美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式
截至财政年度
转轨时期的转轨期
佣金档案编号
(“注册章程”所指明的注册人的确切姓名)
| 不适用 | |
| (法团的司法管辖权) | (国税局雇主识别号码) |
(首席行政办公室地址)
(
(登记人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
根据该法第12(B)条登记的证券：
每一班的职称 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
多伦多证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
如“证券法”第405条所界定，以勾选标记表示注册人是否为知名的经验丰富的发行人。[ ]
如果注册人不需要根据该法第13条或第15(D)条提交报告，请用复选标记表示。
用检查标记标明登记人(1)是否已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)条要求在过去12个月内提交的所有报告(或登记人被要求提交此类报告的较短期限)，(2)在过去90天中一直受到这类申报要求的约束。
通过检查标记说明注册人是否已以电子方式提交了条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条规定提交的每一份交互数据文件(或要求注册人提交和张贴此类文件的较短期限)。
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的增长公司。见“交易法”规则12b-2中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速箱[ ]
如果是新兴成长型公司，请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。[ ]
用复选标记标明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b-2条规定)。[ ]
注册人的非附属公司持有的普通股的总市值，按纳斯达克全球选择市场报告的收盘价计算，2019年6月28日登记人最近完成的第二财政季度的最后一个营业日的普通股市值约为$
截至二零二零年二月二十一日，该注册公司普通股已发行的股份数目为
参考文件公司：SunOpta公司的部分股份。2020年股东年会的最终委托书被纳入本年度报告第三部分(表格10-K)。
SunOpta公司
表格10-K
截至2019年12月28日止的年度
目录
| 提出依据 | 2 |
| 前瞻性陈述 | 2 |
| 第一部分 | |
| 项目1业务 | 5 |
| 项目1A危险因素 | 10 |
| 项目1B未解决的工作人员意见 | 24 |
| 第2项属性 | 25 |
| 项目3法律程序 | 25 |
| 项目4矿山安全披露 | 26 |
| 第二部分 | |
| 第五条登记人普通股、相关股东事项和证券发行人购买证券的标的市场 | 27 |
| 项目6-选定的财务数据 | 29 |
| 第七条管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析 | 30 |
| 第7A项市场风险的定量和定性披露 | 62 |
| 项目8财务报表和补充数据 | 63 |
| 第9项会计和财务披露方面的变化和与会计人员的分歧 | 63 |
| 项目9A控制和程序 | 64 |
| 项目9B.其他资料 | 66 |
| 第III部 | |
| 项目10董事、执行干事和公司治理 | 67 |
| 项目11行政补偿 | 67 |
| 第12项某些实益拥有人的担保拥有权及管理及有关股东事宜 | 67 |
| 项目13某些关系和相关交易以及独立董事 | 67 |
| 第14项主要会计费用及服务 | 67 |
| 第IV部 | |
| 项目15-证物、财务报表附表 | 67 |
| 项目16表格10-K摘要 | 76 |
| SunOpta公司 | 1 | (2019年12月28日)10-K |
提出依据
除上下文另有要求外，本年度10-K表截至2019年12月28日的财政年度报告(“表10-K”)中对“SunOpta”、“公司”、“我们”或类似的词语和短语的所有提述均为SunOpta Inc.。以及它的子公司，合在一起。
在本报告中，提出的所有货币数额均以美国(“美国”)表示。美元(“美元”)，除每股数额外，除非另有说明。其他数额可以数千加元(“C美元”)、欧元(“欧元”)和墨西哥比索(“M美元”)表示。下表列出了在所述期间，加拿大元、欧元和墨西哥比索的汇率，以美元表示，以加拿大银行汇率为基础。这些汇率仅为方便起见，不一定反映我们在编制财务报表时使用的汇率。
| 加拿大元 | 欧元 | 墨西哥皮索 | ||||||||||||||||||
| 年 | 关闭 | 平均 | 关闭 | 平均 | 关闭 | 平均 | ||||||||||||||
| 2019 | 0.7646 | 0.7534 | 1.1172 | 1.1193 | 0.0531 | 0.0519 | ||||||||||||||
| 2018 | 0.7332 | 0.7723 | 1.1446 | 1.1812 | 0.0503 | 0.0520 | ||||||||||||||
| 2017 | 0.7971 | 0.7708 | 1.1998 | 1.1281 | 0.0509 | 0.0530 | ||||||||||||||
- 未能或无法执行我们的价值创造战略，以实现预期的利益；
- 重要投资者与其他利益相关者之间的利益冲突；
- 股东行动主义对我们的业务造成的破坏；
- 产品责任诉讼、召回和市场撤资的威胁，可能出现或对我们不利；
- 食品安全问题和可能损害我们业务的食品传播疾病；
- 与食品销售和标签有关的诉讼和法规执行；
- 我们必须遵守的重要的食品和卫生条例；
| SunOpta公司 | 2 | (2019年12月28日)10-K |
- 有能力获得必要的额外资本以保持目前的增长率；
- 商誉或其他无形资产的潜在减值费用；
- 我们经营的高度竞争的行业；
- 我们的客户可以选择不向我们购买产品；
- 一个或多个关键客户的潜在损失；
- 预测消费者对天然和有机食品偏好的变化和困难；
- 我们有效管理供应链的能力；
- 原材料、货物和能源价格的波动；
- 有机和非转基因成分的可用性；
- 由于恶劣的天气条件而造成的不利的生长和运行条件；
- 我们一个或多个生产设施的中断；
- 技术上的失败可能会扰乱我们的运营，并对我们的业务产生负面影响；
- 数据泄露的可能性以及遵守数据隐私和保护法律法规的必要性；
- 关键管理服务的流失；
- 劳动力短缺或劳动力成本增加；
- 竞争对手的技术创新；
- 保护我们的知识产权和所有权的能力；
- 对外贸易、税收法律、法规的变更；
- 影响我们经营的农业政策；
- 我们所受的重大环境管制和政策；
- 关于气候变化的法律或条例的变化；
- 制定新的气候变化法律；
- 汇率、利率和某些商品价格的波动；
- 接触我们的国际业务；
- 由于我们的负债水平，更容易受到经济衰退和工业不利状况的影响；
- 根据我们的债务和股票工具的条件限制我们如何经营我们的业务；
- 我们有能力在2022年3月31日到期时更新基于循环资产的信贷工具(“全球信贷基金”)，并/或在2022年10月9日到期时再为我们的高级担保第二留置权票据进行再融资；
- 我们有能力履行全球信贷机制下的金融契约，或从我们的贷款人那里获得必要的豁免；
| SunOpta公司 | 3 | (2019年12月28日)10-K |
- 我们的能力，有效地管理我们的成长和整合被收购的公司；
- 我们的能力，以实现预期的利益或协同作用，以实现业务收购；
- 因业务收购而产生的未知负债的风险敞口；
- 意料之外的业务中断，包括因业务收购而造成的中断；
- 我们有能力成功地完成未来可能剥离的业务；
- 我们的经营业绩和股价的波动；
- 在可预见的将来，我们不打算支付任何现金股利，而且在我们的能力方面受到限制；
- 透过交换可转换优先股、行使股票期权、参与雇员购买股票计划及发行额外证券，稀释我们的普通股价值；及
- 发表行业分析师研究报告或关于我们业务的报告对我们普通股价值的影响。
| SunOpta公司 | 4 | (2019年12月28日)10-K |
第一部分
项目1.事务
公司
Sunopta是1973年根据加拿大法律组建的一家全球领先公司，专注于生产以植物和水果为基础的食品和饮料产品，销售给零售客户、食品服务分销商、品牌食品公司和食品制造商。此外，我们的全球配料采购和生产平台使我们成为全球食品行业有机和非转基因成分的领先供应商之一。我们的员工和资产，包括18个加工设施，主要位于北美和欧洲，在非洲的业务规模较小。
运营部门和主要产品
从2019年第四季度开始，我们改变了部门报告，以反映我们的组织和领导结构的变化，以符合我们的首席执行官制定的业务和战略目标。因此，我们根据潜在主要产品成分的协同性质，建立了两个新的部门--基于工厂的食品和饮料部门和以水果为基础的食品和饮料部门。此外，我们调整了全球配料部门，将我们的国际有机成分业务和我们的优质果汁项目结合起来，以共享原材料采购为基础。通过这些变化，我们描述了构成我们三个经营部门的主要活动和产品：
- 全球成分-我们在世界各地销售来自60多个来源的有机和非转基因成分。我们的产品包括水果、蔬菜、油、脂肪、咖啡、坚果、干果、糖、液体甜味剂、种子、谷物、大米和豆类。此外，我们利用自己的生产设施，加工包括可可酒、黄油和粉末、向日葵仁、油和蛋糕、芝麻籽和鳄梨油在内的附加值成分。我们还与第三方制造商合作，生产消费者包装的优质果汁产品(包括自有标签橙汁、柠檬汁和功能性水)，利用内部原材料。
- 植物食品和饮料-我们提供全套植物饮料、液体和干原料(使用杏仁、大豆、椰子、燕麦、大麻和其他基地)，以及肉汤、茶和营养饮料。此外，我们还包装干和油烤的贝壳向日葵和向日葵仁，以及以玉米、大豆和豆类为基础的烤点心，我们加工和销售用于食品和饲料的葵花籽壳和核仁。
- 水果类食品和饮料-我们提供个别速冻水果(“IQF”)供零售(包括草莓、蓝莓、芒果、菠萝、混合浆果和其他浆果)、IQF和散装冷冻水果(包括Purées、水果杯和冰沙)，以及工业用途的定制水果制剂。此外，我们还提供水果点心，包括酒吧、捻线、绳索和咬口大小的水果。
本表格第15项下的合并财务报表附注24载有关于我们各部分的补充资料10-K。
特种及有机大豆及玉米业务的销售
在2019年2月22日，我们的子公司SunOpta谷物和食品公司完成了我们的特产和有机大豆和玉米业务的销售，该业务从事种子和谷物调理和玉米加工，是全球配料的一部分。该业务包括位于明尼苏达州霍普、明尼苏达州开花草原、明尼苏达州Ellendale、明尼苏达州Moorhead和爱荷华州Cresco的五个工厂。大豆和玉米业务的销售是由价值创造计划的投资组合优化战略推动的(见下文)。这是为了简化我们的业务和退出产品线，在那里我们无法有效地推动长期盈利的增长。与这项交易以及大豆和玉米业务有关的更多财务信息可以在本表格第15项的合并财务报表附注4中找到。
价值创造计划
2016年，我们制定了一项价值创造计划，目标是最大限度地提高我们向股东提供长期价值的能力。自2016年以来，我们根据“创造价值计划”确定并实施了一系列措施，包括出售大豆和玉米业务(如前所述)。2019年，我们任命了一名新的首席执行官和新的首席财务官，继续推动价值创造计划。2019年采取的行动包括裁员计划和其他节省成本的举措，预计从2020年开始，每年将节省约800万至1000万美元。我们还启动了一项计划，以巩固我们在明尼苏达州Edina的某些公司办公职能，这项工作预计将于2020年完成，届时，我们位于加利福尼亚州普拉西亚的办公室将关闭，我们安大略省的Mississauga办事处也将缩编。此前根据“价值创造计划”采取的措施包括整合烘焙小吃业务，并于2018年对我们在北达科他州瓦赫佩顿的烘焙设施进行相关处置；2017年开始退出灵活的可再密封邮袋和营养棒生产线和业务；2016年关闭我们位于加州圣贝纳迪诺的果汁加工工厂。此外，我们在管理和执行团队中进行了一系列组织变革，包括为许多企业、商业和运营职能增加了新的领导层。我们还在质量、食品安全、销售、营销、运营和工程等领域增加了新员工，并在我们的几家生产设施进行了资本投资，以提高食品安全和生产效率。
| SunOpta公司 | 5 | (2019年12月28日)10-K |
原料
我们的原材料主要由农业原料和包装材料组成。我们利用一个由有机和非转基因原料的种植者、加工者和贸易商组成的全球网络来支持我们的全球配料采购平台。因为天气条件和其他因素会限制特定地理区域的原材料供应，我们继续专注于将采购项目扩展到世界其他地区，以确保在当地生产低于正常水平的年份供应。我们供应商基础的多样性有助于我们确保持续供应，方法是提供反季节的解决方案，以减轻作物和质量风险。我们食品和饮料生产的产品中，最大的原料是草莓。新鲜和冷冻浆果是直接从美国、墨西哥和全球各地的大量供应商那里采购的。我们的规模和地理位置接近墨西哥和加利福尼亚的种植区，使我们成为水果种植者的一个有吸引力的客户。
我们依靠我们的包装供应商确保交付通常独特、便携和方便的消费包装形式。在我们的无菌加工设备中，我们专门使用各种包装尺寸的Tetra Pak设备，并提供各种开口类型和延长保质期(“ESL”)选项。我们还与第三方填料合作，为我们的客户提供ESL和冷冻包装格式。
客户
我们的有机和非转基因成分销售给全球400多个客户，其中包括一些美国最大的包装食品公司。我们通过各种分销渠道销售基于植物和水果的食品和饮料产品，包括大型零售商和俱乐部商店、品牌食品公司、食品服务分销商、快速服务和休闲餐饮餐厅和食品制造商，主要位于美国。我们通常根据定购订单和短期销售合同与客户开展业务。
2019年，我们最大的客户星巴克公司(Starbucks Corporation)在我们的合并收入中约占11%，在我们工厂的食品和饮料部门收入中约占36%。2019年，没有任何其他客户单独占我们合并收入的10%以上。2019年，我们的前三大客户，包括星巴克在内，约占我们合并收入的27%，占全球配料部门收入的11%，占植物类食品和饮料部门收入的43%，占水果类食品和饮料部门收入的31%。
竞争
全球有机食品行业之所以具有很强的竞争力，主要是因为全球有机原材料供应有限。全球配料公司与世界各地的经纪商、贸易商和食品加工商争夺有限的有机原料原料供应。在许多情况下，我们将与主要战略原料原料的种植者和/或加工者达成独家协议，以控制我们供应链的可靠性。
我们以工厂和水果为基础的食品和饮料业务与主要的品牌和私人标签食品制造商竞争。我们的客户通常不承诺购买预定数量的产品，许多客户利用招标程序选择供应商。因此，价格往往是中标和留住客户的关键竞争因素，以及产品质量、食品安全、创新和客户服务。我们相信，我们的综合原材料采购能力，加上我们的室内加工和包装能力，为我们提供了相对于许多竞争对手的低成本优势。
季节性和周转金
由于我们在全球有机和非转基因配料市场上是多元化的，我们的采购总量或原料产品的销售和分销没有实质性的季节性波动。然而，我们主要原料草莓的采购、运输和加工都是季节性的，主要与加州和墨西哥的生产旺季有关，这些季节通常发生在一年的前两个季度。同样，每年秋季收获后，我们从北美种植者那里购买了大部分每年的向日葵作物需求。因此，由于作物库存的增加，我们的融资需求通常是最高的。由于库存减少，现金流入量通常在第四季度达到最高。总的来说，全年对我们产品的需求大致持平；然而，第四季度肉汤的销售普遍较高。
| SunOpta公司 | 6 | (2019年12月28日)10-K |
研究与开发
作为食品行业有机和非转基因成分的领先供应商，我们能够充分利用我们对新出现的消费者口味和偏好的洞察力，开发并向市场推出创新的食品和饮料产品。我们位于明尼苏达州埃德纳的创新中心支持我们的产品开发团队，该团队由训练有素、经验丰富的食品科学家和技术人员组成，致力于研究和开发新产品，并为客户提供产品开发机会。这些机会包括新的和定制的配方、包装形式的创新以及新的生产工艺和应用。我们向客户提供的应用和技术支持包括产品开发的各个方面，从概念到商业启动。以及持续生产和加工支持。
商标
我们没有在我们拥有的商标下广泛地推销我们自己的消费品牌，这些商标包括Sunrich Naturals和Pure Nature™。
员工
截至2019年12月28日，我们共有大约1900名全职员工(2018-2000年12月29日)。我们每年在美国和墨西哥的水果旺季雇佣多达2100名季节性员工。
条例
在我们经营的各个国家和地区，包括美国、加拿大、墨西哥、荷兰和其他欧盟(“欧盟”)、埃塞俄比亚和中国，我们都要遵守广泛的政府规章和政策。在美国以外的国家，有关食品配料的销售或定性的条例因国而异，我们采取适当步骤遵守这些条例。这些法律、条例和政策在国家、联邦、州、省和地方各级酌情适用，在国家、联邦、州、省和地方各级执行。例如，我们受到有关以下方面的法律和条例的影响：种子、肥料和农药；粮食和其他产品的购买、收获、运输和仓储；食品的加工、包装和销售，包括批发业务；产品标识和销售，食品安全和食品防御。我们也受到政府赞助的价格支持，预留面积计划和一些环境法规的影响。
美国条例
我们在美国的活动受到各种政府机构的监管，包括食品和药物管理局(FDA)、联邦贸易委员会(FTC)、环境保护署(EPA)、美国农业部(USDA)、职业安全和健康管理局(OSHA)、商务部和劳工部，以及其他机构的自愿监管。
美国农业部国家有机计划和类似条例
我们目前生产和销售一些有机产品，这些产品符合有机食品生产法以及国家有机标准委员会根据该条例通过的条例。此外，我们的有机产品可能要遵守国家的各种规定。我们认为，我们在物质上符合适用于我们的业务的有机法规，我们保持一个有机测试和验证程序。一般来说，有机食品的生产使用：
旨在促进和加强生态系统健康的农业管理做法；
无基因工程种子或作物、污水淤泥、长效农药、除草剂或杀菌剂；以及
| SunOpta公司 | 7 | (2019年12月28日)10-K |
- 旨在保护有机产品的完整性和禁止辐照、转基因生物或合成防腐剂的食品加工做法。
经过认证后，有机经营必须保留作为有机产品销售的农产品的生产、收获和处理记录，为期五年。任何被发现违反美国农业部有机法规的有机操作都要受到执法行动的制裁，包括罚款、暂停或吊销其有机证书。
食品安全、标签和包装条例
作为食品的制造商和经销商，我们受“联邦食品、药品和化妆品法”、“公平包装和标签法”以及FDA和FTC根据该条例颁布的条例。这一监管框架规范了美国食品的制造(包括成分和成分)、标签、包装和安全。
州和地方的法规和法规可以规定额外的食品安全、标签和包装要求。例如，1986年加州安全饮用水和有毒物质执行法(通常称为“第65号提案”)要求，除少数例外情况外，在加州销售的任何消费品上，如含有一种物质，其含量高于该州列出的已被发现导致癌症或出生缺陷的物质，则须发出具体警告。我们相信，我们在物质上符合国家和地方的法规和条例，因为它们适用于我们的业务。
环境法规
我们还须遵守美国联邦、州和地方的各种环境法规。美国的一些关键环境法规包括但不限于以下方面：
- 空气质量条例-空气质量由环境保护局和某些市/州空气污染控制小组管理。每年提交排放报告。
- 废物处理/处置规例-固体废物由第三者处置，或在某些情况下，我们有许可证将淤泥运入土地。我们与本地城市污水渠区订立协议，在指定的生物需氧量(“BOD”)、总悬浮固体(“TSS”)及其他成分的水平处理废物，这可能需要每周/每月报告及年检。
- 污水处理条例-我们与当地城市下水道区达成协议，在指定的BOD和TSS的范围内处理废物。这需要每周/每月报告以及年度检查。
- 危险化学品条例-向当地城市/州应急机构提交各种报告，以确定在我们的美国设施中使用的潜在危险化学品。
- 暴雨水--我们所有的美国设施每年都要进行检查，并且必须遵守一项批准的雨水计划，以保护水的供应。
雇员安全规例
我们受某些安全法规的约束，包括OSHA规则。这些规定要求我们遵守某些生产安全标准，以保护我们的雇员免受事故之害。我们相信，我们在实质上符合适用于我们业务的所有员工安全条例。
加拿大和其他非美国法规
在美国以外的国家，有关食品配料的销售或定性的规定在各国之间差别很大，我们采取了适当的步骤来遵守这些规定。
在加拿大，食品销售目前受各种联邦和省级法律的管制，主要(但不限于)“加拿大人安全食品法”(“SFCA”)“食品和药物法”(“fada”)，加拿大消费品安全法(“CCPSA”)加拿大食品检验局法(“CFIAA”)1999年“加拿大环境保护法”(“CEPA”)及其配套条例。以下是这些法规中适用或可能适用于公司及其业务的每一项法规的简要摘要：
| SunOpta公司 | 8 | (2019年12月28日)10-K |
- 加拿大人安全食品条例(“SFCR”)SFCR替换2009年“有机产品条例”，加工产品规例而且，在与食品相关的范围内，消费者包装和标签法可能影响本公司的SCFR的主要内容包括许可证要求、预防性控制、可追溯性要求、具体商品要求、报告要求和时间表、出口证书申请程序、包装和标签要求，以确保食品安全和防止虚假或误导性标签的使用、等级和等级名称的使用、有机产品身份标准和认证程序的扩展以及其他要求。遵守SFCR要求的时限因食品、活动和食品业务规模而异。
- 食物及药物规例(根据FADA)--食品和药品必须遵守具体的监管要求，包括成分(如食品添加剂、强化和食品标准)、包装、标签、广告和营销以及许可证要求。2016年12月14日，食品营养、配料标签和食品颜色方面的新要求出台。如果新的标签要求适用于本公司生产和销售的产品，我们将有五年的过渡期来采用这些要求。
- 加拿大消费品安全法(“CCPSA”)--CCPSA为制造商、进口商和零售商提供对消费品的监督和监管。它包括(但不限于)要求产品召回、强制性事故报告、文件保留要求、加重罚款和罚款以及包装和标签要求。虽然CCPSA不适用于食品，但它在安全方面确实适用于其包装。可能会对fada进行修改，以反映CCPSA中发现的监管监管的本质。我们无法预测这种情况是否会发生以及何时会发生。
- 加拿大食品检验局法(“CFIAA”)-CFIAA授予加拿大食品检验局(“CFIA”)权力，该机构的任务是管理和执行加拿大的某些食品立法，根据CFIAA和SFCA，CFIAA有权检查并在认为必要时召回某些产品，包括新鲜水果和蔬菜、加工食品和有机食品，如果卫生部长认为这些产品对公众、动物或植物健康构成威胁。
- 物质规例-“CEPA”的各项条例对加拿大某些物质的进口和使用作出了规定。例如，在进口和使用产品之前，进口商必须确保在加拿大环境与气候变化保持的国内物质清单(“DSL”)中找到所有成分。如果DSL上没有发现一种成分，然后取决于进口到加拿大并在加拿大销售的产品中使用的物质的数量，则可能需要根据“新物质通知条例”提交一份文件。
我们受荷兰和欧洲委员会(“欧共体”)的法规和政策约束，我们的欧洲子公司有机公司(“TOC”)参与有机食品的采购、供应、加工、销售、销售和分销，因此必须遵守欧盟第2092/91号条例(及其随后的修正案)所载的有机产品生产、标签和检验标准。TOC由荷兰有机产品生产(贸易和销售)检验机构Skal认证。产品经欧盟认可的检验机构认证，如Skal，此外，根据美国与欧盟之间的对等安排条款，符合美国农业部有机标准或欧盟有机标准认证的有机操作在美国和欧盟都可以被标记和销售为有机产品。
TOC还受到欧盟和荷兰关于产品安全和卫生等方面的一般食品立法的影响。TOC是荷兰认证的BRC代理商和经纪人，管理着一个完全计算机化的系统，负责管理每种产品的可追溯性。此外，TOC还考虑并遵守欧盟和当地有关包装和包装废物的立法。TOC还受欧盟以外国家，包括中国和埃塞俄比亚的法规和政策的约束。
我们在墨西哥的冷冻水果加工工厂遵守墨西哥的规定，包括食品加工、包装和销售、劳动关系以及与员工分享利润的规定。
| SunOpta公司 | 9 | (2019年12月28日)10-K |
环境危害
我们认为，在我们的业务和不动产方面，我们在所有地点都在物质上遵守环境法。
知识产权
我们的许多产品和程序的性质要求我们创建和维护专利、商业机密和商标。我们的政策是保护我们的技术、品牌和商标，除其他外，为与我们在美国和选定的外国管辖区的业务发展有关的技术提出专利申请，在美国、加拿大和我们销售产品的特定外国管辖区注册商标，并与外部各方和雇员保持保密协议。
我们的持续成功在一定程度上取决于我们是否有能力根据美国和国际专利法及其他知识产权法保护我们的产品、商号和技术。我们相信，我们拥有或拥有充分的权利来使用制造和销售我们的产品所必需的所有专利技术、信息和商标；然而，与我们的产品或技术有关的专利申请总是有可能不会导致专利被颁发，或者如果得到颁发，以后会受到第三方的质疑，或者目前或更多的专利将不会对拥有类似技术的竞争对手提供保护。
我们还依靠商业机密、专有技术和保密协议来保护某些技术和流程。然而，即使采取了这些措施，我们的外部合作伙伴和合同制造商也可以获得我们的专有技术和机密信息。所有员工都必须遵守旨在进一步保护我们的技术、流程和商业机密的内部政策。
可得信息
我们在表格10-K的年度报告，表格10-Q的季度报告，表格8-K的现行报告，以及根据“公约”第13(A)或15(D)条提交或提交的报告的修正案。1934年“证券交易法”(“交易法”)，可在我们的网站上免费查阅www.sunopta.com在我们以电子方式向美国证券交易委员会(“SEC”)及适用的加拿大证券管理人(“CSA”)提交或提供该等资料后，应在合理可行的范围内尽快提供该等资料。
我们的业务、经营和财务状况受到各种风险和不确定因素的影响，包括下文和本报告其他部分所述的风险和不确定因素。我们相信，这些风险和不确定性中最重大的风险和不确定因素如下所述，其中任何风险和不确定性都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响，并可能导致实际结果与本报告所载前瞻性报表所设想的结果大不相同。任何这样的不利影响都可能导致我们普通股的交易价格下跌，我们的股东可能会损失他们的全部或部分投资。可能还有额外的风险和不确定因素，我们目前不知道或我们认为这些风险和不确定因素是无关紧要的。因此，你不应认为以下是对适用于我们业务的所有可能的风险或不确定因素的全面讨论。这些风险因素应与本报告和我们不时向SEC和CSA提交的其他文件中的其他信息一起阅读。
与战略举措、重要投资者和股东行动主义有关的风险
实施我们的价值创造计划可能会带来一些风险，这些风险可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
2016年，我们的管理层和董事们制定了一项价值创造计划，该计划建立在四大支柱之上：投资组合优化、运营卓越、上市效率和流程可持续性。价值创造计划是一项基础广泛的倡议，其重点是通过对公司的人员和资产进行战略投资来增加股东价值，以实现持续的盈利增长。我们于2016年开始实施价值创造计划，目前正在实施中，可能还会持续几年。在价值创造计划方面，我们将继续实施业务行动，以提高我们的盈利能力，并为我们的长期成功精简业务。这些行动包括对我们的某些业务或设施进行合理化或整合，对我们的某些业务或设施进行再投资，对人员、流程和工具进行投资，以及其他节省成本的举措。这些正在进行的行动可能消耗资本资源，也可能导致未来期间的减值和其他重组费用，这些费用既可能是现金，也可能是非现金性质的，而且这些费用可能是重大的。
| SunOpta公司 | 10 | (2019年12月28日)10-K |
实施价值创造计划可能会对我们的业务、战略、治理、管理和未来前景产生重大影响。此外，我们无法预测我们所采取的行动是否能实现提高我们的盈利能力和财务业绩以及向股东提供长期价值的目标。我们价值创造计划的持续实施可能会使我们面临其他一些风险，包括以下风险：
- 分散管理；
- 由于审查和执行所产生的任何建议所产生的不确定性，在雇用、保留和激励关键人员方面遇到困难；
- 与客户、供应商和其他第三方保持关系或安排方面的困难；以及
- 与需要保留和补偿业务和征聘顾问及其他顾问有关的一般和行政费用增加。
上述任何一种或多种风险的发生都可能对我们的业务、财务业绩、流动性和财务状况产生不利影响。
我们的重要投资者可能与我们的债主和其他利益相关者的利益冲突。
截至2019年12月28日，Oaktree Capital Management L.P.，私人股本投资者(及其附属公司，“橡树”(Oaktree)持有公司19.5%的投票权，持有该公司11，333，333股特别有表决权股份和8，092，699股普通股，Oaktree还提名了我们董事会的两名成员，并有权指定两名被提名人为董事会成员，只要该公司有权在交换的基础上拥有或控制我们至少11.1%的普通股。如果Oaktree以实益方式拥有或控制我们普通股的11.1%以上，它将有权指定一名提名人。此外，截至2019年12月28日，Oaktree有权指定一名提名人。委托资本，有限责任公司(及其附属公司，“参与资本”)有权受益者或控制大约10%的我们的普通股，并已提名我们的董事会一名成员。
橡树公司正在协助我们努力改善我们的运营、管理和治理。作为SunOpta的股票投资者，Oaktree的目标和观点可能并不总是与其他利益相关者的目标和观点保持一致，包括我们的债主和小股东。
橡树和参与资本的利益可能与我们其他利益相关者在物质方面的利益不同。例如，橡树和参与资本可能对直接或间接进行收购、剥离、融资或其他交易感兴趣，根据它们的判断，这些交易可以加强它们的其他股权投资，尽管这些交易可能给我们带来风险，包括我们的流动性和财务状况的风险。Oaktree和EntiveCapital从事公司投资的投资或咨询业务，包括可能直接或间接与我们业务的某些部分竞争的企业。他们也可能寻求可能与我们的业务相辅相成的收购机会，因此，我们可能无法获得这些收购机会。
我们的其他大投资者除了较小的普通股持有人外，没有其他特定的权利。然而，将所有权集中在我们的大投资者身上，可能会对我们的债主或较小股东的利益不利，或与他们的利益发生冲突。此外，如果任何大股东出售或以其他方式转让其持有的全部或很大比例的股份，我们可能会发现，如果有必要，很难通过出售更多的股权证券来筹集资金。
我们的业务可能会受到股东行动主义、非邀约收购提议或代理竞争的负面影响。
近年来，代理竞争和其他形式的股东激进主义一直针对许多上市公司。如果有人对我们提出委托书竞争或非邀约收购建议，我们可能会为捍卫公司付出重大代价，这将对我们的财务业绩产生不利影响。股东活动家也可能寻求参与公司的治理、战略方向和运营。这些提议可能会扰乱我们的业务，转移我们管理层和员工的注意力，而由于这种情况而导致的对我们未来方向的任何被认为的不确定性，都可能导致潜在商业机会的丧失，被我们的竞争对手利用，引起我们当前或潜在客户的关切，并使吸引和留住合格的人员和商业伙伴变得更加困难。所有这些都会对我们的业务造成负面影响。此外，积极股东的行动，可能会基于暂时或投机市场的看法或其他不一定反映我们业务的基本要素和前景的因素，令我们的股价大幅波动。
| SunOpta公司 | 11 | (2019年12月28日)10-K |
与我们业务有关的风险
产品责任诉讼、召回和市场撤资威胁，可能对我们的业务产生重大不利影响。
我们的许多产品容易受到有害细菌的影响，出售供人类食用的食品可能会给消费者带来伤害或疾病的风险。这类伤害可能是由于不小心贴错标签、被未经授权的第三方篡改、包装材料有问题、产品污染或损坏造成的。在某些情况下，我们或我们的客户可能被要求召回或撤回产品，这可能会对我们的业务、财务状况或经营结果造成实质性和不利的影响。我们的客户也可能自愿召回或撤回我们生产或包装的产品，甚至不征求我们的意见，这可能会增加我们的潜在责任和成本，并导致销售损失。产品召回或退出可能会导致重大损失，原因是召回成本、产品库存被毁以及产品在一段时间内无法获得而导致销售损失。此外，召回或退出可能导致我们失去未来的收入或与一个或多个物质客户的关系，召回或退出可能影响客户继续向我们购买相关或不相关产品的意愿，否则可能会妨碍我们扩大与这些客户的业务的能力，我们也可能被迫暂时关闭一个或多个生产设施。
即使一种情况不需要召回或退出市场，产品责任要求也可以对我们提出。如果产品召回或撤回导致客户或其他第三方销售的类似或相关产品销量下降，该方也可以对我们提起诉讼。虽然我们受到政府的检查和监管，并相信我们的设施和我们的共同包装者在所有物质方面都符合所有适用的法律和条例，但如果我们的任何产品的消费导致或被指控在未来引起与健康有关的疾病，我们可能会受到与这些事项有关的索赔或诉讼。即使产品责任索赔不成功或没有得到充分追究，围绕我们产品造成疾病或身体伤害的任何断言的负面宣传可能会对我们在现有和潜在客户和消费者以及我们的公司和品牌形象中的声誉产生不利影响。
此外，未来的申索或法律责任可能不包括在我们的保险范围内，亦不包括我们对他人可能享有的任何弥偿或分担权。此外，我们可能会招致我们没有投保或超出保险范围的申索或法律责任。对我们作出的产品责任判断或再一次产品召回，可能会对我们的业务、财务状况及经营结果造成重大而不利的影响。
食品安全问题和由第三方引起的食品传播疾病可能会损害我们的业务。
我们的内部流程和培训可能无法完全有效地防止可能导致食品传播疾病的食品污染。我们依赖第三方供应商和分销商，这增加了食品传播疾病事件(如大肠杆菌、沙门氏菌或李斯特菌)在我们控制之外和在多个地点发生的风险。如果消费者对我们的产品或有机产品的安全和质量普遍失去信心，即使在没有召回或产品责任案件的情况下，我们的业务、财务状况和运营结果也可能受到实质性和负面影响。食品传播疾病的事件，无论是真实的还是被感知的，以及是否可追溯到我们的业务或我们的行为或不作为的结果，都可能对我们或我们所服务的产品造成负面的宣传，这可能会对销售产生不利影响。食品安全问题以及第三方销售的受污染产品造成的食品传播疾病和伤害，可能会导致顾客改变他们的偏好，即使我们的产品没有发现经食物传染的疾病或伤害。因此，我们的销售可能会下降。由于这些健康问题或负面宣传而导致客户流失，可能会损害我们的业务、财务状况和经营结果。
有关食品销售和标签的诉讼和监管执法可能会对我们的业务和声誉产生不利影响。
近年来，任何食品的营销和标签都增加了消费者提起集体诉讼的风险，联邦贸易委员会和/或州检察长将就产品营销和标识的真实性和准确性提起法律诉讼。消费者集体诉讼诉讼中可能提出的诉讼原因包括欺诈、不公平的贸易做法和违反州消费者保护法规(例如加利福尼亚州的第65号提案)。联邦贸易委员会和/或州检察长可能会提起法律诉讼，试图从市场上移除某一产品和/或处以罚款和惩罚。即使没有资格，也可以提出类索赔，联邦贸易委员会或州检察长的执法行动可能代价高昂，可能会对我们在现有和潜在客户和消费者中的声誉以及我们的公司和品牌形象产生不利影响，这可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性和不利的影响。
| SunOpta公司 | 12 | (2019年12月28日)10-K |
我们须遵守重要的食物及健康规例。
我们受到加拿大、美国、墨西哥和欧洲几个国家以及其他国家广泛的政府法规的影响。这些法律和条例在国家一级得到执行(除其他外，包括加拿大和美国的联邦法律和条例)。还有地方分支机构(包括美国的州法律和加拿大的省级法律)。我们还受到欧盟和几个不同国家监管机构的监管机构的监管。影响我们运作的监管机构包括：美国农业部(USDA)、食品药品监督管理局(FDA)、DHS、EPA、CFIA和Skal等。
影响我们的法律和条例的例子包括适用于下列方面的法律和条例：
- 种子、肥料和农药的使用；
- 种子、谷物和其他产品的采购、收获、运输和仓储；
- 食物的加工及销售，包括批发业务；及
- 食品和食品的标识和销售，食品安全和食品防御。
这些法律和法规影响到我们业务的各个方面。例如，Sunopta生产的某些食品配料产品可能需要美国食品和药物管理局(Fda)的预市场批准，证明该成分“普遍公认为安全”或“格拉斯”(Gras)。我们认为，我们拥有商业权利的大多数食品成分是Gras。然而，在确定实际配方和用途之前，这种状况是无法确定的。因此，如果食品和药物管理局确定我们的食品配料产品不符合Gras标准，我们可能会受到不利影响。
此外，美国农业部的某些规定规定了生产商必须达到的最低标准，以使他们的产品被贴上“认证有机”的标签，我们目前生产的一些有机产品属于这些条例所涵盖的范围。虽然我们相信我们的产品和供应链符合这些规定，但对食品法规的修改可能会增加我们保持合规的成本。如果一个设施被非有机材料污染，或者我们不使用经过认证的有机原材料，我们可能会失去“有机”认证。如果我们失去了“有机”认证，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大和不利的影响。
我们的业务还必须遵守“食品安全现代化法案”(FSMA)和FDA的实施条例。FSMA除其他外，要求食品设施进行污染危害分析，实施基于风险的预防控制，并开发跟踪和跟踪能力。如果发现我们在这些领域违反了适用的法律和条例，我们可能会受到民事补救，包括罚款、禁令或召回，以及可能的刑事制裁，其中任何一种都可能对我们的业务产生重大不利影响。
我们的业务受“易腐烂农产品法”(“PACA”)的约束。PACA规范新鲜农产品行业的公平贸易标准，并管理我们的新鲜产品的采购和冷冻农产品的销售。我们根据美国农业部(USDA)颁发的许可证(PACA的要求)采购新鲜产品。我们不遵守PACA的要求，除其他外，可能导致对我们销售产品的许可证的民事处罚、暂停或吊销，在某些情况下，刑事起诉可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大和不利影响。
任何适用于我们业务的政府法律和法规的变化都可能增加我们的合规成本，对我们销售某些产品的能力产生负面影响，或对我们的经营结果产生不利影响。此外，尽管我们认为我们在实质上遵守了适用于我们业务的所有法律和法规，但我们无法向您保证，我们已经或将始终遵守所有食品生产和健康要求，或者我们不会因这些要求而承担物质成本或责任。我们不遵守适用于我们业务的任何法律、法规或政策，都可能导致罚款、诉讼、执法行动，处罚或丧失销售某些产品的能力，其中任何产品都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大和不利的影响。
我们可能需要额外的资金，而这些资金可能根本无法以优惠的条件获得，也可能根本无法获得。
我们是通过内部增长和需要可用财政资源的收购相结合的方式发展起来的。我们通过股本或债务融资筹集资金的能力，直接关系到我们继续增长和提高业务回报的能力。债务或股权融资可能无法以优惠的条件或根本无法获得。此外，未来的任何股权融资都会稀释我们的现有股东，如果我们无法实现足够的回报，我们的股价可能会下降。如果不继续获得资本资源，我们将无法继续为内部增长提供资金和/或收购天然和有机食品行业的互补性业务。
| SunOpta公司 | 13 | (2019年12月28日)10-K |
商誉或其他无形资产的减值费用可能会对我们的财务状况和经营结果造成不利影响。
由于业务收购，我们的总资产中很大一部分是由无形资产和商誉构成的。我们被要求每年对我们的商誉和其他无形资产进行减值测试，或者在任何可能影响这些资产价值的事件发生时进行减值测试。我们可能会进行额外的收购，这可能导致我们承认额外的无形资产和商誉。如果被收购业务的财务表现不如我们预期的那么强劲，我们可能需要记录对无形资产和/或商誉的重大减值，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性和不利的影响。
我们在一个竞争激烈的行业中经营。
我们在美国、加拿大、欧洲和其他国际市场的竞争激烈的产品和地理市场经营业务。我们与各种美国和国际商业粮食采购营销者、食品配料部门的主要公司、其他食品配料公司、贸易公司和消费者包装食品公司竞争，这些公司也从事食品配料的开发和销售，以及其他涉及天然和有机食品的食品公司。这些竞争者可能拥有比我们更大的财政资源和工作人员，并可能从规模经济中受益，价格优势和更多资源来推出与我们产品竞争的新产品。我们对这些竞争因素几乎没有控制权，也不能影响这些竞争因素。如果我们不能有效地应对这些竞争因素，或者如果我们的任何一个产品市场的竞争导致我们产品的价格下降或需求减少，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到重大和不利的影响。
我们的客户一般没有义务继续向我们购买产品。
我们的许多客户根据定购单向我们购买产品，我们一般没有与这些客户签订长期协议或承诺购买产品。我们不能保证我们的客户将维持或增加我们所供应的产品的销售量或订单，或者我们将能够维持或增加现有的客户群。我们的客户的销售量或订单数量的减少可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大的不利影响。
关键客户的损失可能会大幅减少收入和收益。
我们与主要客户的关系对我们的业务成功和运营结果至关重要。在截至2019年12月28日的年度中，我们的三大客户约占合并收入的27%。与我们任何一个大客户的业务损失、减少或取消可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大和不利的影响。
消费者对食物的偏好很难预测，而且可能会改变。
我们的成功在一定程度上取决于我们的能力和客户提供产品的能力，这些产品能够预测消费者的口味和饮食习惯，并在及时和负担得起的基础上吸引消费者的偏好。消费者需求的重大转变，如果从我们的产品或产品中转移到使用我们的综合食品平台，或者未能维持我们目前的市场地位，可能会降低我们的销售额，损害我们的业务。消费者趋势的变化取决于许多因素，包括营养价值、消费者偏好的变化或总体经济状况。一些消费者越来越关注购买本地食品，试图减少与远距离运输食品相关的碳足迹，这可能导致对我们从其他国家进口的食品和原料的需求减少，或者从偏远的加工地点或增长地区运输。此外，我们或我们的竞争对手未能交付高质量的产品，可能会削弱消费者对有机食品认证的信任。这些变化可能导致需求和价格下降，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生材料和不利影响。
如果我们不能有效地管理我们的供应链，我们的经营结果可能会受到不利的影响。
我们的供应链是复杂的。我们的原材料和许多产品的制造、加工、包装和分销都依赖供应商。这些供应商中的任何一个都无法及时或有效地为我们交付或履行职责，这可能会导致我们的运营成本上升，利润率下降。我们的许多产品都是易变质的，需要及时加工和运输给客户。我们的许多产品只能在变质之前储存有限的时间，无法销售。我们必须不断监控库存和产品组合，以应对预测的需求，否则就有可能出现供应不足以满足消费者需求的风险，以及库存可能会达到过期的风险。如果我们无法有效管理我们的供应链，并确保我们的产品能够满足消费者的需求，我们的运营成本可能会增加，利润率可能会下降，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性和不利影响。
| SunOpta公司 | 14 | (2019年12月28日)10-K |
我们的一些业务受到季节性供应波动的影响。例如，我们从农民那里购买草莓和其他水果，这是在今年前两个季度发生的加州生长旺季。因此，在这些期间，我们的成本可能会更高。我们可能无法成功地抵消或消除季节性的影响，我们预计我们业务的某些部分将继续受到重大季节性的影响。
我们的部分供应来源也部分取决于主要由移徙工人组成的季节性临时劳动力。改变移民法或政策，阻止移民到美国，以及政治或其他事件(如战争、恐怖主义或卫生紧急情况)，使个人更难移民到美国各地或移民到美国各地，可能会对移民工人人口产生不利影响，并减少美国农场和生产设施的劳动力。此外，其他行业对移徙工人的竞争加剧可能会增加我们的成本，并对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
