---

*	指示不属于BMS的商标的产品的品牌名称。具体的商标所有权信息包含在本文末尾的“展示索引”中。2019表格10-K.

---

---

•	在2019年12月，我们完成了剥离我们的口腔固体，生物制品和无菌产品制造和包装设施在阿纳尼，意大利，加泰伦特公司。

•	在2019年11月，我们完成了对Celgene的收购。

•	在2019年7月，我们完成了剥离我们的消费者健康业务，UPSA，大正制药有限公司。

复现	复现利那度胺(Lenalidomide)是一种口服免疫调节药物，与地塞米松联合应用于多发性骨髓瘤的治疗。复现作为一种单一药物，也被认为是自体造血干细胞移植后多发性骨髓瘤患者的一种维持性治疗。复现对于血液系统恶性肿瘤，包括淋巴瘤和MDS，已获得批准。

益康	益康(阿比沙班)是一种口服因子Xa抑制剂，针对预防中风的成年患者NVAF和预防和治疗的VTE障碍。

奥普迪沃	奥普迪沃(Nivolumab)，一种生物制品，是一种与T细胞和NKT细胞上的PD-1完全结合的人单克隆抗体。奥普迪沃已获得批准的几个抗癌适应症，包括膀胱，血液，结肠，头颈，肾脏，肝脏，肺，黑色素瘤和胃。这个奥普迪沃+叶尔沃伊方案也被批准在多个市场上治疗黑色素瘤，RCC，和CRC。有几个正在进行的潜在注册研究奥普迪沃在其他肿瘤类型和疾病领域，在单一治疗和结合叶尔沃伊以及各种抗癌药物。

奥伦西亚	奥伦西亚(Abatacept)是一种生物产品，它是一种用于中重度活性RA和PSA的成人患者的融合蛋白，也是用于缓解某些中至重度活动型JIA患儿的体征和症状的一种融合蛋白。

Pomalyst/Imnovid	Pomalyst/Imnovid(柚皮胺)是一种专有的，独特的，小分子，口服和调节免疫系统和其他重要的生物目标。Pomalyst/Imnovid适用于至少接受过两种治疗的多发性骨髓瘤患者，包括利那度胺和蛋白酶体抑制剂，并在最后一次治疗完成后60天内显示疾病进展。

斯普林塞尔	斯普林塞尔(Dasatinib)是一种多酪氨酸激酶的口服抑制剂，用于治疗慢性期费城染色体阳性慢性粒细胞白血病患者，治疗慢性、加速期或髓系或淋巴母细胞期慢性粒细胞白血病患者，包括Gleevec*(甲磺酸伊马替尼)治疗1~18岁儿童和青少年慢性期费城染色体阳性CML。

---

叶尔沃伊	叶尔沃伊(Ipilimumab)，一种生物制品，是治疗无法切除或转移性黑色素瘤患者的单克隆抗体。

阿布拉珊	阿布拉珊(紫杉醇可注射悬浮的白蛋白结合颗粒)是一种无溶剂的蛋白质结合化疗产品，使用我们专有的nab将紫杉醇和白蛋白结合在一起。®技术平台，用于治疗乳腺癌、非小细胞肺癌和胰腺癌等。

雷布洛兹尔	雷布洛兹尔(葡聚糖-AAMT)是一种红血球成熟剂，用于治疗需要定期输血的成人β地中海贫血患者。

抗坏血酸	抗坏血酸特拉替尼(Fedratinib)是一种激酶抑制剂，用于治疗中度或高风险原发性或继发性(后红细胞增多症或后原发性血小板增多症)骨髓纤维化患者。

Empliciti	Empliciti(Elotuzumab)是一种用于治疗多发性骨髓瘤的人源化单克隆抗体，是一种生物制品。

巴拉克卢德	巴拉克卢德恩替卡韦(Entecavir)是治疗慢性乙型肝炎的口服抗病毒药物。

维达	维达注射用氮胞苷(Azacitidine)是一种嘧啶核苷类似物，已被证明能逆转脱氧核糖核酸高甲基化的作用，并促进随后基因的重新表达，并被用于治疗以下骨髓增生异常综合征亚型：难治性贫血或伴环状铁皮细胞的难治性贫血(如伴有中性粒细胞减少或血小板减少或需要输血)、多细胞难治性贫血、多细胞转化的难治性贫血和慢性粒细胞白血病(CML)。

---

---

---

^^	有关更多信息，请参见产品脚注。

++	我们目前不在指定的国家或地区销售产品。

(a)

为复现在美国，作为与Natco制药有限公司的和解协议的一部分。(“Natco”)和它的合作伙伴和附属公司，Natco从2022年3月开始获得了在美国销售非专利利那度胺的数量有限的许可证。作为与莲花制药有限公司和AlvogenPine Brook，LLC(统称“Alvogen”)的和解协议的一部分，Alvogen从2022年3月以后的一个保密日期开始，获得了在美国销售非专利利那度胺的数量有限的许可证。此外，Natco和Alvogen从2026年1月31日起获得了在美国销售非专利利那度胺的许可证，不受数量限制。Natco和Alvogen在美国销售非专利利那度胺的能力将取决于其是否获得安达的批准。在欧盟，在我们的专利和补充保护证书(“SPC”)权利于2022年1月18日起在英国和在我们的SPC于2022年2月18日生效的其他欧洲国家有效期届满之前，已向第三方授予许可证，以便在某些条件下销售非专利利那度胺产品。见“项目8.财务报表和补充数据-说明”19。法律诉讼和意外事件“获得更多信息。

(b)	为益康，在美国，参见“项目8.财务报表和补充数据-注”19。法律诉讼和意外事件“获得更多信息。

(c)	为奥伦西亚在美国和欧盟，估计的LOE日期是基于2021年到期的专利使用方法。BMS不知道奥伦西亚美国、欧盟或日本市场上的生物相似。配方和附加专利将于2026年及以后到期。

(d)	为Pomalyst，在美国，参见“项目8.财务报表和补充数据-注”19。法律诉讼和意外事件“获得更多信息。对于欧洲和日本，估计的LOE日期是基于监管数据保护的排他性。

(e)	为斯普林塞尔在美国，BMS与Apotex公司签订了和解协议。(“Apotex”)关于一项专利侵权诉讼，涉及一种一水化大沙替尼，根据这一诉讼，Apotex可以在2024年9月或更早在某些情况下推出其通用的一水达西替尼的一水化合物Anda产品。在欧盟，EPO的反对派部门维护了该专利的有效性，该专利旨在使用达司替尼治疗CML，该专利将于2024年到期，然而，仿制药可能会进入市场，以获取本专利未涵盖的适应症。见“项目8.财务报表和补充数据-说明”19。法律诉讼和意外事件“获得更多信息。

(f)	为阿布拉珊在美国，作为与Actavis有限责任公司达成的和解协议的一部分，Actavis公司从2022年3月31日起获得了销售紫杉醇蛋白结合颗粒用于可注射悬浮产品的某些专利的许可。在欧盟，仿制药可能进入市场。对日本来说，估计的LOE是基于一种使用专利的方法。见“项目8.财务报表和补充数据-说明”19。法律诉讼和意外事件“获得更多信息。

(g)	为雷布洛兹尔在美国，PTR申请正在等待中，如果获得批准，估计专利的LOE将为2033年。

(h)	为抗坏血酸在美国，一项PTR申请正在等待中，如果获得批准，估计这项专利的LOE将是2030年。

(i)	欧盟国家的LOE估计是基于法国、德国、意大利、西班牙和英国。

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

•	CVRs的交易量可能较低，这可能对CVR的转售价格(如果有的话)产生不利影响；

•	CVR的市场价格和交易量可能不稳定；

•	如果CVR协议中指定的里程碑在CVR协议规定的时间段内因任何原因未能实现，则CVR下将不支付任何款项，CVR将无价值地过期；

•	由于美国联邦所得税对CVR的处理不明确，任何CVR支付的任何部分都可以被视为普通收入，并要求在收到CVR付款之前将其包括在收入中；

•	任何有关CVR的付款都从属于我们某些债务的支付权；

•	我们不被禁止获取简历，无论是在公开市场交易，私人交易或其他；

•	在某些情况下，我们可以购买和取消所有未完成的简历；

•	虽然我们已同意努力实现“CVR协议”规定的每一个里程碑，直到该协议终止为止，但我们没有被要求采取一切可能的行动来实现这些目标，而未能实现这些目标将对CVR的价值产生不利影响。

---

---

---

(a)	包括作为公开宣布计划的一部分回购的股份和交还给公司的普通股，以履行与我们长期奖励计划下奖励的归属有关的扣缴税款义务。

(b)	2010年5月，董事会授权回购至多30亿美元我们的普通股，并于2012年6月增加了对我们普通股回购的授权30亿美元。2016年10月，董事会批准了一项新的股票回购计划，授权再购买30亿美元我们的普通股，并在2019年11月进一步增加了对我们普通股回购的授权70亿美元。股票回购程序没有到期日。有关股票回购计划的信息，请参阅“项目1.财务报表-附注16.股权”。

(c)	在股票回购计划方面，我们与摩根士丹利(Morgan Stanley&Co.LLC)和巴克莱银行(BarclaysBankPLC)签订了加速回购协议(ASR)，以回购总额。70亿美元普通股。ASR的资金来自手头的现金。2019年11月，大约9，900万股普通股(以当时的股票价格计算，占70亿美元总回购价格的约80%)交付给该公司，并包括在国库股票中。这些协议预计将在2020年第二季度达成，届时可向公司交付更多普通股，或在某些情况下，公司可能需要支付现金，或可选择将普通股交付给对手方。根据该计划最终回购的股票总数将在最终结算时确定，并将基于在ASR期间我们普通股的体积加权平均价格的折扣。

---

(a)	包括当前部分和非当前部分。

(b)	上期数额与本期列报相符。

---

---

(a)	在Celgene交易完成之前，Celgene获得了监管批准。

---

---

(a)	其他收入包括版税和与联盟有关的收入，用于我们地区商业组织不销售的产品。

(b)	对当期收入适用上期平均汇率产生了外汇影响。

---

---

---

(a)	包括2019年的BMS和Celgene产品。

•	美国收入增长的原因是需求增加，部分抵消了医疗保险D部分费用份额的提高(从2018年的50%增加到2019年的70%)。

•	由于需求增加，国际收入有所增加。不计外汇影响，收入增加了24%2019年。

•	美国的收入增长是由于平均净销售价格上升。增长率从2018年的37%下降到2019年的2%，这主要是因为以前治疗过的晚期肺癌市场规模较小，而且竞争加剧。奥普迪沃+叶尔沃伊肾癌联合治疗。我们预计这一趋势将持续下去，直到市场稳定或新的迹象得到批准和推出。

•	国际收入增加的原因是，由于2018年批准了更多的指标，并在欧洲和亚洲推出，需求增加。不计外汇影响，收入增加了22%2019年。

•	美国的收入增长是由于需求增加和平均净销售价格上升。

•	不计外汇影响，国际收入增加了5%2019年。

---

•	美国的收入增长是由于平均净销售价格上升和需求增加。

•	国际收入在2019年保持不变，但可能由于通用的欧洲竞争而下降。

•	美国的收入增长是由于需求增加和平均净销售价格上升。

•	国际收入增加是由于2018年主要在欧洲和日本批准了更多的迹象和发射，导致需求增加。不计外汇影响，收入增加31%2019年。

•	由于非专利竞争加剧，需求减少，国际收入减少。

•	国际收入下降的主要原因是UPSA业务和某些其他品牌的剥离以及通用产品的持续流失。

---

**	超过+/-100%。

(a)	不包括已获得无形资产的摊销。

•	产品销售成本增加16亿美元由于较高的版权费和利润分享7.02亿美元主要来自上级益康销售、清仓存货公允价值调整6.6亿美元，一般的减值费用1.26亿美元为生产和包装设施和更高的产品销售。

•	营销、销售和行政费用增加3.2亿美元2019年主要原因是Celgene的费用约为4亿美元，被2%的外汇影响部分抵消。

---

•	研究和开发费用减少1.84亿美元2019年由于11亿美元2018年与Nektar有关的费用，部分由Celgene费用约为5亿美元加大对IO和其他免疫学发展项目的投入。

•	许可证和资产购置费用产生于战略交易，以获取或许可某些调查化合物(或获得或许可的选择权)，如“-收购、剥离、许可和合作安排”中披露的那样。重大费用包括预付费用11亿美元2018年与Nektar有关；a6 000万美元Cormorant制药公司2018年和2 500万美元IFM治疗公司2019年和2018年的里程碑。

•	IPRD减值费用包括停止开发以前从Medarex获得的一种调查化合物。

•	雇员补偿费用产生于与Celgene交易有关的留用和签约安排的影响。

•	撤离现场和其他费用包括7 900万美元2019年和2018年由于预期美国的研发基地退出8 500万美元费用在2019年，由于购买优先审查凭证，预计将用于一个正在进行的发展计划。

•	所获无形资产摊销额增加10亿美元在2019年，由于市场上的产品权利获得与Celgene交易。

•	其他(收入)/支出净额18亿美元2019年主要原因是20亿美元因Celgene交易而产生的费用和费用以及16亿美元养恤金结算费，由12亿美元出售UPSA业务和股权投资的收益，公允价值调整。

---

•	利息费用包括大约190亿美元2019年5月印发的票据(包括3.4亿美元在Celgene获取日期之前发生)199亿美元在2019年的交换要约中获得的Celgene债务。利息费用减少了1 800万美元由于Celgene的债务而导致的购货价格调整的摊销。

•	退休金及退休后包括退休金结算费用，包括16亿美元主要与2019年终止布里斯托尔-迈尔斯退休收入计划有关。

•	特许使用费和许可证收入主要包括糖尿病使用费6.5亿美元2019年和6.61亿美元2018年凯特鲁达*特许使用费5.45亿美元2019年和3.43亿美元2018年。此外,Erbitux*特许使用费1.45亿美元, a 5 000万美元修订专营权使用费及2 500万美元2018年包括了以销售为基础的里程碑。

•	剥离收益来自于2019年UPSA业务的剥离和2018年多个成熟的全球产品线的剥离。

•	收购费用包括以下与Celgene交易有关的项目：(1)前期桥梁设施承诺、定期贷款和债务交换费1.35亿美元，(2)购置款融资对冲损失2.78亿美元(3)财务咨询、法律、委托书和其他交易费用2.44亿美元.

