵押贷款。虽然人民银行的承保政策和程序旨在避免违反申述和担保以及借款人欺诈，但无法保证违约或欺诈永远不会发生。所需的回购、替换或赔偿可能对人民的流动性、业务结果和财务状况产生不利影响。

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•人民及其子公司受到税务当局的审查和质疑。
在正常经营过程中，人民及其附属机构经常受到联邦和州税务当局就其各自纳税申报表所采取的立场的审查和质疑。国家税务当局越来越积极地挑战金融机构所采取的税务立场，特别是那些与遵守税收和计算应分摊的税款有关的立场。税务机关的任何质疑或审查可能导致调整应纳税净值或应税收入的时间或数额，或扣减或在税务管辖区之间分配收入。
管理层认为，它对所有报税表都采取了适当的立场，预计任何审查都不会对人民综合财务报表产生重大影响。然而，任何这类审查的结果以及由此产生的任何评估的最终解决，本质上都是难以预测的。因此，不能保证可供审查的任何税收年度的人民纳税责任将反映在“人民现行和历史综合财务报表”中。更多资料可参阅本表格第7项管理层对财务状况及经营结果的讨论及分析“关键会计政策-所得税”一节。
•在各种诉讼和其他诉讼中，人或其子公司可能不时成为被告，这可能对人民的财务状况、经营结果和现金流动产生重大不利影响。
人民及其附属公司可能不时参与因其各自业务而产生的各种诉讼。在问题贷款收集活动增加的情况下，诉讼风险增加。人民保险不得涵盖可能对人民及其附属机构提出的所有索赔，对人民及其附属公司提出的任何索赔，不论其价值或最终结果如何，都可能损害其各自的名誉。如果任何诉讼中的最终判决或和解超出适用的保险范围，则可能对人民的经济状况、经营结果和现金流动产生重大不利影响。此外，人民或其子公司可能无法在未来获得适当类型或水平的保险，或以可接受的条件获得适当的替代保险单。
•大型金融机构的违约可能会对人民的业务、收入和金融状况产生不利影响。
许多金融机构及其相关业务密切相关，这类金融机构的健全性在某种程度上可能是相互依存的。因此，对某一机构违约或违约威胁的担忧，可能会导致其他机构在整个市场范围内出现重大流动性和信贷问题、亏损或违约。这种“系统性风险”可能对人民企业产生不利影响。
此外，人民投资组合仍然包括对个别银行发行的信托优先股的有限投资。在目前的市场条件下，这些证券的公允价值主要是根据预期在未来收到的现金流量的现值计算的。其他金融机构的严重违约可能会对金融服务业的状况产生不利影响，从而使投资者要求这些投资的回报率更高。这些因素可能导致中国人民在未来一段时间内确认其投资于银行发行的信托优先股的减值损失。
立法、监管和税务改革风险
•立法或法规的改变或行动可能对人民或其从事的企业产生不利影响。
金融服务业受到联邦和州法律的严格管制。人民受联邦储备委员会的监管和监督，人民银行受联邦外汇管理局、联邦预算委员会、联邦存款保险委员会和中央人民银行的监管和监督。这些规定主要是为了保护储户和存款保险基金，而不是保护人民的股东。人民的非银行附属机构也受到联邦储备委员会的监督，此外还有其他监管和自我监管机构，包括证券交易委员会，以及州证券和保险监管机构。
影响银行和金融服务业务的法规正在不断变化，人民管理部门无法预测这些变化的影响。虽然这种变化一般是为了减轻金融机构的监管负担，但任何法律和规章的变化或监管机构的其他行动的影响都可能对人民的业务产生不利影响。监管当局在监督和执行活动方面拥有广泛的酌处权，包括对机构的运作施加限制、对机构持有的资产进行分类、机构贷款损失备抵的适当性以及完成收购的能力。此外，监管机构的行动或针对人民的重大诉讼可能导致人民将大量时间和资源用于维护其业务，并可能导致对人民及其股东产生重大影响的处罚。即使是减少监管限制也可能对人民及其股东产生不利影响，如果这种限制的减少增加了金融服务业或人民市场范围内的竞争。
鉴于自2008年开始的衰退以来全球金融市场和全球经济的状况，监管机构更加注重对金融服务业的监管。最近，政府和监管金融服务业的联邦机构采取了前所未有的行动，以应对全球金融市场的压力。政府颁布的一些法律和联邦颁布的条例

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管理机构对人民、人民银行和这些法律和条例适用的其他金融机构施加额外的限制、监督和费用，这些限制、监督和费用可能对人民的业务、经营结果或人民普通股的交易价格产生影响。
关于政府对人民企业的监管的更多信息，见本表格“第一项业务”中的“监管”标题下的“10-K”。
•会计准则、政策、估计数或程序的变化可能影响人民报告的财务状况或业务结果。
会计准则制定者，包括FASB、SEC和其他监管机构，定期修改指导人民综合财务报表编制的财务会计和报告准则。变化的速度继续加快，会计准则的变化可能难以预测，并可能对人民如何记录和报告其财务状况和业务结果产生重大影响。在某些情况下，可能要求人民追溯适用新的或订正的标准，从而重新列报上期财务报表。
按照美国公认会计原则编制综合财务报表需要管理层作出影响财务报表的重大估计。由于这些估计的固有性质，实际结果可能与管理层的估计大不相同。新的中欧会计准则将于2020年1月1日生效，它将使信用损失得到更早的确认，不仅需要考虑过去和当前的事件，还需要对可能影响可收集性的事件进行合理和可支持的预测。随着CECL的采用，信用损失备抵将增加，这将减少留存收益和监管资本。联邦银行监管机构已经通过了一项规定，允许银行在一天内分阶段实施--采用CECL对监管资本的影响将持续三年，目前人们预计不会使用这种资本。中东欧的实施会带来操作风险，包括内部流程或系统无法适当过渡，从而可能导致报告错误、财务错报或业务损失。
关于人民的关键会计政策和估计的敏感性的补充信息，见本表格10-K中标题为“关键会计政策”的“管理部门对财务状况和经营结果的讨论和分析”一节。
•税法的变化可能对人民的业绩产生不利影响。
人民要缴纳大量的联邦、州和地方税，包括收入、消费税、销售/使用税、工资税、特许权税、预扣税和其他税。税法的修改可能对人民的经营结果、递延税收净资产的公允价值以及国家和人民投资证券投资组合中的政治分支产生重大不利影响。此外，人民的客户还需要缴纳各种各样的联邦、州和地方税。人民群众缴纳的税金的变化，可能对其购房、购买消费品的能力产生不利影响，影响其对贷款和存款产品的需求。此外，这种对人民银行客户的负面影响可能导致人民银行贷款违约，降低人民投资的抵押贷款支持证券的价值。
•联邦存款保险公司保险费的增加可能对人民的收入产生重大的不利影响。
人民银行控制FDIC保险所需保险费的能力有限。联邦存款保险公司为解决银行故障而维持的存款保险基金是由人民银行等受保险的存款机构评估的费用提供资金的。如果未来银行倒闭的成本增加，存款保险费也可能增加。联邦存款保险公司保险费的增加可能对人民的经营结果和继续按现行费率或根本不按现行费率支付普通股红利的能力产生重大不利影响。
自2016年7月1日起，联邦存款保险公司改变了对资产不足100亿美元的银行的存款保险费评估方法，这些银行已经被联邦存款保险公司投保了至少五年。将评估方法改为财务比率法，使其建立在一个统计模型的基础上，估算一家银行在三年内的破产概率。联邦存款保险公司还更新了财务比率方法中使用的符合统计模型的财务措施，消除了已建立的小型银行的风险类别，并使用财务比率方法确定所有这类银行的分摊率(根据银行的综合审查评级确定最低或最高初始分摊率)。这些对评估方法的改变从2016年末开始降低了人民保险费。此外，截至2018年9月30日，存款保险基金达到了1.35%的准备金率目标，超过了“多德-弗兰克法案”规定的2020年9月30日法定最低准备金率。这导致人民在2019年期间的季度FDIC保险评估中获得两个信贷，并可能导致人民将信贷用于今后的FDIC保险评估。然而，不能保证摊款将无限期地继续保持较低的比率。

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战略风险
•人们完成收购和整合已完成收购的能力可能是不成功的，也可能是困难的、耗时的或昂贵的，这可能会对人民的商业、收入和财务状况产生不利影响。
人们积极评估收购其他企业的机会。然而，人民在未来可能没有机会以有利的条件进行适当的收购，这可能会对其业务的发展产生负面影响。人民期望其他银行和金融公司，其中许多拥有更大的资源，将竞争，以获得兼容的业务。这种竞争可能会提高人民可能追求的收购价格，其竞争对手可能有更多的资源支付这种收购价格。此外，银行等受监管企业的收购须经各种监管机构批准。如果人民没有得到适当的批准，它将无法完成其认为符合其最佳利益的收购。
人们可能无法在不遇到困难的情况下整合新的收购，包括失去关键雇员和客户、中断正在进行的业务或在标准、控制、程序和政策方面可能存在不一致之处。人们可能无法充分实现其完成的收购所预期的战略目标和运营效率。今后的收购也可能导致其他不可预见的困难，包括合并后的公司的合并。此外，预期从收购中获得的收益可能不会增加，合并后公司的未来业绩可能大大低于估计数。此外，人民还可以发行与收购有关的权益证券，这可能会削弱人民股东的经济利益和投票利益。最近金融机构股价的变化可能会影响到潜在目标公司的估值，从而影响人民竞购的能力。
•反收购条款可以延迟或阻止第三方收购或变更控制权.
“俄亥俄普通公司法”、“经人民修正的公司注册条款”和“人民法”中的规定，包括对重大公司变革规定绝对多数票的要求，可能会阻止潜在的收购企图，并使股东试图罢免人民董事会和管理层的努力变得更加困难。这些规定还可能产生拖延或阻止可能符合人民股东最大利益的交易或控制权变更的效果。
项目1B未解决的工作人员意见
没有。
第2项属性
人民银行唯一的银行子公司--人民银行--通常拥有其办事处、相关设施和未改进的不动产。截至2019年12月31日，人民银行在俄亥俄州经营了62个办事处，在肯塔基州经营了13个办事处，在西弗吉尼亚州经营了11个办事处。在这86个办事处中，20个是租赁的，其余是人民银行拥有的。
人民保险公司租用人民银行各办事处的办公空间，还向俄亥俄州Lyndhurst和肯塔基州Pikeville的第三方租赁办公空间。

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2019年租赁物业的租金总额为130万美元，2018年为110万美元，不包括公司间租金费用。以下是唯一租约期限在2021年6月或之前届满的物业：
位置地址
租约期满日期
南帕克斯堡沃尔玛办公室派克街2900号
西弗吉尼亚州帕克斯堡		2020年1月(A)
辛辛那提抵押贷款司11025里德哈特曼公路
辛辛那提，俄亥俄州		2020年2月(A)
南岸办事处詹姆斯·汉娜道347号
肯塔基州南岸		2020年7月(B)
皮克维尔保险办公室108号特里维特路
肯塔基州皮克维尔		2020年9月a
兰开斯特公平大道办公室西公平大道2211号
俄亥俄州兰开斯特		2021年3月(A)
无限保险集团梅菲尔德路5231号
林德赫斯特，俄亥俄州		2021年4月(A)
亨廷顿商业生产办公室第三大道1200号
亨廷顿，西弗吉尼亚		2021年5月(B)
雅典商城办事处东州街801号
俄亥俄州雅典		2021年6月(B)
阿克伦企业生产办公室南大街354号
俄亥俄州阿克伦		2021年6月(A)
辛辛那提东方贷款生产办公室151蓖麻法院
俄亥俄州米尔福德		2021年6月(B)
(A)目前的租赁协议没有剩余的延期。
(B)目前的租约仍有一份延期三年.

人民认为其办公室和相关设施适合并足以满足人民及其附属机构目前的需要。人民不断地评价其办公室和有关设施的适宜性和适足性，并酌情开放、搬迁、改建或关闭这些设施，以维持有效率和吸引力的房舍。
关于人民及其附属公司拥有或租赁的财产和设备的补充资料载于综合财务报表说明中的“说明5银行房地和设备”。
项目3法律程序
在其各自业务或业务的正常过程中，人民或其一家子公司可被指定为原告、被告或法律程序的一方或其任何财产可能受到各种待决和威胁的法律诉讼以及各种实际和潜在的索赔。鉴于预测这些事项的结果存在固有的困难，人民无法说明任何这类事项的最终结果是什么；然而，根据目前的知识并在与法律顾问协商后，人民管理层认为这些程序不会对人民的综合财务状况、业务结果或流动性产生重大不利影响。
第4项矿山安全披露
不适用。

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第二部分
第五条登记人普通股市场、相关股东事项和发行人购买权益证券
人们的普通股在纳斯达克全球选择市场交易，代号为PEBO。截至2019年12月31日，中国人民共有2440名股东。
人们计划继续支付与以往相同的季度现金股利，但须遵守“合并财务报表说明16监管事项”中所述的某些监管限制，以及表格10-K中标题为“监督和监管-股利限制”的一节。
发行人购买股票证券
下表详细列出了在截至2019年12月31日的三个月内，根据1934年“证券交易法”修订的1934年“证券交易法”第10b-18(A)(3)条规定的人民回购和“关联购买者”购买的情况：
期间
(a)
购买的普通股总数
 
(b)
普通股平均价格
 
 (c)
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的普通股总数 (1)
(d)
极大值
可根据计划或计划购买的普通股数量(或近似美元价值) (1)
(一九二零九年十月一日至三十一日)12,852  
(1)(2)
$30.53  
(1)(2)
12,252  $14,245,071  
(2019年11月1日至30日)475  
(2)
$32.90  
(2)
—  $14,245,071  
(一九二零九年十二月一日至三十一日)—  $—  —  $14,245,071  
共计13,327   $30.61   12,252  $14,245,071  
(1)2015年11月3日，人民宣布，在同一天，人民董事会批准了一项股票回购计划，授权人民购买至多2000万美元的流通普通股。2019年10月，根据这一股票回购计划，人们回购了12252股普通股。2020年2月28日，人民宣布，在2020年2月27日，人民董事会批准了一项股票回购计划，授权人民购买总计4000万美元的流通股。2020年2月28日宣布的股份回购计划取代了之前于2020年2月27日终止的回购计划。有关股票回购计划的更多信息，见“合并财务报表附注10股东权益”。
(2)资料包括人民银行根据“拉比信托协定”分别在10月和11月公开市场交易中购买的600股普通股和475股普通股。“拉比信托协定”设立了拉比信托基金，该信托基金持有资产，为支付人民银行公司的福利提供资金。第三，修订和恢复人民银行董事薪酬计划。和子公司。


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性能图
下列绩效图和相关信息不得视为“征集材料”或“提交”证券交易委员会，也不得视为以参考方式纳入今后根据“证券法”或“交易法”提交的任何文件，除非人民将绩效图具体纳入此种备案。
下图比较了中国人民普通股5年累计总回报率(基于2014年12月31日100美元的初始投资)和假设股息再投资与两种指数的对比。第一种是罗素2000指数，该指数是国内小型股的主要基准，由按罗素3000指数市值下降顺序排列的1 001至3 000股组成。第二个是罗素2000金融服务指数，该指数由罗素2000指数内的金融服务公司组成。
五年度股东总收益比较
People Bancorp Inc.，罗素2000指数
和罗素2000金融服务指数
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/318300/000031830020000106/pebo-20191231_g2.jpg
 12月31日，
 201420152016201720182019
人民银行公司$100.00  $74.66  $132.32  $136.44  $129.97  $155.88  
罗素2000指数$100.00  $95.59  $115.93  $132.94  $118.36  $148.52  
罗素2000金融服务指数$100.00  $100.60  $131.84  $139.42  $124.26  $154.20  



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项目6.选定的财务数据
以下资料来自人民综合财务报表。
 截至12月31日的一年，
(单位：千美元，每股数据除外)20192018201720162015
业务数据(A)
利息收入总额$170,095  $151,264  $126,525  $115,444  $108,333  
利息费用总额29,257  21,652  13,148  10,579  10,721  
净利息收入140,838  129,612  113,377  104,865  97,612  
贷款损失准备金2,504  5,448  3,772  3,539  14,097  
投资证券净收益(亏损)164  (146) 2,983  930  729  
资产处置和其他交易的净亏损(782) (334) (63) (1,133) (1,788) 
非利息收入共计，不包括净损益(B)64,892  57,234  52,653  51,070  47,441  
非利息费用共计137,250  125,977  107,975  106,911  115,081  
净收入(C)$53,695  $46,255  $38,471  $31,157  $10,941  
资产负债表数据(A)
投资证券总额$1,010,578  $871,837  $874,486  $859,455  $868,830  
贷款，扣除递延费用和费用(“贷款总额”)2,873,525  2,728,778  2,357,137  2,224,936  2,072,440  
贷款损失备抵21,556  20,195  18,793  18,429  16,779  
商誉和其他无形资产177,503  162,085  144,576  146,018  149,617  
总资产4,354,165  3,991,454  3,581,686  3,432,348  3,258,970  
无利息存款671,208  607,877  556,010  734,421  717,939  
代理存单207,939  263,854  159,618  38,832  47,635  
其他有息存款2,412,265  2,083,734  2,014,702  1,759,605  1,784,148  
短期借款316,977  356,198  209,491  305,607  160,386  
附属信托持有的次级附属债权证7,451  7,283  7,107  6,924  6,736  
其他长期借款75,672  102,361  136,912  138,231  106,934  
股东权益总额594,393  520,140  458,592  435,261  419,789  
有形资产(D)4,176,662  3,829,369  3,437,110  3,286,330  3,109,353  
有形资产(D)$416,890  $358,055  $314,016  $289,243  $270,172  
共同分享数据(A)
普通股每股收益-基本收益$2.65  $2.42  $2.12  $1.72  $0.62  
普通股每股收益-稀释后2.63  2.41  2.10  1.71  0.61  
按普通股申报的现金红利1.32  1.12  0.84  0.64  0.60  
每股账面价值(E)28.72  26.59  25.08  23.92  22.81  
每股有形帐面价值(D)(E)$20.14  $18.30  $17.17  $15.89  $14.68  
加权平均普通股数20,120,119  18,991,768  18,050,189  18,013,693  17,555,140  
加权平均普通股数20,273,725  19,122,260  18,208,684  18,155,463  17,687,795  
期末已发行普通股20,698,941  19,565,029  18,287,449  18,200,067  18,404,864  
期末收盘价$34.66  $30.10  $32.62  $32.46  $18.84  


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 截至12月31日的一年，
(单位：千美元，除每股数据外)20192018201720162015
显著比率(A)
平均股东权益回报率9.48 %9.48 %8.54 %7.20 %2.69 %
平均有形资产回报率(F)14.35  14.81  13.33  11.86  5.16  
平均资产回报率1.27  1.19  1.10  0.94  0.35  
按非核心项目调整的平均资产回报率(G)1.42  1.32  1.08  0.97  0.62  
股东对平均资产的平均权益13.41  12.61  12.83  13.03  13.09  
对平均存款的平均贷款总额86.35  89.37  86.10  83.22  80.08  
净利差(H)3.69  3.71  3.62  3.54  3.53  
效率比率(一)64.74  65.33  62.20  65.13  75.50  
按非核心项目调整的效率比率(J)61.09  61.32  61.85  64.30  67.49  
备抵前净收入占平均资产总额的比例(K)1.62  1.57  1.65  1.48  0.96  
股利派息比率50.08  46.65  39.86  37.40  96.35  
存款贷款总额(E)87.50  92.51  86.42  88.81  81.80  
投资证券总额占资产总额的百分比(E)23.21 %21.84 %24.42 %25.04 %26.67 %
资产质量比率(A)
不良贷款占贷款总额的百分比(E)(L)0.75 %0.71 %0.73 %1.13 %0.94 %
不良资产占总资产的百分比(E)(L)0.50  0.49  0.49  0.75  0.62  
不良资产占贷款总额和其他不动产所有权的百分比(“OREO”)(E)(L)0.76  0.71  0.74  1.16  0.98  
批评贷款占贷款总额的百分比(E)(M)3.37  4.18  3.84  4.46  5.89  
分类贷款占贷款总额的百分比(E)(N)2.30  1.61  1.97  2.59  2.91  
贷款损失备抵额占贷款总额的百分比(E)0.75  0.74  0.80  0.83  0.81  
贷款损失备抵额占不良贷款的百分比(E)(L)99.28  104.35  108.52  73.43  86.05  
贷款损失准备金占平均贷款总额的百分比0.09  0.21  0.16  0.17  0.72  
净冲销额占平均贷款总额的百分比(O)0.04 %0.15 %0.15 %0.09 %0.78 %
资本信息(A)(E)
普通股一级资本比率(P)14.59 %13.66 %13.26 %12.91 %13.36 %
一级风险资本比率14.84  13.92  13.55  13.21  13.67  
以风险为基础的总资本比率(一级和二级)15.58  14.65  14.43  14.11  14.54  
一级杠杆比率10.41 %9.99 %9.75 %9.65 %9.52 %
普通股一级资本$427,415  $378,855  $327,172  $306,506  $288,416  
一级资本434,866  386,138  334,279  313,430  295,151  
资本总额(一级和二级)456,422  406,333  355,977  334,957  313,974  
风险加权资产总额$2,930,355  $2,773,383  $2,466,620  $2,373,359  $2,158,713  
股东权益总额与总资产之比13.65 %13.03 %12.80 %12.68 %12.88 %
有形资产的有形资产(D)9.98 %9.35 %9.14 %8.80 %8.69 %
(a)反映了从2015年3月6日开始收购NB&T的影响，ASB金融公司。(“ASB”)从2018年4月13日开始，以及第一家普雷斯顿堡银行股份有限公司。从2019年4月12日开始。
(b)非利息收入总额(不包括净损益)是一项非美国公认会计原则的财务指标，因为它不包括收益中的所有损益。关于不计净损益的非利息收入总额计算的其他信息，见“第7项管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，其标题为“核心非利息收入和费用(非美国公认会计原则)”。
(c)净收益包括2019年的非核心非利息支出760万美元、2018年的750万美元、2017年的58.3万美元、2016年的130万美元和2015年的1180万美元。有关非核心非利息费用的更多信息，请参阅本表格10-K的“第7项管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，标题为“核心非利息收入和费用(非美国公认会计原则)”。
(d)这些数额是非美国公认会计原则的财务措施，因为它们不包括通过收购获得的商誉和其他无形资产对股东权益总额和总资产的影响。

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管理层在“资本/股东权益”标题下对“10-K”的财务状况和经营结果的讨论和分析。
(e)截至所列年底的数据。
(f)平均有形资产回报率是一种非美国公认会计原则的财务措施，因为它从收益中排除了其他无形资产摊销的税后影响，也不包括通过收购获得的商誉和其他无形资产对股东总权益的资产负债表影响。关于这一数额的计算的额外信息可在“第7项管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中找到，标题为“平均有形资产回报率(非-美国公认会计原则)”。
(g)按非核心项目调整的平均资产回报率是一项非美国公认会计原则财务措施，因为它不包括发放递延税资产估价津贴、减税和就业法案对重新计量递延税资产和递延税负债的影响、所有损益的税后影响、核心银行系统转换收入和支出、购置相关费用、养恤金结算费用、遣散费，关于这一数额计算的额外信息，请参阅本表格10-K中“管理部门对财务状况和经营结果的讨论和分析”，标题为“非核心项目调整后的平均资产回报率(非美国公认会计原则)”。
(h)采用2019年和2018年21%的法定联邦企业所得税税率和2017年及以往年份的35%法定联邦企业所得税税率，以完全相等的税率(“FTE”)提供信息。
(i)效率比率被定义为无息费用总额(减去其他无形资产的摊销)为FTE净利息收入加上全部非利息收入(不包括所有损益)的百分比。这一数额是一种非美国公认会计原则的财务措施，因为它不包括其他无形资产的摊销，以及包括在收益中的所有损益，并使用FTE净利息收入。关于这一数额的计算的更多信息，见本表格10-K标题“效率比(非美国公认会计原则)”下的“第7项管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。
(j)对非核心项目进行调整的效率比率被定义为核心非利息费用(减去其他无形资产的摊销)在FTE净利息收入加上不包括所有损益的核心非利息收入中所占的百分比。该金额是一项非美国公认会计原则的财务措施，因为它不包括所有损益、核心银行系统转换收入和支出、收购相关费用、养老金结算费用、遣散费和其他非核心收益支出的影响，并使用FTE净利息收入。关于这一数额的计算的更多信息，见本表格10-K标题“效率比(非美国公认会计原则)”下的“第7项管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。
(k)拨备前净收入的定义是净利息收入加上非利息收入总额(不包括所有损益)减去全部非利息费用。这一比率是一种非美国公认会计原则的财务措施，因为它不包括贷款损失和收入中包括的所有损益。这项措施是联邦银行监管机构在评估金融机构资本充足率时使用的一个关键指标。有关计算这一比率的更多信息，见本表格10-K的“第7项管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，标题为“备抵前净收入(非美国公认会计原则)”。
(l)不良贷款包括逾期90多天到期和累积的贷款、重新谈判的贷款和非应计贷款。不良资产包括不良贷款和其他拥有的房地产。
(m)包括特别提到、不合格和可疑的贷款。
(n)包括被归类为不合格和可疑的贷款。
(o)2019年，净冲销额占平均贷款总额的百分比有所下降，因为与一项大型商业关系相关的人民贷款收回额为240万美元，占平均贷款总额的0.08%。2015年，净冲销额占平均贷款总额的百分比有所上升，因为人民银行记录了与一项大型商业关系相关的1，310万美元冲销，占报告金额0.78%的0.67%。
(p)2019年12月31日为7.58%，2018年12月31日为6.65%，2017年12月31日为6.43%，2016年12月31日为6.11%。资本保护缓冲在2015年12月31日不适用。
项目7管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
前瞻性陈述
本表格10-K所作的某些并非历史事实的陈述，是“证券法”第27A条、“交易法”第21E条和1995年“私人证券诉讼改革法”所指的前瞻性陈述。例如“预期”、“估计”、“可能”、“预期”、“相信”、“计划”、“将”、“可能”、“将”、“应该”、“可以”、“项目”等。“目标”、“目标”、“潜力”、“寻求”、“意愿”和类似的表达方式旨在识别这些前瞻性陈述，但不是识别此类陈述的唯一手段。前瞻性陈述受到风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定性可能导致实际结果大相径庭。可能导致这种差异的因素包括，但不限于：
(1)人民企业战略的成功实施、影响和时间安排及其管理战略举措的能力，包括成功整合第一普士坦斯堡的企业和扩大消费者贷款活动；
(二)人民进入新的地理市场的风险和不确定性，以及人民在这些新的地理市场缺乏经验所造成的风险；
(三)人民识别、获取、整合战略收购的能力，可能不成功，也可能比预期困难、耗时、成本高；
(4)金融机构之间或非金融机构之间的竞争压力可能大幅增加，包括产品和定价压力，这些压力反过来会影响到人民的信贷息差和第三方的变化。

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关系和收入、提供服务方式的变化、获得和留住客户的压力以及人民吸引、发展和留住合格专业人员的能力；
(5)由于经济状况和(或)美国政府和联邦储备委员会(“美联储”)的财政政策，利率环境发生了重大变化，这可能对利率、利差、贷款需求和利率敏感性产生不利影响；
(6)俄亥俄州政府和监管机构、联邦存款保险公司、联邦储蓄保险公司、联邦储备委员会和消费者金融保护局颁布和颁布的立法或监管变化或行动或存款保险费水平的性质、时间、成本和效果的不确定性，这些规定可能使人民、其子公司或一家或多家被收购公司受到各种新的、更严格的法律和监管要求的影响，这些要求对其各自的业务产生不利影响，特别包括根据2010年“多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法”和“巴塞尔协议三”颁布和颁布的规则和条例；
(7)放宽限制对金融服务业参与者的影响；
(8)地方、区域、国家和国际经济状况(包括潜在或强加关税的影响、美国退出或重大重新谈判贸易协定、贸易战和贸易条例的其他变化，以及美国与其全球贸易伙伴的关系)以及这些条件可能对人民、其客户及其对手方的影响，以及各国人民对其影响的评估，这可能与预期不同；
(9)普遍的地缘政治不稳定和不确定性的存在或加剧；
(10)政策和其他规章及法律发展方面的重大变化，以及在这些变化颁布之前的不确定性或投机行为；
(十一)合营人民可以发行与未来收购有关的股权证券，对目前的人民股东造成所有权和经济上的稀释；
(十二)提前还款速度、贷款来源、不良资产水平、拖欠贷款、冲销和客户信用的一般变化，可能低于预期，对利息收入产生不利影响；
(13)经济条件和(或)活动的重大不利变化，包括但不限于美国目前经济扩张的放缓或逆转、美国、欧洲联盟(包括为实施英国退出欧洲联盟而采取的行动的不确定性)、亚洲和其他领域的持续经济不确定性，这可能会减少销售量，增加全球股票市场的波动，并增加贷款拖欠和违约；
(十四)人民贷款组合信贷质量急剧下降，可能对贷款损失准备金产生不利影响；
(15)如果按借款人或担保品的所在地或行业分列的贷款集中，则可能有更多的信贷风险和更高的信贷损失；
(16)会计准则、政策、估计或程序方面的变化，包括金融会计准则委员会于2016年6月颁布的、自2020年1月1日起对人民生效的新现行预期信用损失会计准则的程度，该准则要求银行在资产组合存续期内记录贷款和持有至到期证券的预期信贷损失，而不是在可能发生亏损事件时记录损失的现行做法，这可能会对人民报告的财务状况或经营结果产生不利影响；
(17)在适用关键会计政策和建模时所使用的最基本的人民假设和估计，这些假设和估计可能被证明不可靠、不准确或不能预测实际结果；
(18)伦敦银行间同业拆借利率及其他参考利率的终止，可能导致开支及诉讼增加，并对套期保值策略的成效造成不利影响；
(十九)金融市场条件和趋势，包括政治发展，可能对人民投资组合中证券的公允价值、人民综合资产负债表的利率敏感性和人民信托投资活动产生的收入产生不利影响；
(20)按揭银行收入的每季波动幅度，不论是由于利率、需求、按揭贷款的公允价值或其他因素所致；
(二十一)人民接受子公司红利的能力；
(22)人民保持所需资本水平的能力以及充足的资金来源和流动资金；

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(23)规模较大或类似规模的金融机构所产生的不良影响，可能对银行业和(或)人民的业务产生和保留、融资和流动资金产生不利影响；
(24)通过使用计算机系统和电信网络，包括人民第三方供应商和其他服务提供者的计算机系统和电信网络，获取机密信息和提供产品和服务的能力，这可能证明是不够的，并可能对消费者对人民的信心产生不利影响和(或)造成人民的经济损失；
(25)人民预测和应对技术变化的能力，以及人民对一些第三方供应商的依赖和潜在的失败，这些供应商包括人民的主要核心银行系统供应商，这可能影响人民满足客户需求和满足竞争需求的能力；
(26)由于可能需要适应人民及其附属公司高度依赖的信息技术系统的行业变化而产生和(或)资本支出而产生的业务问题；
(二十七)消费者消费、借贷和储蓄习惯的变化，不论是零售分销策略、消费者偏好和行为的变化、商业和经济条件的变化、立法或监管举措或其他可能与预期不同的因素；
(28)在与人民企业有关的战略、声誉、市场、经济、运营、网络安全、合规、法律、资产/负债重新定价、流动性、信贷和利率风险发生变化时，人民内部控制和风险管理方案是否充分；
(二十九)与欺诈、盗窃、暴力行为有关的损失对人民企业、人员、设施或者制度的影响；
(30)各种国内或国际广泛的自然灾害或其他灾害、流行病、网络安全攻击、系统故障、内乱、军事或恐怖活动或国际冲突对人民企业的影响以及对上述风险的影响；
(31)与取得他人要求的知识产权和充分保护人民知识产权有关的任何费用对人民企业和经营结果的影响；
(三十二)人民储蓄继续增长的能力；
(33)不时在人民向证券交易委员会提交的报告中详述的与银行业或人民有关的其他风险因素，包括本表格“1A项风险因素”标题下披露的风险因素。
所有前瞻性陈述都只说明了10-K表格的提交日期，并受到警告声明的明确限定。尽管管理层认为这些前瞻性陈述中的预期是基于管理层对人民企业和业务的了解范围内的合理假设，但实际结果可能与这些预测大不相同。此外，人们没有义务更新这些前瞻性声明，以反映本表格提交日期10-K之后的事件或情况，或反映意外事件的发生，除非符合适用的法律要求。提交给证券交易委员会的文件副本可在证券交易委员会网站www.sec.gov和/或在“投资者关系”栏下的人民网站(www.Peoplesbancorp.com)免费查阅。
对人民综合财务报表进行了以下讨论和分析，以便深入了解管理层对所述期间财务状况和业务结果的评估。这一讨论和分析应结合已审计的综合财务报表及其附注以及本表格其他地方所载的比率和统计数字阅读。
重大交易和事件摘要
以下是已影响或预期管理层影响人民的业务结果或财务状况的交易或事件摘要：
◦2020年2月28日，人民宣布，在2020年2月27日，人民董事会批准了一项股票回购计划，授权人民购买总计4000万美元的流通股。该计划取代了股票回购计划，该计划授权人民购买至多2000万美元的已发行普通股，该计划于2015年11月3日得到人民董事会的授权，并于2020年2月27日终止。
◦2020年1月1日，人民保险公司收购了一家以财产和意外事故为重点的独立保险公司。购货价款为866，000美元。
◦在2019年期间，人民通过股票回购计划回购了26，427股普通股，总价为805，000美元。
◦在2019年，人民确认了482，000美元的银行拥有的人寿保险(“BOLI”)收入与免税死亡福利，超过现金退还价值的保险单。

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◦在2019年期间，由于存款保险基金达到了小银行确认其保险费用的目标门槛，人们确认了与其两次季度评估相关的FDIC保险费用的两笔贷项。
◦在2019年和2018年期间，每个人都承担了750万美元的采购相关费用。2019年期间，与收购相关的成本包括资产处置和其他交易的净亏损243，000美元，以及总计730万美元的非利息支出。2018年，与收购相关的成本包括资产处置和其他交易的净亏损20.3万美元，以及总计730万美元的非利息支出。2017年，中国人民银行支付了341，000美元的收购相关费用，全部记录在非利息支出总额中。2019年的收购相关成本主要与第一笔Prestonburg收购有关，2018年和2017年主要与ASB收购有关。2019年和2018年的收购相关成本主要包括与提前终止合同相关的费用、遣散费以及与收购资产相关的核销费用。
◦在2019年期间，人民进行了5次名义价值为5 000万美元的利率互换，这些掉期立即生效，将于2023年至2029年到期，利率在1.44%至1.91%之间。2018年7月31日，中国人民银行签订了价值5000万美元的利率互换合约，名义总值为5000万美元，将在2021年至2028年到期，利率在2.92%至3.00%之间。此外，通过收购ASB获得的三个利率掉期将于2018年7月到期。2017年1月27日，中国人民银行推出了两个面值为2000万美元的远期利率掉期，于2018年1月和4月生效，2025年至2027年到期，利率介于2.47%至2.53%之间。有关人民利率掉期的更多信息，请参阅“综合财务报表说明”中的“附注14衍生金融工具”。
◦在2019年期间，在西弗吉尼亚州和俄亥俄州的租赁期满后，人们关闭了位于肯塔基州的一家全面服务银行分行、位于西弗吉尼亚州的两家全服务银行分行和位于俄亥俄州的一家保险办事处。此外，当该地点的租约于2020年1月到期时，该地区的人民关闭了位于西弗吉尼亚州的一家全面服务银行分行。关闭地点的大多数员工填补了其他分支机构或办公室的空缺职位。2018年，人们没有关闭任何地点。2017年，人民银行关闭了六家全能型银行分行，其中四家位于俄亥俄州，两家位于西弗吉尼亚州。人民继续评价其银行分行网络，以努力优化效率。
◦2019年8月22日，人民风险管理公司(People Risk Management，Inc.)成立.人民风险管理公司是一家内华达州特许的专属自保保险公司，该公司为人民的经营活动所特有的某些风险提供保险，而这些保险目前可能无法获得或在经济上是不可行的。人民风险管理公司与其他几个类似的金融机构的保险公司附属公司汇集资源，以帮助将可分配给每个参与保险人的风险降到最低。
◦2019年4月22日，中国人民银行与加拿大帝国商业银行签署了一项协议，将与加拿大帝国商业银行建立一项联邦基金流动性安排，任何一方均可随时取消该协议。这一2 000万美元的机制增加了人民银行的或有流动性资金，并将有助于管理人民银行的日常流动性需求。截至2019年12月31日，人民银行尚未根据协议借款。
◦在2019年4月12日营业结束时，人民完成了与第一届普雷斯顿堡的合并。普雷斯顿堡第一银行合并为人民银行，普雷斯顿斯堡第一联邦银行全资子公司(第一联邦银行)在肯塔基州中部和东部经营着九家全面服务的银行分支机构，合并为人民银行。普雷斯顿堡第一股东总共得到了4 370万美元的合并审议，其中1 130万美元是第一普雷斯顿堡公司在合并前向其股东支付的特别现金红利，其余部分由人民总共支付1 005 478人普通股。经过初步公允价值调整后，合并在收购之日增加了1.294亿美元贷款总额和2.572亿美元存款总额。人民还记录了420万美元的其他无形资产和1 520万美元的善意。详情请参阅综合财务报表附注中的“附注19购置”。
◦2019年4月3日，人民与美国银行全国协会签订了一项贷款协议(“美国银行贷款协议”)。美国银行贷款协议的期限为一年，向人民提供最高总额为2 000万美元的循环信贷额度，可用于：(一)周转资本用途；(二)为人民资本存量的股息或其他分配(股票红利和股票分割除外)提供资金，赎回、回购或以其他方式收购“美国银行贷款协议”允许的任何人民资本存量；(三)为“美国银行贷款协议”允许的收购提供资金。
◦在2019年期间，人民确认收回了180万美元的以前收费的商业贷款.
◦在2019年期间，由于与该股票相关的诉讼责任，人民出售了其限制的B类签证股票，该股票的账面成本和公允价值为零，因此在其他非利息收入中记录的收益为787，000美元。

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◦2018年和2017年期间，多个项目影响了人民的所得税支出，主要原因是“减税和就业法”(“tcj法案”)，该法案将联邦法定企业所得税税率从之前的35%降至2018年1月1日的21%。
▪从2018年1月1日开始，由于法定联邦企业所得税税率降低了21%，人民开始承认较低的所得税支出。
▪2018年第四季度，人民完成了对递延税净资产和负债的重新计量，新的法定联邦企业所得税税率为21%，导致2018年所得税支出减少70万美元。最后一次调整主要是由于人民在2018年向人民确定的养恤金计划缴纳了320万美元。
▪2018年，人民发放了估价津贴，减少了80万美元的所得税支出。估价津贴与人民在2015年期间投资的历史税收抵免有关。2018年第二季度，人们卖出了670万美元的股票投资证券，这导致了税收方面的资本收益。这一资本收益很大，足以抵消预期的未来资本损失，预计由于历史税收抵免的结构，这一损失将得到确认，从而释放了估值津贴。
▪2017年第四季度，由于对新的法定联邦企业所得税税率进行了初步重新计算，人民银行减记了90万美元的递延净资产。
◦2018年期间，人民支付了267 000美元的养恤金结算费用，原因是向人民确定的养恤金计划参与人发放的一笔总金额超过了在此期间确认这类费用的门槛值。2017年确认养恤金结算费用242 000美元。2019年没有养恤金结算费用。
◦在2018年4月13日结束营业时，人民完成了与ASB的合并。ASB合并为People，ASB的全资子公司美国储蓄银行(AmericanSavingBank)在俄亥俄州南部和肯塔基州东部经营七家全面服务银行分支机构和两个贷款生产办事处，合并为人民银行(People Bank)。根据合并协议的条款，人民支付的合并审议总额为4 150万美元。合并后，在待出售的贷款和贷款总额中增加了2.392亿美元，在购置会计调整后，合并后的存款总额增加了1.986亿美元。人民还记录了260万美元的其他无形资产和1 810万美元非常可观的善意。
◦2018年1月1日，人民采用ASU 2016-01，将780万美元的股票投资证券从可供出售的投资证券重新归类为其他投资证券，并将股票投资证券的500万美元未实现净收益从其他留存收益的累计其他综合损失中重新分类。ASU 2016-01还要求将股票投资证券的公允价值变化计入非利息收入，而不是其他综合收益，这导致2018年记录的其他非利息收入收益为207，000美元。2017年，中国人民银行降低了在某些股权投资证券中的地位。采取这一行动是由于这些证券的市场价值高增值。销售完成后，2017年投资证券净收益为300万美元。截至2019年12月31日和2018年12月31日，中国人民的股票投资证券分别为31.1万美元和27.7万美元。
◦联邦储备委员会在2019年第三和第四季度共下调了联邦基金目标利率75个基点。当时，联邦公开市场委员会(FederalOpenMarketCommittee)表示，他们可能会在2020年暂停货币政策。然而，2020年初的全球公共卫生问题改变了利率环境。鲍威尔主席表示，如果市场情况需要降息，将采取行动。截至2020年3月2日，尚不清楚公共卫生问题将如何实现，以及可能发生的最终降息数量(如果有的话)。
这些交易的影响在本管理层关于财务状况和经营结果的讨论和分析的适用章节中作了讨论。
待定会计公告
FASB发布了有关ASU 2016-13年信贷损失的新会计准则，该准则于2020年1月1日对人民生效。本指南以“预期损失”模式取代了目前用于确认信贷损失的“已发生损失”模式，即中东欧模式。对预期信贷损失的衡量应基于关于过去事件的信息，包括历史经验、当前情况以及影响报告金额可收集性的合理和可支持的预测。这种计量将在金融资产第一次列入资产负债表时进行，然后定期进行。这与历史上美国公认会计原则所要求的“已发生损失”模式有很大不同，后者推迟确认，直到可能发生了损失。因此，人民期望中东欧模式的采用将对贷款损失备抵的确定产生重大影响，并可能要求大幅增加信贷损失备抵额。此外，CECL模型可能会在人民信用损失津贴和信用损失经验的水平上造成更大的波动。如果需要的话

