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表格10-K第III部-股东周年会议委托书的部分2020.

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i.	正在进行的诉讼或今后的诉讼可能导致不利的调查结果、名誉损害、实施制裁、增加费用、挪用管理时间和资源以及其他负面后果；

二、	一般诉讼的费用和效果，包括律师费和其他费用、和解和判决；

三、	我们的业绩可能受到我们最近经历的首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)过渡的不利影响；

四、	退出第三方抵押贷款和经纪的单户住宅贷款业务所带来的收益低于预期的风险，以及退出该业务所产生的成本将大于预期的风险；

v.	我们将无法成功地实施我们的资本利用战略和我们向传统社区银行过渡的其他战略的风险；

六.	公司的任何合并和收购交易都可能扰乱目前的计划和业务，导致客户和雇员留用方面的困难，与这些交易有关的费用、费用、费用和收费可能大大高于预期的风险，以及这些交易的预期收入、成本节约、协同增效和其他效益可能无法在预期时间表内或根本实现的风险；

七、	贷款活动可能受到房地产市场恶化和借款人财务状况影响的信贷风险，以及贷款活动的操作风险，包括但不限于我们的承保做法的有效性和欺诈风险，任何信贷和业务风险都可能导致贷款组合中的贷款拖欠、损失和不良资产增加，并可能导致我们的贷款损失备抵不足以弥补实际损失，并要求我们大量增加贷款损失准备金；

八、	向财务会计准则理事会采用的新会计准则过渡，即目前的预期信贷损失，这将要求金融机构定期确定贷款的预期信贷终生损失估计数，并将预期信贷损失作为信贷损失的备抵；

九.	我们的证券组合的质量和组成；

x.	国内或我国市场总体经济状况的变化，或金融市场的变化；

喜。	短期利率环境的延续或变化，一般利率水平的变化，利率环境的波动，短期和长期利率之间的相对差异，存款利率，我们的净利差和资金来源；

十二.	贷款需求波动，待售房屋及其他物业的数目，以及市场范围内商业及住宅物业价值的波动；

十三.	我们有能力发展和维持强大的核心存款基础或其他低成本资金来源，为我们的活动提供资金；

十四.	监管当局对我们的审查结果，以及任何这类监管当局除其他外，可能限制我们的业务活动，要求我们改变业务结构，增加贷款损失备抵额，减记资产价值，或提高资本水平，或影响我们借款、维持或增加存款的能力，其中任何一项都可能对我们的流动性和收益产生不利影响；

十五.	对我们的业务产生不利影响的立法或监管方面的变化，包括(但不限于)税法和政策的变化、监管资本或其他规则的变化，以及是否有资源来应对或应对这些变化；

十六.	我们控制运营成本和开支的能力；

十七.	人员配置波动，以应对产品需求或实施公司战略，从而影响到我们的员工队伍和潜在的相关费用；

十八.	我们的企业风险管理框架在减轻风险和减少潜在损失方面可能并不有效；

十九.	我们某些资产和负债的公允价值估计错误，可能导致估值发生重大变化；

XX。	我们所依赖的网络和计算机系统可能出现故障或遭遇安全漏洞；

二十一世纪。	我们吸引和留住高级管理团队关键成员的能力；

二十二.	金融服务公司之间的竞争压力增加；

二十三.	消费者消费、借贷和储蓄习惯的变化；

二十四.	恶劣天气、自然灾害、战争或恐怖主义行为以及其他外部事件对我们业务的影响；

二十五.	关键的第三方供应商履行其对我们的义务的能力；

二十六.	金融机构监管机构或财务会计准则委员会可能采取的会计政策和做法的变化或这些政策和做法适用于我们的业务，包括对会计问题和新会计方法实施细节的补充指导和解释；

二十七.	股票价格波动及声誉风险，其中包括投机性交易及某些卖空我们的普通股及企图对我们作出负面宣传的交易员；及

二十八.	影响我们的业务、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素，以及本报告所述的其他风险，并不时在我们向证券交易委员会提交或提供的其他文件中，包括(但不限于)“第一部分第1A项下所述的风险”。本年报表格10-K的“危险因素”。

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•	7(A)-这些贷款可向银行提供最高达15万元贷款额85%的担保，以及超过15万元贷款贷款额的75%，最高贷款额为500万元。这些定期贷款可用于各种用途，包括商业房地产、商业收购、营运资本、扩张、翻新、新建筑和设备采购。根据抵押品的不同，这些贷款的期限从7年到25年不等。这些贷款的担保部分经常出售到二级市场。

•	504项贷款-这些是房地产贷款，贷款人可预付购买价格的90%；保留50%作为第一份信托契据；由注册开发公司(CDC)以总成本的40%保留第二份信托契据。CDCS是由SBA授权的。借款人所需权益为10%。第一份信托契据的条款通常类似于传统房地产贷款的市场利率，而CDC规定了第二份信托契据贷款的利率和条件。

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•	管理组织内部和既定风险偏好范围内风险管理的行政管理治理委员会。这些委员会审查和推动风险和控制决定，处理升级的问题，并积极监督我们的风险缓解活动，并向审计委员会提出升级的途径。

•	政策和计划，阐明我们的企业文化和风险限制，并提供明确的周围鼓励和劝阻的活动。其他政策包括关键的风险纪律和业务部门(例如，我们的商业房地产政策)和支持世界银行活动的其他重要方面(例如，与评估、风险评级、公平贷款等有关的政策)。

•	程序、人员和控制系统已经到位，以促进查明、衡量、评估和控制当前和新出现的风险。

•	整合的三条防线包括风险管理活动的具体角色和责任，并提供可信的挑战以及关键信息和问题的适当识别和升级。

•	信用审批机构--我们所有的重要信用敞口都是由一个独立于业务单位的信用风险管理小组批准的。超过这一门槛，信贷审批由银行的首席信贷官或执行管理信用委员会进行。公司董事会和银行董事会的联合企业风险委员会审查和批准物质贷款池采购、剥离和任何其他适当的交易。

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•	集中风险管理政策-为了减轻和管理我们贷款组合中的风险，董事会通过了一项集中风险管理政策，根据该政策，它预计至少每年审查集中风险，并酌情将其修订至容忍阈值。预计在董事会审议重大战略举措，如收购、新产品的推出和产品的终止等重大战略举措或董事会认为适当的其他因素时，这些对容忍门槛的集中风险可能随时发生变化。我们制订了一些程序，说明管理层应采取何种适当行动，以便根据各种因素提高或超过最高限度的浓度。集中风险至容忍阈值的目的是帮助管理层和董事会确保贷款集中符合联委会的风险偏好。

•	压力测试--我们制定了压力测试政策和压力测试方法，作为评估我们的贷款组合、资本水平和战略计划的工具，目的是确保我们的贷款组合和资产负债表集中度符合董事会批准的风险偏好以及战略和资本计划。

•	贷款组合管理-我们的管理信用委员会定期正式审查贷款组合。风险评级趋势，贷款组合的表现，包括拖欠状况，和解决问题资产的审查和密切管理。

•	行政管理、财务管理、财务管理、信贷和风险管理等领域与业务部门之间就我们贷款产品的定价问题进行定期讨论。这些小组举行会议，以确保我们的产品定价是适当的，并符合我们的战略和资本计划。

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•	对我们产品和服务的需求可能下降；

•	贷款拖欠、有问题的资产和丧失抵押品赎回权的情况可能会增加；

•	我们贷款的抵押品可能会贬值；以及

•	我们的低成本或无利息存款的数量可能会减少.

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•	借款人和/或正在融资的项目的现金流量；

•	在抵押贷款的情况下，抵押品未来价值的变化和不确定因素；

•	特定借款人的信贷历史；

•	利率变动；

•	经济和工业条件的变化；以及

•	贷款期限。

•	不断审查贷款组合的质量、规模和多样性；

•	不良贷款评估；

•	历史违约和损失经验；

•	历史恢复经验；

•	现有经济条件；

•	各类贷款的风险特征；及

•	抵押品的数量和质量，包括担保，保证贷款。

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(1)	合并业务包括截至2018年12月31日、2018年、2017年、2016年和2015年12月31日终了年度的持续和终止业务。2019年没有停止业务。

(2)	非GAAP措施请参阅非公认会计原则的计算方法。

(3)	按普通股申报的股息与每股基本收益的比率。

(4)	净利息收入除以平均利息收益资产。

(5)	效率比率表示非利息支出，不包括替代能源伙伴关系投资的损失净额，即净利息收入和非利息收入的百分比。

(6)	5月完成了对栅栏集团的出售 5, 2016.

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(1)	净利息收入、无利息收入和无利息支出包括截至2018年12月31日、2018年、2017年、2016年和2015年12月31日终了年度停业业务的收入和支出。

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•	可供出售的证券9.126亿美元在…2019年12月31日, 减少的10.8亿美元，或54.2%，来自19.9亿美元在…2018年12月31日。减少的主要原因是期间间的呼叫和销售活动净额。我们降低了投资证券组合中的抵押贷款债务，并重新定位了我们的可供出售证券组合，通过出售期限较长的住宅抵押贷款支持证券和商业抵押贷款支持证券，以应对动荡的利率环境。出售证券有助于重组整体盈利资产，因为收益主要用于资助贷款来源和减少借款。

•	应收贷款，减去所有贷款，共计58.9亿美元在…2019年12月31日, 减少的17.4亿美元，或22.84%，来自76.4亿美元在…2018年12月31日。减少的主要原因是销售大约11.3亿美元在SFR抵押贷款和多家庭贷款，再加上净收益和投资组合内的回报。

•	存款总额54.3亿美元在…2019年12月31日, 减少的24.9亿美元，或31.45%，来自79.2亿美元在…2018年12月31日。存款减少，主要是由于我们策略性地减少高利率及高波动性存款，但由于我们不断努力在各业务部门建立核心存款，包括来自社区银行及私人银行渠道的强劲增长，这些跌幅被部分抵销。

•	股东权益总额9.072亿美元在…2019年12月31日, 减少的3 830万美元，或4.05%，来自9.455亿美元在…2018年12月31日。减少的主要原因是部分赎回我们的D系列和E系列优先股，总额为4 600万美元的普通股和优先股的现金红利1 560万美元，部分抵消1 220万美元其他可供出售证券的综合收益，主要是由于市场利率及净收益减少所致。2 380万美元在本年度终了的年度内2019年12月31日.

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(1)	贷款总额扣除递延费用、相关直接费用和折扣，但不包括贷款损失备抵。非应计贷款包括在平均余额中。利息收入包括递延贷款净增加额(费用)和(916)000美元, $61.2万和130万美元购买贷款的净贴现增量$364，000, $637 000和480万美元最后几年2019年12月31日, 2018和2017。贷款总额包括截至2018年12月31日和2017年12月31日结束的业务收入。

(2)	包括FHLB和联邦储备银行按成本计算的平均余额和在其他金融机构的平均定期存款。

(3)	包括BOLI的平均余额1.081亿美元, 1.058亿美元和1.036亿美元最后几年2019年12月31日, 2018和2017.

(4)	净利息收入除以平均利息收益资产。

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(1)	贷款总额包括截至2018年12月31日和2017年12月31日结束的业务收入。

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(1)	贷款总额包括递延贷款起始成本/(费用)和保险费/(折扣)，扣除1 430万美元, 1 770万美元2019年12月31日、2018年、2017年、2016年和2015年12月31日，分别为640万美元、920万美元和640万美元。

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(1)	绿色贷款的期限通常为15年。

(2)	只有利息的贷款通常在5年、7年或10年后转为摊销。

(3)	在…2019年12月31日，所有负摊销贷款的未偿余额均低于其原始本金余额。

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•	原产及购买可调利率按揭贷款，

•	短期消费贷款，

•	管理投资证券的期限，

•	管理我们的存款以建立稳定的存款关系，

•	使用FHLB垫款和/或某些衍生工具，如掉期，调整到期期限和重新定价条件，以及

•	管理固定利率贷款在我们的投资组合中的百分比。

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•	重新定价风险--收益资产和利息负债的再定价和到期中的再定价时机差异；

•	期权风险-资产和负债预期到期日的变化，例如借款人预付贷款的能力和储户在到期前赎回存单的能力；

•	收益率曲线风险--收益率曲线的变化，其中利率以非平行方式增加或下降；以及

•	基础风险-不同收益率曲线之间利差关系的变化，如美国国债、美国主要利率和伦敦银行间同业拆借利率。

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(1)	假设所有到期日的利率都会立即发生一致的变化。

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(1)	在2017年12月31日终了的一年中，我们在经营活动中作了一些非实质性的改叙调整。

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业务性质:美国加州银行股份有限公司(Banc of California，Inc.)是一家马里兰公司，成立于2002年3月，是其全资子公司--加州国家银行(Banc Of California National Association)的控股公司，这是一家总部位于加州的银行。当我们提到“母公司”或“控股公司”时，我们指的是母公司加州银行公司(Banc of California，Inc.)。当我们提到“我们”、“我们”、“我们”或“公司”时，我们指的是加州银行(Banc of California，Inc.)及其合并子公司和银行。我们作为银行控股公司受到美联储(FRB)理事会的监管，而银行则由货币监理署(OCC)监管。

世界银行提供各种金融服务，以满足其所服务社区的商业银行和金融需求，并通过商业银行开展业务。32银行办事处，服务于加州的洛杉矶、奥兰治、圣地亚哥和圣巴巴拉郡。2019年12月31日.

列报依据：合并财务报表包括公司和所有其他实体的账目，我们在这些实体中有控制财务利益。所有重要的公司间账户和交易都在合并过程中被取消。除非上下文另有要求，所有提及“公司”或“我们”的地方都包括我们全资拥有的子公司。该公司的会计和报告政策是基于美国公认的会计原则，我们可以称之为“公认会计原则”，并符合金融服务业的主要做法。公司遵循的重要会计政策如下所示。

在编制财务报表时使用估计数：按照公认会计原则编制综合财务报表需要管理层根据现有信息作出估计和假设。这些估计和假设影响到所提供的合并财务报表和披露中报告的数额，实际结果可能有所不同。贷款损失备抵、回购贷款损失准备金、无资金贷款承付款准备金、递延税务资产变现、商誉和其他无形资产的估值、替代能源伙伴关系投资的账面价值假设清算、企业合并中获得的资产和负债的公允价值以及金融工具公允价值计量尤其可能发生变化，这种变化可能对合并财务报表产生重大影响。

停止业务：在2017年12月31日终了的一年中，我们完成了银行住房贷款部门的出售，该部门很大程度上代表了我们以前的抵押贷款业务部门。根据ASC 205-20，我们确定，在一年内单独出售或结算的银行住房贷款部门和其他与抵押银行有关的资产和负债的出售符合被列为停业经营的标准，相关的经营结果和财务状况在合并财务报表中被列为停业经营。详情见附注2。除非另有说明，合并财务报表附注中所列资料是在合并业务的基础上列报的，其中包括所列所有期间持续和终止业务的结果。截至年底和终了年度没有资产、负债或营业收入2019年12月31日与停止的业务有关。

部分报告： 在出售我们的银行住房贷款部门方面，我们重新评估了我们的可报告业务部门，该部门主要代表我们的抵押贷款业务部门。基于这个内部评估，我们确定三在我们先前披露的报告部门中，商业银行、抵押贷款银行和公司/其他部门不再适用。因此，为了更好地反映我们现在是如何管理的，以及我们的首席经营决策者--我们的首席执行官如何审查信息，我们决定，我们提供的所有服务都与商业银行有关。因此，我们唯一的报告部门是商业银行。

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可变利益实体：我们持有某些特殊目的实体的所有权利益。我们评估我们对这些实体的兴趣，以确定它们是否符合可变利益实体(VIE)的定义，以及我们是否满足作为其主要受益者的标准，因此需要合并这些实体。VIE的主要受益者被定义为既有权指导VIE最重要的活动，也有可能对VIE具有重大意义的可变利益的一方。可变利息是指随着VIE净资产公允价值的变化而变化的合同、所有权或其他权益。为了确定我们持有的可变利益是否对VIE具有重要意义，我们考虑了有关我们参与VIE的性质、规模和形式的定性和定量因素。我们不断地分析我们是否是VIE的主要受益者。自上一次主要受益人确定以来发生的事实和情况的变化被视为正在进行的评估的一部分。详情见注21。

现金和现金等价物：现金和现金等价物包括手头现金、在途现金、联邦储备银行和其他金融机构到期的现金以及原期限不到90天的联邦基金。银行条例要求银行将一定比例的存款作为现金准备金或存入联邦储备银行(FRB)。准备金要求2019年12月31日曾.$65.2百万。到目前为止，我们已经达到了我们的储备要求。2019年12月31日.

金融机构定期存款：金融机构的定期存款的原始期限超过90天，并按成本记帐。

投资证券：投资证券在购买时被归类为可供出售、持有至到期或交易的证券.我们有不按到期日持有或交易的投资证券2019年12月31日和2018。当债务证券在到期前出售时，它们被归类为可供出售的证券.可供出售的证券按公允价值记账，未实现的持有损益，扣除税后的其他临时减值(OTTI)，扣除税后的税后，在“财务状况综合报表”上的累计其他综合收入(AOCI)中报告。

在2017年12月31日终了的一年中，我们评估了持有至到期的证券，并确定某些证券不再遵守我们的战略重点，可以出售或再投资，以改善我们的流动性状况或持续时间。因此，我们再也不能断言我们打算持有这些证券直至到期。结果，我们把所有的$740.9百万我们持有的到期日证券可供出售，这导致aaci税前增加了$22.0百万在转让时，2017年6月30日。

利息收入采用水平收益率法计入累计折价和摊销保费，具体识别法计算已实现的证券销售损益。

管理层至少每季度对OTTI的证券进行评估，当经济状况需要这样的评估时，更频繁地这样做。分类为可供出售或持有至到期日的投资证券通常根据ASC 320对OTTI进行评估，包括债务和股票证券的某些投资。在确定ASC 320模式下的OTTI时，管理层考虑了未实现亏损的范围和持续时间，以及发行人的财务状况和近期前景。管理层还考虑市场下跌是否受到宏观经济条件的影响，并评估我们是否打算出售或更有可能要求我们在收回摊销成本基础之前出售未变现损失的证券。对OTTI是否存在的评估涉及高度的主观性和判断力，其依据是管理层在某一时间点可获得的信息。

当OTTI发生时，收益中确认的减值额取决于我们出售证券的意图，或者如果我们更有可能在收回其摊还成本价之前出售该证券。如果符合有关出售意向或要求的任何一项标准，则摊销成本与公允价值之间的全部差额被确认为通过收益减值。对于不符合上述标准的债务证券，减值额分为以下两个部分：(1)与信贷损失有关的OTTI，必须在损益表中予以确认；(2)与其他因素有关的OTTI，这在其他综合收入(OCI)中得到确认。信贷损失定义为预期收取现金流量的现值与摊销成本法之间的差额。对权益证券来说，减值的全部数额都是通过收益来确认的。

按公允价值记账的待售贷款：按公允价值持有的待售贷款是指符合sfr的抵押贷款，这些贷款来源于二级市场，并打算在二级市场出售；回购的贷款以前出售给金妮梅和其他GSE；以及出售给金妮梅的贷款，拖欠超过90天，并受我方单方面购买选择权的限制。待售贷款的公允价值是基于投资者未兑现的承诺，以及二级市场投资者目前为具有类似特征的投资组合提供的贷款。

按较低成本或公允价值借入的待售贷款： 我们记录不合格的大型按揭贷款持有出售和某些商业贷款持有的销售成本或公允价值较低的基础上，合计。贷款账面价值中包括的递延贷款起始费和费用或购买折扣或保险费不摊销，并列入确定出售相关贷款的损益中。如果此类贷款的公允价值低于其成本，则确定估值津贴，并对非利息收入收取相应的费用。当我们改变持有贷款的意图时

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对于投资，贷款在转让之日以较低的成本或公允价值转入待售持有，并停止摊销递延费用和费用或购买折扣或保险费。如果确定在可预见的将来不能出售所持有的待售贷款，则在转让日以较低的成本或公允价值转入投资持有，并恢复原产费用和费用的摊销或购买折扣或保险费。

贷款： 当我们在承诺作为投资持有的贷款来源或购买时作出决定时，我们打算持有这些贷款至到期或在可预见的将来，但须根据我们的管理评估程序定期审查，包括资产/负债管理。管理层有意愿和能力在可预见的将来或在到期或偿付之前持有的贷款，不包括购买信贷受损(PCI)贷款，记在未清本金余额、扣除冲销、未摊销的购买保险费和折扣以及递延贷款费用和费用中。

利息收入中确认递延贷款发款费用和费用的摊销或购买溢价和折扣是采用有效利息法调整贷款条件的收益。递延贷款的起始费用和循环信贷额度上的费用用直线法摊销。贷款利息根据未偿本金的利率记入利息收入。利息收入在未付本金余额上应计，如果管理层在考虑到经济和业务条件及收款努力后认为借款人的财务状况使本金或利息的全额收取成为可疑，而不论过去应有地位的长短，则利息收入即告终止。

一般情况下，当预定付款到期时，贷款就处于非权责发生的状态。90天或者更多。当应计利息停止时，任何未付的应计未收利息将从利息收入中倒转。这些贷款所收到的利息按收付实现法或成本回收法记帐，直到有资格恢复权责发生制为止。当所有到期的本金和利息都得到合理的保证时，贷款就会恢复权责发生制。

冲销一般记在180天过去到期的SFR抵押贷款，如果未付本金余额超过抵押品的公允价值，减去出售成本。在下列情况下，商业及商业地产贷款的融资会受到详细检讨。90天过去应确定的应计地位，或何时付款是不确定的，并作出具体考虑，把贷款的非权责发生制状态。在确认损失时，记作商业和工商业房地产贷款的冲销。消费贷款，除房地产担保贷款外，一般不迟于120天过期了。

贷款损失备抵(全部)： ALL是通过贷款损失准备金设立的准备金，是管理层对截至财务状况综合报表之日在现有贷款组合内可能发生的损失的最佳估计。2018年以前，我们有租赁融资应收款；然而，由于最近两年没有租赁融资应收款，我们将贷款损失备抵称为贷款损失备抵。已确认的损失由各方承担。随后的回收，如果有的话，是贷记在所有。我们至少每季度对所有数据的充足性进行分析。管理部门利用过去的贷款损失经验、投资组合的性质和数量、关于特定借款人情况和估计抵押品价值、经济状况和其他因素的信息来估算所需的所有余额。所有这些都包括三个要素：(1)为个别查明的受损贷款可能遭受的损失确定的具体备抵；(2)根据历史损失经验计算的数量备抵，以反映目前的情况；(3)一项质量津贴，以反映经济、承保、过程、信贷和历史损失率中未充分反映的其他因素和趋势。

当根据当前的信息和事件，我们很可能无法按照贷款协议的合同条款收取所有欠款时，贷款就被视为受损。在ASC 310的指导下，我们单独测量所有受损贷款的预期信贷损失，应收款项，主要是通过评估抵押品价值和预计收取的现金流量。已停止应计利息的减值贷款的现金收入首先用于本金，然后用于利息收入。通过给予通常不会提供且借款人遇到财政困难的特许权而修改条款的贷款被视为发展中国家贷款，并被归类为受损贷款。

管理层在确定减值时所考虑的因素包括支付状况、抵押品价值以及在到期时收取预定本金和利息的可能性。拖欠付款和付款不足的贷款一般不属于减值贷款。管理层根据具体情况确定付款延迟和付款不足的重要性，同时考虑到贷款和借款人的所有情况，包括延迟的时间、延迟的原因、借款人先前的付款记录以及与本金和利息有关的差额。担保品依赖贷款的减值金额一般记作全部，而不依赖担保品的贷款的减值金额作为特定准备金设立。TDRS也是按照贷款开始时的实际利率或抵押品的公允价值来衡量未来现金流量的现值，减去出售成本，如果完全预期是从抵押品中偿还的话。对于随后违约的TDR，我们根据ALL的会计政策确定准备金的数额。