•	或有价值权包括证券交易价格变动引起的公允价值调整。

•	投资收入包括1.97亿美元在Celgene交易前发行的新票据的净收益所赚取的利息收入。净收益用于资助Celgene的部分现金收购，并支付相关费用和费用。

•	整合费用包括与Celgene整合活动相关的咨询费。

•	重组费用包括主要与雇员解雇福利和合同终止有关的离职费用。与先前公司转型计划有关的重组费用如下4 500万美元2019年和1.31亿美元2018年。与Celgene交易有关的重组费用如下2.56亿美元2019年，包括1.45亿美元加速授予Celgene股权奖。见“项目8.财务报表和补充数据-说明”6。“结构调整”，以获得更多信息。

•	股权投资(收益)/损失包括与UniQure N.V.、Nektar和Celgene交易中获得的其他股权投资有关的公允价值调整。此外,8 000万美元与我们于2019年终止与赛诺菲在欧洲和亚洲的伙伴关系有关。

•	诉讼和其他和解包括7 500万美元与2019年的政府定价问题有关7 000万美元与2018年知识产权和产品责任和解有关。

•	无形资产减值包括6 400万美元2018年，在收购ZymoGenetics公司时获得了一项未经许可的资产，而ZymoGenetics公司在第二阶段的临床研究中没有达到其主要终点。

•	附属公司的净亏损/(收入)净值主要与我们与赛诺菲在欧洲和亚洲的伙伴关系有关，该伙伴关系于2019年终止，并与有限合伙公司的其他投资有关。

---

---

---

---

---

•	大约在正常业务过程中现金收款和付款时间的增加30亿美元，包括大约10亿美元与Celgene有关；以及

•	较低的研发许可和合作费用10亿美元主要原因是2018年的Nektar交易。

•	较高的所得税支付额7.5亿美元；和

•	与Celgene获取和整合相关的付款11亿美元.

(a)	包括估计的未来利息支付和衍生工具的定期现金结算。

(b)	只包括短期不确定的税收优惠，因为解决的时间不确定。

(c)	不包括其他非流动负债，因为不确定的解决时间。

---

---

---

•	确定需要单独承认的有足够实质内容的产品候选人；

•	与商业产品或候选产品有关的收入和经营利润估算；

•	在估计未来收入时使用的合格病人、定价和市场份额；

•	未获批准的产品候选人的成功概率和商业产品的附加指示；

•	完成产品候选人的开发和批准所需的资源；

•	监管批准和排他性的时间安排；

•	适当的产品贴现率；

•	市场参与者所得税税率；以及

•	预期协同作用分配给产品。

---

---

---

---

---

---

---

---

(a)	不包括已获得无形资产的摊销。

---

---

---

巩固基础

合并财务报表是按照美国公认会计原则编制的，包括布里斯托尔-迈尔斯斯基布公司及其所有控股控股子公司和某些可变利益实体的账户。公司间的所有余额和交易都被取消。随后发生的重大事件通过报告发布日期进行评估和披露。请参阅本文末尾的缩略语摘要。2019表格10-K表示整个文件中使用的术语。

对联盟和许可证安排进行评估，以确定这些条款是否对需要合并实体的实体提供经济或其他控制。以多数表决利益以外的方式控制的实体被称为可变利益实体，并在房舍管理处有权指导影响其经济业绩的可变利益实体的活动和吸收损失的义务或获得可能对该实体可能重要的利益的权利时合并。

业务部门信息

BMS运作在一个单一的部门，从事创新药物的发现、开发、许可、制造、营销、分销和销售，帮助患者战胜严重疾病。全球研发组织和供应链组织负责产品的发现、开发、制造和供应。区域商业组织市场，分销和销售产品。该业务还得到全球公司工作人员职能的支持。根据房舍管理处的业务结构，首席执行干事(“首席执行官”)作为首席业务决策者，管理和分配全球公司一级的资源。在全球公司一级管理和分配资源使首席执行官能够评估现有资源的总体水平，以及如何根据我们公司的总体长期战略目标，而不是在产品或特许经营的基础上，最好地将这些资源部署到职能、治疗领域、区域商业组织和研发项目上。一个部门的确定与首席执行干事定期审查的财务信息是一致的，目的是评估业绩、分配资源、确定奖励薪酬目标以及规划和预测未来期间。有关产品和区域收入的进一步信息，见“-注”2。收入“.

估计和判决的使用

编制财务报表需要使用管理层的估计、判断和假设。最重要的假设是用于确定企业合并会计的估计数；商誉和无形资产减值；应计销售退税和返还；法定意外开支；所得税。实际结果可能与估计不同。

改叙

前一期间的某些数额被重新分类，以符合本期列报方式，包括单独列报已获无形资产的摊销和重新分类其他资产和负债，但不改变所报告的资产或负债总额。这些改叙对净资产、净收益或经营现金流量没有影响。

现金、现金等价物和限制性现金

现金和现金等价物包括银行存款、定期存款、商业票据和货币市场基金。现金等价物是指在购买时原始到期日为三个月或更短的高度流动性投资，并按成本确认，其价值接近公允价值。

当提款或一般用途在合同或法律上受到限制时，现金受到限制。电流和非电流分类的确定是基于限制的预期持续时间.限制现金包括用于诉讼和解的代管款项和限制用于公司对美国规定的缴款计划的年度缴款的资金。$474百万的现金、现金等价物和限制性现金2019年12月31日在现金流量表中。

有价证券

有价证券在购买之日被归类为“可供出售”，并按公允价值报告。公允价值是以可观察的市场报价或估值模型为基础，利用对交易对手信用价值、信用违约风险或基础证券以及资本市场整体流动性的评估来确定公允价值。对可出售的债务证券进行减值审查，评估低于账面价值的投资的市价下降是否是暂时的，这考虑到将投资保留一段时间的意图和能力，足以允许市场价值的任何预期恢复、市场价值低于成本的持续时间和程度以及被投资方的财务状况。

---

证券投资

对容易确定公允价值的股票证券的投资按公允价值记录，公允价值的变动记录在其他(收入)/费用净额中。没有容易确定的公允价值的证券投资按成本减去任何减值，其估计公允价值因同一发行人相同或类似的投资在有序交易中可观察到的价格变化而增加或减去变化。未确定公允价值的证券投资估计公允价值的变化记在其他(收入)/费用净额中。对50%或50%以下的公司的投资，在保持对被投资方的经营和财务决策施加重大影响的能力时，使用股权会计方法进行核算。使用权益法核算的净收入或权益投资损失的份额包括在其他(收入)/费用净额中。对没有容易确定的公允价值的股票证券的投资和使用权益法核算的股本投资按季度根据质量因素对潜在减值进行评估。

存货估价

库存按平均成本或可变现净值的较低部分列报。

财产、厂房和设备及折旧

增加、更新和改进的支出按成本资本化。折旧按直线法计算，其计算依据的是相关资产的估计使用寿命。20到50建筑年份3到20机器、设备和固定装置的年份。

定期评估当前的事实或情况，以确定所持有和使用的可折旧资产的账面价值是否可收回。如果存在这种情况，将对长期资产(或适当的资产分组)产生的未贴现的未来现金流量的估计值与账面价值进行比较，以确定减值是否存在于可识别现金流的最低水平。如果一项资产被确定为受损，则根据该资产的公允价值与其账面价值之间的差额来衡量损失。对资产公允价值的估计是根据活跃市场的报价(如果有的话)。如果没有所报的市场价格，公允价值的估计是基于使用不可观测的公允价值投入的各种估值技术，例如估计未来现金流量的贴现价值。

资本化软件

获得内部使用软件的合格费用按软件的估计使用寿命资本化和摊销。

收购

收购的企业在获得控制权后得到合并。资产的公允价值和承担的负债在购置之日确认。购买价格超过所购净资产估计公允价值的任何超出额均确认为商誉。业务购置费用在发生时予以支出。在潜在的开发、监管、批准和销售基础上的里程碑和基于销售的特许权使用费中，可能的考虑被包括在企业合并的购买价格中，并被排除在资产收购的范围之外。分配给牵头调查化合物用于购置资产的数额在购置之日支出。

商誉、过程中研发和其他无形资产

获得的无形资产的公允价值是使用一种基于收入的方法确定的，这种方法被称为利用三级公允价值投入的超额收益法。市场参与者的估值假设全球视角，考虑到所有潜在的管辖范围和迹象，基于税后现金流量的贴现预测，根据技术和监管成功的估计概率调整风险。

有限寿命的无形资产，包括许可证、已开发的技术权利和达到商业化的iprd项目，在其估计的使用寿命内按直线摊销。考虑到预计资产将有助于未来的现金流动，估计的使用寿命是确定的。当事实或情况表明资产的账面价值可能无法收回时，对有限寿命无形资产进行减值测试。如果账面价值超过无形资产的预计未贴现税前现金流，则确认减值损失等于账面价值超过估计公允价值(税后现金流量贴现)。

商誉至少每年进行一次减值测试，评估质量因素，以确定净资产的公允价值是否更有可能低于其账面价值。评估的定性因素包括BMS的股价、与预算相比的财务业绩、长期财务计划、宏观经济、工业和市场状况，以及前一年进行的年度减值测试的公允价值远远超过净资产的账面价值。每个相关因素都是单独评估的，也是综合评估的。

---

每年对IPRD进行减值测试，如果发生事件或情况发生变化，表明资产的公允价值可能低于其账面价值，则更频繁地对其进行测试。如果确定IPRD的账面价值超过其公允价值，则确认减值费用。

重组

调整收费是精简业务和减少设施数量的结果。评估重组计划的影响，包括未来的解雇福利、整合费用和其他离职成本，需要做出判断。实际结果可能与这些估计有所不同。重组费用是在符合某些标准后才予以确认的，包括最后确定承诺的计划、可靠的估计以及与某些市场的地方工程委员会进行讨论。

意外开支

法律程序中的意外损失和索赔可能发生在政府调查、股东诉讼、产品和环境责任、合同索赔、税收和其他事项。应计项目是在可能发生负债并合理估计损失数额的情况下确认的。意外收益(包括与资产剥离有关的或有收益)在实现之前不予以确认。法律费用按发生时列支。

收入确认

参见“-注”2。详细讨论与收入确认有关的会计政策，包括递延收入和特许权使用费。参见“-注”3。联盟“关于联盟的更多细节。

研究与开发

研究和开发费用按已发生的费用计算。临床研究费用应在合同规定的服务期内累积，并根据对实际发生的工作量和费用水平的不断审查进行必要的调整。研究和开发费用在扣除联盟伙伴的偿还款后列报。如果没有其他未来用途，研究和开发费用中也包括前期和或有发展里程碑支付的资产收购调查化合物。

广告和产品推广费用

广告和产品推广费用按支出入账。广告和产品推广费用包括在营销、销售和行政费用中，$633百万在……里面2019, $672百万在……里面2018和$740百万在……里面2017.

外币换算

外国子公司的利润按平均汇率折算成美元。外国子公司的净资产按现行汇率折算成美元。按变动率折算这些子公司的净资产所产生的美元效应在其他综合收益/(损失)中得到确认。

所得税

所得税准备金包括当年已缴纳或应付的所得税，加上当年递延税的变动。递延税是由资产和负债的财务和税基之间的差异造成的，并在颁布时根据税率和税法的变化进行调整。当一项税收福利不可能实现时，估值津贴被确认为减少递延税资产。评估是否需要评估免税额通常需要作出重大判断，包括对未来应纳税收入的长期预测和对税收规划举措的评估。递延评税免税额的调整是在进行这种评估的期间对收入进行调整。

只有在税务当局根据税务当局的技术优势进行审查时，才能从不确定的税收状况中确认税收优惠。财务报表中确认的某一特定税收状况的税收福利是以结算时可能实现的最大利益为基础的。

---

现金流量

发放许可证和购买调查化合物的资产的款项包括在经营活动中，也包括在许可证发放之外的收益中。购买法律实体所有权权益的付款，包括不符合企业会计定义的收购，包括投资活动，以及资产或企业相关出售后收到的剥离收益、特许权使用费和其他考虑。经营活动中反映的其他调整包括资产剥离损益及相关的特许权使用费、资产购置费用、股权投资损益以及偿债损益。

最近采用的会计准则

租赁

经修订的租赁会计准则于2019年1月1日采用了经修正的追溯方法，其中考虑到了采用期间留存收益中确认的变化的累积效应。新指南要求实体确认使用权、资产和租赁负债，最初以未来租赁付款的现值衡量。会计变化的累积效应不是实质性的。BMS在采用时选择了一套实用的权宜之计，并将采用实用的权宜之计，不将新的和修改后的租约的租赁和非租赁部分分开。此外，房舍管理处对初始期限不超过12个月的租约适用短期租约确认豁免。修订后的指南确认了运营租赁、使用权、资产和租赁负债，不影响房舍管理处的运营结果。参见“-注”13。“租赁”以获得更多信息。

商誉减值测试

修正后的指南，通过消除量化商誉损害测试的第二步，简化了对商誉损害损失的确认和计量，前瞻性地在2019年第一季度获得通过。根据修正后的指导意见，商誉减值损失确认为报告单位账面金额(包括商誉)超过公允价值但不超过分配商誉数额的数额。修订后的指南的通过对房舍管理处的业务结果没有影响。

最近发布的会计准则尚未采用

金融工具.信贷损失的计量

2016年6月，金融服务委员会发布了关于衡量金融工具信贷损失的修订指南。实体将被要求使用前瞻性的估计损失模型.可供出售的债务、证券、信贷损失将被确认为备抵，而不是摊销成本的减少。指南将于2020年1月1日生效，采用修正的回顾性方法。经修订的指南不会对房舍管理处的业务结果产生重大影响。

下表汇总了按性质分列的收入：

	截至12月31日的年度，
百万美元	2019				2018				2017
产品净销售额	$	25,174			$	21,581			$	19,258
联盟收入	597				647				962
其他收入	374				333				556
总收入	$	26,145			$	22,561			$	20,776

产品净销售额超过90%在房舍管理处截至年度的总收入中2019年12月31日, 2018和2017。产品主要出售给批发商或分销商，其次是直接卖给零售商、医院、诊所、政府机构和药店。客户订单通常在收到后几天内完成，从而减少订单积压。合同履约义务通常仅限于将产品控制权转让给客户。在考虑客户何时获得产品的合法所有权和BMS获得付款权后，转移发生在装运或收到产品之后。在这种情况下，客户能够指导产品的使用，并获得产品的所有剩余利益。

---

美国三大医药批发商的总收入占全球总收入的百分比如下：

	截至12月31日的年度，
	2019			2018			2017
McKesson公司	26	%		25	%		24	%
美国卑尔根公司	20	%		20	%		18	%
红衣主教健康公司	17	%		17	%		15	%

批发商最初按合同清单价格开具发票。根据每个国家的习惯做法，付款条件通常为30至90天。收入从批发商清单价格减少时，确认预期的回扣，折扣，回扣，销售津贴和产品回报，这被称为GTN调整。这些减少归因于各种商业安排、受管理的医疗保健组织和政府方案，如医疗保险、医疗补助和340 B药品定价方案，其中包含各种价格影响，例如强制性折扣、批发商清单价格以下的价格保护或在医疗保险D部分受益人存在覆盖缺口时的其他折扣。此外，非美国政府的计划还包括不同的定价方案，如成本上限、数量折扣、基于结果的定价和定价回扣，这取决于单个公司的销售或参与某一特定市场的公司总数。回扣和现金折扣反映为应收账款的减少，并通过向客户发放信贷结算，通常在一个月内完成。所有其他回扣、折扣和调整，包括医疗补助和医疗保险，都作为负债反映出来，并通过向客户支付现金结算，通常在几个月至一年的不同时期内进行结算。