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提高因任何原因造成的信贷损失备抵额，这种增加会对人民的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
“中东欧标准”将在2019年12月15日以后的中期和年度报告期间生效(人民自2020年1月1日起生效)。人民有一个委员会，定期开会，以监测进展和监督项目。人民已经实施了第三方软件解决方案，并利用该工具运行整个2019年的测试计算，预计将在2020年开始全面实施。人民聘请顾问协助完成项目计划的某些方面。人民正在最后确定其模型验证，目前正在完善经济预测程序、记录会计政策、审查业务流程、严格审查模式产出和执行内部控制框架。人民在2019年第三和第四季度结束时完成了包括该模式在内的进程测试。
人们预计，在新标准生效的第一个报告期开始时，将对信贷损失津贴和相关税收效果进行一次性累积效应调整，这一调整符合2016年年底发布的机构间指南中提出的监管预期。累积效应调整将基于未偿还贷款、个别评估贷款、质量因素、投资证券和无资金承诺负债的模拟结果的信贷损失备抵额的变化。购买信用恶化贷款的实施影响将与一次性累积效应调整分开考虑。人民正在决定任何这种一次性累积效应调整的规模，以及新标准对人民经济状况和业务结果的总体影响。各国人民预计将在2020年第一季度完成进程和记录过渡调整。对于一次性累积效应调整的监管资本效应，有一个为期三年的阶段性选择；然而，人民目前预计不会在初步预测的基础上选择进入阶段，但一旦接近完成实施过程，可能会改变其立场。
此外，这一最新指南也改变了分析可供出售的投资证券减值的过程.目前，人们对可供销售的投资证券组合进行季度评估，评估的不是临时减值.在新的指导下，这一过程将改变，以确定在可供出售的投资证券的未实现亏损中，哪些部分被认为是由信用损失驱动的。如果确定可供销售的投资证券的市场价格恶化与信用有关，并且可能是永久性的，则将为未实现损失的信贷损失部分确定信用损失备抵。
人民正在最后确定与中东欧模式有关的进程和其他假设，包括验证和确定截至2020年1月1日的实施影响。各国人民根据中东欧模式的现状进行了初步预测，根据程序的不断最后确定和内部控制框架的执行，这一模式可能会发生变化。人们的预测包括与未偿贷款、个别评估贷款、初步质量因素、投资证券和购买的信贷恶化资产有关的变化的潜在影响。根据初步预测，人民估计如下：
信贷损失准备金的估计范围留存收益累积效应调整的估计范围(D)
(千美元)低层高低层高
信贷损失备抵(A)$26,500  $28,000  $(4,000) $(5,300) 
购买信用恶化贷款的备抵(B)3,500  4,500  —  —  
信贷损失备抵总额30,000  32,500  (4,000) (5,300) 
无准备金的承付款负债(C)1,500  1,700  (1,100) (1,400) 
累积效应调整的估计影响总额$(5,100) $(6,700) 
(A)信贷损失估计备抵包括未偿还贷款、个别评估贷款、初步定性因素和投资证券。
(B)购买的信贷恶化贷款的估计备抵包括为确定信贷损失备抵而进行的过渡调整的贷款余额毛额。
(C)估计的无资金承付款负债包括非平衡信用风险敞口的影响，其中包括在融资应收款、备用信用证和财务担保项下可获得的无资金承付款。
(D)累积效应调整作为对留存收益的削减的估计范围，反映了向中东欧模式过渡的影响，扣除了税后的影响，不包括购买的信贷恶化过渡调整的贷款余额总额。
在人民完成执行进程的所有方面后，上述估计数可能会发生变化，并可能与2020年3月31日终了季度期间人民季度报告表10-Q所报告的实际执行结果不同。
关键会计政策
各国人民的会计和报告政策符合美国公认会计原则和金融服务业的一般做法。重大会计政策摘要载于综合财务报表附注“重大会计政策说明1”。虽然所有这些政策对理解合并财务很重要

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报表、某些会计政策要求管理层作出判断，作出影响合并财务报表及所附附注所报告数额的估计或假设。这些估计数和假设所依据的是截至合并财务报表之日的现有资料；因此，随着这些资料的变化，合并财务报表可以反映不同的估计数或假设。
管理层确定了四项会计政策，这些政策由于政策中固有的判断、估计和假设，对于理解人民综合财务报表以及管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析至关重要。确定的四项会计政策是贷款损失备抵、企业合并、商誉和所得税。下文将进一步详细说明这四项会计政策。
贷款损失备抵
一般而言，确定贷款损失备抵额需要管理层作出重大判断和使用估计数。人们根据对贷款组合的季度分析和对贷款组合中可能发生的损失的估计，为贷款损失提供备抵。这一正式分析确定了贷款类型间贷款损失备抵的适当水平和分配，以及由此产生的贷款损失准备金或收回贷款损失的因素，包括影响损失的因素，包括具体损失、受损和不良贷款的水平和趋势、历史贷款损失经验、当前国家和地方经济状况、数量、投资组合的增长和组成、监管指导和其他相关因素。管理部门通过人民银行信贷管理部和贷款损失委员会不断监测贷款组合，以评估津贴的适当性。根据管理层的正式分析结果，贷款损失的备抵或收回可能每季度增加或减少。
各类贷款的贷款损失备抵额是管理层对现有贷款可能造成的损失的估计。管理层评估被视为个别受损的贷款关系，并利用贷款的初始有效利率或某些附属担保品的公允价值，根据贴现现金流对每个关系的贷款损失备抵进行具体分配。对于所有其他贷款，管理层对同质贷款(如住宅抵押贷款、直接和间接消费贷款)进行评估，并根据历史损失经验，根据质量因素进行调整，对每个贷款池进行一般分配。虽然对具体贷款和贷款池进行了拨款，但所有贷款损失都有备抵。
对个别受损贷款的评价要求管理层对受损贷款的数额和未来现金流量的时间进行估计，这些贷款主要包括非应计贷款、重组贷款或内部归类为不合格或可疑的贷款。这些审查是基于具体的定量和定性标准，包括贷款规模、贷款现金流量特征、贷款质量评级、相关抵押品的价值、借款人的偿还能力以及历史经验因素。对同质贷款的备抵根据历史损失经验进行评估，并根据质量风险因素进行调整，例如损失和拖欠趋势、特定市场贷款的增长以及每个贷款市场经济条件的已知变化。作为确定同质贷款池的过程的一部分，管理部门考虑到任何投资组合部门的任何风险集中，包括任何重要的工业集中。与对同质贷款补贴的评估一致，透支特权计划的津贴是基于管理层对项目中账户的每月分析得出的。这一分析考虑了可能影响现有账户损失的因素，包括历史损失经验和每次透支的时间长短。
无法保证贷款损失备抵将足以弥补所有损失，但管理层认为，2019年12月31日的贷款损失备抵足以根据现有资料提供现有贷款可能造成的损失。虽然管理部门使用现有资料来估计损失，但贷款组合中很大一部分的最终可收性以及今后是否需要增加备抵，将以经济状况的变化和其他有关因素为依据。因此，经济活动的不利变化可能会减少目前估计的商业和个人借款人的现金流量，这很可能导致人民今后出现问题资产、拖欠贷款和贷款损失的增加。
人们还每季度对建筑贷款、平面图信贷额度、住房权益信贷额度、其他信贷额度和信用证的无资金承诺进行评估。未供资承付款准备金的计算采用了与贷款损失备抵相同的回望期，并以这一回首期内报告的无准备金承付款损失为基础。然后，将这一年化损失率适用于可能提取的集合无资金承付款数额，以确定所需准备金。人民还评估分类信用敞口与没有资金的承诺个别，以确定一个损失是可能的和合理的估计。
ASU 2016-13自2020年1月1日起对人民生效，并以“预期损失”模式(简称CECL模式)取代了目前的“遭受损失”模式，以确认信贷损失。这与历史上美国公认会计原则所要求的“已发生损失”模式有很大不同，后者推迟确认，直到可能发生了损失。

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业务合并
人们利用企业合并会计的获取方法。截至收购日，被收购公司的净资产按公允价值入账。在确定购置日的公允价值时，管理层必须考虑到涉及判断和估计的各种因素，包括贴现率的适用、自然减值率、未来利率估计以及许多其他假设。这些假设可能对估计的公允价值产生重大影响，因此，商誉记录在企业合并中。
善意
人们记录商誉是由于购并会计核算方法下的收购。根据收购方法，要求人民将为被收购公司支付的价款分配给所收购的资产，包括确定的无形资产，以及根据其在收购之日的估计公允价值承担的负债。商誉是指超过所获净资产公允价值的成本，而不是摊销，而是在存在减值指标时进行减值测试，无论如何，至少每年进行一次。
记录商誉的价值是由收入支持的，收入的驱动因素是业务量和人民在竞争市场上提供高质量、成本效益服务的能力。由于缺乏增长或无法在长期内提供具有成本效益的服务，收入下降可能导致商誉受损，从而可能对未来期间的收益产生不利影响。当报告单位(按美国公认会计原则定义)的账面价值超过其账面价值，而减值损失在收益中确认为等于该超额数额的数额，仅限于分配给报告单位的商誉总额时，即存在亲善减值。
评估损害商誉的过程涉及对人民报告单位的公允价值的高度主观和复杂的判断、估计和假设，在某些情况下，涉及商誉本身。因此，这些判断、估计和假设在未来期间的变化可能会导致大不相同的结果。
人民目前维持一个单一的报告单位的商誉减值测试。虽然人民普通股上市后存在市价，但这些市价并不一定反映与获得实体控制权有关的价值。因此，管理部门在确定报告单位的估计公允价值时，考虑到所有适当的公允价值计量。
从2019年1月1日起，被选为提前采用会计准则更新(ASU)2017-04的人民。本ASU的修正案简化了实体被要求测试商誉减值的方式，取消了计算商誉的隐含公允价值以衡量商誉减值费用的要求。相反，实体将根据报告单位的账面超过公允价值的数额记录减值费用。
人民自每年10月1日起进行所需的年度减值测试，首先对质量因素进行评估，以确定报告单位的公允价值是否低于其账面价值，包括商誉。在本评价中，人民评估相关事件和情况，其中可能包括宏观经济状况、行业和市场状况、成本因素、总体财务执行情况、人民特有的事件、报告单位的重大变化或股票价格持续下跌。如果人民确定报告单位的公允价值大于其账面金额的可能性很大，则没有必要进行数量损害测试。然而，人民可以选择完成数量损害测试，以证实其定性分析结果。如果人民确定报告单位的公允价值低于其账面价值的可能性很大，人民必须完成数量损害测试。
截至2019年10月1日，管理部门的定性分析认为，人民单一报告单位的公允价值估计超过了其账面价值。因此，不需要进行定量评估；然而，管理层选择使用市场资本化方法进行定量评估，这也确定了报告单位的公允价值超过了其账面价值。
如果发生的事件或情况发生变化，表明存在潜在的商誉损害，如人民企业的不利变化或人民市场资本化显著下降，则要求人民在随后几个季度对商誉减损进行临时测试。关于商誉的进一步信息，请参阅“合并财务报表附注6-亲善和其他无形资产”。
所得税
所得税是根据负债会计方法记录的，其中包括确认递延税资产和负债，以确认资产和负债的账面金额和税基之间的临时差异，并使用颁布的税率计算。一般而言，当引起税收优惠的事件在合并财务报表中确认时，人民记录递延税收资产。
如果根据现有信息，评估备抵额是为了减少任何递延税资产，而不是所有或任何部分递延税资产都无法实现的话。评估递延税资产估值备抵的必要性和数额，需要对有关变现递延税资产的证据进行重大判断和分析。在大多数情况下，递延税资产的实现取决于人民。

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在未来的时期产生足够的应税收入，这是很难预测的。人民最大的递延税款资产涉及与人民贷款损失津贴、可供出售的证券和应计雇员福利有关的差额。管理层确定，2017年12月31日的估值备抵额为805，000美元，将计入与其在合伙投资中的投资相关的递延税资产。2018年，人民发放了估价津贴，将所得税支出减少了805，000美元。2018年第二季度，人们卖出了670万美元的股票投资证券，这导致了税收方面的资本收益。这一资本收益很大，足以抵消预期的未来资本损失，预计由于历史税收抵免的结构，这一损失将得到确认，从而释放了估值津贴。截至2019年12月31日，没有任何估值津贴记录在案。
税务责任的计算是复杂的，需要使用估计和判断，因为它涉及适用复杂的税法，而这些法律需要人民和各税务机关作出不同的解释。人们的解释在审计时会受到税务当局的质疑，或者根据管理层对事实的不断评估和不断演变的判例法重新解释。
人民不时地在正常的业务过程中参与税务机关的询问和审查，通常要求管理部门提供补充信息，以支持人民在纳税申报表中所采取的某些税收立场。不确定的税收状况最初是在综合财务报表中确认的，因为这种情况很可能在税务当局审查后得到维持。这种税收状况最初并随后被衡量为最大的税收优惠数额，在最终结算时有可能实现50%以上，而税务当局则假定完全了解这一情况和所有相关事实。在2019年12月31日和2018年12月31日，未确认的税收优惠数额都是无关紧要的。
管理层认为，它已对其纳税申报表采取了适当的立场，尽管无法肯定任何税务审查的最终结果。因此，不能保证这些事项的最终结果将与当前和历史财务报表所反映的情况相同。
公允价值计量
作为一家金融服务公司，某些金融资产和负债的账面价值直接或间接地受到公允价值计量的影响。在某些情况下，资产或负债是按公允价值定期计量和报告的，例如可供出售的投资证券。在其他情况下，管理层必须依靠估算或判断来确定一项资产或负债(未按公允价值计量)是否值得减值减记，或是否应设立估值准备金。鉴于固有的波动性，公允价值计量的使用可能对资产或负债的账面价值产生重大影响，或导致合并财务报表从一个时期到另一个时期发生重大变化。
有关公允价值计量的详细资料，见综合财务报表附注2的“金融工具公允价值”。
执行摘要
2019年12月31日终了年度的净收入为5 370万美元，而2018年为4 630万美元，2017年为3 850万美元，分别为2.63美元、2.41美元和2.10美元。2019年期间的增长是由于净利息收入增加了1 120万美元，非利息收入增加了750万美元。这些好处被非利息开支增加1，130万美元部分抵消，这些费用受到第一笔Prestonberg收购的持续运营成本的影响。2018年的增长是由于净利息收入增加了1，620万美元，非利息收入增加了120万美元，加上所得税支出减少了1，000万美元。这些好处因购置相关费用增加710万美元而被部分抵消，这些费用主要与ASB的购置有关。
2019年的净利息收入为1.408亿美元，比2018年的1.296亿美元增长了9%，比2017年的1.134亿美元增长了14%。2019年期间的增长是由贷款增长推动的，贷款增长受到了第一次普雷斯顿堡和ASB收购以及更高的贷款收益率的积极影响。贷款利息收入的增加超过了存款利息费用的增长，这主要是因为存款支付的利率较高，加上与最近购置的存款有关的额外利息费用。2018年的增长主要是由于原始贷款的增长和收购ASB的影响。2018年，投资证券和贷款收益率的上升因存款和借款成本的上升而有所缓和。2019年的净息差为3.69%，而2018年为3.71%，2017年为3.62%。与2018年相比，净利差下降的原因是存款和借款利率总体上升，加上投资证券收益率下降，因为下半年溢价摊销速度加快。扣除摊销费用后的吸积收益在2019年将净利差提高了约12个基点，而2018年和2017年分别为6个基点和10个基点。2018年，一种投资证券收到了90万美元的收益，而在前几年，由于非临时减值而被减记，这为净利差增加了3个基点，而2017年的净利差为80万美元，并增加了3个基点。2019年没有收到类似的收益。

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2019年，人民银行记录的贷款损失准备金为250万美元，与2018年的540万美元相比减少了290万美元，低于2017年的380万美元。与2018年相比，2019年的贷款损失准备金有所减少，原因是净冲销额减少，其中包括收回了以前入账的商业贷款180万美元，以及与2018年相比，贷款增长较少。2018年的净冲销包括与一宗收购的商业贷款关系相关的827，000美元的冲销。2018年贷款损失准备金与2017年相比有所增加，主要原因是贷款增长和净冲销增加63.8万美元。2019年，人力资源净冲销额为110万美元，而2018年为400万美元，2017年为340万美元。净冲销占平均贷款总额的百分比在2019年为0.04%，2018年和2017年为0.15%。
与2018年相比，2019年的非利息收入总额增加了750万美元，增幅为13%。增长的主要原因是来自电子银行、存款账户服务费、商业贷款互换费和抵押银行的收入增加。由于借记卡的使用增加，电子银行的收入增加，这是积极的影响，持卡人增加了第一次普雷斯顿堡和ASB的收购。存款账户服务费收入增加的主要原因是购置的账户增加，加上存款费用的变化。商业贷款掉期费增加了两倍多，抵押贷款银行收入增加，主要是由于下半年利率下降，导致客户需求增加。与2018年相比，股票投资证券的已实现收益和未实现收益增加了624 000美元，原因是2019年期间出售限制性B类签证股票的收入为787 000美元。此外，BOLI在2019年的收入包括482，000美元的免税死亡福利，超过了保单的现金返还价值。
2018年，与2017年相比，非利息收入总额增长了2%。主要原因是抵押贷款银行、电子银行、信托和投资以及保险收入增加。抵押银行收入增加是因为从ASB获得的抵押贷款业务带来的好处。此外，2018年期间，由于与小企业管理局(SBA)贷款相关的收入增加，加上2018年期间股票投资证券公允价值的变化，其他非利息收入也出现了增长。这些股权投资证券大多是在2018年期间变现的。
2019年期间，非利息支出总额增长了9%，主要原因是薪资和员工福利成本上升、净占用和设备费用、电子银行费用、数据处理和软件费用增加，而FDIC保险费用和专业费用的下降部分抵消了这一增长。薪金和雇员福利费用上升的主要原因是基薪较高，这受到业绩增长的影响，包括整个人民组织继续朝着每小时最低工资15美元的方向发展，以及2019年和2018年从收购中增加的雇员。净占用和设备费用增加的主要原因是在购置中增加了设施。人们对技术的投资，加上交易量的增加，导致了数据处理和软件费用以及电子银行费用的增加。联邦存款保险公司的保险费由于当年收到的摊款而减少。专业费用下降的主要原因是2018年法律费用和咨询工作的影响，2019年没有重复。2019年和2018年与采购有关的支出为730万美元。
2018年，与2017年相比，与收购相关的支出增长690万美元，非利息支出总额增长了17%。造成这些变化的另一个原因是薪金和雇员福利费用增加。这些费用增加了900万美元，这是与ASB收购相关的一次性开支和由此产生的聘用雇员数量增加的结果。促成这一变化的还有以销售和奖励为基础的更高的报酬、奖励的增加，以及全国人民组织持续向每小时最低工资15美元的方向发展。
2019年的所得税支出为1 170万美元，而2018年为870万美元，2017年为1 870万美元。2018年至2019年所得税支出增加的主要原因是税前收入增加。2018年比2017年下降的主要原因是tcj法案，该法案将联邦企业所得税税率从35%降至21%。2019年期间，所得税支出包括与非应纳税的BOLI收入相关的508，000美元的税收优惠。2018年的所得税支出包括发放805 000美元的税收评估津贴(2017年12月31日对某些递延资产进行了记录)，以及由于与TCJ法的法定联邦企业所得税税率变动有关的最终影响，所得税费用减少了70.5万美元。2017年期间，所得税支出包括减记87.9万美元的递延税净资产，这是根据tcj法案对新的法定联邦企业所得税税率进行的初步重估。
截至2019年12月31日，总资产增长9%(3.627亿美元)，至43.5亿美元，而2018年年底为39.9亿美元。增加的主要原因是收购了第一批普雷斯顿堡和1.178亿美元的原始贷款增长。扣除递延费用和成本后，贷款损失备抵额略增至2，160万美元，占贷款总额的0.75%，而2018年12月31日则分别为2，020万美元和0.74%。
2019年12月31日，总负债为37.6亿美元，比2018年12月31日增加了2.885亿美元。截至2019年12月31日，存款总额同比增长3.359亿美元，至32.9亿美元。活期存款总额增加1.253亿美元，增幅11%，2019年12月31日和2018年12月31日的存款总额占存款总额的40%不变。2019年与前一年年底相比，存款增长的主要原因是获得了2.572亿美元的第一笔普雷斯顿堡存款余额。存款总额的增加被2019年12月31日借款总额减少6 570万美元至4.001亿美元部分抵消，而2018年12月31日为4.658亿美元。

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截至2019年12月31日，股东权益总额为5.944亿美元，较2018年12月31日增长14%，即7，430万美元。增加的主要原因是，2019年期间收益为5 370万美元，发行了3 240万美元与收购First Prestonburg有关的普通股，以及投资证券的市场价值增加。支付给股东的2 690万美元股息部分抵消了这些增加。此外，人民在2019年期间回购了26 427股普通股，总额为805 000美元。
人民超过了联邦储备委员会要求的资本，被认为是“资本充足”。监管资本受到了2019年第一次Prestonberg收购的积极影响，导致资本和风险加权资产的增加。 人民一级资本比率从2018年12月31日的13.92%提高到2019年12月31日的14.84%，而2019年12月31日的总资本比率为15.58%，而2018年12月31日为14.65%。2019年12月31日，普通股一级风险资本比率为14.59%，而2018年12月31日为13.66%。截至2019年12月31日，人民每股账面价值和有形账面价值分别为28.72美元和20.14美元，而2018年12月31日则分别为26.59美元和18.30美元。关于资本要求的更多信息，见“综合财务报表说明”中的“说明16监管事项”。
行动结果
净利息收入
人们通过贷款和投资赚取利息收入，而利息存款和借入资金则产生利息支出。利息收入净额是指利息收入超过利息支出的数额，是人民最大的收入来源，占2019年总收入的68%。人民的净利息收入数额受到各种因素的影响，包括联邦储备委员会货币政策引起的市场利率变化、人民市场贷款和存款价格竞争的水平和程度以及人民赚取资产和计息负债的数额和构成。
人民监督净利息收入的表现和管理其资产负债表组成通过定期的ALCO会议。ALCO采用的资产负债管理程序旨在减轻未来利率变化对人民净利息收入和收益的影响。然而，市场利率变化的频率和(或)幅度难以预测，对净利息收入的影响可能大于管理部门所能作出的调整。
作为净利息收入分析的一部分，管理层使用2019和2018年的法定联邦企业所得税税率(21%)和2017年35%的法定税率，将各州和各政治分支机构的免税收入转化为应纳税收入的税前等值。管理层认为，由此产生的完全税收等值(FTE)净利息收入可以更有意义地将免税收入和收益与其应税收益进行比较。净利差是通过将FTE净利息收入除以平均利息收益资产来计算的，它是衡量收益资产和计息负债的数量、组合和定价所产生的净收入流的重要指标。
下表详列截至十二月三十一日止各年度的FTE净利息收入计算数字：
(千美元)201920182017
净利息收入$140,838  $129,612  $113,377  
应纳税等值调整1,068  881  1,912  
FTE净利息收入$141,906  $130,493  $115,289  


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下表列出截至12月31日为止各年人民的平均资产负债表，以及相应的收入/费用和收益/成本：
 201920182017
((单位：千美元)
平均余额收入/费用产量/成本平均余额收入/费用产量/成本平均余额收入/费用产量/成本
短期投资 $43,157  $919  2.13 %$19,462  $402  2.07 %$12,616  $144  1.14 %
投资证券(A)(B)：          
应税(C) 870,921  23,420  2.69 %784,108  23,283  2.97 %768,336  20,598  2.68 %
非应税税 106,437  3,331  3.13 %94,023  3,123  3.32 %107,604  4,497  4.18 %
投资证券总额 977,358  26,751  2.74 %878,131  26,406  3.01 %875,940  25,095  2.86 %
贷款(B)(D)：       
建筑施工 111,734  6,008  5.30 %122,007  5,970  4.83 %110,124  4,800  4.30 %
商业地产，其他不动产 829,581  44,574  5.30 %819,606  41,102  4.95 %743,517  35,240  4.67 %
商业和工业 601,900  31,611  5.18 %517,026  26,042  4.97 %439,178  19,944  4.48 %
住宅房地产(E) 641,053  30,671  4.78 %577,858  25,965  4.49 %514,024  22,256  4.33 %
住房权益信用额度 132,235  7,715  5.83 %127,852  6,712  5.25 %110,910  4,965  4.48 %
消费者，间接的 416,768  17,350  4.16 %373,450  14,627  3.92 %306,338  10,975  3.58 %
消费者，直接的
78,838  5,564  7.06 %73,171  4,919  6.72 %69,889  5,018  7.18 %
贷款总额 2,812,109  143,493  5.06 %2,610,970  125,337  4.75 %2,293,980  103,198  4.50 %
贷款损失备抵
(21,239) (19,359) (18,713) 
净贷款 2,790,870  143,493  5.10 %2,591,611  125,337  4.80 %2,275,267  103,198  4.50 %
总收益资产 3,811,385  171,163  4.46 %3,489,204  152,145  4.33 %3,163,823  128,437  4.03 %
商誉和其他无形资产 173,529     158,115  144,696  
其他资产 237,568     224,513  201,755  
  主要资产总额
$4,222,482     $3,871,832  $3,510,274  
计息存款：          
储蓄账户 $511,112  $437  0.09 %$468,624  $303  0.06 %$442,684  $249  0.06 %
政府存款账户
323,768  3,220  0.99 %306,356  1,521  0.50 %294,053  704  0.24 %
有息需求账户
605,637  1,111  0.18 %564,345  750  0.13 %367,699  543  0.15 %
货币市场账户 425,207  2,745  0.65 %386,607  1,359  0.35 %389,885  877  0.22 %
零售存单 465,381  8,002  1.72 %383,929  4,842  1.26 %358,307  2,997  0.84 %
经纪存款证明书 272,553  6,695  2.46 %220,109  4,930  2.24 %98,793  1,784  1.81 %
计息存款总额
2,603,658  22,210  0.85 %2,329,970  13,705  0.59 %1,951,421  7,154  0.37 %
借入资金：          
短期FHLB进展 197,987  4,455  2.25 %219,897  4,494  2.04 %100,205  1,160  1.16 %
回购协议和其他 46,812  257  0.55 %79,149  744  0.94 %82,042  374  0.46 %
短期借款总额 244,799  4,712  1.92 %299,046  5,238  1.75 %182,247  1,534  0.84 %
长期FHLB进展 87,472  1,814  2.07 %109,944  2,192  1.99 %136,799  2,794  2.04 %
批发回购协议
—  —  — %—  —  — %33,315  1,225  3.68 %
其他借款 7,368  521  7.07 %7,338  517  7.05 %6,977  441  6.34 %
长期借款总额 94,840  2,335  2.46 %117,282  2,709  2.31 %177,091  4,460  2.52 %
借款总额 339,639  7,047  2.07 %416,328  7,947  1.90 %359,338  5,994  1.67 %
利息负债总额
2,943,297  29,257  0.99 %2,746,298  21,652  0.79 %2,310,759  13,148  0.57 %
无利息存款 653,082        591,592  713,027  
其他负债 59,980        45,803  36,109  
负债总额 3,656,359        3,383,693  3,059,895  
股东权益转让 566,123        488,139  450,379  
负债和股东权益合计 $4,222,482        $3,871,832  $3,510,274  
息差(B)    $141,906  3.47 %$130,493  3.54 %$115,289  3.46 %
净利差(B) 3.69 %      3.71 %3.62 %
(A)平均余额是根据账面价值计算的。
(B)利息收入和收益是在FTE基础上列报的，2019年和2018年的法定联邦企业所得税税率为21%，2017年的法定联邦企业所得税税率为35%。
(C)2018年和2017年的利息收入和收益率分别包括投资证券收益的90万美元和80万美元，前几年记录的不是临时减值。

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(D)平均余额包括非应计贷款、减值贷款和为出售而持有的贷款。利息收入包括在非应计贷款处于非应计状态之前从非应计贷款中获得的利息收入。利息收入中包括的贷款费用在所列所有期间都不重要。
(E)为出售而持有的贷款列入所列的平均贷款余额。贷款出售前原发于销售的贷款的相关利息收入包括在贷款利息收入中。
下表分析了金融时报净利息收入的变化：
(千美元)2018年至2019年的变化2017年至2018年的变化
增加(减少)：率体积
共计(a)
率体积
共计(a)
利息收入：
短期投资$24  $493  $517  $155  $103  $258  
投资证券(B)：
应税(2,309) 2,446  137  2,254  431  2,685  
不纳税(188) 396  208  (851) (523) (1,374) 
投资收入总额(2,497) 2,842  345  1,403  (92) 1,311  
贷款(B):
   
建设556  (518) 38  622  548  1,170  
商业地产，其他2,967  505  3,472  2,122  3,740  5,862  
工商业1,149  4,420  5,569  2,324  3,774  6,098  
住宅房地产1,750  2,956  4,706  865  2,844  3,709  
房屋权益信贷额度767  236  1,003  928  819  1,747  
消费者，间接的957  1,766  2,723  1,090  2,562  3,652  
消费者，直接的252  393  645  (329) 230  (99) 
贷款收入总额8,398  9,758  18,156  7,622  14,517  22,139  
利息收入总额5,925  13,093  19,018  9,180  14,528  23,708  
利息费用： 
存款： 
储蓄账户105  29  134  38  16  54  
政府存款账户1,608  91  1,699  787  30  817  
有息需求账户303  58  361  (59) 266  207  
货币市场账户1,238  148  1,386  489  (7) 482  
零售存单1,995  1,165  3,160  1,618  227  1,845  
代理存单510  1,255  1,765  515  2,631  3,146  
存款总成本5,759  2,746  8,505  3,388  3,163  6,551  
借款：   
短期借款49  (575) (526) 469  3,235  3,704  
长期借款87  (461) (374) (628) (1,123) (1,751) 
借款费用总额136  (1,036) (900) (159) 2,112  1,953  
利息费用总额5,895  1,710  7,605  3,229  5,275  8,504  
净利息收入$30  $11,383  $11,413  $5,951  $9,253  $15,204  
(a)利息因利率和数额而发生的变化已按每一变化中美元数额的关系按比例分配给利率和数量变化。
(b)利息收入和收益率是在FTE的基础上提出的，2019年和2018年的法定联邦企业所得税税率为21%，2017年的法定联邦企业所得税税率为35%。
在2019年期间，人民确认了从收购中获得的增值收入(扣除摊销费用)490万美元，这使净利差增加了约12个基点，而2018年为220万美元和6个基点，2017年为310万美元和10个基点。2018年期间，一种投资证券收到了894，000美元的收益，前几年由于非临时性减值而被减记，这为净利差增加了3个基点，而2017年为814，000美元和3个基点。2019年没有记录到这一数额。2019年预付费用和收回非应计贷款利息的利息收入增加564 000美元，而2018年为420 000美元，2017年为826 000美元。过去两年，净利息收入增加的主要原因，是由于

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2018年收购了ASB，2019年收购了第一家普雷斯顿堡，并提高了贷款收益率，这对贷款增长起到了推动作用。
2019年期间，净利息收入受到2019年下半年贷款还贷和利率下降的限制。投资证券收益率在2019年下降，因为美联储(FederalReserve Board)在2019年7月、9月和10月将基准联邦基金目标利率(目标价)下调了25个基点，实质上导致收益率曲线在2019年年底出现平行下降。与2018年相比，净利差下降的原因是，由于溢价摊销加速，存款和借款利率总体上升，投资证券收益率下降。
2018年期间，净利息收入也受益于利率的提高。2018年，随着联邦储备委员会在2017年3月、6月和12月以及2018年3月、6月、9月和12月将基准联邦基金目标利率提高25个基点，供资成本增加。这些利率的提高推动了更高的贷款和投资安全收益率，这超过了2018年存款和批发融资成本的增长。
关于综合资产负债表变动的详细资料，见本讨论“财务状况”一节的适当标题。关于人民的利率风险和利率变化对人民经营结果和财务状况的潜在影响的更多信息，可在本讨论后面的标题“利率敏感性和流动性”下找到。
贷款损失准备金
下表详细列出了截至12月31日为止各年人民认列的贷款损失准备金：
(千美元)201920182017
其他贷款损失准备金$1,845  $4,677  $3,050  
支票账户透支准备金659  771  722  
贷款损失准备金$2,504  $5,448  $3,772  
占平均贷款总额的百分比0.09 %0.21 %0.16 %
贷款损失准备金是指根据管理层对贷款组合的正式季度分析和估算可能的信贷损失数额的程序方法，维持适当的贷款损失津贴水平所需的数额。这一过程考虑了各种影响损失的因素，如人民贷款质量的变化、历史损失经历、当前经济状况以及其他环境因素，如房地产市场条件的变化、失业和关税的经济影响。2019年贷款损失准备金低于2018年，原因是与2018年相比，核销减少，贷款增长减少。2019年的净冲销额为110万美元，其中包括以前记作商业贷款的180万美元。2018年记录的贷款损失备抵主要是由于持续的贷款增长和与消费者间接贷款有关的200万美元净冲销，以及与一笔收购的商业贷款关系有关的82.7万美元的冲销。2017年记录的贷款损失准备金是由贷款增长和稳定的资产质量趋势驱动的。
关于贷款损失备抵额和贷款信贷质量变化的更多信息，请在本讨论后面的标题“贷款损失准备金”中找到。
非利息收入总额中的净收益(损失)
净收益(亏损)包括投资证券、资产处置和其他交易的损益，这些都是在非利息收入总额中确认的。下表详细列出截至12月31日为止各年人民确认的净收益(损失)：
(千美元)201920182017
投资证券净收益(亏损)$164  $(146) $2,983  
资产处置和其他交易的净亏损：
其他资产净收益(亏损)$(692) $(224) $28  
债务清偿净损失—  (13) —  
OREO净亏损(98) (21) (116) 
其他交易的净收益(损失)8  (76) 25  
资产处置和其他交易的净亏损$(782) $(334) $(63) 
2019年期间资产处置和其他交易的净亏损是由以下因素驱动的：收回资产的净亏损(32万美元)、从第一普斯塔斯堡收购的固定资产的注销(24.3万美元)以及与待售已关闭的办公室相关的市值减记。

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2018年期间其他资产的净亏损主要是由于处置了所收购的19万美元ASB固定资产，以及与待售已关闭的办公室相关的198000美元市值减记。2018年其他交易的净亏损是由于一项有限合伙投资的减记所致。
2017年，OREO的净亏损是由于出售了两处商业地产。2017年其他资产净收益的原因是出售了一家先前关闭的分支机构，但出售不再使用的停车场的损失部分抵消了这一收益。
非利息收入共计，不包括净损益
人们产生的非利息收入总额不包括来自四个主要来源的净损益：保险收入；电子银行收入(“电子银行”)；信托和投资收入；以及存款账户服务费。人们继续关注非利息收入来源的收入增长，以便通过更多地依赖不计净损益的全部非利息收入来保持多元化的收入流。因此，2019年，不计净损益的非利息收入总额占人民总收入的31.5%(定义为净利息收入加不计净损益的总非利息收入)，而2018年和2017年分别为30.6%和31.7%。自2018年以来，中国人民的非利息收入总额(不包括净损益)占总收入的百分比有所增加，这是因为几乎所有非利息收入类别都出现了增长，再加上近期的利率环境和2019年下半年不寻常的贷款回报限制了净利息收入。2018年这一比率与2017年相比略有下降，主要原因是源自贷款增长和收购ASB以及利率上升导致净利息收入增加。
保险收入占人民非利息收入的最大部分。下表详细列出截至12月31日止年度的人民保险收入：
(千美元)201920182017
财产和伤亡保险委员会$10,526  $10,589  $10,298  
财产和意外保险委员会递延收入的变化(A)79  (77) —  
财产和伤亡保险委员会共计
10,605  10,512  10,298  
人寿保险和健康保险委员会1,839  1,830  1,759  
人寿保险和健康保险委员会递延收入的变化(A)
226  446  —  
人寿保险和健康保险委员会共计
2,065  2,276  1,759  
以业绩为基础的佣金1,530  1,452  1,457  
其他收费602  572  690  
保险收入$14,802  $14,812  $14,204  
(A)自2018年1月1日起，人民采用了2014-09年ASU，并开始记录与保险委员会有关的递延收入。
大多数以业绩为基础的佣金通常在第一季度每年进行记录，并以多种因素为基础，如保险销售的损失经验、产量和个别保险公司的总体财务业绩。2018年期间人寿保险和健康保险委员会与2017年相比有所增加，主要原因是2014-09年ASU的实施导致收入确认的时间安排。
下表显示截至十二月三十一日止各年度的电子银行收入：
(千美元)201920182017
电子银行收入$13,680  $11,477  $10,358  
人们的电子银行服务包括自动取款机和借记卡、直接存款服务、互联网和移动银行以及远程存款记录，并作为传统销售办公室向客户提供服务的替代渠道。收入主要来自自动取款机和借记卡，因为其他服务主要是免费提供给客户的。电子银行的收入在很大程度上取决于客户活动的时间和数量。2019年和2018年电子银行收入的增加是由于客户数量和借记卡使用量的增加，其中包括2019年收购第一家Prestonburg和2018年收购ASB所增加的客户和账户的影响。2019年，中国人民银行的客户使用借记卡完成了9.137亿美元的交易，而2018年为8.012亿美元，2017年为7.29亿美元。
人民的信托和经纪收入仍然主要以行政和管理资产的价值为基础。下表列出截至12月31日止各年的人民信托和投资收入：
(千美元)201920182017
信托人$6,761  $6,579  $6,360  
经纪业务4,198  4,001  3,538  
雇员福利2,200  1,963  1,660  
信托投资收入$13,159  $12,543  $11,558  

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下表详细列出截至12月31日为止人民行政和管理的资产情况：
(千美元)201920182017
行政和管理资产：
信托$1,572,933  $1,384,113  $1,452,959  
经纪业务944,002  849,118  887,303  
共计$2,516,935  $2,233,231  $2,340,262  
年平均$2,382,017  $2,342,102  $2,221,747  
2019年期间，信托和经纪收入增加的原因是2019年下半年账户市值增加以及行政和管理下的新资产。2019年期间行政和管理的平均资产受到2019年年初结余下降的影响，原因是2018年年底和2019年年初美国金融市场的下降。与2018年相比，2019年雇员福利计划的收入有所增加，原因是对企业的401(K)计划的管理继续增长。近年来，人民在以前服务不足的市场领域增加了经验丰富的财务顾问，并为其管理资产和提供服务的退休计划创造了新的业务和收入。2018年期间，信托和经纪收入的增加是由于新业务(主要是收费账户)的增长，以及退休福利计划的增长。2018年行政和管理下的平均资产与2017年相比有所增加，主要原因是行政和管理下的新资产，加上账户的市值增加。2018年年底，美国金融市场下跌，导致2018年12月31日行政和管理的期末资产与2017年12月31日相比有所下降。
按所提供服务的费用计算的存款账户服务费占人民非利息收入的很大一部分。下表详细列出截至12月31日止年度的人民存款账户服务费：
(千美元)201920182017
透支及不足够的资金费用$7,069  $6,571  $6,720  
帐户维持费3,832  2,718  2,276  
其他收费799  489  618  
存款帐户服务费$11,700  $9,778  $9,614  
存款账户服务费的金额，特别是透支和不充足资金的费用，在很大程度上取决于客户活动的时间和数量。中银管理公司定期对其收费进行评估，以确保基于运营成本和竞争对手在人民市场收取的费用是合理的。与2018年相比，2019年的存款账户服务费收入有所增加，主要原因是首次进行了Prestonburg和ASB的收购，加上收费表的变化。人民于2019年3月实施了新的存款账户收费表，预计随着时间的推移，与新的收费表相关的较高的存款费用将有所减少。2018年至2017年期间，透支和不充足的资金收费略有下降，部分原因是对收费计算进行了一些修改，使之更符合行业惯例。2018年账户维持费与2017年相比有所增加，主要原因是2017年年底前后实施了新的消费者检查产品。2018年，与2017年相比，其他费用有所下降，主要原因是个性化支票费用的计算方法发生了变化。
下表详列截至十二月三十一日止各年度人民非利息收入总额内的其他项目：
(千美元)201920182017
抵押银行收入$4,328  $3,333  $1,872  
银行人寿保险收入2,430  1,955  1,950  
商业贷款互换费2,228  681  1,232  
其他非利息收入(A)$2,565  $2,655  $1,865  
(A)截至2018年1月1日，人民采用了2016-01年ASU，2019和2018年的收入分别增加了831 000美元和207 000美元。
抵押贷款银行收入主要包括从二级市场长期固定利率房地产贷款的来源和销售中获得的净收益，以及出售贷款的服务收入。因此，人民确认的收入数额在很大程度上取决于客户需求和二级市场提供的住宅房地产贷款的长期利率。与2018年相比，2019年抵押贷款银行收入增加，原因是客户需求增加，这是由于2019年下半年抵押贷款利率下降所致。2018年抵押贷款银行收入增加，主要是由于作为ASB收购的一部分而获得的抵押贷款来源的房地产贷款销售收益。2019年，人民向二级市场出售了约9 820万美元的贷款，保留了服务，并出售了约5 540万美元的已发放服务贷款，而2018年分别约为6 630万美元和5 640万美元。人民卖了6，520万美元

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提供给二级市场的贷款，并在2017年保留服务。销售量直接影响银行抵押贷款的收入。
与2018年相比，波利的收入比2018年有所增加，原因是482，000美元的免税死亡福利超过了保险单的现金返还价值。与2017年相比，2018年博利的收入基本持平。人民在2019年、2018年和2017年期间没有购买额外的BOLI政策；然而，2018年在ASB收购中购买了480万美元的BOLI政策。
商业贷款互换费用在很大程度上取决于客户活动的时间和数量。由于2019年下半年利率下降，客户需求增加，2019年商业贷款互换费用比2018年增长了两倍多。2018年期间，单个交易数量的增加被每笔交易平均规模的下降所抵消，导致2018年商业贷款互换费用低于2017年。
2019年，其他非利息收入包括股票投资证券的已实现收益和未实现收益与2018年相比增加了624，000美元，由2019年出售限制性B类Visa股票的收入787，000美元驱动。2019年的其他非利息收入还包括SBA收入下降55.9万美元，与2018年相比下降了80%，原因是贷款来源和销售减少。2018年与2017年相比，其他非利息收入的增加主要是由于销售小额信贷贷款的收入增加了318，000美元。2018年期间，其他非利息收入还包括与实施新会计准则相关的20.7万美元，该准则改变了自2018年1月1日起股票投资证券公允价值变化的记录方式。
非利息费用共计
工资和雇员福利费用仍然是人民最大的非利息费用，占非利息费用总额的一半以上。下表详细列出截至12月31日止年度的人民薪金和雇员福利费用：
(千美元)201920182017
基本工资$51,835  $46,438  $39,669  
基于销售和激励的薪酬11,850  11,703  10,223  
雇员福利成本8,497  6,528  6,487  
股票补偿3,655  2,575  1,802  
递延人事费(2,768) (2,151) (1,835) 
工资税和其他雇用费用4,791  4,215  3,930  
薪金和雇员福利费用$77,860  $69,308  $60,276  
全职同等雇员：
期末实际数900  871  774  
期间平均数900  840  778  
2019年和2018年的基本工资包括与收购相关的220万美元一次性支出。在所有比较中，基本工资和工资都受到业绩增长以及全国人民组织每小时最低工资15美元的持续变化的影响。每小时15美元的最低工资从2018年开始分阶段实施，并于2020年1月1日开始实施。对于2019年获得的第一批普斯通斯堡地区，预计每小时最低工资15美元将于2021年1月1日实施。基本工资和工资也受到新增雇员的影响，这主要是由于2019年第一次普雷斯顿堡收购和2018年ASB收购。
2019年和2018年，基于销售和激励的薪酬有所增加，主要原因是抵押贷款银行收入增长带来的激励薪酬增加，加上2018年公司业绩的改善。人们基于销售和激励的薪酬计划旨在在管理风险的同时增加核心收入，而不鼓励不必要和过度的风险承担，这可能威胁到人民的价值。基于销售和激励的薪酬计划奖励员工的适当行为，并包括处理与人民及其客户有关的不当做法的条款，包括高管的回扣。
2019年与2018年相比，雇员福利的增加受到了第一次普雷斯顿堡和ASB收购的影响，其中包括医疗保险费用增加180万美元，主要原因是医疗索赔增加，而医疗索赔额的增加则受到保险计划参与者人数增加的影响。2018年期间，雇员福利成本与2017年相比相对持平。
以股票为基础的补偿一般在归属期内确认，一般从直接归属到三年结束时归属，并在归属日作出调整，以扭转非归属裁决的费用。大多数人民股票为基础的薪酬可归因于员工的年度股权激励奖励，这些奖励是在第一季度颁发的，并以人民在前一年实现某些业绩目标为基础。在上表所列年份内，人民将有限普通股授予具有业绩归属期和时间归属期的高级官员和关键雇员，一般为三年悬崖归属。三年来股票薪酬的增长