原材料、货运和能源价格的波动可能会增加我们的销售成本，降低我们的毛利率。
原材料占我们销售成本的很大一部分。我们购买服务和材料的成本，如水果和其他商品、加工助剂、货运和天然气，可能会因多种因素而波动，包括天气模式、经济和政治条件以及价格波动。此外，我们必须与拥有比我们更多资源的竞争对手竞争这些原材料和服务的有限供应。如果我们的材料和服务成本因上述任何因素而增加，我们可能无法将增加的成本转嫁给我们的客户。
我们签订了许多交易所交易的大宗商品期货合约，以在认为可行的范围内，部分对冲交易中价格波动的风险，以尽量减少市场价格波动带来的风险。用于对冲目的的期货合约是通过受监管的大宗商品交易所购买和出售的。然而，我们的库存可能没有完全对冲，部分原因是我们对预期价格波动的风险敞口的评估，以及无法对冲一些原材料。我们还监测天然气价格，并根据当前价格和预期趋势，不时锁定天然气需求的一定比例。
由于原材料和能源价格上涨，我们的销售成本增加，可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生物质和不利影响。
我们未来的运作结果可能会因有机及非转基因成分的供应而受到不利影响。
我们能否确保有机和非转基因成分以有竞争力的价格持续供应，取决于许多我们无法控制的因素，如种植有机和非转基因作物的农场的数量和规模、气候条件、国家和世界经济状况的变化、货币波动和预测对季节性成分的充分需求。
我们在生产产品时使用的有机和非转基因成分(包括水果、蔬菜、坚果和谷物)容易受到不利的天气条件和自然灾害的影响，例如洪水、干旱、缺水、极端温度、霜冻、地震和瘟疫。自然灾害和恶劣的气候条件(包括气候变化的潜在影响)可以降低作物产量，降低作物规模和作物质量，从而减少有机或非转基因成分的供应，或提高有机或非转基因成分的价格。如果我们的有机或非转基因成分的供应减少，我们可能无法找到足够的补充供应来源，如果在优惠的条件下，这可能会影响我们向客户供应产品的能力，并对我们的业务，财务状况和经营结果产生不利影响。
恶劣的天气条件和自然灾害会给我们的生意带来损失。
我们的各种食品，从种子到配料、水果、蔬菜和其他投入品，都很容易受到恶劣的天气条件和自然灾害的影响，包括风暴、飓风、地震、洪水、干旱、火灾、气温和降水极端，其中一些是常见的，但很难预测，还有作物疾病和虫害。恶劣的气候条件可能会以更高的频率出现，或者由于气候变化的影响，在未来可能无法预测。不利的生长条件可能会降低作物的规模和质量。在极端情况下，在某些地理区域，整个收成可能会丧失。恶劣的天气状况或自然灾害可能会对我们的一种或多种食品的供应产生不利影响，或妨碍或削弱我们按计划运送产品的能力。这些因素可能增加采购和生产成本，减少我们的销售量和收入，并导致额外的收入费用，这可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
| SunOpta公司 | 15 | (2019年12月28日)10-K |
我们的草莓供应中，很大一部分来自加州。加州不时遭遇严重干旱，导致农作物损失，给加州种植者带来用水限制。由于草莓种植者在很大程度上依赖井水，地下水资源减少也可能导致草莓供应减少。干旱状况是加州气候的一个反复出现的特点，现有和未来的节水法律可能对加州的农业产生负面影响，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
近年来，加州经历了无数次野火，包括有记录以来最大的野火。除了野火可能对农业造成直接损害外，大野火产生的浓烟还会对作物产生不利影响，推迟收成，并以其他方式对当地农业产生不利影响。由于一再发生干旱，加州可能继续遭受严重的野火，这可能对加州的农业产生负面影响，并对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
一个或多个生产设施的中断可能会对我们的业务产生负面影响，我们的业务连续性计划可能被证明是不够的。
我们拥有或租赁、管理和经营许多制造、加工、包装、储存和办公设施。由于灾害、流行病、业务中断或其他类似事件，我们可能无法接受和履行客户订单。我们的一些库存和制造设施位于易受恶劣天气影响的地区，我们某些产品的生产集中在少数地理区域。此外，我们储存用于水果快速冷冻设备中的化学品或在配料加工过程中用于冷却过程的化学品，储存这些化学品可能会导致泄漏风险，爆炸或其他事件。虽然我们有业务连续性计划，但我们无法保证我们的业务连续性计划将解决在发生灾害或其他意外问题时可能遇到的所有问题。我们的业务中断保险可能无法充分补偿由于上述任何一项而可能造成的损失。如果自然灾害或其他灾难性事件破坏我们任何设施的任何部分，或在任何一段长时间内中断我们的业务，或者恶劣的天气或流行病妨碍我们及时交付产品，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到物质和不利影响。此外，如果我们不能保持我们的劳动力在我们的一个或多个设施，我们可能会遇到生产或交付我们的产品的延误，这也可能对我们的业务，财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。
技术故障可能会破坏我们的运营，并对我们的业务产生负面影响。
在正常的经营过程中，我们依靠信息技术系统来处理、传输和存储电子信息，例如，我们的生产配送设施和库存管理利用信息技术来提高效率和限制成本。信息技术系统也是我们报告业务结果的组成部分。此外，我们的人员、客户、消费者和供应商之间的通信和个人数据的存储很大一部分取决于信息技术。我们的信息技术系统可能由于更新我们的企业平台或由于我们无法控制的事件而受到各种干扰，包括但不限于自然灾害、恐怖袭击、电信故障、计算机病毒、黑客和其他安全问题。这些事件可能会损害我们的机密信息，妨碍或中断我们的业务运作，并可能造成其他负面后果，包括补救费用，收入损失、诉讼和名誉损失。
如果我们的系统被未经授权的人访问，我们的声誉和与客户、消费者和供应商的关系就会受到损害。
我们保存某些个人资料，包括有关我们的人员、客户、消费者和供应商的个人资料。这些数据保存在我们自己的系统上，以及我们在操作中使用的第三方系统上。如果入侵或其他故障导致机密或个人信息的泄露，我们可能会遭受名誉、竞争和/或商业损害。虽然我们已经实施了行政和技术控制，并采取了其他预防行动，以减少网络事故的风险，保护我们的信息技术，但它们可能不足以防止物理和电子入侵、网络攻击或其他对我们的计算机系统的安全破坏。任何数据泄露的代价可能是重大的，而且我们目前不承担数据泄露风险的保险。任何未经授权的人对我们的系统进行的任何数据泄露或其他访问，都可能对我们的业务、财务状况和业务结果产生重大不利影响。
| SunOpta公司 | 16 | (2019年12月28日)10-K |
修改有关隐私和保护用户数据的法律法规可能会对我们的业务产生不利影响。
我们受制于适用于专有信息和个人识别信息的收集、传输、存储和使用的数据隐私和保护法律及法规，包括2018年加州消费者隐私权法案。围绕信息安全和数据隐私的监管环境因管辖权而异，而且不断变化，要求也越来越高。这些法律施加的限制继续发展，可能要求我们承担大量费用，采取额外的遵守措施，例如在发生违反安全的情况下采取通知要求和纠正行动，以及(或)改变我们目前或计划中的业务模式。在欧盟和其他管辖范围内，我们已经受到严格的数据保密法的约束，这些法律涉及员工数据的收集、传输、存储和使用，以及个人识别信息。2018年5月在欧洲生效的“通用数据保护条例”(GDPR)规定了一系列新的合规义务，并增加了对不遵守规定的罚款，并将欧盟数据保护法的范围扩大到所有处理欧盟居民数据的公司，无论该公司位于何处。“探地雷达”和其他隐私和数据保护法的解释和适用可能因国而异，并可能产生不一致或相互冲突的要求。这些规定大大增加了我们的合规和行政负担。虽然我们已经制定并正在执行全面计划以满足这些要求，而且目前没有预见到会妨碍及时遵守的重大障碍，但这些计划受到许多变数的影响，这些变数可能会延误或影响执行。
如果我们目前的安全措施和数据保护政策及控制措施在我们经营业务的任何司法管辖区被发现不符合相关法律或法规，我们可能会受到处罚和罚款，并可能需要花费大量资源来实施额外的数据保护措施。此外，我们可能需要修改我们的系统产品的特性和功能，以降低对客户的吸引力。
如果我们失去了密钥管理部门的服务，我们的业务就会受到影响。
我们的前景在很大程度上取决于我们的主要管理人员的持续服务，我们的持续增长取决于我们确定、征聘和留住关键管理人员的能力。我们还取决于我们是否有能力继续吸引、留住和激励我们的员工。我们通常不会为我们的高管提供关键人物人寿保险。如果我们失去了关键管理人员的服务，或者无法识别、招聘和留住关键人员，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到重大和不利的影响。
如果我们面临劳动力短缺或劳动力成本上升，我们的运营结果和增长可能受到不利影响。
劳动力是经营企业成本的重要组成部分。我们在控制劳动力成本的同时满足劳动力需求的能力受到外部因素的影响，如就业水平、现行工资率、最低工资立法、不断变化的人口结构、医疗和其他保险成本以及政府的劳动和就业要求。如果工资率上升，如果我们不能有竞争力地提高工资，我们的劳动力质量就会下降，而提高工资水平可能会导致我们的收入下降。如果我们面临来自竞争对手和其他行业的员工竞争加剧而导致劳动力短缺或劳动力成本增加，那么员工流失率就会更高。成立农业工人工会或提高联邦或州规定的最低工资，改变豁免和非豁免地位，或其他雇员福利费用(包括与健康保险或工人补偿保险有关的费用)，我们的经营费用可能会增加，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到重大和不利的影响。
我们竞争对手的技术创新会降低我们食品的竞争力。
我们的竞争对手包括主要的食品配料和消费者包装食品公司，它们也从事食品和食品配料的开发和销售，其中许多公司从事食品配料和其他包装食品产品的开发，并经常向市场推出新产品。我们的竞争对手正在开发的现有产品或产品可能比我们的产品更有效或成本更低，这可能对我们产品和业务的竞争力产生实质性的不利影响。
我们依靠保护我们的知识产权和所有权。
我们的成功在一定程度上取决于我们保护知识产权的能力。我们主要依靠专利、版权、商标和商业秘密法来保护我们的专利技术。我们的政策是保护我们的技术，除其他外，包括为与我们在美国和某些外国管辖区的业务发展有关的技术提出专利申请。
| SunOpta公司 | 17 | (2019年12月28日)10-K |
我们的商标和品牌名称在美国、加拿大和其他地区注册。我们打算保持这些文件的更新，并在符合商业需要的范围内寻求新商标的保护。我们还依靠商业机密和专有技术以及保密协议来保护我们使用的某些技术和程序。
任何专利、商标、商业秘密或其他知识产权未能为我们的技术提供保护，将使我们的竞争对手更容易提供类似的产品，这可能导致较低的销售或毛利率。
有关对外贸易或税收的法律或法规的变化可能会对我们的业务产生不利影响。
影响对外贸易或税收的政府法律或法规的改变，或新法律或条例的出台，可能对我们的业务或我们的客户或供应商的业务产生直接或间接的影响。这种变化可能增加公司、我们的客户或供应商的业务成本，或限制我们的行动，使我们的经营结果受到不利影响。
美国现任政府对从其认为从事不公平贸易行为的国家的进口表示强烈关切，并有可能对从这些国家进口的产品、部件或原材料征收进口关税或其他限制，其中可能包括我们从这些国家进口零部件或原材料的国家。任何这类进口关税或限制，都可能对我们的业务、经营结果或财务状况产生重大不利影响，此外，关税或美国贸易政策的其他变化也可能引发受影响国家的报复行动。“贸易战”或与关税、制裁或国际贸易协定或政策有关的其他政府行动有可能对我们产品的需求、我们的成本、客户、供应商和(或)我们经营的经济环境产生不利影响，从而对我们的企业产生不利影响。
税法是动态的，随着新法律的通过和对法律的新解释的颁布或实施，税法可能会发生变化。2017年12月，美国颁布了重大的税收改革，该法律的某些规定可能会对我们的业务产生不利影响。此外，政府税务当局越来越多地审查公司的税收状况。欧洲联盟的许多国家以及其他一些国家和组织，如经济合作与发展组织，正在积极考虑修改现行税法，这些法律一旦颁布，可能会增加我们在做生意的国家的税收义务。如果美国或其他外国税务当局改变适用的税法，我们的总体税收可能会增加，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。
我们的经营受到农业政策的影响。
我们受到政府农业政策的影响，如价格支持和预留面积计划，这类政策可能会影响我们的业务。我们在业务中使用的谷物和其他原材料的生产水平、市场和价格受到政府项目的重大影响，其中包括美国农业部的种植控制和价格支持项目。美国和其他类似项目的修订可能会对我们的业务、财务状况和我们的业务结果产生实质性和不利的影响。
我们受到大量的环境管制和政策的约束。
我们现在和将来都将继续遵守联邦、州、省和地方的环境法规。我们所遵守的一些主要环境条例包括环境保护局和某些城市、州和省空气污染控制小组的空气质量条例、废物处理/处置条例、根据与当地城市下水道区达成的协议制定的污水处理条例、关于危险物质的条例、雨水条例和生物恐怖主义条例。关于我们所遵守的环境条例和政策的更详细摘要，见本报告的“第1项商业-条例”。我们的业务还要求我们必须获得来自不同州、省和地方当局与空气质量、雨水排放、固体废物、土地扩散和危险废物有关的某些许可证。
如果我们在某些业务中处理和处置具有潜在危险的材料的安全程序失败，我们可能要对造成的任何损害负责，任何此类责任都可能超出我们的资源。今后我们可能需要支付大量费用来遵守环境法律法规。此外，对环境条例的修改可能要求我们修改我们现有的工厂和加工设施，并可能大大增加这些作业的成本。
上述环境条例，以及我们所参与的行业所共有的其他条例，可能会造成延误和成本，对业务发展和增长造成不利影响。如果我们不遵守适用的法律和条例，我们可能会受到民事补救，包括罚款、禁令、召回或扣押，以及可能的刑事制裁，这可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。此外，对现行条例的任何修改都可能影响我们产品的开发、制造和销售，并可能对我们未来的结果产生负面影响。
| SunOpta公司 | 18 | (2019年12月28日)10-K |
气候变化法律可能会对我们的财务状况和运营结果产生影响。
美国、加拿大和国际上的立法和监管机构可能会继续考虑与气候变化和温室气体排放有关的许多措施。为了生产、制造和销售我们的产品，我们和我们的供应商使用燃料、电力和其他各种导致温室气体排放的投入，对温室气体排放和全球气候变化的环境影响的关切可能导致环境税、收费、监管计划、评估或惩罚，这可能会限制或对我们的业务以及我们的供应商的业务产生不利影响，我们可能无法将由此产生的任何成本增加给我们的客户。任何有关温室气体排放的法律或法规，或美国、加拿大颁布的其他气候变化法律或任何其他国际管辖范围，在我们开展业务时，都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大和不利的影响。
汇率、利率和商品价格的波动可能会对我们的业务、财务状况、经营结果或流动性产生不利影响。
我们面临着汇率波动的风险，因为我们的非美国业务为了财务报告的目的被转换成美元，我们还以不同于用于购买材料或加工制成品的货币销售产品。我们面临利率的变化，因为我们的债务中很大一部分是可变利率。当我们持有库存并在多个市场上进行交易以买卖产品时，我们面临着一些商品的价格波动。关于这些风险的额外定性和定量披露可以在“7A项”中找到。本报告对市场风险的定量和定性披露。由于这些风险暴露，汇率、利率和某些商品的波动可能对我们的业务、财务状况、经营结果或流动资金产生不利影响。
我们的国际业务使我们面临额外的风险。
我们的产品来源于来自世界各地的众多供应商和种植者。在美国和加拿大之外，我们在墨西哥、欧洲、非洲和亚洲设有加工、包装和仓储设施。我们的国际业务和客户使我们面临在国外开展业务所固有的某些风险，包括：
- 暴露于当地经济状况、征用和国有化、外汇汇率波动和货币管制；
- 对子公司的汇款和其他付款征收预扣税和其他税款；
- 投资限制或要求；
- 进出口限制；
- 遵守反腐败和反贿赂法，包括“美国外国腐败行为法”；
- 遵守出口管制和经济制裁法；
- 增加与长供应链有关的周转资金需求；以及
- 我们的供应链因自然灾害、恐怖主义和政治及内乱等意外事件而中断。
例如，我们在墨西哥开展了行动，包括在米却肯州的一个设施，靠近发生动乱事件的地区，这可能增加我们上述国际行动的风险。
随着我们继续在全球拓展业务，我们可能难以预测和有效管理我们的国际业务可能面临的这些风险和其他风险，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，任何收购在美国和加拿大以外地区开展业务的企业都可能加剧这一风险。
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我们很大一部分资产和某些执行官员和董事位于美国境外，很难对我们和某些执行官员和董事执行程序和执行法律判决。
我们的大部分资产以及某些执行官员和董事位于美国境外。因此，很难在美国境内执行诉讼程序，并执行美国法院对我们或我们的执行官员和董事的判决。特别是，我们的利益相关者可能无法：
- 在美国境内向我们或我们的某些执行官员和董事提供程序服务；
- 根据美国联邦证券法的民事责任条款，执行在美国法院取得的针对我们或某些执行官员和董事的判决；
- 在美国以外的法院根据美国联邦证券法的民事责任条款执行美国法院的判决；或
- 根据美国联邦证券法，在美国以外的法院提起诉讼，以执行对我们或我们的执行官员和董事的责任。
与负债有关的风险
我们的负债水平可能会对我们的财务状况产生不利影响，使我们无法履行债务义务。
我们的负债水平可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响，包括(但不限于)损害我们获得额外融资以满足营运资本、资本支出、偿债要求或其他一般公司用途的能力。此外，我们还必须使用大量现金流量支付本金、溢价(如果有的话)和债务利息，这将减少我们可用于其他目的的资金。如果我们不能产生足够的现金流量来履行偿债义务，我们可能不得不采取替代融资计划，例如债务再融资或重组，出售资产，减少或延迟资本投资，或寻求筹集额外资金。与我们的竞争对手相比，我们的负债水平也会使我们更容易受到经济衰退和不利行业环境的影响，并可能削弱我们利用商业机会和应对竞争压力的能力。
我们的债务和股权协议限制了我们的业务运作方式，如果这些限制阻碍了我们的业务计划的实施，我们的业务可能会受到重大和不利的影响。
有关我们的债务和优先股工具的协议载有限制性契约，限制了我们管理层在某些业务事项上的酌处权。这些契约限制了我们获得额外债务融资、建立其他留置权、完成合并、合并或合并、作出某些分配或某些付款、投资和担保以及出售或以其他方式处置某些资产的能力。这些限制可能妨碍我们执行增长战略或阻止我们执行业务计划的一部分。
如果我们不能续订全球信贷贷款和(或)为我们的高级担保第二留置权票据再融资，我们的业务可能会受到重大和不利的影响。
在2020年1月28日，我们达成了一项重报协议，除其他外，将全球信贷基金的到期日从2021年2月10日延长至2022年3月31日。然而，在延长到期日，我们可能无法将这一贷款期限延长到与目前相同的水平或规模，或以与目前相同的优惠条件更新。降低贷款额度可能会影响我们为业务融资的能力，要求我们缩减业务规模和使用周转金。或者，以不太优惠的条件获得信贷将直接影响我们的盈利能力和经营灵活性。我们的高级担保第二lien票据将于10月9日到期。2022.我们在债券到期后再融资的能力，会视乎当时的资本市场和财政状况而定，因此，我们可能无法以商业上合理的条件获得再融资，这可能会对我们的业务、财务状况和经营结果造成重大及不利的影响，或者我们可能须采取其他融资计划，例如重组债务、出售资产、减少或延迟资本投资，或寻求筹集额外资金。
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如果我们不能履行全球信贷贷款的金融契约，我们的业务就会受到实质性和不利的影响。
我们遵守全球信贷安排协议下的金融契约的能力将取决于我们业务的成功、我们的经营业绩以及我们实现财务预测的能力。超出我们控制范围的各种风险、不确定因素和事件可能会影响我们遵守全球信贷贷款协议的金融契约和条款的能力。不遵守我们的金融契约和其他条款可能会导致违约和根据该协议所欠款项的加速，除非我们能够谈判一项豁免。放款人可以就协议的条款进行修改(包括，但不限于)。可能对我们不利的同意费的支付。如果我们不能以优惠的条件谈判放弃契约，或取代或再融资全球信贷安排协议，我们的业务、财务状况和经营结果将受到重大和不利的影响。
与企业收购和撤资有关的风险
我们可能无法有效地管理我们的增长和整合被收购的公司。
我们不时会寻求符合我们整体增长策略的收购机会。我们有效整合过去或未来业务收购的能力，包括我们以及时和高效的方式实现潜在的营销机会和成本节约的能力，将对我们的未来结果产生直接影响。我们可能会遇到与合并任何新业务有关的问题，例如与下列方面有关的挑战：
- 将被收购公司的产品整合到我们的产品组合中；
- 因整合所获得的产品或业务而可能实现的成本节省额；
- 未预料到的质量和生产问题与获得的产品；
- 对供应商和客户的业务关系产生不利影响；
- 转移管理人员的注意力；
- 整合与我们不同的管理团队和公司文化的收购业务；
- 人员困难和关键员工流失；
- 实施全企业综合会计和信息系统，合并后台会计；
- 财务控制和信息系统的兼容性；
- 美国境外收购的汇率风险；
- 可能对被收购公司提出的专利和商标索赔或其他诉讼；
- 整合在新的地理区域开展业务的企业，包括难以在新的市场中识别和接触客户；以及
- 就外国收购而言，由于文化、制度和业务上的差异，外国法律和法规不确定，难以整合业务和制度。
如果我们在整合收购的过程中遇到任何这样的问题，它们可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性和不利的影响。
我们可能无法准确估计从企业收购中实现的利益或协同效应。
如果我们与这些企业的资产相关的现金流估算在实质上不准确，或者我们在收购前未能识别经营问题或负债，我们可能无法实现从收购企业获得的预期收益和协同效应。我们对将要收购的资产进行检查，我们认为这些资产基本上符合行业惯例。然而，我们对这些资产的评估和估算的准确性本质上是不确定的。在我们的尽职调查和检查过程中，还可能会发现一些环境问题或其他问题。如果在收购结束后发现了问题或风险，则对前所有者的追索权可能有限。
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企业收购可能会使我们面临未知的负债。
当我们收购一家企业时，我们常常承担或以其他方式承担被收购企业的责任，包括可能取决于法律和行政诉讼或其他事件结果的或有负债。因此，我们可能会受到我们所不知道或在收购时无法量化的债务，如果我们因收购而承担重大责任或其他义务，我们的业务可能会受到重大影响。此外，如果我们在合同上有权赔偿我们所获得的企业的损失和负债，可获得的赔偿数额可能是有限的，可能不足以弥补我们所遭受的实际损失。
业务收购可能会导致我们的业务意外中断。
作为对收购的回应，客户可能会停止或减少与合并公司的业务往来，这可能会对我们的业务产生负面影响。同样，目前或未来的员工在合并后公司的未来角色可能会遇到不确定性。这可能会对我们吸引和留住关键管理人员、营销人员和技术人员的能力产生不利影响。此外，在收购业务结束期间，我们各自管理团队的注意力转移到日常运营上，可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
未来的业务剥离可能会影响我们的盈利能力。
如果我们确定资产剥离符合我们的长期战略目标或增长目标或盈利目标，我们可能会不时剥离业务。我们的盈利能力可能会受到此类业务销售损益的影响，或这些业务的营运收入或现金流损失。此外，我们可能被要求记录与被剥离企业相关的资产减值或重组费用，或补偿买家的负债，这可能会降低我们的盈利能力和现金流。我们也可能无法以我们可以接受的条件谈判此类资产剥离。这种潜在的剥离将需要管理资源，并可能转移管理层对我们日常业务的注意力。如果我们不能成功地剥离这些业务，我们的业务就会受到损害。
与我们普通股所有权有关的风险
我们的经营业绩和股价都会受到重大波动的影响。
由于以下原因，我们的净销售和经营业绩在不同时期可能有很大差异：
- 我们的客户和/或他们的需求的变化；
- 业务费用的变动；
- 管理层执行我们的业务战略的能力，重点是提高营业收入；
- 组织和人事变动；
- 中断我们设施的运作；
- 产品召回或市场回笼；
- 法律和行政案件(无论是民事案件，如与环境或产品有关的案件，还是刑事案件)、和解、判决和调查；
- 外币波动；
- 供应短缺或商品价格波动；
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- 一般经济状况。
此外，与规模较大的上市公司相比，我们的股价可能高度波动。某些公告可能对我们的股价产生重大影响，包括以下方面的公告：
- 财务执行情况从一个时期到另一个时期的波动；
- 美国或主要竞争对手的兼并、收购和/或剥离；
- 关键人员的变动；
- 战略伙伴关系或安排；
- 诉讼和政府调查；
- 政府规章和政策的变化；
- 专利或所有权；
- 消费者偏好和需求的变化；
- 新融资；及
- 一般市场状况。
较高的波动性会增加股价波动的机会，从而降低普通股价格的可预见性，并会损害投资决策；此外，股票市场的价格和交易量波动也会对我们的股价产生重大影响，这往往是因为我们的经营业绩以外的原因。这些广泛的市场波动可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
在整体市场波动期及公司证券的市场价格波动期后，往往会发生证券集体诉讼，指称向股东提供的披露资料有重大错报或遗漏。这类诉讼如果针对我们提起，可能会导致大量成本，并转移我们管理层的注意力和资源。
我们的债务工具和未来的债务工具可能限制我们向股东支付股息的能力，而且我们目前不打算在可预见的将来为我们的普通股支付任何现金红利；因此，我们的股东在出售他们的股份之前可能无法获得他们的普通股的回报。
我们从未就我们的普通股支付或申报任何现金股息。我们预计在可预见的将来不会为我们的普通股支付任何现金红利，因为，除其他原因外，我们目前打算保留任何未来的收益来为我们的业务增长提供资金。此外，我们的债务工具中包含的契约和未来债务工具中包含的契约可能限制我们从子公司获得现金并以普通股支付股息的能力。未来支付股息将取决于这些限制、手头现金或实现和维持盈利能力等因素，即为增长提供资金所需的资金。我们的一般财务状况，以及董事会认为适当的其他因素，在我们支付股息之前，除非我们支付股息，否则我们的股东在出售其股份之前，将不会获得他们的普通股的回报。
未来增发与可转换优先股交易有关的普通股、行使股票期权、参与我们的员工股票购买计划以及发行额外的证券，可能会稀释我们普通股的价值。
我们拥有无限制的普通股，但没有发行。我们的合并条款授权我们发行这些普通股，我们也可以发行与普通股有关的期权、权利、认股权证和增值权，以供考虑，并按董事会自行酌处的条款和条件发行。
上市的可转换优先股、行使股票奖励、参与员工购股计划，以及在收购或其他情况下发行额外证券，都可能导致普通股价值和投票权的稀释。此外，如果普通股是根据已发行的可转换优先股、行使基于股票的奖励、参与我们的员工股票购买计划和发行额外证券，我们的股价可能会因市场上可获得的额外普通股数量的增加而降低。这些股票的随后出售可能会鼓励我们的股东和其他人卖空，这可能会对我们的股价造成更大的下行压力，而且，我们的股票期权持有人可能会通过卖空我们的普通股来对冲他们在我们普通股中的头寸，从而进一步影响我们的股票价格。
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如果证券或行业研究分析师不发表或停止发表有关我们业务的研究或报告，如果他们发表不利的评论或下调我们的普通股的评级，我们的股价和交易量可能会下降。
我们普通股的交易市场部分依赖证券和行业研究分析师发表的有关我们、我们的行业、我们的竞争对手和我们的业务的研究和报告。我们对这些分析师没有任何控制权。如果一个或多个证券或行业分析师下调我们的普通股评级，发布对我们、我们的行业或我们业务的不利评论，停止报道我们的公司，或不定期发表关于我们、我们的行业或我们的业务的报告，我们的股价和交易量就会下降。
没有。
| SunOpta公司 | 24 | (2019年12月28日)10-K |
项目2.财产
下表列出了我们的主要属性的位置、描述、所有权和分段：
| 位置 | 设施描述 | 拥有/拥有 租赁 | 租约有效期 |
| 全球成分 | |||
| 荷兰阿姆斯特丹 | 销售和行政办公室 | 租赁 | 2022年10月 |
| 荷兰Middenmeer | 可可加工 | 租赁 | 2022年12月 |
| 荷兰Middenmeer | 仓库 | 租赁 | 2022年12月 |
| 加州斯科茨谷 | 销售和行政办公室 | 租赁 | 2021年2月 |
| 保加利亚西斯特拉 | 粮食加工 | 拥有 | |
| 保加利亚瓦尔纳 | 销售和行政办公室 | 租赁 | 2020年7月 |
| 大连，中国 | 仓库和办公室 | 租赁 | 2024年11月 |
| 埃塞俄比亚亚的斯亚贝巴 | 谷物和咖啡加工及销售处 | 租赁 | 2021年10月 |
| 塞拉利昂凯内马 | 可可贮藏 | 租赁 | 2022年7月 |
| 植物食品和饮料 | |||
| 加利福尼亚州莫德斯托 | 无菌饮料加工 | 租赁 | 2024年5月 |
| 加利福尼亚州莫德斯托 | 仓库 | 租赁 | 2024年5月 |
| 明尼苏达州亚历山大 | 无菌饮料加工 | 拥有 | |
| 明尼苏达州亚历山大 | 配料加工 | 拥有 | |
| 明尼苏达州亚历山大 | 仓库 | 拥有 | |
| 宾州阿伦敦 | 无菌饮料加工 | 租赁 | 2027年4月 |
| 宾州阿伦敦 | 仓库 | 租赁 | 2025年11月 |
| 明尼苏达州布雷肯里奇 | 粮食加工仓库 | 拥有 | |
| 明尼苏达州克罗克斯顿 | 粮食加工、烘焙作业和仓库 | 拥有 | |
| 明尼苏达州克罗克斯顿 | 仓库 | 租赁 | 2022年9月 |
| 格雷斯城，北达科他州 | 粮食加工仓库 | 拥有 | |
| 水果类食品和饮料 | |||
| 加利福尼亚Placentia | 销售和行政办公室 | 租赁 | 2022年1月 |
| 爱德华斯维尔，堪萨斯州 | 冷冻水果加工及仓库 | 拥有 | |
| 加州奥克斯纳德 | 冷冻水果加工及仓库 | 拥有 | |
| 加州奥克斯纳德 | 冷冻水果加工及仓库 | 租赁 | 2020年10月 |
| 加州圣玛丽亚 | 冷冻水果加工及仓库 | 租赁 | 2036年4月 |
| 墨西哥Jacona | 冷冻水果加工及仓库 | 拥有 | |
| 南门，加利福尼亚 | 水果配料加工及仓库 | 租赁 | 2020年6月 |
| 奥马克，华盛顿 | 水果小吃加工及仓库 | 租赁 | 2027年5月 |
| 圣大卫，安大略省 | 水果小吃加工及仓库 | 租赁 | 2020年12月 |
| 公司服务 | |||
| 安大略省Mississauga | 公司总部 | 租赁 | 2021年6月 |
| Edina，明尼苏达州 | 公司行政办公室 | 租赁 | 2022年11月 |
执行办公室
项目3.间接法律程序
关于法律程序的讨论，见本表格第15项合并财务报表附注23 10-K。
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项目4.重新披露地雷安全
不适用。
| SunOpta公司 | 26 | (2019年12月28日)10-K |
第二部分
项目5.对等 注册人普通股市场、相关股东事务及发行者购买权益证券
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场上以美元交易，代号为“STKL”，在TSX上以加元计价，代号为“大豆”。
截至2019年12月28日，我们有大约383名股东的记录。我们从未为我们的普通股支付过现金股息，也预计在可预见的将来不会支付股息。我们未来的股利政策将取决于我们的收益、资本要求和财务状况、当时我们是股东的财务协议的要求以及董事会认为相关的其他因素。此外，我们现有债务工具的条款包括限制我们向股东支付股息的契约。像我们这样的加拿大公司的美国股东收到现金红利，可能要缴纳加拿大代扣税。
权益补偿计划资讯
下表提供了截至2019年12月28日根据公司股票激励和员工股份购买计划可能发行的普通股的信息：
| 计划类别 | 行使未偿还期权、认股权证及权利时须发行的证券数目 | 未偿还期权、认股权证和权利的加权平均行使价格 | 根据股权补偿计划可供未来发行的证券数量(不包括(A)栏所反映的证券) | |||||
| (a) | (b) | (c) | ||||||
| 证券持有人批准的权益补偿计划： | ||||||||
| 2013年股票激励计划(1) | 5,299,016 | $7.57 (3) | 3,876,211 | |||||
| 员工股票购买计划 | — | — | 814,500 | |||||
| 证券持有人未批准的权益补偿计划： | ||||||||
| CEO计划(2) | 4,195,033 | $3.15 (3) | — | |||||
| 共计 | 9,494,049 | $5.87 (3) | 4,690,711 | |||||
(1)代表公司可就批予公司部分雇员及董事的1，949，888个股票期权、413，013个限制性股票单位(“RSU”)及2，936，115股业绩股份单位(“PSU”)而发行的普通股。
(2)代表可就公司的1，222，243股期权、840，438股RSU及2，132，352股而发行的公司普通股，而批予该公司的行政总裁及首席财务官的股份则为2，132，352股。
(3)既得的RSU和PSU使持有者有权在不支付额外报酬的情况下获得每单位一股普通股，因此，为计算加权平均行使价格，这些单位不予考虑。
| SunOpta公司 | 27 | (2019年12月28日)10-K |
股东收益业绩图
为“交易法”第18节的目的，本绩效图不得视为“存档”，也不得以参考方式纳入SunOpta根据经修正的1933年“证券法”或“交易法”提交的任何文件，除非在这种备案中应以具体提及的方式明确规定。
下图将我们的普通股5年累计股东回报率与标准普尔/TSX综合指数和纳斯达克工业指数在2015年1月3日开始的累计总回报率进行了比较。
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | |||||||||||||
| SunOpta公司 | 100.00 | 57.72 | 59.49 | 65.40 | 32.41 | 21.01 | ||||||||||||
| 纳斯达克工业指数 | 100.00 | 108.24 | 117.31 | 145.52 | 141.40 | 180.67 | ||||||||||||
| 标准普尔/TSX综合指数 | 100.00 | 88.91 | 104.48 | 110.78 | 97.20 | 117.33 | ||||||||||||
假设2015年1月3日，100.00美元投资于我们的普通股和每种指数。
| SunOpta公司 | 28 | (2019年12月28日)10-K |
项目6.选定的财务数据
以下资料来自按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的财务报表(“美国公认会计原则”)。下文所列资料不一定表示未来业务的结果，应结合本表格第10-K项第15项所载的美国公认会计准则及其相关说明以及项目7“管理的财务状况和业务结果的讨论和分析”来阅读。
| 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015(1) | |||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 收入 | 1,190,022 | 1,260,852 | 1,279,593 | 1,346,731 | 1,145,134 | ||||||||||
| 可归因于SunOpta公司的持续业务损失。 | (758 | )(3) | (109,205 | )(4) | (135,320 | )(5) | (50,618 | )(6) | (2,996 | ) | |||||
| 可归因于普通股股东的持续经营损失(2) | (8,780 | )(3) | (117,114 | )(4) | (143,129 | )(5) | (52,430 | )(6) | (2,996 | ) | |||||
| 持续经营的每股基本损失和稀释损失 | (0.10 | ) | (1.34 | ) | (1.66 | ) | (0.61 | ) | (0.04 | ) | |||||
| 总资产 | 923,359 | 896,738 | 982,173 | 1,129,558 | 1,219,203 | ||||||||||
| 银行负债 | 245,536 | 280,334 | 234,090 | 201,494 | 159,773 | ||||||||||
| 长期债务 | 245,191 | 228,863 | 228,033 | 231,087 | 322,995 | ||||||||||
| 经营租赁负债(7) | 69,235 | — | — | — | — | ||||||||||
| 长期负债 | 6,297 | 6,365 | 13,652 | 20,854 | 23,052 |
(1) 包括日出控股公司(特拉华州)的运营结果。(“日出”)(2015年10月9日收购)，尼亚加拉天然水果休闲有限公司。(资产于2015年8月11日收购)和Citrusource有限责任公司(2015年3月2日收购)分别自收购之日起。
(2) 由普通股股东持续经营造成的损失包括2019、2018、2017、2016和2015年A系列优先股分别为800万美元、790万美元、780万美元、180万美元和零美元的股息和增量。
(3) 包括销售大豆和玉米业务4，400万美元的收益。
(4) 包括与收购日出所产生的剩余商誉有关的8 120万美元减值费用。
(5) 包括与收购日出所产生的商誉有关的价值1.15亿美元的减值费用，以及与退出灵活的可再遮挡的邮袋和营养棒产品线和业务有关的长期资产减值1 820万美元，以及合并烘焙小吃业务以及关闭位于加利福尼亚州圣贝纳迪诺的一家果汁加工设施。
(6) 包括与向日葵业务有关的商誉减值费用1 750万美元，以及与关闭纽约Heuvelton的圣贝纳迪诺果汁加工设施和大豆提取设施有关的长期资产减值1 330万美元。
(7) 从2019财政年度开始，我们采用了ASC主题842的“租约”，从而确认了被列为经营租赁的租赁的使用权资产和租赁负债，我们选择采用经修改的追溯性标准，而不重述以往时期。
| SunOpta公司 | 29 | (2019年12月28日)10-K |
项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
前瞻性财务信息
本管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析(“MD&A”一节)分析了我们2019年12月28日终了的财政年度的业务和财务状况，并包括截至2020年2月27日的信息，除非在此另有说明。这是补充信息，应与本报告其他部分所列的合并财务报表一并阅读。
本MD&A中的某些报表可能构成证券法所定义的前瞻性报表。前瞻性报表可能涉及我们的未来前景和预期事件或结果，并可能包括关于我们未来财务状况、业务战略、预算、诉讼、预计成本、资本支出、财务结果、税收、计划和目标的报表。在某些情况下，前瞻性报表可以用“预期”、“估计”、“目标”、“意愿”、“项目”、“潜在”、“预测”、“继续”等术语来识别。“相信”、“预期”、“可以”、“可以”、“会”、“应该”、“可能”、“可能”、“计划”、“意志”、“预算”、“预测”或其他与非历史事实有关的类似表达，或这些用语的负面内容，都是为了确定前瞻性的陈述；然而，没有这些词语并不一定意味着一项声明不具有前瞻性。在任何前瞻性报表包含面向未来的财务信息或财务展望的范围内，这些信息的提供使读者能够评估我们的财务状况、我们的财务状况的重大变化、我们的经营结果以及我们的流动性和资本资源。读者被告诫说，这些信息可能不适合于任何其他目的，包括投资决策。
本MD&A中的前瞻性陈述基于某些因素和假设，涉及预期增长、运营结果、业绩、业务前景和机会。虽然我们认为这些假设是合理的，但根据现有信息，这些假设可能是不正确的。前瞻性陈述也受到某些因素的影响，包括可能导致实际结果与我们目前预期的大不相同的风险和不确定因素。这些因素在表格10-K.第1A项的“风险因素”一节中得到了更全面的描述。
本评论中包含的前瞻性陈述是基于我们目前的估计、预期和预测，我们认为这在本报告发表之日是合理的。您不应过分重视前瞻性陈述，并且不应在任何其他日期依赖这些信息。除证券法所要求的外，我们不承诺在任何特定时间更新任何前瞻性信息。我们和任何其他人都不为这些前瞻性陈述的准确性和完整性承担责任，我们在此对所有前瞻性陈述进行限定。
除非在此另有说明，否则本MD&A中的所有货币金额均以美元表示。除每股金额外，所有表格美元金额均以千美元表示。
概述
我们是一家全球领先的公司，致力于生产以植物为基础和水果为基础的食品和饮料产品，销售给零售、食品服务和品牌食品客户。此外，我们的全球配料采购和生产平台使我们成为食品行业有机和非转基因配料的领先供应商之一。
从2019年第四季度起，我们改变了部门报告，以反映我们运营结构的变化。结果，我们根据潜在主要产品成分的协同性质，建立了两个新的部门--基于工厂的食品和饮料部门和基于水果的食品和饮料部门。此外，我们重新调整了全球配料部门，将我们的国际有机成分业务与我们共同制造的优质果汁项目结合起来，以共享原材料采购为基础。通过这些变化，我们总结了我们三个运营部门的主要活动和产品：
- 全球成分-我们销售来自世界各地60多个来源的有机和非转基因成分。我们的产品包括水果、蔬菜、油、脂肪、咖啡、坚果、干果、糖、液体甜味剂、种子、谷物、大米和豆类。此外，利用我们自己的生产设施，我们加工附加值的成分，包括可可液，黄油和粉末，葵花籽，油和蛋糕，芝麻和鳄梨油。我们还与第三方合作制造商合作生产消费者包装的优质果汁产品(包括自有标签橙汁、柠檬汁和功能性水)，利用内部来源的原料。
- 植物食品和饮料-我们提供全套植物饮料、液体和干原料(使用杏仁、大豆、椰子、燕麦、大麻和其他基地)，以及肉汤、茶和营养饮料。此外，我们包装干燥和油烤的贝壳向日葵和向日葵仁，以及以玉米、大豆和豆类为基础的烤小吃，我们加工和销售生向日葵壳和内核的食品和饲料应用。
- 水果类食品和饮料-我们提供个别速冻水果(“IQF”)供零售(包括草莓、蓝莓、芒果、菠萝、混合浆果和其他浆果)、IQF和散装冷冻水果(包括PUEées、水果杯和冰沙)，以及用于工业用途的定制水果制剂。此外，我们提供水果小吃，包括酒吧，扭转，绳索和咬大小的品种.
