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4217:美元THC:医院iso 4217:美元Xbrli:股票THC:中心THC:季度THC:计划THC:成员THC:诉讼THC:个人THC:国家THC:业务
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-K
☒ 根据1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节就截至财政年度提交的年度报告(一九二零九年十二月三十一日)
或
☐ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告
委员会档案编号1-7293
________________________________________
特尼特医疗公司感言
(注册人的确切名称)
|
| | |
内华达州 | | 95-2557091 |
(法团国) | | (国税局雇主识别号) |
达拉斯大道14201号
达拉斯, TX 75254
(主要行政办公室地址,包括邮编)
(469) 893-2200
(登记人的电话号码,包括区号)
________________________________________________________
根据该法第12(B)节登记的证券:
|
| | | | | |
每一班的职称 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股, | $0.05面值 | | THC | | 纽约证券交易所 |
6.875%高级债券到期 | | THC 31 | | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)节登记的证券:无
________________________________________________________
根据“证券法”第405条的定义,通过检查标记表明注册人是否是知名的经验丰富的发行人。是 x没有¨
如果注册人不需要根据“交易法”第13节或第15(D)节提交报告,则用复选标记表示。是¨ 不 x
通过检查标记说明注册人(1)是否已提交“外汇法”第13条或第15(D)条要求在过去12个月内提交的所有报告,以及(2)在过去90天中是否一直受到这类申报要求的约束。是 x没有¨
通过检查标记说明注册人是否已以电子方式提交了每一份交互数据文件,这些文件必须在过去12个月内根据条例第405条提交。是 x没有¨
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的增长公司(每个都是“外汇法案”规则12b-2中定义的)。 |
| | | | | | | | | |
大型加速箱 | x | | | 加速过滤器 | ¨ | 非加速滤波器 | ¨ |
小型报告公司 | ☐ | | | 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是一家新兴成长型公司,请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。¨
通过检查标记指示注册人是否为空壳公司(如ExchangeAct规则12b-2中所定义)。是☐没有x
截至2019年6月30日,注册官的非联营公司所持有的普通股股份的总市值(处理董事、身为证券交易委员会报告人员的执行人员,以及截至该日已发行普通股10%或10%以上的持有人,为此目的,约为联属公司)。$1.2十亿基于注册人股票在纽约证券交易所的收盘价,2019年6月28日星期五。截至2020年1月31日104,288,796普通股流通股。
以参考方式合并的文件
注册人2020年年度股东大会的最后委托书的部分内容以参考方式纳入本表格第III部分10-K。
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| 目录 | 页 |
第一部分 | | |
项目1.对等 | 商业 | 1 |
项目1A。 | 危险因素 | 20 |
项目1B。 | 未解决的工作人员意见 | 32 |
项目2. | 特性 | 32 |
项目3. | 法律程序 | 32 |
项目4.对等 | 矿山安全披露 | 32 |
| | |
第二部分 | | |
项目5.对等 | 注册人普通股市场、股东相关事项及证券发行人购买 | 33 |
项目6.再分配 | 选定财务数据 | 35 |
项目7. | 管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析 | 38 |
项目7A. | 市场风险的定量和定性披露 | 78 |
项目8.再联系 | 财务报表和补充数据 | 79 |
| 合并财务报表 | 83 |
| 合并财务报表附注 | 88 |
| 补充财务信息 | 130 |
项目9.对等 | 会计与财务披露的变化及与会计人员的分歧 | 130 |
项目9A. | 管制和程序 | 130 |
项目9B. | 其他资料 | 131 |
| | |
第III部 | | |
项目10.对等 | 董事、执行干事和公司治理 | 132 |
项目11.对等 | 行政薪酬 | 132 |
项目12. | 某些受益所有人的担保所有权和管理及相关股东事项 | 132 |
项目13.再分配 | 某些关系和相关交易,以及董事独立性 | 132 |
项目14.对等 | 主要会计费用及服务 | 132 |
| | |
第IV部 | | |
项目15. | 证物、财务报表附表 | 133 |
项目16. | 表格10-K摘要 | 139 |
| 签名 | 140 |
第一部分
项目1.事务
概述
特尼特医疗公司(连同我们的子公司,这里称为“Tenet”,“公司”,“我们”或“我们”)是一家总部设在得克萨斯州达拉斯的多元化医疗服务公司。通过我们的子公司,合作伙伴和合资企业,包括USPI控股公司,公司。(“USPI”)2019年12月31日,我们经营了一个广泛的护理网络,其中包括65医院及以上500其他医疗设施包括流动外科中心、紧急护理中心、成像中心、外科医院、校外急救部门和微型医院。此外,我们经营针叶健康解决方案,有限责任公司通过我们的针叶控股公司。(“针叶”)子公司,为医院、医疗系统、医生执业、雇主和其他客户提供收入周期管理和基于价值的护理服务。在探索了针叶的战略替代方案后,在2019年7月,我们宣布我们打算作为一个独立的、独立的、公开上市的公司,寻求免税的针叶分拆。为了财务报告的目的,我们的业务线分为三个单独的可报告的业务部门-医院业务和其他,流动护理和针织品。下文提供了有关我们业务部门的其他信息;这些部门的统计数据见本报告第二部分第7项“管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析”。
操作
医院手术和其他部门
医院、附属门诊设施及相关业务-在…2019年12月31日,我们的子公司65医院,主要为城市和郊区社区服务九各州。我们的子公司拥有我们在2019年12月31日经营的54家医院的独家所有权,其中9家由实体拥有或租赁,这些实体由Tenet子公司和一个医疗系统合作伙伴共同拥有,另外两家由第三方拥有,由我们全资拥有的子公司租赁。截至2019年12月31日,我们医院的附属手术和其他部门还包括159家门诊中心,其中大多数是独立的紧急护理中心、基于提供者的诊断成像中心、校外急诊室、以提供者为基础的流动外科中心和微型医院。此外,在2019年12月31日,我们的子公司拥有或租赁和经营:一些医疗办公楼,所有这些大楼都位于我们的医院校园内或附近;730个医生诊所;4个负责的护理机构和10个临床综合网络;以及其他附属保健业务。
我们的每一家综合医院都提供急症护理服务、手术室和康复室、放射学服务、呼吸疗法服务、临床实验室和药房;此外,大多数医院还设有:重症监护、危重护理和/或冠状动脉护理病房;心血管、消化系统疾病、神经科学、肌肉骨骼和产科服务;以及包括物理治疗在内的门诊服务。我们的许多医院提供三级护理服务,例如心胸外科、复杂脊柱手术、新生儿重症监护和神经外科,还有一些医院在心脏和肾移植等领域提供第四纪护理。此外,我们的一些医院为病人提供先进的治疗方案,包括挽救肢体的血管手术、急性一级创伤服务、全面的血管内卒中护理、微创心脏瓣膜置换术、尖端成像技术以及某些医疗专科的远程医疗服务。
我们的每一家医院(不包括我们的一家关键通道医院)都得到联合委员会的认可。有了这样的认证,我们的医院被认为符合医疗保险的参与条件,并有资格参加政府资助的提供者项目,如医疗保险和医疗补助计划。虽然我们的关键准入医院没有寻求认证,但它也参与了医疗保险和医疗补助计划,否则符合医疗保险的参与条件。
下表按国家开列了2019年12月31日全资拥有、作为合资企业一部分经营的医院,或由我们全资子公司租赁和经营的医院:
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医院 | | 位置 | | 领有执照 床 | | 地位 |
阿拉巴马州 | | | | | | |
布鲁克伍德浸信会医疗中心(1) | | Homewood | | 595 |
| | 合资/拥有 |
公民浸信会医疗中心(1)(2) | | 塔拉德加 | | 122 |
| | 合资/租赁 |
普林斯顿浸信会医学中心(1)(2) | | 伯明翰 | | 505 |
| | 合资/租赁 |
谢尔比浸信会医疗中心(1)(2) | | 阿拉巴斯特 | | 252 |
| | 合资/租赁 |
沃克浸礼会医疗中心(1)(2) | | 茉莉 | | 267 |
| | 合资/租赁 |
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亚利桑那州 | | | | | | |
亚利桑那州艾布拉佐心脏医院(3) | | 凤凰城 | | 59 |
| | 拥有 |
阿布拉佐箭头校园 | | 格伦代尔 | | 217 |
| | 拥有 |
阿布中央校区 | | 凤凰城 | | 206 |
| | 拥有 |
Abrazo Scottsdale校园 | | 凤凰城 | | 120 |
| | 拥有 |
阿布西校区 | | 固特异 | | 200 |
| | 拥有 |
圣十字医院(4)(5) | | 诺加莱斯 | | 25 |
| | 合资/拥有 |
圣约瑟夫医院(4) | | 图森 | | 486 |
| | 合资/拥有 |
圣玛丽医院(4) | | 图森 | | 400 |
| | 合资/拥有 |
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加利福尼亚 | | | | |
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沙漠地区医疗中心(6) | | 棕榈泉 | | 385 |
| | 租赁 |
Manteca医生医院 | | Manteca | | 73 |
| | 所有权 |
医生医疗中心 | | 莫德斯托 | | 461 |
| | 所有权 |
伊曼纽尔医疗中心 | | 特洛克 | | 209 |
| | 所有权 |
喷泉谷地区医院和医疗中心 | | 喷泉谷 | | 400 |
| | 所有权 |
嗨-沙漠医疗中心(7) | | 乔舒亚树 | | 179 |
| | 租赁 |
肯尼迪纪念医院 | | Indio | | 145 |
| | 所有权 |
莱克伍德地区医疗中心 | | 拉克伍德 | | 172 |
| | 所有权 |
洛斯阿拉米托斯医疗中心 | | 洛斯阿拉米托斯 | | 162 |
| | 所有权 |
Placentia Linda医院 | | 普拉西亚 | | 114 |
| | 所有权 |
圣拉蒙地区医疗中心(8) | | 圣拉蒙 | | 123 |
| | 合资/拥有 |
塞拉维斯塔地区医疗中心 | | 圣路易斯奥比斯波 | | 162 |
| | 所有权 |
双城社区医院 | | 邓普顿 | | 122 |
| | 所有权 |
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佛罗里达 | | | | |
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珊瑚山墙医院 | | 珊瑚山墙 | | 245 |
| | 所有权 |
Delray医疗中心 | | Delray海滩 | | 536 |
| | 所有权 |
佛罗里达医疗中心-北岸的一个校园 | | Lauderdale湖 | | 459 |
| | 所有权 |
撒马利亚人医疗中心 | | 西棕榈滩 | | 333 |
| | 所有权 |
Hialeah医院 | | 希拉 | | 366 |
| | 所有权 |
北岸医疗中心 | | 迈阿密 | | 337 |
| | 所有权 |
棕榈滩花园医疗中心 | | 棕榈滩花园 | | 199 |
| | 所有权 |
棕榈总医院 | | 希拉 | | 368 |
| | 所有权 |
圣玛丽医疗中心 | | 西棕榈滩 | | 460 |
| | 所有权 |
西博卡医疗中心 | | Boca Raton | | 195 |
| | 所有权 |
| | | | | | |
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医院 | | 位置 | | 领有执照 床 | | 地位 |
马萨诸塞州 | | | | |
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中西部医疗中心-弗雷明翰联合校区 | | 弗雷明翰 | | 147 |
| | 拥有 |
都会西医疗中心-伦纳德莫尔斯校区 | | Natick | | 160 |
| | 拥有 |
圣文森特医院 | | 伍斯特 | | 283 |
| | 拥有 |
| | | | | | |
密西根 | | | | |
| | |
密歇根儿童医院 | | 底特律 | | 228 |
| | 拥有 |
底特律接收医院 | | 底特律 | | 273 |
| | 拥有 |
哈珀大学医院 | | 底特律 | | 470 |
| | 拥有 |
休伦谷-西奈医院 | | 商业区 | | 158 |
| | 拥有 |
哈泽尔妇女医院 | | 底特律 | | 114 |
| | 拥有 |
密歇根康复学院(3) | | 底特律 | | 69 |
| | 拥有 |
西奈-格蕾丝医院 | | 底特律 | | 404 |
| | 拥有 |
| | | | | | |
南卡罗来纳州 | | | | |
| | |
沿海卡罗莱纳医院 | | 哈德维尔 | | 41 |
| | 拥有 |
东库珀医疗中心 | | 阿普莱桑山 | | 140 |
| | 拥有 |
希尔顿总医院 | | 希尔顿海德 | | 109 |
| | 拥有 |
山麓医疗中心 | | 岩石山 | | 288 |
| | 拥有 |
| | | | | | |
田纳西州 | | | | |
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圣弗朗西斯医院(9) | | 孟菲斯 | | 479 |
| | 拥有 |
圣弗朗西斯医院-巴特利特(9) | | 巴特利特 | | 196 |
| | 拥有 |
| | | | | | |
得克萨斯州 | | | | |
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浸信会医疗中心 | | 圣安东尼奥 | | 623 |
| | 所有权 |
普罗维登斯东校区医院 | | 埃尔帕索 | | 182 |
| | 所有权 |
普罗维登斯纪念校园医院 | | 埃尔帕索 | | 480 |
| | 所有权 |
普罗维登斯塞拉校区医院 | | 埃尔帕索 | | 283 |
| | 所有权 |
普罗维登斯跨山校区医院 | | 埃尔帕索 | | 106 |
| | 所有权 |
传道浸会医院 | | 圣安东尼奥 | | 102 |
| | 所有权 |
Nacogdoges医疗中心 | | Nacogdoches | | 161 |
| | 所有权 |
中北浸会医院 | | 圣安东尼奥 | | 443 |
| | 所有权 |
东北浸会医院 | | 圣安东尼奥 | | 371 |
| | 所有权 |
坚决卫生医院 | | 新布劳恩费尔斯 | | 128 |
| | 所有权 |
圣卢克浸会医院 | | 圣安东尼奥 | | 287 |
| | 所有权 |
山谷浸信会医疗中心 | | 哈林根 | | 586 |
| | 所有权 |
山谷浸信会医疗中心-布朗斯维尔 | | 布朗斯维尔 | | 240 |
| | 所有权 |
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领有牌照床位总数 | | | | 17,210 |
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(1) | 由一家有限责任公司经营,该公司是与浸信会卫生系统有限公司成立的合资企业的一部分。(“bhs”)是阿拉巴马州的一个非营利性医疗系统;截至2019年12月31日,Tenet子公司持有该公司60%的股权,BHS拥有40%的股权。 |
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(2) | 为了获得这些医院的某些税收优惠,这些医院在我们与BHS合资之前作为非营利医院经营,我们与塔拉德加市、伯明翰市、阿拉巴斯特市和贾斯珀市签订了协议,使医疗诊所委员会拥有每一家医院,并将这些医院租给我们的合资实体。这些资本租约将于2025年11月至2036年9月到期,但包含两个可选的续租期限,每期10年。 |
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(4) | 该公司由一家有限责任公司拥有,该公司隶属于与尊严健康(在2019年与天主教健康倡议合并后,该公司现在是CommonspirHealth的一部分)和亚利桑那州阿森松的一家有限责任公司,每一家公司都是非盈利性医疗系统;截止2019年12月31日,Tenet子公司在该实体拥有60%的股权,Dignity Health拥有22.5%的权益,阿森松拥有17.5%的权益。 |
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(5) | 由医疗保险和医疗补助服务中心(“CMS”)指定为一家重要的准入医院。 |
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(8) | 该公司隶属于一家有限责任公司,与旧金山湾区的非营利性医疗系统约翰·穆尔健康(“JMH”)组建了一家合资企业;截至2019年12月31日,Tenet的一家子公司持有该公司51%的股权,JMH拥有49%的股权。 |
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(9) | 在2019年12月,我们达成了一个明确的协议,将这些医院出售给一个非附属的第三方。这项交易目前预计将在2020年完成,但须经监管批准和惯常的结束条件。 |
关于截至12月31日、2019年和2018年12月31日许可证床位使用情况和其他业务统计数据的信息,见本报告第二部分第7项“管理部门对财务状况和业务结果的讨论和分析”。
截至2019年12月31日,我们的医院业务部门和其他部门还包括48个诊断成像中心、13个校外急诊室和11个以同一许可证运作的非卧床外科中心,以及87个单独许可的独立门诊中心--通常是在与我们医院互补的地点--包括6个诊断成像中心、10个医疗急救设施(其中9个为微型医院)、2个非卧床手术中心和69个紧急护理中心。几乎我们所有独立的紧急护理中心都由USPI管理,并在我们国家的MedPost品牌下运营。截至2019年12月31日,我们医院运营和其他部门的门诊中心有一半以上位于加利福尼亚州、佛罗里达州和得克萨斯州,这些州是我们拥有最多许可病床的州。在市场范围内,医院病床和门诊中心的高度集中可能有助于我们更成功地与受管理的护理付款人签约,减少管理、营销和其他费用,并更有效地利用资源。然而,这些集中增加的风险是,如果这些地区出现任何不利的经济、管制、环境或其他状况,我们的整体业务、财务状况、经营结果或现金流动可能会受到重大不利影响。
负责的护理组织和临床综合网络-我们在阿拉巴马州、亚利桑那州、加利福尼亚、佛罗里达、马萨诸塞、密歇根州、密苏里州、田纳西州和得克萨斯州拥有、控制或运营四个负责任的护理组织(“ACO”)和10个临床综合网络(CINs),并与其他医疗机构一起为亚利桑那州的特定市场参与额外的ACO和CIN。ACO是一组供应商和供应商,他们共同努力重新设计交付过程,以实现与CMS签订的高质量和高效率的服务提供。达到美国卫生和公共服务部(“HHS”)制定的质量性能标准的ACO有资格分享医疗保险计划节省的部分金额。CIN协调由其供应商网络提供服务的社区的保健需求,目的是通过合作方案,包括与受管理的保健支付方签订合同,提高保健服务的质量和效率,从而在网络提供者之间建立高度的相互依存与合作。由于它们促进了护理工作的问责和协调,因此,行政组织和国家信息中心的目的是提高质量和业务效率,从而节省开支。
健康计划-我们先前宣布我们打算出售或以其他方式处置我们的健康计划业务,因为它们不是我们长期增长战略的核心部分。为此,我们在2017年出售、取消或终止了四项健康计划的成员资格,2018年,我们放弃了我们位于芝加哥的首选供应商网络和我们的南加州医疗保险优势计划(SouthernCalifornia Medicare Advantage)。我们没有直接出售的健康保险正在逐步减少;然而,在此期间,它们继续受到与其业务运作有关的许多联邦和州法规和条例的约束,其中某些健康计划继续由它们开展业务的州的一个或多个机构颁发许可证。此外,我们目前经营的州的保险条例要求我们在整个顺风过程中保持与某些健康计划有关的现金储备。
日间护理段
我们的动态护理部门由USPI的运营部门组成,在2019年12月31日,USPI在260流动外科中心,39紧急护理中心(几乎所有这些中心都是以CareSpot品牌经营的),23成像中心和24 外科医院在……里面27各州。2019年12月31日,我们拥有USPI约95%的股份,贝勒大学医学中心(“贝勒”)拥有大约5%的股份。
USPI的运作-USPI主要通过与医生和医疗系统组建合资企业来获得和发展其设施。USPI的子公司直接或间接持有这些设施的所有权权益,并通过管理服务合同日常运营这些设施。
USPI的外科设备主要用于非紧急情况。我们相信,外科中心和外科医院为病人和医生提供了许多优势,包括更大的可负担性、可预见性和便利性。急症医院的医疗紧急情况往往要求无计划地使用手术室,结果是推迟或推迟预定的手术,扰乱医生的做法,给病人带来不便。门诊设施通常为医生提供更大的调度灵活性,更一致的护士人员配置和更快的周转时间之间的情况。此外,许多医生选择在门诊进行手术,因为他们的病人更喜欢舒适的机构气氛和方便的简化登记和出院程序。
新的外科技术和技术,以及麻醉技术的进步,大大扩大了外科中心正在进行的外科手术的种类,并帮助推动了门诊手术的增长。
改良麻醉缩短了恢复时间,减少了术后副作用,如恶心和嗜睡,从而避免了许多情况下过夜住院的需要。此外,一些州允许外科中心将病人保留长达23个小时,这使得更复杂的手术(以前只在住院环境下进行)可以在外科中心进行。
除了这些技术和其他临床进步,不断变化的支付环境促进了门诊手术相对于所有外科手术的增长。政府项目、私人保险公司、管理下的护理机构和自保雇主已经实施了控制成本的措施,以限制医疗支出的增加,包括程序报销。此外,由于自负盈亏的雇主正寻求抑制员工健康福利成本的年度增长,他们继续通过更高的共同支付、免赔额和保险费,将额外的财务责任转移给病人。这些控制成本的措施促使某些医疗服务从传统的住院医院转移到更具成本效益的替代地点,包括外科手术设施。我们认为,与医院门诊手术相比,外科手术通常更便宜,因为设备开发成本较低,人员配置和空间利用率更高,以及专注于护理质量和成本控制的专门操作环境。
我们经营USPI的设施,组织我们的合资企业,采用人员配置,日程安排,临床系统和协议,目的是提高医生的生产力。我们相信,这种对医生满意度的关注,再加上在一个友好方便的环境中为病人提供高质量的医疗保健,将继续增加每年在我们的医疗机构进行的手术数量。我们的合资企业还使医疗系统能够为病人、医生和付费者提供独立设施内流动医疗的成本优势、便利和其他好处,并在某些市场建立必要的网络,以管理对特定人群的全面连续护理。此外,这些关系使保健系统能够将注意力和资源集中在其核心业务上,而不受收购、开发和运营这些设施的挑战。
针叶木段
几乎所有包含我们针叶树业务的服务都是由针叶健康解决方案、LLC或其直接或间接全资子公司提供的。截至2019年12月31日,我们拥有76.2%的针叶健康解决方案,LLC和天主教健康倡议(“CHI”)拥有23.8%的所有权。(由于其2019年与尊严健康公司的合并,CHI现在已成为CommonSitHealth的一部分。)在探索了针叶的战略替代方案后,在2019年7月,我们宣布我们打算作为一个独立的、独立的、公开上市的公司,寻求免税的针叶分拆。完成拟议中的分拆取决于多个条件,其中包括保证分离将免征美国联邦所得税、执行针叶和特尼特之间经过重组的服务协议、最后确定针叶的资本结构、向美国证券交易委员会(SEC)提交适当文件的有效性,以及我们董事会的最终批准。我们的目标是在2021年第二季度结束前完成分拆;然而,在完成分拆的时间框架、特尼特和柯尼弗之间的资产和负债分配、分拆的其他条件将得到满足或分拆将完全完成等问题上,我们无法保证。
服务-针叶树在医院和医生收入周期管理和保健系统的基于价值的护理解决方案,以及个别医院、医生执业、自保组织、保健计划和其他实体等领域提供医疗业务流程服务。
针叶树的收入周期管理解决方案包括:(1)病人服务,包括:集中的保险和福利核实;财务清关、预认证、登记和签入服务;金融咨询服务,包括审查投保和未投保病人获得政府保健或财政援助方案的资格,以及合格的保健计划覆盖面;(2)临床收入完整性解决方案,包括:临床入院审查;编码;临床文件改进;编码合规审计;收费说明总管理;和(3)应收账款管理解决方案,包括:第三方记账和收款;拒绝管理;和病人的收藏。所有这些解决方案包括持续测量和监测关键收入周期指标,以及生产率和质量改进计划。这些收入周期管理解决方案帮助医院,医生实践和其他医疗机构改善现金流,收入,医生和病人的满意度。
此外,瑟弗提供定制的沟通和参与解决方案,以优化提供者和病人之间的关系。针叶树受过培训的客户服务代表提供直接、24小时、多语种的支助,(1)医生转诊请求、有关产妇服务和其他病人咨询的电话、(2)社区教育和其他咨询服务。
外联,(3)定期安排和预约提醒。此外,瑟弗协调和实施市场推广计划,以使病人了解筛查,研讨会和其他活动和服务。
针叶树还提供基于价值的护理解决方案,包括临床整合、财务风险管理和人口健康管理,所有这些都有助于医院、医生、ACO、健康计划、自我保险的雇主和政府机构改善医疗服务的成本和质量,以及患者的结果。针叶树帮助客户建立临床综合网络,在整个护理连续体中提供预测分析和质量测量。此外,通过对各种支付模式的风险建模和管理,可以帮助客户调整和管理医疗保健利益相关者之间的财务激励措施。此外,通过识别高风险患者、与病人和临床医生协调管理护理和监测临床结果,瑟弗为客户提供工具和分析,以提高护理质量,并为慢性病患者提供护理管理服务。
客户-截至2019年12月31日,瑟弗公司向大约一个或多个企业提供了上述业务流程服务。660宗旨和非特租医院和其他客户在全国范围内。TENET和CHI设施代表了这些客户中的300多个,其余的是非附属的医疗系统、医院、医生执业、自保组织、健康计划和其他实体。多年来,我们已订立合约,记录针叶林为特尼特医院提供的各种服务的条款和条件,以及我们的医院业务和其他部门向针叶树提供的某些行政服务。在柯尼弗为分拆做准备的同时,这些合同已在短期内续签,并对服务进行了一定范围的修改;然而,执行经过重组的针叶与特尼特之间的长期服务协议,是完成拟议中的分拆的一个条件。针叶树与CHI的协议将于2032年到期,该协议将为CHI的设施提供病人准入、收入完整和病人金融服务。2019年12月31日终了年度42%在针叶树的净营业收入中,主要归因于与Tenet的关系,约41%归因于与CHI的关系。在我们追求免税剥离针叶树的同时,我们还在继续营销瑟弗的收入周期管理、病人沟通和参与服务以及基于价值的护理解决方案业务。与我们的针叶树计划有关的时机和不确定性可能会对我们为针叶树争取新客户的能力产生不利影响。关于针叶树经营部门的更多信息,见本报告第二部分第7项“管理人员对财务状况和经营结果的讨论和分析”。
不动产
截至2019年12月31日,本港医院的位置及每间医院领有牌照的病床数目,载於第2页开始的表格内。我们把大部份门诊设施批予医院运作部、其他部份及救护部。这些租约的初始期限通常为5年至20年,大多数租约载有延长租约期限的选项。我们的子公司也经营一些医疗办公楼,所有这些都位于或附近,我们的医院校园。我们拥有许多这些医疗办公楼;其余的由第三方拥有,并由我们的子公司租赁。
我们的公司总部位于得克萨斯州的达拉斯,我们最近在那里合并了几个办公地点。此外,我们在经营医院和其他业务的市场设有行政办公室。我们通常根据经营租赁协议租赁我们的办公空间。我们相信,我们的所有物业均适用于各自的用途,一般来说,亦足以应付我们现时的需要。
知识产权
我们依靠商标、版权和商业秘密法以及合同条款和条件的结合来保护我们在知识产权资产中的权利。但是,第三方可以开发类似或优于我们的知识产权。我们还通过协议授权第三方软件、其他技术和某些商标,这些协议对我们使用许可项目的能力施加了一定的限制。我们通过内部和外部控制相结合来控制我们的软件和其他技术的访问和使用。虽然我们不认为我们所使用的知识产权侵犯了第三方拥有的任何知识产权,但如果发现我们使用这种财产,我们可能会被阻止使用,并可能受到重大损害赔偿。
医生和雇员
医生-我们的业务在很大程度上取决于我们医院和其他设施的医务人员以及与我们有联系并使用我们设施的医生的人数、质量、专科和接纳和日程安排。根据州法律和其他许可标准,医务人员通常是自治组织,受当地管理委员会的最终监督。我们设施的医护人员也经常为我们不经营的医疗机构的医务人员服务,他们可以随时终止与我们设施的联系或让病人进入竞争的设施。2019年12月31日,我们拥有730名执业医师,我们雇用了(州法律允许的)或附属于1700多名医生;然而,我们与绝大多数在我们的医院和门诊执业的医生没有合同关系。对于我们正在进行的业务和临床项目的发展来说,我们必须吸引一批合格的专业医生来支持我们的服务,并与这些医生保持良好的关系。在我们的一些市场,医生的招聘和留用受到某些专科医生的短缺以及医生在获得负担得起的渎职保险或寻找愿意提供这类保险的保险公司方面可能遇到的困难,此外,我们招聘和雇用医生的能力也受到严格的管制。
我们医疗机构的员工-除了医生,我们的设施的运作取决于我们的设施管理和医疗支持雇员的努力、能力和经验,包括护士、治疗师、药剂师和实验室技术员。我们在招聘和留住负责日常运营的合格人员方面与其他医疗服务提供商竞争。在一些市场,经验丰富的医疗支助人员有限,这提高了征聘和留住雇员所需的当地工资和福利。特别是,就像医疗行业的其他人一样,我们在某些学科和地理区域继续面临关键护理护士短缺的问题。此外,除了有经验的护士外,我们还聘请了很多新获发执照的护士,这要求我们投资培训他们。
加州是我们唯一需要在急诊室保持最低护士与病人工作人员比例的州。如果我们所经营的其他州采用强制性护士配置比率,这可能对我们的劳动力成本产生重大影响,如果我们被要求限制病人数量以满足所要求的比率,则会对我们的净营业收入产生不利影响。
工会活动和劳资关系-2019年12月31日28%在我们医院的雇员中,有工会代表。在我们的动态护理和针叶树部门的总雇员中,不到1%属于工会。工会雇员--主要是注册护士和服务、技术和维修工人--位于35在我们的医院中,大部分在加利福尼亚、佛罗里达和密歇根。在与工会谈判集体谈判协议时,无论这些协议是续签的还是最初的合同,都有可能发生罢工,而我们在任何罢工期间的持续运作都可能增加我们的劳动力成本,并对我们的病人数量和净营业收入产生不利影响。工会组织活动可以增加我们在未来时期的工会代表水平,这可能导致工资、工资和福利费用的增加。
人数-截至2019年12月31日,我们在三个业务部门雇用了约113 600人(其中约22%为兼职雇员),具体如下:
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医院手术和其他 | 83,300 |
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日间护理 | 19,500 |
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针叶树 | 10,800 |
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共计 | 113,600 |
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竞争
保健服务
一般来说,我们所服务的地方社区的其他医院和门诊中心所提供的服务与我们所提供的类似,而且在某些情况下,竞争的设施比我们的更成熟或更新。此外,我们的竞争对手:(1)可能为病人和医生提供比我们更广泛的服务或更理想的设施;(2)可能有更多或更专业的医务人员来接纳和转介病人;(3)在社会上获得服务或整体服务方面,可能享有较佳声誉;或(4)他们可能可以谈判更优惠的偿还率,以加强他们的竞争地位。在未来,我们预计会遇到来自系统附属医院的日益激烈的竞争。
医疗保健公司以及医疗保险公司和私人股本公司寻求在特定的地理市场收购供应商。
我们还面临来自专科医院(其中一些是医生拥有的)和独立的非附属门诊中心的竞争,以争夺诊断和专科服务的市场份额,以及高质量的医生和人员。近年来,在我们经营的地理区域内,独立专科医院、外科中心、急诊科和诊断成像中心的数量显著增加,而且,与我们医院竞争的一些医院属于政府机构或非营利性组织。这些免税竞争对手可能有某些财政优势,我们的设施,如捐赠,慈善捐款,免税融资,以及免除销售,财产税和所得税。此外,在我们经营的某些市场上,大型教学医院提供我们医院可能无法提供的高度专业化的设施、设备和服务。
医院或门诊机构的竞争地位的另一个主要因素是与管理下的护理计划谈判合同的能力。健康维护组织(HMO)、首选提供者组织(PPO)、第三方管理人员和其他第三方支付方使用托管护理合同来鼓励患者使用某些医院,以换取医院既定收费的折扣。这些通过谈判达成的折扣通常限制了我们提高偿还率以抵消不断增加的费用的能力。尽管如此,我们未来的成功在一定程度上取决于我们是否有能力保留和续签我们的管理下护理合同,并在竞争性条件下签订新的管理下护理合同。其他医疗提供者可能会影响我们达成可接受的管理护理合同安排或协商增加我们的补偿的能力。例如,我们的一些竞争对手可能会与托管护理计划谈判排他性条款,或以其他方式限制托管护理公司与我们签订合同的能力。此外,非政府支付方之间正在进行的整合趋势往往会增加他们对收费结构的议价能力。
此外,医院和门诊设施的竞争地位在很大程度上取决于已被这些设施的医务人员接纳的持牌医生的数量、质量、专科、接纳和安排做法,以及附属和使用门诊中心的医生作为其做法的延伸。我们设施的医护人员也经常为我们不经营的医疗机构的医务人员服务,他们可以随时终止与我们设施的联系或让病人进入竞争的设施。要求建立和扩大保健设施或服务的需要的州法律(如下文“保健条例和许可证-需求证书要求”中所述)也可能影响竞争。
我们的战略旨在帮助我们的医院和门诊设施保持竞争力。我们认为,强调更高需求和更高灵敏度的临床服务项目(包括门诊服务),注重病人和医生的准入,投资于医疗技术,改进质量指标和合同策略,以创造与付款人的共同价值,将有助于我们随着时间的推移扩大我们的病人数量。我们还寻求在谈判新的管理护理合同时,将我们所有的医院和其他医疗保健业务纳入相关的地理区域或全国,这可能会导致以前不属于此类管理护理网络一部分的设施的数量增加。
我们大大增加了对门诊中心的关注,改善了病人的可及性和更方便的服务,提高了医生的可预见性和效率,并(对大多数服务而言)降低了付款人的费用。此外,我们已在设备、技术、教育和运作策略方面作出重大投资,以改善本港所有设施的临床质素。我们相信医生会根据病人和医生的服务质素、获得服务的机会和范围、医护人员的其他医生的质素、医院的位置,以及医院的设施、设备和雇员的质素,把病人转介到医院。此外,我们还不断与医生合作,实施最新的基于证据的医学技术,以改进我们提供护理的方式,同时使用劳动力管理工具和供应链举措来降低可变成本。我们认为,使用这些做法将促进最有效和最有效率地利用资源,并导致更适当的住院时间,以及减少住院病人的重新住院治疗。总的来说,我们认为改善护理质量可能会产生以下效果:(1)降低成本;(2)增加医疗保险和某些受管理的照顾者对我们服务的付款,因为政府和私人支付者转向付费--绩效模式,商业市场转向更窄的网络和其他方法,以鼓励被覆盖的个人使用某些设施;(3)增加医生和病人的满意度,这可能会改善我们的数量。
此外,在我们的许多市场上,我们已经建立了临床综合网络,这些网络是与独立的医生和医院合作制定的,旨在控制成本和提高提供给病人的护理质量。这样的安排为在aco架构下或其他风险分担模式下与计划进行谈判提供了基础。然而,我们确实面临着来自其他正在实施类似计划的医疗系统的竞争。
医生对齐策略,如雇用医生,获得医师实习小组,并参与ACO或其他临床整合模式。
收入周期管理解决方案
针叶树面临着现有参与者和收入循环管理市场新进入者的竞争,其中一些市场的资本资源可能比针叶树大得多。此外,医院和其他医疗机构的内部收入周期管理人员实际上与我们竞争,他们过去一直在履行我们服务所涉及的许多职能。此外,以前对内部开发的解决方案进行投资的供应商可以选择继续依赖自己的资源。我们目前还与收入周期市场的几类外部参与者竞争,包括:
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• | 软件供应商和其他技术支持的收入循环管理业务流程外包公司; |
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• | 传统顾问,专业医疗顾问公司或大型会计师事务所的医疗保健部门;以及 |
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• | 大型、非医疗保健中心的业务流程和信息技术外包公司。 |
我们认为,对收入周期管理和其他服务的竞争主要基于:(1)对复杂的公共和私人医疗支付和偿还制度的了解和理解;(2)为医院和其他医疗服务提供者提供收入改善和效率提高的记录;(3)能否提供在收入周期的每一步完全整合的解决方案;(4)成本-效益,包括绩效奖励补偿的前期成本和报酬之间的细分;(5)技术平台的可靠性、简单性和灵活性;(六)对医疗保健行业的监管环境,以及与消费者保护有关的法律法规有更深层次的了解;(七)保持现有技术和其他基础设施的财政资源。
为了取得成功,针叶林必须比其竞争对手对新的或不断变化的机会、技术、标准、规章和客户要求作出更迅速和有效的反应。现有的或新的竞争对手可能引进技术或服务,使针叶树的技术或服务过时或不太适合销售。即使针叶树的技术和服务比其竞争对手提供的技术和服务更有效,目前或潜在的客户可能更喜欢有竞争力的技术或服务,而不是针叶树的技术和服务。此外,竞争加剧已经并可能继续造成定价压力,这可能对针叶树的利润率、增长率或市场份额产生不利影响。此外,我们潜在的分拆针叶树的时机和不确定性可能对瑟弗弗获得新客户的能力产生不利影响。
医疗保健条例和许可证
医疗改革
经2010年“保健与教育和解法”(“平价医疗法案”或“ACA”)修订的“病人保护和平价医疗法案”,通过私营部门医疗保险改革和公共项目扩大,将医疗保险覆盖范围扩大到数百万未投保的合法美国居民。为了为扩大保险范围提供资金,ACA包括旨在提高医疗保健服务质量和成本效率的措施,以及在医疗保险和医疗补助方案中节省预算的措施。此外,“反腐败法”载有旨在加强欺诈和滥用执法的规定。
在ACA下,医疗保险的最初覆盖范围扩大,导致使用我们设施的私人或公共项目覆盖范围的病人数量增加,没有保险和慈善照料的住院人数减少。尽管我们的病人数量的很大一部分,以及因此,我们的收入从历史上一直来自政府的医疗保健计划,但由于ACA的实施,我们在医疗保险和医疗补助计划下的报销额减少,但由于向以前没有保险的个人提供医疗服务而增加的收入,部分抵消了这一减少。
近年来,整个医疗行业,特别是急症医院业务,在很大程度上是基于行政、立法和司法方面的努力,以大幅度修改或废除“反腐败法”,并有可能取代“反腐败法”,因而在很大程度上出现了监管方面的不确定性。从2019年1月起,国会根据ACA的个人授权条款取消了对不遵守规定的罚款,该条款要求大多数合法居住在美国的美国公民和非公民必须有符合特定标准的健康保险。国会预算办公室
税务联合委员会估计,取消个人法定罚款将导致到2021年再有700万人没有保险,并对医疗保险费造成上升压力。国会议员和其他政治家也提出了一些措施,以扩大政府资助的保险范围,包括单一支付者计划,如全民医保。我们无法预测ACA是否或何时会发生进一步修改,或者国会可能采取什么行动来最终废除并可能取代该法律。此外,在2019年12月,联邦上诉法院的一个小组同意了美国联邦北区地方法院2018年12月关于以下事项的裁决:德州诉美国既然国会已经取消了旨在执行该法案的税收处罚,那么ACA的个人授权是违宪的。上诉法院将案件发回下级法院,以确定ACA的其他成员(如果有的话)能够根据其裁决支持多少。2020年1月3日,美国众议院、20个州和哥伦比亚特区提交了一份请愿书,要求美国最高法院加快审查此案,但他们的请求在2020年1月21日被驳回。在就这一问题作出最后决定之前,本届政府继续执行“反腐败法”。
我们无法预测(1)最终决定对我们未来收入和业务的影响。德州诉美国以及其他法院的质疑,(2)行政、法规和立法改革,包括扩大政府支持的覆盖范围,或(3)市场对这些变化的反应。然而,如果最终影响是拥有私人或公共医疗保险的个人数量大大减少,我们可能会遇到病人数量减少、收入减少和无补偿护理增加的情况,这将对我们的业务结果和现金流动产生不利影响。如果ACA减少医疗补偿和减少医疗保险,这种负面影响将更加严重。已经生效的不成比例的份额医院(DSH)付款,如果该法律被废除,或者如果进一步削减(包括计划在2020年至2025年的联邦财政年度生效的医疗补助DSH削减),就不会被逆转。
反回扣和自我推荐条例
反Kickback规约-根据“社会保障法”(“反回扣法”)第1128 B(B)节编纂的医疗保险和医疗补助反回扣以及反欺诈和滥用修正案(“反回扣法规”)禁止某些可能影响医疗保险和医疗补助方案及其他政府方案支付的医疗保健服务的提供和成本的商业做法和关系,包括支付或收取转诊将由此类方案支付护理费用的病人的报酬。具体而言,法律禁止任何人或实体直接或间接提供、支付、索取或接受任何有价值的东西,以转诊医疗保险、医疗补助和其他联邦保健方案所涵盖的病人,或租赁、购买、订购或安排或建议这些方案所涵盖的任何项目、商品、设施或服务的租赁、购买或订购。除下文讨论的其他事项外,1996年“健康保险便携式和问责法”(“HIPAA”)也修正了第十一编(“美国法典”第42条,第1301条及其后各条)。为了扩大欺诈和滥用法律的范围,将所有保健计划包括在内,不论这些健康计划下的付款是否是根据联邦计划支付的。此外,“平价医疗法案”修订了“反回扣法规”,规定不需要违反反回扣法规的意图;相反,一般要求的只是意图违反法律。
对违反反回扣法规的制裁包括刑事和民事处罚,以及罚款和强制性排除在政府项目之外,如医疗保险和医疗补助。此外,就违反“反回扣法规”而产生的服务或物品提出索赔构成虚假或欺诈性索赔,并可能根据“联邦虚假索赔法”(“FCA”)受到额外处罚。此外,向联邦医疗保险或医疗补助受益人提供或转让任何有价值的物品或服务,可能影响他们从一个提供者或服务提供者或服务机构获得有保障的货物或服务的决定,违反了“联邦民事货币惩罚法”。许多州的法规类似于联邦反回扣法规,但各州法规通常适用于由所有第三方支付者偿还的服务的转诊,而不仅仅是联邦项目。
联邦政府还发布了一些条例,描述了“反回扣法”允许的一些行为和商业关系。这些条例常被称为“安全港”条例。目前,有各种活动的安全港,包括:投资利益;空间租赁;设备租赁;从业人员招聘;个人服务和管理合同;业务销售;转诊服务;担保;折扣;雇员;团体采购组织;免除受益人共同保险和可扣减金额;管理护理安排;产科渎职保险补贴;对团体做法的投资;流动手术中心;专科服务转诊协议;药房和紧急救护车服务的费用分担豁免;以及当地运输。某些行为或特定的商业安排不符合安全港的事实,并不一定使“反回扣规约”规定的行为或商业安排成为非法行为。相反,这种行为和商业安排可能会受到政府执法当局的更严格审查,并应逐案审查。
斯塔克定律-斯塔克法一般限制医疗保险或医疗补助病人的医生转介到与医生或直系亲属有财务关系的实体,除非有几种例外情况之一。“转诊禁令”适用于一些法律界定的“指定卫生服务”,如临床实验室、物理治疗、放射学、住院和门诊医院服务;如果将这些服务包括在外科中心的综合医疗保险支付率中,则该禁令不适用于由流动外科中心提供的保健服务。然而,如果门诊手术中心单独为不属于流动外科中心综合医疗保险支付率范围内的指定医疗服务支付医疗保险,或者如果流动外科中心或附属医生正在执行(并对医疗保险)涉及医疗保险尚未指定为流动外科中心服务的指定医疗服务的程序,则将适用斯塔克法的自我转诊禁令,而此类服务可能涉及斯塔克法律。“斯塔克法”中禁止转介的例外情况涵盖了广泛的共同金融关系。这些法定和随后的管制例外可用于保护某些允许的雇用关系、搬迁安排、租约、集体执业安排、医务主任职位以及医生与指定保健服务提供者(如医院)之间的其他共同关系。违反斯塔克法的行为可能导致拒绝付款,要求病人退款和医疗保险计划,每项违法行为的民事罚款最高可达15,000美元,“虚假”安排的民事罚款最高可达100,000美元,民事罚款最高可达10美元。, 每一实体每天都没有报告所需的信息,并被排除在医疗保险和医疗补助计划及其他联邦方案之外。此外,对违反“斯塔克法”产生的服务或物品提出索赔可能构成虚假或欺诈性索赔,因此根据“反腐败法”将受到额外处罚。许多州通过了类似于斯塔克法的自我转诊法规,其中一些法规超出了相关的国家医疗补助计划,禁止为转诊病人和医生自我转诊支付或收取报酬,而不论医疗费用的来源如何。我们参与和发展与医生的合资企业和其他金融关系可能会受到斯塔克法和类似的州法令的不利影响。
“平价医疗法案”还对斯塔克法中的“整个医院”例外进行了修改,有效地防止了2010年3月23日之后新的医师拥有的医院,并限制了当时现有的内科医院的医生所有权能力和数量。经修订后,“斯塔克法”禁止医生将医疗保险患者转介到拥有所有权或投资利益的医院,除非该医院拥有医生所有权和截至2010年3月23日的医疗保险提供者协议(或者,对于那些在ACA颁布时正在发展的医院,截至2010年12月31日)。符合这些要求的内科医院仍然受到限制,这些限制限制了医院的医生总拥有率,并且,除了医疗补助病人比例较高的医院的某些狭窄的例外情况外,禁止扩大手术室、手术室或床位的数量。医生拥有的医院目前也受到报告要求和在医院网站和任何公开广告中广泛披露的要求。
欺诈和滥用法律的含义-截至2019年12月31日,在我们的动态护理部门中,作为外科医院运作的大部分设施是由包括一些医生所有者在内的合资公司拥有的,并受制于“平价医疗法案”中关于内科医院的限制和要求。此外,我们的动态护理部门的大多数流动外科中心都是与医生或医疗系统合资经营的,它们受“反回扣法规”的约束,在某些情况下可能受到斯塔克法的约束。此外,我们还与医生和非医生转诊服务签订合同,提供各种财务安排,包括雇用合同、租赁和专业服务协议,如医疗主任协议。我们还提供财政奖励,鼓励征聘医生搬迁到我们医院服务的社区,包括收入和收款保证以及重新安置费用的偿还,并将在今后继续提供一揽子招聘计划。此外,新的支付结构,如ACO和其他涉及医院、医生和其他分享支付节余的提供者的组合安排,可能会被视为涉及反回扣和自我转诊的规定。
我们的业务可能受到不利影响,我们的安排,以遵守反回扣法规,斯塔克法,帐单要求,现行州法律,或其他立法或法规在这些领域在未来通过。我们无法预测这些地区是否会通过联邦或州一级的其他立法或条例,这些立法或条例可能采取何种形式,或它们可能如何影响我们的业务。例如,我们无法预测医生最终是否会被限制在医院持有所有权权益,或者是否可以消除与流动外科中心提供的服务有关的例外情况。我们正在继续与医生和其他供应商达成新的财务安排,我们认为这符合适用的反回扣、反欺诈和滥用法律。然而,负责执行这些法律的政府官员可以断言,我们违反了这些规定。此外,这些法规或条例可能由法院以不符合我们解释的方式解释和执行,不利的决定可能使我们承担“社会保障法”规定的责任,包括刑事处罚、民事罚款和被排除参加医疗保险、医疗补助或其他联邦医疗保健计划,其中任何一项都可能对我们的业务、金融产生重大不利影响。
手术的条件或结果。此外,联邦或州机构或法院认定USPI或其子公司违反了这些法律中的任何一项,都可能使我们的某些医疗系统合作伙伴有权终止与我们的关系;对针叶树或其任何子公司的任何类似裁定,都可使瑟弗的客户有权终止其与我们的服务协议。此外,对USPI的保健系统合作伙伴或针叶律师的客户施加的任何违反和由此产生的惩罚或排除,都可能对他们的财务状况产生不利影响,进而对我们的业务和经营结果产生重大的不利影响。
保留独立遵守情况监测-2016年9月,该公司及其某些子公司,包括Tenet HealthSystem Medical,Inc.(“THSMI”),亚特兰大医疗中心,公司。(“AMCI”)和北富尔顿医疗中心,公司。(“NFMCI”),与美国司法部(“司法部”)和其他机构签订协议,以解决民事诉讼和刑事调查。根据决议协议的规定,THSMI与司法部欺诈科刑事司和美国格鲁吉亚北部地区检察官办公室(共设“办事处”)签订了一项不起诉协定(经修正的“NPA”)。除其他事项外,NPA要求:(1)THSMI和公司在NPA所述的任何事项上与各办事处充分合作,以及在NPA任期内各办事处随时调查的其他行为;(2)公司保留一个独立的遵守情况监测员,以评估、监督和监测其遵守“国家行动计划”义务的情况。独立遵守情况监测员的权力、职责和责任得到广泛界定。2017年2月1日,该公司保留了两名独立的共同监督员(“监督员”),他们是一家全国性律师事务所的合伙人。
监督公司的主要责任是评估、监督和监测公司履行“国家行动计划”义务的情况,以具体处理和减少公司拥有的任何实体违反“反回扣法规”和“斯塔克法”的风险。在这样做时,监督审查和监测公司遵守“反回扣法规”和“斯塔克法”的有效性,以及在其中颁布的相应的实施条例、咨询意见和咨询意见,并提出监查认为遵守“国家行动计划”所必需的建议。对于公司或其附属公司拥有50%或以下的直接或间接权益且不管理或控制日常业务的所有实体,“监控器”对这些实体的访问与公司的访问或控制是共同的,目的是审查行为。在其任期内,监督机构将审查并提出建议,以改进对“反回扣规约”和“斯塔克法”的遵守情况,以及设计、实施和执行公司的合规和道德方案,以防止公司及其子公司今后的犯罪和道德违规行为,包括但不限于与“NPA”相关的行为和与“NPA”有关的犯罪信息。如果我们被指控或发现今后违反了上述“国家卫生保健法”或联邦医疗法律、规则或条例的条款,我们的业务、财务状况、经营结果或现金流可能会受到重大不利影响。欲了解更多关于监管机构的职责和权限的信息,请参阅我们在2016年10月3日向SEC提交的表格8-K的最新报告。
医疗保险的可携带性和问责制
“健康保险便携性和问责法”第二编第F小标题授权采用用于传输某些类型健康信息的电子交易和代码集的具体标准。HIPAA的目标是鼓励医疗保健行业的效率和降低运营成本。为了保护使用法定标准传送的信息和被覆盖实体日常运作中使用的病人信息,HIPAA还规定了保护受保护健康信息的隐私和安全的联邦规则(“PHI”)。隐私和安全条例涉及个人可识别健康信息的使用和披露,以及患者了解和控制如何使用和披露其信息的权利。该法规定了对未遵守HIPAA的被覆盖实体的刑事和民事罚款和惩罚。
为了从CMS获得电子索赔的补偿,保健提供者和保健计划在以电子方式传送某些保健信息时,必须使用HIPAA的电子数据传输(交易和代码集)标准。我们的电子数据传输符合现行的附加电子交易的HHS标准和HHS的操作规则,以促进每项标准化电子交易的统一执行。
根据HIPAA,被涵盖的实体必须建立行政、实物和技术保障措施,以保护它们或他人代表它们维护或传送的电子PHI的保密性、完整性和可用性。我们操作的被覆盖实体在实质上符合HIPAA的隐私、安全和国家提供者标识符要求。此外,大多数针叶的客户都是被覆盖的实体,而瑟弗是HIPAA下许多这些客户的商业伙伴,这是因为它有合同义务代表和提供某些职能。
为那些客户提供服务。作为一名业务伙伴,松林对PHI的使用和披露受到HIPAA的限制,业务关联协议Conferor必须与其所覆盖的实体客户签订。
“卫生信息技术促进经济和临床健康法”(“HITECH”)直接对被覆盖实体的商业伙伴规定了某些HIPAA隐私和安全要求,并大大加重了对违反HIPAA行为的罚款。条例还要求诸如针叶树等商业伙伴将涉及无安全PHI的数据安全漏洞通知被覆盖实体,而这些实体又必须通知受影响的个人和政府当局。自“HITECH法”通过以来,违反HIPAA的行为有所增加。如果瑟弗明知而违反了“HITECH法”对商业伙伴适用的“HIPAA”隐私和安全要求,就可能使针尼弗承担刑事责任(以及对相关被涵盖实体的合同责任);违反保障措施和程序,如果不是因为合理的原因或故意忽视,就会使瑟弗面临重大的民事处罚,并有可能根据“HIPAA”和适用的州法律提起民事诉讼。
在我们的道德和合规部门的指导下,我们在努力遵守HIPAA和类似的国家隐私法律的过程中,制定了一套全面的政策和程序。我们的合规官员和信息安全官员负责在整个公司执行和监测对我们的HIPAA隐私和安全政策和程序的遵守情况。我们还创建了一个内部的基于网络的HIPAA培训计划,这是所有员工的必修课.根据现行条例和我们迄今在HIPAA方面的经验,我们仍然认为,遵守HIPAA的持续费用不会对我们的业务、财务状况、业务结果或现金流动产生重大不利影响。
政府执法工作与Qui TAM诉讼
联邦和州政府机构继续加强和协调针对医疗行业的民事和刑事执法工作。监察主任办公室(OIG)是作为HHS的一个独立和客观的监督单位设立的,以执行防止欺诈和滥用以及促进HHS方案和业务的经济、效率和效力的任务。为了推动这一任务,监察办除其他外,对卫生和健康服务方案和业务进行审计、评价和调查,并酌情实施民事罚款、评估和行政制裁。虽然我们有广泛的政策和程序,以促进遵守影响医疗行业的法律、规则和条例,但这些政策和程序可能并不有效。
医疗服务提供商还将面临FCA项下的Qui Tam或“举报人”诉讼。FCA允许个人代表政府提起诉讼,声称医院或医疗服务提供商欺骗了医疗保险(Medicare)或医疗补助(Medicaid)等政府项目。如果政府干预并占上风,被告可被要求支付政府所受损害赔偿的三倍,并对提交给政府的每一项虚假索赔处以强制性民事处罚。作为解决Qui Tam案件的一部分,Qui Tam原告可以分享任何和解或判决的一部分。如果政府不介入诉讼,原告可以继续独立进行诉讼。“公平竞争法”规定的赔偿责任有许多潜在的依据。当一个实体故意向联邦政府提出虚假的报销要求时,往往会产生赔偿责任。“公平竞争法”对“知情”一词作了广义的界定。虽然简单的疏忽不会引致“公平竞争法”所规定的法律责任,但在不计后果地无视其事实或虚假的情况下提出申索,即构成根据“公平竞争法”“明知”的申索,因此有资格承担法律责任。2009年“欺诈执行和追回法”扩大了“反腐败法”的范围,除其他外,规定了故意和不正当地逃避偿还政府多付款项的责任,并扩大了对举报人的保护。在确定多付款项之日起60天内或在相应的费用报告到期之日内,明知而未报告并退还多付款项,是违反FCA的行为。, 两者以较迟者为准。如果欺诈涉及医疗补助基金或来自州和地方机构的资金,也可以根据某些州虚假索赔法提起诉讼。我们已支付了大量款项来解决过去对我们不利的问题,而且我们无法预测今后的行动对我们的业务、财务状况、经营结果或现金流量的影响。
医疗设施许可证要求
保健设施的运作须遵守联邦、州和地方有关人员、业务政策和程序、防火、费率制定、医疗保健的充分性以及遵守建筑法规和环境保护法的规定。还需要各种许可证和许可证,以便发放麻醉品、经营药店、处理放射性材料和操作某些设备。我们的设施受到政府和其他当局的定期检查,以确保继续遵守许可证和认证所需的各种标准。我们相信,我们所有的医疗设施持有所有必要的政府批准,许可证和许可材料,经营他们的业务。
利用审查依从性与医院治理
除了某些法定覆盖范围的限制和排除外,联邦条例,特别是医疗保险参与条件,通常要求医疗提供者,包括提供或订购可根据医疗保险方案或州保健方案支付的保健服务的医院,以确保报销要求是为了(1)在经济上和只有在医疗上合理和必要的情况下提供的服务或物品,(2)质量符合专业公认的医疗保健标准,(3)得到医疗必要性和质量的适当证据的支持。“社会保障法”规定了利用和质量控制同行审查组织方案,现称为“质量改进组织”方案,以促进向医疗保险受益人提供的服务的有效性、效率、经济性和质量,并确保这些服务是合理和必要的。CMS通过与消费者、医生、医院和其他照顾者合作的QIO网络来管理该项目,以改进护理提供系统,以确保患者在适当的时候得到适当的护理,特别是在服务不足的人群中。QIO计划还通过审查医疗保险患者的入院、治疗和出院情况,确保只支付必要的医疗服务,并调查受益人对护理质量的投诉,从而保障了医疗保险信托基金的完整性。QIO有权拒绝支付所提供的服务,并建议HHS将严重不遵守某些标准的提供者排除在医疗保险计划之外。
外部审计师、政府执法机构和其他机构加强了审查,并增加了政府调查和与医院医疗保险观察率和住院病人入院决定有关的Qui Tam诉讼的风险。“医疗保险观察率”一词的定义是,唯一的总观察要求除以唯一的观察要求和住院病人的短期急性医院总要求之和。低比率可能会让人怀疑一家医院不恰当地接纳了可以在观察环境中接受治疗的病人。此外,CMS还建立了一个被称为“两午夜规则”的概念,以指导执业医生在何时才能接纳病人和承包商作为住院病人。根据午夜两点的规定,只有在合理地预期病人的护理时间会超过两夜的情况下,医疗保险病人才应该住院;如果没有,病人一般应被视为门诊病人,除非有例外情况。在我们的附属医院,我们对不到两个午夜的医疗保险住院时间进行审查,以确定病人是否有资格住院。实施两点半的规定并没有对我们医院的住院率产生重大影响,而且预计也不会产生重大影响。
医疗和外科服务和做法受到我们每个保健设施的工作人员医生委员会的广泛监督,由每个机构的当地管理委员会监督,其成员主要是社区成员和医生,并由我们的临床质量人员进行审查。地方管理委员会还帮助维持质量护理标准,制定短期和长期计划,制定、审查和执行各种做法和程序,并批准医疗工作人员的资格证明、纪律处分和必要时终止其特权。
需要证明要求
一些州要求国家批准医疗设施的建设、收购和关闭,包括需要增加或扩大医疗设施或服务的调查结果。由对保健设施拥有管辖权的政府机构签发的需要证明或确定,有时需要超过规定数额的资本支出、床位容量或服务的变化以及某些其他事项。我们的子公司在五个州经营医院,根据适用于这些医院的需要证明程序,这些医院需要国家批准。我们拥有执照的医院病床中约有31%位于这些州(即阿拉巴马州、马萨诸塞州、密歇根州、南卡罗来纳州和田纳西州)。这些州和其他几个州的需要证明也适用于流动外科中心。
未能获得必要的国家批准可能导致无法扩展设施、添加服务、获取设施或更改所有权。此外,违反这类法律可能导致实施民事制裁或吊销设施许可证。我们无法预测在任何司法管辖区,我们会否被要求或能否取得任何额外的需要证明书,或任何司法管辖区会否以增加竞争的方式,取消或更改其需要证明书的规定,从而影响我们的竞争地位。在那些没有需要证明或不要求审查低于相对较高门槛的医疗保健资本支出数额的州,新服务、设施和资本支出形式的竞争更为普遍。
环境事项
我们的医疗保健业务受到一些联邦、州和地方环境法律、规则和条例的制约,这些法律、规则和条例除其他外,涉及固体废物的处置,以及有害和有毒材料(包括放射性材料)的使用、储存、运输和处置。我们的行动还产生医疗废物,必须按照各州不同的法规处理。此外,尽管我们没有从事制造或其他产生有意义的温室气体排放水平的活动,但如果与气候变化或其他举措有关的法律和监管发展导致能源或其他成本增加,我们的业务费用可能会受到不利影响。我们还可能受到气候变化和其他环境问题的影响,只要这些问题对一般经济产生不利影响,或造成恶劣天气,影响我们设施所在的社区。目前,根据目前的气候条件和我们对现有和待决的环境规则和条例以及与气候变化有关的条约和国际协定的评估,我们认为,遵守环境法,包括与气候变化问题有关的条例的费用,不会对我们今后的资本支出、业务成果或现金流动产生重大不利影响。在截至2019年12月31日的年度内,没有用于环境事项的物质资本支出。
反垄断法
联邦政府和大多数州颁布了反托拉斯法,禁止特定类型的反竞争行为,包括定价、工资固定、反竞争雇用做法、一致拒绝交易、价格歧视和搭售安排,以及垄断和收购对竞争有或可能产生重大不利影响的竞争对手。违反联邦或州反托拉斯法可导致各种制裁,包括刑事和民事处罚。
美国联邦贸易委员会(FTC)目前在医疗行业的反垄断执法是一个优先事项。近年来,联邦贸易委员会提出了多个行政投诉和公众意见,挑战医院交易在几个州。联邦贸易委员会已将其执法工作的重点放在防止医院合并,政府认为,这可能给当地的病人服务留下不足的选择。除了医院合并的强制执行外,联邦贸易委员会更多地注意到其他医疗保健提供者,包括医生执业的组合的影响。在过去几年中,联邦贸易委员会还签署了多项同意法令,以解决供应商之间操纵价格的指控。
影响针叶树操作的规例
针叶树及其附属公司须遵守关于消费金融、医疗账单、编码、收款和其他业务的民事和刑事法规和条例。在这些法律和条例方面,瑟弗及其子公司一直并期望继续参与各种诉讼、索赔以及联邦和州监管机构的调查。其中一些行动可能涉及大量的需求,以及大量的国防费用。我们无法预测目前或今后对针叶及其附属公司采取法律行动的结果,也无法预测此类事项的判决、处罚或解决可能对针叶树产生的影响。
帐单和收款活动
“联邦公平债务收取惯例法”(“FDCPA”)规定了定期收取或试图直接或间接收取消费者债务或声称欠他人的债务的人。某些应收帐款是由瑟弗的第三方收债供应商处理的,受FDCPA的约束,FDCPA规定了债务收集人在与消费者债务人沟通时必须遵循的具体准则和程序,包括这种通信的时间、地点和方式。针叶树审计和监督其供应商的合规,但没有任何保证,这种审计和监测将发现所有的潜在不符合情况。
许多州还规定了收取自己债务的债权人以及债权人代表债权人向消费者收取账单和收款的公司的账单和收款做法。这些州的规定可能比FDCPA更严格。此外,国家规定可能是专门针对医疗账单和收集,或相同或类似的州法规适用于第三方收藏家。某些应收针叶树或其付款、维修和收款子公司,PSS病人解决方案服务有限责任公司,为其客户管理,受这些州的规定。
针叶树及其附属公司也受到联邦和州监管机构的管辖,它们有权调查与各种消费者保护法有关的消费者投诉,包括但不限于“电话消费者保护法”及其州同类法律。这些机构可采取执法行动,包括寻求的行动。
受管制实体的归还和罚款,或要求改变其商业惯例。此外,受影响的消费者可以提起诉讼,包括集体诉讼,就违反上述联邦和州规定的行为寻求金钱补救(包括法定赔偿)。
合规和道德操守
一般-我们的道德和合规部维护着我们基于价值观的道德和合规计划,其目的是(1)帮助我们公司、USPI和针叶公司的工作人员、医院、门诊中心和医生的做法达到或超过联邦和州法规以及行业惯例所规定的适用标准;(2)监测和提高员工和其他人对道德问题的认识,并强调理解和遵守我们的重要性。行为标准以及(3)为员工提供一个渠道,以便在他们选择的情况下匿名地做出保密的道德操守和合规相关报告。道德和合规部门独立运作--它有自己的业务预算;它有权聘请外部律师、查阅任何公司文件和采访我们的任何人员;我们的首席合规官直接向我们董事会的质量、合规和道德委员会报告。
节目章程-我们的质量、合规和道德方案章程是我们的道德和合规计划的管理文件。我们遵守宪章的目的是:
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• | 支持和维持我们目前和今后在参与联邦医疗保健方案方面的责任;以及 |
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• | 此外,我们的目标是:(1)在所有雇员、官员和董事中培养和保持最高的道德标准;在我们的设施中执业的医生和提供医疗保健项目或服务的承包商;(2)重视遵守所有州和联邦法规和规章,以此作为其公司理念的基础;(3)使其行为和决定与Tenet的核心价值观保持一致。 |
我们的质量、合规和道德项目的主要重点是遵守医疗保险、医疗补助和其他由联邦政府资助的医疗项目的要求。根据章程的规定,我们的道德和合规部门除其他外,负责下列活动:(1)与内部顾问合作,确保监督机构的活动得到便利,遵守“国家行动纲领”和有关公司政策的规定;(2)评估、批评和(酌情)起草和分发公司政策和程序;(3)与负责监察每一领域的部门合作,制定、提供和跟踪道德和合规培训及其他培训方案,包括针对临床质量、编码、记帐、成本报告和转诊来源安排的具体工作人员的培训;(4)创建和传播公司的行为标准并取得符合行为标准作为雇用条件;(5)维持和推广公司的道德操守行动线,24小时免费热线,允许匿名秘密报告问题,并强调公司的不报复政策;(6)回应并确保解决道德操守行动线引起的所有合规相关问题,以及从设施和合规官员收到的合规报告(使用公司为此目的可能使用的任何合规报告软件)或任何其他导致向道德操守和合规部门报告的来源。
行为标准-我们所有的雇员和高级人员,包括我们的首席执行官、首席财务官和首席会计官,都必须遵守我们的规定。行为标准推进我们的使命,使我们的业务以合法和道德的方式进行。我们的董事局成员及所有与我们的雇员有类似职能的承建商,亦须遵守本署的规定。行为标准。这些标准反映了我们的基本价值观,并构成了包括遵守所有公司政策、程序和做法在内的全面进程的基础。我们的标准包括高质量的病人护理、遵守所有适用的法规、适当使用我们的资产、保护病人信息和避免利益冲突。
作为该计划的一部分,我们每年至少为每个员工和官员,以及我们的董事会和某些医生和承包商提供培训课程。所有这些人都必须报告他们认为真诚的事件可能违反了行为标准或我们的政策,并鼓励所有的人联系我们的道德行动方针,当他们对标准或任何道德问题有疑问时。道德操守行动方针的所有报告都在法律允许的范围内保密,任何提交报告的个人都可以选择匿名。向道德操守行动线或道德操守和合规部门报告的财务不当行为被告知我们董事会的审计委员会。报告的涉及可能违反法律或规章政策和程序的案件将提交道德和合规部门调查,但某些事项可提交法律或人力资源部门处理。报复与举报有关的任何人
道德问题被认为是对我们的严重违反行为标准,如果发生这种情况,就会产生纪律,甚至包括终止雇用。
不起诉协定-2016年9月,我们的THSMI子公司与司法部刑事司、欺诈科和美国佐治亚州北部地区检察官办公室签订了一项不起诉协议。除其他外,“国家行动纲领”要求我们和THSMI(1)在与“国家行动计划”所述行为和各办事处在“国家行动纲领”任期内任何时候正在调查的其他行为有关的任何事项上与各办事处充分合作,(2)保留一名独立的遵守情况监测员,以评估、监督和监测我们履行“国家行动计划”义务的情况;(3)迅速报告任何关于实际或可能违反“反回扣规约”的证据或指控;(4)在我们的整个业务中,包括我们的子公司、附属公司,维持我们的合规和道德操守方案,代理和合资企业(在我们管理或控制或THSMI管理或控制这类合资企业的范围内),和(5)通知司法部并承担“国家采购协议”规定的某些其他义务,其中除其他外,涉及我们和THSMI的所有或实质上所有业务业务或我们或其子公司或附属公司的业务业务的任何出售、合并或转让,包括在任何销售合同、合并、转让或公司形式的其他改变中列入一项规定,约束买方保留我们或THSMI或任何继承者的承诺-以-其利益,遵守NPA义务,除非NPA各方就某项交易另有约定。除非双方就某项交易另有协议,但如在“国家采购协议”的期限内,则属例外。, THSMI承诺或我们承担涉及业务运作的任何公司形式的变化,这些业务业务对我们的合并业务或参与“NPA”所述行为的任何子公司或关联公司的业务都具有重大意义,无论这种交易是以出售、资产出售、合并、转让或其他公司形式的变更形式进行的,我们必须至少在以公司形式进行任何此类变更之前30天向各办事处提供通知。
“国家行动计划”原定于2020年2月1日到期(从保留“国家行动纲领”之日起三年);然而,司法部随后将“国家行动计划”的有效期延长9个月,至2020年11月1日,因为它确定我们违反了“国家行动计划”条款规定的某些报告义务。如果办事处自行决定,公司或其任何子公司或附属公司在知情情况下违反了“国家采购协定”的任何规定,则办事处可在不影响办事处根据“国家采购协定”享有的其他权利的情况下,进一步扩大“新伙伴关系协定”。
如果在NPA的剩余任期内,THSMI根据联邦法律犯下了任何重罪,或者该公司犯下了与反回扣法规有关的任何重罪,或者THSMI或该公司未能合作或未能履行“NPA”规定的义务,那么THSMI、公司及其附属公司可能会受到起诉,被排除在联邦医疗保健项目之外,以及其他实质性费用和处罚,包括进一步延长“NPA”。各办事处在确定是否违反了“国家行动纲领”和是否进行起诉方面保留唯一的酌处权。“NPA”规定,如果司法部确定公司或THSMI违反了“NPA”,司法部将在对该公司或THSMI提起诉讼之前提供书面通知。在收到通知后,本公司和THSMI有机会向司法部作出答复,解释违约行为的性质和情况,以及为处理和补救这一情况而采取的行动,司法部在决定是否起诉该公司、THSMI或其附属公司时应考虑这些行动。任何与不遵守“国家行动计划”有关的责任或后果都可能对我们的业务、财务状况、经营结果或现金流动产生重大不利影响。
提供文件-我们的全文质量、遵守和道德方案章程,我们的行为标准,我们的一些道德和合规政策和程序在我们的网站上公布,网址是:www.temethealth.com,标题是“我们对遵守的承诺”,标题是“关于我们”一节。我们的一份副本行为标准也可应公司秘书的书面要求提供。有关如何联系我们的公司秘书的信息列在下面的“公司信息”下面。对“公约”的修正行为标准的条文所给予的豁免。行为标准根据适用的SEC规则要求披露的信息将与行为标准在我们的网站上。我们在2016年10月3日向证券交易委员会提交的关于表格8-K的最新报告中附上了一份“NPA”的副本,并附上了一份修改“NPA”条款的信函协议,该协议已于2018年6月1日定稿,作为我们截至2018年6月30日的季度表格10-Q的一份证物。
保险
财产保险-我们有财产、业务中断和相关的保险,以减轻灾难性事件或危险造成的财务影响,这些事件或危险须根据保单条款规定可扣减的条款。这些政策是在发生的基础上制定的。2018年4月1日至3月31日,2018年4月1日至3月31日,2019年4月1日和2019年4月1日至2020年3月31日,我们的保险覆盖范围为每期8.5亿美元,扣除免赔额和排除额后,每年总分限额为1亿美元,地震为2亿美元,命名风暴为2亿美元,没有年度总金额。关于火灾和其他危险,不包括洪水、地震和命名的风暴,每次发生的总保险限额为8.5亿美元。2018-2019年政策期间,扣减额为保险价值的5%,加州地震、洪水和命名风暴最高可达2500万美元,新马德里断层地震的保险金额为2%,每项索赔最多可扣减2 500万美元。在2019-2020年的政策期间,免赔额为保险价值的5%,加州地震最高可达4 000万美元,洪水和命名风暴为2 500万美元,新马德里断层地震的保险金额为2%,每项索赔最多可扣除2 500万美元。在这两个政策期间,洪水和某些其他承保的损失,包括火灾和其他危险,至少可扣减100万美元。
专业及一般责任保险-正如医疗行业的典型情况一样,我们在正常的业务过程中会受到索赔和诉讼的影响。由于诉讼增加,医疗保健行业的职业责任保险费用大幅增加。作为回应,我们保持自保保险公司为我们的专业和一般责任风险的很大一部分自我保险。
超过我们的自保保留额的索赔由商业保险公司投保.如果我们的任何专业和一般责任政策的合计限额全部或部分用尽,就可能耗尽或减少支付适用于该保险期的任何其他重大索赔的限额。任何不在保险单范围内或超过保险单规定的损失将由我们的周转金支付。
除了我们的自保保险子公司记录的准备金外,我们还根据对损失和相关费用的模拟估计,为我们的自我保险专业责任保留和超过保险单合计限额的索赔保留准备金,包括已发生但未报告的索赔准备金。此外,我们还向我们的某些保险人提供备用信用证,在某些情况下可以取用这些信用证,在我们的专业和一般责任保险计划中为可扣减和自保的保留提供担保。
公司信息
特尼特医疗公司于1975年在内华达州注册成立。我们根据1934年“证券交易法”(“交易法”)向证券交易委员会提交年度、季度和当前报告、委托书和其他文件。我们的报告、委托书和其他以电子方式提交给证券交易委员会的文件可在证券交易委员会维护的网站www.sec.gov上查阅。
我们的网站www.tenthealth.com也免费提供查阅我们的年度、季度和当前报告(以及对此类报告的修正),以及在这些文件提交给证券交易委员会后在合理可行的情况下尽快向SEC提交或提供的其他文件。在我们的网站上发现的信息不是本报告的一部分,也不是我们向SEC提交或提供的任何其他报告的一部分。
如对公司秘书有任何疑问,请寄给公司秘书,TenetHealthcare Corporation,P.O.Box 139003,达拉斯,德克萨斯州75313-9003,或通过电子邮件发送到公司秘书@tenthealth.com。
前瞻性陈述
本报告包括1933年“证券法”第27A条和经修正的“交易法”第21E节所指的“前瞻性陈述”。所有涉及我们计划、期待、打算、承担、相信、预算、预测、预测、目标、估计或预期(及其他类似表述)的活动、事件、结果、商业策略和其他事项的陈述,除历史或现实事实陈述外,都是前瞻性陈述,包括(但不限于)披露我们未来的收益、财务状况、业务和战略举措,以及保健行业的发展情况。前瞻性报表根据现有信息,代表管理层对未来事件的结果和时间的期望,但就其性质而言,是针对不确定的事项。它们涉及已知和未知的风险、不确定因素和其他因素,其中许多我们无法预测或控制,可能导致我们的实际结果、业绩或成就。
与前瞻性声明所表达或暗示的显著不同。这些因素包括但不限于以下方面:
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• | 我们有能力达到运营和财务目标,达到预期的病人数量,并确定和执行旨在节省或控制成本或简化操作的措施,包括我们在降低成本措施下实现节约的能力; |
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• | 我们承诺将针叶公司作为一个独立的、独立的、公开交易的公司进行免税分拆的过程的结果; |
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• | 由于针叶树剥离过程或我们降低成本的努力,可能会扰乱我们的业务或转移管理层的注意力,包括我们计划将与直接病人护理无关的某些职能外包出去; |
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• | 最近和今后对“平价医疗法案”的修改或法院质疑以及其他影响到整个医疗行业的法规和条例的颁布或修改对我们业务的影响; |
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• | 削减医疗保险和医疗补助的支付率,或改变偿还办法或医疗补助补充支付方案; |
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• | 我们在招聘和留住医生和其他保健专业人员方面取得了成功; |
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• | 我们遵守“不起诉协定”条款的能力方面的不利发展,包括任何违反协定的情况; |
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• | 我们有能力以可接受的条件订立或延续管理下的护理提供者安排;以及服务组合、收入组合和手术数量的变化,包括受管理照料协议所涵盖的人口的潜在减少; |
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• | 不利的经济条件、消费者行为和其他因素对我们的数量和我们及时收取未清应收账款的能力产生的影响,除其他外,增加了未投保的帐户、免赔额和保险帐户的应付款项; |