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上表所列情况与近年来人民业绩的改善有关。2019年与2018年相比有所增加，这也是由于向符合退休资格的受赠方发放股票赠款的费用增加。对符合资格的退休受赠人的股票赠款，可立即支付，也可在比转归期短的时间内支付。2018年，与2017年相比，这一增幅也受到了中国人民银行董事会的影响，该公司向尚未参加人民银行(People Bancorp Inc.)的全职和兼职员工发放了总计12144股无限制普通股。第三次修订和恢复了2006年公平计划，结果是以股票为基础的补偿为416，000美元.有关人民股票补偿计划和奖励的更多信息，见“综合财务报表说明”中的“基于股票的赔偿”。
递延人事费是指当期工资和雇员福利费用中被视为直接贷款来源费用的部分，这些费用在贷款存续期间被资本化并确认为利息收入的收益调整，因此，每年递延人事费用的数额与新贷款来源的水平直接对应。与2018年和2018年相比，2019年和2018年贷款来源的增加推动了2019年和2018年递延人事费的增加。有关人民贷款活动的更多信息可在本讨论后面的标题“Loans”下找到。
2019年和2018年期间，工资税和其他雇员成本增加，原因是基本工资和工资、销售和奖励薪酬以及雇员福利增加。
截至12月31日止各年人民的净占用和设备费用包括：
(千美元)201920182017
折旧费用$5,702  $4,937  $4,850  
修理和保养费用3,016  2,825  2,573  
净租金费用1,022  961  931  
财产税、水电费和其他费用2,691  2,549  2,279  
占用和设备费用净额$12,431  $11,272  $10,633  
2019年期间，净入住率和设备费用增加，主要原因是维持费、财产税、水电费和其他费用增加，原因是第一笔Prestonburg收购后增加了9个全面服务银行分支机构；2018年ASB收购所需额外地点的全年费用；以及与扩大足迹有关的业务费用持续增加。这些增加额因新的供应商服务协定导致自动取款机维修和保养费用减少而被部分抵消。2018年期间，净入住率和设备费用增加的主要原因是，ASB收购后增加了7家全面服务银行分支机构和2家贷款生产办事处，这部分被2017年关闭6家全面服务分行的全年影响所抵消。
下表详列截至十二月三十一日止各年度人民非利息开支总额内的其他项目：
(千美元)201920182017
电子银行费用$7,186  $6,057  $5,874  
专业费用7,095  7,862  6,575  
数据处理和软件费用6,332  5,419  4,441  
其他无形资产摊销3,359  3,338  3,516  
特许税费用3,071  2,771  2,246  
营销费用2,291  1,962  1,714  
止赎房地产和其他贷款费用1,956  1,431  873  
通信费用1,181  1,265  1,475  
FDIC保险费用602  1,546  1,816  
其他非利息费用$13,886  $13,746  $8,536  
人们的电子银行费用包括借记卡和自动提款卡的相关费用，以及互联网和移动银行的费用。2019年和2018年增加的原因是，客户使用借记卡完成了更多交易，以及人民互联网(People‘s Internet)和移动银行服务。这一增长的另一个原因是，在2019年收购First Prestonburg和2018年收购ASB相关账户的增加，以及互联网和移动银行每单位服务成本的年度上涨。随着客户数量的增加和借记卡的使用，同期相应的电子银行收入也出现了更大的增长。
与2018年相比，专业费用有所下降，主要原因是2018年期间法律费用和咨询工作有所减少，2019年没有重复，而且与2018年相比，与收购有关的费用减少了481 000美元。2018年的专业费用高于2017年，原因是咨询费用增加，与收购有关的费用(投资银行和律师费)增加78.5万美元。
数据处理和软件费用包括软件支持、维护和折旧费用。这些费用在2019年期间增加的原因是系统和软件升级和总体增长，其中包括：加强人民核心银行系统的功能，包括向客户提供某些移动银行工具；增加客户账户以及移动和在线银行工具的客户使用；软件升级；以及增加网络容量和

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安全特征。2018年期间，由于人民核心银行系统的功能得到加强，包括向客户提供某些移动银行工具、账户数量增加、客户关系盈利能力的实施以及2017年年底实施新的底盘计划系统，这些费用增加。
其他无形资产的摊销是由收购相关活动驱动的。2019年期间，其他无形资产的摊销略有增加，原因是与收购第一次普雷斯顿堡有关的额外摊销。2018年期间，其他无形资产的摊销额下降，原因是与购置产生的核心存款和客户关系无形资产有关的摊销时间表，与收购ASB有关的额外摊销部分抵消了摊销。
人民要缴纳国家特许权税，这些税收主要以年底人民的平等为基础，在人民有实际存在的州。与州特许税相关的开支在2019年有所增加，主要是由于在肯塔基州支付了额外的税款，这是由于2019年首次收购普雷斯顿堡的结果。特许税费用还包括俄亥俄金融机构税(“FIT”)，这是一种商业特权税，是对在俄亥俄州为盈利和经商而组织的金融机构征收的一种商业特权税。俄亥俄指数是根据总股本与纳税人在俄亥俄州的总收入的比例计算出来的。与包括俄亥俄FIT在内的州特许经营权税相关的支出在2018年增加，原因是2018年发行与收购ASB相关的普通股，以及运营业绩增加。
包括广告、捐赠和其他公关费用在内的营销费用，包括2019年一次性收购相关支出16.2万美元，而2018年为11.9万美元，2017年为零。2019年期间，由于在品牌意识、捐赠给人民银行基金会(People Bank Foundation，Inc.)和产品营销活动等方面的总体支出增加，营销支出增加。人民银行基金会公司由人民于2004年成立，作为一个私人基金会，向人民一级市场范围内的组织提供慈善捐助。营销费用的增加也受到了人民群众扩大足迹的影响，原因是2019年第一次普雷斯顿堡收购和2018年ASB收购。
人民联邦存款保险公司的保险费用在2019年下降，原因是由于存款保险基金达到了较小银行(合并资产总额不到100亿美元的银行)的目标门槛，因此收到了与其季度评估有关的两笔贷项，以确认其保险费用的贷项。由于存款保险基金是按季度进行分析的，是获得信贷的前提，因此人们无法合理地预测信贷的未来确认。FDIC季度评估率适用于平均总资产减去平均有形资产，其依据是杠杆率、税前净收入、不良贷款占总资产的百分比、OREO、贷款组合和资产增长。2018年期间，这些类别的人都得到了改善，导致2018年FDIC季度分摊比率下降，抵消了2018年期间资产增长造成的支出增加。关于人民FDIC保险评估的更多信息，见本表格10-K中的“第1项业务”一节标题为“监督和管理”一节。
2019年期间，由于房地产贷款支出增加，止赎房地产和其他贷款支出增加，这是由于2019年下半年利率下降导致抵押贷款银行需求增加。2018年，由于房地产贷款费用和收取费用增加，取消抵押品赎回权和其他贷款费用增加。较高的房地产贷款费用是由于与ASB收购中收购的原始集团相关的额外抵押处理。收取费用的增加与间接消费贷款的增长有关。
2019年和2018年期间通信费用减少的原因是与供应商重新谈判合同，以及取消已被更新的、更有效的技术所取代的模拟电路。
其他非利息支出在2019年与2018年相比增加了14万美元，而2018年则比2017年增加了520万美元。2019年和2018年期间与2017年相比增加了390万美元的一次性收购相关支出，而2018年和2017年分别为360万美元和1.4万美元。2019年和2018年购置相关费用主要涉及合同终止费和与系统转换有关的其他费用。
所得税费用
人民每年确认的所得税、费用或福利数额的一个主要驱动因素是税前收入的数额。除确认的费用外，人民还可从免税投资和贷款、BOLI、当年结算或归属的股票奖励和税收抵免基金中获得税收优惠，从而降低人民的实际税率。“综合财务报表说明”中的“说明12所得税”对人民记录的所得税支出/福利和实际税率与法定税率进行了核对。
2019年全年所得税支出总额为1，170万美元，而2018年为870万美元，2017年为1，870万美元，2019年的实际税率为17.8%，而2018年为15.9%，2017年为32.7%。与2018年相比，2019年所得税支出增加的主要原因是税前收入增加。2018年所得税支出较2017年下降的主要原因是tcj法案，该法案将法定的联邦企业所得税税率从35%降至21%，自2018年1月1日起生效。法定的联邦企业所得税税率降低14%，适用于2018年所得税前收入税前的税率，相当于减少了770万美元的所得税支出。
2019年期间，所得税支出和实际税率受到与非应纳税BOLI收入相关的508，000美元税收优惠的积极影响。2018年，人民发放了估价津贴，将所得税支出减少了805，000美元。这个

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估价津贴与人民在2015年期间投资的一项历史性税收抵免有关。2018年，人们卖出了670万美元的股票投资证券，这导致了一笔用于税收的资本收益。这一资本收益很大，足以抵消预期的未来资本损失，由于历史上的税收抵免投资结构，预计未来的资本损失将得到确认，从而释放了估值津贴。
2018年期间，根据tcj法案对递延税资产和递延税负债按新的联邦法定所得税税率重新计量后，所得税支出减少了70.5万美元。根据新的法定联邦企业所得税税率进行的最初重估，导致了897，000美元的人民净资产递延税资产的减记，这增加了2017年记录的所得税支出。此外，截至2017年12月31日，人民早期采用ASU 2018-02收益表-报告综合收入(专题220)：将积累的其他综合收入中的某些税收影响重新分类，并选择将“综合收入法”造成的累计其他综合损失中的滞留所得税影响从累积的其他综合收入改为留存收入。
人们还记录到，2019年的税收优惠为195 000美元，2018年为332 000美元，2017年为154 000美元，与当年结算或归属的股票奖励有关，其中大多数记录在每年第一季度。
预拨净收入(非美国公认会计原则)
准备金前净收入(PPNR)已成为联邦银行监管机构在评估金融机构资本充足率时使用的一项关键金融措施。PPNR定义为净利息收入加上全部非利息收入(不包括所有损益)减去全部非利息费用，因此不包括(收回)贷款损失和包括在收益中的所有损益。因此，PPNR是指可以保留以建立资本或用于吸收意外损失和保存现有资本的盈利能力。
下表对这一非美国公认会计原则的财务措施与人民综合财务报表所述期间的所得税前收入数额进行了核对：
(千美元)20192018201720162015
所得税前收入$65,358  $54,941  $57,203  $45,282  $14,816  
加：贷款损失准备金2,504  5,448  3,772  3,539  14,097  
加：债务清偿净损失—  13  —  707  520  
加：OREO净亏损98  21  116  34  529  
加：投资证券净亏损—  146  —  —  —  
加：其他资产净亏损692  224  —  188  696  
加：其他交易的净亏损—  76  —  204  43  
减：投资证券净收益164  —  2,983  930  729  
减：其他资产净利8  —  28  —  —  
减：其他交易净利—  —  25  —  —  
.class=‘class 3’>提供的净收入$68,480  $60,869  $58,055  $49,024  $29,972  
平均资产总额$4,222,482  $3,871,832  $3,510,274  $3,320,447  $3,111,853  
备抵前净收入占平均资产总额的比例1.62 %1.57 %1.65 %1.48 %0.96 %
近年来PPNR的持续增长是由于收购，加上收入增长的重点高于按百分比计算的支出。2018年PPNR占平均资产总额的比例与2017年相比有所下降，原因是2018年与购置有关的支出为730万美元，这减缓了PPNR的增长，再加上当年平均资产的增长，这部分归因于ASB的收购。考虑到2015年包括了1，070万美元的收购相关支出，2016年PPNR的增长得益于非利息支出总额的减少。
核心非利息收入和费用(非美国公认会计原则)
核心非利息收入和核心非利息支出是用来评估人民经常性收入和支出流的财务措施。这些措施是非美国公认会计原则，因为它们不包括所有损益、核心银行系统转换收入和支出、收购相关费用、养老金结算费用、遣散费和其他非经常性费用的影响。

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下表提供了这些非美国公认会计原则措施与人民综合财务报表所述期间非利息收入总额和非利息费用总额之间的对账情况：
(千美元)20192018201720162015
核心非利息收入：
非利息收入共计$64,274  $56,754  $55,573  $50,867  $46,382  
减：投资证券净收益(亏损)164  (146) 2,983  930  729  
减：资产处置和其他交易的净损失(782) (334) (63) (1,133) (1,788) 
非利息收入共计(不包括净损益)$64,892  $57,234  $52,653  $51,070  $47,441  
加：放弃核心银行系统转换收入—  —  —  85  —  
核心非利息收入(不包括净损益)$64,892  $57,234  $52,653  $51,155  $47,441  

(千美元)20192018201720162015
核心非利息费用：
非利息费用共计$137,250  $125,977  $107,975  $106,911  $115,081  
减：系统转换费用—  —  —  1,259  —  
减：与购置有关的费用7,287  7,262  341  —  10,722  
减：养恤金结算费用—  267  242  —  459  
减：遣散费270  —  —  —  —  
减：其他非核心费用—  —  —  —  592  
核心非利息费用$129,693  $118,448  $107,392  $105,652  $103,308  
效率比率(非美国公认会计原则)
效率比是监测绩效的一项关键财务措施。效率比率按非利息费用总额(减去其他无形资产的摊销)在FTE净利息收入加上不计净损益的总非利息收入中的百分比计算。这是非美国公认会计原则，因为它不包括摊销其他无形资产和所有损益包括在收益，并使用FTE净利息收入。

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下表提供了这一非美国公认会计原则财务措施与人民综合财务报表所述期间非利息收入总额和非利息费用总额之间的对账情况：
(千美元)20192018201720162015
效率比率：
非利息费用共计$137,250  $125,977  $107,975  $106,911  $115,081  
减：其他无形资产的摊销3,359  3,338  3,516  4,030  4,077  
调整后的非利息费用总额133,891  122,639  104,459  102,881  111,004  
非利息收入共计64,274  56,754  55,573  50,867  46,382  
减：投资证券净收益(亏损)164  (146) 2,983  930  729  
减：资产处置和其他交易的净损失(782) (334) (63) (1,133) (1,788) 
非利息收入共计，不包括净损益64,892  57,234  52,653  51,070  47,441  
净利息收入140,838  129,612  113,377  104,865  97,612  
加：FTE调整数(A)1,068  881  1,912  2,027  1,978  
按FTE计算的净利息收入141,906  130,493  115,289  106,892  99,590  
调整后收入$206,798  $187,727  $167,942  $157,962  $147,031  
效率比64.74 %65.33 %62.20 %65.13 %75.50 %
按非核心项目调整的效率比率：
核心非利息费用$129,693  $118,448  $107,392  $105,652  $103,308  
减：其他无形资产的摊销3,359  3,338  3,516  4,030  4,077  
调整后的核心非利息费用126,334  115,110  103,876  101,622  99,231  
核心非利息收入(不包括净损益)64,892  57,234  52,653  51,155  47,441  
按FTE计算的净利息收入141,906  130,493  115,289  106,892  99,590  
调整后核心收入$206,798  $187,727  $167,942  $158,047  $147,031  
按非核心项目调整的效率比率61.09 %61.32 %61.85 %64.30 %67.49 %
(A)基于2019年和2018年的21%法定联邦企业所得税税率和2017年及以往年份的35%法定联邦企业所得税税率。
近年来，对非核心项目进行调整的效率比率持续下降，这是由收购推动的，再加上收入增长的重点高于按百分比计算的支出。此外，过去四年来，管理开支一直是一个主要重点；然而，在此期间，人民继续对其基础设施和系统进行有意义的投资。2018年至2017年效率比率的上升是由2018年730万美元的收购相关支出推动的，而2017年为341，000美元。
按非核心项目调整的平均资产回报率(非美国公认会计原则)
除了平均资产回报率外，管理层还使用按非核心项目调整的平均资产回报率来监控业绩。按非核心项目调整的平均资产回报率是一项非美国公认会计原则的财务措施，因为它不包括递延税资产估值免税额的发放、tcj法案对递延税资产和递延税负债的重新计量的影响，以及所有损益、核心银行系统转换收入和支出、购置相关费用、养恤金结算费用、遣散费和其他非经常性收益支出的税后影响。

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下表对这一非美国公认会计原则的财务措施与人民综合财务报表所述期间的净收入数额进行了核对：
(千美元)20192018201720162015
按非核心项目调整的净收入：
净收益$53,695  $46,255  $38,471  $31,157  $10,941  
加：放弃核心银行系统转换收入—  —  —  85  —  
减：核心银行系统转换收入的税收影响被放弃(A)
—  —  —  30  —  
加：投资证券净亏损
—  146  —  —  —  
减：投资证券净亏损的税收影响(A)
—  31  —  —  —  
减：投资证券净收益
164  —  2,983  930  729  
加：净收益对投资证券的税收影响(A)
34  —  1,044  325  255  
加：资产处置和其他交易的净亏损
782  334  63  1,133  1,788  
减：资产处置和其他交易净亏损的税收影响(A)
164  70  22  397  626  
加：系统转换费用—  —  —  1,259  —  
减：系统转换费用的税收影响(A)
—  —  —  441  —  
加：与购置有关的费用
7,287  7,262  341  —  10,722  
减：购置相关费用的税收影响(A)
1,530  1,525  119  —  3,753  
加：遣散费270  —  —  —  —  
减：遣散费的税收影响(A)57  —  —  —  —  
加：养恤金结算费(A)
—  267  242  —  459  
减：养恤金结算费用的税收影响(A)
—  56  85  —  161  
加：其他非核心费用—  —  —  —  592  
减：其他非核心费用的税收影响(A)
—  —  —  —  207  
减：宽免递延税项资产估值免税额—  805  —  —  —  
减：tcj法对递延税负债的影响—  705  —  —  —  
加：“税务条例”对递延税资产的影响—  —  897  —  —  
按非核心项目调整的净收入$60,153  $51,072  $37,849  $32,161  $19,281  
平均资产回报率：
净收益$53,695  $46,255  $38,471  $31,157  $10,941  
平均资产总额4,222,482  3,871,832  3,510,274  3,320,447  3,111,853  
平均资产回报率1.27 %1.19 %1.10 %0.94 %0.35 %
按非核心项目调整的平均资产回报率：
按非核心项目调整的净收入
$60,153$51,072$37,849$32,161$19,281
平均资产总额
4,222,482  3,871,832  3,510,274  3,320,447  3,111,853  
按非核心项目调整的平均资产回报率
1.42 %1.32 %1.08 %0.97 %0.62 %
(A)基于2019年和2018年的21%法定联邦企业所得税税率和2017年及以往年份的35%法定联邦企业所得税税率。
在过去四年中，平均资产回报率和平均资产回报率的增长，都是由2019年、2018年和2015年的收购推动的，再加上按百分比计算，收入增长速度高于支出。过去四年来，管理开支一直是一个主要重点；然而，在此期间，人民继续对其基础设施和系统进行有意义的投资。2015年按非核心项目调整的平均资产回报率和回报率受到单一信贷问题的影响，贷款损失准备金为1 410万美元。2019年和2018年的比率也受到较低的法定联邦企业所得税税率的积极影响。

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平均有形资产回报率(非美国公认会计原则)
平均有形资产回报率是监测业绩的一项关键财务措施。有形资产的收益计算为净收入(减去其他无形资产摊销的税后影响)除以有形资产。这是非美国公认会计原则，因为它不包括摊销其他无形资产的收益和商誉和其他无形资产收购收购对股东的总权益的影响。
(千美元)20192018201720162015
不包括其他无形资产摊销在内的净收入：
净收益$53,695  $46,255  $38,471  $31,157  $10,941  
加：其他无形资产摊销3,359  3,338  3,516  4,030  4,077  
减：其他无形资产摊销的税收影响(A)705  701  1,231  1,411  1,427  
净收益(不包括其他无形资产摊销)56,349  48,892  40,756  33,776  13,591  
平均有形资产：
平均股东权益总额$566,123  $488,139  $450,379  $432,666  $407,296  
减：平均商誉和其他无形资产173,529  158,115  144,696  147,981  144,013  
平均有形资产$392,594  $330,024  $305,683  $284,685  $263,283  
股东平均股本回报率：
净收益$53,695  $46,255  $38,471  $31,157  $10,941  
平均股东权益$566,123  $488,139  $450,379  $432,666  $407,296  
平均股东权益回报率9.48 %9.48 %8.54 %7.20 %2.69 %
平均有形资产回报率：
净收益(不包括其他无形资产摊销)$56,349  $48,892  $40,756  $33,776  $13,591  
平均有形资产$392,594  $330,024  $305,683  $284,685  $263,283  
平均有形资产回报率14.35 %14.81 %13.33 %11.86 %5.16 %
(A)根据2019年和2018年的21%法定联邦企业所得税税率和2017年及以往时期的35%法定联邦企业所得税税率计算。
2019年与2018年相比，平均有形资产回报率下降，这受到了第一笔增加资本的Prestonberg收购的影响。与2017年相比，2018年股东的平均股本回报率和平均有形资产比率有所增加，反映出净收入的增长超过了平均股东权益和平均有形资产的增长。股东的平均权益和平均有形资产增加的主要原因是净收入和ASB收购，部分抵消了宣布的股息。
财务状况
现金及现金等价物
人们认为，现金和现金等价物包括出售的联邦资金、银行到期的现金和余额、其他机构的计息余额以及其他容易流动的短期投资。由于客户活动和人民的流动性需求，现金和现金等价物的数量每天都在波动。截至2019年12月31日，克利夫兰联邦预算的现金储备过剩为1，560万美元，而2018年12月31日为1，120万美元。维持的超额现金储备数额取决于人民每日的流动性状况，而流动性状况主要由存款和贷款余额的变化所驱动。
2019年，人民的现金和现金等价物总额增加了3 760万美元，因为业务活动和投资活动提供的现金分别为6 720万美元和110万美元，但被用于资助活动的现金3 060万美元部分抵消。用于融资活动的现金主要是由于短期借款减少了7 690万美元，支付的股息减少了2 590万美元，部分被存款余额7 770万美元的增长所抵消。业务活动提供的现金增加的主要原因是净收入5 370万美元。
2018年，人民的现金和现金等价物总额增加了540万美元，因为业务活动和筹资活动提供的现金分别为7 520万美元和6 030万美元，主要由用于投资活动的现金1.302亿美元抵消。用于投资活动的现金主要是由于资金到位的贷款增长1.341亿美元。贷款增长的部分资金来自人民金融活动中的短期借款6，190万美元和存款增长(不包括从ASB收购中获得的存款)2，580万美元。业务活动提供的现金增加的主要原因是净收入4 630万美元。

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有关人民流动性状况管理的更多信息，可在下文的“利率敏感性和流动性”一节中找到。
投资证券
下表提供了截至12月31日有关人民投资组合的资料：
(千美元)20192018201720162015
可供出售的证券，按公允价值计算：     
义务：               
美国政府赞助的机构$8,209  $—  $—  $1,000  $2,966  
各州和政治分部114,104  88,587  101,569  117,230  114,726  
住房贷款抵押证券791,009  692,608  673,664  626,567  632,293  
商业按揭证券18,088  6,707  6,976  19,291  23,845  
银行发行信托优先股4,691  3,989  5,129  4,899  4,635  
股票投资证券(A)—  —  7,849  8,953  6,236  
总公允价值$936,101  $791,891  $795,187  $777,940  $784,701  
摊销费用总额$929,395  $804,655  $797,732  $777,017  $780,304  
未实现净收益(损失)$6,706  $(12,764) $(2,545) $923  $4,397  
持有至到期证券，按摊销成本计算：
义务：
各州和政治分部$4,346  $4,403  $3,810  $3,820  $3,831  
住房贷款抵押证券21,494  29,044  32,487  33,858  35,367  
商业按揭证券5,907  3,514  4,631  5,466  6,530  
摊销费用总额$31,747  $36,961  $40,928  $43,144  $45,728  
其他投资证券(A)$42,730  $42,985  $38,371  $38,371  $38,401  
投资证券总额：
摊销成本$1,003,872  $884,601  $877,031  $858,532  $864,433  
承载价值$1,010,578  $871,837  $874,486  $859,455  $868,830  
(A)自2018年1月1日起，人民采用ASU 2016-01，将股票投资证券从可供出售的投资证券改划为其他投资证券。2018年12月31日，其他投资证券中包含了277000美元的股票投资证券，而2017年12月31日，可供出售的投资证券中包含了780万美元的股票投资证券。
截至2019年12月31日，人民投资证券约占总资产的23.2%，而2018年12月31日为21.8%。在2019年期间，人民收购了第一次普氏收购，投资证券总额为1.397亿美元，随后出售了6，510万美元的可供出售的投资证券。2019年4月和5月，其中5 370万美元的收益被重新投资。此外，由于2019年下半年市场利率总体下降，投资证券的公允价值增加。
2018年，在ASB收购中，People收购了总计1，880万美元的投资证券，随后出售了1，460万美元的可供出售的投资证券。出售投资证券所得的收益用于减少辛辛那提联邦银行的隔夜借款。
2017年12月31日，投资证券较2016年12月31日有所增加，原因是购买了住宅抵押贷款支持证券，这部分被当年的本金偿付所抵消。
人们在购买时指定某些证券为“持有至到期日”，如果管理层确定人民有意愿和能力持有所购买的证券直至到期的话。与持有至到期日投资证券相关的未变现损益并不直接影响股东权益总额，这与可供出售的投资证券组合的影响不同。
关于人民投资组合的更多信息，见“综合财务报表说明”中的“说明3投资证券”。

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贷款
下表提供截至12月31日终了年度未偿贷款余额的资料：
(千美元)20192018201720162015
原始贷款：     
建设$83,283  $124,013  $107,118  $84,626  $63,785  
商业地产，其他671,576  632,200  595,447  531,557  471,184  
商业地产754,859  756,213  702,565  616,183  534,969  
工商业622,175  530,207  438,051  378,131  288,130  
住宅房地产314,935  296,860  304,523  307,490  288,783  
房屋权益信贷额度93,013  93,326  88,902  85,617  74,176  
消费者，间接的417,127  407,167  340,390  252,024  165,320  
消费者，直接的70,852  71,674  67,010  67,579  61,813  
消费者487,979  478,841  407,400  319,603  227,133  
存款账户透支878  583  849  1,080  1,448  
原始贷款总额$2,273,839  $2,156,030  $1,942,290  $1,708,104  $1,414,639  
获得的贷款：
建设$5,235  $12,404  $8,319  $10,100  $12,114  
商业地产，其他161,662  184,711  165,120  204,466  265,092  
商业地产166,897  197,115  173,439  214,566  277,206  
工商业40,818  35,537  34,493  44,208  63,589  
住宅房地产346,541  296,937  184,864  228,435  276,772  
房屋权益信贷额度39,691  40,653  20,575  25,875  32,253  
消费者，间接的58  136  329  808  1,776  
消费者，直接的5,681  2,370  1,147  2,940  6,205  
消费者5,739  2,506  1,476  3,748  7,981  
获得的贷款总额(A)$599,686  $572,748  $414,847  $516,832  $657,801  
贷款总额$2,873,525  $2,728,778  $2,357,137  $2,224,936  $2,072,440  
平均贷款总额2,812,109  2,610,970  2,293,980  2,133,175  1,952,241  
贷款损失平均备抵额(21,239) (19,359) (18,713) (17,564) (19,174) 
平均贷款，扣除贷款损失的平均备抵$2,790,870  $2,591,611  $2,275,267  $2,115,611  $1,933,067  
贷款占贷款总额的百分比：     
建设3.1 %5.1 %4.9 %4.3 %3.7 %
商业地产，其他29.0 %29.9 %32.3 %33.0 %35.5 %
商业地产32.1 %35.0 %37.2 %37.3 %39.2 %
工商业23.1 %20.7 %20.0 %19.0 %17.0 %
住宅房地产23.0 %21.8 %20.8 %24.1 %27.3 %
房屋权益信贷额度4.6 %4.9 %4.6 %5.0 %5.1 %
消费者，间接的14.5 %14.9 %14.5 %11.4 %8.0 %
消费者，直接的2.7 %2.7 %2.9 %3.2 %3.3 %
消费者17.2 %17.6 %17.4 %14.6 %11.3 %
存款账户透支(B)NM NM NM NM 0.1 %
总百分比100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
为他人提供住宅房地产贷款$496,802  $461,256  $412,965  $398,134  $390,398  
a.包括2012年及其后获得的所有贷款和相关贷款折扣，作为购置会计的一部分入账。已获得并随后重新承销的贷款据报是在执行此类信贷行动时产生的(例如，延长和增加信贷额度)。
b.NM=无意义。

60
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截至2019年12月31日，贷款总额比2018年12月31日增长了5%，即1.447亿美元。2019年期间的贷款来源高于前一年；然而，2019年期间商业贷款组合中的贷款回报大大增加，从而将生产增加对2018年12月31日贷款余额的影响降至最低。2019年期间，原始贷款总额(不包括获得贷款)增长了5%，即1.178亿美元。由商业及工业贷款增加9，200万元(即17%)带动贷款的增长。2019年期间，获得的贷款总额增加了2 690万美元，其中包括截至2019年12月31日第一笔Prestonburg收购的1.099亿美元，但由于以往收购中获得的贷款余额持续下降，部分抵消了这一增长。截至2019年12月31日，从第一次普斯通斯堡获得的贷款账户余额包括5 070万美元的住宅房地产贷款、3 360万美元的商业房地产贷款、1 330万美元的商业和工业贷款、590万美元的住房权益信贷额度、450万美元的消费、直接贷款和190万美元的建筑贷款。
2018年，贷款总额增长了16%，即3.716亿美元。除住宅地产及存款账户透支外，所有类别的原始贷款(不包括购得贷款)均上升11%，即2.137亿元。2018年购置贷款总额增加的原因是ASB的收购，但前几次收购中获得的贷款余额减少部分抵消了这一增加。
2017年，贷款总额增长了6%，即1.322亿美元。增加的主要原因是商业贷款增加9，550万元，即8%，其中包括商业地产及商业及工业贷款结余。此外，继续强调增加间接消费贷款，导致与2016年12月31日相比增长了8 790万美元，即35%，并被住宅房地产贷款减少部分抵消。
2016年，贷款总额增长7%，即1.525亿美元，商业贷款余额增长8%，消费贷款余额增长7%。继续2015年的趋势，间接消费贷款在今年所有贷款类别中增长最大，增长了8 570万美元，增幅为51%。2016年工商贷款增长7，060万美元，增幅为20%。
下表详列人民商业地产及工商贷款截至2019年12月31日的到期日：
(千美元)一年或一年以下到期一至五年后到期五年后到期共计占总数的百分比
建筑：
固定$1,172  $14,899  $4,570  $20,641  23.3 %
变量60,833  4,742  2,302  67,877  76.7 %
共计62,005  19,641  6,872  88,518  100.0 %
商业地产，其他：            
固定31,694  117,446  132,408  281,548  33.8 %
变量364,794  164,597  22,299  551,690  66.2 %
共计396,488  282,043  154,707  833,238  100.0 %
商业和工业：            
固定8,704  66,885  42,435  118,024  17.8 %
变量428,472  97,702  18,795  544,969  82.2 %
共计437,176  164,587  61,230  662,993  100.0 %
商业贷款共计：
固定41,570  199,230  179,413  420,213  26.5 %
变量854,099  267,041  43,396  1,164,536  73.5 %
共计$895,669  $466,271  $222,809  $1,584,749  100.0 %
贷款集中
人们按照标准的行业分类对其商业贷款进行分类，并监测一个行业或多个行业的集中程度，这些行业或行业可能以类似的方式受到经济条件变化的影响。人民的商业贷款活动继续分散在经济各个部门的各种企业中，没有一个行业占人民贷款总额的10%以上。
商业房地产担保的贷款，包括商业建筑贷款，仍然是人民贷款组合中最大的一部分。

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下表提供了2019年12月31日商业房地产贷款在贷款组合中最大集中的信息：
(千美元)未清余额现有贷款承付款总曝光量占总数的百分比
建筑：            
辅助生活设施及护养院$25,792  $37,723  $63,515  34.7 %
公寓综合体17,008  26,622  43,630  23.8 %
教育服务13,327  475  13,802  7.5 %
混合商业设施5,924  1,392  7,316  4.0 %
仅限土地4,739  1,190  5,929  3.2 %
零售3,450  2,363  5,813  3.2 %
办公楼1,726  3,634  5,360  2.9 %
住宅物业1,545  3,596  5,141  2.8 %
儿童保育3,791  —  3,791  2.1 %
土地开发1,989  1,685  3,674  2.0 %
其他(A)9,227  15,746  24,973  13.8 %
建设$88,518  $94,426  $182,944  100.0 %
(a)所有其他未清余额均低于贷款组合总额的2%。


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(千美元)未清余额现有贷款承付款总曝光量占总数的百分比
商业地产，其他：    
办公楼和建筑群：
业主占用$78,929  $2,637  $81,566  9.4 %
非业主70,631  4,855  75,486  8.7 %
办公楼和建筑群共计149,560  7,492  157,052  18.1 %
混合商业设施：
业主占用60,822  1,267  62,089  7.2 %
非业主44,490  607  45,097  5.2 %
混合商业用途设施共计105,312  1,874  107,186  12.4 %
零售设施：   
业主占用36,802  625  37,427  4.3 %
非业主54,713  98  54,811  6.3 %
零售设施共计91,515  723  92,238  10.6 %
公寓综合体82,849  4,309  87,158  10.1 %
轻工业设施：         
业主占用49,779  1,528  51,307  5.9 %
非业主22,171  1,088  23,259  2.7 %
轻工业设施共计71,950  2,616  74,566  8.6 %
仓库设施66,127  7,027  73,154  8.4 %
与住宿有关的41,716  1,164  42,880  4.9 %
辅助生活设施及护养院41,146  300  41,446  4.8 %
仅限土地18,385  2,254  20,639  2.4 %
保健设施：
业主占用9,875  219  10,094  1.2 %
非业主9,976  2  9,978  1.2 %
保健设施共计19,851  221  20,072  2.4 %
日托设施：            
业主占用15,794  1,047  16,841  1.9 %
非业主2,317  —  2,317  0.3 %
日托设施共计18,111  1,047  19,158  2.2 %
教育服务894  —  894  0.1 %
其他(A)125,822  4,301  130,123  15.0 %
商业地产，其他$833,238  $33,328  $866,566  100.0 %
(a)所有其他未清余额均低于贷款组合总额的2%。
人们的商业借贷活动继续集中在俄亥俄州、肯塔基州和西弗吉尼亚州的一级和二级市场区域内的贷款机会上。在所有其他州，无论是2019年12月31日还是2018年12月31日，每个州的商业贷款余额总额都不是实质性的。
关于人民贷款组合的其他信息，见“综合财务报表说明”中的“注4贷款”。

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贷款损失备抵
每期结束时的贷款损失备抵额是管理层根据本讨论“关键会计政策”一节所述贷款组合的正式季度分析对现有贷款可能造成的损失作出的估计。虽然这一过程涉及对具体贷款和贷款池的拨款，但贷款组合内的所有损失都可获得全部备抵。
以下是管理部门对12月31日贷款损失备抵的分配情况：
(千美元)20192018201720162015
商业地产$7,333  $8,003  $7,797  $7,172  $7,076  
工商业8,432  6,178  5,813  6,353  5,382  
C.15,765  14,181  13,610  13,525  12,458  
住宅房地产1,191  1,214  904  982  1,257  
房屋权益信贷额度546  618  693  688  732  
消费者，间接的2,937  3,214  2,944  2,312  1,427  
消费者，直接的294  351  464  518  544  
间接消费者3,231  3,565  3,408  2,830  1,971  
存款账户透支94  81  70  171  121  
贷款损失原始备抵20,827  19,659  18,685  18,196  16,539  
获得的贷款损失备抵729  536  108  233  240  
贷款损失备抵$21,556  $20,195  $18,793  $18,429  $16,779  
占贷款总额的百分比0.75 %0.74 %0.80 %0.83 %0.81 %
2019年期间，贷款损失备抵额的增加主要与大多数原始贷款组合的贷款持续增长有关。由于相对稳定的资产质量指标和趋势，加上2019年的贷款增长，2019年贷款损失准备金占贷款总额的百分比与2018年相比相对持平。这一比率包括所有获得的贷款，包括从第一次普斯通斯堡和以往的收购中获得的5.997亿美元，以及截至2019年12月31日的72.9万美元的贷款损失备抵。根据美国公认会计准则，在收购之日，获得的贷款按公允价值入账，没有贷款损失的相关备抵。各国人民认为，与每个贷款组合相关的批评贷款和贷款增长的近期趋势，以及可能对这些趋势产生负面影响的定性因素，如失业、利率上升、房地产市场条件的变化、石油和天然气价格的波动以及关税对经济的影响。人们认为，外汇储备仍然适合于弥补当前投资组合中可能存在的损失。
2018年期间，贷款损失备抵额的增加主要与大多数原始贷款组合的贷款持续增长有关。由于相对稳定的资产质量指标和趋势以及ASB收购获得的贷款，2018年贷款损失准备金占贷款总额的百分比比2017年下降了6个基点。2017年，贷款损失备抵额的增加主要与消费间接贷款余额的增长有关。2016年，与商业和消费者间接余额增长总额有关的贷款损失备抵增加了9%。
分配给住宅、房地产和消费贷款类别的贷款损失备抵是根据统一贷款池的人民津贴方法计算的。这些拨款的波动与这些类别的贷款质量、损失经验和贷款余额的变化方向一致。消费贷款贷款损失备抵额的增加，主要是由于近期间接贷款的贷款增长所致。
对商业贷款的大量拨款反映了与这类贷款有关的较高信贷风险，以及这些贷款类别与整个贷款组合有关的规模。


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下表汇总截至12月31日止年度贷款损失备抵的变化：
(千美元)20192018201720162015
贷款损失备抵，1月1日$20,195  $18,793  $18,429  $16,779  $17,881  
总冲销额：
商业房地产(A)(B)156  849  408  68  302  
工商业1,062  38  175  1,017  13,576  
住宅房地产(C)312  357  637  611  631  
房屋权益信贷额度55  107  131  73  125  
消费者，间接的1,829  2,515  2,110  2,072  931  
消费者，直接(D)211  358  379  583  422  
间接消费者2,040  2,873  2,489  2,655  1,353  
存款账户透支851  965  1,038  774  774  
总冲销额4,476  5,189  4,878  5,198  16,761  
追回：               
商业地产151  60  146  1,209  104  
工商业2,415  18  1  306  98  
住宅房地产229  232  152  278  315  
房屋权益信贷额度11  14  13  56  119  
消费者，间接的270  474  764  1,059  505  
消费者，直接的52  140  179  226  250  
间接消费者322  614  943  1,285  755  
存款账户透支205  205  215  175  171  
总回收率3,333  1,143  1,470  3,309  1,562  
净冲销(收回)：               
商业地产5  789  262  (1,141) 198  
工商业(1,353) 20  174  711  13,478  
住宅房地产83  125  485  333  316  
房屋权益信贷额度44  93  118  17  6  
消费者，间接的1,559  2,041  1,346  1,013  426  
消费者，直接的159  218  200  357  172  
间接消费者1,718  2,259  1,546  1,370  598  
存款账户透支646  760  823  599  603  
净冲销总额(回收)$1,143  $4,046  $3,408  $1,889  $15,199  
贷款损失准备金，12月31日(E)(F)2,504  5,448  3,772  3,539  14,097  
贷款损失备抵，12月31日$21,556  $20,195  $18,793  $18,429  $16,779  
净冲销(收回)占平均贷款总额的百分比(G)：
商业地产— %0.03 %0.01 %(0.05)%0.01 %
工商业(0.05)%— %0.01 %0.03 %0.69 %
住宅房地产— %— %0.02 %0.02 %0.02 %
房屋权益信贷额度— %— %— %— %— %
消费者，间接的0.06 %0.08 %0.06 %0.04 %0.02 %
消费者，直接的0.01 %0.01 %0.01 %0.02 %0.01 %
间接消费者0.07 %0.09 %0.07 %0.06 %0.03 %
存款账户透支0.02 %0.03 %0.04 %0.03 %0.03 %
共计0.04 %0.15 %0.15 %0.09 %0.78 %
(A)包括2019年0美元、2018年0美元、2017年0美元、2016年44 000美元和2015年60 000美元的购买信用受损贷款冲销额。
(B)包括2019年2 000美元和2018、2017、2016和2015年0美元的无减损贷款冲销额。
(C)包括2019年0美元、2018年2 000美元、2017年0美元、2016年23 000美元和2015年3 000美元的购买信用受损贷款冲销额。
(D)包括2019年0美元、2018年0美元、2017年7 000美元、2016年23 000美元和2015年3 000美元的购买信用受损贷款冲销额。
(E)包括为2019年19 000美元、2018年0美元、2017年117 000美元、2016年66 000美元和2015年303 000美元的贷款损失购买的信贷减值贷款准备金。
(F)包括2019年215 000美元、2018年383 000美元和2017年、2016年和2015年0美元贷款损失无减损贷款准备金。
(G)每个字加上“-%”而无意义。
2019年的净冲销额为110万美元，占平均贷款总额的0.04%，相比2018年的400万美元，即平均贷款总额的0.15%，下降了290万美元。2019年的净冲销包括收回180万美元的贷款，占平均贷款总额的0.06%，而2018年包括一笔购得的商业贷款关系中的827，000美元。

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2018年的净冲销额与2017年相比增加了638，000美元，原因是与一笔收购的商业贷款关系相关的冲销额为827，000美元。2018年期间，间接消费贷款实现了大幅增长，导致该类别贷款损失备抵额和净冲销额的增长。
2016-2017年净冲销额的增加，主要与商业贷款回收量下降和消费间接贷款净冲销增加有关，原因是近期贷款增长带来的余额增加。
2016年，净冲销额名义上为平均贷款总额的0.09%，并受到前期商业地产贷款冲销100万美元的积极影响。2016年的总冲销总额为520万美元，主要与消费贷款组合的增长有关。
2015年，人们记录了与一项大型商业贷款相关的冲销，总额为1，310万美元，占平均贷款总额的0.67%。
下表详列了12月31日人民不良资产的情况：
(千美元)20192018201720162015
逾期90多天到期和累积的贷款：     
商业地产，其他$907  $801  $215  $1,506  $2,425  
工商业155  18  45  387  1,986  
住宅房地产2,677  1,430  1,278  1,855  1,522  
房屋权益信贷额度108  7  72  —  35  
消费者，间接的—  —  —  —  1  
消费者，直接的85  —  16  23  —  
消费者85  —  16  23  1  
贷款总额-逾期90多天到期及应计3,932  2,256  1,626  3,771  5,969  
非应计贷款：   
建设411  710  754  826  921  
商业地产，其他6,699  6,730  6,348  10,792  7,357  
商业地产7,110  7,440  7,102  11,618  8,278  
工商业1,824  1,304  506  1,620  350  
住宅房地产4,471  4,075  4,267  4,481  2,991  
房屋权益信贷额度955  1,023  772  554  340  
消费者，间接的629  324  158  9  31  
消费者，直接的48  56  32  81  —  
消费者677  380  190  90  31  
非应计贷款总额15,037  14,222  12,837  18,363  11,990  
非应计问题债务重组(“TDRs)”：
商业地产，其他102  154  721  751  153  
商业地产102  154  721  751  153  
工商业331  405  492  482  377  
住宅房地产1,890  1,951  1,447  1,614  864  
房屋权益信贷额度210  210  90  60  79  
消费者，间接的211  156  98  6  34  
消费者，直接的—  —  7  49  34  
消费者211  156  105  55  68  
非应计TDRs共计2,744  2,876  2,855  2,962  1,541  
不良贷款总额(“不良贷款”)21,713  19,354  17,318  25,096  19,500  
奥利奥：   
商业145  —  —  594  644  
住宅82  94  208  67  89  
OREO共计227  94  208  661  733  
不良资产总额(“NPA”)$21,940  $19,448  $17,526  $25,757  $20,233  