| SunOpta公司 | 30 | (2019年12月28日)10-K |
本MD&A所提供的2018年和2017年财政年度的部门信息已被重报，以符合2019财政年度我们的运营结构的变化。
财政年度
我们按照一个财政日历运行，其结果是一个特定的财政年度，包括一个52周或53周的期间，截止于最接近12月31日的周六。2018年、2017年和2016年财政年度(2018年12月29日、2018年12月30日、2017年12月30日和2016年12月31日)的财政年度分别为52周(分别为2018年12月29日、2017年12月30日和2016年12月31日)。
销售大豆和玉米业务
在2019年2月22日，我们的子公司Sunopta谷物和食品公司，完成了我们的专业和有机大豆和玉米业务出售给管道食品有限责任公司(“管道食品”)6，650万美元，不包括某些收盘后调整。大豆和玉米业务从事种子和谷物调理和玉米碾磨，是全球配料的一部分。这笔交易的净收益最初用于偿还我们的全球信贷机制下的借款和增加供应(如下文“流动性和资本资源”标题下所述)。
下表汇总了截至2019年2月22日以及2018年12月29日和2017年12月30日终了年度的大豆和玉米业务经营业绩。这些结果不包括企业服务公司收取的管理费。
| 结束期 | 终年 | ||||||||
| (一九二九年二月二十二日) | (2018年12月29日) | 2017年12月30日 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 收入 | 10,346 | 104,427 | 112,336 | ||||||
| 毛利 | 192 | 8,310 | 10,449 | ||||||
| 部分营业收入(损失) | (187 | ) | 6,777 | 9,047 | |||||
| 所得税前的收入(亏损) | (187 | ) | 6,783 | 8,885 |
大豆和玉米业务的销售简化了我们的业务，使我们能够在2019年采取其他间接成本削减措施，这些措施超出了转移到管道食品公司的雇员和费用。考虑到大豆和玉米业务的贡献以及其他合理化的相关成本和支出，下表列出了调整后的利息、税金、折旧和摊销前收益(“EBITDA”)与这项交易有关的调整收益，即大豆和玉米业务所得税前收益/亏损，我们认为这是最直接可比的美国GAAP财务措施。
| 结束期 | 终年 | ||||||||
| (一九二九年二月二十二日) | (2018年12月29日) | 2017年12月30日 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 大豆和玉米企业所得税前的收入(亏损) | (187 | ) | 6,783 | 8,885 | |||||
| 折旧 | 129 | 847 | 955 | ||||||
| 利息收入 | — | (97 | ) | (20 | ) | ||||
| 其他费用 | — | 91 | 182 | ||||||
| 减去合理的费用和开支 | (169 | ) | (3,038 | ) | (3,579 | ) | |||
| 调整后的EBITDA | (227 | ) | 4,586 | 6,423 |
调整后的EBITDA是管理层在评估我们业务业绩时使用的一种非GAAP标准。关于使用这种非GAAP方法的讨论，请参见下面“2019和2018年财政年度业务综合结果”表脚注(3)。
| SunOpta公司 | 31 | (2019年12月28日)10-K |
有关大豆和玉米业务销售的更多信息，请参见本表格第10-K项下合并财务报表附注4。
价值创造计划
2016年，我们制定了价值创造计划，目标是最大限度地提高我们向股东提供长期价值的能力。自2016年以来，我们在价值创造计划下确定并实施了一系列措施，包括销售大豆和玉米业务(如前所述)。我们任命了一名新的首席执行官(“首席执行官”)和新的首席财务官(“首席财务官”)继续推动价值创造计划。2019年采取的行动包括裁员计划和其他节省成本的举措，预计从2020年开始，每年将节省约800万至1000万美元。此外，我们还启动了一项计划，以巩固我们在明尼苏达州埃迪纳的某些公司办公室职能，预计将于2020年完成，届时我们将关闭我们位于安大略省米西索加(Mississauga)的普拉西亚公司、加州办事处和缩减办公室规模。这些举措是我们努力提高效率和盈利能力的一部分，通过简化业务，提高决策能力，加快上市速度。
在2019年之前，根据“价值创造计划”采取的措施包括巩固我们的烘焙小吃业务，并于2018年对我们在北达科他州瓦赫佩顿的烘焙设施进行相关处置；退出灵活的可再密封邮袋和营养棒生产线，并于2017年开始运营；2016年，我们关闭了位于加州圣贝纳迪诺的果汁加工工厂。此外，我们在管理和执行团队中进行了一系列组织变革，包括为许多企业、商业和运营职能增加了新的领导能力。我们还在质量、食品安全、销售、营销、运营和工程等领域增加了新员工，并在我们的几个生产设施进行了资本投资，以提高食品安全和生产效率。
在综合业务报表中记录了2019年12月28日、2018年12月29日和2017年12月30日终了年度价值创造计划项下发生和记作费用的费用如下：
| (2019年12月28日) | (2018年12月29日) | 2017年12月30日 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 出售货物的成本(1) | — | 100 | 3,189 | ||||||
| 销售、一般和行政费用(2) | 3,556 | 613 | 22,894 | ||||||
| 其他费用(3) | 6,093 | 1,661 | 23,829 | ||||||
| 9,649 | 2,374 | 49,912 |
(1) 库存减记和设施关闭成本记录在货物销售成本被分配给工厂的食品和饮料。
(2) 咨询/专业费用和临时劳动力成本，以及记录在销售、一般和行政费用中的雇员招聘、搬迁和留用费用分配给企业服务部门。
(3) 在截至2019年12月28日的年度内，其他费用的记录如下：全球配料--20万美元(2018年12月29日-零；2017年12月30日-390万美元)；植物类食品和饮料--50万美元(2018年12月29日-140万美元；2017年12月30日-1680万美元)；水果类食品和饮料--100万美元(2018年12月29日-10万美元；2017年12月30日-130万美元)；企业服务-430万美元(2018年12月29日-20万美元)；2017年12月30日-180万美元)。
我们打算继续作出必要的战略性商业决策和结构性投资，我们认为这些决定将带来持续的盈利增长和长期价值。因此，如果我们决定在价值创造计划的框架内采取进一步行动，那么未来可能会产生重大的额外成本和开支。
有关价值创造计划的更多信息，见本表格第15项合并财务报表附注5。
收购Sanmark
2019年4月1日，我们收购了Sanmark B.V公司100%的流通股。(“Sanmark”)以330万美元收购的现金净额，通过现有信贷机制提供资金。Sanmark是一家采购和贸易业务，专注于食品、制药和化妆品行业的有机油。Sanmark在全球采购原料，并在欧洲和亚太地区市场销售大部分产品。Sanmark的业务已经整合到我们在荷兰的国际有机配料业务中。自收购之日起，Sanmark的业务结果就被纳入了全球配料中，以获得更多有关收购桑马克的信息。见本表格第15项合并财务报表附注3 10-K。
| SunOpta公司 | 32 | (2019年12月28日)10-K |
临界会计估计
按照美国公认会计原则编制财务报表，要求管理层作出影响所报告的资产和负债数额、相关收入和支出的某些估计和假设，以及在财务报表之日披露损益或有意外情况。这些估计和假设要求我们运用我们的判断，并基于我们认为在当时情况下是合理的历史经验和各种其他因素。随着我们的业务和业务环境的普遍变化，我们不断评估构成我们估计和假设基础的信息。在我们的财务报表中，普遍使用估计数。以下是我们认为对我们的业务最重要的会计估计。
收入确认
当我们将承诺的货物控制权转让给我们的客户时，我们会确认收入，这一数额反映了我们期望得到的作为交换这些货物的考虑。当产品的所有权和实际占有权转移给客户时，控制权通常会转移到客户手中，这是在产品从我们的设施运出或交付到指定目的地的时候，这取决于合同的条款，而且我们现在有获得付款的权利。
价格通常是根据产品转让数量的固定单价来确定的。我们的某些税收合同可能会以退税或折扣的形式产生可变的考虑因素；然而，在合同规定的总考虑范围内，可变考虑历来是无关紧要的。我们通常不授予客户转让货物的一般退货权，但我们通常会接受产品因质量相关问题而退货的权利。履行这一质量承诺的成本被记作保证型的保证义务，而不是可变的考虑。我们的合同通常不包括任何重要的付款条件，因为通常在转让后不久就会收到付款。
对于原材料成分的销售，我们的合同期限通常在一年或更短的时间内，在合同过程中可能涉及多个交货期。对于消费品，合同通常以客户发出的短期、有约束力的采购订单为代表。我们的收入确认、客户账单和现金收款的时间并不会导致合并资产负债表上大量未开单的应收账款(合同资产)或客户预付款(合同负债)。合同费用，例如销售佣金，一般会在相关合同的短期性质下计算。
关于与收入有关的披露情况，见本表格第10-K项第15项合并财务报表附注2。
应收账款
我们的应收账款主要包括客户欠我们的款项。每个账户的账面价值都会被仔细监控，以评估收款的可能性。为可疑账户提供备抵，作为对客户拖欠对我们的债务可能造成的损失的估计。在评估所需准备金数额时，考虑到了许多因素，包括账户的年龄、客户的信誉、付款条件、客户的历史付款历史和一般经济状况，因为准备金数额是一种估计，实际收到的数额可能与应收款项的账面价值不同。本表格第15项合并财务报表附注7提供了可疑账户备抵变动的摘要。
盘存
库存是我们最大的流动资产，主要由待售的原材料和成品组成。库存按成本和可变现净值的较低值估值，但以市价计价的某些谷物库存除外。为了确定资产负债表日库存的价值，我们评估了若干因素，以确定库存准备金是否充足。这些因素包括库存的年龄、按类型分列的库存数量、未来对产品的需求，以及我们期望通过出售库存实现的预期未来销售价格。我们的估计是判断性质的，并在某一时刻利用现有信息进行评估。预期的业务计划和预期的市场状况。因此，实际收到的销售金额可能与我们的库存估计值不同。我们每季度按业务和生产线对库存进行审查。本表格第15项的合并财务报表附注8提供了库存储备变动的摘要。
| SunOpta公司 | 33 | (2019年12月28日)10-K |
租赁
租赁资产和负债是根据租赁期内未来租赁付款的现值确认和衡量的。在衡量租赁资产和负债时，关键的估计和假设包括基于预期租赁期限的未来租赁付款的数额和时间，以及适用于这些未来租赁付款的贴现率。在确定预期租赁期限时，我们考虑租赁的初始不可取消期限，以及我们合理肯定要执行的续约选项所涵盖的期间。通常，我们的大多数房地产租赁和我们的某些设备租赁包括延长租约的选项，由我们自行决定行使这些期权。评估续期期权的行使是否合理肯定，是基于多个因素而作出的判断，包括初步租约期的长短、基本资产的性质及资产对我们运作的重要性、重大的租赁权改善、可供选择的替代资产的可供选择的情况，以及考虑业务、市场及经济因素，这些因素一般会影响我们对有关资产的使用寿命的评估。在确定租赁资产和负债时，我们使用初始不可取消租赁期限。如果情况发生重大事件或变化，使我们重新评估我们是否合理地肯定或不行使延长租赁期限的选择权，我们将使用贴现率和剩余租赁期限的订正估计值重新衡量租赁资产和负债。用于确定未来租赁付款现值的贴现率是租赁中的隐含利率(如果可以随时确定)。当该折现率无法轻易确定时，我们使用增量借款利率。, 这是我们在类似的经济环境下所需支付的贷款利率，一个类似期限的担保基础，一个相当于租赁付款的金额。我们根据每一项租赁资产的位置，利用现有市场数据和公司信用评级得出的相关利率收益率曲线和信用利差来确定我们的增量借款利率。
与租赁有关的披露情况，见本表格10-K第15项综合财务报表附注10。
善意
商誉是指购货价格超过可识别净资产估计公允价值的超额。商誉不摊销，而是至少每年进行减值测试，或者在表明商誉账面金额可能受损的年度减值测试之间发生变化。我们在每个会计年度的第四季度对商誉减值进行年度测试。商誉将在报告单位一级进行减值测试，该单位被定义为运营部门或低于一级。商誉减值费用是根据报告单位账面金额超过其估计公允价值的超额确认的。
如果报告单位的公允价值超过其账面价值的可能性更大，我们可以选择定性地评估减值商誉。如果我们选择量化评估商誉，或者报告单位的公允价值超过其账面价值的可能性并不大，我们就估计每个报告单位的公允价值。公允价值是使用收入法(折现现金流量法)确定的。我们认为，收入方法提供了最可靠的公允价值指示，因为它反映了基于每个报告单位独特的业务和市场条件的预测收入和收益，由于假定业务将持续下去，因此贴现现金流包括终端价值。根据预测的收入增长和我们计划在未来期间的业务策略，预测永久性现金流量。计划战略的例子包括在现有设施的工厂或生产线扩建；某一地点的营运资本减少；以及报告单位内的价格上涨或成本降低。贴现率基于报告单位的目标加权--平均资本成本，这与我们的加权平均资本成本不一定相同。这些假设可能会发生变化，并受到我们实现预测的能力和经济状况的影响，这些假设可能会影响未来的结果，并导致预测无法实现。每年我们都会重新评估用来反映商业环境变化的假设。
在截至2019年12月28日的一年中，我们对商誉进行了定性评估，并确定有商誉的报告单位的公允价值超过了它们的账面价值。因此，我们得出结论，商誉在2019年没有受损。根据截至2018年12月29日、2018年12月30日和2017年12月30日的量化减值测试结果，我们确认商誉减值费用分别为8，120万美元和1.15亿美元，以完全冲销我们收购日出控股(特拉华州)公司所产生的商誉。(“日出”)：2015年10月，“日出”公司的业务包括在水果食品饮料部门。我们的商誉年度减值测试结果见本表格第15项合并财务报表附注11。
无形资产
我们评估通过企业合并获得的可摊销无形资产的减值，如果事件或情况的变化表明这些资产的账面金额可能无法收回。我们的评估是基于对潜在的减值指标的评估，例如可能影响资产价值的商业环境的不利变化；重大客户的损失；当前或预测的运营或现金流动损失，这些损失显示与使用资产有关的持续亏损；引入竞争产品，导致市场份额的重大损失；以及目前的预期，即无形资产将更有可能在其先前估计的使用寿命结束之前得到处置，例如近期退出产品线或业务的计划。
| SunOpta公司 | 34 | (2019年12月28日)10-K |
当应摊销无形资产的账面金额无法通过未贴现的未来现金流量收回，且其账面价值超过其估计公允价值时，即存在减值。通常使用贴现现金流量分析来确定公允价值，使用市场参与者将适用的估计和假设。贴现现金流量模型中固有的一些估计和假设包括预测未来现金流量的数额和时间，以及用来反映未来现金流动固有风险的贴现率。任何这些估计和假设的改变都可能产生不同的公允价值，这可能对我们的业务结果产生重大影响。此外，无形资产的预期使用寿命可能会增加估算风险，因为较长寿命的资产必然需要更长期的现金流预测，而对于我们的一些长期资产来说，这可能超过20年。在减值评估方面，我们还重新评估了无形资产的剩余使用寿命，并酌情加以修改。
收购
企业收购按会计获取方法核算。根据这种方法，购进价格分配给收购时的资产和根据公允价值承担的负债。超过可识别资产公允价值的任何超额购买价格均记为商誉。我们认为，分配给所购资产和承担的负债的公允价值是基于合理的假设；然而，这些假设可能是不完整或不准确的，可能会发生意外事件和情况。
在确定获得的客户关系无形资产的公允价值方面，假设和估计数是我们获得的最重要的资产之一，通常需要作出最重要的判断。确定客户关系公允价值的关键变量是估计的客户自然减员率和可归因于现有客户的收入增长百分比。这两个变量中的一个或两个变量的变化都可能对客户关系无形资产的价值产生重大影响。对估计的客户减员率的变化可能对这些资产的估计使用寿命产生重大影响。在估计客户关系无形资产公允价值时假定的预期客户自然减值率通常由对被收购企业客户的历史损耗进行分析和考虑其对先前获得的客户关系的摊销政策、为类似交易中的其他公司获得的客户关系而采用的摊销政策来支持。以及被收购企业与其客户之间的合同条款。在客户关系无形资产公允价值估计中假定的现有客户收入增长的百分比，通常由客户对被收购业务的历史和预测收入增长率的分析来支持。在确定客户关系无形资产公允价值时所使用的任何假设或估计的变化都可能对购买价格分配中分配给商誉的金额产生重大影响。未来净利润可能受到这些估计的变化的影响，从而导致摊销费用的增减。, 本表格第15项的合并财务报表附注12概述了与这些无形资产有关的年度摊销费用。
有些收购涉及到可能根据被收购企业实现特定未来财务目标而支付的或有代价。与购置有关的或有考虑最初被确认为按估计公允价值计算的负债，并在每个报告期内重新计量，并在收益中确认的估计公允价值发生变化。这些公允价值估计涉及不确定性，因为它们包括关于实现特定财务目标的可能性的假设、对未来财务执行情况的预测和假定贴现率。这些假设中任何一个的变化都可能产生不同的公允价值，这可能影响购买价格分配中分配给资产和负债的数额，或在收益中确认的数额，以反映负债的账面价值随后发生的变化。
意外开支
我们对未来不确定事件的结果作出估计。这些意外事故包括累积但未支付的奖金；与税收有关的事项；索赔或诉讼。在确定我们的估算时，我们会考虑类似意外事件的历史经验、每一次意外事件的进展，以及内部和外部顾问以及法律顾问的建议。我们会在获得更多信息后重新评估所有意外开支；然而，鉴于固有的不确定性，最终支付的金额可能与我们的估计有所不同。
| SunOpta公司 | 35 | (2019年12月28日)10-K |
所得税
我们在美国、加拿大和我们经营的其他管辖区都要缴纳所得税。我们的实际税率与法定税率不同，主要是由于长期存在的差异、投资和其他税收抵免、外国和其他省管辖范围内不同税率的规定、当年颁布的法定税率增减、跨管辖融资结构的好处、外汇的变化、根据我们对递延税资产的可收回性评估而进行的估价津贴的变化以及各种税收考试的优惠或不利解决。
在估计我们的所得税负债时，我们首先评估哪些收入和开支项目在某一司法管辖区应纳税。这一过程涉及确定当前应缴税额，以及评估会计和税务用途项目的不同处理所产生的临时时间差异的影响。这些在确认收入或可扣减支出的时间上的差异导致递延所得税余额作为资产或负债记录在我们的资产负债表上。我们还估计了可用于减少未来应付税款的损失、结转和其他余额的估值备抵额。.这一判决是根据管辖权和某些税收规划战略的预测结果作出的，因此，实际结果可能与预测不同。我们评估这些税务资产最终变现的可能性，方法是看看这些资产相对于企业的盈利能力和适用范围、根据管理层估计使用这些税务资产所需的年数以及任何其他特殊情况。如果使用了不同的判断，我们的所得税负债可能与记录的税额不同。经审计后，这些司法管辖区的税务机关可能不同意我们的评估。本表格第15项的合并财务报表附注19提供了对估价免税额和递延税资产组成部分变化的分析。
虽然我们认为我们已经为所有的税收状况做了充分的准备，但税务当局所称的金额可能与我们的累积税额不同。因此，随着修订预算的作出或基本问题的解决或以其他方式解决，今后可以记录关于联邦、省、州和外国税务相关事项的额外规定。
| SunOpta公司 | 36 | (2019年12月28日)10-K |
2019和2018年财政年度综合业务业绩
| (2019年12月28日) | (2018年12月29日) | 变化 | 变化 | ||||||||||
| $ | $ | $ | % | ||||||||||
| 收入 | |||||||||||||
| 全球成分 | 478,772 | 581,307 | (102,535 | ) | -17.6% | ||||||||
| 植物食品和饮料 | 361,398 | 314,076 | 47,322 | 15.1% | |||||||||
| 水果类食品和饮料 | 349,852 | 365,469 | (15,617 | ) | -4.3% | ||||||||
| 总收入 | 1,190,022 | 1,260,852 | (70,830 | ) | -5.6% | ||||||||
| 毛利 | |||||||||||||
| 全球成分 | 49,942 | 61,249 | (11,307 | ) | -18.5% | ||||||||
| 植物食品和饮料 | 58,812 | 40,477 | 18,335 | 45.3% | |||||||||
| 水果类食品和饮料 | 6,499 | 21,744 | (15,245 | ) | -70.1% | ||||||||
| 毛利总额 | 115,253 | 123,470 | (8,217 | ) | -6.7% | ||||||||
| 部分营业收入(损失)(1) | |||||||||||||
| 全球成分 | 15,965 | 23,266 | (7,301 | ) | -31.4% | ||||||||
| 植物食品和饮料 | 29,476 | 10,766 | 18,710 | 173.8% | |||||||||
| 水果类食品和饮料 | (26,873 | ) | (16,029 | ) | (10,844 | ) | -67.7% | ||||||
| 公司服务 | (21,322 | ) | (14,071 | ) | (7,251 | ) | -51.5% | ||||||
| 部分营业收入总额(损失) | (2,754 | ) | 3,932 | (6,686 | ) | -170.0% | |||||||
| 其他费用(收入)，净额 | (40,048 | ) | 2,825 | (42,873 | ) | -1517.6% | |||||||
| 商誉减损 | — | 81,222 | (81,222 | ) | -100.0% | ||||||||
| 以下各项之前的收入(亏损) | 37,294 | (80,115 | ) | 117,409 | 146.6% | ||||||||
| 利息费用，净额 | 34,677 | 34,406 | 271 | 0.8% | |||||||||
| (收回)所得税准备金 | 3,221 | (5,378 | ) | 8,599 | 159.9% | ||||||||
| 净损失(2),(3) | (604 | ) | (109,143 | ) | 108,539 | 99.4% | |||||||
| 非控制权益收益 | 154 | 62 | 92 | 148.4% | |||||||||
| 可归因于SunOpta公司的损失 | (758 | ) | (109,205 | ) | 108,447 | 99.3% | |||||||
| A系列优先股的股利与增持 | (8,022 | ) | (7,909 | ) | (113 | ) | -1.4% | ||||||
| 可归因于普通股股东的损失(4) | (8,780 | ) | (117,114 | ) | 108,334 | 92.5% | |||||||
(1) 在评估我们经营部门的财务业绩时，我们使用一种不包括其他收入/费用项目和根据美国公认会计准则确定的商誉减损的营业收入/亏损的内部衡量标准。这一衡量方法是管理层，包括首席执行官评估我们运营部门基本业绩的基础。
我们认为，披露这一非公认会计原则的衡量标准有助于投资者在持续的基础上比较各报告期的财务业绩，排除不代表我们经营业绩的项目。然而，不应孤立地考虑或替代按照美国公认会计原则计算的业绩计量。下表列出了以下各部分营业收入/损失与收益/亏损之间的对账情况，我们认为这是最直接可比的美国公认会计原则财务计量。
| SunOpta公司 | 37 | (2019年12月28日)10-K |
| 厂基 | 果基 | |||||||||||||||
| 全球 | 食物和 | 食物和 | 企业 | |||||||||||||
| 配料 | 饮料 | 饮料 | 服务 | 合并 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (2019年12月28日) | ||||||||||||||||
| 部分营业收入(损失) | 15,965 | 29,476 | (26,873 | ) | (21,322 | ) | (2,754 | ) | ||||||||
| 其他收入(费用)，净额 | 43,399 | (518 | ) | (1,028 | ) | (1,805 | ) | 40,048 | ||||||||
| 以下各项之前的收入(亏损) | 59,364 | 28,958 | (27,901 | ) | (23,127 | ) | 37,294 | |||||||||
| (2018年12月29日) | ||||||||||||||||
| 部分营业收入(损失) | 23,266 | 10,766 | (16,029 | ) | (14,071 | ) | 3,932 | |||||||||
| 其他收入(费用)，净额 | 2,326 | (2,151 | ) | (388 | ) | (2,612 | ) | (2,825 | ) | |||||||
| 商誉减损 | — | — | (81,222 | ) | — | (81,222 | ) | |||||||||
| 以下各项之前的收入(亏损) | 25,592 | 8,615 | (97,639 | ) | (16,683 | ) | (80,115 | ) |
我们相信，投资者对我们财务业绩的了解，是通过披露不包括在部分营业收入/亏损中的具体项目来提高的。然而，任何不包括任何或所有这些项目的营业收入/损失计量，都不应被视为是根据美国公认会计原则编制的营业收入/亏损的替代品。这些项目的提出完全是为了让投资者更充分地了解我们如何评估财务业绩。
(2) 在评估我们的财务业绩时，我们使用一种内部衡量标准，即根据美国公认会计准则(GAAP)确定的可归属于普通股股东的收益，其中不包括在其他收入/费用中确认的特定项目、商誉和长期资产的减值损失以及其他因其性质或规模而被识别和评估的不寻常项目，我们不会期望这些项目作为我们正常业务的一部分定期发生。我们认为，对这些排除在外的项目的识别有助于我们在不同时期比较业务业绩时的财务业绩分析，因为我们不认为这些项目反映了正常的业务运作。
下表对调整后净收益/亏损的损益进行了核对，我们认为这是最直接可比的美国公认会计原则财务措施，此外，确认了大豆和玉米业务的销售(如上文“大豆和玉米业务”标题下所述)，以及我们退出了灵活的可再分配邮袋和营养棒产品系列和业务(如上文“创造价值计划”项下所述)，我们以柱状格式编制了这张表格，以说明处置这些业务对我们当前和比较期综合业绩的影响，我们认为这份报告有助于投资者评估我们已处置的业务的结果以及这些业务对我们财务业绩的影响。
| SunOpta公司 | 38 | (2019年12月28日)10-K |
| 不包括 | ||||||||||||||||||||
| 处置作业 | 处置作业 | 合并 | ||||||||||||||||||
| 稀释股 | 稀释股 | 稀释股 | ||||||||||||||||||
| 最后几年 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| (2019年12月28日) | ||||||||||||||||||||
| 净收益(亏损) | (32,273 | ) | 31,669 | (604 | ) | |||||||||||||||
| 非控制权益收益 | (154 | ) | — | (154 | ) | |||||||||||||||
| A系列优先股的股利与增持 | (8,022 | ) | — | (8,022 | ) | |||||||||||||||
| 普通股股东收益(亏损) | (40,449 | ) | (0.46 | ) | 31,669 | 0.36 | (8,780 | ) | (0.10 | ) | ||||||||||
| 调整如下： | ||||||||||||||||||||
| 大豆和玉米业务销售收益(a) | — | (44,027 | ) | (44,027 | ) | |||||||||||||||
| 与价值创造计划有关的费用(b) | 9,649 | — | 9,649 | |||||||||||||||||
| 工厂扩建费用(c) | 609 | — | 609 | |||||||||||||||||
| 合同制造商过渡成本(d) | 448 | — | 448 | |||||||||||||||||
| 产品回收成本(e) | 260 | — | 260 | |||||||||||||||||
| 其他(f) | (2,533 | ) | — | (2,533 | ) | |||||||||||||||
| 净所得税效应(g) | (67 | ) | 12,064 | 11,997 | ||||||||||||||||
| 调整损失 | (32,083 | ) | (0.37 | ) | (294 | ) | (0.00 | ) | (32,377 | ) | (0.37 | ) | ||||||||
| (2018年12月29日) | ||||||||||||||||||||
| 净收益(亏损) | (111,477 | ) | 2,334 | (109,143 | ) | |||||||||||||||
| 非控制权益收益 | (62 | ) | — | (62 | ) | |||||||||||||||
| A系列优先股的股利与增持 | (7,909 | ) | — | (7,909 | ) | |||||||||||||||
| 普通股股东收益(亏损) | (119,448 | ) | (1.37 | ) | 2,334 | 0.03 | (117,114 | ) | (1.34 | ) | ||||||||||
| 调整如下： | ||||||||||||||||||||
| 商誉减损(h) | 81,222 | — | 81,222 | |||||||||||||||||
| 存货减记(i) | 3,101 | — | 3,101 | |||||||||||||||||
| 设备启动成本(j) | 2,913 | — | 2,913 | |||||||||||||||||
| 新产品商业化成本(k) | 2,729 | — | 2,729 | |||||||||||||||||
| 与价值创造计划有关的费用(l) | 1,696 | 678 | 2,374 | |||||||||||||||||
| 应收票据准备金(m) | 2,232 | — | 2,232 | |||||||||||||||||
| 产品回收成本(n) | 1,456 | — | 1,456 | |||||||||||||||||
| 其他(o) | 296 | — | 296 | |||||||||||||||||
| 基于或有考虑的公允价值调整(p) | (2,821 | ) | — | (2,821 | ) | |||||||||||||||
| 回收产品提取成本(q) | (1,200 | ) | — | (1,200 | ) | |||||||||||||||
| 倒置股票补偿(r) | (182 | ) | — | (182 | ) | |||||||||||||||
| 净所得税效应(g) | 681 | (176 | ) | 505 | ||||||||||||||||
| 调整后收益(亏损) | (27,325 | ) | (0.31 | ) | 2,836 | 0.03 | (24,489 | ) | (0.28 | ) | ||||||||||
(a) 反映了大豆和玉米业务的销售收益，扣除了交易成本和收盘后调整后的收益，这是在其他收入中记录的。
(b) 反映了雇员留用和搬迁费用220万美元，专业费用140万美元记录在SG&A费用中；雇员解雇费用860万美元(扣除先前确认的与先前给予被解雇雇员的赔偿金有关的410万美元股票补偿金)、首席执行官和首席财务官的招聘费用130万美元，以及设施关闭费用30万美元，均记在其他费用中。
(c) 反映了与扩大我们的阿伦敦，宾夕法尼亚，工厂饮料设施和我们在埃塞俄比亚的新的有机鳄梨油设施的启动有关的费用，这些都被记录在商品销售成本中。
(d) 反映向新合同制造商过渡优质果汁生产活动的成本，这些成本记录在货物销售成本和其他费用中。
(e) 反映了不符合保险单报销条件或超出保险单限额的产品撤回和召回成本，包括与2016年启动的某些向日葵仁产品召回有关的费用，这些费用记录在其他费用中。
(f) 其他包括在解决某些法律事项和项目取消方面的收益，其中一部分被资产处置方面的损失、保险免赔额和业务发展费用所抵消，这些损失已记入其他收入/费用。
(g) 反映上述收入调整的税收影响，并反映2019年(2018年至27%)调整后税前损益的年度实际税率估计数约为27%。
(h) 反映了2015年收购日出带来的商誉受损。
(i) 这反映了2018年第四季度某些冷冻水果库存项目的减记，原因是预期老化库存的使用发生了变化，销售价格下降，生产成本较高，这在商品销售成本中有所记录。
(j) 反映了新的谷物、种子和豆类烘焙设备在明尼苏达州克罗克斯顿工厂的启动成本，以及我们在荷兰可可工厂的第二条加工生产线的启动，该生产线记录在商品销售成本中。
(k) 反映了与新消费品商业化有关的开发、生产试验和启动成本、增量运费和员工培训费用，这些费用记录在商品销售成本(230万美元)和SG&A费用(40万美元)中。
| SunOpta公司 | 39 | (2019年12月28日)10-K |
(l) 反映了记录在货物销售成本中的价值10万美元的存货减记；专业和咨询费，以及记录在SG&A费用中的60万美元的雇员招聘和搬迁费用；以及资产减值、设施关闭和雇员解雇费用170万美元记录在其他费用中，所有这些都与价值创造计划有关。
(m) 反映了与以前出售的业务有关的应收票据的坏账准备金，该准备金已记在其他费用中。
(n) 反映不符合保险单报销条件或超出保险单限额的产品撤回和召回费用，包括与向日葵召回有关的费用，这些费用已记录在其他费用中。
(o) 其他包括或有考虑义务的增加、出售资产的损益、与创造价值计划无关的遣散费，以及法律事项的结算，这些都记录在其他费用/收入中。
(p) 反映公允价值调整，以根据2018年会计年度的业务结果，减少与先前业务购置有关的或有考虑义务，该结果已记入其他收入。
(q) 这反映了从第三方供应商收回因质量问题而导致的某些消费者包装产品退出所产生的120万美元的成本，这些成本记录在销售的商品成本中，与此相关的成本在2016年的销售成本中得到确认。
(r) 反映了由于业绩条件未达到，先前确认的与某些雇员的业绩份额单位有关的基于股票的薪酬倒转给SG&A费用。
我们认为，通过披露我们排除在外的具体项目来计算调整后的损益，投资者对我们财务业绩的理解得到了加强。然而，调整后的损益并不是、也不应被视为美国公认会计准则(GAAP)下准备的收益的替代品。调整后的收益/亏损只是为了让投资者更充分地理解我们如何评估我们的财务业绩。
(3) 在评估我们的经营业绩时，我们使用了调整后的EBITDA，因为它不包括利息和所得税等非营业费用，也不包括影响我们经营业绩可比性的非现金费用，如折旧、摊销、资产减值等。此外，我们还利用这一指标来审查和评估我们在价值创造计划下取得的进展。根据可得性和计量标准，我们受某些限制，其中包括EBITDA的计算方法。我们将调整后的EBITDA定义为分部营业收入/亏损加上折旧、摊销和非现金库存补偿，并排除了在确定调整后收益时确定的其他不寻常项目(见上文脚注(2))。下表对分部营业收入/损失和调整后的EBITDA与净收益/损失进行了核对，我们认为这是最直接可比的美国GAAP财务计量。此外，如上文脚注(2)所述，我们以柱状的形式编制了这张表格，以展示大豆和玉米业务的处置以及灵活的可重新密封的邮袋和营养棒业务对我们在所述期间的综合业绩的影响。我们认为，这份报告有助于投资者评估我们已处置的业务的结果以及这些业务对我们财务业绩的影响。
| 不包括 | |||||||||||
| 处置作业 | 处置作业 | 合并 | |||||||||
| 最后几年 | $ | $ | $ | ||||||||
| (2019年12月28日) | |||||||||||
| 净收益(亏损) | (32,273 | ) | 31,669 | (604 | ) | ||||||
| (收回)所得税准备金 | (8,731 | ) | 11,952 | 3,221 | |||||||
| 利息费用，净额 | 34,677 | — | 34,677 | ||||||||
| 其他费用(收入)，净额 | 3,979 | (44,027 | ) | (40,048 | ) | ||||||
| 区段总运营损失 | (2,348 | ) | (406 | ) | (2,754 | ) | |||||
| 折旧和摊销 | 33,823 | 129 | 33,952 | ||||||||
| 股票补偿(a) | 11,616 | — | 11,616 | ||||||||
| 与价值创造计划有关的费用(b) | 3,556 | — | 3,556 | ||||||||
| 工厂扩建费用(c) | 609 | — | 609 | ||||||||
| 合同制造商过渡成本(d) | 289 | — | 289 | ||||||||
| 调整后的EBITDA | 47,545 | (277 | ) | 47,268 | |||||||
| (2018年12月29日) | |||||||||||
| 净收益(亏损) | (111,477 | ) | 2,334 | (109,143 | ) | ||||||
| (收回)所得税准备金 | (6,269 | ) | 891 | (5,378 | ) | ||||||
| 利息费用，净额 | 34,503 | (97 | ) | 34,406 | |||||||
| 其他费用，净额 | 2,056 | 769 | 2,825 | ||||||||
| 商誉减损 | 81,222 | — | 81,222 | ||||||||
| 部分营业收入总额(损失) | 35 | 3,897 | 3,932 | ||||||||
| 折旧和摊销 | 31,941 | 847 | 32,788 | ||||||||