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• | 我们在完成收购、剥离和其他公司发展交易方面的成功;以及我们在与合资企业建立和管理相关关系和风险方面的成功; |
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• | 我们的巨额负债的影响;为现有债务再融资、为我们的业务提供资金和扩大业务的资本的可得性和条件;以及我们遵守我们的债务契约和随着时间的推移降低杠杆的能力; |
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• | 影响我们的信息技术和相关系统的潜在安全威胁、灾难性事件和其他干扰; |
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• | 联邦税法、条例和政策的额外变化的时间和影响,以及与我们税收状况有关的未决和未来税务审计、争议和诉讼的结果; |
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• | 本地、国家及世界各地的传染病爆发对我们的运作有何影响;及 |
在考虑前瞻性陈述时,您应该记住本报告中的风险因素和其他警告性声明。如果本报告中描述的一个或多个风险和不确定性发生,或者基本假设被证明是不正确的,我们的实际结果和计划可能与任何前瞻性声明中表达的结果和计划大相径庭。除法律规定外,我们明确拒绝任何更新前瞻性声明或前瞻性声明中所包含的任何信息的义务。
所有可归因于我们的前瞻性陈述都被本警告声明明确地限定为完整的。
项目1A。危险因素
我们的业务受到许多风险和不确定因素的影响,其中许多是我们无法控制的,可能导致我们的实际经营结果或财务业绩与我们的预期大不相同,并对我们的证券进行风险投资。如果发生本报告中讨论的一个或多个事件,实际结果可能与我们在本报告或我们向证券交易委员会提交的其他文件中所表达或暗示的结果大相径庭,我们的业务、财务状况、运营结果或流动性可能受到重大不利影响;此外,我们普通股的交易价格可能下降,我们的股东可能会损失他们的全部或部分投资。额外的风险和不确定因素目前不知道,或目前被认为是不重要的,也可能限制我们的业务和业务。
我们无法预测“平价医疗法案”的修改可能对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生何种影响。
根据“平价医疗法案”,医疗保险的最初覆盖范围扩大,导致使用我们设施的私人或公共方案覆盖范围的病人人数增加,没有保险和慈善照料的住院人数减少。尽管我们的病人数量的很大一部分,以及因此,我们的收入从历史上一直来自政府的医疗保健计划,但由于ACA的实施,我们在医疗保险和医疗补助计划下的报销额减少,但由于向以前没有保险的个人提供医疗服务而增加的收入,部分抵消了这一减少。
从2019年1月起,国会根据ACA的个人授权条款取消了对不遵守规定的罚款。国会预算办公室和税务联合委员会估计,取消这一惩罚将导致到2021年再有700万人没有保险,并对医疗保险费造成上升压力。国会议员和其他政治家也提出了一些措施,以扩大政府资助的保险范围,包括单一支付者计划,如全民医保。我们无法预测ACA是否或何时会发生进一步修改,或者国会可能采取什么行动来最终废除并可能取代该法律。
此外,在2019年12月,联邦上诉法院的一个小组同意了美国联邦北区地方法院2018年12月关于以下事项的裁决:德州诉美国既然国会已经取消了旨在执行该法案的税收处罚,那么ACA的个人授权是违宪的。上诉法院将案件发回下级法院,以确定ACA的其他成员(如果有的话)能够根据其裁决支持多少。2020年1月3日,美国众议院、20个州和哥伦比亚特区提交了一份请愿书,要求美国最高法院加快审查此案,但他们的请求在2020年1月21日被驳回。在就这一问题作出最后决定之前,本届政府继续执行“反腐败法”。
我们无法预测(1)最终决定对我们未来收入和业务的影响。德州诉美国以及其他法院的质疑,(2)行政、法规和立法改革,包括扩大政府支持的覆盖范围,或(3)市场对这些变化的反应。然而,如果最终影响是拥有私人或公共医疗保险的个人数量大大减少,我们可能会遇到病人数量减少、收入减少和无补偿护理增加的情况,这将对我们的业务结果和现金流动产生不利影响。如果该法律被废除,或者如果进一步削减(包括计划在2020年至2025年联邦财政年度生效的联邦财政年度开始生效的医疗补助DSH削减),已经生效的ACA削减医疗保险报销费用和减少医疗保险DSH付款,这种负面影响将更加严重。
医疗保险和医疗补助计划或其他政府医疗项目的进一步变化,包括规模和范围的缩小,可能会对我们的业务产生不利影响。
截至2019年12月31日止的一年20%和8%在我们从医院和相关门诊设施获得的净病人服务收入中,分别来自医疗保险计划和各种州医疗补助计划,在每一种情况下,不包括医疗保险和医疗补助管理的护理方案。“联邦医疗保险”和“医疗补助”计划必须遵守以下方面的法律和法规变化、行政裁决、解释和决定:病人资格要求、供资水平和计算付款或偿还款的方法等;对使用审查的要求;以及联邦和州的资金限制,所有这些都可能在今后大幅增加或减少从这些政府项目中支付的款项,并影响向病人提供服务的成本和向我们的设施付款的时间,这反过来会对我们的整体业务、财务状况、运营结果或现金流产生不利影响。
我们运作的几个州继续面临预算方面的挑战,这些挑战已经并可能继续导致减少对医院和其他提供者的医疗补助资金水平。由于大多数州必须以平衡的预算运作,而且医疗补助计划通常是一个州预算的重要部分,因此可以预期各州将通过或考虑通过旨在减少或不增加其医疗补助支出的未来立法。此外,一些州推迟向医疗补助提供者发放医疗补助,以管理国家支出。作为资助提供者支付的另一种方式,我们经营的许多州都采用了补充支付计划,或者得到了联邦政府的豁免,允许他们测试新的方法和示范项目,以改善护理。继续对州预算和其他因素施加压力,包括立法和/或监管方面的变化,可能导致今后减少医疗补助的支付、付款延迟、医疗补助补充支付计划的改变或对医院的额外税收。
一般来说,我们无法预测未来政府医疗资助政策的改变对我们运作的影响。如果政府支付者支付的费率减少,如果政府支付者所涵盖的服务范围有限,或者如果我们或我们的一家或多家附属医院被排除在医疗保险或医疗补助计划或任何其他政府保健项目之外,则可能对我们的业务、财务状况、经营结果或现金流产生重大不利影响。
违反现有法规或不遵守新的或修改的规定可能会损害我们的业务和财务结果。
我们的医院、门诊中心和相关的医疗保健业务受到广泛的联邦、州和地方法规的管制,除其他外,这些规定涉及许可证、合同安排、手术的进行、病人信息的隐私、设施的所有权、医生关系、设施和服务的增加以及服务的偿还率。关于保健行业的法律、规章和条例极其复杂,在某些领域,该行业几乎没有或根本没有指导意见的法规或司法解释。此外,根据ACA,政府及其承包商可能暂停向服务提供者支付医疗保险和医疗补助,“等待对可信的欺诈指控进行调查”。违反这些法律、规则或条例的潜在后果包括偿还政府方案付款、评估民事罚款,包括三倍的损害赔偿、可能是重大的罚款、被排除在联邦医疗保健方案之外、或对现任或前任雇员实施刑事制裁,其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况或现金流产生重大不利影响。即使公开宣布我们正被调查可能违反法律,也可能对我们普通股的价值产生重大不利影响,我们的商业声誉也可能受到损害。
此外,医疗保健作为美国最大的产业之一,继续吸引着许多立法关注和公众关注。我们无法预测联邦、州和地方医疗法规或立法的未来走向,包括医疗保险和医疗补助法规。监管框架的进一步变化可能会对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。
此外,现在我们正在外包和外包某些与直接病人护理无关的功能,以提高效率,我们必须确保这些业务符合美国医疗保健行业的具体要求。此外,我们被要求遵守各种联邦和州劳动法,规则和条例,管理各种工作场所的工资和工时问题。我们过去和将来都会继续受到规管程序和私人诉讼的影响,因为我们适用这些法律、规则和规例。
针叶树及其子公司受到许多联邦、州和地方消费者保护以及其他涉及隐私、金融服务、账单和收款活动的法律的制约。关于针叶树业务的条例可能会因不同法域之间可能不一致的解释而发生变化。此外,由一个管理机构作出的管理决定或与其签订的和解或同意令,可能对其他机构的调查或管制行动没有约束力,也不排除其他机构的管制行动。针叶树不遵守适用的消费者保护和其他法律,除其他外,可能导致发出停止和停止令(其中可包括归还或撤销合同以及其他类型的肯定救济)、罚款或退款以及其他民事和刑事处罚,其中有些可能在明知或鲁莽违反的情况下很重要。此外,瑟弗若不遵守适用于其的法规和条例,可能导致对其服务的需求减少,使其与客户达成的部分或全部服务协议失效,使客户有权终止与其签订的针叶树服务协议,或产生合同责任等,其中任何一项都可能对针叶的业务产生重大不利影响。此外,如果针叶树或其子公司受到罚款或其他处罚,则可能损害针叶的声誉,从而使针叶树更难留住现有客户或吸引新客户。
如果违反或不遵守我们的不起诉协议,我们将受到刑事起诉,受到重大处罚,并被排除在联邦医疗保健项目之外,其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生不利影响。
2016年9月,我们的子公司Tenet HealthSystem Medical,Inc.与司法部刑事司、欺诈科和美国佐治亚州北区检察官办公室签订了一项不起诉协议,如上文“遵守和道德-不起诉协议”所述。“NPA”原定于2020年2月1日到期;然而,司法部随后将“NPA”的有效期延长9个月,至2020年11月1日,因为它认定我们违反了“国家行动纲领”规定的某些报告义务。如果在NPA的剩余任期内,THSMI根据联邦法律犯下了任何重罪,或者该公司犯下了与反回扣法规有关的任何重罪,或者THSMI或该公司未能合作或未能履行“NPA”规定的义务,那么THSMI、公司及其附属公司可能会受到起诉,被排除在联邦医疗保健项目之外,以及其他实质性费用和处罚,包括进一步延长“NPA”。各办事处在确定是否违反了“国家行动纲领”和是否进行起诉方面保留唯一的酌处权。任何与不遵守“国家行动计划”有关的责任或后果都可能对我们的业务、财务状况、经营结果或现金流动产生重大不利影响。
由于采取重大法律行动,我们可能要承担大量的无保险责任或增加保险费用。
我们面临医疗事故诉讼,反托拉斯和就业集体诉讼,以及其他法律诉讼,在正常的业务过程中。其中一些行动涉及到大量的需求,以及大量的国防费用。即使在规定了损害赔偿上限的州,诉讼当事人也在新的赔偿责任理论下寻求赔偿,而这些新的责任理论可能不受此类上限的限制。我们的专业及一般责任保险并不涵盖所有向我们提出的申索,而我们可能亦不能继续以合理的成本,维持在适当的水平,因为医疗业因诉讼增加而导致这类保险的成本大幅上升。我们无法预测目前或今后对我们采取的法律行动的结果,也无法预测此类事项的判决或和解可能对我们或我们的保险费用产生的影响。此外,我们购买的所有专业和一般责任保险受保单限制。如果我们的任何专业和一般责任政策的合计限额全部或部分用尽,就可能耗尽或减少支付适用于该保险期的任何其他重大索赔的限额。任何不在保险单范围内或超过保险单规定的损失将由我们的周转金支付。此外,我们的一家或多家保险公司可能会破产,在这些义务到期时无法履行其保护、支付或偿还我们的义务。在这种情况下,或者如果索赔额超过我们的估计,或者我们的保险不包括在内,则可能对我们的业务、财务状况、经营结果或现金流动产生重大不利影响。
如果我们不能以可接受的条件订立、维持和续订管理下的护理合约安排,如果我们从受管照顾的付款人那里获得的合约金额大幅减少,或难以向受管照顾的支付人收取费用,我们的运作结果可能会受到不利的影响。
在截至2019年12月31日的一年中,我们的管理护理网络病人服务收入,包括医疗保险和医疗补助管理护理项目,来自我们的医院和相关的门诊设施。95亿美元,它大约代表66%在我们的净病人服务收入中。此外,在截至2019年12月31日止的年度内,我们的商业管理护理网络住院病人收入约为每间医院及其他部门的医院及有关门诊设施的收入。101%高于我们的总收益率的基础上,每次从政府付款人,包括管理的医疗保险和医疗补助保险计划。我们与HMO、提供优先供应商安排和其他管理护理计划的保险公司谈判有利合同的能力,以及以合同费率在现有协议中增加新设施的能力,极大地影响了我们的收入和经营业绩。目前,我们与不同的HMO和PPO签订了数千份托管护理合同;然而,我们的前十名托管护理支付方产生了。62%在我们管理下的护理网络病人服务收入中,截至12月31日的年度收入。由于这种集中,我们可能会遇到短期或长期的不利影响,如果我们不能延长,更换或减轻与大量付款人到期合同的影响我们的净营业收入。此外,我们与重要的管理照顾支付人之间的任何争端,都可能对我们的财务状况、业务结果或现金流动产生重大不利影响。在2019年12月31日,65%在我们的医院业务和其他部门的应收帐款净额中,应由管理下的护理付款人支付。
私人支付者越来越多地试图通过与医院直接签订合同,以贴现方式提供服务,增加使用率审查,以及更多地参加管理下的保健项目,如HMO和PPO,从而控制医疗费用。任何谈判的折扣方案,我们同意一般限制我们的能力,以提高偿还率,以抵消不断增加的成本。此外,私人管理护理付款人之间合并的持续趋势是:
提高他们对价格和收费结构的议价能力。我们未来的成功在一定程度上将取决于我们是否有能力续签现有的管理下护理合同,并以竞争性的条件签订新的托管护理合同。其他医疗公司,包括一些拥有更多财政资源、更多地理覆盖面或更广泛服务的公司,可能会与我们竞争这些机会。例如,我们的一些竞争对手可能会与托管护理计划谈判排他性条款,或以其他方式限制托管护理公司与我们签订合同的能力。我们收到的服务合同费率的任何实质性削减,或在向受管理的护理付款人收取应收款方面遇到的任何重大困难,都可能对我们的财务状况、业务结果或现金流动产生重大不利影响。
我们降低成本的举措并不总是能带来我们预期的利益,而采取的行动可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们未来的财务业绩和盈利水平在一定程度上取决于各种降低成本的举措,包括我们将与直接病人护理无关的某些职能外包出去的努力。我们在执行我们的成本削减计划时可能会遇到挑战,而无法实现预期的成本节约.此外,我们可能会面对因裁员而受到影响的雇员提出的不当解雇、歧视或其他合法申索,而不论其优点如何,我们也可能会为这些申索作出辩护而招致大量费用。这类申索亦可能大大增加我们的遣散费。无论是由于内部重组或与外包相关的裁员,都可能导致大量长期雇员的流失、机构知识和专门知识的丧失、某些工作职责的重新分配以及业务连续性的中断,所有这些都可能对运营效率产生负面影响,并在短期内增加我们的运营费用。此外,外包和离岸外包可能使我们面临更多的风险,例如降低对业务质量和时间的控制,外国政治和经济不稳定,合规和监管挑战,以及美国通常没有经历过的自然灾害,如火山活动和海啸。我们未能有效地执行降低成本的措施,可能会导致我们普通股价格的大幅波动和下跌。我们不能保证我们的成本削减计划会成功,我们可能需要在未来采取更多的措施来实现我们的盈利目标。
我们不能提供任何保证,我们将成功完成拟议中的针织品剥离或剥离在非核心市场的资产。
我们无法预测我们已经开始追求免税剥离针叶的过程的结果。我们不能保证完成分拆的时间框架,特尼特和柯尼弗之间的资产和负债分配,分拆的其他条件将得到满足,或者分拆将完全完成。我们还继续退出我们认为不再对我们的长期增长具有战略意义的服务项目、企业和市场。为此目的,自2018年1月1日以来,我们已经拆除了美国的11家医院,以及我们在英国的所有业务。此外,在2019年12月,我们达成了一个明确的协议,剥离我们的两家医院和在田纳西州孟菲斯地区的其他业务。我们不能保证完成、计划或未来的剥离或其他战略交易将实现其业务目标或我们期望的利益。
对于所有资产或业务的拟议剥离,我们可能无法获得适用的监管批准,包括根据我们的NPA可能需要的任何批准。此外,我们在寻找对我们有利的条件下的收购者或替代退出战略时可能会遇到困难,这可能会延迟我们收到完成我们计划的战略目标所需的预期收益。此外,我们的剥离活动已经并可能要求我们保留大量的结束前负债,确认减值费用(如下文所述),或同意限制我们重新进入适用市场的能力,这些限制可能是实质性的。此外,我们的剥离或其他公司发展活动,包括计划中的针叶公司剥离,可能会带来财务和业务风险,包括(1)管理人员对现有核心业务的注意力转移,(2)不利影响(包括相关资产或业务的恶化,以及在Con显弗的情况下,现有客户的损失以及与确保新客户相关的困难),如宣布计划的或潜在的活动,以及(3)与离职人员和财务及其他系统有关的挑战。
针叶树的剥离可能会对我们的收入和现金流产生不利影响。
针叶树贡献了公司收益和现金流的很大一部分。我们已经开始追求免税剥离针叶。虽然不能保证这一过程将导致交易的完成,但任何将松林全部或部分业务分开都会对我们的收入和现金流动产生不利影响。
经济因素、消费者行为等动态因素已经并可能继续影响我们的业务、财务状况和经营结果。
我们认为,广泛的经济因素(包括我们所提供服务的一些市场的高失业率)、消费者支出不稳定、“平价医疗法案”的未来不确定、以及通过更高的共同支付、免赔额和保险费继续将更多的财政责任转移给保险病人等因素,影响了我们的服务组合、收入组合和病人数量,也影响了我们收集未清应收账款的能力。病人应收账款金额的任何增加或可收性的恶化都将对我们的现金流和经营结果产生不利影响。美国经济仍然不可预测。如果行业趋势,例如减少商业管理的医疗注册,以及病人决定推迟或取消选任和非紧急医疗程序,或者如果总体经济状况恶化,我们可能无法维持未来的盈利能力,我们的流动性和偿还未偿债务的能力可能会受到损害。
此外,我们的许多医院和其他医疗设施位于加利福尼亚州、佛罗里达州和德克萨斯州。这些集中增加的风险是,如果这些地区出现任何不利的经济、管制、环境或其他状况,我们的整体业务、财务状况、经营结果或现金流动都可能受到重大不利影响。
影响我们实际或预期结果的趋势可能要求我们记录可能对我们的业务结果产生负面影响的费用。
由于一些因素对我们的行业,特别是我们的业务造成了负面影响,我们被要求在我们的业务结果中记录各种费用。在截至十二月三十一日2019及2018年12月31日止的年度内,我们记录的减值费用为4 200万美元和7 700万美元分别。我们的损伤测试假定我们的医院的运营结果是稳定的、改善的或在某些情况下下降的,这是基于正在实施的旨在实现医院最新预测的方案和举措。如果这些预测得不到满足,或者出现影响我们未来前景的负面趋势,那么未来可能会出现长期资产和商誉的减损,我们可能会承担额外的重组费用,这可能是很重要的。未来调整我们的运营结构,改变我们的商誉报告单位,也可能导致我们未来的商誉受损。任何此类指控都可能对我们的行动结果产生负面影响。
当我们收购新的资产或业务时,我们会受到各种风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能会对我们的经营结果和财务状况产生不利影响。
我们最近几年已经完成了一些收购,我们希望在未来进行类似的交易。特别是USPI的一项关键业务战略是收购和开发设施,主要是通过与医生和医疗系统组建合资企业。关于计划或未来的交易,我们不能保证我们将能够找到合适的候选人,按照对我们有利的条件完善交易,或及时或完全实现协同作用或其他利益。此外,我们收购的公司或业务可能无法盈利,也可能无法实现合理投资的盈利能力。我们收购的企业也可能有预先存在的未知或或有负债,包括因未能遵守适用的医疗法规而承担的责任。这些责任可能很大,如果我们不能将它们排除在购置交易之外或成功地从第三方获得赔偿,它们可能损害我们的业务和财务状况。此外,我们在整合人事、财务和其他系统方面可能面临重大挑战。今后的收购可能会导致股票证券的潜在稀释发行、额外债务和或有负债的产生以及业务费用的增加,其中任何一项都可能对我们的业务结果和财务状况产生不利影响。
USPI和我们以医院为基础的合资企业依赖于与关键医疗系统合作伙伴的现有关系。如果我们无法与这些医疗系统保持历史关系,或者建立新的关系,我们可能无法成功地实施我们的业务策略。
USPI和我们以医院为基础的合资企业在一定程度上取决于医疗系统合作伙伴的努力、声誉和成功,以及我们与这些医疗系统的关系的力量。我们的合资企业可能受到任何损害这些医疗系统的声誉或我们与他们的关系的负面影响。此外,损害我们的商业声誉可能会对医疗系统与我们或USPI建立关系的意愿产生负面影响。如果我们不能以优惠的条件维持现有的安排,或与其他医疗系统合作伙伴建立关系,我们可能无法成功地为我们的合资企业实施我们的业务战略。
其余与USPI有关的放款/催缴安排,如以现金结算,将要求我们动用现金流量或招致额外负债,以履行与该等安排有关的付款义务。
作为2015年USPI形成的一部分,我们就我们当时的合资伙伴持有的USPI的股权达成了一项PUT/CALL协议。在2016年、2017年和2018年,我们总共支付了1.473美元购买USPI的额外股份,将我们在USPI中的所有权从50.1%提高到95%。
我们还就贝勒大学医学中心持有的USPI剩余5%的股权签订了单独的PUT/Call协议(“BaylorPUT/Call协议”)。从2021年开始,贝勒公司每年都会要求我们购买或“投放”到2017年4月1日为止他们持有的USPI总股份的33.3%。在贝勒没有将USPI允许的全部33.3%的股份投入的一年里,我们可以把贝勒投股的数量和他们当年所能投放的最大股份数之间的差额称为差额。此外,贝勒投资/看涨协议包含一个看涨期权,根据该期权,我们有能力在2024年之前获得贝勒的所有所有权。在每一种情况下,我们都有能力选择是以现金还是普通股的方式来结算贝勒银行的购买价格。
在上述现金结算的情况下,上述的放款和催缴安排可能要求我们将现金流量的很大一部分用于履行与这种安排有关的付款义务,这可能会减少可用于我们业务、资本支出和公司发展活动的资金数额。同样,我们可能需要承担额外的债务,以履行我们对此类安排的付款义务,这可能对我们的业务和业务产生重要影响,下文将对此作更全面的说明。“除其他外,我们的负债水平可能会对我们筹集额外资本以资助业务的能力造成不利影响,限制我们对经济或工业变化作出反应的能力,以及妨碍我们履行与债务有关的协议所规定的义务。“
我们的合资企业安排会受到一些经营风险的影响,这些风险可能对我们的业务、经营结果和财务状况产生重大不利影响。
在情况需要时,我们已与其他实体投资了一些合资企业,今后我们可能会成立更多的合资企业。这些合资企业可能无法盈利,也可能无法实现合理投资的盈利能力。此外,合资企业的性质要求我们与没有关联的第三方协商和分享某些决策权,其中一些可能不是营利医疗系统。如果我们的合资伙伴不履行他们的义务,受影响的合资企业可能无法按照其业务或战略计划运作。在这种情况下,我们的结果可能会受到不利影响,或者我们可能需要增加我们对合资企业的财政承诺。此外,合资企业参与方在经济或商业利益或目标方面的差异可能导致决策延迟、未能就重大问题达成一致,甚至导致诉讼。如果这些差异导致合资企业偏离其业务或战略计划,或者我们的合资伙伴采取违背我们的政策、目标或合资企业最大利益的行动,我们的结果可能受到不利影响。此外,我们与非盈利性医疗系统的关系以及管理这些关系的合资企业协议的结构是为了符合国内税务局公布的当前税收裁决,以及与盈利性和非盈利性医疗实体之间的合资企业有关的判例法。这些机构的实质性变化可能会对我们与非营利医疗体系和相关合资企业安排的关系产生不利影响。
我们参加合资企业的风险还包括:
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• | 我们可能在某些决定上陷入僵局,因为我们没有唯一的决策权,这可能需要我们花费更多的资源来解决这种僵局或潜在的争端。 |
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• | 我们可能无法与我们的合资伙伴(包括医疗系统)保持良好的关系,这可能会限制我们未来的增长潜力,并可能对我们的业务战略产生不利影响。 |
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• | 我们的合资伙伴可能有不符合我们整个公司目标的投资或运营目标,包括投资的时机、条件和战略或未来的增长机会。 |
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• | 我们的合资伙伴可能会破产,无法支付其所需的出资份额,或未能履行作为合资伙伴的其他义务,这可能要求我们代表相关的合资伙伴或合作伙伴向任何此类企业注入我们自己的资本,尽管这些资本的其他竞争用途也是相互竞争的。 |
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• | 我们现有的许多合资企业要求我们的一家全资子公司为合资企业提供周转资本信贷额度,这可能要求我们向合资公司分配大量财政资源,这可能会影响我们为其他短期债务提供资金的能力。 |
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• | 我们现有的一些合资企业需要强制性的资本支出,以利于适用的合资公司,这可能限制我们将资金用于其他公司机会的能力。 |
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• | 我们的合资伙伴可能拥有退出权,这将要求我们在发生某些事件或在某段时间内购买他们的利益,这可能会影响我们的财务状况,因为我们需要额外的债务来完成这些交易,或者在某些情况下,我们可以选择向我们的合资伙伴发行我们的普通股,以履行这些义务,这将削弱我们现有股东的所有权。当我们的合资伙伴寻求行使其退出权时,我们可能无法就其利益的价值达成一致,这可能会损害我们与合资伙伴的关系,或可能导致诉讼。 |
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• | 我们的合资伙伴可能在我们的市场上有相互竞争的利益,这可能造成利益冲突问题。 |
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• | 任何出售或以其他方式处置我们在合资企业的权益或合资企业的基础资产,可能需要得到我们的合资伙伴的同意,但我们可能无法获得。 |
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• | 某些公司范围或战略交易也可能触发由合资伙伴持有的其他合同权利(包括终止权或清算权),这取决于交易的结构,这可能影响我们完成此类交易的能力。 |
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• | 我们的合资企业安排涉及与医生和其他将病人转介到我们的医院或其他医疗设施的医生和其他人建立财务和所有权关系,这些安排受到政府执法机构更严格的监管审查。虽然我们努力遵守根据反回扣法规适用的安全港,但我们目前的某些安排,包括合资企业安排,不符合安全港保护的条件。 |
对于我们目前的业务来说,我们必须吸引到适当数量的高质量的医生来支持我们的服务,并与这些医生保持良好的关系。
我们的业务和临床项目开发的成功在很大程度上取决于已被我们医院和其他设施的医务人员以及与我们有联系并使用我们的设施作为他们做法的延伸的执业医师的数量、质量、专科和接纳和日程安排做法。医生通常不是他们执业的医院或外科中心的雇员。我们设施的医护人员也经常为我们不经营的医疗机构的医务人员服务,他们可以随时终止与我们设施的联系或让病人进入竞争的设施。此外,尽管在我们的医疗设施中拥有利益的医生通常受到限制他们在竞争性设施中拥有利益的协议的约束,但我们不可能了解我们的医生合作伙伴在竞争性设施中的利益,也不会在阻止他们获得利益方面失败。
我们预计将面临来自健康保险公司和私人股本公司的日益激烈的竞争,它们寻求在我们经营医生执业的市场上收购供应商,并在法律允许的情况下聘用医生。在我们的一些市场,医生的招聘和留用受到某些专科医生的短缺以及医生在获得负担得起的渎职保险或寻找愿意提供这类保险的保险公司方面可能遇到的困难。此外,我们招聘和雇用医生的能力受到严格管制。例如,我们可以向招聘医师提供的补偿和援助的种类、数额和期限受到“斯塔克法”、“反回扣法规”、国家反回扣法规和相关规定的限制。所有与医生的安排,也必须是公平的市场价值和商业上合理的安排,如果我们不能通过提供足够的支援人员、技术先进的设备和设施来吸引和保留足够数量的优质医生,以满足这些医生及其病人的需要,医生可能选择不把病人转介到我们的设施,入院和门诊的人数可能会减少,我们的经营业绩可能会下降。
我们的劳动力成本可能会受到人手竞争、经验丰富的护士短缺和工会活动的不利影响。
我们的设施的运作取决于我们的管理和医疗支助人员的努力、能力和经验,包括护士、治疗师、药剂师和实验室技术员,以及我们雇用的医生。我们在招聘和留住员工方面与其他医疗服务提供商竞争,而且,就像其他医疗行业中的其他人一样,我们在某些学科和地理区域继续面临关键护理护士短缺的问题。因此,我们可能不时需要提高工资和福利,以招聘和挽留有经验的雇员,增加对新领牌医疗支援人员的教育和培训的投资,或聘用更昂贵的临时雇员或合约雇员。此外,加州州规定的护士配置比率不仅影响到我们的劳动力成本,而且,如果我们无法雇佣必要数量的经验丰富的护士来达到所要求的比例,他们也可能导致我们限制数量,这将对我们的净营业收入产生相应的不利影响。一般来说,我们未能招聘和留住合格的管理人员、经验丰富的护士和其他医疗支助人员,或控制劳动力成本,可能对我们的业务、财务状况、经营结果或现金流动产生重大不利影响。
工会活动的增加是另一个可能对我们的劳动力成本产生不利影响的因素。2019年12月31日28%在我们医院的雇员中,有工会代表。在我们的动态护理和针叶树部门的总雇员中,不到1%属于工会。工会雇员--主要是注册护士和服务、技术和维修工人--位于35在我们的医院中,大部分在加利福尼亚、佛罗里达和密歇根。在与工会谈判集体谈判协议时,无论这些协议是续签的还是最初的合同,都有可能发生罢工,而我们在任何罢工期间的持续运作都可能增加我们的劳动力成本,并对我们的病人数量和净营业收入产生不利影响。工会组织活动可以增加我们在未来时期的工会代表水平,这可能导致工资、工资和福利费用的增加。
我们的医院、门诊中心和其他医疗机构在竞争的环境中运作,我们市场的竞争可能会对病人数量产生不利影响。
医疗保健业务具有高度的竞争力,近年来,医院和其他医疗保健提供者之间的竞争日益激烈。一般来说,我们所服务的地方社区的其他医院和门诊中心所提供的服务与我们所提供的类似,在某些情况下,我们的竞争对手:(1)我们的竞争对手(1)比我们的竞争对手更成熟或更新;(2)可能向病人和医生提供比我们更广泛的服务或更理想的设施;(3)除其他外,可能有更大或更专业的医务人员来接纳和转诊病人。此外,医疗保健消费者现在能够获得关于质量措施和病人满意度的医院业绩数据,以及标准服务收费,以比较竞争的提供者;如果我们的任何一家医院在质量测量或病人满意度调查方面取得了糟糕的结果(或结果低于我们的竞争对手),或者如果我们的标准收费高于或被认为高于我们的竞争对手,我们可能会吸引更少的病人。额外的质量措施和趋势的临床或帐单透明度可能会有一个意想不到的影响,我们的竞争地位和病人数量。
未来,我们预计将面临来自系统附属医院和医疗保健公司,以及寻求在特定地理市场收购供应商的医疗保险公司和私人股本公司的日益激烈的竞争。我们还面临来自专科医院(其中一些是医生拥有的)和独立的非附属门诊中心的竞争,以争夺诊断和专科服务的市场份额,以及高质量的医生和人员。近年来,在我们经营的地理区域内,独立专科医院、外科中心、急诊科和诊断成像中心的数量显著增加。此外,一些与我们医院竞争的医院是由政府机构所有,或由捐赠基金及慈善捐款支持的非牟利机构拥有,并可在免税的基础上为资本开支及运作提供资金。如果我们的竞争对手能够比我们更好地吸引病人、招聘医生、扩大服务或在他们的设施中获得有利的管理护理合同,我们可能会经历病人数量的总体下降。
针叶树在竞争激烈的行业中经营,其目前或未来的竞争对手可能比针叶树更有效地竞争,这可能对针叶树的利润率、增长率和市场份额产生重大的不利影响。
在我们追求分拆针叶树的同时,我们也在继续销售针叶的收入周期管理,病人沟通和参与服务,以及基于价值的护理解决方案业务。与我们的针叶树计划有关的时机和不确定性可能会对针叶树获得新客户的能力产生不利影响。我们不能保证,瑟弗会成功地建立新的客户关系,包括我们或其他客户出售的医院,因为这类医院的买家可能不会继续使用针叶的服务,或者,如果他们这样做了,他们可能不会继续使用。
所以在同样的合同条件下。针叶树解决方案的市场竞争非常激烈,我们预计未来的竞争可能会加剧。针叶树面临来自现有参与者和收入循环管理市场的新进入者的竞争,以及医院和其他在内部处理这些过程的保健提供者的工作人员的竞争。此外,电子病历软件供应商可能扩大到与针叶公司竞争的服务产品。为了取得成功,针叶林必须比其竞争对手对新的或不断变化的机会、技术、标准、规章和客户要求作出更迅速和有效的反应。此外,现有或新的竞争对手可能会引进技术或服务,使瑟弗的技术或服务过时或不太适合销售。即使针叶树的技术和服务比其竞争对手提供的技术和服务更有效,目前或潜在的客户可能更喜欢有竞争力的技术或服务,而不是针叶树的技术和服务。此外,竞争加剧已经并可能继续造成定价压力,这可能对针叶树的利润率、增长率或市场份额产生不利影响。
除其他外,我们的负债水平可能对我们筹集更多资本为我们的业务提供资金的能力产生不利影响,限制我们对经济或工业变化作出反应的能力,并使我们无法履行与我们的债务有关的协议规定的义务。
在2019年12月31日,我们大约有148亿美元长期债务总额,以及9300万美元在备用信用证中,根据我们的高级担保循环信贷设施(经修正,“信贷协议”)和我们的信用证安排协议(经修正,即“信用证贷款”)合计未付信用证。我们的信贷协议由符合条件的库存和病人应收账款(包括医疗补助补充付款的应收款)作为担保,这些应收账款主要是我们国内所有的急症护理和专科医院,我们的LC设施是由我们的某些医院附属公司的资本存量和其他所有权的优先质押担保和担保的,其等级与我们现有的高级担保票据同等。我们期望不时参与额外的资本市场、银行信贷及其他融资活动,视乎我们当时的需要及其他融资方法而定。
与我们的负债有关的利息费用抵消了我们营业收入的很大一部分。2019年期间,我们的利息开支是9.85亿美元代表65%我们的1.513万亿美元营业收入。因此,相对较小的百分比变化,我们的营业收入可以导致相对较大的百分比变化,我们的净收入和每股收益,无论是积极的和消极的。此外:
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• | 与债务较少的竞争对手相比,我们庞大的负债可能会限制我们适应不断变化的市场状况的能力,并使我们处于竞争劣势。 |
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• | 如果我们的业务、医疗行业或总体经济状况恶化,或者联邦或州政府大幅限制或减少医疗保险或医疗补助计划的报销,我们可能更容易受到伤害。 |
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• | 我们的偿债义务减少了可用于我们的业务、资本支出和公司发展活动的资金数额,并可能使我们更难以履行我们的财政义务。 |
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• | 我们的巨额负债可能限制我们获得额外资金以满足未来资本支出、周转资本、收购或其他需要的能力。 |
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• | 我们的巨额负债可能会导致我们股票的市值波动更大,可能导致我们股东的投资收益或损失大于负债相对较少的其他公司普通股的市值。 |
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• | 我们很大一部分未偿债务会受到提前还款的惩罚,例如“支付全部溢价”;因此,作为去杠杆化战略,追求偿还债务的成本可能会很高。 |
此外,我们的信贷协议、信用证贷款机制和有关我们未清票据的契约,以及未来的任何债务义务,除其他外,可能包含限制我们支付股息、产生额外债务和出售资产的能力的契约。见“关于我们债务的协议中的限制性公约可能会对我们产生不利影响。.”
我们可能无法产生足够的现金来偿还我们所有的债务,我们可能被迫采取其他行动来履行我们的债务义务,这可能是不成功的。
我们能否按期偿还或再融资我们的负债取决于我们的财务和经营业绩,这取决于当前的经济和竞争条件以及金融、商业和其他因素。
这可能超出了我们的控制范围。我们不能向你保证,我们将维持经营活动的现金流水平,使我们能够支付本金、保险费(如果有的话)和债务利息。
此外,我们是否有能力履行我们的偿债义务,取决于我们的子公司的经营结果及其向我们支付股息或其他付款或预付款的能力。我们持有我们的大部分资产,并通过直接和间接的子公司管理我们的所有业务。此外,我们依赖分红或其他公司间资金从我们的子公司转移,以支付我们的债务偿还和其他义务,包括支付我们的未偿债务。我们的附属公司向我们支付股息或其他付款或预付款的能力将取决于它们的经营结果,并将受制于有关这些附属公司债务的协议中所载的适用法律和限制。我们非全资子公司在融资或其他协议中向我们分配现金的能力也可能受到限制,因此,我们可能无法获得它们的现金流量来偿还各自的债务义务。
如果我们的现金流量和资本资源不足以支付我们的偿债义务,我们可能被迫减少或推迟资本支出,包括运营我们现有设施、整合我们的历史收购或未来公司发展活动所需的资本支出,这种减少或拖延可能会持续数年。我们还可能被迫出售资产或业务,寻求额外资本,或重组或再融资我们的债务。我们不能向你保证,我们将能够采取任何这些行动,这些行动将是成功的,并使我们能够履行我们预定的偿债义务,或这些行动将根据我们现有或未来的债务协议的条款,包括我们的信贷协议,我们的信用证贷款机制和有关我们未清票据的契约,予以允许。
关于我们债务的协议中的限制性公约可能会对我们产生不利影响。
我们的信贷协议、我们的信用证贷款机制和有关我们未清票据的契约载有各种契约,其中除其他外,限制了我们的子公司的能力和能力:
这些限制规定了一些重要的例外情况和条件。此外,在某些情况下,我们的信用协议的条款要求我们保持一个财政比率与我们的能力,以满足某些固定费用,包括利息支付。我们满足这一财政比率和上述限制性公约的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响,我们不能向你保证我们将通过这些测试。这些限制可能限制我们获得未来融资、进行收购或所需资本支出的能力、抵御业务或整个经济的经济衰退、开展业务或以其他方式利用可能出现的商业机会的能力。此外,违反上述任何一项公约,都可能导致违约,如果不加以纠正或放弃,就可能要求我们立即偿还债务。在这些情况下,我们不知道我们是否有足够的资金,或是否能够取得足够的资金,以加速付款。
尽管目前的负债水平很高,但我们可能会招致更多的债务,或者以其他方式增加我们的杠杆。这可能进一步加剧上述风险。
我们有能力在未来承担更多的债务,但必须遵守我们的信贷协议、信用证贷款和有关我们未清票据的契约中所载的限制。我们可能决定额外支付
未来有担保或无担保的债务,为我们的业务和任何判决、和解或其他商业目的提供资金。同样,如果我们完成拟议中的针叶树剥离计划,或者继续出售资产,而不将所得用于偿还债务,这可能会进一步增加我们的财务杠杆。
我们的信贷协议规定,循环贷款的本金总额可达15亿美元,备用信用证的次级贷款额为2亿美元。根据我们符合条件的应收账款,1.499万亿美元可在2019年12月31日根据“信贷协议”借款。我们的信用证附属设施规定签发备用信用证和跟单信用证,本金总额达1.8亿美元(可能增加到2亿美元)。截至2019年12月31日,我们在信用协议下没有现金借款,而且我们9300万美元根据“信贷协定”和信用证贷款机制合计未付的备用信用证。如果增加新的负债,或者我们的杠杆率增加,我们现在面临的相关风险可能会加剧。
我们的业务可能受到安全威胁、灾难性事件和影响我们的信息技术和相关系统的其他干扰的负面影响。
资讯科技是我们日常业务运作的重要组成部分.我们依靠我们的信息技术来处理、传输和存储敏感和机密的数据,包括受保护的健康信息、可识别的个人信息以及我们的专有和机密的业务绩效数据。我们利用电子健康记录和其他信息技术与我们的所有业务,包括我们的账单,供应链和劳动力管理业务。我们的系统,反过来,与第三方系统的接口和依赖。虽然我们监测和定期测试我们的安全系统和进程,并拥有一个多样化的数据网络,提供冗余以及其他旨在保护我们处理、传输和存储数据的完整性、安全性和可用性的措施,但我们所使用的信息技术和基础设施已经并很可能继续受到计算机病毒、黑客的攻击、或因雇员错误或渎职而造成的破坏。攻击或破坏可能影响我们处理、传输或存储的数据的完整性、安全性或可用性,也可能破坏我们的信息技术系统、设备或业务。虽然我们不知道我们的系统遭到重大破坏,但我们为减少这类事件的风险和保护我们的信息技术而采取的预防行动在未来可能还不够。随着网络安全威胁的不断演变,我们可能无法预测某些攻击方法,以实施有效的保护措施,我们将需要投入大量额外资源,继续修改和加强我们的安全措施,调查和补救我们信息系统和基础设施中的任何漏洞,并投资于旨在减轻安全风险的新技术。此外, 由于将与直接病人护理无关的某些职能外包,我们的安全受到破坏或知识产权受到损害的风险更大。虽然我们有针对一些网络风险和攻击的保险,但它可能无法抵消物质损失事件的影响。
我们将某些职能外包给第三方,或与我们的系统接口以及在某些情况下可能储存我们的敏感和机密数据的第三方,也受到上述风险的影响,可能没有或使用有效的控制措施来保护这些信息。影响这些第三方中任何一方的违反或攻击同样会损害我们的业务。此外,对其他医疗服务公司的成功网络攻击,无论我们是否受到影响,都可能导致消费者普遍丧失对我们行业的信心,这可能会对我们造成负面影响,包括损害市场对我们安全措施或整个医疗行业有效性的看法,从而导致对我们服务的使用减少。
我们的网络和技术系统由于系统实施、升级以及其他维护和改进等事件而受到破坏,今后也会因类似事件以及包括大地震、火灾、飓风、电信故障、赎金攻击、恐怖袭击等灾难性事件而受到破坏。对我们的信息系统或获取我们敏感和机密数据的第三方的任何违反或系统中断都可能导致:未经授权披露、滥用、丢失或更改此类数据;打断和拖延我们的正常业务活动(包括收取收入);损害病人;隐私、安全、消费者保护或其他适用法律规定的潜在责任;监管处罚;负面宣传和损害我们的名誉。任何这些都可能对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。
如果我们经历“国内收入法典”中定义的所有权变化,我们的税收损失的利用可能会受到很大的限制。
截至2019年12月31日,我们的联邦净营运亏损(“NOL”)结转约为6亿美元可用于抵消未来应纳税收入的税前收入。这些北环线的结转将在几年后到期。2032年至2034年。“国内收入法”第382条规定,如果一家公司经历“国税法”第382节所界定的“所有权变化”,则其应纳税收入数额可由北环线结转抵消。所有权变更
当一家公司的“5%股东”(如“守则”第382条所定义的)集体增加他们在公司的所有权超过50个百分点(按价值计算)在一个滚动的三年期间发生。(这不同于在适用的证券法下实益所有权的改变。)这些所有权变化包括根据股票回购计划购买普通股、公司发行股票、由5%的股东购买或出售公司股票,或发行或行使购买公司股票的权利。虽然我们希望能够在NOL到期前实现我们的全部NOL结转,但如果所有权发生变化,我们使用NOL结转抵消未来应税收入的能力将受到年度限制,并将取决于我们在未来期间产生的应纳税所得额。我们不能保证我们能充分利用北环线的运力。此外,我们可能须就北环线的结转额记录一笔可能未能实现的估值免税额,这可能会对我们的经营结果造成不利影响。
以价值为基础的采购和替代支付模式的行业趋势可能会对我们的收入产生负面影响。
政府和私人支付者的基于价值的采购和替代支付模式倡议将财政奖励与护理的质量和效率挂钩,这将越来越多地影响我们医院和其他医疗设施的运作结果,如果我们无法达到预期的质量标准,可能会对我们的收入产生负面影响。现在,医疗保险要求提供者报告某些质量措施,以便为以前自动授予的住院和门诊程序获得全额补偿。此外,符合或超过某些质量业绩标准的医院将得到更多的补偿付款,对特定条件“超额重新接纳”的医院将得到较少的补偿。此外,医疗保险不再支付医院额外的治疗某些医院获得的条件(“HACs”),除非条件在入院时出现。前一年,在全国所有HACs医院中排名最差的25%的医院获得的医疗保险补偿减少。此外,ACA禁止使用医疗补助计划下的联邦资金来补偿治疗某些提供者可预防的疾病的提供者。
ACA还创建了CMS创新中心,以测试创新的支付和服务提供模式,这些模式有可能减少医疗保险、医疗补助或儿童健康保险方案的支出,同时保持或提高受益人的护理质量。对其中一些模式的参与是自愿的;但是,在随机选择的地理位置的供应商必须参与某些捆绑支付安排。一般来说,捆绑支付模式要求医院对从入院或住院程序之日起至出院后90天的整个特定诊断或程序护理的质量和成本负责,包括医院未提供的服务,如医生、住院病人康复、熟练护理和家庭保健服务。根据强制性模式,医院有资格领取奖励金,或根据医院的质素和开支标准,在某些走廊内减收费用。2015年,CMS最终完成了为期五年的捆绑支付模式,称为“关节置换综合护理”(CJR)模式,其中包括髋关节和膝关节置换以及其他主要的腿部手术。我们医院运营和其他部门的17家医院和4家USPI外科医院目前参与了CJR模式。此外,我们医院运营和其他部门的61家医院以及USPI的6家外科医院参加了CMS捆绑支付护理改进高级方案(BPCIA),该计划于2018年10月1日生效。USPI还持有参加BPCIA项目的两名医师团队实践的CMS合同。我们无法预测,如果有的话,这些演示程序会对我们的住院量产生什么影响。, 净收入或现金流。
在私人支付者中也有一种趋势,即以价值为基础的购买和医疗保健服务的替代支付模式。许多大型商业付款人期望医院报告高质量的数据,其中一些付费人将不会为某些可预防的不良事件向医院偿还费用。我们期望以价值为基础的采购计划,包括以病人结果为条件的报销计划,会变得更加普遍,并且涉及到更高的偿还额。
目前,我们无法预测行业走向以价值为基础的采购和替代支付模式将如何影响我们的运营结果,但它可能会对我们的收入产生负面影响,特别是如果我们无法达到政府和私人支付方制定的质量和成本标准的话。
我们的业务和财务结果可能因一种高度传染性疾病的全国性或地方性爆发而受到损害,美国以外的一种流行病也可能对我们的业务产生不利影响。
如果流行病或其他公共卫生危机在全国或在我们开展活动的地区发生,我们的商业和财务结果可能受到不利影响。如果我们的任何设施参与或被认为涉及到治疗具有高度传染性疾病的病人,例如 2019年新的冠状病毒(COVID-19)或埃博拉病毒,我们的声誉
可能受到负面影响;因此,其他病人可能会取消或推迟选择手术,或以其他方式避免医疗,从而减少病人数量和手术收入。此外,在我们的一个设施治疗一种高度传染性疾病可能导致临时关闭、病人转移或人员短缺。此外,我们无法预测医院对传染病爆发的潜在治疗或为这种治疗做好准备所需的费用。美国以外的流行病也可能以难以预测的方式对我们的业务产生不利影响。例如,如果当前的冠状病毒爆发,或中国政府或其他政府当局就COVID-19采取的任何行动扰乱了来自中国的药品和医疗用品的生产或供应,我们的业务就可能受到不利影响。
项目1B。未解决的工作人员意见
没有。
项目2.财产
本项目下所要求的披露情况载于本报告第一部分第1项(业务)。
项目3.法律程序
由于我们在一个高度监管的行业提供医疗服务,我们一直并期望继续参与各种诉讼、索赔和监管调查。关于我们所参与的未决法律程序的资料,见我们的综合财务报表附注17,该说明以参考方式纳入。
项目4.矿山安全披露
不适用。
第二部分。
| |
项目5. | 注册人普通股市场、股东相关事项及发行人购买权益证券 |
普通股我们的普通股在纽约证券交易所(“NYSE”)上市,代号为“THC”。截至2020年2月14日, 3,728持有我们普通股的记录。我们的转帐代理和登记员是计算机共享公司。股东如有与其股票有关的问题,包括与交换或更换证券或更改地址有关的查询,请致电(866)229-8416与转让代理人联络。
股权补偿请参阅本报告第三部分第12项-某些受益所有人的所有权和管理及相关股东事项-以及我们的综合财务报表附注10,以了解根据我们的股权补偿计划获准发行的证券的情况。
股票绩效图下图显示了与下列指数相比,我们的普通股的累计五年总回报率:
| |
• | 标准普尔500指数(S&P 500)是衡量在美国证券交易所上市的500家大公司(不包括我们在内)的股票表现的股票市场指数; |
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• | 标准普尔500健康护理指数,这是一个股票市场指数,由标准普尔500指数中被列为医疗保健部门一部分的公司组成(我们不包括在其中);以及 |
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• | 一个由我们和我们的医院公司同行组成的小组(即社区卫生系统公司)。(CYH),HCA医疗保健公司(HCA)、Tenet医疗保健公司(THC)和通用医疗服务公司。(UHS),我们称之为“同侪小组”。 |
业绩数据假设,2014年12月31日,我们在普通股和每种指数上投资了100.00美元。数据假定所有现金红利的再投资和其他分配的现金价值。此外,根据美国证券及交易委员会(“证券交易委员会”)的规例,我们同侪集团的每一间公司的回报,均已按各公司的股票市值加权,而在每一段期间开始时,均须注明回报。图表所示的股票价格表现不一定表示未来的股票价格表现。就经修正的1934年“证券交易法”(“交易法”)第18节而言,绩效图不得视为“存档”,也不得以参考方式纳入我们根据经修正的1933年“证券法”或“交易法”提交的任何文件,除非在这类申报中具体提及应明确规定。
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| 12/14 | | 12/15 | | 12/16 | | 12/17 | | 12/18 | | 12/19 |
TENET保健公司 | $ | 100.00 |
| | $ | 59.80 |
| | $ | 29.29 |
| | $ | 29.92 |
| | $ | 33.83 |
| | $ | 75.05 |
|
标准普尔500 | $ | 100.00 |
| | $ | 101.38 |
| | $ | 113.51 |
| | $ | 138.29 |
| | $ | 132.23 |
| | $ | 173.86 |
|
标准普尔保健 | $ | 100.00 |
| | $ | 106.89 |
| | $ | 104.01 |
| | $ | 126.98 |
| | $ | 135.19 |
| | $ | 163.34 |
|
同侪组 | $ | 100.00 |
| | $ | 86.95 |
| | $ | 82.39 |
| | $ | 94.36 |
| | $ | 124.69 |
| | $ | 154.63 |
|
项目6.选定的财务数据
经营成果
下表列出截至2015年12月31日至2019年期间Tenet保健公司及其全资和多数拥有子公司的部分综合财务数据。自2019年1月1日起,我们采用经修订的追溯过渡办法,采用了财务会计准则委员会(“FASB”)2016-02年会计准则更新版“租约(主题为842)”(“ASU 2016-02”)。我们2019年1月1日前的财务报表未因适用新的租赁会计准则而修改。ASU 2016-02准则与美利坚合众国普遍接受的以往会计原则(“公认会计原则”)之间的主要区别是,承租人在资产负债表上确认根据以往公认会计原则被列为经营租赁的租约的租赁资产和租赁负债。ASU 2016-02通过后,我们录制了8.22亿美元除递延租金外,与我们合并资产负债表中的投资和其他资产的经营租赁有关的使用权资产,1.47亿美元本公司合并资产负债表内其他流动负债中与经营租赁有关的流动负债及7.15亿美元在我们的综合资产负债表中与其他长期负债中的经营租赁相关的长期负债。 自2018年1月1日起,我们采用了FASB ASU 2014-09年“与客户签订合同的收入(主题606)”(“ASU 2014-09”),对2018年1月1日存在的所有合同采用了修改后的追溯方法。ASU 2014-09年度指导方针的核心原则是,实体应确认收入,以反映承诺的货物或服务转让给客户的数额,以反映该实体期望得到的作为这些货物或服务的交换的考虑。对于我们的医院运营和其他和动态护理部门,ASU 2014-09年度的采用导致了我们对收入的列报和披露的改变,主要是与未投保或保险不足的病人有关的收入。在采用ASU 2014-09年度之前,我们对可疑账户的很大一部分准备涉及未投保的病人,以及共同支付、共同保险金额和保险病人欠我们的免赔额。在2014-09年ASU下,从这些病人那里估计的无法收回的金额通常被认为是间接的价格优惠,直接减少了净营业收入,并相应地大幅减少了单独作为可疑账户备抵的数额。
我们的医院组合在以下期间发生了变化,主要是由于收购和剥离活动。在…十二月三十一日 2019, 2018, 2017, 2016和2015,我们合并了65, 68分别为72、75和86家医院。从2015年6月16日起,我们完成了一项交易,将我们独立的不卧床手术和成像中心资产与联合外科合作伙伴国际公司的外科设备资产结合在一起。成立了一家名为USPI控股公司的新合资企业。(“USPI”)。在…2019年12月31日,我们拥有95%USPI。下表仅包括采购后期间的USPI。此外,在下表中,电子保健奖励被重新归类为其他业务费用净额,因为它们已不再足够重要,无法单独列报。下表应与项目7“管理部门对财务状况和业务结果的讨论和分析”以及本报告所载的合并财务报表及其附注一并阅读。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
| (单位:百万元) |
营业收入净额: | |
| | |
| | |
| | |
| | |
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可疑账户备抵前营业收入净额 | | | | | $ | 20,613 |
| | $ | 21,070 |
| | $ | 20,111 |
|
减:可疑账户备抵 | | | | | 1,434 |
| | 1,449 |
| | 1,477 |
|
净营业收入 | $ | 18,479 |
| | $ | 18,313 |
| | 19,179 |
| | 19,621 |
| | 18,634 |
|
未合并附属公司的收益权益 | 175 |
| | 150 |
| | 144 |
| | 131 |
| | 99 |
|
业务费用: | |
| | |
| | |
| | |
| | |
薪金、工资和福利 | 8,704 |
| | 8,634 |
| | 9,274 |
| | 9,328 |
| | 8,990 |
|
供应品 | 3,057 |
| | 3,004 |
| | 3,085 |
| | 3,124 |
| | 2,963 |
|
其他业务费用净额 | 4,189 |
| | 4,256 |
| | 4,561 |
| | 4,859 |
| | 4,483 |
|
折旧和摊销 | 850 |
| | 802 |
| | 870 |
| | 850 |
| | 797 |
|
减值和重组费用以及与购置有关的费用 | 185 |
| | 209 |
| | 541 |
| | 202 |
| | 318 |
|
诉讼和调查费用 | 141 |
| | 38 |
| | 23 |
| | 293 |
| | 291 |
|
设施销售、合并和拆除的净亏损(收益) | 15 |
| | (127 | ) | | (144 | ) | | (151 | ) | | (186 | ) |
营业收入 | 1,513 |
| | 1,647 |
| | 1,113 |
| | 1,247 |
| | 1,077 |
|
利息费用 | (985 | ) | | (1,004 | ) | | (1,028 | ) | | (979 | ) | | (912 | ) |
其他非营业费用,净额 | (5 | ) | | (5 | ) | | (22 | ) | | (20 | ) | | (20 | ) |
及早清偿债务的收益(损失) | (227 | ) | | 1 |
| | (164 | ) | | — |
| | (1 | ) |
持续经营的收入(损失),所得税前 | 296 |
| | 639 |
| | (101 | ) | | 248 |
| | 144 |
|
所得税费用 | (153 | ) | | (176 | ) | | (219 | ) | | (67 | ) | | (68 | ) |
停业前持续经营的收入(损失) | 143 |
| | 463 |
| | (320 | ) | | 181 |
| | 76 |
|
减:非控制利益集团从持续经营中可获得的净收入 | 386 |
| | 355 |
| | 384 |
| | 368 |
| | 218 |
|
现有净收入(可归因于Tenet Healthcare Corporation普通股股东的持续经营损失) | $ | (243 | ) | | $ | 108 |
| | $ | (704 | ) | | $ | (187 | ) | | $ | (142 | ) |
Tenet保健公司普通股股东从持续经营中每股可获得的基本收益(可归因于亏损) | $ | (2.35 | ) | | $ | 1.06 |
| | $ | (7.00 | ) | | $ | (1.88 | ) | | $ | (1.43 | ) |
向Tenet Healthcare Corporation普通股股东提供的摊薄收益(可归因于每股亏损) | $ | (2.35 | ) | | $ | 1.04 |
| | $ | (7.00 | ) | | $ | (1.88 | ) | | $ | (1.43 | ) |
以上提供的经营业绩数据不一定表明我们今后的业务成果。其原因包括,但不限于:总体收入和成本趋势,特别是价格变动的时间和规模;合同津贴和费用报告结算和估值津贴的波动;有管理的护理合同谈判、结算或终止以及付款人合并;病人应收账款可收性和相关隐性价格优惠的趋势;利率波动;医疗事故保险费用和结算趋势;长寿资产和商誉减值;重组费用;与自然灾害和其他天气有关的损失、费用和保险回收;诉讼和调查费用;设施和其他资产的购置和处置;出售、合并和拆除设施的收益(损失);所得税税率和递延税资产估价津贴活动;年度奖励报酬应计项目估计数的变化;股票期权和限制性股票单位赠款给雇员和董事的时间和数额;及早清偿债务的收益(损失);入住率和病人数量的变化。影响服务组合、收入组合、病人数量,从而影响我们医院和相关医疗设施的手术结果的因素包括,但不限于:联邦和州医疗条例的变化;我们所经营的地方社区的商业环境、经济条件和人口结构;在我们医院接受治疗的当地社区中未投保和保险不足的个人人数;季节性疾病周期;气候和天气条件;医生招聘、满意度, 保留和减员;缩短住院时间的技术和治疗的进步;当地的医疗保健竞争对手;管理下的护理机构的使用压力,以及管理下的护理合同谈判或终止;关于质量措施和病人满意度的医院绩效数据,以及服务的标准收费;对我们或我们的合资伙伴的任何不利宣传,这些影响到我们与医生和病人的关系;改变消费者行为,包括选择手术的时机。
资产负债表数据
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
| (单位:百万) |
周转资本(流动资产减去流动负债) | $ | 876 |
| | $ | 779 |
| | $ | 1,241 |
| | $ | 1,223 |
| | $ | 863 |
|
总资产 | 23,351 |
| | 22,409 |
| | 23,385 |
| | 24,701 |
| | 23,682 |
|
长期债务,扣除当期部分 | 14,580 |
| | 14,644 |
| | 14,791 |
| | 15,064 |
| | 14,383 |
|
合并子公司股权中可赎回的非控股权益 | 1,506 |
| | 1,420 |
| | 1,866 |
| | 2,393 |
| | 2,266 |
|
非控制利益 | 854 |
| | 806 |
| | 686 |
| | 665 |
| | 267 |
|
总股本 | 483 |
| | 687 |
| | 539 |
| | 1,082 |
| | 958 |
|
现金流量数据
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日 |
| 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
| (单位:百万) |
经营活动提供的净现金 | $ | 1,233 |
| | $ | 1,049 |
| | $ | 1,200 |
| | $ | 558 |
| | $ | 1,026 |
|
投资活动(用于)提供的现金净额 | (619 | ) | | (115 | ) | | 21 |
| | (430 | ) | | (1,317 | ) |
(用于)筹资活动提供的现金净额 | (763 | ) | | (1,134 | ) | | (1,326 | ) | | 232 |
| | 454 |
|
项目7.管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析
浅谈管理层的讨论与分析
本节“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”(“MD&A”)的目的是对我们的财务报表进行叙述性解释,使投资者能够更好地了解我们的业务,加强我们的总体财务披露,提供分析我们的财务信息的背景,并提供关于我们的财务状况、经营结果和现金流量的质量和潜在变异性的信息。我们的医院手术和其他部门是由我们的急症和专科医院,附属门诊设施,紧急护理中心,微型医院和医生执业。如附注5所述所附合并财务报表,我们的某些设施被归类为待售在…2019年12月31日。我们的动态护理部门由USPI的运营部门组成,在USPI中我们拥有一个95%利息,包括九欧洲外科合作伙伴有限公司(“Aspen”)设施,直至其剥离自2018年8月17日。在…2019年12月31日,USPI对260非卧床外科中心,39紧急护理中心,23成像中心和24 外科医院在……里面27各州。我们的针叶树段为医院、医疗系统、医生、雇主和其他客户提供收入周期管理和基于价值的护理服务。,通过我们的针叶控股公司。(“针叶树”)附属公司。我们的针叶树业务几乎全部由针叶健康解决方案有限公司直接提供,其中我们拥有76.2%的股份。2019年12月31日,或由其直接或间接全资拥有的附属公司。MD&A应与所附合并财务报表一并阅读,其中包括以下章节:
除非另有说明,MD&A中包含的所有财务和统计信息都与我们的持续经营有关,美元金额以百万计(调整后的住院病人和调整后的病人日金额除外)。持续操作信息包括(I)相同的结果。65医院全年运作2019年12月31日和2018,(Ii)两家费城地区医院,我们从2018年1月11日起拆除。,(Iii)Macneal医院,我们从2018年3月1日起撤销该医院,(Iv)我们从2018年5月1日起撤销的德佩雷斯医院, (v) 三家芝加哥地区医院,从2019年1月28日起被我们撤资。,和(Vi)我们于2018年8月17日拆除了阿斯彭公司的九家工厂。持续运营信息不包括我们的医院和其他业务的结果,这些业务被归类为因会计目的而停止的业务。
管理概况
最近的事态发展
终止USPI管理公平计划和 采用USPI限制性股票计划-如注10所述所附综合财务报表,USPI此前维持了一项管理股权计划,根据该计划,它向符合条件的计划参与者授予了购买USPI的未表决权普通股的无保留期权。2020年2月,根据该计划的规定,该计划和根据该计划授予的所有未获授权的选择被终止。在2020年第一季度,USPI将回购所有既得期权和USPI股票中的所有股票。该计划的所有参与者将获得任何此类既得期权或股份的公平市场价值;该计划下的所有未获授权的期权都已被取消。USPI将支付大约3500万美元 与回购合资格证券有关的合资格计划参与者。
同样在2020年2月,USPI通过了一项新的限制性股票计划,根据该计划,USPI将向符合条件的计划参与者授予限制性无表决权普通股股份。USPI约3%的未偿还普通股(在实施上述回购后)已根据新的USPI限制性股票计划保留发行。受限制股票的归属期为四年,其中60%将按比例归属于授予日期的头三个周年,其余40%的归属日期为四周年。每次归属时,参与方必须持有基础股票至少6个月以上一天,然后有资格按USPI董事会确定的估计公平市场价值将基础股票出售给USPI。在终止与USPI的服务时,参与者的无限制股票是
被没收,既得利益股份将被USPI回购,只要这些股份已经持有了所需的持有期。在2024年8月至2025年2月期间,USPI将被要求向每一参与者购买他们的任何未投票普通股的流通股,其估计公平市场价值,只要这些股票已被持有所需的持有期。USPI购买任何合格的无表决权普通股的款项可以用现金支付,也可以以Tenet普通股的股份支付。
趋势和战略
总的来说,医疗保健行业,特别是急性医疗医院业务,在很大程度上是由于行政、立法和司法方面的努力,以大幅修改或废除“病人保护和平价医疗法案”(经2010年“保健与教育和解法”(“平价医疗法案”或“ACA”)修订的“病人保护和平价医疗法案”,在很大程度上存在着重大的监管不确定性。难以预测监管不确定性对我们未来收入和业务的全面影响。此外,我们认为,几个关键趋势正在影响对医疗服务的需求:(1)消费者、雇主和保险公司正在积极寻求更低成本的解决方案和更好的价值,因为他们更注重医疗支出;(2)由于技术进步和对更方便、负担得起和更容易获得的护理的需求,病人数量正从住院病人转向门诊;(3)日益老龄化的人口需要更大的慢性病管理和更高的敏捷性治疗;(4)整个医疗部门持续整合。
推动医院系统的增长-我们致力于更好地定位我们的医院系统,并在不断变化的医疗环境中更有效地竞争。我们致力于通过业务效率、提高资本效率和利润率、投资于我们的医生企业,特别是我们的专家网络、提高病人和医生的满意度、扩大我们的高需求和高灵敏度的临床服务项目(包括门诊线路)、扩大病人和医生的准入范围以及优化我们的资产组合来提高业绩。我们实施了全企业范围的降低成本举措,主要包括裁员(包括精简公司管理费用和集中支助职能)、与供应商和供应商重新谈判合同以及合并办公地点。此外,我们还在菲律宾共和国建立了离岸支助业务。在这些措施的配合下,我们支付了与雇员遣散费有关的重组费用。5 700万美元在最后一年2019年12月31日,我们预计在2020年将承担额外的此类重组费用。我们将在2020年继续探索提高效率的新机会,包括进一步整合企业范围的集中支持功能,外包与直接病人护理无关的某些功能,以及减少临床和供应商合同的变化。
我们还继续退出我们认为不再是我们长期增长战略核心部分的服务项目、企业和市场。为此,自2018年1月1日以来,我们已经拆除了美国的11家医院,以及我们在英国的所有业务。此外,在2019年12月,我们达成了一个明确的协议,剥离我们的两家医院和在田纳西州孟菲斯地区的其他业务。我们打算继续进一步完善我们的医院和其他医疗设施组合,当我们相信这些改进将帮助我们提高盈利能力,在我们有更强影响力的领域更有效地分配资本,将收益用于我们整个业务的高回报投资,加强现金流创造,减少我们的债务,降低我们的债务与调整后的EBITDA比率。
改善顾客护理经验-随着消费者继续更多地参与健康管理,我们认识到,了解对他们最重要的是什么,并赢得他们的忠诚是我们成功的必要条件。因此,我们加强了对将患者视为传统客户的关注,具体做法是:(1)建立医生和设施网络,在整个护理体系内提供方便的服务;(2)扩大服务范围,以满足日益增长的社区需求,包括关注老年和慢性病患者;(3)提供更高的可负担性和可预测性,包括简化登记和出院程序,特别是在门诊中心;(4)改善我们的服务文化;(5)制定符合我们所服务社区需要的健康和福利方案、病人教育和卫生知识教材。通过这些努力,我们打算在我们的业务的每一个部分改善客户的护理经验。
拓展我们的动态护理部分-我们仍然专注于通过有机增长、建立新的门诊中心、企业发展活动和战略伙伴关系来扩大我们的动态护理部门的机会。在截至2019年12月31日的一年中,我们开设了7家新的门诊中心,并收购了10家门诊公司。我们相信USPI的外科中心和外科医院为病人和医生提供了许多优势,包括更好的可负担性、可预见性、灵活性和便利性。此外,部分由于医疗科技的进步,以及在专科门诊可达到较低的成本结构和更高的效率,我们相信在门诊进行的外科手术个案的数量和复杂性将继续增加。从历史上看,我们的门诊服务为我们创造了比住院服务更高的利润率。
在追求免税分拆的同时推动了针叶的成长-我们先前宣布了一些行动,以支持我们改善财务业绩和提高股东价值的目标,包括探索针叶森林的战略替代方案。在2019年7月,我们宣布我们打算作为一个独立的、独立的、公开上市的公司,寻求免税剥离针叶公司。完成拟议中的分拆取决于多个条件,其中包括保证分离将免征美国联邦所得税,执行针叶和特尼特之间经过重组的服务协议,最后确定针叶的资本结构,向美国证券交易委员会提交适当文件的有效性,以及我们董事会的最终批准。我们的目标是在2021年第二季度结束前完成分拆;然而,在完成分拆的时间框架、特尼特和柯尼弗之间的资产和负债分配、分拆的其他条件将得到满足或分拆将完全完成等问题上,我们无法保证。
针叶树660特尼特和非特尼特医院及全国其他客户。除了向医疗保健系统和医生提供收入周期管理服务外,瑟弗还向寻求临床整合、财务风险管理和人口健康管理方面援助的提供者和自保雇主提供支持。针叶树仍然专注于通过继续营销和扩大其收入周期管理和基于价值的护理解决方案业务来推动增长。我们认为,我们在成长针叶树和提高其盈利能力方面的成功在一定程度上取决于我们在执行以下战略方面的成功:(1)吸引目前作为新客户在内部处理其收入周期管理过程的医院和其他保健提供者;(2)通过USPI和Tenet的急性护理医院收购和剥离活动的机会,产生新的客户关系;(3)通过有机开发和小规模收购扩大收入周期管理和基于价值的护理服务提供服务;(4)利用数以千万计的病人互动的数据,继续增强基于价值的护理环境,以推动竞争差异化。
改善盈利能力-我们致力于增加病人数量和有效的成本管理,以提高盈利能力。我们相信,近几年来,我们的住院治疗受到了以下因素的制约:竞争加剧、管理护理机构的使用压力、旨在降低急症医院服务利用率的新分娩模式、较高患者共同付费的影响、共同保险金额和免赔额、消费者行为的变化以及某些市场的不利经济状况和人口趋势。然而,我们也认为,强调更高需求的临床服务项目(包括门诊服务),专注于扩大我们的流动医疗服务业务,培养我们的服务文化,参与比传统的医疗保险计划增长率更高的医疗保健优势健康计划,以及与付款人建立共同价值的承包战略,应该有助于我们随着时间的推移扩大我们的病人数量。在2020年,我们将继续探索提高效率的新机会,包括进一步整合企业范围的集中支持功能,外包与直接病人护理无关的某些功能,以及减少临床和供应商合同的变化。
降低我们的筹码-我们所有未偿还的长期债务都有固定的利率,但在我们的循环信贷安排下的未偿还借款除外,我们的票据的到期日从2022年到2031年不等。尽管我们相信,我们的资本结构将利率上升的近期影响降到最低,而且我们的债务期限错开,随着时间的推移,我们可以为我们的债务再融资,但我们的长期目标是减少我们的债务,降低债务调整后的EBITDA比率,主要是通过更有效的资本配置和调整的EBITDA增长,这将降低我们的再融资风险,并增加我们继续使用较低的担保债务来为我们较高利率的无担保债务的部分再融资的潜力。
我们执行战略和应对上述趋势的能力受到许多风险和不确定因素的影响,这些风险和不确定性可能导致实际结果与预期大不相同。有关可能影响我们运营结果的风险和不确定因素的信息,请参阅本报告第一部分的前瞻性陈述和风险因素部分。
最近的行动结果
我们提供了以下的某些选定的经营统计数字三结束的几个月2019年12月31日和2018在连续操作的基础上,包括(I)我们相同的结果65在截至三个月的三个月内运作的医院2019年12月31日和2018,(Ii)两家费城地区医院,我们从2018年1月11日起拆除。,(Iii)Macneal医院,我们从2018年3月1日起撤销该医院,(Iv)我们从2018年5月1日起撤销的德佩雷斯医院,和(V)三家芝加哥地区医院,从2019年1月28日起被我们撤资。。下表还显示了我们控制和巩固的动态护理部门的设施信息。我们认为这些信息对投资者是有用的,因为它反映了我们目前的业务组合以及我们在数量、收入和支出方面的近期趋势。我们在每个调整后的住院病人基础上提出了某些指标,以显示数量以外的其他趋势。
|
| | | | | | | | | | |
| | 持续业务 | |
| | 截至12月31日的三个月, | |
业务统计选编 | | 2019 | | 2018 | | 增加 (减少) | |
医院手术和其他-医院和相关的门诊设施 | | | | | | | |
医院数目(期末) | | 65 |
| | 68 |
| | (3 | ) | (1) |
总入学人数 | | 170,815 |
| | 170,407 |
| | 0.2 | % | |
调整后病人入院情况(2) | | 306,384 |
| | 308,113 |
| | (0.6 | )% | |
支付入场费(不包括慈善和无保险) | | 160,244 |
| | 160,172 |
| | — | % | |
慈善和无保险的入学 | | 10,571 |
| | 10,235 |
| | 3.3 | % | |
急症室探访 | | 645,791 |
| | 649,544 |
| | (0.6 | )% | |
手术总数 | | 106,399 |
| | 108,535 |
| | (2.0 | )% | |
病人日数-总计 | | 796,239 |
| | 779,728 |
| | 2.1 | % | |
调整病人天数(2) | | 1,394,191 |
| | 1,383,372 |
| | 0.8 | % | |
平均停留时间(天数) | | 4.66 |
| | 4.58 |
| | 1.7 | % | |
平均持牌病床 | | 17,211 |
| | 17,935 |
| | (4.0 | )% | |
持牌病床的使用(3) | | 50.3 | % | | 47.3 | % | | 3.0 | % | (1) |
总访问 | | 1,700,696 |
| | 1,734,523 |
| | (2.0 | )% | |
探视(不包括慈善和无保险) | | 1,586,704 |
| | 1,617,970 |
| | (1.9 | )% | |
慈善和无保险探访 | | 113,992 |
| | 116,553 |
| | (2.2 | )% | |
日间护理 | | | | | | | |
合并设施共计(期末) | | 238 |
| | 227 |
| | 11 |
| (1) |
案件总数 | | 549,319 |
| | 499,803 |
| | 9.9 | % | |
|
| | |
| | |
(1) | 这一变化是所示2019年和2018年数额之间的差额。 |
(2) | 经调整的住院病人/天数是指实际住院/住院日,经调整后,包括我们医院手术设施和其他部门提供的门诊服务,将实际住院病人/日乘以住院总收入和门诊收入之和,并将结果除以住院总收入。 |
(3) | 使用持牌病床是指病人日数除以期间的日数除以平均持牌病床。 |
总入学人数增加通过408,或0.2%,在最后的三个月里2019年12月31日与结束的三个月相比2018年12月31日,以及全部手术减少通过2,136,或2.0%,在2019期间与2018期间。我们的急诊室减少 0.6%在最后的三个月里2019年12月31日与上一年同期相比。我们在三个月内继续运作的数量2019年12月31日与截止的三个月相比2018年12月31日从2019年1月28日起,三家芝加哥地区医院和附属医院的出售受到了负面影响。我们的动态护理总病例增加 9.9%在最后的三个月里2019年12月31日与2018.