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(千美元)20192018201720162015
被批评的贷款(A)$96,830  $114,188  $90,418  $99,182  $122,147  
分类贷款(B)66,154  43,818  46,380  57,736  60,315  
资产质量比率：
不良贷款占贷款总额的百分比(C)(D)0.75 %0.71 %0.73 %1.13 %0.94 %
NPAS占总资产的百分比(C)(D)0.50 %0.49 %0.49 %0.75 %0.62 %
NPAS占贷款总额的百分比和OREO(C)(D)0.76 %0.71 %0.74 %1.16 %0.98 %
贷款损失备抵额占不良贷款的百分比(C)99.28 %104.35 %108.52 %73.43 %86.05 %
批评贷款占贷款总额的百分比(A)(C)3.37 %4.18 %3.84 %4.46 %5.89 %
分类贷款占贷款总额的百分比(B)(C)2.30 %1.61 %1.97 %2.59 %2.91 %
(A)包括列为特别提及、不合标准或可疑的贷款。
(B)包括归类为不合标准或可疑的贷款。
(C)截至所述年底的数据。
(D)不良贷款包括逾期90多天到期和累积的贷款、问题债务重组贷款和非应计贷款。不良资产包括不良贷款和OREO。
2019年期间不良资产增加的部分原因是从第一普士坦斯堡获得的贷款，其中包括2019年12月31日190万美元的不良资产，其余部分是由于较小的关系，这些关系已经过了90多天才到期，而且仍在累积。被归类为不合格或可疑贷款的分类贷款，在2019年增加了2，230万美元，即51%，原因是收购的第一笔Prestonburg贷款，再加上2019年期间其他三项商业贷款关系的评级下调，总计1，520万美元。由于2019年期间几笔贷款的升级和偿还，被批评的贷款比2018年12月31日减少了1740万美元(约合15%)。这些贷款被归类为特别提及、不合格或可疑的贷款。
2018年到期和累积的90多天贷款的增加主要是由一笔商业贷款推动的，该商业贷款正在2018年12月31日延期。2018年期间，非应计贷款的增长主要是由于一笔商业贷款逾期90天以上。
2017年不良贷款减少，主要原因是非应计贷款减少，加上逾期90多天到期和累积的贷款减少。非应计贷款的减少是由2017年偿还的几个商业房地产关系推动的。
2016年不良贷款增加，主要原因是非应计贷款的增加，部分抵消了过去90多天到期和累积的贷款减少。非应计贷款的增加是由2016年期间处于非应计地位的几个相对较小的关系推动的。2016年非应计商业房地产贷款大幅增加，原因是三笔商业贷款转为非应计贷款。
大多数人民非应计商业房地产贷款主要由业主占用的商业财产组成。总的来说，管理层认为这些贷款的偿还取决于出售基础抵押品。因此，这些贷款的账面价值最终得到管理层对人民出售抵押品所得净收入的估计数的支持。这些估计数的部分依据是定期由独立、有执照或经认证的鉴定人提供的市场价值，但不少于每年一次。鉴于商业房地产价值的波动，管理层继续监测房地产价值的季度变化，并根据市场价格的可观测变化和/或对类似房产的最新评估，根据需要更新其估计值。
当条件导致管理层认为贷款合同利息的全部或任何部分难以收回时，人们将停止贷款利息的应计利息。这些条件可能包括借款人超过90天或90天以上到期的任何合同付款或关于借款人的财务状况和偿还能力的最新信息。所有被认为无法收回的未付应计利息都会倒转，这将减少人民的净利息收入。非应计贷款的利息只有在本金回收得到合理保证的情况下才包括在收入中。分类为非应计贷款并在每一年年底重新谈判的贷款利息收入按贷款的原始条款记录，2019年为140万美元，2018年为130万美元，2017年为260万美元。2019年、2018年或2017年期间没有记录这些数额的任何部分。
总体而言，管理层认为，根据现有的所有重要信息，贷款损失备抵在2019年12月31日是适当的。不过，无法保证贷款损失备抵将足以弥补未来的损失，或者不良贷款的数额将保持在当前水平，特别是考虑到目前存在的经济不确定性和商业贷款集中在人民贷款组合中。
关于人民贷款损失津贴的其他资料，见“综合财务报表说明”中的“说明4贷款”。


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存款
下表列出截至12月31日的人民存款余额：
(千美元)20192018201720162015
无利息存款(A)$671,208  $607,877  $556,010  $734,421  $717,939  
有息存款： 
有息需求账户(A)635,720  573,702  593,415  278,975  250,023  
储蓄账户521,914  468,500  446,714  436,344  414,375  
零售CD490,830  394,335  338,673  361,725  435,214  
货币市场存款账户469,893  379,878  371,376  407,754  394,119  
政府存款账户293,908  267,319  264,524  251,671  276,639  
经纪人CD207,939  263,854  159,618  38,832  47,635  
计息存款总额2,620,204  2,347,588  2,174,320  1,775,301  1,818,005  
存款总额$3,291,412  $2,955,465  $2,730,330  $2,509,722  $2,535,944  
(A)所列数额的总和被视为活期存款总额。
2019年12月31日，与2018年12月31日相比，期末存款增加了3.359亿美元(11%)，主要是由于首次收购Prestonburg时获得的存款，截至2019年12月31日，该公司的存款总额为1.942亿美元。
在2019年，人民发行了5000万美元的90天经纪CD，为5，000万美元的利率掉期提供资金，名义价值为5，000万美元。掉期将支付固定利率，同时获得3个月的libor，这抵消了CDS的利率。被经纪的CDS预计每隔90天延长一次，直到掉期的到期日。
2018年12月31日至2017年12月31日期间存款总额增加的主要原因是2018年4月13日从ASB获得的存款账户余额为1.986亿美元，再加上更高的单向购买CDARS存款，这些存款包括在经纪的CD余额中。
与2016年12月31日相比，2017年12月31日存款总额的增加主要是因为计息活期存款增加了3.144亿美元，经纪CDS增加了1.208亿美元，部分抵消了非计息活期存款减少1.784亿美元的影响。随着人们在2017年下半年将消费者转移到新产品上，非计息存款和计息需求账户余额之间的差额发生了变化。在这一迁移过程中，根据某些特点对客户账户进行了评估，随着人们转向以关系为基础的存款产品，一些传统上是非计息存款的账户被转换为计息活期存款账户。2017年经纪CDS的增加，是因为在资产负债表上增加了相对较短的长期资金，以确保在不断上升的利率环境下获得固定利率融资。
截至2016年12月31日，存款总额与2015年12月31日相比有所下降，主要原因是零售和经纪CDS以及政府存款账户的减少。人们实施了一项存款战略，即增加低成本核心存款，如支票和储蓄账户，并根据2016年的利率环境，减少对成本较高的非核心存款(如cds和经纪存款)的依赖。与2015年相比，这些行动占2016年存款余额变化的很大一部分。
人民政府存款账户是国家和地方政府机构的储蓄和计息交易账户。这些资金的定期波动取决于税收和随后的支出或付款的时间，在第一和第三季度，各相关民族的余额通常每年增加，与税收相对应，在每年第二和第四季度下降，与政府实体的支出相对应。人民继续强调低成本存款的增长，而这些存款不要求人民以资产作为抵押品，这是政府存款账户的要求。
截至十二月三十一日，总结余达10万元或以上的零售光碟的到期日如下：
(千美元)20192018201720162015
3个月或3个月以下$36,623  $28,214  $24,118  $27,780  $36,597  
超过3至6个月48,581  28,436  20,011  20,102  24,401  
超过6至12个月49,796  32,578  27,129  25,028  32,227  
超过12个月104,914  89,431  74,849  75,860  72,115  
共计$239,914  $178,659  $146,107  $148,770  $165,340  
关于人民存款的其他资料见综合财务报表附注中的“附注7”。

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借来的资金
下表详列截至十二月三十一日的人民短期及长期借款情况：
(千美元)20192018201720162015
短期借款：     
FHLB隔夜借款$141,000  $165,000  $62,000  $231,000  $76,000  
FHLB 90天预付款110,000  110,000  —  —  —  
长期FHLB进展的当前部分23,009  30,000  30,592  —  —  
回购协议42,968  51,202  116,899  74,607  84,386  
未摊销债务发行成本(A)—  (4) —  —  —  
短期借款总额316,977  356,198  209,491  305,607  160,386  
长期借款：               
FHLB进展75,672  102,361  136,939  98,282  66,934  
国家市场回购协议—  —  —  40,000  40,000  
未摊销的债务发行成本(A)—  —  (27) (51) —  
次级次级债务证券7,451  7,283  7,107  6,924  6,736  
长期借款总额83,123  109,644  144,019  145,155  113,670  
借款总额$400,100  $465,842  $353,510  $450,762  $274,056  
(A)未摊销的债务发行费用与与N.A.Raymond James Bank签订的信贷协议有关，该协议于2019年4月3日终止。
人们的短期FHLB垫款一般包括与管理人民日常流动性状况有关的隔夜借款。包括隔夜借款在内的借款总额主要是贷款增长和存款总额变化的函数。截至2019年12月31日，人民共有17次有效利率互换，总名义价值为1.6亿美元，其中1.1亿美元由FHLB 90天预付款提供资金，预计每90天延长一次，直至掉期到期日。其余5，000万美元的利率互换是由90天经纪CDS提供资金的，预计这些CDS也将每隔90天延长一次，直到掉期到期日。考虑到利率环境，人们不断评估资产负债表的整体状况。长期FHLB垫款减少了2，670万美元，原因是将这些垫款重新归类为短期借款，因为这些垫款的到期日不到一年。
2018年期间，人们进行了12次实际利率互换，名义总值为1.1亿美元，所有这些都由FHLB 90天垫款提供资金。长期FHLB垫款减少了3，000万美元，原因是将这些垫款重新归类为短期借款，因为这些垫款的到期日不到一年。
2017年，5，060万美元的长期FHLB垫款被重新归类为短期借款，原因是这些垫款的到期日不到一年。在这些重新分类的借款中，截至2017年12月31日，仍有3 060万美元。由于这些回购协议从长期借款中重新分类，短期零售回购协议增加，因为到期时间不到一年。
2016年，人民银行重组了2，000万美元的长期FHLB预付款，导致70万美元的亏损.人们用长期的FHLB贷款取代了这些借款，该贷款将于2026年到期。人们还额外借入了3，500万美元的长期FHLB分期偿还预付款，其中1，000万美元在2019年到期，其余的在2020年至2031年到期。
从2019年4月3日起，人民以借款人身份终止了自2016年3月4日起签订的“信贷协议”，而N.A.雷蒙德·詹姆斯银行作为贷款人(“RJB信贷协议”)终止了该协议，该协议规定了最高总本金为1 500万美元的循环信贷额度。2019年4月3日，人民与美国银行全国协会签订了一项贷款协议(“美国银行贷款协议”)。美国银行贷款协议的期限为一年，并为人们提供最高总额为2，000万美元的循环信贷额度。
有关人民借款的其他资料，可参阅综合财务报表附注8短期借款及附注9长期借款。
资本/股东权益
2019年期间，中国人民的股东权益总额增加了7，430万美元，即14%，主要原因是净收益为5，370万美元，3，240万美元与收购First Prestonburg有关的普通股，以及可供出售的投资证券的市场价值增加，部分被支付的2，690万美元的股息所抵消。截至2019年12月31日，人民银行和人民银行的资本水平仍然大大高于银行条例规定的“资本充足”的最低数额。这些较高的资本水平反映了人民保持强大资本地位的愿望。

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2018年期间，与2017年相比，中国人民的股东权益总额有所增加，主要原因是在收购ASB过程中发行了4090万美元的普通股。股东权益总额增加的另一个原因是净收入4，630万美元，部分抵消了支付的股息2，160万美元和可供出售的投资证券市场价值的下降。
2017年，与2016年相比，中国人民的总股东权益有所增加，原因是可供出售的投资证券市场价值的下降，略微抵消了留存收益的增加。
2016年，与2015年相比，中国人民的股东权益总额有所增加，原因是留存收益有所增加，但因回购持有的国库券普通股(合500万美元)和可供出售的投资证券市场价值略有下降而略有抵消。
2015年第一季度，人民通过了经联邦银行机构批准的新的“巴塞尔协议三”监管资本框架。这一新框架的采用修改了现有基于风险的资本比率的计算和资本充足的门槛，并增加了普通股一级资本比率。此外，根据新规则，为了避免对股息、股权回购和补偿的限制，人民必须至少通过资本保护缓冲超过三个最低要求比率。这三个最低要求比率是普通股一级资本比率、一级风险资本比率和总风险资本比率。资本保护缓冲从2016年1月1日开始的0.625%逐步增加到2019年1月1日的2.50%。截至2019年12月31日，人们的资本保护缓冲区为7.58%，2018年12月31日为6.65%，2017年12月31日为6.43%，2016年12月31日为6.11%，相比之下，2019年1月1日所需的资本保护缓冲已完全分阶段进行，为2.50%。因此，在2019年12月31日，人民超过了最低比率，包括资本保护缓冲。
下表详细列出了截至12月31日人民的实际风险资本水平和相应比率：
(千美元)20192018201720162015
资本数额：     
普通股一级$427,415  $378,855  $327,172  $306,506  $288,416  
第1级434,866  386,138  334,279  313,430  295,151  
共计(一级和二级)456,422  406,333  355,977  334,957  313,974  
净风险加权资产$2,930,355  $2,773,383  $2,466,620  $2,373,359  $2,158,713  
资本比率：
普通股一级14.59 %13.66 %13.26 %12.91 %13.36 %
第1级14.84 %13.92 %13.55 %13.21 %13.67 %
共计(一级和二级)15.58 %14.65 %14.43 %14.11 %14.54 %
一级杠杆比率10.41 %9.99 %9.75 %9.65 %9.52 %
除了传统的资本计量外，管理层还使用有形资本计量来评估人民总股东权益的充分性。这些财务措施代表非美国公认会计原则的财务信息，因为它们不包括通过收购获得的商誉和其他无形资产对综合资产负债表的影响。人民管理部门认为，这一信息对投资者是有用的，因为它有助于将人民的经营业绩、财务状况和趋势与同行进行比较，特别是那些没有与人民相似的无形资产水平的同行。此外，无形资产一般很难转化为现金，特别是在金融危机期间，如果整体特许经营价值恶化，无形资产的价值可能会大幅下降。因此，有形资产是衡量人民遭受损失但仍有偿付能力的保守标准。
下表对这些非美国公认会计原则财务措施与人民综合财务报表截至12月31日报告的数额进行了核对：

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(千美元)20192018201720162015
有形资产：     
股东权益总额$594,393  $520,140  $458,592  $435,261  $419,789  
减：商誉和其他无形资产177,503  162,085  144,576  146,018  149,617  
有形资产$416,890  $358,055  $314,016  $289,243  $270,172  
有形资产：   
总资产$4,354,165  $3,991,454  $3,581,686  $3,432,348  $3,258,970  
减：商誉和其他无形资产177,503  162,085  144,576  146,018  149,617  
有形资产$4,176,662  $3,829,369  $3,437,110  $3,286,330  $3,109,353  
每普通股有形账面价值：
有形资产$416,890  $358,055  $314,016  $289,243  $270,172  
普通股已发行20,698,941  19,565,029  18,287,449  18,200,067  18,404,864  
每股有形帐面价值$20.14  $18.30  $17.17  $15.89  $14.68  
有形资产与有形资产的比率：
有形资产$416,890  $358,055  $314,016  $289,243  $270,172  
有形资产$4,176,662  $3,829,369  $3,437,110  $3,286,330  $3,109,353  
有形资产的有形资产9.98 %9.35 %9.14 %8.80 %8.69 %
2019年有形资产与有形资产比率的增加是由于留存收益增加，再加上第一次普斯通斯堡收购所发行的普通股，以及可供出售的投资证券的市场价值增加。2018年、2017年和2016年的有形资产与有形资产比率的增加，是留存收益增加的结果，可供出售的投资证券的市场价值下降部分抵消了留存收益的增加。2018年增加的另一个原因是与ASB收购有关的普通股的发行。2016年的增加额也因回购将在金库持有的279 770股普通股而被部分抵消。
未来展望
人民在2019年在许多方面得到了改善。最显著的增长是净收入增长了16%，稀释后每股收益比2018年增加了9%。人们在调整非核心项目的基础上，连续第四年产生积极的经营杠杆。在2019年第二季度成功完成了对First Prestonburg的收购，在肯塔基州的市场上获得了额外的增长和潜力。2019年的效率比率从2018年的65.33%提高到64.74%，并在调整非核心项目的基础上提高了23个基点。此外，不计净损益的非利息收入，占总收入的32%，而2018年为31%。到2019年12月31日，人们还将其贷存比率降至87%，而2018年12月31日为92%。
净利息收入在2019年下半年受到挑战，因为利率环境与今年早些时候的市场预期发生了显著变化。然而，人们预计2020年利率将趋于稳定，但考虑到2020年初的近期活动，主要是与全球公共卫生问题有关的活动，利率收益率曲线出现了反转。人民一直在努力控制存款成本，在2019年末降低存款利率，这将为其净利息收入和净利差提供力量来源。人民将继续监测存款利率，并将尽可能降低成本。净利差继续得到与先前收购相关的扣除摊销费用的吸积收益的帮助。虽然预计随着时间的推移，这一数字将有所下降，但收购应继续产生积极影响。人们将继续关注高质量的贷款增长，这也有助于稳定净利差。2020年，人民预计净利差将在3.50%至3.65%之间。然而，如果收益率曲线在较长一段时间内保持倒转，或者利率保持在低水平或进一步下降，人民的净利差将面临下行压力。
与2019年相比，2020年的非利息收入(不包括损益)预计将以个位数的速度增长。尽管在2019年有几个积极因素影响到非利息收入，比如商业贷款互换费和银行所有的人寿保险收入的增长，但这些都涉及交易费用，不能假定这些费用会持续下去。存款账户服务费的增长在很大程度上是由于2019年收费结构的变化，随着人民进入2020年，这一增长将趋于平稳。由于2020年初全球公众健康的担忧，股票市场的估值已经下降。如果这种趋势继续下去，人们可能会看到收费收入项目，如信托和投资收入的下降。
各国人民将继续寻求对其基础设施和技术进行有意义的投资。在2019年期间，人民进行了投资，包括增加了更快的人对人支付处理能力和一个新的移动应用程序

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保险公司和401(K)客户，推出了一个移动友好型网站，并努力刷新其ATM网络。此外，客户现在可以使用他们的智能手机申请抵押贷款。“人民”能够为客户提供的市场营销主张之一是，其移动能力与大型机构提供的移动能力相同。
与2019年相比，与2019年相比，非利息支出的总增长预计将处于一位数的较低水平，如果对非核心项目进行调整的话。人民不断审查其开支，并努力控制成本在一个合理的水平。人们高度重视产生积极的经营杠杆和提高效率。虽然有些费用是可控的，但与医疗保险费用和养恤金费用有关的费用很难预测。人们在2019年期间受益于联邦存款保险公司保险费用的减少，但不能合理地预测今后对信贷的任何确认，因为这些费用是由联邦存款保险公司每季度确定的。2019年末，人民做出了一些战略调整，到2020年将受益于非利息支出.预计2020年的效率将在60%至62%之间。
对于人民来说，2020年最大的变化可能是ASU 2016-13的实施。中东欧模式内在地涉及一些不确定因素，并将根据未来的经济假设而变化。虽然人民正在执行与这一最新指南有关的程序和程序，但所使用的模型的敏感性可能会受到贷款增长、贷款增长类型以及人民控制之外的许多变化的影响。因此，人民将更加重视报告的其他指标，如PPNR。人民在其承保和贷款做法方面将继续保持谨慎；然而，目前正在计算的中东欧模式的不确定性可能会使人民信贷损失备抵额和今后相关的信贷损失费用出现一些波动。
由于最近的利率环境，人民将继续分析其资产负债表组合，以减少风险敞口。因此，人民将审查其投资组合，并相应调整，以减少与利率有关的风险敞口，同时继续满足流动性需求。最近几个时期的投资组合相对于总资产的规模已经缩小，并可能继续这样做，这取决于未来的贷款增长机会。
2019年的贷款回报高于正常水平，人们无法合理地确定这一高于正常水平的贷款在2020年会下降，但认为如果不计入相同的回报水平，到2020年贷款增长仍将是可观的。人们预计，与2019年相比，点对点贷款增长率将在5%至7%之间。人民群众仍在努力遵循已付诸实施的承保标准，不会为了增长而牺牲贷款质量。虽然信贷损失的补偿很难预测，但人们并不认为整个行业和人民经历的历史低的冲销水平是可持续的。人们预计，2020年的净冲销率将更接近平均贷款的0.20%至0.30%的长期历史区间。
与2018年12月31日相比，存款增长了11%，主要是由从第一普雷斯顿堡收购的大型存款基础推动的。人们的融资策略集中在低成本核心存款的增长上，这不包括cds。由于2020年的利率环境，核心存款的价值已经下降。由于2019年期间贷款增长较低，人们将在可能的情况下密切监测和减少这一年的存款成本，以努力控制供资成本。
人民仍然致力于保持强劲的资本水平。在2019年期间，人们使用了多种方法来配置多余的资本，例如增加股东红利和股票回购。人民将继续监测其资本水平，并找到有效管理其资本的机会，包括增加股东红利。
如前所述，人民在2020年1月完成了对一家独立保险公司的收购，该公司位于俄亥俄州朴茨茅斯附近。这次收购将补充ASB收购所增加的地点，为该地区内的客户增加额外服务，并与新的保险客户建立银行关系。
在2020年，人民将继续分析其分支足迹。人民监督其市场内的盈利能力和活动，以确定最有效和最有意义的分支结构。
人民最重要的是为其股东提供坚实和一致的结果。人民的长期战略目标包括按照2020年股东年会人民代表委托书的定义，在人民同侪群体的业绩最高四分位数中产生成果，并为其股东提供高于该同行集团股东的回报，而不论市场条件如何。
人的定义是由那些体现了它所推崇的原则的人所定义的。人们不相信通过出售客户服务来赚取利润。相反，它可以培养一种信任关系。各国人民还侧重于回馈其运作所在的社区，包括提供金钱捐助，并鼓励相关人员志愿工作。人民不仅努力创造收入，而且还努力帮助需要帮助的人。
有关可能影响上述预测的风险和不确定性的更多信息，请参阅本表格10-K中的“1A项风险因素”。
利率敏感性和流动性
虽然人们面临着各种各样的商业风险，但与利率敏感性和流动性有关的风险是主要风险，由于其复杂性和动态性，这些风险会对未来的经营结果和财务状况产生重大影响。目标

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人民资产负债管理的职能是衡量和管理这些风险，以便在审慎资本充足率、流动性和安全性的约束下，优化净利息收入。这一目标要求人民通过管理资产和负债的组合、相关的现金流量以及这些资产和负债的赚取和支付利率，把重点放在利率风险风险和充足的流动资金上。最终，资产负债管理职能旨在指导管理层获取和处置收益资产以及选择适当的资金来源。
利率风险
利率风险(IRR)是人民金融服务公司正常经营过程中最重要的风险之一。由于未来利率的变化，可能会影响金融资产和负债的收益流和市场价值，因而可能造成经济损失。人们对IRR的敞口主要是由于收益资产和计息负债的到期日或重新定价的差异。此外，其他因素，如提前偿还贷款和投资证券，或提前提取存款，都可能影响人民对内部回报率的敞口，增加利息成本或减少收入来源。
人民已指派ALCO全面管理IRR，该组织制定了IRR管理政策，规定了监测和管理IRR水平的最低要求和准则。人民内部回报率管理政策的目标是协助法律协商组织评估不断变化的利率条件对收入和公平经济价值的影响，并协助执行旨在减少人民内部收益率的战略。内部收益率的管理包括通过改变特定资产或负债的现金流量的重新定价和到期特性来维持或改变风险敞口的水平。人民银行董事会至少每年审查和批准人民IRR管理政策，对人民IRR进行额外监督。
法律协商组织使用各种方法评估和监测目前的人民内部回报率水平以及潜在战略或其他变化的影响。然而，ALCO在IRR的整体管理中主要依靠仿真建模，因为它是一种动态度量。模拟模型还估计利率和资产负债表结构的潜在变化对未来收益和股票预期经济价值的影响。ALCO用于评估IRR的方法与2018年12月31日公布的方法基本保持不变。
建模过程首先使用当前资产负债表和未来24个月保持不变的当前利率进行基本案例模拟。在假设平行收益率曲线移动的情况下，准备了模拟市场利率上升和下降的影响的备选方案。根据模拟数据进行的比较，显示了基准利率情景下净利息收入的变化，说明了与当前资产负债表结构相关的风险。如果认为适当或必要，则使用与基本案例模拟和/或资产负债表构成中可能发生的变化不同的利率情景来进行其他模拟。额外的模拟包括利率的非平行变化，即短期利率变化的方向和/或幅度不同于长期利率的变化。比较显示净利息收入和经济价值的权益差额从基础案件提供给ALCO审查和讨论。
ALCO对12个月的净利息收入预测和基本案例中权益的经济价值的变化设定了限制。ALCO可在认为必要的情况下，为其他平行和非平行的速率运动建立风险公差.下表详细说明了目前用于管理人民内部回报率水平的政策限制：
立即和持续的利率变动净利息收入公平的经济价值
+/-100个基点-5%  -10%  
+/-200个基点-10%  -15%  
+/-300个基点-15%  -20%  
下表显示了利息收入净额和股本经济价值的估计变化，其依据是一项标准的平行冲击分析，其馀保持不变(单位：千美元)：
利率增加(减少)估计增加(减少)
净利息收入		公平经济价值的估计(减少)增长
(以基点计算)(一九二零九年十二月三十一日)(2018年12月31日)(一九二零九年十二月三十一日)(2018年12月31日)
300  $14,806  11.2 %$7,351  5.5 %$35,743  3.2 %$(22,088) (2.1)%
200  12,063  9.1 %5,780  4.3 %45,651  4.0 %(7,191) (0.7)%
100  7,895  6.0 %3,588  2.7 %39,137  3.5 %3,926  0.4 %
(100) (12,524) (9.5)%(9,075) (6.8)%(63,964) (5.7)%(44,512) (4.2)%


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本表采用一种标准的平行冲击分析来评估净利息收入和股本的经济价值的内部收益率。平行冲击是指收益率曲线上的所有点(一年、两年、三年等)。是有方向变化的相同数量的基点。管理层定期评估利率上升和下降的影响。上表显示了向上平行冲击和向下平行冲击100个基点的影响。表中不包括300和200个基点的向下平行冲击，因为鉴于目前的利率环境，不太可能发生这些冲击。2019年全年，中国人民非到期存款加权平均利率约为30个基点。如果同时向下移动100个基点，中国人民非到期存款的支出将达到零，无法充分享受利率下降带来的好处。这个零下限与非负存款利率的假设是一致的.在资产负债表的资产方面，绝大部分浮动利率贷款(主要与libor和优质贷款挂钩)都会受到100个基点向下冲击的影响。
在短期利率变动的情况下，利息净收入和股本经济价值的估计变化部分是由有关非到期存款价格变动的假设驱动的。人们在确定在利率风险模型中使用什么重新定价利率(存款贝塔)时，采取了一种历史上保守的方法。这些假设由人民密切监测，并至少每半年审查一次。截至2019年12月31日，人民在非到期存款重新定价过程中所经历的实际存款比人民利率风险模型中使用的存款要低。
虽然平行利率冲击情景在评估资产负债表固有的IRR水平方面很有用，但利率的变动通常是非平行的，短期和长期利率变化的时间、方向和幅度各不相同。因此，美联储(FederalReserve Board)未来提高短期利率可能带来的任何好处，都可能被长期利率的反向变动所抵消，反之亦然。因此，除了分析平行收益率曲线移动的影响外，人们还会考虑其他利率情景。这包括各种平缓和陡峭的情景，短期和长期利率在不同的方向上有不同的幅度。人们认为，这些情景更能反映利率相对于上述严重的平行利率冲击是如何变化的。鉴于2019年12月31日市场收益率曲线的形状，对牛市平缓情景的考虑提供了一些没有被平行转移所捕捉到的洞察力。牛市平缓情景所展现的关键洞察力，突显出长期利率下降而短期利率不变时，净利息收入面临的风险。在这种情况下，与短期利率相关的人民存款成本保持不变，而与长期利率相关的资产收益率则下降。通过增加投资证券溢价摊销和降低再投资利率，资产收益率将不会被存款或融资成本的减少所抵消，从而导致净利息收入减少。
在2019年期间，人民综合资产负债表能够受益于利率上升对净利息收入的潜在影响。在利率上升的情况下，本表说明了这一点对净利息收入增加的影响。尽管浮动利率贷款的高度集中仍然是资产敏感性水平的最大贡献者，但从2018年12月31日起，资产敏感性的提高主要是因为利率变动对投资组合中溢价摊销额的预测影响更大。该表还显示了长期利率风险的大幅降低，上升的利率对股票经济价值的负面影响就证明了这一点。这一减少主要是由于预测的基箱投资组合提前还款增加，从而缩短了资产的有效期限。
虽然利率通常以非平行的方式波动，但2019年期间发生的利率变动实质上是平行的向下变化。随着2018年和2019年初利率的上升，人们享受到了低于IRR模型假设的存款贝塔。在这种环境下，人民资产收益率的增长速度比存款成本快得多。然而，在2019年下半年，联邦储备委员会(FederalReserve Board)三次降息，而收益率曲线的下行则加剧了这一情况。人们的净利息收入受到这一因素的负面影响，因为资产收益率重新定价较低，发生的速度比存款成本快。如果收益率曲线在未来变平或逆转，人们将受到负面影响，因为资产收益率与负债成本之间的价差将进一步缩小。
2020年初，市场受到全球公共卫生问题的影响。这导致了长期利率的大幅下降，并在最近导致了收益率曲线的倒置。因此，美国国债收益率已降至历史低位。反演的持续时间是未知的。如果收益率曲线在一段长时间内保持倒置，或者利率保持在低水平或进一步下降，则可能对人民的净利差和净利息收入产生重大影响。
人们已经将利率互换作为利率风险管理战略的一部分。这些利率互换被指定为现金流量对冲，涉及从对手方收取可变利率金额，以换取人民进行固定支付。截至2019年12月31日，中国人民共有17份利率互换合同，名义总价值为1.6亿美元。有关人民利率掉期的更多信息，见综合财务报表附注14衍生金融工具。
用于进行上述分析的资产/负债模型需要作出假设，如利息收益资产的预付利率和对非到期存款的重新定价影响。这些商业假设是基于商业计划，

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经济和市场趋势，以及现有的行业数据。管理层认为，制定这种假设的方法是合理的；然而，无法保证将取得模拟的结果。
流动资金
除了IRR管理之外，ALCO的另一个主要目标是确保保持足够的流动性。ALCO将流动性定义为能够满足预期和非预期的经营现金需求、贷款需求和存款取款，而不会对盈利能力造成持续的负面影响。
人民流动资金的主要来源是存款。流动资金也是由从贷款和投资证券中获得的资产(如到期日、赎回权、本金和利息)产生的现金提供的。人们还利用各种批发资金来源补充来自客户存款的资金。这些外部来源使人们能够在较短的时间内获得大量资金，以防突然出现意外的现金需求。然而，过度利用外部资金来源会使人们面临更大的流动性风险，因为在市场压力下，这些外部来源可能无法获得。此外，人们可能面临与向外部融资提供者提供超额担保品有关的风险，通常称为交易对手风险。因此，ALCO的流动性管理政策限制了净流动性头寸和非核心资金来源的集中，其中包括批发资金和经纪存款。
除了外部资金来源，人民认为某些类型的存款不稳定或“不稳定的资金”。这些存款包括特殊货币市场产品、大型CDS和公共基金。人们已经为这些不同的存款产品设定了波动因素，而流动性管理政策对不稳定资金的总水平设定了一个限制。此外，人民衡量外部资金来源的到期日，期限为一个月、三个月、六个月和十二个月，并为每个时期的到期金额规定了政策限制。这些限制的目的是尽量减少接触所谓的滚转风险。
人民管理流动性风险的另一项战略是保持有针对性的流动资产水平。这些资产可以在相对较短的时间内转换成现金。管理层将流动资产定义为未支配现金(包括在克利夫兰FRB存放的现金)，以及未被质押的美国政府和机构证券的市场价值。本定义不包括质押证券、非政府证券、非代理证券、市政证券和贷款.管理层已在流动资金管理政策中规定了最低流动资产水平，即以贷款总额和无准备金贷款承付款的百分比表示。各国人民还对可液化资产的水平设定了政策限制，这些资产以贷款总额和无资金来源贷款承诺的百分比表示。可液化资产被定义为流动资产加上不包括在流动资产计量中的未质押证券的市场价值。人民在2019年始终处于这两个参数之内。
流动性风险管理的一个基本要素是预测预期现金流量的来源和用途。人民每月预测未来12个月现金的来源和使用情况。为协助管理流动资金，管理层确定了流动资金覆盖率，即现金来源总额除以现金使用总额。大于1.0倍的比率表明，预测的现金来源足以为现金的预测用途提供资金。流动性管理政策规定最低限额为1.0倍。截至2019年12月31日，人口比例为3.1倍，在政策范围内。人民还预测次级或或有现金来源，这包括外部资金来源和流动资产。如果预测的流动资金覆盖率低于1.0倍的政策限额，则需要这些现金来源。管理层使用的额外流动资金计量包括现金的总预测来源和现金的或有来源除以预测的现金用途。管理层已经为这一流动性管理政策限制规定了3.0倍的最低比率。截至2019年12月31日，人口比例为5.8倍，在政策范围内。
现金来源和使用可能受到干扰，这会极大地改变实际现金流量，并对人民获取内部和外部现金来源的能力产生不利影响。这种中断可能是由于存款提款增加、贷款承付款所需资金增加、获得外部资金来源的能力下降以及其他因素，这些因素将增加对资金的需求，限制人民获得所需资金的能力。因此，人民维持一项流动性应急供资计划(“LCFP”)，该计划考虑到不同程度的干扰，并围绕这些情况制定行动计划。
人们的LCFP确定了可能发生资金中断的情况，并创建了不同严重程度的方案。考虑到的干扰包括：为无准备金的贷款承付款增加供资、意外提取存款、延长到期的CDS的期限和减少现金收入。此外，LCFP造成的压力情景是，获得外部资金来源或应急资金的渠道突然受到限制，其中包括担保证券或贷款的保证金要求大幅增加，从其他银行获得资金的机会有限，从辛辛那提的FHLB和克利夫兰的FRB获得资金的机会有限。人的LCFP情景包括基本情景、轻度压力情景、中度压力情景和严重压力情景。其中每一项都被定义为相关的严重程度，并围绕每一项制定了行动计划。

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流动性管理还需要监测风险指标，以提醒法律协商组织注意不断发展的流动性状况或危机。及早发现压力情景使人们能够采取行动，帮助减轻对人民银行业务运作的影响。LCFP包含被称为关键风险指标(“KRIS”)的各种指标，每月至少对这些指标进行监测。指标包括内部和外部指标，包括贷款拖欠水平、批评和分类贷款水平、贷款不良贷款和资产总额、贷款总额与总存款比率、净非核心资金依赖程度、应急资金来源水平、流动性覆盖率、监管资本水平的变化、预测的运营亏损和与人民有关的负面媒体、持续存在的非理性竞争对手定价以及外部资金来源利率的提高。LCFP建立了在基本的、温和的、中度的和严重的场景下定义每个Kris的级别。
法律协商组织和人民银行董事会至少每年对LCFP进行审查和更新。此外，还需要每年对LCFP进行测试。根据LCFP对各种应力情况及相关的作用进行了模拟。对结果进行审查和讨论，并对LCFP进行相应的修改或修订。此外，每两年，LCFP将接受第三方审查，以确保有效性和法规的遵守情况。
总的来说，管理层认为，当前现金和现金等价物的余额，以及投资组合中的预期现金流量，以及其他资金来源的可用性，将使人民能够满足预期的现金义务以及特殊需要和表外承诺。
表外活动和合同义务
人们经常从事的活动在不同程度上涉及没有全部或部分反映在综合财务报表中的风险因素。这些活动是人民正常业务的一部分，包括传统的表外信贷相关金融工具、利率合同和承诺在低收入住房税抵免投资中提供额外的资本捐助。
以下是人民的重大资产负债表外活动和合同义务的摘要。关于这些活动和义务的极为详细的资料载于综合财务报表的说明如下：
活动或义务注
表外信贷相关金融工具15
业务租赁债务5
长期借款义务9
传统的表外信用相关金融工具主要是承诺发放信贷和备用信用证。这些活动对于满足客户的融资需求是必要的，并可能要求人们在未来某些特定事件发生时向第三方支付现金。合同金额代表了人们在这些表外活动中的风险敞口程度。然而，由于某些表外承诺，尤其是备用信用证，预计到期或仅被部分使用，因此承诺总额不一定代表未来的现金需求。
人们继续以不可取消的经营租赁方式租赁某些设施和设备，这些设施和设备规定的固定月付款期限一般为2至30年。中国人民的几个租赁设施位于零售购物中心或办公大楼内，因此无法购买。捷运管理公司认为，这些租赁设施提高了人们在市场上的知名度，并使销售伙伴有更多机会接触现有和潜在客户。
对于某些收购，通常涉及保险业务和财富管理账簿，部分考虑取决于收入指标的实现。美国公认会计原则要求在购置时，根据对收购时支付的未来金额的最佳估计，在购置时记录金额。随后对估计数的任何调整都记录在收入中。根据迄今已完成的购置情况，管理层预计，可能的考虑不会对人民今后的业绩产生重大影响。
下表详细列出截至2019年12月31日人民根据某些合同义务须支付的未来付款总额：
  按期间支付的款项
(千美元)共计不足1年1至3年3-5岁5年以上
定期存款$698,769  $473,348  $167,361  $58,030  $30  
长期借款(A)83,123  2,555  38,500  2,026  40,042  
经营租赁9,702  1,237  2,204  1,511  4,750  
与购置有关的或有考虑(B)295  295  —  —  —  
共计$791,889  $477,435  $208,065  $61,567  $44,822  
(A)数额仅反映最低要求的本金付款。
(B)数额假定实现了预计收入指标。

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管理层预计，根据历史经验和近期趋势，人民目前的资产负债表外活动不会对其未来的运营结果和财务状况产生重大影响。
通货膨胀对财务报表的影响
中国人民的所有资产基本上都与银行业有关，而且都是货币性资产。因此，通胀不会像资本密集型行业的企业那样，在重置成本环境下对人民造成同等程度的影响。在价格上涨的时期，货币资产的净头寸会导致购买力损失，而货币负债净额则会导致购买力的增加。在价格下跌的时期，情况正好相反。在银行业，货币资产通常超过货币负债。目前针对低通胀水平的货币政策导致了相对稳定的价格水平。通货膨胀对人民净资产的影响很小。
第7A项市场风险的定量和定性披露
请参阅本表格10-K中“第7项管理人员对财务状况和经营结果的讨论和分析”标题为“利率敏感性和流动性”的一节，在此以参考方式纳入。
项目8财务报表和补充数据
合并财务报表及所附附注及独立注册会计师事务所的报告，紧接本表格“第9B项其他资料”之后列出。
第9项会计和财务披露方面的变化和与会计人员的分歧
不需要答复。
项目9A控制和程序
对披露控制和程序的评估
人民管理部门在人民主席、首席执行干事和人民执行副总裁、首席财务官和财务主任的参与下，评估了截至2019年12月31日人民披露控制和程序(“交易法”第13a-15(E)条所界定的)的有效性。根据该评价，人民主席兼首席执行干事和人民执行副总裁、首席财务官和财务主任得出结论：
(a)根据“外汇法”要求人民以10-K表格和其他报告人民档案或提交的方式披露的信息将累积起来，并酌情传达给人民管理部门，包括其总裁和首席执行官及其执行副总裁、首席财务官和财务主任，以便及时作出关于所需披露的决定；
(b)根据“交易法”要求人民以10-K表格和其他报告人民档案或提交的方式披露的信息将在证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告；
(c)人民的披露控制和程序在本表格10-K所涉期间结束时生效。
管理层财务报告内部控制年度报告
证券交易委员会条例S-K第308(A)项所规定的“管理部门对财务报告的内部控制评估报告”载于本表格10-K第78页。
独立注册会计师事务所认证报告
证券交易委员会条例S-K第308(B)项要求的“独立注册会计师事务所关于内部控制对财务报告的效力的报告”载于本表格第79页。
财务报告内部控制的变化
人民对财务报告的内部控制(如“外汇法”第13a-15(F)条所界定的)在2019年12月31日终了的财政季度内没有发生任何变化，这些变化对人民对财务报告的内部控制产生了重大影响或相当可能产生重大影响。
项目9B.其他资料
没有。

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财务报告内部控制管理评价报告
人民管理部门负责按照1934年“证券交易法”第13a-15(F)条和第15d-15(F)条的规定，建立和维持对财务报告的适当内部控制。人们对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性提供合理保证，并根据美国普遍接受的会计原则为外部目的编制、完整和公平列报人民综合财务报表。
在其总裁和首席执行干事及其执行副总裁、首席财务官和财务主任的监督和参与下，管理层利用特雷德韦委员会赞助组织委员会提出的内部控制-综合框架(2013年框架)，评估了截至2019年12月31日人民对财务报告的内部控制的有效性。
无论设计得多么好，对财务报告的内部控制都不可能防止或发现所有误报。对未来期间成效评价的预测会受到风险的影响，包括但不限于：(A)由于条件的变化，控制可能变得不充分；(B)遵守政策或程序的程度可能恶化；(C)可能发生控制规避或超越的情况，其中任何一种都可能因未发现的错误或欺诈而导致误报。对财务报告进行有效的内部控制只能为财务报表的编制和财务报告提供合理的保证。
截至2019年12月31日，管理部门评估了人民内部控制财务报告的有效性，并在此基础上得出结论，截至该日，人民对财务报告的内部控制在合理的保证水平上是有效的。
人民独立注册会计师事务所安永有限公司对本年度10-K报表中的合并财务报表进行了审计，并发布了关于人民内部控制财务报告的认证报告。

由：/s/查尔斯·W·苏莱兹斯基 由：/s/约翰·罗杰斯
 查尔斯·W·苏莱兹斯基  约翰·罗杰斯
 总裁兼首席执行官  执行副总裁，
首席财务官兼财务主任

2020年3月2日

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独立注册会计师事务所安永有限公司(Ernst&Young LLP)报告
致人民银行股份有限公司股东和董事会。

关于财务报告内部控制的几点看法
我们对人民银行公司进行了审计。截至2019年12月31日，根据“内部控制-Treadway委员会赞助组织委员会发布的综合框架”(2013年框架)(COSO标准)制定的标准，对财务报告进行内部控制。我们认为人民银行公司。各子公司(公司)在所有重要方面都根据COSO标准，对截至2019年12月31日的财务报告保持有效的内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(美国会计监督委员会)的标准，审计了截至2019年12月31日和2018年12月31日的公司综合资产负债表，以及截至2019年12月31日终了的三年的收入、综合收入、股东权益和现金流量的相关综合报表，以及相关附注和我们2020年3月2日的报告对此发表了无保留意见。
意见依据
公司管理层负责对财务报告保持有效的内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在所附的管理部门财务报告内部控制评估报告中。我们的职责是根据我们的审计，就公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须独立于该公司。
我们按照PCAOB的标准进行审计。这些标准要求我们规划和进行审计，以合理保证是否在所有重大方面保持对财务报告的有效内部控制。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估重大弱点存在的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作效果，以及执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
财务报告内部控制的定义与局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，目的是根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理的保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)保存记录，以合理的细节准确、公正地反映公司资产的交易和处置情况；(2)提供合理的保证，即为按照普遍接受的会计原则编制财务报表所必需的交易记录，公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行；(3)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的公司资产的未经授权收购、使用或处置提供合理保证。
由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现误报。此外，对未来期间的任何有效性评价的预测都有可能由于条件的变化而导致管制不足，或政策或程序的遵守程度可能恶化。