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在…2019年12月31日，确定了下列贷款组合部分：

•	商业和工业(一般商业和工业贷款、仓库贷款和间接/直接杠杆贷款)

•	商业地产

•	多家族

•	SBA

•	建设

•	SFR-第一份信托契据(一般按揭及其他)

•	其他消费者(HELOC和其他)

我们根据借款人和承租人(也称为借款人)履行义务的能力的相关信息，将贷款分为风险类别，例如：当前财务信息、历史付款经验、信贷文件、公共信息和当前经济趋势等。我们通过对贷款进行信用风险分类，对贷款进行单独的分析。

由多个家庭和商业房地产担保的贷款通常涉及比SFR抵押贷款更大的信贷风险。由于多家庭和商业房地产担保贷款的支付往往取决于房地产的成功经营或管理，这些贷款的偿还可能取决于房地产市场或经济的不利条件。商业和工业贷款也被认为比SFR抵押贷款具有更大的信用风险，因为商业和工业贷款通常是根据借款人从借款人业务现金流量中偿还的能力来提供的。因此，能否获得偿还商业和工业贷款的资金可能在很大程度上取决于企业本身的成功(而商业本身往往在一定程度上取决于一般的经济状况)。SBA贷款类似于商业和工业贷款，但由美国小企业管理局提供额外的信贷增强，最多可用于85%贷款额最高达15万元及75%超过15万美元的贷款金额。因此，能否获得偿还租赁融资的资金可能在很大程度上取决于企业本身的成功(而企业本身往往在一定程度上取决于一般的经济条件)。消费贷款可能比SFR抵押贷款带来更大的风险，因为这些贷款的收集取决于借款人持续的金融稳定，因此更有可能受到失业、离婚、疾病或个人破产的不利影响。

绿色贷款由于其独特的现金流，也被认为具有较高的信用风险。这类资产的信用风险也是通过完成基础抵押品的定期第三方自动估值模型(AVMS)和监测借款人使用该账户的情况来管理的，以确定借款人是否每月从外部来源付款或在贷款线上“提款”。如果物业价值已降至低于原来的LTV比率，或我们认为审慎的其他水平，我们可能会缩减限额及/或要求每月付款或减收本金，以达致贷款额的平衡。

对于利息贷款，我们预测未来的付款变化，以确定是否会有实质性增加的要求付款，然后监测贷款的可能拖欠。对个人贷款进行监测，以可能降低风险评级。

问题债务重组：当借款人遇到财政困难时，贷款被确定为TDR，并且由于与这些困难有关的经济或法律原因，我们在重组时给予借款人一项它本来不会考虑的优惠。我们已给予宽减，因为重组后，借款人并不期望收取所有应缴款项，包括本金及(或)按贷款原有条款应累算的利息。这些优惠可以各种形式给予，包括规定利率的低于市场的变动、贷款余额或应计利息的减少、到期日的延长或有本金豁免的票据。借款人已根据第七章破产解除的贷款被视为附属于抵押品的TDRs，在解除之日受到损害，并按抵押品的公允价值减去出售成本。根据借款人目前的信贷特点，以市场利率进行的重组不是TDR。

我们的政策是将消费贷款tdr(在tdr状态之前执行的tdr除外)置于非应计状态，至少在6月份。商业TDR是在逐个案例的基础上进行评估的，以确定是否将其置于非权责发生制状态。贷款一旦在重组后的贷款条件下表现出至少6个月的表现，就有资格恢复应计贷款的状态。最初，所有TDR都被报告为受损。一般而言，贸易和发展报告被归类为受损贷款，并报告为贷款剩余期限的债务余额。如果借款人至少在以下情况下表明遵守了修改后的条款，则可以删除受损和tdr分类。6月份并且通过一个财政年度结束和重组协议指定的市场利率等于市场利率，该利率将提供给在重组时获得类似信贷的借款人。在贷款被从TDR分类中删除的有限情况下，我们的政策是继续根据贷款协议规定的合同条款来衡量我们的贷款减值。

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金融工具的公允价值：我们根据ASC主题820“公允价值计量”对某些资产和负债进行公允价值计量。公允价值是对某些资产和负债的经常性使用，其中公允价值是会计的主要依据。这些例子包括衍生工具和可供出售的证券.此外，公允价值是在非经常性的基础上使用，以评估资产或负债减值根据ASC主题825，“金融工具”。其中的例子包括减值贷款、长期资产、OREO、商誉和核心存款无形资产以及按较低成本或公允价值计算的待售贷款。

公允价值是指在市场参与者之间有秩序的交易中，为转移负债而收取的资产或支付的交换价格。当市场价格不可观测时，公允价值将使用模型技术(如贴现现金流分析)来估算。这些建模技术利用了市场参与者在为资产或负债定价时所使用的假设，包括关于特定估值技术固有风险的假设、对出售或使用资产的限制的影响以及不履行风险的假设。根据资产或负债的性质，我们在估计工具的公允价值时使用了各种估值方法和假设。在确定最具代表性的公允价值数额时，可能涉及相当大的判断。

为了提高公允价值计量的一致性和可比性，ASC主题820，“公允价值计量”建立了一个三级层次结构，以优先考虑在评估技术中使用的投入：(一)反映活跃市场报价的可观测输入，(二)报价以外的输入，以及(三)不可观测的数据，如我们自己的数据或单一交易商非约束性定价报价。我们评估每个季度末衡量的每项资产或负债的估值等级；因此，资产或负债可能在等级级别内转移，原因是可观测的市场投入在计量日计量公允价值的情况发生变化。

联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票：世界银行是FHLB和FRB系统的成员。根据借款水平和其他因素，成员必须持有一定数量的FHLB和FRB股票，并可以投资于额外的数额。FHLB和FRB股票是按成本进行的，被归类为受限制的证券，并根据面值的最终回收定期评估减值。现金股利和股票股利都在其他利息资产的利息和股息收入下的综合业务报表中报告。

其他拥有的房地产：Oreo代表通过止赎获得的房地产，以满足商业和房地产贷款的方式，最初以公允价值减去房地产的估计销售成本，根据目前在购置时获得的独立评估，减去收购时的销售成本，建立新的成本基础。超过购置日取得的房地产公允价值的贷款余额由所有贷方支付。对随后出现的公允价值下降，减去估计销售费用，并酌情作出调整，规定了估值备抵。出售OREO的损益和止赎后公允价值的减少，以及这类财产的任何随后的经营费用或收入，均列入综合业务报表的所有其他费用。

银行拥有人寿保险：世行为某些关键员工购买了人寿保险。Boli按保险合同下可变现的金额入账，即现金返还价值。

房地、设备和资本租赁：土地是按成本运输的。房地和设备按成本减去累计折旧入账。采用直线法进行折旧，估计使用寿命如下：40年数以及租赁改进-租赁期限、家具、固定装置和设备3到7年数。维护和修理按所发生的费用计算，延长资产使用寿命的改进被资本化。

服务权利-抵押(按公允价值计算)：当根据抵押贷款服务合同承担为金融资产提供服务的义务时，由于我们的金融资产转移到符合销售会计要求的情况下，偿还资产或负债被确认。这类服务资产或负债最初是根据可比服务合同的市场价格或根据合同规定的服务费用的现值(扣除贷款估计寿命后的服务费用)按公允价值计量的，采用基于相关贷款利率的贴现率，并记录在“财务状况综合报表”上。

我们在每个报告日以公允价值衡量服务权，并报告发生变化期间服务资产公允价值在收益中的变化，这些变化包括在非利息收入中。服务权的公允价值因估计数和实际预付速度以及违约率和损失的变化而大幅波动。目前，我们没有对冲我们的服务资产公允价值变化的影响。

服务费用收入在“业务综合报表”的贷款服务收入中列报，作为服务贷款所赚取的费用入账。这些费用是根据未偿本金的合同百分比计算的；或每笔贷款的固定数额，并在赚取时记作收入。与贷款还本付息有关的滞纳金和辅助费是不重要的。

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服务权利-SBA贷款(以较低的成本或公允价值记帐)：银行提供并出售我们的SBA贷款的担保部分。为了计算SBA贷款销售的收益(亏损)，银行对贷款的投资根据每一部分相对公平的市场价值，分配给贷款的留存部分、服务保留部分、仅利息部分和出售部分。贷款出售部分的收益(损失)在销售时根据销售收益与贷款出售部分的分配投资数额之间的差额予以确认。

服务费用中属于合同规定的服务费(订约承办事务)的部分作为服务资产反映，并在估计的服务寿命内摊销。如果未来预付款项超过管理层的估计，而且未来的预期现金流量不足以支付维修资产，则确认减值。超过订约承办服务费的部分反映为只扣除利息的应收款。

商誉和其他无形资产：商誉是指获得的企业超过可识别净资产的公允价值并分配给特定报告单位的超额购买价格。商誉不受摊销，通常在第三会计季度至少每年进行一次减值评估，如果事件发生或情况发生变化，表明更有可能导致报告单位公允价值低于其账面价值的情况发生，则在此期间更频繁地对商誉进行评估。商誉是通过进行定性评估或定量测试来评估受损的。与无形资产有关的减值损失记为“综合业务报表”中的无形资产减值。

质量评价是对各种因素的评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果报告单位的公允价值更有可能低于其账面价值，我们将进行一个量化检验，将报告单位的公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。我们使用折现现金流分析和可比上市公司市场价值来确定每个报告单位的估计公允价值。贴现现金流估计包括与收入增长率、净利息率、加权平均资本成本以及未来经济和市场状况有关的重大管理假设。如果报告单位的公允价值超过其账面价值，报告单位的商誉不被视为受损。否则，如果报告单位的账面价值超过公允价值，差额将计入非利息费用。

其他无形资产是指缺乏有形实体但由于合同或其他合法权利而可与商誉区分的购买资产，或因为该资产能够单独出售或交换，或与相关合同、资产或负债合并出售或交换。其他使用寿命有限的无形资产按其估计使用寿命摊销为非利息费用，并在发生事件或情况发生变化时评估减值，表明资产的账面金额可能无法收回。

替代能源伙伴关系：我们投资于某些替代能源伙伴关系(有限责任公司)，其目的是提供可持续能源项目，主要通过实现联邦税收抵免(能源税收抵免)和其他税收抵免来产生回报。我们是这些伙伴关系的有限伙伴，这些伙伴关系是为了投资新安装的住宅和商业太阳能租赁和电力购买协议。

由于我们各自对这些实体的投资不小，我们对被投资方的活动有重大影响，但没有控制权，而这些活动对其经济表现影响最大。因此，我们需要采用权益会计方法，该方法通常规定将所有权权益百分比适用于被投资人的GAAP净收入，以确定投资者在特定时期的收益或亏损。然而，由于清算权、税收抵免分配和其他利益在特定事件发生时会发生变化，因此，采用基于潜在所有权百分比的权益法并不能准确地代表我们的投资。因此，我们采用了会计权益法的假设账面价值清算法(HLBV)。HLBV方法是一种资产负债表方法，在每个资产负债表日期编制计算，以估计如果股权投资实体清算其所有资产(根据公认会计原则估值)，并根据合同规定的清算优先次序将现金分配给投资者，我们将收到的金额。在报告所述期间开始和结束时计算的清算分配数额之间的差额，经对资本捐款和分配的调整后，是我们在这一期间股权投资的收益或损失中所占的份额。

为核算替代能源伙伴关系投资所得的税收抵免，我们采用流通式收益表法。在这种方法下，税收抵免被确认为所得税费用的减少，投资基础上的初始账面税差被确认为其所赚取年度的额外税收支出。我们认为，替代能源伙伴关系的投资不会因2017年减税和就业法案中较低的企业所得税税率而受到损害，因为伙伴关系协议中包含了保护性规定；然而，我们预计需要更长的时间才能利用这些投资产生的投资税收抵免。

负担得起的住房基金投资：我们已经建立了有限的合作伙伴关系，以开发和经营几个公寓综合体，为整个加州和其他州的低收入租户设计高质量的经济适用住房。我们按比例摊销法计算这些投资。我们对每一家有限合伙企业的所有权从8%到23%。每个伙伴关系必须符合最低监管要求

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负担得起的住房15-遵守期限，充分利用税收抵免。如果合伙企业在合规期内停止符合资格，则在项目不符合规定的任何期间，可拒绝信贷，以前获得的部分信贷将以利息形式收回。

作为2017年减税和就业法案的一部分，按照比例摊销法计算的投资，在情况的事件或变化表明投资的账面金额无法实现的可能性更大时，必须进行减值测试。减值是指投资的账面价值与公允价值之间的差额。

长期资产：当事件表明其账面金额可能无法从未来的未贴现现金流中收回时，将对房地、设备和其他长期资产进行减值审查。如果减值，资产按公允价值入账，减去销售成本。就减值而言，公允价值是利用类似资产的市场价值或适用的重置成本确定的。

回购贷款损失准备金：在正常的业务过程中，随着贷款的出售，银行对贷款进行标准的行业陈述和担保。银行可能随后不得不回购某些贷款或补偿因贷款来源缺陷而发生的某些投资者损失。这些缺陷包括文档或承保错误。此外，某些投资者合同要求银行从经历早期拖欠付款的整个贷款销售交易中回购贷款。如果没有因这些缺陷或早期付款拖欠而蒙受损失，银行没有义务回购这些贷款。此外，我们可以选择购买严重拖欠贷款，从金妮梅池，我们是服务和发行池。当这些贷款被回购时，这些贷款最初在回购时按公允价值入账。由此产生的损失记作回购准备金，通常是未付本金余额加上应计利息与回购时公允价值之间的差额。准备金的任何随后变动均记在“业务综合报表”中，作为贷款回购准备金(非利息费用)的增减。回购贷款损失准备金是一种估计，需要管理层的判断。银行的准备金是根据对已经售出的贷款的预期未来回购趋势以及在回购这些贷款时确认的预期损失，包括第一和第二信托契据贷款。如果直接向投资者偿还损失，所发生的偿还损失将收取回购贷款损失准备金。

无资金贷款承付款准备金： 无资金贷款承付款准备金为为未使用的法定贷款承付款部分提供资金可能造成的损失作了规定。无资金贷款承付款准备金包括使用预期损失系数的所有方法一致的因素，以及适用于基本借款人风险和贷款等级的提取系数。未供资贷款承付款准备金的变动作为业务综合报表中所有其他费用的一个组成部分列报。

递延筹资费用：与我们的高级票据有关的递延融资成本包括在长期债务中，扣除财务状况综合报表的净额。递延融资成本的摊销基础上，是一个水平收益率法的基础上8年期高级票据。

贷款承诺和相关金融工具：金融工具包括表外信贷工具，如承诺发放贷款和商业信用证，以满足客户的融资需求。这些项目的表面金额代表在考虑客户抵押品或偿还能力之前遭受损失的风险。这类金融工具在获得资金时记录在案。

以股票为基础的赔偿：对股票期权、限制性股票奖励和单位以及发放给雇员和董事的股票增值权，根据授予之日的公允价值确认补偿成本。采用Black-Soles模型估计股票期权的公允价值和股票升值权，而在授予之日，我们的有表决权普通股的市场价格被用于限制股票奖励和单位。一般来说，补偿成本是在所要求的服务期内确认的，其定义是满足绩效目标和归属期。对于具有分级归属的奖励，补偿成本是在整个奖励的所需服务期间内以直线确认的。补偿费用反映了估计的没收额，并根据实际没收情况作了必要调整。

所得税：所得税费用是指本年度应缴或可退还的所得税总额以及递延税资产和负债的变动情况。递延所得税资产和负债是根据已颁布的税法和适用于预计影响应税收入的时期的税率计算的，是根据财务报表与资产和负债税基之间的差额计算的，这些差异将在未来产生应纳税或可扣减的数额。递延税资产也被确认为经营损失和税收抵免结转。会计准则要求公司在考虑所有可用证据的基础上，根据“更有可能而不是更有可能”的标准，评估是否应根据递延税资产确定估值备抵额。

当管理层认为某些部分或全部递延税资产不可能变现时，递延税资产将通过估值备抵而减少。在评估递延税收资产的变现时，
管理层将继续每季度评估正面和负面证据，包括考虑这四个方面。

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未来应纳税收入的可能来源，如现有应税临时差额的未来逆转、未来的应纳税收入(不包括逆转临时差额和结转)、前一年的应税收入以及未来的税收规划策略。

我们和我们的子公司在多个州管辖范围内都要缴纳美国联邦所得税和所得税。在2016年之前的几年里，我们不再受到美国联邦税务当局的审查。评估加州特许税的法定时效已于2014年之前的课税年度到期；其他州所得税和特许经营税的诉讼时效也因州而异。

不确定但符合更有可能而不是不承认的税种的税种，最初和随后作为最大的税收优惠额来衡量，这种税收优惠在与完全了解所有相关信息的税务当局和解时实现的可能性超过50%。确定一个税种是否符合确认门槛值的可能性更大，考虑到在报告之日可得到的事实、情况和信息，并由管理层作出判断。

我们很早就通过了2018-02年1月1日生效的ASU 2018-02号决议。由于采取了这些措施，我们将搁浅税效应从累积的其他综合收入重新归类为留存收益，其中记录了与减税和2017年“就业法”相关的公司所得税税率的变化所产生的影响。

普通股收益：普通股每股收益按两种方法计算.基本每股收益是通过将分配给普通股股东的净收入除以已发行股票的加权平均数量来计算的。稀释每股收益的计算方法是将分配给普通股股东的净收入除以已发行股票的加权平均数，并根据限制性股票单位和已发行股票期权的稀释效应进行调整。分配给普通股股东的净收入是通过从净收益中减去分配给参与证券、参与证券分红、优先股股息和优先股赎回的收益来计算的。参与证券是在股票支付交易中授予的工具，其中包含收取不可没收的股息或股利等价物的权利，其中包括股票增值权，只要它们赋予股利等值权利。

综合收入：综合收入包括净收益和其他综合收入或损失。其他综合损益包括可供出售的证券的未实现损益，扣除税后，这些损益被确认为股东权益的一个单独组成部分。

衍生工具：我们将我们的衍生工具按公允价值分别记录在“其他资产和应计费用及其他负债的财务状况综合报表”中，并选择以毛额向对手方提交所有衍生品。对于套期保值衍生工具，我们在综合财务状况报表上记录AOCI的公允价值变化，并在综合经营报表中记录其他收益的套期保值无效。对于非套期保值衍生工具，我们在综合业务报表上记录其他收入的公允价值变化。

利率互换和利率上限。 我们向某些贷款客户提供利率互换和上限产品，以使他们能够对冲其可变利率贷款利率上升的风险。当这类产品发行时，我们还与机构对手方进行抵消互换，以消除利率风险。这些为我们带来费用收入的背对背衍生协议，旨在相互抵消。我们保留原贷款的信用风险。我们的净现金流量等于从来自客户的可变利率贷款中获得的利息收入加上一项费用。这些掉期和上限未指定为会计套期保值，而是按公允价值记录在“财务状况综合报表”中的其他资产和应计费用及其他负债中。公允价值的变动记在综合业务报表的其他收入中。

按揭证券的利率互换及押记： 第三季度，我们利用利率互换对MBS投资组合的公允价值进行了部分对冲。2019年第三季度末，我们利用长期利率下降的机会，出售了大部分MBS投资组合，并解除了大部分利率互换。2019年第四季度，MBS投资组合和相关利率互换的剩余余额被出售并结清。按揭证券组合的未售出部分被视为暂时受损，连同掉期的公允价值调整，已被记作非利息收入的亏损，净影响为$731千截至2019年12月31日的年度，包括在MBS的账面价值中。

外汇合同. 我们向客户提供短期外汇合同，以便在未来以固定的价格买卖外币。这些产品使客户能够对冲其以外币计价的存款和贷款的汇率风险。与这些产品一起，我们还与机构对手签订了抵消合同，以对冲我们的外汇风险。这些背对背合同允许我们向客户提供外汇产品，同时尽量减少对汇率波动的影响。这些外汇合同不被指定为套期保值工具，并按公允价值记录在“财务状况综合报表”中的其他资产、应计费用和其他负债中。

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金融资产转移：在放弃对资产的控制权时，金融资产的转移被记作销售。对被转让资产的控制权通常被认为是在下列情况下放弃的：(一)被转让的资产在法律上与我们或我们的合并附属公司隔绝，即使在破产或其他接管中也是如此；(二)受让人有权在不限制受让人或为我们提供超过一小部分利益的条件下对资产进行质押或交换，以及(三)我们不保留收回或回购资产的义务或单方面能力。

我们在正常的业务过程中出售金融资产，其中大部分是住宅按揭贷款，主要是透过我们的按揭银行活动及其他个人或组合贷款及证券销售，向政府资助机构出售。根据资产转移的会计准则，我们考虑在确定资产是否可以从资产负债表中脱钩时对转移资产的任何持续参与。除了服务和某些基于性能的担保外，我们对出售的金融资产的持续参与很少，而且通常仅限于市场惯例代表和担保条款。

当我们出售金融资产时，我们可以保留服务权和/或金融资产中的其他利益。出售中的损益取决于转让的金融资产以前的账面金额和所收到的代价的公允价值，包括现金、原始抵押偿债权和出售资产的其他权益，以及为换取所转让资产而产生的任何负债。转让后，我们保留的任何维修资产和其他权益均按公允价值或较低的成本或公允价值入账。

意外损失：包括索赔和法律行动在内的意外损失，在可能发生损失的可能性和可以合理估计损失数额或范围的情况下记作负债。管理层认为，没有任何这类事项会对合并财务报表产生重大影响，而这些事项目前尚未产生。

股利限制：银行法规要求保持一定的资本水平，并可能限制银行支付给我们或我们支付给我们的股东的股息。

费用收入：一般情况下，存款服务费和贷款的费用收入在赚取时予以确认，但在不确定收取款项的情况下，则在收到收入时予以确认。2018年1月1日，我们通过了2014-09年会计准则更新(ASU)“与客户签订合同的收入(主题606)”以及随后的所有修订。本指南的范围明确排除了净利息收入以及涉及贷款、租赁和证券等金融工具交易的其他收入。某些非利息收入项目，如存款手续费、其他房地产自有销售损益和其他收入项目，属于本指南的范围。我们确定并审查了本指南范围内的收入来源，包括代管费、信托和信托费、存款服务费、借记卡费、投资佣金和OREO销售收益，这些收入占我们属于本指南范围的非利息收入的很大一部分。根据我们的审查，我们确定这一指导意见不需要对以前在ASC 606范围内从这些收入流中获得收入的方式作出重大改变。新标准的实施对收入的计量、时间安排或确认没有重大影响。因此，没有必要对期初留存收益进行累积效应调整。2018年1月1日以后开始的报告期的结果列在专题606下，而前期数额没有调整，继续按照我们在专题605下的历史核算进行报告。

主题606不适用于与金融工具有关的收入，包括贷款和证券收入。此外，某些非利息收入流，如与抵押贷款服务权、金融担保、衍生工具和银行拥有的人寿保险收入相关的损益，也不在新指南的范围之内。主题606适用于非利息收入，如信托和资产管理收入、存款相关费用、交换费、商人相关收入、年金和保险佣金。然而，在通过主题606时，对这些收入流的承认并没有发生重大变化。

广告费用：广告费用按支出入账。

已通过的会计公告：在年终 2019年12月31日通过了下列适用于我们的声明：

2016年2月，财务会计准则委员会(FASB)发布了2016-02年度最新会计准则(ASU)主题842，“租赁”这要求在资产负债表上确认使用权、资产和租赁负债，从而提高各组织之间的透明度和可比性。标准中最显著的变化是承租人对被列为经营租赁的租约的ROU资产和租赁负债的确认。根据这一标准，需要进行披露，以实现使财务报表使用者能够评估租约产生的现金流量的数额、时间和不确定性的目标。我们采用了自2019年1月1日起生效的主题842和相关更新，并使用生效日期作为首次申请的日期，因此，2019年1月1日之前的期间不予重述。我们选择了一套实用的权宜之计，这样我们就可以不重新评估先前关于新标准下的租赁识别、租赁分类和初始直接费用的结论。我们没有选择在确定租赁条款和减值时，应用事后的实用权宜之计，即在确定租期和减值之日起使用事后知识。我们亦已为所有合资格的租约选择短期租约认可豁免(为期12个月或以下的租约)，并会。