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 持续业务 | |
| | 截至12月31日的三个月, | |
收入 | | 2019 | | 2018 | | 增加 (减少) | |
净营业收入 | | | | | |
|
| |
部门间冲销前的医院手术和其他 | | $ | 3,983 |
| | $ | 3,843 |
| | 3.6 | % | |
日间护理 | | 632 |
| | 554 |
| | 14.1 | % | |
针叶树 | | 332 |
| | 372 |
| | (10.8 | )% | |
段间冲销 | | (141 | ) | | (150 | ) | | (6.0 | )% | |
共计 | | $ | 4,806 |
| | $ | 4,619 |
| | 4.0 | % | |
净营业收入增加通过1.87亿美元,或4.0%,在最后的三个月里2019年12月31日与同时期相比2018,主要原因是提高了视力和改善了管理下的护理价格。
我们的应收帐款日(“应收帐款日”)是58.4天在2019年12月31日, 59.62019年9月30日及56.5日2018年12月31日,与我们的目标相比,55几天。Ar日计算为我们在该季度最后一天持续营业的应收账款除以截至该日为止的该季度的营业收入净额除以该季度的天数。这一计算包括我们的医院业务和其他合同资产以及我们孟菲斯地区设施的应收账款,这些资产已归类为我们综合资产负债表上待出售的资产。十二月三十一日 2019,不包括(I)两家费城地区医院,我们从2018年1月11日起拆除。,(Ii)Macneal医院,我们从2018年3月1日起撤销该医院,(3)德累斯佩雷斯医院,我们取消了该医院
2018年5月1日,(Iv)三家芝加哥地区医院,从2019年1月28日起被我们撤资。,以及(V)我们加州供应商的收费收入。
|
| | | | | | | | | | | |
| | 持续业务 |
| | 截至12月31日的三个月, |
选定的业务费用 | | 2019 | | 2018 | | 增加 (减少) |
医院手术和其他 | | |
| | |
| | |
|
薪金、工资和福利 | | $ | 1,886 |
| | $ | 1,785 |
| | 5.7 | % |
供应品 | | 670 |
| | 641 |
| | 4.5 | % |
其他业务费用 | | 882 |
| | 919 |
| | (4.0 | )% |
共计 | | $ | 3,438 |
| | $ | 3,345 |
| | 2.8 | % |
日间护理 | | |
| | |
| | |
|
薪金、工资和福利 | | $ | 168 |
| | $ | 160 |
| | 5.0 | % |
供应品 | | 132 |
| | 114 |
| | 15.8 | % |
其他业务费用 | | 86 |
| | 84 |
| | 2.4 | % |
共计 | | $ | 386 |
| | $ | 358 |
| | 7.8 | % |
针叶树 | | |
| | |
| | |
|
薪金、工资和福利 | | $ | 175 |
| | $ | 211 |
| | (17.1 | )% |
供应品 | | 1 |
| | 1 |
| | — | % |
其他业务费用 | | 62 |
| | 73 |
| | (15.1 | )% |
共计 | | $ | 238 |
| | $ | 285 |
| | (16.5 | )% |
共计 | | |
| | |
| | |
|
薪金、工资和福利 | | $ | 2,229 |
| | $ | 2,156 |
| | 3.4 | % |
供应品 | | 803 |
| | 756 |
| | 6.2 | % |
其他业务费用 | | 1,030 |
| | 1,076 |
| | (4.3 | )% |
共计 | | $ | 4,062 |
| | $ | 3,988 |
| | 1.9 | % |
租金/租赁费用(1) | | |
| | |
| | |
|
医院手术和其他 | | $ | 62 |
| | $ | 58 |
| | 6.9 | % |
日间护理 | | 23 |
| | 20 |
| | 15.0 | % |
针叶树 | | 2 |
| | 4 |
| | (50.0 | )% |
共计 | | $ | 87 |
| | $ | 82 |
| | 6.1 | % |
|
| | | | | | | | | | | |
| | 持续业务 |
| | 截至12月31日的三个月, |
按调整后的病人入院时选择的再手术费用 | | 2019 | | 2018 | | 增加 (减少) |
医院手术和其他 | | | | | | |
每次经调整的住院病人的薪金、工资和福利(1) | | $ | 6,153 |
| | $ | 5,791 |
| | 6.3 | % |
每次经调整的住院病人用品(1) | | 2,190 |
| | 2,079 |
| | 5.3 | % |
每次经调整的住院病人的其他手术费用(1) | | 2,869 |
| | 2,991 |
| | (4.1 | )% |
每次经调整的住院病人总数 | | $ | 11,212 |
| | $ | 10,861 |
| | 3.2 | % |
|
| | |
| | |
(1) | 计算不包括我们的医疗计划业务的费用。调整后的住院病人是指经调整后的实际住院病人,包括由我们的医院手术设施和其他部门提供的门诊服务,方法是将实际住院病人收入乘以住院总收入和门诊收入之和,并将结果除以住院总收入。 |
每次经调整的住院病人的薪金、工资和福利增加 6.3%在最后的三个月里2019年12月31日与同时期相比2018。这一变化主要是由于我们的某些雇员的年度业绩增加,雇用的医生人数增加,以及奖励补偿费用增加,部分抵消了先前宣布的削减劳动力的影响,这是我们整个企业在截止三个月的成本削减计划的一部分。2019年12月31日与截止的三个月相比2018年12月31日.
每次经调整的住院病人的用品费用增加 5.3%在最后的三个月里2019年12月31日与截止的三个月相比2018年12月31日供应费用的变化主要归因于我们更高的敏锐供应密集型外科服务的增长,部分抵消了我们为降低成本而使用的集体采购策略和用品管理服务的影响。
每次经调整的住院病人的其他手术费用减少通过4.1%在最后的三个月里2019年12月31日与前一年相比。这一减少主要是由于医疗事故费用较低,4300万美元 较低在2019期间与2018期间,以及与资助贫穷护理服务有关的费用减少,这些费用被病人净收入减少大幅度抵消,但医疗费用增加以及2018年期间收益对资产销售的影响部分抵消了这些费用,这些费用主要与出售权益法投资有关。这个2019包括期间有利的大致调整500万美元从21基点增加用于估计预计未来不当行为负债的贴现现值的利率与不利近似调整800万美元从42基点减少的利率2018期间。
流动性和资本资源概览
现金和现金等价物2.62亿美元在…2019年12月31日相比较3.14亿美元9月30日2019.
终了三个月的重大现金流动项目2019年12月31日包括:
| |
• | 业务活动提供的现金净额,包括利息、税金、停业经营和重组费用、与购置有关的费用以及诉讼费用和和解8.12亿美元; |
| |
• | 支付重组费用,与收购有关的费用,以及诉讼费用和5 600万美元; |
| |
• | 出售有价证券长期投资及其他资产所得收益3 000万美元; |
| |
• | 2.75亿美元在我们的信贷安排下现金借款的净偿还额;以及 |
业务活动提供的现金净额为12.33亿美元在最后一年2019年12月31日相比较1.049万亿美元在最后一年2018年12月31日。之间的变化的关键因素2019和2018期间包括:
| |
• | 阿增加的2 900万美元在为重组费用、收购相关费用、诉讼费用和和解而支付准备金方面; |
| |
• | 与加州和德克萨斯州的补充医疗补助计划相关的1300万美元现金收入减少; |
| |
• | 较低 交纳所得税1 300万美元2019年期间; |
| |
• | A 1.46亿美元 在截至年底的年度内,所得税前继续营业的收入、及早清偿债务的损益、其他非营业费用、净收益、利息费用、出售、合并和拆除设施的净收益(亏损)、诉讼和调查费用、减值和重组费用以及与购置有关的费用、折旧和摊销费用以及已关闭的业务(即我们的健康计划业务)的收入(损失)增加。十二月三十一日2019与截至12月31日的年度比较2018;和 |
医院及其他部门的收入来源
我们从各种来源为病人服务赚取收入,主要是管理的医疗费用支付者和联邦医疗保险计划,以及州医疗补助计划、基于赔偿的健康保险公司和无保险的病人(即没有健康保险的病人,也就是没有其他形式的第三方安排的病人)。
下表列出病人服务收入净额的来源,减去隐含的价格宽减,以及为本港医院及有关门诊设施提供可疑账目的准备金,以病人服务收入净额的百分比减去所有来源的隐性价格优惠及可疑账目:
|
| | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年份, |
病人服务收入净额减去以下方面的隐性价格优惠: | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
医疗保险 | | 20.1 | % | | 20.5 | % | | 21.9 | % |
医疗补助 | | 8.3 | % | | 9.2 | % | | 8.8 | % |
管理护理(1) | | 66.2 | % | | 65.4 | % | | 64.6 | % |
未投保 | | 0.7 | % | | 0.7 | % | | 0.6 | % |
弥偿及其他 | | 4.7 | % | | 4.2 | % | | 4.1 | % |
按医院及有关门诊设施的入院人数计算,按各来源住院病人总数的百分比计算,我们的付款人组合如下: |
| | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年份, |
来自: | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
医疗保险 | | 24.8 | % | | 25.4 | % | | 26.0 | % |
医疗补助 | | 6.2 | % | | 6.3 | % | | 6.5 | % |
管理护理(1) | | 60.3 | % | | 59.7 | % | | 59.6 | % |
慈善和无保险 | | 6.0 | % | | 6.0 | % | | 5.5 | % |
弥偿及其他 | | 2.7 | % | | 2.6 | % | | 2.4 | % |
政府方案
医疗保险和医疗补助服务中心(CMS)是美国卫生和公共服务部(HHS)的一个机构,是美国最大的医疗保健服务支付方。约60百万人通过医疗保险依赖医疗福利,而且大约72有100万人参加了医疗补助和儿童健康保险方案(“芯片”)。这三个方案由联邦法律授权,由CMS管理。医疗保险是一个联邦资助的健康保险方案,主要针对65岁及以上的个人,以及一些有某些残疾和条件的年轻人,不考虑收入或资产。医疗补助由各州共同管理,由联邦政府和州政府共同出资。医疗补助是美国面向低收入人群的主要公共医疗保险项目,也是美国最大的医疗保险来源。该芯片还由各州共同管理,并由美国政府共同出资,为收入过高、没有资格享受医疗补助、但收入太低、无法负担私人医疗保险的家庭儿童提供医疗保险。与医疗补助不同的是,芯片的持续时间有限,需要制定重新授权的立法。在截至2018年3月31日的三个月内,分别颁布了一项立法,将芯片资金从联邦财政年度(“FY”)2018年(从2017年10月1日开始)延长到2027年财政年度,为期10年。
“平价医疗法案”
在已采取行动的36个州(包括我们目前经营急性护理医院的4个州)和哥伦比亚特区扩大医疗补助的资金来源如下:
| |
• | 对医疗保险医院住院和门诊预期支付系统的年度市场篮子进行负面调整,该系统于2010年开始,于2019年9月30日到期,并对2011年开始并根据现行法律不过期的年度市场篮子进行额外的负面“生产力调整”;以及 |
| |
• | 削减医疗保险和医疗补助不成比例的份额医院(“DSH”)支付,从2014财政年度开始支付医疗保险,并根据现行法律,计划在2020年财政年度开始支付医疗补助。 |
从2019年1月起,国会根据ACA的个人授权条款取消了对不遵守规定的罚款,该条款要求大多数合法居住在美国的美国公民和非公民必须有符合特定标准的健康保险。国会预算办公室和税务联合委员会估计,取消个人法定罚款将导致到2021年再有700万人没有保险,并对医疗保险费造成上升压力。国会议员和其他政治家也提出了一些措施,以扩大政府资助的保险范围,包括单一支付者计划,如全民医保。我们无法预测ACA是否或何时会发生进一步修改,或者国会可能采取什么行动来最终废除并可能取代该法律。此外,在2019年12月,联邦上诉法院的一个小组同意了美国联邦北区地方法院2018年12月关于以下事项的裁决:德州诉美国既然国会已经取消了旨在执行该法案的税收处罚,那么ACA的个人授权是违宪的。上诉法院将案件发回下级法院,以确定ACA的其他成员(如果有的话)能够根据其裁决支持多少。2020年1月3日,美国众议院、20个州和哥伦比亚特区提交了一份请愿书,要求美国最高法院加快审查此案,但他们的请求在2020年1月21日被驳回。在就这一问题作出最后决定之前,本届政府继续执行“反腐败法”。
我们无法预测(1)最终决定对我们未来收入和业务的影响。德州诉美国以及其他法院的质疑,(2)行政、法规和立法改革,包括扩大政府支持的覆盖范围,或(3)市场对这些变化的反应。然而,如果最终影响是拥有私人或公共医疗保险的个人数量大大减少,我们可能会遇到病人数量减少、收入减少和无补偿护理增加的情况,这将对我们的业务结果和现金流动产生不利影响。如果ACA减少医疗补偿和减少医疗保险,这种负面影响将更加严重。如果该法律被废除或进一步削减(包括计划于2020年至2025年生效的医疗补助DSH削减),已经生效的DSH付款不会逆转,如下文所述。
医疗保险
医疗保险为受益人提供了不同的获得医疗福利的方式。一种选择,原始的医疗保险计划(包括“A部分”和“部分B”),是一种服务收费制度。另一种选择称为“医疗保险优势”(有时称为“C部分”或“MA计划”),包括健康维护组织(“HMO”)、首选提供者组织(“PPO”)、私人收费医疗保险特殊需求计划和医疗保险储蓄账户计划。我们的净病人服务收入主要来自医院的医院和相关的门诊设施的持续运作,以及为已登记在原医疗保险计划中的病人提供服务的其他部门。2019年12月31日, 2018和2017见下表:
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年份, |
收入说明 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
医疗保险严重程度调整的诊断相关组手术 | | $ | 1,512 |
| | $ | 1,526 |
| | $ | 1,659 |
|
医疗保险的严重性调整后诊断相关的团体资本 | | 133 |
| | 137 |
| | 162 |
|
异常值 | | 82 |
| | 83 |
| | 89 |
|
门诊部 | | 737 |
| | 748 |
| | 762 |
|
不成比例的份额 | | 232 |
| | 228 |
| | 265 |
|
其他(1) | | 192 |
| | 160 |
| | 306 |
|
医疗保险净病人服务收入总额 | | $ | 2,888 |
| | $ | 2,882 |
| | $ | 3,243 |
|
|
| | |
| | |
(1) | 其他收入类别包括医疗保险直接研究生医学教育(“DGME”)和间接医学教育(“IME”)收入,我们的儿童医院赚取的IME收入(其中一项我们于2018年剥离),隶属于HHS卫生资源和服务局管理的儿童医院研究生医学教育支付计划、住院精神病院、住院康复单位、一家长期急性护理医院(2017年被取消)、其他收入调整,以及对本年度和前一年费用报告估计数和相关估值津贴的调整。 |
以下是对我们为原始医疗保险计划中登记的病人提供的服务所获得的付款类型的一般描述。最近对这些支付系统的条款及其对我们收入的估计影响的监管和立法更新见下文“监管和立法变动”。
急症医院住院病人前瞻性支付制度
医疗保险的严重程度-调整后的诊断相关团体支付-“社会保障法”(“法案”)第1886(D)条和第1886(G)条规定了一种基于预期支付制度的住院急症医院住院费用和资本费用支付制度。根据住院病人预期支付制度(“IPPs”),医院住院手术服务的医疗保险费用按每次出院的预定费率支付。出院是根据医疗保险的严重程度调整诊断相关组(“MS-DRGS”)分类的,该系统将临床特征相似的病人分类,这些病人需要同等数量的医院资源。CMS为每个MS-DRG分配一个相对权重,该权重表示在特定的MS-DRG中治疗病例所需的平均资源,相对于所有MS-DRG中用于治疗病例的平均资源。
MS-DRG支付的运营部分的基本支付金额由平均标准化金额组成,该平均标准金额分为与劳动相关的份额和非劳动相关的份额。经营基本工资中与劳动有关的份额和资本成本的基本支付额分别根据劳动力成本和资本成本的地域差异进行调整。根据医院提交的诊断和程序信息,CMS为每个出院人员分配一个MS-DRG,并将基本支付乘以所分配的MS-DRG的相对权重。每年更新MS-DRG业务和资本基础费率、相对权重和地理调整系数,同时考虑到:医院购买的商品和服务的成本增加、与每个MS-DRG相关的相对成本、按地理区域划分的劳动力数据变化以及其他政策。虽然这些付款是根据地区劳动力和资本成本差异进行调整的,但这些调整并没有考虑到单个医院的运营成本和资本成本。
离群点付款-异常值付款是向医院支付的额外费用,用于治疗医疗保健病人的个人索赔,这些病人的医疗条件比同一种医疗保险的普通病人的治疗费用更高。为了符合成本异常支付的条件,医院的收费,经成本调整后,必须通过CMS每年确定的固定阈值超过MS-DRG的支付率。医疗保险管理承包商(“mac”)通过将收费乘以平均成本与收费比率来计算索赔成本,这通常是根据医院最近提交的成本报告得出的。通常情况下,如果计算成本超过MS-DRG支付加固定阈值的总和,医院将收到80%的差额作为异常值支付。
根据该法案,CMS必须向所有PPS医院预测年度异常值支付总额不低于MS-DRG总付款的5%或6%(“异常值百分比”)。离群点百分比是由总异常值付款除以MS-DRG和离群点付款之和来确定的。CMS每年调整固定的门槛值,使预计的异常值付款在规定的限度内。对固定门槛值的改变影响到总异常值付款,因为改变了:(1)有资格获得异常值付款的病例数目;(2)医院为有资格获得异常值付款的病例收取的美元数额。
不成比例的分担医院付款-除了为直接向受益人提供的服务付款外,医疗保险还向治疗低收入患者比例过高的医院支付额外费用。在2013年10月1日之前,DSH付款每年根据CMS定义的某些统计信息确定,并按MS-DRG付款的百分比计算。ACA修订了对2013年10月1日或之后发生的出院的医疗保险DSH调整。根据修订后的方法,医院收取的款额,是根据前ACA公式收取的款额的25%。这个数额被称为“经验证明正确的金额”。
符合经验证明正确的DSH支付金额的医院也有资格获得额外的无偿护理付款(“UC DSH金额”)。UC DSH金额是一家医院在资金池中所占的份额,据精算师CMS办公室估计,这笔资金将相当于医疗保险基金DSH的75%,否则将按照ACA前公式支付,并根据未投保个人百分比的变化进行调整。一般而言,用于计算和分配UC DSH金额的因素载于ACA,不受行政或司法审查。尽管法令规定,每一家医院的无补偿护理费用(即慈善和坏账)在所有DSH医院的无补偿护理费用总额中所占的百分比应用于分配资金。截至2019年12月31日,我国55家急诊科医院仍在继续经营符合医疗保险DSH支付条件的医疗保险。
前ACA DSH公式中使用的变量之一是可归因于接受补充性安全收入(“SSI”)的患者的医疗住院天数(“SSI”),这些患者也有资格享受医疗保险A部分福利,除以住院总日数(“SSI比率”)。在早期的规则制定中,CMS制定了一项政策,不仅包括可归因于原医疗保险计划患者的天数,而且还包括在SSI比率中的医疗保险优势患者。关于医疗保险DSH支付的法规和条例一直是各种行政上诉和诉讼的主题,我们的医院也参与了这些申诉,包括对纳入医疗保险优势日的质疑。
按医院住院病人预期支付制度和2005财政年度费率变动中提出的DSH计算。我们无法预测局长会就以往各期的DSH计算或待决诉讼的结果采取甚麽行动;不过,我们的DSH上诉的有利结果,可能会对我们日后的收入和现金流量产生重大影响。
直接研究生和间接医学教育费用-医疗保险方案向核准的教学医院提供额外补偿,以支付这些机构的额外费用。这一额外补偿是以DGME和IME付款的形式进行的,但须受某些限制,包括实习生和居民全职当量(“FTE”)限额。截至2019年12月31日,27家继续运营的医院隶属于学术机构,并有资格领取此类款项。
IPPS质量调整-ACA还授权对医疗保险计划的支付进行以下质量调整:
| |
• | 基于价值的采购(“VBP”)-根据VBP计划,IPP向医院支付的业务费用减少2%,根据其在一套质量措施上的总体业绩,向符合条件的医院支付基于价值的奖励; |
| |
• | 医院重新入院减少方案(“HRRP”)-根据HRRP方案,IPP向多重入院的医院支付的业务费用最多减少3%,最多不超过基本MS-DRG付款的3%;以及 |
| |
• | 医院-获得的条件(“HAC”)减少计划(“HACRP”)-根据HACRP,医院的住院总费用减少1%,表现最差的四分之一的风险调整后的质量措施,合理的可预防的HACs。 |
这些调整通常是根据医院以往期间的业绩,每年由CMS更新。
医院门诊前瞻性支付系统
根据门诊预期付款制度,医院门诊服务,除按单独的收费表偿还的某些服务外,可分为一类,称为流动付款分类(“APC”)。每个装甲运兵车的服务在临床和所需资源方面都是相似的,并为每个装甲运兵车确定了付款率。视所提供的服务而定,在一次接触中,医院可获得超过一次装甲运兵车的报酬。CMS每年更新APC和为每个APC支付的费率。
住院精神病医疗设施前瞻性支付系统
住院精神病设施(“IPF”)预期支付制度(“IPF-PPS”)适用于精神病院和位于急性护理医院内的精神病单位,这些医院被指定为不受住院病人预期付款制度的限制。IPF-PPS的基础是前瞻性确定的每日津贴率,并包括一项额外的政策,授权额外支付非常昂贵的案件。截至2019年12月31日,我国20家综合医院继续运营指规数单位。
住院康复前瞻性支付制度
符合中央医疗中心确定的某些标准的康复医院和急症医院的康复单位有资格作为住院康复设施(“IRF”)在IRF预期支付系统(“IRF-PPS”)下获得支付。IRF-PPS项下的付款是按每次排放的方式进行的.IRF-PPS使用由病人分类系统建立的不同病例组合组的联邦预期支付率。截至2019年12月31日,我们经营了一家独立的IRF,15家普通医院继续运营IRF单元。
医生及其他健康专业服务收费制度
“医疗保险”使用收费表支付医生和其他健康专业服务的费用,所依据的服务清单及其支付率称为“医疗保险医生收费表”(“MPFS”)。在确定每项服务的付款率时,CMS考虑到提供服务所需的临床医生工作量、与维持执业有关的费用以及专业责任保险费用。这三个因素根据不同市场的投入价格变化进行调整,并将总和乘以费用表的换算系数(平均支付额)得出总支付额。
成本报告
最后确定某些医疗保险支付给我们的医院,如DSH,DGME,IME和坏账费用,是根据我们医院的成本报告。由于项目代表的审计、供应商的上诉权以及许多技术补偿条款的适用,最终确定这些付款往往需要许多年时间。
对于已提交的费用报告,我们根据这些费用报告和随后的活动调整估计费用报告结算的权责发生制,并根据历史结算趋势记录这些费用报告的估值备抵额。对尚未提交费用报告的期间,估计费用报告结算的应计额是根据我们预期就提交的费用报告所作报告的估计数记录的,相应的估价备抵按上文所述记录。费用报告一般必须在年度费用报告期间结束后五个月内提交。在提交成本报告后,可能需要调整应计及相应的估值备抵。
医疗保险索赔审查
HHS估计,2019财政年度总体医疗服务费用(“FFS”)对该计划的不当支付率约为7.3%。2019财政年度医院IPPS付款的错误率约为3.6%。CMS已将FFS项目确定为可能出现重大错误付款的项目。CMS的主要目标之一是第一次正确地支付索赔。这意味着向合法提供者支付向合格受益人提供有保障、合理和必要的服务的适当数额。根据CMS,第一次正确支付节省了收回不当支付所需的资源,并确保了医疗保险信托基金的适当支出。CMS制定了几项举措,以防止或查明在支付索赔之前支付不当的款项,并在支付索赔后查明和追回不当付款。总体目标是通过识别和解决所有提供商类型的覆盖范围和编码错误来减少不适当的支付。根据该法的授权,医务委员会雇用了各种承包商(如马其顿共和国、恢复审计承包商和统一方案廉正承包商),根据医疗保险规则和条例处理和审查索赔要求。
选择用于预付审查的索赔不受正常的医疗保险FFS支付时间的限制。此外,预付和迟付索赔被拒绝接受行政和司法审查,我们打算在适当的情况下推翻不利的决定。我们已经建立了强有力的协议来回应索赔审查和付款拒绝。除了上诉时未撤销的多付款项外,我们还承担额外费用,以回应记录请求,并寻求撤销付款拒绝。我们的医疗保险FFS索赔在多大程度上受到预付审查,付款被拒绝的程度,以及我们在推翻拒绝付款方面的成功,都可能对我们的现金流和经营结果产生重大的不利影响。
医疗补助
医疗补助计划和相应的报销方法因州和年而异。各种州医疗补助计划的估计收入,包括由国家资助的管理医疗补助计划,构成。18.4%, 19.8%和20.4%在病人服务净收入总额中减去隐式价格宽减及为本港急症医院及有关门诊设施在截至年底的可疑账目拨备款项2019年12月31日, 2018和2017分别。我们还根据各种州医疗补助计划获得DSH和其他补充收入。最后几年2019年12月31日, 2018和2017,我们的医疗补助收入总额可归因于DSH和其他补充收入7.82亿美元, 8.47亿美元和8.64亿美元分别。这个7.82亿美元可归因于DSH的医疗补助收入总额和截至年底的其他补充收入2019年12月31日是由2.46亿美元与下面描述的加州供应商收费计划有关,2.63亿美元与密歇根州的供应商收费计划有关,1.37亿美元与多个州的医疗补助DSH计划有关,1.18亿美元与下面描述的德州1115豁免计划有关,以及1800万美元其他一些州和地方的项目。
我们运作的几个州继续面临预算方面的挑战,这些挑战已经并可能继续导致减少对医院和其他提供者的医疗补助资金水平。由于大多数州必须以平衡的预算运作,而且医疗补助计划通常是一个州预算的重要部分,因此可以预期各州将通过或考虑通过旨在减少或不增加其医疗补助支出的未来立法。此外,一些州推迟向医疗补助提供者发放医疗补助,以管理国家支出。作为资助提供者支付的另一种方式,我们经营的许多州都采用了该法授权的补充付款方案。继续对国家预算和其他因素施加压力可能会对我们医院收到的医疗补助补充付款产生不利影响。
加州卫生保健服务部的医院质量保证费(HQAF)计划为为医疗和无保险患者服务的加州医院提供补充付款。我们的医院确认了HQAF的收入,扣除了供应商的费用和其他费用。2.46亿美元, 2.62亿美元和2.67亿美元在日历年2019, 2018和2017分别。由于HQAF的资金水平在一定程度上是基于Medi-Cal的使用,因此,根据Medi-Cal计划,个人覆盖率的变化可能会影响我们医院在HQAF计划下的净收入和现金流。此外,由于HQAF计划的资金依赖于联邦资金,我们不能保证这种资金将在今后的时期内继续提供。
我们得克萨斯州的某些医院参加了德克萨斯州1115豁免计划。目前的豁免延期(“豁免”)是在截至2017年12月31日的三个月内批准的,涵盖2018年1月1日至2022年9月30日这段期间。在……里面2019,我们认识到1.18亿美元豁免计划的收入。另外,在同一时期,我们7 000万美元与资助德州某些医院的贫困医疗服务有关的费用。我们无法预测资金池数额或资金池数额分配的变化,这可能导致我们的净收入和现金流量增加或减少。此外,我们不能保证德州1115豁免计划的未来延长,或在豁免期满后,我们的医院可从该计划中获得的最终收入数额。
由于我们无法预测联邦政府或各州根据现有或未来的立法和/或监管改革可能采取何种行动来解决预算缺口、赤字、扩大医疗补助计划、提供者费用方案或医疗补助条款1115项豁免,因此我们无法评估任何此类立法或管制行动可能对我们的业务产生的影响;然而,对我们未来的财务状况、运营结果或现金流的影响可能是重大的。
医疗补助和管理医疗补助网病人服务收入,这些收入是医院和我们医院运作中的相关门诊设施确认的,也是我们所在州(或以前)的医疗补助相关项目的其他部分,以及邻近各州的医疗补助计划。2019年12月31日, 2018和2017见下表。这些收入是在扣除提供者评估后提出的,这些评估被报告为减少医疗补助服务费用的收入。
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| | | 截至12月31日的年份, |
医院选址 | | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
阿拉巴马州 | | | $ | 91 |
| | $ | 91 |
| | $ | 88 |
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亚利桑那州 | | | 159 |
| | 165 |
| | 177 |
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加利福尼亚 | | | 855 |
| | 875 |
| | 862 |
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佛罗里达 | | | 222 |
| | 231 |
| | 232 |
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佐治亚州 | | | — |
| | — |
| | (3 | ) |
伊利诺斯州 | | | 5 |
| | 89 |
| | 143 |
|
马萨诸塞州 | | | 92 |
| | 94 |
| | 83 |
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密西根 | | | 714 |
| | 749 |
| | 710 |
|
密苏里 | | | — |
| | — |
| | 2 |
|
北卡罗来纳州 | | | — |
| | — |
| | (1 | ) |
宾夕法尼亚州 | | | — |
| | 8 |
| | 285 |
|
南卡罗来纳州 | | | 55 |
| | 53 |
| | 46 |
|
田纳西州 | | | 37 |
| | 35 |
| | 36 |
|
得克萨斯州 | | | 409 |
| | 398 |
| | 371 |
|
| | | $ | 2,639 |
| | $ | 2,788 |
| | $ | 3,031 |
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医疗补助和管理医疗补助收入包括45%和55%在过去数年,我们的医疗补助服务净病人服务收入,分别由医院及其他部门的医院及有关门诊设施认可的持续运作所带来的收入。2019年12月31日.
监管和立法改革
“联邦医疗保险”和“联邦医疗补助计划”受到法律和法规的改变、行政和司法裁决、解释和决定、对使用审查的要求以及联邦和州的资金限制,所有这些都可能在今后大幅增加或减少这些政府项目的付款,并影响向我们的病人提供服务的成本和向我们的设施付款的时间。我们无法预测未来政府医疗融资政策的变化对我们运营的影响。如果政府支付者支付的费率或所涵盖的服务降低,或者如果我们或我们的一家或多家附属医院被排除在医疗保险或医疗补助计划或任何其他政府保健项目之外,则可能对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。最近对医疗保险和医疗补助支付系统的监管和立法更新如下。
医疗保险住院患者预期支付制度的支付与政策变化
根据“医疗保险法”,CMS每年必须更新某些规范住院病人预期支付制度的规则(“IPPs”)。更新一般将于10月1日生效,这是联邦财政年度的开始。在2019年8月,CMS发布了对“急病医院和2020年财政年度收费标准”(“2019年8月规则”)的最后修改,并于2019年10月发布了一份通知(“2019年10月更正通知”),以纠正2019年8月规则中的小错误。2019年8月的规则和2019年10月的更正通知统称为“最终IPPS规则”。最后的IPPS规则包括以下支付和政策更改:
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• | 医疗保险经严重程度调整的诊断相关组(“MS-DRG”)对报告特定质量测量数据的医院的运营费用增加3.0%,这些医院是电子健康记录技术的有意义的用户;CMS还完成了对3.0%的市场篮子增加的某些调整,导致业务费用净额更新3.1%(在预算中性调整之前),包括: |
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• | 根据2015年“医疗保险接入和芯片再授权法”,增加0.5%; |
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• | 更新用于确定医疗保健不成比例的医疗保险的数额和分配的三个因素(“UC-DSH”);除了调整UC-DSH的数额外,CMS还将根据各医院在2015年费用报告中报告的未补偿护理费用的分配情况,确定2020财政年度UC-DSH数额的分配情况,该报告反映了计算医院在UC-DSH金额中所占份额的变化:(1)消除了低收入日;(2)使用了一年的无补偿照护费用,而不是最近几年使用的三年平均方法; |
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• | 将费用异常临界值从25,769美元提高到26,552美元; |
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• | 提高工资指数低于第25百分位数的医院的工资指数,并对IPP基准率适用统一的预算中性因素,以抵消工资指数值低于第25百分位数的医院支付IPP费用的估计增加额; |
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• | 对于一家医院来说,其工资指数下降超过5%,这是一个为期一年的止损过渡。 |
根据CMS,最后的IPPs运营成本规则中的支付和政策变化的综合影响将使大城市地区(人口超过100万)的医院的医疗保险运营MS-DRG服务费用(FFS)平均增加2.8%,2020年财政年度专利医院的MS-DRG FFS支付平均增加2.8%。我们估计,所有影响运营MS-DRG支付的支付和政策变化,包括那些影响Medicare UC-DSH金额的支付,都将导致我们每年的医疗保险FFS IPPs支付增加1.4%,这将产生大约2800万美元的增长。因为与.有关的不确定性
由于各种因素可能影响个别医院日后的收费,包括立法、规管或法律行动、入院量、住院时间及个案组合等,我们无法就有关付款及政策改变的影响提供任何保证。
医疗保险门诊前瞻性支付和动手术中心支付系统的支付及政策变化
在2019年11月1日,CMS发布了对医院门诊预期支付系统(“OPPS”)和日历年(“CY”)2020(“最后的OPPS/ASC规则”)支付系统的政策修改和支付费率。最后的OP/ASC规则包括以下付款和政策更改:
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• | 根据估计的市场篮子增长率3.0%,根据ACA要求进行的多因素生产率调整,估计净增2.6%; |
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• | 延续根据CMS‘340 B计划(“340 B药品”)折扣购买的单独应付药物的减价金额,等于平均销售价格(“ASP”)减去22.5%。CMS还就340 B类药物的替代支付政策以及2018年和2019年CYS的适当补救措施征求意见。CMS最近宣布打算进行340 B医院调查,收集2018年和2019年CY的药品采购成本数据。这些数据可用于确定340 B获得的药物的未来医疗保险支付额,并可用于在下文更详细地讨论的未决诉讼中,如果合作医疗在上诉中不占上风的情况下,以往几年的补救办法; |
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• | 在2020年CY提出的OPPS/ASC规则中,CMS提出了一项政策,要求医院为某些服务设置协商价格。CMS随后将该提案与CY 2020 opps规则制定分开,并于2019年11月发布了一项最终规则,要求所有医院显示特定支付方的谈判费用、最低和最高协商费用,以及至少300项“可购买”服务的折扣现金价格。最终规则于2021年1月1日生效。 |
CMS项目认为,最后的OPPS/ASC规则中的支付和政策变化的综合影响将使所有医院的Medicare FFS opps付款平均增加1.3%,大城市地区(人口超过100万)的医院的Medicare FFS opps付款平均增加1.2%,以及专利医院的Medicare FFS opps付款平均增加2.1%。根据CMS的估计,最后的OPPS/ASC规则中的付款和政策变化对我们医院的年度影响是医疗保险FFS医院门诊收入增加约1 000万美元,即增加了约1.6%。由于各种因素可能影响我们未来的任择议定书付款,包括立法或法律行动、数量和案件组合,因此,我们无法就我们估计付款和政策变化的影响提供任何保证。
2015年医疗保险接入和芯片再授权法案
2015年的“医疗保险接入和芯片再授权法”(“Macra”)以一个新的系统取代了医疗保险可持续增长率方法,以便从2019年开始建立MPFS的年度更新。新的支付系统有助于将服务费用支付与质量和价值与支付奖励和惩罚联系起来。此外,MACHRA将医院住院率的3.2%编码和文件调整恢复到3.0%,预计在2018年财政年度生效;经21世纪保健法修改后,2018年财政年度的调整率为0.4588%,2023年至2023年的调整率为0.5%。
在截至本年度的年度内,我们的医院营运及其他部门所产生的净营运收入,不足1%。2019与MPFS有关。我们无法估计MACHRA的潜在影响;然而,最大的奖励和处罚调整可能导致我们每年净收入增加或减少约1 500万美元。此外,我们无法预测MACRA对我们未来业务、收入和现金流的影响。
医疗保险医生费用表的支付和政策变化
在2019年11月1日,CMS发布了最后一条规则,其中包括更新支付政策、支付费率、质量条款和根据2020年CY MPFS偿还的其他服务政策。由于预算中立性调整将考虑到法律要求的相对价值单位的变化,2020年最终MPFS换算系数将增加约0.14%。CMS估计,最终规则中的支付和策略更改的影响将不会导致所有专业的FFS MPFS支付总额发生变化。
医疗补助DSH削减
在2019年9月23日,CMS发布了一项最后规则,用于计算2020年财政年度用于国家医疗补助DSH拨款的40亿美元和现行法律规定的到2025年以后每年减少80亿美元。在截至2019年12月31日的三个月内,总统签署了“2020年进一步综合拨款法”,该法案推迟到2020年5月22日,即2020年财政年度医疗补助DSH削减,否则将于2019年10月1日开始。如果不采取进一步的立法行动,我们预计2020年财政年度的医疗补助DSH收入将减少4500万美元,2021年财政年度将减少4500万美元,直至2025年财政年度仍将保持这一水平。我们无法预测国会最终将采取什么立法行动,以应对医疗补助计划DSH削减和/或DSH拨款政策的进一步拖延。
2009年美国复苏和再投资法案
2009年的“美国复苏和再投资法案”(ARRA)是为了刺激美国经济而制定的。ARRA的一项规定为医院和医生提供了临时财政奖励,使他们成为电子健康记录的“有意义的用户”(“EHR”)。除了我们为获得这些奖励而支付的开支外,我们的业务费用也增加了,而且我们预计,由于这些信息系统投资,今后还会增加。符合条件的医院必须继续每年有意义地使用EHR技术,以避免随后几年的付款减少。这些削减,是根据市场篮子的更新,继续进行,直到一家医院达到合规。
我们的医院系统所需更改的复杂性,以及完成这些更改所需的时间,可能导致我们的部分或全部设施不完全符合规定,并须受ARRA所准许的付款罚则所规限。由于实施HIT的不确定因素,包括CMS未来的EHR实施条例,我们无法保证这些变化对我们医院的持续合规或净收入的影响。
CMS创新模式
CMS创新中心根据“社会保障法”第1115 A条的要求,开发了新的支付和服务提供模式。此外,国会还通过“平价医疗法案”和以前的立法,确定了合作医疗委员会将进行的一些具体示威活动。CMS创新中心有一个越来越多的投资组合来测试各种支付和服务提供模式,这些模式的目的是通过改善我们的医疗系统来实现更好的病人护理、更好的社区健康和更低的成本。对其中一些模式的参与是自愿的;但是,在随机选择的地理位置的供应商必须参与某些捆绑支付安排。一般来说,捆绑支付模式要求医院对从入院或住院程序到出院后90天的整个特定诊断或程序护理的质量和成本负责,包括医院没有提供的服务,如医生、住院病人康复、熟练护理和家庭保健服务。根据强制性模式,医院有资格领取奖励金,或根据医院的质素和开支标准,在某些走廊内减收费用。
重大诉讼
340 B诉讼
340 B计划允许某些医院(即只有具有特定联邦指定和/或资金的非营利组织)以折扣价格从药品制造商购买单独支付的药品。在2018年CY付款和政策变化的最后一条规则中,CMS将340 B药品的付款从平均销售价格(“ASP”)加6%减为ASP-22.5%,并相应地增加了预算-向所有医院支付其他药品和服务的费用(“340 B付款调整”)。在关于opps支付和政策的最后一条规则中
更改CY 2019(“CY 2019 opps最终规则”),CMS继续340 B付款调整。某些医院协会和医院开始诉讼,挑战CMS对2018年和2019年CYS 340 B付款调整的权力。在截至2019年6月30日的三个月内,美国哥伦比亚特区地区法院(“地区法院”)认为,2019年CY Opps最后规则中采用340 B付款调整办法超出了CMS的法定权限。在此之前,地方法院于2018年12月作出结论,认为HHS超过了其法定权力,减少了2018年CY对340 B付款调整的选择。地区法院没有对340 B支付调整下达永久禁令,也没有撤销2018年和2019年的规则。此外,在截至2019年6月30日的三个月内,地区法院发布了一份备忘录意见,批准HHS提出的作出最终判决的动议,从而允许HHS对美国哥伦比亚特区上诉法院(“巡回法院”)的裁决提出未决上诉。在截至2019年12月31日的三个月内,一个全国性的医院联盟起诉HHS,以阻止CY 2020最后行动计划/ASC规则中包含的340 B利率削减措施的实施。我们无法预测340 B诉讼的最终结果;然而,CMS的补救和/或诉讼的不利结果可能对公司的净收入和现金流产生不利影响。
医疗保险不成比例的分享医院诉讼
医疗保险向治疗低收入患者比例过高的医院支付额外费用,在2013年10月1日之前,dsh的支付是基于每家医院在每个支付年度的低收入利用率(“前aca dsh公式”)。在2005财政年度IPPs支付和政策变化的最后规则中,CMS修订了其关于计算ACA前DSH公式中使用的比率之一的政策。一组医院质疑这项政策的改变,声称CMS没有提供足够的通知和评论期。地区法院撤销了这项规则。CMS对裁决提出上诉,巡回法院确认了地区法院的裁决。自那时以来,CMS继续使用空出的政策,并再次面临法律挑战。在2019年,美国最高法院(“SCOTUS”)维持了巡回法院的裁决,即CMS继续使用空出的政策是不合法的。尽管SCOTUS的裁决仅适用于原告医院的2012年比率,但它确立了一个先例,我们认为,这一先例将在2005至2013年的待定医疗保险DSH上诉中产生有利的结果;然而,我们无法预测我们上诉的时间或结果,也无法预测CMS将在何时和如何执行SCOTUS的裁决。我们的DSH呼吁的有利结果可能会对我们未来的收入和现金流产生实质性的影响。
私人保险
管理护理
我们目前与各种HMO和PPO有数千份管理下的护理合同。卫生组织一般维持一个由医生、医院、药房和辅助服务提供者组成的全面服务保健提供网络,而保健组织成员必须通过指定的“初级保健”医生进入该网络。然后由其初级保健医生和其他网络提供者根据卫生组织的质量保证和利用审查指南管理成员的护理,以便以最具成本效益的方式有效地提供适当的保健服务。卫生组织通常提供减少的福利或报销(或根本没有),他们的成员谁使用非合同医疗服务提供者非紧急护理。
PPO通常为使用非合同医疗服务提供商的成员提供有限的福利。使用合同医疗服务提供商的PPO会员可以得到优先享受的福利,通常是以较低的共同支付、共同保险或免赔额的形式。由于雇主和雇员要求更多的选择,管理护理计划开发了混合产品,将hmo和ppo计划的要素结合在一起,包括高扣减的医疗保险计划,这些计划可能有有限的福利,但在保费方面的成本较低。
我们的管理护理网络病人服务收入,包括医疗保险和医疗补助管理的护理项目,从我们的医院和相关的门诊设施在结束的几年中的数额。2019年12月31日, 2018和2017曾.9.516万亿美元, 9.213亿美元和95.83亿美元分别。我们的十大托管护理支付者62%我们的管理护理网络病人服务收入在截至年底的年度2019年12月31日。国家付款人43%我们的管理护理网络病人服务收入在截至年底的年度2019年12月31日。其余部分来自地区或地方支付方。在…2019年12月31日和2018, 65%和61%在我们的医院业务和其他部门的应收帐款净额中,分别应由管理下的护理付款人支付。
管理下的护理计划下的收入主要基于支付条件,包括每次诊断的预定费率、每日津贴率、贴现服务费和/或其他类似的合同安排。这些收入还须接受付款人的审查和可能的审计,这些款项可能需要数年才能完全解决。付款人按个别病人收取病人服务的费用。个别病人的帐单须按
付款人在对每一特定帐单进行审查和裁定后,在正常业务过程中以病人为基础。我们利用个别病人的帐单资料,估计个别医院的合约津贴折扣。在每个月底,在个别医院的基础上,我们根据适用的合同条款,估计我们对管理下护理计划病人的预期补偿。我们相信,与管理下的护理计划有关的估计合约津贴,有可能增加或减少约3%。按储量计算2019年12月31日,估计合同津贴增加或减少3%将对估计准备金产生大约影响1 600万美元。一些可能导致合同津贴估计数变化的因素包括:(1)触发门槛值时程序、用品和药品的偿还水平发生重大变化;(2)在达到停止损失或异常值限制时,补偿水平发生变化;(3)在初步诊断或测试之后,由于医生命令,病人的入院状态发生变化;(4)内部和出院-而不是最后-收费的病人的最终编码改变了偿还水平;(5)初级保险付款后确定的二级福利;(6)在不同保险范围和不同支付水平的保险计划中对患者进行重新分类。定期审查合同津贴估计数,以确保准确性,同时考虑到已知的合同条款以及付款历史。我们认为,我们的评估和审查进程使我们能够及时查明需要修订此类估计的情况。我们不相信对病人账单的估计有任何调整,这些估计对我们的收入很重要。此外,在全公司的基础上,我们没有记录任何关于调整管理下护理计划的估计合同津贴的一般规定。经记录的合同津贴净额后,托管照料账户进一步减少到可变现净值,办法是根据这些付款人的历史收款趋势和影响估计过程的其他因素,默示减让价格。
我们预计,在短期内,政府管理下的住院治疗在管理下的住院治疗中所占的百分比将继续上升。然而,受管理的医疗保险计划和医疗补助保险计划通常比商业管理的医疗保险计划产生更低的收益,而商业管理的医疗保险计划的定价趋势一直在改善。尽管我们几年来受益于稳健的年度综合管理护理价格的改善,但我们看到这些改善在最近几年有所缓和,我们相信,在未来的几年中,这种改善可能会持续下去。在最后一年2019年12月31日,我们的商业管理护理网络的住院病人收入约为每间医院和有关的门诊设施在我们的医院运作和其他部分。101%高于我们的总收益率的基础上,每次从政府付款人,包括管理的医疗保险和医疗补助保险计划。
弥偿
以赔偿为基础的协议一般要求保险人在患者发生医疗费用后,偿还被保险人的医疗费用,但须遵守保单条件和排除条款。与HMO成员不同的是,有赔偿保险的病人可以自由地控制他或她对医疗保健的利用和选择医疗服务提供者。
无保险病人
没有保险的病人是那些没有资格获得医疗保险和医疗补助等政府项目付款的病人,他们没有某种形式的私人保险,因此,他们要对自己的医疗费用负责。我们有相当一部分未投保的病人是通过医院的急诊室住院的,他们往往需要高灵敏度的治疗,而这种治疗费用更高,因此导致账单增加,这是所有账户中最不可能收回的。
自付应收帐款,其中包括未投保病人的欠款,以及共同支付,共同保险金额和免赔额的病人欠我们的保险,提出了重大的收集问题。在…2019年12月31日和2018,约4%和6%在我们的医院业务和其他部门的应收帐款净额中,分别是自行支付的.此外,我们的隐性价格优惠中,很大一部分与自付金额有关.我们通过针织厂提供收入周期管理服务,在金融、债务收集和信贷报告活动等领域,这需要遵守有关消费者保护的各种法规和条例。详情见本报告第一部分第1项-影响针叶树业务的条例。
针叶树已经进行了系统的分析,以集中我们的注意力在每一家医院的坏账费用的驱动因素。虽然急症室的使用是我们在整体上隐性减价的主要原因,但并非所有医院都是如此。因此,我们增加了对目标明确的举措的关注,这些措施也集中在非急诊部门的病人身上。这些措施旨在提高收集自付账户的过程效率,以及我们认为高度可收取的共同支付、共同保险和保险病人欠我们的可扣减金额。我们利用一个基于统计的集合模型来调整我们的操作能力,以最大化我们的集合性能。我们致力于根据需要修改和完善我们的流程,在整个收入周期过程中加强我们的技术和改进工作人员培训,以努力增加收款和减少应收账款。
从长远来看,我们先前宣布的其他几项倡议也应有助于应对这一挑战。例如,我们的与未投保病人的契约 (“紧凑型)旨在为某些未投保的病人提供有管理的护理方式的折扣,使我们能够向那些历来收取标准总费用的病人提供较低的费率。在紧凑型,向无保险病人提供的折扣被确认为合同津贴,这减少了自付账户记录时的净营业收入。未投保的病人帐户,扣除记录的合同津贴后,通过根据自付帐户的历史收款趋势和其他影响估算过程的因素,进一步降低其可变现净值。
我们还通过我们的慈善机构和无保险折扣计划向无法支付医疗保健服务费用的无保险患者提供财政援助。我们的政策是不收取确定有资格获得财政援助的款项;因此,我们不以经营收入净额报告这些数额。在确定医院的资格时,大多数州都包括慈善护理费用的估算。医疗补助DSH付款。这些付款的目的是减轻我们的无补偿护理费用。一些州还制定了提供者费用或其他补充支付计划,以减少医疗补助补偿与照顾医疗补助病人的费用相比的不足。
下表显示我们的估计费用(根据选定的业务费用,其中包括薪金、工资和福利、用品和其他业务费用,并不包括我们的医疗计划业务费用)。终年2019年12月31日, 2018和2017. |
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| | 截至12月31日的年份, |
| | 2019 | | 2018 | | 2017 |
估计费用: | | |
| | |
| | |
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无保险病人 | | $ | 666 |
| | $ | 640 |
| | $ | 648 |
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慈善关怀病人 | | 156 |
| | 124 |
| | 121 |
|
共计 | | $ | 822 |
| | $ | 764 |
| | $ | 769 |
|
医疗保险范围的最初扩大导致使用我们的医疗保险交换或政府医疗保险计划覆盖范围的病人的数量增加。然而,由于各州未能扩大医疗补助的覆盖面,以及不被允许参加健康保险交换或政府医疗保险计划的生活在该国的人,我们继续提供未投保的折扣和慈善照顾。
截至十二月三十一日止年度的营运结果2019与12月31日截止的一年相比,2018
以下两个表汇总了我们的合并净营业收入、业务费用和持续经营业务的营业收入(以美元计)以及在终了年度营业收入净额中所占的百分比。2019年12月31日和2018。我们把指标作为净营业收入的一个百分比来表示,因为我们的成本中有很大一部分是可变的。 |
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份, |
| 2019 | | 2018 | | 增加 (减少) |
营业收入净额: | |
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医院手术和其他 | $ | 15,522 |
| | $ | 15,285 |
| | $ | 237 |
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日间护理 | 2,158 |
| | 2,085 |
| | 73 |
|
针叶树 | 1,372 |
| | 1,533 |
| | (161 | ) |
段间冲销 | (573 | ) | | (590 | ) | | 17 |
|
净营业收入 | 18,479 |
| | 18,313 |
| | 166 |
|
未合并附属公司的收益权益 | 175 |
| | 150 |
| | 25 |
|
业务费用: | |
| | |
| | |
|
薪金、工资和福利 | 8,704 |
| | 8,634 |
| | 70 |
|
供应品 | 3,057 |
| | 3,004 |
| | 53 |
|
其他业务费用净额 | 4,189 |
| | 4,256 |
| | (67 | ) |
折旧和摊销 | 850 |
| | 802 |
| | 48 |
|
减值和重组费用以及与购置有关的费用 | 185 |
| | 209 |
| | (24 | ) |
诉讼和调查费用 | 141 |
| | 38 |
| | 103 |
|
设施销售、合并和拆除的净收益 | 15 |
| | (127 | ) | | 142 |
|
营业收入 | $ | 1,513 |
| | $ | 1,647 |
| | $ | (134 | ) |
|
| | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份, |
| 2019 | | 2018 | | 增加 (减少) |
净营业收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | — | % |
未合并附属公司的收益权益 | 0.9 | % | | 0.8 | % | | 0.1 | % |
业务费用: | |
| | |
| | |
薪金、工资和福利 | 47.1 | % | | 47.1 | % | | — | % |
供应品 | 16.5 | % | | 16.4 | % | | 0.1 | % |
其他业务费用净额 | 22.6 | % | | 23.3 | % | | (0.7 | )% |
折旧和摊销 | 4.6 | % | | 4.4 | % | | 0.2 | % |
减值和重组费用以及与购置有关的费用 | 1.0 | % | | 1.1 | % | | (0.1 | )% |
诉讼和调查费用 | 0.8 | % | | 0.2 | % | | 0.6 | % |
设施销售、合并和拆除的净收益 | 0.1 | % | | (0.7 | )% | | 0.8 | % |
营业收入 | 8.2 | % | | 9.0 | % | | (0.8 | )% |
净营业收入总额增加通过1.66亿美元,或0.9%,截至年底2019年12月31日与年底相比2018年12月31日。医院业务和其他业务收入净额扣除部门间冲销增加通过2.54亿美元,或1.7%,截至年底2019年12月31日与同时期相比2018,主要原因是提高了视力和改善了管理下的护理价格。流动医疗净营业收入增加通过7 300万美元,或3.5%,截至年底2019年12月31日与前一年相比。这种增长是由同一设施的净营业收入增加了1.33亿美元,收购增加了1.09亿美元,但由于出售Aspen而减少了1.17亿美元,由于设施的解体而减少了5200万美元,部分抵消了这一增长。针叶树净经营收入减少通过1.61亿美元,或10.5%,截至年底2019年12月31日相比较2018. 来自第三方客户的针叶树收入,这些收入不会在合并过程中被冲销, 减少 1.44亿美元,或15.3%,截至年底2019年12月31日与前一年相比。来自第三方客户的针叶树收入受到与客户医院销售有关的合同终止的负面影响,部分被剥离以前已成为第三方客户的Tenet设施的影响所抵消。
下表显示了我们三个可报告业务部门的选定运营费用。我们的医院运作和其他部门的信息是在同一家医院的基础上提供的,其中包括我们相同部门的结果。65全年运作的医院2019年12月31日和2018。我们的同一医院信息不包括两家费城地区医院,我们从2018年1月11日起拆除。, Macneal医院,我们撤资了
2018年3月1日生效, 我们从2018年5月1日起撤销的德佩雷斯医院,和三家芝加哥地区医院,从2019年1月28日起被我们撤资。。我们提供相同的医院数据,因为我们认为它为投资者提供了关于我们的医院和其他可与所述期间相比较的手术的有用信息。
|
| | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年份, |
选定的业务费用 | | 2019 | | 2018 | | 增加 (减少) |
医院手术及其他同一医院 | | |
| | |
| | |
|
薪金、工资和福利 | | $ | 7,326 |
| | $ | 6,888 |
| | 6.4 | % |
供应品 | | 2,602 |
| | 2,484 |
| | 4.8 | % |
其他业务费用 | | 3,578 |
| | 3,377 |
| | 6.0 | % |
共计 | | $ | 13,506 |
| | $ | 12,749 |
| | 5.9 | % |
日间护理 | | |
| | |
| | |
|
薪金、工资和福利 | | $ | 635 |
| | $ | 644 |
| | (1.4 | )% |
供应品 | | 448 |
| | 430 |
| | 4.2 | % |
其他业务费用 | | 340 |
| | 359 |
| | (5.3 | )% |
共计 | | $ | 1,423 |
| | $ | 1,433 |
| | (0.7 | )% |
针叶树 | | |
| | |
| | |
|
薪金、工资和福利 | | $ | 727 |
| | $ | 863 |
| | (15.8 | )% |
供应品 | | 4 |
| | 5 |
| | (20.0 | )% |
其他业务费用 | | 255 |
| | 308 |
| | (17.2 | )% |
共计 | | $ | 986 |
| | $ | 1,176 |
| | (16.2 | )% |
共计 | | |
| | |
| | |
|
薪金、工资和福利 | | $ | 8,688 |
| | $ | 8,395 |
| | 3.5 | % |
供应品 | | 3,054 |
| | 2,919 |
| | 4.6 | % |
其他业务费用 | | 4,173 |
| | 4,044 |
| | 3.2 | % |
共计 | | $ | 15,915 |
| | $ | 15,358 |
| | 3.6 | % |
租金/租赁费用(1) | | |
| | |
| | |
|
医院手术和其他 | | $ | 240 |
| | $ | 222 |
| | 8.1 | % |
日间护理 | | 86 |
| | 80 |
| | 7.5 | % |
针叶树 | | 11 |
| | 17 |
| | (35.3 | )% |
共计 | | $ | 337 |
| | $ | 319 |
| | 5.6 | % |
按部门分列的业务结果
我们的业务报告分为三个部分:
| |
• | 医院手术等是由我们的急症和专科医院,附属门诊设施,紧急护理中心,微型医院和医生执业。如附注5所述所附合并财务报表,我们的某些设施被归类为待售在…2019年12月31日. |
| |
• | 流动医疗,由USPI的流动外科中心、紧急护理中心、成像中心和外科医院组成(在我们从2018年8月17日起撤出Aspen之前,还包括英国的9个设施)。 |
| |
• | 针叶树为医院、医疗系统、医生、雇主和其他客户提供收入周期管理和基于价值的护理服务。. |
医院业务及附属医院 其他部分
除另有说明外,下表列明本港继续经营的医院及有关的门诊设施的经营统计数字,其中包括我们同一间医院的经营统计数字。65全年运作的医院2019年12月31日和2018。我们的同一医院信息不包括两家费城地区医院,我们从2018年1月11日起拆除。, Macneal医院,我们从2018年3月1日起撤销该医院, 我们从2018年5月1日起撤销的德佩雷斯医院,和三家芝加哥地区医院,从2019年1月28日起被我们撤资。。我们提供相同的医院数据,因为我们认为它为投资者提供了关于我们的医院和其他可与所述期间相比较的手术的有用信息。我们在每个调整后的病人入院日和每个调整后的病人日基础上提出了某些指标,以显示数量以外的其他趋势。我们将某些指标显示为净营业收入的百分比,因为我们的运营费用中有很大一部分是可变的。
|
| | | | | | | | | | |
| | 同一医院 持续作业 |
| | 截至12月31日的年份, |
住院、病人转归日和外科手术 | | 2019 | | 2018 | | 增加 (减少) |
医院数目(期末) | | 65 |
| | 65 |
| | — |
| (1) |
总入学人数 | | 683,641 |
| | 668,120 |
| | 2.3 | % | |
调整后病人入院情况(2) | | 1,222,856 |
| | 1,200,388 |
| | 1.9 | % | |
支付入场费(不包括慈善和无保险) | | 642,303 |
| | 627,674 |
| | 2.3 | % | |
慈善和无保险的入学 | | 41,338 |
| | 40,446 |
| | 2.2 | % | |
经由急症室入院 | | 489,570 |
| | 462,921 |
| | 5.8 | % | |
支付招生费用占总招生人数的百分比 | | 94.0 | % | | 93.9 | % | | 0.1 | % | (1) |
慈善和无保险的入学人数占总入学人数的百分比 | | 6.0 | % | | 6.1 | % | | (0.1 | )% | (1) |
急诊住院人数占总住院人数的百分比 | | 71.6 | % | | 69.3 | % | | 2.3 | % | (1) |
外科-住院病人 | | 179,940 |
| | 180,038 |
| | (0.1 | )% | |
外科-门诊 | | 240,221 |
| | 243,156 |
| | (1.2 | )% | |
手术总数 | | 420,161 |
| | 423,194 |
| | (0.7 | )% | |
病人日数-总计 | | 3,181,793 |
| | 3,059,671 |
| | 4.0 | % | |
调整病人天数(2) | | 5,572,035 |
| | 5,403,457 |
| | 3.1 | % | |
平均停留时间(天数) | | 4.65 |
| | 4.58 |
| | 1.5 | % | |
持牌病床(期间结束时) | | 17,210 |
| | 17,237 |
| | (0.2 | )% | |
平均持牌病床 | | 17,215 |
| | 17,240 |
| | (0.1 | )% | |
持牌病床的使用(3) | | 50.6 | % | | 48.6 | % | | 2.0 | % | (1) |
|
| | |
| | |
(1) | 这一变化是所示2019年和2018年数额之间的差额。 |
(2) | 经调整的住院病人/天数是指实际住院/住院日,经调整后,包括我们医院手术设施和其他部门提供的门诊服务,将实际住院病人/日乘以住院总收入和门诊收入之和,并将结果除以住院总收入。 |
(3) | 使用持牌病床是指病人日数除以平均持牌病床的日数。 |
|
| | | | | | | | | | |
| | 同一医院 持续业务 |
| | 截至12月31日的年份, |
门诊就诊 | | 2019 | | 2018 | | 增加 (减少) | |
总访问 | | 6,755,166 |
| | 6,695,506 |
| | 0.9 | % | |
探视(不包括慈善和无保险) | | 6,307,907 |
| | 6,251,409 |
| | 0.9 | % | |
慈善和无保险探访 | | 447,259 |
| | 444,097 |
| | 0.7 | % | |
急症室探访 | | 2,561,805 |
| | 2,535,102 |
| | 1.1 | % | |
外科访问 | | 240,221 |
| | 243,156 |
| | (1.2 | )% | |
访问在总访问中所占百分比 | | 93.4 | % | | 93.4 | % | | — | % | (1) |
慈善和无保险的探访在总探访中所占的百分比 | | 6.6 | % | | 6.6 | % | | — | % | (1) |
|
| | |
| | |
(1) | 这一变化是所示2019年和2018年数额之间的差额。 |
|
| | | | | | | | | | | |
| | 同一医院 持续业务 |
| | 截至12月31日的年份, |
收入 | | 2019 | | 2018 | | 增加 (减少) |
部分业务收入净额共计(1) | | $ | 14,918 |
| | $ | 14,201 |
| | 5.0 | % |
选定收入数据-医院和相关门诊设施 | | | | | | |
病人服务收入净额(1)(2) | | $ | 14,339 |
| | $ | 13,707 |
| | 4.6 | % |
每次经调整的入院病人净服务收入(1)(2) | | $ | 11,726 |
| | $ | 11,419 |
| | 2.7 | % |
每个调整后病人日的病人服务收入净额(1)(2) | | $ | 2,573 |
| | $ | 2,537 |
| | 1.4 | % |
|
| | |
| | |
(1) | 收入扣除了隐含的价格让步。 |
(2) | 调整后的住院病人/天数是指实际住院/住院日,经调整后包括我们医院手术设施和其他部门提供的门诊服务,方法是将实际住院/住院日乘以住院总收入和门诊收入之和,并将结果除以住院总收入。 |
|
| | | | | | | | | | |
| | 同一医院 持续业务 | |
| | 截至12月31日的年份, | |
选定业务费用总额 | | 2019 | | 2018 | | 增加 (减少) | |
薪金、工资和福利占营业收入净额的百分比 | | 49.1 | % | | 48.5 | % | | 0.6 | % | (1) |
供应品占净营业收入的百分比 | | 17.4 | % | | 17.5 | % | | (0.1 | )% | (1) |
其他业务费用占营业收入净额的百分比 | | 24.0 | % | | 23.8 | % | | 0.2 | % | (1) |
|
| | |
| | |
(1) | 这一变化是所示2019年和2018年数额之间的差额。 |
收入
同一医院的净营业收入增加 7.17亿美元,或5.0%,在终了年度内2019年12月31日与年底相比2018年12月31日,主要是由于数量增长,提高敏锐和改善我们的管理护理合同条款。同一医院住院增加 2.3%在最后一年2019年12月31日与前一年相比。同医院门诊增加 0.9%在最后一年2019年12月31日与前一年相比。
下表显示按付款人分列的合并应收账款净额2019年12月31日和2018: |
| | | | | | | | |
| | (一九二零九年十二月三十一日) | | (2018年12月31日) |
医疗保险 | | $ | 189 |
| | $ | 229 |
|
医疗补助 | | 69 |
| | 74 |
|
费用报告净额-应收账款和估价津贴 | | 12 |
| | 18 |
|
管理护理 | | 1,618 |
| | 1,467 |
|
自付无保险 | | 25 |
| | 47 |
|
保险后自付余额 | | 76 |
| | 94 |
|
估计未来的回收 | | 162 |
| | 148 |
|
其他付款人 | | 337 |
| | 325 |
|
医院业务和其他业务共计 | | 2,488 |
| | 2,402 |
|
日间护理 | | 253 |
| | 191 |
|
已停止的业务共计 | | 2 |
| | 2 |
|
| | $ | 2,743 |
| | $ | 2,595 |
|
如果我们有无条件的付款权利,只要时间的推移,这项权利就被视为应收款。病人应收账款,包括账单账户和某些未开票账户,以及第三方付款人为追溯性调整而应支付的估计金额,如果我们获得考虑的权利是无条件的,并且只有在支付该代价到期之前需要时间的话,则为应收账款。估计无法收回的金额通常被视为隐含的价格优惠,这是对病人应收账款的直接减少,而不是对可疑账户的备抵。 在本报告所述期间结束时,与向病人提供的服务有关的数额是合同资产,而我们没有为这些病人开出账单,而且这些服务不符合无条件付款权利的条件。至于我们的医院运作及其他部分,我们的合约资产主要是为在本报告所述期间结束时仍在本港设施接受住院治疗的病人提供的服务。截至2019年12月31日,我们的医院业务和其他部门的合同资产包括在所附的综合资产负债表中的其他流动资产中。
应收账款的收取一直是一个关键的重点领域,特别是在过去几年。在…2019年12月31日,我们的医院业务和其他部门的自付帐户的收款率大约是22.5%。我们的自给收款率包括病人支付的款项,包括共同支付、共同保险金额和由有保险的病人支付的免赔额。根据未投保病人的应收帐款及共同付款,共同保险金额及保险病人欠我们的免赔额2019年12月31日,我们的自付收款率降低或增加了10%,或者说大约增加了10%。2%,我们认为这可能是一个合理的变化,将导致对病人的应收账款作出不利或有利的调整。1 000万美元。有多种因素可以影响收款趋势,例如经济的变化,而这些变化反过来又会影响失业率和未投保和未投保的病人的人数,通过我们的急诊部治疗的病人人数,保险病人共同支付和免赔额的增加,以及与托收工作有关的商业做法。这些因素不断变化,并可能对收集趋势和我们的估算过程产生影响。
受管理的护理付款人的付款压力也会影响我们应收账款的可收性。我们通常会遇到持续的管理下护理付款延迟和纠纷;然而,我们继续与这些付款人合作,以获得足够和及时的偿还我们的服务。我们估计医院的运作及其他部分从受管理的护理付款人收取的比率约为98.0%在…2019年12月31日.
