0.100.100.1250.1250.140.10.110.10PT1000H0000.100.080.020.500.02假的--12-31FY20190001013462P10YP12YP9YP10YP15YP10Y800000087000000.010.0130000000030000000093236023946275850.030.051.00000.25000.04250P1YP3M0.010.01200000020000000000P40YP15YP13YP17YP5YP5YP1YP1YP1YP1YP12MP12MP12MP4YP3YP3YP3Y76.3111.9967.4458.6795.0948.9767.4458.679601670889317700010134622019-01-012019-12-310001013462美国-公认会计原则:CustomerCon集中化RiskMenger2019-01-012019-12-310001013462美国-公认会计原则:CreditConCentrationRiskMenger2019-01-012019-12-310001013462exch:XNGS2019-01-012019-12-3100010134622019-06-3000010134622020-02-2000010134622018-12-3100010134622019-12-310001013462美国-公认会计原则:许可成员2019-01-012019-12-3100010134622018-01-012018-12-310001013462美国-公认会计原则:许可成员2018-01-012018-12-3100010134622017-01-012017-12-310001013462美国-公认会计原则:许可成员2017-01-012017-12-310001013462美国-公认会计原则:服务成员2019-01-012019-12-310001013462美国-公认会计原则:服务成员2018-01-012018-12-310001013462美国-公认会计原则:服务成员2017-01-012017-12-3100010134622016-12-3100010134622017-12-310001013462一般公认会计原则:StockMenger2019-01-012019-12-310001013462us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310001013462美国-公认会计原则:国库2017-01-012017-12-310001013462美国-公认会计原则:减少收入2019-12-310001013462美国-GAAP:添加剂2019-01-012019-12-310001013462美国-公认会计原则:国库2019-12-310001013462一般公认会计原则:StockMenger2017-12-310001013462us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001013462美国-公认会计原则:减少收入2016-12-310001013462美国-公认会计原则:国库2018-01-012018-12-310001013462美国-GAAP:添加剂2018-01-012018-12-310001013462美国-GAAP:添加剂2016-12-310001013462美国-公认会计原则:国库2016-12-310001013462美国-公认会计原则:国库2017-12-310001013462美国-公认会计原则:减少收入2018-01-012018-12-310001013462美国-公认会计原则:减少收入2017-12-310001013462一般公认会计原则:StockMenger2016-12-310001013462一般公认会计原则:StockMenger2018-12-310001013462一般公认会计原则:StockMenger2019-12-310001013462美国-公认会计原则:减少收入2018-01-010001013462美国-公认会计原则:国库2019-01-012019-12-310001013462美国-公认会计原则:减少收入2019-01-012019-12-310001013462美国-公认会计原则:减少收入2017-01-012017-12-310001013462美国-公认会计原则:减少收入2018-12-310001013462美国-GAAP:添加剂2017-12-310001013462美国-公认会计原则:国库2018-12-310001013462us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-01-012017-12-310001013462美国-GAAP:添加剂2017-01-012017-12-310001013462us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-12-310001013462us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001013462美国-GAAP:添加剂2018-12-310001013462us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-12-310001013462us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2016-12-3100010134622018-01-010001013462美国-GAAP:添加剂2019-12-310001013462美国-公认会计原则:CreditConCentrationRiskMenger2019-12-310001013462国家:美国美国-公认会计原则:CreditConCentrationRiskMenger2019-12-310001013462美国-公认会计原则:CreditConCentrationRiskMenger2018-12-310001013462国家:美国美国-公认会计原则:CreditConCentrationRiskMenger2018-12-310001013462美国-GAAP:地理分布美国-公认会计原则:CreditConCentrationRiskMenger2019-12-310001013462美国-GAAP:地理分布美国-公认会计原则:CreditConCentrationRiskMenger2018-12-310001013462SRT:MinimumMenger2019-01-012019-12-310001013462SRT:最大值2019-01-012019-12-3100010134622019-01-010001013462ANS:第二个LargestChannelPartnerMembers美国-公认会计原则:CustomerCon集中化RiskMenger2019-01-012019-12-310001013462ANS:FirstLargestChannelPartnerMembers美国-公认会计原则:CustomerCon集中化RiskMenger2019-01-012019-12-310001013462ANS:第二个LargestChannelPartnerMembers美国-公认会计原则:CustomerCon集中化RiskMenger2018-01-012018-12-310001013462美国-公认会计原则:CustomerCon集中化RiskMenger2017-01-012017-12-310001013462ANS:第二个LargestChannelPartnerMembers美国-公认会计原则:CustomerCon集中化RiskMenger2017-01-012017-12-310001013462ANS:FirstLargestChannelPartnerMembers美国-公认会计原则:CustomerCon集中化RiskMenger2018-01-012018-12-310001013462美国-公认会计原则:CustomerCon集中化RiskMenger2018-01-012018-12-310001013462ANS:FirstLargestChannelPartnerMembers美国-公认会计原则:CustomerCon集中化RiskMenger2017-01-012017-12-310001013462美国-公认会计原则:货币市场基金2019-12-310001013462美国-公认会计原则:现金2018-12-310001013462美国-公认会计原则:货币市场基金2018-12-310001013462美国-公认会计原则:现金2019-12-310001013462Ans:GrossimpactMembers2018-01-010001013462美国-公认会计原则:SalesChannelDirectlyToConsumerMenger2019-01-012019-12-310001013462租赁许可证-ReenueMembers2017-01-012017-12-310001013462美国-公认会计原则:销售渠道-中期成员2019-01-012019-12-310001013462美国-公认会计原则:销售渠道-中期成员2018-01-012018-12-310001013462美国-公认会计原则:销售渠道-中期成员2017-01-012017-12-310001013462ESS:PerpetualLicenseRevenueMembers2019-01-012019-12-310001013462ESS:PerpetualLicenseRevenueMembers2017-01-012017-12-310001013462美国-公认会计原则:维护2019-01-012019-12-310001013462美国-GAAP:TechnologyServiceMembers2019-01-012019-12-310001013462美国-公认会计原则:维护2017-01-012017-12-310001013462美国-GAAP:TechnologyServiceMembers2018-01-012018-12-310001013462租赁许可证-ReenueMembers2019-01-012019-12-310001013462美国-公认会计原则:维护2018-01-012018-12-310001013462美国-公认会计原则:SalesChannelDirectlyToConsumerMenger2017-01-012017-12-310001013462租赁许可证-ReenueMembers2018-01-012018-12-310001013462ESS:PerpetualLicenseRevenueMembers2018-01-012018-12-310001013462美国-公认会计原则:SalesChannelDirectlyToConsumerMenger2018-01-012018-12-310001013462美国-GAAP:TechnologyServiceMembers2017-01-012017-12-3100010134622021-01-012019-12-3100010134622022-01-012019-12-3100010134622020-01-012019-12-3100010134622023-01-012019-12-310001013462ANS:A 20192019-01-012019-12-310001013462ANS:OPTISMembers2018-05-022018-05-020001013462us-gaap:SeriesOfIndividuallyImmaterialBusinessAcquisitionsMember2019-01-012019-12-310001013462anss:LivermoreSoftwareTechnologyCorporationMember2019-11-012019-11-010001013462ANS:GrantaDesignMembers2019-02-012019-02-010001013462ANS:OPTISMembers2018-01-012018-12-310001013462anss:LivermoreSoftwareTechnologyCorporationMember2019-11-010001013462ANS:OPTISMembers2018-05-020001013462us-gaap:SeriesOfIndividuallyImmaterialBusinessAcquisitionsMember2017-01-012017-12-310001013462ANS:OPTISMembers2019-01-012019-12-310001013462ANS:GrantaDesignMembers2019-02-010001013462anss:LivermoreSoftwareTechnologyCorporationMember美国-公认会计原则:贸易名称2019-11-010001013462anss:LivermoreSoftwareTechnologyCorporationMemberGAAP:ComputerSoftwareIntangibleAssetMembers2019-11-010001013462ANS:GrantaDesignMembersGAAP:ComputerSoftwareIntangibleAssetMembers2019-02-010001013462us-gaap:SeriesOfIndividuallyImmaterialBusinessAcquisitionsMember2019-12-310001013462美国-公认会计原则:贸易名称2019-12-310001013462ANS:GrantaDesignMembers美国-GAAP:与客户相关的无形资产2019-02-010001013462美国-GAAP:与客户相关的无形资产2019-12-310001013462us-gaap:SeriesOfIndividuallyImmaterialBusinessAcquisitionsMemberGAAP:ComputerSoftwareIntangibleAssetMembers2019-12-310001013462GAAP:ComputerSoftwareIntangibleAssetMembers2019-12-310001013462us-gaap:SeriesOfIndividuallyImmaterialBusinessAcquisitionsMember美国-公认会计原则:贸易名称2019-12-310001013462anss:LivermoreSoftwareTechnologyCorporationMember美国-GAAP:与客户相关的无形资产2019-11-010001013462us-gaap:SeriesOfIndividuallyImmaterialBusinessAcquisitionsMember美国-GAAP:与客户相关的无形资产2019-12-310001013462ANS:GrantaDesignMembers美国-公认会计原则:贸易名称2019-02-010001013462ANS:OPTISMembers美国-公认会计原则:贸易名称2018-05-020001013462ANS:OPTISMembersGAAP:ComputerSoftwareIntangibleAssetMembers2018-05-020001013462ANS:OPTISMembers美国-GAAP:与客户相关的无形资产2018-05-020001013462SRT:最大值ANS:GrantaDesignMembersGAAP:ComputerSoftwareIntangibleAssetMembers2019-02-010001013462SRT:MinimumMengerANS:GrantaDesignMembersGAAP:ComputerSoftwareIntangibleAssetMembers2019-02-010001013462ANS:OPTISMembersGAAP:ComputerSoftwareIntangibleAssetMembers2018-05-022018-05-020001013462美国-公认会计原则:贸易名称2019-01-012019-12-310001013462ANS:OPTISMembers美国-GAAP:与客户相关的无形资产2018-05-022018-05-020001013462GAAP:ComputerSoftwareIntangibleAssetMembers2019-01-012019-12-310001013462美国-GAAP:与客户相关的无形资产2019-01-012019-12-310001013462ANS:OPTISMembers美国-公认会计原则:贸易名称2018-05-022018-05-020001013462us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2019-12-310001013462美国-公认会计原则:陆地成员2018-12-310001013462美国-公认会计原则:家具和修补程序2018-12-310001013462美国-公认会计原则:设备2019-12-310001013462美国-公认会计原则:家具和修补程序2019-12-310001013462美国-公认会计原则:建设和建设改进2019-12-310001013462美国-公认会计原则:陆地成员2019-12-310001013462美国-公认会计原则:设备2018-12-310001013462美国-公认会计原则:租赁改进2018-12-310001013462美国-公认会计原则:建设和建设改进2018-12-310001013462美国-公认会计原则:租赁改进2019-12-310001013462us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2018-12-310001013462SRT:MinimumMenger美国-公认会计原则:设备2019-01-012019-12-310001013462SRT:最大值美国-公认会计原则:租赁改进2019-01-012019-12-310001013462SRT:最大值美国-公认会计原则:设备2019-01-012019-12-310001013462SRT:MinimumMenger美国-公认会计原则:家具和修补程序2019-01-012019-12-310001013462SRT:MinimumMenger美国-公认会计原则:建设和建设改进2019-01-012019-12-310001013462SRT:最大值us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2019-01-012019-12-310001013462SRT:MinimumMengerus-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2019-01-012019-12-310001013462SRT:MinimumMenger美国-公认会计原则:租赁改进2019-01-012019-12-310001013462SRT:最大值美国-公认会计原则:建设和建设改进2019-01-012019-12-310001013462SRT:最大值美国-公认会计原则:家具和修补程序2019-01-012019-12-310001013462美国-GAAP:与客户相关的无形资产2018-12-310001013462美国-公认会计原则:贸易名称2018-12-310001013462美国-公认会计原则:贸易名称2018-12-310001013462GAAP:ComputerSoftwareIntangibleAssetMembers2018-12-310001013462美国-公认会计原则:贸易名称2019-12-310001013462美国-公认会计原则:FairValueInputsLevel3成员2019-12-310001013462美国-公认会计原则:FairValueInputsLevel2Menger2019-12-310001013462美国-公认会计原则:FairValueInputsLevel1Menger2019-12-310001013462美国-公认会计原则:FairValueInputsLevel2Menger2018-12-310001013462美国-公认会计原则:FairValueInputsLevel3成员2018-12-310001013462美国-公认会计原则:FairValueInputsLevel1Menger2018-12-310001013462anss:CanonsburgOfficeNewCompanyHeadquartersMemberanss:LeaseAgreementEffectiveSeptember142012Member2019-12-310001013462美国-公认会计原则:振兴信贷促进成员2019-12-3100010134622019-11-010001013462美国-公认会计原则:缩窄股票单位2019-01-012019-12-310001013462美国-GAAP:EmployeeStockOptionMembers2019-01-012019-12-310001013462美国-公认会计原则:基本比率2019-01-012019-12-310001013462SRT:MinimumMenger美国-公认会计原则:基本比率2019-01-012019-12-310001013462SRT:最大值美国-公认会计原则:基本比率2019-01-012019-12-310001013462SRT:MinimumMenger美国-公认会计原则:欧元2019-01-012019-12-310001013462SRT:最大值美国-公认会计原则:欧元2019-01-012019-12-310001013462美国-公认会计原则:信函2019-12-310001013462从句:主语2019-12-310001013462anss:OperatingLossCarryForwardWithNoExpirationDateMember美国-公认会计原则:外国国家成员2019-12-310001013462美国-公认会计原则:外国国家成员2019-12-310001013462美国-公认会计原则:国内农村成员2019-12-3100010134622017-10-012019-12-310001013462ANS:NotSubjectToExpirationMembers2019-12-310001013462从句:主语美国-公认会计原则:外国国家成员2019-12-310001013462标题:主题2019-12-310001013462anss:MoreThanThreePercentUpToEightPercentOfEmployeePayMemberanss:FourZeroOneKPlanMenger2019-01-012019-12-310001013462anss:FourZeroOneKPlanMenger2019-01-012019-12-310001013462ESS:FirstThreePercentOfEmployeePayMengeranss:FourZeroOneKPlanMenger2019-01-012019-12-310001013462ANS:RestrictedStockUnitsMembers2018-01-012018-12-310001013462ANS:RestrictedStockUnitsMembers2019-01-012019-12-310001013462美国-公认会计原则:EmployeeStockMengerAnsys 1996 EmployeeStockPurchasePlanMembers2019-01-012019-12-310001013462ANS:RestrictedStockUnitsMembers2017-01-012017-12-310001013462美国-公认会计原则:EmployeeStockMengerAnsys 1996 EmployeeStockPurchasePlanMembers2019-12-310001013462美国-公认会计原则:EmployeeStockMengerAnsys 1996 EmployeeStockPurchasePlanMembers2018-01-012018-12-310001013462美国-公认会计原则:缩减的斯德哥尔摩成员2017-01-012017-12-310001013462美国-公认会计原则:缩减的斯德哥尔摩成员2018-01-012018-12-310001013462美国-公认会计原则:EmployeeStockMengerAnsys 1996 EmployeeStockPurchasePlanMembers2017-01-012017-12-310001013462SRT:最大值美国-公认会计原则:EmployeeStockMengerAnsys 1996 EmployeeStockPurchasePlanMembers2019-12-310001013462美国-公认会计原则:缩减的斯德哥尔摩成员2019-01-012019-12-310001013462美国-GAAP:EmployeeStockOptionMembers2019-12-310001013462美国-公认会计原则:PerformanceSharesMenger2019-01-012019-12-310001013462美国-公认会计原则:PerformanceSharesMenger2017-01-012017-12-310001013462美国-公认会计原则:PerformanceSharesMenger2018-01-012018-12-310001013462ANS:NASNQCompositeIndexMenger美国-公认会计原则:PerformanceSharesMenger2018-01-012018-12-310001013462ANS:NASNQCompositeIndexMenger美国-公认会计原则:PerformanceSharesMenger2017-01-012017-12-310001013462AnsysStockPriceMembers美国-公认会计原则:PerformanceSharesMenger2017-01-012017-12-310001013462ANS:NASNQCompositeIndexMenger美国-公认会计原则:PerformanceSharesMenger2019-01-012019-12-310001013462AnsysStockPriceMembers美国-公认会计原则:PerformanceSharesMenger2018-01-012018-12-310001013462AnsysStockPriceMembers美国-公认会计原则:PerformanceSharesMenger2019-01-012019-12-310001013462ANS:多样化的DeferredStockAwardMenger2019-12-310001013462ANS:UntrefiedDeferredStockAwardMenger2019-12-310001013462ANS:多样化的DeferredStockAwardMenger2019-01-012019-12-310001013462ANS:UntrefiedDeferredStockAwardMenger2019-01-012019-12-310001013462ANS:UntrefiedDeferredStockAwardMenger2018-12-310001013462ANS:多样化的DeferredStockAwardMenger2018-12-310001013462电子邮件:软件许可2017-01-012017-12-310001013462美国-公认会计原则:总行政支出2017-01-012017-12-310001013462电子邮件:软件许可2019-01-012019-12-310001013462美国-公认会计原则:研究和发展2019-01-012019-12-310001013462美国-公认会计原则:总行政支出2018-01-012018-12-310001013462美国-公认会计原则:研究和发展2017-01-012017-12-310001013462美国-公认会计原则:总行政支出2019-01-012019-12-310001013462美国-公认会计原则:研究和发展2018-01-012018-12-310001013462电子邮件:软件许可2018-01-012018-12-310001013462美国-公认会计原则:服务成员2018-01-012018-12-310001013462美国-公认会计原则:服务成员2019-01-012019-12-310001013462美国-公认会计原则:服务成员2017-01-012017-12-310001013462ANS:RangeTwoMembers2019-12-310001013462RangeFourMenger2019-12-310001013462ANS:RangeThreeMembers2019-12-310001013462RangeFourMenger2019-01-012019-12-310001013462ANS:RangeTwoMembers2019-01-012019-12-310001013462ANS:RangeThreeMembers2019-01-012019-12-310001013462ANS:RangeOneMembers2019-12-310001013462ANS:RangeOneMembers2019-01-012019-12-310001013462SRT:MinimumMenger美国-公认会计原则:缩窄股票单位2019-01-012019-12-310001013462anss:MarketandServiceConditionStockUnitsMember2019-01-012019-12-310001013462SRT:最大值美国-公认会计原则:缩窄股票单位2019-01-012019-12-310001013462美国-公认会计原则:RoyaltyMembers2017-01-012017-12-310001013462美国-公认会计原则:RoyaltyMembers2018-01-012018-12-310001013462美国-公认会计原则:RoyaltyMembers2019-01-012019-12-310001013462国家:de2017-01-012017-12-310001013462国家:de2018-01-012018-12-310001013462国家:美国2018-01-012018-12-310001013462国家:Fr2018-01-012018-12-310001013462国家:美国2017-01-012017-12-310001013462国家:KR2018-01-012018-12-310001013462国家:美国2019-01-012019-12-310001013462美国-公认会计原则:2019-01-012019-12-310001013462美国-公认会计原则:2017-01-012017-12-310001013462国家:JP2017-01-012017-12-310001013462国家:CN2018-01-012018-12-310001013462国家:Fr2017-01-012017-12-310001013462美国-公认会计原则:2018-01-012018-12-310001013462ANS:OtherInternationalMembers2017-01-012017-12-310001013462国家:de2019-01-012019-12-310001013462国家:JP2019-01-012019-12-310001013462国家:CN2019-01-012019-12-310001013462国家:JP2018-01-012018-12-310001013462ANS:OtherInternationalMembers2018-01-012018-12-310001013462国家:KR2017-01-012017-12-310001013462国家:CN2017-01-012017-12-310001013462国家:Fr2019-01-012019-12-310001013462ANS:OtherInternationalMembers2019-01-012019-12-310001013462国家:KR2019-01-012019-12-310001013462国家:de2019-12-310001013462ANS:OtherInternationalMembers2018-12-310001013462美国-公认会计原则:2018-12-310001013462国家:GB2019-12-310001013462美国-公认会计原则:2019-12-310001013462国家:美国2019-12-310001013462国家:在2018-12-310001013462国家:在2019-12-310001013462国家:美国2018-12-310001013462国家:de2018-12-310001013462ANS:OtherInternationalMembers2019-12-310001013462国家:GB2018-12-3100010134622017-07-012017-09-300001013462美国-公认会计原则:操作-收入损失-成员2017-04-012017-06-300001013462美国-公认会计原则:操作-收入损失-成员2016-10-012016-12-310001013462美国-公认会计原则:操作-收入损失-成员2016-10-012017-12-310001013462美国-公认会计原则:操作-收入损失-成员2017-07-012017-09-3000010134622017-04-012017-06-3000010134622016-10-012017-12-310001013462美国-公认会计原则:操作-收入损失-成员2017-01-012017-03-3100010134622017-01-012017-03-3100010134622016-10-012016-12-310001013462ANS:IndiaServicetaxAuditMembers2019-12-310001013462美国-公认会计原则:AllowanceForCreditLossMember2018-12-310001013462美国-公认会计原则:AllowanceForCreditLossMember2017-01-012017-12-310001013462美国-公认会计原则:AllowanceForCreditLossMember2019-12-310001013462美国-公认会计原则:AllowanceForCreditLossMember2019-01-012019-12-310001013462美国-公认会计原则:AllowanceForCreditLossMember2016-12-310001013462美国-公认会计原则:AllowanceForCreditLossMember2018-01-012018-12-310001013462美国-公认会计原则:AllowanceForCreditLossMember2017-12-31iso 4217:美元Xbrli:股票Xbrli:纯iso 4217:美元Xbrli:股票utreg:平方尺ANS:段
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-K
(第一标记)
|
| |
☒ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的年报
|
截至财政年度(一九二零九年十二月三十一日)
或 |
| |
☐ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告
|
委员会档案编号:0-20853
ANSYS公司
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
|
| | | | | |
特拉华州 | | 04-3219960 |
(州或其他司法管辖区成立为法团或组织) | | (国税局雇主识别号码) |
2600 ANSYS驱动器, | 卡诺斯堡, | 帕 | | | 15317 |
(首席行政办公室地址) | | (邮政编码) |
844-462-6797
(登记人的电话号码,包括区号)
|
| | | | |
根据该法第12(B)条登记的证券: |
每一班的职称 | 交易符号 | 注册交易所名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | ANSS | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| | | (纳斯达克全球精选市场)
|
根据该法第12(G)条登记的证券: |
无 |
(职称) |
如“证券法”第405条所界定,登记人是否为知名的经验丰富的发行人,请勾选。是 ☒/.¨
如果注册人不需要根据该法第13或15(D)节提交报告,则用复选标记表示。¨ 不 ☒
用支票标记说明登记人(1)是否已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短期限);(2)在过去90天中,该注册人一直受到这类申报要求的限制。是 ☒/.¨
通过检查标记说明注册人是否以电子方式提交了条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条规定提交的每一份交互数据文件(或要求注册人提交此类文件的期限较短)。是 ☒/.¨
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的增长公司。参见“外汇法案”第12b-2条规则中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
|
| | | |
大型加速箱 | ☒
| 加速过滤器 | ☐
|
非加速过滤 | ☐
| 小型报告公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。 ¨
通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。☐/.x
注册人的非附属公司持有的有表决权股票的总市值,根据登记人普通股的每股收盘价计算。2019年6月28日据纳斯达克全球精选市场报道,$14,436,000,000.
注册人普通股的股份数目,每股面值0.01美元,截至2020年2月20日曾.85,914,375 股票。
参考文件法团:
登记人2020年股东年会的委托书部分以参考方式纳入第三部分。
ANSYS公司
财政年度表格10-K的周年报告2019
目录
|
| | |
| | |
第一部分 |
| | |
项目1. | 商业 | 4 |
项目1A。 | 危险因素 | 14 |
项目1B。 | 未解决的工作人员意见 | 23 |
项目2. | 特性 | 23 |
项目3. | 法律程序 | 24 |
项目4. | 矿山安全披露 | 24 |
|
第二部分 |
| | |
项目5. | 注册人普通股市场、股东相关事项及证券发行人购买 | 25 |
项目6. | 选定财务数据 | 28 |
项目7. | 管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析 | 29 |
项目7A. | 市场风险的定量和定性披露 | 55 |
项目8. | 财务报表和补充数据 | 56 |
项目9. | 会计与财务披露的变化及与会计人员的分歧 | 57 |
第9A项 | 管制和程序 | 57 |
项目9B. | 其他资料 | 57 |
|
第III部 |
| | |
项目10. | 董事、执行干事和公司治理 | 58 |
项目11. | 行政薪酬 | 58 |
项目12. | 某些受益所有人的担保所有权和管理,以及与股东有关的事项 | 59 |
项目13. | 某些关系和相关交易,以及董事独立性 | 59 |
项目14. | 主要会计费用及服务 | 59 |
|
第IV部 |
| | |
项目15. | 证物及财务报表附表 | 60 |
项目16. | 表格10-K摘要 | 101 |
| |
签名 | 102 |
关于未来结果的重要因素
我们在本年度报告中提供的关于表10-K的信息可能包含前瞻性的报表,涉及预测的财务业绩、市场和行业部门的增长、产品开发和商业化、收购或未来业务的其他方面。这类陈述是根据证券法设立的安全港作出的,是基于管理层在作出该等陈述时的假设和期望而作出的。我们提醒投资者,我们的表现(因此,任何前瞻性声明)都会受到风险和不确定性的影响。各种重要因素包括但不限于第1A项中讨论的因素。风险因素,可能导致我们未来的结果与任何前瞻性声明中的预测结果大不相同.所提供的所有资料2019年12月31日,除非另有说明。
关于前瞻性陈述的说明
以下讨论应结合已审计的合并财务报表及其附注一并阅读,这些报表和说明载于本年度报表表10-K的其他部分。我们对本年度10-K表第二部分第7项的财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的合并财务报表为基础的,这些报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(GAAP)编制的。这些财务报表的编制要求我们对报告的资产、负债、收入和支出以及相关的或有资产和负债的披露作出估计和判断。我们不断评估我们的估计,包括股票奖励的公允价值、坏账、合同收入、获得的递延收入、我们产品和服务的独立销售价格、商誉和其他无形资产的估值、递延补偿、所得税、不确定的税收状况、税收准备金、经营租赁资产和负债、折旧和摊销的使用寿命以及意外事故和诉讼。我们的估计依据的是历史经验、市场经验、估计未来现金流量以及管理层认为在这种情况下是合理的各种其他假设,这些假设的结果构成了对其他来源不太明显的资产和负债的账面价值作出判断的基础。实际结果可能与这些估计不同。
这份关于表10-K的年度报告载有1933年“证券法”第27A节和1934年“证券交易法”第21E节所指的前瞻性陈述,包括但不限于以下陈述,以及包含“预期”、“意图”、“相信”、“计划”和其他类似表述的陈述:
| |
• | 我们的意图是投资于研究和开发,特别是因为它涉及扩大我们广泛的模拟软件产品组合的易用性和能力。 |
| |
• | 我们对在市场上加快开发新产品和创新产品的期望,同时由于我们的收购降低了客户的设计和工程成本。 |
| |
• | 我们相信,在大多数地理位置,我们的设施有足够的空间来满足目前和未来可预见的需要,包括业务可能需要的扩展和增长。 |
| |
• | 我们期望我们能够在现有的设施租约到期时续签,或在需要时毫无困难地找到替代设施。 |
| |
• | 我们对各种调查、索赔和法律程序所产生的最终责任的评估。 |
| |
• | 我们关于软件产品的功能、功能和综合多物理能力的说明。 |
| |
• | 我们相信,我们的整体表现最好是以财政年度业绩来衡量,而不是以季度业绩来衡量。 |
| |
• | 我们对报告收入的预期影响的估计与对递延收入的购置会计处理有关。 |
| |
• | 我们的期望是,我们将继续对我们的全球销售和营销机构以及全球商业基础设施进行有针对性的投资,以加强和支持我们的创收活动。 |
| |
• | 我们打算将超过营运资本需求的税后收益汇回国内,并将我们非美国子公司的所有其他收益再投资。 |
| |
• | 现有现金和现金等值余额是否足以满足未来周转资本和资本支出的需要。 |
| |
• | 我们认为,我们多余现金的最佳用途是投资于企业,支付未偿债务余额和回购股票,以抵消稀释和回报资本,超过我们的要求,向股东提供资金,目的是提高股东价值。 |
| |
• | 我们的意图是投资于互补的公司、产品、服务和技术。 |
| |
• | 我们期望货币汇率的变化会影响我们的财务状况、经营结果和现金流量。 |
| |
• | 我们对收购和整合这些被收购公司的期望,以实现成本削减和其他相关协同增效的好处。 |
| |
• | 我们关于市场机会的陈述,包括可寻址市场的规模和增长。 |
不应过分依赖前瞻性声明,因为它们涉及已知和未知的风险、不确定因素和其他因素,其中有些是我们无法控制的。我们的实际结果可能与前瞻性声明中提出的结果大相径庭。可能造成这种差异的某些因素包括第1A项详述的风险和不确定因素。危险因素
第一部分
ANSYS公司(ANSYS,我们),特拉华州的一家公司成立于1994年,开发和全球市场工程模拟软件和服务广泛使用的工程师,设计师,研究人员和学生广泛的行业和学术界,包括航空航天和国防,汽车,电子,半导体,能源,材料和化学加工,涡轮机械,消费品,保健和体育。总部位于宾夕法尼亚州匹兹堡南部,我们大约雇用了4,100人民2019年12月31日。我们致力于开发开放和灵活的解决方案,使用户能够直接在桌面上分析设计,为快速、高效和有成本意识的产品开发提供一个公共平台,从设计概念到最终阶段的测试和验证。我们通过一个独立的经销商和分销商(集体,渠道合作伙伴)的全球网络以及在全球战略地点的直销办事处来分发我们的模拟技术套件。我们打算继续保持这种混合销售和分销模式。我们作为一个部门运作和报告。
我们的产品组合包括以下内容:
平台
ANSYS工作台™是我们的一套先进的工程仿真技术所建立的框架。创新的项目原理图将整个模拟过程联系在一起,引导用户进行复杂的多物理分析,简化拖放操作。通过双向计算机辅助设计(Cad)连接、强大的高度自动化网格、项目级更新机制、普适参数管理和集成优化工具,Ansys工作台平台实现了普适工程仿真™。
我们的Workbench框架允许工程师和设计师将多重物理的复合效应集成到他们设计的虚拟原型中,并在现实世界条件下模拟其工作。随着产品体系结构变得更小、更轻和更复杂,公司必须能够准确地预测产品在多种类型的物理以耦合方式交互的现实环境中的行为。我们的多物理软件使工程师能够在一个单一的、统一的工程模拟环境中模拟结构、传热、流体和电子之间的相互作用。
AnsysWorkbench使公司能够创建一个定制的仿真环境,以部署专门的模拟最佳实践和自动化,这些都是其产品开发过程或行业特有的。使用ansys act™,我们的合作伙伴和最终用户可以修改用户界面、处理模拟数据或嵌入第三方应用程序,以创建基于ansys工作台的专用工具。
我们的高性能计算(HPC)产品套件能够增强对产品性能的洞察力,并提高设计过程的生产力。HPC产品套件通过支持结构、流体、热和电子模拟,为我们的整个模拟软件提供跨物理并行处理能力。该产品套件减少了单个模拟的周转时间,允许用户在设计周期的早期考虑多种设计思想并做出正确的设计决策。
有关2019年添加到我们平台产品中的解决方案,请参阅题为“新产品产品”的部分。
结构
我们的结构分析产品套件为产品设计和优化提供了模拟工具,以提高生产率、最小化物理原型并帮助在更短的时间内交付更好和更创新的产品。这些工具通过降低产品开发的成本和可靠性来解决现实世界的分析问题。此外,这些工具具有广泛的分析类型、元素、触点、材料、方程求解器和耦合物理功能的功能,所有这些功能都是为了理解和解决复杂的设计问题。我们还提供了全面的拓扑优化工具,工程师使用这些工具设计结构部件,以满足最小材料和构件重量的加载要求。我们为加法制造提供了完整的仿真工作流程,通过模拟激光烧结过程和传递补偿的CAD几何结构来实现可靠的3D打印,从而保证了可靠的打印部件。
流体
我们的流体产品套件能够模拟流体流动和其他相关的物理现象。流体流动分析能力提供了设计和优化新的流体设备和对现有安装进行故障排除所需的所有工具。该套件包括通用计算流体力学软件和专门的产品,以解决特定的行业应用。
电磁学
我们的电磁学产品套件为设计高性能的电子和机电产品提供了现场仿真软件.该软件简化了设计过程,并预测了移动通信和互联网接入设备、宽带网络组件和系统、集成电路(IC)和印刷电路板(PCBs)的性能,以及汽车部件和电力电子设备等机电系统的性能。
半导体
半导体设计和制造方面的进步使电子结构变得更小。不断缩小的几何图形,特别是在新兴的3D IC、FinFET和堆叠模具结构中,揭示了与功率和可靠性相关的设计挑战。我们的电力分析和优化软件套件管理电力预算,电力传输的完整性和电力的噪音在一个电子设计,从最初的原型到系统的签署。这些解决方案提供与硅测量相关的精确性;能够有效地处理整个电子系统,包括集成电路、封装和PCB,以方便调试和快速周转时间;以及全面性,以便利跨域通信和电子生态系统的启用。
嵌入式软件
我们的车队®产品套件是嵌入式软件仿真、代码生产和自动认证的综合解决方案。它是专门用于高可靠性要求的关键系统,包括航空航天、铁路运输、核、工业和汽车应用。SCADE软件支持整个开发流程,从需求分析和设计到验证、实现和部署。SCADE解决方案可以轻松地与我们的产品套件的其他部分集成,从而允许开发优化和增加团队成员之间的交流。
系统
我们提供独特和全面的系统模拟能力,这是理想的设计今天日益自动化的产品。这种协作环境利用了我们的多物理、多体动力学、电路和嵌入式软件仿真功能,使用户能够在单一环境中模拟组件、电路和控制软件之间的复杂交互。这些技术为预测的产品性能提供了一个完整的视图,为工程师创造了更大的设计信心。
三维设计
我们的发现™产品系列允许每个工程师在他们的产品设计中受益于模拟的洞察力。发现产品包括由交互式实时仿真和直观的几何编辑驱动的早期设计探索工具,以及使用经过验证的旗舰解决方案和易于使用的指导工作流的详细产品验证解决方案。这些工具使各级设计工程师能够在整个产品设计过程中利用仿真,并与使用我们的旗舰产品的模拟专家无缝合作,进行更先进的分析。
光学
利用光学传感器和闭环实时仿真,我们的能力现在涵盖了所有传感器的仿真,包括激光雷达、照相机和雷达;物理和电子元件的多物理模拟;系统功能安全性的分析;以及安全认证嵌入式软件的自动化开发。该功能可以集成到一个与天气和交通模拟器交互的闭环模拟环境中,从而使成千上万的驾驶场景能够被虚拟地执行。
材料
AnsysGranta产品使我们的客户能够获得材料情报,包括对模拟至关重要的数据。请参阅“新产品产品”一节,以进一步讨论我们提供的材料。
学术性
我们的学术产品套件基于几个使用层,包括关联、研究和教学,提供了一个高度可扩展的学术产品组合。每一层包括各种非商业产品,捆绑广泛的物理和先进的耦合场解决能力。学术产品套件提供入门级工具,用于课堂演示和动手指导。它包括灵活的使用条件和更复杂的分析,适合博士和博士后研究项目。我们还为学生提供了一种免费的特殊产品,适合在课堂以外和非商业应用中使用。
产品开发
我们在研究和开发方面进行了大量投资,并强调经常发布集成产品。我们的产品开发战略集中在不断开发和创新新技术,以提高生产率和提供工程模拟解决方案,客户可以集成到企业范围内的产品生命周期管理(PLM)系统。我们的产品开发工作集中于扩展新功能模块的整个产品线,进一步集成CAD、电子CAD(ECAD)和PLM产品,以及开发新产品。我们的产品运行在最广泛使用的工程计算平台和操作系统上,包括Windows、Linux和大多数UNIX工作站。
我们的研究和开发费用总额是2.982亿美元, 2.338亿美元和2.027亿美元在……里面2019, 2018和2017分别,或19.7%, 18.1%和18.5%分别占总收入的比例。截至2019年12月31日和2018,我们的产品开发人员大约包括1,500分别有1200名员工,其中大多数拥有高级学位,并具有工程、数学、计算机科学或相关学科的行业经验。我们传统上
在研究和开发活动中投入大量资源,并打算继续投资于扩大我们广泛的模拟软件产品组合的易用性和能力。
我们最近完成了以下主要产品开发活动和发行版:
| |
• | 在2020年1月,我们发布了Ansys 2020 R1,它简化了产品开发的生命周期,并通过增强模拟解决器的接口、功能和功能来帮助提高产品性能。这些进步包括Ansys Minerva,一个知识管理应用平台,它提供了一套集成的Ansys工具,将模拟和优化融合到任何企业的产品生命周期过程中。Minerva鼓励全球工程团队之间的协作,并增加数据共享,以创新产品设计和降低开发成本。从改进Ansys Minerva的产品开发到使用Ansys Fluent运行复杂的模拟,再到使用Ansys HFSS优化电磁设计流程,Ansys 2020 R1帮助公司开拓创新和创造成本效益的设计。 |
为了充分利用云计算和一流工程模拟的综合优势,我们正在与microsoft合作。®Azure™创建了一个安全的云解决方案。在Ansys 2020 R1中,Ansys Cloud™引入了新的许可选项,以实现更大的业务灵活性。公司可以通过混合弹性(基于使用)和传统(租赁或付费)许可来优化云软件的使用,同时访问按需计算资源。此外,在Ansys Machine、Ansys Fluent和Ansys Electronics Desktop中,您可以直接访问云中的hpc。
| |
• | 在2019年9月,我们发布了Ansys 2019 R3,它加强了我们的自动车辆(AV)解决方案,增加了Ansys Autonomy。通过先进的闭环场景仿真、自动驾驶和控制软件的开发、功能安全分析以及传感器、摄像机、激光雷达和雷达仿真,AnsysAutonomy使工程师能够开发更安全的AV。在我们产品组合的许多其他增强功能中,Ansys 2019 R3还包括传感器模拟Spls Road Library,这是一个全面的、可追溯的材料数据库,以及对Ansys HFSS SBR+的更新,它为预测具有曲率的大型目标的雷达截面提供了更高的准确性。 |
随着完全自动驾驶汽车越来越接近现实世界的部署,安全运行变得比以往任何时候都更加重要。AVS需要在复杂环境和可变条件下进行严格的测试。物理测试将需要数十亿英里的驾驶或飞行--这是一种耗费时间、成本高得令人望而却步的方法。使用仿真对AVS进行虚拟测试是验证系统安全性和加速AV开发的唯一可行方案。从传感器到虚拟环境,再到人工智能,Ansys 2019 R3提供了强有力的产品,可以加速道路和空中AVS的安全开发和部署。
| |
• | 在2019年6月,我们发布了Ansys2019R2,它通过新的功能加速、简化和简化了产品的生命周期。随着新的功能,包括在收购Granta设计有限公司(Granta Design)之后用于结构分析的新材料能力,我们的模拟解决方案加快了协作、验证和验证,在整个业务过程中创建了一个可靠的数字线。该版本还包括革命性的ansys机械™用户体验、复杂电子产品的简化模拟和新的ansys FLUENT。TM大大加快肮脏几何图形网格化的工作流。 |
新产品产品
我们的2019年收购,每一个在各自领域的领导者,旨在支持我们的普适工程模拟战略。获得的技术提供的解决方案大大加强了我们的投资组合,为我们的客户提供有价值的解决方案。
获得材料情报领导者Granta设计使我们的客户能够获得材料情报,包括对成功的模拟至关重要的数据。使用Granta设计技术,我们的客户受益于世界一流的管理公司材料智能的系统和市场领先的材料来源、选择和管理解决方案。ANSYS Granta MI是工程企业材料信息管理的主导系统。AnsysGranta选择器是材料选择和材料性能图形分析的标准工具。一个全面的材料数据库和独特的软件工具使工程师能够利用材料创新和进化产品,迅速确定解决材料问题的办法,确认和验证材料的选择,并降低材料和开发成本。CES EduPack是一套独特的教学资源,支持跨工程、设计、科学和可持续发展的材料教育。Granta材料数据的模拟提供了从Ansys机械和Ansys电子桌面环境内的材料属性数据容易访问。
对Helic公司的收购(Helic)是芯片上系统的电磁(EM)串扰解决方案的行业领先供应商,与我们的旗舰电磁和半导体解决方案相结合,为片上、3 DIC和芯片封装系统电磁学和噪声分析提供了全面的解决方案。Helic的软件产品(Velsorrf、RaptorX、Exalto和法老)帮助工程师分析和减轻芯片内EM串扰的风险,这可能导致硅故障和市场延迟时间。VELOSORRF是一种用于5nm、频率高达110 Ghz的几何形状的感应器件、合成器和建模器。RaptorX是一种用于芯片设计的电磁建模、提取和分析工具-VS-原理图(LVS).Exalto是一种用于电磁耦合的后LVS电阻、电容、自感和互感(RLCK)提取工具.FEROS是一种识别容易受到电磁和衬底串扰影响的电线的工具。
获得DFR解决方案的电子可靠性技术,结合我们现有的多物理组合,为客户提供了一个完整的设计级解决方案,以便在设计周期的早期分析电子故障。DFR解决方案的神探夏洛克是业内唯一的自动化设计可靠性分析软件。夏洛克通过赋予设计者模拟真实世界条件和精确模拟多氯联苯和组件的模型来预测热、机械、冲击和振动条件下的焊料疲劳,从而使电子设计发生了革命性的变革。在预处理过程中,Sherlock在几分钟内自动将ECAD和MCAE数据转换成三维有限元模型。在后处理中,夏洛克会自动降低热量,并使电子产品的热和机械分析民主化--也就是说,分析是在几分钟内完成的,而不是在几周内完成的。Sherlock在硬件设计过程中与已有的仿真工作流无缝集成,使Ansys SIWave、Ansys Icepak和Ansys机械用户更加高效。它直接将模拟与材料和制造成本联系在一起。
我们对利弗莫尔软件技术(LST)及其技术的收购使客户能够解决新的工程挑战,包括开发更安全的汽车、飞机和火车,同时减少甚至消除对昂贵的物理测试的需求。LST的LS-dyna是一个先进的通用多物理模拟软件包,可以模拟许多复杂的现实世界的问题。LS-dyna是用于高速、短时事件(例如手机掉落或汽车撞车)的最先进的多物理模拟技术。此外,LS-dyna和Ansys Workbench(已经是LS-dyna的领先的前处理器和后处理器)计算之间的集成更加紧密。大多数汽车公司使用LS-DYNA来设计和优化汽车零部件或整车,为消费者生产安全的汽车。由于深厚的技术关系,世界各地的公司都对LST的汽车开发过程产生了信任。尽管多年来我们与LST合作,但它们的行业领先的汽车碰撞能力传统上并不是我们产品的一部分。现在,我们在这些行业拥有更多的机会和可用的技术--销售我们平台的其余部分。
我们收购了一家领先的多学科分析和优化技术提供商Dynardo,使客户能够获得一整套流程集成和健壮的设计工具--授权用户更快、更经济地确定最佳产品设计。Dynardo的旗舰产品optiSLang是一种综合的多学科设计优化解决方案,具有一整套多目标优化、灵敏度、可靠性和健壮的设计能力。各种规模和跨行业的客户利用optiSlang集成链接的仿真流程,并自动执行设计空间的探索和优化,大大缩短了开发时间,并加快了成本和性能最优产品设计方案的评估。ANSYS optiSLang有一个直观的图形用户界面,使工程师能够将计算机辅助设计工具连接在一起,以捕捉模拟过程自动化和工作流程,例如灵敏度分析或健壮的设计优化。ANSYS optiSLang支持与大多数用于虚拟产品开发的软件工具进行接口。
AnsysMinerva是一个集中式知识管理应用程序,它采用开放和供应商中立的体系结构,通过使数据、项目计划和分析易于在一个地方访问来改进多物理协作,以便世界各地和不同功能的筒仓中的团队成员能够使用相同的、最最新的信息。Minerva通过提供模拟过程和数据管理、生命周期可追溯性、过程集成、设计优化和模拟驱动的数据科学能力,提高了生产率,并最大限度地提高了现有工程技术投资的价值。Minerva可用于前提和云部署,可连接到大多数领先的产品生命周期管理系统。
产品质量
我们的员工通常按照预定的质量计划、程序和工作指令执行产品开发任务。某些技术支持任务也受到质量过程的制约。这些计划为每个项目确定了要使用的方法、项目参与者的责任和要达到的质量目标。大多数软件产品都是按照ISO 9001:2015标准认证的质量体系开发的。我们为我们的产品和服务制定质量计划,并根据我们的质量体系所建立的过程对产品设计进行多层次的测试和验证。
销售和营销
我们通过自己的直销办事处以及全球独立渠道合作伙伴网络分销和支持我们的产品。该渠道合作伙伴网络为我们提供了一个具有成本效益、高度专业化的分销渠道和技术支持.它还使我们能够利用来自全球网络的业务和技术专长,为我们的业务提供相对稳定的帮助,以帮助缓解特定的地理经济趋势,并为我们提供了利用新的地理市场或提高我们在现有市场的销售覆盖面的机会。
渠道合作伙伴向新客户销售我们的产品,在现有客户基础上扩大安装,提供培训和咨询服务,并提供我们的第一线技术支持。我们的渠道合作伙伴认证流程有助于确保每个渠道合作伙伴都有能力充分代表我们不断扩大的产品线,并提供可接受的培训、咨询和客户支持水平。我们推导出22.9%, 22.4%和24.8%的收入通过间接销售渠道在本年度结束。2019年12月31日, 2018和2017分别。
我们也有一个直接销售组织,以发展一个企业范围内,有重点的销售方式,并实施一个全球性的市场客户战略。销售管理组织还发挥协调中心的作用,处理渠道伙伴提出的请求,并通过直接销售办事处的存在,在战略地点提供更多支持。
期间2019,我们继续投资于我们现有的国内和国际战略销售办事处。我们的直销机构总共包括2,100和1,700名雇员2019年12月31日和2018分别负责销售、技术支持、咨询服务、营销活动和行政活动,旨在支持我们的总体收入增长和扩张战略。
我们的产品被从小型咨询公司到世界上最大的工业公司的各种规模的组织所使用。没有一位客户占我们收入的5%以上。2019, 2018或2017.