| 股票补偿 | 7,939 | — | 7,939 | ||||||||
| 存货减记(e) | 3,101 | — | 3,101 | ||||||||
| 设备启动成本(f) | 2,913 | — | 2,913 | ||||||||
| 新产品商业化成本(g) | 2,729 | — | 2,729 | ||||||||
| 与价值创造计划有关的费用(b) | 713 | — | 713 | ||||||||
| 回收产品提取成本(h) | (1,200 | ) | — | (1,200 | ) | ||||||
| 调整后的EBITDA | 48,171 | 4,744 | 52,915 | ||||||||
(a) SG&A费用中记录了以股票为基础的1 160万美元的赔偿，而先前确认的与先前给予被解雇雇员的赔偿金有关的410万美元的股票补偿金的倒转在其他收入中得到确认。
(b) 2019年，雇员留用和搬迁费用为220万美元，专业费用为140万美元，记录在SG&A费用中；2018年，反映出记录在销售成本中的剩余灵活可再隐藏邮袋和营养棒库存的减记额10万美元；专业和咨询费，以及记录在SG&A费用中的雇员招聘和搬迁费用60万美元。
| SunOpta公司 | 40 | (2019年12月28日)10-K |
(c) 反映了与扩大我们的阿伦敦，宾夕法尼亚，工厂饮料设施和我们在埃塞俄比亚的新的有机鳄梨油设施的启动有关的费用，这些都被记录在商品销售成本中。
(d) 反映向新合同制造商过渡优质果汁生产活动的成本，这些成本记录在货物销售成本中。
(e) 这反映了2018年第四季度某些冷冻水果库存项目的减记，原因是预期老化库存的使用发生了变化，销售价格下降，生产成本较高，这在商品销售成本中有所记录。
(f) 反映了新的谷物、种子和豆类烘焙设备在明尼苏达州克罗克斯顿工厂的启动成本，以及我们在荷兰可可工厂的第二条加工生产线的启动，该生产线记录在商品销售成本中。
(g) 反映了与新消费品商业化有关的开发、生产试验和启动成本、增量运费和员工培训费用，这些费用记录在商品销售成本(230万美元)和SG&A费用(40万美元)中。
(h) 这反映了从第三方供应商收回因质量问题而导致的某些消费者包装产品退出所产生的120万美元的成本，这些成本记录在销售的商品成本中，与此相关的成本在2016年的销售成本中得到确认。
虽然我们使用调整后的EBITDA作为衡量我们业务业绩的一种手段，并出于上述其他目的，但这种措施作为分析工具有其局限性，不应孤立地加以考虑，也不应作为对根据美国公认会计原则报告的业务结果的分析的替代。其中一些限制是：
- 调整后的EBITDA没有反映利息支出，也没有反映支付我们债务利息所必需的现金需求；
- 调整后的EBITDA不包括税收的回收/支付，这是我们业务的必要组成部分；
- 虽然折旧和摊销是非现金费用，但被折旧和摊销的资产今后往往必须更换，而经调整的EBITDA没有反映这种替换所需的任何现金；以及
- 调整后的EBITDA不包括以股票为基础的非现金薪酬，这是我们员工和董事总薪酬计划的重要组成部分。
由于这些限制，调整后的EBITDA不应被视为衡量我们投资于业务增长的可自由支配的现金。管理层不单独查看调整后的EBITDA，特别是使用其他美国GAAP和非GAAP指标来衡量我们的经营业绩。调整后的EBITDA不是美国GAAP下财务业绩的衡量标准，不应被认为是根据美国GAAP确定的业务结果或现金流量的替代。我们对调整后的EBITDA的计算可能无法与其他公司报告的一项类似的称谓措施的计算相媲美。
(4) 为了评估我们的经营结果，我们使用了一些非公认会计原则的衡量标准，我们认为这些措施可以增强投资者从我们的经营结果中获得有意义的长期比较和趋势的能力。特别是，我们评估我们的收入是基于排除商品价格波动和外汇汇率波动的影响。此外，我们从我们报告的结果中排除了特定项目，即由于它们的性质或规模，我们不期望定期作为我们正常业务的一部分出现。以上脚注(2)对这些项目进行了识别，在下面讨论我们的经营结果时，这些非公认会计原则的措施仅仅是为了让投资者能够更全面地评估我们的经营结果，而不应孤立地考虑或作为对我们在美国GAAP下报告的结果的分析的替代品。
截至2018年12月29日，截至2018年12月29日的年度收入为12.609亿美元，比2018年12月29日的12.609亿美元下降5.6%，至11.9亿美元。不计销售大豆和玉米业务对收入的影响，退出灵活的可转售袋和营养棒生产线，收购Sanmark(收入净减少9，100万美元)，改变与客户的合作制造协议(收入减少980万美元)，2019年，与2018年相比，外汇汇率(收入减少960万美元)和商品相关定价(收入减少650万美元)的收入增长了4.0%。经调整后的收入增长，反映了植物饮料和肉汤供应的扩大，植物成分提取量的增长，以及国际来源有机成分交易量的增加，部分抵消了冷冻水果销量下降、价格上涨和水果配料需求减少的影响。
截至2019年12月28日的年度毛利润为1.153亿美元，比2018年12月29日终了年度的1.235亿美元减少了820万美元(6.7%)。2019年12月28日终了年度的毛利润占收入的百分比为9.7%，而2018年12月29日终了的年度为9.8%，降幅为0.1%。2019年的毛利率百分比为9.8%，不包括工厂扩建和合同制造转型成本90万美元。毛利百分比为10.8%，不包括设备启动和产品引进成本(530万美元)，在我们的国际有机配料业务中，以美元计价的原材料采购合同的非现金外汇损失(490万美元)，以及某些冷冻水果库存项目的库存减记(310万美元)，由一家第三方供应商收回120万美元以前发生的产品提取成本部分抵消，调整后毛利百分比的下降主要是由于以水果为基础的食品和饮料部门的盈利能力下降，主要原因是由于墨西哥中部和加利福尼亚的恶劣天气，2019年冷冻草莓供应短缺造成的影响。, 这导致我们冷冻水果的采购价格上涨，产量减少和相关的低效率。据估计，2019年草莓短缺对毛利的负面影响约为1 770万美元。此外，全球配料部门某些有机成分的定价差和制造效率的降低也导致毛利百分比的下降。这些因素被以工厂为基础的食品和饮料部门的有利影响所抵消，而植物饮料、肉汤和基于植物的成分的销售量更高，以及提高植物利用率和生产率驱动的成本节约，抵消了这些因素的影响。以及2019年第三季度新增的无菌加工能力。
| SunOpta公司 | 41 | (2019年12月28日)10-K |
截至2019年12月28日的一年中，我们实现了部门运营亏损280万美元，而2018年12月29日终了年度的部门营业总收入为390万美元。如上文所述，分部营业总收入的下降反映了总体毛利的下降，而SG&A的支出水平与SG&A的支出水平相类似，部分被主要在我们的国际有机成分业务中的160万美元的有利外汇影响所抵消。SG&A费用反映了2019年通过基于股权的奖金计划(370万美元)所增加的基于股票的补偿成本。与价值创造计划(290万美元)相关的更高的第三方专业费用和雇员招聘、搬迁和保留费用(290万美元)，大部分被取消与销售大豆和玉米业务相关的费用以及2019年的劳动力削减和其他成本节约举措所抵消。
关于收入、毛利润和部分营业收入/亏损差异的进一步详情，见下文“分段业务信息”。
2019年12月28日终了年度的其他收入为4，000万美元，反映了销售大豆和玉米业务的税前收益4，400万美元，与先前给予被解雇雇员的没收赔偿金有关的410万美元以前确认的股票补偿金的倒转，以及310万美元的合法和解和项目注销收益。这些其他收入主要由与价值创造计划有关的雇员解雇和招聘费用990万美元抵消，包括与我们首席执行官和首席财务官过渡有关的费用、大豆和玉米业务以及计划中的公司办公室重组。截至12月29日，2018年280万美元的坏账准备金反映了与先前出售的业务有关的应收票据坏账准备金(220万美元)、设施关闭费用和与关闭我们的营养吧设施有关的资产减值费用(130万美元)和与价值创造计划有关的雇员解雇费用(40万美元)，以及产品撤回和召回费用(150万美元)，这些费用被先前商业收购产生的剩余或有考虑债务减少280万美元部分抵消。
2018年，我们确认了一笔8，120万美元的非现金减值费用，以注销我们2015年10月收购日出所产生的剩余商誉。这笔费用记录在水果食品饮料部门。
截至2019年12月28日的年度，净利息支出增加了30万美元，达到3 470万美元，而2018年12月29日终了的年度为3 440万美元。利息支出包括2019年和2018年债券发行费用的摊销额分别为270万美元和250万美元。
我们确认2019年12月28日终了年度的所得税拨备额为320万美元，而2018年12月29日终了年度的所得税回收额为540万美元。扣除股票补偿、商誉损害和其他非扣减税前收入的影响，2019年的实际税率为31.3%，而2018年为27.5%。
在综合的基础上，我们实现了截至2019年12月28日的年度普通股股东的亏损880万美元(每股稀释亏损0.10美元)，而2018年12月29日终了年度的普通股股东亏损为1.171亿美元(稀释后每股亏损1.34美元)。
2019年12月28日终了年度，调整后亏损为3 270万美元，合并后每股亏损为0.37美元，而2018年12月29日终了年度调整后亏损为2 450万美元，即稀释后每股亏损0.28美元。除已处置的大豆和玉米、灵活可再密封袋和营养棒业务的结果外，2019年12月28日终了年度经调整的亏损为2 730万美元，即稀释后每股0.37美元，而截至2009年12月28日的调整后亏损为2 730万美元，即稀释后每股0.31美元，2018年12月28日终了年度调整后的EBITDA为4 730万美元，而2018年12月29日终了年度为5 290万美元。不包括已处置业务，2019年12月28日终了年度调整后的EBITDA为4 750万美元，而2018年12月29日终了年度的调整后EBITDA为4 820万美元。调整后的收入和调整后的EBITDA是非公认会计原则的财务措施。见上表脚注(2)和(3)，以调节调整后的损失和调整后的EBITDA与净收益/损失的关系，我们认为这是最直接可比的美国GAAP财务措施。
| SunOpta公司 | 42 | (2019年12月28日)10-K |
分段操作信息
| 全球成分 | (2019年12月28日) | (2018年12月29日) | 变化 | %变化 | ||||||||
| 收入 | $ | 478,772 | $ | 581,307 | $ | (102,535 | ) | -17.6% | ||||
| 毛利 | 49,942 | 61,249 | (11,307 | ) | -18.5% | |||||||
| 毛利% | 10.4% | 10.5% | -0.1% | |||||||||
| 营业收入 | $ | 15,965 | $ | 23,266 | $ | (7,301 | ) | -31.4% | ||||
| 营业收入% | 3.3% | 4.0% | -0.7% | |||||||||
截至2019年12月28日的年度，全球配料的收入为4.788亿美元，而2018年12月29日的年度为5.813亿美元，减少了1.025亿美元，即17.6%。不计销售大豆和玉米业务、收购桑马克(收入净减少8 790万美元)以及商品相关定价和汇率变动(收入减少2 330万美元)对收入的影响，全球配料收入增长了约1.8%。下表解释了报告收入的下降原因：
| 全球成分收入变化 | ||
| 2018年12月29日终了年度收入 | $581,307 | |
| 大豆和玉米销售的影响 | (94,081) | |
| 降低国际来源有机成分的商品价格 | (13,652) | |
| 由于美元同期走强，对欧元计价的销售造成不利的外汇影响 | (9,645) | |
| 国际来源有机成分数量的增加，包括油料(其中包括从收购之日起桑马克的增量收入)、咖啡、糖和可可以及优质果汁产品，但由于有机坚果、谷物、水果和蔬菜数量减少而被抵消。 | 14,843 | |
| 2019年12月28日终了年度收入 | $478,772 | |
截至2019年12月28日的年度，全球配料毛利减少1，130万美元，至4，990万美元，而2018年12月29日终了年度的毛利润为6，120万美元，毛利百分比下降0.1%，至10.4%。不计销售大豆和玉米业务对毛利的影响，2019年和2018年的毛利润百分比分别为10.6%和11.1%。不包括大豆和玉米业务的毛利润百分比下降，反映出我们国际有机成分业务的定价差和制造效率下降，由有利的外汇结果部分抵销。下表解释毛利减少的原因：
| SunOpta公司 | 43 | (2019年12月28日)10-K |
| 全球成分毛利变化 | ||
| 2018年12月29日终了年度毛利 | $61,249 | |
| 大豆和玉米销售的影响 | (8,118) | |
| 水果和蔬菜、可可和动物饲料价差较低，以及我们国际有机成分业务中可可商品套期保值收益较低(70万美元)，部分抵消了某些有机成分数量的增加和咖啡价格的上涨 | (5,557) | |
| 制造效率低下的原因是第二条可可加工生产线的扩建，由于原料投入的质量，有机葵花油和芝麻的产量较低，以及与新的有机鳄梨油设施有关的启动成本。 | (2,490) | |
| 减少以美元计值的原材料采购合约在我们的国际有机配料业务中的外汇损失 | 4,858 | |
| 2019年12月28日终了年度毛利 | $49,942 | |
截至2019年12月28日，全球配料的营业收入减少730万美元(31.4%)，至1，600万美元，而2018年12月29日终了年度的营业收入为2，330万美元。下表解释了营业收入下降的原因：
| 全球要素经营收入变化 | ||
| 2018年12月29日终了年度营业收入 | $23,266 | |
| 如上所述毛利减少 | (11,307) | |
| 在我们的国际有机配料业务中，与员工相关的薪酬和设施成本较高，部分被SG&A出售大豆和玉米业务的减少以及有利的外汇对欧元计价的SG&A费用的影响所抵消。 | (849) | |
| 由于出售大豆和玉米业务，公司成本分配减少 | 3,765 | |
| 以美元计值的应收账款和应付余额重估的外汇净收益，因与远期货币合同有关的有标记市面收益减少40万美元而部分抵销 | 1,090 | |
| 2019年12月28日终了年度营业收入 | $15,965 | |
展望未来，我们相信，全球配料公司能够利用日益增长的有机和非转基因食品类别的机遇。在完成了我们的大豆和玉米业务之后，我们打算集中精力提高我们的国际有机配料业务的盈利能力。到2020年，我们打算投资于我们拥有强大地位的原料类别，包括可可、石油和咖啡，同时对某些表现不佳的类别进行合理化调整。此外，我们打算专注于解决可可和向日葵加工设施的低效率问题，以改善这些原料的利润率状况。同时继续扩建我们的新的有机鳄梨油设施。这一段的声明是前瞻性的声明。见上文“前瞻性陈述”。有几个因素可能会对我们实现这些前瞻性预期的能力产生不利影响，包括我们所经营的大宗商品市场的供应压力加大、竞争加剧、数量减少或客户流失，或者我们无法获得高质量的投入或实现我们的产品组合或运营目标，以及上述“前瞻性声明”下描述的其他因素。
| SunOpta公司 | 44 | (2019年12月28日)10-K |
| 植物食品和饮料 | (2019年12月28日) | (2018年12月29日) | 变化 | %变化 | ||||||||
| 收入 | $ | 361,398 | $ | 314,076 | $ | 47,322 | 15.1% | |||||
| 毛利 | 58,812 | 40,477 | 18,335 | 45.3% | ||||||||
| 毛利% | 16.3% | 12.9% | 3.4% | |||||||||
| 营业收入 | $ | 29,476 | $ | 10,766 | $ | 18,710 | 173.8% | |||||
| 营业收入% | 8.2% | 3.4% | 4.8% | |||||||||
在截至2019年12月28日的一年里，植物食品和饮料的收入为3.614亿美元，而2018年12月29日为3.141亿美元，增长了4，730万美元，即15.1%。不包括与客户合作生产协议的利润中性变化(收入减少980万美元)、灵活再包装和营养棒产品的销售(收入减少310万美元)和葵花相关价格的变化(增加360万美元)对收入的影响，以植物为基础的食品和饮料收入增长了大约18.2%。下表解释了报告收入的增长：
| 基于植物的食品和饮料收入变化 | ||
| 2018年12月29日终了年度收入 | $314,076 | |
| 以植物为基础的饮料和日用肉汤的销售量增加，包括2019年第三季度新增无菌加工能力的产量，以及对植物原料的需求增加。 | 59,477 | |
| 提高国产向日葵的商品价格 | 3,589 | |
| 收入减少，这是由于与客户签订的联合制造协议发生了利润中性的变化。 | (9,828) | |
| 柔性可再密封邮袋和营养棒生产线出口的影响 | (3,103) | |
| 葵花籽壳和核仁的体积较低，部分被更高的零售鸟类饲料和烤小吃及配料所抵消。 | (2,813) | |
| 2019年12月28日终了年度收入 | $361,398 | |
截至2019年12月28日，植物食品饮料的毛利润增长了1，830万美元，至5，880万美元，而截至2018年12月29日的年度毛利润为4，050万美元，毛利润百分比增长了3.4%，至16.3%。毛利润百分比的增长反映了我们工厂饮料和配料提取业务的产量强劲、植物利用率提高和生产率驱动的成本节约。下表解释了毛利的增长：
| 以植物为基础的食品和饮料毛利润变化 | ||
| 2018年12月29日终了年度毛利 | $40,477 | |
| 在我们基于工厂的饮料和原料提取业务中，更高的销售量、更高的工厂利用率和更高的生产率。 | 18,266 | |
| 改善烤制小吃和配料的利润率，部分抵消了葵花籽壳和核仁销售量和生产量下降的影响 | 69 | |
| 2019年12月28日终了年度毛利 | $58,812 | |
截至2019年12月28日的一年中，植物食品和饮料的营业收入增加了1 870万美元，达到2 950万美元，而2018年12月29日终了的年度为1 080万美元。下表说明营业收入增加的原因：
| SunOpta公司 | 45 | (2019年12月28日)10-K |
| 工厂食品饮料营业收入变化 | ||
| 2018年12月29日终了年度营业收入 | $10,766 | |
| 增加毛利，如上文所述 | 18,335 | |
| 裁员和其他节省费用举措的影响 | 3,219 | |
| 由于出售大豆和玉米业务后公司服务的调整，公司成本分配增加 | (2,844) | |
| 2019年12月28日终了年度营业收入 | $29,476 | |
展望未来，我们相信，我们以工厂为基地的食品饮料业务所瞄准的市场具有长期增长潜力。基于2019年取得的成果，我们预计2020年工厂饮料和配料业务的收入和毛利将继续增长。在2019年第三季度，我厂总部设在宾西法尼亚的饮料工厂的两条新无菌加工生产线的全年产量，将使2020年的增长受益。此外，我们计划在2020年实施几个主要资本项目，以进一步提高无菌加工能力，扩大原料提取能力。我们预计，2020年国内向日葵和烤点心业务将继续面临挑战，部分原因是2019年的收获季节潮湿，导致向日葵产量下降，产品质量下降。鉴于这些挑战，我们打算评估工厂运营成本，寻求优化SG&A支出，并采取定价措施抵消大宗商品成本的上涨。本段的声明是前瞻性声明。参见上文“前瞻性声明”。有几个因素可能对我们满足这些前瞻性预期的能力产生不利影响，包括消费者偏好的不利转变、竞争加剧、数量减少或客户流失、无法获得资金以支持计划中的基本建设项目、我们资本项目的执行意外拖延、我们的生产流程效率低下、我们无法成功地实施上述成本节约举措，以及上述“前瞻性陈述”中所述的其他因素。
| 水果类食品和饮料 | (2019年12月28日) | (2018年12月29日) | 变化 | %变化 | ||||||||
| 收入 | $ | 349,852 | $ | 365,469 | $ | (15,617 | ) | -4.3% | ||||
| 毛利 | 6,499 | 21,744 | (15,245 | ) | -70.1% | |||||||
| 毛利% | 1.9% | 5.9% | -4.0% | |||||||||
| 营运损失 | $ | (26,873 | ) | $ | (16,029 | ) | $ | (10,844 | ) | -67.7% | ||
| 经营损失% | -7.7% | -4.4% | -3.3% |
截至2019年12月28日，水果类食品饮料的收入为3.499亿美元，而截至2018年12月29日的年度为3.655亿美元，减少了1560万美元，跌幅4.3%。不包括水果相关价格变化(收入增加360万美元)对收入的影响，水果类食品和饮料的收入下降了约5.3%。下表解释了报告收入下降的原因：
| 水果类食品饮料收入变化 | ||
| 2018年12月29日终了年度收入 | $365,469 | |
| 主要进入食品服务渠道的冷冻水果数量减少，酸奶生产商对水果成分的需求略有下降，部分抵消了冷冻水果销售价格上涨的影响 | (16,187) | |
| 水果零食销售量增加 | 570 | |
| 2019年12月28日终了年度收入 | $349,852 | |
截至2019年12月28日，水果类食品和饮料的毛利润下降了1，520万美元，至650万美元，而截至2018年12月29日的年度毛利润为2，170万美元，毛利百分比下降了4.0%，至1.9%。毛利润百分比的下降主要反映了草莓短缺导致冷冻水果商品价格上涨的影响，以及由于植物利用率和大宗库存回笼以满足客户需求而导致冷冻水果生产出现的不利差异。再加上水果原料的产量和植物利用率较低。据估计，2019年天气对冷冻水果毛利的影响约为1770万美元，对毛利百分比的影响约为负5%。这些因素被我们水果小吃业务的强劲生产量和生产率驱动的成本节约所部分抵消。下表解释了毛利下降的原因：
| SunOpta公司 | 46 | (2019年12月28日)10-K |
| 水果类食品饮料毛利变化 | ||
| 2018年12月29日终了年度毛利 | $21,744 | |
| 草莓短缺的影响，原因是大宗商品价格上涨，大宗库存利用率和返工成本降低(约1 770万美元)，水果配料的数量和植物利用率降低，加上2018年供应商收回120万美元的索赔，部分抵消了冷冻水果销售价格上涨的影响 | (15,843) | |
| 在我们的水果小吃业务中，更高的销售量、植物的利用率和生产力的提高。 | 598 | |
| 2019年12月28日终了年度毛利 | $6,499 | |
截至2019年12月28日的年度，水果类食品和饮料的运营亏损增加了1，080万美元，至2，690万美元，而2018年12月29日终了的年度为1，600万美元。下表解释了经营损失增加的原因：
| 水果类食品饮料经营亏损变化 | ||
| 2018年12月29日终了年度营业亏损 | $(16,029) | |
| 如上所述毛利减少 | (15,245) | |
| 由于出售大豆和玉米业务后公司服务资源的调整，公司成本分配增加 | (674) | |
| 裁员的影响，部分原因是集中了与前日出业务有关的交易和其他支助职能，以及其他节省成本的举措，以及有利的外汇对国际业务的影响 | 5,075 | |
| 2019年12月28日终了年度营业亏损 | $(26,873) | |
在考虑到2019年草莓收获成本上升和供应有限的影响后，冷冻水果的收入和利润率与我们对2019年下半年的预期一致。尽管这种供应中断预计将继续对收入和利润率产生负面影响，直到2020年作物周期结束，但我们预计2019年第四季度将恢复正毛利。我们预计，随着2019年采取定价措施的充分效果，以及新的植物自动化举措在2020年预计将节省劳动力成本，我们预计2020年的利润率会有顺序的改善。在我们的水果小吃和水果配料业务中，我们预计2020年的收入增长将持平。从战略角度看，我们专注于建立一个单一的协同水果业务，将我们现有的冷冻水果、水果配料和水果小吃业务结合起来，同时在全球范围内实现水果采购多样化，以降低水果供应与天气相关的风险。本段中的声明是前瞻性声明。见上文“前瞻性陈述”。有几个因素可能对我们实现这些前瞻性预期的能力产生不利影响，包括消费者偏好的不利转变、竞争加剧、销售定价倡议的实现、水果的可得性和实地定价、其他原材料供应的供应和定价、顾客数量的减少或损失、我们的水果优化计划出现意外延误、我们的生产流程效率低下、我们的消费产品不被接受，或者我们无法成功地实现上述特定目标和战略，以及上述“前瞻性陈述”中所述的其他因素。
| 公司服务 | (2019年12月28日) | (2018年12月29日) | 变化 | %变化 | ||||||||
| 营运损失 | $ | (21,322 | ) | $ | (14,071 | ) | $ | (7,251 | ) | -51.5% |
| SunOpta公司 | 47 | (2019年12月28日)10-K |
截至2019年12月28日的年度公司服务业务亏损增加730万美元，至2 130万美元，而2018年12月29日终了年度的亏损为1 410万美元。下表解释了经营损失增加的原因：
| 公司服务业务损失变动 | ||
| 2018年12月29日终了年度营业亏损 | $(14,071) | |
| 为大多数雇员在2019年启动基于股权的年度奖金计划而增加的基于股票的薪酬成本 | (3,678) | |
| 与价值创造计划有关的非结构性第三方专业费用和雇员招聘、搬迁和留用费用较高 | (2,943) | |
| 与雇员有关的可变薪酬和工资增加，部分抵消了差旅费和其他可自由支配开支的减少，以及对以加元计价的SG&A费用的有利外汇影响。 | (383) | |
| 减少对SunOpta运营部门的公司成本分配 | (247) | |
| 2019年12月28日终了年度营业亏损 | $(21,322) | |
企业成本分配主要包括直接支持运营部门的企业人员的工资，以及与企业资源管理系统相关的成本。这些费用分配给运营部门的依据是：(1)具体确定可分配成本，这些费用代表向每个部门提供的服务；(2)根据收入贡献和每个部门内雇用的人数等因素的加权，按比例分配费用。
| SunOpta公司 | 48 | (2019年12月28日)10-K |
2018年和2017年财政年度综合业务业绩
| (2018年12月29日) | 2017年12月30日 | 变化 | 变化 | ||||||||||
| $ | $ | $ | % | ||||||||||
| 收入 | |||||||||||||
| 全球成分 | 581,307 | 556,166 | 25,141 | 4.5% | |||||||||
| 植物食品和饮料 | 314,076 | 342,714 | (28,638 | ) | -8.4% | ||||||||
| 水果类食品和饮料 | 365,469 | 380,713 | (15,244 | ) | -4.0% | ||||||||
| 总收入 | 1,260,852 | 1,279,593 | (18,741 | ) | -1.5% | ||||||||
| 毛利 | |||||||||||||
| 全球成分 | 61,249 | 70,918 | (9,669 | ) | -13.6% | ||||||||
| 植物食品和饮料 | 40,477 | 23,092 | 17,385 | 75.3% | |||||||||
| 水果类食品和饮料 | 21,744 | 51,077 | (29,333 | ) | -57.4% | ||||||||
| 毛利总额 | 123,470 | 145,087 | (21,617 | ) | -14.9% | ||||||||
| 部分营业收入(损失)(1) | |||||||||||||
| 全球成分 | 23,266 | 25,589 | (2,323 | ) | -9.1% | ||||||||
| 植物食品和饮料 | 10,766 | (7,094 | ) | 17,860 | 251.8% | ||||||||
| 水果类食品和饮料 | (16,029 | ) | 13,570 | (29,599 | ) | -218.1% | |||||||
| 公司服务 | (14,071 | ) | (31,298 | ) | 17,227 | 55.0% | |||||||
| 部分营业收入共计 | 3,932 | 767 | 3,165 | 412.6% | |||||||||
| 其他费用，净额 | 2,825 | 23,660 | (20,835 | ) | -88.1% | ||||||||
| 商誉减损 | 81,222 | 115,000 | (33,778 | ) | -29.4% | ||||||||
| 下列损失之前的损失 | (80,115 | ) | (137,893 | ) | 57,778 | 41.9% | |||||||
| 利息费用，净额 | 34,406 | 32,504 | 1,902 | 5.9% | |||||||||
| 收回所得税 | (5,378 | ) | (35,829 | ) | 30,451 | 85.0% | |||||||
| 净损失(2),(3) | (109,143 | ) | (134,568 | ) | 25,425 | 18.9% | |||||||
| 非控制权益收益 | 62 | 752 | (690 | ) | -91.8% | ||||||||
| 可归因于SunOpta公司的损失 | (109,205 | ) | (135,320 | ) | 26,115 | 19.3% | |||||||
| A系列优先股的股利与增持 | (7,909 | ) | (7,809 | ) | (100 | ) | -1.3% | ||||||
| 可归因于普通股股东的损失(4) | (117,114 | ) | (143,129 | ) | 26,015 | 18.2% | |||||||
(1)下表列出了以下各部分营业收入/亏损与损益的对账情况，我们认为这是最直接可比的美国公认会计原则财务措施(参见“2019和2018年财政年度业务综合结果”表中关于使用这一非公认会计原则计量的脚注(1))。
| SunOpta公司 | 49 | (2019年12月28日)10-K |
| 厂基 | 果基 | |||||||||||||||
| 全球 | 食物和 | 食物和 | 企业 | |||||||||||||
| 配料 | 饮料 | 饮料 | 服务 | 合并 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (2018年12月29日) | ||||||||||||||||
| 部分营业收入(损失) | 23,266 | 10,766 | (16,029 | ) | (14,071 | ) | 3,932 | |||||||||
| 其他收入(费用)，净额 | 2,326 | (2,151 | ) | (388 | ) | (2,612 | ) | (2,825 | ) | |||||||
| 商誉减损 | — | — | (81,222 | ) | — | (81,222 | ) | |||||||||
| 以下各项之前的收入(亏损) | 25,592 | 8,615 | (97,639 | ) | (16,683 | ) | (80,115 | ) | ||||||||
| 2017年12月30日 | ||||||||||||||||
| 部分营业收入(损失) | 25,589 | (7,094 | ) | 13,570 | (31,298 | ) | 767 | |||||||||
| 其他费用，净额 | (4,315 | ) | (16,765 | ) | (1,650 | ) | (930 | ) | (23,660 | ) | ||||||
| 商誉减损 | — | — | (115,000 | ) | — | (115,000 | ) | |||||||||
| 以下各项之前的收入(亏损) | 21,274 | (23,859 | ) | (103,080 | ) | (32,228 | ) | (137,893 | ) |
(2) 下表对调整后的净收益/亏损进行了核对，我们认为这是最直接可比的美国公认会计原则财务措施(参见“2019和2018年财政年度业务综合结果”表中关于使用这一非GAAP措施的脚注(2))。此外，为了确认销售大豆和玉米业务(如上文“Soy和Corn业务”标题下所述)，以及我们退出灵活可重新分配的邮袋和营养棒产品线和业务(如上文“价值创造计划”所述)，我们已以柱状格式编制了这张表格，以显示这些业务对我们所述期间综合业绩的影响。我们相信，这份报告有助于投资者评估我们已处置的业务的结果以及这些业务对我们财务业绩的影响。
| SunOpta公司 | 50 | (2019年12月28日)10-K |
| 不包括 | ||||||||||||||||||||
| 处置作业 | 处置作业 | 合并 | ||||||||||||||||||
| 稀释股 | 稀释股 | 稀释股 | ||||||||||||||||||
| 最后几年 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| (2018年12月29日) | ||||||||||||||||||||
| 净收益(亏损) | (111,477 | ) | 2,334 | (109,143 | ) | |||||||||||||||
| 非控制权益收益 | (62 | ) | — | (62 | ) | |||||||||||||||
| A系列优先股的股利与增持 | (7,909 | ) | — | (7,909 | ) | |||||||||||||||
| 可归因于普通股股东的损失 | (119,448 | ) | (1.37 | ) | 2,334 | 0.03 | (117,114 | ) | (1.34 | ) | ||||||||||
| 调整如下： | ||||||||||||||||||||
| 商誉减损(a) | 81,222 | — | 81,222 | |||||||||||||||||
| 存货减记(b) | 3,101 | — | 3,101 | |||||||||||||||||
| 设备启动成本(c) | 2,913 | — | 2,913 | |||||||||||||||||
| 新产品商业化成本(d) | 2,729 | — | 2,729 | |||||||||||||||||
| 与价值创造计划有关的费用(e) | 1,696 | 678 | 2,374 | |||||||||||||||||
| 应收票据准备金(f) | 2,232 | — | 2,232 | |||||||||||||||||
| 产品回收成本(g) | 1,456 | — | 1,456 | |||||||||||||||||
| 其他(h) | 296 | — | 296 | |||||||||||||||||
| 基于或有考虑的公允价值调整(i) | (2,821 | ) | — | (2,821 | ) | |||||||||||||||
| 回收产品提取成本(j) | (1,200 | ) | — | (1,200 | ) | |||||||||||||||
| 倒置股票补偿(k) | (182 | ) | — | (182 | ) | |||||||||||||||
| 净所得税效应(l) | 681 | (176 | ) | 505 | ||||||||||||||||
| 调整后收益(亏损) | (27,325 | ) | (0.31 | ) | 2,836 | 0.03 | (24,489 | ) | (0.28 | ) | ||||||||||
| 2017年12月30日 | ||||||||||||||||||||
| 净损失 | (122,944 | ) | (11,624 | ) | (134,568 | ) | ||||||||||||||
| 非控制权益收益 | (752 | ) | — | (752 | ) | |||||||||||||||
| A系列优先股的股利与增持 | (7,809 | ) | — | (7,809 | ) | |||||||||||||||
| 可归因于普通股股东的损失 | (131,505 | ) | (1.52 | ) | (11,624 | ) | (0.13 | ) | (143,129 | ) | (1.66 | ) | ||||||||
| 调整如下： | ||||||||||||||||||||
| 商誉减损(a) | 115,000 | — | 115,000 | |||||||||||||||||
| 与价值创造计划有关的费用(m) | 32,160 | 17,752 | 49,912 | |||||||||||||||||
| 产品回收成本(n) | 1,142 | — | 1,142 | |||||||||||||||||
| 追回合法解决办法(o) | (1,024 | ) | — | (1,024 | ) | |||||||||||||||
| 倒置股票补偿(k) | (546 | ) | — | (546 | ) | |||||||||||||||
| 其他(h) | 442 | — | 442 | |||||||||||||||||
| 净所得税效应(l) | (18,332 | ) | (6,923 | ) | (25,255 | ) | ||||||||||||||
| 未确认的税收福利的变化(p) | (452 | ) | — | (452 | ) | |||||||||||||||
| 美国颁布的公司税税率变动的影响(q) | (8,437 | ) | — | (8,437 | ) | |||||||||||||||
| 调整损失 | (11,552 | ) | (0.13 | ) | (795 | ) | (0.01 | ) | (12,347 | ) | (0.14 | ) | ||||||||
(a) 反映了2015年收购日出带来的商誉受损。
(b) 这反映了2018年第四季度某些冷冻水果库存项目的减记，原因是预期老化库存的使用发生了变化，销售价格下降，生产成本较高，这在商品销售成本中有所记录。