我们使用医院特有的目标和基准来管理我们的隐性价格优惠,例如:(1)现金收付总额,(2)现金收付额,(3)应收帐款日,(4)按账龄分类的应收帐款。下表列出由我们的医院业务和其他部门的持续业务所产生的应收帐款净额按付款人计算的大致账龄。2.476万亿美元和2.384万亿美元在…2019年12月31日和2018分别不包括应收费用报告结算和估价备抵1,200万美元和1800万美元分别在2019年12月31日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
| 医疗保险 | | 医疗补助 | | 受管 关照 | | 赔偿, 自付 和其他 | | 共计 |
0-60天 | 91 | % | | 49 | % | | 56 | % | | 21 | % | | 51 | % |
61-120天 | 5 | % | | 21 | % | | 16 | % | | 14 | % | | 15 | % |
121-180天 | 2 | % | | 10 | % | | 10 | % | | 10 | % | | 9 | % |
180天以上 | 2 | % | | 20 | % | | 18 | % | | 55 | % | | 25 | % |
共计 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日 |
| 医疗保险 | | 医疗补助 | | 受管 关照 | | 赔偿, 自付 和其他 | | 共计 |
0-60天 | 89 | % | | 51 | % | | 60 | % | | 24 | % | | 54 | % |
61-120天 | 6 | % | | 24 | % | | 14 | % | | 15 | % | | 14 | % |
121-180天 | 2 | % | | 10 | % | | 8 | % | | 10 | % | | 8 | % |
180天以上 | 3 | % | | 15 | % | | 18 | % | | 51 | % | | 24 | % |
共计 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
针叶树继续实施收入循环倡议,以改善我们的现金流。这些倡议的重点是标准化和改进病人的准入程序,包括预先登记、登记、资格和福利的核实、责任识别和服务点的收集以及财务咨询。这些举措旨在减少拒绝,提高对病人的服务水平,并提高最终成为应收账款的账户质量。尽管我们继续致力于改进我们评估应收账款可收性的方法,但如果影响我们应收账款可变现净值的趋势发生不利变化,我们可能会在未来产生费用。
在…2019年12月31日,我们有累计的病人帐户分配给2.824万亿美元与我们的持续行动有关。这些帐户已经注销,不包括在我们的应收帐款或可疑帐户备抵中;但是,根据我们的历史经验确定了今后从分配给针叶的所有帐户中收回款项的估计数,并记入应收帐款。
康菲勒医疗补助资格计划(MEP)的病人代言人对医院里的病人进行筛选,以确定这些病人是否符合经济援助方案的资格要求。他们还加快了
申请这些政府项目。根据MEP,可能有资格获得医疗补助的病人的应收账款被归类为医疗补助,并记录了适当的合同津贴。根据最近的趋势,大约96%在MEP的所有账户中,最终都会根据政府计划(如医疗补助)获得福利。下表显示仍在等待根据政府计划确定资格的MEP应收账款的大约数额2019年12月31日和2018按年龄分类,目前在计划中的医院:
|
| | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 |
0-60天 | $ | 89 |
| | $ | 72 |
|
61-120天 | 11 |
| | 16 |
|
121-180天 | 4 |
| | 3 |
|
180天以上 | 11 |
| | 5 |
|
共计 | $ | 115 |
| | $ | 96 |
|
薪金、工资和福利
同-医院薪金、工资和福利占营业收入净额的百分比增加通过60基点49.1%在最后一年2019年12月31日与前一年相比。同一医院的净营业收入增加 5.0%在最后一年2019年12月31日与年底相比2018年12月31日,以及同医院的薪金、工资和福利。增加通过6.4%在2019期间与2018期间。同一医院的工资、工资和福利在净营业收入中所占百分比的变化主要是由于我们某些雇员的年度业绩增加、雇用的医生人数增加和奖励补偿费用增加,而医疗福利成本的降低、工人薪酬经验的改善以及作为我们全企业成本削减举措一部分的先前宣布的裁员的影响,部分抵消了这一变化。终了年度的薪金、工资和福利支出2019年12月31日和2018含股补偿费用3 000万美元和2 500万美元分别。
供应品
同一医院用品费用占营业收入净额的百分比减少通过10基点17.4%在最后一年2019年12月31日与2018期间。供应费用受到了集体采购策略和供应管理服务的好处的影响,我们利用这些服务来降低成本,但由于某些高灵敏度、供应密集型的外科服务而增加的成本,部分抵消了这一影响。
其他业务费用净额
同一医院其他业务费用占营业收入净额的百分比增加通过20基点24.0%在最后一年2019年12月31日相比较23.8%在2018期间。同一医院其他业务费用增加通过2.01亿美元,或6.0%,截至年底2019年12月31日与年底相比2018年12月31日。其他业务费用的变动包括:
| |
• | 与2018年期间相比,资产销售收益减少2 100万美元,主要与2018年出售权益法投资有关。 |
同一医院的医疗事故费用2019包括期间不利大致调整2 000万美元从76基准点减少用于估计预计未来不当行为负债的贴现现值的利率与有利的大致调整1 000万美元从26基点增加的利率2018期间。
不动 关照 段段
我们的动态护理部门由USPI的流动外科中心、紧急护理中心、成像中心和外科医院组成。我们的动态护理部门还包括在英国的9个设施,直到我们从2018年8月17日起放弃Aspen。USPI与当地医生合作经营其外科手术设施,其中许多医院是医疗系统的合作伙伴。我们拥有每个设施的所有权权益,在大多数情况下,每个设施都是通过一个单独的法律实体运作的。USPI通过管理服务合同日常运营设施.我们每个基金的收入来源包括:
| |
• | 管理服务收入,按每一设施净收入的百分比计算(通常扣除隐含的价格优惠);以及 |
| |
• | 我们在每个设施的净收益(亏损)中所占的份额,其计算方法是将设施的净收入(损失)乘以USPI拥有的每个设施权益的百分比。 |
我们作为业主和日常经理的角色使我们对每个工厂的运作产生了重大影响。对于很多设施,我们的救护部运作(108的346设施2019年12月31日),这种影响并不代表我们对该设施的控制,因此,我们根据权益法对一家未合并的附属公司的投资进行了核算。USPI控制238在这些设施中,我们的AmbulatoryCare部门运营,我们将这些投资记为合并的子公司。在任何一种方法下,我们从设施获得的净收益都是相同的,但是这些收益的分类不同。对于合并后的子公司,我们的财务报表反映了公司间金额扣除后子公司的收入和支出的100%。归属于USPI以外的所有者的净利润被归类为“非控制权益可以获得的净收入”。
对于未合并的附属公司,我们的合并业务报表以两个细列项目反映我们的收入:
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• | 未合并附属公司的收益权益-我们在每个基金的净收益(损失)中所占的份额,其依据是该基金的净收益(亏损)和该基金在USPI拥有的未偿权益中所占百分比;以及 |
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• | 管理和行政服务收入,包括在我们的净营业收入中-我们通过管理每个设施的日常运营而赚取的收入,通常以每个设施净收入的百分比减去隐含的价格优惠。 |
我们的动态护理部门的运营收入是由USPI运营的所有设施的性能和USPI在这些设施中的所有权利益驱动的,但是我们的个人收入和支出项目只包含合并的业务,这些业务代表着69%这些设施。这意味着合并业务收入的趋势往往与合并收入和支出的变化不相符,这就是为什么我们在全系统范围内披露某些统计和财务数据,包括合并和不合并(公平法)设施。
年终2019年12月31日与年底相比2018年12月31日
下表汇总了所述期间的某些业务项目综合报表: |
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| | 截至12月31日的年份, |
手术日间护理结果 | | 2019 | | 2018 | | 增加(减少) |
净营业收入 | | $ | 2,158 |
| | $ | 2,085 |
| | 3.5 | % |
未合并附属公司的收益权益 | | $ | 160 |
| | $ | 140 |
| | 14.3 | % |
薪金、工资和福利 | | $ | 635 |
| | $ | 644 |
| | (1.4 | )% |
供应品 | | $ | 448 |
| | $ | 430 |
| | 4.2 | % |
其他业务费用净额 | | $ | 340 |
| | $ | 359 |
| | (5.3 | )% |
我们的动态护理净营运收入增加通过7 300万美元,或3.5%,截至年底2019年12月31日与年底相比2018年12月31日。这种增长是由同一设施的净营业收入增加了1.33亿美元,收购增加了1.09亿美元,但由于出售Aspen而减少了1.17亿美元,由于设施的解体而减少了5200万美元,部分抵消了这一增长。
薪金、工资和福利费用减少通过900万美元,或1.4%,截至年底2019年12月31日与年底相比2018年12月31日。推动这一变化的原因是出售Aspen减少了4 400万美元,设施解体减少了1 300万美元,但同一设施的工资、工资和福利费用增加了1 900万美元,购置增加了2 900万美元,部分抵消了这一减少。
用品费用增加通过1 800万美元,或4.2%,截至年底2019年12月31日与年底相比2018年12月31日。造成这一变化的原因是,同一设施用品费用增加了2 900万美元,购置增加了2 800万美元,部分抵消了由于出售Aspen而减少的2 500万美元,以及由于一个设施被拆除而减少的1 400万美元。
其他业务费用减少通过1 900万美元,或5.3%,截至年底2019年12月31日与年底相比2018年12月31日。造成这一变化的原因是出售Aspen减少了3 200万美元,设施解体后减少了1 000万美元,但因同一设施其他业务费用增加300万美元和购置增加2 000万美元而部分抵消了这一减少。
设施增长
下表总结了我们在整个系统范围内相同设施收入的年度变化,其中包括合并和非合并(权益法)设施。虽然我们没有记录未合并设施的收入,但我们认为这些信息对于理解我们的动态护理部门的财务业绩很重要,因为这些收入是计算我们管理服务收入的基础,以及我们未合并设施的费用,也是我们在未合并附属公司的收益中享有权益的基础。 |
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流动医疗设施增长 | | | 截至二零一零九年十二月三十一日止的年度 |
净收入 | | | 6.1% |
案例 | | | 3.7% |
每宗个案的净收入 | | | 2.2% |
与医疗系统合作伙伴的合资企业
USPI的商业模式是与当地医生共同拥有自己的设备,并在许多这些设施中,成为一个非营利的医疗系统合作伙伴。因此,截至2019年12月31日,我们的动感护理部门的大部分设施都是在这种模式下运作的。
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流动医疗设施 | | | 截至二零一零九年十二月三十一日止的年度 |
设施: | | | |
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与医疗系统合作伙伴 | | | 218 |
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没有医疗系统合作伙伴 | | | 128 |
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运营的设施共计 | | | 346 |
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2018年12月31日变动 | | | |
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收购 | | | 10 |
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德雷沃 | | | 7 |
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处置/合并 | | | (8 | ) |
经营设施总数增加 | | | 9 |
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在本年度终了的年度内2019年12月31日我们收购了弗吉尼亚州两个多专科手术中心、佛罗里达州、田纳西州和科罗拉多州的多专科手术中心、德克萨斯州的一家外科医院和佛罗里达州的一个单专科内窥镜中心的控股权。我们大约付了现金1 500万美元为了这些收购。我们还收购了位于加利福尼亚的三家多专科手术中心和田纳西州的一家单专科内窥镜中心以及宾夕法尼亚州的一家多专科手术中心的控股权。400万美元。所有这些获得的设施都是与当地医生共同拥有的,医疗系统合作伙伴是所有设施的所有者,但佛罗里达的两个设施除外。也是在最后一年2019年12月31日我们获得了两个多专科手术中心和一个单专科内窥镜中心的非控制性权益,所有这些都位于新泽西。我们大约付了现金1100万美元为了这些所有权利益。所有这些设施都是与当地医生和医疗系统合作伙伴共同拥有的。
我们还经常参与购买股权,因为我们在不合并的附属公司和合并设施上的投资不会导致控制权的改变。这些交易主要是收购流动医疗设施的股权,以及将额外现金投资于需要资本进行收购的设施。
建筑业或其他商业增长机会。在本年度终了的年度内2019年12月31日,我们大约投资了1 400万美元在这样的交易中。
针叶树 段段
我们的针叶树部门创造了净营业收入13.72亿美元和15.33亿美元在结束的几年内2019年12月31日和2018,如合并财务报表附注23所述,其中一部分已在合并中消除。来自第三方客户的针叶树收入,这些收入不会在合并过程中被冲销, 减少 1.44亿美元,或15.3%,截至年底2019年12月31日与前一年相比。来自第三方客户的针叶树收入受到与客户医院销售有关的合同终止的负面影响,部分被剥离以前已成为第三方客户的Tenet设施的影响所抵消。
针叶树的工资、工资和福利费用减少 1.36亿美元,或15.8%,在最后一年2019年12月31日与年底相比2018年12月31日主要是由于先前宣布的裁员的影响,作为我们整个企业成本削减计划的一部分。
针叶树的其他业务费用减少 5 300万美元,或17.2%,在最后一年2019年12月31日与年底相比2018年12月31日主要原因是 对.的影响 我们的企业范围内降低成本的举措。
协议记录了针叶树向特尼特医院提供的各种服务的现有条款和条件,以及我们的医院业务和其他部门向针叶树提供的某些行政服务;然而,执行针叶树和特尼特之间经过重组的服务协议是完成拟议的分拆的一个条件。针叶树与特尼特的合同41.8%在最后一年确认的净营业收入中2019年12月31日.
固结试纸
减值和重组费用以及与购置有关的费用
在本年度终了的年度内2019年12月31日, 我们记录了减值和重组费用以及与收购有关的费用 1.85亿美元, 由 4 200万美元 减值费用, 1.37亿美元 重组费用和 600万美元 与购置有关的费用。减值费用包括2600万美元的将持有出售的资产减记为其估计的公允价值,减去对孟菲斯地区某些设施的估计出售成本。和1600万美元其他减值费用。重组费用包括 5 700万美元 雇员遣散费, 2800万美元与我们在菲律宾共和国的全球商务中心有关,600万美元 合同和租约终止费,以及 4600万美元 其他重组成本。 与购置有关的费用包括 600万美元 交易成本。截至年底,我们的减值和重组费用以及与收购有关的费用。2019年12月31日由1.11亿美元从我们医院的手术和其他部门,1800万美元来自我们的动态护理部门5600万美元我们的针叶树部分。
在本年度终了的年度内2018年12月31日, 我们记录了减值和重组费用以及与收购有关的费用 2.09亿美元, 由 7 700万美元 减值费用, 1.15亿美元 重组费用和 1 700万美元 与收购相关的费用。减值费用4 000万美元将建筑物和其他长期资产减记至其估计的公允价值二医院。 我们当时对医院未来未贴现现金流的估计显示,医院长期资产的账面价值无法从估计的未来现金流量中收回。我们认为,造成不利财务趋势的最重要因素包括:保险病人数量减少,支付者从商业支付者转向政府支付人,再加上政府付款人偿还率降低,以及高水平的无保险患者。因此,我们更新了医院长期资产的公允价值估计,并将公允价值估计与医院长期资产的账面价值进行了比较。由于公允价值估计数低于长期资产的账面价值,因此记录了数额差额的减值费用。 记录减值费用的医院所持有及使用的资产的账面总值为 1.3亿美元在…2018年12月31日 在记录了减值费用之后。我们还记录了 2 400万美元的将持有出售的资产减记为其估计的公允价值,减去估计出售成本后的费用,用于我们芝加哥地区的某些设施。, 900万美元的将持有出售的资产减记为其估计的公允价值减去估计出售成本后的费用和400万美元其他减值费用。重组费用包括6800万美元的雇员遣散费, 1700万美元的合同和租约终止费,和3000万美元的其他重组费用。与购置有关的费用包括1 000万美元的交易成本和700万美元的购置整合费。截至2018年12月31日止,我们的减值及重组费用及与收购有关的费用包括1.41亿美元从我们医院的手术和其他部门,2800万美元来自我们的动态护理部门4 000万美元我们的针叶树部分。
我们的损伤测试假定我们的医院的运营结果是稳定的、改善的或在某些情况下下降的,这是基于正在实施的旨在实现医院最新预测的计划和倡议。如果这些预测得不到满足,或者如果未来出现影响我们未来前景的负面趋势,那么未来可能会出现长期资产和商誉的减损,我们可能会承担额外的重组费用,这可能是很重要的。
诉讼和调查费用
截至年度的诉讼和调查费用2019年12月31日和2018都是1.41亿美元和3800万美元分别与重大法律诉讼和政府调查相关的费用有关。
设施销售、合并和拆除的净收益(亏损)
在本年度终了的年度内2019年12月31日,我们记录了在销售、合并和拆除设施方面的净亏损。1 500万美元的损失,主要包括1 400万美元与出售三我们在芝加哥地区的医院,以及附属医院的其他手术。
在本年度终了的年度内2018年12月31日,我们记录了销售、合并和拆除设施的净收益。1.27亿美元,主要包括3 600万美元在加州出售我们的医疗保险计划,9 000万美元从出售MacNeal医院和芝加哥地区附属医院的其他手术开始,1100万美元从出售我们在北德克萨斯州四家医院的少数股权1,200万美元在密苏里州圣路易斯出售Des Peres医院、内科诊所和其他附属医院的业务,以及我们的动情护理部门销售、合并和解散800万美元的净收益,部分抵消了因出售我们在费城、宾夕法尼亚州及周围地区的医院、医生执业和相关资产造成的2 100万美元的损失,以及因出售我们在德克萨斯州休斯敦和周边地区的医院、医生执业和相关资产而产生的关闭后调整后的1 000万美元。
利息费用
截至年底的利息开支2019年12月31日曾.9.85亿美元相比较1.004万亿美元截止年度2018年12月31日.
所得税费用
在本年度终了的年度内2019年12月31日,我们记录了所得税费用1.53亿美元继续经营税前收入2.96亿美元与所得税费用相比1.76百万美元继续经营税前收入6.39亿美元在本年度终了的年度内2018年12月31日。下表显示了记录的所得税支出(福利)数额与按法定联邦税率计算的数额之间的核对情况:
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| | | | | | | |
| 截至12月31日的年份, |
| 2019 | | 2018 |
税收费用(福利),按联邦法定税率21%计算 | $ | 62 |
| | $ | 134 |
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州所得税,扣除联邦所得税福利 | 20 |
| | 23 |
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过期的州净营业损失,扣除联邦所得税福利 | 2 |
| | 9 |
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非控制权益税 | (79 | ) | | (70 | ) |
非抵扣商誉 | 4 |
| | 8 |
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不可扣减的行政补偿 | 6 |
| | 4 |
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不可扣减的诉讼费用 | 7 |
| | — |
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过期慈善捐款结转 | 8 |
| | — |
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降低联邦税率对递延税的影响 | — |
| | (1 | ) |
永久再投资假设的逆转和与剥离外国子公司有关的其他调整 | — |
| | (6 | ) |
股票补偿税缺陷 | 4 |
| | 5 |
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估价津贴的变动 | 133 |
| | 76 |
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包括利息在内的税收应急准备金的变动 | (14 | ) | | (1 | ) |
退回调整额及递延税的其他变动 | (3 | ) | | (5 | ) |
其他项目 | 3 |
| | — |
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所得税费用 | $ | 153 |
| | $ | 176 |
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非控制权益可支配净收入
非控股权可动用的净收入为3.86亿美元截止年度2019年12月31日相比较3.55亿美元截止年度2018年12月31日。可得净收入(可归因于非控制权益的损失)2019期间由(21)百万美元与我们的医院手术和其他部门有关,3.37亿美元与我们的动态护理部门有关7 000万美元与我们的针叶树有关。与我们的动态护理部门有关的部分,1 000万美元与USPI中的少数利益有关。
补充性非公认会计原则披露
本报告全文提供的财务信息,包括我们的综合财务报表及其附注,都是按照美利坚合众国普遍接受的会计原则(“公认会计原则”)编制的。然而,我们在与投资者、分析师、评级机构、银行和其他人的沟通中使用了下文所定义的某些非GAAP财务措施,以帮助这些各方了解各种项目对我们财务报表的影响,其中一些项目是经常性的或涉及现金支付。我们使用这些信息来分析我们的业务表现,不包括我们认为与我们持续业务的表现无关的项目。此外,我们利用这些措施来确定我们的薪酬计划中的某些绩效指标。
“调整后的EBITDA”是公司定义的一项非GAAP措施,指在会计原则改变的累积效应之前,Tenet Healthcare Corporation普通股股东可获得的净收入(可归因于亏损),(2)归于非控制利益的净亏损(可得收入),(3)停业经营的收入(损失),(4)所得税收益(费用),(5)提前清偿债务所得(损失),(6)其他非营业费用,净额,(7)利息费用,(8)诉讼和调查(费用)收益,保险追偿净额,(9)设施销售、合并和拆除的净收益(损失);(10)减值和重组费用及与购置有关的费用;(11)折旧和摊销;(12)已被剥离和关闭的企业(即我们的保健计划业务)的收入(损失)。诉讼和调查费用不包括正常经营过程中的渎职行为和其他诉讼费用及相关费用。
公司认为上述非公认会计原则对投资者和分析师是有用的,因为它提供了关于公司财务业绩的更多信息。投资者、分析师、公司管理层和公司董事会利用这一非GAAP标准,以及GAAP措施,跟踪公司的财务和经营业绩,并将公司的业绩与同行公司进行比较,同行公司在其报告中使用了类似的非GAAP标准。公司董事会的人力资源委员会也使用某些非公认会计准则来评估管理层的绩效,以确定激励报酬。该公司认为,调整后的EBITDA是一项有用的措施,部分原因是某些投资者和分析师在确定公司普通股股票的估计公允价值时,除了使用GAAP和其他非GAAP措施外,还使用了历史和预测的调整EBITDA。公司管理层还定期审查调整后的每个运营部门的EBITDA业绩。该公司不使用经调整的EBITDA来衡量流动性,而使用调整后的EBITDA来衡量经营业绩。公司使用的非GAAP调整的EBITDA计量可能无法与其他公司报告的类似名称的计量方法相比较。由于这项措施不包括在我们的财务报表中的许多项目,它没有提供我们的经营业绩的一个完整的衡量标准。因此,鼓励投资者在评估公司财务业绩时使用公认会计准则。
下表显示调整后的EBITDA与Tenet医疗保健公司普通股股东(最具可比性的GAAP术语)在截止年度的净收益(可归因于损失)的调节情况。2019年12月31日和2018: |
| | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年份, |
| | 2019 | | 2018 |
可供使用的净收入(可归因于Tenet保健公司的损失) 普通股东 | | $ | (232 | ) | | $ | 111 |
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减:非控制利益集团可获得的净收入 | | (386 | ) | | (355 | ) |
停业收入,扣除税后 | | 11 |
| | 3 |
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持续业务收入 | | 143 |
| | 463 |
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所得税费用 | | (153 | ) | | (176 | ) |
及早清偿债务的收益(损失) | | (227 | ) | | 1 |
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其他非营业费用,净额 | | (5 | ) | | (5 | ) |
利息费用 | | (985 | ) | | (1,004 | ) |
营业收入 | | 1,513 |
| | 1,647 |
|
诉讼和调查费用 | | (141 | ) | | (38 | ) |
设施销售、合并和拆除的净收益(亏损) | | (15 | ) | | 127 |
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减值和重组费用以及与购置有关的费用 | | (185 | ) | | (209 | ) |
折旧和摊销 | | (850 | ) | | (802 | ) |
被剥离和关闭业务的收入(损失)(即公司的收入) 医疗计划业务) | | (2 | ) | | 9 |
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调整后的EBITDA | | $ | 2,706 |
| | $ | 2,560 |
|
| | | | |
净营业收入 | | $ | 18,479 |
| | $ | 18,313 |
|
减:保健计划的净营业收入 | | 1 |
| | 14 |
|
调整后净营业收入 | | $ | 18,478 |
| | $ | 18,299 |
|
| | | | |
可供使用的净收入(可归因于Tenet保健公司的损失) 普通股股东占净营业收入的百分比 | | (1.3 | )% | | 0.6 | % |
| | | | |
调整后的EBITDA占调整后净营业收入的百分比(调整后的EBITDA净利润) | | 14.6 | % | | 14.0 | % |
截至十二月三十一日止年度的营运结果2018与12月31日截止的一年相比,2017
12月31日终了年度的业务结果讨论,2018与12月31日终了的一年相比,2017请参阅我们2018年12月31日终了年度10-K年度报告。
流动性和资本资源
现金需求
下表汇总了我们根据债务和租赁协议等合同以及备用信用证和最低收入担保等或有承付款支付未来现金的义务。2019年12月31日:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 共计 | | 截至12月31日的年份, | | 晚年 |
| | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | |
| (单位:百万) |
长期债务(1) | $ | 19,077 |
| | $ | 895 |
| | $ | 898 |
| | $ | 3,579 |
| | $ | 2,480 |
| | $ | 3,000 |
| | $ | 8,225 |
|
资本租赁债务(1) | 387 |
| | 143 |
| | 96 |
| | 38 |
| | 10 |
| | 9 |
| | 91 |
|
长期不可撤销经营租约(1) | 1,264 |
| | 159 |
| | 180 |
| | 160 |
| | 140 |
| | 121 |
| | 504 |
|
备用信用证 | 93 |
| | 93 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
担保(2) | 192 |
| | 87 |
| | 40 |
| | 20 |
| | 10 |
| | 6 |
| | 29 |
|
资产退休债务 | 159 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 159 |
|
学术附属协议(3) | 73 |
| | 38 |
| | 18 |
| | 17 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
税收负债 | 5 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 5 |
|
确定的福利计划债务 | 531 |
| | 19 |
| | 23 |
| | 23 |
| | 23 |
| | 23 |
| | 420 |
|
信息技术合同服务 | 1,172 |
| | 278 |
| | 291 |
| | 241 |
| | 213 |
| | 139 |
| | 10 |
|
定购单 | 316 |
| | 316 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
共计(4) | $ | 23,269 |
| | $ | 2,028 |
| | $ | 1,546 |
| | $ | 4,078 |
| | $ | 2,876 |
| | $ | 3,298 |
| | $ | 9,443 |
|
| |
(2) | 包括最低收入保障,主要涉及根据搬迁协议提供服务的医生和在我们医院提供服务的医生团体,以及经营租赁担保。 |
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(4) | 我们的综合财务报表附注18所界定和说明的专业责任和工人补偿准备金以及贝勒提出/调用协议规定的义务被排除在表之外。在…2019年12月31日现时及长期专业及一般负债准备金包括在综合资产负债表内3.3亿美元和5.85亿美元现时及长期雇员补偿储备分别列于综合资产负债表内4 000万美元和1.24亿美元分别。在USPI中可赎回的、受贝勒投放/呼叫协议约束的非控制权益总计2.14亿美元在…2019年12月31日. |
备用信用证主要是由我们的保险公司和各州根据法定要求要求为我们的工人补偿计划提供担保,并作为我们某些专业和一般责任保险计划下的可扣减和自保保留的担保。所需抵押品的数额主要取决于索赔活动的水平和我们的信誉。保险公司要求担保品,以防我们无法在可扣减或自保的保存期内履行我们对索赔人的义务。
在截至2019年12月31日的一年中,我们完成了以下影响我们长期承诺的交易:
| |
• | 2019年8月26日,我们出售了6亿美元 合计本金4.625% 高级担保第一留置权票据,将于2024年9月1日到期(“2024年高级担保第一留置单”),21亿美元 合计本金 4.875% 高级担保第一留置权票据,将于2026年1月1日到期(“2026年高级担保第一留置单”)和 15亿美元 合计本金 5.125%高级担保第一留置权票据,将于2027年11月1日到期(“2027年高级担保第一留置单”)。这些票据的销售收益,在支付了费用和费用后,连同我们的高级担保循环信贷机制下的现金和借款,用于支付所有债券的赎回费用。5亿美元 未清本金总额 4.750% 高级担保第一留置权票据应于2020年到期,全部18亿美元 未清本金总额6.000% 高级担保第一留置权票据应于2020年到期,全部8.5亿美元 未清本金总额4.500% 高级担保的第一留置权票据到期2021年及全部10.5亿美元 未清本金总额4.375% 高级担保第一留置权票据到期2021年。与赎回有关,我们记录了由于债务提前清偿所造成的大约损失。 1.8亿美元 在截至2019年9月30日的三个月内,主要涉及赎回价格与票据面值之间的差额,以及相关未摊销发行成本的注销。 |
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• | 在2019年2月5日,我们出售了15亿美元 合计本金6.250%高级担保第二留置权票据,将于2027年2月1日到期(“2027年高级担保第二留置单”)。出售2027年高级有担保第二留置债券所得的收益,在缴付费用及开支后,连同在我们的高级有担保循环信贷安排下的手头现金及借款,用作赎回所有债券的资金。3亿美元 未清本金总额6.750% 高级说明-应于2020年到期 7.5亿美元 未清本金总额7.500% 高级担保的第二留置权票据到期2022年,以及所有到期偿还4.68亿美元 未清本金总额5.500% 高级无担保票据将于2019年3月1日到期。与赎回有关,我们记录了由于债务提前清偿所造成的大约损失。 4700万美元 在截至2019年3月31日的三个月内,主要涉及赎回价格与票据面值之间的差额,以及相关未摊销发行成本的注销。 |
在…2019年12月31日,使用调整后的EBITDA的最后12个月,我们的长期债务总额(扣除现金和现金等值余额)与调整后的EBITDA的比率为5.35我们预计这一比率将根据收益表现和其他因素而在每个季度之间波动,包括使用我们的循环信贷工具作为流动性来源和涉及长期债务承担的收购。我们力求管理这一比率,并通过遵循我们的业务计划和管理我们的成本结构,包括通过可能的资产剥离,以及通过我们资本结构的其他变化,来提高我们资产负债表的效率。作为我们管理资本结构的长期目标的一部分,我们可能发行股票或可转换证券,我们可能寻求退休、购买、赎回或再融资我们的一些未偿债务或股票证券,在每一种情况下,我们的流动资金需求,经营结果,合同限制和其他因素。我们实现杠杆和资本结构目标的能力受到许多风险和不确定因素的影响,其中许多风险和不确定性在本报告第一部分的前瞻性陈述和风险因素章节中作了说明。
我们的资本支出主要用于现有设施的扩建和翻新(包括符合适用法律和条例的数额)、设备和信息系统的增建、新医疗技术的引进、新建筑物的设计和建造以及其他各种基本建设改进,以及承诺在收购企业方面进行资本支出。资本支出6.7亿美元, 6.17亿美元和7.07亿美元在结束的几年里2019年12月31日, 2018和2017分别。我们预计,我们的资本支出将在年底继续运作。十二月三十一日, 2020总计约7亿至7.5亿美元,包括1.36亿美元应计负债2019年12月31日。我们已经获得了一份需要证明,不再受到额外的法律挑战或进一步的上诉,在南卡罗莱纳州密尔堡建造一所100张病床的急症医院。我们正处于新医院的发展和设计阶段,我们期望今年将我们的计划提交南卡罗来纳州卫生和环境管制部批准。一旦获得批准,预计施工时间将长达两年,施工期间的费用约为1.5亿美元。
利息支付,扣除资本利息后9.46亿美元, 9.76亿美元和9.39亿美元在结束的几年里2019年12月31日, 2018和2017分别。截至12月31日的年度,2020我们预计每年支付的利息约为9.35亿至9.45亿美元。
扣除退税后的所得税缴纳额1,200万美元, 2500万美元和5600万美元在结束的几年里2019年12月31日, 2018和2017分别。在…2019年12月31日,我们可用来抵销未来应纳税收入的结转额包括(1)联邦净营业损失(“NOL”),结转额约为6亿美元 税前到期 2032年至2034年, (2)一般商业信用转帐 2 500万美元2023年至2039年到期,(3)约35亿美元2020年至2039年届满,其相关递延税收福利扣除估值津贴和联邦税收影响后为2 500万美元。如果公司在滚动过程中发生某些所有权变化,我们利用NOL结转减少未来应纳税收入的能力可能会受到“国内收入法典”第382条的限制。三-年期。这些所有权变动包括根据股票回购计划购买普通股。,我们提供股票,购买或出售我们的股票5%“国库条例”所界定的股东,或发行或行使获取我们股票的权利。如果这种所有权发生变化5% 股东的总增幅超过50个百分点。三
由国税局(国税局)或其他税务当局定期审查我们的纳税申报表,可能会导致额外税款的缴纳。国税局已完成对截至2007年12月31日或之前的所有纳税年度的纳税申报表的审计。与这些审计有关的所有争议问题都已得到解决,所有相关的税务评估都已解决。
(包括利息)已支付。我们在2007年12月31日后结束的年度报税表和在2015年12月31日后结束的USPI报税表仍须接受美国国税局的审核。
现金的来源和用途
我们年终的流动资金2019年12月31日主要来源于业务活动提供的净现金、手头现金和我们循环信贷机制下的借款。我们有2.62亿美元的现金和现金等价物2019年12月31日为我们的业务和资本支出提供资金,以及我们根据我们的信贷安排提供的借款1.499万亿美元根据我们的借款基数计算2019年12月31日.
我们经营现金的主要来源是应收账款的收取。因此,我们的经营现金流受到现金收款水平以及隐含价格优惠水平的影响,这是由于支付者组合的变化和其他因素造成的。
业务活动提供的现金净额为12.33亿美元截止年度2019年12月31日相比较1.049万亿美元截止年度2018年12月31日。之间的变化的关键因素2019和2018期间包括:
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• | 阿增加的2 900万美元在为重组费用、收购相关费用、诉讼费用和和解而支付准备金方面; |
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• | 与加州和德克萨斯州的补充医疗补助计划相关的1300万美元现金收入减少; |
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• | 较低 交纳所得税1 300万美元2019年期间; |
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• | A 1.46亿美元 在截至年底的年度内,所得税前继续营业的收入、及早清偿债务的损益、其他非营业费用、净收益、利息费用、出售、合并和拆除设施的净收益(亏损)、诉讼和调查费用、减值和重组费用以及与购置有关的费用、折旧和摊销费用以及已关闭的业务(即我们的健康计划业务)的收入(损失)增加。十二月三十一日2019与截至12月31日的年度比较2018;和 |
现金净额用于投资活动6.19亿美元截止年度2019年12月31日相比较1.15亿美元现金净额用于终了年度的投资活动2018年12月31日。这一变化的主要原因是出售设施和其他资产的收益。6 300万美元在2019当我们完成在芝加哥地区出售三家医院和附属医院的业务时,与出售设施和其他资产的收益相比5.43亿美元在2018在此期间,我们完成了费城地区医院、医生执业和相关资产的出售,出售了MacNeal医院和芝加哥地区医院附属的其他手术,出售了圣路易斯的Des Peres医院,在联合王国出售了9家Aspen设施,在加利福尼亚出售了我们保健计划的某些资产和相关负债。还有一个减少出售有价证券、长期投资及其他资产的收益1.17亿美元在2019期间与2018这主要是因为2018年,我们在北德克萨斯四家医院出售了少数股权。资本支出6.7亿美元和6.17亿美元在结束的几年里2019年12月31日和2018分别。
现金净额用于筹资活动7.63亿美元截止年度2019年12月31日相比较1.134万亿美元截止年度2018年12月31日. 在2019年,我们总共售出了57亿美元 债券本金总额。出售这些债券所得的收益,在缴付费用及开支后,连同手头现金及在我们的高级有担保循环信贷安排下借入的款项,用以支付下列款项的赎回费用:57亿美元债券本金总额。与赎回有关,我们记录了由于债务提前清偿所造成的大约损失。2.27亿美元年终2019年12月31日主要涉及赎回价格与票据票面价值之间的差异,以及相关未摊销发行成本的核销。有关我们长期债务的更多信息,见所附综合财务报表附注8.这个2019数额也包括在内7 000万美元支付与这些债务交易有关的债务发行费用的现金。2018年数额包括6.47亿美元与非控制权益的购买有关,主要是我们额外购买USPI 15%的所有权权益,并根据USPI 2017年的实际财务业绩,对我们在2017年支付的价格进行调整。
我们有几个结构化的应付款安排,这是我们的战略的一部分,以使我们的采购过程更有效率和成本效益。在截至2019年12月31日的一年中,我们大约有2,050家供应商由这些项目支付,年收费额约为6.75亿美元。我们预计这些计划不会对我们的流动性产生任何重大变化。
我们记录我们的股票证券和我们的债务证券分类为可供出售的公允市场价值.我们的大部分投资都是根据市场报价或其他可观察到的投入来估价的。我们没有预期会受到当前经济状况不利影响的投资,这些投资将对我们的财务状况、业务结果或现金流动产生重大影响。
债务票据、担保及有关契诺
信用协议。我们于2019年9月修订了我们的高级有担保循环信贷机制(经修订的“信贷协议”),以便在可供借贷的情况下,提供总额不超过本金的循环贷款。15亿美元, (与以前的限制相比) 10亿美元),带着2亿美元备用信用证分设施。“信贷协议”规定的债务目前的到期日为2024年9月12日,主要由我们国内所有的全资医院子公司担保,并由我们和附属担保人拥有的合格库存和应收账款,包括最近修订的医疗补助补充付款的应收款,作为第一优先权的留置权。在…2019年12月31日, 我们遵守了信用协议中的所有契约和条件。在…2019年12月31日, 我们有不 根据信用协议未偿还的现金借款,我们有100万美元 未结清的备用信用证。根据我们符合条件的应收账款, 1.499万亿美元 根据信贷协议可供借款 2019年12月31日.
信用证贷款。我们有信用证设施(经修订的“信用证融资机制”),规定不时签发备用信用证和跟单信用证,总本金最多可达 1.8亿美元 (但须增加至不超过 2亿美元).LC贷款的到期日为2021年3月7日。 在LC机制下的义务由我们的某些全资国内医院子公司的资本、股票和其他所有权的优先质押担保和担保,其级别与我们的高级担保第一留置权票据同等。在…2019年12月31日, 在我们的LC设施中,我们遵守了所有的公约和条件。在…2019年12月31日, 我们有 9200万美元 信用证贷款机制下未付的备用信用证。
高级担保和高级无担保票据再融资交易。在2019年,我们总共售出了57亿美元 债券本金总额。出售这些债券所得的收益,在缴付费用及开支后,连同手头现金及在我们的高级有担保循环信贷安排下借入的款项,用以支付下列款项的赎回费用:57亿美元债券本金总额。有关我们长期债务的更多信息,见所附综合财务报表附注8.
流动资金
我们期望不时参与额外的资本市场、银行信贷及其他融资活动,视乎我们当时的需要及其他融资方法而定。我们认为,我们现有的债务协议为未来有担保或无担保的借款提供了灵活性。
我们手头上的现金全年每天都在波动,这取决于日常现金收入和付款的时间和水平,包括我们的账面透支,以及需要支付的现金,如利息和所得税。这些波动导致了实质性的季度内净运营和投资使用现金,这已经造成,并将在未来,我们使用我们的信用协议作为一种流动性来源。我们认为,现有现金和现金等价物、根据我们的信贷协议借入的资金、业务活动提供的预期未来现金以及我们在资产负债表上列为非流动投资的专属保险公司的有价证券投资,应足以满足我们目前的现金需求。这些流动资金来源,再加上未来可能产生的任何债务,也应足以为计划中的资本支出、我们当前部分长期债务的支付、对合资伙伴的付款,包括与存废和催缴安排有关的付款,以及其他目前已知的运营需求提供资金。
用于偿债和其他目的的长期流动资金将取决于经营活动提供的现金数额,并在有利的市场和其他条件下,成功完成未来借款和潜在的再融资。然而,我们的现金需求可能会受到我们的合资伙伴使用现金收购业务、回购证券、行使卖出权或其他退出选择的重大影响。
为我们拥有的企业的资本支出或公司间借款提供资金的合同承诺。此外,流动性可能受到以下因素的不利影响:我们业务结果的恶化,包括我们从业务中产生足够现金的能力,以及本节和本报告其他章节讨论的各种风险和不确定性,包括与法律诉讼和政府调查有关的任何费用。
我们不依赖商业票据或其他短期融资安排,也不签订回购协议或其他短期融资安排,否则,我们的综合资产负债表没有报告。此外,考虑到我们目前所有长期负债都有固定利率,除了根据我们的信贷协议进行的任何借款外,我们没有明显的浮动利率敞口。
表外安排
我们没有任何表外安排可能对我们的财务状况、收入或开支、经营结果、流动资金、资本支出或资本资源产生当前或未来的重大影响,但下列情况除外:1.95亿美元未付的备用信用证和担保书2019年12月31日.
最近发布的会计准则
关于最近发布的会计准则的讨论,见所附综合财务报表附注24。
临界会计估计
在按照公认会计原则编制我们的综合财务报表时,我们必须使用影响我们的综合财务报表和所附附注中报告的数额的估计数和假设。我们定期评估我们使用的会计政策和估计。一般来说,我们的估计是基于历史经验和我们认为是合理的假设,因为我们的经营环境是特殊的。实际结果可能与这些估计有所不同。
我们认为,我们的关键会计估计是:(1)涉及重大判断和不确定性;(2)要求对管理层更难以确定的估计;(3)在不同条件或使用不同假设时,可能产生重大不同的结果。
我们的重要会计估计包括以下几个方面:
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• | 确认营业收入净额,包括合同津贴和隐含的价格优惠; |
收入确认
我们报告的净病人服务收入的数额,反映了我们期望得到的考虑,以换取提供病人护理。这些金额来自病人、第三方支付者(包括管理下的护理支付者和政府项目)和其他人,其中包括因审计、审查和调查的结算而产生的追溯性收入调整的可变考虑因素。一般情况下,我们会在服务完成后数天或出院后不久,向病人及第三者付款人收费。收入被确认为履约义务得到履行。
我们根据我们提供的服务的性质来确定性能义务。我们根据实际发生的与预期费用总额有关的实际费用,确认长期履行义务的收入。我们认为,这种方法根据履行义务所需的投入,忠实地描述了服务在履行义务期间的转移情况。一般来说,在本港医院接受急症治疗服务的病人,在一段时间内所须履行的工作表现义务。我们衡量从入院到病人不再需要进一步服务的情况下的表现义务,这通常是出院的时间。我们确认收入用于业绩。
在某一时间点履行的义务,一般与接受门诊服务的病人有关:(1)提供服务;及(2)我们认为病人不需要额外的服务。
我们根据所提供服务的总费用、向第三方付款人提供的合同调整、向无保险病人提供的折扣,根据我们的规定确定交易价格。紧凑型和隐含的价格优惠主要提供给没有保险的病人。我们根据合同协议、折扣政策和历史经验确定我们对合同调整和折扣的估计。我们根据我们收集这类病人的历史经验,确定我们对隐含价格让步的估计,采用投资组合方法作为一种实际的权宜之计,将病人合同作为集体而不是单独的群体加以解释。使用这种实用的权宜之计所产生的财务报表效果与单独的合同方法并无重大区别。
传统的按服务收费的医疗保险和医疗补助计划的收入主要是基于预期的支付制度。回顾性地确定了这些项目下的成本收入,这些收入在较早时期更为普遍,某些其他付款,如间接医学教育、直接研究生医学教育、不成比例的分担医院和偿还坏账费用等,都是根据我们医院的成本报告,根据历史趋势和当前因素进行估算的。这些方案下的费用报告结算须接受医疗保险和医疗补助审计员以及行政和司法审查的审计,并可能需要数年时间才能确定和完全解决这些事项的最终解决办法。由于有关医疗保险和医疗补助报销的法律、法规、指令和规则解释很复杂,而且变化频繁,我们记录的估计数可能会随着物质数量的变化而变化。
我们有一个系统和估计过程记录医疗保险的净病人服务收入和估计费用报告结算。因此,我们记录应计项目,以反映预期的最后结算在我们的成本报告。对于已提交的费用报告,我们根据这些费用报告和随后的活动记录应计制,并根据历史结算趋势记录这些费用报告中的估值备抵额。尚未提交费用报告的期间的应计费用是根据我们预期就提交的费用报告提出的估计数记录的,相应的估值备抵按以前所述记录。费用报告一般必须在五年度费用报告期间结束后的几个月。在提交成本报告后,可能需要调整应计及相应的估值备抵。
管理下的护理计划下的收入主要基于支付条件,包括每次诊断的预定费率、每日津贴率、贴现服务费和/或其他类似的合同安排。这些收入还须接受付款人的审查和可能的审计,这些款项可能需要数年才能完全解决。付款人按个别病人收取病人服务的费用。个别病人的账单,须在普通业务过程中,由付款人在审核和裁定每一项个别账单后,根据个别病人的需要而作出调整。我们利用个别病人的帐单资料,估计个别医院的合约津贴折扣。在每个月底,在个别医院的基础上,我们根据适用的合同条款,估计我们对管理下护理计划病人的预期补偿。我们相信,与管理下的护理计划有关的估计合约津贴,有可能增加或减少约3%。按储量计算2019年12月31日,估计合同津贴增加或减少3%将对估计准备金产生大约影响1 600万美元。一些可能导致合同津贴估计数变化的因素包括:(1)触发门槛值时程序、用品和药品的偿还水平发生重大变化;(2)在达到停止损失或异常值限制时,补偿水平发生变化;(3)在初步诊断或测试之后,由于医生命令,病人的入院状态发生变化;(4)内部和出院-而不是最后-收费的病人的最终编码改变了偿还水平;(5)初级保险付款后确定的二级福利;(6)在不同保险范围和不同支付水平的保险计划中对患者进行重新分类。定期审查合同津贴估计数,以确保准确性,同时考虑到已知的合同条款以及付款历史。我们认为,我们的评估和审查进程使我们能够及时查明需要修订此类估计的情况。我们不相信对病人账单的估计有任何调整,这些估计对我们的收入很重要。此外,在全公司的基础上,我们没有记录任何关于调整管理下护理计划的估计合同津贴的一般规定。经记录的合同津贴净额后,托管照料账户进一步减少到可变现净值,办法是根据这些付款人的历史收款趋势和影响估计过程的其他因素,默示减让价格。
一般来说,由第三方支付者支付的病人负责相关的共同支付、共同保险和免赔额,数额各不相同。我们还为未投保的病人提供服务,并从标准收费中向未投保的病人提供折扣。我们根据历史的收集经验和当前的市场状况,估算了共同支付、共同保险和免赔额患者以及未投保者的交易价格。在我们的紧凑型在其他未投保的折扣计划中,向某些未投保的病人提供的折扣被确认为合同津贴,这减少了自付账户记录时的净营业收入。未投保的病人帐户,扣除记录的合同津贴后,在通过隐性价格记录时,进一步减少到可变现净值。
优惠根据历史收集趋势为自给帐户和其他因素,影响估算过程。有多种因素可以影响征收趋势,例如经济的变化,这反过来又会影响失业率和未投保和未投保的病人的人数,通过我们的急诊部的病人人数,共同支付的负担增加,共同保险金额和可由保险病人支付的免赔额,以及与收集工作有关的商业惯例。这些因素不断变化,并可能对收集趋势和我们的估算过程产生影响。随后对交易价格估计的变化通常记为对变化期间病人服务收入净额的调整。
我们提供了隐性的价格优惠,主要是给没有保险的病人和共同支付、共同保险和免赔的病人。在估计交易价格时所包含的隐含价格让步表示向病人收取的金额与我们根据类似病人的收集历史而期望收取的金额之间的差额。尽管结果各不相同,但我们的政策是试图收取病人在服役时应支付的金额,包括共同支付、共同保险和应从患者处扣除的款项,同时遵守所有联邦和州法规和条例,包括但不限于“紧急医疗和积极劳动法案”(EMTALA)。一般来说,根据EMTALA的要求,不能因为无力支付而拒绝给予病人紧急治疗。因此,在不拖延获得保险信息的情况下,提供服务,包括依法要求的体检和病人的稳定。在非紧急情况下或选择程序和服务时,我们的政策是在病人接受治疗之前核实保险,但也有各种例外情况发生。例如,这些例外情况可以包括:(1)由于无法与病人的保险公司取得联系或联系,我们无法获得核实;(2)确定病人可能有资格享受各种政府方案下的福利,例如医疗补助或犯罪受害者,而且需要数天或数周才能确认或拒绝此类福利的资格;(3)根据医生命令,我们向需要立即治疗的病人提供服务。
根据未投保病人的应收帐款及共同付款,共同保险金额及保险病人欠我们的免赔额2019年12月31日,我们的自付收款率降低或增加了10%,或者说大约增加了10%。2%,我们认为这可能是一个合理的变化,将导致对病人的应收账款作出不利或有利的调整。1 000万美元.