有关国内外收入的信息,见本年度报告第四部分第10-K表第四部分第15项中的合并财务报表附注17,以及本年度报告第二部分关于表10-K的第二部分第7项中题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”一节。
战略联盟与营销关系
我们已经建立并继续寻求与先进技术供应商、云计算供应商、硬件供应商、专业应用程序开发人员以及CAD、ECAD和PLM供应商结成战略联盟。我们相信,这些关系有助于加快将先进技术融入我们的产品,使我们能够接触新客户,扩大我们的销售渠道,开发专门的产品应用程序,并与领先的CAD、电子设计自动化(EDA)、产品数据管理和PLM系统直接集成。
我们与诸如Autodesk、PTC和SiemensDigitalIndustries等领先的CAD供应商建立了技术和营销关系,以提供产品之间的直接联系。这些联系为CAD系统和我们的产品之间的电子数据模型传递提供了便利。
我们与PTC合作,通过向客户提供世界级的模拟驱动设计解决方案来加速产品创新.通过共同努力,我们将在ptc的creo内部提供ansys DiscoveryLive实时仿真服务。®三维CAD软件该组合解决方案,Creo模拟现场,是销售的PTC作为Creo产品套件的一部分。该解决方案为客户提供了统一的建模和仿真环境,消除了CAD和仿真之间的界限,并使设计工程师能够深入了解他们在整个产品开发过程中作出的许多设计决策中的每一个。这种洞察力使设计工程师能够创造更高质量的产品,同时降低产品和开发成本。
同样,我们与领先的EDA软件公司保持着营销和软件开发关系,包括Cadence设计系统公司、Synopsys公司、Mentor Graphics公司、Zuken公司和国家仪器公司。这些关系支持电子设计和布局软件与我们的电子仿真组合之间的数据传输。2017年,我们与Synopsys达成了一项集成和分销协议,合作将ansys redHawk技术集成到一个Synopsys设计工具的设计中,主要目的是为客户提供直接、在设计中访问RedHawk技术的能力。
我们还与西门子和空间公司建立了合作关系,提供3D建模核心和格式转换技术,作为我们内部几何建模软件解决方案的基础。
我们向更广泛的受众推广高性能计算机的主要方法是与许多公司建立伙伴关系,例如云计算供应商、高性能计算机硬件制造商和超级计算中心,如斯图加特的HLRS,
德国。在2019年,我们推出了一项新的云服务,完全由我们管理,并与微软Azure合作开发,直接在我们的旗舰应用程序中提供对HPC的按需访问。我们还与Flexera合作,以改进我们的弹性许可解决方案,现在支持在前提使用和基于互联网的使用监控。我们增加了惠普企业和戴尔技术公司作为HPC设备项目的新成员,该项目旨在简化和加速HPC集群部署。
我们的开放云策略允许我们与各种公共云提供商和云托管合作伙伴合作。这种方法使客户可以在前提和云中使用相同的工作流。云托管合作伙伴,如nimbix、rescale和gompute,为具有非常复杂的工作流或其他限制性安全认证要求的客户提供云访问和/或第三方应用程序。此外,我们继续与微软、AWS、谷歌和阿里巴巴等大型云平台提供商建立相互承诺的联盟。2018年,我们与SAP SE(SAP)达成协议,将我们对数字双胞胎的普遍模拟解决方案嵌入到SAP市场领先的数字供应链、制造和资产管理组合中。该伙伴关系的第一个解决方案于2019年推出,运行在SAP云平台上,并授权工业资产运营商通过实时工程洞察力优化运营和维护,从而缩短产品周期,提高盈利能力。
我们的合作伙伴计划积极鼓励专业软件解决方案的开发人员使用我们的技术作为其应用程序的开发平台,并为客户提供与使用我们的软件相关的增强功能。与200多个积极的解决方案伙伴关系,跨越广泛的技术,包括材料,优化,电子,光学,机械,流体和系统模拟,我们的合作伙伴生态系统扩展了我们的技术产品的深度和广度。
我们与HBM达成了一项软件许可协议,该协议提供了NCode设计生命™的高级疲劳能力,这是HBM领先的耐久性软件。NCodeDesignLife™技术利用了我们平台的开放架构,使机械工程师能够更容易地在原型构建之前解决复杂的产品寿命和耐久性问题。与VirtualMotion达成了类似的协议,提供AnsysMotion™作为一个紧密集成的下一代能力来模拟复杂的多体机构和组件。
竞争
我们认为,影响我们软件销售的主要因素包括:易用性、功能的广度和深度、灵活性、质量、与其他软件系统的集成方便、跨计算机平台的文件兼容性、受支持的计算机平台的范围、性能、价格和总拥有成本、客户服务和支持、公司声誉和财务可行性、以及销售和营销工作的有效性。
我们继续在所有市场上为我们的产品和服务进行竞争。我们的竞争对手包括大型的、全球性的、公开交易的公司;以地理为中心的小型公司;初创公司;以及最终用户自行生产的解决方案。我们目前和未来的竞争对手中,有些比我们拥有更多的资金、技术、营销和其他资源,还有一些与我们现有的和潜在的客户建立了良好的关系。我们目前和未来可能的竞争对手还包括那些已经或将来可能选择通过开放源码许可进行竞争的公司。这些竞争压力可能导致销售量减少、价格下降和(或)业务成本增加,并可能导致收入、利润率和净收入下降。
所有权和许可证
我们认为我们的软件是专有的,依靠商业秘密、版权、专利法和商标法、许可协议、保密和其他合同条款以及技术措施来保护我们产品的所有权。我们根据软件许可协议分发我们的软件产品,这些协议主要授予客户非排他性许可,这些许可通常是不可转让的,供我们的产品使用。我们产品的许可协议通常是我们和最终用户之间的直接协议。许可软件产品的使用仅限于指定的站点,除非客户获得使用该软件产品的多站点许可证,或者该软件产品本质上是一种多站点使用产品。此外,我们亦采用软件保安措施,防止未经授权使用我们的软件产品,而获发牌照的软件须遵守禁止未经授权使用或复制的条款及条件。对于大多数产品,客户可以购买永久许可的技术,并有权每年购买持续维修,技术支持和升级,或可以租赁的产品在固定的基础上,费用包括许可证,维护,技术支持和升级。对于某些产品,客户每年为一定数量的指定用户购买订阅,包括许可证、维护、技术支持和升级,或者购买由我们云托管的弹性单元,并在任何时候使用任何受支持的产品,直到他们获得许可的数量。
我们使用基于网络和硬拷贝许可条款和形式的组合来授权我们的软件产品。对于某些软件产品,我们主要依靠“点击包装”许可证(即网站提供商发布条款和条件的在线协议,用户单击“接受”按钮)。根据某些法域的法律,这类协议的可执行性是不确定的。
我们也寻求保护我们的软件的源代码作为一个商业秘密和注册未出版的版权作品。我们已经在美国和国外获得了Ansys和其他商标的联邦商标注册保护。此外,我们还获得了美国专利和商标局的多项专利,并有许多专利申请尚待批准。在我们不选择为我们的知识产权寻求专利保护的程度上,我们主要依靠我们的源代码作为商业秘密的保护。我们寻求额外的保护我们的专有权利在我们的源代码通过版权注册。
我们的雇员已签署协议,同意不披露商业机密或机密资料。在法律允许的情况下,这些协议限制与我们在世界任何地方竞争的任何业务的参与或联系,而这些企业是由我们雇用的(在某些情况下,在此后的特定时期),并声明雇员在雇用期间创造的任何产品或技术都是我们的财产。此外,我们要求所有渠道合作伙伴签订协议,不披露我们的商业机密和其他专有信息。
尽管有这些预防措施,我们无法保证我们的技术和专有信息(包括源代码)被盗用。此外,我们不能保证在某些司法管辖区内,我们的产品会受到版权、商标、专利和商业秘密的保护,或对雇员和渠道合作伙伴从事与我们竞争的活动的能力的限制是可以强制执行的。将来可能需要昂贵和耗时的诉讼来执行我们对商业机密和专有信息的权利,或强制执行我们的专利权和版权,而且将来我们的竞争对手可能能够获得我们的商业机密或独立地开发类似的未专利技术。
软件开发行业的特点是技术变化迅速。因此,我们认为,我们的人员的技术和创造性技能、新产品的开发、产品的频繁改进、名称的确认和可靠的产品维护等因素对于建立和保持技术领导地位以及对我们的技术可能提供的各种法律保护也很重要。
我们不认为我们的任何产品侵犯第三方的所有权。然而,我们不能保证第三方不会对我们或我们的许可人或许可人就目前或未来的产品提出这种侵权要求。此外,还有一些非实践实体(NPEs)和专利主张实体(PAE),它们的商业模式建立在不生产任何产品的基础上,而是通过专利侵权主张和/或诉讼从创收公司那里获取报酬。我们预计,随着产品和供应商的数量不断扩大,产品的功能继续增加,软件供应商将越来越多地面临此类索赔的风险。任何这类索赔,不论是否有价值,都可能耗费时间,导致昂贵的诉讼,导致产品发布延迟,或要求我们签订特许权使用费或许可协议。这种特许使用费或许可协议,如果需要的话,可能不能以我们可以接受的条件获得。
季节变化
我们的业务经历了季节性,包括由于夏季期间客户活动放缓,特别是在欧洲,以及由于我们的全球客户的季节性采购和预算模式而导致的软件销售季度减少。租赁和维修合同的续签通常在第一和第四季度最高。我们的收入通常在第四季度最高。
递延收入和积压
递延收入包括在确认客户协议收入之前支付的账单或付款。这个我们合并资产负债表上的递延收入并不代表年度或多年不可撤销协议的总价值。我们的待办事项是当前季度计费周期以外时期的分期付款账单。。我们的递延收入和积压2019年12月31日和2018由下列人员组成:
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日结余 |
(单位:千) | 共计 | | 电流 | | 长期 |
递延收入 | $ | 365,274 |
| | $ | 351,353 |
| | $ | 13,921 |
|
积压 | 505,469 |
| | 218,398 |
| | 287,071 |
|
共计 | $ | 870,743 |
| | $ | 569,751 |
| | $ | 300,992 |
|
|
| | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日结余 |
(单位:千) | 共计 | | 电流 | | 长期 |
递延收入 | $ | 343,174 |
| | $ | 328,584 |
| | $ | 14,590 |
|
积压 | 315,998 |
| | 147,299 |
| | 168,699 |
|
共计 | $ | 659,172 |
| | $ | 475,883 |
| | $ | 183,289 |
|
与递延收入和积压有关的收入将在随后的12个月中确认,在上表中列为当前收入。
员工
截至2019年12月31日,我们大约雇用了4,100人民。在那一天,也有合同人员和合作学生提供持续的发展服务和技术支持。某些雇员须遵守集体谈判协议,并设有地方工作委员会。
收购
我们有针对性地进行收购,以支持我们的长期战略方向,加速创新,为我们现有的产品提供更多的能力,提供新的产品和服务,扩大我们的客户群,并加强我们的分销渠道。
2019年购置
在2019年11月1日,我们完成了对100%的股份,其收购价为7.778亿美元.
在2019年2月1日,我们完成了对100%的股份2.087亿美元.
此外,在本年度终了期间2019年12月31日,我们收购了Dynardo,Helic和DFR解决方案,将获得的技术与我们现有的综合多物理组合结合起来。这些收购对个人来说并不重要。这些收购的合并收购价是1.362亿美元.
下表进一步说明了2019年的采购情况: |
| | | | |
关闭日期 | | 公司 | | 细节 |
(2019年11月1日) | | LST | | LST是显式动力学和其他先进有限元分析技术的主要供应商,它使我们的客户能够解决新的工程挑战,包括开发更安全的汽车、飞机和火车,同时减少甚至消除对昂贵的物理测试的需求。 |
(2019年11月1日) | | 戴纳多 | | Dynardo是一家领先的多学科分析和优化技术提供商,它为我们的客户提供了一套完整的过程集成和健壮的设计工具--授权用户更快、更经济地确定最佳产品设计。 |
2019年5月1日 | | DFR解决方案 | | DFR解决方案的电子可靠性技术,结合我们现有的综合多物理组合,给我们的客户一个完整的设计层次的解决方案,以分析电子故障的早期设计周期。 |
(一九二九年二月四日) | | 赫利奇 | | Helic是芯片上系统电磁串扰解决方案的行业领先供应商,它与我们的旗舰电磁和半导体解决方案相结合,为片上、三维集成电路和芯片封装系统电磁学和噪声分析提供了全面的解决方案。
|
(一九二九年二月一日) | | Granta设计 | | 作为材料信息技术的主要供应商,Granta设计公司将我们的产品扩展到这一重要领域,使客户能够获得材料情报,包括对成功的模拟至关重要的数据。
|
2018年收购
2018年5月2日,我们完成了对100%光、人类视觉和基于物理的可视化科学模拟软件的主要供应商optis的股份,其购买价格为2.91亿美元。这次收购将我们的业务扩展到光学模拟领域,以提供全面的传感器解决方案,包括可见光和红外光、电磁学和摄像机、雷达和激光雷达的声学。
2017年收购
在2017年12月31日终了的一年中,我们完成了一些没有单独意义的收购。这些收购的合并收购价约为6 700万美元.
下表进一步说明了2017年的技术收购情况: |
| | | | |
关闭日期 | | 公司 | | 细节 |
2017年11月15日 | | 3 DSIM | | 3 DSIM是主要的添加剂制造技术的开发者,它为我们提供了一个完整的加法制造仿真工作流解决方案。3 DSIM的软件解决方案授权制造商、设计师、材料科学家和工程师通过模拟驱动的创新而不是物理试验和错误来实现他们的目标。 |
2017年7月5日 | | 国际计算工程公司 (CEI公司) | | ENSIGHT的开发人员CEI公司帮助工程师和科学家在清晰、高分辨率的输出中分析、可视化和交流大型模拟数据集。 |
2017年3月10日 | | 设计自动化(CLK-DA) | | CLK-DA提供快速晶体管模拟技术,以补充我们的半导体产品组合. |
有关我们的合并业务的进一步信息,见本年度报告第四部分第15项所列合并财务报表附注4(表10-K)。
可得信息
我们的网站是www.ansys.com我们的投资者关系网站是https://investors.ansys.com.我们在我们的投资者关系网站上提供免费的cha。表格10-K的年度报告,表10-Q的季度报告, 交互式数据文件,目前关于表格8-K的报告,根据第16条提交的报告,以及对根据1934年“证券交易法”第13(A)或15(D)条提交或提交的报告的修正,在这些材料以电子方式提交或提供给证券交易委员会(SEC)后,尽快在合理可行的情况下尽快提交。。我们的报告也可以访问证券交易委员会网站的Edgar数据库www.sec.gov.
以下是我们已经确定的可能影响我们未来结果和对我们普通股的投资的重要因素。此外,我们不时提供信息,包括本年度10-K表格报告中所载的信息,其中包括关于预测财务业绩、可寻址市场总量、市场和工业部门增长、产品开发和商业化或未来业务的其他方面的前瞻性报表。这些陈述是根据我们管理层在作出这种陈述时的假设和期望作出的。我们提醒投资者,我们的表现和任何前瞻性陈述都会受到风险和不确定因素的影响,包括但不限于以下因素:
全球业务风险
不利的经济和地缘政治状况可能影响我们的业务和财务业绩。
我们的业务和业绩在很大程度上取决于全球宏观经济、特定的外国和美国国内经济状况。宏观经济环境中的不利条件可能导致对我们产品和服务的需求减少,信贷和流动性受到限制,政府开支减少,股票和外汇市场波动。此外,如果全球经济经历大幅度的衰退或波动,如果某些资产的价值恶化,我们可能会受到损害。由于经济状况而导致的信贷紧缩,可能会削弱我们未来的借贷能力,并增加我们现有信贷设施下的借贷成本。客户支付我们的产品和服务的能力也可能受到损害,这可能导致我们的可疑账户备抵额和应收账款核销额的增加。
我们的大部分业务来自美国以外的地区,我们的客户向世界上大多数主要的经济地区提供各种各样的商品和服务。国际收入57.9%, 60.9%和61.9%我们在截至年底的收入总额中所占的比例2019年12月31日, 2018和2017分别。在2019财政年度,我们最大的地理收入基础包括美国、日本、德国和韩国。
如果我们从事业务的任何外国经济体恶化或遭受一段不确定时期,我们的业务和业绩可能会受到不利影响,包括减少客户和政府开支、改变采购周期或时间、减少我们的客户获得信贷的机会或影响我们的国际销售和收藏的其他因素。此外,包括税收和贸易政策在内的国内政策的变化可能会对任何外国法域的客户支出水平产生不利影响。例如,联合王国自2020年1月31日起退出欧盟,目前正处于过渡时期,直至2020年年底。我们在联合王国和欧洲联盟开展了重要的行动。联合王国和欧洲联盟之间新关系的条件仍然不清楚。对我们不利的条件,包括与贸易、税收和人员跨界流动有关的条件,可能对我们的结果产生不利影响。
我们的执照和维修收入很大一部分来自每年的租赁和维修合同,这些合同通常具有较高的客户续约率。如果这些合同的续签率受到经济或其他因素的不利影响,我们的租赁许可证和维修增长将受到不利影响,因此,我们的业务、财务状况、运营结果和现金流量在这些期间也可能受到不利影响。
由于我们的国际业务和销售模式,包括反腐败和数据保密法,我们面临合规风险。
由于我们的国际业务,我们需要遵守的法律因国而异,并经常改变和解释。2018年5月,规范欧洲经济区(EEA)数据隐私做法的通用数据保护条例(GDPR)生效。这项法律适用于我们在欧洲经济区内的数据处理活动,以及在全球范围内对欧洲经济区公民数据的处理,它规定了与在提供我们的产品和服务时处理个人数据以及涉及雇员数据的业务活动有关的各种遵守义务。遵守全球地质雷达已经并将继续需要部署大量资源和增加费用。如果我们不遵守“GDPR”,可能会导致监管执法行动,这可能导致最高为全球年收入的4%的罚款、私人诉讼、广泛和规定性的同意令或判决,可能需要额外的资源或费用来遵守,并可能造成名誉损害。
在美国,加州自2020年1月起实施了“加利福尼亚消费者保护法”(CCPA),该法案要求遵守类似于GDPR的法规,并为一套全面的数据隐私权制定了第一个州标准。其他几个州已经提出了数据保密法,规定我们在收集和使用个人数据(包括客户数据)方面的义务。为了遵守美国各州的法律,以及各州的数据泄露通知法,我们可能需要投入额外的资源或工具来管理我们的数据
处理活动。如果我们不遵守美国数据隐私和数据违反通知法的要求,我们将面临州罚款、联邦贸易委员会(FederalTradeCommission)发布的同意令,以及可能的名誉损害。
我们的全球范围,包括被认为是公共腐败高风险环境的国家,使我们面临着与违反反贿赂法相关的风险,如美国“反海外腐败法”和“英国贿赂法”。我们开发和销售软件和咨询服务,并在40多个国家维持支助业务,这些国家的法律和做法各不相同,可能会发生意想不到的变化。管理这些地域不同的业务需要大量的关注和资源,以确保遵守。为了促进合规,我们禁止我们的代理人和雇员从事腐败行为,并实施了一项防止和发现违反反腐败法的合规计划。然而,非法行为仍有可能发生,从而使我们面临与违反反腐败法有关的金融和声誉风险。
不遵守这些规定可能会对我们的财务业绩或股价产生不利影响,并会转移管理时间和精力。
我们受到贸易限制,这些限制可能会影响我们向客户销售产品的能力,并导致对违规行为的责任。
由于我们的业务是全球性的,我们受到进出口限制和条例的限制,禁止向美国所针对的某些国家、政府和个人运送或提供某些产品和服务,包括由美国工业和安全局(BIS)管理的“出口管理条例”和由美国财政部外国资产管制办公室(OFAC)管理的经济和贸易制裁。2019年第二季度,国际清算银行将某些实体列入实体名单。包括华为在内的某些现有和潜在客户都被列入了这份名单。此外,外国资产管制处实施的限制限制了我们向俄罗斯等特定国家的一些公司销售产品的能力。实体清单和外国资产管制处的限制限制了我们向这些客户提供产品和服务的能力,在没有许可证的情况下,我们今后向这些客户销售产品和服务的能力受到限制。将公司列入实体名单可鼓励它们向不受这些限制的竞争对手寻求替代产品,或开发自己的产品。我们无法预测是否或何时会做出任何改变,以消除或减少对我们销售产品和向这些客户提供服务的能力的限制。此外,其他客户可能继续被列入实体清单和/或受到贸易限制。可能有一些无法量化的间接影响,包括我们的业务也可能受到美国、中国或其他国家实施的其他贸易限制的影响。限制我们向客户销售和发货的能力可能会对我们的业务、经营结果或财务状况产生不利影响。
违反这些出口管制的人可能会受到重大处罚,其中可能包括巨额罚款、对他们及其官员和雇员提起刑事诉讼、剥夺出口特权、暂停或禁止向联邦政府出售产品或服务。任何此类惩罚都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。此外,围绕任何政府调查的政治和媒体审查,可能会造成重大支出和声誉损害,并分散高管对日常日常运营管理的注意力。
我们的产品也可以被第三方(包括我们的渠道合作伙伴)运往被拒绝方。即使我们采取预防措施,确保我们的渠道伙伴遵守所有相关的进出口条例,但渠道伙伴不遵守这些规定可能对我们造成负面影响,包括名誉损害、政府调查和处罚。
汇率波动的影响可能会对我们的收入、开支、现金流量和财务状况产生不利影响。
由于我们在国际上的重要存在,我们有收入、开支、现金、应收帐款和以外币计价的付款义务,特别是英镑、欧元、日元、韩元和印度卢比。当美元相对于外币走强时,我们的收入和经营业绩就会受到不利影响,而当美元相对于外币走弱时,则会受到正面影响。如果美元相对于其他货币走强,以美元支付我们的某些渠道合作伙伴可能会在按时付款方面遇到困难,或者由于货币汇率波动对这种渠道伙伴现金流的影响而难以分发我们的产品。这可能会影响我们将产品分配到特定地区和市场的能力。
我们主要通过正常的经营和财政活动,包括衍生工具,设法减少我们的货币兑换交易风险,但不能保证这些活动将成功地减少这些风险。此外,在使用这类衍生工具时,我们亦须缴付交易费用。货币汇率的变化将影响我们的财务状况、经营结果和现金流量。
自然灾害或灾难性事件可能会扰乱我们的业务。
我们的大部分软件开发人员、源代码和计算机设备位于美国、加拿大、印度、日本和整个欧洲的操作设施。任何这些设施发生自然灾害或其他不可预见的灾难,都可能对我们的业务、服务和产品开发活动造成干扰。此外,如果我们遇到损害我们的商业基础设施的问题,例如计算机病毒、电话系统故障或第三方故意破坏我们的信息技术系统,这些中断可能对我们的业务、财务状况、业务结果、现金流和遵守财务报告截止日期的能力产生重大不利影响。此外,由于我们的销售在各季度之间一般不一致,如果发生在一个财政季度结束时,上述任何事件或对我们业务的任何其他干扰所造成的潜在不利影响可能会更加突出。
此外,我们的业务可能受到广泛爆发的传染病的影响,包括最近由首次在中国湖北省武汉发现的一种新型冠状病毒引起的呼吸道疾病的影响。任何传染病的爆发,以及其他不利的公共卫生发展,都可能导致我们或我们的客户暂停在受影响的城市或国家的业务。此外,在人口中大规模爆发传染病可能导致广泛的健康危机,这可能对许多国家的经济和金融市场产生不利影响,导致经济衰退,从而可能影响对我们产品的需求、我们利用现有贸易应收款收集资金的能力以及我们的经营结果。
行业经营风险
我们的行业具有很强的竞争力,这可能会给我们的价格带来下行压力。
我们继续在所有市场上为我们的产品和服务进行竞争。我们的一些现有和潜在的竞争对手拥有比我们更多的资金、技术、营销和其他资源,还有一些与我们现有的和潜在的客户建立了良好的关系。我们目前和潜在的竞争对手还包括那些已经或将来可能通过开源许可进行竞争的公司。为了竞争的目的,我们已经或可能与我们建立的战略联盟可能会减少或终止与我们的技术、软件开发和营销关系。如果我们的竞争对手在某些产品或服务上提供大幅折扣,或者开发市场认为更有价值的产品,我们可能需要降低价格或提供折扣或其他优惠条件才能成功竞争。我们的维护产品,包括软件许可证更新和产品支持费,通常按新软件许可费的百分比定价。我们的竞争对手可能会在产品更新和支持方面提供较低比例的价格。一些竞争者可能为了促销目的捆绑软件产品,或者作为长期定价策略,或者为价格、产品实现或更广泛的地理许可使用条款提供担保。随着时间的推移,任何这些做法都会严重限制我们对某些产品收取的价格。
此外,如果我们不调整定价模型以反映我们产品的客户使用情况的变化或客户需求的变化,我们的新软件许可证收入可能会减少。此外,通过应用服务提供商(包括软件即服务提供商)增加应用程序分发,可能会降低我们产品的平均价格或对我们产品的其他销售产生不利影响,除非我们能够通过数量的增加抵消价格的下降,否则将减少新的软件许可证收入。
这些竞争压力可能导致销售量减少、价格下降和(或)业务成本增加,并可能导致收入、利润率和净收入下降。
我们可能无法成功地开发和销售新产品,以充分应对迅速变化的技术行业。
我们所经营的行业通常以迅速变化的技术和频繁的新产品引进为特征,这会使现有产品过时或无法销售。我们未来成功的一个主要因素将是我们能够预测技术变化,并及时开发和引进新产品以满足这些变化。我们增长收入的能力将取决于我们在5G、自动车辆、工业物联网(IIoT)和电气化等领域满足客户需求的能力,以及利用云计算和新的计算平台的能力。此外,我们未来的成功可能取决于我们是否有能力继续开发一个系统集成商生态系统,能够处理集成、处理和应用程序开发,以应对我们产品不同功能之间日益复杂的集成以满足客户需求的挑战。此外,对于授权第三方技术合作伙伴访问其数据的客户,我们不提供任何与数据传输或处理的功能、安全性和完整性有关的保证。尽管有合同条款来保护我们,客户可能会指望我们为第三方应用程序、集成、数据和内容提供支持和担保,即使我们没有开发或销售,这可能会使我们面临潜在的索赔、责任和义务,所有这些都可能损害我们的业务。
我们投入大量资源进行研究和开发,这可能导致我们的经营成果下降。
我们投入大量资源进行研究和开发。新的竞争对手、我们或我们的竞争对手在软件开发行业的技术进步、收购、进入新市场或其他竞争因素可能要求我们投入比预期多得多的资源。如果要求我们投入比预期大得多的资源而不相应增加收入,经营业绩可能会下降。此外,我们的定期研究和开发费用可能与我们的收入水平无关,这可能对财务结果产生不利影响。
我们不能保证,我们将及时成功地开发和销售新产品或增强产品,或新产品将充分满足市场不断变化的需求,或我们将成功地管理从现有产品过渡的工作。像我们提供的那些复杂的软件产品在首次引入时可能包含未被检测到的错误,或者随着新版本的发布,出现错误的可能性随着我们对产品发布频率的承诺而增加。在商业装运开始后,无法保证在任何新产品或增强产品中不会发现错误。某些产品需要更高水平的销售和支持专业知识。我们的销售渠道,特别是独立渠道合作伙伴,如果不能获得这方面的专业知识并有效地销售新产品,可能会对我们今后的销售产生不利影响。任何这些问题都可能导致客户接受损失或延误,开发资源转移,损害我们的声誉,或增加服务和保修成本,任何这些都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
我们的客户和行业竞争对手之间的整合可能会对我们的经营业绩产生负面影响。
我们在半导体、电子和汽车工业等行业的客户之间进行了整合。这可能会导致新合并的实体希望从以前的合同中获得最优惠的价格,并预期未来购买时会有更大的批量折扣。如果某个客户被一个实体收购,而该实体不使用我们的产品来支持竞争产品,那么我们可能无法从企业获得未来的订单。此外,我们的竞争对手的合并可能会产生协同效应,使这些竞争对手能够从更广泛的销售渠道中受益,并增加获得资本的机会。任何这些影响都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
我们的普通股价格易受波动的影响。
软件公司的证券市场价格受到重大波动的影响。我们普通股的估值和交易价格可能是不可预测的。可能对我们的股价产生不利影响的因素包括我们未能达到分析师的预期、对财务前景的预期降低、我们的债务水平上升、管理层的变化或我们的重大宣布或我们的竞争对手。此外,波动可能来自与我们的经营业绩无关的原因,如金融市场或软件行业的一般情况。
公司经营风险
我们的收入很大一部分依赖于我们的渠道合作伙伴。
我们通过一个独立的渠道合作伙伴组成的全球网络销售我们的产品。22.9%, 22.4%和24.8%我们在最后几年的收入2019年12月31日, 2018和2017分别。渠道合作伙伴销售我们的软件产品给新的和现有的客户,扩大现有客户群内的安装,提供咨询。
服务和提供第一线的技术支持。在亚太地区和EMEA,我们高度依赖我们的渠道合作伙伴.在与渠道合作伙伴的持续关系中遇到的困难,如未能满足绩效标准和处理客户关系方面的差异,可能会对我们的绩效产生不利影响。此外,失去任何主要渠道合作伙伴,包括渠道合作伙伴决定销售竞争产品,而不是我们的,可能导致收入减少。此外,我们今后的成功将在很大程度上取决于我们的渠道伙伴是否有能力和意愿将必要的资源用于促进我们的产品组合,并支持我们每个地理区域内更大的安装基础。如果渠道伙伴不能或不愿意这样做,我们可能无法维持收入增长。
我们一直在增加渠道合作伙伴的数量,特别是在国际地点。与这些渠道合作伙伴的业务关系是最近建立的,可能会给我们带来额外的遵从性负担。此外,这些合作伙伴的支付历史不那么稳固,从这些合作伙伴那里获得的收入可能会带来更高的坏账支出率。如果渠道合作伙伴代表我们收集和处理客户联系人的个人数据,如果在处理此类个人数据时不遵守相关的数据保密法,则可能导致我们对监管机构对这些合作伙伴就我们的客户数据规定的任何罚款、民事诉讼或非财务执行义务承担责任。
我们可能无法认识到我们的收购的潜在利益,这种收购可能会给我们的业务带来风险。
我们完善收购以支持我们的长期战略方向.我们在最近几年完成了一些收购,在2019年,我们收购了Granta设计公司、Helic公司、DFR解决方案公司、LST公司和Dynardo公司。
我们完成的任何收购都可能带来风险,包括:难以整合公司或企业的管理团队、战略、文化和业务;未能实现预期的协同增效、增加收入或节省成本;难以将所获得的技术或产品与我们现有的产品线合并和整合;销售、分销和营销职能难以发挥;未能开发利用公司技术和资源的新产品和新服务;中断我们目前的业务,并将管理层的注意力转移到过渡或整合问题上;在购买过程中未查明的负债;我们的主要雇员、客户、合作伙伴和渠道伙伴或被收购公司的损失;网络安全和数据隐私风险,包括不遵守数据保密法和收集、使用和保留个人数据的义务而承担的任何责任。
今后的收购可能涉及大量现金资源的支出;债务的产生,增加我们的利息开支和杠杆;或发行股本,这对股东来说是稀释的,可能会降低每股收益。
我们将购买价格的一部分分配给商誉和无形资产。如果我们不承认收购的所有经济利益,就可能出现商誉或无形资产的减损。此外,减值费用一般不能扣税,在减值记录期间将导致实际所得税税率的提高。
如果我们不能像管理层或金融和行业分析师那样迅速或在预期的范围内实现收购的预期效益,就可能对我们的股票价格、业务、财务状况、运营结果和现金流动产生重大不利影响。如果客户联系和线索是采购价格或预期财务结果中的一个重要考虑因素,则未能确定或减轻在收集、使用和保留个人数据方面对数据隐私的关切,可能会对我们按预期使用这些信息的能力产生不利影响,而监管义务可能要求我们删除数据库的全部或部分,或在使用前采取额外的补救措施。这可能会影响收购的价值或降低预测的销售额。
实施新的客户关系管理系统可能无法实现最初在预期时限内确定的公司效益,也可能根本无法实现。
我们正在实施我们现有的客户关系管理(CRM)系统的新功能。虽然预计这一系统将简化需求生成、销售周期、订单处理和客户服务活动,但项目可能无法实现预期的效益,或无法像预期的那样迅速实现效益。如果项目不成功,或者项目的执行决定被修改,我们将不得不注销以前资本化的支出。随着设计和实施工作的新方面的开展,项目实施时间表和范围可能发生变化,并可能变得更长和更广。这可能会引起关键业务管理部门对业务其他方面的关注,包括合并收购,还可能导致咨询和软件成本增加。这些因素可能会对我们的业务、财务状况、利润、现金流和声誉产生重大的负面影响。