在评估GTN调整时，需要考虑到对适用法律法规的法律解释、历史经验、付款渠道组合、适用方案下的当前合同价格、未开单索赔、处理时间延迟和分销渠道中的库存水平。

下表汇总了GTN调整：

	截至12月31日的年度，
百万美元	2019				2018				2017
国内生产总值销售	$	37,206			$	30,174			$	25,499
GTN调整(a)
回扣及现金折扣	(3,675		)		(2,735		)		(2,084		)
医疗补助和医疗保险退税	(4,941		)		(3,225		)		(2,086		)
其他回扣、退货、折扣及调整	(3,416		)		(2,633		)		(2,071		)
GTN调整数共计	(12,032		)		(8,593		)		(6,241		)
产品净销售额	$	25,174			$	21,581			$	19,258

(a)	的估计数变动所引起的前期产品销售准备金调整数$132百万, $96百万和$71百万最后几年2019年12月31日, 2018和2017分别。

联盟和其他收入主要包括与合作和许可证外安排有关的数额。这些安排中的每一项都是指完全属于收入确认指南范围内的合同，还是包含在指南范围内的某些方面，无论是直接还是参照与非金融资产注销有关的指南的适用(ASC 610)。

如果另一方可以单独或与其他随时可用的资源一起直接受益于权利、货物或服务，而权利、货物或服务不是高度相互依存或相互关联的，则履行义务是确定和分开的。

这些安排的交易价格可能包括固定的前期金额以及可变的考虑因素，如应急开发和监管里程碑、销售基础里程碑和特许权使用费。最有可能的数量方法是用来估计或有发展，监管和销售为基础的里程碑，因为最终的结果在性质上是二元的。期望值法用于估算特许权使用费，因为存在着广泛的潜在结果，但此类特许权使用费涉及许可证的情况除外。在交易价格中只包括可变的考虑因素，但在随后解决与可变考虑因素有关的不确定性时，确认的累积收入数额不太可能发生重大逆转。在评估房舍管理处影响之外的因素时，需要作出重要的判断，以便在评估不受房舍管理处影响的因素时认识到这些因素，例如监管成功的可能性、第三方信息的有限提供、解决办法的预期持续时间、缺乏相关的过去经验、提供费用优惠的历史做法以及大量和广泛的可能数额。在安排包括可分离的多项履约义务的范围内，分配给每一种不同履约义务的交易价格反映了相对独立的销售价格，并在控制权转让时在某一时间点得到确认。

---

通常使用三种出厂许可安排：(1)BMS出厂时的安排-向另一方发放知识产权许可证，不承担进一步的履约义务；(2)包括许可和附加履约义务的安排，以便应第三方的请求提供产品；(3)协作安排，其中包括将许可转让给第三方，以共同开发和商业化产品。

大多数许可外安排包括一项单一的履约义务，在协议执行时，当开发权和商业化权转让给第三方时，该义务即得到履行。预付费用立即确认，并包括在其他(收入)/费用，净额.虽然每个时期评估或有发展和管理里程碑的数额以确定实现的可能性，但当不确定性随后按里程碑的全部数额得到解决并计入其他(收入)/支出净额时，通常会受到限制和确认。基于销售的里程碑和版税是在里程碑实现或随后的销售发生时确认的。销售为基础的里程碑包括在其他(收入)/费用，净额和版税包括在联盟和其他收入。

某些许可外安排也可能包括应第三方要求向其提供商业产品的或有义务。许可义务和供应义务被列为单独的履约义务，因为它们被认为是不同的，因为第三方可以单独受益于许可证本身，也可以与随时为其提供的其他供应资源一起受益，而且根据收入确认指南，这些义务可与合同中的其他义务分开识别。在考虑了在这些情况下的独立销售价格后，前期费用、或有开发和管理里程碑金额以及基于销售的里程碑和特许权使用费被分配给许可证，并以上述方式得到承认。对供应义务的考虑通常是基于规定的成本加保证金合同条款，这是一个独立的销售价格。在将产品控制权转让给第三方时，在某一时刻确认供应考虑，并包括在联盟和其他收入中。在许可证和供应之间的上述费用分配是BMS为履行单独的履约义务而期望得到的考虑金额。

虽然协作安排在性质上是独特的，但双方都是业务活动的积极参与者，并根据活动的商业成功而面临重大风险和回报。这些安排所固有的履约义务可包括转让某些开发或商业化权利、正在进行的开发和商业化服务以及产品供应义务。除了某些产品供应义务被认为是不同的，并被视为类似于上文所讨论的单独的履约义务之外，所有其他的履约义务都不被认为是不同的，并被合并成一项单一的履约义务，因为转让的权利与房舍管理处与第三方共同开发和商业化产品的义务密切相关。因此，前期费用在整个预期的合作活动期间按比例确认，并包括在其他(收入)/费用中，因为许可证与其他开发和商业化义务结合在一起。不再受限制的或有可能的发展和监管里程碑将以类似的方式在未来的基础上得到承认。特许权使用费和利润分享是确认时，基本的销售和利润发生，并包括在联盟和其他收入。参见“-注”3。“联盟”以获取更多信息。

---

下表汇总了按产品和区域分列的收入：

	截至12月31日的年度，
百万美元	2019				2018				2017
优先品牌
复现	$	1,299			$	—			$	—
益康	7,929				6,438				4,872
奥普迪沃	7,204				6,735				4,948
奥伦西亚	2,977				2,710				2,479
Pomalyst/Imnovid	322				—				—
斯普林塞尔	2,110				2,000				2,005
叶尔沃伊	1,489				1,330				1,244
阿布拉珊	166				—				—
Empliciti	357				247				231
抗坏血酸	5				—				—
知名品牌
巴拉克卢德	555				744				1,052
维达	58				—				—
其他品牌(a)	1,674				2,357				3,945
总收入	$	26,145			$	22,561			$	20,776
美国	$	15,342			$	12,586			$	11,358
欧洲	6,266				5,658				4,988
世界其他地区	4,013				3,733				3,877
其他(b)	524				584				553
总收入	$	26,145			$	22,561			$	20,776

(a)	包括2019年的BMS和Celgene产品。

(b)	其他收入包括特许使用费和与联盟有关的产品收入。由房舍管理处的区域商业组织提供。

合同资产主要是估计未来的特许权使用费和终止费，不符合许可排除资格，因此在采用ASC 606和ASC 610时予以确认。合同资产减少，应收账款在销售发生期间增加。对影响合同资产或合同负债的收入所作的累积补加调整在终了年度内不算重大。2019年12月31日和2018。以往各期履行义务确认的收入为$411百万和$495百万最后几年2019年12月31日和2018，分别由许可证外安排的特许权使用费和与前期销售有关的GTN调整的订正估计数组成。合同资产在2019年12月31日和2018.

销售佣金和获得客户合同的其他增量费用按发生的费用计算，因为摊销期不到一年。

房舍管理处与第三方就某些产品的开发和商业化作出合作安排。虽然每一种安排在性质上都是独特的，但双方都积极参与合作的业务活动，并根据活动的商业成功而面临重大风险和回报。BMS可以是另一方拥有的知识产权，也可以是将其知识产权转让给另一方。这些安排通常还包括研究、开发、制造和/或商业活动，可涵盖单一的调查化合物或商业产品或多个化合物和/或处于不同生命周期阶段的产品。当事方的权利和义务可以是全球性的，也可以限于地理区域。BMS将这些协作称为联盟，将其合作伙伴称为联盟伙伴。

房舍管理处与其联盟伙伴之间最常见的活动如下：

•	当BMS是最终客户销售的主体时，100%的产品销售都包含在产品的净销售中。当BMS的联盟伙伴是最终客户销售的主体时，BMS在第三方销售和/或特许权使用费收入中的合同份额包括在联盟的收入中，因为销售商业产品被认为是BMS正在进行的主要或中心业务的一部分。参见“-注”2。收入“，用于提供有关承认标准的信息。

---

•	联盟伙伴(最终客户销售的主体)支付给BMS的商业产品供应金额包括在联盟的收入中，因为销售商业产品被认为是BMS正在进行的主要或中央业务的一部分。

•	BMS向联盟合作伙伴支付的利润分享、特许权使用费和其他销售费用包括在产品销售成本中。

•	双方之间的费用偿还被确认为已发生并包括在产品销售成本、销售、销售和行政费用；或研究和开发费用中，根据有关活动的基本性质，应予以偿还。

•	预先和偶然的开发和批准里程碑，由联盟伙伴支付给BMS的调查化合物和商业产品，被推迟并摊销在BMS的发展和共同促进义务的预期期间，通过市场排他性期间或相关化合物或产品预期对未来现金流的贡献期。摊销的列报方式符合该安排下付款的性质。例如，为调查化合物收到的数额在其他(收入)/费用中列报，因为当时所开展的活动与房舍管理处正在进行的主要或中央业务所包括的商业产品的销售无关；商业产品收到的数额列在联盟收入中，因为销售商业产品被视为房舍管理处正在进行的主要或中央业务的一部分。

•	房舍管理处向商业产品联盟伙伴支付的前期和临时批准里程碑在较短的合同期限或预期相关产品有助于未来现金流动的期间内资本化和摊销。

•	在监管批准之前，BMS支付给联盟伙伴的前期和或有里程碑将作为已发生的费用支出，并包括在研究和开发费用中。

•	联盟伙伴向房舍管理处支付的与剥离这类业务有关的特许权使用费和其他或有代价，包括在其他(收入)/费用中，收入净额。

•	房舍管理处与其联盟伙伴之间的所有付款均以业务活动的现金流量列报。

与联盟有关的选定财务信息如下，包括当BMS是受联盟管辖的产品第三方客户销售的主体时的净产品销售。下文概述的费用不包括联盟中产品活动的所有款项，而仅包括联盟伙伴之间的付款或如果付款被推迟或资本化的相关摊销。

	截至12月31日的年度，
百万美元	2019				2018				2017
联盟收入：
产品净销售额	$	9,944			$	8,359			$	6,917
联盟收入	597				647				962
总收入	$	10,541			$	9,006			$	7,879
向(来自)联盟伙伴的付款：
产品销售成本	$	4,169			$	3,439			$	2,718
营销、销售和管理	(127		)		(104		)		(62		)
研发	42				1,044				(28		)
其他(收入)/费用净额	(60		)		(67		)		(46		)

选定的联盟资产负债表信息：	十二月三十一日，
百万美元	2019				2018
应收账款-来自联盟伙伴的款项	$	347			$	395
应付账款-给联盟伙伴	1,026				904
联盟递延收益(a)	431				491

(a)	包括未摊销的预付和里程碑付款。

下文讨论了与重大联盟有关的具体信息，包括其性质和宗旨；各方的重要权利和义务；具体的会计政策选择；缔约方之间的收益分类和可归因于支付的数额报表。

---

辉瑞

BMS和辉瑞联合开发和商业化益康，BMS发现的抗凝血剂。辉瑞基金50%和60%所有的开发成本取决于研究。除辉瑞商业化的某些国家外，利润和亏损在全球平均分配。益康并向BMS支付以销售为基础的费用。

辉瑞公司获得了共同独家授权，以换取前期支付和潜在的里程碑式支付。双方承担一定义务，积极参加联合执行委员会和其他各种运作委员会，并共同负责联盟的研究、开发、分配、销售和营销活动，并利用自己基础设施中的资源。BMS和辉瑞在联盟中制造产品，BMS是美国、欧洲主要国家以及加拿大、澳大利亚、中国、日本和韩国的最终客户产品销售的主体。2015年，房舍管理处在某些较小国家向辉瑞转让了全部商业化权，以简化业务。在转让的国家，BMS以成本的方式向辉瑞提供产品，再加上将产品控制权转让给辉瑞公司后全部记录的最终客户销售价格的百分比。

BMS没有对转让给辉瑞的权利进行考虑，因为这些权利不是由BMS或任何其他方单独出售的，辉瑞也不能在不履行BMS根据联盟协议承担的其他持续义务的情况下从交付的权利中获得任何利益。因此，全球联盟被视为一个单一的会计和前期收益单位，任何随后的或有里程碑收益都将通过市场独家期摊销BMS共同促进义务的预期期间。BMS接收$884百万在不可退还的预付、里程碑及其他与益康贯通2019年12月31日。摊销益康递延收入包括在其他(收入)/费用中，净额为益康在联盟开始的时候不是商业产品。

与这一联盟有关的财务资料摘要如下：

	截至12月31日的年度，
百万美元	2019				2018				2017
辉瑞联盟的收入：
产品净销售额	$	7,711			$	6,329			$	4,808
联盟收入	218				109				64
总收入	$	7,929			$	6,438			$	4,872
付给/(从)辉瑞的付款：
产品销售成本-利润分享	$	3,745			$	3,078			$	2,314
其他(收入)/费用，递延收入摊销净额	(55		)		(55		)		(55		)

选定的联盟资产负债表信息：	十二月三十一日，
百万美元	2019				2018
应收款项	$	247			$	220
应付帐款	922				786
递延收入	355				410

大冢

BMS与大冢斯普林塞尔在美国和欧盟直到2019年。BMS负责产品的开发和制造，也是最终客户产品销售的主要部门。根据肿瘤领域(美国、日本和欧盟)的净销售额水平，到2020年向大冢支付一笔费用，相当于$294百万第一10亿美元年净销售额加上1%超过10亿美元.