/S/Ernst&Young LLP

西弗吉尼亚州查尔斯顿
2020年3月2日

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独立注册会计师事务所安永有限公司(Ernst&Young LLP)报告
致人民银行股份有限公司股东和董事会。

关于财务报表的意见
我们审计了人民银行公司的合并资产负债表。截至2019年12月31日、2019和2018年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的相关收入、综合收益、股东权益和现金流量综合报表以及相关附注(统称为“合并财务报表”)。我们认为，合并财务报表按照美国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允列报了该公司截至2019年12月31日和2018年12月31日的财务状况，以及该公司在截至2019年12月31日的三年内的经营结果和现金流量。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，审计了截至2019年12月31日公司对财务报告的内部控制，其依据是Treadway委员会赞助组织委员会(2013年框架)发布的内部控制-综合框架-以及我们2020年3月2日的报告对此发表了无保留意见。
意见依据
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须独立于该公司。
我们按照PCAOB的标准进行审计。这些准则要求我们规划和进行审计，以获得关于财务报表是否不存在重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中数额和披露情况的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和重大估计数，以及评价财务报表的总体列报方式。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

/S/Ernst&Young LLP

自1995年以来，我们一直担任该公司的审计师。

西弗吉尼亚州查尔斯顿
2020年3月2日





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人民银行公司及附属公司
合并资产负债表
 十二月三十一日，
(千美元)20192018
资产  
现金和现金等价物：  
现金和银行应付款项$53,263  $61,775  
其他银行的有息存款61,930  15,837  
现金和现金等价物共计115,193  77,612  
可供销售的投资证券，按公允价值计算(摊销成本为美元)929,3952019年12月31日804,6552018年12月31日)
936,101  791,891  
持有至到期投资证券，按摊销成本计算(公允价值为美元)32,5412019年12月31日36,9632018年12月31日)
31,747  36,961  
其他投资证券42,730  42,985  
投资证券总额1,010,578  871,837  
贷款，扣除递延费用和费用(A)2,873,525  2,728,778  
贷款损失备抵(21,556) (20,195) 
贷款净额2,851,969  2,708,583  
为出售而持有的贷款6,499  5,470  
银行房地和设备，扣除累计折旧61,846  56,542  
银行所有人寿保险69,722  68,934  
善意165,701  151,245  
其他无形资产11,802  10,840  
其他资产60,855  40,391  
总资产$4,354,165  $3,991,454  
负债      
存款：      
无利息$671,208  $607,877  
生息2,620,204  2,347,588  
存款总额3,291,412  2,955,465  
短期借款316,977  356,198  
长期借款83,123  109,644  
应计费用和其他负债68,260  50,007  
负债总额3,759,772  3,471,314  
股东权益      
优先股，没有票面价值，50,0002019年12月31日和2018年12月31日未发行股票
—  —  
普通股，没有票面价值，24,000,000授权的股份，21,156,1432019年12月31日及20,124,3782018年12月31日发行的股票，包括持有的国库券
420,876  386,814  
留存收益187,149  160,346  
累计其他综合损失，扣除递延所得税(1,425) (12,933) 
国库券，按成本计算，504,1822019年12月31日及601,2892018年12月31日
(12,207) (14,087) 
股东权益总额594,393  520,140  
负债和股东权益共计$4,354,165  $3,991,454  
(A)本文件通称为“贷款总额”和“为投资而持有的贷款”。

见合并财务报表附注

81
目录


人民银行公司及附属公司
综合收入报表
(单位：千美元，但每股数据除外)201920182017
利息收入：
贷款利息及费用$143,340  $125,263  $103,043  
应课税投资证券的利息及股息23,205  23,132  20,415  
免税投资证券利息2,631  2,467  2,923  
其他利息收入919  402  144  
利息收入总额170,095  151,264  126,525  
利息费用：
存款利息22,210  13,705  7,154  
短期借款利息4,712  5,238  1,534  
长期借款利息2,335  2,709  4,460  
利息费用总额29,257  21,652  13,148  
净利息收入140,838  129,612  113,377  
贷款损失准备金2,504  5,448  3,772  
贷款损失备抵后的净利息收入138,334  124,164  109,605  
非利息收入：
保险收入14,802  14,812  14,204  
电子银行收入13,680  11,477  10,358  
信托投资收入13,159  12,543  11,558  
存款帐户服务费11,700  9,778  9,614  
抵押银行收入4,328  3,333  1,872  
银行人寿保险收入2,430  1,955  1,950  
商业贷款互换费2,228  681  1,232  
投资证券净收益(亏损)164  (146) 2,983  
资产处置和其他交易的净亏损(782) (334) (63) 
其他非利息收入(A)2,565  2,655  1,865  
非利息收入共计64,274  56,754  55,573  
非利息费用：
薪金和雇员福利费用77,860  69,308  60,276  
占用和设备费用净额12,431  11,272  10,633  
电子银行费用7,186  6,057  5,874  
专业费用7,095  7,862  6,575  
数据处理和软件费用6,332  5,419  4,441  
其他无形资产摊销3,359  3,338  3,516  
特许税费用3,071  2,771  2,246  
营销费用2,291  1,962  1,714  
止赎房地产和其他贷款费用1,956  1,431  873  
通信费用1,181  1,265  1,475  
FDIC保险费用602  1,546  1,816  
其他非利息费用13,886  13,746  8,536  
非利息费用共计137,250  125,977  107,975  
所得税前收入65,358  54,941  57,203  
所得税费用11,663  8,686  18,732  
净收益$53,695  $46,255  $38,471  
普通股每股收益-基本收益
$2.65  $2.42  $2.12  
普通股每股收益-稀释后
$2.63  $2.41  $2.10  
加权平均流通股数目-基本数
20,120,119  18,991,768  18,050,189  
加权平均流通股数目稀释
20,273,725  19,122,260  18,208,684  
(A)自2018年1月1日起，人民采用ASU 2016-01，在其他非利息收入中记录了已实现和未实现的股权投资证券收益。831,000和$207,000截至2018年12月31日和2018年12月31日。
 见合并财务报表附注

82
目录


人民银行公司及附属公司
综合收入报表

(千美元)201920182017
净收益$53,695  $46,255  $38,471  
其他综合收入(损失)：
可供出售的投资证券：
本期未实现持有收益(亏损)毛额19,635  (3,910) (555) 
相关税收(费用)福利(4,123) 821  195  
减：净收入中所列净收益(损失)的改叙调整数164  (146) 2,983  
相关税收(费用)福利(34) 31  (1,044) 
按照2018-02年(A)从累计其他综合损失中重新分类的数额—  —  (370) 
按照2016-01(B)年从累计其他综合损失中重新分类的数额—  (5,020) —  
对其他综合收入(损失)的净影响15,382  (7,994) (2,669) 
确定的福利计划：
这一期间产生的净收益(损失)(385) 325  (616) 
相关税收福利(费用)81  (69) 216  
服务福利计划未确认收益的摊销72  99  96  
相关税收费用(15) (21) (34) 
确认因结算和缩减而造成的损失—  267  242  
相关税收费用—  (56) (85) 
按照2018-02年(A)从累计其他综合损失中重新分类的数额—  —  (754) 
对其他综合(损失)收入的净影响(247) 545  (935) 
现金流量对冲：
本期间产生的净损失(4,591) (341) (395) 
相关税收优惠964  72  138  
按照2018-02年(A)从累计其他综合损失中重新分类的数额—  —  200  
对其他综合损失的净影响(3,627) (269) (57) 
其他综合收入(损失)共计，扣除税款11,508  (7,718) (3,661) 
综合收入总额$65,203  $38,537  $34,810  
(A)截至2017年12月31日，人民早期通过了2018-02年ASU，将减税和就业法案的所得税影响重新分类为$0.9百万从累计其他综合亏损转为留存收益。
(B)自2018年1月1日起，人民采用ASU 2016-01，使美元重新分类。5.0股票投资证券累计其他综合亏损占留存收益的未实现净收益为百万元。

见合并财务报表附注


83
目录


人民银行公司及附属公司
股东权益合并报表
普通股留存收益累计其他综合损失国库券股东权益合计
(千美元)
余额，2016年12月31日$344,404  $110,294  $(1,554) $(17,883) $435,261  
净收益—  38,471  —  —  38,471  
其他综合损失，扣除税款(A)
—  924  (3,661) —  (2,737) 
宣布的现金红利
—  (15,327) —  —  (15,327) 
行使股票增值权
(6) —  —  6  —  
为普通股奖励重新发行国库券
(1,455) —  —  1,455  —  
为董事会递延薪酬计划重新发行国库券
—  —  —  500  500  
根据员工激励计划和董事会薪酬计划购买国库券
—  —  —  (508) (508) 
根据股息再投资计划发行的普通股
525  —  —  —  525  
根据董事会薪酬计划发行的普通股
88  —  —  207  295  
股票补偿
1,747  —  —  —  1,747  
根据员工股票购买计划发行的普通股
109  —  —  256  365  
2017年12月31日$345,412  $134,362  $(5,215) $(15,967) $458,592  
净收益—  46,255  —  —  46,255  
其他综合损失，扣除税款(B)
—  5,020  (7,718) —  (2,698) 
宣布的现金红利
—  (21,578) —  —  (21,578) 
行使股票增值权
(2) —  —  2  —  
为普通股奖励重新发行国库券
(2,748) —  —  2,748  —  
为董事会递延薪酬计划重新发行国库券
—  —  —  46  46  
根据员工激励计划和董事会薪酬计划购买国库券
—  —  —  (1,380) (1,380) 
根据股息再投资计划发行的普通股
668  —  —  —  668  
根据董事会薪酬计划发行的普通股
104  —  —  194  298  
股票补偿2,359  —  —  —  2,359  
根据员工股票购买计划发行的普通股
123  —  —  270  393  
发行与ASB金融公司合并相关的普通股。(“ASB”)
40,898  —  —  —  40,898  
根据2014-09年ASU(C)从留存收益中重新分类的数额(扣除税后的收入)
—  (3,713) —  —  (3,713) 
2018年12月31日$386,814  $160,346  $(12,933) $(14,087) $520,140  

84
目录


人民银行公司及附属公司
股东权益综合报表(续)
普通股留存收益累计其他综合收入国库券股东权益合计
(千美元)
净收益$—  $53,695  $—  $—  $53,695  
其他综合收入，扣除税后
—  —  11,508  —  11,508  
宣布的现金红利
—  (26,892) —  —  (26,892) 
为普通股奖励重新发行国库券
(2,931) —  —  2,931  —  
为董事会递延薪酬计划重新发行国库券
—  —  —  53  53  
根据员工激励计划和董事会薪酬计划购买国库券
—  —  —  (845) (845) 
普通股回购计划
—  —  —  (805) (805) 
根据股息再投资计划发行的普通股
904  —  —  —  904  
根据董事会薪酬计划发行的普通股
78  —  —  235  313  
股票补偿3,462  —  —  —  3,462  
根据员工股票购买计划发行的普通股
112  —  —  311  423  
发行普通股与第一普先士堡银行股份有限公司合并有关。(“第一届普雷斯顿堡”)
32,437  —  —  —  32,437  
2019年12月31日结余$420,876  $187,149  $(1,425) $(12,207) $594,393  
(A)截至2017年12月31日，人民早期通过了2018-02年ASU，将减税和就业法案的所得税影响重新分类为$0.9百万从累计其他综合亏损转为留存收益。
(B)自2018年1月1日起，人民采用ASU 2016-01，使美元重新分类。5.0股票投资证券累计其他综合亏损占留存收益的未实现净收益为百万元。
(C)截至2018年1月1日，人民采用了2014-09年ASU，使留存收益减少了美元。3.7百万美元，扣除法定联邦企业所得税，应计费用和其他负债增加美元4.7百万，以反映未完成的合同在最初适用的指导意见。

见合并财务报表附注

85
目录


人民银行公司及附属公司
现金流量表
(千美元)201920182017
业务活动：
净收益$53,695  $46,255  $38,471  
调整数，以核对业务活动提供的净收入与现金净额：
折旧、摊销和吸积净额17,861  18,204  18,142  
贷款损失准备金2,504  5,448  3,772  
银行人寿保险收入(2,430) (1,955) (1,950) 
投资证券净(利)亏损(164) 146  (2,983) 
债务清偿损失—  13  —  
股权投资证券的公允价值调整(831) (207) —  
贷款来源于出售(156,058) (123,134) (63,730) 
出售贷款所得157,752  124,796  66,025  
贷款销售净收益(3,667) (2,846) (1,445) 
递延所得税费用(福利)109  (309) (2,779) 
应计费用增加额366  147  950  
应收利息减少(增加)613  (854) (807) 
其他资产(增加)减少额(1,227) (533) 6,050  
非现金租赁费用55  —  —  
其他，净额(1,421) 10,072  1,311  
经营活动提供的净现金67,157  75,243  61,027  
投资活动：
可供出售的投资证券：
购货(271,924) (137,818) (180,109) 
销售收入72,706  14,489  8,355  
本金、电话费和预付款项的收益199,870  122,986  143,000  
持有至到期投资证券：
购货—  —  (1,310) 
本金支付收入4,945  4,281  3,142  
其他投资证券：
购货(3,114) (2,689) —  
销售收入7,340  7,622  —  
保险索赔收益26  —  —  
投资贷款净增加额(10,661) (134,071) (130,397) 
房地和设备支出净额(2,809) (4,531) (4,865) 
出售其他拥有的房地产所得239  278  556  
银行所有人寿保险收益1,642  —  —  
企业收购，扣除收到的现金7,814  4,695  (1,069) 
(投资)有限责任合伙和税收抵免基金的回报(5,021) (5,398) 9  
投资活动(用于)提供的现金净额1,053  (130,156) (162,688) 
筹资活动：  
无息存款净增(减)额4,832  22,380  (178,411) 
生息存款净增额72,841  3,449  398,991  
短期借款净增加(减少)(76,809) 61,883  (146,721) 
长期借款收益—  —  55,000  
长期借款付款(3,501) (4,591) (5,738) 
支付的现金红利(25,942) (20,915) (14,706) 
股份回购计划下国库券的回购(805) —  —  
与员工激励计划及作为国库股票的董事会薪酬计划有关的国库股票购买(845) (1,380) (508) 
发行普通股所得收益6  25  9  
企业收购后支付的或有价款(406) (520) (207) 
资金活动提供的现金净额(用于)(30,629) 60,331  107,709  
现金、现金等价物和限制性现金净增额37,581  5,418  6,048  
期初现金、现金等价物和限制性现金77,612  72,194  66,146  
期末现金、现金等价物和限制性现金$115,193  $77,612  $72,194  
 

86
目录


人民银行公司及附属公司
现金流量表(续)
(千美元)201920182017
补充现金流信息：
已付利息$28,887  $19,920  $13,001  
已缴所得税11,450  6,135  14,036  
补充非现金披露：
从贷款转到其他拥有的房地产$153  $90  $219  
可供销售的投资证券销售在以后的一段时间内结算。—  —  229  
租赁使用权-以换取承租人经营租赁责任而获得的资产3,701  —  —  
见合并财务报表附注

87
目录


人民银行公司及附属公司
合并财务报表附注
人民银行公司是一家金融控股公司，通过其主要经营子公司人民银行提供各种金融服务和产品，包括商业和零售银行、保险、经纪和信托服务，通过88个金融服务地点提供服务，其中包括在俄亥俄州、肯塔基州和西弗吉尼亚州的77个全服务银行分行和85台自动柜员机，以及基于互联网和移动银行的服务。
附注1重要会计政策摘要 

人民银行的会计和报告政策。及附属公司(“People”指人民银行)。以及合并后的子公司，除非上下文显示该参考仅与People Bancorp Inc.有关)遵守美利坚合众国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)和银行业的一般做法。按照美国公认会计原则编制财务报表需要管理层作出影响财务报表和所附附注所报告数额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。对以往财务报表中的某些项目进行了重新分类，以符合目前的列报方式，这对净收入、综合收入总额、业务活动提供的现金净额或股东权益总额没有影响。
以下是编制财务报表时遵循的重要会计政策摘要：
合并：人民综合财务报表包括人民拥有控制财务利益的子公司，主要定义为拥有超过50%的表决权权益。此外，不受投票利益控制或股权投资者不承担剩余经济风险但人民为主要受益者的实体也得到合并。
综合财务报表包括人民及其合并子公司、人民银行(及其全资子公司)、人民投资公司、人民风险管理公司的账户。和NB&T法定信托III，人民持有所有的共同证券。所有重要的公司间账户和交易都已被取消。
现金和现金等价物：现金和现金等价物包括手头现金、其他银行应付的余额、其他银行的计息存款、出售的联邦基金和其他期限不超过90天的短期投资。人民有美元20.02019年12月31日不2018年12月31日，限制性资金以其他银行的计息存款形式持有，这些存款被用作抵押品，无法提取。
投资证券：投资证券最初按成本入账，如果以面值或面值以外的价格购买，则包括溢价和折扣。人民摊销保费和增值折扣，作为对利息收入的调整水平收益的基础上。出售的投资证券的成本，不包括股本投资证券，以及由此产生的任何损益，均以特定的识别方法为基础，并在交易日期予以确认。股权投资证券的成本是以加权平均法为基础的.
人们在购买时决定投资证券的适当分类。持有到期日证券是指人民有积极的意愿和能力持有到期日并按摊销成本入账的证券。可供出售的证券是指为了满足人民的流动性需要、市场利率的变化和资产负债管理战略等考虑因素，将来可以出售的证券。可供出售的证券按公允价值报告，未实现损益在股东权益总额中作为累计其他综合收入或损失的单独组成部分报告，扣除适用的递延所得税。
某些受限制的股权投资证券，如果不具有容易确定的公允价值，而且人民对这些证券不产生重大影响，则要付出代价。这些成本法证券在综合资产负债表上的其他投资证券中报告，主要由辛辛那提联邦住房贷款银行(“FHLB”)和克利夫兰联邦储备银行(“FRB”)的股票组成。
人们每季度系统地评估投资证券的公允价值，而不是暂时下跌.这种分析要求管理层考虑各种因素，包括：(1)价值下降的持续时间和幅度；(2)发行人或发行人的财务状况；(3)证券的结构。
减值损失只有在以下情况下才能在收益中确认：(1)人民打算出售债务担保；(2)人民更有可能在收回其摊销成本法之前出售证券，或(3)人民不期望收回证券的全部摊销成本价。在人民打算出售或人民更有可能被要求出售证券的情况下，必须在收益中确认全部减值损失。在所有其他情况下，只有代表信贷损失的减值损失部分必须在收益中确认，其余部分必须确认。

88
目录


在股东权益总额中确认的部分，作为累计其他综合收益的一部分，扣除适用的递延所得税。
公允价值计量：美国公认会计原则下的公允价值计量采用了一个层次结构，目的是最大限度地利用可观测的投入，并尽量减少对不可观测的投入的使用。这一层次结构使用三个层次的投入来衡量资产和负债的公允价值，具体如下：
第1级：活跃的外汇市场中相同资产或负债的报价；还包括某些美国财政部和其他在场外市场积极交易的美国政府和机构证券。
2级：一级以外的可观测输入，包括类似资产或负债的报价、活跃程度较低的市场中的报价，或可由可观测的市场数据证实的其他可观察的投入；还包括可观察到的市场输入使用定价模型确定其价值的衍生金融工具，或主要可从可观测的市场数据导出或由其证实的衍生金融工具。这一类别一般包括某些美国政府和机构证券、公司债务证券、衍生工具和为出售而持有的住宅抵押贷款。
第3级：不可观测的投入得到很少或根本没有市场活动的支持，这些金融工具的价值是使用定价模型、贴现现金流量方法或类似技术确定的，以及对公允价值的确定需要作出重大管理判断或估计的金融工具；还包括对单一交易商的可观测输入，这些报价未经可观测的市场数据证实。这类投资一般包括某些私人股本投资、证券化的留存利息和某些抵押债务。
根据回购协议出售的证券(“回购协议”)：人们与客户和其他金融服务公司签订回购协议，这被认为是融资。因此，这些债务作为负债记录在综合资产负债表上，并酌情在“附注8短期借款”和“注9长期借款”中披露。根据回购协议作为抵押品的证券包括在综合资产负债表上的投资证券中，并在“注3投资证券”中披露。向第三方质押的抵押品的公允价值不断受到监督，并酌情作出质押或返还额外的担保品。
贷款：贷款来源于人民在可预见的将来持有或到期或偿还的积极意图和能力，在记录投资时报告，即未偿还本金余额，扣除递延贷款费用和费用，以及购买贷款的溢价或折扣。可预见的未来取决于当前的市场状况和业务战略，以及资产负债表管理和流动性。随着形势的变化，管理层对可预见的未来的看法也会发生变化。递延贷款起始费用净额为$9.8百万美元9.5分别为2019和2018年12月31日。
当信息和事件表明所有合同本金和利息付款可能难以收回时，贷款被视为受损。减值是对类似性质的较小余额贷款，主要是消费者和住宅房地产贷款，以及对所有未偿还本金余额超过美元的借款人的个人贷款进行集体评估的。1.0百万美元，对其进行年度评估，以应对可能出现的信用恶化。这一贷款审查进程使人们有机会查明潜在的问题贷款，并采取积极主动的行动，确保偿还贷款或尽量减少人民遭受损失的风险，例如根据贷款质量评级和未偿债务总额更经常地审查这一关系。一旦发现借款人履行现金流动义务的能力下降，就会对贷款进行审查，以确定是否可能降级或按非权责发生制进行安置。对人民的债务总额等于或低于$的贷款关系1.0百万美元是在事件驱动的基础上进行审查的。审查的触发因素包括了解影响业务的不利事件、收到表明信贷质量恶化的财务报表和其他事件。人民还完成了每季度选择更大的贷款关系的评估程序。人们通常将任何被视为受损的贷款置于非应计地位，并在必要时分配贷款损失备抵的特定部分，以将贷款的净账面价值降至其估计的可变现净值。当被认为无法收回时，减值贷款或其中的部分被冲销。在发现借款人履行现金流动义务的能力下降后，消费者和住宅房地产贷款通常记作可变现净值，剩余余额记为非应计余额。
在有信贷质量恶化的证据的企业合并中获得的贷款通常被称为“购买的信贷受损”贷款，因为在获得贷款时，人民将无法收取所有合同要求的付款，这种贷款最初是按公允价值(预计将收取的金额的现值)记录的，没有估价津贴。收购时预期的未贴现现金流与贷款投资之间的差额被确认为贷款存续期水平收益率法上的利息收入。按合同要求支付的利息和本金超过购置时预期的未贴现现金流量，不予确认。在这些获得的贷款存续期间，管理层继续监测每一笔购买的信贷受损贷款组合，以了解信贷质量的变化。收购后预期现金流量的增加将在购得的购买信用受损贷款的剩余时间内确认为贷款的收益调整。随后预期现金流量的减少被确认为减值，预计损失数额包括在查明期间的贷款损失准备金中，人民为预期损失确定贷款损失备抵。这些购买的信贷受损

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贷款被认为是累积和履行的，即使对贷款的合同付款的收取可能有疑问，因为只要能够合理估计预期现金流量，收入就会继续增加。
在企业合并中获得的未受损害的贷款按公允价值入账，没有估价津贴，收购日公允价值与收购日到期合同金额之间的差额表示对贷款成本价的折扣或溢价，并使用水平收益率法计入或摊销贷款剩余寿命期间的利息收入。在购置日期之后，用于估计这些贷款所需贷款损失备抵的方法类似于原始贷款；然而，只有当所需津贴超过剩余公允价值调整数时，人民才会记录贷款损失准备金。
为出售而持有的贷款：源自并打算在二级市场出售的贷款，一般为一对四家庭住宅贷款，按成本较低或按合计确定的估计公允价值计算。待售贷款的销售损益计入抵押银行收入。
当决定出售这些贷款时，最初打算在投资组合中持有的贷款随后转移到持有出售。在贷款转移到持有的待售类别时，贷款按较低的成本或公允价值入账。贷款公允价值的任何减少都反映为已记录投资的减记，从而形成新的成本基础，并从贷款损失备抵中收取相应的费用。如果以后各期被归类为待售贷款的公允价值低于其成本基础，贷款的账面价值将相应调整，相应的损失在收益中确认。
利率锁定承诺：人们与借款者达成利率锁定承诺，并尽最大努力与投资者就源自二级市场的抵押贷款进行承诺，以管理与出售贷款相关的内在利率和定价风险。利率锁定承诺通常在贷款资金到位、锁定期到期或借款人决定不签订贷款合同后终止。一项尽最大努力的承诺通常在贷款出售、承诺期届满或借款人决定不签订贷款合同后终止。这些承付款被视为衍生工具，一般通过在综合资产负债表上确认其在其他资产或应计费用及其他负债中的估计公允价值来入账。这些承付款的估值不考虑与偿还未来贷款有关的预期现金流量。管理层已经确定，这些衍生品对人民的财务状况、经营结果或现金流没有实质性影响。
贷款损失备抵：贷款损失备抵是根据收入项下的贷款损失准备金设立的估价准备金。贷款损失备抵额保持在管理层认为足以吸收贷款组合中可能存在的损失的水平。被认为无法收回的贷款从贷款损失备抵项中扣除，而以前冲销金额的收回则记入贷款损失备抵额。
贷款损失备抵包括个别评估减值贷款的具体估值备抵和具有类似风险特征和趋势的同类贷款池的一般拨款。人民同质贷款包括风险等级相同的商业和工业贷款、风险等级相同的商业房地产贷款、房地产建设贷款(包括商业和住宅)、住宅房地产贷款、消费住房权益贷款以及间接和其他消费贷款。人民对贷款损失备抵的适当性和贷款损失的相关准备金的评价是基于对贷款组合的季度分析。虽然贷款损失备抵的一部分可以分配给具体贷款，但所有贷款损失备抵可用于管理部门收取的任何贷款。
与特定贷款有关的贷款损失备抵是基于管理层对受损贷款潜在损失的估计，即：(1)预期未来现金流量的现值；(2)如果贷款确定为抵押品依赖的抵押品的公允价值；或(3)贷款的可观察市场价格。对具体贷款池的一般分配是根据特定贷款类型的历史损失率和适用的内部风险等级，根据内部和外部质量风险因素进行调整。具有类似特征的类似贷款池的历史损失率的计算是根据实际贷款额占总贷款额的比例计算的。历史损失率根据实际记账经验定期更新.管理部门考虑的影响投资组合可收性的定性经济和商业条件和发展，包括各种市场细分的条件，除其他因素外，包括：(1)国际、国家、区域和地方经济和商业条件的变化；(2)资产质量的变化；(3)贷款组合数量的变化；(4)信贷的组成和集中；(5)由于经济或市场条件而产生的基本抵押品价值的变化；(6)人民贷款政策、程序和内部控制的效力。为每个同质贷款池确定的贷款损失备抵是根据质量因素调整后的历史损失率和贷款总额的乘积。
人们根据既定的评级矩阵将涉及商业借款人的贷款分类为风险类别。该系统用于管理其商业贷款活动中的风险，评估贷款组合总体信贷质量的变化，并评估贷款损失备抵的适当性。贷款等级是在人民延长新的贷款或贷款承诺时指定的，并可在情况需要时随时更改。贷给未付本金余额总额超过美元的借款人1.0每年对100万美元进行审查，以确定可能出现的信贷恶化情况。贷款关系，其对人民的信贷敞口总额等于或低于$1.0百万

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事件驱动的基础。审查的触发因素包括了解影响借款人业务的不利事件、收到表明信贷质量恶化或其他类似事件的财务报表。不良分类贷款通常每季度审查一次。
在为贷款指定风险等级时所考虑的主要因素包括：(1)主要还款来源的可靠性和可持续性；(2)借款人过去、现在和预计的财务状况；(3)当前的经济和工业状况。其他可能影响风险等级分配的因素包括抵押品的类型和质量以及担保人的实力。商业房地产贷款和工商业贷款的主要偿还来源通常是可用于偿还债务的业务的经营现金流。管理层对非业主占用物业担保的商业房地产贷款经营现金流的分析，考虑了租金卷和空置统计等因素。管理层对业主自住物业担保的商业房地产贷款和所有商业和工业贷款的经营现金流的分析考虑了企业的盈利能力、流动性和杠杆作用。对建筑贷款的评估包括考虑借款人在既定预算范围内完成建筑工程的能力。
在对住宅房地产、住房权益信贷和消费贷款进行分类时，考虑的主要因素包括贷款的过去到期状况和借款人宣布破产。住宅房地产和住房权益信贷额度的分类也考虑到了相关抵押品的当前价值。
人们还每季度对建筑贷款、平面图信贷额度、住房权益信贷额度、其他信贷额度和信用证的无资金承诺进行评估。未供资承付款准备金的计算采用了与贷款损失备抵相同的回望期，并以这一回首期内报告的无准备金承付款损失为基础。然后，将这一年化损失率适用于可能提取的集合无资金承付款数额，以确定所需准备金。人民还评估分类信用敞口与没有资金的承诺个别，以确定一个损失是可能的和合理的估计。
问题债务重组(“TDR”)：如果(1)借款人正经历财务困难，(2)债权人已给予减让，则贷款重组被视为TDR。在收购后进行重组的贷款，如果贷款证明在收购之日信用恶化，并计入购买的信贷受损贷款，则不视为TDR。
人民在评估借款人是否遇到经济困难时，考虑到现有的关于借款人财务状况的信息。这一资料包括但不限于：(1)借款人目前拖欠任何借款人的债务；(2)在可预见的将来，如果不作修改，很可能发生拖欠付款的情况；(3)借款人已宣布或正在宣布破产；及(4)借款人的预计现金流量不足以在未作任何修改的情况下支付根据贷款原始条款应支付的合同款项。
人民考虑修改贷款条件的所有方面，以确定是否给予借款人特许权。人民所考虑的关键因素包括借款人是否有能力以市场利率获得具有类似风险特征的贷款，对贷款的未付本金余额或抵押品价值进行修改的重要性，以及相对于贷款的原始合同条款推迟付款时间的重要性。人民给予的最常见的优惠通常包括对贷款条件的一项或多项修改，例如：(1)降低贷款剩余寿命的利率；(2)以低于具有类似风险的新贷款的当前市场利率的利率延长到期日；(3)只支付利息的临时期限；(4)短期或剩余贷款的合同付款额减少。所有TDR都被视为减值贷款，并单独进行评估，以确定是否需要减记，以及它们是否应处于权责发生制或非权责发生制状态。
银行房舍和设备：银行房地和设备按成本减去累计折旧列报。折旧用直线法计算，计算相关资产的估计使用寿命。租赁设施的主要改进被资本化，并以成本减去累计折旧的方式计入银行房地，折旧费按租赁设施剩余期限的较短部分或估计的经济寿命按直线法计算。
对可负担住房有限公司伙伴关系的投资：对负担得起的住房的投资包括对经营合格负担得起的住房项目的有限伙伴关系的投资，或对为经营负担得起的住房项目而形成的其他有限伙伴关系这些投资被视为可变利益实体，人民不是这些实体的主要受益者。人们通常采用有效收益法对这些投资进行核算，扣除投资摊销后的税收抵免，这反映在收入综合报表中作为所得税费用的减少。未摊销的投资金额记在其他资产中，总额为美元。13.9百万美元9.6分别为2019和2018年12月31日。
其他拥有的房地产(“OREO”)：Oreo包括在综合资产负债表上的其他资产中，主要由人民为偿还贷款而购置的商业和住宅房地产组成。为偿还贷款而获得的奥利奥按低于成本或估计公允价值，减去出售财产的估计成本入账。人们有OREO总计$227,0002019年12月31日94,0002018年12月31日。

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业务组合：企业合并采用会计的获取方法进行核算。根据这种会计方法，被收购公司的净资产在收购之日按公允价值入账，从收购之日起，被收购公司的经营结果与人民的资产净值相结合。与购置有关的费用按发生时列支。超过所购净资产公允价值支付的购买价格，包括寿命有限的无形资产，记作商誉。
商誉和其他无形资产：商誉是指收购成本超过在企业合并中获得的净资产的公允价值。商誉不是摊销，而是在存在减值指标时进行减值测试，或至少在10月1日每年进行一次。根据最近完成的商誉减值测试，人民根据人民单一报告单位的估计公允价值，得出截至2019年12月31日的记录商誉价值未受减损的结论。
人的其他无形资产包括客户关系无形资产、核心存款无形资产和服务权，它们代表着从获得的具有明确使用寿命的客户关系中获得的未来经济效益的净现值。这些无形资产在其估计寿命内加速摊销7到10好几年了。
服务权利：服务权是指向第三方投资者出售的服务贷款的权利.出售的贷款主要是抵押贷款，但也包括小企业和农业贷款。无论人民承担为金融资产提供服务的义务，服务权利都被单独确认为一种服务资产。服务权在综合资产负债表上的其他无形资产中列报。已完全出售的已偿还贷款不列入综合资产负债表。包括抵押贷款银行收入在内的贷款服务收入包括从第三方投资者处收取的手续费和从借款人处收取的某些费用。
在将贷款出售给第三方投资者时，人们最初记录的是以公允价值提供服务的权利。人民遵循摊销法，随后对每一类单独确认的服务资产和负债进行计量。按照摊销办法，人民在估计的净还本付息收入或净服务损失期间，采用直线法摊销偿还资产或负债的价值，并根据每个报告日的公允价值评估服务资产或负债的减值或增加的债务。服务权的公允价值由贴现现金流量模型确定，该模型根据各种因素，如服务费用、预期预付速度和贴现率，估算服务组合未来净现金流量的现值。
行政和管理下的信托资产：人民管理某些资产持有的信托或代理能力的客户。这些在行政和管理下的资产，除了存放在各民族的现金外，不包括在综合资产负债表内，因为它们不是人民的资产。
利息收入确认：贷款和投资证券的利息收入按导致未清本金收益率的方法确认，包括贷款费用摊销和投资证券溢价所引起的收益调整，以及贷款费用和投资证券折扣的增加。由于抵押贷款支持证券在中国人民投资组合中占有相当大的比例，因此，由于溢价摊销或贴现增长的相应加速，这些证券本金的大幅增加可能会影响利息收入。
当条件导致管理层认为贷款合同利息的全部或任何部分难以收回时，人们将停止贷款利息的应计利息。这些条件可能包括借款人超过90天或90天以上的任何合同付款，或关于借款人的财务状况和偿还能力的当前信息。所有被认为无法收回的未付应计利息都会倒转，从而减少了人民的净利息收入。非应计贷款的利息只有在本金回收得到合理保证的情况下才包括在收入中。
收入确认：人民承认收入是根据合同条款赚取的，或者是服务的提供和可收取性的合理保证。人民的主要收入来源是利息收入，利息收入主要根据书面合同中的公式，如贷款协议或证券合同，按权责发生制确认。
截至2018年1月1日，人民采用了2014-09年ASU-与客户签订合同的收入(主题606)，以及随后所有修改会计准则编纂(“ASC”)606的更新。人们选择采用这一新的会计准则，采用修改后的追溯方法。修改后的追溯方法使用累积效应调整来反映保留收益，以反映未完成的合同在最初应用指南时的情况。截至2018年1月1日，“人民日报”对未完成合同进行了累积效应调整，导致留存收益减少，应计费用和其他负债增加美元。3.7百万美元，扣除联邦所得税。2018年的影响是保险收入增加，留存收益减少美元。305,000由于应用ASC 606。上一期间的数额不作调整，并继续按照这两个期间的现行会计准则报告。
在收入中列入可变考虑的估计数，前提是一旦不确定性得到解决，累积收入很可能不会发生重大逆转。与客户签订的合同属于短期合同，在下列收入来源下确认：


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保险收入：保险收入一般包括销售保险单的佣金和费用、与第三方管理服务有关的费用和保险公司以业绩为基础的佣金。
当保险公司作为保险承运人和投保人之间的代理人，安排保险承运人向投保人提供保单，并代表保险承运人在各自的保单期内向投保人提供客户服务时，人们确认销售保险单的佣金收入。随着时间的推移，委员会的收入被确认，使用的是过去时间的产出法，这一方法与基本保险单期间相对应，在此期间，人民有义务根据与保险承运人的合同履行义务。佣金收入是可变的，因为它是由一定百分比的基本政策溢价。人们根据“最可能的数额”方法估算可变的考虑因素，并且根据历史经验，不期望或预期未来期间的收入会出现重大逆转。保险单一经售出，应由保险公司支付佣金收入。人民选择了一种与可资本化费用有关的实际权宜之计，即支付给保险生产者的佣金，并将这些佣金支付给保险生产者，因为这些费用与佣金收入有关，如果他们被资本化，也就是赚取佣金收入的同一时期，本可以在一年内摊销。
与第三方管理服务有关的费用，在提供服务的期间，随着时间的推移予以确认，并在所提供服务的月份每月确认。
保险公司以业绩为基础的佣金在收到时会在某一时刻确认，不存在意外情况。
电子银行收入：电子银行收入包括与交换收入、促销收入和使用收入有关的两种收入流。
人们按月确认交换收入，这是根据客户在确认收入的月份内完成的借记卡活动的交易额计算的。根据与第三方签订的合同，人民有义务在一段时间内履行一定数量的借记卡活动，这些活动是由人民的客户进行的。交换收入是可变的，因为它是根据交易量的借记卡活动完成的人民的客户。人们根据最有可能的金额方法来估计可变的考虑因素，而不期望或预期未来期间的收入会出现重大逆转。供应商在完成客户借记卡活动后一个月内支付所有PIN交易费用，而所有其他交换交易费用均按日计算和记录。人民选择在确认交换收入时适用发票权利的实际权宜之计，因为人民履行了所要求的履约义务，供应商消费了服务，人民有权获得相关收入。
随着时间的推移，人们还会按月确认促销和使用收入，这与借记卡的品牌和第三方供应商提供的某些服务的推广或使用有关。人们有义务以某种方式在借记卡上打上品牌，并推广和使用第三方供应商提供的服务。促销和使用收入是可变的，因为它是基于为推广和使用第三方供应商提供的服务而实现的某些指标。人们根据最有可能的金额方法来估计可变的考虑因素，而不期望或预期未来期间的收入会出现重大逆转。第三方供应商应在每月履行人民履约义务之日起45天内付款。人民在确认促销和使用收入时选择适用发票权利的实际权宜之计，因为人民履行了所要求的履约义务，供应商消费了服务，人民有权获得相关收入。
信托和投资收入：信托和投资收入包括信托和经纪活动的收入，其中包括资产管理、记录保存、退休服务和财产管理等服务的费用，以及投资佣金和与出售投资有关的费用。信托和投资收入是随着时间的推移确认的，这反映了提供服务的合同期间的期限。信托和投资收入是可变的，因为它是根据行政和管理下的资产的价值和特定的交易。人们根据最有可能的金额方法来估计可变的考虑因素，而不期望或预期未来期间的收入会出现重大逆转。付款应由客户在开单时支付，这通常是对最近一段时间内所提供服务的每月或季度付款，对此已履行了履约义务。在确认信托和投资收入时，人民选择适用发票权利的实际权宜之计，因为人民履行了履行义务，顾客消费了服务，人民有权获得相关收入。人民还选择适用一种与可资本化费用有关的实际权宜之计，即支付给财务顾问的佣金，并将这些佣金按已发生的费用支付给财务顾问，因为这些费用涉及信托和投资收入，如果将其资本化，即收入所得的同一时期，这些费用本应在一年内摊销。

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存款帐户服务费：存款账户服务收费包括两种收入来源，与存款账户的持续维持费和基于交易的费用有关。
持续维持费按月确认，一般从开户之日起每月确认。持续维持费收入是可变的，因为这些费用可以减少，如果客户符合某些合格的指标。人们根据最有可能的金额方法来估计可变的考虑因素，而不期望或预期未来期间的收入会出现重大逆转。对于通过帐户分析过程评估维持费的帐户，客户应在账户活动发生后的一个月内付款。对于所有其他帐户，每月维持费在每月期间的最后一天由帐户分摊。人民在确认存款账户的持续维持费时，选择适用发票权利的实际权宜之计，因为人民履行了所要求的履约义务，顾客消费了服务，人民有权获得相关收入。
基于交易的费用是在某一时间点确认的，即在相关交易完成时。人们有义务按照其客户和商业存款账户客户的要求进行某些交易，这些交易超出了正常的维护要求。基于交易的费用收入是可变的，因为这些费用与客户的服务请求直接相关。人们根据最有可能的金额方法来估计可变的考虑因素，而不期望或预期未来期间的收入会出现重大逆转。客户应在完成所要求的交易时付款。
商业贷款互换费：商业贷款掉期费包括与人民银行用利率掉期产生可变利率贷款的交易有关的收入，即客户根据与贷款条件相符的条件与人民银行进行利率互换。人民银行通过与客户进行利率互换，有效地为客户提供了固定利率贷款，同时为人民银行创造了可变利率资产。人民银行通过与一家非附属机构进行抵消性利率互换来抵消其在掉期中的风险敞口。商业贷款互换费是在交易完成时确认的，人民不需要追索权或进一步履行义务。商业贷款互换费用是可变的，因为这些费用占完成交易的总掉期费的一定百分比。人们根据最有可能的金额方法来估计可变的考虑因素，而不期望或预期未来期间的收入会出现重大逆转。客户应在完成所要求的交易时付款。
其他非利息收入：其他非利息收入包括以交易为基础的特定收入，如电汇费、汇票费和其他辅助费用或服务。这些以交易为基础的费用在完成相关交易时，在某个时间点被确认为收入。基于交易的费用收入是可变的，因为这些费用与客户的服务请求直接相关。人们根据最有可能的金额方法来估计可变的考虑因素，而不期望或预期未来期间的收入会出现重大逆转。客户应在完成所要求的交易时付款。
所得税：人民及其子公司提交一份合并的联邦所得税申报表。递延所得税资产和负债作为资产或负债的税基与合并财务报表中报告的数额之间的临时差额，按法定联邦企业所得税税率计算。如果需要，估值备抵可将递延税款资产减少到最有可能实现的预期数额。递延税资产的实现取决于未来应纳税收入和前几年应收回税款的产生。
2017年12月22日颁布了“减税和就业法”(“TCJ法案”)，截至2018年12月31日，“人民综合财务报表”充分反映了该法案的影响。由于这一指导方针的最终影响，人民的所得税费用减少了$。0.72018年期间达到百万。
截至2017年12月31日，人民已经完成了颁布“联邦所得税法”所产生的税收影响的核算；然而，在某些情况下，人民对降低法定联邦企业所得税税率对其现有递延税款余额的影响作出了合理的估计。根据ASU 2018-02年的允许，各国人民也很早就采纳并追溯适用于2018-02年12月31日将累加的其他综合损失中的搁浅所得税影响重新归类为留存收益。
税务状况最初在财务报表中得到确认，但在税务当局审查后更有可能维持这一状况。这种税收状况最初并随后被衡量为最大的税收优惠数额，在最终结算时有可能实现50%以上，而税务当局则假定完全了解这一情况和所有相关事实。根据适用的税法发生的罚款和利息被归类为所得税费用。“注12所得税”披露了人民所得税收入状况不确定和未确认利益的数额。
广告费用：广告费用按支出入账。
每股收益(“每股收益”)：基本每股收益和稀释每股收益是使用两类方法计算的，因为人民银行已经发放了基于股票的支付奖励，被认为是参与证券，因为它们赋予持有人在归属期内获得股息的权利。两类方法是一种收益分配公式，它确定每一类公共部门的每股净收入。