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不承认这些租赁的ROU资产或租赁负债。此外，我们选择了实用的权宜之计，不分离租赁和非租赁组成部分的所有我们的租约。在采用时，我们在我们的合并资产负债表上确认了大约的ROU资产。$23.3百万(包括一项调整，以消除我们现有的约递延租金负债)$1.4百万)相应的经营租赁责任约为$24.7百万。该标准对我们的业务综合报表没有影响。此外，我们的融资租赁会计基本保持不变。

2017年1月，FASB发布了“简化亲善损害测试”(ASU 2017-04)。修改了ASC 350“无形物品-善意和其他”。本ASU中的修正简化了实体如何通过从商誉减值测试中删除步骤2来测试商誉是否受损。第二步通过比较报告单位商誉的隐含公允价值和商誉的账面金额来衡量商誉减值损失。相反，根据本“会计准则”修正案，实体应通过将报告单位的公允价值与其账面金额进行比较，进行年度或中期商誉减损测试。实体仍可选择对报告单位进行定性评估，以确定是否有必要进行定量损害测试。ASU 2017-04适用于2019年12月15日以后开始的财政年度的年度或中期商誉减值测试。允许在2017年1月1日以后的测试日期进行中期或年度商誉减值测试。我们早在2019年8月31日就已经前瞻性地采用了这一指导方针，而且该指南的通过对我们的财务报表没有重大影响。

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最近的会计指导尚未生效

2016年6月，FASB发布ASU 2016-13金融工具-信贷损失(专题326)(ASU 2016-13)。本指南旨在向财务报表使用者提供更多关于金融工具预期信贷损失和在每个报告日向报告实体提供贷款的其他承诺的决策有用信息。为实现这一目标，本指南中的修正将现行美国公认会计原则中发生的损失减值方法改为反映预期信贷损失的方法，并要求考虑对信贷损失估计数提供更广泛的合理和可支持的信息。本会计准则适用于2019年12月15日以后的财政年度。

我们已经开发了我们的模型来估计我们的贷款的终生预期信贷损失，主要是使用终生损失的方法。我们使用这些模型来执行我们根据新标准估算信贷损失备抵额的过程，同时执行我们根据所受损失估算信贷损失备抵额的现有程序，并根据新标准为我们的预期信贷损失估计制定了适当的治理程序。自2020年1月1日起，该标准的采用将通过对留存收益的累积效应调整。

2018年8月，FASB发布了ASU No.2018-13公允价值计量(主题820)：披露框架-公允价值计量披露要求的变化(ASU 2018-13)。ASU 2018-13的主要目标是提高财务报表附注中披露的有效性。ASU 2018-13适用于2019年12月15日以后的中期和年度报告期，但允许提前通过。我们计划在2020年1月1日通过ASU。ASU 2018-13的通过预计不会对我们的合并财务报表产生重大影响。

2019年4月，FASB发布ASU 2019-04， 专题326，金融工具-信贷损失，专题815，衍生工具和套期保值，以及议题825，金融工具的编码改进 (ASU 2019-04)。本指南澄清了ASU 2016-13中发布的主题326指南的某些方面，包括信贷损失标准的范围以及与应计未收利息余额、回收、可变利率和预付款项有关的问题。本更新中的其他修正澄清了专题815和议题825的某些方面。本ASU将在2019年12月31日之后的财政年度生效。我们将于2020年1月1日通过这一指导方针。通过本专题326项修正案的影响包括在通过ASU 2016-13年的影响中。我们预计，这些修正案的通过不会对我们的合并财务报表产生重大影响。

2019年5月，FASB发布ASU 2019-05， 金融工具-信贷损失(专题326)：金融工具信用损失的计量 (ASU 2019-05)。本“最新情况”中的修正为实体在ASU 2016-13通过时提供了一种选择，选择按摊销成本计量的某些金融工具的公允价值选项，从而为实体提供了过渡救济。本ASU将在2019年12月31日之后的财政年度生效。我们将于2020年1月1日通过这一指导方针。我们预计，这些修正案的通过不会对我们的合并财务报表产生重大影响。

2019年11月，FASB发布ASU 2019-11， 金融工具的编纂改进-信贷损失(专题326) (ASU 2019-11)。本更新中的修正澄清了ASU 2016-13中发布的326专题指南的某些方面，包括为TDR提供过渡救济的指导。本ASU将在2019年12月31日之后的财政年度生效。我们将于2020年1月1日通过这一指导方针。通过本专题326项修正案的影响包括在通过ASU 2016-13年的影响中。

2019年12月，FASB发布ASU 2019-12， 所得税(主题740)：简化所得税会计 (ASU 2019-12)。“最新情况更新”中的修正案通过取消投资、期间内拨款和中期计算的某些例外情况，简化了所得税的会计核算，并增加了减少适用专题740的复杂性的指导。该ASU将在2020年12月31日之后的财政年度生效。我们将在2021年1月1日通过这一指南。我们预计，这些修正案的通过不会对我们的合并财务报表产生重大影响。

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银行房屋贷款出售

2017年3月30日，我们完成了与我们的银行住房贷款部门有关的特定资产和活动的出售。(口径)银行房屋贷款部主要代表我们的按揭银行业务，该部门的活动涉及单一家庭住宅按揭贷款的来源、服务、承销、融资和出售。出售给口径的资产包括某些传统机构SFR抵押贷款的抵押服务权(MSRs)。在所附合并财务报表中，银行住房贷款部门以及在一年内单独出售或结清的某些其他与抵押银行有关的资产和负债被列为停业业务。我们的抵押贷款银行部门的某些组成部分，包括某些传统机构SFR抵押贷款的管理系统，没有作为银行住房贷款销售和回购准备金的一部分出售，与先前出售的贷款有关，已被列为合并财务报表中的持续业务，因为它们仍然是我们正在进行的业务的一部分。

口径所取得的具体资产，除其他外，包括与我们的专用按揭贷款发源办事处有关的租约，以及我们的住宅按揭贷款申请未上锁的部分的权利。根据所获得的租约，并就被调派的雇员的雇用问题，口径公司承担了公司的某些义务和责任。我们收到一个$25.0百万现金溢价，除按口径收购的某些资产的账面净值外，共计$2.5百万，在交易结束时。此外，我们有权根据未来的表现，按季度领取收入。38月份完成交易后。卡利伯保留购买未来收益的选择权，支付给我们的现金代价是：$35.0百万，减去在QRABER支付买断金额之日之前所支付的所有赚取的款项的总额。

卡利伯还购买了$37.8百万约$3.86十亿在传统机构抵押贷款的未偿余额中，在某些情况下可作调整。在结束的几年内2019年12月31日, 2018和2017，我们记录了$0, $1.4百万和$13.8百万处置已终止业务的净收益。2018年上半年确认的终止业务处置净收益主要是由于释放了$1.0百万在对转移到口径的某些雇员的估计酌定奖励补偿金的负债方面，因为支付的数额低于应计负债。自交易完成以来，我们已确认在处置$15.2百万.

银行住房贷款部门创立了符合标准的SFR抵押贷款，并在二级市场出售这些贷款。按揭银行业务的净收入是由供出售的按揭贷款及这些贷款及有关衍生工具的公允价值所决定。按揭银行活动的净收入包括按市场定价调整贷款承诺和远期销售合同，以及管理系统服务中心的初始资本价值。

下表汇总了处置已终止业务的净收益的计算：

		截至12月31日的年度
(千美元)		2019				2018				2017				出售完成后的总净收益
交易收益		$	—			$	—			$	63,054			$	63,054
与交易有关的补偿费用		—				1,003				(3,500		)		(2,497		)
其他交易费用		—				436				(3,431		)		(2,995		)
现金收入净额		—				1,439				56,123				57,562
出售的某些资产的账面价值		—				—				(2,455		)		(2,455		)
销售的管理系统服务系统帐面价值		—				—				(37,772		)		(37,772		)
善意		—				—				(2,100		)		(2,100		)
处置净收益		$	—			$	1,439			$	13,796			$	15,235

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下表列出截至日期和所述期间终止的业务的财务资料：

停业经营财务状况报表

		十二月三十一日
(千美元)		2019				2018
资产
按公允价值持有的待售贷款		$	—			$	19,490
已终止业务的资产		$	—			$	19,490
负债
终止业务的负债		$	—			$	—

停止经营的业务报表

		截至12月31日的年度，
(千美元)		2019				2018				2017
利息收入
贷款，包括费用		$	—			$	665			$	7,052
利息收入总额		—				665				7,052
无利息收入
处置净收益		—				1,439				13,796
还贷收入		—				—				1,551
按揭银行业务净收入		—				428				42,889
所有其他收入		—				2,200				1,871
非利息收入总额		—				4,067				60,107
无利息费用
薪金和雇员福利		—				20				38,374
占用和设备		—				—				3,964
专业费用		—				—				2,546
外部服务费		—				—				5,625
数据处理		—				8				687
广告		—				—				1,357
重组费用		—				—				3,794
所有其他费用		—				108				3,648
非利息费用总额		—				136				59,995
所得税前停止经营的收入		—				4,596				7,164
所得税费用		—				1,271				2,929
停止业务的收入		$	—			$	3,325			$	4,235

停止经营的现金流量表

		截至12月31日的年度，
(千美元)		2019				2018				2017
经营活动提供的净现金		$	—			$	14,916			$	365,045
投资活动提供的现金净额		—				—				56,123
终止业务提供的现金净额		$	—			$	14,916			$	421,168

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公允价值层次

ASC 820-10建立了一个公允价值层次结构，它要求一个实体在计量公允价值时最大限度地利用可观测的输入，并尽量减少使用不可观测的输入。本主题描述了可用于衡量公允价值的三个层次的投入：

•	一级：在活跃市场中，实体有能力在计量日获取相同资产或负债的报价(未经调整)。

•	第2级：除一级价格以外的重要可观测投入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或其他可观察或可由可观测的市场数据证实的投入。

•	第3级：反映报告实体本身对市场参与者在资产或负债定价中使用的假设的假设的大量不可观测的投入。

评估层次中的分类是基于对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平。

按经常性计量的资产和负债

可供出售的证券：可供出售的证券的公允价值通常取决于活跃市场的报价(如果有1级)。如果没有报价，我们主要采用独立的定价服务，利用定价模型来计算公允价值。这种公允价值计量考虑到可观察的数据，如交易商报价、市场利差、现金流量、收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前支付速度、信贷信息以及债务工具的各自条款和条件。我们采用程序来监控定价服务的假设，并建立程序来挑战定价服务的估值，而这些估值似乎是不寻常的或出乎意料的。在此过程中可以获得多个报价或价格，我们根据市场信息和分析确定最合适的公允价值。通过这个过程获得的报价通常是不具约束力的。我们遵循既定的程序，确保资产和负债在公允价值等级中得到适当分类。二级证券包括SBA贷款池证券、美国政府机构和美国政府担保的企业住房抵押贷款支持证券、非机构住房抵押贷款支持证券、非代理商业抵押贷款支持证券、担保贷款义务和公司债务证券。当市场流动性不强或估值投入缺乏透明度，包括至少一项不可观测的投入时，证券被归类为三级，依赖于内部开发的模型，管理判断和估值评估。我们没有可供出售的证券被列为第三级2019年12月31日和2018.

按公允价值记账的待售贷款：持有待售贷款的公允价值依据的是投资者未兑现的承诺和二级市场上对具有类似特征的投资组合的流动发行，但从GNMA贷款池中回购的贷款除外，这些贷款在内部模型的基础上被估价为严重违约。按经常性公允价值调整持有的待售贷款分为二级贷款或回购贷款的三级，公允价值包括贷款的还本价值和任何应计利息。

衍生资产和负债:

利率互换和利率上限。我们向某些贷款客户提供利率掉期和上限产品，以使他们能够对冲其可变利率贷款利率上升的风险。我们提供可变利率贷款，并与客户进行从可变利率到固定利率的互换。我们还与一家代理银行进行了抵消互换。这些背对背协议旨在相互抵消，并允许我们推出可变利率贷款，同时为客户提供固定利息支付合同。我们的净现金流量等于从来自客户的可变利率贷款中获得的利息收入加上一项费用。这些衍生品的公允价值基于现金流量贴现法。由于获得这些衍生合约公允价值所使用的投入的可观察性，利率掉期的估值被列为二级。

按揭服务权利：我们保留对我们出售的部分按揭贷款的服务，并为这些管理系统建议选择公允价值的选择。一般而言，价值是根据第三方供应商的估值估算的，第三方供应商根据包括利率、提前付款假设、贴现率和现金流量估计在内的关键因素计算投资组合预期净服务收入的现值。由于无法观察到的投入的重要性，这些服务权利被归类为三级。

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下表列出按公允价值计算的金融资产及负债。2019年12月31日:

					公允价值计量水平
(千美元)		承载价值			相同资产活跃市场的报价 (1级)			重要的其他可观测输入 (第2级)			重大不可观测输入 (第3级)
2019年12月31日
资产
可供出售的证券：
美国政府机构和美国政府赞助的企业住宅抵押贷款支持证券		$	36,456		$	—		$	36,456		$	—
美国政府机构和美国政府担保企业抵押贷款债务		91,299			—			91,299			—
市政证券		52,689			—			52,689			—
非机构住宅按揭证券		196			—			196			—
抵押贷款债务		718,361			—			718,361			—
公司债务证券		13,579			—			13,579			—
按公允价值持有的待售贷款		22,642			—			3,409			19,233
抵押服务权(1)		1,157			—			—			1,157
衍生资产：
利率互换和上限(1)		3,445			—			3,445			—
外汇合同(1)		138			—			138			—
负债
衍生负债：
利率互换和上限(2)		3,717			—			3,717			—
外汇合同(2)		136			—			136			—

(1)	列入财务状况综合报表的其他资产

(2)	列入财务状况综合报表的应计费用和其他负债

下表列出按公允价值计算的金融资产及负债。2018年12月31日:

					公允价值计量水平
(千美元)		承载价值			相同资产活跃市场的报价 (1级)			重要的其他可观测输入 (第2级)			重大不可观测输入 (第3级)
2018年12月31日
资产
可供出售的证券：
SBA贷款池证券		$	910		$	—		$	910		$	—
美国政府机构和美国政府赞助的企业住宅抵押贷款支持证券		437,442			—			437,442			—
非机构住宅按揭证券		427			—			427			—
非代理商业按揭证券		132,199			—			132,199			—
抵押贷款债务		1,421,522			—			1,421,522			—
按公允价值持有的待售贷款(1)		27,180			—			2,140			25,040
抵押服务权(2)		1,770			—			—			1,770
衍生资产-利率掉期及上限(2)		1,534			—			1,534			—
负债
衍生负债-利率互换和上限(3)		1,600			—			1,600			—

(1)	包括按公允价值持有的出售贷款$19.5百万 ($2.1百万在第2级和$17.4百万(第3级)已终止的业务，这些业务包括在“财务状况综合报表”的中止业务资产内。

(2)	列入财务状况综合报表的其他资产。

(3)	列入财务状况综合报表的应计费用和其他负债。

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下表列出按公允价值定期计量的资产对账情况，在所述期间使用大量不可观测的投入(第三级)，在综合业务的基础上进行：

		截至12月31日的年度，
(千美元)		2019				2018				2017
抵押服务权
期初余额(1)		$	1,770			$	31,852			$	76,121
损益总额(已实现/未实现)：
收入-公允价值调整(4)		(264		)		(1,155		)		(10,240		)
加法		—				—				12,127
销售、付款和其他(2)		(349		)		(28,927		)		(46,156		)
期末余额		$	1,157			$	1,770			$	31,852
购回贷款或有资格购回金妮·梅贷款池(3)
期初余额		$	25,040			$	98,940			$	58,260
损益总额(已实现/未实现)：
收入-公允价值调整(5)		(16		)		(1,378		)		(781		)
加法		406				23,678				117,215
销售、结算和其他(6)		(6,197		)		(96,200		)		(75,754		)
期末余额		$	19,233			$	25,040			$	98,940

(1)	包括已终止业务的管理系统，列入“财务状况综合报表”中的中止业务资产$0, $0，和$37.7百万最后几年2019年12月31日, 2018和2017在期初处于平衡状态。

(2)	包括$37.8百万作为2017年12月31日终了年度停产业务的一部分出售的管理系统产品。

(3)	包括从已终止业务的GNMA贷款池中回购的贷款，这些贷款包括在“财务状况综合报表”的中止业务资产中。$17.3百万, $32.3百万和$58.3百万在期初有结余，及$0, $17.3百万和$32.3百万期末余额2019年12月31日, 2018和2017.

(4)	包括在综合业务报表中的贷款服务收入。

(5)	在综合业务报表中列入贷款销售净收益。

(6)	包括在销售，结算和其他$66.0百万在GNMA贷款中，在2018年12月31日终了的一年内出售相关抵押服务权利时被取消识别的回购期权。

从GNMA贷款池购回或有资格购回的贷款的未付本金总额$19.8百万和$25.5百万在…2019年12月31日和2018。用于衡量我们的服务权利的公允价值的重要的不可观测的投入包括贴现率和预付率。在公允价值计量我们从GNMA池购回的贷款时所使用的大量不可观测的投入2019年12月31日和2018包括预期损失率1.55百分比保险贷款和20.00百分比无保险贷款。任何计算技术都可能存在固有的弱点，所使用的基本假设的变化，包括贴现率和未来现金流量的估计，都可能对结果产生重大影响。

下表提供了关于第三级公允价值定期计量的定量信息，但严重拖欠并从GNMA贷款池中回购的贷款除外，这些贷款是根据我们对这些贷款的预期损失估计值估值的。2019年12月31日和2018:

(千美元)		公允价值				估价技术		不可观测的输入		范围(加权平均)
2019年12月31日
抵押服务权		$	2,323			贴现现金流		贴现率		8.75%至13.00%(11.55%)
								预付率		8.00%至66.34%(15.22%)
2018年12月31日
抵押服务权		$	3,362			贴现现金流		贴现率		9.50%至13.00%(11.27%)
								预付率		8.00%至66.34%(12.67%)

公允价值期权

按公允价值记账的待售贷款：我们选择了某些SFR抵押贷款的公允价值选项。选择以公允价值计算sfr按揭贷款，可减少某些时间上的差异及更佳的匹配。

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这些资产价值的变化与作为这些资产的经济对冲工具的衍生品价值的变化。我们还选择以公允价值记录从GNMA回购的贷款，因为我们打算在治愈任何缺陷后出售这些贷款，因此，它们被归类为持有待售贷款。

下表以合并业务为基础，按公允价值办法列出截至所列日期的某些资产的公允价值和总本金余额：

		十二月 31,
		2019												2018
(千美元)		公允价值				未付本金余额				差异				公允价值				未付本金余额				差异
按公允价值在持续经营中持有的待售贷款：
贷款总额		$	22,642			$	23,455			$	(813	)		$	7,690			$	7,906			$	(216	)
非应计贷款(1)		8,125				8,370				(245		)		2,427				2,538				(111		)
逾期90天或以上但仍在累积的贷款		—				—				—				—				—				—
为出售而持有的贷款，在已终止的业务中按公允价值记账：
贷款总额		$	—			$	—			$	—			$	19,490			$	20,027			$	(537	)
非应计贷款(2)		—				—				—				8,430				8,496				(66		)
逾期90天或以上但仍在累积的贷款		—				—				—				—				—				—

(1)	包括美国政府担保的贷款$6.7百万和$1.6百万在…2019年12月31日和2018.

(2)	包括美国政府担保的贷款$0和$7.6百万，在2019年12月31日和2018.

公允价值选项下的资产和负债最初按公允价值计量。最初计量的损益以及随后的公允价值变动在收益中得到确认。s.下表列出了与最初计量有关的公允价值变动情况，以及按公允价值计量的这些资产和负债在所述期间的收入所包括的公允价值随后变化情况：

		截至12月的年度 31,
(千美元)		2019				2018				2017
公允价值变动净收益(损失)
出售贷款净收益(亏损)(持续业务)		$	106			$	204			$	(170	)
按揭银行业务净收入(终止业务)		—				159				(288		)

在截至年度内，因工具特定信贷风险而引致的公允价值变动不大。2019年12月31日, 2018和2017。根据公允价值选项持有待售贷款的利息收入是根据合同利率计算的，并在贷款中报告，包括利息和股息收入以及在合并业务报表上停止经营的收入。

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非经常性计量的资产和负债

减值贷款：受损贷款的公允价值，以抵押品价值为基础，对所有贷款进行具体分配，一般以近期房地产评估和房利美为基础。这些评估可以采用单一估值方法，也可以采用多种方法，包括可比销售法和收益法。评估师在评估过程中经常进行调整，以便根据可得的可比销售数据和收入数据之间的差异进行调整。这种调整通常被视为用于确定公允价值的重大、不可观察的投入，并导致三级分类。

其他房地产资产：奥利奥的资产最初在丧失抵押品赎回权时按公允价值入账。其后，按较低的成本或公允价值入账。OREO资产的公允价值一般是基于最近的房地产评估，根据估计的销售成本进行调整。这些评估可以采用单一估值方法，也可以采用多种方法，包括可比销售法和收益法。评估师在评估过程中经常进行调整，以便根据可比销售和收入方法之间的差异进行调整。由于用于确定公允价值的不可观测的输入，这种调整可能是重大的，并导致三级分类。我们记录了OREO资产的估价备抵费用$145千, $53千和$236千最后几年2019年12月31日, 2018和2017在综合业务报表的所有其他费用中。

下表列出以公允价值计算的金融资产及负债，以非经常性计算，以所列日期计算：

						公允价值计量水平
(千美元)		承载价值				相同资产活跃市场的报价 (1级)				重要的其他可观测输入 (第2级)				重大不可观测输入 (第3级)
2019年12月31日
资产
减值贷款：
单户住宅按揭		$	3,678			$	—			$	—			$	3,678
工商业		15,409				—				—				15,409
SBA		$	1,711			—				—				$	1,711
2018年12月31日
资产
减值贷款：
SBA		$	226			—				—				$	226

下表列出按公允价值计量的资产在所述期间以非经常性方式计量的收益和(损失)：

		截至12月的年度 31,
(千美元)		2019				2018				2017
减值贷款：
单户住宅按揭		$	(490	)		$	(115	)		$	(164	)
商业地产		—				(1,752		)		—
SBA		(46		)		(1,048		)		(200		)
其他消费者		(88		)		(141		)		(29		)
其他拥有的房地产：
单户住宅		(104		)		229				(284		)

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金融工具公允价值估计

下表列出截至所列日期的金融资产和负债的账面金额和估计公允价值：

		承载量				公允价值计量水平
(千美元)						一级				2级				三级				共计
2019年12月31日
金融资产
现金和现金等价物		$	373,472			$	373,472			$	—			$	—			$	373,472
可供出售的证券		912,580				—				912,580				—				912,580
联邦住房贷款银行和其他银行股票		59,420				—				59,420				—				59,420
为出售而持有的贷款		22,642				—				3,409				19,233				22,642
应收贷款扣除备抵后		5,894,236				—				—				5,894,732				5,894,732
应计未收利息		24,523				24,523				—				—				24,523
衍生资产		3,583				—				3,583				—				3,583
金融负债
存款		5,427,167				—				—				5,430,536				5,430,536
来自联邦住房贷款银行的预付款		1,195,000				—				1,222,709				—				1,222,709
长期债务		173,421				—				180,213				—				180,213
衍生负债		3,853				—				3,853				—				3,853
应付应计利息		4,687				4,687				—				—				4,687
2018年12月31日
金融资产
现金和现金等价物		$	391,592			$	391,592			$	—			$	—			$	391,592
可供出售的证券		1,992,500				—				1,992,500				—				1,992,500
联邦住房贷款银行和其他银行股票		68,094				—				68,094				—				68,094
为出售而持有的贷款(1)		27,606				—				2,566				25,040				27,606
应收贷款扣除备抵后		7,638,681				—				—				7,513,910				7,513,910
应计未收利息		38,807				38,807				—				—				38,807
衍生资产		1,534				—				1,534				—				1,534
金融负债
存款		7,916,644				—				—				7,689,324				7,689,324
来自联邦住房贷款银行的预付款		1,520,000				—				1,517,761				—				1,517,761
长期债务		173,174				—				174,059				—				174,059
衍生负债		1,600				—				1,600				—				1,600
应付应计利息		13,253				13,253				—				—				13,253

(1)	包括按公允价值持有的出售贷款$19.5百万 ($2.1百万在第2级和$17.4百万(第3级)已停止的业务.