如果我们不能吸引和留住关键人才,我们的业务就会受到不利影响。
我们的成功取决于我们的高级管理人员以及关键的技术和销售人员的持续服务。我们的每一位执行干事和关键技术人员都可以随时终止与我们的关系。失去我们的任何高级管理人员或关键人员,如果没有充分的知识共享和转让,可能会严重拖延或阻碍我们实现业务目标,并可能对我们的业务和客户关系造成实质性损害。
此外,由于我们的产品和服务具有高度的技术性,我们必须吸引和留住高技能的工程和开发人员。这个人才的市场竞争非常激烈,因此我们很难胜任这些角色。尽管我们历史上一直从美国境外招聘,但近年来,我们的能力受到了更严格的国内移民法的限制。如果入境法例更加严格,或处理入境申请变得更繁琐或效率更低,或如果我们在招聘和挽留关键人员方面不太成功,我们的业务、声誉和经营结果可能会受到重大及不利的影响。
我们可能会受到可能损害我们生意的诉讼。
我们在正常经营过程中受到各种调查、索赔和法律诉讼,包括商业纠纷、劳动和就业问题、税务审计和诉讼、侵犯知识产权指控和其他事项。我们产品的使用或分销可能导致我们的客户、最终用户、渠道合作伙伴、政府实体或其他第三方的产品责任、监管违规或类似的索赔。影响个人数据处理的销售和营销活动,以及为确保符合许可证规定而采取的措施,也可能导致客户和客户的个别雇员提出索赔。这些问题中的每一件都会受到各种不确定因素的影响,对其中一个或多个问题的不利解决可能会对我们的业务结果、现金流和财务状况产生重大和不利的影响,并对我们的声誉造成损害。
我们可能无法继续以合理的条件获得第三方软件和知识产权的许可,这可能会扰乱我们的业务并损害我们的财务业绩。
我们授权第三方软件和其他知识产权用于产品研究和开发,并在一些情况下,包括在我们的产品。我们还许可第三方软件,包括我们的竞争对手的软件,以测试我们的产品与其他行业产品的互操作性,并与我们的专业服务。这些许可证可能需要不时地重新协商或更新,或者我们将来可能需要获得新的许可证。第三方可能停止充分支持或维护他们的技术,或者他们或他们的技术可能被我们的竞争对手收购。如果我们无法以合理的条件获得此类第三方软件和知识产权的许可,我们可能根本无法销售受影响的产品,我们的客户对产品的使用可能会中断,或者我们的产品开发过程和专业服务提供可能受到干扰,这反过来会损害我们的财务结果、客户使用我们软件的能力和我们的声誉。
如果我们有产品标准或质量问题,我们可能会受到声誉或财务上的损害。
除了其他政府和工业法规外,我们还根据ISO 9001:2015标准建立了独立的质量体系和注册制度。我们继续遵守质量标准并在定期检查中取得良好的结果,对于留住现有客户非常重要,对采购新的销售至关重要。如果确定我们不符合各种法规或ISO 9001标准,我们的注册证书可能会被暂停,需要采取补救行动,并进行耗时的重新注册程序。产品质量问题或失败可能导致我们的声誉下降,从而对收入、营业利润率、净收益、财务状况和现金流产生重大不利影响。
我们的短期和长期销售预测可能不准确,可能会对我们的业务造成不利影响。
软件业务的特点通常是销售周期长。这些漫长的销售周期增加了预测任何特定季度销售额的难度。许多运营和战略决策都是基于短期和长期销售预测。我们的销售人员不断监测建议的状况,包括估计的截止日期和销售的价值,以便预测季度销售。这些预测受到重大估计,并受到许多外部因素的影响,包括全球经济状况和我们客户的表现。实际销售活动与预测的变化可能导致我们的计划或预算不正确,因此,可能会对我们的业务、财务状况、经营结果和现金流产生不利影响。管理部门还预测宏观经济趋势和发展,并通过长期规划将其纳入预算、研究和发展战略以及广泛的一般管理职责。全球经济状况,以及这些条件和全球市场的任何中断对我们的客户产生的影响,可能会对我们的销售预测的准确性产生重大影响。这些条件可能会增加实际销售活动与我们的销售预测之间变化的可能性或幅度,因此,由于公司战略与经济状况不相匹配,我们的业绩可能会受到阻碍。这反过来又可能对我们的业务、财务状况、业务结果和现金流动产生不利影响。如果我们的预测是不正确的,以致我们未能达到分析师对财务表现的预期,或错过或减少我们对投资者的财务指引,我们的股价可能会受到不利影响。
知识产权与网络安全风险
我们的成功在很大程度上取决于专利技术的法律保护。
我们主要依靠合同和版权、专利、商标和商业机密法来保护我们的技术。我们拥有知识产权项目,包括申请专利、注册商标和版权、保护商业机密、与员工和渠道合作伙伴签订保密协议、限制获取和分发我们的软件、文档和其他专有信息。然而,软件程序特别容易被盗版,这是一个全球性的现象,因此,我们可能会失去收入分配的无证软件。此外,专利、版权、商标和商业秘密保护并不能在我们销售产品和服务的每个国家提供同样的保护。监管未经授权的分销和使用我们的产品是困难的,软件盗版(包括在线盗版)是一个持续存在的问题。在我们继续发展更好的机制来发现、报告或调查未经授权使用我们的软件的同时,我们也受到数据保密法的限制,因为这些法律限制了我们收集关于一些国家非法使用的数据的能力。我们不能保证我们为保护我们的专有技术所采取的步骤足以防止第三方盗用我们的软件,或者第三方无法独立开发类似的技术。尽管我们努力防止此类活动,但由于非法使用我们的软件,我们可能会损失大量收入。
昂贵和耗时的诉讼将是必要的,以强制执行和确定范围的商业秘密权利和相关的保密和保密条款,通过我们的合同协议和伙伴关系。虽然我们不知道我们的任何技术侵犯了第三方的权利,但不能保证其他当事方不会对我们提出技术侵权要求,或者如果提出这种要求,这种主张就不会占上风。任何这样的诉讼都可能是代价高昂的辩护,损害我们的声誉,分散我们的员工日常工作。对我们提出的任何成功的侵权主张都可能要求我们为受影响的产品或产品开发开发技术,这可能会造成成本高昂,扰乱产品开发,并推迟市场活动。这种中断和拖延可能对我们的财务结果产生不利影响。
网络攻击和安全漏洞可能导致收入减少、成本增加、索赔责任增加或损害我们的声誉。
虽然我们在商业上作出了合理的努力,以维护和改进我们产品、源代码、计算机系统和数据的安全性和完整性,但这些软件、系统和数据的相对敏感性却在不断增加,但开发和部署攻击我们产品和计算机系统的破坏性软件程序的计算机“黑客”继续增加。我们已经并将继续承担额外费用,以加强我们的网络安全努力。由于用于未经授权访问网络或破坏系统的战术和工具不断发展,我们可能无法采取适当的预防措施。这种攻击可能破坏我们产品的正常运作,造成客户工作产出的错误,或允许未经授权地获取和披露我们的敏感、专有或机密信息或我们的客户和雇员的信息。如果我们的产品或系统遭到严重破坏,或者由于我们未能实施合理和适当的保障措施而发生违约,我们的声誉可能受损,客户可能停止购买产品或终止现有服务,我们可能面临诉讼和潜在的民事责任,以及对任何个人数据泄露的监管罚款和非财政处罚,我们的财务业绩可能受到负面影响。
工业间谍、网络攻击、滥用、盗窃信息或资产(包括源代码),或未经授权进入我们的设施、系统或信息的人对资产的破坏也是有危险的。这包括通过对员工的电子邮件网络钓鱼攻击来获取系统或信息,这已经成为针对公司的一种非常普遍的技术,常常通过日益复杂的做法来延迟检测。这些攻击的目的往往是获取用户帐户凭据,以便通过链接帐户访问其他计算机系统,或者在用户跨系统循环密码的情况下。
不适当的安全措施或我们的员工和合作伙伴无意中的行为或不作为也可能导致未经授权地访问我们的数据。雇员或第三方也可能故意损害我们或我们客户的安全或系统。这种网络安全漏洞、滥用数据或其他干扰可能导致丢失或未经授权披露我们的源代码或其他机密信息,未经许可使用和分发我们的产品而不作赔偿,非法使用我们的产品,这可能危及储存在我国计算机系统中和通过我们的计算机系统传输的客户信息的安全,以及盗窃、操纵和销毁专有数据,造成产品缺陷、性能停机和可能违反出口法律和其他监管法规的要求。虽然我们积极采取措施打击这类活动,但防止未经授权访问我们的系统和数据本来就很困难。此外,无论是追求我们的合法权利,还是为任何针对我们的索赔进行辩护,诉讼都可能代价高昂、耗费时间,并可能转移管理层的注意力,并对市场对我们和我们产品的看法产生不利影响。
我们过去曾经历过有针对性和非针对性的网络安全攻击和事件,导致未经授权的人访问我们的信息和系统,而且我们今后可能会遇到类似的攻击。迄今为止,没有任何网络安全事件或攻击对我们的业务、运营结果或财务状况产生实质性影响。
我们的许多核心流程,如软件开发、销售和营销、客户服务和金融交易,都依赖于IT基础设施和应用程序。我们还依赖第三方服务提供商和产品,它们暴露在我们无法控制的各种安全漏洞中。上述类型的恶意软件、破坏和其他网络安全漏洞可能导致我们的基础设施中断,这可能导致运营短期中断,或在较长时间中断时,导致大量拒绝向客户提供服务,并最终导致生产停工、回收成本和客户违约索赔,以及声誉损害和对员工士气和生产力的影响。
我们依赖于基础设施和基于云的产品的服务提供商。
我们在基础设施的关键组件上使用了许多第三方服务提供商,特别是在开发和交付基于云的产品方面。这些服务提供商的使用为我们提供了更大的灵活性,使我们能够高效地提供更定制、更可伸缩的客户体验,但也使我们面临额外的风险和漏洞。我们的产品和服务依赖于第三方交付的托管组件,这些产品和服务容易受到基于web的技术固有的安全风险的影响,包括未经授权访问或使用客户受保护的数据的风险更大。截获数据传输、盗用或修改数据、数据损坏以及不良行为者对我们的服务提供者的攻击也可能对我们的产品或产品和服务提供产生不利影响。我们的服务提供商未发现的恶意代码、病毒或漏洞可能会干扰我们的一般业务操作,并可能对在云环境中开发和交付的产品产生不成比例的影响。这些风险虽然很大程度上超出了我们的控制范围,但可能会影响客户对我们产品、服务和支持的看法,并可能损害我们的品牌。虽然我们投入资源来维护我们的产品和系统的安全性和完整性,以及确保我们的第三方服务提供商得到足够的尽职调查,但云安全和可靠性在本质上是具有挑战性的。如果我们的服务提供商所承载的数据遭到重大破坏,或服务提供商代表其造成或经历了严重的安全事故,我们可能会遇到重大的操作和技术困难,包括客户数据在内的数据丢失,竞争地位或声誉下降,以及客户参与丧失。, 这可能会导致民事责任和对财务业绩的负面影响。
金融风险
由于2018年1月1日采用了新的收入确认会计准则,我们的收入将受到波动加剧的影响。
2014年5月,财务会计准则委员会(FASB)发布了第2014-09号会计准则更新版。与客户签订合同的收入(主题606)(ASU 2014-09)。我们于2018年1月1日通过了ASU 2014-09年及其相关修正案(统称为会计准则编纂(ASC)606),这对租赁许可证、永久许可和维护收入的时间、分配和提交产生了重大影响。在以前的收入指导下,销售软件租赁许可证和软件维护订阅费的收入按比例确认。然而,根据ASC 606,租赁收入的许可证部分是预先确认的。租赁许可证合同的后合同支持部分继续在合同期限内得到承认,但现在分配给维护和服务收入。
我们继续销售永久许可证,其中涉及支付单一,预付费用。从历史上看,这些许可证在计算机软件行业中更为典型,在某些市场中仍然是首选的许可方式。与永久许可证有关的收入继续预先确认,这与先前的收入指南一致。
采用这一收入确认指南,再加上我们继续销售永久许可证,使得软件许可证收入的波动性在不同时期都有增加的可能性,特别是与我们在先前收入确认标准下的结果相比。我们在任何时期的收入将在很大程度上取决于在此期间完成的销售合同。
现行财务会计准则的改变可能对我们的财务结果和业务产生不利影响。
现行会计规则或惯例的改变、新的会计声明或对现行会计公告的不同解释,都可能对我们的业务结果或我们的经营方式产生重大不利影响。
此外,由于过渡,我们的业务系统、流程和内部控制可能会发生重大变化。这些费用可能对我们的业务结果和现金流动产生重大不利影响。这种转变还可能导致管理层将时间从日常运营中转移,这可能会影响我们的业务。如果我们无法在指导生效日期之前成功地过渡我们的业务系统、流程和内部控制,就可能影响我们在财务报告截止日期之前完成财务报告的能力。关于最近发布的会计准则的影响的进一步信息,见本年度报告第四部分第15项所列合并财务报表附注2(表10-K)。
税法的改变、可变的税收估计和税务当局的审计可能会影响我们的财务结果和业务。
我们的业务在美国和多个外国管辖区都要缴纳所得税和交易税。在我们经营业务的司法管辖区内,税法的改变,包括税率的提高,对收入或开支的处理方式的不利改变,或在我们有重大递延税项资产的司法管辖区内的税率下降,都可能导致税收开支大幅增加。此外,我们已记录了与所获得的无形资产有关的重大递延税负债,这些无形资产是不能为纳税目的而扣除的。这些递延税负债是根据记录无形资产的地点的未来法定税率计算的。日后法定税率的任何变动,都会被记作在宣布更改期间内的递延税项负债的调整,并可能对该期间的实际税率产生重大影响。
我们在确定我们在全球范围内的所得税规定方面也作出了重要的估计。这些估计数涉及许多法域复杂的税务条例,需要进行许多交易和计算,最终的税收结果是不确定的。税务事项的结果可能与历史所得税准备金和相关应计项目中反映的估计数不同。这种差异可能对作出这种决定的时期内的所得税费用和净收入产生重大影响。
我们所缴纳的所得税数额要经过联邦、州和外国税务当局的不断审核。这些审计可导致额外的评估,包括利息和罚款。我们对与不确定税额有关的负债的估计具有高度的判断力,未来的实际结果可能会导致对我们估计的税收负债的有利或不利的调整,包括对不确定税收状况的估计,在评估或解决期间,审计被关闭,或者当潜在的评估时效到期时。因此,我们的实际税率可能会按季或每年大幅波动。
我们的负债可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
与我们收购LST有关的是,我们在一项定期贷款安排下借入了5000万美元,该贷款将于2024年11月1日到期。我们还可获得5000万美元的循环信贷贷款,其中包括签发信用证的5000万美元等额次级限额。关于这些贷款的信贷协议包括习惯的陈述和担保、肯定和否定的契约和违约事件。信贷协议还包含一份财务契约,要求我们
保持负债与息、税、折旧和摊销前收益的综合杠杆比率,在任何财政季度结束时(截至该日止的四个季度)保持不超过3.50至1.00的比率,并在完成某些总计至少250.0百万美元的合格收购后,有机会将这种综合杠杆比率暂时提高到4.00至1.00。
尽管我们的信贷安排受到信贷协议的限制,但我们可能会不时招致大量额外债务,用于周转资本、资本支出、股票回购、投资或收购,或用于其他目的。如果我们这样做,与我们的债务水平有关的风险可能会加剧。具体来说,我们的债务水平可以:
| |
• | 使我们更难履行我们的债务义务和其他正在进行的业务义务,这可能导致违约; |
| |
• | 如果我们不遵守关于我们债务的协议中所载的财务契约和其他契约,可能导致我们的所有债务立即到期和应付,或要求我们就一项可能导致我们额外费用和开支的财务或其他契约进行谈判,结果将导致违约; |
| |
• | 限制我们获得额外资金以满足未来营运资本、资本支出、收购或其他一般公司需求的能力; |
| |
• | 减少可用的现金流量,为营运资本、资本支出、收购和其他一般公司用途提供资金; |
| |
• | 使我们面临利率上升的风险,因为我们的某些借款,包括信贷安排下的借款,利率是可变的; |
| |
• | 限制我们在规划业务、我们经营的行业和整个经济的变化时的灵活性,或对这些变化作出反应,并使我们更容易受到这些变化的影响; |
| |
• | 与其他杠杆比率较低的竞争对手比较,我们处于竞争劣势;及 |
上述任何因素都可能对我们的业务、财务状况和经营结果以及我们履行债务协议规定的支付义务的能力产生不利影响。
此外,信贷协议下的借款以伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)为基准确定利率。伦敦银行间同业拆借利率(Libor)一直是近期国家、国际和其他监管指南和改革建议的主题,金融业目前正逐步摆脱作为银行间拆借市场基准的libor。这些事态发展的后果不能完全预测,但可能包括我国可变比率债务成本的增加。
没有。
我们的执行办公室和与某些国内产品开发、营销、生产和管理有关的办公室位于宾夕法尼亚州卡农斯堡的一个经LEED认证的186,000平方英尺的办公设施中。该设施的租约自2012年9月14日起生效,并于2029年12月31日到期,不包括任何更新或终止选择。
我们拥有:位于新罕布什尔州黎巴嫩的70,000平方英尺办公设施;靠近我们目前的卡诺斯堡总部的一座62,000平方英尺的办公楼;在印度浦那的一个59,000平方英尺的设施;在加利福尼亚州利弗莫尔的一个40,000平方英尺的校园;以及在北卡罗莱纳州Apex的一个5,000平方英尺的设施。
我们还在世界各地的不同地点租用办公空间。我们基本上拥有在我们的设施中使用的所有设备。管理层认为,在大多数地理位置,我们的设施有足够的空间来支持现在和未来。
可预见的需求,包括业务可能需要的扩张和增长。在其他地理位置,我们预计我们将被要求扩大能力,超出我们目前拥有或租赁的能力。
我们的性能和设备运行状况良好,足以满足我们目前的需求。我们预计在现有租约期满后,或在寻找其他设施方面,不会有困难。
我们在正常经营过程中受到各种调查、索赔和法律诉讼的影响,包括商业纠纷、劳工和就业问题、税务审计、侵犯知识产权指控和其他事项。我们认为,解决悬而未决的问题不会对我们的业务、现金流或财务状况的综合结果产生重大不利影响。然而,这些事项中的每一件都会受到各种不确定因素的影响,对其中一项或多项程序的不利解决可能会对我们的业务结果、现金流或财务状况产生重大影响。
不适用。
第二部分
| |
项目5. | 注册人普通股市场、股东相关事项及发行人购买权益证券 |
我们的普通股在纳斯达克全球选择市场级别的纳斯达克股票市场的代号:“ANSS”。
截至2020年2月14日,共有126名股东创下纪录。
我们历史上没有为我们的普通股支付现金红利,因为我们保留了收益,主要是为了收购、未来的商业机会、支付未偿债务余额以及在董事会授权和当这种回购符合我们的目标时回购股票。我们不时检讨有关派息的政策,但我们不能保证将来会派息。
性能图
下面是一张线图,根据我们普通股的每股市场价格,比较我们普通股累计股东总回报率的年变化百分比,以及包括纳斯达克综合股票市场指数、标准普尔500指数在内的公司的总回报,这是一个由七家公司组成的新的行业同行集团(Autodesk,Inc.,PTC Inc.,Cadence Design Systems,Inc.,Synopsys,Inc.,Altair Engineering Inc.,Aspen Technology,Inc.)。以及一个由四家公司(Autodesk,Inc.,Inc.,PTC Inc.,Cadence Design Systems,Inc.)组成的老行业同行集团。和Synopsys,Inc.),2014年12月31日开始至2014年12月31日终了期间2019年12月31日。累计总收益的计算假设在2014年12月31日对我们的普通股、纳斯达克综合股票市场指数、标准普尔500指数、新同行集团和老同行集团进行100美元的投资,并对所有股息进行再投资,并对所有股票分红进行再投资。下文所列的历史信息不一定表明今后的业绩。
假设2014年12月31日投资100美元
假设股息再投资
截至2019年12月31日止的五个财政年度
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2014 | | 2015 | | 2016 | | 2017 | | 2018 | | 2019 |
ANSYS公司 | $100 | | $113 | | $113 | | $180 | | $174 | | $314 |
纳斯达克综合指数 | $100 | | $107 | | $116 | | $151 | | $147 | | $200 |
标准普尔500指数 | $100 | | $101 | | $114 | | $138 | | $132 | | $174 |
新同行集团(1) | $100 | | $103 | | $119 | | $169 | | $193 | | $273 |
老同伴群 | $100 | | $103 | | $128 | | $187 | | $214 | | $305 |
(1)新的同行集团包括老同行集团和2019年新增的三家公司(Altair Engineering Inc.,Aspen Technology,Inc.)。和达索系统。增加这些公司是为了加强同侪小组与我们的规模和业务的可比性。
未经注册的股权出售证券及收益的使用
没有。
发行人购买股票证券
没有。
下表列出过去五年中每年截至12月31日终了年度的选定财务数据。这些选定的财务数据应与本年度报告第四部分第15项所列合并财务报表和相关附注一并阅读,表格10-K。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度, |
(单位:千,除每股数据外) | | 2019(1) | | 2018(2) | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
总收入 | | $ | 1,515,892 |
| | $ | 1,293,636 |
| | $ | 1,095,250 |
| | $ | 988,465 |
| | $ | 942,753 |
|
营业收入 | | 515,040 |
| | 476,574 |
| | 390,728 |
| | 376,242 |
| | 353,679 |
|
净收益 | | 451,295 |
| | 419,375 |
| | 259,251 |
| | 265,636 |
| | 252,521 |
|
每股收益-基本 | | $ | 5.36 |
| | $ | 4.99 |
| | $ | 3.05 |
| | $ | 3.05 |
| | $ | 2.82 |
|
加权平均股份-基本 | | 84,259 |
| | 83,973 |
| | 84,988 |
| | 87,227 |
| | 89,561 |
|
每股收益-稀释后 | | $ | 5.25 |
| | $ | 4.88 |
| | $ | 2.98 |
| | $ | 2.99 |
| | $ | 2.76 |
|
加权平均股份-稀释 | | 85,925 |
| | 85,913 |
| | 86,854 |
| | 88,969 |
| | 91,502 |
|
总资产 | | $ | 4,838,887 |
| | $ | 3,265,964 |
| | $ | 2,941,623 |
| | $ | 2,800,526 |
| | $ | 2,729,904 |
|
营运资本 | | 860,340 |
| | 786,410 |
| | 661,713 |
| | 630,301 |
| | 592,280 |
|
长期负债 | | 690,368 |
| | 91,650 |
| | 87,239 |
| | 53,021 |
| | 51,331 |
|
股东权益 | | 3,453,379 |
| | 2,649,547 |
| | 2,245,831 |
| | 2,208,405 |
| | 2,194,427 |
|
业务活动提供的现金(3) | | 499,936 |
| | 484,988 |
| | 427,660 |
| | 365,980 |
| | 375,699 |
|
(1)从2019年1月1日起,我们通过了新的租赁指南。我们选择采用修改后的追溯方法改变会计原则。2019年1月1日以后开始的报告期的结果是在新的指导下提出的,而前期数额则不作调整,继续按照以前的指南(ASC 840)报告。详情见本年度报告第四部分第15项关于表10-K的合并财务报表附注2。
(2)2018年1月1日起,我们通过了新的税收确认指南。我们选择采用修改后的追溯方法改变会计原则。2018年1月1日以后开始的报告期的结果将在新的指导下列报,而前期数额则不作调整,并继续按照以往的指导意见报告。详情见本年度报告第四部分第15项关于表10-K的合并财务报表附注3。
(3)在2019年财政年度,我们回顾性地通过了关于实施云计算安排(CCA)(即服务安排)的成本核算的新指南。由于采用了这一办法,业务现金流减少,在截至2019、2018和2017年12月31日终了的年份,投资现金流分别增加250万美元、140万美元和280万美元。这一做法对我们的综合资产负债表或收入综合报表没有任何影响。2016和2015财政年度未在上表重述。详情见本年度报告第四部分第15项关于表10-K的合并财务报表附注2。
在上表中,所列年份之间的信息可比性受到我们采购的影响。自各自收购之日起,我们的收购结果就被纳入了业务结果。详情请参阅本年度报告第四部分第15项所列合并财务报表第7项和第4项中管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析中的“收购”一节。
概述
总体GAAP和非GAAP结果
我们的GAAP和非GAAP的增长速度2019年12月31日与年终相比2018年12月31日情况如下:
|
| | | | | |
| 截至2019年12月31日止的年度 |
| GAAP | | 非公认会计原则 |
收入 | 17.2 | % | | 17.3 | % |
营业收入 | 8.1 | % | | 12.0 | % |
稀释每股收益 | 7.6 | % | | 10.0 | % |
我们在最后一年的收入有所增加。2019年12月31日从两位数增长的租赁许可证,维护和服务,部分驱动来自我们最近的收购贡献。我们还经历了业务费用的增加,主要是由于人员成本增加,基于库存的补偿增加,以及与收购有关的额外运营费用,其中一部分被美元走强导致的费用减少所抵消。
非GAAP结果不包括对递延收入的购置会计调整、基于股票的补偿、所购无形资产的摊销、与企业合并有关的交易费用以及与减税和就业法案有关的过渡税的调整的损益表效应。有关非GAAP结果的进一步披露,请参阅“流动性和资本资源”一节前面的题为“非GAAP结果”一节。
外币影响
我们的比较财务结果受到了美元在终了年度内波动的影响。2019年12月31日与年终相比2018年12月31日。货币波动对我们收入和营业收入的影响见下表。括号内的数额表明货币波动的不利影响。
|
| | | | | | | |
| 截至2019年12月31日止的年度 |
(单位:千) | GAAP | | 非公认会计原则 |
收入 | $ | (24,008 | ) | | $ | (24,235 | ) |
营业收入 | $ | (10,213 | ) | | $ | (11,062 | ) |
以固定货币计算,我们的增长率如下:
|
| | | | | |
| 截至2019年12月31日止的年度 |
| GAAP | | 非公认会计原则 |
收入 | 19.0 | % | | 19.2 | % |
营业收入 | 10.2 | % | | 13.8 | % |
不变货币数额不包括外币波动对报告结果的影响。若要显示此信息,请将2019功能货币是美元以外的货币的实体,按对美元有效的汇率折算成美元。2018的实际汇率2019。不变的货币增长率是通过调整2019报告的收入和营业收入数额2019货币波动影响及与2018可比期间报告的收入和营业收入数额。
其他财务资料
我们的财务状况包括8.724亿美元现金及短期投资及营运资本8.603亿美元截至2019年12月31日.
在本年度终了的年度内2019年12月31日,我们买了30万股份5 910万美元以平均价格$179.41根据我们的股票回购计划每股。
商业
1994年成立的特拉华州公司ANSYS,开发和全球市场工程模拟软件和服务广泛使用的工程师,设计师,研究人员和学生广泛的行业和学术界,包括航空航天和国防,汽车,电子,半导体,能源,材料和化学加工,涡轮机械,消费品,保健和体育。总部位于宾夕法尼亚州匹兹堡南部,我们大约雇用了4,100人民2019年12月31日。我们致力于开发开放和灵活的解决方案,使用户能够直接在桌面上分析设计,为快速、高效和有成本意识的产品开发提供一个公共平台,从设计概念到最终阶段的测试和验证。我们通过一个独立的经销商和分销商(集体,渠道合作伙伴)的全球网络以及在全球战略地点的直销办事处来分发我们的模拟技术套件。我们打算继续保持这种混合销售和分销模式。
我们向企业、教育机构和政府机构授权我们的技术。我们的收入增长受到全球经济实力、一般商业条件、货币汇率波动、客户预算限制和我们产品的竞争地位的影响。请参阅第一编第1A项。本年度报告表10-K,以全面讨论可能影响我们的财务状况和经营结果的因素。我们相信,我们的软件产品的特性、功能和集成的多物理功能与以往一样强大。然而,软件业务的特点通常是销售周期长。这些漫长的销售周期增加了预测任何特定季度销售额的难度。我们根据短期和长期销售预测做出许多经营和战略决策,这些预测不仅受到这些长期销售周期的影响,而且还受到当前全球经济状况的影响。因此,我们相信,我们的整体表现是以财政年度业绩而非按季度业绩来衡量的。请参阅第I部第1A项下题为“财务风险”的分节.本年度报告表10-K,以进一步讨论我们的销售预测对我们的财务状况,现金流和经营结果的潜在影响。
管理层考虑到其在短期和长期面临的竞争和价格压力,着重于扩大我们软件产品的技术、特性、功能和综合多物理能力的广度、深度、易用性和质量,与我们的竞争对手相比;投资于研发,以开发新的和创新的产品,并提高我们现有产品的能力;提供新产品和服务;注重客户需求、培训、咨询和支持;以及加强我们的分销渠道。我们还考虑收购,以补充我们的全球工程人才,产品供应和分销渠道。
地理趋势
下表列出截至年底的本地固定货币收入增长情况。2019年12月31日与年终相比2018年12月31日:
|
| | |
| 截至2019年12月31日止的年度 |
美洲 | 25.4 | % |
欧洲、中东和非洲 | 13.8 | % |
亚太 | 15.6 | % |
共计 | 19.0 | % |
我们继续专注于多个地理区域的销售改进活动,包括销售招聘、管道建设、生产力举措和客户参与活动。
随着中美贸易紧张局势的继续,以及围绕中国控制冠状病毒爆发的不确定性,我们向某些客户销售和运送产品的能力以及我们从现有贸易应收账款中收取款项的能力可能进一步受到限制,并可能对我们的业务、经营结果或财务状况产生不利影响。详情请参阅第一编第1A项。本年报表格10-K。
行业评论:
我们的三大产业--高科技、汽车、航空航天和国防(A&D)--在2019年始终保持强劲。高科技产业受到了公司对5G和智能互联产品的投资的积极影响。汽车工业继续其势头,因为我们的客户继续投资,以抓住破坏性的移动趋势,自主和电气化。国防开支继续支持航空航天和国防工业的增长。
收购
在2019年11月1日,我们完成了对100%显式动力和其他先进有限元分析技术的主要供应商lst的股份,其收购价为7.778亿美元。这次收购使我们的客户能够解决新的工程挑战,包括开发更安全的汽车、飞机和火车,同时减少甚至消除对昂贵的物理测试的需求。
在2019年2月1日,我们完成了对100%材料信息技术的主要供应商Granta Design的股份,其收购价为2.087亿美元。此次收购将我们的投资组合扩展到了这个重要领域,让客户能够获得材料情报,包括对成功的模拟至关重要的数据。
此外,在本年度终了期间2019年12月31日,我们收购了Dynardo,Helic和DFR解决方案,将获得的技术与我们现有的综合多物理组合结合起来。这些收购对个人来说并不重要。这些收购的合并收购价是1.362亿美元.