(c) 反映了新的谷物、种子和豆类烘焙设备在明尼苏达州克罗克斯顿工厂的启动成本，以及我们在荷兰可可工厂的第二条加工生产线的启动，该生产线记录在商品销售成本中。
(d) 反映了与新消费品商业化有关的开发、生产试验和启动成本、增量运费和员工培训费用，这些费用记录在商品销售成本(230万美元)和SG&A费用(40万美元)中。
(e) 反映了记录在货物销售成本中的价值10万美元的存货减记；专业和咨询费，以及记录在SG&A费用中的60万美元的雇员招聘和搬迁费用；以及资产减值、设施关闭和雇员解雇费用170万美元记录在其他费用中，所有这些都与价值创造计划有关。
(f) 反映了与以前出售的业务有关的应收票据的坏账准备金，该准备金已记在其他费用中。
(g) 反映了不符合保险单报销条件或超出保险单限额的产品撤回和召回成本，包括与2016年启动的某些向日葵仁产品召回有关的费用，这些费用记录在其他费用中。
(h) 其他包括或有考虑义务的增加、出售资产的损益、与创造价值计划无关的遣散费，以及法律事项的结算，这些都记录在其他费用/收入中。
(i) 反映公允价值调整，以根据2018年会计年度的业务结果，减少与先前业务购置有关的或有考虑义务，该结果已记入其他收入。
(j) 这反映了从第三方供应商收回因质量问题而导致的某些消费者包装产品退出所产生的120万美元的成本，这些成本记录在销售的商品成本中，与此相关的成本在2016年的销售成本中得到确认。
(k) 反映了在业绩条件未达到时，向SG&A支付的与某些员工业绩份额单位有关的先前确认的股票薪酬倒转给SG&A的情况。
| SunOpta公司 | 51 | (2019年12月28日)10-K |
(l) 反映了上述收入调整的税收效应，并反映了2018年调整后税前收入的年实际税率估计约为27%(2017-30%)。
(m) 反映了库存减记和设施关闭成本320万美元，记录在货物销售成本中；咨询费、临时劳动力、雇员招聘、重新安置和保留费用，以及记录在SG&A费用中的2 290万美元坏账准备金；以及记录在其他费用中的资产减值费用和雇员解雇费用2 380万美元。
(n) 反映了与召回向日葵有关的费用，包括因收回向日葵而造成的2017年第一季度毛利润估计损失70万美元的调整数，这反映了与前一年数量相比的收入短缺约330万美元，减去销售货物的相关成本约260万美元；以及40万美元的产品取款费用没有资格根据我们的保险单报销，这些费用记在其他费用中。
(o) 反映了在提前于2016年解决与一名客户的灵活可再掩盖的邮袋产品召回纠纷而产生的一项回扣义务的早日消除方面的恢复，这一争议已记录在其他收入中。
(p) 反映由于时效期限届满而实现以前未确认的税收利益的情况。
(q) 反映了对递延税收余额的重新计量，以反映2017年12月颁布的新的美国企业税率。
(3)下表对部分营业收入/亏损和调整后的EBITDA进行了核对，我们认为这是最直接可比的美国公认会计原则财务计量(参见“2019和2018年财政年度业务综合结果”表中关于使用这一非GAAP措施的脚注(2))。此外，如上文脚注(2)所述，我们以柱状格式编制了此表，以说明处理大豆和玉米业务的效果，以及灵活的可重新密封的邮袋和营养棒业务对我们提交的这段时间的合并结果有帮助。我们相信这份报告有助于投资者评估我们已经处置的业务的结果以及这些业务对我们财务业绩的影响。
| 不包括 | |||||||||||
| 处置作业 | 处置作业 | 合并 | |||||||||
| 最后几年 | $ | $ | $ | ||||||||
| (2018年12月29日) | |||||||||||
| 净收益(亏损) | (111,477 | ) | 2,334 | (109,143 | ) | ||||||
| (收回)所得税准备金 | (6,269 | ) | 891 | (5,378 | ) | ||||||
| 利息费用(收入)，净额 | 34,503 | (97 | ) | 34,406 | |||||||
| 其他费用，净额 | 2,056 | 769 | 2,825 | ||||||||
| 商誉减损 | 81,222 | — | 81,222 | ||||||||
| 部分营业收入共计 | 35 | 3,897 | 3,932 | ||||||||
| 折旧和摊销 | 31,941 | 847 | 32,788 | ||||||||
| 股票补偿 | 7,939 | — | 7,939 | ||||||||
| 存货减记(a) | 3,101 | — | 3,101 | ||||||||
| 设备启动成本(b) | 2,913 | — | 2,913 | ||||||||
| 新产品商业化成本(c) | 2,729 | — | 2,729 | ||||||||
| 与价值创造计划有关的费用(d) | 713 | — | 713 | ||||||||
| 回收产品提取成本(e) | (1,200 | ) | — | (1,200 | ) | ||||||
| 调整后的EBITDA | 48,171 | 4,744 | 52,915 | ||||||||
| 2017年12月30日 | |||||||||||
| 净损失 | (122,944 | ) | (11,624 | ) | (134,568 | ) | |||||
| 收回所得税 | (28,397 | ) | (7,432 | ) | (35,829 | ) | |||||
| 利息费用，净额 | 32,524 | (20 | ) | 32,504 | |||||||
| 其他费用，净额 | 8,665 | 14,995 | 23,660 | ||||||||
| 商誉减损 | 115,000 | — | 115,000 | ||||||||
| 部分营业收入总额(损失) | 4,848 | (4,081 | ) | 767 | |||||||
| 折旧和摊销 | 31,039 | 1,785 | 32,824 | ||||||||
| 股票补偿(f) | 6,395 | — | 6,395 | ||||||||
| 与价值创造计划有关的费用(d) | 23,144 | 2,939 | 26,083 | ||||||||
| 产品回收成本(g) | 729 | — | 729 | ||||||||
| 调整后的EBITDA | 66,155 | 643 | 66,798 | ||||||||
(a) 这反映了2018年第四季度某些冷冻水果库存项目的减记，原因是预期老化库存的使用发生了变化，销售价格下降，生产成本较高，这在商品销售成本中有所记录。
(b) 反映了新的谷物、种子和豆类烘焙设备在明尼苏达州克罗克斯顿工厂的启动成本，以及我们在荷兰可可工厂的第二条加工生产线的启动，该生产线记录在商品销售成本中。
(c) 反映了与新消费品商业化有关的开发、生产试验和启动成本、增量运费和员工培训费用，这些费用记录在商品销售成本(230万美元)和SG&A费用(40万美元)中。
(d) 2018年，反映了记录在商品销售成本中的10万美元存货的减记；专业和咨询费，以及SG&A费用中记录的60万美元的雇员招聘和搬迁费用；2017年，反映了记录在销售成本中的库存减记和设施关闭成本320万美元，以及在SG&A费用中记录的咨询费、临时劳动力、雇员招聘、搬迁和留用费用2 290万美元。
(e) 这反映了从第三方供应商收回因质量问题而导致的某些消费者包装产品退出所产生的120万美元的成本，这些成本记录在销售的商品成本中，与此相关的成本在2016年的销售成本中得到确认。
(f) 2017年，SG&A费用中记录了640万美元的基于股票的薪酬，而先前确认的与先前给予被解雇员工的赔偿金相关的70万美元的股票补偿，则在其他支出中得到确认。
(g) 反映了2016年开始召回某些向日葵仁所造成的毛利润估计损失70万美元，反映出2017年第一季度收入与2016年第一季度相比的短缺约330万美元，减去销售货物的相关成本约260万美元。
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(4)参照“2019和2018年财政年度业务综合结果”表脚注(4)，说明在讨论以下业务结果时使用某些其他非公认会计原则措施的情况。
2018年12月29日终了年度的收入从2017年12月30日终了年度的12.796亿美元下降1.5%，降至12.609亿美元。不计2018年12月29日终了年度销售灵活的可再遮挡邮袋和营养棒产品(收入减少5 000万美元)、商品相关价格变化(收入减少2 300万美元)和外汇汇率(收入增加970万美元)对收入的影响，2008年收入增长3.6%，与2017年相比，经调整后的收入增长反映出对有机成分的需求增加，植物饮料和新肉汤产品以及水果零食产品的数量增加。这些增长被冷冻水果和水果配料产品的价格降低、国内谷物和种子的销量和价格下降所抵消。
2018年12月29日终了年度的毛利润为1.235亿美元，比2017年12月30日终了年度的1.451亿美元减少了2160万美元(14.9%)。2018年12月29日终了年度的毛利润占收入的百分比为9.8%，而2017年12月30日为11.3%，降幅为1.5%。2018年的毛利率百分比为10.8%，不包括设备启动和产品引进成本(530万美元)。在我们的国际有机配料业务中，以美元计价的原材料采购合同的非现金外汇损失(490万美元)，以及对某些冷冻水果库存项目的库存减记(310万美元)，但由于从第三方供应商收回了120万美元以前引起的产品提取成本，部分抵消了这一损失。2017年的毛利百分比为11.2%，不包括以美元计价的原材料采购合同上的非现金外汇收益(520万美元)，部分抵消部分抵销了弹性可再遮挡袋和营养棒库存的减记(260万美元)、2016年开始召回某些向日葵仁产品(70万美元)造成的利润率损失和设施关闭费用(60万美元)。调整后毛利百分比的下降主要反映了水果类食品和饮料部门冷冻水果销售价格下降的影响。毛利润百分比下降的原因还包括全球配料部门的优质果汁产品成本较高。, 再加上更高利润率的碾磨玉米产量的损失和有机饲料价差的降低，这些因素被以下因素所抵消：植物饮料的植物利用率提高、工厂食品和饮料部门内生产力驱动的成本节约，以及在柔性可再遮挡袋和营养棒生产停止后的运营节余。
2018年12月29日终了年度的分部营业总收入增加了310万美元(412.6%)，至390万美元，而截至2017年12月30日的年度营业收入为80万美元。分部营业收入的增长反映出SG&A支出减少了1 930万美元，而对外汇的有利影响为540万美元(包括在我们的国际有机成分业务内部的远期货币合约方面，有480万美元的有利结果)。SG&A费用的减少主要反映了咨询费和临时劳动力成本(1 610万美元)以及与价值创造计划相关的雇员招聘、搬迁和留用费用(580万美元)的减少，但2018年与2017年相比，与雇员相关的薪酬成本增加，部分抵消了这一减少。
关于收入、毛利润和部分营业收入/亏损差异的进一步详情，见下文“分段业务信息”。
2018年12月29日终了年度280万美元的其他支出主要反映了与先前出售的业务有关的应收票据坏账准备金(220万美元)、设施关闭费用和与关闭我们的营养吧设施有关的资产减值费用(130万美元)和雇员解雇费用(40万美元)，这些费用都与价值创造计划有关，以及产品退出和召回费用(150万美元)。这些费用因先前的业务收购而产生的剩余或有考虑债务减少280万美元而部分抵消，2017年12月30日终了年度2 370万美元的其他支出反映了与我们灵活的可重新隐藏的邮袋和营养棒产品线和业务的退出有关的长期资产减值，以及我们烤点心业务的合并，以及我们果汁加工设施的关闭(1 820万美元)，以及与价值创造计划有关的雇员解雇费用(560万美元)，因提前消除因先前解决与一名客户的召回纠纷而产生的退税义务而收回100万美元，部分抵消了这一数额。
2018年和2017年，我们分别确认了8120万美元和1.15亿美元的非现金减值费用，以完全冲销我们2015年10月收购日出的商誉，这笔交易包括在我们的水果食品和饮料部门。
2018年12月29日终了年度，利息支出增加190万美元，至3，440万美元，而2017年12月30日终了年度的利息支出为3，250万美元。利息支出包括2018年和2017年发行债券的摊销费用250万美元和280万美元。现金利息支出同比增长，主要是由于我们的信贷额度贷款增加，以满足增加的周转资金需求和结算根据价值创造计划(Value Creation Plan)产生的成本，以及加权平均利率的提高。
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我们确认2018年12月29日终了年度的所得税回收额为540万美元，而2017年12月30日终了年度的所得税回收额为3 580万美元(其中包括与重新计量递延税款余额有关的840万美元，以反映2017年12月美国颁布的企业税率，以及实现了50万美元以前未确认的税收优惠)。扣除商誉减损和其他不可扣减税前损失的影响，2018年和2017年的实际税率将分别为27.5%和48.6%。分别。2018年的有效税率反映了美国联邦企业税率从35%降至21%的影响，而2017年的实际税率反映了美国税前亏损(与创造价值计划相关的成本)和某些其他司法管辖区税前收入的混合效应。
在综合的基础上，我们实现了2018年12月29日终了年度的普通股股东损失1.171亿美元(每股稀释亏损1.34美元)，而在2017年12月30日终了年度，可归因于普通股股东的亏损为1.431亿美元(稀释每股亏损1.66美元)。
2018年12月29日终了年度，调整后亏损为2 450万美元，即稀释后每股亏损0.28美元，而2017年12月30日终了年度调整后亏损为1 230万美元，即稀释后每股亏损0.14美元。除已处置业务外，2018年12月29日终了年度调整后亏损为2 730万美元，即稀释后每股0.31美元，而2017年12月30日终了年度调整后亏损为1 160万美元，即每股稀释后亏损0.13美元。2018年合并后的2018年为5290万美元，而2017年12月30日终了年度的合并基础为6680万美元。除已处置的业务外，2018年12月29日终了年度经调整的EBITDA为4 820万美元，而2017年12月30日终了的年度为6 620万美元。调整后的收益和调整后的EBITDA是非公认会计原则的财务措施。关于调整后的收益/亏损和调整后的EBITDA，我们认为这是最直接可比的美国GAAP财务措施，见上表脚注(2)和(3)。
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分段操作信息
| 全球成分 | (2018年12月29日) | 2017年12月30日 | 变化 | %变化 | ||||||||
| 收入 | $ | 581,307 | $ | 556,166 | $ | 25,141 | 4.5% | |||||
| 毛利 | 61,249 | 70,918 | (9,669 | ) | -13.6% | |||||||
| 毛利% | 10.5% | 12.8% | -2.3% | |||||||||
| 营业收入 | $ | 23,266 | $ | 25,589 | $ | (2,323 | ) | -9.1% | ||||
| 营业收入% | 4.0% | 4.6% | -0.6% |
2018年12月29日终了年度，全球食材的收入为5.813亿美元，而截至2017年12月30日的年度为5.562亿美元，增幅为2510万美元，增幅为4.5%。不计与商品相关的定价和汇率变动(收入增长40万美元)对收入的影响，“全球配料”收入增长了约4.4%。下表解释了报告营收的增长原因：
| 全球成分收入变化 | ||
| 2017年12月30日终了年度收入 | $556,166 | |
| 国际来源有机成分的数量增加，包括可可、油、水果和蔬菜以及咖啡，部分抵消了动物饲料和种子以及优质果汁产品的减少。 | 36,506 | |
| 由于美元同期走弱，对欧元计价的销售产生有利的外汇影响 | 9,730 | |
| 国产玉米商品价格上涨，饲料和大豆价格下降部分抵消 | 3,904 | |
| 降低国际来源有机成分的商品价格 | (13,186) | |
| 特种大豆(2018年供不应求，2017年退出某些品种)和碾磨玉米的国内来源减少，但因特种玉米和有机饲料数量增加而部分抵消。 | (11,813) | |
| 2018年12月29日终了年度收入 | $581,307 | |
截至2018年12月29日，全球食材毛利润为6，120万美元，比2017年12月30日终了年度的7，090万美元下降了970万美元，毛利百分比下降了2.3%，至10.5%。毛利百分比下降的主要原因是，在我们的国际有机配料业务中，以美元计价的原材料采购合同受到不利的非现金外汇影响。此外，毛利百分比的下降还反映出优质果汁产品加工和供应链成本的上升。此外，利润较高的碾磨玉米数量减少，有机饲料价差降低。这些因素被我们国际有机成分业务中有利的可可套期保值结果部分抵消，并改善了有机可可和某些其他有机成分的价差。下表解释了毛利下降的原因：
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| 全球成分毛利变化 | ||
| 2017年12月30日终了年度毛利 | $70,918 | |
| 2018年对我们国际有机配料业务中以美元计价的原材料采购合同造成不利的外汇影响，而2017年则是有利的外汇影响(由于远期货币合约的亏损减少480万美元，部分抵消了营业收入的影响)。 | (10,030) | |
| 优质果汁产品的加工和供应链成本较高 | (2,997) | |
| 降低高边际碾磨玉米的体积，降低动物饲料的价差 | (2,148) | |
| 某些国际来源的有机成分，包括可可、水果和蔬菜、咖啡和油的数量和价差增加，部分被种子、动物饲料和谷物抵消，以及与扩大我们在荷兰的可可设施有关的20万美元的启动费用。 | 5,054 | |
| 有利的可可商品套期保值结果在我们的国际有机成分业务 | 452 | |
| 2018年12月29日终了年度毛利 | $61,249 | |
2018年12月29日终了年度，全球配料营业收入减少230万美元(9.1%)，至2330万美元，而2017年12月30日终了年度的营业收入为2560万美元。下表解释了营业收入下降的原因：
| 全球要素经营收入变化 | ||
| 2017年12月30日终了年度营业收入 | $25,589 | |
| 如上所述毛利减少 | (9,669) | |
| 与雇员有关的薪酬成本较高以及对欧元计价的SG&A费用造成不利的外汇影响，但部分被较低的专业费用所抵消。 | (1,042) | |
| 减少我们的国际有机成分业务的外汇损失，包括减少与远期货币合同有关的市值损失480万美元。 | 5,561 | |
| 公司成本分配减少 | 2,827 | |
| 2018年12月29日终了年度营业收入 | $23,266 | |
| 植物食品和饮料 | (2018年12月29日) | 2017年12月30日 | 变化 | %变化 | ||||||||
| 收入 | $ | 314,076 | $ | 342,714 | $ | (28,638 | ) | -8.4% | ||||
| 毛利 | 40,477 | 23,092 | 17,385 | 75.3% | ||||||||
| 毛利% | 12.9% | 6.7% | 6.2% | |||||||||
| 营业收入(损失) | $ | 10,766 | $ | (7,094 | ) | $ | 17,860 | 251.8% | ||||
| 营业收入(损失)% | 3.4% | -2.1% | 5.5% |
截至2018年12月29日的一年里，植物食品和饮料的收入为3.141亿美元，而截至2017年12月30日的年收入为3.427亿美元，降幅为2860万美元，跌幅8.4%。不包括灵活的可再遮挡袋和营养棒产品的销售对收入的影响(收入减少5，000万美元)和向日葵相关价格的变化(收入减少290万美元)，基于植物的食品和饮料的收入增加了大约8.4%。下表解释了报告收入下降的原因
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| 基于植物的食品和饮料收入变化 | ||
| 2017年12月30日终了年度收入 | $342,714 | |
| 柔性可再密封邮袋和营养棒生产线出口的影响 | (50,039) | |
| 国内向日葵市场因全球竞争而疲软，部分被更高的烤点心量所抵消。 | (3,231) | |
| 降低国产向日葵的商品价格 | (2,855) | |
| 增加以植物为基础的饮料进入食品服务和零售渠道，并引入新的肉汤产品。 | 27,487 | |
| 2018年12月29日终了年度收入 | $314,076 | |
截至2018年12月29日的一年里，植物类食品和饮料的毛利润增加了1，740万美元，至4，050万美元，而截至2017年12月30日的年度毛利润为2，310万美元，毛利润百分比增长了6.2%，至12.9%。毛利润百分比的增长主要是由于工厂饮料和肉汤产品销量增加带来的有利影响，以及工厂利用率和生产率的提高--此外，毛利百分比的增加反映了2017年第四季度柔性可再遮挡袋和营养棒生产停止后的业务节余。这些因素被与新饮料产品商业化有关的成本和与我们明尼苏达州克罗克斯顿工厂新的谷物、种子和豆类烘焙设备有关的启动成本所抵消，以及由于产量减少而降低了向日葵价格和经营效率。下表解释了毛利增加的原因：
| 以植物为基础的食品和饮料毛利润变化 | ||
| 2017年12月30日终了年度毛利 | $23,092 | |
| 以植物为基础的饮料和肉汤产品的销售量、工厂利用率和生产率的提高，被240万美元的新产品商业化成本部分抵消。 | 12,879 | |
| 在2017年第四季度停止生产灵活的可再密封邮袋和营养棒后的业务节余 | 8,228 | |
| 启动成本为270万美元，商业延迟与新的焙烧设备有关，葵花籽壳和核仁的产量和价格较低。 | (3,722) | |
| 2018年12月29日终了年度毛利 | $40,477 | |
截至2018年12月29日，植物食品饮料公司的营业收入增加了1，790万美元，至1，080万美元，而截至2017年12月30日的年度营业亏损为710万美元。下表说明营业收入增加的原因：
| 工厂食品饮料营业收入变化 | ||
| 2017年12月30日终了年度营业亏损 | $(7,094) | |
| 增加毛利，如上文所述 | 17,385 | |
| 公司成本分配减少 | 4,661 | |
| 与雇员有关的补偿费用和营销费用增加，由较低的咨询费用部分抵销 | (4,186) | |
| 2018年12月29日终了年度营业收入 | $10,766 | |
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| 水果类食品和饮料 | (2018年12月29日) | 2017年12月30日 | 变化 | %变化 | ||||||||
| 收入 | $ | 365,469 | $ | 380,713 | $ | (15,244 | ) | -4.0% | ||||
| 毛利 | 21,744 | 51,077 | (29,333 | ) | -57.4% | |||||||
| 毛利% | 5.9% | 13.4% | -7.5% | |||||||||
| 营业收入(损失) | $ | (16,029 | ) | $ | 13,570 | $ | (29,599 | ) | -218.1% | |||
| 营业收入(损失)% | -4.4% | 3.6% | -8.0% |
截至2018年12月29日的年度，水果类食品和饮料的收入为3.655亿美元，而截至2017年12月30日的年度为3.807亿美元，降幅为1，520万美元，跌幅4.0%。不计原材料相关价格的变化(收入减少1，080万美元)对收入的影响，水果类食品和饮料的收入下降了约1.2%。下表解释了报告收入下降的原因：
| 水果类食品饮料收入变化 | ||
| 2017年12月30日终了年度收入 | $380,713 | |
| 较低的价格(与降低战略价格以获得分配有关)超过抵消更高数量的冷冻水果，以及由于消费者对某些酸奶产品的偏好下降而导致的水果成分的减少。 | (12,289) | |
| 降低生果的商品价格 | (10,836) | |
| 水果小吃产品数量增加 | 7,881 | |
| 2018年12月29日终了年度收入 | $365,469 | |
截至2018年12月29日，水果类食品和饮料的毛利润为2，170万美元，比2017年12月30日终了年度的5，110万美元下降了2，930万美元；毛利百分比下降了7.5%，至5.9%。2018年12月29日终了的年度，毛利百分比主要反映了销售价格下降、某些冷冻水果产品的产品组合和库存减值，以及水果原料的销售和植物利用率下降，这部分被利润率较高的小吃产品的销量增长带来的有利影响所抵消。再加上工厂利用率的提高和生产力驱动的成本节约。下表解释了毛利下降的原因：
| 水果类食品饮料毛利变化 | ||
| 2017年12月30日终了年度毛利 | $51,077 | |
| 2018年第四季度，某些冷冻水果产品的销售价格下降，产品组合不利，库存减记310万美元，水果原料产量下降，植物利用率下降，部分被生产率驱动的成本节约和收回先前发生的120万美元的产品撤出成本所抵消。 | (33,212) | |
| 在我们的水果小吃业务中，更高的销售量、植物的利用率和生产力的提高。 | 3,879 | |
| 2018年12月29日终了年度毛利 | $21,744 | |
截至2018年12月29日，水果类食品和饮料的营业收入下降了2，960万美元，至1，600万美元，而截至2017年12月30日的年度营业收入为1，360万美元。下表解释了营业收入减少的原因：
| SunOpta公司 | 58 | (2019年12月28日)10-K |
| 水果类食品饮料营业收入变化 | ||
| 2017年12月30日终了年度营业收入 | $13,570 | |
| 如上所述毛利减少 | (29,333) | |
| 与雇员有关的补偿费用增加和对国际业务不利的外汇 | (687) | |
| 公司成本分配减少 | 421 | |
| 2018年12月29日终了年度营业亏损 | $(16,029) | |
| 公司服务 | (2018年12月29日) | 2017年12月30日 | 变化 | %变化 | ||||||||
| 营运损失 | $ | (14,071 | ) | $ | (31,298 | ) | $ | 17,227 | 55.0% |
2018年12月29日终了年度的公司服务业务损失减少了1 720万美元，从2017年12月30日终了年度的3 130万美元减少到1 410万美元。下表解释了业务损失减少的原因：
| 公司服务业务损失变动 | ||
| 2017年12月30日终了年度营业亏损 | $(31,298) | |
| 较低的非结构性第三方咨询费用和与价值创造计划相关的雇员招聘、搬迁和留用费用 | 21,897 | |
| 较低的雇员补偿成本、专业费用和旅费，以及对外币交易和以加元计算的SG&A费用的有利外汇影响，但因产品开发成本和折旧费用增加而部分抵消。 | 4,781 | |
| 减少对SunOpta运营部门的公司成本分配 | (7,909) | |
| 由于我们2017年第二季度长期激励计划的改变，以股票为基础的薪酬成本增加。 | (1,542) | |
| 2018年12月29日终了年度营业亏损 | $(14,071) | |
企业成本分配主要包括直接支持运营部门的企业人员的工资，以及与企业资源管理系统相关的成本。这些费用分配给运营部门的依据是：(1)具体确定可分配成本，这些费用代表向每个部门提供的服务；(2)根据收入贡献和在每个部门内雇用的人数等因素的加权，按比例分配费用。
流动性与资本资源
我们有以下来源可为我们的经营现金需求提供资金：
现有现金和现金等价物；
可获得的信贷额度；
业务活动产生的现金流动，包括提高周转金效率的努力；
年内股票期权活动产生的现金流量(如果有的话)；
潜在的额外长期融资，包括提供和出售债务和/或股权证券；以及
企业或资产的潜在销售。
| SunOpta公司 | 59 | (2019年12月28日)10-K |
2016年2月11日，我们为一项以高级担保资产为基础的循环信贷安排签订了为期5年的信贷协议，其最高总本金为3.5亿美元，但须具备借款基础能力(“全球信贷基金”)。2020年1月28日，我们签订了一项重报协议，修订并重申了现有的信贷协议，除其他外，将全球信贷基金的到期日延长至2022年3月31日。全球信贷基金支持我们全球业务的营运资本和一般企业需求，除了为战略举措提供资金外，我们还可要求将此类贷款承诺总额增加到不超过4.5亿美元的最高总额。全球信贷机制适用的利率和最优惠利率为0.25%至0.75%，欧元汇率和银行接受利率贷款为1.25%至1.75%，在此基础利率和最优惠利率借款方面，可适用的保证金为0.25%至0.75%，而欧洲货币利率和银行接受利率贷款的贷款总额为1.25%至1.75%。此外，根据重新声明协议，全球信贷机制适用的保证金在0.25%至0.75%之间。保证金增加了0.50%，而我们的总杠杆率超过了一个特定的门槛。根据全球信贷基金下的未偿还借款(如下文所述)，保证金率的50个基点的增加将增加利息开支，使现金流量按年计算减少约120万美元。
2017年9月19日和2018年10月22日，全球信贷基金进行了修正，增加了2000万美元的基于资产的信贷分设施(“美国次级设施”)，截至2018年10月22日已全部提取。从2019年3月31日起，美国次级贷款总额的季度摊销额相当于333万美元，这些款项可以通过全球信贷基金循环设施下的借款提供资金。在美国偿还的借款。截至2019年12月28日，次级贷款可能不再被借入。，1，000万美元仍取用于美国的次级设施。美国次级贷款的适用保证金是根据上一财政季度的平均可得性确定的，基准利率和最优惠利率借款为2.00%至2.50%，欧元利率和银行家的接受率借款为3.00%至3.50%。
截至2019年12月28日，全球信贷基金的未偿借款为2.417亿美元(2018年12月29日-2.768亿美元)，可用借款能力约为4 300万美元(2018年12月29日至5 500万美元)。关于全球信贷机制的更多信息，见本表格第15项综合财务报表附注14(1)。
截至2019年12月28日，我们在一项670万美元(600万欧元)的循环信贷贷款下借款390万美元(350万欧元)，用于资助保加利亚向日葵加工业务的活动。这一年度贷款将于2020年4月30日到期，我们打算届时将该机制再延长一年。有关保加利亚信贷机制的更多信息，见本表格第10-K.K.项下的合并财务报表附注14(2)。
2016年10月20日，SunOpta Foods发行了2.31亿美元9.5%的高级担保第二留置债券(“债券”)。截至209年12月28日，该批债券的未清本金为2.235亿美元，反映出SunOpta Foods在2017年10月赎回了该批债券的750万美元本金。欲了解更多有关债券的信息，请参阅本表格第10-K项合并财务报表附注14(3)。
2016年10月7日，SunOpta食品公司以8500万美元发行了8500万美元发行的A系列优先股(“优先股”)的8.5万股。优先股的价值和初始清算偏好为每股1000美元。优先股每天累积的优先股股息按2025年10月5日之前清算偏好的8.0%年率计算，目前相当于季度股息170万美元，相当于其后清算偏好的12.5%(但每季度增加1.0%)，在2025年10月5日之前，SunOpta食品公司可以用现金支付股息，或选择用现金来代替支付现金，以将本应支付给清算优惠的金额相加。2025年10月4日以后，任何未能以现金支付股息的行为都将是不符合规定的情况。关于附注的更多信息，请参阅本表格10-K.第15项的合并财务报表附注15。
为了为将来可能出现的重大收购(如果有的话)提供资金，我们可能需要额外的现金来源，我们可以尝试通过增加银行或次级融资、私人或公开发行债务或股票证券，或发行普通股来获得现金，作为收购的考虑。我们无法保证这些类型的融资是可以获得的，如果是这样的话，条件是我们可以接受。
如果由于市场条件、贷款人的意外行动、增长战略的改变、收入减少或其他因素，我们需要额外的流动性，我们以优惠条件获得额外融资的能力(如果有的话)可能会受到限制。为了减少负债，提高我们获得额外融资的能力，我们可以不时探索出售选定的业务或资产。
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现金流量
2019财政年度与2018年财政相比
截至2019年12月28日，现金和现金等价物净额减少180万美元，至150万美元，而2018年12月29日为330万美元。
2019年12月28日终了年度，业务活动提供的现金为980万美元，而2018年12月29日终了年度使用的现金为1 110万美元，提供的现金增加了2 090万美元。现金提供的增加反映了周转资本水平的下降，包括有机成分库存减少，这一年产生了2 930万美元现金，部分由一年多来因价值创造计划引起的费用而增加的现金净额650万美元抵消。
不包括出售大豆和玉米业务的净收益6 330万美元，2019年12月28日终了年度用于投资活动的现金为3 610万美元，而2018年12月29日终了年度使用的现金为2 880万美元，增加了730万美元。现金使用增加的原因是，2019年支付330万美元收购Sanmark，2018年从出售企业和资产中获得270万美元收益。2019年资本支出为3 280万美元，而2018年为3 160万美元，主要原因是扩大了我们工厂的饮料能力，在我们的冷冻水果和可可加工设施增加了新的自动化设备，并完成了我们新的有机鳄梨油工厂。
2019年12月28日终了年度用于筹资活动的现金为3 880万美元，而2018年12月29日终了年度提供的现金为4 000万美元，增加了7 880万美元。2019年，我们信贷额度下的净借款减少了3 280万美元，而2018年则增加了5 030万美元。借款的减少反映了出售大豆和玉米业务的净收益最初用于偿还我们信贷额度下的借款，同时也反映了营运资本的减少。
2018年财政年度与2017年财政年度相比
截至2018年12月29日，现金和现金等价物净额增加了1000万美元，至330万美元，而2017年12月30日为320万美元。
2018年12月29日终了年度用于经营活动的现金为1，110万美元，而2017年12月30日终了年度的现金为3，150万美元，使用现金增加了4，260万美元。现金使用的增加反映了2018年用于支持新消费产品商品化、扩大我们的可可加工业务以及其他类别有机成分的数量增长的较低的年经营业绩和更高的库存购买量。此外，2017年产生的现金反映了作为减少库存的价值创造计划一部分的周转资本的直接效益。最大限度地扩大采购条件，加快应收账款的收取。所有这些因素都被价值创造计划3 470万美元的现金支付净额同比减少所部分抵消。
2018年12月29日终了年度用于投资活动的现金为2 880万美元，而2017年12月30日终了年度使用的现金为4 010万美元，减少了1 130万美元。现金使用减少的主要原因是，由于关闭我们的果汁加工设施和退出灵活的可再密封邮袋业务，2017年提前买断了1 190万美元的设备租赁，导致资本支出减少。
2018年12月29日终了年度，融资活动提供的现金为4，000万美元，而2017年12月30日终了年度提供的现金为1，060万美元，增加了2，940万美元。2018年，我们信贷额度贷款机制下的净借款增加了5，030万美元，而2017年的净借款增加了2，220万美元--比上年净借款增加了2，810万美元。借款的增加反映了所需周转金的增加(3，900万美元)，因资本开支减少950万元及长期债务偿还额减少810万元而部分抵销(主要与2017年债券本金偿还750万元有关)。
表外安排
目前没有任何表外安排对我们的财务状况、经营结果、流动资金、资本支出或资本资源具有或相当可能产生当前或未来的实质性影响。
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合同义务
下表列出截至2019年12月28日的合约义务：
| 按期间支付的款项 | |||||
| 共计 | 2020 | 2021-2022 | 2023-2024 | 此后 | |
| $ | $ | $ | $ | $ | |
| 银行负债(1) | 245,536 | 245,536 | — | — | — |
| 长期债务 | 253,270 | 3,796 | 237,276 | 6,280 | 5,918 |
| 银行负债及长期债务利息(2) | 71,017 | 30,290 | 39,741 | 728 | 258 |
| 采购承付款 | 221,256 | 221,256 | — | — | — |
| 经营租赁 | 106,012 | 17,695 | 28,476 | 15,964 | 43,877 |
| 长期负债 | 6,297 | 6,297 | — | — | — |
| 商品和外汇合同 | (211) | (211) | — | — | — |
| 903,177 | 524,659 | 305,493 | 22,972 | 50,053 | |
(1) 包括全球信贷基金循环贷款2.355亿美元，期限为6个月或6个月以下；这些循环贷款机制下的未偿贷款将于2022年3月31日全额偿还；还包括美国次级设施项下的1 000万美元借款，按季度分期偿还330万美元，于2019年12月31日、209年3月31日、2020年3月31日和2020年6月30日偿还。
(2) 银行负债利息是根据所述期间的预定偿还额计算的，使用2019年12月28日的现有利率计算，如本表格第15项所列合并财务报表附注14所披露。
利率风险
可变利率借款和固定利率借款承担着不同类型的利率风险。随着利率的变化，可变利率债务对收益和现金流动的可预测性降低，而固定利率债务的公允价值则受利率变化的影响。截至2019年12月28日，我们有2.455亿美元的可变利率债务，主要由全球信贷基金(Global Credit Fund)和2.452亿美元的固定利率债务本金组成，主要由债券组成。利率100基点的变动将对我们的收入和现金流产生约250万美元的税前影响，这是基于目前尚未偿还的可变利率债务。而固定利率债券的公允价值将增加或减少约600万美元.