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根据分红申报的股票和参与证券，以及未分配收益的参与权。基本每股收益是通过将分配给普通股股东的净收益除以已发行普通股的加权平均数量来计算的。稀释每股收益是通过将分配给普通股股东的净收益除以已发行普通股的加权平均数量，以包括潜在稀释的普通股的效果来计算的。每股潜在稀释的普通股包括在行使流通股增值权时发行的增量普通股和使用国库股法发行的非既得股限制普通股。
运营部分：人们的商业活动目前仅限于一个报告单位和可报告的部门，即社区银行。作为一个社区银行实体，人民为其客户提供全面的产品，包括完整的银行，保险，投资和信托解决方案系列。
以股票为基础的赔偿：以股票为基础的限制性股票奖励的薪酬是根据这些奖励在授予日期的公允价值计算的。以股票为基础的补偿是在限制性股票奖励的限制期内确认的.只确认预期授予的部分的费用。对于基于服务的奖励，发放给有资格退休的员工的基于股票的薪酬在雇员首次有资格退休之日被确认。
新的会计公告：在规定的生效日期，FASB或其他由人民采用的标准制定机构不时发布新的会计公告。管理层认为，除非另有讨论，否则最近发布的任何标准，包括那些发布但尚未生效的标准，对整个人民的财务报表不会产生重大影响。
会计准则更新(“ASU”)2017-04-无形资产-商誉和其他(主题350)：简化商誉损害测试。本ASU的修正案简化了实体被要求测试商誉减值的方式，取消了计算商誉的隐含公允价值以衡量商誉减值费用的要求。本会计准则适用于2019年12月15日以后的中期和年度报告期(人民自2020年1月1日起)。人们早在2019年1月1日就采用了这一新的会计准则，并将其纳入2019年10月1日年度商誉和无形资产减值分析，对人民综合财务报表没有重大影响。
附注2金融工具的公允价值 

公允价值是指在计量日市场参与者之间有秩序地进行交易时，预计将收到的出售资产或转移其本金或最有利市场负债的款项。按照公允价值会计准则，人民群众在合并财务报表中按公允价值计量、记录和报告各类公允价值资产和负债。这些资产和负债在下文题为“必须定期按公允价值计量和报告的资产和负债”和“必须按公允价值非经常性计量和报告的资产和负债”一节中列出。
根据资产或负债的性质，人民使用各种估价方法和假设来估计公允价值。美国公认会计原则下的公允价值计量采用层次结构，这在“重要会计政策说明1摘要”中作了说明。
资产和负债根据用于衡量公允价值的重要投入的最低水平分配到公允价值层次中的一个级别。资产和负债可能因市场条件或其他情况而在公允价值等级范围内发生变化。这些传输在引发转移的事件发生之日被识别。在合并财务报表所列期间，不需要在公允价值等级之间反复计量资产或负债的转移。

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需按公允价值定期计量和报告的资产和负债
下表提供了按公允价值等级划分的资产和负债的公允价值，这些资产和负债需要按公允价值定期在综合资产负债表上进行计量和报告。
 报告日的经常性公允价值计量
(一九二零九年十二月三十一日)(2018年12月31日)
(千美元)一级2级三级一级2级三级
资产：
可供出售的投资证券：
义务：   
美国政府赞助的机构$—  $8,209  $—  $—  $—  $—  
各州和政治分部
—  114,104  —  —  88,587  —  
住房贷款抵押证券—  791,009  —  —  692,608  —  
商业按揭证券—  18,088  —  —  6,707  —  
银行发行信托优先股—  4,691  —  —  3,989  —  
可供出售的证券共计—  936,101  —  —  791,891  —  
股票投资证券(A)123  198  —  94  183  —  
衍生资产(B)—  11,419  —  —  4,544  —  
负债：
衍生负债(C)$—  $15,116  $—  $—  $3,562  $—  
(A)列入综合资产负债表的其他投资证券。有关更多信息，请参见“说明3投资证券”。
(B)列入综合资产负债表的其他资产。有关更多信息，请参见“注释14衍生金融工具”。
(C)列入综合资产负债表的应计费用和其他负债。有关更多信息，请参见“注释14衍生金融工具”。

可供出售的投资证券： 人民使用的公允价值是从一个独立的定价服务机构获得的，既代表相同证券的报价(一级)，也代表由定价模型确定的公允价值，采用市场方法，考虑可观察的市场数据，如利率波动率、libor收益率曲线、信用利差以及市场庄家和实时交易系统的价格(第二级)。管理层在全面评估所提供的公允价值的合理性时，审查定价服务所使用的估价方法和质量控制，并在管理层认为存在重大价格差异时对价格提出质疑。
股票投资证券： 人民的公平价值观股票投资证券是从q获得的。活跃外汇市场相同资产或负债(一级)或较不活跃市场(二级)的报价。
衍生资产和负债: 衍生资产和负债在综合资产负债表上分别按公允价值在其他资产中确认，并分别按应计费用和其他负债确认。衍生金融工具的公允价值是根据市场价格、类似产品的经纪商报价或其他相关输入参数(二级)确定的。
需按公允价值非经常性计量和报告的资产和负债
下表提供了按公允价值层次按级别分列的每一类资产和负债的公允价值，这些资产和负债需要在非经常性基础上按公允价值计量和报告。
 报告日的非经常性公允价值计量
(一九二零九年十二月三十一日)(2018年12月31日)
(千美元)一级2级三级一级2级三级
减值贷款$—  $—  $29,100  $—  $—  $24,129  
奥利奥—  —  227  —  —  94  
减值贷款：当收到的金额低于贷款的账面价值时，按公允价值计量和报告受损贷款。确定减值金额的允许方法之一是利用抵押贷款抵押品的公允价值估算公允价值。管理层对这些贷款的公允价值的确定采用了一种市场方法，表示根据可观察的市场价格或独立、有执照或经认证的估价师(三级)提供的市场价值，出售抵押品所得的估计净收益，减去估计的销售成本。38.6按公允价值计算和报告了百万美元29.1百万.截至2019年12月31日止的年度，人民确认增加了$1.6百万专项准备金减值贷款，通过备抵贷款损失。

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目录


其他拥有的房地产：Oreo包括在综合资产负债表上的其他资产中，主要由人民为偿还贷款而购置的商业和住宅房地产组成。为偿还贷款而获得的奥利奥按低于成本或估计公允价值，减去出售财产的估计成本入账。OREO的账面价值不定期被重新计量为公允价值，而是基于最近的房地产评估，并且至少每年更新一次。这些评估可以采用单一估值方法，也可以采用多种方法，包括可比销售法和收益法。独立评估师在评估过程中经常进行调整，以便根据可得的可比销售数据和收入数据之间的差异进行调整(第3级)。
无须按公允价值计量和报告的金融工具
下表列出了每一类资产和负债的账面金额，以及不需要在综合资产负债表上按公允价值计量或报告的某些金融工具的公允价值。
其他金融工具的公允价值计量
(千美元)公允价值层次(一九二零九年十二月三十一日)(2018年12月31日)
承载量公允价值承载量公允价值
资产：    
现金和现金等价物1$115,193  $115,193  $77,612  $77,612  
持有至到期投资证券：
其他义务：
自愿性、无偿性、中性态与政治亚类2  4,346  4,791  4,403  4,896  
住房贷款抵押证券2  21,494  21,569  29,044  28,603  
商业抵押担保证券2  5,907  6,181  3,514  3,464  
总持有至到期证券31,747  32,541  36,961  36,963  
其他投资证券：
FHLB股票227,235  27,235  29,367  29,367  
FRB股票213,310  13,310  12,294  12,294  
无保留递延补偿21,499  1,499  987  987  
其他投资证券2365  365  60  60  
其他投资证券(A)42,409  42,409  42,708  42,708  
贷款净额32,851,969  3,147,190  2,708,583  2,907,537  
为出售而持有的特别用途贷款26,499  6,553  5,470  5,492  
商业银行所属人寿保险369,722  69,722  68,934  68,934  
.class=‘class 1’>服务权(B)32,742  3,881  2,655  4,568  
金融负债：    
特别存款2$3,291,412  $3,292,950  $2,955,465  $2,953,452  
间接短期借款2316,977  317,973  356,198  349,994  
.class=‘class 3’>间接长期借款283,123  82,701  109,644  107,696  
(A)综合资产负债表上报告的其他投资证券还包括2019年和2018年的股票投资证券，这些证券在需要计量的资产和负债中报告，并按公允价值按上述经常性基准表列报。
(B)列入综合资产负债表的其他无形资产。维修权按较低的成本或市场价值进行。
对于某些金融资产和负债，由于金融工具的性质，账面价值接近公允价值。这些金融工具包括现金和现金等价物、活期存款和其他非固定期限存款以及隔夜借款。变现人在估算下列金融工具的公允价值时采用下列方法和假设：
现金和现金等价物：现金和现金等价物包括手头现金、其他银行应付的余额、其他银行的计息存款、出售的联邦基金和其他期限不超过90天的短期投资。手头现金和银行应付余额的账面金额是公允价值的合理估计(第一级)。
持有至到期投资证券： 人民使用的公允价值是从一个独立的定价服务机构获得的，它代表了由定价模型确定的公允价值，采用的市场方法考虑了可观察到的市场数据，如利率波动率、libor收益率曲线、信用利差以及市场庄家和实时交易系统的价格(第2级)。管理层在全面评估所提供的公允价值的合理性时，审查定价服务所使用的估价方法和质量控制，并在管理层认为存在重大价格差异时对价格提出质疑。
其他投资证券：其他投资证券按其各自的赎回价值(二级)计量。

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目录


贷款净额：投资组合贷款的公允价值假定将债券出售给第三方金融投资者。因此，如果票据持有到期日，这一价值不一定就是人民的价值，在估计贷款的公允价值时，这一价值考虑了利率、信贷和市场因素(第3级)。贷款的公允价值采用现金流动贴现方法估算。贴现率考虑到目前向客户提供的具有类似条件的贷款的利率、与贷款有关的信贷风险以及包括流动性在内的其他市场因素。
为出售而持有的贷款： 源自并打算在二级市场出售的贷款，通常是一至四笔家庭住宅贷款，总计按较低的成本或估计的公允价值进行。使用使用类似工具报价的估值模型是得出公允价值(第2级)的重要投入。
银行拥有人寿保险：人民银行拥有的人寿保险按现金返还价值(三级)入账。人民从定期增加这些政策的现金返还价值和死亡福利中确认免税收入。
服务权*服务权利的公允价值由贴现现金流量模型确定，该模型根据各种因素，如服务费用、预期预付速度和贴现率(第3级)，估算服务组合未来净现金流量的现值。
存款：固定到期日存单(“CDS”)的公允价值是根据类似剩余期限存款的当前利率(二级)计算的折现现金流量来估算的。
短期借款：短期借款的公允价值是使用贴现现金流量分析来估算的，其依据是目前向具有类似条件的人民提供的利率(第2级)。
长期借款：长期借款的公允价值是根据目前向具有类似条件的人民提供的利率进行的现金流量贴现分析估算的(第2级)。
某些不需要按公允价值计量或报告的金融资产和金融负债，在某些情况下(例如，有减值证据时)可作公允价值调整，这些金融资产和负债包括：客户关系、存款基础和计算人民总公允价值所需的其他信息，这些信息不包括在上述信息中。因此，上述公允价值不打算代表人民的总公允价值。

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目录


附注3投资证券 

可供出售
下表汇总了截至12月31日人民可供出售的投资证券：
(千美元)摊销成本未实现收益毛额未实现损失毛额公允价值
2019    
义务：    
美国政府赞助的机构$7,917  $292  $—  $8,209  
各州和政治分部111,217  3,018  (131) 114,104  
住房贷款抵押证券787,430  7,763  (4,184) 791,009  
商业按揭证券18,135  88  (135) 18,088  
银行发行信托优先股4,696  137  (142) 4,691  
可供出售的证券共计$929,395  $11,298  $(4,592) $936,101  
2018    
义务：    
各州和政治分部$88,358  $787  $(558) $88,587  
住房贷款抵押证券705,289  2,720  (15,401) 692,608  
商业按揭证券6,812  —  (105) 6,707  
银行发行信托优先股4,196  75  (282) 3,989  
可供出售的证券共计$804,655  $3,582  $(16,346) $791,891  
截至2019年12月31日和2018年12月31日，与住宅抵押贷款支持证券相关的未实现亏损，可归因于自购买这些证券以来市场利率和利差的变化。
截至12月31日止的年度，人民出售可供出售证券的毛利和亏损总额如下：
(千美元)201920182017
已实现的总收益$252  $6  $2,999  
已实现损失毛额88  152  16  
已实现净收益(损失)$164  $(146) $2,983  
出售的投资证券的成本，以及由此产生的任何损益，都是以特定的识别方法为基础，并在交易日期予以确认。

99
目录


下表列出截至十二月三十一日有未变现亏损的待售投资证券摘要：
 少于12个月12个月或更长时间共计
(千美元)
公平
价值
未实现损失没有。证券
公平
价值
未实现损失没有。证券
公平
价值
未实现损失
2019        
义务：
各州和政治分支 $6,226  $74  2  $2,441  $57  1  $8,667  $131  
住房贷款抵押证券
284,096  2,527  62  88,993  1,657  39  373,089  4,184  
商业按揭证券
970  21  1  2,409  114  3  3,379  135  
银行发行信托优先股
—  —  —  1,858  142  2  1,858  142  
共计$291,292  $2,622  65  $95,701  $1,970  45  $386,993  $4,592  
2018            
义务：
各州和政治分部$10,173  $18  17  $19,918  $540  20  $30,091  $558  
住房贷款抵押证券
47,562  226  50  517,335  15,175  170  564,897  15,401  
商业按揭证券
—  —  —  6,707  105  3  6,707  105  
银行发行信托优先股
—  —  —  1,718  282  2  1,718  282  
共计$57,735  $244  67  $545,678  $16,102  195  $603,413  $16,346  

管理层每季度系统地评估可供销售的投资证券，以弥补公允价值的暂时下降.2019年12月31日，管理层结束不个别证券不是暂时受损的，因为人民没有出售的意图，也没有更大的可能要求人民在追回之前出售任何有未变现损失的证券。此外，2019年12月31日和2018年12月31日的未实现亏损主要归因于自购买证券以来市场利率和利差的变化。
2019年12月31日99抵押贷款支持证券的公允价值中，有%是由美国政府赞助的机构发行的，这些证券在12个月或更长的时间内一直处于未变现亏损状态。剩下的1%，或二头寸，由私人发行的抵押贷款支持证券组成，所有相关抵押贷款都起源于2004年以前.这两个二头寸的公允价值低于90占其账面价值的百分比，总账面价值和公允价值为$205,000和$144,000分别。管理层分析了这些证券的基本信贷质量，得出结论认为，未实现的损失主要归因于这些投资的浮动汇率性质和这些证券中的贷款数量较少。
的未实现损失二截至2019年12月31日，银行发行的信托优先股在12个月或更长时间内一直处于未变现亏损状态，这主要归因于债务的从属性质。

100
目录


下表列出2019年12月31日按合约到期日计算的可供出售证券的摊销成本、公允价值和总加权平均收益率。加权平均收益率是根据摊销成本计算的，并在完全应纳税等值的基础上使用法定的联邦企业所得税税率计算。21%。在某些情况下，发行人有权在合同到期日前不受催缴或预付罚款的情况下催缴或预付债务。
(千美元)一年内1至5年5至10年十多年共计
摊销成本     
义务：     
美国政府赞助的机构$—  $1,993  $5,924  $—  $7,917  
各州和政治分部4,303  24,842  43,699  38,373  111,217  
住房贷款抵押证券1  1,860  77,441  708,128  787,430  
商业按揭证券2,372  11,267  982  3,514  18,135  
银行发行信托优先股—  —  4,696  —  4,696  
可供出售的证券共计$6,676  $39,962  $132,742  $750,015  $929,395  
公允价值               
义务：               
美国政府赞助的机构$—  $2,045  $6,164  $—  $8,209  
各州和政治分部4,316  25,224  45,445  39,119  114,104  
住房贷款抵押证券1  1,890  77,076  712,042  791,009  
商业按揭证券2,374  11,325  1,010  3,379  18,088  
银行发行信托优先股—  —  4,691  —  4,691  
可供出售的证券共计$6,691  $40,484  $134,386  $754,540  $936,101  
总加权平均收益率2.32 %2.63 %2.71 %2.67 %2.68 %
持有至到期
下表汇总截至12月31日中国人民持有的到期日投资证券：
(千美元)摊销成本未实现收益毛额未实现损失毛额公允价值
2019    
义务：    
各州和政治分部$4,346  $445  $—  $4,791  
住房贷款抵押证券21,494  169  (94) 21,569  
商业按揭证券5,907  275  (1) 6,181  
持有至到期证券共计$31,747  $889  $(95) $32,541  
2018    
义务：    
各州和政治分部$4,403  $493  $—  $4,896  
住房贷款抵押证券29,044  191  (632) 28,603  
商业按揭证券3,514  —  (50) 3,464  
持有至到期证券共计$36,961  $684  $(682) $36,963  
有不截至2019，2018年12月31日，2018年12月31日至2017年12月31日止，中国人民通过销售持有到期日证券而实现的总收益或总亏损。

101
目录


下表列出截至十二月三十一日有未变现亏损的持有至到期投资证券摘要：
 少于12个月12个月或更长时间共计
(千美元)
公平
价值
未实现损失没有。证券
公平
价值
未实现损失没有。证券
公平
价值
未实现损失
2019        
住房贷款抵押证券
$7,731  $67  1  $890  $27  1  $8,621  $94  
商业按揭证券
1,666  1  1  —  —  —  1,666  1  
共计$9,397  $68  2  $890  $27  1  $10,287  $95  
2018            
住房贷款抵押证券
$—  $—  —  $13,102  $632  5  $13,102  $632  
商业按揭证券
—  —  —  3,464  50  1  3,464  50  
共计$—  $—  —  $16,566  $682  6  $16,566  $682  
下表列出2019年12月31日按合约到期日计算的持有至到期证券的摊还成本、公允价值及加权平均总收益率。加权平均收益率以摊销成本为基础，并按法定的联邦企业所得税税率计算。21%.在某些情况下，发行人有权在合同到期日之前不支付或提前付款的情况下催缴或预付债务。
(千美元)一年内1至5年5至10年十多年共计
摊销成本     
义务：     
各州和政治分部$302  $—  $3,543  $501  $4,346  
住房贷款抵押证券—  —  3,648  17,846  21,494  
商业按揭证券—  398  3,842  1,667  5,907  
持有至到期证券共计$302  $398  $11,033  $20,014  $31,747  
公允价值               
义务：               
各州和政治分部$303  $—  $3,986  $502  $4,791  
住房贷款抵押证券—  —  3,715  17,854  21,569  
商业按揭证券—  402  4,113  1,666  6,181  
持有至到期证券共计$303  $402  $11,814  $20,022  $32,541  
总加权平均收益率2.61 %2.29 %2.79 %2.82 %2.80 %
其他投资证券
人民在综合资产负债表上的其他投资证券主要由辛辛那提的FHLB和克利夫兰股票的FRB以及其他股票投资证券组成。
下表汇总了截至12月31日人民其他投资证券的账面价值：
(千美元)20192018
FHLB股票$27,235  $29,367  
FRB股票13,310  12,294  
无保留递延补偿1,499  987  
股权投资证券321  277  
其他投资证券365  60  
其他投资证券共计$42,730  $42,985  
2019年，人民赎回美元4.9百万元FHLB存货，以符合辛辛那提FHLB的规定，并购买$2.8通过第一次普雷斯顿堡收购获得了百万股FHLB股票。
自2018年1月1日起，人民采用ASU 2016-01，要求股权投资证券公允价值的变动要在净收入中确认。2018年以前，股票投资证券公允价值的变化是通过积累其他综合收入确认的。在截至2019年12月31日止的年度内，人民记录了2019年12月31日持有的股票投资证券的公允价值在其他非利息收入中的变化，导致未实现收益$。44,000。在2018年12月31日终了的一年内，人民记录了持有的股票投资证券的公允价值的变化。

102
目录


2018年12月31日在其他非利息收入中，未实现的收益为美元619,000。此外，ASU 2016-01的采用导致股权投资证券从可供出售的投资证券改划为其他投资证券。因此，截至2018年1月1日，出售股票投资证券的实际净收益包括在综合收益报表中的其他非利息收入中。股票投资证券销售的净已实现收益，包括2019年期间的其他非利息收入，包括已实现的收益$。787,000与出售受限制的B类签证股票有关，由于与该股票有关的诉讼责任，该股票的账面成本和公允价值为零。2018年，413,000已实现的股权投资证券销售亏损，包括在其他非利息收入中。
截至2019年12月31日，中国人民对股票投资证券的投资主要是由各无关银行控股公司发行的普通股组成。有不单个发行人的股权投资证券，超过人民股东权益的10%。
质押证券
人们已经根据联邦和州的要求，保证了可供出售的投资证券和持有至到期的投资证券，以确保公众和信托部门的存款，以及回购协议；人民也保证了可供出售的投资证券和持有至到期的证券，以确保在联邦住房和金融管理局获得额外的借款能力。
下表汇总截至12月31日的人民质押投资证券的账面价值：
承载量
(千美元)20192018
确保公共部门和信托部门的存款，以及回购协议：
可供出售$527,655  $429,987  
持有至到期12,975  16,928  
确保FHLB和FRB的额外借款能力：
可供出售44,618  60,058  
持有至到期14,155  16,731  

103
目录


附注4 贷款

人民贷款组合包括各种类型的贷款，主要是由于在俄亥俄州东北部、中部、西南部和东南部以及肯塔基州东部和中部以及西弗吉尼亚州中西部的人民一级市场地区提供贷款机会。获得的贷款包括2012年或其后购买的贷款。已获得并随后重新承销的贷款，据报是在执行此类信贷行动时产生的(例如，展期和增加信贷额度)。截至12月31日，贷款余额的主要分类如下(每种情况下扣除递延费用和费用)，但不包括为出售而持有的贷款：
(千美元)20192018
原始贷款：
建设$83,283  $124,013  
商业地产，其他671,576  632,200  
准准商业地产754,859  756,213  
工商业622,175  530,207  
住宅房地产314,935  296,860  
房屋权益信贷额度93,013  93,326  
消费者，间接的417,127  407,167  
消费者，直接的70,852  71,674  
再消费487,979  478,841  
存款账户透支878  583  
原始贷款总额$2,273,839  $2,156,030  
获得的贷款：
建设$5,235  $12,404  
商业地产，其他161,662  184,711  
准准商业地产166,897  197,115  
工商业40,818  35,537  
住宅房地产346,541  296,937  
房屋权益信贷额度39,691  40,653  
消费者，间接的58  136  
消费者，直接的5,681  2,370  
再消费5,739  2,506  
获得的贷款总额$599,686  $572,748  
贷款总额$2,873,525  $2,728,778  
人民通过商业组合获得了各种贷款，在获得贷款时，有证据表明信贷质量自产生以来一直在恶化，而且很可能无法收取合同规定的所有付款。截至十二月三十一日，上述贷款馀额内所购买的信贷受损贷款的账面金额摘要如下：
(千美元)20192018
商业地产$9,150  $11,955  
工商业3,689  1,287  
住宅房地产23,814  20,062  
消费者385  58  
未清余额共计$37,038  $33,362  
净账面金额$23,750  $22,475  

截至十二月三十一日止的一年内，购买信用受损贷款的可增值收益变动如下：
(千美元)20192018
余额，期初$8,955  $6,704  
从不可增生改为可累加199  2,019  
增加：
ASB—  2,047  
第一届普雷斯顿堡3,860  —  
吸积(2,955) (1,815) 
12月31日余额$10,059  $8,955  
新获得的贷款的公允价值是在收购时确定的，人民在每年8月完成对购买的信贷受损贷款的现金流量的年度重估。在每个季度末，人民评估因素，以确定是否发生了重大变化的收购购买信贷受损的贷款，以及是否需要重新估计。评估以确定是否需要重新估计的因素包括：风险评级、到期日、冲销、支付、非权责发生状态、已经到期的贷款以及与上次重新估计的预计现金流相比的实际现金流量。人们每季度对这些变化进行评估，并将当前的状态或活动与先前现金流量重新估算日期的状态或活动进行比较，以及变化的相关重要性。截至2019年12月31日，这些变化与上次重估日的贷款组合总额和因素相比，不会对上次重估后记录的金额产生重大影响。人民在2019年8月完成了对购买的信贷受损贷款现金流量的重新估计，导致从不可吸收的收益改叙为可增长的收益率，如上表所示。
预计从购买的信贷受损贷款中收集的现金流量是通过纳入几个关键假设来估计的，这些假设类似于公允价值初步估计中使用的假设。这些关键假设包括违约概率和收购日期后实际预付款项的数额。预付款项影响贷款的估计寿命，并可能改变利息收入的数额，并可能改变预计收取的本金。在重新预测未来的估计现金流时，将根据需要调整信贷损失预期。
认捐贷款
根据一揽子抵押品协议，人们承诺通过一对四家庭和多家庭住宅抵押贷款担保某些贷款，以确保从辛辛那提联邦住房抵押局(FHLB)获得贷款。辛辛那提的fhlb在房屋净值信贷额度上也有一项全面的抵押品留置权，总额为$。132.7但是，截至2019年12月31日，这些贷款都没有认捐。人们还承诺向克利夫兰的FRB提供商业贷款以获得借款。截至十二月三十一日，已认捐的贷款摘要如下：
(千美元)20192018
向辛辛那提FHLB提供的贷款$458,227  $505,676  
向克利夫兰联邦预算委员会认捐的贷款172,693  180,909  
关联方贷款
在正常经营过程中，人民银行向某些民族的董事和官员，包括其附属机构、家庭和主要所有者的实体发放了贷款。截至2019年12月31日，没有任何关联方贷款到期超过90天或以上，重新谈判或非应计地位。关联方贷款活动见下表。其他变动主要包括关联方地位的变化，以及一年中董事的增减(视情况而定)。
(千美元) 
2018年12月31日$16,789  
新贷款和付款4,198  
还本付息(5,607) 
2019年12月31日结余$15,380  
非应计及到期贷款
如果截至贷款协议条款要求支付贷款之日尚未收到所需本金和利息，则视为拖欠贷款。一笔贷款可以被置于非应计的状态，无论这种贷款是否被认为是过期的。
截至十二月三十一日，非应计贷款及拖欠90天或以上及累积的贷款的入账投资如下：
逾期90多天到期及积欠的贷款
非应计贷款
(千美元)2019201820192018
原始贷款：
建设$—  $710  $—  $—  
商业地产，其他6,626  6,565  —  786  
准准商业地产6,626  7,275  —  786  
工商业2,060  1,673  —  —  
住宅房地产4,365  4,105  755  398  
房屋权益信贷额度458  596  51  7  
消费者，间接的840  480  —  —  
消费者，直接的43  56  —  —  
再消费883  536  —  —  
原始贷款总额$14,392  $14,185  $806  $1,191  
获得的贷款：
建设$411  $—  $—  $—  
商业地产，其他175  319  907  15  
商业地产586  319  907  15  
工商业95  36  155  18  
住宅房地产1,996  1,921  1,922  1,032  
房屋权益信贷额度707  637  57  —  
消费者，直接的5  —  85  —  
获得的贷款总额$3,389  $2,913  $3,126  $1,065  
贷款总额$17,781  $17,098  $3,932  $2,256  

下表列出截至十二月三十一日已入账的到期贷款投资的账龄：
逾期贷款电流共计
(千美元)
30 –59天
60 –89天
90+天共计
2019
原始贷款：
建设$—  $—  $—  $—  $83,283  $83,283  
商业地产，其他75  12  6,432  6,519  665,057  671,576  
准准商业地产75  12  6,432  6,519  748,340  754,859  
工商业2,477  292  994  3,763  618,412  622,175  
住宅房地产4,487  1,231  3,104  8,822  306,113  314,935  
房屋权益信贷额度396  267  405  1,068  91,945  93,013  
消费者，间接的3,574  714  370  4,658  412,469  417,127  
消费者，直接的459  53  27  539  70,313  70,852  
再消费4,033  767  397  5,197  482,782  487,979  
存款账户透支—  —  —  —  878  878  
原始贷款总额$11,468  $2,569  $11,332  $25,369  $2,248,470  $2,273,839  
获得的贷款：
建设$5  $—  $411  $416  $4,819  $5,235  
商业地产，其他301  325  1,069  1,695  159,967  161,662  
准准商业地产306  325  1,480  2,111  164,786  166,897  
工商业303  20  250  573  40,245  40,818  
住宅房地产6,051  1,687  2,768  10,506  336,035  346,541  
房屋权益信贷额度246  243  628  1,117  38,574  39,691  
消费者，间接的—  —  —  —  58  58  
消费者，其他160  64  85  309  5,372  5,681  
再消费160  64  85  309  5,430  5,739  
获得的贷款总额$7,066  $2,339  $5,211  $14,616  $585,070  $599,686  
贷款总额$18,534  $4,908  $16,543  $39,985  $2,833,540  $2,873,525  


逾期贷款电流共计
(千美元)
30 –59天
60 –89天
90+天共计
2018
原始贷款：
建设$—  $—  $710  $710  $123,303  $124,013  
商业地产，其他12  736  7,151  7,899  624,301  632,200  
准准商业地产12  736  7,861  8,609  747,604  756,213  
工商业1,678  3,520  1,297  6,495  523,712  530,207  
住宅房地产4,457  1,319  2,595  8,371  288,489  296,860  
房屋权益信贷额度531  30  431  992  92,334  93,326  
消费者，间接的3,266  488  165  3,919  403,248  407,167  
消费者，直接的308  50  42  400  71,274  71,674  
再消费3,574  538  207  4,319  474,522  478,841  
存款账户透支—  —  —  —  583  583  
原始贷款总额$10,252  $6,143  $12,391  $28,786  $2,127,244  $2,156,030  
获得的贷款：
建设$511  $—  $—  $511  $11,893  $12,404  
商业地产，其他523  457  233  1,213  183,498  184,711  
准准商业地产1,034  457  233  1,724  195,391  197,115  
工商业111  13  18  142  35,395  35,537  
住宅房地产6,124  1,823  1,885  9,832  287,105  296,937  
房屋权益信贷额度238  233  534  1,005  39,648  40,653  
消费者，间接的—  —  —  —  136  136  
消费者，直接的23  6  —  29  2,341  2,370  
再消费23  6  —  29  2,477  2,506  
获得的贷款总额$7,530  $2,532  $2,670  $12,732  $560,016  $572,748  
贷款总额$17,782  $8,675  $15,061  $41,518  $2,687,260  $2,728,778  
犯罪趋势保持稳定98.6在2019年12月31日，人们的投资组合中被认为是“当前”的百分比，与之相比98.52018年12月31日
信用质量指标
正如“重大会计政策说明1摘要”中所述，“人们使用1至8的等级表，根据既定的风险等级矩阵，将大多数贷款归类为风险类别。以下说明人民使用的风险等级的一般特点：
“及格”(1至4年级)：这一风险类别中的贷款是指具有可接受的强信用质量和风险的借款人，他们显然有能力履行其贷款义务。属于这一风险类别的贷款将具有足够的缓解因素，如有足够的抵押品或强有力的担保人在需要时拥有偿还贷款的能力，以应对可能存在的任何弱点。
“特别提到”(5年级)：这一风险类别中的贷款相当于监管机构“其他资产特别提到”的分类。这一风险类别的贷款有一些信用缺陷或潜在的弱点，这需要管理人员高度重视。潜在的弱点包括营业收入和现金流量下降的趋势和(或)对二级还款来源的依赖。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能导致贷款偿还前景的明显恶化或人民的信贷状况。
“不合标准”(6年级)：这一风险类别的贷款没有得到借款人目前的财务状况和支付能力的充分保护，也没有得到任何抵押品的充分保护。如此分类的贷款有一个或多个明确的弱点，危及贷款的有序偿还。它们的特点是，如果不纠正这些缺陷，人民就有可能遭受一些损失。
“可疑”(7级)：这一风险类别的贷款具有归类为不合标准的贷款所固有的所有弱点，其另一个特点是，根据现有的事实、条件和价值，根据现有的事实、条件和价值，使收回或有条不紊地偿还全部资金，这是非常值得怀疑和不可能的。损失的可能性极高，但因为
可能有利于和加强风险敞口的重要和合理的具体因素，这些贷款的分类作为估计损失推迟到确定其更确切的地位。
“损失”(8级)： 这种风险类别的贷款被认为是无法收回的，其价值如此之低，以至于它们作为可银行资产的延续是没有理由的。这并不意味着每一笔这类贷款都绝对没有收回价值，而是说推迟注销贷款既不实际，也不可取，即使将来可能获得部分偿还。贷款损失备抵的冲销是在贷款无法收回的时期内进行的。因此，人们通常不对这一风险类别内的贷款进行记录投资。
消费贷款和其他较小余额贷款被评估和分类为“不合格”，“可疑”或“损失”，根据这些类别的监管定义，并符合监管要求。所有其他贷款没有单独评估，也不符合上述所述的监管条件，将被视为“未评级”。
下表根据12月31日进行的最新分析总结了人民贷款组合的风险类别：
合格额定特别提到不合标准可疑
不
额定
共计
(千美元)
(一级)– 4)
(五年级)(6年级)(7年级)
2019
原始贷款：
建设$81,771  $—  $—  $—  $1,512  $83,283  
商业地产，其他640,745  12,130  18,694  7  —  671,576  
准准商业地产722,516  12,130  18,694  7  1,512  754,859  
工商业601,578  7,821  12,776  —  —  622,175  
住宅房地产17,713  916  15,488  159  280,659  314,935  
房屋权益信贷额度1,348  —  —  —  91,665  93,013  
消费者，间接的—  —  —  —  417,127  417,127  
消费者，直接的26  —  —  —  70,826  70,852  
再消费26  —  —  —  487,953  487,979  
存款账户透支—  —  —  —  878  878  
原始贷款总额$1,343,181  $20,867  $46,958  $166  $862,667  $2,273,839  


合格额定特别提到不合标准可疑
不
额定
共计
(千美元)
(一级)– 4)
(五年级)(6年级)(7年级)
2019
获得的贷款：
建设$3,578  $150  $1,507  $—  $—  $5,235  
商业地产，其他146,973  5,442  9,164  83  —  161,662  
准准商业地产150,551  5,592  10,671  83  —  166,897  
工商业35,508  1,595  3,715  —  —  40,818  
住宅房地产32,193  2,468  4,436  125  307,319  346,541  
房屋权益信贷额度1,812  154  —  —  37,725  39,691  
消费者，间接的—  —  —  —  58  58  
消费者，直接的26  —  —  —  5,655  5,681  
再消费26  —  —  —  5,713  5,739  
获得的贷款总额$220,090  $9,809  $18,822  $208  $350,757  $599,686  
贷款总额$1,563,271  $30,676  $65,780  $374  $1,213,424  $2,873,525  
2018
原始贷款：
建设$121,457  $—  $1,472  $—  $1,084  $124,013  
商业地产，其他612,099  10,898  9,203  —  —  632,200  
准准商业地产733,556  10,898  10,675  —  1,084  756,213  
工商业476,290  45,990  7,692  —  235  530,207  
住宅房地产14,229  500  11,971  409  269,751  296,860  
房屋权益信贷额度453  —  —  —  92,873  93,326  
消费者，间接的8  —  —  —  407,159  407,167  
消费者，直接的30  —  —  —  71,644  71,674  
再消费38  —  —  —  478,803  478,841  
存款账户透支—  —  —  —  583  583  
原始贷款总额$1,224,566  $57,388  $30,338  $409  $843,329  $2,156,030  
获得的贷款：
建设$8,976  $1,795  $1,633  $—  $—  $12,404  
商业地产，其他169,260  7,241  8,114  96  —  184,711  
准准商业地产178,236  9,036  9,747  96  —  197,115  
工商业32,471  2,008  1,058  —  —  35,537  
住宅房地产17,370  1,938  2,033  137  275,459  296,937  
房屋权益信贷额度33  —  —  —  40,620  40,653  
消费者，间接的4  —  —  —  132  136  
消费者，直接的31  —  —  —  2,339  2,370  
再消费35  —  —  —  2,471  2,506  
获得的贷款总额$228,145  $12,982  $12,838  $233  $318,550  $572,748  
贷款总额$1,452,711  $70,370  $43,176  $642  $1,161,879  $2,728,778  
2019年期间，与2018年12月31日的余额相比，被列为不合格或可疑贷款的人民分类贷款有所增加，这主要是因为在2019年期间，三笔原始商业贷款的评级降至低于标准，同时与首次收购Prestonberg相关的获得贷款也有所增加。
截至2019年12月31日，人民共有美元。1.9以住宅物业按揭作抵押的按揭贷款中，有百万元正处于止赎期，而元则为1，000元。1.82018年12月31日为百万欧元。

减值贷款
下表汇总了截至12月31日被列为减值的贷款：
无薪
校长
平衡
记录投资
共计
记录投资
平均
记录
投资
利息
收入
公认
带着无
相关
津贴
(千美元)津贴津贴
2019
建设$1,509  $—  $1,423  $1,423  $—  $1,297  $44  
商业地产，其他14,519  4,754  8,829  13,583  430  13,210  475  
准准商业地产16,028  4,754  10,252  15,006  430  14,507  519  
工商业6,018  2,294  2,829  5,123  698  3,205  160  
住宅房地产26,581  123  24,566  24,689  15  23,370  1,436  
房屋权益信贷额度1,583  414  1,170  1,584  9  1,384  92  
消费者，间接的767  298  494  792  53  359  33  
消费者，直接的387  55  329  384  7  200  21  
再消费1,154  353  823  1,176  60  559  54  
共计$51,364  $7,938  $39,640  $47,578  $1,212  $43,025  $2,261  
2018
建设$2,376  $—  $2,376  2,376  $—  $1,732  $74  
商业地产，其他15,464  274  14,946  15,220  119  14,043  455  
准准商业地产17,840  274  17,322  17,596  119  15,775  529  
工商业3,305  790  2,436  3,226  157  2,423  72  
住宅房地产25,990  644  24,034  24,678  154  22,769  1,134  
房屋权益信贷额度2,291  424  1,869  2,293  73  1,832  109  
消费者，间接的496  —  503  503  —  278  15  
消费者，直接的79  22  57  79  6  63  20  
再消费575  22  560  582  6  341  35  
共计$50,001  $2,154  $46,221  $48,375  $509  $43,140  $1,879  
上表所示的被列为受损的人民贷款，包括被归类为发展中国家的贷款。


下表汇总了在截至2019和2018年12月31日、2019和2018年12月31日终了的年度内被修改为发展报告的贷款。
记录投资 (1)
(千美元)合同数目预修改后修改剩余入账投资
2019
原始贷款：
工商业2  $38  $38  $32  
住宅房地产3  437  440  431  
房屋权益信贷额度4  139  139  136  
消费者，间接的17  260  260  234  
消费者，直接的3  52  52  45  
再消费20  312  312  279  
共计29  $926  $929  $878  
获得的贷款：
商业地产3  $101  $76  $76  
工商业5  1,557  1,557  1,464  
住宅房地产38  2,069  2,069  1,967  
房屋权益信贷额度8  172  173  164  
消费者，直接的10  124  124  114  
共计64  $4,023  $3,999  $3,785  
2018
原始贷款：
工商业1  $714  $714  $714  
住宅房地产9  904  904  899  
房屋权益信贷额度8  666  666  660  
消费者，间接的27  485  485  412  
消费者，直接的5  32  32  29  
再消费32  517  517  441  
共计50  $2,801  $2,801  $2,714  
获得的贷款：
建设1  $50  $50  $45  
住宅房地产15  1,258  1,258  1,226  
房屋权益信贷额度6  196  196  193  
共计22  $1,504  $1,504  $1,464  
(1)所示数额包括所有部分付款和冲销。在tdr中修改的贷款，在期限结束时已全部偿还、冲销或止赎都没有报告。


下表列出了在随后违约的年份(即在2018年修改后逾期90天或更长时间到期)被修改为“贸易和发展报告”的贷款。在截至2019年12月31日的一年中，没有任何贷款被修改为TDR。
2018
(千美元)合同数目记录投资(1)对贷款损失准备金的影响
原始贷款：
住宅房地产1  $56  $—  
房屋权益信贷额度1  32  —  
共计2  $88  $—  
获得的贷款：
房屋权益信贷额度1  $10  $—  
共计1  $10  $—  
(1)所示数额包括所有部分付款和冲销。在tdr中修改的贷款，在期限结束时已全部偿还、冲销或止赎都没有报告。
人民不承诺向贷款条件已在“贸易和发展报告”中修改的相关借款人提供额外资金。
贷款损失备抵
截至十二月三十一日止期间的贷款损失备抵变动如下：
(千美元)商业地产商业和工业住宅房地产住房权益信用额度消费者，间接的消费者，直接的存款账户透支共计
2019年1月1日结余$8,003  $6,178  $1,214  $618  $3,214  $351  $81  $19,659  
冲销(153) (1,062) (312) (55) (1,829) (211) (851) (4,473) 
回收151  2,415  229  11  270  52  205  3,333  
净(冲销)回收(2) 1,353  (83) (44) (1,559) (159) (646) (1,140) 
(收回)贷款损失准备金(668) 901  60  (28) 1,282  102  659  2,308  
2019年12月31日结余$7,333  $8,432  $1,191  $546  $2,937  $294  $94  $20,827  
2018年1月1日余额$7,797  $5,813  $904  $693  $2,944  $464  $70  $18,685  
冲销(849) (38) (355) (107) (2,515) (358) (965) (5,187) 
回收60  18  232  14  474  140  205  1,143  
净冲销(789) (20) (123) (93) (2,041) (218) (760) (4,044) 
贷款损失准备金995  385  433  18  2,311  105  771  5,018  
2018年12月31日$8,003  $6,178  $1,214  $618  $3,214  $351  $81  $19,659  
2019年贷款损失备抵总额增加的主要原因是贷款总额增长5%，或美元144.7百万美元，由商业和工业贷款余额增长驱动，部分由商业房地产贷款余额减少所抵消。
下表按减值法分列记录的投资和原始贷款损失备抵：
(千美元)商业地产商业和工业住宅房地产住房权益信用额度消费者间接消费者直接存款账户透支共计
2019
拨供下列项目的贷款损失备抵：
个别评估减值贷款
$430  $698  $15  $9  $53  $7  $—  $1,212  
集体评估减值贷款
6,903  7,734  1,176  537  2,884  287  94  19,615  
期末余额$7,333  $8,432  $1,191  $546  $2,937  $294  $94  $20,827  
入账投资：
个别评估减值贷款
$15,006  $5,123  $24,689  $1,584  $792  $384  $—  $47,578  
集体评估减值贷款
739,853  617,052  290,246  91,429  416,335  70,468  878  2,226,261  
期末余额$754,859  $622,175  $314,935  $93,013  $417,127  $70,852  $878  $2,273,839  
2018
拨供下列项目的贷款损失备抵：
个别评估减值贷款
$119  $157  $154  $73  $—  $6  $—  $509  
集体评估减值贷款
7,884  6,021  1,060  545  3,214  345  81  19,150  
期末余额$8,003  $6,178  $1,214  $618  $3,214  $351  $81  $19,659  
入账投资：
个别评估减值贷款
$17,596  $3,226  $24,678  $2,293  $503  $79  $—  $48,375  
集体评估减值贷款
738,617  526,981  272,182  91,033  406,664  71,595  583  2,107,655  
期末余额$756,213  $530,207  $296,860  $93,326  $407,167  $71,674  $583  $2,156,030  
所获贷款损失备抵额
获得的贷款按购置日的公允价值入账，没有估值备抵，并监测信贷质量的变化以及随后预期现金流量的增加或减少。购买的信贷受损贷款的预期现金流量减少被确认为减值，预计损失数额包括在管理层对贷款损失备抵是否适当的评价中。用于估计非受损既得贷款所需贷款损失备抵的方法与用于原始贷款的方法相似；但是，只有在计算的贷款损失备抵额超过剩余公允价值调整数时，人民才会记录贷款损失准备金。
下表列出截至12月31日的贷款损失备抵活动：
(千美元)20192018
无减损贷款：
余额，1月1日$383  $—  
冲销(3) —  
贷款损失准备金215  383  
12月31日余额$595  $383  
购买的信贷受损贷款：
余额，1月1日$153  $108  
冲销—  (2) 
(收回)贷款损失准备金(19) 47  
12月31日余额$134  $153  
在2019年期间，人民记录了一笔额外的非受损贷款损失准备金，数额为美元。215,000与以前的收购有关。2018年，人民记录的贷款损失准备金为美元383,000非受损贷款。追加经费主要是ASB购置的结果。根据截至2018年12月31日贷款损失备抵额的计算，记录的从ASB获得的非受损贷款的剩余公允价值调整数是不够的。
附注5银行房舍和设备