一般和专业责任风险的应计项目
我们在保险不包括的范围内,在可能和可以合理估计的情况下,对估计的专业和一般责任索赔进行计算。我们在没有保险的情况下,根据对我们的专业责任风险(包括已发生但未报告的索赔)部分的模拟估计,维持准备金。我们的负债包括根据使用若干因素的贴现计算确定的估计数,包括预期索赔的数目、根据最近和历史结算数额对这些索赔进行的损失估计、根据历史经验对已发生但未报告的索赔作出的估计、历史付款的时间安排以及用于确定预计付款现值的无风险贴现率。我们认为,在估计一般负债和专业负债的应计项目时,最重要的假设是预期索赔的数目、每项索赔的平均费用和贴现率。我们的负债是根据新的索赔信息调整,在这一期间,这些信息变得清楚。不当行为费用记在所附的综合业务报表中的其他业务费用内。
如果未来趋势与预期趋势不同,我们对专业和一般责任索赔的估计准备金将发生重大变化。我们相信,在我们的频率或严重程度趋势中,有可能出现500个基点的增减。根据我们的储备和其他信息2019年12月31日,我们的频率趋势若再增加500个基点,估计储备便会增加。4 200万美元,如果我们的频率趋势下降500个基点,估计的储备就会减少。3 500万美元。若我们的严重程度趋势增加500个基点,估计储备便会增加。1.49亿美元,而如果我们的严重程度趋势下降500个基点,估计储备便会减少。1.18亿美元。由于我们对未来索赔付款的估计准备金被贴现为现值, 贴现率假设也可能对我们的估计储备产生重大影响。我们的贴现率是1.83%和2.59%在…2019年12月31日和2018分别。贴现率增加或下降100个基点将使估计准备金减少2300万美元。此外,由于索赔要求的复杂性、解决索赔的时间较长以及可能产生的各种后果,我们对专业和一般责任索赔的最终赔偿责任可能与我们目前的估计数发生重大变化。
下表显示案件准备金和已发生但未报告的损失发展准备金。2019年12月31日和2018: |
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| 十二月三十一日 |
| 2019 | | 2018 |
案件准备金 | $ | 212 |
| | $ | 210 |
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已发生但未报告的发展准备金和损失 | 753 |
| | 742 |
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未贴现准备金共计 | $ | 965 |
| | $ | 952 |
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几种精算方法,包括已发生的、已支付的损失发展和Bornhuetter-弗格森方法,被应用于我们的历史损失数据,以估计最终预期损失以及由此产生的但未报告的损失和损失发展准备金。这些方法使用了我国具体的历史索赔数据,涉及已支付的损失和损失调整费用、历史和现期案件准备金、已报告和已结清的索赔数量,以及各种医院普查资料。在我们确定专业责任索赔的估计数时,考虑到了这些分析,包括已发生但未报告的损失发展准备金估计数。对我们的估计的确定涉及主观判断,如果我们的实际经验与我们的假设有很大的不同,那么在未来的时期内,我们的估计可能会发生重大变化。
渎职索赔一般需要五年时间才能解决,从最初报告事故发生之日起,到支付结算付款为止。因此,未贴现准备金的百分比为2019年12月31日和2018代表未了结的索赔大约是97%和93%分别。
下表包括我们持续和终止的业务,列出了我们对专业和一般责任索赔的应计金额以及其中的相应活动: |
| | | | | | | |
| 截至12月31日的年份, |
| 2019 | | 2018 |
应计专业和一般负债索赔,年初 | $ | 882 |
| | $ | 854 |
|
减去可从再保险和超额保险承运人收回的损失 | (31 | ) | | (24 | ) |
与下列有关的支出(收入):(1) | |
| | |
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当年 | 192 |
| | 223 |
|
往年 | 155 |
| | 176 |
|
贴现费用(收入) | 20 |
| | (10 | ) |
已发生损失和损失费用总额 | 367 |
| | 389 |
|
已支付的索赔和与以下方面有关的费用: | |
| | |
|
当年 | (8 | ) | | (3 | ) |
往年 | (381 | ) | | (365 | ) |
已付索赔和费用共计 | (389 | ) | | (368 | ) |
再加上可从再保险和超额保险承运人收回的损失 | 86 |
| | 31 |
|
专业和一般负债索偿的应计利息,年底 | $ | 915 |
| | $ | 882 |
|
| |
(1) | 持续经营的医疗事故费用总额,包括投保的保费及向第三者追讨的费用3.74亿美元和3.88亿美元在结束的几年里2019年12月31日和2018分别。 |
长期资产减值
我们评估我们的长期资产的可能减值,每年或任何情况的事件或变化表明,资产的账面金额,或相关的资产组,可能无法从估计的未来未贴现现金流中收回。如果预计的未来未贴现现金流低于资产的账面价值,则如果长期资产的账面价值超过资产的公允价值,则计算减值费用的数额。资产的公允价值是根据对可比资产的评估、确定的市场价值或对预计将因资产的使用和最终处置而产生的未来净现金流量的内部估计来估算的。对这些未来现金流量的估计是基于我们认为是合理和可支持的假设和预测。他们需要我们的主观判断,并考虑到收入和费用增长率的假设。这些假设可能因设施类型不同而有所不同,并假定医院的情况稳定、改善或在某些情况下结果下降,这取决于它们的情况。如果假定的履约水平未按预期发生,则可能造成损害。
我们报告长寿资产将以较低的账面价值或公允价值处置,减去出售成本。在这种情况下,我们对公允价值的估计是基于对可比资产的评估、确定的市场价格或对未来净现金流量的内部估计。
公允价值估计数可在以后各期按重大数额变动。许多因素和假设可能影响估计数,包括以下风险:
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• | 我们的医院未来的财务结果可能会受到保险病人数量和商业管理护理病人减少的影响,管理护理支付人安排的条件,我们从无保险和有管理的护理付款人那里收取款项的能力,由于竞争而造成的数量损失,以及我们管理诸如劳动力成本等成本的能力,这些成本可能受到工会活动和经验丰富的护士短缺的不利影响; |
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• | 政府医疗保健计划和政府条例的付款方面的变化,例如由于政府立法或制定规则或我们运作的州的预算挑战而降低医疗保险和医疗补助付款率; |
在本年度终了的年度内2019年12月31日,我们记录了4 200万美元减值费用,包括2600万美元的将持有出售的资产减记为其估计的公允价值,减去对孟菲斯地区某些设施的估计出售成本。和1600万美元 其他减值费用。 截至年底确认的减值费用总额 2019年12月31日, 3 100万美元 与我们的医院手术和其他部门有关, 600万美元 与我们的动态护理部门有关,以及 500万美元 与我们的针叶树节有关.
在本年度终了的年度内2018年12月31日,我们记录了7700万美元减值费用,包括4 000万美元将建筑物和其他长期资产减记至其估计的公允价值二医院,2 400万美元的将持有出售的资产减记为其估计的公允价值,减去估计出售成本后的费用,用于我们芝加哥地区的某些设施。, 900万美元的将持有出售的资产减记为其估计的公允价值减去估计出售成本后的费用和400万美元其他减值费用。截至年底确认的减值费用总额2018年12月31日, 6700万美元 与我们的医院手术和其他部门有关, 900万美元 与我们的动态护理部门有关,以及 100万美元与我们的针叶树有关。
在我们最近的减值分析中2019年12月31日我们有一个资产集团,包括三家医院和相关业务,其长期资产的总账面价值为1.59亿美元,其估计的未贴现的未来现金流比长期资产的账面价值高出大约50%。这些长期资产组的估计未来未贴现现金流被认为远远超过收回其长期资产的账面价值所必需的现金流量。未来的不利趋势需要改变未贴现的未来现金流量估计数,这可能导致未贴现的未来现金流量低于长期资产的账面价值,这需要进行公允价值评估,如果公允价值数额低于长期资产的账面价值,则可能产生重大减值费用。
商誉减损
商誉是指成本超过收购企业资产的公允价值。商誉和其他无形资产在购买企业组合中获得并确定有无限期使用寿命,不摊销,而是每年至少进行一次减值测试。为了商誉,我们根据适用的会计准则在报告单位一级进行测试,当发生需要进行评估或至少每年进行评估的事件时。如果我们确定商誉的账面价值受到损害,或者将出售或以其他方式处置的业务的账面价值超过其公允价值,则我们将账面价值(包括任何分配的商誉)减少为公允价值。公允价值的估计依据的是对可比资产的评估、确定的市场价格或对未来净现金流量的内部估计,并根据医院或门诊设施的情况,假定稳定、改善或在某些情况下下降的结果。如果假定的履约水平未按预期发生,则可能造成损害。
在…2019年12月31日,我们的持续手术包括三个可报告的部分,医院手术和其他,动态护理和针叶。我们的部门是用于进行商誉损害分析的报告单位。截至2019年10月1日,我们完成了商誉年度减值测试。
与医院运作及其他部分有关的分配商誉结余总额2.908万亿美元。最近一次的减值分析2019年12月31日,估计本港医院营运及其他部分的公允价值,较包括商誉在内的长期资产的账面价值高出约35%。
分配的商誉余额与我们的动态护理部分有关。3.739万亿美元。对于动态护理部分,我们进行了定性分析,得出结论认为,报告单位的公允价值更有可能超过其账面价值。分析中考虑的因素包括最近和估计的未来业务趋势。
分配的商誉余额与我们的松树部分有关6.05亿美元。对于针叶树部分,我们进行了定性分析,得出结论认为,报告单位的公允价值更有可能超过其账面价值。分析中考虑的因素包括最近和估计的未来业务趋势。
所得税会计
我们使用资产和负债法核算所得税。这一办法要求确认递延税资产和负债,以应付资产和负债的账面金额和税基之间暂时差异的预期未来税收后果。所得税、应收账款和负债以及递延税资产和负债是根据与税务当局最终结算后更有可能持续的数额确认的。
制定我们的所得税规定和分析不确定的税收状况需要对联邦和州所得税法律、条例和战略作出重大判断和了解,包括确定递延税资产和负债,并在必要时确定延期纳税资产可能需要的任何估价免税额。
我们评估我们的递延税收资产的实现情况,以确定是否需要所得税估价津贴。根据所有现有的证据,包括正面和负面证据,以及这些证据在这些证据能够得到客观核实的范围内的份量,我们决定是否更有可能将全部或部分递延税款资产变现。我们考虑的主要因素包括:
| |
• | 不确定的情况,如果不顺利解决,将对今后的业务和利润水平产生不利影响; |
| |
• | (A)在以前的背带期内是否有应纳税的收入,从而限制了税收利益的实现;以及 |
在本年度终了的年度内2019年12月31日, 估值津贴增加了 1.33亿美元, 包括增加 1.3亿美元 由于对利息费用可扣税的限制, 减少200万美元由于未使用状态净营运亏损结转到期或无价值,并且增加了500万美元由于递延税资产预期可变现性的变化。估价津贴的余额2019年12月31日曾.2.81亿美元。在本年度终了的年度内2018年12月31日, 估值津贴增加了 7600万美元, 包括增加8,900万美元 由于扣除利息费用的限制,减少了 900万美元 由于未使用状态净营运亏损结转到期或无价值,减少 400万美元 由于递延税资产预期可变现性的变化。 估价津贴余额2018年12月31日曾.1.48亿美元. 根据“国内收入法”第163(J)节,与利息开支限制有关的联邦和州递延税资产有充分的估价津贴,因为利息费用结转预计不会在可预见的将来使用。
我们在评估我们不确定的税收状况时,会考虑很多因素,而这些判断亦须定期检讨。与不确定的税收状况有关的税收利益在满足下列条件之一的时期内得到确认:(1)符合承认门槛的可能性较大;(2)该地位最终通过谈判或诉讼解决;或(3)税务当局审查和质疑该职位的时效已过期。与不确定的税收状况相关的税收福利在不再满足识别阈值的时期被取消。
虽然我们认为我们已为我们的所得税应收款或负债以及递延税资产或负债提供了充分的准备,但税务当局的不利决定或税务法律和条例的改变可能对我们的合并财务状况、业务结果或现金流动产生重大不利影响。
项目7A.市场风险的定量和定性披露
下表列出2019年12月31日某些市场敏感金融工具的信息。公允价值是根据同一或类似工具的市场报价确定的。提出的平均实际利率是根据报告日的实际利率计算的。表中不包括未摊销保费和折扣的影响。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 到期日,截至12月31日的年度 | | | |
| 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 此后 | 共计 | 公允价值 |
| (百万美元) |
固定利率长期债务 | $ | 171 |
| $ | 112 |
| $ | 2,851 |
| $ | 1,903 |
| $ | 2,486 |
| $ | 7,414 |
| $ | 14,937 |
| $ | 15,893 |
|
平均有效利率 | 5.5 | % | 5.6 | % | 8.6 | % | 7.3 | % | 4.9 | % | 5.7 | % | 6.3 | % | |
|
我们与合伙、信托或其他实体(有时称为“特殊目的”或“可变利益”实体)没有任何联系,这些实体的目的是促进我们的表外金融交易或类似安排。因此,我们没有接触到与这些实体相关的融资、流动性、市场或信贷风险。
我们不为交易目的持有或发行衍生工具,也不是任何具有杠杆或提前付款特点的工具的缔约方。
项目8.财务报表和补充数据
财务报告内部控制管理报告
我们的股东:
管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制,因为经修正的1934年“证券交易法”第13a-15(F)条对这一术语作了界定。管理层评估Tenet对财务报告的内部控制的有效性2019年12月31日。这项评估是在管理层,包括首席执行官和首席财务官的监督和参与下进行的。
在进行此评估时,管理层使用了基于内部控制-综合框架(2013年)特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)印发。根据使用COSO框架进行的评估,管理层得出结论,Tenet对财务报告的内部控制在2019年12月31日.
特内特对财务报告的内部控制2019年12月31日已由德勤会计师事务所(Deloitte&Touche LLP)审计,这是一家独立注册的公共会计师事务所,该公司在其报告中写道。德勤(Deloitte&Touche LLP)还审计了Tenet截至年底和截止年度的合并财务报表。2019年12月31日,该公司对此类合并财务报表的审计报告也包括在此。
对财务报告的内部控制由于其固有的局限性,无法为实现财务报告目标提供绝对保证。对财务报告的内部控制是一个涉及人的勤奋和遵守的过程,容易因人的失误而导致判断失误和故障。对财务报告的内部控制也可以通过串通或管理不当而被规避。由于这些限制,对财务报告的内部控制可能无法及时防止或发现重大错报。然而,这些固有的限制是众所周知的财务报告程序的特点。因此,设计成过程保障措施是可能的,以减少,但不是消除,这种风险。
|
| |
/S/Ronald A.Rittenmeyer | /S/Daniel Cancelmi |
罗纳德·A·里滕迈耶 | 丹尼尔·坎塞尔米 |
执行主席兼首席执行官 | 执行副总裁兼首席财务官 |
2020年2月24日 | 2020年2月24日 |
独立注册会计师事务所报告
致Tenet保健公司股东和董事会
关于财务报告内部控制的几点看法
截至目前,我们已对Tenet保健公司及其附属公司(“公司”)财务报告的内部控制进行了审计。2019年12月31日中确定的标准。内部控制-综合框架(2013年)特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会印发。我们认为,公司在所有重大方面都对财务报告保持了有效的内部控制。2019年12月31日中确定的标准。内部控制-综合框架(2013年)由COSO印发。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(美国会计监督委员会)的标准,审计了截至年底和终了年度的合并财务报表和财务报表时间表2019年12月31日,以及我们的报告2020年2月24日,对这些财务报表表示了无保留意见。
意见依据
公司管理层负责维持对财务报告的有效内部控制,并对财务报告内部控制的有效性进行评估,这包括在所附的管理部门关于财务报告内部控制的报告中。我们的职责是根据我们的审计,就公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例,我们必须独立于该公司。
我们按照PCAOB的标准进行审计。这些标准要求我们规划和进行审计,以合理保证是否在所有重大方面保持对财务报告的有效内部控制。我们的审计包括了解财务报告的内部控制,评估重大弱点存在的风险,根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作效果,以及执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们认为,我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
财务报告内部控制的定义与局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,目的是根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理的保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序:(1)保存记录,以合理的细节准确、公正地反映公司资产的交易和处置情况;(2)提供合理的保证,即为按照普遍接受的会计原则编制财务报表所必需的交易记录,公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行;(3)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的公司资产的未经授权收购、使用或处置提供合理保证。
由于其固有的局限性,对财务报告的内部控制可能无法防止或发现误报。此外,对未来期间的任何有效性评价的预测都有可能由于条件的变化而导致管制不足,或政策或程序的遵守程度可能恶化。
/S/Deloitte&touche LLP
得克萨斯州达拉斯
2020年2月24日
独立注册会计师事务所报告
致Tenet保健公司股东和董事会
关于财务报表的意见
截至目前,我们已审计了Tenet保健公司及其附属公司(“公司”)的合并资产负债表。2019年12月31日和2018,与此相关的综合业务报表、其他综合收入(损失)、权益变动和现金流量报表2019年12月31日,及索引第15项下所列的有关附注及合并财务报表附表(统称为“财务报表”)。我们认为,财务报表在所有重要方面公允地反映了公司截至2019年12月31日和2018,以及在本报告所述期间每年的业务结果和现金流动情况。2019年12月31日,符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,审计了该公司对财务报告的内部控制。2019年12月31日中确定的标准。内部控制-综合框架(2013年)特雷德韦委员会赞助组织委员会印发及我们的报告2020年2月24日,对公司财务报告的内部控制发表了无保留的意见。
意见依据
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例,我们必须独立于该公司。
我们按照PCAOB的标准进行审计。这些准则要求我们规划和进行审计,以获得关于财务报表是否不存在重大错报的合理保证,无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中数额和披露情况的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和重大估计数,以及评价财务报表的总体列报方式。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
关键审计事项
以下所传达的关键审计事项是在对财务报表进行当期审计时所产生的事项,这些事项已通知审计委员会或需要告知审计委员会,(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露,(2)涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的通报丝毫不改变我们对整个财务报表的意见,我们也没有就关键审计事项或与其有关的账目或披露提供单独的意见。
应收账款和营业收入净额-见财务报表附注1、3和15
关键审计事项描述
管理报告的净病人服务收入和应收账款的数额,反映了他们期望有权提供病人护理。这一交易价格是根据提供的服务的总费用,通过向第三方付款人提供的合同调整而降低的,根据本公司对无保险患者的契约向无保险患者提供的折扣,以及主要向未投保患者提供的隐性价格优惠。隐含的价格优惠是由管理部门根据他们与这类病人的历史收集经验,使用投资组合方法制定的估计。
鉴于作出必要的判断来估计隐含的价格让步,以确定确认的净收入数额和病人应收账款的价值,这是由于经济变化、病人数量、病人支付金额等因素在收取趋势中固有的主观性造成的,审计这类估计尤其涉及主观判断。
如何在审计中处理关键的审计事项
我们的审计程序涉及管理层对用于确定病人服务净收入和应收帐款价值的隐性价格特许权的估计,除其他外,包括:
| |
• | 我们检验了对病人服务净收入的控制和应收账款估值的有效性,包括对历史收集数据的控制,以及管理层对其历史收集经验的分析,以及用于发展其隐含价格让步假设的判断。 |
| |
o | 测试作为管理层制定的隐性减让率基础的基本数据,包括患者类别内的历史收集数据,以评估对管理层估计的投入是否合理。 |
| |
o | 将管理层去年的记录余额与本年度的实际注销进行比较,并回顾一段时间内隐含价格让步的趋势。 |
| |
• | 我们利用历史收集的数据对每一类病人进行了独立的估计。然后将所得结果与管理层提出的隐含价格特许权估计结果进行比较,以评价应收账款和收入的合理性。 |
财产、专业和一般责任保险-专业和一般责任准备金-参见财务报表附注1和16
关键审计事项描述
管理部门记录其专业和一般责任风险中的应计部分,包括已发生但未报告的索赔,这些风险他们没有保险,而且很可能而且可以合理估计。这一应计金额是根据内部和第三方模拟的预计付款估计数估算的,使用的是具体案例和情况,以及公司的历史索赔损失报告、索赔发展和结算模式、已报告和关闭的索赔数量以及各种医院普查信息。
鉴于估算已报告和未报告索赔的预计负债的主观性,审计涉及的专业和一般责任准备金,特别是主观判断。
如何在审计中处理关键的审计事项
我们与专业和一般负债准备金有关的审计程序除其他外包括:
| |
• | 我们测试了与专业和一般责任准备金有关的控制措施的有效性,包括对报告和未报告索赔的预计负债估计数的控制。 |
| |
• | 我们评估了管理层估计专业和一般负债准备金的方法和假设: |
| |
o | 测试作为内部和第三方精算分析基础的基础数据,包括历史索赔,以评估精算估计的投入是否合理。 |
| |
o | 将管理层上一年的记录余额与本年度发生的实际损失进行比较。 |
在我们内部精算专家的协助下,我们利用损失数据、历史和行业索赔发展因素以及其他因素,对专业和一般负债准备金作出了独立的估计,并将我们的估计数与管理层的估计数进行了比较。
/S/Deloitte&touche LLP
得克萨斯州达拉斯
2020年2月24日
自2007年以来,我们一直担任公司的审计师。
合并资产负债表
百万美元
|
| | | | | | | |
| 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 |
资产 | |
| | |
|
流动资产: | |
| | |
|
现金和现金等价物 | $ | 262 |
| | $ | 411 |
|
应收账款 | 2,743 |
| | 2,595 |
|
用品库存,按成本计算 | 310 |
| | 305 |
|
应收所得税 | 10 |
| | 21 |
|
待售资产 | 387 |
| | 107 |
|
其他流动资产 | 1,369 |
| | 1,197 |
|
流动资产总额 | 5,081 |
| | 4,636 |
|
投资和其他资产 | 2,369 |
| | 1,456 |
|
递延所得税 | 169 |
| | 312 |
|
财产和设备,按成本计算,减去累计折旧和摊销 (2019年12月31日为5 498美元,2018年12月31日为5 221美元) | 6,878 |
| | 6,993 |
|
善意 | 7,252 |
| | 7,281 |
|
其他无形资产,按成本计算,减去累计摊销 (2019年12月31日为1 092美元,2018年12月31日为1 013美元) | 1,602 |
| | 1,731 |
|
总资产 | $ | 23,351 |
| | $ | 22,409 |
|
负债和权益 | |
| | |
|
流动负债: | |
| | |
|
长期债务的当期部分 | $ | 171 |
| | $ | 182 |
|
应付帐款 | 1,204 |
| | 1,207 |
|
应计补偿和福利 | 877 |
| | 838 |
|
专业和一般负债准备金 | 330 |
| | 216 |
|
应付应计利息 | 245 |
| | 240 |
|
为出售而持有的负债 | 44 |
| | 43 |
|
其他流动负债 | 1,334 |
| | 1,131 |
|
流动负债总额 | 4,205 |
| | 3,857 |
|
长期债务,扣除当期部分 | 14,580 |
| | 14,644 |
|
专业和一般负债准备金 | 585 |
| | 666 |
|
确定的福利计划债务 | 560 |
| | 521 |
|
递延所得税 | 27 |
| | 36 |
|
其他长期负债 | 1,405 |
| | 578 |
|
负债总额 | 21,362 |
| | 20,302 |
|
承付款和意外开支 |
|
| |
|
|
合并子公司股权中可赎回的非控股权益 | 1,506 |
| | 1,420 |
|
公平: | |
| | |
|
股东权益: | |
| | |
|
普通股,面值0.05美元;授权262,500,000股;2019年12月31日发行152,540,815股;2018年12月31日发行150,897,143股 | 7 |
| | 7 |
|
额外已付资本 | 4,760 |
| | 4,747 |
|
累计其他综合损失 | (257 | ) | | (223 | ) |
累积赤字 | (2,467 | ) | | (2,236 | ) |
国库普通股,按成本计算,2019年12月31日为48 344 195股,2018年12月31日为48 359 705股 | (2,414 | ) | | (2,414 | ) |
股东赤字总额 | (371 | ) | | (119 | ) |
非控制利益 | 854 |
| | 806 |
|
股本总额 | 483 |
| | 687 |
|
负债和股本总额 | $ | 23,351 |
| | $ | 22,409 |
|
见所附合并财务报表附注。
综合业务报表
百万美元,但每股金额除外
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
营业收入净额: | |
| | |
| | |
|
可疑账户备抵前营业收入净额 |
|
| |
|
| | $ | 20,613 |
|
减:可疑账户备抵 |
|
| |
|
| | 1,434 |
|
净营业收入 | $ | 18,479 |
| | $ | 18,313 |
| | 19,179 |
|
未合并附属公司的收益权益 | 175 |
| | 150 |
| | 144 |
|
业务费用: | |
| | |
| | |
|
薪金、工资和福利 | 8,704 |
| | 8,634 |
| | 9,274 |
|
供应品 | 3,057 |
| | 3,004 |
| | 3,085 |
|
其他业务费用净额 | 4,189 |
| | 4,256 |
| | 4,561 |
|
折旧和摊销 | 850 |
| | 802 |
| | 870 |
|
减值和重组费用以及与购置有关的费用 | 185 |
| | 209 |
| | 541 |
|
诉讼和调查费用 | 141 |
| | 38 |
| | 23 |
|
设施销售、合并和拆除的净亏损(收益) | 15 |
| | (127 | ) | | (144 | ) |
营业收入 | 1,513 |
| | 1,647 |
| | 1,113 |
|
利息费用 | (985 | ) | | (1,004 | ) | | (1,028 | ) |
其他非营业费用,净额 | (5 | ) | | (5 | ) | | (22 | ) |
及早清偿债务的收益(损失) | (227 | ) | | 1 |
| | (164 | ) |
持续经营的收入(损失),所得税前 | 296 |
| | 639 |
| | (101 | ) |
所得税费用 | (153 | ) | | (176 | ) | | (219 | ) |
持续经营的收入(损失),停业前的收入(损失) | 143 |
| | 463 |
| | (320 | ) |
停止的业务: | |
| | |
| | |
|
业务收入 | 15 |
| | 4 |
| | — |
|
所得税费用 | (4 | ) | | (1 | ) | | — |
|
停止经营的收入 | 11 |
| | 3 |
| | — |
|
净收入(损失) | 154 |
| | 466 |
| | (320 | ) |
减:非控制利益集团可获得的净收入 | 386 |
| | 355 |
| | 384 |
|
可供使用的净收入(归因于Tenet Healthcare Corporation普通股股东的损失) | $ | (232 | ) | | $ | 111 |
| | $ | (704 | ) |
可供使用的金额(可归因于Tenet Healthcare Corporation普通股股东) | |
| | |
| | |
|
持续经营所得(亏损),扣除税款 | $ | (243 | ) | | $ | 108 |
| | $ | (704 | ) |
停业收入,扣除税后 | 11 |
| | 3 |
| | — |
|
可供使用的净收入(可归因于Tenet Healthcare Corporation普通股股东的损失) | $ | (232 | ) | | $ | 111 |
| | $ | (704 | ) |
(可归因于)Tenet Healthcare Corporation普通股股东的每股收益(亏损): | |
| | |
| | |
|
基本 | |
| | |
| | |
|
持续作业 | $ | (2.35 | ) | | $ | 1.06 |
| | $ | (7.00 | ) |
已停止的业务 | 0.11 |
| | 0.03 |
| | — |
|
| $ | (2.24 | ) | | $ | 1.09 |
| | $ | (7.00 | ) |
稀释 | |
| | |
| | |
|
持续作业 | $ | (2.35 | ) | | $ | 1.04 |
| | $ | (7.00 | ) |
已停止的业务 | 0.11 |
| | 0.03 |
| | — |
|
| $ | (2.24 | ) | | $ | 1.07 |
| | $ | (7.00 | ) |
加权平均股份及已发行稀释证券 (千): | |
| | |
| | |
|
基本 | 103,398 |
| | 102,110 |
| | 100,592 |
|
稀释 | 103,398 |
| | 103,881 |
| | 100,592 |
|
见所附合并财务报表附注。
其他综合收入(损失)综合报表
百万美元
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
净收入(损失) | $ | 154 |
| | $ | 466 |
| | $ | (320 | ) |
其他综合收入(损失): | |
| | |
| | |
|
确定福利计划的调整 | (52 | ) | | (29 | ) | | 42 |
|
包括在其他非经营费用中的精算损失净额的摊销净额 | 10 |
| | 14 |
| | 14 |
|
可供出售的债务证券未实现收益(损失) | — |
| | — |
| | 6 |
|
出售外国附属公司 | — |
| | 37 |
| | — |
|
外币折算调整 | — |
| | (4 | ) | | 15 |
|
所得税前其他综合收入(损失) | (42 | ) | | 18 |
| | 77 |
|
与其他综合收入项目(损失)有关的所得税福利(费用) | 8 |
| | 6 |
| | (23 | ) |
其他综合收入(损失)共计,扣除税款 | (34 | ) | | 24 |
| | 54 |
|
综合净收入(损失) | 120 |
| | 490 |
| | (266 | ) |
减:可归因于非控制利益的综合收入 | 386 |
| | 355 |
| | 384 |
|
可供使用的综合收入(可归因于Tenet Healthcare Corporation普通股股东的损失) | $ | (266 | ) | | $ | 135 |
| | $ | (650 | ) |
见所附合并财务报表附注。
合并资产变动表
上百万美元,
份额(千)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 医疗保健股份有限公司股东股权 | | | | |
| 普通股 | | 额外 已付 资本 | | 累积 其他 综合 损失 | | 累积 赤字 | | 国库 股票 | | 非控制 利益 | | 总股本 |
| 股份 突出 | | 已发行的面额 金额 | | | | | | |
截至2016年12月31日的结余 | 99,686 |
| | $ | 7 |
| | $ | 4,827 |
| | $ | (258 | ) | | $ | (1,742 | ) | | $ | (2,417 | ) | | $ | 665 |
| | $ | 1,082 |
|
净收入(损失) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (704 | ) | | — |
| | 145 |
| | (559 | ) |
支付给非控制利益的分配 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (123 | ) | | (123 | ) |
其他综合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 54 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 54 |
|
可赎回的非控制权权益的积累 | — |
| | — |
| | (33 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (33 | ) |
企业和非控制利益的购买(销售) | — |
| | — |
| | 4 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (1 | ) | | 3 |
|
会计变更累积效应 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 56 |
| | — |
| | — |
| | 56 |
|
股票补偿费用、税收优惠与普通股发行 | 1,286 |
| | — |
| | 61 |
| | — |
| | — |
| | (2 | ) | | — |
| | 59 |
|
2017年12月31日结余 | 100,972 |
| | 7 |
| | 4,859 |
| | (204 | ) | | (2,390 | ) | | (2,419 | ) | | 686 |
| | 539 |
|
净收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 111 |
| | — |
| | 165 |
| | 276 |
|
支付给非控制利益的分配 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (148 | ) | | (148 | ) |
其他综合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 24 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 24 |
|
可赎回的非控制权权益的积累 | — |
| | — |
| | (173 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (173 | ) |
企业收购与非控制利益 | — |
| | — |
| | 3 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 103 |
| | 106 |
|
会计变更累积效应 | — |
| | — |
| | — |
| | (43 | ) | | 43 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
股票补偿费用、税收优惠与普通股发行 | 1,565 |
| | — |
| | 58 |
| | — |
| | — |
| | 5 |
| | — |
| | 63 |
|
2018年12月31日结余 | 102,537 |
| | 7 |
| | 4,747 |
| | (223 | ) | | (2,236 | ) | | (2,414 | ) | | 806 |
| | 687 |
|
净收入(损失) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (232 | ) | | — |
| | 194 |
| | (38 | ) |
支付给非控制利益的分配 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (162 | ) | | (162 | ) |
其他综合损失 | — |
| | — |
| | — |
| | (34 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (34 | ) |
可赎回的非控制权权益的积累 | — |
| | — |
| | (18 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (18 | ) |
企业和非控制利益的购买(销售) | — |
| | — |
| | (7 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | 16 |
| | 9 |
|
会计变更累积效应 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
| | — |
| | — |
| | 1 |
|
股票补偿费用、税收优惠与普通股发行 | 1,660 |
| | — |
| | 38 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 38 |
|
2019年12月31日结余 | 104,197 |
| | $ | 7 |
| | $ | 4,760 |
| | $ | (257 | ) | | $ | (2,467 | ) | | $ | (2,414 | ) | | $ | 854 |
| | $ | 483 |
|
见所附合并财务报表附注。
现金流量表
百万美元
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
净收入(损失) | $ | 154 |
| | $ | 466 |
| | $ | (320 | ) |
将净收入(损失)与业务活动提供的现金净额对账的调整数: | |
| | |
| | |
|
折旧和摊销 | 850 |
| | 802 |
| | 870 |
|
可疑账户备抵 | — |
| | — |
| | 1,434 |
|
递延所得税费用 | 137 |
| | 150 |
| | 200 |
|
股票补偿费用 | 42 |
| | 46 |
| | 59 |
|
减值和重组费用以及与购置有关的费用 | 185 |
| | 209 |
| | 541 |
|
诉讼和调查费用 | 141 |
| | 38 |
| | 23 |
|
设施销售、合并和拆除的净亏损(收益) | 15 |
| | (127 | ) | | (144 | ) |
及早清偿债务造成的损失(收益) | 227 |
| | (1 | ) | | 164 |
|
未合并附属公司收益中的权益,扣除所收到的分配数 | (32 | ) | | (12 | ) | | (18 | ) |
债务贴现摊销和债务发行成本 | 35 |
| | 45 |
| | 44 |
|
停止经营的税前收入 | (15 | ) | | (4 | ) | | — |
|
其他项目,净额 | (15 | ) | | (21 | ) | | (18 | ) |
经营资产和负债的现金变化: | |
| | |
| | |
|
应收账款 | (247 | ) | | (134 | ) | | (1,448 | ) |
库存和其他流动资产 | (94 | ) | | 17 |
| | (35 | ) |
所得税 | 8 |
| | (3 | ) | | (38 | ) |
应付帐款、应计费用和其他流动负债 | 36 |
| | (152 | ) | | (10 | ) |
其他长期负债 | 3 |
| | (102 | ) | | 26 |
|
支付重组费用、收购相关费用、诉讼费用和和解费。 | (192 | ) | | (163 | ) | | (125 | ) |
停业业务活动中使用的现金净额,不包括所得税 | (5 | ) | | (5 | ) | | (5 | ) |
经营活动提供的净现金 | 1,233 |
| | 1,049 |
| | 1,200 |
|
投资活动的现金流量: | |
| | |
| | |
|
购置财产和设备-持续业务 | (670 | ) | | (617 | ) | | (707 | ) |
购买企业或合资企业权益,扣除所获现金后 | (25 | ) | | (113 | ) | | (50 | ) |
出售设施和其他资产的收益-持续经营 | 63 |
| | 543 |
| | 827 |
|
出售设施和其他资产的收益-停止经营 | 17 |
| | — |
| | — |
|
出售有价证券、长期投资及其他资产的收益 | 82 |
| | 199 |
| | 36 |
|
购买有价证券和股票投资 | (62 | ) | | (148 | ) | | (81 | ) |
其他长期资产 | (24 | ) | | 15 |
| | (10 | ) |
其他项目,净额 | — |
| | 6 |
| | 6 |
|
投资活动(用于)提供的现金净额 | (619 | ) | | (115 | ) | | 21 |
|
来自筹资活动的现金流量: | |
| | |
| | |
|
根据信贷安排偿还借款 | (2,640 | ) | | (950 | ) | | (970 | ) |
信贷安排下的借款收益 | 2,640 |
| | 950 |
| | 970 |
|
偿还其他借款 | (6,131 | ) | | (312 | ) | | (4,139 | ) |
其他借款收益 | 5,719 |
| | 23 |
| | 3,795 |
|
债务发行成本 | (70 | ) | | — |
| | (62 | ) |
支付给非控制利益的分配 | (307 | ) | | (288 | ) | | (258 | ) |
出售非控制权益所得 | 21 |
| | 20 |
| | 31 |
|
非控制性权益的购买 | (11 | ) | | (647 | ) | | (729 | ) |
行使股票期权及雇员股票购买计划所得收益 | 12 |
| | 16 |
| | 7 |
|
其他项目,净额 | 4 |
| | 54 |
| | 29 |
|
用于筹资活动的现金净额 | (763 | ) | | (1,134 | ) | | (1,326 | ) |
现金和现金等价物净减额 | (149 | ) | | (200 | ) | | (105 | ) |
期初现金及现金等价物 | 411 |
| | 611 |
| | 716 |
|
期末现金及现金等价物 | $ | 262 |
| | $ | 411 |
| | $ | 611 |
|
补充披露: | |
| | |
| | |
|
已付利息,扣除资本利息后 | $ | (946 | ) | | $ | (976 | ) | | $ | (939 | ) |
所得税支付净额 | $ | (12 | ) | | $ | (25 | ) | | $ | (56 | ) |
见所附合并财务报表附注。
合并财务报表附注
附注1.重大会计政策
业务说明
特尼特医疗公司(连同我们的子公司,这里称为“Tenet”、“我们”或“我们”)是一家总部设在得克萨斯州达拉斯的多元化医疗服务公司。通过一个扩展的护理网络,包括USPI控股公司。(“USPI”)2019年12月31日,我们做了手术65医院及以上500其他保健设施,包括外科医院、流动外科中心、紧急护理和成像中心以及其他护理场所和诊所。我们持有非控制性利益109其中,这些设施是用权益会计方法记录的。我们还经营针叶保健解决方案,通过我们的针叶控股公司。(“针叶树”)附属公司为医院、卫生系统、医生、雇主和其他客户提供收入周期管理和基于价值的护理服务。.
自2015年6月16日起,我们完成了一项交易,将我们独立的流动手术和成像中心资产与联合外科合作伙伴国际公司的外科设备资产结合起来。加入我们的合资企业USPI。2016年4月,我们$127百万购买更多股份,这增加了我们对USPI的所有权50.1%大约56.3%。2017年7月,我们$716百万美元购买更多股份和对2016年收购价格进行最后调整,这使我们在USPI中的所有权权益增加到80.0%。2018年4月,我们支付了大约$630百万美元购买额外的15%对USPI的所有权权益和2017年收购价格的最后调整,这使我们对USPI的所有权兴趣增加到95%.
提出依据
我们的综合财务报表包括Tenet及其全资和多数拥有子公司的账目.我们排除了公司间的账户和合并交易,我们包括在收购交易中新收购的企业的经营结果。我们使用权益法对其他附属公司的重大投资进行了核算。除非另有说明,本合并财务报表附注中所列的所有财务和统计数据都与我们的持续业务有关,美元数额以百万美元表示(每股金额除外)。
自2019年1月1日起,我们采用经修订的追溯过渡办法,采用了财务会计准则委员会(“FASB”)2016-02年会计准则更新版“租约(主题为842)”(“ASU 2016-02”)。我们2019年1月1日前的财务报表未因适用新的租赁会计准则而修改。ASU 2016-02准则与美利坚合众国普遍接受的以往会计原则(“公认会计原则”)之间的主要区别是,承租人在资产负债表上确认根据以往公认会计原则被列为经营租赁的租约的租赁资产和租赁负债。ASU 2016-02通过后,我们录制了$822百万除递延租金外,与我们合并资产负债表中的投资和其他资产的经营租赁有关的使用权资产,$147百万本公司合并资产负债表内其他流动负债中与经营租赁有关的流动负债及$715百万在我们的综合资产负债表中与其他长期负债中的经营租赁相关的长期负债。我们也认识到$1百万在2019年1月1日减少累积赤字的累积效应调整。
自2018年1月1日起,我们采用了FASB ASU 2014-09年“与客户签订合同的收入(主题606)”(“ASU 2014-09”),对2018年1月1日存在的所有合同采用了修改后的追溯方法。ASU 2014-09年度指导方针的核心原则是,实体应确认收入,以反映承诺的货物或服务转让给客户的数额,以反映该实体期望得到的作为这些货物或服务的交换的考虑。对于我们的医院运营和其他和动态护理部门,ASU 2014-09年度的采用导致了我们对收入的列报和披露的改变,主要是与未投保或保险不足的病人有关的收入。在采用ASU 2014-09年度之前,我们对可疑账户的很大一部分准备涉及未投保的病人,以及共同支付、共同保险金额和保险病人欠我们的免赔额。在2014-09年ASU下,从这些病人那里估计的无法收回的金额通常被认为是间接的价格优惠,直接减少了净营业收入,并相应地大幅减少了单独作为可疑账户备抵的数额。截至2018年12月31日,我们记录了大约$1.422十亿作为净营业收入的直接减少,在采用ASU 2014-09年度之前将其记录为可疑账户备抵。2018年1月1日,我们重新分类$171百万在该日仍在我们设施接受住院治疗的病人的收入中,从应收账款减去可疑账户备抵到合同资产,这些资产包括在随附的其他流动资产中。
2018年12月31日合并资产负债表。2014-09年度ASU的采用还改变了我们对客户合同资产和负债的列报和披露以及对客户合同下可变考虑因素的评估,注4对此作了进一步讨论。
同样从2018年1月1日起,我们很早就通过了2018-02年ASU“收益表-报告综合收入(主题220)”(“ASU 2018-02”),其中允许将累积的其他综合收入重新归类为留存收入,以应对“减税和就业法”(“税法”)所产生的搁浅所得税影响,并要求披露关于滞留所得税影响的某些信息。我们将修正案适用于ASU 2018-02在收养期间,导致重新分类,减少累计赤字,增加其他综合损失$36百万截至2018年12月31日止的年度所得税受困影响。
此外,自2018年1月1日起,我们采用了ASU 2016-01,“金融工具-总体(分专题825-10)金融资产和金融负债的确认和计量”(“ASU 2016-01”),取代了将具有容易确定的公允价值的权益证券分类为不同类别(即交易或可出售)的指导方针,并要求以公允价值计量股权证券(包括其他所有权权益,如合伙、非合营企业和有限责任公司),并通过净收入确认公允价值的变化。通过后ASU 2016-012018年1月1日,我们进行了累积效应调整,以减少累计赤字。$7百万股票有价证券的未实现收益。
前一年的某些数额已被重新分类,以符合本年度的列报方式。在我们所附的综合业务报表中,电子健康记录奖励办法已被重新归类为其他业务费用净额,因为它们已不再重要到足以单独列报。在我们所附的现金流动综合报表中,有价证券的购买已从其他项目中重新分类,即从投资活动到购买有价证券和股票投资的现金流动净额。
估计数的使用
根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“公认会计原则”)编制财务报表,要求我们作出影响我们的综合财务报表和所附附注所报告数额的估计和假设。我们定期评估我们使用的会计政策和估计。一般来说,我们的估计是基于历史经验和假设,而我们认为这些假设是合理的,因为我们是在特定的情况下运作的。虽然我们认为,所有被认为是公平列报所需的调整都已包括在内,但实际结果可能与这些估计数不同。我们向其他监管机构报告的财务和统计信息可能是在GAAP以外的基础上编制的,或者使用不同的假设或报告期,因此,可能与本文所列数额不同。虽然我们尽一切努力确保我们向这些机构报告的信息准确、完整和符合适用的报告准则,但我们不能对这些机构向公众提供的信息的准确性负责。
外币换算
在截至2019年12月31日的一年中,我们在菲律宾共和国成立了我们的全球商业中心(GBC)。GBC的账户以当地货币(菲律宾比索)计算,然后换算成美元。我们于2018年8月剥离了欧洲外科合作伙伴有限公司(“Aspen”);在此之前,Aspen的账户以当地货币(英镑)计算,然后换算成美元。所有以外币计价的资产和负债均按资产负债表日当期汇率折算。以外币计值的业务结果按整个业务期间的平均汇率折算。因汇率变动而产生的折算损益累积在股东权益中。
净营业收入
发布2014-09年ASU的目的是澄清确认收入的原则,消除收入确认要求中的不一致和弱点,并为解决收入问题提供一个更有力的框架。我们采用了经修改的追溯适用方法完成了2014-09年ASU的通过,并相应修订了与收入有关的会计政策,自2018年1月1日起生效,如下文所述。
我们通过向客户转移服务,确认在履行合同规定的业绩义务期间的净营业收入。净营业收入按我们预期应享有的数额确认,这是分配给不同服务的交易价格。我们的医院业务及其他和动态护理部门的净营业收入主要包括净病人服务收入,主要是医疗保险所涵盖的病人的收入,
医疗补助、有管理的护理和其他健康计划,以及我们的某些未投保的病人与未投保病人的契约 (“紧凑型“)和其他未投保的折扣和慈善项目。我们针叶树部门的净营业收入主要包括向保健系统提供收入循环管理服务,以及个别医院、医生执业、自保组织、保健计划和其他实体的收入。
病人服务收入净额-我们报告的净病人服务收入的数额,反映了我们期望得到的考虑,以换取提供病人护理。这些金额来自病人、第三方支付者(包括管理下的护理支付者和政府项目)和其他人,其中包括因审计、审查和调查的结算而产生的追溯性收入调整的可变考虑因素。一般情况下,我们会在服务完成后数天或出院后不久,向病人及第三者付款人收费。收入被确认为履约义务得到履行。
我们根据我们提供的服务的性质来确定性能义务。我们根据实际发生的与预期费用总额有关的实际费用,确认长期履行义务的收入。我们认为,这种方法根据履行义务所需的投入,忠实地描述了服务在履行义务期间的转移情况。一般来说,在本港医院接受急症治疗服务的病人,在一段时间内所须履行的工作表现义务。我们衡量从入院到病人不再需要进一步服务的情况下的表现义务,这通常是出院的时间。我们承认在某一时刻履行履行义务的收入,一般与接受门诊服务的病人有关:(1)提供服务;(2)我们认为病人不需要额外服务。
由于我们的病人服务业绩义务涉及期限不到一年的合同,我们选择适用ASC 606-10-50-14(A)中规定的任择豁免,因此,我们不必披露在报告期结束时分配给未履行或部分未履行的履约义务的交易价格总额。上述未履行或部分未履行的履行义务主要与本报告所述期间结束时住院的急性护理服务有关。这些合同的履约义务一般在病人出院时履行,通常在报告所述期间结束后数日或数周内履行。
我们根据所提供服务的总费用、向第三方付款人提供的合同调整、向无保险病人提供的折扣,根据我们的规定确定交易价格。紧凑型和隐含的价格优惠主要提供给没有保险的病人。我们根据合同协议、折扣政策和历史经验确定我们对合同调整和折扣的估计。我们根据我们收集这类病人的历史经验,确定我们对隐含价格让步的估计,采用投资组合方法作为一种实际的权宜之计,将病人合同作为集体而不是单独的群体加以解释。使用这种实用的权宜之计所产生的财务报表效果与单独的合同方法并无重大区别。
总费用是零售费用。它们与实际定价不一样,而且它们一般不反映医院最终得到的报酬,因此,在我们的综合业务报表中没有显示出来。医院通常是与保险公司协商或由政府确定的支付金额。总费用用于计算医疗保险的离群付款,并确定管理下的护理合同中的某些支付要素(如停止损失支付)。因为医疗保险要求一家医院对所有病人的总费用是相同的(不管付款人类别如何),所以总费用是医院在申请折扣和津贴之前向所有病人收取的费用。
传统的按服务收费的医疗保险和医疗补助计划的收入主要是基于预期的支付制度。回顾性地确定了这些项目下的成本收入,这些收入在较早时期更为普遍,某些其他付款,如间接医学教育、直接研究生医学教育、不成比例的分担医院和偿还坏账费用等,都是根据我们医院的成本报告,根据历史趋势和当前因素进行估算的。这些方案下的费用报告结算须接受医疗保险和医疗补助审计员以及行政和司法审查的审计,并可能需要数年时间才能确定和完全解决这些事项的最终解决办法。由于有关医疗保险和医疗补助报销的法律、法规、指令和规则解释很复杂,而且变化频繁,我们记录的估计数可能会随着物质数量的变化而变化。
我们有一个系统和估计过程记录医疗保险的净病人服务收入和估计费用报告结算。因此,我们记录应计项目,以反映预期的最后结算在我们的成本报告。对于已提交的费用报告,我们根据这些费用报告和随后的活动记录应计制,并根据历史结算趋势记录这些费用报告中的估值备抵额。费用报告尚未提交的期间的应计利润是根据我们预期就提交的费用报告所作报告的估计数记录的,相应的估价备抵记作
之前描述过。费用报告一般必须在五 年度费用报告期间结束后的几个月。在提交成本报告后,可能需要调整应计及相应的估值备抵。
由于审计、审查或调查而与第三方付款人就追溯性收入调整达成的和解被视为可变的考虑因素,并包括在使用最可能的结果方法确定提供病人护理的估计交易价格中。这些结算是根据与付款人的付款协议、付款人的信件和我们的历史结算活动的条件估计的,包括进行评估,以确保在事后解决与追溯调整有关的不确定性时,不会出现确认的累积收入数额大幅度逆转的情况。在今后的期间,估计的结算额将随着已知的调整数(即获得新的资料)而调整,或随着年份的结算或不再接受这种审计、审查和调查而调整。
管理下的护理计划下的收入主要基于支付条件,包括每次诊断的预定费率、每日津贴率、贴现服务费和/或其他类似的合同安排。这些收入还须接受付款人的审查和可能的审计,这些款项可能需要数年才能完全解决。付款人按个别病人收取病人服务的费用。个别病人的账单,须在普通业务过程中,由付款人在审核和裁定每一项个别账单后,根据个别病人的需要而作出调整。我们利用个别病人的帐单资料,估计个别医院的合约津贴折扣。在每个月底,在个别医院的基础上,我们根据适用的合同条款,估计我们对管理下护理计划病人的预期补偿。 定期审查合同津贴估计数,以确保准确性,同时考虑到已知的合同条款以及付款历史。我们认为,我们的评估和审查进程使我们能够及时查明需要修订此类估计的情况。我们不相信对病人账单的估计有任何调整,这些估计对我们的收入很重要。此外,在全公司的基础上,我们没有记录任何关于调整管理下护理计划的估计合同津贴的一般规定。经记录的合同津贴净额后,托管照料账户进一步减少到可变现净值,办法是根据这些付款人的历史收款趋势和影响估计过程的其他因素,默示减让价格。
我们不知道与任何付款人有任何申索、纠纷或未获解决的事项,而我们在所附的综合财务报表中并没有就这些事项作出足够的规定。
一般来说,由第三方支付者支付的病人负责相关的共同支付、共同保险和免赔额,数额各不相同。我们还为未投保的病人提供服务,并从标准收费中向未投保的病人提供折扣。我们根据历史的收集经验和当前的市场状况,估算了共同支付、共同保险和免赔额患者以及未投保者的交易价格。在我们的紧凑型在其他未投保的折扣计划中,向某些未投保的病人提供的折扣被确认为合同津贴,这减少了自付账户记录时的净营业收入。未投保的病人帐户,扣除记录的合同津贴,在记录时进一步减少到其可变现净值,这是根据自付帐户的历史收取趋势和其他影响估算过程的因素,通过隐含的价格优惠记录的。有多种因素可以影响征收趋势,例如经济的变化,这反过来又会影响失业率和未投保和未投保的病人的人数,通过我们的急诊部的病人人数,共同支付的负担增加,共同保险金额和可由保险病人支付的免赔额,以及与收集工作有关的商业惯例。这些因素不断变化,并可能对收集趋势和我们的估算过程产生影响。随后对交易价格估计的变化通常记为对变化期间病人服务收入净额的调整。
我们提供了隐性的价格优惠,主要是给没有保险的病人和共同支付、共同保险和免赔的病人。在估计交易价格时所包含的隐含价格让步表示向病人收取的金额与我们根据类似病人的收集历史而期望收取的金额之间的差额。尽管结果各不相同,但我们的政策是试图收取病人在服役时应支付的金额,包括共同支付、共同保险和应从患者处扣除的款项,同时遵守所有联邦和州法规和条例,包括但不限于“紧急医疗和积极劳动法案”(EMTALA)。一般来说,根据EMTALA的要求,不能因为无力支付而拒绝给予病人紧急治疗。因此,在不拖延获得保险信息的情况下,提供服务,包括依法要求的体检和病人的稳定。在非紧急情况下或选择程序和服务时,我们的政策是在病人接受治疗之前核实保险,但也有各种例外情况发生。例如,这些例外情况包括:(1)由于无法与病人的保险公司取得联系或联系,我们无法获得核实;(2)确定病人是否有资格享受各种政府计划下的福利,例如
医疗补助或犯罪受害者,需要数天或数周才能确认或拒绝这种福利,(3)根据医生的命令,我们向需要立即治疗的病人提供服务。
我们还为那些在经济上无力支付医疗服务费用的病人提供慈善服务。大多数有资格接受慈善服务的病人,每天都要按每日收费,但要遵守上限。除每日津贴外,我们的政策是不要求收取确定为慈善照顾的款项;因此,我们不会将这些款项记入经营收入净额内。康菲勒医疗资格计划的病人代言人对医院里的病人进行检查,以确定这些病人是否符合经济援助计划的资格要求。他们还加快了申请这些政府项目的进程。
针叶树收入-我们的针叶树部门在履行其履约义务时确认其合同收入,这通常是在提供服务的情况下进行的。收入确认的数额反映了瑟弗预期有权得到的报酬。
在合同开始时,Confer评估其与客户签订的合同中规定的服务,并为每一项不同的合同服务确定一项履约义务。针叶树确定履行义务,并考虑到根据合同提供的所有服务。针叶树一般认为下列不同的服务是单独的履行义务:
•收入周期管理服务;
•基于价值的护理服务;
•病人沟通和参与服务;
•谘询服务;及
•其他客户定义的项目。
针叶树的合同通常包括固定价格、以数量为基础的或以应急为基础的费用.针叶树的长期合同通常规定针叶树在多年期间提供经常性的每月服务。合同的定价通常是这样的,即瑟弗向客户收取的月费代表了客户在该月份为这些服务获得的价值。这类多年服务合同可能有与过渡或整合工作有关的前期费用,这些工作由针叶公司为正在进行的服务提供服务。这种过渡或整合工作通常不会导致单独确定的债务;因此,与这类工作有关的费用和费用在相关合同服务期内被推迟和确认。固定定价合同的收入通常在开单时确认,除非有证据表明收入是挣来的,或者针叶树的义务是以不同的方式履行的。以批量为基础的合同的收入通常被确认为服务按合同的收费率执行,通常是收费的百分比或客户净病人收入的百分比。
现金及现金等价物
我们将原始期限为三个月或更短期限的高流动性投资视为现金等价物。现金和现金等价物$262百万和$411百万在…2019年12月31日和2018分别。在…2019年12月31日和2018,我们的书透支了$246百万和$288百万分别列为应付帐款。
在…2019年12月31日和2018, $176百万和$177百万随附的综合资产负债表内的现金及现金等价物总额,分别用于我们的自保附属公司的运作,以及$2百万美元和$8百万美元在所附的综合资产负债表中,现金和现金等价物总额分别用于我们与保健计划有关的业务的运作。
在…2019年12月31日, 2018和2017,我们有$136百万, $135百万和$117百万美元已收到但尚未支付的物品的应计财产和设备采购。在这些金额中,$119百万, $114百万和$79百万美元分别列入应付帐款。
在结束的几年内2019年12月31日, 2018和2017,我们记录了不可取消的资本(融资)租赁$141百万美元, $149百万和$162百万美元分别主要用于设备。
债务和股票证券投资
在2018年1月1日通过ASU 2016-01之前,我们将债务和股票证券的投资归类为可供出售、持有至到期或作为交易组合的一部分。我们持有按公允价值分类为可供出售的证券.我们报告了他们的未实现损益,扣除税收后,作为累积的其他综合收入(损失),除非我们确定损失不是暂时的,在这一点上,我们将在我们的综合业务报表中记录亏损。我们在基于具体识别方法的综合业务报表中包括已实现的损益。
继2018年1月1日ASU 2016-01通过后,我们将债务证券投资归类为可供出售、持有至到期或作为交易组合的一部分,但这些分类不再适用于股票证券。在…2019年12月31日,我们在债务证券上没有重大投资,无论是持有到到期,还是交易。我们持有按公允价值分类为可供出售的债务证券.我们报告他们未实现的损益,扣除税收,作为累积的其他综合收入(损失),除非我们确定损失不是暂时的,在这一点上,我们将在我们的综合业务报表中记录亏损。我们以公允价值持有股票证券,并在合并业务报表中报告其在其他非营业费用(净额)中的未实现损益。我们在基于具体识别方法的综合业务报表中包括已实现的损益。
对未合并附属公司的投资
我们控制238在我们的救护车护理部门的设施,因此,巩固他们的结果。我们负责管理我们的流动护理部的多项设施(108的346在…2019年12月31日),以及我们的医院业务部门和其他部门持有所有权权益的其他公司,根据权益法,作为对不合并附属公司的投资,并在所附的合并业务报表中只报告我们在未合并附属公司收益中所占的净收入份额。下表列出了这些权益法被投资企业的财务信息,其中包括:四从2018年3月1日起,我们持有少数股权的北德克萨斯州医院由我们的医院运营部门和其他部门通过剥离这些投资来运营。我们记录了$11百万美元截至2018年12月31日,由于出售了我们在这些医院的少数股权。就报告所述期间获得的投资而言,数额反映100%从我们获得投资之日起,被投资方的业绩。
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| 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 |
流动资产 | $ | 1,180 |
| | $ | 842 |
| | $ | 805 |
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非流动资产 | $ | 1,042 |
| | $ | 662 |
| | $ | 1,223 |
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流动负债 | $ | (372 | ) | | $ | (313 | ) | | $ | (354 | ) |
非流动负债 | $ | (739 | ) | | $ | (430 | ) | | $ | (389 | ) |
非控制利益 | $ | (579 | ) | | $ | (530 | ) | | $ | (490 | ) |
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| 截至12月31日的年份, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
净营业收入 | $ | 2,680 |
| | $ | 2,469 |
| | $ | 2,907 |
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净收益 | $ | 765 |
| | $ | 599 |
| | $ | 558 |
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可归因于投资的净收入 | $ | 499 |
| | $ | 372 |
| | $ | 363 |
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我们的权益法投资是德州健康风险集团有限责任公司(“THVG”),它是由USPI运营的,它对我们的非合并子公司的收益贡献最大。THVG代表$79百万在总数中$175百万我们确认的非合并附属公司在截至年底的收益中的权益2019年12月31日, $70百万美元在总数中$150百万美元我们确认的非合并附属公司在截至年底的收益中的权益2018年12月31日和$69百万美元在总数中$144百万美元我们确认的非合并附属公司在截至年底的收益中的权益2017年12月31日.
财产和设备
财产和设备的增加和改进超过规定的最低数额,使用寿命超过一年,按成本资本化。维修费记作已发生的费用。我们对建筑物、建筑物改进和设备采用直线折旧法.建筑物及改善工程的估计使用寿命主要为15到40年数,以及设备三到15年数。新建的医院通常会贬值。50年数。与建筑项目有关的利息费用被资本化。在结束的几年里2019年12月31日, 2018和2017,资本化利息$11百万, $7百万和$15百万分别。
我们评估我们的长期资产的可能减值,每年或任何情况的事件或变化表明,资产的账面金额,或相关的资产组,可能无法从估计的未来未贴现现金流中收回。如果预计的未来未贴现现金流低于资产的账面价值,则如果长期资产的账面价值超过资产的公允价值,则计算减值数额。资产的公允价值是根据对可比资产的评估、确定的市场价值或对预计将因资产的使用和最终处置而产生的未来净现金流量的内部估计来估算的。对这些未来现金流量的估计是基于我们认为是合理和可支持的假设和预测。他们需要我们的主观判断,并考虑到收入和费用增长率的假设。这些假设可能因设施类型而异,并视医院或门诊设施的情况而定,假设它们是稳定的、改进的或在某些情况下下降的。
我们报告长寿资产将以较低的账面价值或公允价值处置,减去出售成本。在这种情况下,我们对公允价值的估计是基于对可比资产的评估、确定的市场价格或对未来净现金流量的内部估计。
租赁
发布ASU 2016-02是为了提高各组织之间的透明度和可比性,办法是在资产负债表上确认租赁资产和租赁负债,并披露有关租赁安排的关键信息。我们采用的ASU 2016-02采用了一种修改后的追溯申请方法,我们与租赁有关的会计政策也相应地从2019年1月1日起进行了修订,如下文所述。
我们决定一项安排在合同开始时是否是租约。我们的使用权资产代表了我们在租赁期限内使用相关资产的权利,而我们的租赁负债则代表了我们对租赁所产生的租赁付款的义务。使用权、资产和租赁负债是根据租赁期内租赁付款的现值在开始日期确认的。我们根据租约生效日期的资料,推算出我们的估计递增借款率,以决定租约付款的现值。对于我们的医院业务以及其他和针叶树部分,我们估计我们的租赁组合的增量借款利率使用我们最近的设备融资租赁中包含的有文件记录的利率,或者如果适用的话,使用与各种租赁条款相对应的最近的担保债务发行。我们亦会考虑银行提供的资料、有担保债务的公允价值,以及具有类似特点的票据的公开资料。对于我们的动态护理部门,我们利用历史和预测的财务数据,利用公开的市场数据估计假想的信用评级,并调整市场数据以反映担保的效果,从而估算每个中心的增量借款率。
我们的经营租赁主要是为房地产,包括校外门诊设施,医疗办公楼,公司和其他行政办公室,以及医疗和办公设备。我们的融资租赁主要用于医疗设备、信息技术和电信资产。我们的房地产租赁协议通常有五到10年数,而我们的设备租赁协议通常有三年。我们不记录初始租期为12个月或更少(“短期租约”)在我们的综合资产负债表。
我们的房地产租赁可能包括一个或多个更新选项,续签可以延长租赁期限。五到10年数。租约续期方案的行使,完全由我们自行决定。一般来说,我们认为续期选择不太可能被合理地行使,因此,续期期权一般不被确认为我们的使用权资产及租契负债的一部分。某些租约还包括购买租赁财产的选择。资产和租赁权改进的使用寿命受预期租赁期限的限制,除非所有权转让或购买选择权的行使相当肯定。我们的大部分医疗设备租赁条款是:三年有一种合理肯定的廉价购买期权,因此这些资产在其使用寿命期间被折旧,通常从以下几个方面五到七年。同样,我们的一些信息技术和电信资产租赁包括所有权转让,因此,我们的使用寿命为15年数.
我们的某些房地产租赁协议包括根据实际公用区域维修费支付的款项,其他包括定期根据通货膨胀调整的租金。这些可变租赁付款被确认为其他业务费用净额,但不包括在使用权资产或负债余额。我们的租赁协议不包含任何实质性的剩余价值担保、限制或契约。
我们选择了切实可行的权宜之计,允许承租人选择不将租赁和非租赁部分按基础资产类别分开,并将这一权宜之计适用于所有相关资产类别。我们还选出了实用的
权宜之计-在采用时不重新评估(一)过期或现有合同是否是租约,(二)任何现有租约的租赁分类,或(三)现有租约的初始间接费用。
GOodwill和其他无形资产
商誉是指成本超过收购企业资产的公允价值。商誉和其他无形资产在购买企业组合中获得并确定有无限期使用寿命,不摊销,而是每年至少进行一次减值测试。为表示善意,我们在报告单位一级对需要进行评估或至少每年进行一次评估的事件进行测试。如果我们确定商誉的账面价值受到损害,或者将出售或以其他方式处置的业务的账面价值超过其公允价值,则我们将账面价值(包括任何分配的商誉)减少为公允价值。公允价值的估计依据的是对可比资产的评估、确定的市场价格或对未来净现金流量的内部估计,并根据医院的具体情况,假定医院的业绩稳定、改善或在某些情况下下降。
其他无形资产包括资本化软件成本,这些成本在软件的估计使用寿命内按直线摊销。三到15年数获得的管理权和其他合同服务权的费用,其中大多数有无限期,以及杂项无形资产。
一般和专业责任风险应计项目
我们应对专业和一般责任的估计索赔,当它们是可能的,并可以合理地估计。权责发生制包括已发生但未报告的索赔的估计数,每个季度都根据预测付款模式更新,使用具体案例和情况,以及我们的历史损失报告、发展和结算模式,并按无风险贴现率折现为其净现值。1.83%在…2019年12月31日和2.59%在…2018年12月31日。如果以后的索赔资料与我们的估计数不同,则应在获得这些资料的期间调整赔偿责任。渎职费用列在所附的综合业务报表中的其他业务费用内。
所得税
我们使用资产和负债法核算所得税。这一办法要求确认递延税资产和负债,以应付资产和负债的账面金额和税基之间暂时差异的预期未来税收后果。所得税、应收账款和负债以及递延税资产和负债是根据与税务当局最终结算后更有可能持续的数额确认的。
制定我们的所得税规定和分析不确定的税收状况需要对联邦和州所得税法律、条例和战略作出重大判断和了解,包括确定递延税资产和负债,并在必要时确定延期纳税资产可能需要的任何估价免税额。
我们评估我们的递延税收资产的实现情况,以确定是否需要所得税估价津贴。根据所有现有的证据,包括正面和负面证据,以及这些证据在这些证据能够得到客观核实的范围内的份量,我们决定是否更有可能将全部或部分递延税款资产变现。我们考虑的主要因素包括:
| |
• | 不确定的情况,如果不顺利解决,将对今后的业务和利润水平产生不利影响; |
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• | (A)在以前的背带期内是否有应纳税的收入,从而限制了税收利益的实现;以及 |
我们在评估我们不确定的税收状况时,会考虑很多因素,而这些判断亦须定期检讨。在符合下列条件之一的时期内,与不确定的税收状况有关的税收利益得到确认:(1)符合承认门槛的可能性较大;(2)最终通过谈判或诉讼解决这一状况;或(3)税务当局审查和质疑该地位的时效规定。
已经过期了。与不确定的税收状况相关的税收福利在不再满足识别阈值的时期被取消。
部分报告
我们主要经营急症医院和相关的医疗设施。我们的医院手术和其他部门81%, 80%和82%在我们的营业净收入中,扣除了隐含的价格优惠和截至年底的可疑账户备抵。2019年12月31日, 2018和2017分别。在…2019年12月31日,每一个与我们的综合医院有关的市场都直接向我们的总裁和首席运营官报告。主要决定,包括资本资源分配,是在综合水平上作出的,而不是在市场或医院一级作出的。
我们的医院手术和其他部门是由我们的急症和专科医院,附属门诊设施,紧急护理中心,微型医院和医生执业。如附注5所述,我们的某些设施被归类为待售在所附的综合资产负债表中 2019年12月31日. 我们的动态护理部门由USPI的运作组成,包括九在英国的阿斯彭设施,直到他们的剥离从2018年8月17日生效。我们的针叶树段为医院、卫生系统、医生、雇主和其他客户提供收入周期管理和基于价值的护理服务。。决定报告部分的因素包括管理层评估经营业绩的方式,并结合个别业务活动的性质。
与撤离或处置活动有关的费用
我们确认与撤离(包括重组)或处置活动有关的费用,如果这些活动发生,可以按公允价值计量,而不是在承诺退出或处置计划之日。
附注2.衡平法
非控制利益
我们的非控制性利益平衡2019年12月31日和2018在所附的合并资产变动表中,$114百万和$112百万分别来自我们的医院手术和其他部门,以及$740百万美元和$694百万分别来自我们的动态护理部门。我们的净收入可归因于截止年度的非控制利益。2019年12月31日, 2018和2017由$16百万, $8百万和$11百万分别来自我们的医院手术和其他部门,以及$178百万, $157百万和$134百万分别来自我们的动态护理部门。
附注3.应收账款
下表列出应收账款的主要组成部分:
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| | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 |
持续业务: | |
| | |
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病人应收账款 | $ | 2,567 |
| | $ | 2,427 |
|
估计未来的回收 | 162 |
| | 148 |
|
费用报告和应收帐款及估价津贴净额 | 12 |
| | 18 |
|
| 2,741 |
| | 2,593 |
|
已停止的业务 | 2 |
| | 2 |
|
应收账款净额 | $ | 2,743 |
| | $ | 2,595 |
|
我们医院的账簿上记录着通过针叶律师事务所收集的账目,并反映在病人的应收账款中。病人应收账款,包括账单账户和某些未开票账户,以及第三方付款人为追溯性调整而应支付的估计金额,如果我们获得考虑的权利是无条件的,并且只有在支付该代价到期之前需要时间的话,则为应收账款。估计无法收回的金额通常被视为隐含的价格优惠,这是对病人应收账款的直接减少,而不是对可疑账户的备抵。
我们有$316百万和$213百万记录在其他流动资产和投资及其他资产中的应收款,以及$115百万和$57百万其他流动负债和其他长期负债分别记录在所附综合资产负债表中的应付款项2019年12月31日与加州的供应商有关
收费计划。我们有$278百万和$231百万美元记录在其他流动资产和投资及其他资产中的应收款,以及$100百万和$42百万美元其他流动负债和其他长期负债分别记录在所附综合资产负债表中的应付款项2018年12月31日与加州的供应商收费计划有关。
我们还通过我们的慈善机构和无保险折扣计划向无法支付医疗保健服务费用的无保险患者提供财政援助。我们的政策是不收取确定有资格获得财政援助的款项;因此,我们不以经营收入净额报告这些数额。在确定医院的资格时,大多数州都包括慈善护理费用的估算。医疗补助不成比例的共享医院(“DSH”)付款。这些付款的目的是减轻我们的无补偿护理费用。一些州还制定了提供者费用或其他补充支付计划,以减少医疗补助补偿与照顾医疗补助病人的费用相比的不足。
下表显示我们的估计费用(根据选定的业务费用,其中包括薪金、工资和福利、用品和其他业务费用,并不包括我们的医疗计划业务费用)。终年2019年12月31日, 2018和2017.