外币风险
我们所有的美国子公司都使用美元作为功能货币，美元也是我们的报告货币。此外，我们的加拿大和墨西哥业务的功能货币是美元。我们在欧洲运作的货币主要是欧元。在这些业务中，合并时将净资产换算成美元的损益记录在股东权益内的其他累计综合损失中。我们面临外汇汇率波动的风险，因为我们的欧洲子公司的财务结果在合并时转化为美元。欧元兑美元汇率的10%变动将影响我们净资产的账面价值约740万美元，并对累积的其他综合损失产生相应的影响。
我们在美国的业务对其他货币的敞口有限，因为几乎所有的销售和购买都是以美元进行的。欧洲的业务在以多种货币从多种国家购买产品，并主要向欧洲市场出售产品时，会受到各种货币的影响。我们打算以资金可能使用的货币持有多余的资金，这将不时使我们在转换成美元时面临汇率波动的风险。此外，我们还签订远期外汇合约，以减少外汇汇率波动的风险。这些合约将在一年内到期。截至2019年12月28日，我们已签订了总额约为1，900万美元的远期外汇合同。如果假设年底汇率出现不利的10%的变化，未实现的损失将增加大约170万美元。
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商品风险
为了尽量减少价格波动，我们签订了大宗商品期货合约，以对冲有机可可和咖啡头寸。截至2019年12月28日，我们签订了销售3210吨可可(“MT”)和306公吨咖啡的公开合约，这些合约被标为市场，未实现收益为30万美元。假设可可和咖啡的商品价格上涨10%，未实现收益将减少约90万美元。
本项目所要求的合并财务报表是在签名页之后立即列出的，从f1页开始到本表格10-K，并在此以参考方式纳入。
没有。
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项目9A-管制和程序
对披露控制和程序的评估
我们的管理层建立了披露控制和程序，以确保公司在其根据经修正的1934年“证券交易法”(“交易法”)提交的报告中披露的信息在证券和交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告。这种披露控制和程序包括(但不限于)控制和程序，目的是确保公司在根据“外汇法”提交或提交的报告中必须披露的信息得到积累，并传达给管理部门，以便就所要求的披露作出及时的决定。
在我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官的监督和参与下，我们在本年度报告所涉期间结束时对我们的披露控制和程序进行了评估(因为根据“外汇法”颁布的规则13a-15(E)规定了这一术语)。根据这一评价，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2019年12月28日起生效。
管理层财务报告内部控制年度报告
我们的管理层负责根据“外汇法”第13a-15(F)条建立和维持对财务报告的适当内部控制。
我们的内部控制框架和程序旨在根据美利坚合众国普遍接受的会计原则，为管理层和董事会提供关于财务报告可靠性和为外部目的编制综合财务报表的合理保证。
所有内部控制系统，无论设计得多么好，都有其固有的局限性。由于这些固有的限制，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现误报。因此，即使那些被确定有效的制度也只能为财务报表的编制和列报提供合理的保证，对未来期间的任何有效性评价的预测都有可能因条件的变化而变得不充分，或可能使遵守政策或程序的程度恶化。
截至2019年12月28日，管理层评估了我们对财务报告的内部控制的有效性。在进行这一评估时，管理层采用了特雷德韦委员会内部控制-综合框架(2013年)赞助组织委员会规定的标准。
根据其评估，我们的管理层得出结论，根据这些标准，我们对财务报告的内部控制于2019年12月28日生效。
截至2019年12月28日，我们对财务报告的内部控制的有效性已由安永会计师事务所(Ernst&Young LLP)审计，后者也审计了我们截至2019年12月28日终了年度的合并财务报表。
财务报告内部控制的变化
在截至2019年12月28日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响，或相当可能对财务报告的内部控制产生重大影响。
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独立注册会计师事务所报告
提交给SunOpta公司的股东和董事会。
关于财务报告内部控制的几点看法
我们根据Treadway委员会赞助组织委员会(2013年框架)发布的内部控制标准(2013年框架)(COSO标准)，审计了SunOpta公司截至2019年12月28日对财务报告的内部控制。我们认为，SunOpta公司(该公司)在所有重大方面都根据COSO标准对截至2019年12月28日的财务报告进行了有效的内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，审计了该公司2019年的合并财务报表，我们于2020年2月27日的报告对此发表了无保留意见。
意见依据
公司管理层负责维持对财务报告的有效内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，并将其纳入管理部门关于财务报告内部控制的年度报告。我们的职责是根据我们的审计，就公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须独立于该公司。
我们按照PCAOB的标准进行审计。这些标准要求我们规划和进行审计，以合理保证是否在所有重大方面保持对财务报告的有效内部控制。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估重大弱点存在的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作效果，以及执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
财务报告内部控制的定义与局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，目的是根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理的保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)保存记录，以合理的细节准确、公正地反映公司资产的交易和处置情况；(2)提供合理的保证，即为按照普遍接受的会计原则编制财务报表所必需的交易记录，公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行；(3)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的公司资产的未经授权收购、使用或处置提供合理保证。
由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现误报。此外，对未来期间的任何有效性评价的预测都有可能由于条件的变化而导致管制不足，或政策或程序的遵守程度可能恶化。
/S/Ernst&Young LLP
特许专业会计师
持牌会计师
加拿大多伦多
(二0二0年二月二十七日)
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项目9B.其他相关信息
没有。
| SunOpta公司 | 66 | (2019年12月28日)10-K |
第III部
项目10.副董事、执行干事和公司治理
项目11.行政补偿
本项目下所需的信息以2020年代理声明中的引用方式纳入其中。
项目13.某些关系和相关交易以及董事独立性
项目14.主要会计费用和服务
本项目下所需的信息以2020年代理声明中的引用方式纳入其中。
第IV部
项目15.展览和财务报表表
以下文件作为本年度报告的一部分提交。
1.财务报表.见F1页所载“综合财务报表索引”。
2.财务报表附表.所有在证券及交易管理委员会适用的会计规定中已作出规定的附表均不需要，或所需资料已列入财务报表或其附注内。
3.展品：本年度报告所列展览索引中的展品清单以参考方式列入本报告。
展示索引
| 展品 | 描述 |
| 2.1 | 截至2019年2月22日由管道食品、LLC和SunOpta谷物及食品公司签订的资产购买协议。(参考本公司于2019年2月26日提交的关于表格8-K的最新报告表2.1) |
| 3.1 | 股份技术有限公司和加拿大3754481有限公司(前乔治·佩蒂诺斯(加拿大)有限公司)合并(参照2000年12月31日终了年度公司表10-KSB年度报告表3.1)。 |
| 3.2 | 修订证明书，日期为2003年10月31日，目的是将公司名称从股份技术有限公司改为SunOpta公司。(参照本公司截至2003年12月31日的10-K表格年报表3I(B))。 |
| SunOpta公司 | 67 | (2019年12月28日)10-K |
| 3.3 | SunOpta公司合并条款以及Sunrich Valley公司、集成干燥系统公司、Kettle Valley干燥水果有限公司、Pro Organics营销公司、Pro Organics营销公司(东方)公司、4157648加拿大公司。及4198000加拿大有限公司，日期为2004年1月1日(参照截至2003年12月31日公司的10-K表格年报表3i(C))。 |
| 3.4 | SunOpta公司合并条款和6319734加拿大公司，4157656加拿大公司。和Kofman-Barenholtz食品有限公司，日期为2005年1月1日(参照公司截至2004年12月31日的年度报告表3i(D))。 |
| 3.5 | SunOpta公司合并条款和4307623加拿大公司，日期为2006年1月1日(参照公司截至2005年12月31日的年度报告表3i(E))。 |
| 3.6 | 合并条款的Sunopta公司，4208862 Sunopta食品配料加拿大有限公司，4406150加拿大公司。和4406168加拿大公司，日期为2007年1月1日(参照截至2007年12月31日公司的10-K表格年度报告表3i(F))。 |
| 3.7 | SunOpta公司合并条款和4460596加拿大公司，日期为2008年1月1日(参照截至2007年12月31日公司10-K表的年度报告表3i(G))。 |
| 3.8 | 经2010年5月27日第14号法律修订和重新修订(参考2014年7月3日提交的公司S-3表格注册声明表4.4)。 |
| 3.9 | 修订证明书，日期为2013年7月10日，授权董事确定由股东选举产生的董事人数，并任命一名或多名董事(参照2014年7月3日提交的公司登记报表4.3)。 |
| 3.10 | SunOpta公司的第15号法律。(参考本公司于2015年11月13日提交的8-K表格的最新报告表3.1)。 |
| 4.1 | 代表普通股的证明书表格，没有票面价值(参考2011年9月2日提交的S-8表格公司注册声明的附录4.9)。 |
| 4.2 | 2015年11月10日SunOpta公司之间的股东权利计划协议。和美国股票转让信托公司(LLC)作为权利代理(参考该公司在2015年11月13日提交的关于8-K表的当前报告的表4.1)。 |
| 4.3 | 修订后的“股东权利计划协议”，日期为2015年11月10日，自2016年4月18日起在SunOpta公司之间重新修订和重申。和美国股票转让信托公司(LLC)作为权利代理(参见本公司在2016年4月20日提交的关于8-K表的当前报告中的表4.1)。 |
| 4.4 | 修订后的Sunopta食品公司注册证书，列明其A系列优先股的条款，该优先股可兑换SunOpta公司的普通股。(参照本公司于2016年10月12日提交的表格8-K的最新报告表4.1)。 |
| 4.5 | SunOpta公司的修正条款，列明其特别股份的条款，第1系列(参照该公司在2016年10月12日提交的关于8-K表的当前报告的表4.2)。 |
| 4.6 | 截至2016年10月20日，SunOpta Foods、其中指名的担保人和美国国家银行协会(National Association)作为托管人和票据抵押品代理人(参照2016年10月26日提交的公司关于表格8-K的最新报告表4.1)签订的契约。 |
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4.7 | 9.5%的高级担保第二留置单到期2022年(参照本公司在2016年10月26日提交的关于8-K表的当前报告的表4.2)。 |
| 4.8 | 第二份联美担保协议，日期为2016年10月20日，由其中提及的设保人和美国银行全国协会作为票据抵押品代理人(参见2016年10月26日提交的该公司目前提交的8-K表格报告的表4.3)。 |
| 4.9 | 截至2016年10月20日的第二份“加拿大担保协议”，由其中提及的设保人和美国国家银行协会作为票据抵押品代理人(参照2016年10月26日提交的公司关于表格8-K的最新报告表4.4)。 |
| 4.10 | 截至2016年10月20日，美国银行(Bank of America，N.A.)作为第一留置权抵押品代理人、票据抵押品代理人和其中所提及的设保人之间的经修订和重新确定的债权人间协议(参照2016年10月26日提交的公司关于表格8-K的最新报告表4.5)。 |
| 4.11* | 根据1934年“证券交易法”第12条注册的注册证券说明。 |
| 10.1† | 2013年3月4日修订的员工股票购买计划(参考2012年12月29日终了年度公司表10-K年度报告表10.1)。 |
| 10.2† | 2011年3月8日公司与杰里米·肯德尔签订的退休津贴协议终止并取代了2001年10月1日公司与杰里米·肯德尔先生之间的就业协议，该协议经修订(参见2010年12月31日终了年度公司10-K表格年度报告表10.3)。 |
| 10.3† | SunOpta公司2002年股票期权计划，2011年5月修订和恢复(参考2011年5月24日提交的公司目前关于表格8-K的报告的表10.1)。 |
| 10.4† | 信协议，2011年10月10日，由SunOpta公司和SunOpta公司之间签署。以及罗伯特·麦克尔赫(参照2011年10月1日终了的季度报告表10-Q中的表10.1)。 |
| 10.5 | 2014年8月12日非雇员董事股票延期计划(参考截至2014年7月5日的季度报告表10.1)。 |
| 10.6† | 2011年10月10日SunOpta公司和SunOpta公司之间的合同条款。以及约翰·鲁埃尔(参照本公司截至2015年1月3日的10-K表年度报告表10.13)。 |
| 10.7† | 2013年4月5日由SunOpta公司和SunOpta公司之间签署的“重新修订就业条件协定”。以及约翰·鲁埃尔(参照本公司截至2015年1月3日的10-K表年度报告表10.14)。 |
| 10.8† | 2014年12月30日SunOpta公司和SunOpta公司之间的“雇佣条款修正协议”。以及约翰·鲁埃勒(参照本公司截至2015年1月3日的10-K表年度报告表10.15)。 |
| 10.9† | “就业协议”，日期为2012年4月，由有机公司B.V.和G.J.M.Versteegh公司和G.J.M.Versteegh公司签订(参考公司截至2015年1月3日的年度报告表10-K表表10.16)。 |
| 10.10† | 2015年7月6日SunOpta公司之间的分离协议。史蒂文·布罗姆利(见表10.2)，该公司在2015年7月7日提交的关于8-K表格的最新报告中提到了这一点。 |
| SunOpta公司 | 69 | (2019年12月28日)10-K |
| 10.11 | 2015年7月30日，SunOpta Inc.、SunOpta Foods Inc.、蒙特利尔银行和BMO Capital Markets Corp.之间的承诺信(参见2015年8月3日提交的该公司目前提交的表格8-K的表10.1)。 |
| 10.12+ | 2015年10月9日，SunOpta Inc.、AS Holdings、SunOpta Foods Inc.作为借款人、SunOpta Inc.的某些子公司作为附属担保人和贷款方签订了第二项贷款协议，这几个贷款人不时参与其中，蒙特利尔银行担任行政代理人和担保品代理，BMO资本市场公司和Coperatieve Centrale Raiffeisen-Boerenleenbank B.A.，“Rabobank Nederland”，纽约分公司，作为联合牵头的Arrangers和联合Bookruners(参考该公司截至2015年10月3日的第10季度季度报告附件10.5)。 |
| 10.13+ | 截至2016年2月11日，SunOpta Inc.、SunOpta Foods Inc.、有机公司B.V.、其他借款人和担保人方、贷款人方、美利坚银行、N.A.银行(通过其加拿大分行行事)作为美国行政代理人、作为加拿大行政代理、美国银行、N.A.(通过其伦敦分行行事)的加拿大行政代理人、荷兰行政代理机构和美国银行(N.A.，美国银行)之间签订的日期为2016年2月11日的信贷协议。作为抵押品代理人(参照本公司在2016年2月17日提交的关于8-K表格的当前报告的表10.1)。 |
| 10.14 | 支持协议日期为2016年2月11日，由SunOpta公司和WEdge收购公司签署。以及WEdge收购控股公司(参照本公司于2016年2月18日提交的关于表格8-K的最新报告表10.1)。 |
| 10.15 | 第二项修订协议，日期为2015年10月9日，修订SunOpta公司之间的第七项经修正和恢复的信贷协议。以及SunOpta Foods，作为借款人，每个金融机构和其他实体不时作为其缔约方，作为贷款人，借款人的某些附属机构作为承付人，蒙特利尔银行作为代理人(参照截至2016年1月2日的年度报告表10-K表10.19)。 |
| 10.16† | 经修订的2013年股票激励计划(参照2016年3月31日提交的公司关于附表14A的最终委托书表C)。 |
| 10.17† | 经修订的2013年股票奖励计划下的激励股票期权奖励协议形式(参照截至2016年7月2日的季度报告表10.2)。 |
| 10.18† | 经修订的2013年股票激励计划下的限制性股票股奖励协议(非雇员董事)形式(参照截至2016年7月2日的季度报告表10.3)。 |
| 10.19† | 2013年经修订的股票激励计划下的2016年业绩股奖励协议表格(参照截至2016年7月2日的季度报告表10.4)。 |
| 10.20† | “就业协议”，日期为2016年8月18日，由SunOpta公司和SunOpta公司之间签订。和Jill E.Barnett(参照截至2016年10月1日的季度报告表10.6)。 |
| 10.21† | “就业协议”，日期为2016年8月18日，由SunOpta公司和SunOpta公司之间签订。以及James P.Gratzek(参照截至2016年10月1日的季度报告表10.7)。 |
| 10.22† | “雇佣协议修正案”，日期为2016年8月19日，由有机公司B.V.和G.J.M.Versteegh公司和G.J.M.Versteegh(参照截至2016年10月1日的季度报告表10-Q表表10.9)合并而成。 |
| SunOpta公司 | 70 | (2019年12月28日)10-K |
| 10.23 | “第一修正案”，日期为2016年10月7日，日期为2016年2月11日，日期为Sunta Inc.、SunOpta Foods Inc.、有机公司B.V.，每一个借款者和担保人不时参与，美国银行，N.A.，作为美国行政代理人，美利坚银行(通过其加拿大分行行事)，作为加拿大行政代理人，美利坚银行，N.A.(通过其伦敦分行行事)，作为荷兰行政代理人，以及美国银行(Bank of America，N.A.)作为抵押品代理人(参见截至2016年10月1日的季度报告表10.11)。 |
| 10.24 | 第一修正案日期为2016年10月7日，日期为2015年10月9日的“第二次抵押贷款协议”，日期为SunOpta Inc.、SunOpta Foods Inc.、SunOpta Inc.的某些子公司、几家银行和其他金融机构或实体，以及蒙特利尔银行作为行政代理人和担保物代理人(参见公司截至2016年10月1日的季度报告表10.12)。 |
| 10.25 | 日期为2016年10月7日的SunOpta Inc.与SunOpta Foods Inc.签订的订阅协议。Oaktree Organics，L.P.和Oaktree Huntington Investment Fund II，L.P.(参考2016年10月12日提交的公司目前关于表格8-K的报告表10.1)。 |
| 10.26 | “投资者权利协议”，日期为2016年10月7日，SunOpta Inc.与SunOpta Foods Inc.Oaktree Organics，L.P.和Oaktree Huntington Investment Fund II，L.P.(参见2016年10月12日提交的公司目前关于表格8-K的报告表10.2)。 |
| 10.27 | 日期为2016年10月7日的SunOpta Inc.、SunOpta Foods Inc.、Oaktree Organics、L.P.和Oaktree Huntington Investment Fund II、L.P.与不时成为优先股持有人的任何人之间达成的交换和支持协议(参见2016年10月12日提交的公司关于表格8-K的最新报告表10.3)。 |
| 10.28 | 日期为2016年10月7日的SunOpta Inc.、SunOpta Foods Inc.、其中指定的受托人SunOpta Foods Inc.、Oaktree Organics、L.P.和Oaktree Huntington Investment Fund II、L.P.和任何其他优先股持有人之间的投票信托协议(参照2016年10月12日提交的8-K表中的表10.4)。 |
| 10.29† | 日期为2016年11月8日的Hendrik Jacobs和SunOpta公司之间的信函协议。(参照本公司于2016年11月15日提交的关于表格8-K的当前报告的表10.1)。 |
| 10.30† | 日期为2016年11月8日的罗伯特·麦克凯尔赫和SunOpta公司之间的信函协议。(参照本公司于2016年11月15日提交的关于表格8-K的最新报告表10.2)。 |
| 10.31† | 信，日期：2016年11月8日，约翰·鲁埃尔和SunOpta公司。(参考本公司于2016年11月15日提交的表格8-K的最新报告表10.3)。 |
| 10.32† | 日期为2016年11月8日的Gerard Versteegh和SunOpta公司之间的信函协议。(参照本公司于2016年11月15日提交的表格8-K表表10.4)。 |
| 10.33† | 行政雇佣协议，自2017年2月6日起，在SunOpta公司之间生效。和David J.Colo(参见表10.1)，该公司于2017年2月7日提交了关于8-K表格的最新报告。 |
| 10.34† | 有效期为2017年2月6日的SunOpta公司之间的限制性股票奖励协议。以及大卫·J·科洛(参见表10.2)，该公司目前于2017年2月7日提交的8-K表格报告中包含了表10.2。 |
| SunOpta公司 | 71 | (2019年12月28日)10-K |
| 10.35† | 业绩股奖励协议，日期自2017年2月6日起，由SunOpta公司签订。和David J.Colo(参见本公司在2017年2月7日提交的关于表格8-K的当前报告中的表10.4)。 |
| 10.36 | 自2016年2月11日起，SunOpta Inc.、SunOpta Foods Inc.、有机公司B.V.、其他借款人和担保人、贷款人、美国银行行政代理人、美利坚银行(通过其加拿大分行行事)作为加拿大行政代理人、美利坚银行(通过其伦敦分行行事)、荷兰行政代理人和美利坚银行，于2017年9月19日对“信贷协定”进行第二次修正和合并。作为担保品代理人(参照本公司在2017年9月22日提交的8-K表格的最新报告表10.1)。 |
| 10.37 | 同意购买日期为2017年5月6日的SunOpta Inc.、Oaktree Organics，L.P.和Oaktree Huntington Investment Fund II，L.P.(参见本公司目前关于表格8-K的报告的表10.1)。 |
| 10.38 | 修正协议，日期为2017年5月6日，SunOpta Inc.，Oaktree Organics，L.P.，Oaktree Huntington Investment Fund II，L.P.，SunOpta Foods Inc.和OCM SunOpta受托人有限责任公司。(请参阅本公司于2017年5月8日提交的有关表格8-K的最新报告表10.2)。 |
| 10.39† | 限制股奖励协议，有效期为2017年3月9日，由SunOpta公司签订。以及David J.Colo(参见表10.1)，该公司在2017年3月13日提交的关于8-K表格的最新报告经修正后提交。 |
| 10.40† | “就业协议”，日期为2017年3月13日，由SunOpta公司和SunOpta公司之间签订。和Robert Duchscher(参考该公司截至2017年4月1日季度报告表10-Q的表10.5)。 |
| 10.41† | “就业协议”，日期为2017年4月1日，由SunOpta公司和SunOpta公司之间签订。和JeffreyGough(参照该公司截至2017年4月1日的季度报告表10-Q的表10.6)。 |
| 10.42† | 经修订的2013年股票激励计划(参照该公司于2017年4月13日提交的关于附表14A的最终委托书表A)。 |
| 10.43† | 经修订的2013年股票奖励计划下的2017年激励股票期权奖励协议的形式(参照公司截至2017年7月1日的季度报告表10.10)。 |
| 10.44† | 经修订的2013年股票奖励计划下的2017年限制性股票单位奖励协议的形式(参照该公司截至2017年7月1日的季度报告表10-Q表中的表10.11)。 |
| 10.45† | 经修订的2013年股票奖励计划下2017年业绩股奖励协议的形式(参照公司截至2017年7月1日的季度报告表10.12)。 |
| 10.46† | “就业协议”，自2017年1月23日起生效，由SunOpta公司和SunOpta公司共同签署。以及Patrick McCoy(参考2018年3月1日提交的公司截至2017年12月30日的10-K年度年度报告表10.49)。 |
| 10.47† | “就业协议”，自2017年2月21日起生效，由SunOpta公司和SunOpta公司共同签署。以及迈克尔·J·别克(参见2018年3月1日提交的公司2018年3月1日提交的截至2017年12月30日的10-K表格年度报告中的表10.50)。 |
| SunOpta公司 | 72 | (2019年12月28日)10-K |
| 10.48† | “就业协议”，自2017年3月6日起生效，由SunOpta公司和SunOpta公司共同签署。以及Robert S.Grant(参考2018年3月1日提交的公司截至2017年12月30日的10-K年度年度报告表10.51)。 |
| 10.49† | “就业协议”，自2017年4月10日起生效，由SunOpta公司和SunOpta公司共同签署。克里斯托弗·白发(参见2018年3月1日提交的公司截至2017年12月30日的10-K年度报告表10.52)。 |
| 10.50† | “就业协议”，自2017年11月1日起生效，由SunOpta公司和SunOpta公司共同签署。和George Miketa(参照2018年3月1日提交的公司截至2017年12月30日的10-K年度年度报告表10.53)。 |
| 10.51† | 日期为2018年3月28日的信件协议，由Robert McKerach和SunOpta公司签署。(参考2018年3月30日提交的公司当前表格8-K的报告表10.1)。 |
| 10.52 | 截至2018年10月22日的“信贷协议”第三修正案和合并书，日期为2016年2月11日(经2016年10月7日第一修正案修正，并经2017年9月19日第二修正案和合并书进一步修正)，其中SunOpta Inc.、SunOpta Foods Inc.、有机公司B.V.、其他借款人和担保人、贷款人、美利坚银行、N.A.美国银行(通过其加拿大分行行事)作为加拿大行政代理人，美利坚银行，N.A.(通过其伦敦分行行事)，作为荷兰行政代理人，以及美国银行，作为担保品代理人(参见2018年10月25日提交的公司目前关于表格8-K的报告的表10.1)。 |
| 10.53† | SunOpta公司2018年短期激励计划(参考2018年12月29日终了年度公司10-K表年度报告表10.55)。 |
| 10.54† | 信协议和最终发布，自2019年3月5日起，在SunOpta公司之间生效。和大卫·科洛(参见本公司于2019年3月11日提交的关于表格8-K的最新报告表10.1)。 |
| 10.55† | 分离协议和全面和最终释放，日期为2019年3月15日，由SunOpta公司和SunOpta公司之间签署。以及约翰·鲁埃尔(参见2019年5月9日提交的公司第10-Q号季度报告表10.2)。 |
| 10.56† | “就业协议”，自2019年3月29日起生效，由SunOpta公司签订。以及Joseph D.Ennen(参考本公司于2019年4月2日提交的关于表格8-K的当前报告的表10.1)。 |
| 10.57† | 截止日期为2019年4月1日的SunOpta公司之间的限制性股票奖励协议。以及Joseph D.Ennen(参考2019年4月2日提交的公司目前关于表格8-K的报告表10.2)。 |
| 10.58† | 股票期权授予协议，日期自2019年4月1日起，由SunOpta公司签订。以及Joseph D.Ennen(参考2019年4月2日提交的公司目前关于表格8-K的报告的表10.3)。 |
| 10.59† | 业绩股奖励协议，日期自2019年4月1日起，由SunOpta公司签订。以及Joseph D.Ennen(参考2019年4月2日提交的公司目前关于表格8-K的报告的表10.4)。 |
| 10.60† | 经修订的2013年股票激励计划(参照该公司于2019年4月19日提交的关于附表14A的最终委托书表A)。 |
| SunOpta公司 | 73 | (2019年12月28日)10-K |
| 10.61† | “就业协议”，日期为2019年8月30日，SunOpta公司之间。以及ScottE.Huckins(参考本公司于2019年9月5日提交的关于8-K表的当前报告的表10.1)。 |
| 10.62† | 截止日期为2019年9月3日的SunOpta公司之间的限制性股票奖励协议。以及ScottHuckins(参考2019年9月5日提交的公司关于8-K表格的最新报告表10.2)。 |
| 10.63† | 股票期权授标协议，日期自2019年9月3日起，由SunOpta公司签订。以及ScottHuckins(参考2019年9月5日提交的公司目前关于8-K表格的报告的表10.3)。 |
| 10.64† | 业绩股奖励协议，日期自2019年9月3日起，由SunOpta公司签订。以及ScottHuckins(参考2019年9月5日提交的公司关于8-K表的当前报告的表10.4)。 |
| 10.65† | 由SunOpta公司和SunOpta公司之间于2019年9月20日达成的“分离协议”和全面和最后的释放。罗伯特·格兰特(参考2019年11月6日提交的公司第10-Q号季度报告中的表10.12)。 |
| 10.66† | 由SunOpta公司和SunOpta公司之间于2019年9月30日达成的“分离协议”和全面和最后的释放。以及Jeffrey Gough(参考2019年11月6日提交的公司季度报告表10.13)。 |
| 10.67† | 由SunOpta公司和SunOpta公司之间于2019年9月30日达成的“分离协议”和全面和最后的释放。和JamesGratzek(参考2019年11月6日提交的公司季度报告表10.14)。 |
| 10.68† | 信协议和最终发布，自2019年11月5日起，在SunOpta公司之间生效。罗伯特·麦克尔赫(参照2019年11月6日提交的公司第10-Q号季度报告中的表10.15)。 |
| 10.69+ | 自2020年1月28日起，修订和重申“信贷协议”，日期为2016年2月11日(经2016年10月7日第一修正案修正，2017年9月19日第二修正案和合并审理，2018年10月22日经第三修正案和合并书进一步修正)，由SunOpta Inc.、SunOpta Foods Inc.、有机公司B.V.、其他借款人和担保人、贷款人、美利坚银行、美利坚银行作为美国，N.A.(通过其加拿大分行行事)，作为加拿大行政代理人，美国银行，N.A.(通过其伦敦分行行事)，作为荷兰行政代理人，以及美国银行，N.A.，作为担保品代理人(参照本公司于2020年1月30日提交的关于表格8-K的当前报告中的表10.1)。 |
| 10.70†* | 由SunOpta公司和SunOpta公司之间于2019年11月1日达成的“分离协议”和全面和最后的释放。还有乔治·米凯塔。 |
| 21* | 附属公司名单。 |
| 23.1* | 安永有限公司同意，独立注册会计师事务所。 |
| 23.2* | 独立注册会计师事务所Deloitte LLP的同意。 |
| 31.1* | 由首席执行官Joseph D.Ennen根据经修正的1934年“证券交易法”第13a-14(A)条认证。 |
| 31.2* | 由首席财务官ScottHuckins根据1934年“证券交易法”第13a-14(A)条认证。 |
| SunOpta公司 | 74 | (2019年12月28日)10-K |
| 32* | 首席执行官约瑟夫·D·恩宁(Joseph D.Ennen)和首席财务官斯科特·霍金斯(Scott Huckins)根据“美国法典”第18章第1350条认证。 |
| 101.INS* | XBRL实例文档 |
| 101.SCH* | XBRL分类法扩展模式文档 |
| 101.CAL* | XBRL分类法扩展计算链接库文档 |
| 101.DEF* | XBRL分类法扩展定义链接库文档 |
| 101.LAB* | XBRL分类法扩展标签Linkbase文档 |
| 101.PRE* | XBRL分类法扩展表示链接库文档 |
| 104* | 封面交互数据文件(格式化为内联XBRL，包含在表101中) |
+根据规例S-K.第601(B)(2)项，本证物及附表已予略去。SunOpta将应证券及交易委员会的要求，向其提供遗漏证物及附表的副本。
†表示管理合同或补偿计划或安排。
*随函提交。
| SunOpta公司 | 75 | (2019年12月28日)10-K |
签名
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的要求，登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告，并经正式授权。
SunOpta公司
S/Scott Huckins
史考特·胡金斯
首席财务官
日期：2020年2月27日
根据1934年“证券交易法”的要求，下列人士以登记人的身份和日期签署了本报告。
| 签名 | 标题 | 日期 |
| /S/Joseph D.Ennen 约瑟夫·D·恩宁 | 首席执行官兼主任 (特等行政主任) | (二0二0年二月二十七日) |
| S/Scott Huckins 史考特·胡金斯 | 首席财务官 (首席财务及会计主任) | (二0二0年二月二十七日) |
| /s/Dean Hollis 迪恩·霍利斯 | 董事会主席兼主任 | (二0二0年二月二十七日) |
| /S/Albert Bolles 阿尔伯特·博尔斯 | 导演 | (二0二0年二月二十七日) |
| /德里克·布里菲特 德里克·布里菲特 | 导演 | (二0二0年二月二十七日) |
| /S/Michael Detefsen 迈克尔·戴夫森 | 导演 | (二0二0年二月二十七日) |
| /S/丽贝卡·费舍尔 丽贝卡·费舍尔 | 导演 | (二0二0年二月二十七日) |
| /S/Katrina Houde 卡特里娜·胡德 | 导演 | (二0二0年二月二十七日) |
| /s/Leslie Starr Kinging 莱斯利·斯塔尔·基廷 | 导演 | (二0二0年二月二十七日) |
| /S/Brendan Springstub 布兰登·斯普林普特 | 导演 | (二0二0年二月二十七日) |
项目16.表格10-K摘要
本公司选择不包括本表格所要求的资料的选修摘要10-K。如欲查阅表格10-K内的资料，投资者应参阅本表格第10-K号的目录。
| SunOpta公司 | 76 | (2019年12月28日)10-K |
SunOpta公司
综合财务报表索引
| 页 | |
| 独立注册会计师事务所的报告 | F2-F3 |
| 综合业务报表 2019年12月28日2018年12月29日至2017年12月30日 | F4 |
| 综合损失报表 2019年12月28日2018年12月29日至2017年12月30日 | F5 |
| 合并资产负债表 截至2019年12月28日及2018年12月29日 | F6 |
| 股东权益合并报表 截至2019年12月28日2018年12月29日及2017年12月30日止 | F7 |
| 现金流动合并报表 2019年12月28日2018年12月29日至2017年12月30日 | F8 |
| 合并财务报表附注 2019年12月28日2018年12月29日至2017年12月30日 | F9 |
| SunOpta公司 | -F1- | (2019年12月28日)10-K |
独立注册会计师事务所报告
提交给SunOpta公司的股东和董事会。
关于财务报表的意见
我们审计了所附的SunOptaInc.的合并资产负债表。(本公司)截至2019年12月28日和2018年12月29日，截至2019年12月28日终了两年期间的业务综合报表、综合亏损、股东权益和现金流量以及相关附注(统称为“合并财务报表”)。我们认为，合并财务报表按照美国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允列报了该公司2019年12月28日和2018年12月29日的财务状况，以及截至2019年12月28日的两年期的运营结果和现金流量。
我们还审计了附注24分段信息中所述用于重报2017年合并财务报表的调整数。我们认为，这种调整是适当的，并得到了适当的应用。然而，我们没有对公司2017年合并财务报表进行审计、审查或适用任何程序，只是对调整数进行审计，因此，我们不对整个2017年合并财务报表表示意见或任何其他形式的保证。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，审计了截至2019年12月28日该公司对财务报告的内部控制，其依据是Treadway委员会赞助组织委员会(2013年框架)发布的内部控制-综合框架-以及我们2020年2月27日的报告对此发表了无保留意见。
通过ASU第2016-02号
如合并财务报表附注10所述，由于采用ASU No.2016-012，租约(ASC 842)，公司于2019年改变了租赁会计方法。
意见依据
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须独立于该公司。
我们按照PCAOB的标准进行审计。这些准则要求我们规划和进行审计，以获得关于财务报表是否不存在重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中数额和披露情况的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和重大估计数，以及评价财务报表的总体列报方式。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
/S/Ernst&Young LLP
特许专业会计师
持牌会计师
自2018年以来，我们一直担任该公司的审计师。
加拿大多伦多
(二0二0年二月二十七日)
| SunOpta公司 | -F2- | (2019年12月28日)10-K |
独立注册会计师事务所报告
提交给SunOpta公司的股东和董事会。
关于财务报表的意见
在对2019年度合并财务报表附注24中讨论的报告部分的变化进行回顾性调整之前，我们审计了SunOpta公司的合并业务报表、综合亏损、股东权益和现金流量。以及2017年12月30日终了年度的子公司(“公司”)和相关附注(统称为“财务报表”)(本报告未列出2019财务报表附注24中讨论的追溯调整影响之前的2017年财务报表)。我们认为，2017年财务报表在对2019年财务报表附注24所讨论的应报告部分的变化进行回顾性调整的影响之前，按照美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允列报了公司2017年12月30日终了年度的业务结果和现金流量。
我们没有对财务报表附注24中讨论的应报告部分的变动进行审计、审查或对追溯性调整采用任何程序，因此，我们没有就这种追溯性调整是否适当和适当适用发表意见或任何其他形式的保证。这些回顾性调整由其他审计员审计。
意见依据
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法和美国证券交易委员会(SEC)和PCAOB的适用规则和条例，我们必须独立于该公司。
我们按照PCAOB的标准进行审计。这些准则要求我们规划和进行审计，以获得关于财务报表是否不存在重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中数额和披露情况的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和重大估计数，以及评价财务报表的总体列报方式。我们相信我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
/S/Deloitte LLP
特许专业会计师
持牌会计师
加拿大多伦多
2018年2月28日(2019年2月26日见2018年财务报表附注23(未在此提交))
我们在2008年开始担任公司的审计师。2018年，我们成为了前任审计师。
| SunOpta公司 | -F3- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 | |||||||||||||||
| 综合业务报表 | |||||||||||||||
| 2019年12月28日2018年12月29日及2017年12月30日 | |||||||||||||||
| (除每股金额外，以千美元计的所有美元数额) | |||||||||||||||
| (2019年12月28日) | (2018年12月29日) | 2017年12月30日 | ||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 收入(附注2) | ||||||||||||
| 出售货物的成本 | ||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||
| 销售、一般和行政费用 | ||||||||||||
无形资产摊销(附注12) | ||||||||||||
其他支出(收入)，净额(附注18) | ( | |||||||||||
商誉减值(附注11) | — | |||||||||||
| 外汇损失(收益) | ( | ) | ||||||||||
| 以下各项之前的收入(亏损) | ( | ( | ||||||||||
利息支出净额(附注14) | ||||||||||||
| 所得税前的收入(亏损) | ( | ) | ( | |||||||||
(收回)所得税的备抵(附注19) | ( | ) | ( | |||||||||
净损失 | ( | ) | ( | ) | ( | |||||||
非控制权益收益 | ||||||||||||
可归因于SunOpta公司的损失 | ( | ) | ( | ) | ( | |||||||
A系列优先股的股息和增值(附注15) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 可归因于普通股股东的损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
每股亏损(附注20) | ||||||||||||
| 基本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 稀释 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
加权平均流通股(2000年代)(附注20) | ||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||
(见所附合并财务报表附注)
| SunOpta公司 | -F4- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 | ||||||||||||||
| 综合损失报表 | ||||||||||||||
| 2019年12月28日2018年12月29日及2017年12月30日 | ||||||||||||||
| (以千美元表示的所有美元数额) | ||||||||||||||
| (2019年12月28日) | (2018年12月29日) | 2017年12月30日 | ||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||
净损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他综合收入(损失)，扣除所得税 | ||||||||||
| 与现金流量对冲有关的主要变动(附注6) | ||||||||||
| 直接收益，净收益，未实现收益，净收益 | — | |||||||||
| 收益与收益的再分类 | — | ( | ) | ( | ) | |||||
| 与现金流量对冲相关的现金流量净变化 | — | ( | ) | |||||||
| 货币转换调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||
其他综合收入(损失)，扣除所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||||
综合损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||
非控股权综合收益 | ||||||||||
可归因于SunOpta公司的全面损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||
(见所附合并财务报表附注)
| SunOpta公司 | -F5- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 | |||
| 合并资产负债表 | |||
| 截至十二月(2019年12月28日及2018年12月29日) | |||
| (以千美元表示的所有美元数额) |
| 十二月 28, 2019 | (2018年12月29日) | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | ||||||||
| 应收账款(附注7) | ||||||||
| 清单(附注8) | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
可收回的当期所得税 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产、厂房和设备(附注9) | ||||||||
| 经营租赁使用权资产(附注10) | — | |||||||
| 商誉(附注11) | ||||||||
| 无形资产(附注12) | ||||||||
| 递延所得税(附注19) | — | |||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | ||||||||
| 负债 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 银行负债(附注14) | ||||||||
| 应付帐款和应计负债(附注13) | ||||||||
| 客户及其他存款 | ||||||||
| 应付所得税 | ||||||||
| 其他流动负债 | ||||||||
| 长期债务的当期部分(附注14) | ||||||||
| 业务租赁负债的当期部分(附注10) | — | |||||||
| 长期负债的当期部分 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期债务(附注14) | ||||||||
| 业务租赁负债(附注10) | — | |||||||
| 长期负债 | ||||||||
| 递延所得税(附注19) | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| A系列优先股(附注15) | ||||||||
| 衡平法 | ||||||||
| SunOpta公司股东权益 | ||||||||
| 普通股， | ||||||||
| 额外已付资本 | ||||||||
| 累积赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非控制利益 | ||||||||
| 总股本 | ||||||||
| 股本和负债共计 | ||||||||
| 承付款和意外开支(附注23) | ||||||||
(见所附合并财务报表附注)
| SunOpta公司 | -F6- | 十二月28, 2019 10-K |
SunOpta公司
股东权益合并报表