与这一联盟有关的财务资料摘要如下：

	截至12月31日的年度，
百万美元	2019				2018				2017
大冢联盟的收入：
产品净销售-肿瘤学领域	$	1,794			$	1,705			$	1,699
向大冢支付的款项：
产品销售成本-肿瘤学费	302				297				299

---

小野

BMS和ONO联合开发和商业化奥普迪沃, 叶尔沃伊以及日本、韩国和台湾的几种BMS研究化合物。BMS负责产品的供应。所有涉及双方化合物的综合疗法的利润、损失和开发成本都是平等分担的。否则，共享就是80%和20%只涉及该缔约方的一个化合物的活动。

BMS和Ono也联合开发和商业化。奥伦西亚在日本。BMS负责静脉制剂的订单执行和分发，ONO负责皮下制剂。这两个配方是由双方共同推广与指定客户帐户和BMS负责产品的供应。共同促销费60%在销售给对方的指定客户时支付。

2017年，ONO授予BMS开发Ono-4578的独家许可证，Ono是Ono的前列腺素E2受体4拮抗剂。BMS获得了世界范围的权利，但日本、韩国和台湾除外，在现有合作中加入了BMS；在中国和东盟国家，Ono保留独占权。BMS付费$40百万在2017年包括在研发费用中。Ono有资格获得随后以临床、监管和销售为基础的里程碑付款，金额最多可达$480百万以及在BMS拥有独家许可权的国家的特许权使用费。

在2018年，BMS为Ono提供了在完成第一阶段临床研究后接受NKTR-214加入其联盟的权利。奥普迪沃以及Ono地区的NKTR-214。如果行使这一权利，Ono将部分偿还房舍管理处因研究而产生的发展费用，并在与Nektar的合作下分担某些未来开发费用、或有里程碑付款、损益。Ono于2019年行使了接受NKTR-214加入BMS联盟的权利。

与这一联盟有关的财务资料摘要如下：

	截至12月31日的年度，
百万美元	2019				2018				2017
Ono联盟的收入：
产品净销售额	$	194			$	165			$	145
联盟收入	305				294				268
总收入	$	499			$	459			$	413

BMS是最终客户产品销售的主体，拥有开发、制造和商业化的专有权。奥普迪沃除了日本，韩国和台湾。Ono有权获得以下方面的版税：4%在北美和15%不包括上述三个国家的所有领土，但须作习惯调整。

内克塔尔

2018年，BMS和Nektar开始在全球范围内授权和合作开发Bempegaldeslein(NKTR-214)，这是Nektar的研究免疫刺激疗法，旨在选择性地扩大肿瘤微环境中特定的抗癌T细胞和自然杀伤细胞。2020年1月，缔约方修订了合作协定。这个奥普迪沃NKTR-214联合治疗目前正在进行黑色素瘤、肌肉浸润性膀胱癌和肾癌的临床研究。缔约方商定的联合发展计划是原始协议的一部分，并作为2020年1月修正案的一部分加以更新，其中具体规定了某些适应症和肿瘤类型的发展，每一方负责供应自己的产品。BMS与NKTR-214联合使用的BMS药物与治疗相关的开发费用中所占份额是67.5%的费用上限。2020年1月的修正案保留了原协议中的费用分摊百分比。双方还将联合商业化治疗，但须经监管机构批准。BMS在全球NKTR-214利润和亏损中所占份额将为35%以内克塔尔的某些年度损失上限为限。

BMS付费Nektar$1.85十亿关于上述权利和8.3百万代表4.8%所有权权益。BMS的股权所有权须受某一锁定、停顿和投票条款的限制。五-年期。拨作股权投资的预付款项数额如下：$800百万在考虑了Nektar的股票收盘日的价格和目前对证券交易的限制之后。剩下的$1.05十亿这笔预付款项被分配给上述权利，并列入2018年第二季度的研发费用。房舍管理处也将支付$1.8十亿在实现特遣队的发展，监管和销售为基础的里程碑，在联盟的存续期.根据与Nektar的协议，应支付的研究和开发费用是$108百万和$59百万最后几年2019年12月31日和2018分别。

---

收购

企业合并

赛尔金

2019年11月20日，BMS完成了Celgene的收购。此次收购预计将创建一家领先的生物制药公司，为持续创新和长期增长做好准备，并通过高价值创新药物和领先的科学能力，满足癌症、炎症、免疫或心血管疾病患者的需求。将Celgene普通股的每一股转换为获得BMS普通股一股的权利，$50.00现金。Celgene股东还获得了一项交易或有价值权(“cvr”)，用于每股Celgene普通股，代表接受权。$9.00以现金支付，视未来监管里程碑的实现情况而定。

与Celgene收购有关的现金总额为$35.7十亿(或$24.6十亿除现金外)。如“-注”所述，房舍管理处通过手头现金和债务收益为收购提供资金。9。金融工具和公允价值计量。

这笔交易被视为一种商业组合，这要求在购置日按其公允价值确认所获得的资产和承担的负债。采购价格分配是初步的，可能会发生变化，包括对库存、不动产、厂场和设备以及无形资产、所得税和法律意外开支等项目的估值。确认的数额将在获得完成分析所需的资料后最后确定，但不迟于购置日期后一年。

购置的全部考虑包括以下内容：

百万美元，但每股数据除外	总考虑
Celgene公司2019年11月19日发行的股票	714.9
每股现金	$	50
对已发行股票的现金考虑	35,745
Celgene公司2019年11月19日发行的股票	714.9
BMS普通股收盘价2019年11月19日	$	56.48
股票公允价值估计	40,378
Celgene公司2019年11月19日发行的股票	714.9
CVR收盘价(a)	$	2.30
CVR公允价值	1,644
重置选择的公允价值	1,428
重置限制性股份奖励的公允价值	987
发放给期权和股票奖励持有人的CVR的公允价值	87
可归因于预先组合服务的股份补偿奖励的公允价值(b)	2,502
转来的考虑总额	$	80,269

(a)	CVR的收盘价是基于2019年11月21日的第一笔交易。

(b)	授予邮政组合服务的奖励的公允价值$1.0十亿将包括在赔偿费用中。参见“-注”18。“员工股票福利计划”以获取更多信息。

---

初步采购价格分配的结果是，将下列数额分配给在购置日根据其各自初步公允价值汇总的资产和承担的负债：

百万美元	初步采购价格分配
现金和现金等价物	$	11,179
应收款项	2,652
盘存	4,511
财产、厂房和设备	1,342
无形资产(a)	64,027
奥特兹拉*出售资产(b)	13,400
其他资产	3,408
应付帐款	(363		)
应付所得税	(2,718		)
递延所得税负债	(7,339		)
债务	(21,782		)
其他负债	(4,017		)
获得的可识别净资产	64,300
善意(c)	15,969
转来的考虑总额	$	80,269

(a)	无形资产包括目前市场上销售的大约产品权利。$44.5十亿(摊销5.1年数使用资产的加权平均使用寿命计算)和约为iprd的$19.5十亿(未摊销)，并采用多期超额收益法进行估值。该方法首先对与资产相关的所有预期未来净现金流量进行预测，然后通过适用反映与现金流量相关的风险因素的适当贴现率，将预测调整为现值。

(b)	金额包括$381百万库存，$13.0十亿已开发产品的权利，$19百万应计负债和$5百万其他非流动负债。有关更多信息，请参阅“-剥离”。

(c)	商誉是指与现有管道以外的未来产品发现相关的持续经营价值，以及由于成本节约和规避而产生的预期协同价值，而非可识别资产。商誉在税收上是不可扣除的。

房舍管理处终了年度综合损益表2019年12月31日，包括$1.9十亿收入和$1.6十亿与Celgene的操作结果相关的净亏损，从收购之日到2019年12月31日.

购置费用$657百万在本年度终了的年度内2019年12月31日，包括财务咨询、法律、代理申报、监管、融资费用和对冲成本。

以下未经审计的初步信息已经准备好，就像Celgene的获取和奥特兹拉*剥离发生在2018年1月1日。未经审计的补充形式综合结果不足以反映合并公司的经营结果，也没有预测合并公司未来的经营结果。未经审计的补充形式综合结果反映了BMS和Celgene的历史财务信息，并对其进行了调整，以落实Celgene的收购和奥特兹拉*资产剥离似乎发生在2018年1月1日，主要是为了进行以下调整：

•	摊销费用主要涉及对Celgene的无形资产、库存和债务进行公允价值调整。

•	直接归因于Celgene收购的非经常性收购相关费用和直接归因于奥特兹拉*资产剥离。

•	可归因于Celgene收购融资的利息费用，包括递延融资费用的摊销。

•	消除与奥特兹拉*。参考“-剥离”

上述调整是根据适用的税收影响调整的，采用了适用于形式调整的加权平均法定税率估计数。

	截至12月31日的年度，
百万美元	2019				2018
总收入	$	39,759			$	36,243
净收益/(亏损)	3,369				(4,083		)

---

资产收购

某些交易被算作资产收购，因为它们被确定不是业务，因为ASC 805中定义了这个术语，主要是因为没有获得任何重要的流程。因此，分配给牵头调查化合物的数额被支出，而不是资本化。

2017年，BMS收购了IFM治疗公司的所有流通股。(“IFM”)，一家私人生物技术公司，致力于开发新的治疗方法，调节天然免疫系统中的新靶点，以治疗癌症、自身免疫和炎症性疾病。此次收购为BMS提供了充分的权利，以IFM的临床前刺痛和NLRP 3激动剂项目为重点，以增强天然免疫反应，以治疗癌症。交易价格包括预付款项$325百万的或有考虑$2.0十亿。预付款项已包括在研究及发展开支内，但$14百万这笔款项用于净营业亏损和税收抵免结转。或有考虑因素包括开发、监管和基于销售的里程碑付款，其中包括$25百万在两个阶段的临床研究开始后，在2019年和2018年的研究和开发费用中都包括在内。房舍管理处可支付最多可达$555百万另外，从IFM的临床前刺和NLRP 3激动剂项目中选择的任何后续产品的可能里程碑。

研发费用还包括$60百万2018年和$450百万由于2017年前完成资产收购而发生的某些发展和监管事件，其中包括Flexus生物科学公司、卡迪奥克斯制药公司。还有Cormorant制药公司。

剥离

下表汇总了包括特许权使用费在内的资产剥离的财务影响，这些费用包括在其他(收入)/费用净额中。与所有资产剥离和待售资产相关的收入和税前收益并非在所有提交期内都是实质性的(不包括资产剥离损益)。

	收益(a)												剥离收益												特许权使用费收入
百万美元	2019				2018				2017				2019				2018				2017				2019				2018				2017
奥特兹拉*	$	13,400			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—
UPSA业务	1,508				—				—				(1,157		)		—				—				—				—				—
糖尿病企业	661				579				405				—				—				(126		)		(650		)		(661		)		(329		)
Erbitux*B.业务	15				216				218				—				—				—				(23		)		(145		)		(224		)
制造业务	48				160				—				1				—				—				—				—				—
柏拉图*和阿瓦普罗*/阿瓦莱德*	—				80				—				—				—				—				—				—				—
艾滋病毒调查业务	—				—				—				—				—				(11		)		—				—				—
成熟品牌和其他	10				212				28				(12		)		(178		)		(24		)		(13		)		(8		)		(4		)
共计	$	15,642			$	1,247			$	651			$	(1,168	)		$	(178	)		$	(161	)		$	(686	)		$	(814	)		$	(557	)

(a)	包括资产或业务相关出售后收到的特许权使用费。

奥特兹拉*

为了完成Celgene的获取，FTC要求BMS剥离某些产品。考虑到联邦贸易委员会所表达的担忧，为了使收购能够及时完成，Celgene于2019年8月25日与安进达成了一项收购协议，根据该协议，安进将获得全球范围内的以下权利：奥特兹拉*(阿普拉司特)$13.4十亿现金。2019年11月21日，房舍管理处完成了对奥特兹拉*敬安根。这笔交易被列为资产剥离。奥特兹拉*作为Celgene收购的一部分，并在收购时被归类为待售。估计公允价值奥特兹拉*净资产包括$13.0十亿已开发产品的权利和$381百万库存。

UPSA业务

2019年，BMS将其UPSA消费者健康业务(包括UPSA SAS和BMS与UPSA产品组合相关的资产和负债)出售给大正制药有限公司(Taisho Medicine Co.，Ltd.)。UPSA业务被视为一个单一的处置集团持有出售。2018年12月31日.

---

糖尿病企业

2014年2月，BMS和AstraZeneca终止了其糖尿病业务联盟协议，BMS基本上将组成该联盟的所有糖尿病业务出售给阿斯利康。对交易的考虑包括分级特许权使用费支付，从10%到25%基于2025年的净销售额。版税$533百万在……里面2019, $457百万在……里面2018和$229百万在……里面2017。对.的或有考虑$100百万这是在2017年收到的，因此在实现一个监管审批里程碑后又增加了一笔收益。

2015年9月，BMS将其未来在美国Amylin净产品销售的部分特许权转让给了CPPIB。转让的权利大约代表70%BMS有权在2019年至2025年获得潜在的特许权使用费。作为交换，BMS在2016年至2018年期间从CPPIB收到了美国Amylin净产品销售的附加基于层级的版税，包括$45百万2018年和$100百万2017年$48百万2019年。

2017年11月，房舍管理处将其未来特许权的一部分转让给了恩格利萨*和法西加*净产品销售给皇家制药公司。转让的权利大约代表20%到25%BMS有权在2020年至2025年对这些产品收取潜在的特许权使用费。作为交换，bms收到了额外的基于层的版税。恩格利萨*和法西加*皇家制药公司的产品净销售额包括$165百万在……里面2019和$159百万在……里面2018.

Erbitux*业务

BMS通过礼来的子公司ImClone与礼来公司达成商业化协议，共同开发和推广Erbitux*在美国、加拿大和日本。BMS是北美最终客户产品销售的主力军，并向礼来公司支付了分销费。39%的Erbitux*北美的净销售额加上礼来公司支付的某些版税的一部分。

2015年10月，房舍管理处将其权利移交给Erbitux*从北美到礼来，以换取2018年9月以销售为基础的版税，包括$145百万在……里面2018和$207百万在……里面2017.

2015年，bms将其在日本的共同商业化权转让给默克kgaa，以换取2032年之前的销售特许权使用费。所赚取的版税$17百万2017年。由于2018年第一季度采用了ASC 610，将向默克KGaA转让权利所产生的未来特许权使用费估计数记为留存收益的累积效应调整数。一个$23百万2019年列入了未来版税估计数的变动。

制造业务

2019年，BMS将其在意大利Anagni的生产和包装工厂出售给Catalent公司。这笔交易被算作一家企业的出售。资产剥离包括工厂的转移、工地上的大多数员工、库存和某些第三方合同制造义务。在考虑购买价格后，这些资产减值为其相对公允价值，导致减值费用为$121百万这包括在销售产品的成本中。Catalent公司将在一段时间内为BMS提供特定的制造和包装服务。

2017年，BMS将其在爱尔兰Sword的小分子活性药物成分制造业务出售给SK Biotek有限公司，2018年第一季度收到了收益。这笔交易被算作一家企业的出售。资产剥离包括工厂的转移、工地上的大多数员工、库存和某些第三方合同制造义务。在考虑购买价格后，这些资产减值为其相对公允价值，导致减值费用为$146百万这包括在销售产品的成本中。SK Biotek有限公司将在一段时间内为BMS提供一定的制造服务。

柏拉图*和阿瓦普罗*/阿瓦莱德*

赛诺菲重新获得了BMS的共同开发和共同商业化协议柏拉图*和阿瓦普罗*/阿瓦莱德*2013年。对转让权利的考虑包括截至2018年12月31日的季度特许权使用费和a$200百万2018年收到的终端费，其中$120百万被分配到选择退出的市场$80百万分配给房舍管理处49.9%感兴趣的欧亚地区合作伙伴关系。预计2018年将收到特许权使用费，并将分配给被选择退出市场的终端付款部分反映为合同资产和累积效应调整，2018年采用ASC 610，因为房舍管理处已履行其履约义务。这个$80百万从2018年12月31日起，分配给房舍管理处的伙伴关系权益被推迟，并在2019年移交给赛诺菲时得到确认。

赛诺菲在覆盖美洲和澳大利亚以及选择退出市场的领土上赚取的版税以联盟的收入列报，并汇总在一起。$26百万2018年和$200百万2017年。支付给房舍管理处的涉及欧洲和亚洲地区的特许权使用费包括在附属公司的净亏损/(收入)中，数额为$96百万2018年和$95百万2017年。