在截至12月31日的一年中,2018,我们完成了对optis公司100%股份的收购,optis是光、人的视觉和基于物理的可视化科学模拟软件的主要供应商,其收购价格为2.91亿美元。这次收购将我们的业务扩展到光学模拟领域,以提供全面的传感器解决方案,包括可见光和红外光、电磁学和摄像机、雷达和激光雷达的声学。
在本年度终了的年度内2017年12月31日我们完成了各种收购,以扩大我们的客户群和加快开发新的和创新的产品的市场,同时降低设计和工程成本的客户。这些收购对个人来说并不重要。这些收购的合并收购价约为6 700万美元.
欲进一步了解截至12月31日的几年内我们的业务合并情况,2019, 2018和2017,见本年度报告第四部分第15项所载合并财务报表附注4。
业务结果
为进行下列讨论和分析,下表列出了各年的某些综合财务数据。2019, 2018和2017。自各自收购之日起,我们的收购结果就被纳入了业务结果。
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度, |
(单位:千) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
收入: | | | | | | |
软件许可证 | | $ | 699,630 |
| | $ | 576,717 |
| | $ | 624,964 |
|
维护与服务 | | 816,262 |
| | 716,919 |
| | 470,286 |
|
总收入 | | 1,515,892 |
| | 1,293,636 |
| | 1,095,250 |
|
销售成本: | | | | | | |
软件许可证 | | 23,944 |
| | 18,619 |
| | 34,421 |
|
摊销 | | 21,710 |
| | 27,034 |
| | 36,794 |
|
维护与服务 | | 120,619 |
| | 110,232 |
| | 78,949 |
|
销售总成本 | | 166,273 |
| | 155,885 |
| | 150,164 |
|
毛利 | | 1,349,619 |
| | 1,137,751 |
| | 945,086 |
|
业务费用: | | | | | | |
销售、一般和行政 | | 521,200 |
| | 413,580 |
| | 338,640 |
|
研发 | | 298,210 |
| | 233,802 |
| | 202,746 |
|
摊销 | | 15,169 |
| | 13,795 |
| | 12,972 |
|
业务费用共计 | | 834,579 |
| | 661,177 |
| | 554,358 |
|
营业收入 | | 515,040 |
| | 476,574 |
| | 390,728 |
|
利息收入 | | 12,796 |
| | 11,419 |
| | 6,962 |
|
利息费用 | | (3,461 | ) | | (59 | ) | | (86 | ) |
其他费用,净额 | | (1,792 | ) | | (849 | ) | | (1,910 | ) |
所得税前收入 | | 522,583 |
| | 487,085 |
| | 395,694 |
|
所得税规定 | | 71,288 |
| | 67,710 |
| | 136,443 |
|
净收益 | | $ | 451,295 |
| | $ | 419,375 |
| | $ | 259,251 |
|
2018年1月1日起,我们通过了新的税收确认指南。我们选择采用修改后的追溯方法改变会计原则。2018年1月1日以后开始的报告期的结果将在新的指导下列报,而前期数额则不作调整,并继续按照以往的指导意见报告。详情见本年度报告第四部分第15项关于表10-K的合并财务报表附注3。
年终2019年12月31日与年终相比2018年12月31日
收入:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度, | | 变化 |
(千,百分比除外) | 2019 | | 2018 | | 金额 | | % | | 不变货币% |
收入: | | | | | | | | | |
租赁许可证 | $ | 406,043 |
| | $ | 275,619 |
| | $ | 130,424 |
| | 47.3 |
| | 49.4 |
|
永久许可证 | 293,587 |
| | 301,098 |
| | (7,511 | ) | | (2.5 | ) | | (1.1 | ) |
软件许可证 | 699,630 |
| | 576,717 |
| | 122,913 |
| | 21.3 |
| | 23.1 |
|
维修 | 760,574 |
| | 676,883 |
| | 83,691 |
| | 12.4 |
| | 14.3 |
|
服务 | 55,688 |
| | 40,036 |
| | 15,652 |
| | 39.1 |
| | 41.5 |
|
维护与服务 | 816,262 |
| | 716,919 |
| | 99,343 |
| | 13.9 |
| | 15.8 |
|
总收入 | $ | 1,515,892 |
| | $ | 1,293,636 |
| | $ | 222,256 |
| | 17.2 |
| | 19.0 |
|
我们在年终的收入2019年12月31日增加17.2与终了年度相比2018年12月31日,或19.0%用不变的货币。增长速度受到我们对全球销售、支持和营销机构的持续投资以及2019年和2018年的收购的积极影响,这些收购贡献了7 290万美元的增量收入。租赁许可证收入增加47.3%,或49.4%与年底相比,以固定货币计算2018年12月31日,主要由多年租约的增加所驱动。以新的永久许可证出售的年度维修合同、前几年出售的新永久许可证的维修合同以及租赁许可证合同中的维护部分,都促进了维修收入的增长。12.4%,或14.3%用不变的货币。服务收入增加,主要是因为专注于提供服务,在模拟最佳实践、培训和扩大模拟采用方面提供现场指导。39.1%,或41.5%与年底相比,以固定货币计算2018年12月31日。永续许可证收入,主要来源于本年度的新销售。2019年12月31日,减少2.5%,或1.1%与年底相比,以固定货币计算2018年12月31日.
我们继续体验到我们的一些大客户对企业协议越来越感兴趣,这些协议通常包括涉及更多软件产品的长期、基于时间的许可证。虽然这些安排通常涉及较高的整体交易价格,但预先确认与这些较大的多年期交易有关的许可证收入可能会导致显著较高的租赁许可证收入和相应的收入增长波动。随着软件产品在众多的应用程序和行业中,越来越多地分布在软件即服务、云和其他订阅环境中,在这些环境中,许可方法是基于时间的,而不是永久的,我们也正经历着从永久许可转向基于时间的许可的趋势,在更广泛的客户范围内。
在收入方面,截至年底的平均收入2019年12月31日,美元大约是3.3% 更强,以我们的主要外币计算,比截至年底的年份为高。2018年12月31日。下表列出了货币波动对终了年度收入的影响。2019年12月31日。括号内的数额表明货币波动的不利影响。
|
| | | |
(单位:千) | 截至2019年12月31日止的年度 |
欧元 | $ | (17,361 | ) |
韩元 | (5,097 | ) |
英磅 | (1,881 | ) |
日元 | 1,791 |
|
其他 | (1,460 | ) |
共计 | $ | (24,008 | ) |
总净额更强美元也导致了减少营业收入1 020万美元截止年度2019年12月31日与年终相比2018年12月31日.
我们的国际和国内收入以及直接和间接收入占收入的百分比如下:
|
| | | | | |
| 截至12月31日的年度, |
| 2019 | | 2018 |
国际 | 57.9 | % | | 60.9 | % |
国内 | 42.1 | % | | 39.1 | % |
| | | |
直接 | 77.1 | % | | 77.6 | % |
间接 | 22.9 | % | | 22.4 | % |
在对最近收购的资产负债表上截至各自收购日期的递延收入进行估值时,我们采用了适用于企业合并会计的公允价值规定,从而使递延收入与历史账面金额相比有所减少。因此,我们收购后的收入将低于我们和每个收购方在没有收购的情况下报告的总和。对申报收入的影响如下1 250万美元以及截至年底的940万美元2019年12月31日和2018分别。预期对申报收入的影响如下390万美元和800万美元截至二零二零年三月三十一日止的季度及截至二00二年三月三十一日止的2020年12月31日分别。
销售费用和业务费用:
下表反映了收入综合报表所列的业务结果,其中包括外币折算影响。每一表后面的讨论所列数额以固定货币提供,并包括与我们的采购有关的费用。本文对外汇翻译的影响进行了单独的探讨。2019年和2018年的收购为销售和运营费用的总体增长贡献了5 470万美元,其中Optis(2018年5月2日)和Granta Design(2019年2月1日)的贡献最大,分别为1 730万美元和1 890万美元。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度, | | | | |
2019 | | 2018 | | 变化 |
(千,百分比除外) | 金额 | | % 收入 | | 金额 | | % 收入 | | 金额 | | % |
销售成本: | | | | | | | | | | | |
软件许可证 | $ | 23,944 |
| | 1.6 | | $ | 18,619 |
| | 1.4 | | $ | 5,325 |
| | 28.6 |
|
摊销 | 21,710 |
| | 1.4 | | 27,034 |
| | 2.1 | | (5,324 | ) | | (19.7 | ) |
维护与服务 | 120,619 |
| | 8.0 | | 110,232 |
| | 8.5 | | 10,387 |
| | 9.4 |
|
销售总成本 | 166,273 |
| | 11.0 | | 155,885 |
| | 12.1 | | 10,388 |
| | 6.7 |
|
毛利 | $ | 1,349,619 |
| | 89.0 | | $ | 1,137,751 |
| | 87.9 | | $ | 211,868 |
| | 18.6 |
|
软件许可证:软件许可证费用增加的主要原因是第三方版税增加了560万美元。
摊销:摊销费用净减少的主要原因是,由于资产已全部摊销,商号和所购技术的摊销减少,而新购置的无形资产的摊销部分抵消了摊销费用的减少。
维修和服务:维修和服务费用净增加的主要原因如下:
毛利的增加是收入增加的结果,销售费用的增加部分抵消了毛利的增加。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度, | | | | |
2019 | | 2018 | | 变化 |
(千,百分比除外) | 金额 | | % 收入 | | 金额 | | % 收入 | | 金额 | | % |
业务费用: | | | | | | | | | | | |
销售、一般和行政 | $ | 521,200 |
| | 34.4 | | $ | 413,580 |
| | 32.0 | | $ | 107,620 |
| | 26.0 |
研发 | 298,210 |
| | 19.7 | | 233,802 |
| | 18.1 | | 64,408 |
| | 27.5 |
摊销 | 15,169 |
| | 1.0 | | 13,795 |
| | 1.1 | | 1,374 |
| | 10.0 |
业务费用共计 | $ | 834,579 |
| | 55.1 | | $ | 661,177 |
| | 51.1 | | $ | 173,402 |
| | 26.2 |
销售、一般和行政:销售、一般和行政费用净增加的主要原因如下:
| |
• | 增加工资、奖励报酬和其他与人员有关的费用6 370万美元。 |
我们预计,我们将继续对我们的全球销售和营销机构以及全球商业基础设施进行有针对性的投资,以加强和支持我们的创收活动。
研究与开发:研究和开发费用增加的主要原因如下:
| |
• | 增加工资、奖金和其他与员工有关的费用4 110万美元。 |
传统上,我们在研究和开发活动上投入了大量资源,并打算继续投资于扩大我们广泛的模拟软件产品组合的易用性和能力。
利息收入:截至年底的利息收入2019年12月31日曾.1 280万美元相比较1 140万美元截止年度2018年12月31日。由于投资现金结余的平均回报率增加,利息收入增加。
利息费用:截至年底的利息开支2019年12月31日曾.350万美元相比较10万美元截止年度2018年12月31日。由于2019年财政年度获得的债务融资利息增加,利息开支增加。
其他费用,净额:我们的其他开支包括: |
| | | | | | | |
| 截至12月31日的年度, |
(单位:千) | 2019 | | 2018 |
外币损失净额 | $ | (2,510 | ) | | $ | (3,058 | ) |
投资收益,净额 | 333 |
| | 2,204 |
|
其他 | 385 |
| | 5 |
|
其他费用共计,净额 | $ | (1,792 | ) | | $ | (849 | ) |
所得税规定:我们的入息税前拨备、入息税拨备及有效税率如下:
|
| | | | | | | |
| 截至12月31日的年度, |
(千,百分比除外) | 2019 | | 2018 |
所得税前收入 | $ | 522,583 |
| | $ | 487,085 |
|
所得税规定 | $ | 71,288 |
| | $ | 67,710 |
|
有效税率 | 13.6 | % | | 13.9 | % |
实际税率比上一年下降的主要原因是,在外国法域发放估值津贴的福利为670万美元,2019年记录的与过渡税有关的福利为180万美元。2018年记录的与2019年不再发生的全球法律实体重组活动有关的670万美元养恤金抵消了这些惠益。
与联邦和州的合并法定税率相比,每一时期的实际税率为截至年度的实际税率。2019年12月31日2018年受到了股票补偿、外国无形收入扣除、研发信贷等税收优惠的积极影响。
净收入:我们用于计算稀释每股收益的净收入、稀释每股收益和加权平均收益如下:
|
| | | | | | | |
| 截至12月31日的年度, |
(单位:千,除每股数据外) | 2019 | | 2018 |
净收益 | $ | 451,295 |
| | $ | 419,375 |
|
稀释每股收益 | $ | 5.25 |
| | $ | 4.88 |
|
加权平均股份 | 85,925 |
| | 85,913 |
|
2018年12月31日终了年度与2017年12月31日终了年度比较
收入:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度, | | 变化 |
(千,百分比除外) | 2018 (ASC 606) | | 2017 (ASC 605) | | 金额 | | % | | 不变货币% |
收入: | | | | | | | | | |
租赁许可证 | $ | 275,619 |
| | $ | 376,886 |
| | $ | (101,267 | ) | | (26.9 | ) | | (27.4 | ) |
永久许可证 | 301,098 |
| | 248,078 |
| | 53,020 |
| | 21.4 |
| | 20.2 |
|
软件许可证 | 576,717 |
| | 624,964 |
| | (48,247 | ) | | (7.7 | ) | | (8.5 | ) |
维修 | 676,883 |
| | 440,428 |
| | 236,455 |
| | 53.7 |
| | 51.6 |
|
服务 | 40,036 |
| | 29,858 |
| | 10,178 |
| | 34.1 |
| | 33.1 |
|
维护与服务 | 716,919 |
| | 470,286 |
| | 246,633 |
| | 52.4 |
| | 50.4 |
|
总收入 | $ | 1,293,636 |
| | $ | 1,095,250 |
| | $ | 198,386 |
| | 18.1 |
| | 16.8 |
|
ASC 606的采用对租赁许可证、永久许可证和维护收入的时间、分配和提交产生了重大影响。关于这一通过的进一步信息,见本年度报告第四部分第15项所列合并财务报表附注3,表格10-K。
为便于比较,下表中的变动和下表的相关讨论是按照ASC 605提出的。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度, | | 变化 |
(千,百分比除外) | 2018 (ASC 605) | | 2017 (ASC 605) | | 金额 | | % | | 不变货币% |
收入: | | | | | | | | | |
租赁许可证 | $ | 421,268 |
| | $ | 376,886 |
| | $ | 44,382 |
| | 11.8 | | 10.7 |
永久许可证 | 255,578 |
| | 248,078 |
| | 7,500 |
| | 3.0 | | 2.0 |
软件许可证 | 676,846 |
| | 624,964 |
| | 51,882 |
| | 8.3 | | 7.2 |
维修 | 499,510 |
| | 440,428 |
| | 59,082 |
| | 13.4 | | 11.6 |
服务 | 40,113 |
| | 29,858 |
| | 10,255 |
| | 34.3 | | 33.4 |
维护与服务 | 539,623 |
| | 470,286 |
| | 69,337 |
| | 14.7 | | 13.0 |
总收入 | $ | 1,216,469 |
| | $ | 1,095,250 |
| | $ | 121,219 |
| | 11.1 | | 9.7 |
截至2018年12月31日,我们ASC 605的收入与2017年12月31日终了的年度相比增长了11.1%,而以固定货币计算的收入增长了9.7%。增长速度受到我们对全球销售、支持和营销机构的持续投资、市场分割和市场调整的持续进展以及2018年5月收购Optis的积极影响。与截至2017年12月31日的年度相比,以固定货币计算的租赁许可证收入增长了11.8%,或10.7%。与2017年12月31日终了的一年相比,主要来自新销售的永久许可证收入同比增长3.0%,按不变货币计算增长2.0%。以新的永久许可证出售的年度维修合同,以及前几年出售的永久许可证的维修合同,使维修收入增长了13.4%,或按不变货币计算增长了11.6%。与2017年12月31日终了的一年相比,服务收入增长了34.3%(33.4%),主要原因是专注于为模拟最佳实践、培训和扩大模拟应用提供现场指导的服务提供服务。
在收入方面,2018年12月31日终了的一年,美元相对于我们的主要外币平均贬值2.3%和2.6%,分别比截至2017年12月31日的ASC 606和ASC 605低2.3%和2.6%。下表列出2018年12月31日终了年度货币波动对收入的影响。括号内的数额表明货币波动的净不利影响。
|
| | | | | | | |
| 2018年12月31日 |
(单位:千) | ASC 606 | | ASC 605 |
欧元 | $ | 12,498 |
| | $ | 11,915 |
|
日元 | 2,088 |
| | 2,075 |
|
韩元 | 918 |
| | 1,182 |
|
英磅 | 870 |
| | 1,083 |
|
印度卢比 | (1,623 | ) | | (1,372 | ) |
其他 | (129 | ) | | (36 | ) |
共计 | $ | 14,622 |
| | $ | 14,847 |
|
美元净贬值还导致2018年12月31日终了年度营业收入增加960万美元和1 030万美元,而2017年12月31日终了年度分别为606 ASC 606和ASC 605。
我们的国际和国内收入以及直接和间接收入占收入的百分比如下:
|
| | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度, |
| 2018 (ASC 606) | | 2018 (ASC 605) | | 2017 (ASC 605) |
国际 | 60.9 | % | | 60.5 | % | | 61.9 | % |
国内 | 39.1 | % | | 39.5 | % | | 38.1 | % |
| | | | | |
直接 | 77.6 | % | | 76.5 | % | | 75.2 | % |
间接 | 22.4 | % | | 23.5 | % | | 24.8 | % |
在对最近收购的资产负债表上截至各自收购日期的递延收入进行估值时,我们采用了适用于企业合并会计的公允价值规定,从而使递延收入与历史账面金额相比有所减少。因此,我们收购后的收入将低于我们和每个收购方在没有收购的情况下报告的总和。在ASC 606下,2018年12月31日终了的年度对报告收入的影响为940万美元。在ASC 605项下,截至2018年12月31日和2017年12月31日终了的年度,对报告收入的影响分别为1 560万美元和290万美元。
销售费用和业务费用:
下表反映了收入综合报表所列的业务结果,其中包括外币折算影响。ASC 606的采用导致在销售成本范围内的费用从软件许可证改叙为维护和服务。下文讨论中所列的数额是以固定货币提供的,不包括Optis收购的影响。OPTIS收购对每一项开支线的影响是单独提供的,如果是材料的话。外汇换算对每一项支出项目的影响也分别提供,其中包括Optis的收购。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度, | | | | |
2018 | | 2017 | | 变化 |
(千,百分比除外) | 金额 | | % 收入 | | 金额 | | % 收入 | | 金额 | | % |
销售成本: | | | | | | | | | | | |
软件许可证 | $ | 18,619 |
| | 1.4 | | $ | 34,421 |
| | 3.1 | | $ | (15,802 | ) | | (45.9 | ) |
摊销 | 27,034 |
| | 2.1 | | 36,794 |
| | 3.4 | | (9,760 | ) | | (26.5 | ) |
维护与服务 | 110,232 |
| | 8.5 | | 78,949 |
| | 7.2 | | 31,283 |
| | 39.6 |
|
销售总成本 | 155,885 |
| | 12.1 | | 150,164 |
| | 13.7 | | 5,721 |
| | 3.8 |
|
毛利 | $ | 1,137,751 |
| | 87.9 | | $ | 945,086 |
| | 86.3 | | $ | 192,665 |
| | 20.4 |
|
软件许可证:软件许可证费用净减少的主要原因如下:
| |
• | 由于2018年采用了ASC 606,将先前反映在软件许可证内的1 820万美元销售费用改叙为维护和服务费用。 |
| |
• | 从收购日期(2018年5月2日)到2018年12月31日,Optis相关的软件许可费用为160万美元。 |
摊销:摊销费用减少的主要原因是,由于已全部摊销的资产,商号和获得的技术的摊销净减少。
维修和服务:维修和服务费用增加的主要原因如下:
| |
• | 由于2018年采用了ASC 606,将先前反映在软件许可证内的1 820万美元销售费用改叙为维护和服务费用。 |
| |
• | 从收购日期(2018年5月2日)到2018年12月31日,与Optis相关的维护和服务费用为280万美元。 |
毛利的增加是收入增加的结果,销售费用的增加部分抵消了毛利的增加。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度, | | | | |
2018 | | 2017 | | 变化 |
(千,百分比除外) | 金额 | | % 收入 | | 金额 | | % 收入 | | 金额 | | % |
业务费用: | | | | | | | | | | | |
销售、一般和行政 | $ | 413,580 |
| | 32.0 | | $ | 338,640 |
| | 30.9 | | $ | 74,940 |
| | 22.1 |
研发 | 233,802 |
| | 18.1 | | 202,746 |
| | 18.5 | | 31,056 |
| | 15.3 |
摊销 | 13,795 |
| | 1.1 | | 12,972 |
| | 1.2 | | 823 |
| | 6.3 |
业务费用共计 | $ | 661,177 |
| | 51.1 | | $ | 554,358 |
| | 50.6 | | $ | 106,819 |
| | 19.3 |
销售、一般和行政:销售、一般和行政费用净增加的主要原因如下:
| |
• | 增加工资、奖金和其他与人员有关的费用3 520万美元。 |
| |
• | 从收购日期(2018年5月2日)到2018年12月31日,与Optis相关的销售、一般和行政费用为1,380万美元。 |
研究与开发:研究和开发费用净增加的主要原因如下:
| |
• | 增加工资、奖金和其他与人员有关的费用1 520万美元。 |
| |
• | 从收购日期(2018年5月2日)到2018年12月31日,Optis相关的研发费用为590万美元。 |
| |
• | 680万美元的重组费用与2018年没有重新进行的2017年劳动力调整活动有关。 |
利息收入:2018年12月31日终了年度的利息收入为1 140万美元,而2017年12月31日终了年度的利息收入为700万美元。由于投资现金结余的平均回报率增加,利息收入增加。
其他费用,净额:我们的其他开支净额包括:
|
| | | | | | | |
| 截至12月31日的年度, |
(单位:千) | 2018 | | 2017 |
外币损失净额 | $ | (3,058 | ) | | $ | (1,935 | ) |
投资收益,净额 | 2,204 |
| | 24 |
|
其他 | 5 |
| | 1 |
|
其他费用共计,净额 | $ | (849 | ) | | $ | (1,910 | ) |
所得税规定:我们的入息税前拨备、入息税拨备及有效税率如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度, |
(千,百分比除外) | 2018 (ASC 606) | | 2018 (ASC 605) | | 2017 (ASC 605) |
所得税前收入 | $ | 487,085 |
| | $ | 409,918 |
| | $ | 395,694 |
|
所得税规定 | $ | 67,710 |
| | $ | 53,067 |
| | $ | 136,443 |
|
有效税率 | 13.9 | % | | 12.9 | % | | 34.5 | % |
2017年12月22日,美国政府颁布了全面的税收立法,通常被称为减税和就业法案(税收改革)。税制改革对美国税法作了广泛而复杂的修改,包括但不限于:(1)降低美国联邦公司税率百分之三十五到百分之二十一(2)要求公司对外国子公司的某些未汇回的收益一次性缴纳联邦所得税(过渡税);(3)一般取消对外国子公司的股息征收美国联邦所得税;(4)制定一项新的规定,对全球无形低税率收入征税,允许使用外国税收抵免(Ftc)和最多可扣除外国税收抵免(Ftc)。百分之五十(5)取消国内生产活动扣除;(6)创造外国衍生的无形收入扣减;(7)设立新的最低税基侵蚀反滥用税;(8)允许通过奖金折旧全额支出合格财产;(9)限制某些行政补偿的可扣减性。
证交会工作人员发布了“员工会计公报”(SAB)118,为税务改革的税收影响会计提供了指导。SAB 118为公司提供了一个以一年为限的计量期限,以便公司完成ASC 740下的会计核算,所得税。根据SAB 118,在整个计量期间,公司必须反映税务改革的那些方面的所得税影响,而根据ASC 740所作的会计工作已在财务报表中完成。如果一家公司对税收改革的某些所得税影响的会计不完整,但能够作出合理的估计,该公司必须在财务报表中记录一个临时估计数。如果一家公司无法确定列入财务报表的临时估计数,则应继续根据税法改革颁布前生效的税法适用ASC 740。
如下文进一步讨论的那样,我们根据截至报告日期的指导意见和现有资料,在计量期间结束时完成了我们的临时税制改革计算。美国政府尚未就作为税收改革一部分内容颁布的部分新规定发布最终指导意见。以后的调整(如果有的话)将记录在最后确定指导意见的期间。
我们对降低美国联邦公司税税率对我们递延税资产和负债的影响的核算已经完成。税制改革将公司税率降至百分之二十一,自2018年1月1日起生效。因此,我们记录了对递延所得税费用的净调整190万美元在2017年12月31日终了的一年中重新评估我们的递延税资产和负债。2018年12月31日终了年度没有进一步调整。
我们对过渡税的核算已经完成。计算了对某些影响的合理估计,并对1 600万美元记录在2017年12月31日的财务报表中。为了确定转型税的金额,除了其他因素外,我们还确定了相关子公司1986年后的收益和利润(E&P),以及对这些收入支付的非美国所得税的数额。根据计量期间更新的经修订的E&P计算,我们确认了2018年12月31日终了年度的额外计量期调整数。90万美元对过渡时期的税收义务和相应的税收支出进行调整。
我们对无限期再投资主张的解释是完整的。一般来说,我们打算将超过先前征税金额的所有收益永久再投资。作为税务改革的一部分,我们非美国子公司以前的所有收入都是通过过渡税征税的,而当期收益则作为GILTI税收支出的一部分征税。这些税收增加了我们以前征税的收入,使我们的大部分外国收入得以返还,而无需缴纳任何剩余的美国联邦税。在2018年12月31日终了的一年中,我们汇回了1.443亿美元的外国现金。在2018年12月31日终了的一年中,我们没有对我们的无限期再投资主张做出任何调整。
我们对GILTI的会计政策选择已经完成。根据美国公认会计准则,我们可以作出一项会计政策选择:(1)将与GILTI有关的应纳税所得额作为当期支出(期间成本法)或(2)将这些金额计入我们的递延税计量(递延法)。我们选择了期间成本法,并记录了GILTI的税收费用。40万美元在2018年12月31日终了年度的财务报表中。
实际税率比上一年下降的主要原因是,美国联邦公司税税率从35%降至21%,作为税务改革的一部分,2017年比2018年增加了1 510万美元的过渡税,以及与全球法律实体重组活动有关的670万美元净福利。有效税率也因外国派生的无形收入扣除、增加研发信贷和增加基于股票的补偿福利而降低,部分抵消了作为税收改革一部分废除的国内制造业扣除额的损失。
与联邦和州的合并法定税率相比,截至2018年12月31日和2017年12月31日的有效税率受到股票薪酬和研发抵免的税收优惠的正面影响。
净收入:我们用于计算稀释每股收益的净收入、稀释每股收益和加权平均收益如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度, |
(单位:千,除每股数据外) | 2018 (ASC 606) | | 2018 (ASC 605) | | 2017 (ASC 605) |
净收益 | $ | 419,375 |
| | $ | 356,851 |
| | $ | 259,251 |
|
稀释每股收益 | $ | 4.88 |
| | $ | 4.15 |
| | $ | 2.98 |
|
加权平均股份 | 85,913 |
| | 85,913 |
| | 86,854 |
|
非GAAP结果
我们提供非公认会计原则收入、非公认会计原则营业收入、非公认会计原则营业利润率、非公认会计原则净收入和非公认会计原则稀释每股收益,作为对公认会计原则关于我们业务业绩的补充措施。这些财务措施不包括某些项目的影响,因此没有按照公认会计原则计算。详细解释和调节每一个非GAAP财务计量与我们最可比的GAAP财务计量如下。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ASC 606 |
| 截至12月31日的年度, |
| 2019 | | 2018 |
(单位:千,百分比和每股数据除外) | GAAP结果 | | 调整 | | 非公认会计原则 结果 | | GAAP结果 | | 调整 | | 非公认会计原则 结果 |
总收入 | $ | 1,515,892 |
| | $ | 12,514 |
| (1) | $ | 1,528,406 |
| | $ | 1,293,636 |
| | $ | 9,442 |
| (4) | $ | 1,303,078 |
|
营业收入 | 515,040 |
| | 177,093 |
| (2) | 692,133 |
| | 476,574 |
| | 141,442 |
| (5) | 618,016 |
|
营业利润率 | 34.0 | % | | | | 45.3 | % | | 36.8 | % | | | | 47.4 | % |
净收益 | $ | 451,295 |
| | $ | 113,702 |
| (3) | $ | 564,997 |
| | $ | 419,375 |
| | $ | 94,510 |
| (6) | $ | 513,885 |
|
每股收益-稀释后: | | | | | | | | | | | |
每股收益 | $ | 5.25 |
| | | | $ | 6.58 |
| | $ | 4.88 |
| | | | $ | 5.98 |
|
加权平均股份 | 85,925 |
| | | | 85,925 |
| | 85,913 |
| | | | 85,913 |
|
| |
(1) | 数额系指由于与企业合并的递延收入会计有关的购置会计调整而在该期间未报告的收入。 |
| |
(2) | 该数额为1.162亿美元的股票补偿费、490万美元与股票奖励有关的超额工资税、3 690万美元与以企业合并收购的无形资产有关的摊销费用、660万美元与企业合并有关的交易费用以及上文(1)所反映的对收入的1 250万美元调整。 |
| |
(3) | 数额是上文(2)所述对营业收入的调整所产生的影响,对6 120万美元的相关所得税影响、与180万美元减税和就业法案有关的过渡税调整额、以及40万美元拉比信托收入的调整额均有所减少。 |
| |
(4) | 数额系指由于与企业合并的递延收入会计有关的购置会计调整而在该期间未报告的收入。 |
| |
(5) | 这一数额包括8 330万美元的股票补偿费、430万美元与股票奖励有关的超额工资税、4 080万美元与企业合并中购置的无形资产有关的摊销费用、350万美元与企业合并有关的交易费用以及上文(4)所反映的对收入的940万美元调整。 |
| |
(6) | 数额是上文(5)所述对营业收入的调整所产生的影响,因相关所得税影响4 790万美元而减少,并因与90万美元的减税和就业法案有关的期间调整和10万美元的拉比信托费用而增加。 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ASC 605 |
| 截至12月31日的年度, |
| 2018 | | 2017 |
(单位:千,百分比和每股数据除外) | GAAP结果 | | 调整 | | 非公认会计原则 结果 | | GAAP结果 | | 调整 | | 非公认会计原则 结果 |
总收入 | $ | 1,216,469 |
| | $ | 15,583 |
| (1) | $ | 1,232,052 |
| | $ | 1,095,250 |
| | $ | 2,856 |
| (4) | $ | 1,098,106 |
|
营业收入 | 399,407 |
| | 147,583 |
| (2) | 546,990 |
| | 390,728 |
| | 118,567 |
| (5) | 509,295 |
|
营业利润率 | 32.8 | % | | | | 44.4 | % | | 35.7 | % | | | | 46.4 | % |
净收益 | $ | 356,851 |
| | $ | 98,832 |
| (3) | $ | 455,683 |
| | $ | 259,251 |
| | $ | 88,663 |
| (6) | $ | 347,914 |
|
每股收益-稀释后: | | | | | | | | | | | |
每股收益 | $ | 4.15 |
| | | | $ | 5.30 |
| | $ | 2.98 |
| | | | $ | 4.01 |
|
加权平均股份 | 85,913 |
| | | | 85,913 |
| | 86,854 |
| | | | 86,854 |
|
| |
(1) | 数额系指由于与企业合并的递延收入会计有关的购置会计调整而在该期间未报告的收入。 |
| |
(2) | 这一数额包括8 330万美元的股票补偿费、430万美元与股票奖励有关的超额工资税、4 080万美元与企业合并中购置的无形资产有关的摊销费用、350万美元与企业合并有关的交易费用以及上文(1)所反映的对收入的1 560万美元调整。 |
| |
(3) | 数额是上文(2)所述对营业收入的调整所产生的影响,因相关所得税影响4 970万美元而减少,并因与90万美元的减税和就业法案有关的期间调整和10万美元的拉比信托费用而增加。 |
| |
(4) | 数额系指由于与企业合并的递延收入会计有关的购置会计调整而在该期间未报告的收入。 |
| |
(5) | 数额为5 320万美元的股票补偿费、4 980万美元与企业合并中购置的无形资产有关的摊销费用、1 170万美元的重组费用、110万美元与企业合并有关的交易费用以及上文(4)所反映的290万美元的收入调整数。 |
| |
(6) | 数额是上文(5)所述对营业收入的调整所产生的影响,其中5 250万美元的相关所得税影响(不包括减税和就业法的影响)和10万美元的拉比信托收入的影响有所减少,减税和就业法的净影响总额为2 270万美元。 |
非公认会计原则措施
我们采用非公认会计原则的财务措施:(A)评估我们的历史和预期财务业绩以及我们相对于竞争对手的业绩;(B)制定内部销售目标和支出预算;(C)分配资源;(D)衡量业务盈利能力和预测的准确性;(E)评估业务支出的财务纪律;(F)作为确定管理层和雇员可变薪酬的一个重要因素。此外,许多跟踪我们的金融分析师关注并公布了基于非公认会计原则的财务指标的历史结果和未来预测。我们认为,向分析师提供这些信息,以便他们准确地报告非GAAP财务信息,符合我们投资者的最佳利益。此外,投资者在历史上一直要求,我们历史上也曾报告过,这些非公认会计原则的财务措施是提供与以往财务业绩报告一致和可比的信息的一种手段。
虽然我们认为这些非GAAP财务措施为投资者提供了有用的补充信息,但在使用这些非GAAP财务措施时也存在一些限制。这些非GAAP财务措施并不是根据GAAP编制的,也不是由我们所有的竞争对手报告的,而且由于精确计算方法上的潜在差异,这些非GAAP财务措施可能无法与我们的竞争对手的类似名称的计量方法直接比较。我们通过使用这些非GAAP财务措施作为GAAP财务措施的补充,并通过审查非GAAP财务措施与其最可比较的GAAP财务措施的调节来弥补这些限制。
对这些非公认会计原则财务措施的调整以及这些调整的依据概述如下:
递延收入的收购会计及其税收影响。历史上,为了支持我们的战略和其他业务目标,我们完成了收购,根据适用于企业合并会计的公允价值规定,获得的递延收入经常以低于历史账面价值的数额记录在期初资产负债表上。虽然这一收购会计要求对我们的业务或现金流没有影响,但它对我们在收购后的报告期内报告的GAAP收入产生了不利影响。为了向投资者提供便于比较历史和未来结果的财务信息,我们提供了不受收购会计调整影响的非GAAP财务措施。我们认为,这种非公认会计原则的财务调整对投资者是有用的,因为它允许投资者(A)评估我们在财务和业务决策中使用的方法和信息的有效性,以及(B)比较我们过去和今后的财务业绩报告,因为当相关的年度租赁许可证和软件维护合同在未来期间得到续签时,与获得的递延收入相关的收入减少不会再次发生。
收购无形资产的摊销及其税收影响。我们承担无形资产的摊销,包括在我们的GAAP摊销费用列报中,与我们进行的各种收购有关。我们在评估我们的持续经营业绩时,为了计算非GAAP营业收入、非GAAP营业利润率、非GAAP净收入和非GAAP稀释收益,我们排除了这些费用及其相关的税收影响,因为这些成本在收购时是固定的,然后在收购后的几年内摊销,通常在收购后不会被我们改变或影响。因此,我们不考虑这些开支,以评估我们在收购后的适用期间内的表现,而在作出分配资源的决定时,我们亦不包括这些开支。我们认为,这些非公认会计原则的财务措施对投资者是有用的,因为它们使投资者能够(A)评估我们在财务和业务决策中使用的方法和信息的有效性,以及(B)比较我们过去的财务业绩报告,因为我们历史上报告了这些非公认会计原则的财务措施。
股权补偿费用及其税收影响我们承担与库存补偿相关的费用,包括在我们的GAAP软件许可证成本报告中;维护和服务成本;研究和开发费用;以及销售、一般和行政费用。这种非GAAP调整还包括与股票薪酬相关的超额工资税支出.与我们在拉比信托中持有的递延补偿计划相关的基于股票的补偿费用(福利)包括记录在其他收入(费用)中的抵销福利(费用)。虽然以股票为基础的薪酬是一种支出,被视为一种补偿形式,但在评估我们的持续经营业绩时,为了计算非GAAP营业收入、非GAAP营业利润率、非GAAP净收入和非GAAP稀释收益,我们将这些费用排除在外。我们同样不包括与我们的延迟补偿计划相关的与拉比信托持有的资产相关的收入(费用)。具体来说,在我们的年度预算编制过程和我们的季度和年度业绩评估中,我们不包括与递延补偿计划中持有的资产相关的基于股票的薪酬和收入(费用)。年度预算编制过程是我们为各种倡议和业务需求分配资源的主要机制。此外,董事会的年度审查中,将我们的历史商业模式和盈利能力与计划中的业务模式和未来一年的盈利能力进行了比较,但不包括基于股票的薪酬的影响。在评估我们的高级管理层和部门经理的业绩时,与基于股票的薪酬有关的费用不包括在支出和盈利结果中。事实上, 我们将以股票为基础的补偿费用记录到一个独立的成本中心,而没有单一的运营经理负责或负责。这样,我们就可以在一个周期到一个时期的基础上,审查每个经理的业绩,并评估财务纪律对业务支出的影响,而不受股票薪酬的影响。我们认为这些非公认会计原则的财务措施对投资者是有用的,因为它们允许投资者:(A)评估我们的经营业绩和我们用于审查我们的经营结果的方法的有效性;(B)审查我们的财务报告的历史可比性以及与竞争对手的经营业绩的可比性。
重组收费及相关税收影响。我们偶尔会因调整我们的员工队伍而招致费用,这些费用包括在我们的GAAP中:软件许可证的成本;维护和服务的成本;研究和开发费用;以及销售、一般和行政费用。当我们评估我们的持续经营业绩时,为了计算非GAAP营业收入、非GAAP营业利润率、非GAAP净收入和非GAAP稀释收益,我们将这些费用排除在外,因为我们通常不承担这些费用作为我们业务的一部分。我们认为这些非公认会计原则的财务措施对投资者是有用的,因为它们允许投资者:(A)评估我们的经营业绩和我们用于审查我们的经营结果的方法的有效性;(B)审查我们的财务报告的历史可比性以及与竞争对手的经营业绩的可比性。
与业务合并有关的交易成本。我们承担与业务合并有关的专业服务的费用,这些费用包括在我们的销售、一般和行政费用的GAAP中。这些费用一般不能免税.我们不包括这些与收购有关的交易费用,这些费用是从公布的。
收购,目的是计算非公认会计原则营业收入、非公认会计原则营业利润率、非公认会计原则净收入和非公认会计原则稀释后每股收益,因为我们通常不会在作为我们业务一部分的期间发生这些费用。我们认为这些非公认会计原则的财务措施对投资者是有用的,因为它们允许投资者:(A)评估我们的经营业绩和我们用于审查我们的经营结果的方法的有效性;(B)审查我们的财务报告的历史可比性以及与竞争对手的经营业绩的可比性。
减税和就业法案。我们记录了与制定减税和就业法案有关的所得税规定的影响,特别是与未汇回现金有关的过渡税以及税率变动对递延税净资产的影响。我们在评估我们的持续经营业绩时,为了计算非公认会计原则净收入和非公认会计原则稀释后每股收益,我们排除了这些影响,因为(I)这些费用预计不会作为我们正常运作的一部分而再次发生,(Ii)由于美国重大税务改革这一极为罕见的事件而产生的费用,最近一次这样的改革发生在1986年。我们认为这些非公认会计原则的财务措施对投资者是有用的,因为它们允许投资者:(A)评估我们的经营业绩和我们用于审查我们的经营结果的方法的有效性;(B)审查我们财务报告中的历史可比性。
非公认会计原则的财务措施不符合或替代公认会计原则.我们的非GAAP财务措施不是孤立地考虑,也不是作为可比GAAP财务措施的替代品,只应与我们根据GAAP编制的合并财务报表一起阅读。
我们提供了非公认会计原则财务措施与最直接可比的公认会计原则财务计量之间的对账,如下所示:
|
| |
GAAP报告措施 | 非公认会计原则报告措施 |
收入 | 非公认会计原则收入 |
营业收入 | 非公认会计原则营业收入 |
营业利润率 | 非公认会计原则营业利润率 |
净收益 | 非公认会计原则净收入 |
稀释每股收益 | 非公认会计原则稀释每股收益 |
流动性与资本资源
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日, | | 变化 |
(千,百分比除外) | | 2019 | | 2018 | | 金额 | | % |
现金、现金等价物和短期投资 | | $ | 872,382 |
| | $ | 777,364 |
| | $ | 95,018 |
| | 12.2 |
营运资本 | | $ | 860,340 |
| | $ | 786,410 |
| | $ | 73,930 |
| | 9.4 |
现金、现金等价物和短期投资
现金和现金等价物主要包括流动性强的投资,如货币市场基金和主要银行的存款。短期投资主要是由我们的某些外国子公司持有的存款,原始期限为三个月至一年。下表列出本港所持有的现金、现金等价物及短期投资:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
(千,百分比除外) | 2019 | | 占总数的百分比 | | 2018 | | 占总数的百分比 |
国内 | $ | 626,433 |
| | 71.8 | | $ | 616,249 |
| | 79.3 |
外国 | 245,949 |
| | 28.2 | | 161,115 |
| | 20.7 |
共计 | $ | 872,382 |
| | | | $ | 777,364 |
| | |
一般来说,我们打算将超过先前征税金额的所有收益永久再投资。作为税务改革的一部分,我们非美国子公司以前的所有收入都是通过过渡税征税的,而当期收益则作为GILTI税收支出的一部分征税。这些税收增加了我们以前征税的收入,使我们的大部分外国收入得以返还,而无需缴纳任何剩余的美国联邦税。虽然我们相信,财务报告基数可能大于外国子公司投资的税基,但这些数额被视为永久再投资。与这种长期再投资收益相关的累计临时差额大约为3 280万美元我们预计,由于税制改革,税收对这些收入的影响将是无关紧要的。
外国子公司持有的现金、现金等价物和短期投资的数额,在各报告期终了时因外币汇率变动而引起的换算调整,其抵销额记在我们综合资产负债表上的其他累计综合损失中。
业务活动现金流量
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度, | | 变化 |
(单位:千) | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2019年与2018年 | | 2018年与2017年 |
经营活动提供的净现金 | | $ | 499,936 |
| | $ | 484,988 |
| | $ | 427,660 |
| | $ | 14,948 |
| | $ | 57,328 |
|
财政年度2019与财政年度相比2018
经营活动提供的净现金增加在本财政年度内增加净收入(扣除非现金业务调整数)1.074亿美元,部分抵消减少经营资产和负债的现金流量净额9 240万美元.