截至2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日止的年份
(以千美元表示的所有美元数额)
| 留用 | 累积 | ||||||||||||||||||||
| 额外 | 收益 | 其他通讯- | 非- | ||||||||||||||||||
| 已付 | (累加- | 忧虑 | 控制 | ||||||||||||||||||
| 普通股 | 资本 | 迟交赤字) | 损失 | 利益 | 共计 | ||||||||||||||||
| 000s | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2016年12月31日结余 | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 职工股份购买计划 | — | — | — | — | |||||||||||||||||
| 股票激励计划 | ( | ) | — | — | — | ||||||||||||||||
| 股票补偿 | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||
| A系列优先股股利(附注15) | — | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | ||||||||||||
| A系列优先股的累积(注15) | — | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | ||||||||||||
| 净损失 | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | |||||||||||||
| 货币换算调整 | — | — | — | — | ( | ) | |||||||||||||||
| 现金流量对冲，扣除所得税130美元(附注6) | — | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||
| 非控制权权益的取得 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 2017年12月30日结余 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
| 职工股份购买计划 | — | — | — | — | |||||||||||||||||
| 股票激励计划 | ( | ) | — | — | — | ||||||||||||||||
| 对股票奖励预扣税 | — | — | ( | ) | — | — | — | ( | ) | ||||||||||||
| 股票补偿 | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||
| A系列优先股股利(附注15) | — | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | ||||||||||||
| A系列优先股的累积(注15) | — | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | ||||||||||||
| 净损失 | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | |||||||||||||
| 货币换算调整 | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 现金流量对冲，扣除所得税130美元(附注6) | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||
| 附属公司支付予非控制权益的股息 | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 采用新的收入会计准则的累积效应 | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||
| 2018年12月29日结余 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
| 职工股份购买计划 | — | — | — | — | |||||||||||||||||
| 股票激励计划 | ( | ) | — | — | — | ||||||||||||||||
| 对股票奖励预扣税 | — | — | ( | ) | — | — | — | ( | ) | ||||||||||||
| 股票补偿 | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||
| A系列优先股股利(附注15) | — | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | ||||||||||||
| A系列优先股的累积(注15) | — | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | ||||||||||||
| 净损失 | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | |||||||||||||
| 货币换算调整 | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
| 对多数股权的出资 附属附属 | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||||
| 附属公司支付予非- 管制利益 | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 2019年12月28日结余 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
(见所附合并财务报表附注)
| SunOpta公司 | -F7- | 2019年9月28日10-K |
| SunOpta公司 | |||
| 现金流动合并报表 | |||
2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日 | |||
(以千美元表示的所有美元数额) |
| (2019年12月28日) | (2018年12月29日) | 2017年12月30日 | ||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||
| (使用)现金 | ||||||||||
| 经营活动 | ||||||||||
| 净损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 不影响现金的物品： | ||||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||||
| 发债成本摊销(附注14) | ||||||||||
| 递延所得税(附注19) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 以股票为基础的赔偿(附注17) | ||||||||||
| 衍生工具未实现亏损(收益)(附注6) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 出售业务收益(附注4) | ( | ) | — | — | ||||||
| 商誉减值(附注11) | — | |||||||||
| 长期资产减值(附注18) | — | |||||||||
| 或有考虑的公允价值(附注18) | — | ( | ) | |||||||
| 应收票据准备金(附注18) | — | — | ||||||||
| 其他 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 非现金流动资金的变化，扣除所购业务的净额 (附注21) | | ( | ) | | ||||||
| 业务活动现金流量净额 | ( | ) | ||||||||
| 投资活动 | ||||||||||
| 出售企业的净收益(附注4) | ||||||||||
| 购置不动产、厂房和设备 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 业务购置，减去所获现金(附注3) | ( | ) | — | — | ||||||
| 出售资产所得收益 | — | |||||||||
| 非控制权权益的取得 | — | — | ( | ) | ||||||
| 其他 | — | |||||||||
| 投资活动现金流量净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 筹资活动 | ||||||||||
| 信贷额度项下增加(减少)额(附注14) | ( | ) | ||||||||
| 长期债务项下的借款(注14) | ||||||||||
| 偿还长期债务(附注14) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||
| A系列优先股现金股利的支付(附注15) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支付或有代价 | — | ( | ) | ( | ) | |||||
| 行使股票期权及雇员的收益 (附注17) | | | | |||||||
| 附属公司支付予非控制权益的股息 | ( | ) | ( | ) | — | |||||
| 偿还债务发行费用 | ( | ) | — | ( | ) | |||||
| 其他 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 来自筹资活动的现金流量净额 | ( | ) | ||||||||
| 以外币持有的现金的外汇损益 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 年度现金和现金等价物增加(减少) | ( | ) | ||||||||
| 现金及现金等价物-年初 | ||||||||||
| 现金和现金等价物-年底 | ||||||||||
| 非现金投资和筹资活动(附注10和21) | ||||||||||
(见所附合并财务报表附注)
| SunOpta公司 | -F8- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 | |||
| 合并财务报表附注 | |||
2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日 | |||
| (除每股金额外，所有以千美元表示的表格美元数额) | |||
1.重大会计政策
提出依据
这些合并财务报表包括SunOpta公司的账户。以及其全资和多数拥有子公司(统称为“公司”或“SunOpta”)的子公司，这些子公司是由该公司在美国(“美国”)准备的。按照美利坚合众国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)。公司间的所有账户和交易在合并时都已被取消。
如附注24所述，在2019年第四季度，公司改变了部门报告，以反映其经营结构的变化。这些合并财务报表中提出的本财政年度和比较财政年度的所有部门信息都已重新列报，以反映新的部门报告结构。
财政年度
估计数的使用
按照美国公认会计原则编制财务报表，要求管理层作出影响合并财务报表和所附附注中报告数额的某些估计和假设。涉及重大估计和假设的领域包括：可疑账户备抵；库存准备金；所得税负债和资产及相关估值备抵；与索赔和诉讼有关的损失应急备抵；被收购企业的采购价格分配；或有考虑负债的公允价值；不动产、厂场和设备及无形资产的使用寿命；用于衡量租赁资产和负债的预期租赁条件和贴现率；用于评估减值长寿资产的预期未来现金流量；以及在测试减值商誉时报告单位公允价值。所作的估计和假设需要管理层作出判断，并以公司的历史经验和在当时情况下被认为是合理的各种其他因素为基础。随着公司业务和一般业务环境的变化，管理层不断评估构成其估计和假设基础的信息。
企业收购
被收购企业采用会计购置法进行核算，该方法要求所购资产和承担的负债按公允价值入账，但有限的例外情况除外。购买价格超过所购净资产公允价值的任何超出额均记为商誉。与购置有关的交易费用在发生费用的期间作为费用入账。或有代价按公允价值计量，并确认为换取被收购企业而转移的代价的一部分。或有考虑负债在每个报告日重新计量为公允价值，并在综合业务报表中确认公允价值的变动。
金融工具
公司在综合资产负债表中确认并包括在周转金中的金融工具包括现金和现金等价物、应收账款、衍生工具、应付账款和应计负债以及客户和其他存款。现金和现金等价物及衍生工具按每个报告期的公允价值计量。其余金融工具的公允价值由于其短期期限而近似于其账面价值。
公司面临信用风险的金融工具包括现金等价物、应收账款和衍生工具。公司将其现金和现金等价物交给信誉良好的机构。为限制衍生工具的信用风险，本公司与评级较高的金融机构的对手方签订合同。本公司的应收账款不受信用风险的高度集中。该公司定期评估其客户的财务实力，并认为其应收账款信用风险敞口有限。公司根据应收账款的预期可收性，对可疑账户保持备抵。
| SunOpta公司 | -F9- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 |
| 合并财务报表附注 |
| 2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日 |
| (除每股金额外，所有以千美元表示的表格美元数额) |
公允价值
公允价值是指在计量日市场参与者之间有秩序的交易中出售资产或为转移负债而支付的价格(即退出价格)。公允价值计量是根据下列投入估算的：
一级投入包括可观察到的活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。
第二级投入包括活跃市场类似资产或负债的报价；非活跃市场相同或类似资产或负债的报价；对资产或负债可观察到的报价以外的投入；主要由相关或其他手段可观察到的市场数据得出或得到可观察市场数据证实的投入。
第三级包括无法观察到的投入，这些投入反映了公司自己关于市场参与者在资产或负债定价中将使用哪些因素的假设。
在计量公允价值时，公司最大限度地利用可观测的投入，并尽量减少使用不可观测的投入。
外币换算
公司拥有美元以外功能货币的资产和负债按资产负债表日的汇率换算为美元，并按报告期收入和支出项目的平均汇率折算成美元。累计货币折算调整记为股东权益累计其他综合收益的一个组成部分。与将公司墨西哥业务重新计量为美元功能货币有关的外币损益在收益中得到确认。
以业务功能货币以外的货币进行的交易中发生的汇兑损益在收益中得到确认。
现金及现金等价物
现金和现金等价物包括原始期限为90天或更短的现金和短期存款。
应收账款
应收账款包括按发票金额入账且不计息的贸易应收款。可疑账户备抵是对现有应收账款中可能出现的信贷损失数额的估计。当公司确定无法收回应收账款时，账户余额将从备抵项中扣除。截至2019年12月28日和2008年12月29日，
盘存
库存(不包括商品谷物)按较低的成本和可变现净值估值。运输和装卸费用包括在综合业务报表上出售的货物费用中。
截至2018年12月29日，该公司前大豆和玉米业务拥有的大宗商品谷物库存(见注4)是根据市场报价估值的。
| SunOpta公司 | -F10- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 |
| 合并财务报表附注 |
| 2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日 |
| (除每股金额外，所有以千美元表示的表格美元数额) |
财产、厂房和设备
不动产、厂房和设备按成本计算，减去累计折旧。折旧采用直线基础，按反映资产估计使用寿命的费率计算。
| 建筑 | |
| 机械设备 | |
| 企业软件 | |
| 办公室家具和设备 | |
| 车辆 |
善意
商誉是指购货价格超过可识别净资产的估计公允价值的业务组合。商誉不是摊销的，而是至少每年进行一次减值测试，或者在年度减值测试之间发生变化，表明商誉的账面金额可能受损。公司在每个会计年度的第四季度进行商誉减值年度测试。如果报告单位的公允价值超过其账面价值的可能性更大，公司可以选择对减值商誉进行定性评估。如果公司选择对商誉进行定量评估，或者报告单位的公允价值超过其账面价值的可能性不大，则公司估计其每个报告单位的公允价值。商誉减值费用是根据报告单位的账面金额超过公允价值确认的。报告单位的公允价值采用收入法(现金流量贴现法)确定。公司商誉年度减值测试结果见附注11。
无形资产
公司的有限寿命无形资产包括客户关系、专利和商标以及其他无形资产.这些无形资产按其估计使用寿命按直线摊销如下：
| 客户关系 | |
| 专利和商标 | |
| 其他 |
长期资产减值
本公司审查其长期资产的减值，每当事件或情况的变化表明，资产的账面金额可能无法通过未贴现的未来现金流收回。如果基于预期的未来未贴现现金流存在减值，则亏损在收益中确认。减值损失数额是受损资产的账面金额超过资产公允价值的盈余，通常使用贴现现金流量分析(收入法)确定。
衍生工具
该公司面临着商品价格和外汇兑换的波动。该公司利用某些衍生金融工具来提高其管理这些风险的能力，包括交易所交易商品期货和远期外汇合约。衍生工具是在与相关基础敞口相一致的时期内订立的，并不构成独立于这些风险敞口的头寸。该公司不为投机目的订立合同。
所有衍生工具均按公允价值在合并资产负债表上确认。衍生工具公允价值的变化记录在收益或其他综合收益中，这取决于该工具是否被指定为对冲交易的一部分。衍生工具在累积的其他综合收益中所报的损益，在受相关套期保值项目影响的期间，重新归类为收益。所有套期保值的无效部分在当期收益中确认。截至2019年12月28日，该公司利用下列衍生工具管理商品和外币风险：
| SunOpta公司 | -F11- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 |
| 合并财务报表附注 |
| 2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日 |
| (除每股金额外，所有以千美元表示的表格美元数额) |
- 交易所交易的商品期货合约，在经济上对冲可可和咖啡交易价格波动的风险，在认为可行的范围内尽量减少市场价格波动的风险。用于经济套期保值的期货合同是通过美国受管制的商品交易所购买和出售的。然而，库存可能没有完全对冲，部分原因是该公司对其预期价格波动的风险敞口进行了评估。所有期货合约都是按市场计价的，这些合约的损益包括在综合经营报表上销售的货物成本中。
- 远期外汇合约，将外汇买卖合同及应付帐款及应收帐款的汇率波动降至最低。远期外汇合约指定为套期保值，其有效损益在其他综合收益中确认，其后在同期收益中确认，套期保值项目影响收益。未明确指定为套期保值工具的远期外汇合同损益列入综合业务报表的外汇损益。
债务发行成本
与获得债务融资有关的费用被推迟，并在融资安排期间使用有效利息法摊销。确保循环信贷额度的费用记录在其他长期资产中.所有其他债务发行成本均记作有关债务负债的直接扣减。
客户及其他存款
客户和其他存款包括客户为将来购买的商品库存预付的款项。
所得税
公司遵循所得税的资产负债会计方法，递延所得税资产因可扣减的临时差额和营业亏损结转而被确认，递延所得税负债被确认为应纳税的临时差额。临时差额是为所得税和财务报告目的记录的资产和负债数额之间的差额。
只有在管理层确定递延所得税资产更有可能变现的情况下，才能确认递延所得税资产。递延所得税资产和负债在颁布之日根据税法和税率变动的影响进行调整。所得税费用或福利是该年度应缴或可收回的所得税，加上或减去当年递延所得税资产和负债的变化。
本公司须在不同司法管辖区接受持续的税务审查和评估。因此，公司可能根据这些事项的结果承担额外的所得税费用。此外，在适用的情况下，公司调整所得税费用，以反映公司对此类事项的持续评估，这需要作出判断，并可大幅增加或降低其有效税率，并影响经营业绩。对在报税表中所采取或预期采取的税务立场的评估是一个分两步进行的过程，即：(1)公司根据该职位的技术优点确定是否更有可能维持这些纳税状况；(2)
股票激励计划
本公司维持一项股票奖励计划，根据该计划，股票期权及其他股票奖励可授予选定的雇员及董事。本公司以授予之日起按公允价值计算股票奖励.补偿费用是根据最终授予的奖励数量，在整个股票奖励的归属期内以直线方式确认的。在行使时，以股票为基础的奖励是通过发行普通股来结算的，因此被视为股权奖励。
| SunOpta公司 | -F12- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 |
| 合并财务报表附注 |
| 2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日 |
| (除每股金额外，所有以千美元表示的表格美元数额) |
收入确认
当公司将承诺的货物的控制权转让给其客户时，收入就会被确认，这一数额反映了公司期望得到的作为交换这些货物的考虑。
与收入有关的进一步披露情况见附注2。
每股收益
每股基本收益是通过将可供普通股股东获得的收益除以当年上市普通股的加权平均数量来计算的。可供普通股股东使用的收益是通过从SunOptaInc.的收益中扣除可转换优先股的股息和增量来计算的。股票期权和其他基于股票的奖励的潜在稀释效应是用国库股法计算的，这种方法增加了每股基本收益计算中使用的普通股加权平均数，以包括如果在年初发行可能稀释的普通股就会发行的额外普通股数量。可转换优先股的潜在稀释效应采用IF转换方法计算，即将可转换优先股的股息和增量加回分子，并将假设转换优先股的普通股包括在稀释后每股收益计算的分母中。
意外开支
在正常的经营过程中，公司会受到损失或意外损失的影响，如应计但未支付的奖金；与税务有关的事项；以及索赔或诉讼。当公司确定可能发生的负债和可以合理估计的损失数额时，应计损失应急项被记录下来。如果对损失数额的估计数是一个范围，而在该范围内的某些数额似乎比该范围内的任何其他数额更好的估计数，则该数额应计为负债。如果范围内没有任何数额比任何其他数额更好的估计数，则范围内的最低数额应计为负债。
当发生损失事件并被认为有可能收回时，公司确认一项用于保险追回的资产，但其可能收回的金额不超过确认的损失。
最近的会计公告
采用新的会计准则
2016年2月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了2016-02年“最新会计准则”(“ASU”)“租约”(“ASC主题842”)，对租赁遗留会计指南的各个方面进行了修订，包括确认被列为经营租赁的租赁的使用权资产和租赁负债。该公司从2019年第一季度开始，在经过修改的追溯基础上采用了ASC主题842，并选择了过渡选项，在比较报告期内不适用新的指南，包括披露要求。在通过后，公司还选择适用该标准下的实际权宜之计，不重新评估其先前关于租约识别、租赁分类和初始直接费用的结论。因此，ASC主题842的采用并没有导致对公司开盘累积赤字的任何累积效应调整。由于采用了新的指导方针，截至2019年12月28日，运营租赁使用权资产和租赁负债在公司综合资产负债表上得到确认，而融资租赁会计保持不变。新指引对该公司截至2019年12月28日年度的综合经营业绩或现金流没有任何影响。
关于ASC主题842下的额外披露，见附注10。
| SunOpta公司 | -F13- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 |
| 合并财务报表附注 |
| 2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日 |
| (除每股金额外，所有以千美元表示的表格美元数额) |
最近发布的截至2019年12月28日尚未采用的会计准则
2016年6月，FASB发布了题为“金融工具信用损失的计量”的ASU 2016-13，其中要求衡量和确认包括贸易应收款在内的大多数金融资产的预期信贷损失和已发生信贷损失。这项新指南的通过将于2020年第一季度生效，预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。
2.收入
本公司采购、加工和销售有机和非转基因成分，以及以植物和水果为基础的食品和饮料的加工和包装。该公司的客户包括零售商、食品服务运营商、品牌食品公司和食品制造商。
收入是在履行与客户签订的合同条款规定的义务时确认的，该义务是在合同货物控制权转让时确认的。除按即期付款安排销售的货物外，当产品的所有权和实际占有权转让给客户时，控制权即转让给客户，即在产品从本公司设施发运或交付到指定目的地时，视合同条款而定，公司目前有权获得付款。根据票据和持有安排--根据这种安排，公司向客户支付在稍后日期交付的产品的账单--当产品准备好实际转让给客户时，控制权通常会转移给客户，而公司有现在的付款权。
履约义务是合同中向客户转让不同货物的承诺。与客户签订的合同可能涉及多个产品和/或多个交货日期，每种产品在每个交货日期的转让都被视为一种不同的履约义务，因为公司的每一种产品都对客户具有独立的效用。在这种情况下，合同的交易价格根据相对独立的销售价格分配给每项履约义务，并在每一项产品转让给客户时确认为收入。合同中的其他承诺-例如，提供质量保证测试以确保产品符合规格并适合其预期用途的承诺-与交付货物的承诺是分不开的，因此不被认为是不同的。
收入是以公司期望得到的以转移货物为交换条件的考虑金额来衡量的。考虑通常是根据产品转让数量的固定单价来确定的。某些合同可能会以回扣或折扣的形式引起可变的考虑因素。对于涉及可变价格的合同，公司根据其预期有权获得的价款来估算交易价格。这些估计数是根据历史经验和可变考虑的预期结果确定的，并随着新资料的提供而更新，包括已支付的实际索赔，这表明估计数并不表示预期结果。这些估计数的变化记录在所确定的调整期间。本公司一般不授予客户转让货物的一般退货权，但对于与质量有关的问题，一般会接受退货。满足这一质量承诺的成本作为保证型的保证义务而不是可变的考虑因素入账。公司的合同通常不包括任何重要的付款条件，因为付款通常在转让后不久到期。
在公司的全球配料部门，与客户的安排是以书面销售合同的形式进行的，具体规定了要交付的货物的数量和时间。这些销售合同的期限通常是一年或更短的作物年周期，并可能涉及多个交付日期的过程中的合同。公司选择不披露最初期限为一年或一年以下的合同的剩余履约义务价值。有些合同可能超过一年；但是，对于这些合同，公司期望在今后12个月内基本上履行所有剩余的履约义务。对于涉及原料配料交付的合同，公司评估它是作为本金(收入按毛额报告)还是代理(收入按净额报告)。该公司决定，对于这些合同，它是主要的，因为公司主要负责履行承诺交付货物给客户。也就是说，本公司通过与选定供应商的采购承诺控制对货物的获取，并对与交付的产品有关的质量相关问题承担责任和潜在的财务风险。此外，公司在确定产品的价格方面有酌处权。
| SunOpta公司 | -F14- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 |
| 合并财务报表附注 |
| 2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日 |
| (除每股金额外，所有以千美元表示的表格美元数额) |
在本公司以工厂和水果为基础的食品和饮料部门，合同通常以短期、有约束力的客户采购订单为代表，确定要转让的产品的数量和价格。客户订单可在长期总供应安排下发出.就其本身而言，这些主要供应安排通常不被视为确认收入的合同，因为它们没有就将要转让的货物的数量、定价或时间设定可强制执行的权利和义务(例如，规定客户的最低购买义务)。某些主要供应安排规定，根据客户的具体要求，在付款和持有的基础上转让产品。货物是根据这些即期付款安排生产的，以满足个别客户的规格，因此，可识别为属于客户的，不能直接送达另一客户。
公司收入确认、客户账单和现金收款的时间并不会导致合并资产负债表上的大量未开单应收款(合同资产)或客户预付款(合同负债)。鉴于相关合同的短期性质，合同费用，如销售佣金，一般按所发生的费用计算。
下表按公司用于评价销售业绩的类别分列了公司的收入：
| (2019年12月28日) | (2018年12月29日) | 2017年12月30日 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 全球成分 | |||||||||
| 有机和非转基因成分 | |||||||||
| 优质果汁 | |||||||||
| 大豆和玉米 | |||||||||
| 全球总成分 | |||||||||
| 植物食品和饮料 | |||||||||
| 饮料和肉汤 | |||||||||
| 植物成分 | |||||||||
| 向日葵和烤小吃 | |||||||||
| 柔性可再密封袋和营养棒产品 | |||||||||
| 全厂食品和饮料 | |||||||||
| 水果类食品和饮料 | |||||||||
| 冻果 | |||||||||
| 水果成分 | |||||||||
| 水果小吃 | |||||||||
| 水果类食品和饮料 | |||||||||
| 总收入 |
3.企业购置
2019年4月1日，该公司收购了
| SunOpta公司 | -F15- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 |
| 合并财务报表附注 |
| 2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日 |
| (除每股金额外，所有以千美元表示的表格美元数额) |
4.大豆和玉米业务的销售
2019年2月22日，该公司的子公司Sunopta谷物和食品公司(Sunopta Graves and Foods Inc.)以美元完成了向管道食品有限责任公司(管道食品)出售其特产和有机大豆和玉米业务的工作。
该公司确认销售大豆和玉米业务净收益，在其他收入中确认如下：
| $ | |||
| 现金考虑 | |||
| 期末后调整数 | ( | ) | |
| 交易费用和相关费用 | ( | ) | |
| 净收益 | |||
| 流动资产 | |||
| 财产、厂房和设备 | |||
| 善意 | |||
| 流动负债 | ( | ) | |
| 出售净资产 | |||
税前收益出售 |
由于大豆和玉米业务不符合作为停产业务列报的资格，在本期和比较期合并业务报表上报告了2019年2月22日之前该业务的经营业绩，在截至2019年2月22日的期间，大豆和玉米业务产生的收入为美元。
5.价值创造计划
概述
2016年，该公司制定了一项价值创造计划，目标是最大限度地提高公司向股东提供长期价值的能力。自2016年以来，该公司根据价值创造计划确定并实施了一系列措施，包括销售大豆和玉米业务(如附注4所述)。2019年，该公司任命了一名新的首席执行官(“首席执行官”)和新的首席财务官(“首席财务官”)继续推动价值创造计划。2019年采取的行动包括一项裁员方案，影响到大约30名雇员，包括某些执行官员和高级管理人员，该公司启动了一项计划，以巩固公司在明尼苏达州Edina的某些公司办公室职能。在2019年之前，根据“价值创造计划”采取的措施包括合并该公司的烘焙小吃业务，并于2018年对其在北达科他州瓦佩顿的烘焙设施进行相关处置；从2017年开始的柔性可再密封邮袋和营养棒生产线和业务中撤出；并于2016年关闭该公司在加利福尼亚州圣贝纳迪诺的果汁加工工厂。此外，公司在其管理和执行团队中进行了一系列组织变革，包括为许多公司、商业和业务职能增加了新的领导能力。该公司还在质量、食品安全、销售、营销、运营和工程等领域增加了新雇员，并在其几个生产设施进行了资本投资，以提高食品安全和生产效率。
| SunOpta公司 | -F16- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 |
| 合并财务报表附注 |
| 2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日 |
| (除每股金额外，所有以千美元表示的表格美元数额) |
价值创造计划下发生的费用
下表汇总了在2019年12月28日终了的三年期间价值创造计划下每年发生的费用：
| (a) | (b) | (c) | ||||||||||
| 雇员 | ||||||||||||
| 资产 | 招募， | 咨询 | ||||||||||
| 损伤 | 保留和 | 收费及 | ||||||||||
| 和设施 | 终止 | 暂时性 | ||||||||||
| 关闭费用 | 费用 | 劳动力成本 | 共计 | |||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 2019 | ||||||||||||
| 年初应付余额 | ||||||||||||
| 已发生并记作开支的费用 | ||||||||||||
| 现金付款净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非现金调整 | ||||||||||||
| 年终应付余额(1) | ||||||||||||
| 2018 | ||||||||||||
| 应付余额(应收账款)，年初 | ( | ) | ||||||||||
| 已发生并记作开支的费用 | ||||||||||||
| 现金收入(付款)，净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 非现金调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 年终应付余额(1) | ||||||||||||
| 2017 | ||||||||||||
| 年初应付余额 | ||||||||||||
| 已发生并记作开支的费用 | ||||||||||||
| 现金付款净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非现金调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 年终应付余额(应收账款) | ( | ) |
(1) 应付余额包括在综合资产负债表上的应付账款和应计负债中。
(a) 资产减值和设施关闭费用
在截至2019年12月28日的一年中，发生的费用包括拆除和移动该公司在纽约Heuvelton的前大豆提取工厂的设备的费用，该工厂于2016年12月关闭。截至2019年12月28日，应付余额是与该公司以前的营养棒设施有关的剩余租赁义务，该设施将延长至2020年12月。
在2018年12月29日终了的一年中，发生的费用包括与空出的营养棒设施有关的剩余租赁付款(扣除转租租金)的应计费用，以及该公司北达科他州沃佩顿烘焙设施的处置损失。现金收入净额包括出售烘焙设施的净收入$
| SunOpta公司 | -F17- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 |
| 合并财务报表附注 |
| 2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日 |
| (除每股金额外，所有以千美元表示的表格美元数额) |
2017年12月30日终了年度发生的费用包括资产减值损失美元。
(b) 雇员招聘、留用和解雇费用
在截至2019年12月28日的一年中，发生的费用包括与裁员计划有关的与雇员解雇有关的离职福利、与销售大豆和玉米业务有关的成本合理化以及受公司办公室合并影响的雇员的应计离职福利。此外，在2019年2月首席执行干事交接和2019年9月首席财务官过渡期间发生了征聘、搬迁和解雇费用。雇员解雇费用扣除反转后的美元后确认
在截至2018年12月29日和2017年12月30日的年度内，发生的费用包括为确定和留住新雇员而支付的第三方招聘费；新雇员搬迁费用的偿还；某些现有和新雇员应计的留用和签约奖金；以及遣散费，扣除基于股票的奖励后的损失，以及与雇员解雇有关的法律费用。
(C)无偿转帐咨询费和临时劳动力费用
这是为支持价值创造计划的初步设计和实施而聘用的第三方顾问和临时劳动力的费用，该计划的工作在2017年期间基本完成，以及为支持随后根据该计划采取的其他措施而支付的其他专业费用。
下表汇总了自2016年价值创造计划实施以来至2019年12月28日期间发生的费用：
| 雇员 | ||||||||||||
| 资产 | 招募， | 咨询 | ||||||||||
| 损伤 | 保留和 | 收费及 | ||||||||||
| 和设施 | 终止 | 暂时性 | ||||||||||
| 关闭费用 | 费用 | 劳动力成本 | 共计 | |||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 已发生并记作开支的费用 | ||||||||||||
| 现金付款净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非现金调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 2019年12月28日应付余额 |
| SunOpta公司 | -F18- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 |
| 合并财务报表附注 |
| 2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日 |
| (除每股金额外，所有以千美元表示的表格美元数额) |
|
| (2019年12月28日) | (2018年12月29日) | 2017年12月30日 | |
| $ | $ | $ | |
| 出售货物的成本(1) | |||
| 销售、一般和行政费用(2) | |||
| 其他费用(3) | |||
(1) 库存减记和设施关闭成本记录在货物销售成本被分配给工厂的食品和饮料。
(2) 咨询/专业费用和临时劳动力成本，以及记录在销售、一般和行政费用中的雇员招聘、搬迁和留用费用分配给企业服务部门。
(3) 2019年12月28日终了年度，其他费用入账的费用分配如下：
6.衍生金融工具和公允价值计量
下表列出截至2019年12月28日和2018年12月29日按公允价值定期计量的每一公允价值等级的资产和负债：
| (2019年12月28日) | ||||||||||||
| 公允价值 | ||||||||||||
| 资产(负债) | 一级 | 2级 | 三级 | |||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
商品期货合约(1) | ||||||||||||
非变现短期衍生资产 | ||||||||||||
| 远期外汇合同(2) | ||||||||||||
不指定为套期保值工具 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| (2018年12月29日) | |||||||||||||
| 公允价值 | |||||||||||||
| 资产(负债) | 一级 | 2级 | 三级 | ||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 商品期货和远期合同(1) | |||||||||||||
| 未变现短期衍生资产 | |||||||||||||
| 未变现长期衍生资产 | |||||||||||||
| 未变现短期衍生负债 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 未变现长期衍生负债 | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 远期外汇合同(2) | |||||||||||||
| 未指定为套期保值工具 | |||||||||||||
市场存货(3) | |||||||||||||
(1) 商品期货和远期合同
截至2019年12月28日，未到期合约包括可可和咖啡的交易所交易商品期货.截至2018年12月29日，未完成的合约包括交易所交易的商品期货和与该公司出售的大豆和玉米业务有关的远期商品买卖合同，以及可可和咖啡商品期货。交易所交易的期货是根据在活跃市场上定价的相同资产的未经调整的报价进行公允价值的，并被归类为一级。远期商品买卖合同的公允价值是根据当地市场差异调整后的交易所报价估算的，并被归类为二级。
| SunOpta公司 | -F19- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 |
| 合并财务报表附注 |
| 2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日 |
| (除每股金额外，所有以千美元表示的表格美元数额) |
可可和咖啡的交易所交易商品期货作为公司风险管理战略的一部分，代表经济对冲，以限制与这些商品价格波动有关的风险。为会计目的，这些合同不被指定为套期保值。这些合同公允价值变动的损益包括在综合业务报表上出售的货物成本中。截至2019年12月28日，该公司确认收益为$
截至2019年12月28日，该公司有净空期货合约出售
(2) 远期货币合同
作为风险管理战略的一部分，该公司签订远期外汇合同，以减少其对外币汇率波动的风险敞口。对于期终时的任何开放式远期外汇合同，合同汇率与远期汇率进行比较，并记录损益。这些合同包括在公允价值等级的第2级，因为用于确定公允价值的投入来源于可观察到的市场数据，并得到市场数据的证实。这些合同通常是未指定为套期保值工具的经济套期保值；然而，出于会计目的，其中某些合同可被指定为现金流量套期保值。
截至2019年12月28日，该公司已推出远期外汇合约，出售欧元，购买名义价值为欧元的美元
该公司不时签订远期外汇合同，出售美元购买墨西哥比索。截至2019年12月28日和2018年12月29日，该公司没有公开的比索合同。2018年12月29日之前，该公司已指定远期外汇合约，出售美元购买墨西哥比索作为对冲工具。因此，这些合同公允价值变动所产生的损益的有效部分被列入其他综合收益，并重新归类为同一期间出售的受套期保值交易影响的收益的货物成本。截至2018年12月29日，该公司确认净收益为美元
(3) 市场存货
截至2018年12月29日，市场库存为与该公司出售的大豆和玉米业务相关的商品大豆和玉米库存。这些存货的公允价值是根据芝加哥贸易委员会的市场报价确定的，并根据当地市场的差异和经纪人或交易商报价进行了调整，归类为二级，这些存货的损益被列入综合业务报表销售货物的成本。截至2018年12月29日，市场库存已列入综合资产负债表的库存。
| SunOpta公司 | -F20- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 | |||
| 合并财务报表附注 | |||
2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日 | |||
(除每股金额外，所有表格金额均以千美元表示) |
7.应收账款
| (2019年12月28日) | (2018年12月29日) | |||||
| $ | $ | |||||
| 贸易应收款 | ||||||
| 产品召回相关保险回收(1) | ||||||
| 可疑账户备抵 | ( | ) | ( | ) | ||
| (1) | 代表与该公司在2016年发起的某些烤葵花籽仁产品的自愿召回有关的剩余的预期保险回收。 |
截至2019年12月28日和2018年12月29日终了年度的可疑账户备抵准备金变动情况如下：
| (2019年12月28日) | (2018年12月29日) | |||||
| $ | $ | |||||
| 余额，年初 | ||||||
| 经费增加净额 | ||||||
| 应收账款核销，扣除收回款项 | ( | ) | ( | ) | ||
| 汇率差异的影响 | ( | ) | ( | ) | ||
| 年终余额 |
8.库存
(2019年12月28日) | (2018年12月29日) | |||||
| $ | $ | |||||
| 原材料和在制品 | ||||||
| 成品 | ||||||
国有粮食(1) | ||||||
| 存货储备 | ( | ) | ( | ) | ||
(1)截至2018年12月29日，公司拥有的谷物库存被计入大豆和玉米业务的销售。
截至2019年12月28日和2018年12月29日的年度库存准备金变动情况如下：
| (2019年12月28日) | (2018年12月29日) | |||||
| $ | $ | |||||
| 余额，年初 | ||||||
| 年内增加储备金 | ||||||
| 年内动用的储备和核销的存货 | ( | ) | ( | ) | ||
| 汇率差异效应 | ( | ) | ( | ) | ||
| 年终余额 |
| SunOpta公司 | -F21- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 | |||
| 合并财务报表附注 | |||
2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日 | |||
(除每股金额外，所有以千美元表示的表格美元数额) |
9.财产、厂房和设备
截至2019年12月28日和2018年12月29日，不动产、厂场和设备的主要组成部分如下：
| (2019年12月28日) | |||||||||
| 累积 | |||||||||
| 成本 | 折旧 | 净账面价值 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 土地 | |||||||||
| 建筑 | |||||||||
| 机械设备 | |||||||||
| 企业软件 | |||||||||
| 办公室家具和设备 | |||||||||
| 车辆 | |||||||||
| (2018年12月29日) | |||||||||
| 累积 | |||||||||
| 成本 | 折旧 | 净账面价值 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 土地 | |||||||||
| 建筑 | |||||||||
| 机械设备 | |||||||||
| 企业软件 | |||||||||
| 办公室家具和设备 | |||||||||
| 车辆 | |||||||||
截至2019年12月28日，不动产、厂房和设备包括建造过程中的资产$
2019年12月28日终了年度不动产、厂场和设备业务综合报表中的货物销售成本、一般费用和行政费用中包括的折旧费用总额为美元。
10.租赁
本公司租赁某些制造厂、仓库、办公室、机械和设备以及农田。公司将农田转租给第三方种植者.在租赁开始之日，如果公司有权从使用权资产中获得实质上的所有经济利益，则将该租约归类为融资租赁，否则该租约被归类为经营租赁。本公司的租约剩余的不可撤销的租赁条款少于
| SunOpta公司 | -F22- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 |
| 合并财务报表附注 |
| 2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日 |
| (除每股金额外，所有以千美元表示的表格美元数额) |
在2019年，该公司完成了其位于宾西法尼亚州艾伦敦的饮料工厂的扩建工作，包括在一项新的无菌加工和包装设备下增加了新的无菌加工和包装设备。
下表列出了与合并财务报表中确认的租约有关的补充资料：
(2019年12月28日) | ||||
| $ | ||||
| 租赁费用 | ||||
| 经营租赁成本 | ||||
| 融资租赁成本 | ||||
| 资产使用权的折旧 | ||||
| 租赁负债利息 | ||||
| 分租收入 | ( | ) | ||
| 净租赁成本 | ||||
经营租赁项下的租金费用总额为$
(2019年12月28日) | ||||
| $ | ||||
| 资产负债表分类 | ||||
| 经营租赁 | ||||
| 营运租赁使用权资产 | ||||
| 经营租赁负债的现期部分 | ||||
| 营运租赁法律责任 | ||||
| 业务租赁负债总额 | ||||
| 融资租赁 | ||||
| 财产、厂房及设备，毛额 | ||||
| 累计折旧费 | ( | ) | ||
| 附属财产、厂房及设备，净额 | ||||
| 二、长期债务的现期部分 | ||||
| 超长期债务 | ||||
| 财务租赁负债总额 | ||||
(2019年12月28日) | ||||
| $ | ||||
| 现金流量信息 | ||||
| 为计算租赁负债所包括的数额支付的现金 | ||||
| 营运租契的营运现金流量 | ||||
| 来自融资租赁的业务现金流量 | ||||
| 来自融资租赁的现金流量 | ||||
| 以租赁负债换取的使用权资产 | ||||
| 经营租赁 | ||||
| 财政租赁 | ||||
| SunOpta公司 | -F23- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 | |||
| 合并财务报表附注 | |||
2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日 | |||
(除每股金额外，所有以千美元表示的表格美元数额)
|
(2019年12月28日) | |||||
| 其他资料 | |||||
| 加权平均剩余租约期限(年数) | |||||
| 自愿性、无偿性、转制性、转制性、无偿性、经营性租赁 | |||||
| 自愿性 | |||||
| 加权平均贴现率(1) | |||||
| 自愿性、无偿性、转制性、转制性、无偿性、经营性租赁 | |||||
| 自愿性 | |||||
(1) 在确定租赁付款的现值时，公司在租赁费很容易确定的情况下，使用租赁中的隐含费率，这是公司大多数机械和设备租赁的情况。在所有其他情况下，包括房地产租赁，公司使用其增量借款利率。该公司将2018年12月30日(2019年财政年度的第一天)的增量借款利率适用于该日期之前开始的租赁。折扣率是按租赁方式确定的.