---

艾滋病毒调查业务

2016年，BMS向ViiVHealthcare出售了由多个研发项目组成的HIV调查药品业务，这些研发项目处于不同的发现和发展阶段。BMS接收$350百万并有权从ViiV获得医疗特遣队的发展和管理里程碑付款，最多可达$1.1十亿，以销售为基础的里程碑付款最多可达$4.3十亿以及未来的版税。房舍管理处赚取过渡费$10百万在2017年用于某些研发和其他服务。

成熟品牌和其他

剥离包括几个品牌出售给切普拉帕姆，由此产生的收益$153百万和剥离收益$127百万2018年。

待售资产

下表汇总了截至12月31日的UPSA消费者健康业务净资产。2018:

百万美元	十二月三十一日， 2018
应收款项	$	79
盘存	81
财产、厂房和设备	187
善意	127
其他	5
待售资产	479
应付帐款	35
其他流动负债	78
递延所得税	25
其他负债	14
与待售资产有关的负债	152
待售资产净值	$	327

发牌及其他安排

卤酶

2017年，BMS和Halozyz达成了一项全球合作和许可协议，利用Halozys开发皮下给药的BMS IO药物。恩汉泽*药物输送技术。这项技术可能允许通过皮下分娩更快地提供大量可注射药物。BMS付费$105百万为了获得研究和开发费用中包括的技术。BMS指定多个IO目标，包括pd-1，使用恩汉泽*技术，并可选择在自生效日期起计的5年内，选择额外的指标，最多可达11目标。房舍管理处可支付或有发展、监管和销售为基础的里程碑，直至$160百万如果实现了每一个指定的协作目标，组合产品的额外里程碑付款以及使用恩汉泽*技术。

细胞X

2017年，BMS扩大了与CytomX的战略合作，利用CytomX的专有Probody平台发现了新的疗法。作为2014年5月最初合作发现、开发和商业化Probody治疗学的一部分，BMS被选中。四肿瘤学的目标，包括CTLA-4。根据扩大后的协议，CytomX授予BMS全球独家开发和商业化Probody治疗药物的权利，最多可达八其他目标。BMS付费CytomX$75百万对于最初四个目标的权利，这四个目标在2017年前作为研发支出。BMS付费$200百万向CytomX请求获得2017年列入研发费用的额外目标。BMS还将偿还CytomX在合作期间的某些研究成本，支付应急开发、监管和销售方面的里程碑，直至$448百万如果实现了每项合作的目标和未来的版税。

---

生物原

2017年，bms获得了生物原独家开发和商业化bms-986168的许可，这是一种针对进展性上核性瘫痪和阿尔茨海默病的抗艾涛化合物。生物原$300百万记入其他(收入)/费用净额的房舍管理系统。房舍管理处还有权获得或有发展、监管和销售为基础的里程碑付款最多可达$360百万如果实现了和未来的版税。BMS最初于2014年通过收购iPierianInc.获得了该大院的所有权。Biogen承担了BMS所有适用的剩余义务，这些义务都是对ipierianInc.的前股东承担的。

罗氏

2017年，bms获得了roche独家开发和商业化bms-986089的许可，这是杜氏肌营养不良症研发中的一种抗肌抑素adnectin。罗氏$170百万记入其他(收入)/费用净额的房舍管理系统。 罗氏已于2019年停止了在杜氏肌萎缩症的开发。

F星

2014年，BMS获得独家选择权，购买F-Star及其领先资产FS 102，这是一种抗HER 2抗体片段，用于治疗HER 2阳性人群中的乳腺癌和胃癌。2017年，BMS停止了FS 102的开发，没有行使其选择权，导致IPRD对$75百万包括在研究和开发费用，并归因于非控制利益。

	截至12月31日的年度，
百万美元	2019				2018				2017
利息费用	$	656			$	183			$	196
退休金和退休	1,599				(27		)		(1		)
特许权使用费和许可证收入	(1,360		)		(1,353		)		(1,351		)
剥离收益	(1,168		)		(178		)		(164		)
购置费用	657				—				—
或有价值权	523				—				—
投资收入	(464		)		(173		)		(126		)
整合费用	415				—				—
重组经费	301				131				293
股权投资(收益)/亏损	(279		)		512				(23		)
诉讼和其他和解	77				76				(487		)
过渡费和其他服务费	(37		)		(12		)		(37		)
无形资产减值	15				64				—
附属公司净亏损/(收入)权益	4				(93		)		(75		)
偿债损失	—				—				109
其他	(1		)		16				(19		)
其他(收入)/费用净额	$	938			$	(854	)		$	(1,685	)

正在实施一项结构调整和整合计划，作为实现这一目标的一项举措。25亿美元预期成本协同效应产生的成本节约和避免从Celgene收购。预计将在产品销售成本(10%)、营销、销售和行政费用(55%)和研发费用(35%)中实现协同增效。大部分费用预计将持续到2022年，范围为$2.8十亿到$3.0十亿。这些费用包括综合规划和执行费用、雇员解雇福利费用和基于股票的加速补偿、合同终止费用和与场址退出有关的其他停工费用。与这些行动有关的现金支出预计约为$2.5十亿。雇员人数减少约1252019年。

---

下表汇总了与获取Celgene有关的费用和活动：

百万美元	截至2019年12月31日止的年度
重组经费	$	256
整合费用	415
资产减值	3
总收费	$	674

百万美元	截至2019年12月31日止的年度
研发	$	3
其他(收入)/费用净额	671
总收费	$	674

百万美元	截至2019年12月31日止的年度
1月1日的负债	$	—
重组经费(a)	111
付款	(34		)
12月31日的法律责任	$	77

(a)	不包括$145百万以股票为基础的加速补偿。

2016年10月，宣布了一项重组计划，以改进和精简房舍管理处的运作模式。大部分费用预计将在2020年之前支付，范围为$1.5十亿到$2.0十亿，包括雇员解雇福利费用、合同终止费用、加速折旧和减值费用以及与生产和研发场址退出有关的其他费用。与这些行动有关的现金支出预计约为40%到50%总费用的一部分。费用约$1.4十亿自宣布以来这些行动都得到了认可。雇员人数减少约100在……里面2019, 900在……里面2018和1,900在……里面2017.

下表汇总了与公司转型有关的费用和活动：

	截至12月31日的年度，
百万美元	2019				2018				2017
雇员解雇费用	$	17			$	87			$	267
其他终止费用	28				44				26
重组经费	45				131				293
加速折旧	133				113				289
资产减值	127				16				241
其他停工费用	—				8				3
总收费	$	305			$	268			$	826

	截至12月31日的年度，
百万美元	2019				2018				2017
产品销售成本	$	180			$	57			$	149
营销、销售和管理	1				1				1
研发	79				79				383
其他(收入)/费用净额	45				131				293
总收费	$	305			$	268			$	826

---

	截至12月31日的年度，
百万美元	2019				2018				2017
12月31日的负债	$	99			$	186			$	114
停用责任重新分类	(3		)		—				—
一月一日的法律责任	96				186				114
收费	49				148				319
估计数的变化	(4		)		(17		)		(26		)
重组经费	45				131				293
外币换算及其他	(1		)		1				18
付款	(117		)		(219		)		(239		)
12月31日的法律责任	$	23			$	99			$	186

所得税的规定/(福利)包括：

	截至12月31日的年度，
百万美元	2019				2018				2017
目前：
美国	$	1,002			$	566			$	3,304
非美国	1,437				410				399
总电流	2,439				976				3,703
推迟：
美国	(113		)		(51		)		541
非美国	(811		)		96				(88		)
递延共计	(924		)		45				453
备抵总额	$	1,515			$	1,021			$	4,156

有效税率

有效税率与美国法定联邦所得税税率的核对如下：

	所得税前收入百分比
百万美元	2019							2018							2017
所得税前收入：
美国	$	542						$	2,338						$	2,280
非美国	4,433							3,630							2,851
共计	4,975							5,968							5,131
美国法定利率	1,045				21.0	%		1,253				21.0	%		1,796				35.0	%
视为遣返过渡税	—				—			(56		)		(0.9	)%		2,611				50.9	%
递延税重估	—				—			—				—			285				5.6	%
全球无形低税率收入(GILTI)	849				17.1	%		94				1.6	%		—				—
爱尔兰、波多黎各和瑞士某些业务的外国税收影响	(68		)		(1.4	)%		(202		)		(3.4	)%		(561		)		(10.9	)%
美国联邦估价津贴	25				0.5	%		119				2.0	%		—				—
美国联邦、州和外国或有税种	(13		)		(0.3	)%		(55		)		(0.9	)%		72				1.4	%
基于美国联邦研究的学分	(138		)		(2.8	)%		(138		)		(2.3	)%		(144		)		(2.8	)%
或有价值权利的公允价值调整	110				2.2	%		—				—			—				—
非抵扣研发费用	5				0.1	%		17				0.3	%		266				5.2	%
波多黎各消费税	(163		)		(3.3	)%		(152		)		(2.6	)%		(131		)		(2.6	)%
国内制造业扣除	—				—			—				—			(78		)		(1.5	)%
州和地方税(扣除估价津贴)	(16		)		(0.3	)%		67				1.1	%		77				1.5	%
外国和其他	(121		)		(2.3	)%		74				1.2	%		(37		)		(0.8	)%
共计	$	1,515			30.5	%		$	1,021			17.1	%		$	4,156			81.0	%

---

有效税率2017反映了额外的税收开支$2.9十亿该法颁布后确认，提高有效税率56.7%。有效税率2018包括优惠计量期对2017年记录的临时数额的调整$56百万，或0.9%。递延纳税资产减记21%2017年12月31日完成了税率，2018年12月31日完成了对视为遣返过渡税的征税。

与奥特兹拉*剥离$808百万2019年。

在该法颁布之前，BMS在瑞士、爱尔兰和波多黎各等低税收管辖区的某些制造业务的收益被无限期地再投资。由于该法规定的过渡税，房舍管理处不再对其来自外国子公司的未分配收益进行无限期再投资，并提供了可适用的递延税负债或外国和国家收入及预扣税。BMS仍无限期地对其财务报表基础进行再投资，超过其外国子公司的税基。就这一基数差异确定递延税负债是不可行的。房舍管理处在波多黎各的税收优惠下运作，计划在2023年之前到期。

2018年和2019年，由于Nektar股权投资公允价值损失被视为有限的资本损失，美国设立了联邦估价津贴。

美国联邦、州和外国或有税种包括$81百万2019年的税收优惠$119百万2018年与法规失效有关的税收优惠。

或有价值权利的公允价值调整不得为纳税目的而扣减。

不可抵扣的研发费用主要来自对前股东的收购相关和里程碑付款，其中包括Flexus生物科学公司、卡迪奥克斯制药公司。和IFM治疗学公司2017年。

波多黎各对公司在波多黎各的制造商销售的商品的总采购价格征收消费税。当实体内销售发生时，消费税在产品销售成本中确认.为了美国所得税的目的，消费税是不可扣减的，但其结果是外国税收抵免，这是BMS在发生消费税时对所得税的规定中普遍承认的。

---

递延税和估价津贴

流动和非流动递延所得税资产/(负债)的构成部分如下：

	十二月三十一日
百万美元	2019				2018
递延税款资产
国外净营运亏损结转	$	2,480			$	2,978
国家净经营损失和信用结转	263				121
美国联邦政府净营业损失和信用结转	88				67
递延收入	160				188
里程碑付款和许可费	558				552
盘存	56				114
其他外国递延税款资产	370				327
股份补偿	521				54
其他	434				377
递延税款资产共计	4,930				4,778
估价津贴	(2,844		)		(3,193		)
递延税项资产扣除估价免税额	$	2,086			$	1,585
递延税款负债
折旧	$	(113	)		$	(61	)
获得的无形资产	(7,387		)		(220		)
善意和其他	(530		)		(533		)
递延税款负债总额	$	(8,030	)		$	(814	)
递延税(负债)/资产净额	$	(5,944	)		$	771
被确认为：
递延所得税资产-非流动资产	$	510			$	815
递延所得税负债-非流动	(6,454		)		(19		)
与待售资产有关的负债	—				(25		)
共计	$	(5,944	)		$	771

美国联邦政府的净营运亏损结转$216百万在…2019年12月31日。这些结转是某些收购的结果，并受“国内收入法”第382条的限制。自2022年起，业务净亏损结转到期的数额各不相同。从2019年开始，外国和国家的净营业亏损结转到期的数额各不相同(某些数额有无限的寿命)。

在…2019年12月31日，为下列物品设立了28亿美元的估价津贴：$2.4十亿主要用于对外净经营亏损和税收抵免结转，$206百万国家递延纳税资产包括营业净亏损和税收抵免结转$218百万对于美国联邦政府的递延税收资产，包括股权公允价值调整和美国联邦净营业亏损结转。

估值津贴的变动如下：

	截至12月31日的年度，
百万美元	2019				2018				2017
年初余额	$	3,193			$	2,827			$	3,078
规定	75				458				50
利用	(423		)		(43		)		(335		)
外币换算	(132		)		(48		)		341
收购	228				—				2
非美国利率变动	(97		)		(1		)		(309		)
年底结余	$	2,844			$	3,193			$	2,827

所得税支付额$1,503百万在……里面2019, $747百万在……里面2018和$546百万在……里面2017.