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用于估计按公允价值记录的定期或非经常性金融工具公允价值的方法和假设如下：

金融机构的现金和现金等价物及定期存款：由于这些工具的短期性质，金融机构的现金和现金等价物及定期存款的账面金额接近公允价值(一级)。

联邦住房贷款银行和其他银行股票：联邦住房贷款银行和其他银行股票按成本入账，接近公允价值。FHLB股票的所有权仅限于成员银行，这些证券的购买和销售与发行人的票面价值是一致的(二级)。

可收回贷款，扣除所有贷款： 应收贷款的公允价值是基于退出价格的概念，根据贴现现金流法估算的。贴现率是由相关的市场收益率曲线加上适当的利差得出的。由此产生的公允价值反映了具有类似财务特征的贷款的市场价格。收益率曲线由产品类型和支付类型构成。此外，我们的贷款的公允价值可能与如果存在这样的贷款的现成市场时所使用的价值有很大的不同，并且可能与我们最终可能实现的价值有很大的不同(第3级)。

应计利息： 应计未收利息的账面金额接近其公允价值(1级)。

存款： 未指明期限的存款的公允价值，包括无利息存款、计息活期存款、货币市场存款和储蓄账户，等于截至资产负债表日(第3级)的活期应付金额。存单的公允价值是根据贴现现金流量估算的，使用的是世界银行目前对可比存款的金额和期限提供的利率(第3级)。

联邦住房贷款银行的预付款和其他借款：来自FHLB和其他借款的预付款的公允价值是根据贴现现金流法估算的。贴现率是从目前市场利率中得出的，贷款的剩余期限相似(第2级)。

长期债务： 长期债务的公允价值由市场利差、现金流、收益率曲线、信贷信息以及债务工具各自的条款和条件(二级)等可观测数据决定。

应付应计利息：应付应计利息的账面金额接近其公允价值(1级)。

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下表列出截至所列日期的投资证券组合的摊销成本和公允价值：

(千美元)		摊销成本				未实现收益毛额				未实现损失毛额				公允价值
2019年12月31日
可供出售的证券：
美国政府机构和美国政府赞助的企业住宅抵押贷款支持证券		$	37,613			$	—			$	(1,157	)		$	36,456
美国政府机构和美国政府担保企业抵押贷款债务		91,543				16				(260		)		91,299
市政证券		52,997				51				(359		)		52,689
非机构住宅按揭证券		191				5				—				196
抵押贷款债务		733,605				—				(15,244		)		718,361
公司债务证券		13,500				79				—				13,579
可供出售的证券共计		$	929,449			$	151			$	(17,020	)		$	912,580
2018年12月31日
可供出售的证券：
SBA贷款池证券		$	911			$	—			$	(1	)		$	910
美国政府机构和美国政府赞助的企业住宅抵押贷款支持证券		461,987				—				(24,545		)		437,442
非机构住宅按揭证券		418				9				—				427
非代理商业按揭证券		132,199				—				—				132,199
抵押贷款债务		1,431,171				141				(9,790		)		1,421,522
可供出售的证券共计		$	2,026,686			$	150			$	(34,336	)		$	1,992,500

在本年度终了的年度内2019年12月31日为了应对不断变化的利率环境，我们重新定位了可供出售的证券组合，通过出售某些期限较长和固定利率的抵押贷款支持证券来缩短整个期限。此外，我们继续战略性地减少我们的抵押贷款债务敞口。因此，我们认识到$731千OTTI在截至年底的年度内2019年12月31日。如……2018年12月31日，我们改变了我们的意图，并决定出售我们的非代理商业抵押贷款支持证券，由于我们的策略，重新定位我们的证券概况和认可的收益，在未实现亏损的情况下出售我们的证券。$3.3百万2018年第四季度其他非临时减值(OTTI)损失。

在…2019年12月31日，我们的投资证券组合包括抵押贷款义务、代理证券、市政证券、公司债务证券和抵押贷款支持证券。抵押贷款债务、代理证券和抵押贷款支持证券的预期到期日可能与合同期限不同，因为借款者可能有权赎回或预支债务，有或不受通知或提前付款的处罚。市政证券和公司债务证券的预期到期日也可能与合同期限不同，因为发行人可能有能力在合同到期日之前赎回这些证券。

在…2019年12月31日和2018年12月31日，有不持有任何一家发行人的股份，但美国政府及其机构除外，数额大于10%我们的股东权益。

下表列出了可供出售的证券的销售和调用所得收益以及在所述期间出售和调用可供出售的证券后通过收益实现的相关毛利和损失：

		截至12月的年度 31,
(千美元)		2019				2018				2017
可供出售的证券的销售和调用的实际收益总额		$	556			$	5,532			$	14,768
可供出售的证券销售和调用方面的实际亏损总额		(5,408		)		—				—
出售和可供出售证券的净实现(亏损)收益		$	(4,852	)		$	5,532			$	14,768
可供出售的证券的销售和调用收益		$	1,249,588			$	1,025,471			$	1,500,459

账面价值为$44.0百万和$163.0百万截至2019年12月31日和2018年12月31日已承诺确保FHLB的预付款、公共存款以及法律要求或允许的其他用途。

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下表按证券类型和持续未变现损失状况汇总了截至所列日期的有未实现损失的投资证券：

		少于12个月								12个月或更长时间								共计
(千美元)		公允价值				未实现损失毛额				公允价值				未实现损失毛额				公允价值				未实现损失毛额
2019年12月31日
可供出售的证券：
美国政府机构和美国政府赞助的企业住宅抵押贷款支持证券		$	35,872			$	(1,157	)		$	—			$	—			$	35,872			$	(1,157	)
美国政府机构和美国政府担保企业抵押贷款债务		73,379				(260		)		—				—				73,379				(260		)
市政证券		31,723				(359		)		—				—				31,723				(359		)
抵押贷款债务		49,553				(447		)		668,808				(14,797		)		718,361				(15,244		)
公司债务证券		—				—				—				—				—				—
可供出售的证券共计		$	190,527			$	(2,223	)		$	668,808			$	(14,797	)		$	859,335			$	(17,020	)
2018年12月31日
可供出售的证券：
SBA贷款池证券		$	—			$	—			$	910			$	(1	)		$	910			$	(1	)
美国政府机构和美国政府赞助的企业住宅抵押贷款支持证券		13,494				(133		)		423,916				(24,412		)		437,410				(24,545		)
非机构住宅按揭证券		90				—				16				—				106				—
抵押贷款债务		1,364,317				(9,480		)		32,790				(310		)		1,397,107				(9,790		)
可供出售的证券共计		$	1,377,901			$	(9,613	)		$	457,632			$	(24,723	)		$	1,835,533			$	(34,336	)

在…2019年12月31日，我们的可供出售的证券组合包括70证券，60其中一个处于未实现的亏损状态。在…2018年12月31日，我们的可供出售的证券组合包括145证券，118其中一个处于未实现的亏损状态。

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下表列出了投资证券组合的构成、重新定价和收益信息。2019年12月31日:

		一年或一年以下							一年多到五年							五年多到十年							十多年							共计
(千美元)		公平 价值				加权平均收益率			公平 价值				加权平均收益率			公平 价值				加权平均收益率			公平 价值				加权平均收益率			公平 价值				加权平均收益率
可供出售的证券：
美国政府机构和美国政府赞助的企业住宅抵押贷款支持证券		$	—			—	%		$	—			—	%		$	—			—	%		$	36,456			2.56	%		$	36,456			2.56	%
美国政府机构和美国政府担保企业抵押贷款债务		81,347				2.28	%		—				—	%		9,952				2.47	%		—				—	%		91,299				2.30	%
市政证券		—				—	%		—				—	%		—				—	%		52,689				2.79	%		52,689				2.79	%
非机构住宅按揭证券		—				—	%		—				—	%		—				—	%		196				6.28	%		196				6.28	%
抵押贷款债务		718,361				3.61	%		—				—	%		—				—	%		—				—	%		718,361				3.61	%
公司债务证券		—				—	%		13,579				4.11	%		—				—	%		—				—	%		13,579				4.11	%
可供出售的证券共计		$	799,708			3.47	%		$	13,579			4.11	%		$	9,952			2.47	%		$	89,341			2.70	%		$	912,580			3.40	%

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下表列出截至所示日期的贷款组合余额：

(千美元)		传统贷款				NTM贷款				应收贷款总额
2019年12月31日
商业：
工商业		$	1,691,270			$	—			$	1,691,270
商业地产		818,817				—				818,817
多家族		1,494,528				—				1,494,528
SBA		70,981				—				70,981
建设		231,350				—				231,350
消费者：
单户住宅按揭		992,417				598,357				1,590,774
其他消费者		51,866				2,299				54,165
贷款总额(1)		$	5,351,229			$	600,656			$	5,951,885
占贷款总额的百分比		89.9		%		10.1		%		100.0		%
贷款损失备抵										(57,649		)
应收贷款净额										$	5,894,236
2018年12月31日
商业：
工商业		$	1,944,142			$	—			$	1,944,142
商业地产		867,013				—				867,013
多家族		2,241,246				—				2,241,246
SBA		68,741				—				68,741
建设		203,976				—				203,976
消费者：
单户住宅按揭		1,481,172				824,318				2,305,490
其他消费者		67,852				2,413				70,265
贷款总额(1)		$	6,874,142			$	826,731			$	7,700,873
占贷款总额的百分比		89.3		%		10.7		%		100.0		%
贷款损失备抵										(62,192		)
应收贷款净额										$	7,638,681

(1)	贷款总额包括递延贷款起始成本/(费用)和保险费/(折扣)，扣除$14.3百万和$17.7百万在…2019年12月31日和2018.

信用质量指标

我们根据借款人偿债能力的相关信息，如：当前财务信息、历史支付经验、信贷文件、公共信息和当前经济趋势等，将贷款分为风险类别。我们进行历史损失分析，结合综合贷款价值分析，分析当前贷款组合中的相关风险。我们通过对贷款进行信用风险分类，对贷款进行单独的分析。此分析包括所有拖欠的贷款。60天和非同质贷款，如商业和商业房地产贷款。我们对风险评级使用了以下定义：

经过*归类为通行证的贷款在所有方面都符合世界银行的信贷政策和监管要求，没有表现出“特别提及”、“不合格”或“可疑”所界定的任何潜在或界定的弱点。

特别提到：：被归类为特别提及的贷款有一个潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景或我们在未来某一天的信贷状况恶化。

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不合标准被列为低于标准的贷款没有受到债务人目前的净资产和支付能力的充分保护，如果有的话，也没有得到任何担保品的偿付能力。如此分类的贷款有一个明确的弱点或弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，该机构显然有可能蒙受一些损失。

可疑*归类为可疑的贷款具有归类为不合标准的贷款所固有的所有弱点，其另一个特点是，根据目前存在的事实、条件和价值，根据现有的事实、条件和价值，使收款或清算工作全面进行，这是非常值得怀疑和不可能的。

不符合上述标准的贷款，作为上述过程的一部分进行单独分析，被视为通过评级贷款。

下表列出贷款总额的风险类别。2019年12月31日:

		2019年12月31日
(千美元)		经过				特别提到				不合标准				可疑				共计
NTM贷款：
单户住宅按揭		$	579,548			$	5,790			$	13,019			$	—			$	598,357
其他消费者		2,299				—				—				—				2,299
NTM贷款总额		581,847				5,790				13,019				—				600,656
传统贷款：
商业：
工商业		1,580,269				45,323				65,678				—				1,691,270
商业地产		813,846				2,532				2,439				—				818,817
多家族		1,484,931				4,256				5,341				—				1,494,528
SBA		60,982				2,760				5,621				1,618				70,981
建设		229,771				1,579				—				—				231,350
消费者：
单户住宅按揭		979,705				4,945				7,250				517				992,417
其他消费者		51,032				346				488				—				51,866
传统贷款总额		5,200,536				61,741				86,817				2,135				5,351,229
贷款总额		$	5,782,383			$	67,531			$	99,836			$	2,135			$	5,951,885

下表列出贷款总额的风险类别。2018年12月31日:

		2018年12月31日
(千美元)		经过				特别提到					不合标准				可疑				共计
NTM贷款：
单户住宅按揭		$	811,056			$	10,966				$	2,296			$	—			$	824,318
其他消费者		2,413				—					—				—				2,413
NTM贷款总额		813,469				10,966					2,296				—				826,731
传统贷款：
商业：
工商业		1,859,569				41,302					43,271				—				1,944,142
商业地产		851,604				11,376					4,033				—				867,013
多家族		2,239,301				—					1,945				—				2,241,246
SBA		53,433				6,114					8,340				854				68,741
建设		197,851				3,606					2,519				—				203,976
消费者：
单户住宅按揭		1,461,721				2,602					16,849				—				1,481,172
其他消费者		66,228				979					645				—				67,852
传统贷款总额		6,729,707				65,979					77,602				854				6,874,142
贷款总额		$	7,543,176			$	76,945		—		$	79,898			$	854			$	7,700,873

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逾期贷款

下表列出截至2005年12月31日已入账的过去到期贷款投资的账龄。2019年12月31日，不包括应计未收利息(不视为重大利息)，按贷款类别分列：

		2019年12月31日
(千美元)		30-59天后到期				60-89天后到期				逾期89天以上				逾期应付总额				电流				共计
NTM贷款：
单户住宅按揭		$	3,973			$	3,535			$	13,019			$	20,527			$	577,830			$	598,357
其他消费者		—				—				—				—				2,299				2,299
NTM贷款总额		3,973				3,535				13,019				20,527				580,129				600,656
传统贷款：
商业：
工商业		780				5,670				3,862				10,312				1,680,958				1,691,270
商业地产		—				—				—				—				818,817				818,817
多家族		—				—				—				—				1,494,528				1,494,528
SBA		586				842				2,152				3,580				67,401				70,981
建设		—				—				—				—				231,350				231,350
消费者：
单户住宅按揭		13,752				3,496				5,606				22,854				969,563				992,417
其他消费者		199				40				95				334				51,532				51,866
传统贷款总额		15,317				10,048				11,715				37,080				5,314,149				5,351,229
贷款总额		$	19,290			$	13,583			$	24,734			$	57,607			$	5,894,278			$	5,951,885

下表列出截至2005年12月31日已入账的过去到期贷款投资的账龄。2018年12月31日，不包括应计未收利息(不视为重大利息)，按贷款类别分列：

		2018年12月31日
(千美元)		30-59天后到期				60-89天后到期				逾期89天以上				逾期应付总额				电流				共计
NTM贷款：
单户住宅按揭		$	7,430			$	617			$	—			$	8,047			$	816,271			$	824,318
其他消费者		—				—				—				—				2,413				2,413
NTM贷款总额		7,430				617				—				8,047				818,684				826,731
传统贷款：
商业：
工商业		350				1,596				3,340				5,286				1,938,856				1,944,142
商业地产		—				582				—				582				866,431				867,013
多家族		356				—				—				356				2,240,890				2,241,246
SBA		551				77				862				1,490				67,251				68,741
建设		—				939				—				939				203,037				203,976
消费者：
单户住宅按揭		7,321				3,160				9,198				19,679				1,461,493				1,481,172
其他消费者		3,132				573				446				4,151				63,701				67,852
传统贷款总额		11,710				6,927				13,846				32,483				6,841,659				6,874,142
贷款总额		$	19,140			$	7,544			$	13,846			$	40,530			$	7,660,343			$	7,700,873

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非应计贷款

下表列出截至所列日期的非应计贷款的构成情况：

		十二月 31,
		2019												2018
(千美元)		NTM贷款				传统贷款				共计				NTM贷款				传统贷款				共计
商业：
工商业		$	—			$	19,114			$	19,114			$	—			$	5,455			$	5,455
SBA		—				5,230				5,230				—				2,574				2,574
消费者：
单户住宅按揭		13,019				5,606				18,625				—				12,929				12,929
其他消费者		—				385				385				—				627				627
共计		$	13,019			$	30,335			$	43,354			$	—			$	21,585			$	21,585

在…2019年12月31日和2018, $0和$470千贷款到期超过90天或更长，而且仍在累积。

丧失抵押品赎回权过程中的贷款

在…2019年12月31日和2018，消费按揭贷款$15.7百万和$5.1百万由住宅房地产担保，根据适用法域的当地要求，这些房产的正式止赎程序正在进行中。

贷款损失备抵

我们建立了信用风险管理流程，包括定期对贷款组合进行管理审查，以确定问题贷款。在正常的业务过程中，管理层会意识到借款人可能无法履行贷款协议的合同付款要求。这些贷款受到更多的监测。考虑将贷款置于非权责发生的状态，评估是否需要额外的全部，部分或全部冲销本金余额。我们将所有贷款保持在一个被认为足以弥补贷款组合中的估计损失的水平。

我们还为无资金贷款承付款维持一个单独的准备金，其数额被认为足以弥补估计的损失。贷款承付款的供资估计数和根据有类似信用风险风险敞口的未偿还贷款确定的信贷风险因素用于确定准备金是否充足。在…2019年12月31日和2018，无准备金贷款承付款准备金为$4.1百万和$4.6百万并在“财务状况综合报表”的应计费用和其他负债中列报。

信贷风险监测系统旨在查明受损和潜在的问题贷款，并定期评估减值和信贷损失备抵的适足性。此外，世界银行董事会通过了一项信贷政策，其中包括一项信贷审查和控制制度，它认为该制度应能有效地确保我们对贷款损失保持适当的备抵。董事会还为管理层的津贴评价进程提供监督和指导。管理层得出结论，这些产品代表着独特的信用和风险特征，值得单独细分。此外，管理层加强了质量调整领域的方法，并对出现损失的时期进行了年度更新。这些更新被设计成系统的、透明的和可重复的。对所有方法的更新和改进都没有对准备金产生重大影响。

下表汇总了所有国家在所述期间的活动情况：

		截至12月的年度 31,
(千美元)		2019				2018				2017
年初余额		$	62,192			$	49,333			$	40,444
贷款冲销		(41,766		)		(18,499		)		(5,581		)
收回先前冲销的贷款		836				1,143				771
净冲销		(40,930		)		(17,356		)		(4,810		)
贷款损失准备金		36,387				30,215				13,699
年底结余		$	57,649			$	62,192			$	49,333

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在2019年我们记录了$41.8百万包括$35.1百万2017年11月，一笔信贷抵免被指为一项欺诈性计划的对象。这项扣减增加了我们的商业及工业贷款贷款损失免税额所使用的损失率，导致额外的贷款损失拨备。$3.0百万根据贷款组合的组成。2019年10月22日，世行就此事向美国加州南区地区法院提起诉讼(案件CV‘19 02031 GPC KSC)，要求向芝加哥所有权保险公司和芝加哥产权公司赔偿损失和其他金钱损失，根据“美国法典”1962年第18编和“美国法典”第18条提出索赔，并要求赔偿共谋、欺诈、协助和教唆欺诈、失实陈述、违反受托责任和过失。我们正在积极考虑和寻求现有的追回来源和其他可能减轻损失的手段；然而，我们不能保证在这方面取得成功。

在截至2018年3月31日的三个月内，我们记录了$13.9百万的未清余额。$15.0百万信贷额度是在2018年3月31日终了的三个月内开始的。在发放信贷额度之后，银行认定借款人在申请信贷额度时提出的陈述是虚假的，借款人为保证信贷额度而提供的第三方银行账户报表是欺诈的。贷款额度是在借款人似乎满足了一个前提条件后发放的，即信贷额度完全是现金担保，并由向银行认捐的第三方金融机构的银行账户担保。作为世界银行信贷审查和投资组合管理进程的一部分，在结束后对信贷和付款额度进行了审查，并监测了对借款人契约的遵守情况。作为这一进程的一部分，2018年3月9日，世界银行收到的信息使它相信，被认捐的银行账户的存在被借款人虚报，而且该账户先前已被关闭。世界银行向联邦法院提起诉讼，追究借款人和其他当事方的责任，并正在寻求其他可利用的收款来源和其他可能减轻损失的手段；然而，无法保证它在这方面会取得成功。

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下表按投资组合部分列出贷款中所有投资和记录的投资(不包括应计利息)的活动和余额，并以截至或终了年度的减值方法为基础。2019年12月31日:

(千美元)		商业和工业				商业地产				多家族				SBA				建设				租赁融资				单户住宅按揭				其他消费者				共计
所有：
2018年12月31日余额		$	18,191			$	6,674			$	17,970			$	1,827			$	3,461			$	—			$	13,128			$	941			$	62,192
冲销		(36,787		)		—				(6		)		(2,121		)		(371		)		—				(2,369		)		(112		)		(41,766		)
回收		138				—				—				217				—				12				150				319				836
净冲销		(36,649		)		—				(6		)		(1,904		)		(371		)		12				(2,219		)		207				(40,930		)
将贷款转作供出售用途		—				—				—				—				—				—				—				—				—
条文(撤销条文)		40,811				(733		)		(6,559		)		3,197				816				(12		)		(423		)		(710		)		36,387
2019年12月31日结余		$	22,353			$	5,941			$	11,405			$	3,120			$	3,906			$	—			$	10,486			$	438			$	57,649
个别评估减值		$	3,367			$	—			$	—			$	2,045			$	—			$	—			$	574			$	4			$	5,990
综合评估减值		18,986				5,941				11,405				1,075				3,906				—				9,912				434				51,659
全部结束共计		$	22,353			$	5,941			$	11,405			$	3,120			$	3,906			$	—			$	10,486			$	438			$	57,649
贷款：
个别评估减值		$	20,236			$	—			$	—			$	5,136			$	—			$	—			$	23,657			$	679			$	49,708
综合评估减值		1,671,034				818,817				1,494,528				65,845				231,350				—				1,567,117				53,486				5,902,177
贷款总额		$	1,691,270			$	818,817			$	1,494,528			$	70,981			$	231,350			$	—			$	1,590,774			$	54,165			$	5,951,885

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下表按投资组合部分列出贷款中所有投资和记录的投资(不包括应计利息)的活动和余额，并以截至或终了年度的减值方法为基础。2018年12月31日:

(千美元)		商业和工业				商业地产				多家族				SBA				建设				租赁融资				单户住宅按揭				其他消费者				共计
所有：
2017年12月31日结余		$	14,280			$	4,971			$	13,265			$	1,701			$	3,318			$	—			$	10,996			$	802			$	49,333
冲销		(1,927		)		—				(14		)		(1,927		)		—				—				(558		)		(14,073		)		(18,499		)
回收		396				—				—				273				—				15				436				23				1,143
净冲销		(1,531		)		—				(14		)		(1,654		)		—				15				(122		)		(14,050		)		(17,356		)
条文(撤销条文)		5,442				1,703				4,719				1,780				143				(15		)		2,254				14,189				30,215
2018年12月31日余额		$	18,191			$	6,674			$	17,970			$	1,827			$	3,461			$	—			$	13,128			$	941			$	62,192
个别评估减值		$	—			$	—			$	—			$	562			$	—			$	—			$	161			$	106			$	829
综合评估减值		18,191				6,674				17,970				1,265				3,461				—				12,967				835				61,363
全部结束共计		$	18,191			$	6,674			$	17,970			$	1,827			$	3,461			$	—			$	13,128			$	941			$	62,192
贷款：
个别评估减值		$	5,455			$	—			$	—			$	2,376			$	—			$	—			$	18,193			$	921			$	26,945
综合评估减值		1,938,687				867,013				2,241,246				66,365				203,976				—				2,287,297				69,344				7,673,928
贷款总额		$	1,944,142			$	867,013			$	2,241,246			$	68,741			$	203,976			$	—			$	2,305,490			$	70,265			$	7,700,873

下表按类别分列了所述期间的受损贷款情况：

		截至12月的年度 31,
		2019												2018												2017
(千美元)		平均入账投资				确认利息收入				已确认的现金基础利息				平均入账投资				确认利息收入				已确认的现金基础利息				平均入账投资				确认利息收入				已确认的现金基础利息
商业：
工商业		$	17,263			$	320			$	315			$	5,380			$	4			$	4			$	1,034			$	—			$	—
商业地产		145				—				—				—				—				—				—				—				—
SBA		4,673				15				15				986				4				3				357				—				—
建设		1,889				—				—				—				—				—				382				—				—
租赁融资		—				—				—				—				—				—				19				—				—
消费者：
单户住宅按揭		21,198				234				199				19,694				236				199				12,611				199				182
其他消费者		883				13				13				771				12				11				1,757				8				8
共计		$	46,051			$	582			$	542			$	26,831			$	256			$	217			$	16,158			$	207			$	190

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下表按贷款类别分别列出截至所示日期的减值贷款。记录的投资，不包括应计利息，显示客户余额，扣除贷款确认的任何部分冲销，扣除任何递延费用和费用以及任何购买溢价或折扣。

		十二月 31,
		2019												2018
(千美元)		未付本金余额				记录投资				贷款损失备抵				未付本金余额				记录投资				贷款损失备抵
没有记录的相关津贴：
商业：
工商业		$	1,471			$	1,460			$	—			$	5,491			$	5,455			$	—
SBA		1,439				1,379				—				1,668				1,588				—
消费者：
单户住宅按揭		19,319				19,405				—				12,115				12,161				—
其他消费者		671				675				—				469				469				—
有记录的津贴：
商业：
工商业		18,776				18,776				3,367				—				—				—
SBA		3,921				3,757				2,045				823				788				562
消费者：
单户住宅按揭		4,213				4,252				574				5,993				6,032				161
其他消费者		4				4				4				468				452				106
共计		$	49,814			$	49,708			$	5,990			$	27,027			$	26,945			$	829

问题债务重组(TDRs)

当我们基于经济或法律上与借款人的经济困难有关的理由，给予借款人一项我们不会考虑的宽减，则该贷款的修改即属“贸易发展报告”。可以各种形式给予优惠，包括降低规定利率、减少本金摊销额、免除部分贷款余额或应计利息，或延长到期日。为了确定借款人是否正在经历财务困难，对借款人在可预见的将来在没有修改的情况下拖欠任何债务的可能性进行了评估。这项评估是根据我们的内部承保政策进行的。

问题债务重组贷款包括截至所列日期的下列贷款：

		十二月 31,
		2019												2018
(千美元)		NTM贷款				传统贷款				共计				NTM贷款				传统贷款				共计
商业：
工商业		$	—			$	16,245			$	16,245			$	—			$	2,276			$	2,276
SBA		—				266				266				—				187				187
消费者：
单户住宅按揭		2,638				2,394				5,032				2,668				2,596				5,264
其他消费者		294				—				294				294				—				294
共计		$	2,932			$	18,905			$	21,837			$	2,962			$	5,059			$	8,021

我们有$135千和$0承诺向未偿还贷款的客户提供贷款，这些贷款被归类为2019年12月31日和2018。应计TDRs$6.6百万和非权责发生式TDRs$15.2百万在…2019年12月31日，与累积的TDRs相比，$5.7百万的非应计TDRs$2.3百万在…2018年12月31日.