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| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
估计费用: | |
| | |
| | |
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无保险病人 | $ | 666 |
| | $ | 640 |
| | $ | 648 |
|
慈善关怀病人 | 156 |
| | 124 |
| | 121 |
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共计 | $ | 822 |
| | $ | 764 |
| | $ | 769 |
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附注4.合同余额
医院手术及其他部分
在本报告所述期间结束时,与向病人提供的服务有关的数额是合同资产,而我们没有为这些病人开出账单,而且这些服务不符合无条件付款权利的条件。至于我们的医院运作及其他部分,我们的合约资产主要是为在本报告所述期间结束时仍在本港设施接受住院治疗的病人提供的服务。截至2019年12月31日,我们的医院业务和其他部门的合同资产包括在所附的综合资产负债表中的其他流动资产中。 医院及其他部门合约资产的期初及期末结余如下:
|
| | | | |
2018年12月31日 | | $ | 169 |
|
2019年12月31日 | | 170 |
|
增加/(减少) | | $ | 1 |
|
| | |
2018年1月1日 | | $ | 171 |
|
2018年12月31日 | | 169 |
|
增加/(减少) | | $ | (2 | ) |
约85%我们医院的业务和其他部门的合同资产符合无条件付款的条件,并在90天内重新归类为病人应收账款。
针叶木段
针叶树与客户签订销售收入周期管理和其他服务的合同,例如基于价值的护理、咨询和项目服务。我们的客户合同中的付款条款和条件各不相同。在某些情况下,客户预先开具发票,并且(对于固定价格的费用安排除外)实际费用的真实金额包含在随后的发票中。在其他情况下,应支付欠款。此外,一些合同载有业绩奖励、处罚和其他形式的可变考虑。当针叶树提供服务的时间与客户付款的时间不同时,针叶树要么确认未开票的收入(履约先于合同权利向客户开具发票),要么确认递延收入(客户付款先于针叶服务绩效)。在下表中,在获得服务控制权/利益之前预付的客户以递延合同收入表示,直到履行义务得到履行。未开单收入是指在合同发票日期之前,针叶林向客户提供服务并取得对服务的控制/利益的安排。拖欠款项的合同在服务履行月份确认为应收账款。
针叶树应收账款、合同资产、当期和长期合同负债的期初和期末余额如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 合约责任- | | 合约责任- |
| | | | 合约资产- | | 电流 | | 长期 |
| | 应收款项 | | 未开票收入 | | 递延收入 | | 递延收入 |
2018年12月31日 | | $ | 42 |
| | $ | 11 |
| | $ | 61 |
| | $ | 20 |
|
2019年12月31日 | | 26 |
| | 11 |
| | 61 |
| | 18 |
|
增加/(减少) | | $ | (16 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (2 | ) |
| | | | | | | | |
2018年1月1日 | | $ | 89 |
| | $ | 10 |
| | $ | 80 |
| | $ | 21 |
|
2018年12月31日 | | 42 |
| | 11 |
| | 61 |
| | 20 |
|
增加/(减少) | | $ | (47 | ) | | $ | 1 |
| | $ | (19 | ) | | $ | (1 | ) |
瑟弗合同资产的期初余额和期终余额与合同负债之间的差异主要与预先收取账单的客户的提前付款、与基于公制的服务有关的估计数的变化以及通常不明确的前期综合服务有关,因此,在与之相关的履约义务期内得到确认。我们的针叶树部门的应收账款和合同资产在我们所附的综合资产负债表中作为其他流动资产的一部分报告,而我们的针叶部分的流动负债和长期合同负债分别作为其他流动负债和其他长期负债的一部分报告在我们所附的综合资产负债表中。
在终了年度确认的收入针叶树数额2019年12月31日和2018这包括在期初当期递延收入负债中$61百万美元和$72百万美元分别。这一收入主要包括预付费的客户,与基于度量的服务相关的估计值的变化,以及在服务期内确认的前期集成服务。
合同费用
我们选择采用FASB会计准则提供的实用权宜之计,对资产摊销期为一年或一年以下的合同,采用会计准则编纂340-40-25-4和费用增加的客户合同采购成本。但是,为获得和履行客户合同而产生的增量成本,其资产摊销期超过一年,主要由针叶树递延合同设置成本构成,在估计使用寿命较短或相关合同期限较短的情况下,按直线进行资本化和摊销。在结束的几年内2019年12月31日, 2018和2017,我们确认摊销费用$5百万美元, $11百万美元和10百万分别。在…2019年12月31日和2018,未摊销的客户合同成本为$25百万美元和$28百万美元分别作为投资和其他资产的一部分列报在所附的综合资产负债表中。
附注5.为出售而持有的资产和负债
在最后的三个月里2019年12月31日, 二我们在孟菲斯地区的医院和其他手术都达到了待售的标准。因此,我们对这些资产进行了分类。$387百万的流动资产和相关负债中的“待售资产”$44百万在所附综合资产负债表中的流动负债中列为“待售负债”,截至2019年12月31日。我们记录了减值费用$26百万在最后一年十二月三十一日 2019将待出售的资产减记至其估计的公允价值,减去出售的估计成本,这是计划剥离这些资产的结果。
持有作出售用途的资产及负债2019年12月31日由下列人员组成:
|
| | | | |
应收账款 | | $ | 108 |
|
其他流动资产 | | 24 |
|
投资和其他长期资产 | | 6 |
|
财产和设备 | | 184 |
|
其他无形资产 | | 23 |
|
善意 | | 42 |
|
流动负债 | | (35 | ) |
长期负债 | | (9 | ) |
待售资产净值 | | $ | 343 |
|
在截至2019年3月31日的三个月内,我们完成了三我们在芝加哥地区的医院,以及附属于这些医院的其他手术;这些资产和负债被归类为待售,从2017年12月31日起的三个月内开始。与这次交易有关,我们记录了一笔销售损失。$14百万在最后一年十二月三十一日 2019的减值费用$24百万美元和$73百万美元在结束的几年里2018年12月31日和2017年12月31日分别将待出售的资产减记为其估计的公允价值,减去估计的出售成本。
下表提供了有关我们业务的重要组成部分的信息,这些组件最近已被处置,或被归类为持有供出售的2019年12月31日: |
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
重大处置: | | | |
| | |
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继续经营的损失,所得税前的损失 | | | | | |
芝加哥地区(包括2019年期间出售的1 400万美元亏损、2018年期间的2 400万美元减值费用和2017年期间的7 300万美元减值费用) | $ | (19 | ) | | $ | (41 | ) | | $ | (82 | ) |
共计 | $ | (19 | ) | | $ | (41 | ) | | $ | (82 | ) |
| | | | | |
被列为待出售的重大计划剥离: | | | | | |
持续经营收入,所得税前 | | | | | |
孟菲斯地区(包括2019年期间2 600万美元的减值费用) | $ | 8 |
| | $ | 23 |
| | $ | 33 |
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共计 | $ | 8 |
| | $ | 23 |
| | $ | 33 |
|
附注6.减值和重组费用以及与购置有关的费用
我们确认了长期资产的减值费用2019, 2018和2017因为这些资产或资产组的公允价值表明,账面金额无法收回。公允价值估计数是根据评估、可比资产的既定市场价值或对未来净现金流量的内部估计得出的。这些公允价值估计数可在以后各期按重大数额变动。许多因素和假设会影响估计数,包括医院未来的财务业绩、医院未来的运作方式、医疗行业趋势和法规的变化以及资产最终处置的性质。在某些情况下,这些公允价值估计假设医院资产在未来的最高和最佳使用,而不是作为医院的市场参与者。在这些情况下,估计数是根据不动产和设备的公允价值计算的,如果不是作为医院使用的话。确认的减值不包括关闭医院的费用或今后可能很大的其他业务费用。因此,从医院获得的最终净现金,如果我们选择出售,可能大大低于它们受损的价值。
我们的减值测试假定我们的设施稳定、改善或在某些情况下下降的经营结果,这是基于正在实施的旨在实现该设施的最新预测的方案和倡议。如果这些预测得不到满足,或者如果未来出现影响我们未来前景的负面趋势,长期资产和商誉的减损可能会发生,我们可能会承担额外的重组费用,这可能是很重要的。
在…2019年12月31日,我们的持续业务包括三报告部分,医院手术和其他,动态护理和针叶。我们的部门是用于进行商誉损害分析的报告单位。截至2019年10月1日,我们完成了商誉年度减值测试。
我们定期承担对具体业务进行重组工作的费用,这些费用记录在我们的业务报表中。我们的重组计划侧重于业务的各个方面,包括以最具战略性和成本效益的结构调整我们的业务,例如在菲律宾共和国的全球银行设立离岸支助业务,这是我们在最后一年开始的。2019年12月31日。某些重组和收购相关成本是根据估计数计算的。估计值的变化在发生时就会被确认。
年终2019年12月31日
在本年度终了的年度内2019年12月31日, 我们记录了减值和重组费用以及与收购有关的费用 $185百万美元, 由 $42百万美元 减值费用, $137百万美元 重组费用和 $6百万美元 与购置有关的费用。减值费用包括$26百万美元的将持有出售的资产减记为其估计的公允价值,减去对孟菲斯地区某些设施的估计出售成本。和$16百万美元 其他减值费用。 截至年底确认的减值费用总额 2019年12月31日, $31百万美元 与我们的医院手术和其他部门有关, $6百万美元 与我们的动态护理部门有关,以及 $5百万美元 与我们的针叶树节有关. 重组费用包括 $57百万美元 雇员遣散费, $28百万美元 与我们在菲律宾共和国的GBC有关, $6百万美元 合同和租约终止费,以及 $46百万美元 其他重组成本。 与购置有关的费用包括 $6百万美元 交易成本。
年终2018年12月31日
在本年度终了的年度内2018年12月31日, 我们记录了减值和重组费用以及与收购有关的费用 $209百万美元, 由 $77百万美元 减值费用, $115百万美元 重组费用和 $17百万美元 与收购相关的费用。减值费用$40百万美元将建筑物和其他长期资产减记至其估计的公允价值二医院。 我们当时对医院未来未贴现现金流的估计显示,医院长期资产的账面价值无法从估计的未来现金流量中收回。我们认为,造成不利财务趋势的最重要因素包括:保险病人数量减少,支付者从商业支付者转向政府支付人,再加上政府付款人偿还率降低,以及高水平的无保险患者。因此,我们更新了医院长期资产的公允价值估计,并将公允价值估计与医院长期资产的账面价值进行了比较。由于公允价值估计数低于长期资产的账面价值,因此记录了数额差额的减值费用。 记录减值费用的医院所持有及使用的资产的账面总值为 $130百万美元在…2018年12月31日 在记录了减值费用之后。我们还记录了 $24百万美元的将持有出售的资产减记为其估计的公允价值,减去估计出售成本后的费用,用于我们芝加哥地区的某些设施。, $9百万美元的将持有出售的资产减记为其估计的公允价值减去估计出售成本后的费用和$4百万美元其他减值费用。截至年底确认的减值费用总额2018年12月31日, $67百万 与我们的医院手术和其他部门有关, $9百万美元 与我们的动态护理部门有关,以及 $1百万美元与我们的针叶树有关。重组费用包括$68百万美元的雇员遣散费, $17百万美元的合同和租约终止费,和$30百万美元的其他重组费用。与购置有关的费用包括$10百万美元的交易成本和$7百万美元的购置整合费.
年终2017年12月31日
在本年度终了的年度内2017年12月31日, 我们记录了减值和重组费用以及与收购有关的费用$541百万美元,由 $402百万减值费用,$117百万重组费用和$22百万美元 与收购相关的费用。减值费用包括$364百万美元减记按其估计公允价值出售的资产的费用,减去估计的出售成本,用于阿斯彭、我们的费城地区设施和芝加哥地区的某些设施,$31百万美元对…的损害二权益法投资和$7百万减记无形资产截至年底确认的减值费用总额2017年12月31日, $337百万 与我们的医院手术和其他部门有关, $63百万 与我们的动态护理部门有关,以及 $2百万与我们的针叶树有关。 重组费用包括$82百万 雇员遣散费, $15百万 合同和租约终止费,以及 $20百万 其他重组成本。与购置有关的费用包括$6百万 交易费用和 $16百万美元的收购整合收费。
附注7.租赁
下表列出我们在综合资产负债表内与租约有关的资产及负债的组成部分及分类。2019年12月31日:
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| | | | | | |
租赁余额组成部分 | | 综合资产负债表中的分类 | | 2019年12月31日 |
资产: | | | | |
经营租赁资产 | | 投资和其他资产 | | $ | 912 |
|
融资租赁资产 | | 财产和设备,按成本计算,减 累计折旧和摊销 | | 407 |
|
租赁资产共计 | | | | $ | 1,319 |
|
| | | | |
负债: | | | | |
经营租赁负债: | | | | |
电流 | | 其他流动负债 | | $ | 159 |
|
长期 | | 其他长期负债 | | 858 |
|
经营租赁负债总额 | | | | 1,017 |
|
融资租赁负债: | | | | |
电流 | | 长期债务的当期部分 | | 143 |
|
长期 | | 长期债务,扣除当期部分 | | 182 |
|
融资租赁负债总额 | | | | 325 |
|
租赁负债总额 | | | | $ | 1,342 |
|
下表列出了我们的租赁费用的组成部分,并在我们的年度综合业务报表中对这些费用进行了分类。2019年12月31日:
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| | | | | | |
| | | | 年终 |
租赁费用组成部分 | | 综合业务报表分类 | | 2019年12月31日 |
经营租赁费用 | | 其他业务费用净额 | | $ | 211 |
|
融资租赁费用: | | | | |
租赁资产摊销 | | 折旧和摊销 | | 85 |
|
租赁负债利息 | | 利息费用 | | 15 |
|
融资租赁费用总额 | | | | 100 |
|
可变和短期租赁费用 | | 其他业务费用净额 | | 133 |
|
租赁费用总额 | | | | $ | 444 |
|
经营租赁和融资租赁的加权平均租赁条件和贴现率列于下表:
|
| | | |
| | 2019年12月31日 |
加权平均剩余租约期限(年数) | | |
经营租赁 | | 7.8 |
|
融资租赁 | | 5.4 |
|
| | |
加权平均贴现率 | | |
经营租赁 | | 5.6 | % |
融资租赁 | | 5.5 | % |
与租赁有关的现金流量和其他信息列于下表:
|
| | | | |
| | 年终 |
| | 2019年12月31日 |
为计算租赁负债所包括的数额支付的现金: | | |
经营租赁产生的现金流出 | | $ | 197 |
|
融资租赁产生的现金流出 | | $ | 18 |
|
融资租赁现金流出的融资 | | $ | 151 |
|
| | |
以租赁债务换取的使用权资产: | | |
经营租赁 | | $ | 249 |
|
融资租赁 | | $ | 141 |
|
租赁债务的未来到期日2019年12月31日见下表:
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| | | | | | | | | | | | |
| | 经营租赁 | | 融资租赁 | | 共计 |
2020 | | $ | 159 |
| | $ | 143 |
| | $ | 302 |
|
2021 | | 180 |
| | 96 |
| | 276 |
|
2022 | | 160 |
| | 38 |
| | 198 |
|
2023 | | 140 |
| | 10 |
| | 150 |
|
2024 | | 121 |
| | 9 |
| | 130 |
|
晚年 | | 504 |
| | 91 |
| | 595 |
|
租赁付款总额 | | 1,264 |
| | 387 |
| | 1,651 |
|
减:估算利息 | | 247 |
| | 62 |
| | 309 |
|
租赁债务总额 | | 1,017 |
| | 325 |
| | 1,342 |
|
减:当期债务 | | 159 |
| | 143 |
| | 302 |
|
长期租赁义务 | | $ | 858 |
| | $ | 182 |
| | $ | 1,040 |
|
在我们通过ASU 2016-02之前,2018年12月31日租赁负债的未来到期日列于下表:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的年份, | | 晚年 |
| 共计 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | |
资本租赁债务 | $ | 425 |
| | $ | 140 |
| | $ | 95 |
| | $ | 57 |
| | $ | 37 |
| | $ | 21 |
| | $ | 75 |
|
长期不可撤销经营租约 | $ | 932 |
| | $ | 171 |
| | $ | 151 |
| | $ | 133 |
| | $ | 113 |
| | $ | 92 |
| | $ | 272 |
|
经营租契(包括短期租约)的租金开支如下:$326百万美元和$340百万美元在结束的几年里2018年12月31日和2017分别。这些期间的租金费用中包括以下各项的分租收入:$11百万美元和$14百万美元分别记作租金费用减少额。
附注8.长期债务
下表显示我们的长期债务。2019年12月31日和2018:
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| | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 |
高级无担保票据: | |
| | |
|
5.500%应于2019年到期 | $ | — |
| | $ | 468 |
|
6.750%应于2020年到期 | — |
| | 300 |
|
8.125%到期2022年 | 2,800 |
| | 2,800 |
|
6.750%到期2023年 | 1,872 |
| | 1,872 |
|
7.000%应于2025年到期 | 478 |
| | 478 |
|
6.875%应于2031年到期 | 362 |
| | 362 |
|
高级担保第一留置权说明: | |
| | |
|
4.750%应于2020年到期 | — |
| | 500 |
|
6.000%应于2020年到期 | — |
| | 1,800 |
|
4.500%到期2021年 | — |
| | 850 |
|
4.375%到期2021年 | — |
| | 1,050 |
|
4.625%到期2024年 | 1,870 |
| | 1,870 |
|
4.625%到期2024年 | 600 |
| | — |
|
4.875%到期2026年 | 2,100 |
| | — |
|
5.125%到期2027年 | 1,500 |
| | — |
|
高级担保第二留置权票据: | | | |
7.500%到期2022年 | — |
| | 750 |
|
5.125%应于2025年到期 | 1,410 |
| | 1,410 |
|
6.250%到期2027年 | 1,500 |
| | — |
|
融资租赁及按揭票据 | 445 |
| | 500 |
|
未摊销发行成本和票据折扣 | (186 | ) | | (184 | ) |
长期债务总额 | 14,751 |
| | 14,826 |
|
减去电流部分 | 171 |
| | 182 |
|
长期债务,扣除当期部分 | $ | 14,580 |
| | $ | 14,644 |
|
信贷协议
我们于2019年9月修订了我们的高级有担保循环信贷机制(经修订的“信贷协议”),以便在可供借贷的情况下,提供总额不超过本金的循环贷款。$1.5十亿, (与以前的限制相比) $1.0十亿),带着$200百万备用信用证分设施。“信贷协议”规定的债务目前的到期日为2024年9月12日,主要由我们国内所有的全资医院子公司担保,并由我们和附属担保人拥有的合格库存和应收账款,包括最近修订的医疗补助补充付款的应收款,作为第一优先权的留置权。未偿还的循环贷款按基准利率加保证金计算利息0.25%到0.75% 每年或伦敦银行同业拆借利率(“libor”)加一笔保证金 1.25%到1.75% 每年,在每一种情况下,根据可用的贷方。循环贷款未支取部分应支付的未用承付款费用范围为 0.25%到0.375% 每年根据可用贷项计算。我们的借款来源是根据一定比例的合格库存和应收账款,包括自付账户。。在…2019年12月31日, 我们遵守了信用协议中的所有契约和条件。在…2019年12月31日, 我们有不 根据信用协议未偿还的现金借款,我们有$1百万 未结清的备用信用证。根据我们符合条件的应收账款, $1.49910亿美元 根据信贷协议可供借款 2019年12月31日.
信用证贷款
我们有信用证设施(经修订的“信用证融资机制”),规定不时签发备用信用证和跟单信用证,总本金最多可达 $180百万 (但须增加至不超过 $200百万).LC贷款的到期日为2021年3月7日。 在LC机制下的义务由我们的某些全资国内医院子公司的资本、股票和其他所有权的优先质押担保和担保,其级别与我们的高级担保第一留置权票据同等。
根据信用证机制开出的未在信用证内偿还的任何信用证的提款三 在通知后的工作日内,按基本利率计算利息,另加相等于 0.50% 每年。未使用的承付费用按初始费率支付 0.25% 每年增加一步 0.375% 我们的有担保债务与EBITDA比率是否等于或超过每年? 3.00 在任何财政季度结束时降至1点。未开出但已签发信用证总额的费用按1.50% 每年。发行费用相当于 0.125% 每一张未付信用证每年的面额总额应支付给相关信用证的发行人的账户。在…2019年12月31日, 在我们的LC设施中,我们遵守了所有的公约和条件。在…2019年12月31日, 我们有 $92百万美元 信用证贷款机制下未付的备用信用证。
高级有担保债券及高级无担保债券
2019年8月26日,我们出售了$600百万 合计本金4.625% 高级担保第一留置权票据,将于2024年9月1日到期(“2024年高级担保第一留置单”),$2.1十亿 合计本金 4.875% 高级担保第一留置权票据,将于2026年1月1日到期(“2026年高级担保第一留置单”)和 $1.5十亿 合计本金 5.125% 高级担保第一留置权票据,将于2027年11月1日到期(“2027年高级担保第一留置单”)。我们将于每年3月1日和9月1日每半年支付一次2024年高级抵押第一留置债券的利息,付款将于2020年3月1日开始。我们将于每年1月1日和7月1日,每半年支付一次2026年高级抵押第一留置债券的利息,从2020年1月1日开始付款。我们将在每年的5月1日和11月1日,每半年支付一次2027年高级抵押第一留置债券的利息,并于2020年5月1日开始付款。这些票据的销售收益,在支付了费用和费用后,连同我们的高级担保循环信贷机制下的现金和借款,用于支付所有债券的赎回费用。$500百万 未清本金总额 4.750% 高级担保第一留置权票据应于2020年到期,全部$1.8十亿 未清本金总额6.000% 高级担保第一留置权票据应于2020年到期,全部$850百万 未清本金总额4.500% 高级担保的第一留置权票据到期2021年及全部$1.05十亿 未清本金总额4.375% 高级担保第一留置权票据到期2021年。与赎回有关,我们记录了由于债务提前清偿所造成的大约损失。 $180百万美元 在截至2019年9月30日的三个月内,主要涉及赎回价格与票据面值之间的差额,以及相关未摊销发行成本的注销。
在2019年2月5日,我们出售了$1.5十亿 合计本金6.250% 高级担保第二留置权票据,将于2027年2月1日到期(“2027年高级担保第二留置单”)。我们将于每年二月一日及八月一日,每半年支付一次二零二七高级抵押债券的利息,并于二零九九年八月一日开始付款。出售2027年高级有担保第二留置债券所得的收益,在缴付费用及开支后,连同我们的高级有担保循环信贷机制下的手头现金及借款,用作
为所有人的救赎提供资金$300百万美元 未清本金总额6.750% 高级说明-应于2020年到期 $750百万美元 未清本金总额7.500% 高级担保的第二留置权票据到期2022年,以及所有到期偿还$468百万美元 未清本金总额5.500% 高级无担保票据将于2019年3月1日到期。与赎回有关,我们记录了由于债务提前清偿所造成的大约损失。 $47百万美元 在截至2019年3月31日的三个月内,主要涉及赎回价格与票据面值之间的差额,以及相关未摊销发行成本的注销。
2018年12月和2018年11月,我们购买了 $22百万和$10百万我们的总本金 5.500% 2019年到期的高级无担保票据 $22百万和$10百万分别。
2018年8月,我们购买了 $38百万美元 我们的总本金 6.875% 高级无担保票据到期日期2031年 $36百万美元, 包括 $1百万美元 截至购买日期的应计利息和未付利息。
2018年5月,我们购买了$30百万美元 我们的总本金6.875% 高级无担保票据到期日期2031年$28百万美元. 与这次购买有关,我们记录了因提前清偿债务而造成的损失。$1百万美元 在截至2018年6月30日的三个月内,主要与相关未摊销票据贴现和发行成本的注销有关,部分被购买价格与票据面值之间的差额所抵消。
2018年3月,我们购买了$28百万美元 我们的总本金6.750% 高级无担保票据到期日期2023年和$22百万美元 我们的总本金7.000% 应于2025年到期的高级无担保票据$51百万美元, 包括 $1百万美元 截至购买日期的应计利息和未付利息。与这些购买有关,我们记录了由于提前清偿债务而造成的损失。 $1百万美元 在截至2018年3月31日的三个月内,主要与相关未摊销发行成本的核销有关。
2017年6月14日,我们卖掉了$830百万美元我们的总本金4.625%高级担保第一留置权票据,将于2024年7月15日到期(“2024年担保第一留置单”)。出售2024年有担保的第一批留置债券所得的收益,在缴付费用及开支后,连同手头的现金,连同手头的现金,存入受托人,以供赎回所有债券。$900百万美元截至2017年7月14日,我国未发行浮动利率高级担保债券(“2020浮动汇率债券”)的本金总额将于2017年7月14日到期,从而从2017年6月14日起全面履行2020年浮动利率债券。与赎回有关,我们记录了因债务提前清偿而造成的损失。$26百万美元在截至2017年6月30日的三个月内,主要原因是赎回价格与票据票面价值之间的差额,以及相关未摊销票据折扣和发行成本的减记。
同样在2017年6月14日,为发行本款所述证券而成立的特拉华州THC代管公司III(“代管公司”)也发行了。$1.04010亿美元合计本金4.625%2024年到期的高级有担保的第一留置权票据(“托管担保第一留置单”),$1.41010亿美元合计本金5.125%高级担保第二留置权票据(“托管担保第二留置单”)和$500百万美元合计本金7.000%高级无担保票据应于2025年到期(“代管无担保票据”)。
2017年7月14日,我们(I)承担了代管公司对担保的第二留置单的义务;(Ii)强制交换所有未清偿的有担保的第一留置单,以换取我们新发行的2024年有担保的第一留置单的本金。出售担保的第二留置债券及代管担保的第一留置债券的收益,于2017年7月14日由托管公司发放,并在支付费用及开支后,用作支付我们于2017年7月14日赎回的款项。$1.04110亿美元未清本金总额6.250%高级有担保票据应于2018年和$1.10010亿美元未清本金总额5.000%高级无担保票据到期日期2019年。
2017年8月1日,我们承担了代管公司对托管无担保票据的义务。出售代管无担保债券的收益已於2017年8月1日由代管公司发放,并在缴付费用及开支后,用作支付我们于2017年8月1日赎回的款项。$500百万美元未清本金总额8.000%高级无担保票据应于2020年到期。
2017年9月11日,我们赎回了剩下的$250百万美元未清本金总额8.000%2020年到期的高级无担保票据使用手头现金。
由于在截至2017年9月30日的3个月内进行赎回活动,我们记录了因债务提前清偿而造成的损失。$138百万美元在此期间,主要涉及赎回价格与票据票面价值之间的差额,以及相关的未摊销票据折扣和发行成本。
如上表所示,我们所有的高级担保票据均由我们全资拥有的国内医院公司子公司担保,并以上述附属公司的股本和其他所有权权益作为第一留置权或第二留置权担保。我们所有的高级担保票据和相关的附属担保都是我们和附属担保人的高级担保债务。我们所有的高级担保票据在支付权利方面与我们的其他高级担保债务同等。我们的高级有担保票据比我们或此类附属担保人可能招致的任何次级债务都高;它们实际上高于我们和该附属担保人现有和未来的无担保债务和其他负债,其程度取决于作为票据和附属担保的抵押品的价值;它们实际上从属于我们和该附属担保人根据我们的信贷协议承担的义务,只要担保借款的抵押品的价值,它们在结构上从属于我们的非担保子公司的所有义务。
列明我们高级附担保票据条款的契约载有关于我们赎回票据的能力的规定以及我们可以这样做的条件。根据我们的选择,我们可以在任何时候全部或部分赎回我们的高级有担保票据,赎回价格相当于100%已赎回票据的本金,加上有关契约所列的全部溢价,连同应计利息及未付利息(如有的话),直至赎回日期为止。某些系列高级有担保票据亦可按适用的契据所列的某些赎回价格,连同应计利息及未付利息,全部或部分赎回。此外,我们可能被要求以现金购买我们的高级担保票据的全部或任何部分,当发生变更控制(在适用的契约中定义)的现金购买价格101%债券本金总额,加上应计利息和未付利息。
我们所有的高级无担保债券都是一般无担保的高级债务,与我们所有其他无担保的高级债务一样,但实际上从属于上述我们的高级担保票据、我们附属公司的债务以及根据我们的信贷协议所承担的任何以抵押品价值为限的债务。我们可在任何时间赎回任何系列高级无担保票据,全部或部分赎回价格相当于100%已赎回票据的本金,加上适用的契约(如有的话)所指明的全部溢价,以及截至赎回日的应计利息和未付利息。
盟约
信用协议。我们的信贷协议包含资产支持贷款的习惯契约,包括在循环信贷安排下指定的超额可用率低于规定的最低固定费用覆盖率。$150百万,以及对债务、资产出售和某些其他债务预付的限制。“信贷协议”还包括一项规定,我们认为这是应收款担保信贷设施中的惯例,它使我们的放款人有权要求将我们大部分合并应收账款的收款收益直接用于偿还根据“信用协议”到期和应付的未偿贷款和其他款项,即循环信贷机制下的未用借款低于可供使用的数额。$150百万为三连续工作日,或如果发生违约事件,并在此事件下继续进行。在这种情况下,我们将寻求再借款根据信贷协议,以满足我们的经营现金需求.我们根据“信贷协议”借款的能力受到我们认为在循环信贷安排中习惯的条件的限制,包括当时不存在违约事件。
高级有价证券。管理我们的高级担保票据的契约,除其他外,限制我们的能力和我们子公司的能力,使我们拥有留置权,完善资产出售,进行出售和租赁交易,或合并、合并或出售我们全部或大部分资产,但在我们全资拥有的一个或多个子公司之间的某些交易除外。然而,这些限制有一些例外情况和条件。特别是,我们没有限制我们的能力或我们子公司承担额外负债、支付限制性付款、支付股息或发行股本、购买或赎回股本、与附属公司进行交易、向其他实体(包括非附属实体)垫款或投资的能力。此外,我们的高级有担保票据的契约包含一项契约,即我们和我们的任何附属公司都不会产生有担保债务,除非在该债务发生时和生效后,所有此类有担保债务的总额(包括尚未偿还的高级担保票据的本金总额和根据我们的信用协议规定的任何未偿借款)不超过将导致担保债务比率(如契约中所界定的)的数额。4.0到1.0。
高级无担保票据。管理我们高级无担保票据的契约和条件,除其他规定外,对(1)“主要财产”的留置权和(2)与主要财产有关的出售和租赁交易均有限制。在高级无担保票据契约中,主体财产被定义为一家医院,其资产价值超过5%我们在这些契约中定义的有形资产的合并净额。然而,上述限制不适用于(1)不以本金财产担保的重债或(2)本金担保的重债。
如该等有担保债务的总和不超逾15%我们合并后的有形资产净额,如契约中进一步描述的那样。高级无担保票据契约也禁止合并、合并或出售全部或实质上所有资产,除非在这种交易生效后不会发生违约事件。
未来到期日
未来长期债务到期日,包括融资租赁债务2019年12月31日如下: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的年份, | | 晚年 |
| 共计 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | |
长期债务,包括融资租赁债务 | $ | 14,937 |
| | $ | 171 |
| | $ | 112 |
| | $ | 2,851 |
| | $ | 1,903 |
| | $ | 2,486 |
| | $ | 7,414 |
|
附注9.担保
根据我们的医生搬迁和招聘政策,我们向同意搬迁以满足社区需要的某些医生提供收入保障协议,并承诺在指定时间内继续在该地区工作。根据这些协议,我们必须向医生支付超过他们在实践中赚取的金额,直至收入保证的数额。收入保证期通常是12月份。如果医生没有履行他或她对社区的承诺期,这通常是三年在保证期之后,我们要求按比例向医生收回收入保证付款。我们亦为以医院为基地的医生团体提供税收保证,这些团体在本港医院提供某些服务,服务的条件一般由一至一不等。三年.
在…2019年12月31日,在我们的收入保证下,未来向同意搬迁的某些医生支付的最大潜在金额和向在我们医院提供某些服务的以医院为基础的内科医生提供的税收担保是:$133百万。我们的总负债$107百万这些担保计入其他流动负债2019年12月31日.
在…2019年12月31日,我们还为我们的被投资对象对第三方的债务和其他义务提供了担保,未来付款的最大潜在金额大约是$25百万。在总数中,$8百万美元与合并子公司的债务有关,其债务记录在所附的合并资产负债表2019年12月31日.
附注10.雇员福利计划
股份补偿计划
近年来,我们根据我们的股票激励计划,向我们的某些员工和董事授予期权和限制性股票单位。期权的行使价格等于股票在授予之日的公平市场价值,并且通常到期。10年数从授予之日起。受限制的股票单位是一种合同权利。一我们在未来普通股中所占的份额,限制股的公允价值是根据我们在授予之日的股价计算的。通常情况下,期权和基于时间的限制性股票单位在授予的前三周年的每一天都授予三分之一的股份;然而,某些特殊的留置奖励可能有不同的归属条件。此外,我们还授予基于绩效的期权和基于绩效的限制性股票单位,这些股票单位必须在指定的时间框架内实现指定的绩效目标。在…2019年12月31日,假设业绩尚未确定的以业绩为基础的限制性股票单位和期权将大致达到目标绩效。8.2百万美元普通股可根据我们2019年股票奖励计划获得,用于未来的股票期权授予和其他股权奖励奖励,包括限制性股票单位。
所附的终了年度业务综合报表2019年12月31日, 2018和2017包括$42百万美元, $46百万和$59百万分别以税前补偿成本为基础的我国股票补偿安排.下表显示了某些股票期权和限制性股票单位赠款及其他奖励,其中包括在终了年度记录的以股票为基础的补偿费用。2019年12月31日。补偿费用是以授予日期的裁定额的公允价值来衡量的,并在裁决的必要服务期内予以确认,不论裁决在该期间内是否有任何内在价值。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
批地日期 | | 获奖 | | 演习价格 每股 | | 公允价值 每股价格 批地日期 | | 以股票为基础 截至12月31日止的年度补偿费用 |
| | (单位:千) | | | | | | (单位:百万) |
股票期权: | | | | | | | | |
2019年2月27日 | | 210 |
| | $ | 28.26 |
| | $ | 12.49 |
| | $ | 1 |
|
2018年2月28日 | | 442 |
| | $ | 20.60 |
| | $ | 8.83 |
| | 1 |
|
2017年3月1日 | | 821 |
| | $ | 18.99 |
| | $ | 8.52 |
| | 1 |
|
限制性股票单位: | | |
| | |
| | |
| | |
|
2019年7月9日 | | 94 |
| | | | $ | 18.55 |
| | 1 |
|
2019年5月3日 | | 100 |
| | | | $ | 16.18 |
| | 2 |
|
2019年2月27日 | | 800 |
| | | | $ | 28.26 |
| | 9 |
|
2019年1月31日 | | 318 |
| | | | $ | 21.99 |
| | 2 |
|
2018年6月28日 | | 51 |
| | | | $ | 34.61 |
| | 1 |
|
2018年3月29日 | | 293 |
| | | | $ | 24.25 |
| | 4 |
|
2018年2月28日 | | 204 |
| | | | $ | 20.60 |
| | 2 |
|
2017年3月1日 | | 383 |
| | |
| | $ | 18.99 |
| | 2 |
|
2014年8月25日 | | 456 |
| | |
| | $ | 59.90 |
| | 3 |
|
其他赠款 | | | | | | | | 2 |
|
USPI管理公平计划 | | |
| | |
| | |
| | 11 |
|
| | |
| | |
| | |
| | $ | 42 |
|
根据我们基于股票的补偿计划的条款,根据计划授予的奖励可以由我们董事会的人力资源委员会决定。如有改变,董事会的人力资源委员会可自行酌情决定,无须获得股东的批准,便可加快授标的归属期或执行期。
股票期权
下表汇总了截至年度的股票期权活动。2019年12月31日, 2018和2017: |
| | | | | | | | | | | | | |
| | 备选方案 | | 加权准平均值 演习价格 每股 | | 骨料 内在价值 | | 加权准平均值 剩余寿命 |
| | | | | | (单位:百万) | | |
二零一六年十二月三十一日未完税 | | 1,435,921 |
| | $ | 22.87 |
| | |
| | |
获批 | | 1,396,307 |
| | 18.24 |
| | |
| | |
行使 | | (20,400 | ) | | 4.56 |
| | |
| | |
没收/过期 | | (247,006 | ) | | 24.37 |
| | |
| | |
二零一七年十二月三十一日未完税 | | 2,564,822 |
| | $ | 20.35 |
| | |
| | |
获批 | | 635,196 |
| | 21.33 |
| | |
| | |
行使 | | (619,849 | ) | | 18.19 |
| | |
| | |
没收/过期 | | (317,426 | ) | | 35.30 |
| | |
| | |
2018年12月31日 | | 2,262,743 |
| | $ | 19.12 |
| | |
| | |
获批 | | 230,713 |
| | 28.28 |
| | |
| | |
行使 | | (306,427 | ) | | 18.05 |
| | |
| | |
没收/过期 | | (226,037 | ) | | 20.21 |
| | |
| | |
2019年12月31日未完税 | | 1,960,992 |
| | $ | 20.24 |
| | $ | 35 |
| | 6.1年数 |
归属及预计将于2019年12月31日归属 | | 1,960,992 |
| | $ | 20.24 |
| | $ | 35 |
| | 6.1年数 |
2019年12月31日可运动 | | 454,360 |
| | $ | 17.26 |
| | $ | 9 |
| | 2.7年数 |
有306,427在终了年度内行使的股票期权2019年12月31日的集合内禀值约为$3百万,和619,849股票期权2018内禀值约为$4百万美元。有230,713在年终批出的以表现为基础的股票期权2019年12月31日,和635,196在年终批出的以表现为基础的股票期权2018。在……上面2019年3月29日,我们批准了7,862以业绩为基础的股票期权给一位高级官员。所有选项都将归属于第三赠与日周年,但须以至少达到收盘价为限$36.05 (a 25%高于2019年3月29日股票收盘价$28.84)至少20连续交易日三年的授权日期,并将在第十授予日期周年纪念日。在……上面2019年2月27日,我们向我们的某些高级官员提供了222,851
基于绩效的股票期权。所有选项都将归属于第三赠与日周年,但须以至少达到收盘价为限$35.33 (a 25%高于2019年2月27日股票收盘价$28.26)至少20连续交易日三年的授权日期,并将在第十授予日期周年纪念日。
在……上面2018年5月31日,我们给了新的高级军官31,184基于绩效的股票期权。所有选项都将归属于第三赠与日周年,但须以至少达到收盘价为限$44.29 (a 25%高于2018年5月31日股票收盘价$35.43)至少20连续交易日三年的授权日期,并将在第十授予日期周年纪念日。在……上面2018年2月28日,我们向我们的某些高级官员提供了604,012基于绩效的股票期权。股票期权将全部归属于第三由于在2018年6月30日终了的三个月内,我们的股票至少要以最低的价格收盘价。$25.75 (a 25%高于2018年2月28日股票收盘价$20.60)至少20连续交易日三年这些选项将在第十授予日期周年纪念日。
在…2019年12月31日,有$4百万美元与股票期权有关的未确认赔偿费用总额。预计这些费用将在加权平均期间确认1.6年数.
在截止年度内,我们所批出的股票期权的加权平均估计公允价值。2019年12月31日和2018曾.$12.50和$9.16分别每股。这些公允价值是根据每个赠款日期计算的,采用蒙特卡罗模拟,假设如下:
|
| | | | |
| | 二月二十七日, | | 二月二十八日 |
| | 2019 | | 2018 |
预期波动率 | | 48% | | 46% |
预期股利收益率 | | 0% | | 0% |
预期寿命 | | 6.2年数 | | 6.2年数 |
预期没收率 | | 0% | | 0% |
无风险利率 | | 2.53% | | 2.72% |
2019和2018年蒙特卡罗模拟所使用的预期波动率包含了基于对我们股票历史价格的分析的历史波动性。预期波动反映的是与期权预期寿命相一致的历史波动;由于交易活动有限以及影响股票价格波动的因素的短暂性,它不考虑公开市场交换期权的隐含波动。2019年和2018年的历史股价波动不包括2017年8月15日至2017年11月30日期间的股价变动,原因是某些董事会成员和官员宣布离职,以及有报道称,我们正在探索出售该公司的可能性,这对我们的股价造成了影响。无风险利率是基于零息票的美国国债收益率,在赠款之日生效,符合预期的行使时间框架。
下表汇总有关我们未发行股票期权的信息2019年12月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 备选方案-突出 | | 可行使的期权 |
价格变动幅度 | | 电话号码 备选方案 | | 加权准平均值 残存 合同寿险 | | 加权准平均值 演习价格 | | 电话号码 备选方案 | | 加权准平均值 演习价格 |
$16.43至$19.759 | | 1,224,289 |
| | 5.2年数 | | $ | 18.14 |
| | 408,526 |
| | $ | 16.43 |
|
19.76至35.430美元 | | 736,703 |
| | 7.5年数 | | 23.74 |
| | 45,834 |
| | 24.63 |
|
| | 1,960,992 |
| | 6.1年数 | | $ | 20.24 |
| | 454,360 |
| | $ | 17.26 |
|
截至2019年12月31日, 61.2%在我们所有悬而未决的选择中,现有员工持有,38.8%都是由前雇员持有的。我们最好的选择,100%都是在钱里,也就是说,他们的行使价格低于$38.03我们普通股的市场价格2019年12月31日。没有钱的选择。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 金钱中的选择 | | 无钱可供选择 | | 所有备选方案 |
| | 突出 | | 占总成本的百分比 | | 突出 | | 占总成本的百分比 | | 突出 | | 占总成本的百分比 |
现任雇员 | | 1,199,274 |
| | 61.2 | % | | — |
| | — | % | | 1,199,274 |
| | 61.2 | % |
前雇员 | | 761,718 |
| | 38.8 | % | | — |
| | — | % | | 761,718 |
| | 38.8 | % |
合计 | | 1,960,992 |
| | 100.0 | % | | — |
| | — | % | | 1,960,992 |
| | 100.0 | % |
在所有未完成的备选方案中所占百分比 | | 100.0 | % | | |
| | — | % | | |
| | 100.0 | % | | |
|
受限制股票单位
下表汇总了截止年度的限制性库存单位活动。2019年12月31日, 2018和2017: |
| | | | | | | |
| | 限制股 | | 加权平均赠与日期 |
2016年12月31日 | | 3,174,533 |
| | $ | 38.75 |
|
获批 | | 714,018 |
| | 18.25 |
|
既得利益 | | (1,397,953 | ) | | 35.50 |
|
被没收 | | (236,610 | ) | | 32.13 |
|
2017年12月31日 | | 2,253,988 |
| | $ | 35.20 |
|
获批 | | 765,184 |
| | 24.74 |
|
既得利益 | | (995,331 | ) | | 32.63 |
|
被没收 | | (139,711 | ) | | 36.01 |
|
2018年12月31日 | | 1,884,130 |
| | $ | 32.25 |
|
获批 | | 1,481,021 |
| | 27.87 |
|
既得利益 | | (1,562,191 | ) | | 36.45 |
|
被没收 | | (339,461 | ) | | 24.74 |
|
2019年12月31日未获转归 | | 1,463,499 |
| | $ | 25.08 |
|
在最后一年2019年12月31日,我们批准了1,481,021限制性股票单位。其中,337,848将在一个三-自资助日期起计的一年期间,566,172将以极快的速度被释放和安顿下来9由批出日期起计的季度期,及353,354将归属和确定在三周年的赠款日期。此外,在2019年5月,我们每年为100,444209-2020年董事会服务年度的非雇员董事的限制性股票单位,该股立即归属,并将在授予之日三周年时结算我们的普通股。被任命的董事会二新成员,一2019年8月一2019年10月。我们做了初步的拨款5,569这些董事受限制的股票单位,以及按比例分配的年度补助金总额13,257限制性股票单位。最初赠款和年度赠款都是立即授予的,但是,最初赠款是在与董事会分离时结清的,而年度补助金则是在赠款日期三周年时结算的。我们也同意7,427额外的限制性股票单位,由于我们在2013年赠款业绩目标方面的成就水平,而立即归属和结算96,950由于我们在2014年赠款业绩目标方面的成就水平,增加了限制性库存单位。
在最后一年2018年12月31日,我们同意765,184限制性股票单位,其中288,325将在一个三-自资助日期起计的一年期间,339,806将由批地日期起计的两年期间内以差饷形式归属及结清,及60,963将归属和安顿在.第三授予日期周年纪念日。此外,在2018年5月,我们每年54,1982018-2019年董事会服务年度的非雇员董事受限制的股票单位,这些部门立即归属,并将在第三赠款日期的周年纪念日。因为董事会任命了二新会员在2018年5月,我们进行了初步的赠款总额。3,670这些董事受限制的股票单位,以及按比例分配的年度补助金总额12,154限制性股票单位。然而,最初的补助金和年度补助金都是立即授予的,但是,最初的补助金将在董事与董事会分离之前不结清,而年度补助金则以第三授予日期周年纪念日。此外,我们还批准了6,068以业绩为基础的限制性股票单位交给我们的某些高级官员;这些限制性股票单位的归属取决于我们实现2018年至2020年具体的三年业绩目标。如果这些目标得以实现,基于绩效的限制性股票单元将归属并决定于第三授予日期周年纪念日。可转让的基于业绩的限制性股票单位的实际数量将从0%到200%.的.6,068单位授予,取决于我们的业绩目标的成就水平。
截至2019年12月31日,有$25百万与限制库存单位有关的未确认赔偿费用总额。预计这些费用将在加权平均期间确认1.6年数.
USPI管理公平计划
如注25所述,USPI先前的股权补偿计划于2020年2月终止,根据该计划的条款,USPI在行使期权时购买的所有既得期权或股份将由USPI按其估计公允价值回购。在…2019年12月31日,USPI维持了一项单独的管理股权计划,根据该计划,它已向符合条件的计划参与者授予了购买USPI的未表决权普通股无表决权股份的无保留期权,使受赠人能够从适用的授予日期起参与USPI价值的增量增长。
根据这个计划, 备选方案总数约为10%USPI的充分稀释的未偿还普通股。期权的行使价格等于授予之日USPI普通股的估计公平市场价值。期权裁决的结构使其有三年或四年的归属期,其中一半的裁决在适用的归属期内按比例相等,其余的一半在适用的三或四年期间结束时归属。在参与者终止在USPI的服务时,任何未授予的奖励都会被没收,既得利益的选择必须在90天终止。一旦作出奖励并满足了必要的持有期,参与者就有资格按其估计的公平市场价值向USPI出售基本股票。USPI购买任何合格的无表决权普通股的款项可以现金支付,也可以以Tenet普通股的股份支付。所附的终了年度业务综合报表2019年12月, 2018和2017包括$11百万, $18百万和$13百万分别与USPI的管理权益计划相关的税前补偿成本。
员工股票购买计划
我们有一份员工股票购买计划,根据该计划,我们目前有权发布5,062,500普通股给我们符合条件的员工。截至2019年12月31日,大约有3.0百万根据我们的员工股票购买计划可以发行股票。根据该计划的条款,符合条件的雇员可选择在1%和10%他们每个季度的基本收益被扣去购买我们普通股的股份。股份的购买价格等于95%季度最后一天的收盘价。该计划要求所有已发行股票的持有期为一年.在终止雇用时,保留期不适用。根据该计划,任何个人不得在任何一年购买公平市价超过$25,000。目前不认为该计划是补偿性的。
在截止的几年里,我们根据我们的员工股票购买计划出售了以下数量的股票2019年12月31日, 2018和2017: |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止的年份 |
| | 2019 | | 2018 | | 2017 |
股份数目 | | 215,422 |
| | 228,045 |
| | 395,957 |
|
加权平均价格 | | $ | 24.44 |
| | $ | 22.96 |
| | $ | 17.28 |
|
雇员退休计划
基本上,我们所有的雇员,在取得资格后,都有资格参加一我们确定的贡献401(K)计划。根据该计划,雇员可按计划文件的定义,缴纳部分合资格的补偿,而我们每年可按计划文件所界定的最高比例,为积极受聘的参与者提供供款。雇主相匹配的供款将因计划而异。主要与我们对计划的缴款有关的计划开支是$127百万, $99百万和$128百万最后几年2019年12月31日, 2018和2017分别。这些数额反映在所附的综合业务报表中的薪金、工资和福利中。
我们坚持三冻结的无资格界定福利养老金计划(“SERP”),提供补充退休福利,我们的某些现任和前任高管。这些计划没有得到资助,这些计划的计划义务由我们的周转资金支付。养恤金福利一般以年资和报酬为基础。完成对先锋卫生系统公司的收购。2013年10月1日,我们假定了一个冻结的合格的福利计划(“DMC养老金计划”),主要覆盖我们底特律市场在2003年6月1日之前雇用的所有雇员。根据公发养恤金计划支付的养恤金主要是根据服务年数和最后平均收入计算的。在本年度终了的年度内2019年12月31日,精算师协会发布了一份新的死亡率基准表(PRI-2012),我们将其纳入了我们在2019年12月31日。在结束的几年内2019年12月31日和2018,精算师协会发布了新的死亡率改进表(分别为MP-2019和MP-2018),我们将其纳入了对我们确定的福利计划义务的估计数中。2019年12月31日和2018。这些对死亡率假设的改变降低了我们的预期福利义务。2019年12月31日和2018约$14百万美元和$4百万分别。下表概述了资产负债表的影响,以及养恤金债务、供资状况和养恤金计划方面的假设,这些假设是根据截至2002年12月31日的精算估值编制的。2019年12月31日和2018:
|
| | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2019 | | 2018 |
核对计划的供资状况和综合资产负债表所列数额: | | |
| | |
|
预计福利债务(1) | | |
| | |
|
开始债务 | | $ | (1,301 | ) | | $ | (1,455 | ) |
服务成本 | | — |
| | (2 | ) |
利息成本 | | (58 | ) | | (56 | ) |
精算收益(亏损) | | (132 | ) | | 90 |
|
支付的福利 | | 123 |
| | 122 |
|
特别解雇补助金费用 | | (1 | ) | | — |
|
期末债务 | | (1,369 | ) | | (1,301 | ) |
计划资产公允价值 | | |
| | |
|
初始计划资产 | | 731 |
| | 850 |
|
计划资产损益 | | 128 |
| | (65 | ) |
雇主供款 | | 33 |
| | 47 |
|
支付的福利 | | (102 | ) | | (101 | ) |
期末计划资产 | | 790 |
| | 731 |
|
计划的供资状况 | | $ | (579 | ) | | $ | (570 | ) |
综合资产负债表中确认的数额包括: | | |
| | |
|
其他当期负债 | | $ | (19 | ) | | $ | (49 | ) |
其他长期责任 | | $ | (560 | ) | | $ | (521 | ) |
累计其他综合损失 | | $ | 323 |
| | $ | 281 |
|
SERP假设: | | |
| | |
|
贴现率 | | 3.50 | % | | 4.50 | % |
补偿增长率 | | 3.00 | % | | 3.00 | % |
测量日期 | | 2019年12月31日 |
| | 2018年12月31日 |
|
养恤金计划假设: | | |
| | |
|
贴现率 | | 3.60 | % | | 4.62 | % |
补偿增长率 | | 冻住 |
| | 冻住 |
|
测量日期 | | 2019年12月31日 |
| | 2018年12月31日 |
|
| |
(1) | 累积福利义务2019年12月31日和2018大约$1.367十亿和$1.299十亿分别。 |
定期净收益费用和相关假设的构成部分如下:
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日 |
| | 2019 | | 2018 | | 2017 |
服务费用 | | $ | — |
| | $ | 2 |
| | $ | 2 |
|
利息成本 | | 58 |
| | 56 |
| | 62 |
|
计划资产预期收益 | | (46 | ) | | (54 | ) | | (50 | ) |
精算净损失摊销 | | 10 |
| | 14 |
| | 14 |
|
特别解雇补助金费用 | | 1 |
| | — |
| | — |
|
周期净收益成本 | | $ | 23 |
| | $ | 18 |
| | $ | 28 |
|
SERP假设: | | |
| | |
| | |
|
贴现率 | | 4.50 | % | | 3.75 | % | | 4.25 | % |
长期资产回报率 | | N/a |
| | N/a |
| | N/a |
|
补偿增长率 | | 3.00 | % | | 3.00 | % | | 3.00 | % |
测量日期 | | 2019年1月1日 |
| | 2018年1月1日 |
| | 2017年1月1日 |
|
普查日期 | | 2019年1月1日 |
| | 2018年1月1日 |
| | 2017年1月1日 |
|
养恤金计划假设: | | |
| | |
| | |
|
贴现率 | | 4.62 | % | | 4.00 | % | | 4.42 | % |
长期资产回报率 | | 6.50 | % | | 6.50 | % | | 6.50 | % |
补偿增长率 | | 冻住 |
| | 冻住 |
| | 冻住 |
|
测量日期 | | 2019年1月1日 |
| | 2018年1月1日 |
| | 2017年1月1日 |
|
普查日期 | | 2019年1月1日 |
| | 2018年1月1日 |
| | 2017年1月1日 |
|
本年度的定期养恤金净费用是根据在前一年的估值日确定的关于SERP和DMC养恤金计划的假设计算的。由于采用了注1所述的ASU 2017-07,我们
在薪金、工资和福利费用中确认的服务费用,以及在所附的综合业务报表中确认的其他非营业费用中的定期净收益成本的其他组成部分。
我们记录了损益调整数$(42)百万美元, $(15)百万和$56百万美元其他综合收入(损失)2019年12月31日, 2018和2017分别确认我们的SERP和DMC养恤金计划的供资状况发生了变化。资金状况的变化记录为股东权益的直接增减,通过累积的其他综合亏损。精算净收益(损失)$(52)百万, $(29)百万和$42百万美元在截止的年份内得到确认2019年12月31日, 2018和2017的净精算损失摊销$10百万美元, $14百万和$14百万最后几年2019年12月31日, 2018和2017分别在其他综合收入(损失)中确认。累积净精算损失$323百万, $281百万美元和$266百万截至2019年12月31日, 2018和2017和未确认的先前服务费用低于$1百万截至年底的每一年2019年12月31日, 2018和2017尚未被确认为定期净收益成本的组成部分。
为了发展计划资产的预期长期回报率假设,DMC养老金计划考虑了目前无风险投资(主要是政府债券)的预期回报水平、与投资组合所在的其他资产类别相关的历史风险溢价水平以及对每个资产类别未来回报的预期。然后根据目标资产配置对每个资产类别的预期收益进行加权,以发展资产组合的预期长期资产收益率假设。按资产类别分列的加权平均资产分配2019年12月31日,如下: |
| | | | | | |
资产类别 | | 目标 | | 实际 |
现金和现金等价物 | | 2 | % | | 2 | % |
美国政府债务 | | — | % | | 2 | % |
权益证券 | | 65 | % | | 64 | % |
债务证券 | | 33 | % | | 32 | % |
替代投资 | | — | % | | — | % |
DMC养老金计划资产使用投资管理公司投资于单独管理的投资组合。所有资产类别的目标是在不承担不当风险风险的情况下最大限度地实现总收益。公契退休金计划维持多元化的资产分配,最能符合这些目标。DMC养恤金计划的资产主要由股权证券组成,其中包括各种市值规模的公司,以及国际和可转换证券。现金和现金等价物由货币市场基金组成。债务证券包括国内和国外政府债务、公司债券和抵押贷款支持证券.根据DMC退休金计划的投资政策,对衍生证券的投资是不允许的,其唯一目的是根据市场利率的方向进行投机。这一禁令包括杠杆、卖空、掉期、期货、期权、远期和类似战略。
在每个投资账户中,DMC养老金计划投资经理负责监测和应对可能影响其账户业绩的经济指标,如国内生产总值、消费价格指数和美国货币政策。每季度正式审查所有管理人员的业绩和资产分配总额,每年至少对资产分配进行一次再平衡。当前的资产分配目标是保持一定的百分比,每个类别都允许10%偏离目标。
下表汇总按公允价值定期计量的DMC养恤金计划资产2019年12月31日和2018,按确定这些度量的公允价值层次结构中的级别进行聚合。一般而言,由一级投入确定的公允价值利用活跃市场中的报价(未经调整),用于相同的资产或负债。我们认为,至少每周交易一次的证券市场活跃。由二级投入确定的公允价值利用可观察的数据点,例如类似资产的报价、利率和收益率曲线。由三级投入确定的公允价值是资产或负债不可观测的数据点,包括资产或负债几乎没有(如果有的话)市场活动的情况。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 | | 一级 | | 二级 | | 三级 |
现金和现金等价物 | | $ | 37 |
| | $ | 37 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
美国政府债务 | | 9 |
| | 9 |
| | — |
| | — |
|
权益证券 | | 461 |
| | 461 |
| | — |
| | — |
|
固定收益基金 | | 283 |
| | 283 |
| | — |
| | — |
|
期货合约 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
| | $ | 790 |
| | $ | 790 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年12月31日 | | 一级 | | 二级 | | 三级 |
现金和现金等价物 | | $ | 33 |
| | $ | 33 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
美国政府债务 | | 9 |
| | 9 |
| | — |
| | — |
|
权益证券 | | 423 |
| | 423 |
| | — |
| | — |
|
固定收益基金
| | 262 |
| | 262 |
| | — |
| | — |
|
期货合约 | | $ | 4 |
| | $ | 4 |
| | | | |
| | $ | 731 |
| | $ | 731 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
下表列出了今后五年内和其后五年内,将从SERP和DMC养恤金计划(其中一部分将由计划资产供资)支付的未来养恤金估计数:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 12月31日 | | 五年 |
| | 共计 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 此后 |
估计养恤金付款 | | $ | 876 |
| | $ | 85 |
| | $ | 87 |
| | $ | 89 |
| | $ | 89 |
| | $ | 90 |
| | $ | 436 |
|
SERP和DMC养恤金计划的义务$579百万美元在…2019年12月31日在所附综合资产负债表中列为其他流动负债($19百万)和确定的福利计划债务($560百万美元)根据对预期付款模式的估计。我们预计将为大约$19百万美元截至12月31日的年度,2020.
附注11.财产和设备
财产和设备的主要组成部分见下表。在通过ASU 2016-02年1月1日生效之前,资本租赁下的资产包括建筑物和装修以及下表中的设备。 |
| | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 |
土地 | $ | 602 |
| | $ | 613 |
|
建筑物和改善 | 6,856 |
| | 6,920 |
|
在建 | 184 |
| | 199 |
|
设备 | 4,173 |
| | 4,482 |
|
融资租赁资产 | 561 |
| | — |
|
| 12,376 |
| | 12,214 |
|
累计折旧和摊销 | (5,498 | ) | | (5,221 | ) |
净资产和设备 | $ | 6,878 |
| | $ | 6,993 |
|
财产和设备按与持有和使用的资产有关的成本、累计折旧、摊销和减值列报。
附注12.商誉和其他无形资产
下表提供了关于商誉账面金额变化的资料,这些变动包括在所附的综合资产负债表中。2019和2018: |
| | | | | | | |
| 2019 |
| 2018 |
医院手术和其他 | |
| | |
|
截至一月一日止: | |
| | |
|
善意 | $ | 5,410 |
| | $ | 5,406 |
|
累计减值损失 | (2,430 | ) | | (2,430 | ) |
共计 | 2,980 |
| | 2,976 |
|
年内获得的商誉和采购价格分配调整 | — |
| | 1 |
|
与出售资产和处置或拆除设施有关的商誉 | (72 | ) | | 3 |
|
共计 | $ | 2,908 |
| | $ | 2,980 |
|
截至十二月三十一日止: | |
| | |
|
善意 | $ | 5,338 |
| | $ | 5,410 |
|
累计减值损失 | (2,430 | ) | | (2,430 | ) |
共计 | $ | 2,908 |
| | $ | 2,980 |
|
|
| | | | | | | |
| 2019 | | 2018 |
日间护理 | | | |
截至一月一日止: | |
| | |
|
善意 | $ | 3,696 |
| | $ | 3,437 |
|
累计减值损失 | — |
| | — |
|
共计 | 3,696 |
| | 3,437 |
|
年内获得的商誉和采购价格分配调整 | 43 |
| | 219 |
|
与出售资产和处置或拆除设施有关的商誉 | — |
| | 40 |
|
共计 | $ | 3,739 |
| | $ | 3,696 |
|
截至十二月三十一日止: | |
| | |
|
善意 | $ | 3,739 |
| | $ | 3,696 |
|
累计减值损失 | — |
| | — |
|
共计 | $ | 3,739 |
| | $ | 3,696 |
|
|
| | | | | | | |
| 2019 | | 2018 |
针叶树 | |
| | |
|
截至一月一日止: | |
| | |
|
善意 | $ | 605 |
| | $ | 605 |
|
累计减值损失 | — |
| | — |
|
共计 | 605 |
| | 605 |
|
年内获得的商誉和采购价格分配调整 | — |
| | — |
|
共计 | $ | 605 |
| | $ | 605 |
|
截至十二月三十一日止: | |
| | |
|
善意 | $ | 605 |
| | $ | 605 |
|
累计减值损失 | — |
| | — |
|
共计 | $ | 605 |
| | $ | 605 |
|
下表提供了关于其他无形资产的信息,这些资产包括在所附的综合资产负债表中。2019和2018:
|
| | | | | | | | | | | |
| 毛额 载运 金额 | | 累积 摊销 | | 净账簿 价值 |
2019年12月31日: | |
| | |
| | |
|
资本化软件成本 | $ | 1,616 |
| | $ | (912 | ) | | $ | 704 |
|
商品名称 | 102 |
| | — |
| | 102 |
|
合同 | 869 |
| | (94 | ) | | 775 |
|
其他 | 107 |
| | (86 | ) | | 21 |
|
共计 | $ | 2,694 |
| | $ | (1,092 | ) | | $ | 1,602 |
|
2018年12月31日: | |
| | |
| | |
|
资本化软件成本 | $ | 1,667 |
| | $ | (858 | ) | | $ | 809 |
|
商品名称 | 102 |
| | — |
| | 102 |
|
合同 | 871 |
| | (76 | ) | | 795 |
|
其他 | 104 |
| | (79 | ) | | 25 |
|
共计 | $ | 2,744 |
| | $ | (1,013 | ) | | $ | 1,731 |
|
估计有有限使用寿命的无形资产的未来摊销2019年12月31日如下: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 共计 | | 截至12月31日的年份, | | 晚年 |
| | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | |
无形资产摊销 | $ | 1,037 |
| | $ | 156 |
| | $ | 142 |
| | $ | 130 |
| | $ | 122 |
| | $ | 104 |
| | $ | 383 |
|
我们确认摊销费用$188百万, $185百万和$172百万所附的终了年度业务综合报表2019年12月31日, 2018和2017分别。
附注13.投资和其他资产
所附综合资产负债表中投资和其他资产的主要组成部分如下: |
| | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 |
有价证券 | $ | 2 |
| | $ | 40 |
|
对未合并的医疗保健实体的股权投资 | 978 |
| | 956 |
|
投资总额 | 980 |
| | 996 |
|
人寿保险现金退保价值 | 36 |
| | 30 |
|
长期存款 | 59 |
| | 44 |
|
加利福尼亚供应商费用计划应收款项 | 213 |
| | 231 |
|
经营租赁资产 | 912 |
| | — |
|
持有作扩建用途的土地、其他长期应收款项及其他资产 | 169 |
| | 155 |
|
投资和其他资产 | $ | 2,369 |
| | $ | 1,456 |
|
我们的政策是将可能需要现金需求的债务证券投资归类为“可供出售”。在这样做时,债务工具的账面价值在每个会计期间结束时通过扣除税收后的贷记或冲销其他综合收入(损失)调整到其市场价值。
附注14.累计其他综合损失
我们累积的其他综合损失包括: |
| | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 |
确定福利计划的调整 | $ | (257 | ) | | $ | (223 | ) |
累计其他综合损失 | $ | (257 | ) | | $ | (223 | ) |
分配给我们的固定福利计划调整的税收福利大约是$8百万美元截止年度2019年12月31日,分配给我们的固定福利计划调整和外币折算调整的税收福利大约是$3百万美元和$3百万美元分别为截至年底的年度2018年12月31日。如
在注1中,我们记录了累积效应调整$36百万和$7百万在收养ASU 2018-02和ASU 2016-01分别自2018年1月1日起生效。
附注15.净营业收入
我们医院运作及其他及动态护理部分的净营运收入主要包括病人服务收入净额,主要是医疗保险、医疗补助、管理护理及其他健康计划所涵盖的病人,以及我们辖下某些未投保的病人。紧凑型以及其他未投保的折扣和慈善项目。我们针叶树部门的净营业收入主要包括向保健系统提供收入循环管理服务,以及个别医院、医生执业、自保组织、保健计划和其他实体的收入。
下表显示了我们的净营业收入来源减去对可疑账户的备抵和从继续经营中隐含的价格优惠:
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日, |
| | 2019 | | 2018 | | 2017 |
医院手术和其他: | | | | | | |
医院及有关部门的病人服务收入净额 门诊设施 | | | | | | |
医疗保险 | | $ | 2,888 |
| | $ | 2,882 |
| | $ | 3,243 |
|
医疗补助 | | 1,193 |
| | 1,294 |
| | 1,304 |
|
管理护理 | | 9,516 |
| | 9,213 |
| | 9,583 |
|
未投保 | | 92 |
| | 96 |
| | 91 |
|
弥偿及其他 | | 679 |
| | 596 |
| | 608 |
|
共计 | | 14,368 |
| | 14,081 |
| | 14,829 |
|
其他收入(1) | | 1,154 |
| | 1,204 |
| | 1,431 |
|
之前的医院手术和其他共计 段间冲销 | | 15,522 |
| | 15,285 |
| | 16,260 |
|
日间护理 | | 2,158 |
| | 2,085 |
| | 1,940 |
|
针叶树 | | 1,372 |
| | 1,533 |
| | 1,597 |
|
段间冲销 | | (573 | ) | | (590 | ) | | (618 | ) |
净营业收入 | | $ | 18,479 |
| | $ | 18,313 |
| | $ | 19,179 |
|
对前一年费用报告和相关估值津贴的调整,主要是与医疗保险和医疗补助有关的调整,增加了终了年度的收入。2019年12月31日, 2018和2017通过$27百万美元, $24百万和$35百万美元分别。估计费用报告结算额和估价津贴列入所附综合资产负债表的应收帐款(见附注3)。我们相信,我们已经作出了充分的准备,任何调整,可能会导致最终确定的金额,根据所有上述安排与医疗保险和医疗补助。
下表显示了我们的动态护理部门的净营业收入构成:
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日, |
| | 2019 | | 2018 | | 2017 |
病人服务收入净额 | | $ | 2,040 |
| | $ | 1,965 |
| | $ | 1,816 |
|
管理费 | | 95 |
| | 92 |
| | 93 |
|
其他来源的收入 | | 23 |
| | 28 |
| | 31 |
|
净营业收入 | | $ | 2,158 |
| | $ | 2,085 |
| | $ | 1,940 |
|
下表显示了我国针叶树部门的净营业收入构成:
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日, |
| | 2019 | | 2018 | | 2017 |
收入循环服务-Tenet | | $ | 556 |
| | $ | 568 |
| | $ | 583 |
|
收入循环服务-其他客户 | | 713 |
| | 855 |
| | 891 |
|
其他服务-Tenet | | 17 |
| | 22 |
| | 35 |
|
其他服务-其他客户 | | 86 |
| | 88 |
| | 88 |
|
净营业收入 | | $ | 1,372 |
| | $ | 1,533 |
| | $ | 1,597 |
|
其他服务约为8%的收入,包括基于价值的护理服务,咨询服务和其他客户定义的项目.