财政年度2018与财政年度相比2017
业务活动提供的现金净额在上一财政年度增加,原因是净收入(扣除非现金业务调整数)增加了1.514亿美元,部分被9 410万美元经营资产和负债的现金流量减少所抵消。
投资活动的现金流量
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度, | | 变化 |
(单位:千) | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2019年与2018年 | | 2018年与2017年 |
用于投资活动的现金净额 | | $ | (833,548 | ) | | $ | (312,231 | ) | | $ | (94,665 | ) | | $ | (521,317 | ) | | $ | (217,566 | ) |
财政年度2019与财政年度相比2018
用于投资活动的现金净额增加本财政年度的主要原因是增加与购置有关的现金净支出5.042亿美元和增加的资本支出2 320万美元。我们目前计划在2020年财政年度的资本支出为4 500万至5 500万美元,而4 490万美元那是在财政年度里花的2019。支出水平将取决于各种因素,包括企业的增长和总体经济状况。
财政年度2018与财政年度相比2017
上一财政年度用于投资活动的现金净额有所增加,主要原因是与购置有关的现金支出增加了2.191亿美元。
来自融资活动的现金流量
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度, | | 变化 |
(单位:千) | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2019年与2018年 | | 2018年与2017年 |
(用于)筹资活动提供的现金净额 | | $ | 429,409 |
| | $ | (262,675 | ) | | $ | (294,651 | ) | | $ | 692,084 |
| | $ | 31,976 |
|
财政年度2019与财政年度相比2018
在本财政年度,融资活动提供的现金净额增加,主要原因是2019年财政年度获得的长期债务收益为500亿美元,这些收益与LST收购和减少股票回购2.107亿美元,部分抵消增加为代替发行股份而缴税的受限制股票单位1 360万美元.
财政年度2018与财政年度相比2017
上一财政年度用于筹资活动的现金净额减少,主要原因是股票回购减少了6 620万美元,部分抵消了为代替发行股票而支付的限制性股预扣税增加1 780万美元,以及为股票补偿发行的股票收益减少了1 150万美元。
其他现金流量信息
我们认为现有现金和现金等值余额8.721亿美元加上业务活动产生的现金和获得5000万美元的循环信贷贷款,将足以在今后12个月内满足我们的周转资本和资本支出需求。我们未来的现金需求也可能通过额外的股本或债务融资来满足。没有人能保证这样的融资可以在优惠的条件下获得,如果有的话。我们偿还了7 500万美元我们的无担保定期贷款在2020年1月的预定到期日之前。
根据我们的股票回购计划,我们回购股票如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度, |
(单位:千,除每股数据外) | 2019 | | 2018 | | 2017 |
回购股份数目 | 330 |
| | 1,674 |
| | 2,750 |
|
每股平均价格 | $ | 179.41 |
| | $ | 161.12 |
| | $ | 122.20 |
|
总成本 | $ | 59,116 |
| | $ | 269,801 |
| | $ | 336,042 |
|
2018年2月,我们的董事会将批准回购的股份总数增加到500万股票回购计划下的股票。截至2019年12月31日, 350万根据该计划,股票仍可供回购。
授权的回购计划没有到期日,回购活动的速度将取决于诸如营运资金需求、收购所需现金、我们的股票价格以及经济和市场条件等因素。我们的股票回购可能会不时通过公开市场购买或根据规则10b5-1计划进行。
我们继续从经营活动中产生积极的现金流,并认为我们多余现金的最佳用途是投资于企业;收购或投资于互补的公司、产品、服务和技术;并支付我们的未偿债务余额。今后的任何收购都可能由可用现金和投资、运营产生的现金、债务融资或发行额外证券提供资金。此外,我们过去和将来都有回购股票,以抵消稀释和回报资本,超过我们的要求,股东的目标是增加股东价值。
表外安排
我们没有任何特殊目的的实体或表外安排。
合同义务
我们的重大合同义务2019年12月31日摘要如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按期间支付的款项 |
(单位:千) | | 共计 | | 在1年内 | | 2年-3年 | | 4年-5年 | | 5年后 |
长期债务: | |
|
| | | | | | | | |
不合格本金付款(1) | | $ | 500,000 |
| | $ | — |
| | $ | 25,000 |
| | $ | 475,000 |
| | $ | — |
|
主要利息支付(2) | | 70,488 |
| | 17,372 |
| | 29,400 |
| | 23,716 |
| | — |
|
全球总部业务租赁(3) | | 45,199 |
| | 4,464 |
| | 8,928 |
| | 8,944 |
| | 22,863 |
|
其他经营租赁(4) | | 83,566 |
| | 17,153 |
| | 27,127 |
| | 15,990 |
| | 23,296 |
|
无条件购买义务(5) | | 71,382 |
| | 37,183 |
| | 24,723 |
| | 9,476 |
| | — |
|
与不确定的税收状况有关的义务,包括利息和罚款(6) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他长期义务(7) | | 44,767 |
| | 22,776 |
| | 10,568 |
| | 2,856 |
| | 8,567 |
|
合同债务共计 | | $ | 815,402 |
| | $ | 98,948 |
| | $ | 125,746 |
| | $ | 535,982 |
| | $ | 54,726 |
|
| |
(1) | 我们偿还了7 500万美元无担保定期贷款在2020年1月预定到期日之前发放。因此,付款反映在我们的综合资产负债表上,但没有反映在上表中。 |
| |
(2) | 长期债务的利息是根据2019年12月31日的利率估算的,因为利率是可变的。详情见本年度报告第四部分第15项所列合并财务报表附注10。上表所列利息未因上文(1)中讨论的7 500万美元本金付款而减少。 |
| |
(3) | 我们之前签订了一份租赁协议,租下186,000平方英尺的可出租空间,位于宾西法尼亚州的一个办公设施中,作为我们的总部。租约期限为183个月,自2014年10月1日起至2029年12月31日止。我们有一次有权在2025年12月31日终止租约,向房东提供至少18个月的书面通知。 |
| |
(4) | 其他经营租赁主要包括我们其他国内和国际办事处的不可取消租赁承诺以及某些操作设备。 |
| |
(5) | 无条件购买义务主要包括版税、软件许可证和服务,截至2019年12月31日仍未记录。 |
| |
(6) | 我们有6,440万元未获确认的税项利益,包括估计利息及罚则,已根据所得税会计指引记作负债,但我们不知道这些款项是否或何时可结清。因此,上述数额不包括在上表中。 |
| |
(7) | 其他长期义务主要包括第三方佣金2,830万美元;某些外国地点的离职后福利,包括养老金义务,1,270万美元;以及办公空间修复310万美元。这些数额在适用时包括有关的当前部分。 |
关键会计政策和估计
我们认为,下列关键会计政策影响到编制综合财务报表时使用的更重要的判断和估计数。
收入确认: 我们的收入主要来自电脑软件产品的发牌及有关的维修合约。我们于2018年1月1日采用ASC 606,对截至通过之日尚未完成的所有合同采用修改后的追溯方法。2018年1月1日以后开始的报告期的结果列在ASC 606项下,而前期数额不作调整,继续按照ASC 605报告。ASC 606的采用意味着会计原则的改变,这将使收入确认与我们的软件许可证、维护和服务的交付更加紧密地一致。
2019和2018年收入确认政策(ASC 606)
我们签订的合同包括产品、维护和服务的组合,它们作为单独的业绩义务入账,并有不同的收入确认模式。
来自永久许可的收入被归类为软件许可收入。软件许可收入在获得许可的产品和/或使客户能够访问授权密钥的实用工具交付时预先确认,条件是已收到可执行的合同。通常,我们的永久许可证出售后合同支持(PCS),其中包括未具体说明的技术增强和客户支持。我们根据永久许可证和PCS的独立销售价格分配捆绑、永久和PCS安排的价值。来自PCS的收入被归类为维修收入,并在合同期限内按比例确认,因为随着时间的推移,我们履行了PCS的履约义务。
除了永久许可证外,我们还出售基于时间的租赁许可证。租赁许可证只作为捆绑安排出售,其中包括对定期软件许可证和PCS的权利。利用可观测的输入,我们确定50%在估计的独立销售价格中,租赁许可证的价格可归因于租期许可证和50%可归因于PCS。这一决定考虑了PCS与基于时间的租赁许可证之间的产品价值关系、PCS与永久许可之间的价值关系、我们产品的平均经济寿命、软件更新率以及与永久许可方法相关的捆绑安排的价格。与永久销售相一致,许可证组件被归类为软件许可收入,并在交付许可产品和/或实用程序时在租赁开始时确认为收入,从而使客户能够访问授权密钥。PCS被归类为维修收入,并在合同期限内按比例确认,因为随着时间的推移,我们提供了PCS福利。
培训、支助和其他服务的收入在提供服务时确认。对于服务由单一绩效义务组成的合同,例如向客户提供培训课程,我们在完成绩效义务后确认收入。对于持续时间较长且经常包含多项绩效义务(例如培训和咨询)的服务合同,我们衡量完成义务的进展情况,并相应地确认收入。在衡量完成绩效义务方面的进展时,我们通常使用非基于时间和材料的合同计费安排的基于产出的服务估算,并根据完成的总任务与每项工作合同所需的总任务进行比较。以投入为基础的估计用于涉及与基于时间和材料的合同计费安排的一般协商的服务,使用直接人工作为输入措施。客户为加速路线图项目、开发新产品或为现有产品创造特定功能和功能而获得的收益被归类为收入。
我们还通过独立的渠道合作伙伴执行安排,其中渠道合作伙伴被授权向指定地区的产品和服务的最终用户销售和分发我们的软件产品。在渠道合作伙伴促成的销售中,渠道合作伙伴承担着从最终用户客户那里收集的风险。我们确认与渠道合作伙伴的交易收入,其方式与上述永久和基于时间的许可证的直销一致。渠道合作伙伴交易的收入是渠道合作伙伴汇给我们的金额。这一数额包括PCS的一笔费用,这是对提供技术增强的补偿,也包括对最终用户的第二级技术支持,这在提供PCS的期间内得到确认。
从客户处征收并汇给政府主管部门的非收入相关税作为应收帐款和应计费用记录在综合资产负债表上。这些金额的收付在合并损益表中按净额列报,不影响已报告的收入或支出。
我们不提供退货权。我们向客户保证,我们的软件将按照我们目前用户手册中的具体规定执行。我们没有经历过与软件保证有关的重大索赔,超出了
我们已经有义务提供维修支持。保修不出售,也不能单独购买。保修不为客户提供任何类型的附加服务,也不为我们提供任何履约义务。
我们与客户的协议一般要求我们赔偿客户对我们的软件侵犯第三方专利、版权、商标或其他专有权利的指控。这种赔偿义务一般限于各种行业标准方面,包括我们更换侵权产品的权利。
重大判决(ASC 606)
我们与客户的合同通常包括向客户转让许可证和服务的承诺。需要作出判断,以确定承诺是否是单独的履行义务,如果是,则将交易价格分配给每项履约义务。我们使用估计的独立销售价格方法来分配每项履约义务的交易价格。估计的独立销售价格是根据我们可以合理获得的所有信息,包括市场状况和其他可观察到的输入来确定的。相应的收入确认为相关的履约义务得到履行。
当摊销期为一年或一年以下时,我们对费用销售佣金采用实用的权宜之计。与多年合同的第一年有关的销售佣金因其不重要而作为发生的费用列支。与首年以后的多年合同有关的销售佣金受员工服务要求的制约,并因其不被视为获得合同的增量成本而支出。
如果付款的时间为客户或我们提供了重要的融资利益,我们必须调整承诺的考虑金额,以考虑货币的时间价值的影响。我们在评估融资部分是否存在时,考虑了各种因素,包括合同期限、市场利率和付款时间。我们的合同不包括需要调整交易价格的重要融资部分。
2017年税收确认政策(ASC 605)
永久许可证的收入被归类为许可证收入,并在交付许可产品和(或)使客户能够获得授权钥匙的公用设施时予以确认,条件是已发生验收,并已收到已签署的合同义务,价格是固定和可确定的,应收款很可能可收回。我们根据PCS单独出售时的收费率,确定了PCS的公允价值和永久许可证。来自PCS合同的收入被归类为维修和服务收入,并在合同期限内按比例确认。
软件租赁许可证的收入被归类为许可证收入,并在租赁合同期间得到确认。通常,我们的软件租赁包括PCS,由于我们的软件租赁许可证的短期(主要是一年或更短),不允许出于会计目的从租赁收入中分离出来。因此,租赁许可证和PCS在租赁期内都得到了很大的认可。我们将整个租赁安排的收入包括在软件许可收入中,包括在合并的收益报表中。
我们的许多半导体产品通常是通过24–36月份。在租赁合同期间,我们确认了这些许可证的收入。由于我们没有具体供应商的客观证据来证明这些租约的公允价值,我们还确认了在租赁合同期限内的永久许可证收入,而在这些许可证以多种要素安排出售半导体租约的情况下,这种情况很少发生。
培训、支助和其他服务的收入在提供服务时得到确认。我们将具体的绩效方法应用于服务由单个行为组成的合同,例如向客户提供培训课程,而比例绩效方法则适用于持续时间较长且经常包含多个行为(例如培训和咨询)的其他服务合同。在应用比例绩效方法时,我们通常使用不基于时间和材料的合同计费安排的基于产出的服务估计,并根据完成的总任务与每项工作合同所需的总任务进行比较。以投入为基础的估计用于涉及与基于时间和材料的合同计费安排进行一般性协商的服务,使用直接人工作为输入计量。
ASC 605下的会计处理通过独立的渠道合作伙伴、非收入相关的税收、担保和赔偿义务与上述ASC 606下的会计处理相一致。
商誉和其他无形资产: 我们至少每年对商誉和无限期无形资产进行评估,对每个报告单位或资产的公允价值是否超过其账面价值进行定量评估。我们有一个报告单位。商誉在本报告单位一级进行测试,无限期无形资产在个人资产层面进行测试。这就要求我们对影响公允价值的各种因素进行评估和判断。
被测试的报告单位或资产,包括业务计划、预计未来现金流量、经济预测和其他市场数据。由于这些因素存在固有的不确定性,这些估计数与实际结果之间的重大差异可能导致未来的减值费用,并可能对我们未来的财务业绩产生重大影响。第一季度2019我们完成了商誉年度减值测试和无限期无形资产的减值测试,确定截至1月1日,这些资产未被减值,2019。在本年度内,其他事件或情况并无改变。2019年12月31日这将表明,我们的报告单位和无限期无形资产的公允价值低于其账面价值。
无形资产除商誉外,如因合同或其他合法权利而产生,或能够与被收购实体分离或分割,并能够单独或与相关合同、资产或负债一并出售、转让、许可、租赁或交换,则确认为无形资产。运用多种评估方法,包括宽减特许权使用费法和多期超额收益法,确定了我国无形资产的公允价值。这些模型利用ASC 820所定义的某些不可观测的输入分类为三级测量,公允价值计量和披露。公允价值的确定需要相当大的判断力,并对基本假设、估计数和市场因素的变化十分敏感。估计公允价值需要我们对未来的计划以及行业和经济状况作出假设和估计。这些假设和估计包括但不限于:特许权使用费、贴现率和自然减员率。无形资产的公允价值将在其使用寿命内摊销。如果有限寿命无形资产的账面金额既不能收回,又超过公允价值,则确认减值损失。
所得税: 我们根据资产和负债法核算所得税,该方法要求确认已列入财务报表的事件对未来预期的税务后果的递延税资产和负债。根据这一办法,递延税资产和负债是根据财务报表与资产和负债税基之间的差额确定的,采用的是预期差额将逆转的年度已颁布的税率。税率变动对递延税资产和负债的影响在制定之日的收入中确认。
我们在我们相信这些资产将更有可能实现的范围内记录递延税净资产。在作出这种决定时,我们考虑到所有现有的积极和消极证据,包括推迟纳税负债的预定倒转、预测的未来应纳税收入、税务规划战略和最近的财务运作。如果我们确定我们将能够实现使用估值津贴来降低其账面价值的递延税资产,则对估值津贴的调整将被记录为对所得税备抵额的减少。
与在报税表上采取或预期采取的不确定的税收状况有关的税收优惠,在这些福利达到更有可能-而不是-不临界值时记录。否则,这些税收优惠是在税收状况得到有效解决后记录的,这意味着诉讼时效已经到期,或者适当的税务当局已经完成了审查,尽管诉讼时效仍然没有取消。
我们在合并的收入报表中确认与所得税支出项内的所得税有关的利息和罚款,在合并资产负债表中将应计利息和罚款列入相关的纳税负债项目。
股票补偿: 根据我们的股权激励计划,我们向员工和董事授予限制性股票单位和其他股票奖励。符合条件的员工也可以根据我们的员工股票购买计划以折扣的价格购买我们的普通股。本计划所提供的福利是以股票为基础的付款,但须遵守股票支付会计准则的规定。运用公允价值法对股票支付会计准则进行了规定.股票补偿费用2019, 2018和2017曾.1.162亿美元, 8 330万美元和5 320万美元分别。截至2019年12月31日,与该日之前发放的赔偿金有关的未确认估计赔偿费用总额为1.864亿美元,预计将在1.5年的加权平均数期间予以确认。
2017年之前,我们授予股票期权奖励。每一种股票期权授予的价值都是在授予之日或在企业合并中发行的期权的购买日期上估算的,使用的是Black-Schole期权定价模型(Black-Schole模型)。利用期权定价模型确定股票支付奖励的公允价值,既受股票价格的影响,也受多个复杂和主观变量假设的影响。这些变量包括我们在过去六年中的股票波动,实际和预期的员工股票期权行为,使用5年期美国国库券收益率的利率假设,以及预期的股息。以股票为基础的期权补偿费用按比例记录在所需的服务期间.
我们发行各种限制性股票单位奖励,包括市场条件,业绩条件,服务条件,或三者的某些组合。受限制的股票单位奖励是根据奖励的授予日期公允价值计算的。以股票为基础的补偿费用是在雇员的必要服务期内确认的,因为奖励只有一个服务条件。对于有业绩条件的奖励,以股票为基础的补偿费用将从服务中记录下来。
根据管理层对归属概率的估计,通过计量期结束开始日期。
将限制性股票单位奖励授予市场条件的依据是,我们的业绩是以股东总收益相对于某一特定股票指数在衡量期间的升值而衡量的,这取决于每一参与者通过测量期结束后的持续就业情况。利用蒙特卡罗模拟模型对市场条件下的受限股奖励的公允价值进行了估计。奖励的公允价值的确定受到赠款日期和若干变量的影响,每个变量都已在下表中列出。根据奖励的公允价值计算的基于股票的补偿费用从授予之日起至计量期结束为止进行记录。
|
| | | | | |
| 截至12月31日的年度, |
蒙特卡罗点阵定价模型中的假设 | 2019 | | 2018 | | 2017 |
无风险利率 | 2.5% | | 2.4% | | 1.5% |
预期股利收益率 | —% | | —% | | —% |
预期波动率-Ansys股价 | 23% | | 21% | | 19% |
预期波动率-纳斯达克综合指数 | 16% | | 15% | | 15% |
预期期限 | 2.8年 | | 2.8年 | | 2.8年 |
相关因子 | 0.71 | | 0.65 | | 0.70 |
加权平均每股公允价值 | $238.99 |
| $191.76 |
| $120.94 |
我们还授予非雇员董事限制性股票单位,由授予之日或下一次股东定期会议之日起一年的较早时间。如果非雇员董事在截止日期前退休,非雇员董事将按比例获得受限制股票单位的一部分。
只要我们改变基于股票的补偿计划的条款,我们的普通股定价就会出现市场波动,这会增加定价模型中使用的隐含波动率假设,改进不同的假设,或者假设被收购公司的股票奖励不同于我们的股票奖励安排,以及其他潜在的影响,未来期间记录的基于股票的补偿费用和相关的税收优惠可能与前一个报告期的记录有很大不同。裁决的没收是在发生时进行的。
对股票补偿费用的估计对我们的财务报表很重要,但这种费用部分是基于上述期权估值和蒙特卡洛模拟模型,除了通过支付预扣税代替额外发行股票以外,不会导致我们支付现金。由于这个原因,并且由于我们不认为基于股票的薪酬与我们的经营业绩有关,董事会和管理层在评估我们的基本业务业绩时不包括基于股票的薪酬费用。
意外开支:我们参与了在正常业务过程中发生的各种调查、索赔和法律诉讼,包括商业纠纷、劳动和就业事项、税务审计、侵犯知识产权指控和其他事项。我们审查这些事项的状况,评估我们的财务风险,并记录一个相关的应计项目,如果调查、索赔或法律程序可能造成的损失是可能的,而且数额是可以合理估计的。在确定概率和确定曝光是否是合理估计的过程中涉及到重要的判断。由于作出这些估计所涉及的不明朗因素,我们可能须因应事实和情况的改变而修订我们的预算。这些估计数的修订可能对我们的财务状况和业务结果产生重大影响。
近期会计准则
有关最近的会计准则及其对合并财务报表的影响的信息,见本年度报告第四部分第15项合并财务报表附注2(表10-K)。
利率风险。利率总体水平的变化影响到我们的现金、现金等价物和短期投资产生的利息收入以及我们的未偿借款产生的利息费用。截止年度2019年12月31日,利息收入1 280万美元利息费用是350万美元。现金和现金等价物主要包括流动性强的投资,如货币市场基金和主要银行的存款。短期投资主要是某些外国子公司持有的存款,原始期限为三个月至一年。
外币交易风险。由于我们在国际地区开展业务,我们的部分收入、支出、现金、应收账款和付款义务都是以外币计价的。因此,货币汇率的变化将影响我们的财务状况、业务结果和现金流量。我们最受英镑、欧元、日元、韩元和美元波动的影响。
在收入方面,截至年底的平均收入2019年12月31日,美元大约是3.3% 更强,以我们的主要外币计算,比截至年底的年份为高。2018年12月31日。下表列出了货币波动对终了年度收入的影响。2019年12月31日。括号内的数额表明货币波动的净不利影响。
|
| | | |
(单位:千) | 截至2019年12月31日止的年度 |
欧元 | $ | (17,361 | ) |
韩元 | (5,097 | ) |
英磅 | (1,881 | ) |
日元 | 1,791 |
|
其他 | (1,460 | ) |
共计 | $ | (24,008 | ) |
总净额更强美元也导致了减少营业收入1 020万美元截止年度2019年12月31日与年终相比2018年12月31日.
对收入和营业收入影响最大的是美元对英镑、欧元、日元和韩元的汇率变动。以下图表反映了这些货币对的历史汇率:
|
| | | | | | | | | | | |
| 期末汇率 |
截至 | 英镑/美元 | | /美元 | | 美元/日元 | | 美元/克朗 |
2016年12月31日 | 1.234 |
| | 1.051 |
| | 116.918 |
| | 1,208.313 |
|
2017年12月31日 | 1.351 |
| | 1.200 |
| | 112.701 |
| | 1,068.376 |
|
(2018年12月31日) | 1.276 |
| | 1.147 |
| | 109.589 |
| | 1,115.325 |
|
(一九二零九年十二月三十一日) | 1.326 |
| | 1.121 |
| | 108.637 |
| | 1,156.069 |
|
|
| | | | | | | | | | | |
| 平均汇率 |
年终 | 英镑/美元 | | /美元 | | 美元/日元 | | 美元/克朗 |
2017年12月31日 | 1.289 |
| | 1.130 |
| | 112.139 |
| | 1,130.945 |
|
(2018年12月31日) | 1.335 |
| | 1.181 |
| | 110.405 |
| | 1,100.786 |
|
(一九二零九年十二月三十一日) | 1.277 |
| | 1.119 |
| | 109.033 |
| | 1,165.479 |
|
下表列出了选定的未经审计的季度信息。我们相信,在阅读本年度报告第四部分第15项所列合并财务报表和相关附注时,下文所述数额公正地反映了这些期间的结果。
本年度报告第四部分第15项载有本项目所需的其他资料,表格10-K。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政季度结束 |
(单位:千,除每股数据外) | | 十二月三十一日, 2019 | | 九月三十日 2019 | | 六月三十日, 2019 | | 三月三十一日, 2019 |
收入 | | $ | 486,228 |
| | $ | 343,899 |
| | $ | 368,635 |
| | $ | 317,130 |
|
毛利 | | 436,632 |
| | 302,534 |
| | 328,138 |
| | 282,315 |
|
营业收入 | | 185,716 |
| | 105,047 |
| | 128,628 |
| | 95,649 |
|
净收益 | | 165,852 |
| | 89,463 |
| | 109,750 |
| | 86,230 |
|
每股收益-基本 | | $ | 1.95 |
| | $ | 1.06 |
| | $ | 1.31 |
| | $ | 1.03 |
|
每股收益-稀释后 | | $ | 1.91 |
| | $ | 1.04 |
| | $ | 1.28 |
| | $ | 1.01 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政季度结束 |
(单位:千,除每股数据外) | | 十二月三十一日, 2018 | | 九月三十日 2018 | | 六月三十日, 2018 | | 三月三十一日, 2018 |
收入 | | $ | 415,432 |
| | $ | 289,418 |
| | $ | 305,913 |
| | $ | 282,873 |
|
毛利 | | 375,343 |
| | 253,110 |
| | 265,463 |
| | 243,835 |
|
营业收入 | | 179,936 |
| | 93,024 |
| | 108,553 |
| | 95,061 |
|
净收益 | | 153,163 |
| | 89,336 |
| | 92,596 |
| | 84,280 |
|
每股收益-基本 | | $ | 1.83 |
| | $ | 1.06 |
| | $ | 1.10 |
| | $ | 1.00 |
|
每股收益-稀释后 | | $ | 1.79 |
| | $ | 1.04 |
| | $ | 1.08 |
| | $ | 0.98 |
|
没有。
对披露控制和程序的评估.按照经修正的1934年“证券交易法”或“交易法”第13a-15条和第15d-15条的规定,我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的参与下,评估了截至本报告所涉期间结束时,我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性。根据这种评估,首席执行官和首席财务官得出结论,这种披露控制和程序是有效的,正如“交易法”第13a-15(E)条所界定的那样。
我们相信,根据我们的了解,本报告所载的财务报表和其他财务资料在所有重大方面都较好地反映了本报告所述期间的财务状况、业务结果和现金流动情况,我们致力于建立健全的内部控制环境和良好的公司治理。
我们不时检讨披露管制和程序,并可能定期作出更改,以提高其效能,并确保我们的系统随业务而发展。
管理层关于财务报告内部控制的报告.管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制,因为“外汇法”规则13a-15(F)对这一术语作了定义。在管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下,我们根据内部控制-综合框架(2013年)特雷德韦委员会赞助组织委员会印发。根据这一评价,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们对财务报告的内部控制是有效的2019年12月31日.