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下表汇总了所述期间新的发展报告的修改前和修改后的余额：

		截至12月的年度 31,
		2019											2018											2017
(千美元)		贷款数量			预修改未入账投资				修改后未入账投资				贷款数量			预修改未入账投资				修改后未入账投资				贷款数量			预修改未入账投资				修改后未入账投资
商业：
工商业		12			$	18,512			$	15,865			2			$	171			$	163			1			$	2,706			$	2,706
SBA		2			3,214				869				1			187				187				—			—				—
消费者：
单户住宅按揭		—			—				—				—			—				—				3			2,416				2,433
共计		14			$	21,726			$	16,734			3			$	358			$	350			4			$	5,122			$	5,139

最后几年2019年12月31日, 2018，和2017，有不在过去12个月中被修改为TDRs的贷款，这些贷款在这12个月期间发生了拖欠付款的情况。下表按修改类型汇总了所述期间的TDR：

		修改类型
		本金支付和利率的变化							本金付款的变化							利率变动							第七章破产							其他							共计
(千美元)		数数			金额				数数			金额				数数			金额				数数			金额				数数			金额				数数			金额
截至12月的年度 31, 2019
商业：
工商业		12			$	15,865			—			$	—			—			$	—			—			$	—			—			$	—			12			$	15,865
SBA		2			869				—			—				—			—				—			—				—			—				2			869
消费者：
单户住宅按揭		—			—				—			—				—			—				—			—				—			—				—			—
共计		14			$	16,734			—			$	—			—			$	—			—			$	—			—			$	—			14			$	16,734
截至12月的年度 31, 2018
商业：
工商业		—			$	—			2			$	163			—			$	—			—			$	—			—			$	—			2			$	163
SBA		—			—				—			—				—			—				—			—				1			187				1			187
共计		—			$	—			2			$	163			—			$	—			—			$	—			1			$	187			3			$	350
截至12月的年度 31, 2017
商业：
工商业		—			$	—			1			$	2,706			—			$	—			—			$	—			—			$	—			1			$	2,706
消费者：
单户住宅按揭		2			1,290				1			1,143				—			—				—			—				—			—				3			2,433
共计		2			$	1,290			2			$	3,849			—			$	—			—			$	—			—			$	—			4			$	5,139

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购销

下表列出按投资组合部门购买和(或)出售的贷款，不包括为出售而持有的贷款、以企业合并方式获得的贷款或以销售分行和业务单位的方式出售的贷款，以及所述期间的PCI贷款：

		截至12月的年度 31,
		2019								2018								2017
(千美元)		购货				销售				购货				销售				购货				销售
消费者：
单户住宅按揭		—				—				59,481				—				—				—
其他消费者		—				—				—				—				—				—
共计		$	—			$	—			$	59,481			$	—			$	—			$	—

截至2018年12月31日止的年度内，贷款购买的净溢价为$2.3百万。对于上述已购买的贷款，本公司在截至年度内并没有就贷款损失作出任何特定的备抵。2019年12月31日, 2018，和2017。我们确定，在购置时，所有按合同要求支付的款项很可能都将收取。

下表列出按投资组合部门转入待售贷款的情况，不包括与销售分支机构和业务单位有关的贷款，以及所述期间的PCI贷款：

		截至12月的年度 31,
		2019								2018								2017
(千美元)		转让从持有的出售				转让给持有待售				转让从持有的出售				转让给持有待售				转让从持有的出售				转让给持有待售
商业：
工商业		$	—			$	—			$	—			$	(1,133	)		$	—			$	(3,924	)
商业地产		—				(573		)		—				—				—				(1,329		)
多家族		—				(752,087		)		—				(81,449		)		—				(6,583		)
SBA		—				(559		)		—				—				—				(1,865		)
建设		—				(2,519		)		—				(434		)		—				(1,528		)
消费者：
单户住宅按揭		—				(383,859		)		—				(289,617		)		88,591				(450,625		)
其他消费者		—				—				—				(4,362		)		—				—
共计		$	—			$	(1,139,597	)		$	—			$	(376,995	)		$	88,591			$	(465,854	)

转入截至年底待售贷款2019年12月31日是$573.9百万在多家庭贷款中，与我们已完成的房地美多家庭证券化相关的投资持有贷款在2019年第三季度结束。证券化所包括的贷款均有加权平均息票。3.79%和加权平均项到初始重置3.5好几年了。有关的按揭还款权亦已出售。

在证券化方面，在2019年第二季度，我们签订了名义价值合并的利率互换协议。$543.4百万由于市场利率的变化，可以抵消相关贷款公允价值的变动。在年底的年度内2019年12月31日，我们意识到失去了$9.0百万与这些掉期协议有关，原因是自这些协议执行以来利率下降，而这一下降被“互换协议”所抵消。$8.9百万出售到证券化中的贷款实现的毛利。这些互换协议在贷款被出售到证券化时就已经结束了。

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非传统抵押贷款

我们的NTM投资组合由三种纯利息产品组成：绿色贷款、纯利息贷款和少量可能出现负摊销的额外贷款。截至2019年12月31日和2018，NTM贷款总额$600.7百万，或10.1%贷款总额，以及$826.7百万，或10.7%分别占贷款总额的比例。NTM投资组合总额减少通过$226.1百万，或27.3%，在终了年度内2019年12月31日.

下表列出了截至所列日期的NTM组合的组成情况：

		十二月 31,
		2019										2018
(千美元)		数数			金额				百分比			数数			金额				百分比
绿色贷款(HELOC)-第一留置权		69			$	49,959			8.3	%		88			$	67,729			8.2	%
只限利息-第一留置权		376			545,371				90.8	%		519			753,061				91.1	%
负摊销		9			3,027				0.5	%		11			3,528				0.4	%
NTM-第一留置权总额		454			598,357				99.6	%		618			824,318				99.7	%
绿色贷款-第二留置权		7			2,299				0.4	%		10			2,413				0.3	%
NTM-第二留置权共计		7			2,299				0.4	%		10			2,413				0.3	%
NTM贷款总额		461			$	600,656			100.0	%		628			$	826,731			100.0	%
贷款总额					$	5,951,885									$	7,700,873
占贷款总额的百分比					10.1		%								10.7		%

绿色贷款

绿色贷款是单一家庭住宅，第一和第二抵押贷款额度的联系支票帐户，允许进行所有类型的存款和取款。贷款一般只为15-期限为一年，到期时应支付大量款项。在…2019年12月31日和2018、绿色贷款总额$52.3百万和$70.1百万。在…2019年12月31日和2018, $1.5百万和$0我们的绿色贷款表现不佳。由于绿色贷款独特的支付特点，由于其负摊销的潜力，绿色贷款具有更高的信用风险；然而，管理层认为，通过我们的贷款条件和承销标准，包括我们的LTV比率政策，以及我们在潜在抵押品价值下降时削减贷款的合同能力，可以减轻风险。我们于2011年停止了绿色贷款产品的生产。

仅利息贷款

仅利息贷款主要是单一家庭住宅第一抵押贷款，具有支付功能，只允许利息支付在最初阶段，然后转化为完全摊销贷款。在…2019年12月31日和2018，只有利息的贷款总额$545.4百万和$753.1百万。在…2019年12月31日和2018, $11.5百万和$0在利息中，只有贷款表现不佳。

可能出现负摊销的贷款

负摊销贷款共计$3.0百万和$3.5百万在…2019年12月31日和2018。我们于2007年停止了负摊销贷款的发放。在…2019年12月31日和2018, 无在可能出现负摊销的贷款中，有不良贷款。由于缺乏本金摊销和负摊销的可能性，这些贷款可能造成更高的信用风险；然而，管理层认为，通过贷款条件和承保标准，包括我们的LTV比率政策，可以减轻风险。

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非传统抵押贷款的风险管理

通过对NTM投资组合进行详细的分析，我们对NTM投资组合进行了积极的管理。我们已经确定，非关税壁垒的显著业绩指标是贷款价值比率和FICO分数。因此，我们通过定期审查贷款组合来管理NTM投资组合中的信用风险，其中包括更新FICO在绿色贷款和HELOC方面的分数(视需要与投资组合管理相结合)，以及订购第三方自动估价模型(AVMS)。贷款审查的目的是提供一种方法，以确定借款人可能遇到财务困难之前，他们实际上未能支付贷款。在收到最新的FICO分数后，将运行一份例外报告，以确定FICO分数下降为10%或更多和/或由此产生的FICO分数为620或更低。然后对贷款进行进一步分析，以确定是否应该降低风险评级，这将增加为潜在损失设立的准备金。

至于循环信贷额度，我们可以根据贷款协议和贷款契约，以及适用的规则和条例，在任何时候暂停借款特权或降低信贷限额，我们合理地认为，借款人将无法履行协议规定的偿还义务，或满足某些其他条件。在许多情况下，FICO评分的下降首先表明借款人可能难以履行其未来的付款义务。

我们的管理层至少每季度召开一次会议，审查被归类为特殊提及、不合格或可疑的贷款，并确定是否需要暂停或降低信贷限额。如果暂停贷款额度，而借款人希望恢复其信贷特权，他们将需要提供最新的金融数据，以表明他们有能力履行其付款义务。

对于利息贷款，我们预测未来的付款变化，以确定是否会有实质性增加的要求付款，然后监测贷款的可能拖欠。对个人贷款进行监测，以可能降低风险评级。

非传统按揭业绩指标

下表显示我们的绿色贷款第一留置权投资组合2019年12月31日在本季度结束时获得的分数2019年12月31日，与在本季度终了期间获得的相同贷款的FICO评分相比较。2018年12月31日:

		在截至12月的季度中获得的分数 31, 2019										在截至12月的季度中获得的分数 31, 2018										变化
(千美元)		数数			金额				百分比			数数			金额				百分比			数数			金额				百分比
FICO评分
800+		13			$	3,509			7.0	%		16			$	10,617			15.7	%		(3	)		$	(7,108	)		(66.9	)%
700-799		38			27,011				54.1	%		50			34,888				51.5	%		(12	)		(7,877		)		(22.6	)%
600-699		10			12,400				24.8	%		16			14,098				20.8	%		(6	)		(1,698		)		(12.0	)%
		5			3,286				6.6	%		3			4,347				6.4	%		2			(1,061		)		(24.4	)%
无FICO评分		3			3,753				7.5	%		3			3,779				5.6	%		—			(26		)		(0.7	)%
共计		69			$	49,959			100.0	%		88			$	67,729			100.0	%		(19	)		$	(17,770	)		(26.2	)%

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下表汇总了截至所列日期的房地和设备净额：

		十二月三十一日
(千美元)		2019				2018
土地		$	9,020			$	9,020
建设和改善		109,450				109,228
家具、固定装置和设备		48,923				41,576
租赁改良		15,052				13,531
在建		221				1,043
共计		182,666				174,398
减去累计折旧		(54,645		)		(45,004		)
房地和设备，净额		$	128,021			$	129,394

在结束的几年内2019年12月31日, 2018，和2017，我们记录了减值损失$1.5百万, $2.0百万，和$2.0百万关于废弃的资本化软件项目。这一减值费用包括在综合业务报表的所有其他费用中。

我们确认折旧费用$10.3百万, $10.9百万和$12.4百万最后几年2019年12月31日, 2018，和2017.

我们有经营租赁公司办事处，分行和贷款生产办事处。我们的租约有剩余的租约条款一个月到二十年，其中一些包括延长租约期限的选项。三年到五年。我们的租赁协议不包含任何实质性的剩余价值担保或物质限制契约。.

租赁费用的组成部分如下：

			截至12月31日的年度，
(千美元)			2019
经营租赁费用			$	6,622
可变租赁费用			356
分租收入			(250		)
租赁费用共计			$	6,728

与租赁有关的现金流动补充资料如下：

			截至12月31日的年度，
(千美元)			2019
为计算业务租赁租赁负债所包括的数额支付的现金：
经营现金流			$	6,989
在租赁负债交换中获得的ROU资产：
以租赁负债换取的ROU资产			$	5,332
在采用新租赁标准时确认的rou资产			$	23,332

与租赁有关的补充资产负债表信息如下：

(千美元)		2019年12月31日
经营租赁：
经营租赁使用权资产		$	22,540
经营租赁负债		23,692

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		2019年12月31日
加权平均剩余租赁期限(以年份为单位)：
经营租赁		6.69年数
加权平均贴现率：
经营租赁		2.92	%

经营租赁负债到期日2019年12月31日情况如下：

(千美元)		操作 租赁
2020		$	6,727
2021		4,965
2022		3,387
2023		2,578
2024		1,710
此后		7,046
租赁付款总额		26,413
减：现值折扣		(2,721		)
租赁负债总额		$	23,692

我们以融资租赁方式租赁某些设备。融资租赁债务总额$585千和$1.1百万在…2019年12月31日和2018。融资租赁安排要求每月通过2023.

下表列出了服务权利收入总额的构成，在所述期间的业务综合报表中的贷款服务收入中报告了这一构成：

		截至12月的年度 31,
(千美元)		2019				2018				2017
已出售贷款的还本付息费		$	1,291			$	5,048			$	19,642
服务权益的公允价值损失与摊销		(612		)		(1,328		)		(17,066		)
服务权收入共计(1)		$	679			$	3,720			$	2,576

(1)	包括$0, $0和$1.6百万终了年度停止业务收入2019年12月31日, 2018和2017.

下表列出截至所列日期的服务权利组成：

		十二月 31,
(千美元)		2019				2018
按公允价值计算的抵押服务权利		$	1,157			$	1,770
SBA服务权，按成本计算		1,142				1,658
共计		$	2,299			$	3,428

出售并保留服务的抵押贷款由第三方供应商分付。这些贷款的未付本金余额2019年12月31日和2018曾.$150.6百万和$204.0百万也没有被列为资产。与已偿还贷款有关的托管余额如下：$198千和$300千在…2019年12月31日和2018。我们的SBA服务权所依据的贷款的未付本金余额2019年12月31日和2018曾.$75.2百万和$96.4百万.

按揭服务权

保留的管理系统资源的价值通常是根据第三方供应商计算当前的价值来估算的。

根据包括利率、预付款假设、贴现率和现金流量估计在内的关键因素计算的投资组合预期净服务收入价值。下表列出了主要特点、投入和经济状况。

用于估计管理系统更新系统截至所列日期的公允价值的假设如下：

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		十二月 31,
(千美元)		2019				2018
保留的管理系统建议的公允价值		$	1,157			$	1,704
贴现率		13.00		%		13.00		%
固定预付率		18.96		%		17.21		%
加权平均寿命(以年份为单位)		4.41				4.93

下表列出管理系统更新系统在所述期间的活动情况：

		截至12月的年度 31,
(千美元)		2019				2018				2017
年初余额		$	1,770			$	31,852			$	76,121
加法		—				—				12,127
公允价值因估值投入或假设而发生的变化		(265		)		(1,155		)		(10,240		)
出售维修权(1)		—				(28,549		)		(39,345		)
其他-已偿还的贷款		(348		)		(378		)		(6,811		)
年底结余		$	1,157			$	1,770			$	31,852

(1)包括$37.8百万作为2017年12月31日终了年度停产业务的一部分出售的管理系统产品。

2018年上半年，我们出售了$28.5百万的管理系统服务系统$3.55十亿未付本金

传统机构按揭贷款馀额作现金考虑$30.1百万，须受预先付款保障

提供和标准的陈述和保证。销售管理系统服务中心导致净亏损$2.3百万2018年12月31日终了年度，主要涉及交易费用、提前偿还贷款的准备金以及标准陈述和担保下的预期回购义务。

SBA服务权

SBA服务权的价值是根据投资组合预期净服务收入的现值，根据包括利率、预付款假设、贴现率和现金流量估计在内的关键因素估算的。下表列出了用于估计截至所示日期的SBA服务权公允价值的主要特征、投入和经济假设：

		十二月 31,
(千美元)		2019				2018
服务权		$	1,142			$	1,658
贴现率		8.75		%		9.50		%
固定预付率		8.00		%		8.00		%
加权平均寿命(以年份为单位)		3.75				4.29

下表列出了在所述期间在服务权方面开展的活动：

		截至12月的年度 31,
(千美元)		2019				2018				2017
年初余额		$	1,658			$	1,856			$	1,496
加法		—				127				761
摊销，包括预付款		(493		)		(298		)		(318		)
减值		(23		)		(27		)		(83		)
年底结余		$	1,142			$	1,658			$	1,856

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下表列出了在所述期间拥有的其他房地产的活动情况：

		截至12月的年度 31,
(千美元)		2019				2018				2017
年初余额		$	672			$	1,796			$	2,502
加法		276				672				3,086
销售和直接减记净额		(803		)		(2,038		)		(3,556		)
估值津贴变动净额		(145		)		242				(236		)
年底结余		$	—			$	672			$	1,796

下表列出了在所述期间其他不动产拥有的估价津贴中的活动：

		截至12月的年度 31,
(千美元)		2019				2018				2017
年初余额		$	—			$	242			$	6
加法		145				143				242
回收		—				(90		)		—
净直接减记和销销		(145		)		(295		)		(6		)
年底结余		$	—			$	—			$	242

下表列出“业务综合报表”所列所有其他费用中所列与止赎资产有关的费用：

		截至12月的年度 31,
(千美元)		2019				2018				2017
销售净亏损		$	40			$	(13	)		$	(48	)
扣除租金收入后的业务费用		—				(134		)		(51		)
共计		$	40			$	(147	)		$	(99	)

我们并没有提供贷款，以资助我们在截至年底购买物业。2019年12月31日, 2018或2017.

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在…2019年12月31日和2018，善意合计$37.1百万. 下表列出了所述期间商誉账面金额的变动情况：

		截至12月的年度 31,
(千美元)		2019				2018				2017
年初商誉余额		$	37,144			$	37,144			$	39,244
停止业务的商誉调整数		—				—				(2,100		)
年终商誉余额		$	37,144			$	37,144			$	37,144
年底累计减值损失		$	2,100			$	2,100			$	2,100

在2017年12月31日终了的一年中，我们在出售我们的银行住房贷款部门后停止了我们的抵押银行业务，并注销了$2.1百万与已停止的业务的处置收益相对照。

我们每年8月31日对商誉损害进行评估，如果事件或情况表明可能存在损害，则更频繁地进行评估。截至8月31日，我们完成了年度商誉减值测试，2019并决定不存在商誉损害。

岩心矿床无形资产按其使用寿命分期摊销，范围从四到十好几年了。截至2019年12月31日，核心矿床无形资产的加权平均剩余摊销期约为4.7年数. 下表汇总了截至所列日期的其他无形资产：

(千美元)		总账面价值				累积摊销				净承载价值
2019年12月31日
岩心矿床无形资产		$	30,904			$	26,753			$	4,151
2018年12月31日
岩心矿床无形资产		$	30,904			$	24,558			$	6,346

我们记录了无形资产的减值$0, $0，和$336千最后几年2019年12月31日, 2018，和2017。在截至2017年12月31日的年度内，我们还注销了一项无形的客户关系。$246千和一个无形的商标$90千.

无形资产总额摊销$2.2百万, $3.0百万和$3.9百万最后几年2019年12月31日, 2018，和2017. 下表列出截至2002年12月31日的未来摊销费用估计数。2019年12月31日:

(千美元)		估计未来摊销费用
2020		$	1,518
2021		1,082
2022		799
2023		517
2024		235
2025年及以后		—
共计		$	4,151

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下表列出截至所列日期的存款构成：

		十二月三十一日
(千美元)		2019				2018
无利息存款		$	1,088,516			$	1,023,360
计息存款
计息活期存款		1,533,882				1,556,410
货币市场账户		715,479				873,153
储蓄账户		885,246				1,265,847
存单$250，000或以下		582,772				2,388,592
存折超过250，000元		621,272				809,282
计息存款总额		4,338,651				6,893,284
存款总额		$	5,427,167			$	7,916,644

被重新归类为贷款(例如透支)的存款总额为$300千和$477千在…2019年12月31日和2018.

我们有加州财政部长的存款$300.0百万，以及这些存款的应计利息，两者均超过25万元的存单。2019年12月31日和2018。加州司库的存款可根据该州的定期评估予以提取。在…2019年12月31日和2018，我们提供了.的信用证$300.0百万和$330.0百万通过旧金山的FHLB作为加州财政部长存款的抵押品。此外，我们还有其他公共存款$23.3百万和$18.6百万在…2019年12月31日和2018。截至2019年12月31日，我们提供了额外的3 000万美元通过旧金山联邦银行提供的信用证作为剩余公共存款的抵押品。账面价值为零和$57.8百万作为这些存款的抵押品2019年12月31日和2018.