履约义务
下表包括预计今后将确认的与本报告所述期间结束时未清偿或部分未清偿的履约义务有关的针叶林收入。表中的数额主要包括收入周期管理固定费用,这些费用通常在履行履约义务时按比例确认。估计收入不包括以数量或应急为基础的合同、业绩奖励、处罚或其他被认为受到限制的可变因素。针叶树与天主教健康倡议(“CHI”)的合同是针叶树健康解决方案有限责任公司(LLC)的少数权益所有者,占与剩余履约义务有关的固定费用收入的大部分。针叶树与迟浩田的合同期限于2032年12月31日结束。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日的年度, | | 晚年 |
| | 共计 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | |
履约义务 | | $ | 7,347 |
| | $ | 601 |
| | $ | 598 |
| | $ | 598 |
| | $ | 597 |
| | $ | 550 |
| | $ | 4,403 |
|
附注16.财产及专业及一般责任保险
财产保险
我们有财产、业务中断和相关的保险,以减轻灾难性事件或危险造成的财务影响,这些事件或危险须根据保单条款规定可扣减的条款。这些政策是在发生的基础上制定的。从2019年4月1日到2020年3月31日这一政策期间,我们的保险范围总计。$850百万每次发生,扣除扣除额和除外后,每年合计分限额$100百万对于洪水,$200百万美元对于地震和每一次发生的次限值$200百万没有年度总数据的命名风暴。关于火灾和其他危险,不包括洪水、地震和命名的暴风,共计$850百万适用每次发生的保险限额。免赔额5%保险价值最多可达$40百万加州地震,$25百万代表洪水和被命名的暴风,以及2%新马德里断层地震的保险价值,每项索赔最多可扣除$25百万美元。洪水和某些其他承保的损失,包括火灾和其他危险,至少可扣减$1百万.
专业和一般负债准备金
我们是自我保险的大多数专业和一般责任索赔和购买保险的第三方,以涵盖灾难性的索赔。在…2019年12月31日和2018,随附的综合资产负债表内的流动及长期专业及一般负债准备金总额为$915百万和$882百万分别。这些准备金包括我们的自保保险子公司记录的准备金和我们根据模型估计的部分专业和一般责任风险记录的自我保险保留准备金,包括已发生但未报告的索赔,我们没有保险范围。我们使用预期的损失报告模式估算损失准备金和相关费用,按无风险利率方法折现为现值,使用的是联邦储备委员会的七年到期日利率。1.83%, 2.59%和2.33%在…2019年12月31日, 2018和2017分别。
如果我们的任何专业和一般责任政策的合计限额全部或部分用尽,就可能耗尽或减少支付适用于该保险期的任何其他重大索赔的限额。
所附综合业务报表中的其他业务费用净额是$374百万, $388百万和$303百万最后几年2019年12月31日, 2018和2017分别$155百万美元, $176百万美元和$61百万美元分别与前几年的不利发展有关。
附注17.索赔和诉讼
我们在一个高度规范和诉讼的行业中运作。各政府机构对医疗保健公司进行了多次调查。此外,私人当事方有权对据称向政府和一些州的私人付款人提出虚假付款要求或不当保留多付款项的公司提起诉讼。近几年来,我们和我们的子公司收到了政府机构的询价,今后也可能收到类似的询价。在正常的业务过程中,我们还会受到集体诉讼、与就业有关的索赔和其他法律诉讼的影响。其中一些行动可能涉及大量的需求,以及大量的国防费用。我们无法预测目前或今后对我们采取的法律行动的结果,也无法预测就这些问题作出的判决或解决办法可能对我们产生的影响。
我们还须遵守不起诉协议(“NPA”)。如果我们不遵守这一协议,我们可能会受到刑事起诉,受到重大处罚,并被排除在联邦医疗保健项目之外,其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况、经营结果或现金流产生不利影响。
我们记录与索赔和诉讼有关的估计损失的应计项目,当可用的信息表明损失是可能的,并且我们可以合理地估计损失的数额或损失的范围。在确定损失的概率和确定损失是否合理估计方面,都需要作出重要的判断。这些决定至少每季度更新一次,并作出调整,以反映谈判、和解、裁决、法律顾问和技术专家咨询意见以及与某一特定事项有关的其他信息和事件的影响,但在可能影响最终损失水平的许多因素方面存在重大不确定性。如果物质上的损失是合理的,并且是可以估计的,我们会披露损失的估计或损失的范围。在我们没有披露估计数的情况下,我们得出的结论是,根据现有资料,损失是不合理的,或者损失或一系列损失是无法合理估计的。鉴于这些事项所涉及的固有不确定性,特别是涉及政府机构的不确定性,以及其中一些事项所要求的不确定的损害赔偿,我们可能因这些事项而承担的最终责任存在很大的不确定性,其中一个或多个事项的不利后果可能对我们在任何特定报告期内的业务结果或现金流动产生重大影响。
股东派生诉讼
2017年1月,达拉斯县地方法院合并二先前披露的股东派生诉讼,由声称是公司普通股股东代表公司对现任和前任高级人员和董事提起的诉讼,只涉及一件有标题的事项再谈医疗保健公司股东派生诉讼。原告于2017年2月提交了一份合并股东衍生品申请。合并股东衍生工具请愿书指称,关于公司财务业绩和合规政策的虚假或误导性陈述或遗漏,特别是与先前披露的公司及其某些子公司(“Clinica de la MamMatters”)的民事诉讼和平行刑事调查有关的陈述或遗漏,导致公司普通股的价格被人为抬高。此外,原告还指控被告违反了“公认会计准则”,没有披露可能的损失估计数或与Clinica de la Mamma有关的一系列损失。原告声称,他们没有要求公司董事会提起诉讼,因为这样的要求是徒劳的。2018年5月,在合并股东派生诉讼中,法官下达了一项命令,解除了前一年对此案的搁置。2018年7月,被告提出诉状,要求驳回诉讼。2018年10月,法官批准了被告的驳回动议,但也同意给予原告30天的时间来回应他们的申诉。2019年1月,在原告选择不答辩后,法院发布了最终判决和解职令。在2019年2月,原告对法院的裁决提出上诉,认为解雇是适当的,因为原告没有充分地要求公司董事会在诉讼前提出要求,这是他们采取行动的先决条件,但这是无效的。双方已提出上诉状,并于2月5日举行口头辩论, 2020年。各方正在等待法院的裁决。被告打算继续大力反驳原告在这一问题上的指控。
圣安东尼奥注册护士提起反托拉斯集体诉讼
在……里面Maderazo等人V.VHS San Antonio Partners,L.P.d/b/a浸礼会卫生系统,等。,于2006年6月在美国得克萨斯州西区区法院提起诉讼,这是一批注册护士。三没有附属的圣安东尼奥区医院系统指控这些医院系统,包括我们的浸信会卫生系统,以及其他身份不明的圣安东尼奥地区医院违反了“联邦谢尔曼法”第1节,密谋压低护士的赔偿,并以减少竞争和压制支付给这些护士的工资的方式交换与赔偿有关的信息。该诉讼要求赔偿(根据联邦法律为三倍)、利息、费用和律师费。2019年1月,地区法院发布了一项意见,驳回原告的阶级认证动议。这个
原告随后就地区法院的裁决向美国第五巡回上诉法院提出的上诉于2019年3月被驳回。2019年4月,上诉法院驳回了原告要求对地区法院的裁决进行进一步复审的请求,我们在2019年8月获悉,原告没有要求美国最高法院进一步复审。原告告知法院,他们是代表三指名道姓的个人。2019年11月20日,在法院命令的调解下,双方达成了一项秘密解决方案,以解决三原告对非物质金额的个人索赔。2020年1月,双方签署了一项和解协议,法院批准了该协议,该案件被驳回。
底特律医疗中心的政府调查
底特律医疗中心(“DMC”)正在接受美国密歇根州东区检察官办公室和美国司法部(“司法部”)的调查,罪名是可能违反斯塔克法、医疗保险和医疗补助反回扣以及根据“社会保障法”(“反回扣法”)第1128 B(B)节和联邦虚假索赔法(“FCA”)从2006年至2017年雇用护士从业者和医生助理(“中级医生”)。如前所述,2017年8月发布的一份媒体报道称,由于合规问题,DMC在2017年早些时候解雇了14名中层从业人员。我们正在配合调查,并继续按照与司法部商定的时间表提供文件。由于政府的审查处于初步阶段,我们目前无法确定可能的风险敞口(如果有的话)。
俄克拉荷马外科医院Qui Tam行动
2016年5月,一名亲属在俄克拉荷马州西区盖上印章,起诉(1)俄克拉荷马州骨科和多专科外科中心(“OCOM”),这是一家由USPI、医疗系统合作伙伴和医生共同拥有的外科医院,(2)西南地区骨科专家,一个独立的医生执业团体,(3)OTenet,(4)其他相关实体和个人。该申诉指控各种违反“联邦医疗补助法”、“反回扣法规”、“斯塔克法”和“俄克拉荷马州医疗补助虚假索赔法”的行为。2018年5月,特尼特及其附属公司获悉,他们是诉讼的当事方,当时法院公布了申诉,司法部拒绝就涉及Tenet、USPI、OCOM和个别雇员的问题进行干预。2018年6月,原告提交了一份经修正的申诉,更全面地描述了这些指控,并增加了更多的被告。2018年10月,TENET、USPI、OCOM和个别雇员提出了驳回该案件的动议,但法院尚未就该动议作出裁决。诉讼目前暂不进行,而当事各方正在努力最后确定下文所述的决议。
根据我国“国家行动计划”规定的义务,我们向司法部报告了未密封的Qui Tam行动,并开始调查经修正的申诉中所载的申诉,并与司法部充分合作。在截至2019年9月30日的三个月内,我们开始与司法部和美国卫生和公共服务部(OIG)监察长办公室讨论这些问题的潜在解决方案。
在2019年10月,我们与司法部达成了一项原则上的协议,以解决qui tam诉讼和相关调查。$66百万美元,但须经司法部和其他政府机构进一步批准。在截至2019年9月30日的三个月内,我们设立了$68百万美元就这件事而言,其中包括对关系人的律师费的估计,以及由我们支付的某些其他费用。在截至2019年12月31日的三个月内,我们增加了这方面的储备。$1百万美元以反映我们将支付的其他费用的最新信息。任何最后决议仍需与司法部谈判和最后批准解决协议,并须经OIG或其他政府机构要求的任何其他最终文件。我们认为,最早可以在2020年第二季度完成这项工作,届时将支付该决议的货币部分。
其他事项
2019年7月1日,某些实体从我们手中购买了位于费城的哈尼曼大学医院和圣克里斯托弗儿童医院的业务,并开始了第11章的破产程序。正如我们在2017年9月1日提交的表格8-K中所披露的那样,购买者根据费城及附近地区医院和保健雇员养恤基金(“基金”)、与Hahnemann大学医院业务有关的养恤金计划以及根据1974年“雇员退休收入保障法”(经修订)的规定,在某些情况下,在触发退出基金的情况下,承担了我们的资金义务。2019年7月,养恤基金通知我们,大约对提取的负债进行了评估。$63百万美元。我们根据适用的法律对这一评估提出质疑和质疑。
我们亦会在一般业务过程中受到申索及诉讼,包括与医院及门诊所提供的护理及治疗、各项申请等有关的潜在申索。
联邦和州劳动法,税务审计等事项。虽然这些索偿和诉讼的结果不能肯定地预测,但我们相信,最终解决这些普通的索偿和诉讼,不会对我们的业务或财务状况造成实质影响。
可能会不时对我们提出新的索赔或询问。这些事项可以(1)要求我们在判决或和解中支付大量的损害赔偿或金额,如果有的话,这些损害或赔偿总额可能超过适用和可得的保险单规定的数额;(2)使我们承担大量费用;(3)需要我们的管理层给予大量时间和关注;(4)使我们关闭或出售医院,或以其他方式改变我们的经营方式。
下表列出了与法律结算有关的期初和期末负债余额以及在终了年度持续业务中记录的相关费用的对账情况。2019年12月31日, 2018和2017。2019年、2018年和2017年停止的业务没有记录到任何数额。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 结余 开始 期间 | | 诉讼及 调查 费用 | | 现金 付款 | | 其他 | | 结余 尾端 期间 |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
截至二零一零九年十二月三十一日止的年度 | $ | 8 |
| | $ | 141 |
| | $ | (55 | ) | | $ | (8 | ) | | $ | 86 |
|
截至2018年12月31日止的年度 | $ | 12 |
| | $ | 38 |
| | $ | (41 | ) | | $ | (1 | ) | | $ | 8 |
|
2017年12月31日止 | $ | 12 |
| | $ | 23 |
| | $ | (23 | ) | | $ | — |
| | $ | 12 |
|
最后几年2019年12月31日, 2018和2017,我们记录了净成本$141百万, $38百万和$23百万分别与重大法律诉讼和政府调查有关。
附注18.合并子公司股权中可赎回的非控股权益
作为收购联合外科合作伙伴国际公司的一部分,我们就我们的合资伙伴在USPI中持有的股权达成了一项“PUT/CALL协议”(“PUT/Call ACT协议”)。2016年4月,我们$127百万根据PUT/Call协议购买我们持有的股份,这使我们在USPI中的所有权增加到大约56.3%。2017年5月1日,我们修订并重申了“投入/调用协议”,以便除其他事项外,加快收购USPI的某些股份。根据修正案的条款,我们支付了威尔士卡森,在2007年7月3日,$716百万购买这些股份,这增加了我们对USPI的所有权兴趣80.0%,以及对2016年采购价格的最后调整。2018年4月,我们$630百万购买额外的15%对USPI的所有权权益和2017年收购价格的最后调整,这使我们对USPI的所有权兴趣增加到95%.
此外,我们还与贝勒大学医疗中心(“贝勒”)签订了单独的PUT呼叫协议(“BaylorPUT/Call协议”),其中包含了针对5%贝勒持有的USPI所有权权益。从2021年开始,贝勒每年可能会把他们在2017年4月1日持有的USPI的总股份的三分之一。每年贝勒并没有把全部33.3%在USPI允许的股票中,我们可以把贝勒卖出的股票数量和他们当年可能卖出的股票的最大数量之间的差额称为。此外,贝勒投资/看涨协议包含一个看涨期权,根据该期权,我们有能力在2024年之前获得贝勒的所有所有权。我们有能力选择购买贝勒的现金或普通股的价格。
根据这些投放/调用结构的性质,USPI中的小股东利益在所附的合并资产负债表中被归类为可赎回的非控股权益。2019年12月31日和2018.
下表显示合并附属公司在截至年度内可赎回的非控股权益的变动情况。2019和2018:
|
| | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 |
期初结余 | $ | 1,420 |
| | $ | 1,866 |
|
净收益 | 192 |
| | 190 |
|
支付给非控制利益的分配 | (145 | ) | | (142 | ) |
可赎回的非控制权权益的积累 | 18 |
| | 173 |
|
企业的买卖和非控制利益,净额 | 21 |
| | (667 | ) |
期末结余 | $ | 1,506 |
| | $ | 1,420 |
|
我们可赎回的非控制权益余额2019年12月31日和2018在上表中,$383百万和$431百万分别来自我们的医院手术和其他部门,$777百万和$713百万美元分别来自我们的动态护理部门,以及$346百万和$276百万分别来自我们的针叶树部分。我们的净收益(亏损)可归因于截至年底的可赎回的非控制权益。2019年12月31日和2018在所附的业务综合报表中,分别由$(37)百万和$(25)百万分别来自我们的医院手术和其他部门,$159百万和$151百万分别来自我们的动态护理部门,以及$70百万和$64百万分别来自我们的针叶树部分。
附注19.所得税
为终了年度的持续业务提供所得税2019年12月31日, 2018和2017包括以下内容: |
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
当期税收支出(福利): | |
| | |
| | |
|
联邦制 | $ | (6 | ) | | $ | (6 | ) | | $ | (4 | ) |
国家 | 26 |
| | 33 |
| | 23 |
|
| 20 |
| | 27 |
| | 19 |
|
递延税费用(福利): | |
| | |
| | |
|
联邦制 | 134 |
| | 159 |
| | 202 |
|
国家 | (1 | ) | | (10 | ) | | (2 | ) |
| 133 |
| | 149 |
| | 200 |
|
| $ | 153 |
| | $ | 176 |
| | $ | 219 |
|
报告的所得税支出数额与按法定联邦所得税税率计算的所得税前继续营业收入(损失)相乘计算的数额如下所示。终了年度国家所得税支出2019年12月31日包括$2百万与注销过期或无价值的未使用状态、营业净亏损、结转和其他递延税收资产有关的费用,前几年为这些资产提供了全额估价备抵。相应的税收利益$2百万已包括在截至年底的年度内。2019年12月31日以反映估价津贴的减少。截至年底的国外税前亏损2019年12月31日和2018曾.$6百万. |
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
2019年和2018年按法定联邦税率21%计算的税收支出(福利) (2017年为35%) | $ | 62 |
| | $ | 134 |
| | $ | (35 | ) |
州所得税,扣除联邦所得税福利 | 20 |
| | 23 |
| | 4 |
|
过期的州净营业损失,扣除联邦所得税福利 | 2 |
| | 9 |
| | 28 |
|
非控制权益税 | (79 | ) | | (70 | ) | | (113 | ) |
非抵扣商誉 | 4 |
| | 8 |
| | 109 |
|
不可扣减的行政补偿 | 6 |
| | 4 |
| | — |
|
不可扣减的诉讼费用 | 7 |
| | — |
| | — |
|
过期慈善捐款结转 | 8 |
| | — |
| | — |
|
降低联邦税率对递延税的影响 | — |
| | (1 | ) | | 246 |
|
永久再投资假设的逆转和与剥离外国子公司有关的其他调整 | — |
| | (6 | ) | | (30 | ) |
股票补偿税缺陷 | 4 |
| | 5 |
| | 15 |
|
评估免税额的变化(包括降低联邦免税额的影响) | 133 |
| | 76 |
| | — |
|
包括利息在内的税收应急准备金的变动 | (14 | ) | | (1 | ) | | (6 | ) |
退回调整额及递延税的其他变动 | (3 | ) | | (5 | ) | | 4 |
|
其他项目 | 3 |
| | — |
| | (3 | ) |
所得税费用 | $ | 153 |
| | $ | 176 |
| | $ | 219 |
|
2017年12月,总统签署了“减税和就业法”(“税法”),使之成为法律。“税法”修订了“国内收入法”,以降低税率,修改针对个人和企业的政策、抵免和扣减。对企业而言,税法对美国税法作了广泛而复杂的修改,包括但不限于:(1)自2018年1月1日起,将公司联邦税率从最高35%降至21%的统一税率;(2)废除企业替代最低税率(AMT),改变现有AMT抵免的实现方式;(3)对利息费用的可扣减性规定新的限制;(4)允许完全支出某些资本支出;(5)拒绝扣减某些资本支出
支付给某些关键高管的基于绩效的薪酬。“税法”中的国际条款对公司的税收没有也不会产生实质性影响。
由于根据税法将公司所得税税率从35%降至21%,我们在2017年12月31日重新估价了我们的递延净资产,使我们的递延净资产价值减少了大约。$251百万美元。截至2017年12月31日,我们记录了$252百万美元作为对税法影响的临时估计,包括将公司所得税税率从35%降至21%。约$6百万美元在总数中$252百万美元所得税费用的增加包括在估价津贴的变动净额中,其余部分则包括在内。$246百万美元如上表所示。在截至2018年12月31日的一年中,我们记录了$1百万根据2017年联邦和州所得税申报文件,最后确定“税法”对所得税影响的会计核算。
递延所得税反映了用于财务报告目的的资产和负债的账面金额与用于所得税目的的数额之间的临时差额所产生的税收影响。下表显示 递延税资产及负债的重要组成部分,包括任何估值免税额: |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 |
| 资产 | | 负债 | | 资产 | | 负债 |
折旧和固定资产差额 | $ | — |
| | $ | 282 |
| | $ | — |
| | $ | 297 |
|
与停止的业务和重组费用有关的准备金 | 14 |
| | — |
| | 24 |
| | — |
|
应收账款(可疑账户和调整数) | 165 |
| | — |
| | 155 |
| | — |
|
留存保险风险应计项目 | 195 |
| | — |
| | 205 |
| | — |
|
无形资产 | — |
| | 356 |
| | — |
| | 341 |
|
其他长期负债 | 35 |
| | — |
| | 39 |
| | — |
|
福利计划 | 274 |
| | — |
| | 255 |
| | — |
|
其他应计负债 | 45 |
| | — |
| | 32 |
| | — |
|
投资和其他资产 | — |
| | 95 |
| | — |
| | 83 |
|
利息费用限额 | 219 |
| | — |
| | 89 |
| | — |
|
净营运亏损结转 | 179 |
| | — |
| | 266 |
| | — |
|
股票补偿 | 19 |
| | — |
| | 24 |
| | — |
|
其他项目 | 45 |
| | 34 |
| | 88 |
| | 32 |
|
| 1,190 |
| | 767 |
| | 1,177 |
| | 753 |
|
估价津贴 | (281 | ) | | — |
| | (148 | ) | | — |
|
| $ | 909 |
| | $ | 767 |
| | $ | 1,029 |
| | $ | 753 |
|
下文是对递延税资产和负债以及所附综合资产负债表中报告的相应数额的对账情况。 |
| | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 |
递延所得税资产 | $ | 169 |
| | $ | 312 |
|
递延税款负债 | (27 | ) | | (36 | ) |
递延税金净额 | $ | 142 |
| | $ | 276 |
|
在本年度终了的年度内2019年12月31日, 估值津贴增加了 $133百万美元, 包括增加 $130百万美元 由于对利息费用可扣税的限制, 减少$2百万由于未使用状态净营运亏损结转到期或无价值,并且增加了$5百万由于递延税资产预期可变现性的变化。估价津贴的余额2019年12月31日曾.$281百万。在本年度终了的年度内2018年12月31日, 估值津贴增加了 $76百万, 包括增加$89百万美元 由于扣除利息费用的限制,减少了 $9百万美元 由于未使用状态净营运亏损结转到期或无价值,减少 $4百万美元 由于递延税资产预期可变现性的变化。 估价津贴余额2018年12月31日曾.$148百万美元。在截至2017年12月31日止的年度内,我们的估值免税额并无净变动,但却减少了$28百万美元由于未用状态净营运亏损结转到期或无价值,因此增加了$6百万美元 由于联邦税率的下降,以及 $22百万美元由于递延税资产预期可变现性的变化。截至2017年12月31日的估值津贴余额为$72百万美元. 根据“国内收入法”第163(J)节,与利息开支限制有关的联邦和州递延税资产有充分的估价津贴,因为利息费用结转预计不会在可预见的将来使用。
我们根据asc 740-10-25的规定,对不确定的税收状况进行核算,为财务报表的确认、计量、列报和披露所采取或预期的不确定税种规定了一个全面的模型。
在所得税报税表中。下表汇总了在终了年度内持续经营中未确认的税收福利的总变动情况。2019年12月31日, 2018和2017。终止的业务没有发生这种变化。税额的增加和减少包括最终可扣减额高度确定但对这些扣减的时间不确定的项目的影响。这些数额包括对递延税资产和负债产生影响的未确认的税收福利。2019年12月31日, 2018和2017.
|
| | | |
| 继续 操作 |
2016年12月31日结余 | $ | 35 |
|
增加以往课税年度的税额 | 31 |
|
前几年税收减少额 | (15 | ) |
因时效失效而减少 | (5 | ) |
2017年12月31日结余 | $ | 46 |
|
因时效失效而减少 | (1 | ) |
2018年12月31日余额 | $ | 45 |
|
因时效失效而减少 | (14 | ) |
2019年12月31日结余 | $ | 31 |
|
截至2005年的未获确认的税收优惠总额2019年12月31日曾.$31百万,其中$29百万,如获承认,将会影响我们持续经营的有效税率及所得税开支(利益)。终了年度所得税支出2019年12月31日包括.的利益$11百万在持续经营中,由于我们对不确定的税收状况的估计负债减少,扣除了相关的递延税影响。截至2005年的未获确认的税收优惠总额2018年12月31日曾.$45百万,其中$43百万,如获承认,将会影响我们持续经营的有效税率及所得税开支(利益)。终了年度所得税支出2018年12月31日包括.的利益$1百万在持续经营中,由于我们对不确定的税收状况的估计负债减少,扣除了相关的递延税影响。截至2005年的未获确认的税收优惠总额2017年12月31日曾.$46百万,其中$44百万,如获承认,将会影响我们持续经营的有效税率及所得税开支(利益)。终了年度所得税支出2017年12月31日包括.的利益$5百万美元在持续经营中,由于我们对不确定的税收状况的估计负债减少,扣除了相关的递延税影响。
我们的做法是在综合业务报表中确认与所得税事项有关的利息和罚款。截至2019年12月31日未获确认的税项利益的应计利息及罚款总额零.
国税局(国税局)已完成对截至2007年12月31日或之前的所有纳税年度的纳税申报表的审计。与这些审计有关的所有争议问题都已得到解决,所有相关的税务评估(包括利息)都已支付。我们在2007年12月31日后结束的年度报税表和在2015年12月31日后结束的USPI报税表仍须接受美国国税局的审核。
截至2019年12月31日, 不预计在今后12个月内,由于审计结算、提交经修订的纳税申报表或法定时效到期,未获承认的联邦和州税收优惠将发生重大变化。
在…2019年12月31日,我们可用来抵销未来应纳税收入的结转额包括(1)联邦净营业损失(“NOL”),结转额约为$600百万 税前到期 2032年至2034年, (2)一般商业信用转帐 $25百万2023年至2039年到期,(3)约$3.510亿美元2020年至2039年届满,其相关递延税收福利扣除估值津贴和联邦税收影响后为$25百万。如果公司在滚动过程中发生某些所有权变化,我们利用NOL结转减少未来应纳税收入的能力可能会受到“国内收入法典”第382条的限制。三-年期。这些所有权变动包括根据股票回购计划购买普通股。,我们提供股票,购买或出售我们的股票5%“国库条例”所界定的股东,或发行或行使获取我们股票的权利。如果这种所有权发生变化5% 股东的总增幅超过50个百分点。三
附注20.每股收益(亏损)
下表是对我们的基本和稀释收益(亏损)的分子和分母的调节,这些分子和分母是我们在截止年度内继续经营的普通股计算的结果。2019年12月31日, 2018和2017。我们普通股股东的可得净收入(亏损)以百万美元表示,加权平均股以千元表示。
|
| | | | | | | | | | |
| 可支配净收入(可归因的损失) 致共同 股东 (分子) | | 加权 平均股份 (分母) | | 每股 金额 |
截至二零一零九年十二月三十一日止的年度 | |
| | |
| | |
|
由Tenet保健公司共同造成的净亏损 自愿股东每股基本损失 | $ | (243 | ) | | 103,398 |
| | $ | (2.35 | ) |
稀释股票期权、限制性股票单位和递延补偿单位的影响 | — |
| | — |
| | — |
|
因每股稀释亏损而致Tenet Healthcare Corporation普通股股东的净亏损 | $ | (243 | ) | | 103,398 |
| | $ | (2.35 | ) |
截至2018年12月31日止的年度 | |
| | |
| | |
|
Tenet保健公司普通股股东每股基本收益的净收入 | $ | 108 |
| | 102,110 |
| | $ | 1.06 |
|
稀释股票期权、限制性股票单位和递延补偿单位的影响 | — |
| | 1,771 |
| | (0.02 | ) |
Tenet Healthcare Corporation普通股股东稀释每股收益的净收入 | $ | 108 |
| | 103,881 |
| | $ | 1.04 |
|
2017年12月31日止 | |
| | |
| | |
|
由Tenet保健公司共同造成的净亏损 自愿股东每股基本损失 | $ | (704 | ) | | 100,592 |
| | $ | (7.00 | ) |
稀释股票期权、限制性股票单位和递延补偿单位的影响 | — |
| | — |
| | — |
|
因每股稀释亏损而致Tenet Healthcare Corporation普通股股东的净亏损 | $ | (704 | ) | | 100,592 |
| | $ | (7.00 | ) |
所有可能稀释的证券都被排除在2019年12月31日终了年度每股稀释损失的计算之外。2017因为我们没有向普通股东报告这些期间持续经营的收入。在我们无法从持续经营中获得收益的情况下,股票期权和其他潜在稀释性证券的影响是反稀释的,也就是说,可归属于普通股的持续经营造成的损失,其作用是使每股稀释后的亏损低于每股基本亏损。在截至2019年12月31日止的年度内,我们是否从可供普通股股东使用的持续经营中获得收入?2017,员工股票期权、限制性股票单位和递延补偿单位对稀释后股份计算的影响将是1,457和788截至2019年12月31日止的年度2017分别。
附注21.公允价值计量
我们的非金融资产和负债不允许或被要求按公允价值定期计量,通常与持有和使用的长期资产、待售资产和商誉有关。我们必须提供关于公允价值计量的额外披露,作为我们在非经常性基础上按公允价值计量的每一类主要资产和负债的财务报表的一部分。下表列出了这些信息,并指出了我们用来确定这些公允价值的估值技术的公允价值层次。一般而言,由一级投入确定的公允价值利用活跃市场中的报价(未经调整),用于相同的资产或负债,而这些资产或负债一般不适用于非金融资产和负债。由二级投入确定的公允价值利用可观察的数据点,如确定的销售协议、评估或可比较资产的既定市场价值。由三级投入确定的公允价值是资产或负债不可观测的数据点,包括资产或负债的市场活动很少(如果有的话)的情况,如对未来现金流量的内部估计。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 | | 报价 在活动中 市场 相同资产 (一级) | | 重大其他 可观测输入 (二级) | | 显着 看不见 投入 (三级) |
为出售而持有的长期资产 | | $ | 387 |
| | $ | — |
| | $ | 387 |
| | $ | — |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年12月31日 | | 报价 在活动中 市场 相同资产 (一级) | | 重大其他 可观测输入 (二级) | | 显着 看不见 投入 (三级) |
为出售而持有的长期资产 | | $ | 39 |
| | $ | — |
| | $ | 39 |
| | $ | — |
|
长期持有和使用的资产 | | $ | 130 |
| | $ | — |
| | $ | 130 |
| | $ | — |
|
如上文所述附注6,在最后一年2019年12月31日,我们记录了在继续运营中的减值费用。$26百万美元将持有的资产减记至其估计的公允价值,减去估计的出售成本,用于我们孟菲斯地区的某些设施和$16百万美元其他减值费用。在最后一年2018年12月31日,我们记录了在继续运营中的减值费用。$40百万美元将建筑物和其他长期资产减记至其估计的公允价值二医院。我们还记录了$24百万将持有出售的资产减记为其估计的公允价值,减去估计出售成本,用于我们芝加哥地区的某些设施,以及$9百万美元减值费用减记持有出售的资产至其估计的公允价值减去出售的估计成本后,为aspenand$4百万美元与其他减值费用有关。
我们长期债务的公允价值(信贷协议下的借款除外)是根据报价(一级)计算的。用于确定“信贷协议”下未偿借款的公允价值的投入被视为二级投入,其中包括直接或间接可观察到的第一级报价以外的投入。在…2019年12月31日和2018,我们长期债务的估计公允价值大约是106.4%和97.3%债务的账面价值。
附注22.收购
在本年度终了的年度内2019年12月31日,我们获得了十门诊部业务(所有这些都是USPI所有),以及各种医生的做法。在收购中所传达的考虑的公允价值(“购买价格”)是$25百万美元.
在本年度终了的年度内2018年12月31日,我们获得了十门诊部(所有这些都是USPI拥有的),三校外急症室和各种内科医生的做法。在收购中所传达的考虑的公允价值(“购买价格”)是$113百万美元.
在本年度终了的年度内2017年12月31日,我们获得了八门诊部(所有这些都是USPI的所有者)和各种医生的做法。在收购中所传达的考虑的公允价值(“购买价格”)是$50百万美元.
我们必须将被收购企业的收购价格分配给已获得的资产或承担的负债,并在适用情况下根据其公允价值分配非控制权益。超过这些公允价值的购买价格被记录为商誉。完成的某些收购的采购价格分配2019是初步的。我们正在最后确定购买价格分配,包括对我们获得的财产和设备、其他无形资产和非控制权益的估值。2019因此,一旦估值完成,这些采购价格分配将受到调整。
对截至2019年12月31日为止的所有收购的初步或最终购买价格分配,2018和2017如下: |
| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
流动资产 | $ | 16 |
| | $ | 6 |
| | $ | 7 |
|
财产和设备 | 20 |
| | 19 |
| | 9 |
|
其他无形资产 | 4 |
| | 9 |
| | 8 |
|
善意 | 43 |
| | 220 |
| | 91 |
|
其他长期资产,包括以前持有的权益法投资 | 24 |
| | (18 | ) | | (3 | ) |
流动负债 | (16 | ) | | — |
| | (8 | ) |
长期负债 | (35 | ) | | (15 | ) | | (2 | ) |
合并子公司股权中可赎回的非控股权益 | (18 | ) | | (21 | ) | | (29 | ) |
非控制利益 | (7 | ) | | (85 | ) | | (18 | ) |
已付现金,减去所获现金 | (25 | ) | | (113 | ) | | (50 | ) |
合并收益 | $ | 6 |
| | $ | 2 |
| | $ | 5 |
|
这些交易所产生的商誉,大部分是不能从所得税中扣除的,这可归因于我们期望从经营效率和增长战略中得到的好处。商誉总额$43百万美元从结束的年度内完成的采购2019年12月31日记录在我们的动态护理部门。约$6百万美元, $10百万美元和$6百万在与预期和结束的收购有关的交易费用中,在终了年度内支出。2019年12月31日, 2018和2017分别列在减值和重组费用以及所附合并业务报表中与购置有关的费用中。
在结束的几年内2019年12月31日, 2018和2017,我们认识到了所有的收益$6百万, $2百万和$5百万美元分别与加强我们在以前持有的股权投资中的所有权利益有关,在我们获得控制权之后,我们开始巩固这些股权。
附注23.分段信息
我们的业务包括我们的医院业务和其他部门,我们的动态护理部门和我们的针叶树部门。决定报告部分的因素包括管理层评估经营业绩的方式,并结合个别业务活动的性质。
我们的医院手术和其他部门是由我们的急症和专科医院,附属门诊设施,紧急护理中心,微型医院和医生执业。如附注5所述,我们的某些设施被归类为待售在所附的综合资产负债表中 2019年12月31日。在…2019年12月31日,我们的子公司65主要为城市和郊区社区服务的医院九各州。
我们的动态护理部门由USPI的运作组成,包括九在英国的阿斯彭设施,直到他们的剥离从2018年8月17日生效。在…2019年12月31日,USPI对260流动外科中心,39以CareSpot品牌运营的紧急护理中心,23成像中心和24 外科医院在……里面27各州。在…2019年12月31日,我们拥有95%USPI。
我们的针叶树段为医院、医疗系统、医生、雇主和其他客户提供收入周期管理和基于价值的护理服务。。在…2019年12月31日,瑟弗向大约660全国各大医院及其他客户.2012年,我们签订了协议,记录了针叶植物向特尼特医院提供的各种服务的条款和条件,以及我们的医院业务和其他部门向针叶树提供的某些行政服务。双方根据这些合同向对方提供的服务的定价条件是基于在协议签署时有效的估计第三方定价条款。在…2019年12月31日,我们拥有76.2%针叶树健康解决方案有限责任公司,该公司是针叶树控股公司的主要子公司。
下表包括我们每个应报告部分的数额以及商定所附综合资产负债表和综合业务报表所报告数额所需的对账项目: |
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2019 | | 十二月三十一日, 2018 | | 十二月三十一日, 2017 |
资产: | |
| | |
| | |
医院手术和其他 | $ | 16,182 |
| | $ | 15,684 |
| | $ | 16,466 |
|
日间护理 | 6,195 |
| | 5,711 |
| | 5,822 |
|
针叶树 | 974 |
| | 1,014 |
| | 1,097 |
|
共计 | $ | 23,351 |
| | $ | 22,409 |
| | $ | 23,385 |
|
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
资本支出: | |
| | |
| | |
|
医院手术和其他 | $ | 572 |
| | $ | 527 |
| | $ | 625 |
|
日间护理 | 75 |
| | 68 |
| | 60 |
|
针叶树 | 23 |
| | 22 |
| | 22 |
|
共计 | $ | 670 |
| | $ | 617 |
| | $ | 707 |
|
| | | | | |
营业收入净额: | |
| | |
| | |
|
部门间冲销前的医院业务和其他共计 | $ | 15,522 |
| | $ | 15,285 |
| | $ | 16,260 |
|
日间护理 | 2,158 |
| | 2,085 |
| | 1,940 |
|
针叶树 | |
| | |
| | |
|
亚细亚 | 573 |
| | 590 |
| | 618 |
|
其他客户 | 799 |
| | 943 |
| | 979 |
|
针叶树收入总额 | 1,372 |
| | 1,533 |
| | 1,597 |
|
段间冲销 | (573 | ) | | (590 | ) | | (618 | ) |
共计 | $ | 18,479 |
| | $ | 18,313 |
| | $ | 19,179 |
|
| | | | | |
未合并附属公司的收益股本: | |
| | |
| | |
|
医院手术和其他 | $ | 15 |
| | $ | 10 |
| | $ | 4 |
|
日间护理 | 160 |
| | 140 |
| | 140 |
|
共计 | $ | 175 |
| | $ | 150 |
| | $ | 144 |
|
| | | | | |
调整后的EBITDA: | |
| | |
| | |
|
医院手术和其他 | $ | 1,425 |
| | $ | 1,411 |
| | $ | 1,462 |
|
日间护理 | 895 |
| | 792 |
| | 699 |
|
针叶树 | 386 |
| | 357 |
| | 283 |
|
共计 | $ | 2,706 |
| | $ | 2,560 |
| | $ | 2,444 |
|
| | | | | |
折旧和摊销: | |
| | |
| | |
|
医院手术和其他 | $ | 733 |
| | $ | 685 |
| | $ | 736 |
|
日间护理 | 72 |
| | 68 |
| | 84 |
|
针叶树 | 45 |
| | 49 |
| | 50 |
|
共计 | $ | 850 |
| | $ | 802 |
| | $ | 870 |
|
| | | | | |
调整后的EBITDA | $ | 2,706 |
| | $ | 2,560 |
| | $ | 2,444 |
|
被剥离和关闭企业的收入(损失) (即公司的健康计划业务) | (2 | ) | | 9 |
| | (41 | ) |
折旧和摊销 | (850 | ) | | (802 | ) | | (870 | ) |
减值和重组费用以及与购置有关的费用 | (185 | ) | | (209 | ) | | (541 | ) |
诉讼和调查费用 | (141 | ) | | (38 | ) | | (23 | ) |
利息费用 | (985 | ) | | (1,004 | ) | | (1,028 | ) |
及早清偿债务的收益(损失) | (227 | ) | | 1 |
| | (164 | ) |
其他非营业费用,净额 | (5 | ) | | (5 | ) | | (22 | ) |
设施销售、合并和拆除的净收益(亏损) | (15 | ) | | 127 |
| | 144 |
|
持续经营的收入(损失),所得税前 | $ | 296 |
| | $ | 639 |
| | $ | (101 | ) |
附注24.最近的会计准则
最近发布的会计准则
2018年8月,FASB发布了ASU 2018-13,“公允价值计量(主题820)披露框架-对公允价值计量披露要求的修改”(“ASU 2018-13”),适用于所有需要披露经常性或非经常性公允价值计量的实体。ASU 2018-13的修正案删除、修改或增加了某些披露要求,作为FASB的披露框架项目的一部分,以提高财务报表附注的有效性,从2020年起对我们生效。采用本指南不会影响我们的财务状况、业务结果或现金流量。
同样在2018年8月,FASB发布了ASU 2018-14,“补偿-退休福利-界定福利计划-一般(分议题715-20)披露框架-对确定福利计划披露要求的修改”(“ASU Up 2018-14”),适用于所有赞助确定福利养恤金或其他离职后计划的雇主。ASU 2018-14的修正案删除、修改或增加了某些披露要求,作为FASB的披露框架项目的一部分,以提高财务报表附注的有效性,从2021年开始对我们生效。采用本指南不会影响我们的财务状况、业务结果或现金流量。
此外,FASB发布了ASU 2018-15,“无形-亲善和其他-内部使用软件”(分主题为350-40)-客户对作为服务合同的云计算安排所产生的实施成本的会计“”(“ASU 2018-14”),适用于作为服务合同的托管安排中的所有客户实体。ASU 2018-14中的修正案,将服务合同托管安排中产生的执行成本资本化的要求与开发或获取内部使用软件所产生的实施成本资本化的要求相一致,从2020年开始对我们生效。我们不期望采用这一指导方针会对我们的财务状况、业务结果或现金流动产生重大影响。
2016年6月,金融服务委员会发布了题为“金融工具-信贷损失(专题326)金融工具信用损失的计量”(“ASU 2016-13”)的ASU 2016-13,适用于持有金融资产和租赁净投资但未通过净收入计入公允价值的实体。“ASU 2016-13”修正案要求按摊销成本法计量的金融资产(或一组金融资产)按预计收取的净额列报。信贷损失备抵是从金融资产摊销成本法中扣除的估价账户,用以按预期在金融资产上收取的数额列报净账面价值。我们将从2020年1月1日起采用ASU 2016-13号,采用修改后的追溯过渡方法,记录累计效应调整,以增加累计赤字。$15百万到$20百万。我们不期望这种做法会对我们的财务状况、经营结果或现金流量产生重大影响。
最近采用的会计准则
从2019年1月1日起,如注1所进一步讨论的那样,我们采用了ASU 2016-02,采用了修改后的回顾性过渡方法。
从2018年1月1日起,如注1所进一步讨论的那样,我们采用了ASU 2014-09年和ASU 2016-01年,我们很早就采用了ASU 2018-02。同样从2018年1月1日起,我们采用了ASU 2016-15,“现金流量表(主题230)某些现金收入和现金支付分类”和ASU 2016-18,“现金流量表(主题230)限制性现金”,这两种方法都是对提交的每个时期采用追溯过渡方法,对我们的现金流量表没有任何影响。
从2017年1月1日起,如注1所进一步讨论的,我们采用了ASU 2016-09,早期采用ASU 2017-07。我们还很早采用了ASU 2017-04,“无形资产-亲善和其他(主题350)”(ASU 2017-04)作为我们截至2017年12月31日的年度商誉减值测试。“ASU 2017-04”的修正案修改了减值的概念,从商誉账面金额超过其隐含公允价值时存在的条件改为报告单位账面金额超过公允价值时存在的条件。实体不再通过将报告单位的公允价值分配给其所有资产和负债,从而计算商誉的隐含公允价值来确定商誉减值,仿佛该报告单位是在企业合并中被收购的。由于这些修正案从商誉减值测试中删除了第二步,因此应降低评估商誉减值的成本和复杂性。我们采用ASU 2017-04标准并不影响我们的财务状况、经营结果或现金流。
附注25.后续事件
终止USPI管理股权计划和采用USPI限制性股票计划
如注10所述, USPI此前维持了一项管理股权计划,根据该计划,它向符合条件的计划参与者授予了购买USPI的未表决权普通股的无保留期权。2020年2月,根据该计划的规定,该计划和根据该计划授予的所有未获授权的选择被终止。在2020年第一季度,USPI将回购所有既得期权和USPI股票中的所有股票。该计划的所有参与者将获得任何此类既得期权或股份的公平市场价值;该计划下的所有未获授权的期权都已被取消。USPI将支付大约$35百万美元 与回购合资格证券有关的合资格计划参与者。同样在2020年2月,USPI通过了一项新的限制性股票计划,根据该计划,USPI将向符合条件的计划参与者授予限制性无表决权普通股股份。
补充财务信息
选定的季度财务数据
(未经审计) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至二零一零九年十二月三十一日止的年度 |
| 第一 | | 第二 | | 第三 | | 第四 |
净营业收入 | $ | 4,545 |
| | $ | 4,560 |
| | $ | 4,568 |
| | $ | 4,806 |
|
净收入(损失) | $ | 65 |
| | $ | 112 |
| | $ | (152 | ) | | $ | 129 |
|
可供使用的净收入(可归因于Tenet Healthcare Corporation普通股股东的损失) | $ | (19 | ) | | $ | 17 |
| | $ | (232 | ) | | $ | 2 |
|
(可归因于)Tenet Healthcare Corporation普通股股东的每股收益(亏损): | |
| | |
| | |
| | |
|
基本 | $ | (0.18 | ) | | $ | 0.17 |
| | $ | (2.24 | ) | | $ | 0.02 |
|
稀释 | $ | (0.18 | ) | | $ | 0.16 |
| | $ | (2.24 | ) | | $ | 0.02 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年12月31日止的年度 |
| 第一 | | 第二 | | 第三 | | 第四 |
净营业收入 | $ | 4,699 |
| | $ | 4,506 |
| | $ | 4,489 |
| | $ | 4,619 |
|
净收益 | $ | 191 |
| | $ | 108 |
| | $ | 65 |
| | $ | 102 |
|
可供使用的净收入(可归因于Tenet Healthcare Corporation普通股股东的损失) | $ | 99 |
| | $ | 26 |
| | $ | (9 | ) | | $ | (5 | ) |
(可归因于)Tenet Healthcare Corporation普通股股东的每股收益(亏损): | |
| | |
| | |
| | |
|
基本 | $ | 0.98 |
| | $ | 0.25 |
| | $ | (0.09 | ) | | $ | (0.04 | ) |
稀释 | $ | 0.96 |
| | $ | 0.25 |
| | $ | (0.09 | ) | | $ | (0.04 | ) |
季度业务业绩不一定表明全年可能预期的结果。其原因包括,但不限于:总体收入和成本趋势,特别是价格变动的时间和规模;合同津贴和费用报告结算和估值津贴的波动;有管理的护理合同谈判、结算或终止以及付款人合并;病人应收账款可收性和相关隐性价格优惠的趋势;利率波动;医疗事故保险费用和结算趋势;长寿资产和商誉减值;重组费用;与自然灾害和其他天气有关的损失、费用和保险回收;诉讼和调查费用;设施和其他资产的购置和处置;出售、合并和拆除设施的收益(损失);所得税税率和递延税资产估价津贴活动;年度奖励报酬应计项目估计数的变化;股票期权和限制性股票单位赠款给雇员和董事的时间和数额;及早清偿债务的收益(损失);入住率和病人数量的变化。影响服务组合、收入组合、病人数量,从而影响我们医院和相关医疗设施的手术结果的因素包括,但不限于:联邦和州医疗条例的变化;我们所经营的地方社区的商业环境、经济条件和人口结构;在我们医院接受治疗的当地社区中未投保和保险不足的个人人数;季节性疾病周期;气候和天气条件;医生招聘、满意度, 保留和减员;缩短住院时间的技术和治疗的进步;当地的医疗保健竞争对手;管理下的护理机构的使用压力,以及管理下的护理合同谈判或终止;关于质量措施和病人满意度的医院绩效数据,以及服务的标准收费;对我们或我们的合资伙伴的任何不利宣传,这些影响到我们与医生和病人的关系;改变消费者行为,包括选择手术的时机。这些考虑也适用于年度间的比较。
项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
项目9A.管制和程序
截至本报告所涉期间结束时,我们对“外汇法”第13a-15(E)条和第15d-15(E)条规定的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。这个
评估是在管理层的监督和参与下进行的,包括我们的首席执行官和首席财务官。根据这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论认为,我们的披露控制和程序是有效的,以确保管理当局及时记录、处理、汇总和报告重要信息,以履行我们根据“交易所法”和“证交会规则”承担的披露义务。
管理层关于财务报告的内部控制的报告载于第79页,并以参考的方式纳入本报告。对本报告所列财务报表进行审计的独立注册会计师事务所发布了一份关于本报告第80页所述财务报告内部控制的认证报告。
在本季度终了期间,我们对财务报告的内部控制没有变化。2019年12月31日这对我们财务报告的内部控制产生了重大影响,或相当可能会产生重大影响。
项目9B.其他资料
没有。
第三部分。
项目10.董事、执行干事和公司治理
本项所要求的资料,现以参考我们根据一般指示G(3)格式10-K的最终委托书而纳入。关于我们的行为标准的信息,根据这些信息,我们所有的雇员和官员,包括我们的首席执行官、首席财务官和主要会计官,都必须遵守本报告第一部分第1项-“业务-合规和道德”项下的规定。
项目11.行政补偿
本项所要求的资料,现以参考我们根据一般指示G(3)格式10-K的最终委托书而纳入。
| |
项目12. | 某些受益所有人的担保所有权、管理层和相关股东事项 |
本项所要求的资料,现以参考我们根据一般指示G(3)格式10-K的最终委托书而纳入。
项目13.某些关系和相关交易以及董事独立性
本项所要求的资料,现以参考我们根据一般指示G(3)格式10-K的最终委托书而纳入。
项目14.主要会计费用和服务
本项所要求的资料,现以参考我们根据一般指示G(3)格式10-K的最终委托书而纳入。
第四部分。
项目15.展览、财务报表附表
财务报表
综合财务报表及其附注见第83至129页。
财务报表附表
附表二-估值及合资格账目(载於第141页)。
书记官长的所有其他附表和财务报表都被省略,因为它们不适用或不需要,或者因为所要求的信息包括在综合财务报表或其附注中。
条例S-X第3至09条规定的财务报表
得克萨斯健康风投集团(L.L.C.)和子公司(“THVG”)的合并财务报表包括在内,原因是我们确认的未合并附属公司在截至年底的投资中的收益具有重要意义。2019年12月31日, 2018和2017可以在F1到F-20页上找到。
THVG的所有其他附表和财务报表都被省略,因为它们不适用或不需要,或者因为所要求的信息包括在合并财务报表或其附注中。
展品
除另有说明外,本报告附上下列证物:
|
| | | |
(3) | | 法团章程及附例 |
| | | |
| | (a) | 经修订及重述的注册人法团章程细则2008年5月8日(注册官截至2008年6月30日止季度报告表3(A)) |
| | | |
| | (b) | 根据NRS 78.209向内华达州国务卿提交的变更证书,自2012年10月10日起生效(参见表3.1,注册公司目前提交的表格8-K,2002年10月11日提交的报告) |
| | | |
| | (c) | 经修订及重订的注册官附例,由2019年1月3日起生效(注册官目前就表格8-K提交2019年1月7日提交的报告的附录3.1) |
| | | |
(4) | | 界定证券持有人权利的文书,包括假牙 |
| | | |
| | (a) | 根据1934年“证券交易法”第12条注册的证券说明 |
| | | |
| | (b) | 截至2001年11月6日,注册人与纽约银行之间作为受托人的契约(2001年11月9日注册人提交的关于注册人目前提交的表格8-K报告的表4.1) |
| | | |
| | (c) | 第三次补充义齿,截止日期为2001年11月6日,由注册人和纽约银行作为受托人,与应于2031年到期的6.875%高级票据有关(注册官目前提交的表格8-K的报告表4.4(2001年11月9日提交)
|
| | | |
| | (d) | 截至2013年9月27日,由THC代管公司和纽约州梅隆银行信托公司作为托管人,与到期的8.125%高级票据有关的契约(参见表4.3),注册公司目前提交的关于核仁8-K表的报告涉及2013年10月1日提交的“注册公司”表格8 |
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| | | |
| | (e) | 补充义齿,截止于2013年10月1日,由注册人、其某些子公司和纽约州梅隆银行信托公司担任托管人,与应于2022年到期的8.125%高级票据有关(参见表4.4,注册公司目前提交的表格8-K,2013年10月1日) |
| | | |
| | (f) | 截至2015年6月16日,THC代管公司II与纽约州梅隆银行信托公司(N.A.)之间的契约,涉及应于2023年到期的6.750%高级票据(参考表4.3,注册公司目前提交的登记员关于表格8-K的报告,2015年6月16日提交)
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| | | |
| | (g) | 补充义齿,截止2015年6月16日,注册人与纽约州梅隆银行信托公司(N.A.)之间的备用义齿,涉及应于2023年到期的6.750%高级票据(注册人提交的关于2015年6月16日表格8-K的最新报告表4.4)
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| | | |
| | (h) | 截至2017年6月14日的第二十九次补充义齿,登记人中包括纽约银行的继承受托人纽约梅隆银行信托公司及其担保人,涉及应于2024年到期的4.625%高级抵押第一留置票据(参见表4.2注册官提交的关于2017年6月16日提交的表格8-K的最新报告)
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| | | |
| | (i) | 自2017年6月14日起,作为托管人的高级有担保的第一张留置债券,在THC公司III和纽约州梅隆银行信托公司之间进行,日期为2017年6月14日,涉及应于2024年到期的4.625%高级担保第一留置票据(参见表表4.3注册官提交的关于2017年6月16日提交的表格8-K的最新报告)
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| | | |
| | (j) | 高级有担保的第二留置票据义齿,日期为2017年6月14日,由5.125%的高级抵押第二留置票据作为托管人,由THC免责托管公司III和纽约州梅隆银行信托公司作为托管人进行,日期为2017年6月14日。(注册公司参照表4.4注册公司目前提交的表格8-K,2017年6月16日)
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| | | |
| | (k) | 无担保票据义齿,日期为2017年6月14日,由THC代管公司III和纽约州梅隆银行信托公司作为受托人,与应于2025年到期的7.000%高级票据有关(参见表4.5注册人目前提交的表格8-K)
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| | | |
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| | | |
| | (l) | 截至2017年7月14日,注册人、其某些子公司和纽约州梅隆银行信托公司之间关于2025年到期的5.125%高级担保第二留置票据的补充义齿(参见表4.4) |
| | | |
| | (m) | 截至2017年8月1日,注册人和纽约州梅隆银行信托公司之间关于2025年到期的7.000%高级票据的补充义齿(参见表4.5,注册官目前提交的表格8-K报告,2017年8月2日) |
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| | | |
| | (n) | 截至209年2月5日,注册人、纽约银行梅隆信托公司(N.A.)作为纽约银行的继任受托人和担保人的第三十次补充义齿,涉及应于2027年到期的6.250%的高级担保第二留置票据(参见书记官长目前提交的表格8-K的报告) |
| | | |
| | (o) | 截至209年8月26日,注册人、担保人和纽约州梅隆银行信托公司之间关于2024年到期的4.625%高级担保第一留置债券的第三十一副补充义齿(参见表4.2注册公司目前提交的关于表格8-K的报告,209年8月26日) |
| | | |
| | (p) | 截至209年8月26日,注册人、担保人和纽约州梅隆银行信托公司之间关于2026年到期的4.875%高级担保第一留置债券的第三十二副补充义齿(参见表4.3注册公司目前提交的关于表格8-K的报告,209年8月26日) |
| | | |
| | (q) | 截至209年8月26日,注册人、担保人和纽约州梅隆银行信托公司之间的第三十三副补充义齿-与到期的2027年5.125%的高级担保第一留置票据有关(参见表4.4,注册公司目前提交的表格8K报告,209年8月26日) |
| | | |
(10) | | 材料合同 |
| | | |
| | (a) | 截至2010年10月19日修订和恢复的“信贷协议”,由注册人、贷款人和发行人、花旗美国公司作为行政代理、美国银行作为联合代理、花旗全球市场公司作为联营代理。和美国银行证券有限责任公司,作为联合牵头安排者,以及其中指定的联合簿记管理人和共同文件代理公司(注册机构2010年10月20日提交的关于登记人关于表格8-K的当前报告的附件10.1)
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| | | |
| | (b) | 截至2011年11月29日对截至2010年10月19日的某些经修订和恢复的信贷协议的第1号修订,该协议由注册人、贷款人和发行人、花旗美国公司作为行政代理、美国银行作为联合代理、花旗全球市场公司作为联营代理。和美国银行证券有限责任公司,作为联合牵头安排者,以及其中指定的联合业务簿记管理人和共同文件代理公司(参见2011年12月1日注册官提交的本次表格8-K报告表表10.1)
|
| | | |
| | (c) | 截至2014年1月23日,对截至2010年10月19日的某些经修订和恢复的信贷协议的修订第2号,由注册人、贷款人和发行人、花旗美国公司作为行政代理、美国银行作为联合代理、花旗全球市场公司作为联合代理。美国银行证券有限责任公司,作为联合牵头安排机构,以及其中点名的联合簿记管理人和共同文件代理公司(参见2013年12月31日终了年度注册人表格表10(C)表10(C),2014年2月24日提交)
|
| | | |
| | (d) | 截至2015年12月4日对截至2010年10月19日的某些经修正和恢复的信贷协议的修订第3号,由注册人、其债权人和发行人以及花旗美国公司作为行政代理人(见表10.1)作为行政代理人(注册人目前提交的表格8-K报告,2015年12月9日)
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| | | |
| | (e) | 截至2019年9月12日对截至2010年10月19日的某些经修订和恢复的信贷协议的第4号修正案,由注册人、贷款方和发行人以行政代理人身份参与其中的放款人和发行人以及花旗美国公司(参见表10.1),登记人目前提交的表格8-K报告,209年9月13日) |
| | | |
| | (f) | 截至2014年3月7日的信用证贷款协议,在注册机构中,某些金融机构不时作为信用证参与方和发行人参加,巴克莱银行PLC作为行政代理人(参见表10.1),注册公司目前提交的报告是2014年3月10日提交的
|
| | | |
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| | | |
| | (g) | 截至2016年9月15日的“信用证贷款协议”第1号修正案,日期为2014年3月7日,由注册人、作为信用证参与方和发行人的某些金融机构和作为行政代理人的巴克莱银行PLC不时修订(参见表10.1),登记人目前提交的表格8-K报告日期为2016年9月16日)
|
| | | |
| | (h) | 截至2019年9月12日“信用证贷款协议”的第3号修正案,日期为2014年3月7日,由登记人、信用证参与方和发行人以及巴克莱银行PLC作为行政代理人(注册人、信用证参与方和发行人以及巴克莱银行PLC)担任行政代理人(注册人提交2019年9月13日表格8-K的最新报告表10.2) |
| | | |
| | (i) | 截至2014年3月7日,巴克莱银行(Barclays Bank PLC)作为行政代理人和担保人向巴克莱银行(Barclays Bank PLC)提供的担保(2014年3月10日提交的登记人目前提交的表格8-K报告中,见表10.2)
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| | | |
| | (j) | 股票质押协议,日期为2009年3月3日,注册人以质押人、纽约州梅隆银行信托公司(N.A.)作为抵押品受托人和其他质押人(参见表10.1)登记人和注册人之间签署的股票质押协议(见2009年3月5日登记人提交的关于表格8-K的最新报告表10.1)
|
| | | |
| | (k) | “股票质押协议第一修正案”,日期为2009年5月8日,注册人以质押人、纽约州梅隆银行信托公司(N.A.)为抵押品受托人,以及其他出质人为抵押品受托人(注册人于2015年12月31日截止2015年12月31日提交的注册人年度报告表10(H)表表10(H),提交2016年2月22日),日期为“股票质押协议”第一修正案。
|
| | | |
| | (l) | “股票质押协议第二修正案”,日期为2009年6月15日,注册人以质押人、纽约州梅隆银行信托公司为抵押品受托人,以及其他出质人为抵押品托管人(见2009年6月16日登记人提交的关于表格8-K的最新报告表10.1)
|
|
| | | |
| | (m) | 截至2014年3月7日,注册人以质押人、纽约州梅隆银行信托公司作为抵押品受托人和其他出质人的身份对股票质押协议进行的第三次修正(注册人提交2016年2月22日截止2015年12月31日的注册人关于表10-K的年度报告表10(J))
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| | | |
| | (n) | “股票质押协议第四修正案”,截止2015年3月23日,注册人以质押人、纽约州梅隆银行信托公司(N.A.)作为抵押品受托人,以及其他出质人为抵押品受托管理人(注册人提交2016年2月22日终了年度关于表10-K的年度报告表10(K)附件10(K))
|
| | | |
| | (o) | 截至2016年12月1日,注册人以出质人、纽约州梅隆银行信托公司(N.A.)作为抵押品受托人和其他出质人一方的股票质押协议第五修正案(注册人2018年12月31日终了年度表10-K年度报告(见表10(M))第五修正案,2019年2月25日提交) |
| | | |
| | (p) | “股票质押协议第六修正案”,日期为2017年6月14日,登记人以出质人、纽约州梅隆银行信托公司(N.A.)为抵押品受托人,以及其他出质人为抵押品受托人(注册人2018年12月31日终了的年度报告表10(N)表表10(N),提交2019年2月25日),日期为“股票质押协议第六修正案”。 |
| | | |
| | (q) | 自2019年2月5日起,注册人以质押人、纽约州梅隆银行信托公司(N.A.)作为抵押品受托人和其他出质人一方(注册人提交2018年12月31日表格10-K年度报告表10(O))对股票质押协议的第七修正案 |
| | | |
| | (r) | 截至2009年3月3日止,注册人以质押人、纽约州梅隆银行信托公司(N.A.)作为抵押品受托人和其他质押人(2009年3月5日注册人提交的关于表格8-K的最新报告表10.2)
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| | | |
| | (s) | 截至2019年8月26日注册人、担保人和巴克莱资本公司之间的交换和登记权利协议。作为2024年第一留置票据的其他初始购买者的代表(注册官目前提交的关于表格8-K的报告表10.1)(注册公司209年8月26日提交) |
| | | |
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| | | |
| | (t) | 截至2019年8月26日注册人、担保人和巴克莱资本公司之间的交换和登记权利协议。作为2026年第一留置票据的其他初始购买者的代表(注册官目前提交的关于表8-K的报告表10.2(注册公司209年8月26日提交) |
| | | |
| | (u) | 截至2019年8月26日注册人、担保人和巴克莱资本公司之间的交换和登记权利协议。作为2027年第一留置票据的其他初始购买者的代表(注册官目前提交的关于表8-K的报告(209年8月26日提交) |
| | | |
| | (v) | 美利坚合众国之间的“解决协定”,通过美国司法部并代表卫生和公共服务部监察主任办公室、乔治亚州、南卡罗来纳州、登记人、Tenet HealthSystem医疗公司、Tenet保健系统GB公司。亚特兰大医疗中心公司、北富尔顿医疗中心、特尼特医疗系统公司。n/k/a Spalding地区医疗中心,公司,Hilton Head Health System,L.P.,and Ralph D.Williams(参见表10.1)登记员目前提交的关于表格8-K的报告2016年10月3日提交 |
| | | |
| | (w) | Tenet HealthSystem Medical,Inc.、美国司法部和美国格鲁吉亚北部地区检察官办公室之间的“不起诉协定”(参见登记员关于表格8-K的最新报告表10.2,2016年10月3日提交)
|
| | | |
| | (x) | Tenet HealthSystem Medical,Inc.对不起诉协议的第一修正案。美国司法部(参照“注册人季度报告”表10(A))(截至2018年6月30日止的季度报告表10-Q,2018年8月6日提交) |
| | | |
| | (y) | 支持协议,日期为2018年3月23日,注册人和Glenview资本管理有限公司、Glenview Capital Partners,L.P.、Glenview基本建设总基金有限公司、Glenview公司机构伙伴公司、L.P.公司、Glenview近海机会基金有限公司和Glenview Capital OpportunityFund公司之间的支持协议(参见表10.1,注册公司目前关于表格8的报告-2018年3月26日提交K文件)
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| | | |
| | (z) | “雇用协议”,日期为2018年3月24日,由注册人和Ronald A.Rittenmeyer和Ronald A.Rittenmeyer共同签署,日期为2018年3月24日
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| | | |
| | (Aa) | “就业协定第1号修正案”,日期为2019年2月27日(注册官目前提交的表格8-K表10.1)* |
| | | |
| | (Bb) | “就业协议”,日期为2018年11月27日,登记人和Sumya Sutaria,M.D.之间。(参考2018年11月30日注册官提交的表格8-K的表10.1)*
|
|
| | | |
| | (Cc) | 登记员给Daniel J.Cancelmi的信,日期为2012年9月6日
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| | | |
| | (DD) | 登记册2013年1月22日给Audrey Andrews的信(注册人2012年12月31日终了年度表10(M)表10(M),已于2013年2月26日提交)*
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| | | |
| | (Ee) | 截止2019年6月19日由Tenet商业服务公司和Keith B.Pitts公司和Keith B.Pitts签署的退休、一般放行和咨询协议(参见登记人目前提交的表格8-K报告的附件10.1)* |
| | | |
| | (Ff) | 经修订和重订的“原则第四执行解决计划”,自2018年8月8日起生效(注册官2018年2月25日提交的关于2018年12月31日终了年度的表10(Bb)表10(Bb))* |
| | | |
| | (Gg) | tenet Healthcare Corporation第十次修订和补充性行政退休计划,自2018年4月1日起修订和重述(参见表10(Cc)登记员2018年12月31日终了年度的年度报告)* |
| | | |
| | (Hh) | 经修订和重报的2001年延期赔偿计划,自2012年5月9日起生效(注册官关于截至2012年9月30日的季度报告表10(G)的表10(G),已于2012年11月7日提交)*
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| | | |
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| | | |
| | (2) | 经修订和重述的“2006年递延赔偿计划”,自2020年1月1日起生效* |
| | | |
| | (JJ) | 经修订和重述的第六次修订及重整的Tenet Healthcare 2008股票奖励计划,自2016年3月10日起生效(注册官截至2016年6月30日的季度报告表10(A)表10(A),已提交2016年8月1日)
|
| | | |
| | (Kk) | 奖励表格用作证据:(I)首次批出受限制股票单位予董事,(Ii)每年批出受限制股票单位予董事,(Iii)向行政人员批出股票期权,及(Iv)将限制性股票单位批予行政人员,所有这些都是根据经修订及重整的“2008年度股票奖励计划”(注册公司第10(AA)号注册公司提交的截至2008年12月31日止的年度表10-K)**
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| | | |
| | (LL) | (I)授予现金型长期表现奖;(Ii)批出不符合资格的股票期权表现奖;及(Iii)根据第六次修订及重组的Tenet Healthcare 2008股票奖励计划(注册官提交2018年2月26日截止表格10-K的年度报告表10(Hh),获批予限制性股票单位奖励计划)*
|
| | | |
| | (毫米) | 根据Tenet Healthcare 2008股票奖励计划授予Ronald A.Rittenmeyer不合格股票期权表现奖的条款和条件(参见注册官截至2017年9月30日的季度报告表10(C)表10(C),2017年11月7日提交)* |
| | | |
| | (Nn) | 根据Tenet Healthcare 2008股票奖励计划授予Ronald A.Rittenmeyer的限制性股票单位奖励条款和条件(参见注册人截至2018年3月31日止季度报告表10(C)表10(C),提交2018年4月30日提交) |
|
| | | | |
| | (OO) | 2018年6月29日根据Tenet Healthcare 2008股票奖励计划(注册官截至2018年6月30日提交的登记册季度报告表10(B))颁发给Ronald A.Rittenmeyer公司的限制性股票单位奖励条款和条件 |
| | | |
| | (PP) | 根据Tenet Healthcare 2008股票奖励计划于2019年2月27日授予Ronald A.Rittenmeyer限制性股票单位奖励的条款和条件*
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| | | |
| | (QQ) | 根据Tenet Healthcare 2008股票奖励计划于2019年1月31日授予Saumya Sutaria,M.D.限制性股票单位奖励的条款和条件* |
| | | |
| | (RR) | 根据Tenet Healthcare 2008股票奖励计划于2019年2月27日授予Saumya Sutaria,M.D.限制性股票单位奖励的条款和条件* |
| | | |
| | (Ss) | tenet Healthcare 2019股票激励计划(参考“注册公司”5月3日提交的“注册公司当前报告”第8-K号表格表10.1)* |
| | | |
| | (TT) | 用作证据的奖励表格:(1)首次向董事发放限制性股票单位;(2)每年向董事发放限制性股票单位,每一份都是根据Tenet Healthcare 2019年股票奖励计划* |
| | | |
| | (UU) | TENET特别RSU延期计划(注册官季度报告表10(D)引用表10(D)提交,截至2009年3月31日的季度报告,2009年3月31日提交,2009年5月5日提交)* |
| | | |
| | (VV) | 第四次修订的Tenet Healthcare Corporation年度激励计划,自2019年2月27日起修订并重申生效(注册公司目前提交的表格8-K年度报告表表10.2)* |
| | | |
| | (WW) | 经修订及重述的第八期Tenet主管退休账户,自2019年4月26日起生效(注册官第10(C)表表10(C)为截至2019年6月30日止的季度报告表10(C),已于2019年8月5日提交)* |
| | | |
| | (Xx) | 与每名注册主任订立的补偿协议表格(注册人季度报告表10(A)参照表10(A)提交,截止2005年9月30日止季度报告,提交2005年11月1日) |