由于其固有的局限性,对财务报告的内部控制可能无法防止或发现误报。对未来期间的任何有效性评价的预测都有可能由于条件的变化而导致管制不足,或政策或程序的遵守程度可能恶化。
此外,德勤会计师事务所(Deloitte&Touche LLP)是一家独立注册的公共会计师事务所,审计了本年度10-K报表中的财务报表,并就我们对财务报告的内部控制发布了一份认证报告。本报告载于本年报第15项表格10-K。
内部控制的变化.在三个月内,我们对财务报告的内部控制没有任何变化。2019年12月31日这在很大程度上影响了我们对财务报告的内部控制,或者相当可能会对我们的财务报告产生重大影响。
没有。
第III部
此项目所需的信息通过引用我们的2020委托书声明列于“Ansys公司治理”、“董事提名”、“2020年年会后的继续董事”、“我们的执行干事”、“违约第16(A)节报告”和“审计委员会”之下。
我们通过了一项“商业行为和道德准则”,适用于我们的首席执行官、首席财务和会计官以及我们的所有董事和雇员。我们的商业行为和道德准则张贴在https://investors.ansys.com.网站投资者关系部分的“公司责任”标签下。我们将在我们的网站上发布适用于我们的首席执行官和主要财务和会计官的对我们的“商业行为和道德守则”的任何修改或放弃。
此项目所需的信息通过引用我们的2020委托书声明列于“薪酬讨论和分析”、“与风险管理有关的薪酬政策和做法”、“2019财政年度薪酬表”、“2019年CEO薪酬比率”、“薪酬委员会报告”、“薪酬委员会联锁和内幕参与”、“董事提名”和“非雇员董事薪酬”项下。
| |
项目12. | 某些受益所有人和管理层的担保所有权以及与之相关的股东事项 |
权益补偿计划资料2019年12月31日
|
| | | | | | | | | | |
| | (a) | | (b) | | (c) |
计划类别 | | 证券编号 待发 行使 突出的备选方案, 认股权证及权利 | | 加权平均 演习价格 突出的备选方案, 认股权证及权利(1) | | 证券编号 剩余可用 未来发行 衡平法 补偿计划 (不包括证券) 反射栏 (a)) |
证券持有人批准的权益补偿计划 | | | | | | |
1996年股票期权及批地计划 | | 2,617,302(2) |
| | $ | 69.69 |
| | 4,064,783(3) |
|
1996年雇员股票购买计划 | | (4) | | (5) | | 191,960 |
|
证券持有人未批准的权益补偿计划(6) | | | | | | |
Ansoft公司2006年股票激励计划 | | 18,650 |
| | $ | 48.97 |
| | — |
|
Apache设计解决方案公司2001年股票/期权发行计划 | | 31,031 |
| | $ | 21.27 |
| | — |
|
SpaceClaim公司2005年股票激励计划 | | 1,253 |
| | $ | 23.41 |
| | — |
|
齿轮设计解决方案公司股票激励计划 | | 3,740 |
| | $ | 12.26 |
| | — |
|
共计 | | 2,671,976 |
| | | | 4,256,743 |
|
| |
(1) | 加权平均行使价格不考虑已发行的限制性股票单位的股份或没有行使价格的递延股票奖励。 |
| |
(2) | 包括1,617,974股为职工发行的限制性股,929,559股为流通股期权,9,688股为非雇员董事的流通股,60,081股为非雇员董事的递延股票奖励。有业绩或市场状况的限制性股票单位包括在目标业绩的基础上,除非业绩另有规定。 |
| |
(3) | 可供未来发行的证券的数量假定具有业绩条件或市场条件的奖励的最高业绩。 |
| |
(5) | 在本期结束前,可发行的股票的每股收购价是不能确定的。 |
| |
(6) | 我们不再根据未经证券持有人批准的股权补偿计划发放奖励。 |
本项所需的所有其他信息均通过引用我们的2020委托书声明,并列于其中的“我们普通股的所有权”之下。
此项目所需的信息通过引用我们的2020委托书声明,并列于“董事独立”和“关联方交易”之下。
此项目所需的信息通过引用我们的2020委托书并列于其中“独立注册会计师事务所服务和收费”项下。
第IV部
| |
(a) | 作为本年度报告的一部分以表格10-K提交的文件: |
| |
1. | 财务报表:下列合并财务报表和报告作为本报告的一部分提交: |
|
| | |
- | 管理层关于财务报告内部控制的报告 | 61 |
- | 独立注册会计师事务所的报告 | 62 |
- | 截至2019年12月31日和2018年12月31日的综合资产负债表 | 66 |
- | 2019、2018和2017年12月31日终了年度收入综合报表 | 67 |
- | 2019、2018和2017年12月31日终了年度综合收入综合报表 | 68 |
- | 2019、2018和2017年12月31日终了年度现金流动合并报表 | 69 |
- | 2019、2018年和2017年12月31日终了年度股东权益综合报表 | 70 |
- | 合并财务报表附注 | 71 |
| |
2. | 财务报表附表:下列财务报表表作为本报告的一部分提交,应与合并财务报表一并阅读。 |
上文未列出的附表被省略,因为它们不适用,不需要,或其中要求提供的资料列入合并财务报表或附注。
| |
3. | 展品:在紧接财务报表附表之后的附录索引中所列的展品作为本年度报告的一部分提交,或以参考方式纳入本年度报表表10-K。 |
在此,我们在此将表10-K中所列的展品作为本年度报告的一部分,列在本年度报表10-K的财务报表附表之后。
我们在此提交上述第15(A)(2)项所列财务报表表,作为本年度10-K表的一部分。
管理层关于财务报告内部控制的报告
管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制制度。为了评估内部控制对财务报告的有效性,管理层使用“财务报告标准”中的财务报告标准进行了评估,包括测试。内部控制-综合框架(2013年),由特雷德韦委员会赞助组织委员会印发。
我们对财务报告的内部控制制度旨在为管理层和董事会提供合理的保证,使其了解在编制已公布的财务报表时所使用的财务记录的可靠性。由于所有内部控制制度都有固有的局限性,即使确定有效的制度也只能在编制和列报财务报表方面提供合理的保证。根据他们的评估,管理层得出的结论是,截至目前,我们对财务报告保持了有效的内部控制制度。2019年12月31日。德勤会计师事务所(Deloitte&Touche LLP)是一家独立注册的公共会计师事务所,截至目前已审计了我们对财务报告的内部控制。2019年12月31日,见本年度报告第四部分第15项表格10-K。
|
| | |
/s/JEIS.G欧泊 | | /s/阿里亚T.S.保险 |
Ajei S.Gopal | | 玛丽亚·T·希尔兹 |
总裁兼首席执行官 | | 首席财务官 |
(二0二0年二月二十七日) | | (二0二0年二月二十七日) |
独立注册会计师事务所报告
致ANSYS公司股东和董事会。
关于财务报表的意见
我们已经审计了所附的ANSYS公司的合并资产负债表。截至2019年12月31日、2019年和2018年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日止的附属公司(“公司”)、2019年12月31日终了的三年的相关收入、综合收益、股东权益和现金流动综合报表,以及指数第15项(统称“财务报表”)中所列的相关附注和附表。我们认为,财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则,在所有重大方面公允列报了公司截至2019年12月31日、2019年和2018年12月31日的财务状况,以及公司在截至2019年12月31日的三年内的经营结果和现金流量。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,根据下列标准审计了截至2019年12月31日公司对财务报告的内部控制内部控制-综合框架(2013年)特雷德威委员会赞助组织委员会和我们于2020年2月27日发布的报告对公司财务报告的内部控制提出了无保留的意见。
会计原则的变化
正如财务报表附注2所述,由于采用了新的租赁标准,公司在2019年改变了租赁会计方法。该公司采用了新的租赁标准,采用了经修改的追溯办法。
如财务报表附注3所述,由于采用了新的收入标准,该公司改变了2018年与客户签订合同的收入核算方法。该公司采用了新的收入标准,采用了修改后的追溯方法。
意见依据
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例,我们必须独立于该公司。
我们按照PCAOB的标准进行审计。这些准则要求我们规划和进行审计,以获得关于财务报表是否不存在重大错报的合理保证,无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中数额和披露情况的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和重大估计数,以及评价财务报表的总体列报方式。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
关键审计事项
下文通报的关键审计事项是财务报表当期审计所产生的事项,这些事项是通知审计委员会的或需要通知审计委员会的,以及(1)与对财务报表具有重大意义的账目或披露有关的事项,以及(2)涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断的事项。关键审计事项的通报丝毫不改变我们对整个财务报表的意见,我们也没有就关键审计事项或与其有关的账目或披露提供单独的意见。
收入-基于时间的租赁许可证-参见财务报表附注2和3。
关键审计事项描述
该公司出售基于时间的租赁(TBL)许可证,这是一种捆绑安排,其中包括对定期软件许可和后合同支持(PCS)的权利。收入在软件许可条款的租赁开始时预先确认,并在协议中的PCS合同期限内按比例确认。利用可观测
输入,该公司确定,50%的估计独立销售价格的TBL可归因于术语软件许可证,而50%是归于PCS。这一决定涉及判断,特别是涉及公司PCS与TBLs之间的价值关系、PCS与公司永久许可证之间的价值关系、与TBL缩短期限的联系、公司软件的平均经济寿命、客户的续订率以及与永久许可方式有关的捆绑安排的价格。
考虑到确定术语软件许可和PCS之间的分配所必需的判断,审计这一估计涉及到很高程度的审计师判断。
如何在审计中处理关键的审计事项
我们的审计程序涉及管理层对TBL中软件许可术语和PCS之间分配的估计,除其他外,包括以下内容:
| |
• | 我们测试了对TBL收入的控制的有效性,包括确定该公司许可证和服务的估计独立销售价格,以及在该安排内分配该独立销售价格的有效性。 |
| |
• | 我们评估了PCS与永久许可证之间的定价关系,以及该公司在永久许可证上销售PCS的续签率,通过选择这些安排进行测试,这些安排包含两个要素,作为客户购买捆绑TBL时术语软件许可证与PCS之间的价值关系的一个考虑点。 |
| |
• | 我们通过可观测的数据点来评估公司软件的经济寿命。 |
| |
• | 通过我们目前和历史上的审计程序,我们确认了一项安排的术语软件许可部分和PCS部分并不是彼此分开出售的。 |
| |
– | 将tbl的价目表价格与客户的考虑进行比较,并根据每次安排的清单价格重新计算折扣。 |
| |
– | 评估管理层是否恰当地计算出了tbl的独立销售价格。 |
| |
– | 根据安排内tbl的识别,测试在某一时间点或一段时间内确认的收入的数学准确性。 |
收购-利弗莫尔软件技术有限责任公司-开发的软件和核心技术无形资产-参考附注2和4的财务报表
关键审计事项描述
该公司于2019年11月1日以777.8百万美元完成了利弗莫尔软件技术有限责任公司的收购。本公司根据收购方式对收购进行会计核算,对合并业务进行核算。因此,根据其各自的公允价值,包括开发的软件和核心技术无形资产167.7百万美元,将购买价格分配给购置的资产和承担的负债。管理部门使用特许权使用费法估算开发的软件和核心技术无形资产的公允价值。开发的软件和核心技术无形资产的公允价值确定要求管理层对特许权使用费、收入增长率和贴现率的选择作出重大估计和假设。
鉴于开发的软件和核心技术的公允价值确定,无形资产需要管理层对选定的特许权使用费率、对未来收入增长的预测和贴现率的选择作出重大估计和假设,执行审计程序以评估这些估计和假设的合理性,需要作出高度的审计师判断和更大的努力,包括需要让我们的公允价值专家参与。
如何在审计中处理关键的审计事项
我们的审计程序涉及特许权使用费的选择、未来收入增长的预测以及开发软件和核心技术无形资产贴现率的选择,其中包括:
| |
• | 我们检验了控制开发软件和核心技术无形资产估值的有效性,包括管理层对特许权使用费的选择、对未来收入增长的预测和贴现率的选择。 |
| |
• | 我们通过将预测结果与历史数据和某些行业数据进行比较,评估了管理层对未来收入增长预测的合理性。 |
| |
• | 我们选取了包括在估值模型中的历史收入交易样本,并对相关时期内收入的适当确认进行了评估。 |
| |
• | 在我们的公允价值专家的协助下,我们评估了(1)基本价值评估方法的合理性,(2)特许权使用费率,(3)再贴现率,方法如下: |
| |
– | 测试贴现率确定所依据的源信息,并检验计算的数学准确性。 |
| |
– | 根据可比许可协议以及历史许可协议的市场数据评估选定的特许权使用费率 |
| |
– | 制定一系列独立估算,并将其与管理层选择的贴现率进行比较 |
|
|
/S/Deloitte&Touche LLP |
宾夕法尼亚州匹兹堡 |
(二0二0年二月二十七日) |
自2002年以来,我们一直担任公司的审计师。 |
独立注册会计师事务所报告
致ANSYS公司股东和董事会。
关于财务报告内部控制的几点看法
我们对ANSYS公司财务报告的内部控制进行了审计。和附属公司(“公司”),截至2019年12月31日,根据内部控制-综合框架(2013年)特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会印发。我们认为,截至2019年12月31日,公司在所有重大方面都对财务报告保持了有效的内部控制,其依据是内部控制-综合框架(2013年)由COSO印发。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(美国会计监督委员会)的准则,审计了截至2019年12月31日终了年度的公司合并财务报表以及我们于2020年2月27日提交的报告,对这些财务报表发表了无保留意见。
意见依据
公司管理层负责维持对财务报告的有效内部控制,并对财务报告内部控制的有效性进行评估,这包括在所附的管理部门关于财务报告内部控制的报告中。我们的职责是根据我们的审计,就公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例,我们必须独立于该公司。
我们按照PCAOB的标准进行审计。这些标准要求我们规划和进行审计,以合理保证是否在所有重大方面保持对财务报告的有效内部控制。我们的审计包括了解财务报告的内部控制,评估重大弱点存在的风险,根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作效果,以及执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们认为,我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
财务报告内部控制的定义与局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,目的是根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理的保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序:(1)保存记录,以合理的细节准确、公正地反映公司资产的交易和处置情况;(2)提供合理的保证,即为按照普遍接受的会计原则编制财务报表所必需的交易记录,公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行;(3)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的公司资产的未经授权收购、使用或处置提供合理保证。
由于其固有的局限性,对财务报告的内部控制可能无法防止或发现误报。此外,对未来期间的任何有效性评价的预测都有可能由于条件的变化而导致管制不足,或政策或程序的遵守程度可能恶化。
|
|
/S/Deloitte&Touche LLP |
宾夕法尼亚州匹兹堡 |
(二0二0年二月二十七日) |
ANSYS公司及附属公司
合并资产负债表
|
| | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
(除股票和每股数据外,以千计) | 2019 | | 2018 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 872,094 |
| | $ | 777,139 |
|
短期投资 | 288 |
| | 225 |
|
应收账款减去分别为8 700美元和8 000美元的可疑账户备抵 | 433,479 |
| | 317,700 |
|
其他应收款和流动资产 | 249,619 |
| | 216,113 |
|
流动资产总额 | 1,555,480 |
| | 1,311,177 |
|
长期资产: | | | |
财产和设备,净额 | 83,636 |
| | 61,655 |
|
经营租赁使用权资产 | 105,671 |
| | — |
|
善意 | 2,413,280 |
| | 1,572,455 |
|
其他无形资产净额 | 476,711 |
| | 211,272 |
|
其他长期资产 | 180,032 |
| | 82,775 |
|
递延所得税 | 24,077 |
| | 26,630 |
|
长期资产总额 | 3,283,407 |
| | 1,954,787 |
|
总资产 | $ | 4,838,887 |
| | $ | 3,265,964 |
|
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 14,298 |
| | $ | 7,953 |
|
应计奖金和佣金 | 101,546 |
| | 79,945 |
|
应计所得税 | 9,996 |
| | 8,726 |
|
长期债务的当期部分 | 75,000 |
| | — |
|
其他应计费用和负债 | 142,947 |
| | 99,559 |
|
递延收入 | 351,353 |
| | 328,584 |
|
流动负债总额 | 695,140 |
| | 524,767 |
|
长期负债: | | | |
递延所得税 | 78,643 |
| | 30,077 |
|
长期经营租赁负债 | 91,768 |
| | — |
|
长期债务 | 423,531 |
| | — |
|
其他长期负债 | 96,426 |
| | 61,573 |
|
长期负债总额 | 690,368 |
| | 91,650 |
|
承付款和意外开支 |
|
| |
|
|
股东权益: | | | |
优先股,面值.01美元;2,000,000股授权;发行或发行的股票为零 | — |
| | — |
|
普通股,面值.01美元;经核准的300,000,000股;分别发行94,627,585股和93,236,023股 | 946 |
| | 932 |
|
额外已付资本 | 1,188,939 |
| | 867,462 |
|
留存收益 | 3,370,706 |
| | 2,919,411 |
|
按成本计算的库房股:分别为8,893,177股和9,601,670股 | (1,041,831 | ) | | (1,075,879 | ) |
累计其他综合损失 | (65,381 | ) | | (62,379 | ) |
股东权益总额 | 3,453,379 |
| | 2,649,547 |
|
负债和股东权益共计 | $ | 4,838,887 |
| | $ | 3,265,964 |
|
所附附注是合并财务报表的组成部分。
ANSYS公司及附属公司
综合收入报表
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度, |
(单位:千,除每股数据外) | 2019 | | 2018 | | 2017 |
收入: | | | | | |
软件许可证 | $ | 699,630 |
| | $ | 576,717 |
| | $ | 624,964 |
|
维护与服务 | 816,262 |
| | 716,919 |
| | 470,286 |
|
总收入 | 1,515,892 |
| | 1,293,636 |
| | 1,095,250 |
|
销售成本: | | | | | |
软件许可证 | 23,944 |
| | 18,619 |
| | 34,421 |
|
摊销 | 21,710 |
| | 27,034 |
| | 36,794 |
|
维护与服务 | 120,619 |
| | 110,232 |
| | 78,949 |
|
销售总成本 | 166,273 |
| | 155,885 |
| | 150,164 |
|
毛利 | 1,349,619 |
| | 1,137,751 |
| | 945,086 |
|
业务费用: | | | | | |
销售、一般和行政 | 521,200 |
| | 413,580 |
| | 338,640 |
|
研发 | 298,210 |
| | 233,802 |
| | 202,746 |
|
摊销 | 15,169 |
| | 13,795 |
| | 12,972 |
|
业务费用共计 | 834,579 |
| | 661,177 |
| | 554,358 |
|
营业收入 | 515,040 |
| | 476,574 |
| | 390,728 |
|
利息收入 | 12,796 |
| | 11,419 |
| | 6,962 |
|
利息费用 | (3,461 | ) | | (59 | ) | | (86 | ) |
其他费用,净额 | (1,792 | ) | | (849 | ) | | (1,910 | ) |
所得税前收入 | 522,583 |
| | 487,085 |
| | 395,694 |
|
所得税规定 | 71,288 |
| | 67,710 |
| | 136,443 |
|
净收益 | $ | 451,295 |
| | $ | 419,375 |
| | $ | 259,251 |
|
每股收益-基本: | | | | | |
每股收益 | $ | 5.36 |
| | $ | 4.99 |
| | $ | 3.05 |
|
加权平均股份 | 84,259 |
|
| 83,973 |
| | 84,988 |
|
每股收益-稀释后: | | | | | |
每股收益 | $ | 5.25 |
| | $ | 4.88 |
| | $ | 2.98 |
|
加权平均股份 | 85,925 |
|
| 85,913 |
| | 86,854 |
|
所附附注是合并财务报表的组成部分。
ANSYS公司及附属公司
综合收入报表
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度, |
(单位:千) | 2019 | | 2018 | | 2017 |
净收益 | $ | 451,295 |
| | $ | 419,375 |
| | $ | 259,251 |
|
其他综合(损失)收入: | | | | | |
外币折算调整 | (3,002 | ) | | (24,535 | ) | | 19,808 |
|
综合收入 | $ | 448,293 |
| | $ | 394,840 |
| | $ | 279,059 |
|
所附附注是合并财务报表的组成部分。
ANSYS公司及附属公司
现金流量表
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度, |
(单位:千) | 2019 | | 2018 | | 2017 |
业务活动现金流量: | | | | | |
净收益 | $ | 451,295 |
| | $ | 419,375 |
| | $ | 259,251 |
|
调整数,以核对业务活动提供的净收入与现金净额: | | | | | |
折旧和摊销 | 60,516 |
| | 59,255 |
| | 67,678 |
|
经营租赁使用权资产摊销 | 18,459 |
| | — |
| | — |
|
递延所得税福利 | (14,511 | ) | | (33,675 | ) | | (2,693 | ) |
坏账准备金 | 2,928 |
| | 1,577 |
| | 1,474 |
|
股票补偿费用 | 116,190 |
| | 83,346 |
| | 53,154 |
|
其他 | 2,778 |
| | 410 |
| | 21 |
|
经营资产和负债的变化: | | | | | |
应收账款 | (154,403 | ) | | (74,455 | ) | | (14,406 | ) |
其他应收款和流动资产 | (26,182 | ) | | (30,241 | ) | | (18,498 | ) |
其他长期资产 | (5,622 | ) | | 1,839 |
| | (435 | ) |
应付帐款、应计费用和流动负债 | 38,543 |
| | 19,920 |
| | 27,045 |
|
应计所得税 | 575 |
| | 1,086 |
| | 1,215 |
|
递延收入 | 17,245 |
| | 56,213 |
| | 20,648 |
|
其他长期负债 | (7,875 | ) | | (19,662 | ) | | 33,206 |
|
经营活动提供的净现金 | 499,936 |
| | 484,988 |
| | 427,660 |
|
投资活动的现金流量: | | | | | |
购置,除所购现金外 | (787,196 | ) | | (283,026 | ) | | (63,885 | ) |
资本支出 | (44,940 | ) | | (21,762 | ) | | (19,149 | ) |
其他投资活动 | (1,412 | ) | | (7,443 | ) | | (11,631 | ) |
用于投资活动的现金净额 | (833,548 | ) | | (312,231 | ) | | (94,665 | ) |
来自筹资活动的现金流量: | | | | | |
长期债务收益 | 500,000 |
| | — |
| | — |
|
购买国库券 | (59,116 | ) | | (269,801 | ) | | (336,042 | ) |
代已发行股份缴付的限制性股票扣缴税款 | (42,431 | ) | | (28,879 | ) | | (11,112 | ) |
以股票为基础的补偿发行的股票收益 | 34,093 |
| | 41,019 |
| | 52,503 |
|
其他筹资活动 | (3,137 | ) | | (5,014 | ) | | — |
|
(用于)筹资活动提供的现金净额 | 429,409 |
| | (262,675 | ) | | (294,651 | ) |
汇率波动对现金及现金等价物的影响 | (842 | ) | | (14,444 | ) | | 20,678 |
|
现金和现金等价物净增(减少)额 | 94,955 |
| | (104,362 | ) | | 59,022 |
|
现金和现金等价物,期初 | 777,139 |
| | 881,501 |
| | 822,479 |
|
现金和现金等价物,期末 | $ | 872,094 |
| | $ | 777,139 |
| | $ | 881,501 |
|
现金流动信息的补充披露: | | | | | |
已缴所得税 | $ | 86,770 |
| | $ | 87,244 |
| | $ | 116,389 |
|
已付利息 | $ | 787 |
| | $ | 114 |
| | $ | 199 |
|
作为收购代价发行的普通股的公允价值 | $ | 307,173 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
所附附注是合并财务报表的组成部分。
ANSYS公司及附属公司
股东权益合并报表
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外 已付 资本 | | 留用 收益 | | 国库券 | | 累积 其他 综合(损失)/收入 | | 共计 股东‘ 衡平法 |
(单位:千) | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | |
2017年1月1日结余 | 93,236 | | $ | 932 |
| | $ | 883,010 |
| | $ | 2,057,665 |
| | 7,548 |
| | $ | (675,550 | ) | | $ | (57,652 | ) | | $ | 2,208,405 |
|
所购国库券 | | | | | | | | | 2,750 |
| | (336,042 | ) | | | | (336,042 | ) |
股票薪酬活动 |
| |
|
| | (9,653 | ) | | | | (1,254 | ) | | 104,062 |
| | | | 94,409 |
|
其他综合收入 | | | | | | | | | | | | | 19,808 |
| | 19,808 |
|
年度净收入 | | | | | | | 259,251 |
| | | | | | | | 259,251 |
|
结余,2017年12月31日 | 93,236 | | 932 |
| | 873,357 |
| | 2,316,916 |
| | 9,044 |
| | (907,530 | ) | | (37,844 | ) | | 2,245,831 |
|
ASC 606通过的累积效应 | | | | | | | 183,120 |
| | | | | | | | 183,120 |
|
所购国库券 | | | | | | | | | 1,674 |
| | (269,801 | ) | | | | (269,801 | ) |
股票薪酬活动 |
| |
|
| | (5,895 | ) | | | | (1,116 | ) | | 101,452 |
| | | | 95,557 |
|
其他综合损失 | | | | | | | | | | | | | (24,535 | ) | | (24,535 | ) |
年度净收入 | | | | | | | 419,375 |
| | | | | | | | 419,375 |
|
余额,2018年12月31日 | 93,236 | | 932 |
| | 867,462 |
| | 2,919,411 |
| | 9,602 |
| | (1,075,879 | ) | | (62,379 | ) | | 2,649,547 |
|
利弗莫尔软件技术有限责任公司的收购 | 1,392 | | 14 |
| | 307,159 |
| | | | | | | | | | 307,173 |
|
所购国库券 | | | | | | | | | 330 |
| | (59,116 | ) | | | | (59,116 | ) |
股票薪酬活动 |
| |
|
| | 14,318 |
| | | | (1,039 | ) | | 93,164 |
| | | | 107,482 |
|
其他综合损失 | | | | | | | | | | | | | (3,002 | ) | | (3,002 | ) |
年度净收入 | | | | | | | 451,295 |
| | | | | | | | 451,295 |
|
馀额,2019年12月31日 | 94,628 | | $ | 946 |
| | $ | 1,188,939 |
| | $ | 3,370,706 |
| | 8,893 |
| | $ | (1,041,831 | ) | | $ | (65,381 | ) | | $ | 3,453,379 |
|
所附附注是合并财务报表的组成部分。
ANSYS公司及附属公司
合并财务报表附注
2019年12月31日
我们开发并在全球市场上销售工程模拟软件和服务,广泛应用于广泛的行业和学术界,包括航空航天和国防、汽车、电子、半导体、能源、材料和化学加工、涡轮机械、消费品、保健和体育等。
正如分部报告的会计指南所定义的,我们的运作方式是:一片段。
考虑到我们客户的多学科问题解决需求的集成方法,单一的软件销售可能包含来自多个产品领域的组件,并包括组合技术。我们也有一个多年的产品和整合战略,将导致新的,合并的产品或变化的历史产品提供。因此,我们不可能在不同的产品线中提供准确的历史或当前报告。
会计原则
财务报表及其附注是按照美国普遍接受的会计原则编制的。合并财务报表和前几年合并财务报表附注中的某些项目已重新分类,以符合本年度的列报方式。这些改叙对报告的净收入、综合收入、现金流量、总资产或负债总额和股东权益没有影响。
巩固原则
所附的合并财务报表包括我们和我们全资子公司的账目。所有公司间账户和交易都已被取消。
最近采用会计准则
租赁:2016年2月,财务会计准则委员会(FASB)发布了第2016-02号“会计准则更新”(ASU)。租赁 (专题842)(ASU 2016-02)。我们于2019年1月1日采用了ASU 2016-02及其相关修正案(统称为会计准则编码(ASC)842),采用了修正的回顾性方法。2019年1月1日以后开始的报告期的结果列在ASC 842项下,而前期数额未作调整,并继续按照ASC 840报告,租赁。ASC 842要求除无形资产租赁外的几乎所有租赁都记录在资产负债表上,并附有使用权(ROU)资产和相应的租赁负债。
我们选择了在新标准的过渡指导下允许的一揽子实际权宜之计,这使我们能够对合同是否包含租赁、租赁分类和初始直接费用进行历史评估。此外,我们还选择了会计策略,将租赁和非租赁组件组合为所有资产类别的单一组件。
我们决定一项安排在开始时是否是一种租赁。根据某些标准,租赁分为经营租赁或融资租赁。这一分类确定了损益表上支出的时间和列报方式,以及相关现金流量和资产负债表的列报方式。经营租赁记录在资产负债表上,作为经营租赁使用权资产、其他应计费用和负债以及长期经营租赁负债。我们目前没有融资租赁。
ROU资产和相关负债是根据预期租赁期内租赁付款的现值在租赁开始时记录的。租赁付款包括未来的增加,除非增加是基于指数或费率的变化。由于我们的租约通常不提供隐含利率,我们的递增借款利率用于计算ROU资产和相关负债。增量借款利率是根据我们估计的信用评级、租赁期限、资产所在的经济环境和全额抵押来确定的。ROU资产和相关的租赁负债包括我们相当肯定会行使的可选延期;然而,除非有合理的确定不被选择,否则将包括可选的终止。
新标准的采用使ROU资产被确认为$90.9百万的租赁责任$92.5百万,以及截至2019年1月1日我们综合资产负债表上相应的递延税款资产和负债。这一做法对我们的收入或现金流动综合报表没有任何影响。
云计算安排的实施成本核算:2018年8月,FASB发布了ASU第2018-15号,无形资产-亲善和其他内部使用软件(分主题350-40):作为服务合同的云计算安排所产生的实现成本的客户会计(ASU 2018-15)。该标准将实现云计算安排(CCA)的成本核算与开发或获取内部使用软件相关的成本资本化指导相一致。根据ASU 2018-15,一个实体将适用分专题350-40,以确定与共同国家评估(即服务合同)有关的执行费用应资本化。该标准不会更改CCA服务组件的会计核算。相关现金流量将反映在业务活动中。
我们在截至2019年12月31日的季度内回顾采用了该指南。通过后,与共同国家评估有关的执行费用的现金流量重新分类,这些费用是我们现金流量表中的服务合同。这导致经营现金流减少,投资现金流相应增加。$2.5百万, $1.4百万和$2.8百万分别为2019、2018年和2017年12月31日终了的年份。这一做法对我们的综合资产负债表或收入综合报表没有任何影响。
发布并尚未通过会计准则
信贷损失:2016年6月,FASB发布ASU第2016-13号,金融工具-信贷损失(主题326):金融工具信用损失的计量(ASU 2016-13)。目前的指导意见要求,可疑账户备抵应根据考虑到过去和目前情况的已发生损失模式估算。ASU 2016-13要求公司使用一个预期损失模型,该模型还考虑到对未来情况的合理和可支持的预测。ASU 2016-13适用于2019年12月15日以后的年度期间,包括报告期内的中期。允许在2018年12月15日以后的年度内提前通过,包括在该报告期内的过渡时期。该标准要求在指导意见生效的第一个报告期开始时对资产负债表进行累积效应调整。我们将从2020年1月1日起采用该标准,不期望新标准的采用会对我们的合并财务报表产生重大影响。
所得税:2019年12月,FASB发布了ASU编号2019-12,所得税(主题740):简化所得税会计(ASU 2019-12),作为其减少会计准则复杂性倡议的一部分。ASU 2019-12中的修正案消除了与期间内税收分配办法、过渡时期所得税计算方法以及确认外部税基差异递延税负债有关的某些例外情况。ASU 2019-12还澄清和简化了所得税会计的其他方面。ASU 2019-12适用于财政年度和那些财政年度内的中期,从2020年12月15日开始。允许提前收养,包括在任何过渡时期收养。我们目前正在评估这一指导意见将对我们的财务状况和业务成果(如果有的话)产生的影响。
估计数的使用
按照美国普遍接受的会计原则编制财务报表,要求管理层在编制财务报表之日作出影响所报告的资产和负债数额以及披露或有资产和负债的估计和假设。估计数也影响报告所述期间的收入和支出数额。这些合并财务报表中的重大估计数包括:
实际结果可能与这些估计不同。估计数的变化记录在发生变化期间的业务结果中。
收入确认
我们的收入主要来自电脑软件产品的发牌及有关的维修合约。我们于2018年1月1日通过了ASC 606。ASC 606要求实体通过确定与客户的合同、确定合同中的履约义务、确定交易价格、将交易价格分配给合同中的履约义务、以及在(或作为)实体满足履约义务时确认收入确认收入。
2019和2018年收入确认政策(ASC 606)
我们签订的合同包括产品、维护和服务的组合,它们作为单独的业绩义务入账,并有不同的收入确认模式。
来自永久许可的收入被归类为软件许可收入。软件许可收入在获得许可的产品和/或使客户能够访问授权密钥的实用工具交付时预先确认,条件是已收到可执行的合同。通常,我们的永久许可证出售后合同支持(PCS),其中包括未具体说明的技术增强和客户支持。我们根据永久许可证和PCS的独立销售价格分配捆绑、永久和PCS安排的价值。来自PCS的收入被归类为维修收入,并在合同期限内按比例确认,因为随着时间的推移,我们履行了PCS的履约义务。
除了永久许可证外,我们还出售基于时间的租赁许可证。租赁许可证只作为捆绑安排出售,其中包括对定期软件许可证和PCS的权利。利用可观测的输入,我们确定50%在估计的独立销售价格中,租赁许可证的价格可归因于租期许可证和50%可归因于PCS。这一决定考虑了PCS与基于时间的租赁许可证之间的产品价值关系、PCS与永久许可之间的价值关系、我们产品的平均经济寿命、软件更新率以及与永久许可方法相关的捆绑安排的价格。与永久销售相一致,许可证组件被归类为软件许可收入,并在交付许可产品和/或实用程序时在租赁开始时确认为收入,从而使客户能够访问授权密钥。PCS被归类为维修收入,并在合同期限内按比例确认,因为随着时间的推移,我们履行了PCS的履约义务。
培训、支助和其他服务的收入在提供服务时确认。对于服务由单一绩效义务组成的合同,例如向客户提供培训课程,我们在完成绩效义务后确认收入。对于持续时间较长且经常包含多项绩效义务(例如培训和咨询)的服务合同,我们衡量完成义务的进展情况,并相应地确认收入。在衡量完成绩效义务方面的进展时,我们通常使用非基于时间和材料的合同计费安排的基于产出的服务估算,并根据完成的总任务与每项工作合同所需的总任务进行比较。以投入为基础的估计用于涉及与基于时间和材料的合同计费安排的一般协商的服务,使用直接人工作为输入措施。客户为加速路线图项目、开发新产品或为现有产品创造特定功能和功能而获得的收益被归类为收入。
我们还通过独立的渠道合作伙伴执行安排,其中渠道合作伙伴被授权向指定地区的产品和服务的最终用户销售和分发我们的软件产品。在渠道合作伙伴促成的销售中,渠道合作伙伴承担着从最终用户客户那里收集的风险。我们确认与渠道合作伙伴的交易收入,其方式与上述永久和基于时间的许可证的直销一致。渠道合作伙伴交易的收入是渠道合作伙伴汇给我们的金额。这一数额包括PCS的一笔费用,这是对提供技术增强的补偿,也包括对最终用户的第二级技术支持,这在提供PCS的期间内得到确认。
从客户处征收并汇给政府主管部门的非收入相关税作为应收帐款和应计费用记录在综合资产负债表上。这些金额的收付在合并损益表中按净额列报,不影响已报告的收入或支出。
我们不提供退货权。我们向客户保证,我们的软件将按照我们目前用户手册中的具体规定执行。我们没有经历过与软件保证有关的重大索赔,超出了
我们已经有义务提供维修支持。保修不出售,也不能单独购买。保修不为客户提供任何类型的附加服务,也不为我们提供任何履约义务。
我们与客户的协议一般要求我们赔偿客户对我们的软件侵犯第三方专利、版权、商标或其他专有权利的指控。这种赔偿义务一般限于各种行业标准方面,包括我们更换侵权产品的权利。
重大判决(ASC 606)
我们与客户的合同通常包括向客户转让许可证和服务的承诺。需要作出判断,以确定承诺是否是单独的履行义务,如果是,则将交易价格分配给每项履约义务。我们使用估计的独立销售价格方法来分配每项履约义务的交易价格。估计的独立销售价格是根据我们可以合理获得的所有信息,包括市场状况和其他可观察到的输入来确定的。相应的收入确认为相关的履约义务得到履行。
当摊销期为一年或一年以下时,我们对费用销售佣金采用实用的权宜之计。与多年合同的第一年有关的销售佣金因其不重要而作为发生的费用列支。与首年以后的多年合同有关的销售佣金受员工服务要求的制约,并因其不被视为获得合同的增量成本而支出。
如果付款的时间为客户或我们提供了重要的融资利益,我们必须调整承诺的考虑金额,以考虑货币的时间价值的影响。我们在评估融资部分是否存在时,考虑了各种因素,包括合同期限、市场利率和付款时间。我们的合同不包括需要调整交易价格的重要融资部分。
2017年税收确认政策(ASC 605)
永久许可证的收入被归类为许可证收入,并在交付许可产品和(或)使客户能够获得授权钥匙的公用设施时予以确认,条件是已发生验收,并已收到已签署的合同义务,价格是固定和可确定的,应收款很可能可收回。我们根据PCS单独出售时的收费率,确定了PCS的公允价值和永久许可证。来自PCS合同的收入被归类为维修和服务收入,并在合同期限内按比例确认。
软件租赁许可证的收入被归类为许可证收入,并在租赁合同期间得到确认。通常,我们的软件租赁包括PCS,由于我们的软件租赁许可证的短期(主要是一年或更短),不允许出于会计目的从租赁收入中分离出来。因此,租赁许可证和PCS在租赁期内都得到了很大的认可。我们将整个租赁安排的收入包括在软件许可收入中,包括在合并的收益报表中。
我们的许多半导体产品通常是通过24–36月份。在租赁合同期间,我们确认了这些许可证的收入。由于我们没有具体供应商的客观证据来证明这些租约的公允价值,我们还确认了在租赁合同期限内的永久许可证收入,而在这些许可证以多种要素安排出售半导体租约的情况下,这种情况很少发生。
培训、支助和其他服务的收入在提供服务时得到确认。我们将具体的绩效方法应用于服务由单个行为组成的合同,例如向客户提供培训课程,而比例绩效方法则适用于持续时间较长且经常包含多个行为(例如培训和咨询)的其他服务合同。在应用比例绩效方法时,我们通常使用不基于时间和材料的合同计费安排的基于产出的服务估计,并根据完成的总任务与每项工作合同所需的总任务进行比较。以投入为基础的估计用于涉及与基于时间和材料的合同计费安排进行一般性协商的服务,使用直接人工作为输入计量。
ASC 605下的会计处理通过独立的渠道合作伙伴、非收入相关的税收、担保和赔偿义务与上述ASC 606下的会计处理相一致。
现金及现金等价物
现金和现金等价物主要包括流动性强的投资,如主要银行的存款和货币市场基金。现金等价物按成本计算,接近公允价值。我们的现金和现金等价物余额包括:
|
| | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年十二月三十一日) | | (2018年12月31日) |
(千,百分比除外) | 金额 | | 占总数的百分比 | | 金额 | | 占总数的百分比 |
现金账户 | $ | 549,639 |
| | 63.0 | | $ | 331,084 |
| | 42.6 |
货币市场基金 | 322,455 |
| | 37.0 | | 446,055 |
| | 57.4 |
共计 | $ | 872,094 |
| | | | $ | 777,139 |
| | |
我们的货币市场基金结余由单一发行者的各种基金持有。
财产和设备
财产和设备按成本列报。折旧采用直线法计算各类资产的估计使用寿命。一年到四十年。修理费和维修费按所发生的费用计算。出售或退休财产和设备的损益包括在营业收入中。
研究与开发
研究和开发费用按已发生的费用计算。按照会计准则的定义,需要资本化的内部开发的软件成本对我们的合并财务报表并不重要。
业务合并
当我们完成一项收购时,所获得的资产和承担的负债在收购之日分别与商誉确认公允价值。自购置日起的商誉是以转让的公允价值超过购置日的公允价值计算,即所获得的可识别净资产的公允价值。虽然最佳估计和假设被用于准确评估购置日获得的资产和承担的负债,以及在适用情况下的或有考虑,但我们的估计数本质上是不确定的,有待改进。因此,在从购置日期起计最多一年的计量期间,我们记录了对购置资产和承担的负债进行的调整,并相应地抵销了商誉,因为我们获得了关于购置日存在的事实和情况的新信息,如果知道这些事实和情况,就会影响到截至该日确认的数额的计量。在计量期较早结束或最终确定所购资产或假定负债的价值时,随后的任何调整均记录在综合收入报表中。
商誉和其他无形资产
商誉系指转让的公允价值超过所取得的可识别净资产的公允价值。其他无形资产包括商号、客户名单、合同积压以及获得的软件和技术。未被视为无限期使用寿命的无形资产按其使用寿命摊销,其范围从两年到十七年。无形资产摊销费用$36.9百万, $40.8百万和$49.8百万最后几年2019年12月31日, 2018和2017分别。
我们至少每年对商誉和无限期无形资产进行评估,对每个报告单位或资产的公允价值是否超过其账面价值进行定量评估。我们有一个报告单位。商誉在本报告单位一级进行测试,无限期无形资产在个人资产层面进行测试。这就要求我们对影响被测报告单位或资产的公允价值的各种因素进行评估和判断,包括业务计划、预期未来现金流量、经济预测和其他市场数据。
自每年1月1日起,我们对商誉和无限期无形资产进行年度减值测试,除非有指标需要在年内进行测试。我们定期审查其他无形资产的账面价值,并在事件或情况表明这些资产可能受损时确认减损。
信贷风险集中
由于使用某些重要的渠道合作伙伴来销售和销售我们的产品,我们在收入和贸易应收款方面的信用风险集中在一起。我们定期对客户的财务状况进行信用评估,一般不需要抵押品。下表概述了与我们的收入有关的风险集中情况:
|
| | | | | | | | | |
| | 截至12月31日 |
(占收入的百分比) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
渠道合作伙伴的收入 | | 23 | % | | 22 | % | | 25 | % |
最大频道合作伙伴 | | 4 | % | | 4 | % | | 5 | % |
2Nd最大渠道伙伴 | | 2 | % | | 2 | % | | 2 | % |
没有一位客户占我们收入的5%以上。2019, 2018或2017.