下表汇总了截至所列日期的代理存款：

		十二月三十一日
(千美元)		2019				2018
计息活期存款		$	—			$	770
货币市场账户		10,000				164,505
存单$250，000或以下		—				1,543,269
存折超过250，000元		—				—
经纪存款总额		$	10,000			$	1,708,544

下表列出截至2019年12月31日:

(千美元)		2020				2021				2022				2023				2024				共计
存单$250，000或 较少		$	527,920			$	46,186			$	4,300			$	2,795			$	1,571			$	582,772
存折超过250，000元		578,583				15,433				26,442				814				—				621,272
存单总额		$	1,106,503			$	61,619			$	30,742			$	3,609			$	1,571			$	1,204,044

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下表列出截至所列日期的联邦住房和住房管理局的预付款：

(千美元)		十二月三十一日 2019				十二月三十一日 2018
固定费率：
未清余额		$	730,000			$	805,000
利率范围从		1.82		%		1.61		%
利率范围为		3.32		%		3.32		%
加权平均利率		2.66		%		2.58		%
可变比率：
未清余额		465,000				715,000
加权平均利率		1.66		%		2.56		%

下表列出按FHLB垫款年度分列的合同到期日。2019年12月31日:

(千美元)		2020				2021				2022				2023				2024年及以后				共计
固定费率		$	174,000			$	145,000			$	46,000			$	45,000			$	320,000			$	730,000
可变速率		465,000				—				—				—				—				465,000
共计		$	639,000			$	145,000			$	46,000			$	45,000			$	320,000			$	1,195,000

每笔预付款在到期日支付。提前支付的预付款将受到提前支付的处罚。在…2019年12月31日和2018年12月31日，银行从FHLB取得的垫款是以某些房地产贷款作为抵押，其未付本金余额总额为$3.05十亿和$4.05十亿。该银行对旧金山FHLB股本的投资总计$32.3百万和$41.0百万在…2019年12月31日和2018年12月31日。根据这一抵押品，银行有资格再借一笔$1.02十亿在…2019年12月31日.

下表列出截至所列日期或期间FHLB预付款的财务数据：

		截至或截止于12月的一年 31,
(千美元)		2019				2018				2017
年底加权平均利率		2.27		%		2.57		%		1.60		%
年内平均利率		2.55		%		2.15		%		1.23		%
平均余额		$	1,264,945			$	1,627,608			$	1,054,978
任何月底未缴款项的最高限额		$	1,850,000			$	2,030,000			$	1,695,000
年底结余		$	1,195,000			$	1,520,000			$	1,695,000

该银行维持了一笔信贷额度。$16.7百万从美联储贴现窗口开始，银行将账面价值为$23.9百万..不未偿还借款2019年12月31日。世界银行与代理银行维持无担保的联邦资金额度。$185.0百万..不未偿还借款2019年12月31日.

世界银行还维持回购协议，并不根据回购协议出售的未偿还证券2019年12月31日和2018年12月31日。回购协议的有效性和条款取决于交易对手方的酌处权和额外投资证券的质押。

2017年6月30日，我们自愿终止了$75.0百万这是在加州银行(Banc of California，Inc.)维持的。一家没有关联的金融机构。该债券的到期日为2017年7月17日，浮动利率等于libor利率加libor利率。2.25%或者最优惠利率。我们有$50.0百万在该项目下未偿还的借款，这些借款因项目终止而得到偿还。这一项目的收益用于周转资金用途。

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下表列出截至日期的长期负债情况：

		十二月 31,
		2019								2018
(千美元)		面值				未摊销债务发行成本和折扣				面值				未摊销债务发行成本和折扣
5.25%高级债券将于2025年4月15日到期		$	175,000			$	(1,579	)		$	175,000			$	(1,826	)
共计		$	175,000			$	(1,579	)		$	175,000			$	(1,826	)

高级注释

2015年4月6日，我们完成了$175.0百万我们的总本金5.25%应付高级票据2025年4月15日(“高级说明”)。贴现后净收入约为$172.8百万.

高级债券是我们的高级无担保债务，与我们目前和未来所有其他无担保无附属债务的等级相同。我们每半年支付一次高级债券的利息.

我们可以选择在2025年1月15日或以后(即90天(在高级债券到期日前)，随时或部分赎回高级债券，每次赎回不少于30不超过60提前几天通知。高级债券将以相等于100%须赎回的高级债券本金，另加截至赎回日期的应累算利息及未付利息。

这些高级票据是根据截至2012年4月23日的高级债务证券义齿(基托义齿)发行的，并由截至2015年4月6日的第二副补充义齿(补充义齿和与基托义齿、义齿一起使用)补充。印支义齿包含若干契约，其中除其他外，限制我们的能力和我们的子公司处置某些子公司的有表决权股票或对其产生留置权的能力，并载有惯常的违约事件。我们遵守了义齿的所有契约。2019年12月31日.

下表列出了在所述期间继续开展业务的所得税费用(福利)的构成部分：

		截至12月的年度 31,
(千美元)		2019				2018				2017
当期所得税：
联邦制		$	3,900			$	5,720			$	(2,215	)
国家		941				5,035				6,006
当期所得税费用总额		4,841				10,755				3,791
递延所得税：
联邦制		(1,492		)		(4,418		)		(25,938		)
国家		870				(1,493		)		(4,434		)
递延所得税费用共计		(622		)		(5,911		)		(30,372		)
所得税费用(福利)		$	4,219			$	4,844			$	(26,581	)

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下表列出持续经营记录的所得税费用(福利)与适用的法定联邦所得税税率计算的税额之间的对账情况。21.0%截至年底所得税前继续营业收入2019年12月31日和2018，和35.0%截止年度2017年12月31日:

		截至12月的年度 31,
		2019			2018			2017
按联邦法定税率计算的预期所得税费用(福利)		21.0	%		21.0	%		35.0	%
增加(减少)是由于：
比例摊销		12.6	%		4.3	%		5.1	%
其他永久性账面税差额		(2.4	)%		0.4	%		(2.1	)%
州税收支出，扣除联邦福利		5.1	%		5.9	%		3.7	%
所得税抵免(投资税抵免和其他)		(21.3	)%		(25.4	)%		(149.5	)%
减少对替代能源伙伴关系的投资		1.3	%		2.2	%		24.9	%
注销停止经营的亲善业务		—	%		—	%		2.7	%
银行人寿保险		(1.7	)%		(1.0	)%		(3.0	)%
股本补偿不足(意外)税影响		0.6	%		(0.5	)%		(7.0	)%
从减税和就业法案中重新衡量		—	%		—	%		(7.8	)%
不确定税额准备金		(1.0	)%		0.1	%		1.9	%
其他，净额		0.9	%		3.3	%		(2.7	)%
有效税率		15.1	%		10.3	%		(98.8	)%

我们在截至年底的持续经营的实际税率2019年12月31日的实际税率高于截至年底的持续经营的实际税率。2018年12月31日主要原因是减少了对替代能源伙伴关系投资的税收抵免$3.4百万，由税基减少所产生的税收费用部分抵销$362千与对替代能源伙伴关系的投资有关2019年12月31日，与$9.6百万已确认的税收抵免额，由税基扣减中的税收费用部分抵销$1.0百万截止年度2018年12月31日。世界银行减少税收抵免是由于对替代能源伙伴关系的投资减少。

我们在截至年底的持续经营的实际税率2018年12月31日的实际税率高于截至年底的持续经营的实际税率。2017年12月31日主要原因是减少了对替代能源伙伴关系投资的税收抵免$9.6百万，由税基减少所产生的税收费用部分抵销$1.0百万与对替代能源伙伴关系的投资有关2018年12月31日，与$38.2百万已确认的税收抵免额，由税基扣减中的税收费用部分抵销$6.7百万截止年度2017年12月31日。世界银行减少了对替代能源伙伴关系投资的税收抵免，原因是投资投入使用的新设备较少。较高的实际税率也因联邦法定税率从35%到21%作为减税和就业法案的结果，该法案于2018年1月1日生效。我们使用流通式收益表法来核算投资替代能源伙伴关系所获得的税收抵免。在这种方法下，税收抵免被确认为所得税费用的减少，投资基础上的初始账面税差被确认为其所赚取年度的额外税收支出。

在……上面2017年12月22日，“减税和就业法”(“税法”)在美国成为法律。该立法规定对IRC进行重大修改，以影响公司税收要求，例如降低联邦所得税税率。35%到21%以及某些减税措施的变更或限制。截至

2017年12月31日，我们根据减少的联邦公司重新计算了我们的递延税资产和负债。

所得税税率21%由此产生的所得税优惠$2.1百万继续行动。12月31日，

2017年，我们能够对“减税和就业法”的颁布所产生的税收影响作出合理的估计。

完成了对制定税法对所有项目的税收影响的分析。

在…2019年12月31日，我们有$1.8百万可用未使用的联邦净营业损失(NOL)结转，可通过以下方式抵减未来的应纳税所得额2031。我们在2019年12月31日, $8.6百万未使用状态的NOL结转，可通过以下方式用于抵减未来的应纳税所得额2031。这些北环线结转的使用受到“美国国内收入法典”第382条规定的年度限制。在Bancorp网关收购中获得的税收属性每年受IRC第382节的限制。$474千.

此外，截至2019年12月31日和2018，我们的所得税抵免结转额为美元。30.5百万和$26.9百万。税收抵免，如未使用，将在2037.

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下表列出截至所列日期，产生大部分递延税资产和递延税负债的临时差额的税收影响：

		十二月 31,
(千美元)		2019				2018
递延税款资产：
贷款损失备抵		$	15,874			$	18,813
股票补偿费用		2,222				2,249
应计费用		3,831				2,678
回购贷款损失准备金		1,826				736
联邦净营业损失		372				471
国家净经营损失		725				759
联邦所得税抵免		30,661				27,087
可供出售的证券未变现亏损		4,968				10,046
递延贷款费用		2,104				2,446
无形资产摊销		1,248				1,101
前一年国家税收扣减额		85				1,272
租赁责任		6,978				—
其他递延税款资产		2,835				3,456
递延税款资产共计		73,729				71,114
递延税款负债：
对伙伴关系的投资		(7,455		)		(5,317		)
抵押服务权		(341		)		(520		)
递延贷款费用		(6,623		)		(8,528		)
房地和设备折旧		(5,796		)		(4,710		)
使用权资产		(6,638		)		—
其他递延税款负债		(1,970		)		(2,635		)
递延税款负债总额		(28,823		)		(21,710		)
估价津贴		—				—
递延税款净资产		$	44,906			$	49,404

当管理层认为，递延税资产的某些部分或全部无法实现时，递延税资产就会通过估值备抵而减少。在评估递延税收资产的变现时，
管理层将继续每季度评估正面和负面证据，包括考虑未来应纳税收入的四个可能来源，如未来逆转现有应纳税临时差额、未来应纳税收入(不包括逆转临时差额和结转)、前一年应纳税收入和未来税收规划战略。根据这一分析，管理层确定，更有可能实现所有递延税资产。因此，我们记录了不扣除递延税款净资产的估值备抵额2019年12月31日和2018.

在本年度终了的年度内2019年12月31日，未使用NOL之前的估计应纳税收入$12.2百万允许我们利用$474千联邦和州NOL的代表9.2%包括在我们的递延税资产中的全部NOL)，$1.9百万联邦低收入住房税收抵免，$350千国家研究学分，$369千国家电影税收抵免，以及$151千国家低收入住房税收抵免。我们认为利用税收抵免2019，随着我们对未来应税收入的预测，应视为重要的积极证据，证明所得税抵免的递延税收资产将在到期日期之前的未来时期内实现。

ASC 740-10-25涉及企业财务报表中确认的所得税不确定性的会计核算。ASC 740-10-25规定了在财务报表中确认在报税表中采取或预期采取的税收状况的门槛和衡量程序，并就取消确认、分类、利息和处罚、中期会计、披露和过渡提供指导。我们有未经确认的税收优惠$977千和$1.2百万在…2019年12月31日和2018。我们相信，在未来十二个月内，未获承认的税项优惠不会有重大改变。截至2019年12月31日，如获确认会影响有效税率，则未获确认的总免税额如下：$767千.

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在…2019年12月31日和2018，我们有不分别应计利息或罚款。下表概述了在所述期间与我们未确认的税收优惠有关的活动：

		截至12月的年度 31,
(千美元)		2019				2018				2017
期初余额		$	1,227			$	1,047			$	—
与上一年税收状况有关的增加额		—				—				867
与上一年税收状况有关的减少额		(101		)		—				—
本年度税额增加		120				180				180
与时效失效有关的减少		(269		)		—				—
期末余额		$	977			$	1,227			$	1,047

如果联邦或州税务当局评估我们的利息和/或罚款，这些数额将在合并财务报表中列为所得税费用。

我们要缴纳美国联邦所得税和多个州的所得税。在2016年之前的几年里，我们不再受到美国联邦税务当局的审查。评估加州特许税的法定时效已于2014年之前的课税年度到期(其他州所得税和特许经营税的法定时效因州而异)。

根据比例摊销法，我们对合格的保障性住房投资进行了核算。对这些有限合伙企业的投资总额相当于$49.3百万没有资金的部分是$22.4百万在…2019年12月31日。这些投资的余额是$36.5百万和$20.0百万截至2019年12月31日和2018。我们利用了$6.2百万从这些投资中扣除的税款2019，但是$400千产生的低收入住房税收抵免2019是有限的，没有在.2019。因此，$3.1百万和$2.7百万未使用的税收抵免结转2019年12月31日和2018。投资帐面按比例摊销$3.5百万, $2.0百万和$1.4百万最后几年2019年12月31日, 2018和2017.

下表汇总了所述期间回购贷款损失准备金中的活动：

		截至12月的年度 31,
(千美元)		2019				2018				2017
年初余额		$	2,506			$	6,306			$	7,974
贷款回购的初步准备		4,563				126				1,622
准备金随后的变动		(660		)		(2,488		)		(1,812		)
贷款回购准备金的使用情况		(208		)		(1,438		)		(2,238		)
其他调整		—				—				760
年底结余		$	6,201			$	2,506			$	6,306

在本年度终了的年度内2019年12月31日，回购贷款损失准备金增加通过$3.7百万，包括$4.4百万与房地美(FreddieMac)多家庭贷款证券化相关的贷款回购初步准备工作于2019年第三季度完成。有关更多信息，请参阅附注21。在本年度终了的年度内2018年12月31日，约$1.5百万减少的原因是投资组合的挤兑和回购结算活动。

我们认为，我们的抵押贷款回购或损失偿还义务已充分保留给

在…2019年12月31日.

根据我们的风险管理政策，我们使用衍生工具和其他风险管理技术来减少我们在利率和外汇汇率的不利波动中的风险。有关衍生工具的额外资料，请参阅附注1。

与按揭银行活动所用衍生工具有关的净收益(亏损)列於已停止经营的业务报表内的按揭银行业务净收入内。$0, $0和$(12.4)百万美元2019年12月31日, 2018和2017。在…2019年12月31日和2018，我们有不与按揭银行活动有关的未偿还衍生工具。

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在结束的几年内2019年12月31日, 2018和2017，利率掉期的公允价值和贷款上限的变动不大，这些变动是通过综合业务报表的其他收入记录的。

下表列出“财务状况综合报表”所列其他资产和其他负债所列衍生工具的名义数额和公允价值。附注3载有有关衍生工具公允价值的进一步披露。

		十二月 31,
		2019								2018
(千美元)		名义数量				公允价值(1)				名义数量				公允价值(1)
列入资产：
利率互换和贷款上限		$	70,674			$	3,445			$	103,812			$	1,534
外汇合同		4,643				138				—				—
资产共计		$	75,317			$	3,583			$	103,812			$	1,534
包括在负债中：
利率互换和贷款上限		$	70,674			$	3,717			$	103,812			$	1,600
外汇合同		4,643				136				—				—
负债共计		$	75,317			$	3,853			$	103,812			$	1,600

(1)	利率互换和贷款上限的公允价值分别列入所附综合资产负债表的其他资产和应计费用及其他负债。抵押贷款支持证券利率互换的公允价值包括在附带的综合资产负债表中的抵押贷款支持证券的账面价值中。

2018年5月31日(生效日期)，我们的股东批准了2018年Omnibus股票激励计划(2018年Omnibus计划)。自生效之日起，我们将停止根据2013年Omnibus奖励计划(2013年Omnibus计划)给予奖励，或根据2018年Omnibus计划向我们的董事和雇员提供任何以前的股权激励计划和未来的股票补偿奖励。2018年的Omnibus计划规定，可用于奖励的最大股份数为4,417,882，即根据2013年Omnibus计划在生效日期前可获得新奖励的股票数量。截至2019年12月31日, 3,674,033根据2018年Omnibus计划，股票可用于未来的奖励。

2018年，马里兰法定信托公司加利福尼亚资本和流动性增强雇员补偿信托终止。详情见注19。

股票补偿费用

下表列出所列期间的股票补偿费和相关税收福利：

		截至12月31日的年度，
(千美元)		2019				2018				2017
股票期权		$	(8	)		$	174			$	360
限制性股票奖励和单位		5,047				6,391				11,732
股票增值权		—				—				42
股票补偿费用总额		$	5,039			$	6,565			$	12,134
相关税收优惠		$	1,481			$	1,929			$	5,078

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下表显示未识别的基于股票的补偿费用。2019年12月31日:

(千美元)		未确认费用				加权平均剩余预期识别期
股票期权奖励		$	4			0.5年数
限制性股票奖励和限制性股票单位		9,087				2.2年数
共计		$	9,091			2.2年数

股票期权

我们已向某些雇员、高级人员和董事发放股票期权。股票期权是在紧接授予日期之前以收盘价发行的，通常有三到五年归属期及合约条款七到十好几年了。我们确认在行使股票期权时，在应纳税所得被期权持有人确认的范围内扣除所得税。在非合格股票期权的情况下，期权持有人根据行使时获得的股票的公平市场价值减去行使价格确认应纳税所得。

所授予的股票期权的加权平均估计公允价值是在授予之日使用的Black-Schole期权定价模型估计的，其加权平均假设如下。

		截至12月31日的年度，
(单位：千美元，但每股数据除外)		2019				2018				2017
授予日期授予期权的公允价值		$	—			$	—			$	—
既定期权的公允价值		$	67			$	160			$	611
行使期权的内在价值总额		$	87			$	96			$	3,747
从行使期权中收到的现金		$	—			$	—			$	2,043
加权平均-授予的期权每股估计公允价值		$	—			$	—			$	—

下表为股票期权活动和所述期间每股加权平均行使价格：

	截至12月31日的年度，
	2019							2018							2017
	股数			加权平均每股行使价格				股数			加权平均每股行使价格				股数			加权平均每股行使价格
年初未清	186,973			$	13.54			210,973			$	13.99			968,591			$	13.95
行使	(74,836	)		$	13.41			(24,000	)		$	17.50			(488,281	)		$	12.53
被没收	(49,616	)		$	13.34			—			$	—			(269,337	)		$	16.49
过期	—			$	—			—			$	—			—			$	—
年底未付	62,521			$	13.85			186,973			$	13.54			210,973			$	13.99
年底可锻炼	60,273			$	13.86			123,125			$	13.67			105,541			$	14.68

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下表是所述期间未归属股票期权和有关资料的变动情况：

	截至12月31日的年度，
	2019							2018							2017
	股数			加权平均每股行使价格				股数			加权平均每股行使价格				股数			加权平均每股行使价格
年初未清	63,848			$	13.30			105,432			$	13.31			518,936			$	15.04
获批	—			$	—			—			$	—			—			$	—
既得利益	(17,600	)		$	13.26			(41,584	)		$	13.32			(174,833	)		$	14.10
被没收	(44,000	)		$	13.29			—			$	—			(238,671	)		$	16.50
年底未付	2,248			$	13.75			63,848			$	13.30			105,432			$	13.31

下表列出截至2019年12月31日:

	备选方案-杰出													可行使的期权
(千美元)	股数			内在价值				加权平均每股行使价格				加权平均剩余合同寿命		股数			内在价值				加权平均每股行使价格				加权平均剩余合同寿命
$10.90至$11.87	5,508			$	22			$	10.90			4.5年数		5,508			$	22			$	10.90			4.5年数
$11.88至$12.85	—			—				$	—			0.0年数		—			—				$	—			0.0年数
12.86至13.83美元	40,848			58				$	13.48			5.4年数		38,600			55				$	13.46			5.4年数
13.84至14.81美元	—			—				$	—			0.0年数		—			—				$	—			0.0年数
14.82美元至15.82美元	16,165			—				$	15.81			1.5年数		16,165			—				$	15.81			1.5年数
共计	62,521			$	80			$	13.85			4.3年数		60,273			$	77			$	13.86			4.3年数

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限制性股票奖励和限制性股票单位

我们还向某些雇员、官员和董事颁发了限制性股票奖励和限制性股票单位。受限制的股票奖励和单位在测量日以我们股票的收盘价估价。受限制的股票奖励和单位在指定期限后全部归属(一般范围为一到五年)自获得补助金之日起继续服务，并在某些情况下满足业绩条件。这些业绩指标包括与我们的盈利能力和监管地位有关的条件。在归属时所释放的股票的实际数额，将由本公司董事会赔偿委员会根据委员会对目标业绩水平的满意证明予以确定。我们确认，所得税扣除额相当于受限制股票持有人在转归时所报告的应纳税所得额，如属限制性股票单位，则在结算时予以确认。下表列出了所述期间未获限制的股票奖励和限制性股票单位的活动情况：

	截至12月31日的年度，
	2019							2018							2017
	股数			加权平均每股价格				股数			加权平均每股价格				股数			加权平均每股价格
年初未清	833,601			$	18.96			911,633			$	18.73			1,417,144			$	16.16
获批(1)	796,547			$	14.40			650,676			$	18.89			859,722			$	20.81
既得利益(2)	(273,904	)		$	18.37			(415,994	)		$	18.65			(854,031	)		$	15.95
被没收(3)	(432,762	)		$	17.93			(312,714	)		$	18.54			(511,202	)		$	17.80
年底未付	923,482			$	15.74			833,601			$	18.96			911,633			$	18.73

(1)	获批股份的数目包括以表现为基础的总股份/单位174,935, 306,801和152,709最后几年2019年12月31日, 2018和2017.

(2)	既得股数目包括以表现为基础的总股份/单位37,572, 44,817和10,000最后几年2019年12月31日, 2018和2017

(3)	被没收股份的数目包括以表现为基础的总股份/单位233,999, 86,936和107,545最后几年2019年12月31日, 2018和2017.