| | | |
(21) |
| | 注册官的附属公司 |
| | | |
(23) |
| | 同意书 |
| | | |
| | (a) | Deloitte&Touche LLP同意 |
| | | |
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| | | | |
| | (b) | 普华永道股份有限公司同意
|
| | | |
(31) |
| | 规则13a-14(A)/15d-14(A) |
| | | |
| | (a) | 执行主席兼首席执行官Ronald A.Rittenmeyer的认证 |
| | | |
| | (b) | 执行副总裁兼首席财务官Daniel J.Cancelmi的认证 |
| | | |
(32) |
| | 执行主席兼首席执行官Ronald A.Rittenmeyer和执行副总裁兼首席财务官Daniel J.Cancelmi的认证 |
| | | |
(101 Sch) |
| | 内联XBRL分类法扩展模式文档 |
| | | |
(101 CAL) |
| | 内联XBRL分类法扩展计算链接库文档 |
| | | |
(101 DEF) |
| | 内联XBRL分类法扩展定义链接库文档 |
| | |
(101间化验所) |
| | 内联XBRL分类法扩展标签链接库文档 |
| | |
(101前) |
| | 内联XBRL分类法扩展表示链接库文档 |
| | | |
(101名普通移民局) |
| | 内联XBRL分类法扩展实例文档 |
| | | |
(104 | ) | | 封面交互数据文件-以内联XBRL格式(包括在表101中) |
| | | |
*管理合同或补偿计划或安排。 |
项目16.表格10-K摘要
不适用。
签名
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的要求,登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告,并经正式授权。
|
| | |
| | TENET医疗保健公司 (登记人) |
日期:2020年2月24日 | 通过: | /S/R.Scott Ramsey |
| | R.Scott Ramsey 高级副总裁兼财务主任 (首席会计主任) |
根据1934年“证券交易法”的要求,以下人员以登记人的身份和日期签署了本报告。 |
| | |
日期:2020年2月24日 | 通过: | /S/Ronald A.Rittenmeyer |
| | 罗纳德·A·里滕迈耶 执行主席兼首席执行官 (特等行政主任) |
日期:2020年2月24日 | 通过: | S/Daniel J.Cancelmi |
| | 丹尼尔·坎塞尔米 执行副总裁兼首席财务官 (首席财务主任) |
日期:2020年2月24日 | 通过: | /S/R.Scott Ramsey |
| | R.Scott Ramsey 高级副总裁兼财务主任 (首席会计主任) |
日期:2020年2月24日 | 通过: | /劳埃德·奥斯汀,III |
| | 劳埃德·J·奥斯汀,三世 导演 |
日期:2020年2月24日 | 通过: | /S/James L.Bierman |
| | 詹姆斯·比尔曼 导演 |
日期:2020年2月24日 | 通过: | /s/Richard Fisher |
| | 理查德·费希尔 导演 |
日期:2020年2月24日 | 通过: | /S/Meghan M.Fitzgerald |
| | Meghan M.Fitzgerald,DrPH 导演 |
日期:2020年2月24日 | 通过: | /S/J.Robert Kerrey |
| | J.Robert Kerrey 导演 |
日期:2020年2月24日 | 通过: | /s/Chris Lynch |
| | 克里斯·林奇 导演 |
日期:2020年2月24日 | 通过: | /s/Richard Mark |
| | 理查德·马克 导演 |
日期:2020年2月24日 | 通过: | /S/Tammy Romo |
| | 塔米·罗莫 导演 |
日期:2020年2月24日 | 通过: | /S/Nadja West,M.D. |
| | Nadja West,M.D. 导演 |
附表二-估值及合资格账目
(单位:百万) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额 开始 期间 | |
成本和成本 费用(1)(2) | | 扣减(3) | | 其他 项目(4)(5) | | 余额 尾端 期间 |
可疑账户备抵: | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
截至二零一零九年十二月三十一日止的年度 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
截至2018年12月31日止的年度 | $ | 898 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (898 | ) | | $ | — |
|
2017年12月31日止 | $ | 1,031 |
| | $ | 1,434 |
| | $ | (1,445 | ) | | $ | (122 | ) | | $ | 898 |
|
递延税款资产估价备抵额: | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
截至二零一零九年十二月三十一日止的年度 | $ | 148 |
| | $ | 133 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 281 |
|
截至2018年12月31日止的年度 | $ | 72 |
| | $ | 76 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 148 |
|
2017年12月31日止 | $ | 72 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 72 |
|
| |
(5) | 在采用新的会计准则ASC 606后,2018年消除了可疑账户备抵。 |
得克萨斯州健康风险集团L.L.C.及其附属公司
合并财务报表
内容
|
| |
已审计财务报表 | |
独立审计师报告 | F-2 |
合并资产负债表 | F-3 |
合并损益表 | F-4 |
合并权益变动表 | F-5 |
现金流动合并报表 | F-6 |
合并财务报表附注 | F-7 |
独立审计师报告
致贝勒斯科特和怀特控股公司董事会
我们审计了所附的德州健康风投集团(L.L.C.)及其子公司的合并财务报表,其中包括截至2019年6月30日和2018年6月30日的合并资产负债表,以及截至2019年6月30日终了的三年期间的相关收入、股本变化和现金流量综合报表。
管理层对合并财务报表的责任
管理部门负责按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制和公允列报合并财务报表;这包括设计、执行和维持与编制和公允列报合并财务报表有关的内部控制,这些报表不因欺诈或错误而出现重大错报。
审计师责任
我们的责任是根据我们的审计就合并的财务报表发表意见。我们按照美利坚合众国普遍接受的审计标准进行审计。这些准则要求我们规划和进行审计,以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证。
审计涉及执行程序,以获得关于合并财务报表中的数额和披露情况的审计证据。所选择的程序取决于我们的判断,包括评估合并财务报表的重大错报风险,无论是由于欺诈还是错误。在进行这些风险评估时,我们考虑到与公司编制和公允列报合并财务报表有关的内部控制,以便设计适合于这种情况的审计程序,但不是为了就公司内部控制的有效性发表意见。因此,我们不表示这种意见。审计还包括评价所用会计政策的适当性和管理层作出的重大会计估计是否合理,以及评价合并财务报表的总体列报方式。我们认为,我们所获得的审计证据是充分和适当的,可以为我们的审计意见提供依据。
意见
我们认为,上述合并财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则,在所有重大方面公允列报了德州健康风险集团L.C.及其子公司截至2019年6月30日和2018年6月30日的财务状况,以及它们在截至2019年6月30日的三年期间的经营结果和现金流量。
/S/普华永道有限公司
得克萨斯州达拉斯
(2019年11月1日)
得克萨斯州健康风险集团L.L.C.及其附属公司
综合资产负债表-截至2019年6月30日和2018年6月30日
(单位:千)
|
| | | | | | | |
| 2019 | | 2018 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金 | $ | 23,703 |
| | $ | 29,041 |
|
应由USPI支付的资金 | 101,282 |
| | 114,408 |
|
病人应收账款,扣除2018年6月30日可疑账户备抵额60 631美元 | 111,579 |
| | 107,426 |
|
供应品 | 27,017 |
| | 26,070 |
|
预付和其他流动资产 | 13,951 |
| | 8,533 |
|
流动资产总额 | 277,532 |
| | 285,478 |
|
| | | |
非流动资产: | | | |
财产和设备净额(注2) | 234,423 |
| | 238,054 |
|
限制现金 | 1,300 |
| | 4,439 |
|
对非合并附属公司的投资(注3) | 6,837 |
| | 6,987 |
|
商誉和无形资产净额(注5) | 432,000 |
| | 431,828 |
|
其他 | 279 |
| | 505 |
|
| | | |
总资产 | $ | 952,371 |
| | $ | 967,291 |
|
| | | |
负债和权益 | | | |
| | | |
流动负债: | | | |
应付账款,包括截至2019年6月30日应付USPI 10,747美元和16,014美元的资金 2018年 | $ | 78,658 |
| | $ | 87,153 |
|
应计费用和其他 | 47,092 |
| | 43,163 |
|
长期债务的当期部分(注6) | 23,249 |
| | 19,789 |
|
流动负债总额 | 148,999 |
| | 150,105 |
|
| | | |
非流动负债: | | | |
长期债务,减去当期部分(注6) | 161,930 |
| | 174,228 |
|
其他负债 | 18,080 |
| | 17,159 |
|
| | | |
负债总额 | 329,009 |
| | 341,492 |
|
| | | |
承付款和意外开支(附注6、7、8和9) | |
| | |
|
| | | |
非控制利益-可赎回 | 170,640 |
| | 172,416 |
|
| | | |
公平: | |
| | |
|
成员权益 | 419,847 |
| | 419,870 |
|
非控制利益-不可赎回 | 32,875 |
| | 33,513 |
|
总股本 | 452,722 |
| | 453,383 |
|
负债和权益共计 | $ | 952,371 |
| | $ | 967,291 |
|
见所附合并财务报表附注。
得克萨斯州健康风险集团L.L.C.及其附属公司
合并收入报表
2019、2018年和2017年6月30日终了的年份
(单位:千)
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
收入: | | | | | |
病人服务收入净额 | $ | 1,216,601 |
| | $ | 1,204,516 |
| | $ | 1,073,887 |
|
减去可疑账户准备金 | — |
| | 34,636 |
| | 27,135 |
|
病人服务收入净额减去可疑帐目准备金 | 1,216,601 |
| | 1,169,880 |
| | 1,046,752 |
|
其他收入 | 3,268 |
| | 3,653 |
| | 3,038 |
|
总收入 | 1,219,869 |
| | 1,173,533 |
| | 1,049,790 |
|
| | | | | |
未合并附属公司的收益权益(注3) | 4,458 |
| | 5,065 |
| | 3,965 |
|
| | | | | |
业务费用: | | | | | |
工资、福利和其他雇员费用 | 302,202 |
| | 277,721 |
| | 244,798 |
|
医疗服务和用品 | 307,784 |
| | 284,386 |
| | 249,158 |
|
管理费及专营权费(注8) | 46,362 |
| | 41,973 |
| | 38,530 |
|
专业费用 | 7,700 |
| | 8,679 |
| | 7,785 |
|
购买服务 | 64,169 |
| | 56,829 |
| | 47,549 |
|
其他业务费用 | 146,303 |
| | 137,252 |
| | 121,832 |
|
可疑账户备抵 | — |
| | 25,244 |
| | 22,503 |
|
折旧和摊销 | 39,962 |
| | 31,829 |
| | 28,605 |
|
业务费用共计 | 914,482 |
| | 863,913 |
| | 760,760 |
|
营业收入 | 309,845 |
| | 314,685 |
| | 292,995 |
|
| | | | | |
非营业收入(费用): | | | | | |
利息费用 | (15,698 | ) | | (14,091 | ) | | (15,586 | ) |
利息收入(附注8) | 1,032 |
| | 711 |
| | 492 |
|
其他(费用)/收入净额 | (32 | ) | | 1,059 |
| | (1,825 | ) |
所得税前净收入 | 295,147 |
| | 302,364 |
| | 276,076 |
|
| | | | | |
所得税 | (5,698 | ) | | (5,099 | ) | | (5,036 | ) |
净收益 | 289,449 |
| | 297,265 |
| | 271,040 |
|
| | | | | |
可归因于非控制权益的净收入-可赎回 | (141,348 | ) | | (143,580 | ) | | (134,905 | ) |
| | | | | |
归属于非控制权益的净收入-不可赎回 | (5,280 | ) | | (8,648 | ) | | (8,229 | ) |
可归因于THVG的净收入 | $ | 142,821 |
| | $ | 145,037 |
| | $ | 127,906 |
|
见所附合并财务报表附注。
得克萨斯州健康风险集团L.L.C.及其附属公司
合并资产变动表
2019、2018年和2017年6月30日终了的年份
(单位:千)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 会员权益 | | |
| 股本总额 | | USP | | BUMC | | 成员总数 衡平法 | | 非控制 利益相关者- 不可赎回 |
2016年6月30日结余 | $ | 313,308 |
| | $ | 138,185 |
| | $ | 138,746 |
| | $ | 276,931 |
| | $ | 36,377 |
|
净收益 | 136,135 |
| | 63,825 |
| | 64,081 |
| | 127,906 |
| | 8,229 |
|
分发给成员 | (129,002 | ) | | (60,778 | ) | | (61,022 | ) | | (121,800 | ) | | (7,202 | ) |
成员的捐款 | 13,571 |
| | 6,772 |
| | 6,799 |
| | 13,571 |
| | — |
|
非控制权权益的购买 | (1,160 | ) | | (718 | ) | | (720 | ) | | (1,438 | ) | | 278 |
|
出售非控制权益 | 2,406 |
| | 451 |
| | 453 |
| | 904 |
| | 1,502 |
|
2017年6月30日结余 | 335,258 |
| | 147,737 |
| | 148,337 |
| | 296,074 |
| | 39,184 |
|
净收益 | 153,685 |
| | 72,373 |
| | 72,664 |
| | 145,037 |
| | 8,648 |
|
分发给成员 | (132,424 | ) | | (63,076 | ) | | (63,329 | ) | | (126,405 | ) | | (6,019 | ) |
成员的捐款 | 102,545 |
| | 51,169 |
| | 51,376 |
| | 102,545 |
| | — |
|
非控制权权益的购买 | (5,456 | ) | | 674 |
| | 676 |
| | 1,350 |
| | (6,806 | ) |
出售非控制权益 | (225 | ) | | 633 |
| | 636 |
| | 1,269 |
| | (1,494 | ) |
2018年6月30日结余 | 453,383 |
| | 209,510 |
| | 210,360 |
| | 419,870 |
| | 33,513 |
|
净收益 | 148,101 |
| | 71,268 |
| | 71,553 |
| | 142,821 |
| | 5,280 |
|
分发给成员 | (145,615 | ) | | (69,990 | ) | | (70,270 | ) | | (140,260 | ) | | (5,355 | ) |
非控制权权益的购买 | (5,526 | ) | | (2,270 | ) | | (2,280 | ) | | (4,550 | ) | | (976 | ) |
出售非控制权益 | 2,379 |
| | 981 |
| | 985 |
| | 1,966 |
| | 413 |
|
2019年6月30日结余 | $ | 452,722 |
| | $ | 209,499 |
| | $ | 210,348 |
| | $ | 419,847 |
| | $ | 32,875 |
|
见所附合并财务报表附注。
得克萨斯州健康风险集团L.L.C.及其附属公司
现金流量表
2019、2018年和2017年6月30日终了的年份
(单位:千)
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
业务活动现金流量: | | | | | |
净收益 | $ | 289,449 |
| | $ | 297,265 |
| | $ | 271,040 |
|
调整数,以核对业务活动提供的净收入与现金净额: | | | | | |
可疑账户备抵 | — |
| | 59,880 |
| | 49,638 |
|
折旧和摊销 | 39,962 |
| | 31,829 |
| | 28,605 |
|
发债成本摊销 | 12 |
| | 5 |
| | 5 |
|
未合并附属公司收益中的权益,扣除所收到的分配数 | 150 |
| | 156 |
| | 645 |
|
出售资产的亏损/(收益) | 251 |
| | (2 | ) | | 405 |
|
经营资产和负债的变化,扣除购买的影响 新业务: | | | | | |
病人应收账款增加 | (4,153 | ) | | (62,006 | ) | | (47,022 | ) |
用品、预付款项和其他资产(增加)/减少 | (6,363 | ) | | (4,639 | ) | | 3,362 |
|
应付帐款、应计费用和其他负债的增加额 | 7,657 |
| | 7,980 |
| | 11,890 |
|
经营活动提供的净现金 | 326,965 |
| | 330,468 |
| | 318,568 |
|
| | | | | |
投资活动的现金流量: | | | | | |
购买新业务和股权,扣除2019年、2018年和2017年收到的现金后分别为0美元、925美元和0美元 | — |
| | 925 |
| | (3,853 | ) |
购置财产和设备 | (46,465 | ) | | (47,693 | ) | | (16,950 | ) |
出售财产和设备 | 170 |
| | 206 |
| | 1,233 |
|
存款和票据应收款的变化 | 35 |
| | (44 | ) | | (5 | ) |
其他投资活动 | (284 | ) | | 13 |
| | 751 |
|
联合外科合作伙伴公司应付的资金变动 | 13,126 |
| | (21,158 | ) | | (10,416 | ) |
用于投资活动的现金净额 | (33,418 | ) | | (67,751 | ) | | (29,240 | ) |
| | | | | |
来自筹资活动的现金流量: | | | | | |
债务收益 | $ | 11,500 |
| | $ | 26,078 |
| | $ | 10,183 |
|
偿还债务 | (21,829 | ) | | (49,029 | ) | | (19,364 | ) |
分配给非控股权所有者 | (145,796 | ) | | (144,265 | ) | | (144,576 | ) |
非控制性权益的购买 | (12,792 | ) | | (8,215 | ) | | (5,447 | ) |
非控制权权益的出售 | 7,153 |
| | 9,609 |
| | 18,445 |
|
成员的捐款 | — |
| | 20,925 |
| | — |
|
分发给成员 | (140,260 | ) | | (126,405 | ) | | (121,800 | ) |
用于筹资活动的现金净额 | (302,024 | ) | | (271,302 | ) | | (262,559 | ) |
| | | | | |
现金和限制性现金(减少)/增加 | (8,477 | ) | | (8,585 | ) | | 26,769 |
|
现金和限制性现金,期初 | 33,480 |
| | 42,065 |
| | 15,296 |
|
期末现金和限制性现金 | $ | 25,003 |
| | $ | 33,480 |
| | $ | 42,065 |
|
| | | | | |
补充资料: | | | | | |
支付利息的现金 | $ | 15,776 |
| | $ | 13,991 |
| | $ | 15,642 |
|
支付所得税的现金 | $ | 5,222 |
| | $ | 5,076 |
| | $ | 4,525 |
|
| | | | | |
非现金交易: | | | | | |
根据资本租赁获得的资产 | $ | 1,472 |
| | $ | 32,033 |
| | $ | 4,791 |
|
(减少)/因收到但未支付的财产和设备而应付账款增加 | (10,764 | ) | | 12,322 |
| | 44 |
|
泰勒获得 | — |
| | 81,620 |
| | — |
|
百年购置 | — |
| | — |
| | 13,571 |
|
| | | | | |
现金与限制现金的对账: | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| | | | | |
期初现金 | $ | 29,041 |
| | $ | 32,105 |
| | $ | 15,296 |
|
期初受限制现金 | 4,439 |
| | 9,960 |
| | — |
|
期初现金和限制性现金 | $ | 33,480 |
| | $ | 42,065 |
| | $ | 15,296 |
|
| | | | | |
期末现金 | $ | 23,703 |
| | $ | 29,041 |
| | $ | 32,105 |
|
期末限制现金 | 1,300 |
| | 4,439 |
| | 9,960 |
|
期末现金和限制性现金 | $ | 25,003 |
| | $ | 33,480 |
| | $ | 42,065 |
|
见所附合并财务报表附注。
得克萨斯州健康风险集团L.L.C.及其附属公司
合并财务报表附注
1.重大会计政策的会计政策综述
业务说明
得克萨斯州健康风险集团、L.L.C.及其子公司(THVG或该公司)是一家得克萨斯州有限责任公司,成立于1997年1月21日,主要目的是开发、收购和经营流动外科中心和相关实体。THVG是贝勒大学医学中心(BUMC)和USP北得克萨斯州公司(USP North Texas,Inc.)之间的合资企业。贝勒·斯科特&怀特控股公司(BSW Holdings)持有THVG 50.1%的股份。(USP),德克萨斯州的一家公司,联合外科合作伙伴国际公司的合并子公司。(USPI),他拥有THVG 49.9%的股份。USPI是Tenet保健公司(Tenet)的子公司。BSW控股公司及其控股子公司在此统称为“BSWH”。THVG的财政年度将于6月30日结束。THVG子公司的会计年度截至12月31日;然而,这些子公司的财务信息包括在这些合并财务报表中,截至2019年6月30日和2018年6月30日,截至截至6月30日、2019、2018年和2017年6月30日、2019、2018年和2017年。
THVG在德克萨斯州拥有流动外科中心、外科医院和相关业务的股权。截至2019年6月30日,THVG根据管理合同经营了33个设施(设施),其中32个设施被合并用于财务报告,其中一个设施按权益法核算。THVG在不属于管理合同范围的设施中也有一个合并设施和一个股权方法投资。此外,THVG持有一家合伙企业的股权投资,该合伙企业拥有其中一家设施所使用的房地产。
THVG的资金来自其成员的资本捐助和设施的现金分配。由BSWH控制的管理委员会提出了出资申请。这些设施的运营协议规定,可供分配的现金流将至少每季度分配给THVG和设施的其他所有者。
THVG的运营协议规定,管理委员会至少每季度确定THVG是否应根据THVG手头的多余现金与当前和预期的需求进行现金分配,包括(但不限于)业务费用、债务偿还、收购和合理的应急准备金的需求。THVG经营协议的条款规定,任何分配,无论是由经营现金流或其他来源驱动,如非现金资产的分配,或在THVG清算时的分配,都应根据THVG中每个成员的总体所有权水平分享。
报告实体的变化
从2016年1月1日到2018年3月1日,BUMC的合并子公司BT东达拉斯合资公司(LLP)与Tenet单独合作,在德克萨斯地区医疗中心(Sunnyvale)拥有60%的控股权。2018年3月1日,该伙伴关系进行了重组,桑尼维尔公司与THVG公司的成员进行了合并。2018年3月1日,USP向BUMC和Tenet支付了其在Sunnyvale的股权约4,100,000美元,导致THVG拥有62%的控股权。
Sunnyvale的所有权转让符合会计准则编纂(ASC)250-10-45-21所界定的共同控制交易的定义,因为BSWH在交易前在医院持有控制权益,并在交易后继续持有控制权益。因此,包括Sunnyvale在内的共同控制实体在历史上没有一起列报,因此被认为是一个不同的报告实体。报告实体发生的这一变化发生在前一年的财务报表中,需要对各实体进行追溯性的合并,在列报的所有期间,就好像这一组合自共同控制开始以来就已生效一样。在Sunnyvale向THVG捐款之前的一段时间内,由于非控制利益而产生的净收入是按先前合资企业使用的百分比计算的,百分比为40%。从2016年1月1日BUMC收购桑尼维尔开始,该公司的历史综合资产负债表和相关的损益表、股权变动、现金流量和相关披露都包括桑尼维尔(Sunnyvale)。2018年和2017年终了年度可归属于THVG的净收入变化的影响分别约为2,900,000美元和1,800,000美元。
会计基础
THVG按权责发生制会计保持其账簿和记录,合并财务报表是按照美国普遍接受的会计原则编制的。
目录
得克萨斯州健康风险集团L.L.C.及其附属公司
合并财务报表附注-续
巩固原则
合并财务报表包括THVG及其全资子公司和THVG控制的其他实体的财务报表。所有公司间结余和交易已在合并中消除。
估计数的使用
按照美国普遍接受的会计原则编制财务报表,要求THVG管理层作出影响合并财务报表和所附附注所报告数额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。
现金等价物
当购买三个月或更短的时间时,THVG认为所有原始期限的高流动性票据都是现金等价物。截至2019年6月30日或2018年6月30日,没有现金等价物。根据公司的现金管理制度,签发但未向银行出示的支票可能导致帐面现金透支余额,用于会计目的。公司将帐面透支重新分类为应付帐款,以反映在簿记过程中清算的负债的恢复。应付账款的变化,包括帐面透支引起的变化,反映为调整现金流量表中业务活动提供的净收入与现金净额的调节。截至2019年6月30日和2018年6月30日,应付账款中的账面透支额分别约为22 212 000美元和24 118 000美元。
限制现金
THVG持有的现金仅限于作为抵押品用于偿还其某些未偿债务协议和正在进行的建设项目。截至2019年6月30日和2018年6月30日,限制现金余额分别约为1,300,000美元和4,439,000美元,并被归类为非流动现金余额,这与根据这些限制而设定的用途的性质相一致。
信贷风险集中
与政府有关的项目(即医疗保险和医疗补助)是THVG拥有大量未清应收账款的唯一集中支付群体,管理层不认为与这些应收账款相关的信用风险有任何显著或不寻常的水平。商业和管理下的护理应收款包括来自参与各种活动并受不同经济条件影响的各种付款人的应收款,并不构成THVG的重大集中信贷风险。
供应品
用品,主要由药品和医疗用品库存组成,按成本或可变现净值较低(接近市场价值)列报,并按所用费用入账。
财产和设备
财产和设备最初按成本入账,或作为企业合并的一部分购置时,在购置之日按公允价值入账。折旧按资产估计使用寿命的直线法计算。资产留存或处置时,对资产和累计折旧账户进行相应调整,任何损益反映在相应期间的收益或亏损中。维持费和修理费按发生的情况计算;重大的更新和修缮费用资本化。
根据资本租赁持有的资产被归类为财产和设备,并按较短的使用寿命或租赁期限采用直线法摊销,相关债务记作债务。根据资本租赁和租赁权改进持有的财产和设备的摊销包括在合并损益表中的折旧和摊销费用中。
THVG在直线基础上记录运营租赁费用,除非另一种系统和合理的分配更能代表租赁财产实际使用的时间模式。THVG摊销租赁改进,包括由房东奖励或津贴供资的数额,其相关递延租金在其经济寿命或租赁期限较短的情况下,作为租赁费用的减少而摊销。
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对未合并附属公司的投资
对非合并附属公司的投资,其中THVG发挥了重大的影响,但没有控制的所有权,是根据股权法核算。THVG通过在被投资方的理事机构中的代表,以及在设施方面,通过管理被投资方的业务的合同,对其不合并的附属公司的运作产生重大影响。
非合并子公司的收益中的权益包括THVG在其非控股股权投资中所占的利润和亏损份额。由于这些业务是THVG业务战略的核心,因此不合并子公司的收益中的权益在附带的合并损益表中被列为营业收入的一个组成部分。
善意
商誉是指超出可识别净值的估计公允价值的超额购买价格。
从购买的企业中获得的资产和承担的负债。商誉不是摊销,而是每年进行减值测试,如果发生事件或情况发生变化,报告单位的公允价值更有可能低于其账面金额。质量评估包括管理层根据质量因素确定报告单位的公允价值是否低于其账面金额的可能性。如果管理层根据这些因素确定报告单位的公允价值低于其账面价值的可能性较大,则公司将根据两步公允价值法评估其商誉。
为了衡量减值损失的金额,采用了两步法.在第一步中,THVG将每个报告单位的公允价值与其账面价值进行比较。如果报告单位的公允价值超过分配给该单位的净资产的账面价值,商誉不受损害,THVG不需要进行进一步的测试。如果转让给报告单位的净资产的账面价值超过报告单位的公允价值,则THVG必须执行减值测试的第二步,以确定报告单位商誉的隐含公允价值。如果报告单位商誉的账面价值超过其隐含公允价值,则THVG记录相当于差额的减值损失。任何减值将被确认为业务收入的费用和商誉账面价值的减少。
我们采用市场和收入方法估计报告单位的公允价值。商誉需要在报告单位一级报告,我们的结论是,THVG是一个单一的报告单位。为了确定报告单位的公允价值,我们使用收益法(贴现现金流现值),并进一步证实了市场法(评估市场倍数和/或第三方估值专家提供的数据)。我们在确定报告单位的公允价值时采用了判断,这取决于对预期未来现金流量、终端价值、周转资金需求变化和贴现率的重大假设和估计。对THVG的现金流量贴现分析变化最敏感的因素是报告单位未来的现金流量估计数,这反过来又对THVG对这些业务未来收入增长和利润率的估计很敏感。如果实际收入增长和/或利润率低于估计,减值测试结果可能有所不同。虽然我们相信我们的估计是合理的,并且符合市场参与者的假设,但实际结果可能与这些估计有所不同。
2019年3月和2018年3月对商誉平衡进行了定性分析,没有发现此类减损。2017年3月进行了定量分析,但没有发现此类损害。
长期资产减值
当事件或情况的变化表明一项资产或相关资产组的账面金额可能无法从估计的未来现金流量中完全收回时,将审查长期资产的减值情况。在发生减值的情况下,对减值数额的计量可根据评估、类似资产的公允价值或对资产使用和最终处置所产生的未来未折现现金流量的估计。2019年、2018年或2017年没有发现此类损害。
金融工具的公允价值
金融工具的公允价值是指在市场参与者之间有秩序地交换票据以出售资产或转移负债的数额。公司根据活跃市场的报价对相同的资产或负债(一级)、重要的其他可观测投入(二级)或不可观测的投入(三级)采用公允价值计量,这取决于被估价项目的性质。 该公司没有按公允价值在2019年6月30日和2018年6月30日按公允价值计量的金融资产或负债。现金、限制现金、联合公司应付的资金的账面金额
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外科合伙人公司,应收账款,和应付账款接近公允价值,因为这些工具的短期期限。
该公司长期债务的公允价值由二级投入决定,这是对债务未来现金流量的贴现估计,其利率为贷款人为类似期限的类似债务工具提供的当前报价或提供给可比公司的利率。截至2019年6月30日,应付给金融机构的票据的账面总额和估计公允价值分别约为52 438 000美元和46 424 000美元。2018年6月30日,长期债务的账面总额和估计公允价值分别约为54,482,000美元和47,865,000美元。
收入确认
自2018年7月1日起,THVG采用了财务会计准则委员会(FASB)2014-09年会计准则更新(ASU)、“与客户签订合同的收入(主题606)”和相关的澄清标准(ASC 606),采用了适用于截至2018年7月1日尚未完成的所有合同的经修改的追溯方法。“2014-09年ASU指南”的核心原则是,实体应确认收入,以反映承诺的货物或服务转让给客户的数额,以反映该实体期望得到的作为这些货物或服务的交换的考虑。2014-09年度ASU的采用,改变了该公司以前按照ASC 605“收入确认”提出的指导意见,将其列为可疑账户准备金的列报和披露情况。以前在可疑账户备抵中记录的很大一部分金额涉及自付病人、共同支付、共同保险金额以及有保险的病人欠它的免赔额。根据ASU 2014-09年的规定,从这些病人那里估计出的无法收回的金额通常被认为是隐性的价格优惠,直接减少了病人服务的净收入。在截至2019年6月30日的一年中,THVG记录了66,277,000美元的隐性价格优惠,作为对病人服务净收入的直接削减,这些收入将记录在该公司2014-09年度ASU通过之前对可疑账户的备抵中。THVG有关收入的会计政策被修订,以反映自2018年7月1日起采用ASC 2014-09年。在截至2019年6月30日的资产负债表上,与采用ASC 2014-09年有关的应收账款净额没有受到影响。
THVG的所有子公司,除了Sunnyvale之外,都评估了每个病人在提供服务之前的支付能力;因此,与这些实体有关的无法收回的金额估计数是在2014-09年ASU通过前综合损益表业务费用部分的可疑账户备抵中列报的。Sunnyvale不评估在提供服务之前的支付能力,因此,该实体无法收回的款项的相关估计数是在2014-2015年ASU通过之前在可疑账户备抵中作为收入总额的一个组成部分列报的。根据2014-09年ASU的规定,所有无法收回的估计金额,无论是否在提供服务之前评估支付能力,都被视为对病人服务净收入的直接减少。
THVG与第三方付款人达成协议,规定以与其既定费率不同的金额支付给THVG。付款安排包括预期确定的每次排放费率、偿还费用、贴现费用和每日付款。净病人服务收入按病人和第三方付款人(包括管理下的护理付款人和政府项目)的估计可变现金额报告。记录为净病人服务收入的数额包括根据与第三方付款人的偿还协议估计的合同调整数、根据公司政策向无保险病人提供的折扣以及隐含的价格优惠。公司根据合同协议、折扣政策和历史经验确定合同调整和折扣的估计。该公司估计隐性价格优惠的依据是历史收集经验,作为一种实用的权宜之计,而不是对每一次病人服务遭遇作出个性化估计。使用这种实际权宜之计的财务报表效果与单独估算隐含价格优惠相比,并不重要。合同调整数是在提供相关服务期间按估计数计算的,并随着最后结算的确定而在今后各期间进行调整。
净病人服务收入按反映THVG期望以提供病人护理为交换条件的考虑的数额报告。这些款项应由病人、第三方付款人(包括管理下的护理付款人和政府项目)和其他人支付。一般来说,THVG在服务时从病人那里收集共同付款.在服务完成后,THVG为病人和第三方付款人准备最后的账单.收入被确认为履行义务。
履行义务是根据公司提供的服务的性质来确定的。长期履行义务的收入一般与住院急症护理服务有关,是根据实际发生的与预期(或实际)费用总额有关的实际费用确认的。在某一时间点履行履行义务的收入通常与接受门诊服务的病人有关:(1)提供服务;(2)我们认为病人不需要额外服务。
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任何未履行或部分未履行的履行义务,主要涉及截至报告所述期间结束时接受住院急性护理服务的内部病人。根据平均停留时间,这些合同的履约义务期限不到一年,在病人出院时完成,通常在报告所述期间结束后数日或数周内完成。由于其所有履约义务都涉及期限不到一年的合同,THVG选择适用FASB ASC 606-10-50-14(A)中规定的任择豁免,因此不要求披露在报告期结束时分配给未履行或部分未履行的履约义务的交易价格总额。
截至2019年6月30日止年度按主要受款人划分的病人服务净收入构成如下:
|
| | | |
管理护理 | $ | 896,828 |
|
医疗保险 | 230,274 |
|
医疗补助 | 14,342 |
|
赔偿、自给和其他 | 75,157 |
|
| $ | 1,216,601 |
|
对于获准作为医院的设施,联邦条例要求提交年度费用报告,包括医疗费用和与向方案受益人提供服务有关的费用。医疗保险和医疗补助费用报告结算是在向受益人提供服务期间估计的。关于医疗保险和医疗补助计划的法律和条例是复杂的,需要解释。因此,有一种合理的可能性,即对被许可为医院的10个THVG设施的记录估计数可能随着解释的澄清而改变。这些初步估计数将根据需要进行修订,直至最后费用报告结清为止。
该公司为那些在经济上无力支付医疗服务费用的病人提供慈善服务。慈善关怀的确定一般是在入院时,或此后不久作出。然而,出院后发生的事件会改变患者的支付能力。贴现率一般以家庭收入为基础,与当年的联邦贫困限额相比。该公司的慈善政策旨在满足经修订的1986年“国内收入法”第501(R)节中关于财政援助和紧急医疗政策、对有资格获得财政援助的人收费的限制以及合理的账单和收费努力的要求。该公司的政策是不追求收集确定为慈善照顾的金额,因此,公司不报告这些金额的净病人护理收入。
该公司在截至2019年6月30日、2018年和2017年6月30日的年度照顾慈善关怀病人的估计费用(包括分配的人事费用、用品、其他业务费用和管理费)分别约为15,000,000美元、7,800,000美元和6,100,000美元。
所得税
在所附的合并财务报表中没有反映联邦所得税的数额,因为THVG的活动对联邦税收的影响应由各成员个人承担。
德州特许经营权税适用于所有THVG实体,并反映在所附的合并损益表中。该税是按边际基础计算的,因此反映在THVG截至2019、2018年和2017年6月30日的所得税综合报表中。
THVG遵循ASC 740“所得税”的规定,其中规定了解决税收状况不确定性的单一模式,并通过规定在财务报表中确认税种之前必须达到的最低确认门槛,澄清所得税的会计核算。
截至2019年6月30日和2018年6月30日,THVG没有未确认的税收优惠。THVG在美国联邦管辖范围内提交合伙所得税申报表,在德克萨斯州提交特许税单。在2015年之前的几年里,THVG不再接受美国联邦所得税考试,2014年之前的几年里,THVG不再接受州和地方所得税考试。 THVG已确定德克萨斯州为征税的“主要”州。THVG不期望或预期未来12个月内未确认的税收优惠会有重大变化。
THVG记录利息和与所得税相关的处罚的政策是在合并的收入报表中记录这些项目的所得税支出。截至2019年6月30日、2018年6月30日和2017年6月30日,没有利息和罚款。
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承付款和意外开支
对索赔、评估、诉讼、罚款和其他来源引起的损失或有责任,在可能发生负债并可合理估计数额时予以记录。
其他综合收入
THVG没有任何项目符合其他综合收入的待遇,因此THVG的净收入等于其他综合收入。
最近通过的会计公告
2016年11月,财务会计准则委员会发布了题为“现金流量表(主题230),限制性现金”的ASU 2016-18,以澄清实体应如何在现金流量表中列报限制性现金和限制性现金等价物。新指南要求将一般称为限制性现金和限制性现金等价物的数额列入现金和现金等价物在核对现金流量表所列期间的期初和期末总额时。新的指南需要追溯应用,并对THVG从2018年7月1日开始的年度报告期间生效。通过本指南后,2018年用于投资活动的现金净额在2018年增加了约5,500,000美元,与以前报告的用于融资活动的净现金相比,2017年减少了约10,000,000美元,并相应减少和增加了先前报告的现金增加额(根据本指南,现金和限制性现金现标题为增加)。此外,如上所述,我们在现金流量表中增加了现金、现金等价物和限制性现金的对账。
2016年8月,FASB发布了ASU 2016-15,“现金流量表(主题230),某些现金收入和现金付款分类”,以减少现金流量表中某些交易如何分类的多样性。此外,标准明确了现金收入和现金付款涉及不止一类现金流量的方面,不能分开时,分类将取决于主要来源或用途。新指南需要追溯性应用,并在2018年7月1日开始的年度报告期间生效。采用这一会计准则对现金流量表没有重大影响。
如上文“收入确认”一节所述,我们采用了ASU No.2014-09与客户签订合同的收入(主题606)以及相关的澄清标准(“ASC 606”),关于收入确认采用修正的追溯方法。
最近发布的会计公告
2018年8月,FASB发布了2018-15年的ASU,“无形物品.亲善和其他.内部使用软件(主题220)“ASU的目的是改善对金融工具的承认和计量。新指南将托管安排(即服务合同)中发生的实施成本资本化的要求与开发或获取内部使用软件(以及包含内部使用软件许可证的托管安排)的实施成本资本化的要求相一致。本ASU适用于2019年12月15日以后开始的财政年度内的公共实体,并允许尽早采用。该公司目前正在评估这一ASU的影响。
2016年6月、2018年11月、2019年4月和2019年5月,FASB分别发布了ASU 2016-13,金融工具-信贷损失(专题326)“;ASU 2018-19,”对专题326“金融工具-信贷损失”的编纂改进“;ASU 2019-04年,“专题326,金融工具-信贷损失,专题815,衍生工具和套期保值,以及议题825,金融工具的编码改进“;ASU 2019-05年,”金融工具-信贷损失(专题326)“分别。目前的标准推迟了对金融资产信贷损失的确认,直到有可能发生损失。这些ASU取消了信贷损失有可能发生才能被确认的要求。相反,这些ASU要求实体使用历史经验、当前条件以及合理和可支持的预测来估计其未来的预期信用损失。这些“会计准则”的规定在2020年12月15日以后的财政年度生效。该公司目前正在评估这些ASU的影响。
2017年1月,FASB发布ASU 2017-04,“简化商誉损害测试。“这个ASU从商誉损害测试中消除了第二步。第二步通过比较报告单位商誉的隐含公允价值和商誉的账面金额来衡量商誉减值损失。“ASU 2017-04”的规定适用于2019年12月15日以后的财政年度,以及公共商业实体在该年度内的过渡时期。ASU 2017-01的通过预计不会对公司产生实质性影响.
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2016年2月,FASB发布ASU 2016-02,“租赁“(主题842)”(“ASU 2016-02”),随后发布了补充和/或澄清ASU(统称为“ASC 842”),这影响到任何签订租约的实体(如ASC 842中所界定的那样),但有一些特定范围的例外情况。ASC 842指南与现行GAAP准则之间的主要区别是,租赁资产和租赁负债被承租人确认为根据现行公认会计原则分类为经营租赁的租赁。确认这些资产和负债将对我们的综合资产负债表产生重大影响。在过渡时期,租赁标准必须适用于自最初适用之日起已存在的租赁,采用的是经过修改的追溯性过渡办法,其中包括一些可供选择的实际权宜之计。本指南于2019年7月1日对公司生效,公司将选择采用修改后的追溯方法,从采用之日起,而不是最早提交的期间,这意味着其2019年7月1日之前期间的合并财务报表将不因适用新的租赁会计准则而被修改。公司将在ASC 842-10-65-1(F)项下选择三个打包的过渡性实用权宜之计,并选择实际权宜之计,允许承租人选择不按基础资产类别将租赁和非租赁部分分开。截至2019年7月1日,该公司预计其合并资产将增加约2.6亿美元,增至275,000,000美元,而与营业租赁资产和负债的资产负债表上确认有关的负债将增加约275,000,000美元至29,000,000美元。
2.粉末冶金产品和设备
截至2019年6月30日和2018年6月30日,财产和设备及相关累计折旧和摊销包括以下(千):
|
| | | | | | | | | | |
| 估计值 有用寿命 | | 2019 | | 2018 |
土地 | — |
| | $ | 1,697 |
| | $ | 1,719 |
|
建筑物和租赁地的改进 | 5-25岁 |
| | 272,270 |
| | 258,161 |
|
设备 | 3-15岁 |
| | 226,032 |
| | 203,672 |
|
家具和固定装置 | 5-15岁 |
| | 10,455 |
| | 10,547 |
|
在建 | |
| | 1,250 |
| | 6,397 |
|
| |
| | 511,704 |
| | 480,496 |
|
减去累计折旧 | |
| | (277,281 | ) | | (242,442 | ) |
净资产和设备 | |
| | $ | 234,423 |
| | $ | 238,054 |
|
截至2019年6月30日和2018年6月30日,根据资本租赁安排入账的财产和设备资产如下(千):
|
| | | | | | | |
| 2019 | | 2018 |
建筑 | $ | 142,519 |
| | $ | 143,139 |
|
设备和家具 | 3,367 |
| | 2,060 |
|
| 145,886 |
| | 145,199 |
|
减去累计折旧 | (65,786 | ) | | (56,162 | ) |
资本租赁项下的财产和设备净额 | $ | 80,100 |
| | $ | 89,037 |
|
3.附属公司及非合并附属公司的变相投资
THVG对合并子公司和非合并子公司的投资包括: |
| | | | | | | | |
法定名称 | 设施 | 城市 | 拥有的百分比 |
六月三十日 2019 | 六月三十日 2018 | 六月三十日 2017 |
合并子公司(1): | | | | | |
德索托Surgicare公司 | 北德克萨斯外科中心 | 德索托 | 55.2 | % | 52.1 | % | 52.1 | % |
Metroplex Surgicare Partners有限公司 | 贝德福德贝勒外科医院 | 贝德福德 | 65.8 |
| 65.8 |
| 65.8 |
|
北达拉斯贝勒Surgicare有限责任公司 | 北达拉斯的贝勒苏吉卡 | 达拉斯 | 56.9 |
| 56.9 |
| 56.6 |
|
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合并财务报表附注-续
|
| | | | | | | | |
法定名称 | 设施 | 城市 | 拥有的百分比 |
六月三十日 2019 | 六月三十日 2018 | 六月三十日 2017 |
沃斯堡Surgicare Partners有限公司 | 沃斯堡贝勒外科医院 | 沃斯堡 | 51.7 |
| 50.7 |
| 50.1 |
|
Denton Surgicare Partners有限公司 | 在丹顿的贝勒苏尔加雷 | 丹顿 | 50.5 |
| 50.5 |
| 50.5 |
|
Garland Surgicare Partners有限公司 | Garland的BaylorSurgicare | 加兰 | 50.1 |
| 50.1 |
| 50.1 |
|
达拉斯大学外科合作伙伴,L.L.P。(2) | N/A | 达拉斯 | 68.6 |
| 68.1 |
| 66.5 |
|
达拉斯外科合作伙伴,L.L.C. | 贝勒外科 | 达拉斯 | 50.4 |
| 54.6 |
| 58.9 |
|
MSH Partners,L.L.C. | 住宅区贝勒医疗中心 | 达拉斯 | 34.9 |
| 34.9 |
| 33.5 |
|
北中央外科中心,L.L.P. | 北中央外科中心 | 达拉斯 | 35.2 |
| 34.4 |
| 33.4 |
|
Grapevine Surgicare Partners有限公司 | Grapevine的BaylorSurgicare | 葡萄 | 53.9 |
| 53.5 |
| 55.2 |
|
旧金山医疗中心,L.L.P. | 贝勒·斯科特&怀特医疗中心-弗里斯科 | 弗里斯科 | 51.9 |
| 50.5 |
| 50.4 |
|
华斯堡医生中心,L.L.P. | 贝勒公司的新产品 | 沃斯堡 | 53.3 |
| 54.0 |
| 54.1 |
|
贝莱尔门诊手术中心,L.L.P. | 奥克蒙特市贝勒·苏尔加雷 | 沃斯堡 | 26.4 |
| 25.8 |
| 26.1 |
|
公园城市外科中心,L.L.C. | 公园城市外科中心 | 达拉斯 | 50.1 |
| 50.1 |
| 50.1 |
|
奖杯俱乐部医疗中心,L.P. | 奖杯俱乐部贝勒医疗中心 | 沃斯堡 | 50.8 |
| 50.7 |
| 50.3 |
|
罗克沃尔/希斯外科中心,L.L.P. | 在希斯的贝勒外科医院 | 希思 | — |
| — |
| 61.9 |
|
北加兰外科中心L.L.P. | 北Garland的BaylorSurgicare | 加兰 | 54.5 |
| 54.3 |
| 52.1 |
|
罗克沃尔动手术中心,L.L.P. | 罗克沃尔外科中心 | 岩墙 | 54.7 |
| 54.7 |
| 53.3 |
|
洛杉矶普莱诺市的贝勒·苏尔加雷(BaylorSurgicare)。 | Plano的BaylorSurgicare | 普莱诺 | 50.1 |
| 50.1 |
| 50.1 |
|
阿灵顿骨科和脊柱医院 | 阿灵顿贝勒骨科和脊柱医院 | 阿灵顿 | 50.1 |
| 50.1 |
| 50.1 |
|
格朗伯里贝勒Surgicare有限责任公司 | 位于格兰伯里的贝勒外科医院 | 格兰伯里 | 51.2 |
| 51.2 |
| 51.2 |
|
大都会外科中心,L.L.C. | 在卡洛尔顿的贝勒苏吉卡尔 | 卡洛尔顿 | 51.0 |
| 53.5 |
| 53.5 |
|
书名/作者责任者:by A. | 曼斯菲尔德的BaylorSurgicare | 曼斯菲尔德 | 50.4 |
| 50.1 |
| 50.1 |
|
托斯卡纳外科中心L.L.C。 | 位于拉斯科利纳斯的托斯卡纳外科中心 | 拉斯科利纳斯 | 53.7 |
| 55.5 |
| 57.3 |
|
L.L.C.孤星内窥镜中心。 | 孤星内窥镜 | 凯勒 | 51.0 |
| 51.0 |
| 51.0 |
|
洛杉矶普莱诺公园路的贝勒·苏吉卡尔(BaylorSurgicare)。 | Plano Parkway的BaylorSurgicare | 普莱诺 | 51.0 |
| 51.0 |
| 51.0 |
|
德克萨斯内窥镜中心 | 德克萨斯内窥镜 | Plano/Allen | 51.0 |
| 51.0 |
| 51.0 |
|
遗产公园外科医院 | 贝勒·斯科特和怀特外科医院-谢尔曼 | 谢尔曼 | 52.6 |
| 52.5 |
| 52.5 |
|
百年ASC有限责任公司 | Frisco百年手术中心 | 弗里斯科 | 50.2 |
| 50.2 |
| 50.4 |
|
贝勒普莱诺贝勒Surgicare有限责任公司 | 贝勒钢琴校区 | 普莱诺 | 26.5 |
| 25.3 |
| 25.3 |
|
德克萨斯脊柱联合医院 | 德克萨斯脊柱关节 | 泰勒 | 54.6 |
| 54.5 |
| — |
|
蓝星贝勒公司 | Frisco星 | 弗里斯科 | 26.5 |
| 25.8 |
| — |
|
得克萨斯州地区医疗中心 | 桑尼韦尔医院 | 桑尼韦尔 | 62.8 |
| 62.1 |
| 60.3 |
|
SPC at the Star,LLC | 星上的SPC | 弗里斯科 | 51.9 |
| 50.5 |
| 50.4 |
|
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得克萨斯州健康风险集团L.L.C.及其附属公司
合并财务报表附注-续
|
| | | | | | | | |
法定名称 | 设施 | 城市 | 拥有的百分比 |
六月三十日 2019 | 六月三十日 2018 | 六月三十日 2017 |
未合并的附属公司: | | | | | |
丹顿Surgicare房地产公司(3) | | N/a | 49.0 |
| 49.0 |
| 49.0 |
|
欧文-科佩尔外科医院,L.L.P. | 欧文-科佩尔外科医院 | 欧文 | 19.4 |
| 19.3 |
| 19.6 |
|
Mcsh房地产投资者有限公司(3) | | N/a | 2.0 |
| 2.0 |
| 2.0 |
|
富尼西提有限责任公司 | 融合论 | 弗里斯科 | 15.0 |
| 15.8 |
| 15.8 |
|
| |
1. | 不包括控股公司,这些公司是由公司全资拥有,并持有公司对设施的投资。 |
| |
2. | 合作伙伴关系,有投资的北中央外科中心,贝勒外科,和贝勒医疗中心在上城区。 |
| |
3. | 这些实体不是外科手术设施,没有任何外科手术设施的所有权。 |
2017年8月2日,THVG全资子公司得克萨斯健康风投德州Spine有限责任公司完成了对德克萨斯脊柱和联合医院有限责任公司(泰勒)的收购,获得了50.25%的控股权。BSWH和USP分别向卖方支付了40,900,000美元和40,700,000美元。从捐款之日到2018年6月30日,THVG确认了约98,600,000美元的总收入和大约5,800,000美元的泰勒净收入。在截至2019年6月30日的12个月中,THVG确认了大约117,600,000美元的总收入和大约12,000,000美元的泰勒净收入。
2017年2月1日,BSWH和USP将各自在百年ASC,LLC(百年纪念)的所有权权益贡献给了THVG,导致THVG拥有50.42%的控股权。BSWH和USP的捐款价值分别约为6,799,000美元和6,772,000美元。从缴款之日起至2017年6月30日,THVG确认总收入约为4,400,000美元,百周年纪念收入约为1,000,000美元。在截至2018年6月30日的12个月中,THVG确认了大约10,300,000美元的总收入和大约2,300,000美元的百年纪念净收入。在截至2019年6月30日的12个月中,THVG确认了大约11,600,000美元的总收入和大约2,900,000美元的百年纪念净收入。
下表汇总了截至各自缴款日的资产和负债记录价值(千):
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| 泰勒 | | 百年纪念 |
现金和现金等价物 | $ | 925 |
| | $ | — |
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流动资产 | 15,703 |
| | 3,690 |
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长期资产 | 18,276 |
| | 1,079 |
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善意 | 111,831 |
| | 19,290 |
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所获资产总额 | 146,735 |
| | 24,059 |
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| | | |
流动负债 | 10,127 |
| | 585 |
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长期负债 | 4,378 |
| | — |
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假定负债总额 | 14,505 |
| | 585 |
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非控制利益 | 50,610 |
| | 9,903 |
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获得的净资产 | $ | 81,620 |
| | $ | 13,571 |
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资产和负债在购置之日按各自的公允价值入账。非控制权益(NCI)是在收购时给予折扣的,以反映NCI持有者缺乏控制权和可销售性。这些公允价值计量是由二级输入决定的。由此产生的善意归因于联合行动的预期协同作用。这些捐助设施的结果包括在THVG的合并财务报表中,从各自的缴款日期开始。
下表显示了未经审计的初步结果,就好像THVG在2016年7月1日收购了泰勒和百年纪念(千)。形式上的结果不一定表明如果在所述日期完成收购将发生的业务结果,也不表示THVG今后的业务结果。
目录
得克萨斯州健康风险集团L.L.C.及其附属公司
合并财务报表附注-续
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| 截止6月30日的年度, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
总收入 | $ | 1,219,869 |
| | $ | 1,178,160 |
| | $ | 1,158,708 |
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可归因于THVG的净收入 | $ | 142,821 |
| | $ | 143,420 |
| | $ | 133,111 |
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4.隐性非控制性利益
截至2019年6月30日,该公司控制并巩固了其35家工厂中的33家。与其对非合并子公司的投资类似,该公司定期购买和出售其合并子公司的股权,而这些权益不会导致控制权的改变。这些交易被列为股权交易,因为这些交易是在公司、其合并子公司和非控制权益之间进行的,其现金流量效应属于融资活动的范畴。
在截至2019年6月30日的会计年度内,该公司购买和出售了各合并子公司的权益,分别约为12,792,000美元和7,153,000美元。在2018年6月30日终了的会计年度内,该公司购买和出售了各合并子公司的权益,分别约为8,215,000美元和9,609,000美元。在2017年6月30日终了的会计年度内,该公司购买和出售了各合并子公司的权益,分别约为5,447,000美元和18,445,000美元。公司的账面金额与在每次交易中收到或支付的收益之间的基本差额记录为对公司权益的调整。这些交易的影响摘要如下(千):
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| | | | | | | | | | | |
| 截止6月30日的年度, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
归于公司的净收入 | $ | 142,821 |
| | $ | 145,037 |
| | $ | 127,906 |
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向非控制利益集团的净转移: | | | | | |
(减少)/增加与购买子公司权益有关的公司权益(亏损)/收益 | (4,550 | ) | | 1,350 |
| | (1,438 | ) |
增加公司权益,以赚取与出售附属公司权益有关的收益 | 1,966 |
| | 1,269 |
| | 904 |
|
向非控制利益的净转移 | (2,584 | ) | | 2,619 |
| | (534 | ) |
公司净收益中的权益变动和非控制权益的净转移 | $ | 140,237 |
| | $ | 147,656 |
| | $ | 127,372 |
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目录
得克萨斯州健康风险集团L.L.C.及其附属公司
合并财务报表附注-续
一旦发生各种根本性的监管变化,公司就有义务根据其被投资方的合伙和经营协议的条款,购买与公司合并子公司有关的部分或全部非控制权益。因此,这些非控制权益不作为公司权益的一部分列入,而是作为非控制权益-可在公司合并资产负债表上赎回。截至6月30日、2019年、2018年和2017年6月30日终了年度的非控制利益活动-可赎回-概述如下(千):
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| | | |
余额,2016年6月30日 | $ | 89,927 |
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可归因于非控制权益的净收入 | 134,905 |
|
分配给非控制利益 | (137,373 | ) |
非控制性权益的购买 | (3,631 | ) |
非控制权权益的出售 | 15,415 |
|
可归因于业务收购的非控制权权益 | 9,904 |
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2017年6月30日 | 109,147 |
|
可归因于非控制权益的净收入 | 143,580 |
|
分配给非控制利益 | (138,245 | ) |
非控制性权益的购买 | (2,512 | ) |
非控制权权益的出售 | 9,836 |
|
可归因于业务收购的非控制权权益 | 50,610 |
|
2018年6月30日 | $ | 172,416 |
|
可归因于非控制权益的净收入 | 141,348 |
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分配给非控制利益 | (140,441 | ) |
非控制性权益的购买 | (7,457 | ) |
非控制权权益的出售 | 4,774 |
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2019年6月30日结余 | $ | 170,640 |
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5.无偿转让商誉和无形资产
以下是截至2019年6月30日和2018年6月30日终了年度商誉账面金额变化摘要(千):
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| | | |
2017年6月30日 | $ | 319,777 |
|
增加: | |
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泰勒脊柱与关节 | 111,831 |
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2018年6月30日 | 431,608 |
|
增加: | — |
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2019年6月30日结余 | $ | 431,608 |
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由企业合并产生的商誉增加被记录并分配给母公司和非控制权益。2019年没有任何交易导致商誉发生变化。
6.间接转嫁的长期义务
2019年6月30日和2018年6月30日,长期债务包括以下(千)项:
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| | | | | | | |
| 2019 | | 2018 |
资本租赁债务(附注7) | $ | 132,741 |
| | $ | 139,535 |
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应付金融机构票据 | 52,438 |
| | 54,482 |
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长期债务总额 | 185,179 |
| | 194,017 |
|
减去电流部分 | (23,249 | ) | | (19,789 | ) |
长期债务,减去当期部分 | $ | 161,930 |
| | $ | 174,228 |
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合并财务报表附注-续
2019年6月30日以后五年及其后每年应付债券的合计到期日如下(千):
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| | | |
2020 | $ | 14,822 |
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2021 | 11,200 |
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2022 | 10,443 |
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2023 | 7,994 |
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2024 | 4,561 |
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此后 | 3,418 |
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长期债务总额 | $ | 52,438 |
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这些安排的债券适用于截至2025年的不同日期到期的金融机构,并按固定利率和浮动利率计算利息,利率从2%至8%不等。截至2019年6月30日,这些债券的加权平均利率为4%。应付票据的付款条件一般要求每月付款,有些协议有季度付款。每一张票据都有相应设施的某些资产作为抵押。许多票据载有各种限制性契约,包括限制THVG的能力和设施借贷或担保其他债务、授予留置权、投资、出售资产和支付股息的能力的金融契约。该公司认为,截至2019年6月30日,该公司符合所有的契约。
资本租赁债务由房地产或设备担保,利率从1%到13%不等。
7.无偿租赁
这些设施根据若干业务租赁协议租赁各种办公设备、医疗设备和办公空间,这些租约在2032年以前的不同时间到期。此类租约不涉及或有租金,也不包含重大的续租或升级条款。办公室租赁一般要求设施支付所有可执行费用(如财产税、维修费和保险费)。
截至2019年6月30日,剩余期限超过一年的不可取消租约下的最低未来付款如下(千):
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| | | | | | | |
| 资本 租赁 | | 操作 租赁 |
截至六月三十日止的年度: | |
| | |
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2020 | $ | 20,565 |
| | $ | 39,576 |
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2021 | 20,858 |
| | 37,875 |
|
2022 | 19,994 |
| | 36,542 |
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2023 | 19,432 |
| | 34,991 |
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2024 | 20,073 |
| | 33,399 |
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此后 | 106,914 |
| | 163,108 |
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最低租赁付款总额 | 207,836 |
| | $ | 345,491 |
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代表利息的数额 | (75,095 | ) | | |
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本金支付总额 | $ | 132,741 |
| | |
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截至6月30日、2019年、2018年和2017年,经营租赁项下的租金支出总额分别约为51,417,000美元、48,190,000美元和39,445,000美元,并列入所附综合收入报表中的其他业务费用。
8.转帐交易
THVG根据管理合同和特许权使用费合同经营设施,THVG则由BSWH和USP管理,导致THVG支付给BSWH和USP的管理费和使用费费用,数额相当于THVG从设施收到的管理费和使用费收入。THVG从其为财务报告目的合并的设施中获得的管理费和使用费收入与设施费用合并后消除,因此不包括在内
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合并财务报表附注-续
THVG的合并收入。截至6月30日、2019年、2018年和2017年,THVG从未合并的设施中获得的管理费和使用费收入为60万美元,并被列入所附综合收入报表中的其他收入。
BSWH和USP在截至6月30日、2019年、2018年和2017年的管理费用和特许权使用费分别约为46,362,000美元、41,973,000美元和38,530,000美元,反映在THVG的综合收入报表中。其中64.3%和1.7%分别为付给USP和BSWH的管理费,34%为支付给BSWH的使用费。
根据管理和特许权使用费协议,这些设施每年向THVG支付的费用占其病人服务净收入的5.0%至7.0%,在某些情况下,最高限额为每年。
此外,USPI的一个子公司代表THVG支付某些费用,主要涉及保险费、数据仓库和应付帐款处理,这些费用记录在所附综合损益表的业务费用部分。截至2019年6月30日、2018年和2017年6月30日终了的年度,这些费用分别为45 940 000美元、57 553 000美元和44 004 000美元。
USPI通过与THVG的安排持有资金,THVG的某些银行账户上的现金每天都会流入USPI。USPI按联邦储备最优惠利率支付THVG利息收入,低于日平均余额的2.5%和设施日平均余额的0.25%。USPI代表THVG和设施持有的金额,以联合外科合作公司应付的资金显示。在所附的合并资产负债表上,截至2019年6月30日和2018年6月30日,总计分别约为101,282,000美元和114,408,000美元。USPI代表THVG支付的应计费用(见所附合并资产负债表上的应付账款)截至2019年6月30日、2019年6月30日和2018年6月30日分别约为10 747 000美元和16 014 000美元。在截至2017年6月30日、2019年、2018年和2017年6月30日终了的年度,与这一安排有关的利息收入分别约为1 032 000美元、711 000美元和492 000美元。
9.无偿承诺和意外情况
财政担保
THVG向第三方担保其投资的部分债务,这可能要求THVG支付总计约3,482,000美元的最高总额。其中约2 168 000美元涉及两家合并子公司的债务,其资本租赁义务包括在THVG的合并资产负债表和相关披露中,约1 312 000美元涉及两家合并子公司的债务,其经营租赁义务不包括在THVG的合并资产负债表中。
这些安排(A)包括对房地产和设备融资和租赁债务的担保,(B)所有或部分被投资人的资产作担保,(C)要求THVG在主要由融资项下承付的被投资方违约时支付款项,(D)在2025年之前的不同日期,或在达到某些业绩目标的情况下,或更早到期;(E)THVG没有向第三方追偿任何金额。担保负债的公允价值总额对合并财务报表不重要,因此,截至2019年6月30日,没有记录与这些担保有关的数额。当THVG承担的担保义务不成比例地大于被投资人的其他所有者提供的担保时,THVG根据THVG承担的或有负债的价值,向被投资方收取公平的市场价值费用。
诉讼和专业责任索赔
在正常的业务过程中,这些设施会受到与病人治疗有关的索赔和诉讼。THVG认为,其对此类索赔和诉讼造成的损害的赔偿责任已由保险公司充分承担,或在其合并财务报表中作了充分规定。USPI代表THVG和每个设施维持专业责任保险,提供索赔保险-在每次事故1,000,000美元和每年15,000,000美元总额的基础上,在保单更新时提供追溯性准备金。THVG的某些保险单有免赔额和或有保费安排。根据与诉讼和专业责任事项有关的历史索赔活动,公司认为其保险范围是适当的,与已知和发生但未报告的索赔有关的现有风险可以忽略不计。此外,有时,THVG可能被指定为在正常业务过程中的其他法律索赔和诉讼的一方。THVG不知道任何这样的索赔或诉讼程序有超过一个遥远的机会有一个重大的不利影响的THVG。
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合并财务报表附注-续
10.类似的后续事件
THVG定期与各实体就可能的合资企业、开发或其他交易进行探索性讨论或签订意向书。这些可能的合资企业、新设施的开发或其他交易正处于不同的谈判阶段。
THVG对随后的事件进行了评估,直到2019年11月1日,也就是公布合并财务报表的日期。没有重大后续事件需要在资产负债表日期之后披露财务报表。