截至12月31日，银行房舍和设备的主要类别(扣除累计折旧后)汇总如下：
(千美元)20192018
土地$15,317  $13,776  
建筑物和房舍73,097  68,245  
家具、固定装置和设备30,268  28,523  
银行房地和设备共计118,682  110,544  
累计折旧(56,836) (54,002) 
净账面价值$61,846  $56,542  
人们贬低它的建筑物和房地，以及家具、固定装置和设备的估计使用寿命，一般从五到四十年数和二到十折旧费是美元。5.72019年百万美元4.92018年和2017年每年百万。
租赁
人民根据各种协议租赁某些银行设施和设备，原始条款规定每月定期付款，期限一般为二到三十年。某些租赁可以包括延长或终止租赁的选择。在计算租赁责任时，只有人民合理地肯定会行使的更新和终止办法才包括在内。某些租赁包含要求在租赁期限内增加租金的租金上涨条款，这些条款包括在租赁责任的计算中。对某些设施和设备的短期租赁(租赁期限为12个月或更短)，在租赁期限内按直线确认。截至2019年12月31日，人民没有任何融资租赁或任何重要的出租人协议。使用权(“ROU”)资产代表在租赁期间使用一项基础资产的权利，租赁负债是一项义务，以支付租约产生的租金。经营租赁ROU资产和负债在租赁开始或重新计量之日根据剩余租赁期内租赁付款的现值确认。经营租赁ROU资产包括在开始日期或之前支付的租赁费和初始间接费用。经营租赁ROU资产不包括租赁奖励。
根据ASC 842的通过，人民选出了一些实际的权宜之计。人民选择承认累积效应调整的期初余额保留收益于2019年1月1日，为实施ASU 2016-02。人们还做出会计政策选择，将合同的每个单独租赁部分及其相关的非租赁部分作为所有受ASC 842约束的租赁部分的单一租赁部分。
下表详细列出了人民的租赁费用，这些费用列在综合收入报表的占用净额和设备费用中：
(千美元)2019
经营租赁费用$1,227  
短期租赁费用137  
租赁费用总额$1,364  
人民使用递增的借款利率来确定每项租约的租赁付款现值，因为租赁协议没有提供隐含的利率。估计的增量借款利率反映了有担保利率，是根据租约的期限和租赁开始或重新计量日的利率环境计算的。

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目录


下表详细列出了ROU资产、租赁负债和与人民经营租赁有关的其他信息：
(千美元)(一九二零九年十二月三十一日)
使用权资产：
其他资产$7,606  
租赁责任：
应计费用和其他负债$7,813  
其他资料：
加权平均剩余租赁期限12.4年数
加权平均贴现率3.16 %
本年度支付的经营租赁现金$1,172  
在终了年度内取得的使用权资产的增加$3,701  
T下表概述了经营租赁的未来租金支付情况：
(千美元)付款
截至2020年12月31日止的年度
$1,237  
截至2021年12月31日止的年度1,137  
截至2022年12月31日止的年度1,067  
截至2023年12月31日止的年度882  
截至2024年12月31日止的年度629  
此后4,750  
未贴现租赁付款共计$9,702  
推定利息(1,889) 
租赁负债总额$7,813  

附注6商誉和其他无形资产

下表详列截至十二月三十一日止年度的已记录商誉额的变动情况：
(千美元)20192018
善意，年初$151,245  $133,111  
从收购中记录的商誉14,456  18,134  
商誉，年底$165,701  $151,245  
截至2019年10月1日，员工完成了规定的年度商誉减值测试，并得出结论：不截至2019年12月31日的记录商誉价值减值，根据单一报告单位的估计公允价值计算。人民选择进行数量损害测试，以证实其定性分析的结果。在年度商誉减值测试中，除了完成定量评估外，人民还对定性因素进行了评估，包括相关事件和情况，并确定报告单位的公允价值超过了账面价值。
在2019年4月12日，人民完成了对第一次普雷斯顿堡的收购，人民记录了这一事件。$14.5上百万的善意。2018年4月13日，人民完成了对ASB的收购。18.1上百万的善意。欲了解关于第一笔收购的更多信息，请参阅“备注19收购”。

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其他无形资产
截至十二月三十一日，其他无形资产包括：
(千美元)岩心沉积客户关系共计
2019
总无形资产$17,999  $7,480  $25,479  
从收购中记录的无形资产4,234  —  4,234  
累计摊销(15,120) (5,533) (20,653) 
与购置有关的无形资产总额$7,113  $1,947  $9,060  
服务权2,742  
其他无形资产共计$11,802  
2018
总无形资产$15,636  $7,480  $23,116  
从收购中记录的无形资产2,363  —  2,363  
累计摊销(12,540) (4,754) (17,294) 
与购置有关的无形资产总额$5,459  $2,726  $8,185  
服务权2,655  
其他无形资产共计$10,840  
截至2019年10月1日，人们进行了其他无形资产减值测试，并得出结论，根据公允价值估计，截至2019年12月31日，其他无形资产的记录价值没有减值。在年度其他无形资产减值测试中，人民评估了包括相关事件和情况在内的定性因素，以确定其他无形资产的公允价值更有可能超过账面价值。
2019年第一笔收购事件中记录的其他无形资产为美元。4.2百万核心存款无形资产。更多信息请参阅“备注19收购”。作为ASB收购的结果，People记录了其他无形资产$2.62018年百万美元，其中包括美元2.4百万美元核心存款-无形资产和美元276,000在服务权利方面。
下表详细列出2019年12月31日其他无形资产未来摊销总额估计数：
(千美元)岩心沉积客户关系共计
2020$2,178  $629  $2,807  
20211,568  470  2,038  
20221,011  318  1,329  
2023727  217  944  
2024587  149  736  
此后1,042  164  1,206  
共计$7,113  $1,947  $9,060  
其他无形资产的加权平均摊销期为7.6好几年了。
以下是截至12月31日止各年服务权利活动的分析：
(千美元)201920182017
余额，年初$2,655  $2,305  $2,305  
摊销(871) (1,155) (663) 
服务权958  1,229  663  
获得的服务权利—  276  —  
年终余额$2,742  $2,655  $2,305  
不人民服务权利在12月31日、2019年、2018年和2017年需要估值津贴，因为在每个日期，公允价值等于或超过账面价值。
服务权利的公允价值是$3.9百万美元4.6分别为2019和2018年12月31日。2019年12月31日的公允价值是按折现率确定的。9.8%12.3%，预付费速度从8.9%12.8%，根据特定权限的分层，使用状态拖欠率计算默认比率。公允价值

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目录


2018年12月31日的贴现率为10.5%13.0%，预付费速度从8.7%11.6%.
附注7存款

截至12月31日，人民存款余额如下：
(千美元)20192018
零售光碟：  
$100 000或以上$242,476  $182,717  
不足10万美元248,354  211,618  
零售CD490,830  394,335  
计息存款账户635,720  573,702  
储蓄账户521,914  468,500  
货币市场存款账户469,893  379,878  
政府存款账户293,908  267,319  
经纪人CD207,939  263,854  
计息存款总额2,620,204  2,347,588  
无利息存款671,208  607,877  
存款总额$3,291,412  $2,955,465  

符合或超过联邦存款保险公司(“FDIC”)25万美元限额的定期存款是$100.8百万美元81.6分别为2019和2018年12月31日。
今后五年及其后每五年的合约期限如下：
(千美元)零售串通共计
2020$275,443  $197,905  $473,348  
202188,596  5,413  94,009  
202269,216  4,136  73,352  
202324,270  485  24,755  
202433,275  —  33,275  
此后30  —  30  
光盘共计$490,830  $207,939  $698,769  
来自关联方的存款为$11.5百万美元11.3分别为2019和2018年12月31日。
截至2019年12月31日，人民十七有效利率掉期，名义总值为$160.0百万美元50.0其中有100万是由90天经纪的CDS提供资金的，预计每隔90天就会延长一次，直到掉期的到期日。有关人民利率掉期的更多信息可在“注14衍生金融工具”中找到。

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附注8短期借款

人民利用各种短期借款作为资金来源，截至12月31日，总结如下：
(千美元)零售回购协议
FHLB
预付款
国家市场回购协议其他(A)
2019  
期末余额$42,968  $274,009  $—  $—  
平均余额46,686  197,987  —  126  
最高月底余额49,081  274,009  —  2,200  
利息费用$266  $4,455  $—  $—  
加权平均利率：  
年底0.37 %1.74 %— %— %
年内0.57 %2.25 %— %NM 
2018  
期末余额$51,202  $305,000  $—  $(4) 
平均余额64,519  219,897  14,329  301  
最高月底余额72,822  307,561  30,000  1,553  
利息费用$194  $4,494  $527  $23  
加权平均利率：  
年底0.48 %2.32 %— %— %
年内0.30 %2.04 %3.68 %NM 
2017  
期末余额$76,899  $92,592  $40,000  $—  
平均余额75,344  100,205  6,685  13  
最高月底余额80,649  208,000  40,000  —  
利息费用$128  $1,160  $246  $—  
加权平均利率：  
年底0.17 %1.91 %3.68 %— %
年内0.17 %1.16 %3.68 %1.30 %
(A)NM=无意义。
人民零售回购协议包括与人民商业客户的通宵协议，并作为现金管理工具。
FHLB垫款包括隔夜借款、用于为利率掉期提供资金的90天预支款、最初期限为一年或一年以下的其他垫款，以及在一年内到期的长期预付款的当前部分。这些垫款，连同“注9长期借款”中披露的长期预付款，都是以住宅抵押贷款和投资证券为抵押的。人们对FHLB的借款能力是根据抵押品的质押金额和持有的FHLB普通股的数量来确定的。人民重新分类$23.2百万美元30.0由于到期日不足一年，2019年和2018年FHLB从长期借款到短期借款的贷款分别为100万欧元。人民FHLB垫款$42.2百万美元79.1分别于2019年和2018年到期。
截至2019年12月31日，人民十七有效利率掉期，名义总值为$160.0百万美元110.0其中有100万是由FHLB 90天垫款提供资金的，预计每90天延长一次，直到掉期的到期日。有关人民利率掉期的更多信息可在“注14衍生金融工具”中找到。
人民的国家市场回购协议包括与无关的金融服务公司签订的协议。全部$40.02018年，数百万个国家市场回购协议到期。
其他短期借款主要包括从美联储贴现窗口购买的联邦资金和预付款。购买的联邦资金是从代理银行短期借款，通常在1至90天内到期。购买的联邦资金的利息每天由代理银行根据现行市场利率确定。美联储贴现窗口为金融机构提供信贷便利，旨在通过提供短期资金来源来确保充足的流动性。美联储贴现窗口预付款通常是隔夜发放的，必须由

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联邦预算委员会可以接受的抵押品。截至2019年12月31日，人民可用的美联储贴现窗口信用额为美元。86.8百万2018年12月31日和2017年12月31日的其他短期借款还包括与北卡罗来纳州雷蒙德·詹姆斯银行(Raymond James Bank，N.A.)签订的信贷协议(“RJB信用协议”)相关的未摊销债务发行成本，该协议于2019年4月3日终止。有关RJB信贷协议的进一步信息，请参阅“注9长期借款”.
截至2019年4月3日，人民与美国银行全国协会签订了一项贷款协议(“美国银行贷款协议”)。美国银行贷款协议的期限为一年，为人们提供最高本金总额为美元的循环信贷额度。20.0可用于：(一)用于周转资本用途；(二)为人民股本的股息或其他分配(股票红利和股票分割除外)提供资金，赎回、回购或以其他方式收购“美国银行贷款协议”允许的任何人民股本；(三)为“美国银行贷款协议”允许的收购提供资金。
美国银行贷款协议没有担保。然而，“美国银行贷款协议”载有否定的契约，禁止人民：(一)采取任何可能直接或间接减少人民(单独或与任何人民子公司)在人民银行(人民俄亥俄州特许附属银行)或任何人民银行附属机构的权益低于截至2019年4月3日所持股权百分比的行动；(2)采取任何行动或允许人民银行或任何人民银行的附属机构采取任何行动，直接或间接地创造、承担、招致、容受或允许存在对人民银行或任何人民银行任何附属机构的股权的任何质押、抵押、担保权益、转让、留置权或任何性质的押记；或(3)采取任何行动，或允许人民银行或任何人民银行的附属机构出售、转让、发行、再发行、再发行或交换，或就人民银行或任何人民银行的任何附属公司的任何权益给予任何选择权。还有一些消极的契约，限制在以下方面可能采取的行动：批准或发行人民银行或任何人民银行任何附属机构的任何类别股权的额外股份，或向除美国以外的任何人授予人民银行或任何人民银行任何附属机构现有股权的代理。
“美国银行贷款协议”载有肯定和消极契约，适用于类似交易，适用于人民及其子公司，包括限制产生额外负债、对财产设定留置权、进行合并或合并、出售非正常经营过程中的财产以及进行投资，所有这些都有允许的例外情况，如“美国银行贷款协定”中所规定的那样。美国银行贷款协议还禁止人民：(一)采取任何行动，使人民银行不再是人民的全资子公司；(二)如果发生违约事件(如美国银行贷款协议中的定义)，并根据美国银行贷款协议继续进行，则宣布并进行股息或股票回购。
人民和人民银行还必须履行某些金融契约，包括：
(1)附属人民(在合并的基础上)和人民银行必须在任何时候都“资本充足”，这是由对人民或人民银行拥有管辖权的适用政府当局所界定和确定的；
(2)附属人民(在综合的基础上)必须至少保持以风险为基础的总资本比率(由对人民或人民银行拥有管理权力的适用政府当局确定)。12.0在任何时候均为%；
(3)接受援助的人民(在合并的基础上)必须保持“不履行资产”与“主要资本”的比例不超过15截至每个财政季度最后一天的百分比；
(4)附属人民(在合并的基础上)必须保持至少“平均资产回报率”的比例1.0截至每个会计季度结束时的百分比，在此比率中使用的项目是根据四个会计季度后确定的。
截至2019年12月31日，人民遵守了美国银行贷款协议规定的适用契约。美国银行贷款协议将于2020年4月2日到期。人们正在更新这一设施，并期望在该设施到期之前予以更新。
附注9长期借款

长期借款包括十二月三十一日的下列贷款：
 20192018
(千美元)平衡
加权-
平均
率
平衡
加权-
平均
率
不摊销，固定费率垫款$65,000  2.18 %$85,000  2.05 %
FHLB摊销，固定费率预付款10,672  1.74 %17,361  2.09 %
次级次级债务证券7,451  6.55 %7,283  7.83 %
长期借款$83,123  2.51 %$109,644  2.44 %

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FHLB可存放、不摊销、固定利率预支款的到期日范围为f。罗姆一到七年那可在到期前偿还，但须支付终止费用。FHLB有权自行决定，在最初的固定利率期后终止每笔预付款。三个月，要求人民在规定的到期前全额偿还预付款。如果预付款在到期前终止，FHLB将按当时的利率为FHLB所提供的先期产品提供替代资金，但须符合正常的FHLB信贷和抵押品要求。这些预支款要求每月支付利息，在较早时由联邦住房抵押局行使终止选择权或规定的到期日之前不偿还本金。
FHLB分期偿还，固定利率垫款在每次预付款的期限内都有固定利率，到期日从六到十一年。TH预付款要求每月支付本金和利息，有些预付款要求每年额外支付本金。这些预付款在到期前没有资格获得可选的提前还款。长期FHLB垫款由人民拥有的资产作抵押.
考虑到利率环境，人们不断评估其整体资产负债表状况。在2019年期间，各民族没有从FHLB获得额外的长期进展.截至2019年12月31日，未偿还的长期fhlb非摊销预付款，其利率范围从1.40%3.202021年至2027年到期。2019年期间，美元20.0百万美元长期非摊销预付款和美元3.2随着到期时间少于一年，数百万长期FHLB摊还垫款被重新归类为短期借款。
2018年期间，人们没有从FHLB那里借来更多的长期进展。2018年12月31日，未偿还的长期fhlb非摊销预付款，其利率范围从1.26%2.17%在2020年到2027年到期。2018年，美元30.0随着到期时间少于一年，数百万长期FHLB非摊销预付款被重新归类为短期借款。
从2019年4月3日起，人民以借款人身份终止了自2016年3月4日起与作为贷款人的雷蒙德·詹姆斯银行(“RJB信贷协议”)之间的“信贷协议”，后者是最高本金总额为美元的循环信贷额度。15.0百万人们用短期循环信贷协议取代了RJB信贷协议，并与美国银行全国协会(U.S.BankNationalAssociation)建立了短期循环信贷额度。有关美国银行贷款协议的进一步信息，请参阅“附注8短期借款”.
2015年3月6日，人民完成了对NB&T金融集团公司的收购。(“NB&T”)，其中包括2037年到期的固定/浮动利率次级债务证券(“次级次级债务证券”)，收购日公允价值为$6.6以全资拥有的法定信托形式持有，其共同证券由NB及T.全资拥有。法定信托的唯一资产是次级附属债务证券及有关付款。次级次级债务证券和支持义务，在总体上是对第三方投资者持有的资本证券下法定信托义务的充分和无条件的保证。资本证券的发行按1.50较3个月期银行同业拆息利率高出%.资本证券的分配情况包括在合并财务报表中的利息支出中。根据现行监管指引，这些证券被视为一级资本(适用某些限制)。次级附属债务证券在到期时偿还资本证券或在清算金额提前赎回时，全部或部分强制赎回。经联邦预算委员会事先批准，资本证券可在2037年9月6日到期日前赎回，并可按面值赎回。自2012年9月6日起，资本证券可按面值赎回，但须经此类批准。资本证券的发行可以不时推迟一段时间，但不得超过20连续季度。
截至2019年12月31日，今后长期借款的最低年度退休总人数如下：
(千美元)平衡加权平均汇率(A)
2020$2,555  1.42 %
202121,979  1.75 %
202216,521  1.97 %
20231,157  1.27 %
2024869  1.19 %
此后40,042  2.86 %
长期借款总额$83,123  2.31 %
(A)加权平均利率包括该期间次级次级债务证券当前账面价值与票面价值增加的影响。FHLB垫款的加权平均利率如下1.712020年的百分比，1.782021年的百分比，2.002022年的百分比，1.732023年的百分比，1.742024年的百分比，以及2.47此后的百分比。

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附注10股东权益 

下表详细列出截至12月31日的年度人民普通股和国库券的活动情况：
 普通股
国库
股票
截至2016年12月31日的股票18,939,091  795,758  
与股票补偿金有关的变动：      
批出受限制普通股—  (68,707) 
发行受限制普通股—  10,452  
取消限制普通股(3,554) 5,050  
行使普通股期权—  (266) 
普通股的批出—  (300) 
与董事会递延薪酬计划有关的变动：
购买国库券—  5,413  
从国库券中拨付—  (24,634) 
根据股息再投资计划发行的普通股16,848  —  
根据董事会薪酬计划发行的普通股—  (9,092) 
根据员工股票购买计划发行的普通股—  (11,225) 
2017年12月31日18,952,385  702,449  
与股票补偿金有关的变动：      
批出受限制普通股—  (106,805) 
发行受限制普通股—  32,082  
取消限制普通股—  2,011  
行使普通股期权—  (102) 
普通股的批出—  (16,544) 
与董事会递延薪酬计划有关的变动：
购买国库券—  6,526  
出售国库券—  (10) 
从国库券中拨付—  (2,089) 
根据股息再投资计划发行的普通股19,282  —  
根据董事会薪酬计划发行的普通股—  (4,699) 
根据员工股票购买计划发行的普通股—  (11,530) 
发行与收购ASB有关的普通股1,152,711  —  
2018年12月31日20,124,378  601,289  
与股票补偿金有关的变动：      
批出受限制普通股—  (133,926) 
发行受限制普通股—  19,174  
取消限制普通股—  11,113  
普通股的批出—  (5,130) 
与董事会递延薪酬计划有关的变动：
购买国库券—  7,227  
从国库券中拨付—  (2,187) 
根据回购计划回购的普通股—  26,427  
根据股息再投资计划发行的普通股26,287  —  
根据董事会薪酬计划发行的普通股—  (6,755) 
根据员工股票购买计划发行的普通股—  (13,050) 
发行与收购第一次史前堡有关的普通股1,005,478  —  
2019年12月31日的股票21,156,143  504,182  
2020年2月28日，人民宣布，在2020年2月27日，人民董事会批准了一项股票回购计划，授权人民购买总金额不超过美元的股票。40.0该公司发行的普通股中有百万股，取代了先前的股票回购计划，该计划授权人民购买总计为$的股份。20已发行普通股中的百万股于2020年2月27日终止，总金额为美元。6.3在终止之日购买了百万股人民普通股。2019年期间，人民购回26,427其普通股通过股份回购计划。不2017年和2018年回购了普通股。
根据修订后的“法团章程”，人民有权在50,000优先股，一个或多个系列，具有人民董事会确定的表决权、名称、偏好、权利、资格、限制和限制。2019年12月31日，人民不发行或发行的优先股。
下表详列截至十二月三十一日止年度的每股现金股息：
20192018
第一季度$0.30  $0.26  
第二季度0.34  0.28  
第三季度0.34  0.28  
第四季度0.34  0.30  
宣布的股息总额$1.32  $1.12  
累计其他综合(损失)收入
以下是截至12月31日为止各年度人民累计其他综合(损失)收入组成部分的变化情况：
(千美元)证券未变现收益(亏损)未确认的养恤金净额和退休后费用现金流套期保值的未实现收益(损失)累计其他综合(损失)收入
余额，2016年12月31日$581  $(3,321) $1,186  $(1,554) 
对净收入的改叙调整数：
变卖证券已实现收益，扣除税后(1,939) —  —  (1,939) 
因结算和削减而实现的损失，扣除税收—  157  —  157  
2018-02年从累计其他综合(损失)收入中重新分类的数额(370) (754) 200  (924) 
其他综合损失，扣除改叙和税收后的损失(360) (338) (257) (955) 
2017年12月31日$(2,088) $(4,256) $1,129  $(5,215) 
对净收入的改叙调整数：
已变卖证券的实际损失，扣除税后的损失115  —  —  115  
因结算和削减而实现的损失，扣除税收—  211  —  211  
按ASU 2016-01年度从累计其他综合损失中重新分类的数额(5,020) —  —  (5,020) 
其他综合(损失)收入，扣除改叙和税后(3,089) 334  (269) (3,024) 
2018年12月31日$(10,082) $(3,711) $860  $(12,933) 
对净收入的改叙调整数：
变卖证券已实现收益，扣除税后(130) —  —  (130) 
其他综合收入(损失)，扣除改叙和税后的净额15,512  (247) (3,627) 11,638  
2019年12月31日结余$5,300  $(3,958) $(2,767) $(1,425) 
截至2017年12月31日，各国人民选择提前采纳并追溯适用2018-02年ASU允许的将累加的其他综合损失对留存收益的所得税影响重新分类。
截至2018年1月1日，人民采用了ASU 2016-01，从而对美元进行了重新分类。5.0股票投资证券累计其他综合亏损占留存收益的未实现净收益为百万元。


122
目录


附注11雇员福利计划 

人民赞助了一项非缴费型福利养老金计划，该计划主要涵盖2010年1月1日前雇用的所有雇员。该计划根据雇员的服务年限和报酬提供退休福利。2003年1月1日之前雇用的雇员，退休后福利的数额是根据最高的雇员月平均薪酬计算的。五连续几年离开雇员的最后一年十年对于在2003年1月1日或以后雇用的雇员而言，退休后福利的数额是根据22003年至2009年雇员年度薪酬的百分比加应计利息。自2010年1月1日起，养老金计划对新入职者关闭。2011年3月1日起，冻结所有参与人的应计养恤金福利。根据养恤金计划的规定，自2010年12月31日和2011年3月1日起，人们都承认这种冻结是一种限制。自2013年7月1日起，人民雇用的养恤金计划参与人可选择领取或开始领取该人的退休福利，从该人正常退休日期的晚些时候或自该人选择领取其退休福利之日起的第一个月的第一天开始。
人民还为前雇员和董事提供退休后健康和人寿保险福利。只有那些在2012年1月27日前退休的人才有资格享受人寿保险福利。截至2011年1月1日，所有希望参加人民银行医疗计划的退休人员都可以通过选举COBRA来参加，后者提供最多18个月的医疗保险；65岁以上的退休人员也可以选择参加集体医疗保险补充计划。人民只付1001993年1月1日前退休的个人费用的百分比。对所有其他人来说，退休人员要承担大部分(如果不是全部)医疗福利的费用，而人民的政策是在福利产生时为福利的费用提供资金。

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目录


下表对截至12月31日、2019年和2018年12月31日、2019年和2018年12月31日、2019年和2018年12月31日的计划养恤金债务和资产公允价值变化进行了核对，并对截至12月31日、2019年和2018年12月31日的供资状况作了说明：
 养恤金福利退休后福利
(千美元)2019201820192018
福利义务的变化：    
1月1日的债务$10,995  $12,991  $83  $91  
利息成本438  423  3  3  
计划参与者的贡献—  —  121  46  
精算亏损(收益)1,696  (1,519) —  —  
福利支付(461) (197) (132) (57) 
安置点—  (703) —  —  
12月31日的债务$12,668  $10,995  $75  $83  
截至12月31日的累计福利债务$12,668  $10,995  $75  $83  
计划资产变动： 
1月1日计划资产的公允价值$10,234  $8,493  $—  $—  
计划资产实际收益(损失)2,093  (554) —  —  
雇主供款—  3,195  11  11  
计划参与者的贡献—  —  121  46  
福利支付(461) (197) (132) (57) 
安置点—  (703) —  —  
12月31日计划资产的公允价值$11,866  $10,234  $—  $—  
截至12月31日的供资状况$(802) $(761) $(75) $(83) 
综合资产负债表中确认的数额：
应计权益负债$(802) $(761) $(75) $(83) 
确认净额$(802) $(761) $(75) $(83) 
累计其他综合损失中确认的数额：
未确认的先前服务费用$—  $—  $—  $(1) 
未确认净亏损(收益)4,004  3,761  (48) (52) 
共计$4,004  $3,761  $(48) $(53) 
年底加权平均假设：
贴现率4.20 %3.55 %4.20 %3.40 %
与人民养恤金福利有关的估计费用将在下一个财政年度从累积的其他综合损失摊销为定期费用净额。123,000.

125
目录


净定期(效益)成本
下表详列截至十二月三十一日的计划周期(收益)净成本的组成部分：
养恤金福利退休后福利
(千美元)201920182017201920182017
利息成本$438  $423  $451  $3  $3  $3  
计划资产预期收益(782) (640) (553) —  —  —  
预付信贷摊销—  —  —  (1) —  —  
净亏损摊销(收益)78  104  102  (5) (5) (6) 
利益义务的清偿—  267  242  —  —  —  
周期(效益)净成本$(266) $154  $242  $(3) $(2) $(3) 
加权平均假设：
贴现率4.20 %3.55 %3.80 %4.20 %3.40 %3.80 %
计划资产预期收益7.50 %7.50 %7.50 %N/a N/a N/a 
补偿增长率N/a N/a N/a N/a N/a N/a 
为测量目的，a4.0假设2019年保险福利的人均费用(即保健费用趋势率)的年增长率将增加到5.02022年的百分比，并降低到最终的比率4.02070年的百分比。医疗保健趋势率假设对缴款确定的福利退休后计划没有显著影响；因此，趋势率增加或下降一个百分点对确定累积退休后福利义务或持续费用并不重要。
根据美国公认会计原则，当一次总付分配给参与人的总额等于或超过定期养恤金净费用的服务和利息费用组成部分的总和时，人民必须确认结算损益。已确认的结算损益数额是结算前存在的未实现损益的比例数额。一般来说，计划资产的预计收益债务和公允价值都需要重新计量，以确定结算损益。
有不2019年记录的结算费用，而美元267,0002018年入账，美元242,0002017年记录在案。
预期长期回报率的厘定
养老金计划总资产的预期长期回报率是基于养老金计划每一类资产的预期回报。人民对养恤金计划资产的投资战略继续分配60%-75占股本证券的%。
计划资产
人民退休计划委员会制定的人民投资战略是根据既定的目标分配对养恤金计划的资产进行投资，其中包括60-75在股票证券中的百分比分配，20-40债务证券和0-15占其他投资的百分比。资产定期重新分配，以达到目标分配。在认证的投资顾问的指导下，定期对投资政策进行审查，以确定是否应该修改该政策。

126
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下表按主要资产类别列出截至12月31日在人民养恤金计划中持有的投资的公允价值：
(千美元)公允价值
活跃市场对相同资产的报价
(1级)
重要的其他可观测输入
(第2级)
2019   
权益证券：
共同基金-股本
$8,443  $8,443  $—  
债务证券：
共同基金-应课税收入
3,163  3,163  —  
养恤金资产公允价值总额$11,606  $11,606  $—  
2018   
权益证券：
共同基金-股本
$6,750  $6,750  $—  
债务证券：
共同基金-应课税收入
2,746  2,746  —  
养恤金资产公允价值总额$9,496  $9,496  $—  
养恤金计划资产还包括现金和现金等价物美元257,000和应计收入$2,0002019年12月31日。现金和现金等价物为美元680,000应计收入为$58,0002018年12月31日。有关用于衡量公允价值的投入水平的进一步信息，请参阅“金融工具的说明2公允价值”。
作为人民养恤金计划投资持有的股票证券不包括2019年或2018年人民或相关各方的任何证券。
现金流量
人们期望能赚到$10,000转至$15,000但是，实际缴款是由退休计划委员会和人民理事会自行决定的。2018年期间，人民选择额外捐款，以利用2017年12月22日颁布的“tcj法”所节省的税款。
截至12月31日止各年的估计未来养恤金支付额反映了因估计未来服务而产生的福利，详情如下：
(千美元)养恤金福利退休后福利
2020$1,545  $11  
20211,610  10  
2022854  9  
2023775  9  
2024822  8  
2025年至2029年3,128  26  
共计$8,734  $73  
退休储蓄计划
人民还维持一项退休储蓄计划，或401(K)计划，基本上涵盖所有雇员。该计划为参与者提供了在纳税延期的基础上为退休储蓄的机会。自2011年1月1日以来，匹配的供款已等于100%的参与人供款不超过3参与人报酬的百分比，加上参与人缴款的50%3%和5参与人补偿的百分比。人民供款总额为$2.02019年百万美元1.72018年百万美元1.52017年百万。从2020年1月1日开始，人们开始匹配不超过100%的参与者的贡献。4参与人报酬的百分比，加上参与人缴款的50%4%和6参与人补偿的百分比。

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附注12所得税

“tcj法”于2017年12月22日颁布，要求人民在2017年第四季度反映与“tcj法”条款相关的变化。截至2017年12月31日，根据ASC 740下的会计知识和在颁布前生效的税法的规定，人民无法对所有项目作出合理的估计。截至2018年12月31日，人民群众以新的法定联邦企业所得税税率重新计量其递延净资产和递延税负债净额。21%，从而使所得税费用减少$0.72018年百万最后一次调整主要是由于人民缴款$3.22018年向人民确定的养恤金计划提供百万美元。
截至2017年12月31日，人民已对其递延税款余额降低的法定联邦企业所得税税率作出合理估计，并确认临时数额为美元。0.9百万美元，作为2017年持续经营所得所得税支出的一部分。
综合收入报表中报告的所得税费用和实际税率与采用法定联邦公司所得税税率计算的数额不同，截至12月31日止的年度的所得税税率如下：
(千美元)201920182017
金额率金额率金额率
按法定联邦企业所得税税率计算的所得税$13,725  21.0 %$11,505  21.0 %$20,045  35.0 %
因下列原因造成的比率差异：
免税利息收入(659) (1.0)%(554) (1.0)%(1,092) (1.9)%
税收抵免基金投资(530) (0.8)%(125) (0.2)%(221) (0.4)%
银行所有人寿保险(510) (0.8)%(393) (0.7)%(683) (1.2)%
股票奖励(135) (0.2)%(332) (0.6)%(154) (0.3)%
释放估价津贴—  — %(805) (1.5)%—  — %
TCJ法—  — %(705) (1.3)%897  1.6 %
其他，净额(228) (0.4)%95  0.2 %(60) (0.1)%
所得税费用$11,663  17.8 %$8,686  15.9 %$18,732  32.7 %
2018年1月1日，人民开始在21法定联邦企业所得税税率，这导致2018年和2019年的所得税支出低于352017年法定联邦企业所得税税率。
2018年，人民发放了一项估价津贴，将所得税支出减少了美元。0.8百万估价津贴与人民在2015年期间投资的一项历史性税收抵免有关。人民出售美元6.72018年，数百万的股票投资证券获得了税收上的资本收益。这一资本收益相当大，足以抵消由于历史上税收抵免的结构而预计将被确认的未来资本损失，从而导致了估值津贴的释放。
人民申报的所得税支出包括截至12月31日的下列年度：
(千美元)201920182017
当期所得税费用$11,554  $8,995  $21,511  
递延所得税费用(福利)109  (309) (2,779) 
所得税费用$11,663  $8,686  $18,732  


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截至12月31日，人民递延税款资产和递延税负债的重要组成部分如下：
(千美元)20192018
递延税款资产：  
贷款损失备抵$9,714  $8,559  
可供出售的证券—  $2,678  
应计雇员福利2,039  1,843  
租赁义务1,640  —  
税收抵免投资1,130  805  
衍生仪器736  —  
其他14  73  
递延税款资产共计$15,273  $13,958  
递延税款负债：    
采购会计调整$5,970  $5,839  
银行房舍和设备(A)3,300  2,047  
递延贷款收入3,120  3,061  
租赁使用权资产1,597  
可供出售的证券1,410  —  
衍生仪器—  228  
税收抵免投资—  82  
其他797  673  
递延税款负债总额$16,194  $11,930  
递延税(负债)资产净额$(921) $2,028  
(A)人民选举产生的“国内收入法”第179条奖金折旧增加了
购买并置入合资格物业的额外折旧百分比由50%至100%
服务于2017年9月27日至2023年1月1日前。

截至2019年12月31日，人民不为纳税而结转的经营亏损。
从出售投资证券中获得的联邦所得税收益为美元。34,0002019年和美元31,0002018年。出售投资证券导致税收支出为美元。1.02017年百万。
所得税福利只有在审计中被认为“更有可能”维持的情况下，才能在综合财务报表中确认，这完全是基于所得税状况的技术优点。如果符合确认标准，就要确认的所得税福利的数额是根据最大的所得税福利来衡量的，在最终解决税收状况时，最大的所得税福利可能会实现50%以上。下表提供了截至12月31日不确定的税收状况的对账情况：
(千美元)20192018
不确定的税收状况，年初$423  $550  
根据与本年度有关的税收状况计算的毛额增长$39  $55  
前几年税收总额增加$8  $13  
因时效而减少毛额$(220) $(195) 
不确定的税收状况，年底$250  $423  
人民要缴纳美国联邦所得税，以及各州所得税管辖范围内的税收。人民所得税申报表须接受联邦和州税务机关的审查和审查。人民目前可根据国内税务局适用的法定时效对截至2016年12月31日至2018年12月31日的年度进行审计。可供国家税务当局审查的年份因管辖权而异。

129
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附注13普通股每股收益 

截至12月31日止年度的基本和稀释后普通股收益计算如下：
(单位：千美元，但普通股数据除外)201920182017
分配给普通股股东的收益分配$26,503  $21,334  $15,159  
分配给普通股股东的未分配收益26,796  24,660  23,115  
分配给普通股股东的净收益$53,299  $45,994  $38,274  
加权平均普通股20,120,119  18,991,768  18,050,189  
潜在稀释普通股的效应153,606  130,492  158,495  
加权平均摊薄普通股发行总额20,273,725  19,122,260  18,208,684  
普通股收益：
基本$2.65  $2.42  $2.12  
稀释$2.63  $2.41  $2.10  
不包括在计算范围内的反稀释普通股：
限制性股票、股票期权和股票增值权—  1,748  453  

附注14衍生金融工具

人民利用利率互换协议作为资产/负债管理战略的一部分，帮助管理利率风险状况。利率互换的名义金额不代表各方交换的金额。所交换的金额是参照名义金额和个别利率互换协议的其他条款确定的。衍生金融工具的公允价值包括在所附综合资产负债表中的其他资产、应计费用和其他负债以及其他调整净额中，以调节现金流动综合报表中业务活动提供的净收入与现金净额。
衍生金融工具与套期保值活动--使用衍生金融工具的风险管理目标
人们面临着因其经营和经济状况而产生的某些风险。人们主要通过对其核心业务活动的管理来管理其面临的各种各样的商业和业务风险。人民管理经济风险，包括利率、流动性和信贷风险，主要是通过管理其资产和负债的数额、来源和期限，并使用衍生金融工具。具体而言，人民参与衍生金融工具，以管理因商业活动而产生的风险敞口，这些风险导致未来已知或预期现金数额的接收或支付，这些现金的价值由利率决定。人民衍生金融工具用于管理人民已知或预期现金收入及其主要与某些可变利率借款有关的已知或预期现金付款的数额、时间和期限的差异。人民还拥有利率衍生金融工具，这些金融工具源于向某些符合条件的客户提供的服务，因此不用于管理人民资产或负债的利率风险。人们管理与客户相关的衍生金融工具的匹配账簿，以尽量减少因此类交易而产生的净风险敞口。
现金流动利率风险的边缘
人们使用利率衍生金融工具的目的是增加利息收入和支出的稳定性，并管理利率波动的风险。为了实现这些目标，人民采取了利率互换，作为其利率风险管理战略的一部分。这些利率互换被指定为现金流量对冲，涉及从对手方收取可变利率金额，以换取人民进行固定支付。截至2019年12月31日，人民已进入十七名义总值为$的利率掉期160.0百万人们将支付固定利率十年内收取浮动利率部分的利息等于3个月的libor利率.浮动利率部分收到的利息旨在抵消3个月FHLB贷款或3个月经纪CDS的利息，这些CDS将在掉期期内继续展期。截至2019年12月31日，利率掉期由美元提供资金。110.0百万美元的滚动三个月FHLB预付款和美元50.0百万卷三个月的经纪人CD。与衍生产品有关的累计其他综合(损失)收入(“AOCL”)中所报告的金额将重新归类为利息收入或支出，因为在人民可变利率资产或负债上支付或收取利息。在截至12月31日的几年里，

130
目录


2019和2018年12月31日，人民的收入损失被改叙为美元。133,000和$38,000分别。在接下来的12个月里，人民估计最低利息开支将被重新分类。
对于被指定为现金流量套期保值的衍生金融工具，每种衍生金融工具公允价值变动的有效部分在AOCL(盈余以外)报告，扣除税后，然后在对冲交易影响收益时重新分类为收益，衍生金融工具公允价值变动的无效部分直接在收益中确认。人们通过比较衍生套期保值工具的现金流量变化和指定套期保值交易的现金流变化来评估每种套期保值关系的有效性。用于为掉期融资的90天预付款或代理CDS的重置日期和支付日期与掉期的3个月libor浮动利率部分的重置日期和支付日期相匹配，以确保现金流量对冲的有效性。有效性是通过确保重设日期和付款日期相匹配来衡量的。
下表概述十二月三十一日指定为现金流量对冲的利率掉期合约的资料：
 (千美元)
20192018
名义数量$160,000  $110,000  
加权平均工资率2.18 %2.37 %
加权平均接收率1.73 %2.57 %
加权平均到期日5.4年数6.2年数
税前未实现收益(亏损)包括在AOCL中(3,503) 1,088  
下表列出了AOCL和12月31日终了年度现金流量对冲相关收入综合报表中记录的净亏损或收益：
 (千美元)
20192018
aol确认的税前损失金额$4,591  $341  
收益中确认的(亏损)收益数额(19) 18  
下表列出12月31日按公允价值计算的现金流量套期保值：
 (千美元)
20192018
名义数量公允价值名义数量公允价值
列入其他资产：
与债务有关的利率互换$55,000  $644  $60,000  $2,093  
其他资产共计$55,000  $644  $60,000  $2,093  
应计费用和其他负债：
与债务有关的利率互换$105,000  $4,340  $50,000  $1,111  
应计费用和其他负债共计$105,000  $4,340  $50,000  $1,111  
非指定边缘
人民银行为商业贷款客户维持利率保护计划，该计划成立于2010年。根据这一计划，人民银行推出利率互换的可变利率贷款，客户根据与贷款条件相匹配的条件与人民银行进行利率互换。人民银行通过与客户进行利率互换，有效地为客户提供了固定利率贷款，同时为人民银行创造了可变利率资产。人民银行通过与一家非附属机构进行抵消性利率互换来抵消其在掉期中的风险敞口。这些利率互换不符合指定套期保值的资格；因此，每一次互换都被视为一种独立的衍生金融工具。这些利率互换并没有对人民的经营结果或经济状况产生重大影响。

131
目录


下表为截至十二月三十一日的非指定对冲工具，按公允价值包括在综合资产负债表内：
 (千美元)
20192018
名义数量公允价值名义数量公允价值
列入其他资产：
与商业贷款有关的利率互换$321,394  $10,776  $226,662  $2,451  
其他资产共计321,394  10,776  226,662  2,451  
应计费用和其他负债：
与商业贷款有关的利率互换$321,394  $10,776  $226,662  $2,451  
应计费用和其他负债共计321,394  10,776  226,662  2,451  
质押
当人民利率互换的公允价值处于净负债状态时，人民必须抵押抵押品，利率互换处于净资产状态时，交易方必须保证抵押品。2019年12月31日，人民有美元20.0认捐百万现金，而交易对手不认捐的现金数额。2018年12月31日，人民不认捐的现金数额，而对手方则认捐美元130,000现金。认捐的现金包括在综合资产负债表上其他银行的计息存款中。
附注15表外风险
贷款承诺和备用信用证
贷款承诺是为了满足人民客户的财政需要而作出的。备用信用证是人民银行签发的保证人民银行在人民银行客户不履行义务或服务时违约时支付受益人款项的票据。历史上，大多数贷款承诺和备用信用证到期未使用。当金融工具的对手方未履行贷款承诺和备用信用证时，人们的信用损失由这些票据的合同金额来表示。人们在作出承诺和有条件的义务时使用与资产负债表上的工具相同的承保标准。抵押品的数量是根据管理层对客户的信用评估得出的。所持有的抵押品各不相同，但可能包括应收帐款；存货；不动产、厂房和设备；以及产生收入的商业财产。
截至12月31日，贷款承付款总额和备用信用证总额为：
 (千美元)
20192018
房屋权益信贷额度$112,464  $101,265  
非高级建筑贷款102,491  74,734  
其他贷款承付款353,137  314,271  
贷款承诺568,092  490,270  
备用信用证$12,498  $10,214  