股票增值权

2012年8月21日，我们批准了史蒂文·A·苏加曼(StevenA.Sugarman)，我们当时的-(现为前)首席执行官a十-年期股票增值权(SAR)500,000我们普通股的股票(初始合成孔径雷达)，基本价格为$12.12在批地日期与首份特别行政区归属的三分之一的股份及在以下期间的剩余款额归属2年数。最初的特别行政区赋予Sugarman先生同等的股利权利，最初载有一项反稀释条款，根据该条款，我们在某些股票发行时向Sugarman先生发出了额外的非典(额外的SARS)，详情如下。2016年3月24日，在与我们签订新的就业协议的同时，Sugarman先生签署了一份信函协议，取消了最初特区的反稀释条款。根据2016年3月24日签署的合约条款，考虑取消首批特别行政区的反稀释条款，我们给予Sugarman先生一次以表现为基础的限制性股票奖励，总批出日期公平市价为$5.0百万该公司将于2017年3月24日获得全部股份，但在2021年3月24日之前也会受到销售或转让的限制。与Sugarman先生于2017年1月23日辞去首席执行官职务有关，所有未归属的股权奖励(包括任何未归属的非典)立即获得，并不再受到任何限制。此外，“严重急性呼吸系统综合症”继续(及继续)可在其全部任期内行使，而“综合症”的同等股息权利在其全部任期内亦继续有效。

正如“特别行政区协议”更详细地说明，最初的特别行政区的反稀释规定并不适用于我们的普通股的某些发行，而是适用于我们普通股的某些其他发行，包括发行普通股以筹集资金。根据这一反稀释条款，我们向前首席执行官发出了额外的非典，其底价自发行之日起确定，但与最初特区相同的条款和条件除外，但在2014年5月21日与我们的有形股权单位(标准股)的公开发行有关的附加特别行政区除外，该特别行政区有不同的条款(额外的TEU SAR)。

至于额外的TEU特别行政区，每个TEU均载有一份购买合约，可根据最高交收率(可予调整)及最低交收率(须予调整)，以我们有表决权的普通股的股份结算。额外的TEU SAR是使用初始最高结算率计算的，因此，如果在任何单一购买合同的结算中发行的股票总数低于初始最高结算率，则可调整和没收作为额外TEU SAR的基础的股票数量。

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根据原先的条款，额外的TEU特别行政区将完全归属于2017年5月15日或加速将购买合约交还予持有人的选择权，而在获批之前，该额外的TEU特别行政区并无股利相等的权利，而附加的TEU特区的股份则会被没收。

下表为非典型肺炎活动及上述期间每股加权平均演习价格：

	截至12月31日的年度，
	2019							2018							2017
	股数			加权平均每股行使价格				股数			加权平均每股行使价格				股数			加权平均每股行使价格
年初未清	1,559,012			$	11.60			1,559,012			$	11.60			1,559,047			$	11.60
获批	—			$	—			—			$	—			—			$	—
行使	—			$	—			—			$	—			—			$	—
被没收	—			$	—			—			$	—			(35	)		$	10.09
年底未付	1,559,012			$	11.60			1,559,012			$	11.60			1,559,012			$	11.60
年底可锻炼	1,559,012			$	11.60			1,559,012			$	11.60			1,559,012			$	11.60

下表载列截至上述期间未获批准的严重急性呼吸系统综合症及有关资料的变动情况：

	截至12月31日的年度，
	2019							2018							2017
	股数			加权平均每股行使价格				股数			加权平均每股行使价格				股数			加权平均每股行使价格
年初未清	—			$	—			—			$	—			8,069			$	10.09
获批	—			$	—			—			$	—			—			$	—
既得利益	—			$	—			—			$	—			(8,034	)		$	10.09
被没收	—			$	—			—			$	—			(35	)		$	10.09
年底未付	—			$	—			—			$	—			—			$	—

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我们有一个401(K)计划(401(K)计划)，所有雇员都可以参加401(K)计划。雇员可供款至100%根据联邦税法，他们的赔偿必须受到一定的限制。我们提供了一个更好的安全港匹配贡献，相当于100%第一批4%雇员的延迟率不得超过4%雇员的报酬。安全港匹配的贡献由参与者在作出时充分归属.

最后几年2019年12月31日, 2018和2017，401(K)计划的支出为$2.1百万, $2.1百万和$3.1百万.

我们在IRC第401条下通过了延迟补偿计划(DC计划)。这个DC计划的目的是为一组特定的管理人员和高报酬的员工提供特定的福利。参与人可选择推迟补偿，按上一季度最后一个工作日的最优惠利率按季度计息。我们不会为区议会计划作出贡献。

员工股权计划

认股权证

在……上面2010年11月1日，我们向COR Advisors LLC(COR Advisors)发出了授权令，后者是由史蒂文·A·萨格曼(Steven A.Sugarman)控制的一个实体，他在那一天成为了我们的董事，后来成为我们的总裁和首席执行官(2017年1月23日辞去了与我们和世行的其他职务)。授予中央行政长官顾问最多可购买的认股权证1,395,000无表决权普通股股份，行使价格为$11.00每股，但须对认股权证所依据的股份数目作出某些调整，并在适用的情况下对权证行使价格作出某些调整。2011年8月3日，Cor Advisors转让了购买权的权证960,000Cor Capital Holdings LLC(COR Capital Holdings)--由StevenA.Sugarman控制的实体--无表决权普通股的股份，并转让了购买剩余股份的权证435,000股票无表决权普通股给杰弗里T.西博德，我们当时(现在的)执行副总裁和管理副主席.

2012年8月22日，COR资本控股公司转让了认股权证960,000没有投票权的普通股股份给斯蒂文·A·舒格曼和他的配偶一个活生生的信托基金。这些认股权证分批执行，每一档可行使5年数在分批到期日之后。关于Cor Capital Holdings转让给StevenA.Sugarman及其配偶的活期信托的认股权证，购买认股权证50,000股票归属于2011年10月1日，其余分期付款为7期，分别从2012年1月1日起至2013年7月1日止。关于Cor Advisors向Seabold先生移交的授权令，授权购买95,0002011年1月1日获得的股份；认股权证130,0002011年4月1日及7月1日各获股份及认股权证80,000股份归属于2011年10月1日。

2016年8月17日，StevenA.Sugarman和他的配偶的活期信托转移了认股权证购买480,000分享给史蒂文·A·苏加曼的兄弟杰森·苏加曼。这些转让的认股权证最后可于2016年9月30日、2016年12月31日、2017年3月31日、2017年6月30日及2017年9月30日行使。50,000, 130,000, 130,000, 130,000，和40,000股票。2016年8月17日，杰森·苏加曼(JasonSugarman)不可逆转地选择充分行使每一批移交的认股权证。在他不可撤销的选举中，jason sugarman指示使用无现金(净)行使法在每一批股票的最后可行使日期进行每一次演习，并指示每一次演习都是针对没有表决权的普通股，或者，如果根据认股权证的条款允许，则对有表决权的普通股进行。2016年9月30日、2016年12月31日、2017年3月31日、2017年6月30日和2017年9月30日，根据Jason Sugarman不可撤销的选举，购买令50,000, 130,000, 130,000,130,000，和40,000已行使股份，因此发行了25,051和64,962我们有表决权的普通股和75,875, 77,376和23,237我们无表决权普通股的股份。基于对原始数据的自动调整$11.00运动价格，运动时的运动价格是$8.80, $8.72, $8.66, $8.61和$8.55每股。作为这些演习的结果，詹森·苏加曼不再持有任何搜查令。

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购买我们的股票。在截至2018年6月30日的三个月内，根据从杰森·舒格曼(Jason Sugarman)收到的更多文件，确定杰森·舒格曼(Jason Sugarman)有资格根据先前于2017年3月31日、6月30日、2017年6月30日和2017年9月30日进行的演习的转让授权条款，获得有表决权的普通股。因此，2018年6月6日，176,488詹森？舒格曼持有的我们无表决权普通股的股份被取消，他被发行。176,488我们有表决权的普通股的股份，以代替它。

2016年8月16日，史蒂文·A·舒格曼及其配偶的活期信托基金不可撤销地选择行使其认股权证购买480,000股票。在不可撤销的选举中，StevenA.Sugarman及其配偶的活信托指示每一批认股权证的最后可行使日期(2017年9月30日、2017年12月31日、2018年3月31日和2018年6月30日)90,000, 130,000, 130,000，和130,000(股票)采用无现金净行使法，并指示每次行使为无表决权普通股。2017年9月30日，根据其不可撤销的选举，认股权证90,000股份由StevenA.Sugarman及其配偶的活信托行使，因此发行了52,284我们无表决权普通股的股份。基于对原始数据的自动调整$11.00运动价格，运动时的运动价格是$8.55每股。

在2017年12月27日、2018年3月30日和2018年6月29日的每一天，我们都接到通知，StevenA.Sugarman和他的配偶的活期信托据称转移了130,000股票，最后可行使日期为2007年12月31日，130,000最后可行使日期为2018年3月31日及130,000与2018年6月30日的最后一个可行使日期的股票，另一个实体，Sugarman家庭合作伙伴。根据StevenA.Sugarman及其配偶生前信托公司以前提交的不可撤销的选举，我们认为这些移交的认股权证是在以下方面行使的130,0002007年12月31日的股票，130,0002018年3月31日及130,0002018年6月30日的股票发行77,413, 72,159，和73,543我们的无表决权普通股，分别于2017年12月31日、2018年4月2日和2018年7月2日发行。基于对原始数据的自动调整$11.00运动价格，运动时的运动价格是$8.49每股，$8.44每股和$8.38每股。作为这些练习的结果，无其中的逮捕令仍未执行。

2015年12月8日、2016年3月9日、2016年6月17日和2016年9月30日，Seabold先生对95,000, 130,000, 130,000，和80,000股票，使用无现金(净额)操作，导致净数量的无表决权普通股发行的总和37,355, 53,711, 70,775，和40,081。基于对原始数据的自动调整$11.00运动价格，运动时的运动价格是$9.04, $8.90, $8.84，和$8.80每股。作为这些演习的结果，Seabold先生不持有更长的认股权证购买我们的股票。

根据有关认股权证的条款，在认股权证条款所述的某些情况下，认股权证可在转让认股权证后行使，以表决普通股代替无表决权普通股。上述认股权证的条款和发行经过我们的股东在2010年10月25日举行的特别会议上批准。

优先股

我们被授权发布50,000,000票面价值为$0.01每股。优先股在股利和清算优先权上均高于普通股，但一般没有表决权。我们所有的优先股流通股$1,000每股清算偏好。下表列出截至所列日期的未清优先股总数：

		十二月 31,
		2019											2018
(千美元)		获授权及未付股份			清算偏好				承载价值				获授权及未付股份			清算偏好				承载价值
系列D 7.375%非累积永久		96,629			$	96,629			$	93,162			115,000			$	115,000			$	110,873
系列E 7.00%非累积永久		100,477			100,477				96,663				125,000			125,000				120,255
共计		197,106			$	197,106			$	189,825			240,000			$	240,000			$	231,128

在2019年8月23日，我们完成了对存托股票(D系列保存人股份)的部分投标，每一只代表1/40^TH持有D系列优先股股份的利息，清算金额为$1,000D系列优先股每股，导致回购734,823已发行的D系列存托证券及有关的退休事宜18,371D系列优先股流通股。回购价格合计为$19.4百万。这个$1.7百万支付的代价与D系列优先股的账面价值之间的差额被重新归类为留存收益，导致分配给普通股股东的净收入减少。

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在2019年8月23日，我们完成了对存托股票(E系列保存人股份)的部分投标，每一只代表1/40^THE系列优先股股份的利息，清算金额为$1,000E系列优先股每股，导致回购980,928已发行的E系列存托证券及有关的退休24,523E系列优先股流通股。回购价格合计$26.6百万。这个$3.4百万支付的代价与E系列优先股的账面价值之间的差额被重新归类为留存收益，导致分配给普通股股东的净收入减少。

2018年9月17日，我们完成了所有的救赎。40,250我们的流通股8.00百分比系列C非累积永久优先股(C系列优先股)，导致所有股票同时赎回1,610,000在已发行的相关保存人股份(C系列存托凭证)中，每只代表1/40^TH持有C系列优先股股份的利息，赎回价格为$1,000C系列优先股每股(相当于$25每个C系列存托份额)。赎回价格为$40.3百万也没有在2018年9月15日这一定期派息日期或之后产生利息。递延股票发行费用$2.3百万在发行C系列优先股时，最初作为优先股减记为减值，后来将其重新归类为留存收益，从而减少了分配给普通股股东的净收入。

股票雇员补偿信托

2016年8月3日，我们根据截止2016年8月3日的“信托协议”(“教派信托协议”)，在我们和纽波特信托公司作为托管人(作为新港信托公司(Evercore Trust Company，N.A.)的继任受托人)之间建立了一个教派。(受托人节)用我们普通股的股份为我们公司的雇员补偿和福利义务提供资金。2016年8月3日，我们出售了2,500,000有表决权的普通股的股份，其收购价为$21.45每股(2016年8月2日有表决权普通股的收盘价)，或$53.6百万在总额中，以相当于股票的总票面价值的现金数额和购买价格馀额的期票作为交换。该教派将于2032年1月1日终止，除非根据“教派信托协定”提前终止，包括由我们的董事会终止。

2017年12月28日，为了按照董事会的授权提前终止教派，我们从All教派购买了2,500,000教派持有的有表决权普通股的股份，其收购价为$21.00每股(2017年12月27日有表决权普通股每股收盘价)，或$52.5百万在集合中(SectTerminationSale)。在部分终止销售之后，这类有表决权普通股的股份被取消。从教派终止销售中获得的收益，$2.7百万将用于支付我们的某些福利计划下的债务126,517有表决权普通股的股份已在分段终止销售之前分配，以及$49.8百万已由本节受托人汇给我们，我们被认为是清偿和终止了本票下该节的所有剩余债务，该期票有未清本金余额。$50.9百万加上应计利息。在2018年9月30日终了的季度内，本节剩余的现金余额，包括上述收益$2.7百万从教派终止销售，是从该节支付给我们，以资助我们的401(K)计划，以及健康和福利计划。该部门的终止是在2018年9月24日向马里兰摊款和税务部提交注销证明后完成的。

累计其他综合收入的变化(损失)

我们的AOCI包括可供出售的证券的未实现收益(亏损).AOCI的变化作为股东权益的一个组成部分，以税收效应为净。AOCI的改叙记录在综合业务报表中，或作为损益记录。下表列出了AOCI在所述期间的变化：

		截至12月31日的年度，
(千美元)		2019				2018				2017
可供出售的证券的未变现(亏损)收益
期初余额		$	(24,117	)		$	5,227			$	(9,042	)
这一期间产生的未实现(亏损)收益		11,734				(40,476		)		16,334
将持有至到期日的证券重新归类为可供出售的证券所产生的未变现收益		—				—				21,990
其他综合收入改叙调整数		4,852				(5,532		)		(14,768		)
从累计其他综合收入(损失)改划为净收入的数额		731				3,252				—
当期变动的税收效应		(5,100		)		12,916				(9,287		)
变动总额，扣除税后		12,217				(29,840		)		14,269
将滞留税收影响重新归类为留存收益		—				496				—
期末余额		$	(11,900	)		$	(24,117	)		$	5,227

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该公司和该银行受由联邦银行机构管理的监管资本要求的约束。资本充足率准则和及时纠正行动条例涉及资产、负债和某些表外项目的量化计量，这些项目是根据监管会计惯例计算的。资本数额和分类也取决于监管机构的定性判断。如果不满足资本要求，就可以采取管制行动。管理层认为2019年12月31日，公司和银行满足了当时它们所遵守的所有资本充足率要求。就世界银行而言，迅速纠正行动条例提供了五种分类：资本充足、资本充足、资本不足、严重资本不足和严重资本不足，尽管这些术语不用于代表总体财务状况。如果只有充足的资本，监管机构必须批准接受经纪存款。如果资本不足，资本分配是有限的，资产的增长和扩张也是有限的，需要一个资本恢复计划。在…2019年12月31日，最近的监管通知将世行归类为资本充足的监管框架，以便采取及时的纠正行动。自从管理层认为这一通知改变了该机构的类别以来，没有任何条件或事件发生。

除了最低CET 1，一级，总资本和杠杆比率，公司和银行必须保持一个资本保护缓冲器，包括额外的CET 1资本超过风险加权资产的2.5%以上所要求的风险基础资本水平以上，以避免限制支付股息，进行股票回购，并支付酌处奖金。考虑到完全分阶段的资本保护缓冲，普通股一级资本、一级风险资本和总风险资本比率最小值分别为7.0%、8.5%和10.5%。

下表列出了截至所列日期公司和银行的监管资本数额和比率：

									最低资本要求							根据迅速纠正行动规定，资本充足的最低限度
(千美元)		金额				比率			金额				比率			金额				比率
2019年12月31日
加州银行股份有限公司
风险资本总额		$	921,892			15.90	%		$	463,950			8.00	%		N/A				N/A
一级风险资本		860,179				14.83	%		347,963				6.00	%		N/A				N/A
普通股一级资本		670,355				11.56	%		260,972				4.50	%		N/A				N/A
一级杠杆		860,179				10.89	%		315,825				4.00	%		N/A				N/A
加州银行，NA
风险资本总额		$	1,007,762			17.46	%		$	461,843			8.00	%		$	577,304			10.00	%
一级风险资本		946,049				16.39	%		346,382				6.00	%		461,843				8.00	%
普通股一级资本		946,049				16.39	%		259,787				4.50	%		375,247				6.50	%
一级杠杆		946,049				12.02	%		314,707				4.00	%		393,383				5.00	%
2018年12月31日
加州银行股份有限公司
风险资本总额		$	977,342			13.71	%		$	570,368			8.00	%		N/A				N/A
一级风险资本		910,528				12.77	%		427,776				6.00	%		N/A				N/A
普通股一级资本		679,400				9.53	%		320,832				4.50	%		N/A				N/A
一级杠杆		910,528				8.95	%		407,145				4.00	%		N/A				N/A
加州银行，NA
风险资本总额		$	1,120,122			15.71	%		$	570,382			8.00	%		$	712,977			10.00	%
一级风险资本		1,053,308				14.77	%		427,786				6.00	%		570,382				8.00	%
普通股一级资本		1,053,308				14.77	%		320,840				4.50	%		463,435				6.50	%
一级杠杆		1,053,308				10.36	%		406,694				4.00	%		508,368				5.00	%

股利限制

公司派息的主要资金来源是从银行收到的股息。联邦银行法和条例限制了未经监管机构事先批准就可支付的股息数额。根据本条例，就银行而言，任何日历年可支付的股息数额限于本年度的净利润，加上前两年的留存净利润，但须符合上述资本要求。然而，银行发放的任何股息都将受到资本充足的需要的限制。

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状态加资本保护缓冲，以避免额外的股利限制。除了我们优先股的股息外，我们还宣布并支付了我们的普通股的股息。$0.13, $0.06, $0.06和$0.06截至2019年3月31日、2019年6月30日、2019年9月30日和2019年12月31日的季度每股收益。在2019年4月期间，我们的董事会批准了一项减少季度股息的计划。$0.13到$0.06按普通股计算。银行支付的股息$142.5百万转到加州银行(Banc of California，Inc.)。在年终 2019年12月31日。2019年8月23日，我们完成了D系列和E系列优先股的回购，全部考虑$19.4百万和$26.6百万分别。与这些回购有关的是，该行支付了以下股息：$88.5百万致加州银行。由于根据适用法律，股息超过了银行的合格金额，因此股息需要OCC的批准。银行给控股公司的任何其他超过法定合格金额的股息都需要事先得到OCC的批准。

我们拥有替代能源伙伴关系和合格的负担得起的住房伙伴关系的所有权利益，并在该教派终止之前对该教派有兴趣。有关可变利益实体的详细信息，请参阅附注1。

松散VIEs

多家族证券化

在2019年第三季度，我们调动了$573.5百万通过两步向第三方储户提供多家庭贷款，后者将多家庭贷款放入第三方信托基金(VIE)，向投资者发放结构性传递证书。根据ASC 860，这些贷款的转移被记作财务报告用途的销售。我们确定，我们不是这种竞争的主要受益者，因为我们没有权力指导将对实体产生最重大经济影响的活动。我们继续参与这种证券化仅限于与贷款证券化有关的习惯义务，包括在重大违约情况下补救、回购或替代贷款的义务。此外，我们有义务保证信用损失最多可达12百分比证券化截止日期未支付本金余额的总和。此义务由$68.8百万房地美与FHLB之间的信用证。

如果证券化信托中的所有资产被认为毫无价值，我们将承担的最大损失敞口是：$68.8百万，这代表了上述保证信用损失的义务12百分比。我们认为，我们的多家族证券化的损失敞口可以通过基础抵押品余额的贷款与价值比率以及证券化信托中存在的过度担保来减少。在…2019年12月31日，我们有一个$4.4百万与VIE有关的回购责任，可用于承担损失。

替代能源伙伴关系

我们投资于某些替代能源伙伴关系(有限责任公司)，其目的是提供可持续能源项目，主要是通过实现联邦税收抵免(能源税抵免)来产生回报。这些实体的成立是为了投资新安装的住宅和商业太阳能租赁和电力购买协议。由于我们的投资，我们有权获得某些投资税收抵免和税收折旧福利(根据ASC 740的流量和损益表法予以确认)，在较小的程度上，我们有权从租赁给个别消费者的固定期限内租赁的太阳能系统产生现金流量。

虽然我们对替代能源伙伴关系的兴趣符合ASC 810关于VIE的定义，但我们确定我们不是主要的受益者，因为我们没有权力指导那些对实体的经济绩效影响最大的活动，包括业务和信贷风险管理活动。由于我们不是主要受益者，我们没有合并这些实体。我们采用假设的账面价值清算(HLBV)方法，将这些能源税收抵免投资记作ASC 970-323-25-17项下的股权投资。在HLBV法下，股权法投资者通过比较其在期初和期末对被投资人账面价值的要求，确定其在被投资人收益中所占份额，假设被投资人按其美国公认会计准则的数额清算所有资产，并将所得现金按各自的优先次序分配给债权人和投资者。在报告所述期间开始和结束时计算的清算分配数额之间的差额，经对资本捐款和分配的调整后，是我们在这一期间股权投资的收益或损失中所占的份额。为核算替代能源伙伴关系投资所得的税收抵免，我们采用流通式收益表法。在这种方法下，税收抵免被确认为所得税费用的减少，投资基础上的初始账面税差被确认为其所赚取年度的额外税收支出。

在结束的几年内2019年12月31日, 2018和2017，我们资助了$806千, $0和$55.4百万，并分别确认了投资损失$1.7百万, $5.0百万和$30.8百万，分别通过我们的HLBV应用程序。因此，我们的投资余额是$29.3百万和$29.0百万在…2019年12月31日和2018.

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在2017年12月31日终了的一年里，我们完成了对其中一项投资的投资。当我们承诺$100.0百万在投资方面，我们提取并提供资金的数额是$62.8百万剩下的$37.2百万承诺被取消了。在2018年6月30日结束的三个月里，我们完成了第二笔投资的最后期限。当我们承诺$100.0百万对于那笔投资，我们提取和资助的金额是$49.9百万，其中$1.0百万未使用并归还给我们，剩下的$50.1百万承诺被取消了。在截至2019年的一年里，我们资助了$806千我们的$4.0百万将总供资承诺纳入第三种替代能源伙伴关系。

从所得税利益的角度来看，我们承认投资税收抵免$3.4百万, $9.6百万和$38.2百万，以及与在截止年度内透过hlbv申请确认我们的损失有关的所得税优惠。2019年12月31日, 2018和2017分别。

下表为截至所列日期的替代能源伙伴关系的相关资产和负债的账面价值和相关最大损失风险敞口：

		十二月 31,
(千美元)		2019				2018
现金		$	4,224			$	3,012
设备，扣除折旧后		248,920				259,464
其他资产		6,301				4,470
未合并资产共计		$	259,445			$	266,946
未合并负债共计		$	7,143			$	6,269
最大损失曝光		$	32,525			$	28,988

如果替代能源伙伴关系中的所有资产被认为毫无价值，我们将承担的最大损失风险是$32.5百万，这是我们记录的投资额2019年12月31日.