---

该公司在世界各地开展业务，并在多个司法管辖区征税。提交的大量报税表须接受联邦、州和地方税务当局的审查。税务检查往往很复杂，因为税务当局可能不同意处理报告中需要几年才能解决的问题。由于已知的税务风险，包括但不限于转让定价事项、某些费用的税收抵免和被认为是遣返过渡税，税务当局可能进行的评估而确定负债。这些负债是最终预期将支付的税款的合理准备金，随着时间的推移，可能需要随着更多信息的掌握而加以调整。与或有税负债有关的估计数变动的影响已包括在上述有效税率调节中。

未确认的税收优惠毛额起止额的核对如下(不包括利息和罚款)：

	截至12月31日
百万美元	2019				2018				2017
年初余额	$	995			$	1,155			$	995
与本年度有关的增税毛额	170				48				173
与往年有关的税额增加毛额	19				21				30
在收购中假定的税额增加总额	852				—				—
与往年有关的税收减少毛额	(35		)		(106		)		(22		)
安置点	(23		)		2				(20		)
减少与法规失效有关的税收状况	(72		)		(119		)		(13		)
累积平移调整	(1		)		(6		)		12
年底结余	$	1,905			$	995			$	1,155

关于未确认的税收福利的补充资料如下：

	截至12月31日的年度，
百万美元	2019				2018				2017
未经确认的税收优惠，如果确认将影响有效税率	$	1,809			$	853			$	1,002
应计利息	292				167				148
应计罚款	10				11				15

应计利息和未确认的税收福利的罚款包括在当期或非流动所得税应付款。与未确认的税收利益有关的利息和罚款包括在所得税费用中。

房舍管理处目前正在接受一些税务当局的审查，这些当局已经或正在考虑就转让定价、某些税收抵免和某些开支的可扣减等问题对税收状况提出实质性调整。税务当局有可能提出新的问题，而税务当局可能需要调整未获承认的税务利益的数额；不过，目前尚不能合理地估计这类调整。

此外，不获确认的税务优惠总额亦有可能在2019年12月31日可能会在大约的范围内减少$290百万到$330百万在未来12个月内，由于结清了某些税务审计和其他事件。未确认的税收福利的预期变化可能导致支付额外税款、调整某些递延税和(或)确认税收福利。以下是主要税务管辖区的摘要，税务当局可根据目前接受审计的课税年度及其后可能被审计的年份，征收额外税款：

美国	2008至2019年
加拿大	2012至2019年
法国	2016至2019年
德国	2008至2019年
意大利	2015至2019年
日本	2014至2019年
瑞士	2015至2019年
英国	2012至2019年

---

	截至12月31日的年度，
百万美元，但每股数据除外	2019				2018				2017
用于计算基本每股收益和稀释每股收益的房舍管理系统净收益	$	3,439			$	4,920			$	1,007
加权平均普通股流通股基础	1,705				1,633				1,645
可归因于以股份为基础的薪酬计划的增量股份	7				4				7
加权平均普通股	1,712				1,637				1,652
普通股每股收益
基本	$	2.02			$	3.01			$	0.61
稀释	2.01				3.01				0.61

金融工具包括现金和现金等价物、有价证券、应收账款和应付账款、债务工具和衍生工具。

汇率和利率的变化造成了市场风险的暴露。在符合成本效益的基础上，某些衍生金融工具被用来对冲潜在的经济风险。这些工具可作为现金流量、净投资和公允价值对冲，但须符合某些标准，包括对冲风险敞口的有效性。不符合对冲会计条件的衍生品公允价值的变化在发生时会在收益中得到确认。衍生金融工具不用于交易目的。

金融工具受交易对手信用风险的影响，这种风险被视为总体公允价值计量的一部分。对交易对手信用风险进行持续监测，并通过限制与任何单个对手方的未清金额，利用传统的衍生金融工具，并仅与符合高信贷质量标准的对手方达成协议，来缓解交易对手的信贷风险。如果任何交易对手未能按照其协议条款履行义务，合并财务报表就不会受到重大影响。根据协议条款，无论衍生品是否处于资产或负债状况，任何一方都不需要抵押品。

公允价值计量-金融工具的公允价值分为以下类别之一：

一级投入利用活跃市场未经调整的报价，可在计量日进入相同的资产或负债。公允价值层次结构为1级输入提供了最高优先级。

二级投入利用类似工具的可观测价格，在非活跃市场使用相同或类似工具的报价。此外，某些公司债务证券采用第三方矩阵定价模型，使用市场数据所证实的大量投入，对资产的整个期限进行实质上的验证。股权基金和固定收益基金主要投资于以相关投资的各自资产净值计价的公开交易证券。二级衍生工具的估值采用伦敦银行同业拆借利率收益率曲线、减去信贷估值调整以及在报告日可观察的远期外汇汇率。衍生产品合同的估值可能会因基础外币的波动和市场条件和合同期限的影响而大幅波动。

当市场数据很少或没有可用时，使用第三级不可观测的输入。第三级财务负债包括与收购有关的其他或有考虑和因Celgene收购而产生的与未开发产品权利有关的成功付款。

---

按公允价值定期计量的金融资产和负债概述如下：

	2019年12月31日												(2018年12月31日)
百万美元	一级				2级				三级				一级				2级
现金及现金等价物-货币市场及其他证券	$	—			$	10,448			$	—			$	—			$	6,173
可流通债务证券：
存单	—				1,227				—				—				971
商业票据	—				1,093				—				—				273
公司债务证券	—				1,494				—				—				2,379
衍生资产	—				140				—				—				44
股权投资	2,020				175				—				88				391
衍生负债	—				(40		)		—				—				(31		)
或有代价负债：
或有价值权	2,275				—				—				—				—
其他购置相关或有考虑	—				—				106				—				—

或有考虑债务按其估计公允价值入账，房舍管理处在每个报告所述期间对这些债务重新估值，直至相关意外开支得到解决。在每个报告期结束时，或有价值权利根据证券交易价格调整为公允价值。其他或有考虑负债的公允价值计量采用概率加权贴现现金流方法进行估计，这种方法基于与企业合并中获得的产品候选人有关的不可观测的重大投入，并每季度审查一次。这些投入包括酌情估计实现特定发展和监管里程碑的可能性和时间、年销售额估计数以及用于计算未来估计付款现值的贴现率。重大变化如果增加或降低实现相关发展和管理事件的可能性，缩短或延长实现此类活动所需的时间，或增加或减少估计年销售额，将导致这些债务的公允价值相应增加或减少。我们的或有代价的公允价值2019年12月31日使用下列不可观测的重要输入计算：

	截至以下日期使用的幅度(加权平均数)：
投入	(一九二零九年十二月三十一日)
贴现率	2.2%至3.2%(2.6%)
付款概率	0%至68%(4.1%)
预计的发展付款年份和监管里程碑	2020年至2029年(2024年)
以销售为基础的里程碑的预计付款年份和按年销售额百分比计算的其他金额	N/A

在截至年底的一年内，1、2及3级之间并无转移。2019年12月31日。下表为三级工具公允价值的前滚表：

百万美元	截至2019年12月31日止的年度
截至1月1日的公允价值	$	—
Celgene获取	106
截至12月31日的公允价值	$	106

---

可供出售的债务证券和股票投资

权益投资公允价值的变动包括在其他(收入)/费用净额中。下表汇总了房舍管理处的可供出售的债务证券和股票投资：

	2019年12月31日																(2018年12月31日)
百万美元	摊销 成本				未实现总额								公允价值				摊销 成本				未实现总额								公允价值
					收益				损失												收益				损失
存单	$	1,227			$	—			$	—			$	1,227			$	971			$	—			$	—			$	971
商业票据	1,093				—				—				1,093				273				—				—				273
公司债务证券	1,487				8				(1		)		1,494				2,416				—				(37		)		2,379
	$	3,807			$	8			$	(1	)		3,814				$	3,660			$	—			$	(37	)		3,623
股权投资													2,195																479
共计													$	6,009															$	4,102

	十二月三十一日
百万美元	2019				2018
可流通债务证券	$	3,047			$	1,848
其他流动资产	—				125
有价证券-非流动债券(a)	767				1,775
其他非流动资产	2,195				354
共计	$	6,009			$	4,102

(a)	所有非流通股债券在五年内到期。2019年12月31日和2018年12月31日.

未按公允价值计量但不包括在上表中的股权投资是有限合伙公司和其他权益法投资$429百万在…2019年12月31日和$114百万在…2018年12月31日和其他股权投资，但不容易确定公允价值$781百万在…2019年12月31日和$206百万在…2018年12月31日。这些数额包括在其他非流动资产中。

下表汇总了以容易确定的公允价值记录的股票投资的净收益/(亏损)。2019年12月31日:

	截至12月31日的年度，
百万美元	2019				2018
确认净收益/(损失)	$	170			$	(530	)
减：出售股票投资的净收益	14				7
持有的股权投资未实现收益/(亏损)净额	$	156			$	(537	)

限定边和非限定导数

现金流量表-外汇远期合同用于对冲某些预测的公司间库存购买和销售交易以及某些外币交易。指定为现金流套期保值的合同的公允价值暂记为累计其他综合损失，并在套期保值项目影响收益时计入收益。在通过经修订的衍生品和套期保值指南后，套期保值工具公允价值的全部变动记录在衍生工具中，这些衍生品符合其他综合收益/(损失)的现金流量套期保值构成部分的资格。预计在今后12个月内，外汇远期合同的净损益将重新归类为净收益(主要包括产品销售成本和其他(收入)/费用净额)。未到期外汇远期合同的名义金额主要归因于欧元$1.8十亿和日元$911百万在…2019年12月31日.

在报告所述的所有期间，与停止的现金流量对冲和套期保值无效有关的收益影响并不显著。当预测的交易在最初预测日期后60天内不再可能发生，或者当套期保值不再有效时，现金流量套期保值会计就会停止。评估，以确定指定为合格套期保值的衍生工具是否能有效地抵消套期保值项目现金流量的变化，在开始时并按季度进行。未指定为套期保值工具的外币远期合同用于抵消某些以外币计价的资产、负债和收益的敞口。这些衍生品的公允价值的变化在发生时的收益中得到确认。

---

BMS可以利用一种策略来对冲其未来外汇敞口的一部分，这种策略既包括购买的当地货币看跌期权，也包括作为以本币计价的未来销售套期保值的书面本币看涨期权。具体来说，BMS出售(或写入)本地货币看涨期权，购买具有相同到期日和本币名义金额但罢工价格不同的本地货币看跌期权。从卖出看涨期权中收取的溢价等于为购买的看跌期权支付的溢价，因此没有支付净溢价。这种交易组合通常被称为“零成本项圈”。到期日期和名义金额对应的数额和时间预测的外币销售。外币零成本项圈合同到期未到期2019年12月31日结算日期在12个月内。如果美元相对于对冲预期销售的货币走弱，买入的看跌期权价值将降至零，我们从预期外币现金流的美元等值增加中受益；然而，这一好处将被限制在书面买入的打击水平，这将构成项圈的上端。

净投资风险-非美元借款€950百万 ($1.1十亿)在2019年12月31日被指定为净投资套期保值，以对冲欧元对某些外国子公司净投资的货币风险敞口，并在长期债务中得到确认。重新计量欧元债务的外汇收益的有效部分包括在累积的其他综合损失的外币换算部分，并与长期债务的相关抵销。

2008年1月，$300百万在2022年12月到期的交叉货币利率互换合同中，已签订并指定对bms在其日本子公司的净投资的日元汇率敞口进行对冲。合同公允价值变动记录在其他综合收益/(损失)外币折算部分，并在其他非流动资产或其他非流动负债中进行相关冲销。

公允价值边缘-固定到浮动利率互换合约被指定为公允价值对冲，并作为利率风险管理策略来创造固定利率和浮动利率债务的适当余额。对冲基准风险的合同和基础债务按公允价值入账。合约的实际利率为一个月期libor(Libor)。1.8%截至2019年12月31日)加上利率利差4.6%。可归因于套期基准利率风险的基础债务公允价值变动所产生的损益记录在利息支出中，并与债务的账面价值相抵销。由于掉期的具体条款和名义金额是为了与被套期保值的债务保持一致，因此掉期的公允价值的所有变化都记录在利息支出中，并与综合资产负债表上的衍生资产或负债相关联。因此，收入没有净影响。当标的互换在到期前终止时，对标的债务的公允价值调整被摊销为债务剩余期间利息费用的减少。

在宣布收购Celgene后，我们签订了期初利率互换期权合约，合约的名义总值为$7.6十亿对冲与预期发行长期债券相关的未来利率风险，为收购提供资金。2019年4月，签订了交易或有远期启动利率互换合同，名义本金总额为$10.4十亿为了对冲与预期发行长期债券相关的利率风险，为收购提供资金和远期启动利率互换期权合同被终止。这笔交易在Celgene收购完成后终止了启动利率互换合同。

以下是未偿还衍生品的公允价值概述：

	(一九二零九年十二月三十一日)																(2018年12月31日)
	资产(a)								责任(b)								资产(a)								责任(b)
百万美元	概念				公允价值				概念				公允价值				概念				公允价值				概念				公允价值
指定为对冲工具的衍生品：
利率互换合同	$	255			$	6			$	—			$	—			$	—			$	—			$	755			$	(10	)
跨货币利率互换合约	175				2				125				(1		)		50				—				250				(5		)
外币远期合同	766				27				980				(20		)		1,503				44				496				(10		)
未指定为对冲工具的衍生品：
外币远期合同	2,342				91				1,173				(10		)		54				—				600				(6		)
外币零成本项圈合同	2,482				14				2,235				(9		)		—				—				—				—

(a)	包括在其他流动资产和其他非流动资产。

(b)	包括在其他流动负债和其他非流动负债。

---

下表汇总了财务报表分类和套期保值工具确认的(损益)数额：

	截至12月31日的年度，
	2019								2018								2017
百万美元	产品销售成本				其他(收入)/费用净额				产品销售成本				其他(收入)/费用净额				产品销售成本				其他(收入)/费用净额
利率互换合同	$	—			$	(24	)		$	—			$	(23	)		$	—			$	(31	)
跨货币利率互换合约	—				(9		)		—				(8		)		—				—
外币远期合同	(103		)		11				(4		)		(14		)		(12		)		52
远期开始利率互换期权合约	—				35				—				—				—				—
交易或有远期启动利率互换合同	—				240				—				—				—				—
外币零成本项圈合同	—				2				—				—				—				—

下表汇总了指定为对冲工具的衍生工具和非衍生工具在其他综合收益/(损失)中的影响：

	截至12月31日的年度，
百万美元	2019				2018				2017
符合现金流套期保值条件的衍生工具
外币远期合同损益：
在其他综合收入/(损失)中确认(a)	$	65			$	86			$	(108	)
重新归类为销售产品的成本	(103		)		(4		)		(12		)
改划为其他(收入)/费用净额	—				—				36
符合净投资套期保值资格的衍生工具
跨货币利率互换合约损益：
在其他综合收入/(损失)中确认	6				(5		)		—
符合净投资套期保值资格的非衍生工具
非美元借款损益：
在其他综合收入/(损失)中确认	29				45				(134		)

(a)	预计这一数额将在未来12个月重新归类为收益。

债务义务

2019年，房舍管理处发行了总额约为本金的债券。$19.0十亿浮动利率和固定利率无担保高级债券的收益扣除贴现和递延贷款发行成本$18.8十亿。该票据与所有按揭证券公司现有及未来的高级无抵押债务，在付款权利上相等，而固定利率债券可随时、全部或部分赎回，并可按不同的指定赎回价格加上应计及未付利息。

2017年，房舍管理处发行了本金总额为$1.5十亿已登记公开发行的高级无担保债券的收益扣除贴现及递延贷款发行成本$1.5十亿。该等票据与所有房舍管理处现有及未来的高级无抵押债务，在付款权利上相等，并可随时全部或部分赎回，并可按不同的指明赎回价格加上应累算及未付利息而赎回。

与Celgene的收购有关，BMS开始提供交换Celgene发行的未发行票据的提议。$19.9十亿同样数量的新票据将由BMS发行(“交换报价”)。这笔外汇交易被列为对假定债务工具的修改。在交换报价结算后，房舍管理处大约发出了$18.5十亿新票据的交换，以换取在交换报价中投标的Celgene票据。在交换要约结算后仍未结清的Celgene票据的本金总额约为CELGEN票据的本金总额。$1.3十亿.

长期债务的公允价值是$50.7十亿和$7.1十亿在…2019年12月31日和2018分别使用基于同一或类似债务工具所报市场价格的二级投入进行估值。短期借款的公允价值与债务工具的短期期限所造成的账面价值近似。

债券到期还款合计$1.3十亿2019年和$750百万2017年。

---

利息支付$414百万在……里面2019, $218百万在……里面2018和$221百万在……里面2017.