132
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附注16监管事项

以下是影响人民及其附属机构的某些监管事项摘要：
联邦储备委员会的要求
人民银行必须根据存款总额保持最低水平的准备金，包括手头现金和克利夫兰联邦预算委员会的无利息余额。平均所需准备金余额约为$16.5百万美元16.4分别为2019年和2018年。
股息限额
人民支付红利的主要资金来源是从人民银行收到的红利。人民银行支付股息须遵守各种银行条例。如果在任何日历年申报的股息超过该年的净利润总额，加上前两年留存的净利润，则最具限制性的规定需要得到监管机构的批准。截至2019年12月31日，人民银行拥有大约美元70.9未经监管部门批准，可作为股息分配给人民的净利润百万元。
资本要求
人民银行和人民银行受银行监管机构管理的各种资本管制准则的约束。根据资本充足率要求和迅速纠正行动的监管框架，人民和人民银行必须符合具体的资本准则，其中涉及对每个实体的资产、负债和根据监管会计惯例计算的某些表外项目的量化计量。人民银行和人民银行的资本数额和分类也取决于监管机构对构成部分、风险权重和其他因素的定性判断。如果不满足今后的最低资本要求，监管机构可能会采取某些强制性和可能额外的酌处权行动，如果采取这些行动，可能会对人民的财务结果产生重大影响。
为确保资本充足而制定的量化措施，并于2019年12月31日生效，要求人民和人民银行将普通股一级资本、一级资本和总资本(每个按适用条例界定)与风险加权资产(按定义)和第一级资本(按定义)与平均资产(定义)的最低数额和比率保持不变。人民银行和人民银行在2019年12月31日满足了所有资本充足率要求。
截至2019年12月31日，银行监管机构发出的最新通知对人民银行进行了分类，并在适用于人民银行的迅速纠正行动监管框架下资本化。人民持有联邦储备委员会所要求的资本，使其被视为资本充足，并仍然是一家金融控股公司。如下表所示，人民银行必须保持最低普通股1级、1级基于风险、总风险型和一级杠杆比率，才能被归类为资本化程度较高的银行。自本通知以来，管理层认为已改变了人民银行或人民银行的类别，因此不存在任何条件或事件。

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人民银行和人民银行截至12月31日的实际资本数额和比率也列于下表：
 20192018
(千美元)金额比率金额比率
人民    
普通股一级(a)
实际$427,415  14.59 %$378,855  13.66 %
资本充足率131,866  4.50 %124,802  4.50 %
资本化190,473  6.50 %180,270  6.50 %
第1级(b)
实际$434,866  14.84 %$386,138  13.92 %
资本充足率175,821  6.00 %166,403  6.00 %
资本化234,428  8.00 %221,871  8.00 %
资本总额(c)
    
实际$456,422  15.58 %$406,333  14.65 %
资本充足率234,428  8.00 %221,871  8.00 %
资本化293,036  10.00 %277,338  10.00 %
一级杠杆(d)
实际$434,866  10.41 %$386,138  9.99 %
资本充足率167,037  4.00 %154,614  4.00 %
资本化208,796  5.00 %193,267  5.00 %
资本保护缓冲$221,994  7.58 %$184,462  6.65 %
完全分阶段73,259  2.50 %69,335  2.50 %
净风险加权资产$2,930,355  $2,773,383  
人民银行
普通股一级(a)
实际$406,612  13.89 %$365,063  13.19 %
资本充足率131,757  4.50 %124,552  4.50 %
资本化190,316  6.50 %179,908  6.50 %
第1级(b)
实际$406,612  13.89 %$365,063  13.19 %
资本充足率175,676  6.00 %166,069  6.00 %
资本化234,235  8.00 %221,425  8.00 %
资本总额(c)
实际$428,168  14.62 %$385,258  13.92 %
资本充足率234,235  8.00 %221,425  8.00 %
资本化292,794  10.00 %276,781  10.00 %
一级杠杆(d)
实际$406,612  9.75 %$365,063  9.46 %
资本充足率166,898  4.00 %154,357  4.00 %
资本化208,622  5.00 %192,947  5.00 %
资本保护缓冲$193,933  6.62 %$163,833  5.92 %
完全分阶段73,199  2.50 %69,195  2.50 %
净风险加权资产$2,927,941  $2,767,813  
(A)比率为普通股一级资本对风险加权净资产的比率
(B)比率为一级资本对风险加权净资产的比率
(C)比率是指资本总额对风险加权净资产的影响
(D)1级资本对平均资产的比率


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目录


附注17股票补偿

隶属于人民银行。第三，“2006年股权计划”(“2006年公平计划”)，除其他奖励外，人民可向雇员和非雇员董事授予非合格股票期权、激励股票期权、限制性普通股奖励、股票增值权、业绩单位和不受限制的普通股奖励。根据2006年股权计划可获得的普通股总数如下891,340用于激励股票期权的可发行普通股的最大数量是500,000普通股。自2009年2月以来，人民向职工定期发放限制性普通股，并定期授予非雇员董事，但须遵守2006年“公平计划”规定的条款和条件。此外，2017年，人民向某些军官授予了业绩单位。一般情况下，以股票为基础的奖励发行的普通股，在可得的范围内从国库股发行。如果没有国库股，普通股由授权但未发行的普通股发行。
限制性普通股
 根据2006年股权计划，人民可以向高级职员、关键员工和非雇员董事授予限制性普通股。一般而言，对授予雇员的限制性普通股的限制期限从一到五年。自2018年以来，授予非雇员董事的普通股在不受任何限制的情况下立即授予。在2019年，各民族总共获得了117,773限制性普通股须以业绩为基础归属高级人员和主要雇员，但限制在授予日期后三年内失效；但条件是，为使限制性普通股全部归属，人民必须报告净收入，并按管理标准保持在归属日期之前的三个财政年度的良好资本状况。在2019年期间，某些关键雇员的总人数为16,153受时间限制的普通股归属，其中大部分将在授予日期后三年内归属。
以下是截至2019年12月31日止年度中国人民流通限制普通股的变动情况：
时间归属基于性能的归属
 普通股数目加权平均授予日期公允价值普通股数目加权平均授予日期公允价值
1月1日未付43,679  $29.64  175,772  $31.08  
授奖16,153  31.35  117,773  32.20  
释放22,750  24.73  33,400  17.86  
被没收4,852  35.87  6,261  33.21  
截至12月31日未缴32,230  $33.05  253,884  $33.29  
发行的受限制普通股的内在价值总额为$1.8百万美元2.8百万美元1.1分别为2019年、2018年和2017年的百万。
业绩单位奖
 根据2006年公平计划，人民可向高级职员、关键雇员和非雇员董事颁发业绩单位奖励。2017年7月26日，人民向军官颁发了7项业绩单位奖励，最高总金额为美元。1.3由接受此类奖励的业绩单位代表百万人，每个业绩单位代表1美元。在2019年期间，七项业绩单位奖励中的一项被没收，因为被授予业绩单位奖的个人在达到保留业绩单位奖的最低服务要求之前离开了各民族。授予的业绩单位奖涵盖2018年1月1日至2019年12月31日的演出期间，并符合两个业绩目标。25%的业绩单位将接受每个奖项，如果，但只有当相关的公司具体的业绩目标是实现的情况下。截至2019年12月31日，公司绩效目标绩效目标达到了目标水平。每项奖励的其余75%的绩效单位将根据各民族的相对表现，相对于定义的同行组(按百分位数排序)，授予与相关的最大绩效目标相关的绩效单位。截至2019年12月31日，人民没有实现第二个业绩目标。2020年2月27日，董事会薪酬委员会核证了已达到的业绩目标的实现程度，并根据所取得的业绩确定了部分业绩单位奖励。既得业绩单位奖励以人民普通股结算，相当于(1)参与人业绩单位总数(以及这类业绩单位的等值美元价值)，这些单位是根据这两项业绩目标(2)除以业绩单位被视为归属之日(即核证日)人民普通股的公平市场价值，再四舍五入至最接近的全部普通股。
股票补偿
人民承认以股票为基础的补偿，作为人民工资和雇员福利费用的一部分，用于限制普通股和业绩单位奖励，以及参与购买雇员股票的参与者的购买。

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计划。对于受限制普通股，人民根据预期授予日期授予的奖励的估计公允价值确认基于股票的补偿。估计的公允价值则在通常为三年的归属期内列支。对于业绩单位奖励，人民确认股票为基础的薪酬，在业绩期间，根据部分奖励，预计授予根据预期的实现水平的两个业绩目标。人民也有一个员工股票购买计划，雇员可以以15%的折扣购买人民普通股。以下是截至十二月三十一日止年度所确认的股票补偿金及有关税项优惠额：
(千美元)201920182017
员工股票薪酬费用：
股份赠与费用$3,462  $2,359  $1,747  
员工股票购买计划费用63  60  55  
库存单位费用130  156  —  
雇员股票补偿费用总额3,655  2,575  1,802  
非雇员董事股票补偿费用308  345  322  
以股票为基础的补偿费用总额3,963  2,920  2,124  
公认的税收利益(832) (613) (446) 
确认费用净额$3,131  $2,307  $1,678  
限制性普通股是人民在2019年、2018年和2017年发放的股票补偿金的主要形式。授予日限制普通股奖励的公允价值为人民普通股的市场价格。与未获限制普通股奖励有关的未获确认股票补偿总额为$2.82019年12月31日的百万美元，将在加权平均期间内确认。1.9好几年了。2019年，董事会批准3,200非雇员董事不受限制的普通股，以股票为基础的相关薪酬为$。102,400.

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附注18收入

下表列出了截至12月31日为止的年度人民与客户签订合同的收入情况：
(千美元)20192018
保险收入：
(A).class=‘class 4’>.$12,670  $12,787  
(A)与第三方行政服务有关的特别收费(A)602  573  
(B)1,530  1,452  
信托和投资收入(A)13,159  12,543  
电子银行收入：
间接转帐收入(A)10,797  9,721  
(A)特别优惠的推广和使用收入(A)2,883  1,756  
存款账户服务费：
.class=‘class 1’>存款帐户的间接维持费用(A)3,832  2,718  
(B)无偿的、无偿的、以交易为基础的收费(B)7,868  7,060  
商业贷款互换费(B)2,228  681  
其他非利息收入交易费用(B)716  961  
共计$56,285  $50,252  
确认收入的时间：
随时间转移的服务$43,943  $40,098  
在某一时间点转移的服务12,342  10,154  
共计$56,285  $50,252  
(A)随时间转移服务。
(B)在某一时间点转移的服务。

人民记录合同资产的收入，这些收入在一段时间内为履行履行义务而确认，但尚未收到与电子银行收入有关的收入。这种收入通常与人民有资格领取的奖金有关，但要到将来某一时间才能得到。人民记录与销售保险单有关的佣金收入收到的合同债务，但尚未履行其履行义务。合同负债被确认为一段时间内的收入，在履行履行义务的期间内超过保险单期间。人们还记录与电子银行收入有关的奖金的合同责任，在履行履行义务的期间确认该收入。下表详细列出2019年12月31日终了期间人民合同资产和合同负债的变化情况：
(千美元)合同资产合同负债
2019年1月1日结余$207  $5,055  
应收帐款404  —  
额外递延收益—  4,525  
(C)对先前应收收入的再转帐收入的接收(11) —  
对先前递延收入的再确认—  (4,390) 
2019年12月31日结余$600  $5,190  
有关人民税收确认政策的更多信息，见“重要会计政策摘要”。

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附注19收购

2019年4月12日，人民完成了对普雷斯顿堡第一银行的收购，该公司合并为人民银行和普雷斯顿堡第一家全资子公司--普雷斯顿堡第一联邦银行(第一联邦银行)。(“第一联邦”)在肯塔基州东部和中部经营九家全面服务分行，合并为人民银行。第一，普雷斯顿堡公司的股东接受了美元的合并考虑。32.4人民支付的百万美元12.512人民对他们所拥有的第一批Prestonberg普通股的每一股普通股的股份，这导致发行了1,005,478人民普通股。此外，在合并结束前，First Prestonburg支付了一笔特别现金分配款$140.30第一批普雷斯顿堡普通股每股(总金额为$11.3它被认为是支付给股东的全部合并考虑的一部分。其结果是，第一家普雷斯顿堡公司的股东获得了总价值为美元的合并报价。43.7百万美元。
下表提供了截至第一次普雷斯顿堡收购之日的采购价格计算，以及按其估计公允价值计算的资产和负债。
(单位：千美元，但每股数据除外)
考虑
普通股80,362  
被收购公司每普通股发行的人民普通股数目12.512  
按收盘日计算的人均普通股价格$32.26  
自愿自愿共同出资考虑$32,437  
公允价值净资产
资产
银行应支付的现金$5,016  
其他银行的利息存款2,797  
现金和现金等价物共计7,813  
可供出售的投资证券136,596  
其他投资证券3,077  
总投资证券139,673  
主要贷款129,365  
银行房舍和设备，扣除累计折旧7,407  
其他无形资产4,234  
其他资产2,415  
变相总资产$290,907  
负债
存款：
非利息$40,089  
.class=‘class 3’>利息217,151  
总存款257,240  
短期借款14,400  
应计费用和其他负债1,286  
负债总额$272,926  
净资产$17,981  
善意$14,456  


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第一次普雷斯顿堡收购的会计工作已经完成。上表所列的公允价值估计数反映了在2019年12月31日终了的三个月期间获得的其他资料，从而改变了截至购置之日所作的某些公允价值估计数。对购置日期的调整-估计公允价值-是在这些调整发生的期间进行的，因此，以前记录的结果发生了变化。下表反映2019年12月31日估计公允价值与2019年9月30日报告的结余的变化：
(千美元)公允价值变动
净资产
银行房地和设备，扣除累计折旧$(190) 
其他资产208  
应计费用和其他负债(775) 
善意的改变$793  
获得的贷款，不包括已获得的透支美元375,000，均报未摊销公允价值调整净额。下表详细列出了截至购置日所购贷款的公允价值调整数：
(单位：千美元，但每股数据除外)第一届普雷斯顿堡
无减损贷款
合约现金流量$168,729  
不可积差19,745  
预期现金流量148,984  
可增产率28,269  
公允价值$120,715  
信贷受损贷款
合约现金流量$17,847  
不可积差5,337  
预期现金流量12,510  
可增产率3,860  
公允价值$8,650  
人们记录了与第一次普雷斯顿堡收购相关的非利息费用7.3百万美元资产处置和其他交易的净亏损243,000在2019年12月31日终了年度收入综合报表中。美元7.3百万美元包括在下列项目中：2.4百万工资和雇员福利费用，美元631,000专业费用，$94,000数据处理和软件费用，$162,000营销费用，和$3.9上百万的其他非利息开支。美元2.4百万工资和员工福利费用与变更控制协议，留用和离职奖金，定期工资和转换后的税收有关。
2020年1月1日，人民保险公司收购了一家以财产和意外事故为重点的独立保险公司。购货价款等于$866,000.


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附注20母公司仅提供财务信息

压缩资产负债表十二月三十一日，
(千美元)20192018
资产：  
其他银行的现金和应付款项$50  $50  
附属银行计息存款20,094  13,750  
应由附属银行支付的款项140  584  
其他投资证券237  216  
对子公司的投资：
银行573,429  506,200  
非银行9,418  8,298  
其他资产3,067  2,808  
总资产$606,435  $531,906  
负债：  
应计费用和其他负债$1,955  $1,898  
应付股息342  291  
强制赎回附属信托资本证券9,745  9,577  
负债总额12,042  11,766  
股东权益总额594,393  520,140  
负债和股东权益共计$606,435  $531,906  

简明损益表截至12月31日的年度，
(千美元)201920182017
收入：   
附属银行派息$37,000  $13,500  $27,000  
非银行附属公司的股息—  2,500  20,000  
投资证券净收益—  —  2,602  
利息和其他收入81  357  237  
总收入37,081  16,357  49,839  
费用： 
信托优先证券费用534  520  346  
公司间管理费1,607  1,561  1,361  
其他费用5,432  4,647  3,380  
总费用7,573  6,728  5,087  
联邦所得税前收入和子公司未分配收益中的权益29,508  9,629  44,752  
适用所得税费用(1,670) (2,511) (1,309) 
附属公司未分配收益的股本(超额股息)22,517  34,115  (7,590) 
净收益$53,695  $46,255  $38,471  


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现金流量表截至12月31日的年度，
(千美元)201920182017
经营活动   
净收益$53,695  $46,255  $38,471  
调整数，将净收入与业务提供的现金对账：
折旧、摊销和吸积净额168  9,177  (6,525) 
(股权)子公司未分配收益产生的超额股息(22,517) (34,115) 7,590  
投资证券收益—  —  (2,602) 
其他，净额3,801  31  2,810  
经营活动提供的净现金35,147  21,348  39,744  
投资活动 
投资证券销售和到期日净收益—  5,388  2,359  
对子公司的投资(18,874) (31,813) (50,883) 
应收子公司款项减少额18,869  32,236  25,496  
业务组合，扣除收到的现金(1,438) (637) —  
其他，净额226  228  (229) 
投资活动提供的现金净额(用于)(1,217) 5,402  (23,257) 
筹资活动 
购买国库券(1,650) (1,380) (508) 
发行普通股的收益6  25  9  
支付的现金红利(25,942) (20,915) (14,706) 
用于筹资活动的现金净额(27,586) (22,270) (15,205) 
现金及现金等价物净增加情况6,344  4,480  1,282  
年初的现金和现金等价物13,800  9,320  8,038  
    年底现金及现金等价物
$20,144  $13,800  $9,320  
补充现金流信息： 
已付利息$544  $513  $364  


141
目录


附注21季度资料摘要(未经审计)


 2019
(单位：千美元，但每股数据除外)第一季度第二季度第三季度第四季度
利息收入总额$40,576  $43,621  $43,609  $42,289  
利息费用总额6,662  7,572  7,855  7,168  
净利息收入33,914  36,049  35,754  35,121  
(收回)贷款损失准备金(263) 626  1,005  1,136  
投资证券净收益(亏损)(A)30  (57) 97  94  
资产处置和其他交易的净亏损(A)(182) (293) (78) (229) 
非利息收入共计，不包括净损益(A)15,581  15,639  16,374  17,298  
其他无形资产摊销694  824  953  888  
购置相关费用253  6,770  199  65  
非利息费用总额，不包括其他无形资产的摊销和与购置有关的费用30,913  31,282  31,841  32,568  
所得税费用3,377  2,238  3,281  2,767  
净收益$14,369  $9,598  $14,868  $14,860  
普通股每股收益-基本收益
$0.74  $0.47  $0.72  $0.72  
普通股每股收益-稀释后
$0.73  $0.46  $0.72  $0.72  
加权平均普通股流通股基础
19,366,008  20,277,028  20,415,245  20,407,505  
加权平均普通股
19,508,868  20,442,366  20,595,769  20,599,127  

 2018
(单位：千美元，但每股数据除外)第一季度第二季度第三季度第四季度
利息收入总额$33,226  $37,769  $39,631  $40,638  
利息费用总额3,867  4,961  6,307  6,517  
净利息收入29,359  32,808  33,324  34,121  
贷款损失准备金1,983  1,188  1,302  975  
投资证券净收益(亏损)(A)1  (147) —  —  
资产处置和其他交易的净收益(损失)(A)74  (405) 12  (15) 
非利息收入共计，不包括净损益(A)14,894  13,807  14,341  14,192  
其他无形资产摊销754  861  862  861  
购置相关费用149  6,056  675  382  
非利息费用总额，不包括其他无形费用和与购置有关的费用27,318  29,054  29,292  29,713  
所得税费用2,383  1,012  2,821  2,470  
净收益$11,741  $7,892  $12,725  $13,897  
普通股每股收益-基本收益
$0.64  $0.41  $0.65  $0.71  
普通股每股收益-稀释后
$0.64  $0.41  $0.65  $0.71  
加权平均普通股流通股基础
18,126,089  19,160,728  19,325,457  19,337,403  
加权平均普通股
18,256,035  19,293,381  19,466,865  19,483,452  
(A)该数额的总和被视为非利息收入总额。

142
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第III部
项目10董事、执行干事和公司治理
关于(A)人民银行公司董事的资料。(“人民”)、(B)人民股东可向人民董事会推荐被提名人的程序；(C)人民董事会审计委员会和(D)董事会认定人民有一名“审计委员会财务专家”担任其审计委员会成员的决定将列入证券交易委员会条例S-K第401、407(C)(3)、407(D)(4)和407(D)(5)项所要求的审计委员会。人民银行公司最终代理声明的“董事会和委员会”和“提名程序”。关于将于2020年4月23日召开的股东年会(“人民最终委托书”)。人民股东向人民理事会推荐被提名人的程序与2019年4月25日召开的2019年股东年会“人民最终委托书”中所述的程序没有实质性变化。
证交会条例S-K第401项所要求的关于人民执行官员的信息将列入“人民最终委托书”标题的“执行官员”一节，此处以参考的方式纳入该节。
证券交易委员会条例S-K第405项所要求的信息将包括在“人民最终委托书”第16(A)节“受益所有权报告遵守情况”标题下。
人民理事会通过了审计委员会、赔偿委员会、执行委员会、治理和提名委员会以及风险委员会的章程。
根据“纳斯达克股票市场公司治理要求”第5610条规则的要求，人民理事会通过了一项“道德守则”，涵盖人民及其子公司的董事、高级官员和雇员，包括(但不限于)首席执行官、首席财务官、首席会计官和人民控制人。各国人民打算在发生下列事件后四个工作日内，在表格8-K和人民互联网网站www.Peoplesbancorp.com的“投资者关系”网页上披露下列事件：
(A)修订“人民道德守则”条款的日期和性质
(a)适用于人民的首席执行官、首席财务官、主要会计官或控权人，或履行类似职能的人，
(b)与证券交易委员会规例第406(B)项所载道德守则定义的任何元素有关，及
(c)并非技术、行政或其他非实质性修订；及
(B)(包括豁免的性质、获给予豁免的人的姓名及放弃的日期)任何豁免的说明，包括默示的豁免，来自“道德守则”中给予主要行政人员、主要财务人员、主要财务主任或人民控制人或履行类似职能的人的规定，而该条文与证券交易委员会规例S-K.第406(B)项所载的道德守则定义的一项或多于一项要素有关。
此外，人民将在发生后四个工作日内，在关于表格8-K的当前报告中披露给予人民董事或执行官员的“道德守则”规定的任何豁免。
“道德守则”、“审计委员会章程”、“赔偿委员会章程”、“执行委员会章程”、“治理和提名委员会章程”和“风险委员会章程”均张贴在人民互联网网站“投资者关系”页面的“公司概况-治理文件”选项卡上。有兴趣的人也可免费获得“道德守则”副本，写信给人民银行公司，注意：公司秘书，Putnam Street 138号，P.O.Box 738，Marietta，俄亥俄州，45750-0738。

143
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项目11行政报酬
本项目11所要求的信息将包括在标题为“赔偿委员会联锁和内幕参与”、“高管薪酬：薪酬讨论和分析”、“2019年简要报酬表”、“2019年基于计划的奖励赠款”、“2019年财政年度未偿权益裁决-2019年年底”、“2019年期权做法和归属于2019年的股票”、“2019年养恤金福利”、“2019年无保留递延报酬”、“其他可能的离职后薪酬”等章节中。“主任补偿”和“赔偿委员会报告”中的“人民最终委托书”，这几节在这里引用。
第十二条某些受益所有人的担保所有权、管理层和有关股东事项
本项目12所要求的关于某些受益所有人和管理方的担保所有权的信息将列入“人民最终委托书”标题为“某些受益所有人的担保所有权和管理”的一节，该节以参考的方式纳入本节。
权益补偿计划资讯
下表提供了截至2019年12月31日的有关赔偿计划的资料，根据这些计划，人民普通股可以货物或服务的形式发行给董事、官员或雇员，以换取考虑。这些赔偿计划包括：
(i)人民银行公司第三次修订和重新制定的2006年公平计划(“2006年公平计划”)；
(2)人民银行公司第三，修订和恢复人民银行董事薪酬计划。及附属公司(“董事递延补偿计划”)；及
(3)人民银行公司员工股票购买计划(“ESPP”)。
所有这些赔偿计划都得到了人民股东的批准。
计划类别
(a)
行使未清期权、认股权证及权利时须发行的普通股数目
(b)
未清期权认股权证及权利的加权平均行使价格
(c)
根据股权补偿计划可供今后发行的普通股数量(不包括(A)栏所反映的普通股)
股东批准的股权补偿计划323,985  
(1)
$—  
(2)
603,227  
(3)
股东未批准的股权补偿计划—  —  —  
共计323,985  $—  603,227  
(1)包括2006年股权计划授予的286，114股受限普通股或基于业绩的归属限制，以及根据董事递延补偿计划分配给参与人簿记账户的37，871股普通股。
(2)加权平均行使价格不考虑分配给参与者的基于时间或业绩的限制普通股奖励根据2006年股权计划或簿记帐户根据董事递延补偿计划分配的普通股。
(3)包括截至2019年12月31日根据2006年股权计划可用于未来赠款的369 555股普通股，以及根据ESPP可供发行和交付的233 672股普通股。根据董事递延补偿计划，未来可能分配给参与人簿记账户的款项不包括在内，因为董事递延补偿计划的条款没有规定可分配给参与人簿记账户的普通股数目的具体限制。
有关人民股票补偿计划的更多信息，见“综合财务报表说明”中的“基于股票的说明17”。

144
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项目13某些关系和相关交易以及董事独立性
本项目第13项所要求的信息将列入“与相关人员的交易”、“建议1：董事的选举”、“董事会和委员会”和“赔偿委员会联锁和内部人参与”的“人民最终委托书”章节，这些部分以参考的方式纳入。
第14项主要会计师费用及服务
本项目14所要求的信息将列入“人民权威委托书”标题为“独立注册公共会计师事务所”的章节，该部分以参考的方式纳入其中。
第IV部
项目15展品和财务报表附表
(a)(1) 财务报表：
以下是独立注册的公共会计师事务所的报告和人民银行公司的合并财务报表。附属公司按第8项财务报表和补充数据的要求提交，并在本表格10-K的“第9B项其他资料”之后立即列出：
 页
独立注册会计师事务所(Ernst&Young LLP)关于财务报告内部控制有效性的报告
79
独立注册会计师事务所(Ernst&Young LLP)关于合并财务报表的报告
80
截至2019年12月31日和2018年12月31日的综合资产负债表
81
2019年12月31日终了的三年财政年度收入综合报表
82
2019年12月31日终了的三年财政年度综合收入综合报表
83
2019年12月31日终了的三年财政年度股东权益综合报表
84
2019年12月31日终了的三年财政年度现金流动综合报表
86
合并财务报表附注
88
人民银行公司“合并财务报表附注”附注20只载有母公司的财务资料
140
(a)(2) 财务报表附表
所有在证券及交易管理委员会适用的会计规例中作出规定的附表，均无须根据有关指示作出规定，或不适用，因此已被略去。
(a)(3) 展品
“证物索引”中列于本年度10-K表格报告签名页之前的文件，作为证物提交/随本表10-K的年度报告一起提交/提供，或如前所述以参考方式纳入本表格10-K的年度报告。每一份管理合同或补偿计划或安排，作为本年度10-K表报告的证物，在下面的清单中予以确定。
(b)  展品
在本10-K表格的年度报告签名页之前所列的证物索引中所列的文件作为证物提交/提供本表10-K年度报告，或如前所述以参考方式纳入本表格10-K的年度报告。
(c)  财务报表附表
无
项目16表格10-K摘要
不适用。

145
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展品索引
陈列品
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2.1
人民银行公司之间的协议和合并计划，日期为2014年8月4日，经修正。以及NB&T金融集团公司。+
作为最终委托书/招股说明书的附件A，构成人民银行公司登记声明的一部分。就表格S-4/A(注册编号333-199152)
2.2
自2017年10月23日起，人民银行公司之间的协议和合并计划。和ASB金融公司+
作为最终委托书/招股说明书的附件A，构成人民银行公司登记声明的一部分。就表格S-4/A(注册编号333-222054)
2.3
自2018年10月29日起，人民银行公司于2018年12月18日修订的协议和合并计划。以及第一家普雷斯顿堡银行股份有限公司。+
作为最终委托书/招股说明书的附件A，构成人民银行公司登记声明的一部分。就表格S-4/A(注册编号333-228745)
3.1(a)  
经修订的人民银行注册章程。(1993年5月3日向俄亥俄州国务卿提交)P
 在此通过参考“人民银行登记声明”表3(A)合并。表格8-B于一九九三年七月二十日提交(档案编号0-16772)
3.1(b)
 修正后的“人民银行公司法团章程修正案证书”。(1994年4月22日向俄亥俄州国务卿提交) 本文参考“人民银行公司第10-Q号季度报告”表3.1(B)。截至2017年9月30日的季度(档案号0-16772)(“2017年9月30日人民表格10-Q”)
3.1(c)
 修正后的“人民银行公司法团章程修正案证书”。(1996年4月9日向俄亥俄州国务卿提交) 本文参照2017年9月30日表格10-Q的表3.1(C)合并。
3.1(d)
 修正后的“人民银行公司法团章程修正案证书”。(2003年4月23日向俄亥俄州国务卿提交) 本文参考“人民银行公司第10-Q号季度报告”表3(A)合并。截至二零零三年三月三十一日止的季度(档案编号0-16772)(“人民号：2003年3月31日表格10-Q”)
3.1(e)
 股东对经修订的“人民银行公司法团章程”的修订证明书。(2009年1月22日向俄亥俄州国务卿提交) 本文参考了人民银行公司目前报告的表3.1。于2009年1月23日提交的表格8-K(档案编号0-16772)
3.1(f)
 2009年1月28日向俄亥俄州国务卿提交的条款修正案证书，证明人民银行董事会通过了修正案。根据修正后的“公司章程”第四条，规定人民银行公司固定利率累计永久优先股的明示条款，A系列，每一组无面值。 本文参考了人民银行公司目前报告的表3.1。于2009年2月2日提交的表格8-K(档案编号0-16772)
3.1(g)
 经修订的人民银行注册章程。[本文件代表经修订的“人民银行公司注册章程”。以包括所有修订的汇编形式。汇编的文件尚未提交俄亥俄州国务卿。] 在此参考“人民银行公司年度报告”表3.1(G)。关于截至2008年12月31日的财政年度的表格10-K(档案号0-16772)(“人民200810-K”)
3.2(a)  
人民银行公司规章守则。P
 在此通过参考“人民银行登记声明”表3(B)合并。表格8-B一九九三年七月二十日(档案编号0-16772)
3.2(b)
 关于通过“人民银行章程”第1.03、1.04、1.05、1.06、1.08、1.10、2.03(C)、2.07、2.08、2.10和6.02节修正案的经核证的决议。由股东于2003年4月10日 本文参照人民2003年3月31日表格表3(C)10-q合并。
 +根据证券交易委员会条例S-K第601(B)(2)项，在提交“协议”和“合并计划”时，附表和证物被省略。任何省略的附表或展品的副本将由人民银行公司提供补充。在保密的基础上，应要求提交给证券交易委员会。
P人民银行公司本展览原本以纸张形式提交证券交易委员会，而本证物并没有以电子形式提交证交会。

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3.2(c)
 关于通过“人民银行公司条例法”第3.01、3.03、3.04、3.05、3.06、3.07、3.08和3.11条修正案的证书。二00四年四月八日 本文参考“人民银行季度报告”表3(A)合并。截至二零零四年三月三十一日止的季度表格10-q(档案编号0-16772)
3.2(d)
 关于股东于2006年4月13日通过“人民银行章程”第2.06、2.07、3.01和3.04条修正案的证明 本文参考了人民银行公司目前报告的表3.1。于2006年4月14日提交并注明日期的表格8-K(档案编号0-16772)
3.2(e)
关于股东于2010年4月22日通过对人民银行公司第2.01条的修改的证明在此参考“人民银行公司季度报告”表3.2(E)。截至2010年6月30日止的季度表格10-Q/A(修订第1号)(档案编号0-16772)
3.2(f)
关于通过“人民银行条例法”第2.02条(D)项修正案的证书。在2018年4月26日股东年会上本文参考了人民银行公司目前报告的表3.1。于2018年6月28日提交的表格8-K(档案号0-16772)(“人民的6月28日，2018年表格8-K”)
3.2(g)
 人民银行公司规章守则。[本文件代表“人民银行管理守则”。以包括所有修订的汇编形式。] 在此参考人民2018年6月28日表格8-K的附录3.2。
4.1
提供文书的协议和界定长期债务持有人权利的协议随函提交
4.2(a)
截至2007年6月25日，NB&T金融集团公司作为发行人，威尔明顿信托公司作为托管人，与2037年到期的固定/浮动利率次级债务证券有关的契约本文参考“人民银行季度报告”表4.1(A)合并。截至2015年6月30日的季度表10-Q(档案号0-16772)(“人民的6月30日，2015年表格10-Q”)
4.2(b)
第一次补充义齿，日期为2015年6月5日，于2015年3月6日东部标准时间下午6时起生效，由信托公司威明顿信托公司与继NB&T金融集团公司的People Bancorp公司之间生效。本文参考2015年6月30日人民表4.1(B)表10-q。
4.3(a)
经修订和恢复的NB&T法定信托III信托声明，日期为2007年6月25日，生效日期：根据2015年6月5日第一次补充义齿，并于2015年3月6日东部标准时间下午6：00生效，由作为受托人的Wilmington信托公司与人民银行公司(People Bancorp Inc.，People Bancorp Inc.)于2015年3月6日生效。继承并取代了NB&T金融集团公司。作为“赞助人”本文参考2015年6月30日人民表4.2(A)表10-q。
4.3(b)
2015年6月5日由威明顿信托公司(Wilmington Trust Company)和人民银行公司(People Bancorp Inc.)指定的继任管理人向威尔明顿信托公司发出的撤职和任命管理人的通知。本报告参照人民2015年6月30日表4.2(B)10-q合并。
4.3(c)
2016年2月24日连续管理人和继任管理人及人民银行公司向Wilmington信托公司递交的关于免职管理人和接任管理人的通知(日期为2016年2月24日)。在此参考“人民银行公司年度报告”表4.9。关于截至2015年12月31日的财政年度的表格10-K(档案号0-16772)(“人民2015年表格10-K”)
4.4
截至2007年6月25日，NB&T金融集团公司之间的担保协议。而威尔明顿信托公司作为担保托管人，与资本证券有关(按其中的定义)注：依照第一次补充INDITION，日期为2015年6月5日，并于2015年3月6日东部标准时间下午6时起生效，由作为受托人的Wilmington信托公司与人民银行公司(People Bancorp Inc.)之间生效。继承并取代了NB&T金融集团公司。作为“担保人”本文参考2015年6月30日人民表4.3表格10-q
4.5
人民银行股份有限公司股本简介。随函提交
10.1(a)
人民银行公司第三，修订和恢复人民银行董事薪酬计划。及附属公司(2014年6月26日起修订和重组)* 本报告参照人民2015表格表表10.1(A)纳入本表10-K。
*管理补偿计划或协议

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10.1(b)
拉比信托协议，1998年1月6日，人民银行公司签订。人民银行和信托公司(前身为人民银行、全国协会，现称人民银行，后来改为国家特许银行)为受托人* 在此参考“人民银行公司年度报告”表10.1(C)。2007年12月31日终了财政年度的表格10-K(档案号0-16772)
10.2
人民银行简介为人民银行公司的执行官员和其他雇员提供年度奖励方案。[自2012年1月1日起至2019年12月31日终了的财政年度生效]*在此参考图10.2(C)
人民银行公司年度报告。在……上面
截至12月31日的财政年度表10-K，
2011年(档案编号0-16772)
10.3
人民银行简介为人民银行公司的执行官员和其他雇员提供年度奖励方案。[自2020年1月1日起的财政年度起生效]*随函提交
10.4
人民银行执行干事津贴摘要* 随函提交
10.5
人民银行执行干事基薪汇总表* 随函提交
10.6
人民银行董事报酬摘要*随函提交
10.7
人民银行公司第三，修订和恢复2006年公平计划(经人民银行股东批准)。2018年4月26日，人民银行(People Bancorp Inc.)的接班人。第二次修订和重新制定了2006年公平计划，人民银行(People Bancorp Inc.)。修订和恢复了2006年公平计划和人民银行公司。2006年公平计划)* 本文参考了人民银行公司当前报告的表99。表格8-K日期为2018年4月30日提交(档案号0-16772)
10.8
人民银行公司第二次修订和重新确定2006年股权计划-基于时间的限制性股票奖励协议(适用于高管)，用于2013年6月27日和之后以及2018年7月31日前的赠款本文参考人民2013年6月30日表10.2，表格10-q。
10.9
人民银行公司第三，修订和恢复了2006年公平计划-基于时间的限制性股票奖励协议(针对执行人员)-使用并将用于证明授予人民银行管理人员的基于时间的限制性股票。2018年7月31日及之后*在此参考“人民银行公司季度报告”表10.1。2018年9月30日终了季度的表格10-Q(档案号0-16772)(“人民的9月30日，2018年表格10-Q”)
10.10
人民银行公司第三，修订和恢复了2006年公平计划业绩限制股票奖励协议(适用于执行人员)，用于并将用于证明授予人民银行管理人员的基于业绩的限制性股票。2018年7月31日及之后*本文参考2018年9月30日人民表格表10.2，10-q。
10.11
人民银行公司修正和重新确定的不合格递延赔偿计划(自2019年7月11日起通过)*在此参考“人民银行公司季度报告”表10.3。截至2019年6月30日的季度表10-Q(档案号0-16772)
10.12
人民银行公司人民银行之间控制协议的修订和恢复。和卡罗尔·施尼伯格(2008年12月11日起修订和重报)* 在此参考2008年人民表格表10.21表10-K。
10.13
人民银行公司人民银行之间控制协议的修订和恢复。和Charles W.Sulerzyski(2011年4月4日通过)*在此参考“人民银行公司季度报告”表10.2。截至2011年6月30日的季度表10-Q(档案号0-16772)
10.14
人民银行公司改变人民银行之间的控制协议。和约翰·罗杰斯(2015年11月30日通过)*在此参阅人民2015表格表10.35表10-K。
10.15
人民银行公司雇员股票购买计划*本文参考了人民银行公司目前报告的表10.1。表格8-K于2014年4月28日提交(档案号0-16772)
*管理补偿计划或协议

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10.16
人民银行公司改变人民银行之间的控制协议。和Robyn A.Stevens(2016年6月17日通过)*在此参考“人民银行公司季度报告”表10.1。截至2016年6月30日的季度表10-Q(档案号0-16772)
10.17
人民银行的形式第二，2006年股权计划的修订和恢复-基于业绩的限制性股票协议-使用并将用于证明授予人民银行雇员的基于业绩的限制性股票。2015年1月29日及之后而2018年7月31日之前*在此参考“人民银行公司季度报告”表10.2。关于截至2017年3月31日的季度期的表格10-Q(档案号0-16772)(“人民的3月31日，2017年的表格10-q”)
10.18
人民银行的形式第二，修订和恢复了2006年公平计划业绩限制股票奖励协议，用于证明授予人民银行执行官员的基于业绩的限制性股票。2015年1月29日及以后，2018年1月1日之前*本报告由参考表10.1并入人民银行公司的季度报告。截至2015年3月31日的季度表10-Q(档案号0-16772)
10.19
人民银行的形式控制协议的变更将由人民银行公司通过。以及第一次当选为人民银行执行官员的个人。2016年3月24日以后*在此参考“人民银行公司季度报告”表10.3。截至2016年3月31日的季度表10-Q(档案号0-16772)(“人民号：3月31日，2016年表格10-q”)
10.20
人民银行公司改变人民银行之间的控制协议。和道格拉斯·怀亚特(2016年5月2日通过)*本文参照人民2017年3月31日表10.1，表格10-q。
10.21
自2019年4月3日起，作为借款人的人民银行与作为贷款人的美国银行全国协会签订和签订的贷款协议本文参考了人民银行公司目前报告的表10.1。于2019年4月9日提交的表格8-K(档案号0-16772)(“人民‘2019年4月9日表格8-K”)
10.22
人民银行发行的循环信用证。2019年4月3日致美国银行全国协会，本金为2000万美元在此参阅人民2019年4月9日表格表10.2表8-K。
10.23
人民银行的形式第二，修订和恢复了2006年公平计划业绩股奖励协议，并将用于向人民银行执行官员提供绩效单位的证据。2017年7月26日及之后 在此参考“人民银行公司季度报告”表10.1。截至2017年6月30日的季度表10-Q(档案号0-16772)
10.24
人民银行公司改变人民银行之间的控制协议。和Ryan Kirkham(2019年1月1日通过)*随函提交
21
人民银行的子公司。随函提交
23
独立注册会计师事务所同意-安永有限公司
随函提交
24
人民银行公司董事和执行官员的授权。随函提交
31.1
 规则13a-14(A)/15d-14(A)[总裁兼首席执行官] 随函提交
31.2
 规则13a-14(A)/15d-14(A)[执行副总裁、首席财务官和财务主任] 随函提交
32
 根据“美国法典”第18编第63章第1350节提供的认证[总裁兼首席执行官；执行副总裁、首席财务官和财务主任] 随函提供
*管理补偿计划或协议

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目录


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101.惯导系统 内联XBRL实例文档##兹以电子方式提交#
101.SCH 内联XBRL分类法扩展模式文档兹以电子方式提交#
101.CAL 内联XBRL分类法扩展计算链接库文档兹以电子方式提交#
101.LAB 内联XBRL分类法扩展标签链接库文档兹以电子方式提交#
101.PRE 内联XBRL分类法扩展表示链接库文档兹以电子方式提交#
101.DEF 内联XBRL分类法扩展定义链接库文档兹以电子方式提交#
104  封面交互数据文件(格式为内联XBRL，其中包含适用的分类法扩展信息，见图101)以电子方式提交
#作为表101附于人民银行公司2019年12月31日终了的财政年度表10-K的年度报告中。以下文件以内联XBRL(广泛的业务报告语言)格式：(1)截至2019年12月31日和2018年12月31日的合并资产负债表；(2)截至12月31日、2019年、2018年和2017年12月31日、2019、2018和2017年的综合收入报表；(3)截至12月31日、2019年、2018年和2017年12月31日、2019、2018和2017年的综合收入报表；(4)截至12月31日、2019、2018和2017年12月31日、2019、2018和2017年的股东权益综合报表；(5)截至12月31日、2019、2018和2017年12月31日、2019、2018和2017年的现金流动综合报表；(6)综合财务报表的附注。 
#实例文档没有出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记被嵌入到内联XBRL文档中。


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目录


签名
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的要求，登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告，并经正式授权。
   人民银行公司
日期：二0二0年三月二日 由：/s/查尔斯·W·苏莱兹斯基
   查尔斯·W·苏莱兹斯基
   总裁兼首席执行官
根据1934年“证券交易法”的要求，以下人员以登记人的身份和日期签署了本报告。
签名 标题 日期
S/Charles W.Sulerzyski 总裁、首席执行官和主任 3/2/2020
查尔斯·W·苏莱兹斯基   
/S/John C.Rogers 执行副总裁、首席财务官和财务主任(首席财务干事和首席会计干事) 3/2/2020
约翰·罗杰斯  
/塔拉·M·亚伯拉罕* 导演 3/2/2020
塔拉·M·亚伯拉罕   
/S/S.Craig BEAM* 导演 3/2/2020
克雷格梁   
/乔治·布劳顿* 导演 3/2/2020
布劳顿   
/S/David F.Dierker* 导演 3/2/2020
戴维·迪尔克   
S/James S.Huggins* 导演 3/2/2020
詹姆斯·哈金斯   
/S/Brooke W.James*导演3/2/2020
布鲁克·W·詹姆斯
/S/David L.Mead*董事会主席兼董事3/2/2020
戴维·米德
/S/Susan D.校长* 导演 3/2/2020
苏珊·D·校长   
*以下署名人在此签署他的姓名，在此代表上述注册主任所签立的授权书，代表上述注册主任的每名董事签署本表格10-K的周年报告，而授权书是在本年度报告中提交的，表10-K载于附录24。
通过：S/Charles W.Sulerzyski
查尔斯·W·苏莱兹斯基
总裁兼首席执行官
事实律师


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