除了与贸易应收款有关的信贷风险集中之外,我们的现金和现金等价物也面临集中风险。我们的现金和现金等额账户是通过各种公共和私人银行存款保险计划投保的,无论是国外还是国内;然而,我们的资金中有很大一部分没有投保。下表概述了与现金和现金等价物有关的风险集中情况:
|
| | | | | | | |
| 截至12月31日, |
(单位:千) | 2019 | | 2018 |
国内持有的现金和现金等价物 | $ | 626,433 |
| | $ | 616,249 |
|
外国子公司持有的现金和现金等价物 | 245,661 |
| | 160,890 |
|
持有超过存款保险的现金和现金等价物 | 855,721 |
| | 754,163 |
|
与一家外国和国内金融机构持有的最大现金和现金等价物余额 | 330,551 |
| | 452,166 |
|
可疑账户备抵
我们判断我们是否有能力收回未清应收账款,并在收款可疑时为部分应收账款提供备抵。这些规定是根据从价值和拖欠的角度对所有重要的未付发票进行的具体审查作出的。对于那些没有具体审查的发票,根据应收款的期限和原产地的地理区域,按不同的费率估计备付金。在确定这些百分比时,我们考虑到我们在客户所在行业和地理区域的历史收集经验和当前的经济趋势。我们记录了坏账准备金$2.9百万, $1.6百万和$1.5百万截至12月31日止的年份分别为2019、2018年和2017年。
所得税
我们根据资产和负债法核算所得税,该方法要求确认已列入财务报表的事件对未来预期的税务后果的递延税资产和负债。根据这一办法,递延税资产和负债是根据财务报表与资产和负债税基之间的差额确定的,采用的是预期差额将逆转的年度已颁布的税率。税率变动对递延税资产和负债的影响在制定之日的收入中确认。
我们在我们相信这些资产将更有可能实现的范围内记录递延税净资产。在作出这种决定时,我们考虑到所有现有的积极和消极证据,包括推迟纳税负债的预定倒转、预测的未来应纳税收入、税务规划战略和最近的财务运作。如果我们确定我们将能够实现使用估值津贴来降低其账面价值的递延税资产,则对估值津贴的调整将被记录为对所得税备抵额的减少。
与在报税表上采取或预期采取的不确定的税收状况有关的税收优惠,在这些福利达到更有可能-而不是-不临界值时记录。否则,这些税收优惠是在税收状况得到有效解决后记录的,这意味着诉讼时效已经到期,或者适当的税务当局已经完成了审查,尽管诉讼时效仍然没有取消。
我们在合并的收入报表中确认与所得税支出项内的所得税有关的利息和罚款,在合并资产负债表中将应计利息和罚款列入相关的纳税负债项目。
外币
我们的某些销售和公司间交易是以外币计价的。这些事务按交易日的汇率换算为功能货币。以功能货币或子公司功能货币以外的货币计价的资产和负债按资产负债表日的实际汇率折算。外汇交易损益计入其他费用净额。我们记录的外汇净损失$2.5百万, $3.1百万和$1.9百万截至12月31日,2019, 2018分别是2017年和2017年。
我们的外国子公司的财务报表从功能(当地)货币折算成美元。资产和负债按资产负债表日的汇率折算。业务结果按平均汇率折算,这一汇率近似于发生基本交易时的汇率。
累计其他综合损失
累计的其他综合损失完全由外币折算调整构成。
每股收益
每股基本收益(EPS)的计算方法是将该期间上市普通股的加权平均数量除以收益。稀释后的每股收益假设发行所有潜在的稀释等价物的普通股。如果股票奖励是反稀释的,它们被排除在稀释每股收益的计算之外.
基本每股收益和稀释每股收益的详细情况如下:
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度, |
(单位:千,除每股数据外) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
净收益 | | $ | 451,295 |
| | $ | 419,375 |
| | $ | 259,251 |
|
加权平均流通股-基本 | | 84,259 |
| | 83,973 |
| | 84,988 |
|
库存计划的稀释效应 | | 1,666 |
| | 1,940 |
| | 1,866 |
|
加权平均股份 | | 85,925 |
| | 85,913 |
| | 86,854 |
|
每股基本收益 | | $ | 5.36 |
| | $ | 4.99 |
| | $ | 3.05 |
|
稀释每股收益 | | $ | 5.25 |
| | $ | 4.88 |
| | $ | 2.98 |
|
反稀释股 | | 14 |
| | 7 |
| | 84 |
|
股票补偿
我们根据以股票为基础的支付会计准则记帐.该指南要求实体根据奖励的授予日期公允价值衡量雇员服务的成本,以换取授予权益工具。这一费用是在雇员被要求提供服务以换取奖励的期间内确认的,通常是在转归期。
金融工具的公允价值
我们根据适用于公允价值计量和披露的会计准则,按公允价值核算某些资产和负债。现金、现金等价物、短期投资、应收账款、应付帐款、应计费用、其他应计负债和短期债务的账面价值,由于其短期性质,被视为对其公允价值的合理估计。
通过ASC 606,与客户签订合同的收入
我们于2018年1月1日采用ASC 606,对截至通过之日尚未完成的所有合同采用修改后的追溯方法。2018年1月1日以后开始的报告期的结果列在ASC 606项下,而前期数额不作调整,继续按照ASC 605报告。ASC 606的采用意味着会计原则的改变,这将使收入确认与我们的软件许可证、维护和服务的交付更加紧密地一致。
我们的留存收益增加了$242.4百万,或$183.1百万扣除税后,2018年1月1日由于ASC 606采用的累积效应,影响主要来自与基于时间的软件租赁许可证相关的收入。在先前的指导下,软件租赁许可证收入在合同期限内按比例确认;但是,大约50%在ASC 606下的租约开始时,合同中的其他部分是预先确认的,其余部分按比例确认为维修和服务收入。
收入分类
下表汇总收入:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度, |
(单位:千) | 2019 (ASC 606) | | 2018 (ASC 606) | | 2017 (ASC 605) |
收入: | | | | | |
租赁许可证 | $ | 406,043 |
| | $ | 275,619 |
| | $ | 376,886 |
|
永久许可证 | 293,587 |
| | 301,098 |
| | 248,078 |
|
软件许可证 | 699,630 |
| | 576,717 |
| | 624,964 |
|
维修 | 760,574 |
| | 676,883 |
| | 440,428 |
|
服务 | 55,688 |
| | 40,036 |
| | 29,858 |
|
维护与服务 | 816,262 |
| | 716,919 |
| | 470,286 |
|
总收入 | $ | 1,515,892 |
| | $ | 1,293,636 |
| | $ | 1,095,250 |
|
| | | | | |
直接收入占总收入的百分比 | 77.1 | % | | 77.6 | % | | 75.2 | % |
间接收入占总收入的百分比 | 22.9 | % | | 22.4 | % | | 24.8 | % |
我们的软件许可证收入是预先确认的,而维护和服务收入通常是在合同期限内确认的。
递延收入
递延收入包括在确认客户协议收入之前支付的账单或付款。收入确认的时间可能与向客户收费的时间不同。付款条件因客户的类型和地点以及所提供的产品或服务而异。发票开具和付款到期日之间的时间并不重要。
递延收入的变化,包括当期和长期递延收入,在终了年度内2019年12月31日和2018情况如下:
|
| | | | | | | |
(单位:千) | 2019 | | 2018 |
期初结余-一月一日 | $ | 343,174 |
| | $ | 299,730 |
|
获得递延收入 | 6,880 |
| | 2,470 |
|
递延收入 | 1,532,549 |
| | 1,339,964 |
|
确认递延收入 | (1,515,892 | ) | | (1,293,636 | ) |
货币换算 | (1,437 | ) | | (5,354 | ) |
期末结余-12月31日 | $ | 365,274 |
| | $ | 343,174 |
|
分配给剩余履约义务的收入是尚未确认的订约收入,其中包括递延收入和积压收入。我们的待办事项是当前以外时期的分期付款账单。
季度计费周期。在终了年度确认的收入2019年12月31日和2018期间开始时递延收入和积压的数额$475.9百万和$387.2百万分别。
截至2002年12月31日分配给剩余履约义务的收入总额2019年12月31日将作为收入确认如下:
|
| | | |
(单位:千) | |
未来12个月 | $ | 569,751 |
|
月13-24 | 177,364 |
|
月25-36 | 93,097 |
|
此后 | 30,531 |
|
分配给剩余履约义务的收入总额 | $ | 870,743 |
|
2019年购置
在2019年11月1日,我们完成了对100%在LST的股份,显式动力学和其他先进的有限元分析技术的主要提供者。这次收购使我们的客户能够解决新的工程挑战,包括开发更安全的汽车、飞机和火车,同时减少甚至消除对昂贵的物理测试的需求。交易的收购价为$777.8百万,其中包括$470.6百万现金和发行1.4百万我们的普通股股份在一次未注册的发行给LST之前的所有者。作为考虑发行的普通股的公允价值是以2019年11月1日我们的普通股的体积加权平均价格为基础的。$220.74的公允价值$307.2百万.
在2019年2月1日,我们完成了对100%的股份$208.7百万以现金支付,包括最后净周转资本调整数。对材料信息技术的主要供应商Granta Design的收购,将我们的产品扩展到了这一重要领域,使客户能够获得材料情报,包括对成功的模拟至关重要的数据。
此外,在本年度终了期间2019年12月31日,我们收购了Dynardo,Helic和DFR解决方案,将获得的技术与我们现有的综合多物理组合结合起来。这些收购对个人来说并不重要。其他这些收购的合并收购价是$136.2百万用现金支付。
在本年度终了的年度内2019年12月31日,我们$6.6百万在收购相关费用中,确认为销售、一般和行政费用的综合损益表.
这些收购的资产和负债是根据管理层对各自购置日公允市场价值的估计进行记录的。下表汇总了在每个购置日转移的公允价值和已确定的资产及承担的负债的公允价值:
转让的公允价值:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | LST | | Granta设计 | | 其他收购 | | 共计 |
现金 | $ | 470,623 |
| | $ | 208,736 |
| | $ | 136,232 |
| | $ | 815,591 |
|
ANSYS普通股 | 307,173 |
| | — |
| | — |
| | 307,173 |
|
按公允价值转移的报酬总额 | $ | 777,796 |
| | $ | 208,736 |
| | $ | 136,232 |
| | $ | 1,122,764 |
|
已获确认的可识别资产数额和假定的负债数额:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | LST | | Granta设计 | | 其他收购 | | 共计 |
现金 | $ | 8,520 |
| | $ | 13,644 |
| | $ | 6,231 |
| | $ | 28,395 |
|
应收账款和其他有形资产 | 20,568 |
| | 6,941 |
| | 10,746 |
| | 38,255 |
|
开发的软件和核心技术(10年加权平均寿命) | 167,700 |
| | 32,445 |
| | 25,018 |
| | 225,163 |
|
客户名单(15年加权平均寿命) | 25,900 |
| | 20,016 |
| | 15,743 |
| | 61,659 |
|
商品名称(10年加权平均寿命) | 10,600 |
| | 4,579 |
| | 2,051 |
| | 17,230 |
|
补偿资产 | 34,039 |
| | — |
| | — |
| | 34,039 |
|
应付帐款和其他负债
| (3,721 | ) | | (6,714 | ) | | (6,425 | ) | | (16,860 | ) |
递延收入
| (3,565 | ) | | (1,426 | ) | | (1,889 | ) | | (6,880 | ) |
不确定的税收状况 | (34,039 | ) | | — |
| | (257 | ) | | (34,296 | ) |
递延税负债净额 | (47,596 | ) | | (9,822 | ) | | (8,294 | ) | | (65,712 | ) |
可识别净资产共计 | $ | 178,406 |
| | $ | 59,663 |
| | $ | 42,924 |
| | $ | 280,993 |
|
善意 | $ | 599,390 |
| | $ | 149,073 |
| | $ | 93,308 |
| | $ | 841,771 |
|
LST有不确定的税收状况,包括利息和罚金。$34.0百万以及相应的赔偿资产。不确定的税收状况反映了与2016至2019年纳税年度相关的潜在联邦和州税收负债。如果有任何税务结算,将由根据“执行协议”和“合并计划”设立的赔偿资产提供资金。
商誉通常不能免税,是由无形资产造成的,这些无形资产不符合单独确认的资格,包括被收购企业的集合劳动力,以及由于收购而产生的协同效应。
所取得的资产和承担的负债的公允价值是根据初步计算得出的。这些项目的估计和假设可能会发生变化,因为在计量期间(从购置日起最多一年)获得了关于在购置日已知和可知道的更多信息。
运用多种评估方法,包括宽减特许权使用费法和多期超额收益法,确定了我国无形资产的公允价值。这些模型利用ASC 820所定义的某些不可观测的输入分类为三级测量,公允价值计量和披露。公允价值的确定需要相当大的判断力,并对基本假设、估计数和市场因素的变化十分敏感。估计公允价值需要我们对未来的计划以及行业和经济状况作出假设和估计。这些假设和估计包括但不限于:特许权使用费、贴现率和自然减员率。
用于确定2019年购置的重要无形资产公允价值的估值方法和假设如下:
|
| | | | | | |
无形资产 | | 估价法 | | LST假设 | | Granta设计假设 |
开发的软件和核心技术 | | 宽免版税 | | 特许权使用费:50% 贴现率:10% | | 特许权使用费:8%-10% 贴现率:12.5% |
商品名称 | | 宽免版税 | | 特许权使用费:2% 贴现率:10% | | 特许权使用费:2% 贴现率:14% |
客户名单 | | 多期超额收益 | | 自然减员率:10% 贴现率:11% | | 自然减员率:10% 贴现率:12.5% |
自每次收购之日以来,我们的合并财务报表中都包括了每次收购的经营结果。业务组合的影响对我们单独的综合经营结果并不重要。下表反映了从收购之日到2019年12月31日对我们2019年收购结果的总体影响。营业收入不包括因收购而直接由我们和我们的非收购子公司承担的整合成本。
|
| | | |
(单位:千) | 截至2019年12月31日止的年度 |
收入 | $ | 44,079 |
|
营业收入 | $ | 6,733 |
|
2018年收购
2018年5月2日,我们完成了对100%光、人类视觉和基于物理的可视化科学模拟软件的主要供应商optis的股份,其购买价格为$291.0百万用现金支付。这次收购将我们的业务扩展到光学模拟领域,以提供全面的传感器解决方案,包括可见光和红外光、电磁学和用于照相机、雷达和激光雷达的声学。
自2018年5月2日收购之日起,Optis的经营业绩就被纳入了我们的合并财务报表。
OPTIS的资产和负债是根据管理层对其在收购之日的公允市场价值的估计而记录的。下表汇总了在购置日转移的公允价值和已确定的资产及承担的负债的公允价值:
转让的公允价值:
已获确认的可识别资产数额和假定的负债数额:
|
| | | |
(单位:千) | 奥普蒂斯 |
现金 | $ | 7,957 |
|
应收账款和其他有形资产 | 15,910 |
|
开发的软件和核心技术(10年加权平均寿命) | 47,597 |
|
客户名单(12年) | 41,303 |
|
商品名称(9年加权平均寿命) | 10,749 |
|
应付帐款和其他负债
| (11,941 | ) |
递延收入
| (2,470 | ) |
递延税负债净额 | (23,438 | ) |
可识别净资产共计 | $ | 85,667 |
|
善意 | $ | 205,316 |
|
商誉通常不能免税,是由无形资产造成的,这些无形资产不符合单独确认的资格,包括收购企业的集合劳动力,以及收购optis后预计会产生的协同效应。
在Optis收购之日起的一年计量期间,我们调整了所购资产和假定负债的公允价值,并将抵销额记为$2.6百万增加到善意。作出这些调整是因为我们获得了关于购置日存在的事实和情况的新资料,如果知道这些事实和情况,就会影响到对截至该日确认的数额的计量。
由于Optis业务组合的影响对我们合并的运营结果并不重要,因此没有提供全面的业务结果。下表反映了Optis从收购之日到2018年12月31日的影响。运营损失不包括我们和我们的非Optis子公司因收购而直接承担的整合成本。
|
| | | |
(单位:千) | 2018年12月31日 |
收入 | $ | 18,532 |
|
营运损失 | $ | (5,462 | ) |
2017年收购
在本年度终了的年度内2017年12月31日我们完成了各种收购,以扩大我们的客户群和加快开发新的和创新的产品的市场,同时降低设计和工程成本的客户。这些收购对个人来说并不重要。这些收购的合并收购价约为$67.0百万。下表进一步说明了2017年的技术收购情况: |
| | | | |
关闭日期 | | 公司 | | 细节 |
2017年11月15日 | | 3 DSIM | | 3 DSIM是主要的添加剂制造技术的开发者,它为我们提供了一个完整的加法制造仿真工作流解决方案。3 DSIM的软件解决方案授权制造商、设计师、材料科学家和工程师通过模拟驱动的创新而不是物理试验和错误来实现他们的目标。 |
2017年7月5日 | | 国际计算工程公司 (CEI公司) | | ENSIGHT的开发人员CEI公司帮助工程师和科学家在清晰、高分辨率的输出中分析、可视化和交流大型模拟数据集。 |
2017年3月10日 | | 设计自动化(CLK-DA) | | CLK-DA提供快速晶体管模拟技术,以补充我们的半导体产品组合. |
自每次收购之日以来,我们的合并财务报表中都包括了每次收购的经营结果。业务组合的影响对我们单独或整体的综合经营结果并不重要。
我们的其他应收款和流动资产以及其他应计费用和负债包括下列余额:
|
| | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
(单位:千) | 2019 | | 2018 |
与未确认收入有关的应收款 | $ | 177,679 |
| | $ | 167,144 |
|
应收所得税,包括多付和退款 | 26,672 |
| | 13,709 |
|
预付费用和其他流动资产 | 45,268 |
| | 35,260 |
|
其他应收款和流动资产共计 | $ | 249,619 |
| | $ | 216,113 |
|
| | | |
消费、销售和增值税负债 | $ | 36,398 |
| | $ | 24,192 |
|
应计费用和其他流动负债 | 106,549 |
| | 75,367 |
|
其他应计费用和负债共计 | $ | 142,947 |
| | $ | 99,559 |
|
与未确认收入有关的应收账款是为尚未确认为收入的客户合同支付的现期账单部分。
财产和设备包括:
|
| | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日 |
(单位:千) | | 估计使用寿命 | | 2019 |
| 2018 |
设备 | | 1-15岁 | | $ | 105,428 |
| | $ | 92,409 |
|
计算机软件 | | 1-5岁 | | 33,878 |
| | 35,053 |
|
建筑物和改善 | | 5-40岁 | | 38,095 |
| | 27,352 |
|
租赁改良 | | 1-17岁 | | 19,876 |
| | 15,782 |
|
家具 | | 1-13岁 | | 12,766 |
| | 10,846 |
|
土地 | | | | 2,696 |
| | 1,759 |
|
财产和设备,毛额 | | | | 212,739 |
| | 183,201 |
|
减:累计折旧 | | | | (129,103 | ) | | (121,546 | ) |
财产和设备,净额 | | | | $ | 83,636 |
| | $ | 61,655 |
|
与财产和设备有关的折旧费用$23.6百万, $18.4百万和$17.9百万截至12月31日,2019, 2018和2017分别。
商誉系指转让的公允价值超过所取得的可识别净资产的公允价值。以企业合并方式获得的可识别无形资产根据其在购置之日的公允价值进行记录。
第一季度2019我们完成了商誉年度减值测试和无限期无形资产的减值测试,确定截至1月1日,这些资产未被减值,2019。在本年度内,其他事件或情况并无改变。2019年12月31日这将表明,我们的报告单位和无限期无形资产的公允价值低于其账面价值。
无形资产分类如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年十二月三十一日) | | (2018年12月31日) |
(单位:千) | 毛额 载运 金额 | | 累积 摊销 | | 毛额 载运 金额 | | 累积 摊销 |
有限寿命无形资产: | | | | | | | |
开发的软件和核心技术 | $ | 635,063 |
| | $ | (332,622 | ) | | $ | 410,680 |
| | $ | (314,730 | ) |
客户名单和合同积压 | 269,629 |
| | (132,596 | ) | | 209,031 |
| | (117,614 | ) |
商品名称 | 154,259 |
| | (117,379 | ) | | 137,225 |
| | (113,677 | ) |
共计 | $ | 1,058,951 |
| | $ | (582,597 | ) | | $ | 756,936 |
| | $ | (546,021 | ) |
无限期无形资产: | | | | | | | |
商号 | $ | 357 |
| | | | $ | 357 |
| | |
有限寿命无形资产按其估计使用寿命摊销两年到十七年。上述无形资产的摊销费用为$36.9百万, $40.8百万和$49.8百万最后几年2019年12月31日, 2018和2017分别。
截至2019年12月31日,上述无形资产未来摊销费用估计如下: |
| | | |
(单位:千) | |
2020 | $ | 54,735 |
|
2021 | 53,231 |
|
2022 | 53,548 |
|
2023 | 52,474 |
|
2024 | 50,530 |
|
此后 | 211,836 |
|
须摊销的无形资产总额,净额 | 476,354 |
|
无限期商标 | 357 |
|
其他无形资产净额 | $ | 476,711 |
|
在结束的几年中善意的变化2019年12月31日和2018情况如下:
|
| | | | | | | |
(单位:千) | 2019 | | 2018 |
期初余额-1月1日 | $ | 1,572,455 |
| | $ | 1,378,553 |
|
购置和调整(1) | 842,588 |
| | 204,381 |
|
货币换算 | (1,763 | ) | | (10,479 | ) |
期末结余-12月31日 | $ | 2,413,280 |
| | $ | 1,572,455 |
|
(1)根据企业合并会计,我们记录了商誉的调整,以反映计量期间(从购置日起至一年)购置的资产和承担的负债的临时公允价值的变化所产生的影响,因为我们获得了关于购置日存在的事实和情况的新信息,如果知道这些事实和情况,就会影响到截至该日确认的数额的计量。
按公允价值报告的资产和负债披露估值等级将这类估值的投入分为三大层次:
| |
• | 一级:活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整); |
| |
• | 第2级:活跃市场中类似资产和负债的报价,或可直接或间接通过市场确证对资产或负债观察到的投入,实质上是金融工具的整个期限;或 |
| |
• | 第3级:以公允价值计量资产和负债的假设为基础的无法观察的投入。 |
在层次结构中,金融资产或负债的分类是基于对公允价值计量具有重要意义的最低水平的投入来确定的。
下表列出按公允价值计算并按经常性计量的资产:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值计量在报告日期使用: |
(单位:千) | (一九二零九年十二月三十一日) | | 报价 活跃市场 (1级) | | 重大其他 可观察 投入 (第2级) | | 显着 看不见 投入 (第3级) |
资产 | | | | | | | |
现金等价物 | $ | 322,455 |
| | $ | 322,455 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
短期投资 | $ | 288 |
| | $ | — |
| | $ | 288 |
| | $ | — |
|
递延补偿计划投资 | $ | 1,110 |
| | $ | 1,110 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值计量在报告日期使用: |
(单位:千) | (2018年12月31日) | | 报价 活跃市场 (1级) | | 重大其他 可观察 投入 (第2级) | | 显着 看不见 投入 (第3级) |
资产 | | | | | | | |
现金等价物 | $ | 446,055 |
| | $ | 446,055 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
短期投资 | $ | 225 |
| | $ | — |
| | $ | 225 |
| | $ | — |
|
递延补偿计划投资 | $ | 1,646 |
| | $ | 1,646 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
上表中的现金等价物代表按资产净值计算的货币市场基金,其账面价值因其短期性质而近似于其公允价值。
上表中的短期投资是指某些外国子公司持有的存款.这些存款有固定的利率,最初的期限从三个月到一年不等。
上表中的递延补偿计划投资代表为非雇员董事利益而在拉比信托中持有的交易证券。这些证券由在活跃市场上以报价交易的共同基金组成。因此,计划资产在公允价值层次中被归类为一级。该计划资产记录在我们的综合资产负债表上的其他长期资产中。
我们主要有经营租赁的办公空间和租赁汽车包括在我们的ROU资产和租赁负债。我们的执行办公室和与某些国内产品开发、销售、生产和管理有关的办事处设在186,000位于宾夕法尼亚州佳能堡的平方尺办公设施。租约的期限是1832014年10月1日开始,2029年12月31日到期。租赁协议包括将合同延长至2044年8月的选项、在2025年1月租赁更多空间的选择和在2025年12月终止租赁的选项。租约责任中不包括任何选择,因为续约并不是合理的确定。此外,我们相当肯定我们不会终止租赁协议。在租契中没有行使选择权的情况下,我们的基本租金(包括物业税及某些经营成本)是$4.3百万每年租期的头五年,$4.5百万每年六至十年$4.7百万每年十一至十五年。
我们在2019年12月31日终了年度收入综合报表中反映的全球租赁费用构成部分如下: |
| | | |
(单位:千) | |
租赁负债成本 | $ | 22,507 |
|
不包括在租赁负债中的可变租赁费用(1) | 3,754 |
|
租赁总成本
| $ | 26,261 |
|
(1)可变租赁成本包括公用区域维护、财产税、水电费和因指数或费率变化而引起的租金波动。
最后几年2018年12月31日2017年,租赁费用总计$21.3百万和$18.4百万分别。
与2019年12月31日终了年度经营租赁有关的其他资料如下: |
| | | |
(单位:千) | |
为计算租赁负债所包括的数额支付的现金: | |
从经营租赁中获得的更高成本的营运现金流量 | $ | (20,031 | ) |
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产
| $ | 35,191 |
|
截至2019年12月31日,经营租赁的加权平均剩余租约期为7.7年数,经营租赁的加权平均贴现率为3.7%.
经营租赁负债的到期日2019年12月31日如下: |
| | | |
(单位:千) | |
2020 | $ | 21,617 |
|
2021 | 19,439 |
|
2022 | 16,616 |
|
2023 | 12,513 |
|
2024 | 12,421 |
|
此后 | 46,159 |
|
.class=‘class 3’>未来租金总额 | 128,765 |
|
减:现值调整
| (18,838 | ) |
未来租赁费的再转嫁现值(1)
| $ | 109,927 |
|
(1)包括经营租赁负债的当期部分$18.2百万,反映在合并资产负债表中的其他应计费用和负债中。
截至2019年12月31日,我们有尚未开始的经营办公室租赁,并承担了以下各项的合并租赁义务:$16.3百万。租约于2020年开始,平均租赁期限为7.2年数.
ASC 840项下的未来最低租赁付款,包括终止费用,在2018年12月31日生效的不可取消的办公空间业务租赁下如下:
|
| | | |
(单位:千) | |
2019 | $ | 16,354 |
|
2020 | 12,469 |
|
2021 | 10,177 |
|
2022 | 8,523 |
|
2023 | 6,809 |
|
此后 | 14,267 |
|
C.= | $ | 68,599 |
|
在2019年2月,我们签订了一项信贷协议$500.0百万无担保循环信贷机制,其中包括$50.0百万签发信用证的次级限额,由美国银行(N.A.)担任行政代理人。循环信贷于2024年2月22日到期,可用于一般公司用途,其中包括为收购和资本支出提供资金。
在收购LST方面,我们修改了现有的信贷协议(修正的信贷协议)。修正案规定了一个新的$500.0百万为收购提供资金的无担保的定期贷款安排。定期贷款于2019年11月1日融资,2024年11月1日到期。定期贷款的本金将在每个财政季度的最后一个营业日支付,从筹资日期后的第九个财政季度开始,利率为1.25%每季度增加到2.50%在接下来的四个财政季度之后的每季度。
根据修改后的信贷协议借款将在我们的选举中按欧元利率加适用的保证金或基准利率计算利息。截至本季度2019年12月31日我们选择采用欧元汇率。基准利率是适用的保证金加上最高的(I)联邦基金利率加0.500%(Ii)美国银行优惠利率及(Iii)欧元加美元利率+1.000%。适用于这些借款的保证金是每年一个百分点,其依据是(1)由当时的综合杠杆比率确定的定价水平和(2)由我们的债务评级决定的定价水平(如果存在这种债务评级的话)。这导致了从1.125%到1.750%和0.125%到0.750%分别适用于欧元汇率和基本汇率。截至2019年12月31日的利率为2.964%.
修正后的信贷协议包含了在由于libor变化而无法获得欧元美元汇率的情况下使用的语言。如果发生这种情况,基本利率将用于借款。不过,我们可与行政代理人合作,修改协议,以(I)一个或多个以保证隔夜融资利率(Sofr)为基础的利率取代欧元美元利率;或(Ii)另一个基准利率,但须经放款人批准。
经修订的信贷协议包括惯常的陈述和保证、肯定和否定的契约和违约事件。经修订的信贷协议亦载有一项财务契约,规定我们须维持负债与息税折旧及摊销前收益的综合杠杆比率,但不得超逾。3.50截至任何财政季度结束时(截至该日止的第四个季度),有机会暂时将综合杠杆率提高到4.00在某些有条件的收购完成后至1点,而这些收购的总代价至少为1:00$250.0百万.
截至2019年12月31日,在无担保循环信贷协议下没有未偿还的借款,定期贷款的账面价值为$498.5百万,这是……的净额。$1.5百万未摊销的债务发行成本。我们遵守了所有的公约。
截至2019年12月31日,随后五个财政年度中的每一财政年度债务总额的预定到期日如下:
|
| | | |
(单位:千) | |
2020(1) | $ | — |
|
2021 | — |
|
2022 | 25,000 |
|
2023 | 50,000 |
|
2024 | 425,000 |
|
C.= | $ | 500,000 |
|
(1)我们偿还了$75.0百万无担保定期贷款在2020年1月预定到期日之前发放。因此,付款反映在我们的综合资产负债表上,但没有反映在上表中。
所得税前收入包括以下组成部分:
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度, |
(单位:千) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
国内 | | $ | 448,271 |
| | $ | 455,478 |
| | $ | 344,447 |
|
外国 | | 74,312 |
| | 31,607 |
| | 51,247 |
|
共计 | | $ | 522,583 |
| | $ | 487,085 |
| | $ | 395,694 |
|
所得税的规定包括:
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度, |
(单位:千) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
目前: | | | | | | |
联邦制 | | $ | 44,824 |
| | $ | 58,138 |
| | $ | 112,414 |
|
国家 | | 9,554 |
| | 12,888 |
| | 7,879 |
|
外国 | | 31,421 |
| | 30,359 |
| | 18,843 |
|
推迟: | | | | | | |
联邦制 | | (8,833 | ) | | (20,764 | ) | | (7,387 | ) |
国家 | | (965 | ) | | (2,901 | ) | | (584 | ) |
外国 | | (4,713 | ) | | (10,010 | ) | | 5,278 |
|
共计 | | $ | 71,288 |
| | $ | 67,710 |
| | $ | 136,443 |
|
美国联邦法定税率与综合有效税率的协调如下:
|
| | | | | | | | | |
| | 截至12月31日 |
| | 2019 | | 2018 | | 2017 |
联邦法定税率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 35.0 | % |
州所得税,扣除联邦福利 | | 1.5 |
| | 1.5 |
| | 1.1 |
|
国外汇率差异 | | 0.8 |
| | 0.8 |
| | 0.1 |
|
不确定的税收状况 | | (0.2 | ) | | 0.5 |
| | 0.3 |
|
美国税收改革立法 | | (0.4 | ) | | 0.2 |
| | 4.5 |
|
估价津贴发放 | | (1.3 | ) | | — |
| | — |
|
国内生产活动效益 | | — |
| | — |
| | (2.6 | ) |
受益于实体结构活动 | | — |
| | (1.4 | ) | | — |
|
研发信贷 | | (2.2 | ) | | (2.3 | ) | | (1.4 | ) |
股票补偿 | | (3.1 | ) | | (3.3 | ) | | (3.1 | ) |
境外无形收入扣除 | | (3.8 | ) | | (3.9 | ) | | — |
|
其他 | | 1.3 |
| | 0.8 |
| | 0.6 |
|
| | 13.6 | % | | 13.9 | % | | 34.5 | % |
2017年12月22日,美国政府颁布了全面的税收立法,通常被称为减税和就业法案(税收改革)。税制改革对美国税法作了广泛而复杂的修改,包括但不限于:(1)降低美国联邦公司税率35百分比到21百分比(2)要求公司对外国子公司的某些未汇回的收益一次性缴纳联邦所得税(过渡税);(3)一般取消对外国子公司的股息征收美国联邦所得税;(4)制定一项新的规定,对全球无形低税率收入征税,允许使用外国税收抵免(Ftc)和最多可扣除外国税收抵免(Ftc)。50百分比(5)取消国内生产活动扣除;(6)创造外国衍生的无形收入扣减;(7)设立新的最低税基侵蚀反滥用税;(8)允许通过奖金折旧全额支出合格财产;(9)限制某些行政补偿的可扣减性。
证交会工作人员发布了“员工会计公报”(SAB)118,为税务改革的税收影响会计提供了指导。SAB 118为公司提供了一个以一年为限的计量期限,以便公司完成ASC 740下的会计核算,所得税。根据SAB 118,在整个计量期间,公司必须反映税务改革的那些方面的所得税影响,而根据ASC 740所作的会计工作已在财务报表中完成。如果一家公司对税收改革的某些所得税影响的会计不完整,但能够作出合理的估计,该公司必须在财务报表中记录一个临时估计数。如果一家公司无法确定列入财务报表的临时估计数,则应继续根据税法改革颁布前生效的税法适用ASC 740。
如下文进一步讨论的那样,我们根据截至报告日期的指导意见和现有资料,在计量期间结束时完成了我们的临时税制改革计算。美国政府尚未就作为税收改革一部分内容颁布的部分新规定发布最终指导意见。以后的调整(如果有的话)将记录在最后确定指导意见的期间。
我们对降低美国联邦公司税税率对我们递延税资产和负债的影响的核算已经完成。税制改革将公司税率降至21百分比,自2018年1月1日起生效。因此,我们记录了对递延所得税费用的净调整$1.9百万在2017年12月31日终了的一年中重新评估我们的递延税资产和负债。2019年12月31日和2018年12月31日终了年度未作进一步调整。
我们对过渡税的核算已经完成。计算了对某些影响的合理估计,并对$16.0百万记录在2017年12月31日的财务报表中。为了确定转型税的金额,除了其他因素外,我们还确定了相关子公司1986年后的收益和利润(E&P),以及对这些收入支付的非美国所得税的数额。根据计量期间更新的经修订的E&P计算,我们确认了2018年12月31日终了年度的额外计量期调整数。$0.9百万对过渡时期的税收义务和相应的税收支出进行调整。2019年2月,美国政府公布了有关过渡税的最终规定。根据最后规定,我们确认了2019年12月31日终了年度的计量后期间减少。$1.8百万对过渡时期的税收义务和相应的税收支出进行调整,最终导致税收义务的过渡。$15.1百万。我们已选择在8年内支付这一负债;然而,根据国税局发布的指导意见,我们决定从年底起多缴税款。
2017年12月31日被要求适用于过渡时期的税收义务。根据这一指导意见,截至2019年12月31日,债务的全部余额已经付清。
我们对无限期再投资主张的解释是完整的。一般来说,我们打算将超过先前征税金额的所有收益永久再投资。作为税务改革的一部分,我们非美国子公司以前的所有收入都是通过过渡税征税的,而当期收益则作为GILTI税收支出的一部分征税。这些税收增加了我们以前征税的收入,使我们的大部分外国收入得以返还,而无需缴纳任何剩余的美国联邦税。虽然我们相信,财务报告基数可能大于外国子公司投资的税基,但这些数额被视为永久再投资。与这种长期再投资收益相关的累计临时差额大约为$32.8百万我们预计,由于税制改革,税收对这些收入的影响将是无关紧要的。在2018年12月31日终了的一年内,我们遣返了$144.3百万外国现金。在截至2019年12月31日和2018年12月31日的几年里,我们没有对我们的无限期再投资主张做出任何调整。
我们对GILTI的会计政策选择已经完成。根据美国公认会计准则,我们可以作出一项会计政策选择:(1)将与GILTI有关的应纳税所得额作为当期支出(期间成本法)或(2)将这些金额计入我们的递延税计量(递延法)。我们选择了期间成本法,并记录了GILTI的税收费用。$0.6百万和$0.4百万分别在2019年12月31日和2018年12月31日终了年度的财务报表中。
递延税资产和负债的组成部分如下:
|
| | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
(单位:千) | | 2019 | | 2018 |
递延税款资产: | | | | |
净营运亏损结转 | | $ | 35,044 |
| | $ | 39,290 |
|
经营租赁负债 | | 26,628 |
| | — |
|
股票补偿 | | 24,254 |
| | 20,464 |
|
不确定的税收状况 | | 19,227 |
| | 17,823 |
|
雇员福利 | | 9,392 |
| | 15,048 |
|
研发信贷 | | 5,865 |
| | 5,951 |
|
其他 | | 6,309 |
| | 4,121 |
|
估价津贴 | | (17,524 | ) | | (21,676 | ) |
递延税款资产共计 | | 109,195 |
| | 81,021 |
|
递延税款负债: | | | | |
其他无形资产 | | (99,193 | ) | | (38,787 | ) |
经营租赁使用权资产 | | (25,648 | ) | | — |
|
会计方法变更 | | (21,396 | ) | | (31,626 | ) |
递延收入 | | (13,744 | ) | | (12,021 | ) |
财产和设备 | | (3,780 | ) | | (2,034 | ) |
递延税款负债总额 | | (163,761 | ) | | (84,468 | ) |
递延税负债净额 | | $ | (54,566 | ) | | $ | (3,447 | ) |
估价津贴减少了$4.2百万截至2019年12月31日止的年度。在2019年12月31日终了的一年里,由于外国管辖范围内法律的变化,到2020年,某些费用将成为税务上不可扣除的,从而使我们以前确定利用率很低的司法管辖区能够利用净营业损失。考虑到所有的积极和消极的证据,我们确定存在重要的积极证据来释放。$6.7百万以前确定的估值津贴。估值备抵额的这一减少被无法变现的税务资产的其他增加额所抵消。截至每一报告日期,管理层考虑了可能影响未来递延税资产变现的新证据,包括正面证据和负面证据。如果管理层确定一项资产或一项资产的一部分不可能变现的可能性更大,则记录估值备抵。
截至2019年12月31日,我们有联邦净营运亏损结转$4.2百万.这些损失将于2025年至2037年期间到期,并在使用方面受到限制。递延税资产$0.3百万已记录状态运行损失结转。这些亏损将于2030年至2038年到期,但在使用上受到限制。$142.0百万,其中$113.2百万当前不受过期日期的限制。剩下的,$28.8百万,在2024年至2036年到期。我们有税收抵免结转。$4.1百万,其中$1.2百万在使用上受到限制。$0.6百万在这些税收抵免中
结转目前不受到期日影响。剩下的,$3.5百万,将于2020年至2039年期间到期。
以下是未确认的税收优惠总额的对账情况:
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度, |
(单位:千) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
截至1月1日未获确认的税收优惠 | | $ | 22,827 |
| | $ | 19,657 |
| | $ | 15,209 |
|
增加毛额-购置 | | 26,914 |
| | — |
| | — |
|
增加毛额-上期税收状况 | | 207 |
| | 1,229 |
| | 905 |
|
减少毛额-上期税收状况 | | (1,743 | ) | | (376 | ) | | (765 | ) |
增加毛额-当期税收状况 | | 3,563 |
| | 4,014 |
| | 3,757 |
|
因法定时效失效而减少的费用 | | (2,230 | ) | | (994 | ) | | (847 | ) |
货币波动引起的变化 | | (453 | ) | | (703 | ) | | 1,414 |
|
安置点 | | — |
| | — |
| | (16 | ) |
截至12月31日未确认的税收优惠 | | $ | 49,085 |
| | $ | 22,827 |
| | $ | 19,657 |
|
我们相信很有可能$8.3百万上表所列不确定的税收状况可在今后12个月内解决,原因是与征税当局达成和解,或法定时效失效。如果未确认的税收利益2019年12月31日应该得到承认,这是$47.3百万会影响有效税率。
我们将与所得税有关的利息和罚款确认为所得税支出。在结束的几年内2019年12月31日2018年和2017年,我们记录了$0.5百万, $0.8百万和$1.1百万分别。我们记录的利息费用低于$0.1百万,利息收入$0.1百万的利息费用$0.4百万2019年12月31日终了的年份分别为2018年和2017年。截至2019年12月31日,我们应负罚款的责任$11.7百万以及对.的兴趣$6.6百万。截至2018年12月31日,我们应负罚款的责任$4.7百万以及对.的兴趣$4.0百万.