| 经营租赁 | 融资租赁 | |||||
| $ | $ | |||||
| 租赁债务到期日 | ||||||
| 2020 | ||||||
| 2021 | ||||||
| 2022 | ||||||
| 2023 | ||||||
2024 | ||||||
| 此后 | ||||||
| 租赁付款总额 | ||||||
| 减：估算利息 | ( | ) | ( | ) | ||
| 租赁负债总额 |
11.善意
关于2019年第四季度公司部门报告结构的变化(见附注24)，以前分配给该公司前消费产品运营部门的商誉总额和累计亏损余额重新分配给了以全球配料和水果为基础的食品和饮料业务部门。净商誉余额重新分配给全球配料，涉及该公司的优质果汁计划，共计$
以下是按部分开列的商誉变化摘要：
| 厂基 | 果基 | ||||||||||||
| 全球 | 食物和 | 食物和 | |||||||||||
| 配料 | 饮料 | 饮料 | 共计 | ||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 2017年12月30日结余 | |||||||||||||
| 商誉减损 | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 外汇 | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 2018年12月29日结余 | |||||||||||||
| 购置Sanmark(见附注3) | |||||||||||||
| 出售大豆和玉米业务(见附注4) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 外汇 | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 2019年12月28日结余 | |||||||||||||
| SunOpta公司 | -F24- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 |
| 合并财务报表附注 |
| 2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日 |
| (除每股金额外，所有以千美元表示的表格美元数额) |
在截至2019年12月28日的一年中，公司对商誉进行了定性评估，并确定有商誉的报告单位的公允价值明显超过其账面价值。因此，该公司得出结论，商誉在2019年没有受到损害。
根据2018年12月29日和2017年12月30日终了年度的定量测试结果，该公司确认商誉减值费用为美元
12.无形资产
截至2019年12月28日和2018年12月29日，无形资产的主要组成部分如下：
| (2019年12月28日) | |||||||||
| 成本 | 累积量摊销 | 净账面价值 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 客户关系 | |||||||||
| 专利、商标和其他 | |||||||||
| (2018年12月29日) | |||||||||
| 成本 | 累积量摊销 | 净账面价值 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 客户关系 | |||||||||
| 专利、商标和其他 | |||||||||
2019年12月28日终了年度与无形资产有关的业务合并报表中的销售、一般和行政费用中包括的摊销费用总额为美元。
| 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 此后 | 共计 | |
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |
| 摊销费用 |
| SunOpta公司 | -F25- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 |
| 合并财务报表附注 |
| 2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日 |
| (除每股金额外，所有以千美元表示的表格美元数额) |
13.应付帐款和应计负债
| (2019年12月28日) | (2018年12月29日) | |||||
| $ | $ | |||||
| 应付帐款 | ||||||
| 薪金和佣金 | ||||||
| 应计产品召回费用(1) | ||||||
| 应计利息 | ||||||
| A系列优先股应支付的股息(见附注15) | ||||||
应计粮食负债(2) | ||||||
| 其他应计项目 | ||||||
| (1) | 代表与公司在2016年发起的某些烤葵花籽仁产品的自愿召回有关的未决客户索赔的准备金。 | |
(2) | 截至2018年12月29日的应计谷物负债已计入大豆和玉米业务的销售。 |
14.银行负债及长期债务
十二月 28, 2019 | (2018年12月29日) | ||||||
| $ | $ | ||||||
| 银行负债 | |||||||
| 全球信贷机制(1) | |||||||
| 保加利亚信贷机构(2) | |||||||
| 长期债务 | |||||||
| 高级担保第二留置权债券，扣除未摊销债务发行成本 | |||||||
| $ | |||||||
融资租赁负债(见附注10) | |||||||
| 资产支持定期贷款(4) | |||||||
| 其他 | |||||||
| 减：当前部分 | |||||||
(1) 全球信贷机制
在……上面
全球信贷机制下的个人借款期限为6个月或6个月以下，并根据各种参考利率加上适用的保证金支付利息。
| SunOpta公司 | -F26- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 |
| 合并财务报表附注 |
| 2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日 |
| (除每股金额外，所有以千美元表示的表格美元数额) |
截至2019年12月28日，全球信贷安排下所有借款的加权平均利率为
全球信贷基金下的债务基本上由公司的所有子公司担保，除某些例外情况外，这些债务主要由公司所有资产的第一优先权留置权担保。
除其他外，全球信贷基金载有若干契约，其中除某些例外情况外，限制公司对资产设立留置权；出售资产并进行出售和租赁交易；支付股息、预付次级留置权和无担保债务，并支付其他限制性付款；承担额外债务并提供担保；进行投资、贷款或垫款，包括收购；以及参与合并或合并。上述契约须受信贷协议规定的某些门槛数额和例外情况的限制。
(2) 保加利亚信贷机构
2019年8月30日，有机公司B.V.的子公司。(“TOC”)，该公司的全资子公司，修订了其2013年5月22日的循环信贷安排协议，以提高欧元的最高本金。
(3) 高级担保第二留置证
在2019年10月9日之后的任何时间，SunOpta食品公司可以全部或部分赎回债券，赎回价格相当于
| SunOpta公司 | -F27- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 |
| 合并财务报表附注 |
| 2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日 |
| (除每股金额外，所有以千美元表示的表格美元数额) |
该票据主要由全球信贷基金提供的信贷设施担保的所有资产获得第二优先权留置权担保，但有某些例外情况和允许的留置权。这些债券是高级担保债务，与SunOpta Foods现有和未来的高级债务同等享有偿付权，并优先于对任何未来次级债务的偿付权。这些票据实际上从属于全球信贷机制下的债务和任何优先担保的未来债务。债券最初由该公司及其每一家子公司(SunOpta Foods除外)以高级担保的第二优先权为担保，该公司在全球信贷贷款机制下为债务提供担保，但某些例外情况除外。
除其他事项外，“债券”须遵守限制公司以下能力的契约：(I)招致额外债务或发行优先股；(Ii)派息及作出某些种类的投资及其他限制付款；(Iii)设立留置权；(Iv)与联营公司进行交易；。(V)出售资产；。和(Vi)限制受限制子公司向公司、SunOpta食品公司或任何债券担保人支付股息、发放贷款或垫款或转移资产的能力。上述契约受管辖票据的契约所规定的某些阈值和例外情况的限制。此外，契约还规定了习惯上的违约事件(在某些情况下受惯例的宽限期和补救期的限制)，包括不付款、契约违约或其他债务加速、不支付某些判决以及某些破产和破产事件。如果违约事件发生并持续，受托人或持有该等未偿还债券本金至少25%的人，可宣布所有该等债券的本金、应累算利息及未付利息(如有的话)已到期应付。
如在十二月2019年，未清债券的估计公允价值约为$
(4) 资产支持定期贷款
长期债务的本金偿还情况如下：
| $ | |||
| 2020 | |||
| 2021 | |||
| 2022 | |||
| 2023 | |||
| 2024 | |||
| 此后 | |||
| 偿还总额 | |||
减：估算利息 | ( | ||
减：债务发行成本 | ( | ) | |
| SunOpta公司 | -F28- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 |
| 合并财务报表附注 |
| 2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日 |
(除每股金额外，所有以千美元表示的表格美元数额) |
利息费用的组成部分，净额如下：
| (2019年12月28日) | (2018年12月29日) | 2017年12月30日 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 利息费用 | |||||||||
| 发债成本摊销 | |||||||||
| 利息收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||
| 利息费用，净额 |
15.A系列优先股
2016年10月7日，该公司和SunOpta食品公司与Oaktree Organics、L.P.和Oaktree Huntington Investment Fund II(统称为“投资者”)签订了订阅协议(“订阅协议”)。根据订阅协议，Sunopta食品公司发行了
优先股的价值和初始清算偏好为$。
| SunOpta公司 | -F29- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 |
| 合并财务报表附注 |
| 2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日 |
| (除每股金额外，所有以千美元表示的表格美元数额) |
16.普通股
本公司有权发行无面值普通股和无面值特别股无限数量的普通股。
17.以股票为基础的赔偿
股票激励计划
2013年5月28日，公司股东批准了经修订的2013年股票激励计划(“2013年计划”)，该计划允许向选定的公司雇员和董事授予各种股票奖励，包括股票期权、限制性股票单位(“RSU”)和业绩股票单位(“PSU”)。截至2019年12月28日，
截至2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日止的年度，以股票为基础的补偿费用总额为美元。
股票期权
在截至2019年12月28日的三年期间内，授予选定雇员的股票期权在授予日期的第一至第三周年的每一个日期上按比例授予，并在授予日期十周年时到期。公司授予的股票期权包含的行使价格等于该股票在授予日期前一天的收盘价。雇员或董事在行使股票期权或购买股票时所支付的任何代价，均记入股本。
| SunOpta公司 | -F30- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 | |||
| 合并财务报表附注 | |||
| 截至2018年12月28日2018年12月29日及2017年12月30日 | |||
| (除每股金额外，所有表格金额均以千美元表示) |
下表汇总了2019年12月28日终了年度的股票期权活动：
| 加权- | ||||||||||||
| 平均 | ||||||||||||
| 加权- | 残存 | |||||||||||
| 平均 | 契约性 | 骨料 | ||||||||||
| 股票期权 | 行使价格 | 任期(年份) | 内在价值 | |||||||||
| 未完成，年初 | $ | | ||||||||||
| 获批 | ||||||||||||
| 行使 | ( | ) | ||||||||||
| 被没收 | ( | ) | ||||||||||
过期 | ( | ) | ||||||||||
| 未付，年底 | $ | | $ | | ||||||||
| 年底可锻炼 | $ | | $ | |
下表汇总截至2019年12月28日止年度的非归属股票期权活动：
| 加权- | ||||||
| 平均补助金- | ||||||
| 股票期权 | 日期公允价值 | |||||
| 非归属，年初 | $ | | ||||
| 获批 | ||||||
| 既得利益 | ( | ) | ||||
| 被没收 | ( | ) | ||||
| 非归属，年底 | $ | |
截至2019年12月28日2018年12月29日及2017年12月30日止的年度内批出的所有股票期权的加权平均批出日期公允价值为$。
(2019年12月28日) | (2018年12月29日) | 2017年12月30日 | |||||||
| 批出日期股票价格 | $ | | $ | | $ | | |||
| 股利收益率(1) | |||||||||
| 预期波动率(2) | |||||||||
| 无风险利率(3) | |||||||||
| 备选方案的预期寿命(年份)(4) |
| (1) | 根据发放时的预期年股利确定。 |
| (2) | 根据公司普通股在期权预期寿命内的历史波动而确定。 |
| (3) | 根据美国国债零息债券的收益率确定，其到期日等于期权的预期寿命。 |
| (4) | 采用简化方法确定，因为该公司将其股票期权授予的归属期从2016年的5年改为3年，因此，历史操作数据可能无法为估算预期寿命提供合理的依据。 |
| SunOpta公司 | -F31- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 | |||
| 合并财务报表附注 | |||
| 2018年12月29日及2017年12月30日 | |||
| (除每股金额外，所有表格金额均以千美元表示) |
下表汇总截至2019年12月28日为止未完成并可行使的股票期权：
| 加权等值 | ||||||||||||||||||||
| 平均 | ||||||||||||||||||||
| 残存 | 加权- | 加权- | ||||||||||||||||||
| 行使价格范围 | 突出 | 契约生活 | 平均锻炼 | 可锻炼 | 平均锻炼 | |||||||||||||||
| 低层 | 高 | 备选方案 | (年份) | 价格 | 备选方案 | 价格 | ||||||||||||||
| $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||||||
| $ | | $ | |
与尚未确认为费用的非既得股票期权奖励有关的赔偿费用总额为$
受限制股票单位
授予雇员的RSU按比例归属于每一个授予日期的第一至第三周年。授予董事的RSU
下表汇总了截至2019年12月28日的年度内非归属的RSU活动：
| 加权- | ||||||
| 平均补助金- | ||||||
| RSU | 日期公允价值 | |||||
| 非归属，年初 | $ | | ||||
| 获批 | ||||||
| 既得利益 | ( | ) | ||||
| 被没收 | ( | ) | ||||
| 非归属，年底 | $ | |
与尚未确认为费用的非既得RSU裁决有关的赔偿费用总额为$
业绩份额单位
截至2018年12月29日的一年中，没有任何PSU被授予。
| SunOpta公司 | -F32- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 | |||
| 合并财务报表附注 | |||
| 2018年12月29日及2017年12月30日 | |||
| (除每股金额外，所有表格金额均以千美元表示) |
| 2017年12月30日 | |||
| 批出日期股票价格 | $ | | |
| 股利收益率 | |||
| 预期波动率(1) | |||
| 无风险利率(2) | |||
| 预期寿命(以年份计)(3) |
| (1) | 基于普通股历史波动率的确定 |
| (2) | 根据美国国债收益率确定，剩余期限等于PSU的预期寿命。 |
| (3) | 根据对PSU的归属确定。 |
下表汇总截至2019年12月28日止年度的非归属方案支助股活动：
| 加权- | ||||||
| 平均补助金- | ||||||
| PSU | 日期公允价值 | |||||
| 非归属，年初 | $ | | ||||
获批 | ||||||
| 没收或取消 | ( | ) | ||||
| 非归属，年底 | $ | |
与尚未确认为费用的非归属私人单位赔偿金有关的赔偿费用总额为$
首席执行官
2019年4月1日，约瑟夫·D·恩宁(Joseph D.Ennen)被任命为公司首席执行官。与他的任命有关，公司给予Ennen先生购买期权
归属
| SunOpta公司 | -F33- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 | |||
| 合并财务报表附注 | |||
| 2018年12月29日及2017年12月30日 | |||
| (除每股金额外，所有表格金额均以千美元表示) |
受经调整的EBITDA表现情况影响的RSU及PSU的加权平均批出日期公允价值估计为$
| 股票期权 | PSU | |||||
| 批出日期股票价格 | $ | $ | ||||
| 行使价格 | $ | 纳 | ||||
| 股利收益率 | ||||||
| 预期波动率(1) | ||||||
| 无风险利率(2) | ||||||
| 预期寿命(以年份计)(3) | ||||||
(1)根据普通股在股票期权预期寿命和股票执行期内的历史波动情况确定。
(2)根据美国国债收益率确定的，剩余期限等于股票期权的预期寿命和PSU的业绩周期。
(3)根据归属的中点而厘定(
获批给恩宁先生的股票期权、rsu及psu的总批出日期公允价值被确定为$。
首席财务官
2019年9月3日，斯科特·胡金斯被任命为公司首席财务官。与他的任命有关，公司授予Huckins先生购买期权
归属
| SunOpta公司 | -F34- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 | |||
| 合并财务报表附注 | |||
| 2018年12月29日及2017年12月30日 | |||
| (除每股金额外，所有表格金额均以千美元表示) |
受经调整的EBITDA表现情况影响的RSU及PSU的加权平均批出日期公允价值估计为$
| 股票期权 | PSU | |||||
| 批出日期股票价格 | $ | $ | ||||
| 行使价格 | $ | 纳 | ||||
| 股利收益率 | ||||||
| 预期波动率(1) | ||||||
| 无风险利率(2) | ||||||
| 预期寿命(以年份计)(3) | ||||||
(1)根据普通股在股票期权预期寿命和股票执行期内的历史波动情况确定。
(2)根据美国国债收益率确定的，剩余期限等于股票期权的预期寿命和PSU的业绩周期。
(3)根据归属的中点而厘定(
授予Huckins先生的股票期权、RSU和PSU的总授予日期公允价值被确定为$。
员工股票购买计划
公司维持员工股票购买计划，员工可以通过扣除工资来购买普通股。截至2019年12月28日，公司员工购买了
| SunOpta公司 | -F35- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 | |||
| 合并财务报表附注 | |||
| 2018年12月29日及2017年12月30日 | |||
| (除每股金额外，所有表格金额均以千美元表示) |
18.其他费用(收入)净额
其他费用(收入)的组成部分如下：
十二月二十八日, 2019 | 十二月二十九日 2018 | 12月30日 2017 | ||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||
| 大豆和玉米销售收益(见附注4) | ( | |||||||||
| 雇员解雇和征聘费用(1) | ||||||||||
长期资产减值及设施关闭 | ||||||||||
| 产品回收成本(3) | ||||||||||
| 定居收益(4) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 应收票据准备金(5) |
| |||||||||
| 或有代价公允价值增加(减少) | ||||||||||
审议(6) | ( | ) | ||||||||
| 其他 | ||||||||||
| ( | ||||||||||
(1) 雇员解雇和征聘费用
截至2019年12月28日止的一年，费用为遣散费。
2018年12月29日终了的一年，费用为离职福利，扣除与价值创造计划有关的基于股票的奖励的损失。
在2017年12月30日终了的一年中，费用包括遣散费，扣除股票奖励的损失，以及与价值创造计划有关的法律费用，包括因退出灵活的可再遮挡邮袋和营养棒产品线和业务而受到影响的雇员，以及烤点心业务的合并。
(2)长期资产减值及设施关闭费用
在截至2019年12月28日的一年中，费用包括拆除和移动该公司位于纽约Heuvelton的前大豆提取工厂的设备的费用，该工厂于2019年4月出售。
在2018年12月29日终了的一年中，费用包括与空出的营养棒加工设施有关的剩余租赁义务(不包括转租租金)，以及与处置公司位于北达科他州沃顿的前焙烧设施有关的额外减值损失和关闭费用。
在2017年12月30日终了的一年中，费用包括与柔性可再遮挡邮袋和营养棒产品线和业务的退出有关的资产减值，烤点心业务的合并，以及与关闭该公司以前的果汁加工设施有关的设备租赁的早期收购。
(3)产品回收成本
在截至2019年12月28日的三年期间内的每一年中，费用都是指根据公司保险单没有资格报销或超过保险单限额的产品撤回和召回成本，包括与该公司在2016年发起的某些烤葵花籽产品的自愿召回有关的某些费用。
| SunOpta公司 | -F36- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 |
| 合并财务报表附注 |
| 2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日 |
| (除每股金额外，所有以千美元表示的表格美元数额) |
(4) 定居收益
截至2019年12月28日，该公司确认了在解决某些法律事项和取消项目方面的收益。
在2017年12月30日终了的一年中，该公司确认了在与客户的退税义务的早期现金结算中获得的收益。
(5)应收票据备用
(6)间接或有代价
2018年12月29日终了的年度，收益是根据2018年业务的结果，根据与前Citrusource有限责任公司(“Citrusource”)的盈利安排支付的最后或有考虑债务的调整。该公司已积存美元。
| SunOpta公司 | -F37- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 |
| 合并财务报表附注 |
| 2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日 |
| (除每股金额外，所有以千美元表示的表格美元数额) |
19.所得税
收回所得税不同于适用加拿大联邦和省合并的法定所得税税率对因下列原因而在所得税前继续营业造成的损失所产生的数额：
| (2019年12月28日) | (2018年12月29日) | 2017年12月30日 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 所得税前的收入(亏损) | ( | ) | ( | ) | |||||
| 加拿大法定费率 | |||||||||
| 按法定税率提供的所得税(回收) | ( | ) | ( | ) | |||||
| 颁布税率变动的影响 | ( | ) | ( | ) | |||||
| 外国税率差额 | ( | ) | |||||||
| 基于股票的补偿和其他非- 可扣减开支 | |||||||||
| 估价津贴的变动 | ( | ) | |||||||
| 商誉减值损失 | |||||||||
| 未确认的税收福利的变化 | ( | ) | |||||||
| 其他 | ( | ) | ( | ) | |||||
| (收回)所得税准备金 | ( | ) | ( | ) |
所得税前收入(损失)的构成如下：
(2019年12月28日) | (2018年12月29日) | 2017年12月30日 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 加拿大 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||
| 美国 | ( | ) | ( | ) | |||||
| 其他 | |||||||||
| ( | ) | ( | ) |
所得税(回收)经费的组成部分如下：
(2019年12月28日) | (2018年12月29日) | 2017年12月30日 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 当期所得税拨备(回收)： | |||||||||
| 加拿大 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||
| 美国 | ( | ) | ( | ) | |||||
| 其他 | |||||||||
| ( | ) | ( | ) | ||||||
| 递延所得税备抵(回收)： | |||||||||
| 加拿大 | |||||||||
| 美国 | ( | ) | ( | ) | |||||
| 其他 | ( | ) | |||||||
| ( | ) | ( | ) | ||||||
(收回)所得税准备金 | ( | ) | ( | ) |
| SunOpta公司 | -F38- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 |
| 合并财务报表附注 |
| 2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日 |
| (除每股金额外，所有以千美元表示的表格美元数额) |
本公司递延所得税包括：
(2019年12月28日) | (2018年12月29日) | |||||
| $ | $ | |||||
| 不动产、厂场和设备以及无形资产的差异 | ( | ) | ( | ) | ||
| 资本和非资本损失 | ||||||
| 科研经费税收效益 | ||||||
| 库存基数差异 | ||||||
| 利息开支限额(163 J) | ||||||
| 其他应计准备金 | ||||||
| ( | ) | ( | ) | |||
| 减：估价津贴 | ||||||
| 递延所得税负债净额 | ( | ) | ( | ) |
T递延所得税负债净额的组成部分如下:
(2019年12月28日) | (2018年12月29日) | |||||
| $ | $ | |||||
| 加拿大 | ( | ) | ( | ) | ||
| 美国 | ( | ) | ( | ) | ||
| 其他 | ( | ) | ( | ) | ||
| ( | ) | ( | ) |
递延所得税估值免税额的组成部分如下：
(2019年12月28日) | (2018年12月29日) | |||||
| $ | $ | |||||
| 余额，年初 | ||||||
| 估值津贴增加(减少)额 | ( | ) | ||||
| 年终余额 |
截至2019年12月28日，该公司约有美元
截至2019年12月28日，该公司的联邦非资本损失结转约为美元。
截至2019年12月28日，该公司的加拿大资本损失约为美元
| SunOpta公司 | -F39- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 |
| 合并财务报表附注 |
| 2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日 |
| (除每股金额外，所有以千美元表示的表格美元数额) |
公司的非加拿大附属公司和关联公司的未分配收益被视为无限期再投资；因此，没有提供递延税的备抵。
公司认为，它已充分审查了其在报税表中所采取或预期采取的税收立场；然而，税务当局所称的数额可能与公司的立场不同。因此，有关联邦、省、州和外国税收相关事项的额外规定，可在今后列入订正概算，或解决或以其他方式解决根本问题。
根据其历史财务报告，公司在合并业务报表中将与所得税负债有关的利息和罚款列为利息支出的一部分，并在合并资产负债表上列入相关负债。
公开税务审计的年数因税务管辖权而异。该公司的主要征税管辖区包括加拿大(包括安大略省)、美国(包括多个州)和荷兰。该公司2014年至2018年的纳税年度(以及任何可动用的非资本亏损结转至非资本损失结转额的纳税年度)仍须接受美国国税局关于美国联邦税收目的的审查，而2010至2018年的纳税年度仍需由适当的政府机构审查加拿大联邦税收用途。在其他不同的法域也有其他正在进行的审计，这些审计对公司的合并财务报表不重要。
| SunOpta公司 | -F40- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 |
| 合并财务报表附注 |
| 2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日 |
| (除每股金额外，所有以千美元表示的表格美元数额) |
20.每股净亏损
基本损失和稀释损失计算如下(单位：千股)：
| (2019年12月28日) | (2018年12月29日) | 2017年12月30日 | ||||||||||
| 每股基本亏损 | ||||||||||||
| 基本每股亏损分子 | ||||||||||||
可归因于SunOpta公司的损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 减：A系列优先股的股利和增加额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 可归因于普通股股东的损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 每股基本损失分母 | ||||||||||||
| 基本加权平均流通股数 | ||||||||||||
| 每股基本亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 稀释每股亏损 | ||||||||||||
| 稀释每股亏损分子 | ||||||||||||
可归因于SunOpta公司的损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 减：A系列优先股的股利和增加额(1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 可归因于普通股股东的损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 每股稀释损失分母 | ||||||||||||
| 基本加权平均流通股数 | ||||||||||||
| 下列稀释效应： | ||||||||||||
| A系列优先股(1) | ||||||||||||
| 股票期权和限制性股票单位(2) | ||||||||||||
| 稀释加权-上市股票平均数量 | ||||||||||||
| 稀释每股亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
(1) 在2019年12月28日、2018年12月29日和2017年12月30日终了的年份中，假设优先股未转换为普通股更具有稀释性，因此，稀释每股亏损计算的分子不作调整，以补充优先股的股息和增量，而分母不作调整，包括
(2) 截至2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日止的年度内，股票期权和RSU将购买或接收。
| SunOpta公司 | -F41- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 | |||
| 合并财务报表附注 | |||
| 2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日 | |||
| (除每股金额外，所有表格金额均以千美元表示) | |||
21.补充现金流量信息
| (2019年12月28日) | (2018年12月29日) | 2017年12月30日 | |||||||||
| $ | $ | $ | |||||||||
非现金周转金的变动 | |||||||||||
| 收购或出售的业务 | |||||||||||
| 应收账款 | ( | ||||||||||
| 盘存 | ( | ||||||||||
| 可追讨/应付所得税 | ( | ( | |||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ( | ( | ) | ||||||||
| 应付帐款和应计负债 | ( | ) | ( | ) | ( | ||||||
| 客户及其他存款 | ( | ) | ( | ||||||||
| ( | |||||||||||
| 非现金投融资活动 | |||||||||||
| A系列优先股应计现金股利 | ( | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 已付现金 | |||||||||||
| 利息 | |||||||||||
| 所得税 | |||||||||||
22.关联方交易
下表汇总了公司与相关各方之间的交易和余额：
| (2019年12月28日) | (2018年12月29日) | 2017年12月30日 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 交易 | |||||||||
| 购买水果、谷物和种子(1) | |||||||||
| 农艺产品销售(2) | |||||||||
| 咖啡豆销售(3) | |||||||||
| 租金和其他 | |||||||||
| 余额 | |||||||||
| 种植者贷款(4) |
| (1) | 系指从与该公司墨西哥业务总经理有关的公司购买生果、水果加工和货运服务，以及从该公司雇员购买葵花籽和谷物(在出售大豆和玉米业务之前)，这些包括在综合业务报表上销售的货物成本。 |
| (2) | 代表向公司雇员销售农艺产品，这些产品列在综合经营报表的收入中。 |
| (3) | 代表将咖啡豆从toc出售给一家由toc非控股股东所拥有的公司，trabocca bv.是toc的一家非全资子公司。这些销售收入包括在综合经营报表中。 |
| (4) | 指向公司墨西哥业务总经理提供的贷款，以便为总监拥有的农场提供经营资金。这些贷款由农场上种植的作物以及主任的其他质押资产担保。 |
| SunOpta公司 | -F42- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 | |||
| 合并财务报表附注 | |||
| 2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日 | |||
| (除每股金额外，所有表格金额均以千美元表示) |
23.经常承付款项和意外开支
产品召回
其他索赔
此外，在正常经营过程中产生的各种索赔和可能发生的索赔均有待于对本公司提出。管理部门认为，这些索赔或可能提出的索赔没有法律依据，对公司的潜在责任数额(如果有的话)是无法确定的。管理层认为，对这些索赔或潜在索赔的最终确定不会对公司的财务状况或结果产生重大影响。
环境法
该公司认为，就其业务和不动产而言，它在实质上符合现行环境法。根据已知的现有条件和该公司在遵守新出现的环境问题方面的经验，该公司认为，与环境合规有关的未来成本不会对其合并财务状况产生重大不利影响，但不能保证有关政府机构的法律或执行政策发生意外变化，发现公司不动产或其运营情况发生变化，或改变使用这些财产和任何有关场地修复要求，都不会造成重大费用。
信用证
该公司截至2019年12月28日有未付信用证，总额为美元。
24.分段信息
从2019年第四季度起，该公司对其组织和领导结构进行了调整，以符合公司首席执行官制定的运营和战略目标。因此，公司根据潜在主要产品成分的协同性质，设立了两个新的部门--基于工厂的食品和饮料部门和以水果为基础的食品和饮料部门。此外，公司调整了全球配料部门，将其国际有机成分业务与其共同制造的优质果汁项目结合起来，以共享原材料采购为基础。每个部门都有专门的管理、销售、营销、工厂运营、产品开发和业务支持团队，对首席执行官完全负责。
| SunOpta公司 | -F43- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 |
| 合并财务报表附注 |
| 2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日 |
| (除每股金额外，所有以千美元表示的表格美元数额) |
经上述变动后，该公司的三个营运部分的组成如下：
- 全球配料包括采购和销售有机和非转基因成分，包括水果、蔬菜、油、脂肪、咖啡、坚果、干果、糖、液体甜味剂、种子、谷物、大米和豆类，以及加工附加值成分，包括可可液、黄油和粉末、葵花籽、油和蛋糕、芝麻籽和鳄梨油。此外，它还包括与第三方合作制造商合作生产消费者包装的优质果汁产品(包括自有标签橙汁、柠檬汁和功能性水)，利用内部来源的原材料。它还包括2019年出售的大豆和玉米业务。
- 以植物为基础的食品和饮料包括植物饮料，液体和干成分(利用杏仁，大豆，椰子，燕麦，大麻和其他基地)，以及肉汤，茶和营养饮料。此外，它还包括包装干燥和油烤的贝壳向日葵和向日葵仁，以及以玉米、大豆和豆类为基础的烤小吃，以及加工和销售用于食品和饲料应用的生向日葵壳和核仁。它还包括2017年退出的灵活、可重新密封的邮袋和营养棒生产线。
- 以水果为基础的食品和饮料包括零售用的速冻水果(包括草莓、蓝莓、芒果、菠萝、混合水果和其他浆果)、食品服务用IQF和散装冷冻水果(包括Purées、水果杯和冰沙)，以及用于工业用途的定制水果制剂。此外，它还包括水果小吃，包括酒吧，扭转，绳索和咬大小的品种.
公司服务公司为公司的每个运营部门提供各种管理、财务、信息技术、财务和行政服务。
下文所列2018年12月29日和2017年12月30日终了年度的部分信息已重新列报，以反映新的部分结构。
在审查公司经营部门的经营结果时，管理层使用外部客户的分部收入和部分营业收入/亏损来评估业绩和分配资源。部分营业收入/亏损不包括其他收入/费用项目。此外，利息费用和所得税不分配给经营部门。
| SunOpta公司 | -F44- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 |
| 合并财务报表附注 |
| 2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日 |
| (除每股金额外，所有以千美元表示的表格美元数额) |
分部收入和营业收入
截至2019年12月28日、2018年12月29日和2017年12月30日止年度的可报告部分业务业绩如下：
| (2019年12月28日) | ||||||||||||
| 厂基 | 果基 | |||||||||||
| 全球 | 食物和 | 食物和 | ||||||||||
| 配料 | 饮料 | 饮料 | 合并 | |||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 来自外部客户的部分收入 | ||||||||||||
| 部分营业收入(损失) | ( | ) | ||||||||||
| 公司服务 | ( | ) | ||||||||||
| 其他收入净额(见附注18) | ||||||||||||
| 利息费用，净额 | ( | ) | ||||||||||
| 所得税前收入 | ||||||||||||
| (2018年12月29日) | ||||||||||||
| 厂基 | 果基 | |||||||||||
| 全球 | 食物和 | 食物和 | ||||||||||
| 配料 | 饮料 | 饮料 | 合并 | |||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 来自外部客户的部分收入 | ||||||||||||
| 部分营业收入(损失) | ( | ) | ||||||||||
| 公司服务 | ( | ) | ||||||||||
| 其他费用净额(见附注18) | ( | ) | ||||||||||
| 商誉减损(见附注11) | ( | ) | ||||||||||
| 利息费用，净额 | ( | ) | ||||||||||
| 所得税前损失 | ( | ) | ||||||||||
| 2017年12月30日 | ||||||||||||
| 厂基 | 果基 | |||||||||||
| 全球 | 食物和 | 食物和 | ||||||||||
| 配料 | 饮料 | 饮料 | 合并 | |||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 来自外部客户的部分收入 | ||||||||||||
| 部分营业收入(损失) | ( | ) | ||||||||||
| 公司服务 | ( | ) | ||||||||||
| 其他费用净额(见附注18) | ( | ) | ||||||||||
| 商誉减损(见附注11) | ( | ) | ||||||||||
| 利息费用，净额 | ( | ) | ||||||||||
| 所得税前损失 | ( | ) | ||||||||||
| SunOpta公司 | -F45- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 |
| 合并财务报表附注 |
| 2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日 |
| (除每股金额外，所有以千美元表示的表格美元数额) |
分段资产
截至2019年12月28日和2018年12月29日，按报告部门分列的资产总额如下：
| (2019年12月28日) | (2018年12月29日) | |||||
| $ | $ | |||||
| 分段资产 | ||||||
| 全球成分 | ||||||
| 植物食品和饮料 | ||||||
水果类食品和饮料 |
|
| ||||
| 分部总资产 | ||||||
| 公司服务 | ||||||
| 总资产 |
部分资本支出、折旧和摊销
截至2019年12月28日、2018年12月29日和2017年12月30日的年度按报告部门分列的资本支出、折旧和摊销情况如下：
| (2019年12月28日) | (2018年12月29日) | 2017年12月30日 | |||||
| $ | $ | $ | |||||
分部资本支出 | |||||||
| 全球成分 | |||||||
植物食品和饮料 | |||||||
水果类食品和饮料 | |||||||
| 部分资本支出共计 | |||||||
| 公司服务 | |||||||
| 资本支出总额 | |||||||
分段折旧和摊销 | |||||||
| 全球成分 | |||||||
植物食品和饮料 | |||||||
水果类食品和饮料 | |||||||
| 分段折旧和摊销总额 | |||||||
| 公司服务 | |||||||
| 折旧和摊销总额 |
| SunOpta公司 | -F46- | (2019年12月28日)10-K |
| SunOpta公司 |
| 合并财务报表附注 |
| 2019年12月28日2018年12月29日和2017年12月30日 |
| (除每股金额外，所有以千美元表示的表格美元数额) |
地理信息
公司的资产、业务和员工主要分布在美国、加拿大、欧洲、墨西哥和埃塞俄比亚。来自外部客户的收入根据客户的位置归属于国家。截至2019年12月28日、2018年12月29日和2017年12月30日，按地理区域分列的外部客户收入如下：
| (2019年12月28日) | (2018年12月29日) | 2017年12月30日 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
来自外部客户的收入 | |||||||||
美国 | |||||||||
| 加拿大 | |||||||||
| 欧洲和其他 | |||||||||
| 来自外部客户的总收入 |
长期资产包括不动产、厂房和设备，扣除累计折旧后，这些资产根据资产的实际位置归属国家。截至2019年12月28日和2018年12月29日，按地理区域分列的长寿资产如下：
| (2019年12月28日) | (2018年12月29日) | |||||
| $ | $ | |||||
长寿资产 | ||||||
| 美国 | ||||||
| 加拿大 | ||||||
| 欧洲和其他 | ||||||
| 长期资产总额 |
主要客户
| SunOpta公司 | -F47- | (2019年12月28日)10-K |
补充财务资料(未经审计)
以下是截至2019年12月28日、2019年9月28日、2019年6月29日和2019年3月30日的季度综合业务报表以及2018年财政年度比较。
| 季度结束 | ||||||
| (2019年12月28日) | (2018年12月29日) | |||||
| $ | $ | |||||
| 收入(1) | 295,802 | 320,521 | ||||
| 出售货物的成本 | 262,407 | 299,209 | ||||
| 毛利 | 33,395 | 21,312 | ||||
| 销售、一般和行政费用 | 27,156 | 25,792 | ||||
| 无形资产摊销 | 2,769 | 2,745 | ||||
| 其他费用(收入)，净额 | (304 | ) | 1,508 | |||
| 商誉减损 | — | 81,222 | ||||
| 外汇损失(收益) | 480 | (331 | ) | |||
| 以下各项之前的收入(亏损) | 3,294 | (89,624 | ) | |||
| 利息费用，净额 | 8,820 | 8,920 | ||||
| 所得税前损失 | (5,526 | ) | (98,544 | ) | ||
| 收回所得税 | (18 | ) | (1,525 | ) | ||
| 净损失 | (5,508 | ) | (97,019 | ) | ||
| 非控制权益收益 | 95 | 43 | ||||
| 可归因于SunOpta公司的损失 | (5,603 | ) | (97,062 | ) | ||
| A系列优先股的股利与增持 | (2,017 | ) | (1,987 | ) | ||
| 可归因于普通股股东的损失 | (7,620 | ) | (99,049 | ) | ||
| 每股基本损失和稀释损失 | (0.09 | ) | (1.13 | ) | ||
(1)2018年第四季度，出售大豆和玉米业务的收入为2，650万美元。
| SunOpta公司 | -F48- | (2019年12月28日)10-K |
补充财务资料(未经审计)
| 季度结束 | ||||||
| (一九二零九年九月二十八日) | (2018年9月29日) | |||||
| $ | $ | |||||
| 收入(1) | 295,941 | 308,371 | ||||
| 出售货物的成本 | 269,616 | 274,243 | ||||
| 毛利 | 26,325 | 34,128 | ||||
| 销售、一般和行政费用 | 27,674 | 27,220 | ||||
| 无形资产摊销 | 2,768 | 2,754 | ||||
| 其他费用，净额 | 3,323 | 1,136 | ||||
| 外汇收益 | (590 | ) | (368 | ) | ||
| 以下各项之前的收入(亏损) | (6,850 | ) | 3,386 | |||
| 利息费用，净额 | 8,864 | 8,792 | ||||
| 所得税前损失 | (15,714 | ) | (5,406 | ) | ||
| 收回所得税 | (3,935 | ) | (870 | ) | ||
| 净损失 | (11,779 | ) | (4,536 | ) | ||
| 非控股权收益(亏损) | (30 | ) | 70 | |||
| 可归因于SunOpta公司的损失 | (11,749 | ) | (4,606 | ) | ||
| A系列优先股的股利与增持 | (2,009 | ) | (1,981 | ) | ||
| 可归因于普通股股东的损失 | (13,758 | ) | (6,587 | ) | ||
| 每股基本损失和稀释损失 | (0.16 | ) | (0.08 | ) | ||
(1)2018年第三季度，出售的大豆和玉米业务收入为2700万美元。
| SunOpta公司 | -F49- | (2019年12月28日)10-K |
补充财务资料(未经审计)
| 季度结束 | ||||||
| (一九二零九年六月二十九日) | 2018年6月30日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 收入(1) | 293,004 | 319,308 | ||||
| 出售货物的成本 | 265,677 | 284,962 | ||||
| 毛利 | 27,327 | 34,346 | ||||
| 销售、一般和行政费用 | 27,262 | 26,948 | ||||
| 无形资产摊销 | 2,692 | 2,768 | ||||
| 其他费用，净额 | 445 | 583 | ||||
| 外汇收益 | (90 | ) | (11 | ) | ||
| 以下各项之前的收入(亏损) | (2,982 | ) | 4,058 | |||
| 利息费用，净额 | 8,254 | 8,474 | ||||
| 所得税前损失 | (11,236 | ) | (4,416 | ) | ||
| 收回所得税 | (2,324 | ) | (1,290 | ) | ||
| 净损失 | (8,912 | ) | (3,126 | ) | ||
| 非控制权益收益 | 143 | 48 | ||||
| 可归因于SunOpta公司的损失 | (9,055 | ) | (3,174 | ) | ||
| A系列优先股的股利与增持 | (2,001 | ) | (1,974 | ) | ||
| 可归因于普通股股东的损失 | (11,056 | ) | (5,148 | ) | ||
| 每股基本损失和稀释损失 | (0.13 | ) | (0.06 | ) | ||
(1)2018年第二季度，出售的大豆和玉米业务收入为2，950万美元。
| SunOpta公司 | -F50- | (2019年12月28日)10-K |
补充财务资料(未经审计)
| 季度结束 | ||||||
| 2019年3月30日 | 2018年3月31日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 收入(1) | 305,275 | 312,652 | ||||
| 出售货物的成本 | 277,069 | 278,968 | ||||
| 毛利 | 28,206 | 33,684 | ||||
| 销售、一般和行政费用 | 26,248 | 28,288 | ||||
| 无形资产摊销 | 2,742 | 2,771 | ||||
| 其他收入净额(2) | (43,512 | ) | (402 | ) | ||
| 外汇损失(收益) | (1,104 | ) | 962 | |||
| 以下收入之前的收入 | 43,832 | 2,065 | ||||
| 利息费用，净额 | 8,739 | 8,220 | ||||
| 所得税前的收入(亏损) | 35,093 | (6,155 | ) | |||
| (收回)所得税准备金 | 9,498 | (1,693 | ) | |||
| 净损失 | 25,595 | (4,462 | ) | |||
| 非控股权收益(亏损) | (54 | ) | (99 | ) | ||
| 可归因于SunOpta公司的损失 | 25,649 | (4,363 | ) | |||
| A系列优先股的股利与增持 | (1,995 | ) | (1,967 | ) | ||
| 普通股股东收益(亏损) | 23,654 | (6,330 | ) | |||
| 每股基本收益(亏损) | 0.27 | (0.07 | ) | |||
| 稀释后每股收益(亏损) | 0.26 | (0.07 | ) | |||
(1)2019年第一季度和2018年第一季度的销售大豆和玉米收入分别为1 030万美元和2 140万美元。
(2)2019年第一季度，大豆和玉米业务的销售收益为4，560万美元，但须进行收盘后调整。
| SunOpta公司 | -F51- | (2019年12月28日)10-K |