在…2019年12月31日，BMS四单独循环信贷设施总计$6.0十亿，包括364天$2.0十亿延长至2021年1月的设施$1.0十亿设施于2022年1月到期，2个5年$1.5十亿这些设施分别延长至2023年9月和2024年7月。这些安排为没有任何金融契约的习惯条款和条件作出规定，并可用于为房舍管理处的商业票据借款提供备用流动资金。BMS‘s$1.0十亿设施及其两个$1.5十亿经放款人同意，循环设施可在周年日每年延长一年。BMS 364天$2.0十亿设施可在每一周年纪念日延长一年，但须遵守某些条款和条件。在以下任何循环信贷安排下，均无未偿还的借款。2019年12月31日或2018.

BMS也进入了$8.0十亿定期贷款信贷协议$1.0十亿364天分期付款，a$4.0十亿三年期$3.0十亿与Celgene收购相关的五年期。贷款期限受传统条款和条件的约束，没有任何财务契约。定期贷款的收益用于资助Celgene获得和支付相关费用和费用的一部分现金。收购完成后，房舍管理处用从奥特兹拉*资产剥离。参见“-注”4。收购，剥离，许可和其他安排“获得更多信息。

以银行透支便利、备用信用证和履约保证金的形式提供的现有财务担保大约为$850百万在…2019年12月31日。备用信用证是通过金融机构签发的，以支持对各种义务的担保。发放履约保证金是为了支持一系列正在进行的业务活动，包括向医院和外交部销售产品、海关、关税和增值税债券以及与杂项法律行动有关的担保。

短期债务义务包括：

	十二月三十一日
百万美元	2019				2018
非美国短期借款	$	351			$	320
长期债务的当期部分	2,763				1,249
其他	232				134
共计	$	3,346			$	1,703

---

长期债务和长期债务的当前部分包括：

	十二月三十一日
百万美元	2019				2018
主要价值：
1.600%到期日期2019年	$	—			$	750
1.750%到期日期2019年	—				500
浮动利率债券应于2020年到期	750				—
2.875%应收账款应于2020年到期	1,500				—
3.950%应收账款应于2020年到期	500				—
2.250%到期日期2021年	500				—
2.550%到期日期2021年	1,000				—
2.875%到期日期2021年	500				—
浮动利率债券到期日期2022年	500				—
2.000%到期债券	750				750
2.600%到期债券	1,500				—
3.250%到期债券	1,000				—
3.550%到期债券	1,000				—
2.750%到期债券	750				—
3.250%到期债券	500				500
3.250%到期债券	1,000				—
4.000%到期债券	700				—
7.150%到期债券	302				302
2.900%应收账款应于2024年到期	3,250				—
3.625%应收账款应于2024年到期	1,000				—
1.000%欧元债券应于2025年到期	638				655
3.875%债券应于2025年到期	2,500				—
3.200%到期债券	2,250				—
6.800%到期债券	256				256
3.250%到期债券	750				750
3.450%到期债券	1,000				—
3.900%到期债券	1,500				—
3.400%到期债券	4,000				—
1.750%欧元债券到期日期2035年	638				655
5.875%应收账款应于2036年到期	287				287
6.125%到期日期2038年	226				226
4.125%到期日期2039年	2,000				—
5.700%到期债券	250				—
3.250%到期债券	500				500
5.250%到期债券	400				—
4.500%应收账款应于2044年到期	500				500
4.625%应收账款应于2044年到期	1,000				—
5.000%应收账款应于2045年到期	2,000				—
4.350%应收账款应于2047年到期	1,250				—
4.550%到期日期2048年	1,500				—
4.250%到期债券	3,750				—
6.875%应收账款应于2097年到期	87				87
0.13%-5.75%至2024年到期	51				58
共计	$	44,335			$	6,776

---

	十二月三十一日
百万美元	2019				2018
主值	$	44,335			$	6,776
对主要价值的调整：
利率互换合约的公允价值	6				(10		)
掉期终止未摊销基础调整	175				201
未摊销债券折扣和发行成本	(280		)		(72		)
Celgene债务的未摊销购买价格调整	1,914				—
共计	$	46,150			$	6,895
长期债务的当期部分	2,763				1,249
长期债务	43,387				5,646
共计	$	46,150			$	6,895

	十二月三十一日
百万美元	2019				2018
贸易应收款	$	6,888			$	4,914
减去回扣及现金折扣	(391		)		(245		)
减坏账备抵额	(21		)		(33		)
贸易应收款净额	6,476				4,636
联盟、特许权使用费、增值税和其他	1,209				1,111
应收款项	$	7,685			$	5,747

在无追索权基础上出售的非美国应收款$797百万在……里面2019, $756百万在……里面2018和$637百万在……里面2017。合计，应收款项三美国的药品批发商大约有代表50%和70%贸易应收款总额2019年12月31日和2018分别。

坏账备抵、回扣及现金折扣的变动如下：

	截至12月31日的年度，
百万美元	2019				2018				2017
年初余额	$	278			$	252			$	174
Celgene获取	116				—				—
规定	3,725				2,739				2,090
利用	(3,705		)		(2,707		)		(2,015		)
其他	(2		)		(6		)		3
年底结余	$	412			$	278			$	252

	十二月三十一日
百万美元	2019				2018
成品	$	2,227			$	356
在制品	3,267				1,152
原材料和包装材料	172				116
总库存	$	5,666			$	1,624
盘存	$	4,293			$	1,195
其他非流动资产	1,373				429

---

	十二月三十一日
百万美元	2019				2018
土地	$	187			$	104
建筑	6,336				5,231
机械、设备和固定装置	3,157				2,962
在建	527				548
不动产、厂房和设备毛额	10,207				8,845
减去累计折旧	(3,955		)		(3,818		)
财产、厂房和设备	$	6,252			$	5,027
美国	$	4,835			$	3,772
欧洲	1,291				1,140
世界其他地方	126				115
共计	$	6,252			$	5,027

折旧费用$554百万在……里面2019, $505百万在……里面2018和$682百万在……里面2017.

租赁用于办公、研究和开发以及储存和分配用途的设施约占租赁义务总额的90%。租赁条款根据每个国家的经营性质和市场动态而有所不同；然而，所有租赁设施都被归类为经营租赁，其余租赁期限在一年和20年数。大多数租约包含特定的续期选项，期限为一年和10年数须在租约期满前提供续期通知的，或无须预先通知的自动续期通知。当期权的行使被确定为合理确定时，延长租约的期权所涵盖的期限包括在不可取消的租赁期内。某些租约还包含终止选择，提供了在租约到期前提前终止租约的灵活性，并提前发出足够的通知。终止租赁的选择权所涵盖的期限包括在不可取消的租赁期限内，但该选择权的行使被确定为不能合理确定。在评估续约和终止选择是否合理地确定是否会行使时，需要作出判断。考虑的因素包括合同条件与现行市场费率的比较、预期具有重大价值的租赁改进、终止租赁的费用以及设施对业务的重要性。确定为可变且不以指数或费率为基础的费用不包括在房地产租赁负债的计量中。这些可变费用包括房地产税、保险、公用事业、公共区域维护和其他业务费用。由于大多数租赁的隐含利率不容易确定，因此对投资组合法采用增量借款利率来贴现其房地产租赁负债。

其余10%的租赁义务包括主要由销售人员使用的车辆和一个由第三方在管理层指导下运营的研发设施。车辆租赁条款因国家而异，租赁期一般在一年和四年.

下表汇总了租赁费用的组成部分：

百万美元	截至2019年12月31日止的年度
经营租赁成本	$	115
可变租赁成本	25
短期租赁费用	20
分租收入	(4		)
经营租赁费用总额	$	156

经营租赁使用权资产和负债如下：

百万美元	十二月三十一日 2019				1月1日 2019
其他非流动资产	$	704			$	543
其他流动负债	133				40
其他非流动负债	672				548
负债总额	$	805			$	588

---

不可撤销经营租赁的未来租金付款2019年12月31日情况如下：

百万美元
2020	$	165
2021	145
2022	130
2023	104
2024	68
此后	354
未来租赁付款共计	966
较少估算的利息	161
租赁负债总额	$	805

截至2018年12月31日，不可取消经营租赁的未来最低租赁付款约为1亿美元从2019年到2023年每年2亿美元此后。

为换取新的经营租赁义务而获得的使用权资产是$231百万截止年度2019年12月31日，主要涉及$223百万在Celgene收购中获得的使用权资产。业务租赁负债计量中包括的金额支付的现金为$79百万截止年度2019年12月31日，减去$33百万第二季度收到租赁奖励。加权平均剩余租期为9年数贴现率是4%截至2019年12月31日.

	估计值 有用寿命		十二月三十一日
百万美元			2019				2018
善意(a)			$	22,488			$	6,538
其他无形资产(a):
许可证	5.		482				510
获得的已开发产品权利	3.		46,827				2,357
资本化软件	3年-10年		1,297				1,156
IPRD			19,500				32
其他无形资产毛额			68,106				4,055
减去累计摊销			(4,137		)		(2,964		)
其他无形资产			$	63,969			$	1,091

(a)	包括商誉和其他被确认为2019年Celgene收购的一部分的无形资产。参见“-注”4。收购，剥离，许可和其他安排“获得更多与Celgene收购有关的信息。

其他无形资产的摊销费用为$1,255百万在……里面2019, $198百万在……里面2018和$190百万在……里面2017。其他无形资产的未来年度摊销费用预计约为$9.3十亿在……里面2020, $9.3十亿在……里面2021, $9.1十亿在……里面2022, $8.4十亿在……里面2023，和$7.4十亿在……里面2024.

其他无形资产减值费用为$66百万在……里面2019, $84百万在……里面2018和$80百万在……里面2017. A $32百万在决定停止开发从Medarex获得的调查化合物后，IPRD减值费用于2019年记录在研究和开发中。一个$64百万减值费用记录在其他(收入)/费用中，2018年净为2010年收购ZymoGenetics公司获得的一项未经许可的资产，该资产在第二阶段的临床研究中没有达到其主要终点。一个$75百万在没有行使购买F-Star的选择权之后，IPRD减值费用被确认并归因于2017年的非控股权益。

---

	十二月三十一日
百万美元	2019				2018
预付和可退还所得税	$	754			$	774
研发	410				337
待售资产	—				479
其他	819				425
其他流动资产	$	1,983			$	2,015

	十二月三十一日
百万美元	2019				2018
股权投资	$	3,405			$	674
盘存	1,373				429
经营租赁	704				—
退休金和退休	456				809
限制现金	390				—
其他	276				112
其他非流动资产	$	6,604			$	2,024

	十二月三十一日
百万美元	2019				2018
回扣及回报	$	4,275			$	2,417
应付所得税	1,517				398
雇员补偿及福利	1,457				848
研发	1,324				805
股利	1,025				669
利息	493				69
版税	418				391
经营租赁	133				—
其他	1,871				1,462
其他流动负债	$	12,513			$	7,059

	十二月三十一日
百万美元	2019				2018
应付所得税	$	5,368			$	3,024
或有价值权	2,275				—
退休金和退休	725				566
经营租赁	672				—
递延收入	424				468
递延补偿	287				231
其他	350				251
其他非流动负债	$	10,101			$	4,540

---

	普通股							资本过剩 面值 股票				累计其他综合损失				留用 收益				国库券							非控制 利息
美元和以百万计的股票	股份			面值																股份			成本
2017年1月1日结余	2,208			$	221			$	1,725			$	(2,503	)		$	33,513			536			$	(16,779	)		$	170
会计变更-累积效应(a)	—			—				—				—				(787		)		—			—				—
2017年1月1日调整后余额	2,208			221				1,725				(2,503		)		32,726				536			(16,779		)		170
净收益	—			—				—				—				1,007				—			—				27
其他综合收入/(损失)	—			—				—				214				—				—			—				—
宣布的现金红利(c)	—			—				—				—				(2,573		)		—			—				—
股份回购计划	—			—				—				—				—				44			(2,477		)		—
股票补偿	—			—				173				—				—				(5	)		7				—
可变利益实体	—			—				—				—				—				—			—				(59		)
分布	—			—				—				—				—				—			—				(32		)
2017年12月31日结余	2,208			221				1,898				(2,289		)		31,160				575			(19,249		)		106
会计变更-累积效应(b)	—			—				—				(34		)		332				—			—				—
2018年1月1日调整余额	2,208			221				1,898				(2,323		)		31,492				575			(19,249		)		106
净收益	—			—				—				—				4,920				—			—				27
其他综合收入/(损失)	—			—				—				(156		)		—				—			—				—
宣布的现金红利(c)	—			—				—				—				(2,630		)		—			—				—
股份回购计划	—			—				—				—				—				5			(313		)		—
股票补偿	—			—				183				—				—				(4	)		(12		)		—
通过ASU 2018-02(b)	—			—				—				(283		)		283				—			—				—
分布	—			—				—				—				—				—			—				(37		)
2018年12月31日结余	2,208			221				2,081				(2,762		)		34,065				576			(19,574		)		96
会计变更-累积效应(b)	—			—				—				—				5				—			—				—
2019年1月1日调整后余额	2,208			221				2,081				(2,762		)		34,070				576			(19,574		)		96
净收益	—			—				—				—				3,439				—			—				21
其他综合收入/(损失)	—			—				—				1,242				—				—			—				—
Celgene获取	715			71				42,721				—				—				—			—				—
宣布的现金红利(c)	—			—				—				—				(3,035		)		—			—				—
股份回购计划	—			—				(1,400		)		—				—				105			(5,900		)		—
股票补偿	—			—				307				—				—				(9	)		117				—
分布	—			—				—				—				—				—			—				(17		)
2019年12月31日结余	2,923			$	292			$	43,709			$	(1,520	)		$	34,474			672			$	(25,357	)		$	100

(a)	通过ASU 2016-16所产生的累积效应。

(b)	2014-09年度ASU的通过所产生的累积效应。

(c)	按普通股申报的现金股利为$1.68, $1.61和$1.57在……里面2019, 2018和2017分别。

BMS有一个经董事会授权的股票回购计划，允许根据1934年“证券交易法”(“交易法”)修订的规则10b-18，在公开市场或通过私下谈判交易回购其股票，包括通过规则10b5-1的交易计划。股票回购计划没有到期日，可以在任何时候中止或停止。国库券是以重新获得股票的成本确认的。国库发行的股票采用先入先出的方式确认.