我们认为，我们的投资损失风险减少了，因为我们的投资回报不仅是由客户租赁和电力购买协议的现金流量提供的，而且还通过重要的税收优惠，包括投资产生的联邦税收抵免来提供的。此外，这些安排还包括一名过渡管理人，以支持太阳能公司保证人的任何过渡，其作用包括服务人员以及运营和维修提供者，如果担保人被要求免除其责任(例如破产、违约等)，从而进一步限制我们的风险。

合格的可负担住房伙伴关系

我们投资有限的伙伴关系，经营合格的负担得起的住房项目。这些投资的回报主要是通过分配联邦税收抵免和其他税收优惠来实现的。此外，这些投资有助于我们遵守“社区再投资法”。这些有限合伙企业被认为是VIEs，因为(I)它们没有足够的风险股权投资，或者(Ii)有风险的有限合伙人通过投票权或对普通合伙人的实质性参与权没有实质性的启动权。作为一个有限的合作伙伴，我们不是主要的受益者，因为普通合伙人有能力指导VIEs的活动，这些活动对他们的经济绩效影响最大。因此，我们没有巩固这些伙伴关系。

我们资助$9.1百万, $4.1百万和$4.5百万在结束的几年里加入到这些伙伴关系中2019年12月31日, 2018和2017和确认的按比例摊销费用$3.5百万, $2.0百万和$1.4百万在结束的几年内2019年12月31日, 2018和2017。因此，这些投资的余额是$36.5百万和$20.0百万在…2019年12月31日和2018。截至2019年12月31日，我们资助了$26.9百万我们的$49.3百万累计供资承诺。我们有一个没有着落的承诺$22.4百万在…2019年12月31日。从所得税优惠的角度来看，我们承认低收入住房税收抵免$2.4百万, $1.9百万和$849千在结束的几年内2019年12月31日, 2018和2017。如果这项投资中的所有资产都被视为一文不值，我们将承担的最大损失敞口是$36.5百万，这是我们记录的投资额2019年12月31日。记录的投资数额包括在财务状况综合报表的其他资产中，比例摊销费用记在合并业务报表上的所得税(福利)费用中。

由于对替代能源伙伴关系和合格负担得起的住房伙伴关系的投资对我们来说是未合并的VIE，投资本身的资产和负债没有记录在我们的财务状况表中。

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下表列出所述期间基本每股收益和稀释每股收益的计算情况：

		截至12月的年度 31,
		2019												2018												2017
(单位：千美元，但每股数据除外)		普通股				B类普通股				共计				普通股				B类普通股				共计				普通股				B类普通股				共计
持续业务收入		$	23,535			$	224			$	23,759			$	41,732			$	415			$	42,147			$	53,136			$	338			$	53,474
减：分配给参与证券的收入		—				—				—				—				—				—				(309		)		(2		)		(311		)
减：参与证券红利		(478		)		(5		)		(483		)		(803		)		(8		)		(811		)		(806		)		(5		)		(811		)
减：优先股股利		(15,412		)		(147		)		(15,559		)		(19,312		)		(192		)		(19,504		)		(20,322		)		(129		)		(20,451		)
减：优先股赎回的影响		(5,045		)		(48		)		(5,093		)		(2,284		)		(23		)		(2,307		)		—				—				—
分配给共同股东的持续业务收入		2,600				24				2,624				19,333				192				19,525				31,699				202				31,901
停止业务的收入		—				—				—				3,292				33				3,325				4,208				27				4,235
分配给普通股股东的净收入		$	2,600			$	24			$	2,624			$	22,625			$	225			$	22,850			$	35,907			$	229			$	36,136
加权平均普通股		50,144,464				477,321				50,621,785				50,125,132				498,090				50,623,222				49,936,627				317,968				50,254,595
加：限制性股票单位的稀释效应		97,842				—				97,842				135,644				—				135,644				72,655				—				72,655
加：股票期权的稀释效应		5,324				—				5,324				39,036				—				39,036				159,734				—				159,734
加：权证的稀释效果		—				—				—				53,692				—				53,692				332,806				—				332,806
平均股份和稀释普通股		50,247,630				477,321				50,724,951				50,353,504				498,090				50,851,594				50,501,822				317,968				50,819,790
普通股基本收益
持续业务收入		$	0.05			$	0.05			$	0.05			$	0.38			$	0.38			$	0.38			$	0.64			$	0.64			$	0.64
停止业务的收入		—				—				—				0.07				0.07				0.07				0.08				0.08				0.08
净收益		$	0.05			$	0.05			$	0.05			$	0.45			$	0.45			$	0.45			$	0.72			$	0.72			$	0.72
摊薄每股收益
持续业务收入		$	0.05			$	0.05			$	0.05			$	0.38			$	0.38			$	0.38			$	0.63			$	0.64			$	0.63
停止业务的收入		—				—				—				0.07				0.07				0.07				0.08				0.08				0.08
净收益		$	0.05			$	0.05			$	0.05			$	0.45			$	0.45			$	0.45			$	0.71			$	0.72			$	0.71

最后几年2019年12月31日, 2018，和2017，有710,082, 0，和145,349有限制的股票单位，以及16,165, 267,834和59,178股票期权在计算普通股摊薄收益时没有被考虑，因为它们是反稀释的。

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一些金融工具，如贷款承诺、信贷额度、信用证和透支保护，都是为了满足客户的融资需要而发行的。这些协议旨在提供信贷或支持他人的信贷，只要合同中规定的条件得到满足，而且通常有到期日。承诺可能到期而不被使用。信用损失的风险一直存在，直至这些工具的表面金额为止。同样的信贷政策用于作出贷款承诺，包括在履行承诺时获得抵押品。提供信贷的承诺一般是在30天或者更少。

有资产负债表外风险的金融工具合同金额如下：

		十二月 31,
		2019								2018
(千美元)		固定费率				可变速率				固定费率				可变速率
提供信贷的承诺(1)		$	473			$	129,495			$	2,167			$	288,770
未使用的信贷额度		703				1,049,632				1,514				1,119,158
信用证		134				5,316				1,266				8,561

(1)	包括在内不与终止的业务有关的贷款承付款2019年12月31日和2018.

其他承诺

在截至2017年3月31日的三个月内，世界银行签订了一些明确的协议，授予世界银行加州银行体育场的专属命名权，这是洛杉矶足球俱乐部(LAFC)的一个足球场，也是洛杉矶足球俱乐部(LAFC)的官方银行。为了换取该银行在协议中规定的权利，世行同意支付LAFC$100.0百万在一段时间内15年数从2017年开始到2032年结束。这些权利的广告收益按直线摊销，并作为广告和促销费用入账，共计。$6.7百万每一年结束2019年12月31日和2018。截至2019年12月31日，银行已支付$20.8百万.的.$100.0百万承诺。扣除摊销后的预付承付款余额为$7.4百万截至2019年12月31日，已确认为预付资产，并列入“财务状况综合报表”的其他资产。

我们有无资金的承诺$22.4百万, $7.6百万，和$501千可负担得起的住房基金投资、SBIC和其他投资项目2019年12月31日.

在2019年财政年度，我们继续实施我们的战略目标，通过退出第三方抵押贷款(Tpmo)和经纪的单一家族贷款业务，降低低利润率贷款产品的生产。我们确认重组成本$4.3百万截止年度2019年12月31日与退出TPMO有关，并促成了单一家族贷款业务以及CEO和CFO的转型。

2018年6月26日，我们宣布9百分比削减我们的劳动力。除了减少人员配置外，我们在2018年第三和第四季度减少了对第三方顾问的使用，每一项行动都旨在使我们的成本结构与我们的重点商业银行平台保持一致。该计划于2018年第四季度全面完成。我们在2018年支付了与遣散费有关的费用$4.4百万，税前，与这一减免税措施有关。

在2017年出售我们的银行住房贷款部门方面，我们重组了我们的基础设施和后台业务的某些方面，调整了后台人员配置，从而产生了某些离职和其他与雇员有关的费用，包括加速授予股权，以及修改某些系统合同，以提高我们的效率。这些雇员和系统主要支持我们的按揭银行活动。我们认识到$9.1百万截至2017年12月31日的年度重组支出总额。

我们有未付的应计负债$1.2百万和$117千在…2019年12月31日和2018. 下表列出截至和终了年度重组的应计负债活动和有关费用。2019年12月31日, 2018和2017:

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		费用
(千美元)		持续作业				停止业务				共计				应计负债
截至或截至2019年12月31日止的年度
期初余额														$	117
权责发生制：
遣散费和其他与雇员有关的费用		$	4,263			$	—			$	4,263			4,263
其他重组费用		—				—				—				—
共计		$	4,263			$	—			$	4,263			4,263
付款：
遣散费和其他与雇员有关的费用														(3,176		)
其他重组费用														—
共计														$	(3,176	)
期末余额														$	1,204
截至2018年12月31日止的年度或截至2018年12月31日的年度
期初余额														$	202
权责发生制：
遣散费和其他与雇员有关的费用		$	4,431			$	—			$	4,431			4,431
其他重组费用		—				—				—				—
共计		$	4,431			$	—			$	4,431			4,431
付款：
遣散费和其他与雇员有关的费用														(4,516		)
其他重组费用														—
共计														$	(4,516	)
期末余额														$	117
截至或截至2017年12月31日止的年度
期初余额														$	—
权责发生制：
遣散费和其他与雇员有关的费用		$	5,326			$	2,899			$	8,225			8,225
其他重组费用		—				895				895				895
共计		$	5,326			$	3,794			$	9,120			9,120
付款：
遣散费和其他与雇员有关的费用														(8,023		)
其他重组费用														(895		)
共计														$	(8,918	)
期末余额														$	202

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以下列出非利息收入，按主题606范围内的收入流和主题606的范围以外的收入分列.

		截至12月31日的年度，
(千美元)		2019				2018				2017
无利息收入
专题范围606
存款服务费		$	2,414			$	3,000			$	2,947
借记卡费		533				659				1,698
投资委员会		685				1,625				1,893
其他		340				320				31
无利息收入(专题606)		3,972				5,604				6,569
无利息收入(超出主题606)		8,144				18,311				38,101
非利息收入共计		$	12,116			$	23,915			$	44,670

非利息收入和费用被视为在主题606的范围内将在下文讨论。

借记卡费

当客户使用借记卡向商家支付商品或服务时，我们保留从有关存款账户收取的费用，并将剩余资金转入付款网络，以便汇款给商家。履行对商家的履约义务，并在收取资金并转移到支付网络时确认费用。

投资委员会

我们作为第三方供应商的代理，为客户提供投资服务和产品。在完成向客户销售投资服务或产品后，我们将从第三方供应商那里获得佣金。履行对第三方供应商的履约义务，并在这一时刻确认佣金收入。

存款服务费

存款帐户的服务费用包括帐户分析费、每月服务费、支票单和其他与存款有关的费用。在提供服务的期间，我们的账目分析费用和每月服务费的表现义务一般得到履行，并确认了相关收入。支票单和其他存款账户相关费用基本上是以交易为基础的，因此，我们的履约义务得到履行，相关收入在发生的某一时刻得到确认。

其他

其他非利息收入主要包括来自商人转介委员会的其他经常性收入。我们对商家转介佣金的履行义务是满意的，成功地销售服务给那些被推荐的商人，这是在收到佣金和收入被确认的时候。

OREO销售损益

所有其他非利息费用包括OREO销售损益。我们出售OREO的履行义务是将OREO的所有权和所有权转让给买受人，这种转让发生在收到销售收益和确认收入的结算日。OREO的销售损益列于附注9-其他房地产公司拥有。

我们通常不会与客户签订长期收入合同.截至2019年12月31日和2018，我们没有任何重要的合同余额。截至2019年12月31日和2018，我们没有资本化任何合同采购成本。

母公司只对财务状况作了简明扼要的陈述。2019年12月31日和2018，以及与此有关的结算表和现金流量表。2019年12月31日, 2018，和2017列示如下：

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简明扼要的财务状况报表

		十二月三十一日
(千美元)		2019				2018
资产
现金和现金等价物		$	73,971			$	25,256
其他资产		42,243				13,746
对子公司的投资		994,600				1,088,658
总资产		$	1,110,814			$	1,127,660
负债和股东权益
应付票据，净额		$	173,421			$	173,174
应计费用和其他负债		30,148				8,952
股东权益		907,245				945,534
负债和股东权益共计		$	1,110,814			$	1,127,660

简明扼要的业务报表

		截至12月31日的年度，
(千美元)		2019				2018				2017
收入
附属公司的股息		$	142,467			$	94,250			$	18,000
其他营业收入		62				76				2,285
总收入		142,529				94,326				20,285
费用
应付票据及其他借款的利息开支		9,480				9,421				10,764
贷款损失准备金		—				—				13
替代能源伙伴关系投资损失净额		—				—				8,493
其他经营费用		3,311				19,507				37,201
总开支		12,791				28,928				56,471
子公司未分配收益中的所得税前收入(损失)和(超额股息)留存权益		129,738				65,398				(36,186		)
所得税利益		(3,670		)		(9,017		)		(31,453		)
附属公司未分配收益中保留权益的(超额股息)之前的收入(损失)		133,408				74,415				(4,733		)
(超额股息)附属公司未分配收益中的留存权益		(109,649		)		(28,943		)		62,442
净收益		$	23,759			$	45,472			$	57,709

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现金流量表

		截至12月的年度 31,
(千美元)		2019				2018				2017
业务活动现金流量：
净收益		$	23,759			$	45,472			$	57,709
调整数，以调节净收入与业务活动提供的现金净额
(超额股息)附属公司未分配收益中的留存权益		109,649				28,943				(62,442		)
股票补偿费用		1,446				2,814				2,520
发债成本摊销		247				233				247
递延所得税(福利)费用		(86		)		(30,188		)		14,604
替代能源伙伴关系投资损失净额		—				—				8,493
其他资产和负债的净变动		(2,095		)		35,591				(12,957		)
经营活动提供的净现金		132,920				82,865				8,174
投资活动的现金流量：
购买投资		(5,000		)		—				—
对替代能源伙伴关系的投资		—				—				(3,712		)
用于投资活动的现金净额		(5,000		)		—				(3,712		)
来自筹资活动的现金流量：
其他借款增加净额(减少)		—				—				(68,000		)
赎回优先股		(46,396		)		(40,250		)		—
支付下级附属摊还票据		—				—				(2,684		)
行使股票期权的收益		—				—				2,043
因雇员纳税责任被退回的限制性股票		(1,023		)		(2,366		)		(6,824		)
按股票增值权利支付的股利等价物		(483		)		(810		)		(810		)
普通股股利		(15,744		)		(32,725		)		(25,707		)
优先股股利		(15,559		)		(21,954		)		(20,451		)
用于筹资活动的现金净额		(79,205		)		(98,105		)		(122,433		)
现金和现金等价物变动净额		48,715				(15,240		)		(117,971		)
年初现金及现金等价物		25,256				40,496				158,467
年底现金及现金等价物		$	73,971			$	25,256			$	40,496
补充披露非现金活动：
将滞留税收影响重新归类为留存收益		$	—			$	496			$	—

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将军。

我们的某些行政人员和董事，以及他们的相关利益，是银行的客户，或曾在正常业务过程中与银行进行交易，包括存款、贷款和其他与金融服务有关的交易。银行可不时根据银行的承保指引，在正常的业务过程中，以大致相同的条款及条件，包括利率及抵押品，与当时与非内部人士进行的相若交易的条款及条件，向执行主任及董事及其有关权益提供贷款，而该等条款及条件与当时银行的承销指引并无超出正常的收取风险或呈现其他不利之处。截至2019年12月31日，没有关联方贷款被归类为非应计贷款、过期贷款、重组贷款或潜在问题贷款。

世界银行还有一项雇员贷款方案，向所有雇员提供，并向符合资格要求的执行官员、董事和主要股东提供机会，使他们有机会按照与一般雇员相同的条件参加，条件是向执行官员、董事或主要股东提供的任何贷款必须经银行董事会批准。雇员贷款计划提供的唯一福利是降低贷款费用。

来自关联方及其附属机构的存款总额为$11.6百万和$11.1百万在…2019年12月31日和2018。下文所述的某些存款不包括在上述数额中。

赔偿现任和前任执行干事和董事与特别委员会调查、证券交易委员会调查和相关事项有关的律师费用。2016年11月3日，在董事会特别委员会的调查中，董事会授权并指示我们赔偿、提拔和(或)偿还由任何当时的现任官员或董事以个人身份就与调查有关的事项单独聘请的独立律师的费用，并就他们在调查方面的权利和义务向他们提供咨询意见。在委员会的指示下，这种补偿、提款和(或)偿还在适用范围内，须遵守每名高级人员和董事以前与我们签订的赔偿协议，其中包括承诺偿还任何预支的费用，如果最终确定该官员或董事无权根据这些协议和适用法律获得赔偿的话。此外，我们还提供赔偿、提款和(或)偿还与以下有关的费用：(I)SEC于2017年1月4日发布的正式调查令，主要针对特别委员会审查的某些问题；(Ii)对该公司以及目前或以前与该公司有关联的官员提起的任何相关民事或行政诉讼。2019年12月19日，证交会工作人员通知我们，他们已经结束了对该公司的调查，他们不打算向SEC建议对该公司采取强制行动。

在截至2019年12月31日的一年内，我们支付的赔偿费用包括在内。$11.9百万由我们的前任主席、总裁兼首席执行官史蒂芬·A·苏加曼承担；$795千由我们的前临时首席财务官兼首席战略干事J.Francisco A.Turner和我们的前首席财务官James J.McKinney共同承担；$879千由我们的前任总法律顾问John C.Grosvenor支付；以及$180千由前银行行长辛西娅·阿伯克龙比承担。在截至2019年12月31日的一年中，代表其他现任和前任执行干事和董事支付了较低数额的赔偿费用。

在2018年12月31日终了的年度内，包括美国支付的赔偿费用。$854千公司董事Jonah F.Schnel和$854千由公司董事Robert D.Sznewajs支付。这些费用也包括在内$8.5百万由Sugarman先生承担；$497千由我们的前管理副主席Jeffrey T.Seabold承担；$400千特纳先生和麦金尼先生共同承担的费用；$415千Grosvenor先生支付；$292千由阿伯克龙比女士承担；$854千前公司董事Halle J.Benett和$854千前公司董事杰弗里·卡里什。在2018年12月31日终了的一年中，代表其他现任和前任执行干事和董事支付了较低数额的赔偿费用。

2017年12月31日终了年度(不包括2017年1月支付的赔偿费用)，包括美国支付的赔偿费用。$3.0百万由Sugarman先生承担；$1.4百万由Seabold先生承担；$631千特纳先生和麦金尼先生共同承担的费用；$501千Grosvenor先生支付的费用；以及$509千前公司董事查德·布朗斯坦。在2017年12月31日终了的一年中，代表其他现任和前任执行干事和董事支付了较低数额的赔偿费用。

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我们不时作为原告或被告参与在正常业务过程中产生的各种法律诉讼。根据适用的会计准则，我们确定应计负债，当这些事项出现可能和可估价的损失或有损失时。我们继续监测可能影响先前确定的应计负债数额的进一步事态发展。截至2019年12月31日，我们累积了$20.2百万针对公司和银行提起的各种诉讼，包括应计$19.75百万与证券诉讼的和解有关，此前由我们宣布，并说明如下。结算不会对收入造成预期影响，因为结算付款将由我们的保险公司直接支付，我们已将应收保险款项记录在$19.75百万与这件事有关。

2019年10月28日，我们与主要原告订立了和解(“和解规定”)的规定，以解决以前合并在加州中区联合地区法院(“法院”)的集体诉讼，标题是“加州证券诉讼总行”，案件编号。SACV 17-00118 AG，与SACV 17-00138 AG合并.根据和解条款，我们的保险公司将支付。$19.75百万将在2016年4月15日至2017年1月20日期间，在支付律师费和律师费后分发给那些购买我们股票的股东，这些费用将由法院决定。我们不需要向结算付款提供任何现金。根据和解协议，针对本公司的诉讼将在有偏见的情况下被驳回。原告还将以偏见驳回对我们前任首席执行官和董事长史蒂文·苏格曼(StevenSugarman)的指控。虽然我们不认为原告的要求是有价值的，但我们认为结束诉讼的费用和分散注意力符合公司和股东的最佳利益。解决办法和解职须经法院批准，并符合某些条件，没有保证将获得法院的批准或这些条件得到满足。2019年12月4日，法院初步批准了和解协议。课程成员已获通知，并将有机会提出反对或选择退出。法院计划于2020年3月16日举行公正听证会，届时法院将决定是否最终批准和解。上述关于和解的描述并不意味着是完整的，而是受将提交法院的和解规定的完整文本的制约，并通过提及和解规定的完整案文而被完全限定。

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下表列出了未审计的年终业务季度业绩。2019年12月31日:

		三个月结束了，
(单位：千美元，但每股数据除外)		三月 31, 2019				六月 30, 2019				九月 30, 2019				十二月 31, 2019
利息收入		$	110,712			$	104,040			$	92,657			$	83,702
利息费用		42,904				39,260				33,742				27,042
净利息收入		67,808				64,780				58,915				56,660
贷款损失备抵(逆转)		2,512				(1,987		)		38,540				(2,678		)
无利息收入		6,295				(2,290		)		3,181				4,930
无利息费用		61,835				43,587				43,307				47,185
所得税前继续营业的收入(损失)		9,756				20,890				(19,751		)		17,083
所得税费用(福利)		2,719				4,308				(5,619		)		2,811
净收入(损失)		7,037				16,582				(14,132		)		14,272
优先股股利		4,308				4,308				3,403				3,540
分配给参与证券的收入		—				271				—				224
参与证券分红		202				94				94				93
优先股赎回的影响		—				—				5,093				—
可供普通股股东使用的净收入(损失)		$	2,527			$	11,909			$	(22,722	)		$	10,415
普通股基本收益
净收入(损失)		$	0.05			$	0.23			$	(0.45	)		$	0.21
摊薄每股收益
净收入(损失)		$	0.05			$	0.23			$	(0.45	)		$	0.20
B类普通股基本收益
净收入(损失)		$	0.05			$	0.23			$	(0.45	)		$	0.21
B类普通股摊薄收益
净收入(损失)		$	0.05			$	0.23			$	(0.45	)		$	0.21

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下表列出了未审计的年终业务季度业绩。2018年12月31日:

		三个月结束了，
(单位：千美元，但每股数据除外)		三月 31, 2018				六月 30, 2018				九月 30, 2018				十二月 31, 2018
利息收入		$	98,707			$	105,185			$	107,774			$	111,130
利息费用		27,269				32,421				36,582				40,448
净利息收入		71,438				72,764				71,192				70,682
贷款损失准备金		19,499				2,653				1,410				6,653
无利息收入		8,582				8,061				4,824				2,448
无利息费用		59,800				62,539				60,877				49,569
所得税前继续营业所得		721				15,633				13,729				16,908
所得税(福利)费用		(6,353		)		1,779				3,301				6,117
持续业务收入		7,074				13,854				10,428				10,791
所得税前停止经营的收入		2,044				1,281				924				347
所得税费用		560				355				256				100
停止业务的收入		1,484				926				668				247
净收益		8,558				14,780				11,096				11,038
优先股股利		5,113				5,113				4,970				4,308
分配给参与证券的收入		203				203				202				203
参与证券分红		—				86				—				—
优先股赎回的影响		—				—				2,307				—
可供普通股股东使用的净收入		$	3,242			$	9,378			$	3,617			$	6,527
普通股基本收益
持续业务收入		$	0.03			$	0.17			$	0.06			$	0.12
停止业务的收入		0.03				0.02				0.01				0.01
净收益		$	0.06			$	0.19			$	0.07			$	0.13
摊薄每股收益
持续业务收入		$	0.03			$	0.16			$	0.06			$	0.12
停止业务的收入		0.03				0.02				0.01				0.01
净收益		$	0.06			$	0.18			$	0.07			$	0.13
B类普通股基本收益
持续业务收入		$	0.03			$	0.17			$	0.06			$	0.12
停止业务的收入		0.03				0.02				0.01				0.01
净收益		$	0.06			$	0.19			$	0.07			$	0.13
B类普通股摊薄收益
持续业务收入		$	0.03			$	0.17			$	0.06			$	0.12
停止业务的收入		0.03				0.02				0.01				0.01
净收益		$	0.06			$	0.19			$	0.07			$	0.13

在2020年2月10日，我们宣布董事会宣布季度现金红利$0.06其已发行普通股的每股收益。截至2020年3月16日，股利将于2020年4月1日支付给创纪录的股东。我们还宣布，我们的董事会已授权回购$45百万公司的普通股。

我们评估了随后的事件，直到发布日期的财务数据，其中包括。除上述事件外，在本报告所述期间没有发生需要在本报告中披露或要求在合并财务报表中予以确认的后续事件。2019年12月31日.

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(1)	2018年总括计划，这是我们的股东批准的唯一的股权补偿计划，根据该计划可以作出裁决。2019年12月31日，规定可用于奖励的最大份额数为4,417,882.

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(a)(2)	财务报表附表：所有财务报表附表都被省略，因为相关指示不要求或不适用这些信息。

(a)(3)	展品

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