我们在美国、各州和外国管辖区都要纳税。在美国,作为我们唯一的主要税收管辖机构,2016-2019年的税收年度可以接受美国国税局的审查。
我们为所有符合条件的家政雇员制定了401(K)/利润分享计划,允许参与者根据“国内收入法典”第401(K)节推迟支付一部分工资。我们代表每一名合资格的参与者作出相应的供款,款额相等于100%第一批3%和额外的25%下一个5%,最高总数为4.25%雇员的报酬。如雇员在年底受雇,并曾工作过,我们可根据受助人的合资格补偿,酌情供款。1 000小时。我们还为我们的国际雇员维持和贡献各种确定的缴款和确定的福利养恤金安排。我们符合外国计划的最低法定资金要求。截至2019年12月31日,所定福利债务的无准备金部分总额为$11.2百万.
与我们的退休计划有关的开支是$16.3百万在……里面2019, $12.4百万在……里面2018和$10.1百万在……里面2017.
我们的雇员已签署协议,同意不披露商业秘密或机密资料,在法律允许的情况下,这些商业秘密或机密资料在法律允许的情况下,限制我们在受雇于世界任何地方与我们竞争的任何业务的参与或联系(在某些情况下,在此后的特定时期内,在有关的地理区域),而且他们在任职期间创造的任何产品或技术都是我们的财产。此外,我们要求所有渠道合作伙伴签订协议,不披露我们的商业机密和其他专有信息。
我们和我们的首席执行官有雇佣协议。除其他事项外,本协议除其他事项外,规定由我们(如本协议所界定的)以外的因由或行政总裁(如该协议所界定的理由)终止合约,并在他执行及释放针对我们的申索的情况下,最少可获支付相当于其基薪及目标奖金的两倍的遣散费,并须由年月日起计两年内支付。
终止合约及在合约所述的某些情况下终止雇佣,并在合约所述的某些情况下终止雇佣后的两年,在合约所述的某些情况下,他须承担不竞争及非邀约的义务。
我们还与其他几名雇员签订了雇佣协议,主要是在外国管辖范围内。这些雇佣协议的条款一般包括年度薪酬和竞业禁止条款.
我们有一个股权激励计划-第五次修正和恢复ANSYS,公司。1996年股票期权和赠款计划(股票计划)。经修订的股票计划授权授予大约39.8以下列形式持有我们的普通股:(一)奖励股票期权(ISO),(二)非合格股票期权,(三)有或没有转归或其他限制的普通股,(四)普通股在达到特定业绩目标后,(五)限制性股票奖励,(六)向普通股持有人收取现金股利的权利,犹如接受者持有一定数量的普通股,(七)递延股票奖励,(八)限制性股票单位奖励,(9)股票增值权和(X)现金奖励。
“股票计划”规定:(I)任何股票期权的行使价格不得低于批出当日该股票的公允价值;及(Ii)持有超过10%在所有类别股票的合计投票权中,必须不少于110%在批出时股票的公平市价。董事会薪酬委员会有权在不迟于十年由批给日期起(或五年对于一个被选中的人来说10%(标准)、支付条件和每项赠款的其他规定。与未行使的期权有关的股份或重新获得的普通股股份(因扣缴税款而扣缴的股份除外,用于支付期权行使价格或根据净发行的股票除外),根据“股票计划”,可再次获得期权授予和与普通股有关的奖励。
董事会赔偿委员会可自行决定,在符合“股票计划”的条款和条件的情况下,加快根据“股票计划”授予或延长(就股票期权而言)的行使期限至期权到期日期的日期。在参与人因参与人死亡或伤残而终止服务时,参与人持有的限制性股票单位的归属加速(在以业绩为基础的归属中,但须符合业绩要求)。
如果发生“出售事件”,在“股票计划”中定义为“交易”,所有未付赔偿金将由继承实体承担或继续,并对授标进行适当调整,以反映交易情况。在这种情况下,除非赔偿委员会对裁决协议中的特定裁决另有规定,否则裁决持有人的服务关系在裁决协议上或内部无因由地终止。18月份在销售活动结束后,该持有人所持有的所有奖励将在当时完全归属和行使。如果发生销售事件,继承单位拒绝承担或继续未偿赔偿,则在销售活动完成后,所有具有时间归属条件的奖励将在销售事件生效时完全归属和行使,所有具有实绩归属条件的奖励可由赔偿委员会酌情授予,然后所有此类奖励在销售事件发生时终止。如与出售活动有关的股票期权或股票增值权终止,补偿委员会可向该等裁决的持有人支付或提供现金付款,款额相等于该等补偿的每股交易代价与行使价格之间的差额,或准许每名持有人至少有一笔15-此类裁决终止前的一天时间。
目前,我们从我们现有的国库股中发行与行使股票期权或既得利益有关的股份,没有具体政策在行使股票期权或作为奖励归属时回购国库券。如果国库耗尽,我们将发行新股。
截至12月31日止年度确认的以股票为基础的赔偿费用总额,2019, 2018和2017如下:
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度, |
(单位:千,但每股数额除外) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
销售成本: | | | | | | |
软件许可证 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 969 |
|
维护与服务 | | 8,494 |
| | 5,224 |
| | 2,533 |
|
业务费用: | | | | | | |
销售、一般和行政 | | 60,639 |
| | 47,099 |
| | 30,817 |
|
研发 | | 47,057 |
| | 31,023 |
| | 18,835 |
|
税前股票补偿费用 | | 116,190 |
| | 83,346 |
| | 53,154 |
|
相关所得税福利 | | (47,454 | ) | | (34,518 | ) | | (20,503 | ) |
以股票为基础的补偿费用,扣除税后 | | $ | 68,736 |
| | $ | 48,828 |
| | $ | 32,651 |
|
对每股收益的净影响: | | | | | | |
每股基本收益 | | $ | (0.82 | ) | | $ | (0.58 | ) | | $ | (0.38 | ) |
稀释每股收益 | | $ | (0.80 | ) | | $ | (0.57 | ) | | $ | (0.38 | ) |
股票期权
2017年之前,我们授予股票期权奖励。每一种股票期权授予的价值都是在授予之日或在企业合并中发行的期权的购买日期上估算的,使用的是Black-Schole期权定价模型(Black-Schole模型)。利用期权定价模型确定股票支付奖励的公允价值,既受股票价格的影响,也受多个复杂和主观变量假设的影响。这些变量包括我们在过去六年中的股票波动,实际和预期的员工股票期权行为,使用5年期美国国债收益率的利率假设,以及预期分红。以股票为基础的期权补偿费用按比例记录在所需的服务期间.
裁决的没收是在发生时进行的。
截至2019年12月31日,与该日之前授予的未归属股票期权有关的未确认估计赔偿费用总额为$1.0百万,预计将在较短的加权平均期间内确认。1.0年.
关于股票期权交易的资料概述如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度, |
| | 2019 | | 2018 | | 2017 |
(以千为单位的备选方案) | | 备选方案 | | 加权- 平均 运动 价格 | | 备选方案 | | 加权- 平均 运动 价格 | | 备选方案 | | 加权- 平均 运动 价格 |
杰出的,年初 | | 1,484 |
| | $ | 62.80 |
| | 2,170 |
| | $ | 59.17 |
| | 3,136 |
| | $ | 56.37 |
|
获批 | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
|
行使 | | (495 | ) | | $ | 53.53 |
| | (679 | ) | | $ | 50.92 |
| | (956 | ) | | $ | 49.78 |
|
被没收 | | (5 | ) | | $ | 64.21 |
| | (7 | ) | | $ | 86.28 |
| | (10 | ) | | $ | 80.92 |
|
未付,年底 | | 984 |
| | $ | 67.49 |
| | 1,484 |
| | $ | 62.80 |
| | 2,170 |
| | $ | 59.17 |
|
年底归属和可行使的 | | 924 |
| | $ | 65.71 |
| | 1,347 |
| | $ | 59.69 |
| | 1,930 |
| | $ | 55.11 |
|
非归属 | | 60 |
| | $ | 94.77 |
| | 137 |
| | $ | 93.44 |
| | 240 |
| | $ | 91.71 |
|
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 2019 | | 2018 | | 2017 |
加权平均剩余合同期限(以年份计) | | | | | | |
突出 | | 3.18 |
| | 3.55 |
| | 4.10 |
|
归属和可行使 | | 2.95 |
| | 3.14 |
| | 3.57 |
|
非归属 | | 6.71 |
| | 7.60 |
| | 8.30 |
|
总内在值(单位:千) | | | | | | |
行使 | | $ | 72,098 |
| | $ | 78,648 |
| | $ | 58,472 |
|
突出 | | $ | 186,926 |
| | $ | 118,908 |
| | $ | 191,895 |
|
归属和可行使 | | $ | 177,111 |
| | $ | 112,133 |
| | $ | 178,456 |
|
非归属 | | $ | 9,815 |
| | $ | 6,775 |
| | $ | 13,439 |
|
补偿费用-股票期权(千) | | $ | 1,709 |
| | $ | 2,006 |
| | $ | 2,948 |
|
历史和未来的预期没收额并不大,因此,上表所反映的未付期权数额近似于预期授予的选项。
截至2005年12月31日为止未清偿股票期权的资料2019年12月31日概述如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千为单位的备选方案) | | 备选方案-杰出 | | 可行使的期权 | | 未归属的期权 |
运动价格范围 | | 备选方案 | | 加权- 平均 残存 契约性 寿命(年份) | | 加权- 平均 运动 价格 | | 备选方案 | | 加权- 平均 残存 契约性 寿命(年份) | | 加权- 平均 运动 价格 | | 备选方案 | | 加权- 平均 残存 契约性 寿命(年份) | | 加权- 平均 运动 价格 |
$11.99 - $48.97 | | 181 |
| | 1.01 | | $ | 43.29 |
| | 181 |
| | 1.01 | | $ | 43.29 |
| | — |
| | 0.00 | | $ | — |
|
$58.67 | | 267 |
| | 1.87 | | $ | 58.67 |
| | 267 |
| | 1.87 | | $ | 58.67 |
| | — |
| | 0.00 | | $ | — |
|
$67.44 | | 280 |
| | 2.87 | | $ | 67.44 |
| | 280 |
| | 2.87 | | $ | 67.44 |
| | — |
| | 0.00 | | $ | — |
|
$76.31 - $95.09 | | 256 |
| | 6.44 | | $ | 93.89 |
| | 196 |
| | 6.36 | | $ | 93.62 |
| | 60 |
| | 6.71 | | $ | 94.77 |
|
受限制股票单位
根据第五次修正和恢复ANSYS,公司的条款。1996年股票期权和奖励计划,我们颁发各种限制股票单位奖励。下表概述了奖励的类型和归属条件:
|
| | |
授奖 | 归属期 | 归属条件 |
有市场和服务条件的限制性股票单位 | 三年 | 我们的业绩以股东总回报相对于纳斯达克综合指数衡量,在衡量期内并取决于在整个归属期内的持续就业情况。 |
有经营业绩和服务条件的限制性库存单位 | 三年 | 在性能周期开始时定义的操作性能度量。 |
只具备服务条件的受限制股票单位 | 三四年 | 在每年的归属期内继续就业。 |
利用蒙特卡罗模拟模型对市场条件下的限制性股票单位(RSU)的公允价值进行了估计,并在归属期内进行了识别。奖励的公允价值的确定受到赠款日期和若干变量的影响,每个变量都在下表中列出:
|
| | | | | |
| 截至12月31日的年度, |
蒙特卡罗点阵定价模型中的假设 | 2019 | | 2018 | | 2017 |
无风险利率 | 2.5% | | 2.4% | | 1.5% |
预期股利收益率 | —% | | —% | | —% |
预期波动率-Ansys股价 | 23% | | 21% | | 19% |
预期波动率-纳斯达克综合指数 | 16% | | 15% | | 15% |
预期期限 | 2.8年数 | | 2.8年数 | | 2.8年数 |
相关因子 | 0.71 | | 0.65 | | 0.70 |
加权平均每股公允价值 | $238.99 | | $191.76 | | $120.94 |
具有经营业绩指标的RSU的公允价值是基于授予之日我们股票的公允市场价值,从授予之日到每项经营业绩度量的相关度量期的结束,都是根据管理层对归属概率的估计确认的。
只有服务条件的RSU的公允价值是以批给之日我们股票的公平市场价值为基础的,并在归属期内确认。
截至12月31日的年度记录的雇员RSU奖励的赔偿费用总额,2019, 2018和2017曾.$109.9百万, $77.4百万和$46.3百万分别。
关于所有雇员RSU交易的信息概述如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度, |
| | 2019 | | 2018 | | 2017 |
(单位:千) | | RSU | | 加权- 平均 授予日期公允价值 | | RSU | | 加权- 平均 授予日期公允价值 | | RSU | | 加权- 平均 授予日期公允价值 |
非归属,年初 | | 1,522 |
| | $ | 129.96 |
| | 1,361 |
| | $ | 100.66 |
| | 906 |
| | $ | 86.45 |
|
获批(1) | | 843 |
| | $ | 192.37 |
| | 681 |
| | $ | 163.67 |
| | 866 |
| | $ | 109.67 |
|
性能调整(2) | | 74 |
| | $ | 167.87 |
| | 76 |
| | $ | 151.52 |
| | 35 |
| | $ | 98.29 |
|
既得利益 | | (704 | ) | | $ | 125.84 |
| | (524 | ) | | $ | 101.38 |
| | (341 | ) | | $ | 88.58 |
|
被没收 | | (117 | ) | | $ | 140.43 |
| | (72 | ) | | $ | 125.29 |
| | (105 | ) | | $ | 90.80 |
|
非归属,年底 | | 1,618 |
| | $ | 165.26 |
| | 1,522 |
| | $ | 129.96 |
| | 1,361 |
| | $ | 100.66 |
|
(1) 包括年度内批准的所有RSU。具有操作性能条件的RSU每年发布一次或三个性能周期。业绩条件在每个业绩周期开始时分配,并反映为当时的目标赠款。
(2) 具有市场或性能条件的RSU根据市场或运营绩效和服务条件在目标和权限上被授予。实际发放的RSU数量可能比目标RSU更多或更少,这取决于市场的成就或运行的性能条件。
董事会
在2015年期间和之前,我们授予非雇员董事递延股票奖励,这是在终止董事任期后获得普通股股份的权利。与这些奖励相关,我们制定了一项无资格的409(A)延期赔偿计划,并在拉比信托基金下持有资产,为董事提供机会,使他们的既得利益多样化。在开放交易窗口和选择期权时,董事可以将他们的ansys股票转换成各种非ansys股票投资期权,以便在符合所有权准则的情况下,使其持有的部分股权多样化。
以下是有关非雇员董事获递延股票奖励的资料:
|
| | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日止的年度 |
| 多元化 | | 单一化 | | 共计 |
延迟奖励-年初 | 12,250 |
| | 120,449 |
| | 132,699 |
|
股票多元化 | 13,348 |
| | (13,348 | ) | | — |
|
退休时发行的股份 | (20,000 | ) | | (47,020 | ) | | (67,020 | ) |
递延奖未付,年底 | 5,598 |
| | 60,081 |
| | 65,679 |
|
在……里面2019, 2018和2017,我们同意11,259, 13,632和18,018非雇员董事,分别授予非雇员董事,从授予之日或下一次股东常会之日起一年内全部授予非雇员董事。如果非雇员董事在背心日期之前退休,非雇员董事将收到RSU按比例计算的部分。每个RSU的加权平均授予日期公允值为$187.53, $165.71和$123.38截至12月31日,2019, 2018和2017分别。与截至12月31日的年度记录的赔偿金相关的赔偿费用总额,2019, 2018和2017曾.$2.5百万$2.3百万和$2.6分别是百万。
员工股票购买计划
我们的1996年员工股票购买计划(“购买计划”)于1996年4月19日被董事会通过,随后得到了我们的股东的批准。股东们在2016年5月批准了对购买计划的修正,将可供发行的股份数量增加到1.8百万股购买计划由赔偿委员会管理。购买计划下的供款日期为每年二月一日及八月一日,期间为六个月。拥有或被视为拥有股票股份的雇员,代表超过5%我们所有类别股票的综合投票权不得参与购买计划。
每次发售时,合资格的雇员可根据“购买计划”购买股份,批准扣除最多不超过10%他或她在发行期内的现金补偿。任何参与的雇员在任何发行期内可购买的股份的最高数目限于3,840股份(经赔偿委员会不时调整)。除非该雇员先前已退出发行,否则他或她累积的薪金扣除额将在该期间的最后一个营业日以相等于以下的价格购买普通股。90%在发行期的第一天或最后一天普通股的公平市价,以较低者为准。根据适用的税务规则,雇员不得取得购买超过$的权利。25,000根据授予日期公允价值计算的普通股,在任何时候该期权未清偿的任何日历年。截至2019年12月31日, 1.6百万普通股是根据购买计划发行的。截至12月31日的年度采购计划项下的赔偿费用总额,2019, 2018和2017曾.$2.0百万, $1.8百万和$1.2百万分别。
根据我们的股票回购计划,我们回购股票如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度, |
(单位:千,除每股数据外) | 2019 | | 2018 | | 2017 |
回购股份数目 | 330 |
| | 1,674 |
| | 2,750 |
|
每股平均价格 | $ | 179.41 |
| | $ | 161.12 |
| | $ | 122.20 |
|
总成本 | $ | 59,116 |
| | $ | 269,801 |
| | $ | 336,042 |
|
2018年2月,我们的董事会将批准回购的股份总数增加到5.0百万股票回购计划下的股票。截至2019年12月31日, 3.5百万根据该计划,股票仍可供回购。
我们已经签订了各种可更新的许可协议,根据这些协议,我们获得了许可方的技术和在我们的产品线上销售该技术的权利。软件开发人员按不同的费率和金额支付版税,这些费率和金额一般是根据单位销售、收入或固定费用计算的。版权费按软件许可证成本报告,$22.4百万, $16.9百万和$16.0百万截至12月31日,2019, 2018和2017分别。
给外部客户的收入是根据客户的位置分配给各个国家的。按地理区域分列的收入如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度, |
(单位:千) | 2019 (ASC 606) | | 2018 (ASC 606) | | 2017 (ASC 605) |
美国 | $ | 637,916 |
| | $ | 506,335 |
| | $ | 417,343 |
|
日本 | 162,154 |
| | 145,951 |
| | 126,097 |
|
德国 | 158,809 |
| | 140,506 |
| | 108,211 |
|
韩国 | 90,082 |
| | 72,724 |
| | 63,011 |
|
法国 | 68,551 |
| | 67,657 |
| | 53,672 |
|
中国 | 64,725 |
| | 57,567 |
| | 54,415 |
|
其他EMEA | 211,193 |
| | 193,317 |
| | 166,472 |
|
其他国际 | 122,462 |
| | 109,579 |
| | 106,029 |
|
总收入 | $ | 1,515,892 |
| | $ | 1,293,636 |
| | $ | 1,095,250 |
|
按地理区域分列的财产和设备如下:
|
| | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
(单位:千) | 2019 | | 2018 |
美国 | $ | 59,473 |
| | $ | 46,605 |
|
印度 | 5,660 |
| | 4,176 |
|
德国 | 4,237 |
| | 2,158 |
|
联合王国 | 4,194 |
| | 1,238 |
|
其他EMEA | 5,532 |
| | 3,724 |
|
其他国际 | 4,540 |
| | 3,754 |
|
财产和设备共计,净额 | $ | 83,636 |
| | $ | 61,655 |
|
我们已经承担了各种无条件的购买义务,主要包括版税、软件许可证和服务。我们花了$24.2百万, $22.4百万和$14.1百万与截至每年12月31日终了年度每年年初存在的无条件购买义务有关,2019, 2018和2017分别。无条件购买债务项下的未来支出2019年12月31日如下: |
| | | |
(单位:千) | |
2020 | $ | 37,183 |
|
2021 | 14,034 |
|
2022 | 10,689 |
|
2023 | 6,212 |
|
2024 | 3,264 |
|
共计 | $ | 71,382 |
|
在2016年第四季度,我们启动了劳动力调整活动,以重新分配资源,使之与我们未来的战略计划保持一致。自2017年9月30日起,我们完成了劳动力重组活动。我们的有关重组费用如下:
|
| | | | | | | |
(单位:千) | 毛额 | | 扣除税额 |
Q4 2016 | $ | 3,419 |
| | $ | 2,355 |
|
Q1 2017 | 9,273 |
| | 6,176 |
|
Q2 2017 | 2,000 |
| | 1,435 |
|
Q3 2017 | 466 |
| | 331 |
|
重组费用共计 | $ | 15,158 |
| | $ | 10,297 |
|
重组费用包括软件许可证费用、维护和服务费用、研究和开发费用以及销售、一般和行政费用。截至2018年3月31日,总费用已全部付清。
我们在正常经营过程中受到各种调查、索赔和法律诉讼的影响,包括商业纠纷、劳工和就业问题、税务审计、侵犯知识产权指控和其他事项。我们认为,解决悬而未决的问题不会对我们的业务、现金流或财务状况的综合结果产生重大不利影响。然而,这些事项中的每一件都会受到各种不确定因素的影响,对其中一项或多项程序的不利解决可能会对我们的业务结果、现金流或财务状况产生重大影响。
我们的印度子公司有几个服务税稽核待决,导致正式查询收到的交易到2012年年中。我们可能会招致税收费用和相关的负债约。$7.2百万。我们在通知和查询中提出的服务税问题与本案非常相似,M/S Microsoft Corporation(I)(P)Ltd.诉。新德里服务税专员,德里海关、消费税和服务税上诉法庭(CESTAT)通过了对微软有利的裁决。微软案的裁决随后在最高法院受到印度税务当局的质疑。我们无法保证目前微软案的裁决会对我们的案件产生什么样的影响。至于这些服务税事宜何时结束,我们是不清楚的。
我们根据合同协议向客户销售软件许可证和服务。这类协议一般包括某些条款,对第三方因客户使用我们的产品或服务而侵犯知识产权的索赔作出赔偿。迄今为止,与这些赔偿条款有关的付款并不重要。由于若干原因,包括没有事先提出物质赔偿要求,我们无法确定与此类赔偿条款有关的未来可能支付的最高数额。
附表II
ANSYS公司及附属公司
估值及合资格账目
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千)
| | 余额 开始 一年中 | | 增加: 对成本的收费 和开支 | | 扣减: 回报和 注销 | | 余额 端部 一年中 |
截至二零一零九年十二月三十一日止的年度 可疑账户备抵 | | $ | 8,000 |
| | $ | 2,928 |
| | $ | 2,228 |
| | $ | 8,700 |
|
截至2018年12月31日止的年度 可疑账户备抵 | | $ | 6,800 |
| | $ | 1,577 |
| | $ | 377 |
| | $ | 8,000 |
|
2017年12月31日止 可疑账户备抵 | | $ | 5,700 |
| | $ | 1,474 |
| | $ | 374 |
| | $ | 6,800 |
|
|
| | |
证物编号。 | | 陈列品 |
3.1 | | 重报公司注册证书;随函提交。 |
| |
3.2 | | 第三,修订和恢复公司的法律(以表3.1提交本公司目前关于表格8-K的报告,2018年1月19日提交,并在此引用)。 |
| | |
4.1 | | 证券说明;随函提交。 |
| | |
10.1 | | ANSYS公司的赔偿协议格式。和非雇员董事(作为公司当前表格8-K的表10.1提交,2013年3月20日提交,并在此以参考方式纳入)。 |
| | |
10.2 | | 非雇员董事递延薪酬计划(以表10至Q提交公司季度报告表10.2,2019年11月7日提交,并以参考方式纳入本报告)。 |
| |
10.3 | | 2014年7月29日,经修订和重述的“行政裁决计划”;随函提交。 |
| | |
10.4 | | 第四,修正和恢复ANSYS公司。1996年股票期权和赠款计划(以表10.1提交本公司关于8-K表的报告,2011年5月17日提交,并以参考方式纳入本报告)。 |
| | |
10.5 | | 第四次修正和恢复ANSYS,Inc.下的递延库存单元协议的形式。1996年股票期权和赠款计划;随函提交。 |
| | |
10.6 | | 第四次修改和恢复ANSYS,Inc.下员工不合格股票期权协议的形式.1996年股票期权和赠款计划(作为表10.1提交公司第10-Q号季度报告,2013年5月2日提交,并以参考方式纳入本报告)*。 |
| | |
10.7 | | 第四次修改和恢复ANSYS,Inc.下的限制性库存单元协议的形式。1996年股票期权和赠款计划(以表10.39形式提交公司年度报告表10-K,2014年2月27日提交,并以参考方式纳入本报告)。 |
| | |
10.8 | | 第五,修正和恢复ANSYS公司。1996年股票期权和赠款计划(登记人于2016年3月31日向证券交易委员会提交的关于附表14A的最终委托书的附录1)* |
| | |
10.9 | | 第五次修改和恢复ANSYS,Inc.下的不合格股票期权协议的形式。1996年股票期权和赠款计划(以表10.36提交公司的10-K表年度报告,2017年2月23日提交,并以参考方式纳入本报告)*。 |
| | |
10.10 | | 2017年格式的限制性股票单位协议,根据第五次修订和恢复ANSYS,Inc。1996年股票期权和赠款计划(以表10.35提交公司的10-K表年度报告,2017年2月23日提交,并以参考方式纳入本报告)*。 |
| | |
10.11 | | 2018年格式的限制性股票单位协议,根据第五次修订和恢复ANSYS,Inc。1996年股票期权和赠款计划;随函提交。 |
| | |
10.12 | | 2019年根据第五次修订和恢复的ANSYS公司签订的限制性库存单位协议形式。1996年股票期权和赠款计划;随函提交。 |
| | |
10.13 | | 限制性股票股奖励协议形式(非雇员董事)在第五次修正和恢复ANSYS,Inc.1996年股票期权和赠款计划;随函提交。 |
| | |
10.14 | | 2018年授标通知表格(营业保证金)下的第五次修订和恢复ANSYS,公司。1996年股票期权和赠款计划;随函提交。 |
| | |
10.15 | | 2018年形式的奖励通知(股东总回报)下的第五次修正和恢复ANSYS,公司。1996年股票期权和赠款计划;随函提交。 |
| | |
10.16 | | 2019年根据第五次修订和恢复ANSYS公司的授标通知形式(年度合同价值)。1996年股票期权和赠款计划;随函提交。 |
| | |
10.17 | | 2019年形式的奖励通知(股东总回报)下的第五次修正和恢复ANSYS,公司。1996年股票期权和赠款计划;随函提交。 |
| | |
10.18 | | 2019年“第五次修订和恢复ANSYS公司特别业绩股协议”格式。1996年股票期权和赠款计划;随函提交。 |
| | |
10.19 | | ANSYS公司之间的雇佣协议和Ajei S.Gopal,日期为2016年8月29日(作为公司目前表格8-K的表10.1存档,2016年8月29日提交,并以参考的方式纳入本报告)。 |
| | |
10.20 | | Ajei S.Gopal与Ajei S.Gopal签订的无保留股票期权协议表格(作为公司当前表格8-K的表10.3提交,2016年8月29日提交,并在此以参考方式纳入)。 |
| | |
|
| | |
10.21 | | Ansys公司之间的租赁。和Quattro Investment Group,L.P.,截止日期为2012年9月14日(作为本公司目前关于8-K表的报告的表10.1提交,2012年9月18日提交,并在此以参考方式纳入)。 |
| | |
10.22 | | 截至2019年2月22日ANSYS公司间的信贷协议。作为借款人,作为行政代理的美国银行和其中列出的银行(以表10-Q提交公司季度报告表10.1,于2019年5月2日提交,并以参考方式在此注册)。 |
| | |
10.23 | | 日期为2019年10月16日的“信贷协议第一修正案”,由贷款方ANSYS,Inc.和美国银行,N.A.(作为本公司关于表格8-K的当前报告的表10.1提交,于2019年10月21日提交,并在此以参考方式纳入)。 |
| | |
21.1 | | 注册官的子公司;随函提交。 |
| |
23.1 | | 德勤会计师事务所(Deloitte&Touche LLP)同意,独立注册公共会计师事务所。 |
| |
24.1 | | 授权委托书。载于公司截至2019年12月31日会计年度10-K报表的签名页,并以参考方式纳入本报告。 |
| |
31.1 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条认证首席执行官。 |
| |
31.2 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条认证首席财务官。 |
| |
32.1 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条通过的18 U.S.C.第1350条的认证。 |
| |
32.2 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条通过的18 U.S.C.第1350条的认证。 |
| |
101.INS | | 内联XBRL实例文档(该实例文档没有出现在InteractiveDataFile中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中) |
| |
101.SCH | | 内联XBRL分类法扩展模式 |
| |
101.CAL | | 内联XBRL分类法扩展计算链接库 |
| |
101.DEF | | 内联XBRL分类法扩展定义链接库 |
| |
101.LAB | | 内联XBRL分类法扩展标签Linkbase |
| |
101.PRE | | 内联XBRL分类法扩展表示链接库 |
| | |
104 | | 封面交互数据文件(格式化为内联XBRL,包含在表101中) |
没有。
签名
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的要求,登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告,并经正式授权。
|
| | | | | |
| | | ANSYS公司 |
| | | |
日期: | (二0二0年二月二十七日) | | 通过: | | /s/JEIS.G蛋白石 |
| | | | | |
| | | | | Ajei S.Gopal |
| | | | | 总裁兼首席执行官 |
| | | | | (特等行政主任) |
| | | | | |
日期: | (二0二0年二月二十七日) | | 通过: | | /s/阿里亚T.S.保险 |
| | | | | |
| | | | | 玛丽亚·T·希尔兹 |
| | | | | 首席财务官 |
| | | | | (首席财务主任及首席会计主任) |
授权书
请藉此通知所有人士,每名签署如下的人,均构成并委任其代理人Ajei S.Gopal,并以任何及一切身分委任他或她的受权人以任何身分签署对本报告的任何修订,并在此连同与此有关的证物及与此有关的其他文件,连同证券及交易监察委员会,批准和确认所有上述受权人--事实上,或替代或替代者--可凭藉本表格签署或安排如此行事或安排如此行事。
根据1934年“证券交易法”的要求,本年度报告由以下人员代表注册人以下列身份和日期签署:
|
| | |
签名 | 标题 | 日期 |
| | |
/s/JEIS.G蛋白石 | 总裁兼首席执行官 (特等行政主任) | 2020年2月27日 |
Ajei S.Gopal | |
| | |
/s/阿里亚T.S.保险 | 首席财务官 (首席财务主任及首席会计主任) | 2020年2月27日 |
玛丽亚·T·希尔兹 | |
| | |
/s/N冰孔ANASENES | 导演 | 2020年2月27日 |
妮可 | | |
| | |
/S/G伦达硕士学位ORCHAK | 导演 | 2020年2月27日 |
Glenda M.Dorchak | | |
| | |
/S/G乌伊E.DUBOIS | 导演 | 2020年2月27日 |
盖伊·杜布瓦 | | |
| | |
/S/DR. ALECD.D.G阿利莫雷 | 导演 | 2020年2月27日 |
Alec D.Gallimore博士 | | |
| | |
/s/RONALDW.H.奥弗西海 | 董事会主席 | 2020年2月27日 |
罗纳德·W·霍夫斯宾 | | |
| | |
/S/BARBARAV.S切尔 | 导演 | 2020年2月27日 |
芭芭拉V.舍勒 | | |