2019年第四季度，BMS与摩根士丹利(Morgan Stanley&Co.LLC)和巴克莱银行(Barclays Bank PLC)签订了加速股票回购协议(ASR)，以回购总额。$7十亿普通股。ASR的资金来自手头的现金。近似.99百万普通股，约80%$7十亿按当时的股票价格计算的总回购价格已交付给BMS，并包括在国库券中。这些协议预计将在2020年第二季度达成，届时可向房舍管理处交付更多普通股，或在某些情况下，房舍管理处可能需要支付现金，或可选择向对手方交付普通股。根据ASR最终回购的股票总数将在最终结算时确定，并将基于在ASR期间BMS普通股的体积加权平均价格的折扣。

房舍管理处完成了大约回购的加速股份回购协议36.5百万普通股占总股本的份额$2十亿2017年。这些协议的资金来源是债务和现金相结合。

---

其他综合收入/(损失)的构成部分如下：

	截至12月31日的年度，
	2019												2018												2017
百万美元	税前				赋税				税后				税前				赋税				税后				税前				赋税				税后
符合现金流套期保值条件的衍生工具：
未实现收益/(损失)	$	65			$	(7	)		$	58			$	86			$	(9	)		$	77			$	(101	)		$	33			$	(68	)
重新归类为净收益(a)	(103		)		13				(90		)		(4		)		(3		)		(7		)		19				(8		)		11
符合现金流套期保值条件的衍生工具	(38		)		6				(32		)		82				(12		)		70				(82		)		25				(57		)
养恤金和退休后福利：
精算(损失)/收益	(143		)		28				(115		)		(89		)		(3		)		(92		)		47				11				58
摊销(b)	55				(11		)		44				65				(13		)		52				77				(31		)		46
安置点(b)	1,640				(366		)		1,274				121				(28		)		93				167				(57		)		110
退休金和退休后福利	1,552				(349		)		1,203				97				(44		)		53				291				(77		)		214
可供出售的证券：
未实现收益/(损失)	42				(9		)		33				(30		)		5				(25		)		38				6				44
已实现损失/(收益)(b)	3				—				3				—				—				—				(7		)		2				(5		)
可供出售的证券	45				(9		)		36				(30		)		5				(25		)		31				8				39
外币换算	43				(8		)		35				(245		)		(9		)		(254		)		(20		)		38				18
其他综合收入/(损失)	$	1,602			$	(360	)		$	1,242			$	(96	)		$	(60	)		$	(156	)		$	220			$	(6	)		$	214

(a)	包括在产品销售成本中。

(b)	包括在其他(收入)/费用净额。

与其他综合收入/(损失)各组成部分有关的累计余额扣除税后如下：

	十二月三十一日
百万美元	2019				2018
符合现金流套期保值条件的衍生工具	$	19			$	51
退休金和退休后福利	(899		)		(2,102		)
可供出售的证券	6				(30		)
外币换算	(646		)		(681		)
累计其他综合损失	$	(1,520	)		$	(2,762	)

BMS保荐人为正规全职员工定义了福利养老金计划、明确的缴款计划和解雇偿金计划。主要的确定福利养老金计划是布里斯托尔-迈尔斯斯基布退休收入计划(“计划”)，它涵盖了大多数美国雇员。2009年取消了与该计划服务有关的未来福利。房舍管理处至少缴纳了ERISA所要求的最低数额。计划福利主要根据参与人的贷记服务年数和最后平均报酬计算。

2018年12月，房舍管理处宣布了完全终止该计划的计划。与该计划有关的养恤金义务将通过一次总付方式分配给选择这种付款的合格计划参与人，并通过从Athene Holding Ltd.的全资保险子公司购买团体年金合同。(“雅典娜”)在2019年，$1.3十亿分发给在选举期间选择一次总付的计划参与人，团体年金合同是从Athene购买的$2.6十亿对于其他计划参与人，Athene不可撤销地承担养恤金义务。这些交易完全终止了该计划，并导致$1.5十亿2019年非现金税前养老金结算费用。

BMS于2019年11月20日收购Celgene。Celgene的某些国际子公司既为养老金计划提供了资金，也提供了资金。我们使用与BMS披露的假设和会计政策相一致的假设和会计政策，记录了Celgene计划的公允价值。在购置时，预计养恤金债务超出计划资产的部分被确认为负债，以前存在的递延精算损益和未确认的服务费用或福利被取消。

---

固定养恤金计划的定期养恤金净成本/(信贷)包括：

	截至12月31日的年度，
百万美元	2019				2018				2017
服务成本-年内赚取的利益	$	26			$	26			$	25
预计收益债务的利息费用	115				193				188
计划资产预期收益	(200		)		(386		)		(411		)
以前服务贷项的摊销	(4		)		(4		)		(4		)
精算净损失摊销	59				74				82
定居点和缩减	1,640				121				159
特别解雇津贴	—				—				3
定期养恤金福利费用净额/(贷项)	$	1,636			$	24			$	42

养恤金结算费用在确定年度整笔付款将超过某些养恤金计划的年度利息和服务费用后确认，其中包括美国的主要养恤金计划2019, 2018和2017.

养恤金计划规定的债务、资产、供资状况和合并资产负债表中确认的数额的变化情况如下：

	截至12月31日的年度，
百万美元	2019				2018
年初的福利债务	$	5,966			$	6,749
服务成本-年内赚取的利益	26				26
利息成本	115				193
定居点和缩减	(4,105		)		(278		)
精算损失/(收益)	777				(523		)
支付的福利	(109		)		(123		)
收购/剥离	262				—
外币及其他	8				(78		)
年底福利债务	$	2,940			$	5,966
年初计划资产的公允价值	$	6,129			$	6,749
计划资产实际收益	804				(203		)
雇主供款	63				71
安置点	(4,104		)		(276		)
支付的福利	(109		)		(123		)
资产转移	(424		)		—
收购/剥离	164				—
外币及其他	13				(89		)
年底计划资产的公允价值	$	2,536			$	6,129
(无资金)/供资状况	$	(404	)		$	163
确认的资产/(负债)：
其他非流动资产	$	192			$	622
其他流动负债	(27		)		(32		)
其他非流动负债	(569		)		(427		)
供资状况	$	(404	)		$	163
在累计其他综合损失中确认：
精算损失净额	$	1,192			$	2,717
优先服务信贷	(26		)		(30		)
共计	$	1,166			$	2,687

固定福利养恤金计划的累积福利义务是$2.9十亿和$6.0十亿在…2019年12月31日和2018分别。

---

与养恤金计划有关的补充资料如下：

	十二月三十一日，
百万美元	2019				2018
养恤金计划，预计养恤金债务超过计划资产：
预计福利债务	$	1,652			$	1,275
计划资产公允价值	1,056				817
超过计划资产的累积福利债务的养恤金计划:
累积收益义务	1,417				1,181
计划资产公允价值	875				757

精算假设

用于确定确定养恤金计划义务的加权平均假设如下：

	十二月三十一日，
	2019			2018
贴现率	1.6	%		3.5	%
补偿增长率	1.3	%		0.5	%

用于确定确定养恤金计划的加权平均精算假设为定期养恤金净费用/(贷项)如下：

	截至12月31日的年度，
	2019			2018			2017
贴现率	3.2	%		3.1	%		3.5	%
计划资产的预期长期回报	4.5	%		6.2	%		7.0	%
补偿增长率	0.5	%		0.5	%		0.5	%

高质量公司债券的收益率与福利义务期限相匹配，用于确定贴现率。花旗养老金贴现曲线用于制定美国计划的贴现率。

计划资产的预期回报假设是基于管理层对基础投资组合实现的长期平均回报率的预期。在制定计划资产的预期回报时，考虑了几个因素，包括长期历史回报和外部顾问的投入。个人资产类别回报预测是根据市场情况制定的，例如，价格-收益水平和收益率以及长期增长预期。预期的长期回报率是每个资产类别目标资产配置的加权平均值。

精算损益是由于精算假设的变化(例如贴现率和订正死亡率的变化)和假设与实际经验之间的差异(如计划资产的实际和预期收益之间的差异)造成的。2019年与计划福利债务有关的精算损失主要是贴现率下降的结果。2018年与计划福利债务有关的精算收益主要是贴现率增加的结果。损益按美国计划参与者的预期寿命摊销.(完)26年在……里面2020)和大多数其他计划的预期剩余服务期超过10%每个计划的市场相关价值或预计收益义务的较高值。

退休后福利计划

综合医疗和团体生活福利基本上是为所有选择参加全面医疗和集体生活计划的美国退休人员提供的，在较小程度上为非美国雇员提供某些福利。医疗计划是有贡献的。供款定期调整，并随退休日期而变化。人寿保险计划是不缴费的。计划资产主要由固定收益证券组成.退休后福利计划义务是$255百万和$253百万在…2019年12月31日和2018计划资产的公允价值分别为$398百万和$331百万在…2019年12月31日和2018分别。用于确定福利义务的加权平均贴现率是2.9%和3.9%在…2019年12月31日和2018分别。定期养恤金贷记净额不是实质性的。

---

计划资产

12月31日按资产类别分列的养老金和退休后计划资产的公允价值，2019和2018情况如下：

	(一九二零九年十二月三十一日)																(2018年12月31日)
百万美元	一级				2级				三级				共计				一级				2级				三级				共计
计划资产
权益证券	$	87			$	—			$	—			$	87			$	124			$	—			$	—			$	124
股票基金	4				544				—				548				2				475				—				477
固定收益基金	—				769				—				769				—				606				—				606
公司债务证券	—				764				—				764				—				3,865				—				3,865
美国财政部和机构债券	—				168				—				168				—				553				—				553
短期投资基金	—				—				—				—				—				55				—				55
保险合同	—				—				128				128				—				—				134				134
现金和现金等价物	24				—				—				24				311				—				—				311
其他	—				111				33				144				—				105				19				124
计划可调平的资产	$	115			$	2,356			$	161			$	2,632			$	437			$	5,659			$	153			$	6,249
计划资产净值，作为一种实用的权宜之计
风险投资和有限合伙													$	1															$	121
其他													301																91
按资产净值计算的总计划资产是一种实用的权宜之计													302																212
净计划资产													$	2,934															$	6,461

每一投资类别的投资估值政策如下：

一级投入利用活跃市场未经调整的报价，可在计量日进入相同的资产或负债。公允价值层次结构为1级输入提供了最高优先级。这些工具包括股票证券、股票基金和在国家证券交易所公开交易的固定收益基金，以及现金和现金等价物。现金和现金等价物是在购买时原始期限为三个月或更短的高度流动性投资，按成本确认，其价值接近公允价值。待决交易、销售和购买均以现金和现金等价物包括在内，直至最后结算为止。

二级投入利用类似工具的可观测价格，在非活跃市场中使用相同或类似工具的报价，并利用其他可观测的投入，这些投入可以在整个资产或负债期间得到市场数据的确证。股票基金、固定收益基金和短期投资基金被归类为公允价值等级中的二级基金，按年底持有的股票净值估值，这代表公允价值。在公允价值等级中被归类为二级的公司债务证券和美国财政部和机构证券是使用类似工具的可观测价格和在不活跃的市场上相同或类似工具的报价来估价的。

当市场数据很少或没有可用时，使用第三级不可观测的输入。保险合同由某些外国养恤金计划持有，按合同价值进行，合同价值近似于估计的公允价值，并以保险公司基本投资的公允价值为基础。

基本上，到2019年年底，所有风险资本和有限合伙投资都已被清算。其余使用实际权宜之计的投资，由多资产基金组成，可以每日、每周或每月赎回。

投资策略是最大限度地提高收益，同时保持适当的风险水平，为福利债务和计划支出提供足够的流动性。个人计划投资分配由地方信托委员会决定，截至2019年12月31日，所有养老金计划的总资产构成大致表现为股权证券(28%)、债务证券(63%)和其他投资(9%)之间的分配。

美国主要的福利养老金计划在终止时资金过多.因此，超额计划资产$424百万反映为截至2019年12月31日的房舍管理处资产。这些资产主要以长期限制现金的形式报告，原因是选举将这些资产捐献给布里斯托尔-迈尔斯·斯基布储蓄和投资计划，这是一项合格的替代计划。这次选举要求这些资产用于资助公司对布里斯托尔-迈尔斯施基布储蓄和投资计划的未来年度捐款。

---

缴款和未来福利付款估计数

对养恤金计划的缴款是$63百万在……里面2019, $71百万在……里面2018和$396百万在……里面2017也不会被认为是2020。预计不终止计划(包括整笔付款)的未来福利估计数约为$120百万在今后五年和其后五年期间的每一年。

储蓄计划

主要定义的贡献计划是布里斯托尔-迈尔斯斯基布储蓄和投资计划.贡献是根据员工的贡献和公司的水平匹配。在美国，由固定缴款计划支付的费用大约是$200百万在……里面2019, 2018和2017.

2012年5月1日，股东批准了2012年计划，取代了2007年股票激励计划。2012年计划规定109百万授权授予的股票，再加上截至2012年2月29日根据2007年计划发行的、到期、被没收、取消或扣缴的任何未偿还赔偿金的股份，以履行扣缴税款义务。截至12月31日，2019, 98百万股票可以被授予。股票是从国库券发行的，以履行BMS在本计划下的义务。

作为Celgene收购的一部分，BMS承担了2017年股票激励计划和2014年股权激励计划(与BMS计划一起称为“计划”)。这些计划规定向前Celgene雇员、官员和非雇员董事授予期权、限制性股票单位(RSU)、业绩股份单位(PSU)和其他基于股票和业绩的奖励。此外，这些计划的条款规定，在控制权发生变化之后，在无原因的非自愿终止之后，可以加快裁决的归属。截至收购之日，29百万根据Celgene计划，股票可以获得奖励。优秀的Celgene股权奖由BMS承担并转化为BMS股权奖励。替代的BMS奖励通常有相同的条款和条件(包括归属)与以前的Celgene奖交换。股票是从国库券发行的，以履行BMS在计划下的义务。

此外，还向在收购日未清偿的既得和未行使的“货币”期权持有人发放了CVR。Celgene RSU持有人和未获授权的“在资金中”的期权在收购之日仍未兑现，在2021年3月31日之前授予的奖金也有资格获得CVR。在收购之日仍未获得奖励的Celgene RSU持有人和未获转归的“货币”期权，在2021年3月31日之后才有资格获得现金价值$9.00每个预先转换的Celgene RSU和“在钱”选项，如果所有的CVR里程碑都实现了。

执行官员和关键雇员可被授予期权，以不低于授予期权之日的市场价格购买普通股。期权一般可以按比例行使。四年并且有最多的期限10年数。该计划规定授予股票增值权，受让人可借此放弃可行使的权利，并接受普通股和/或现金，以普通股的市场价格超过期权行使价格来衡量。我们主要利用国库券来满足股票期权的行使。

RSU可授予主要雇员，但须受持续雇用的限制。一般来说，由批地日期起计的3至4年期间内，转归是按比例进行的。股票单位是指在指定的归属期结束时获得股票的权利，但没有表决权。

市场份额单位(“MSU”)授予高管。转归是以持续雇用为条件，直至转归日期及付款因数至少为60%发行日期的股票价格。支付因素是归属日的股价除以奖励日的股价，最高为200%。在支付因数中使用的股票价格是使用授予或转授日期的收盘价平均值以及紧接授予或转授日期之前的九个交易日计算的。转归按比例结束四年.

PSU是授予主管的，有三年的周期，并作为待调整单位的目标数量。PSU归属时发行的股票数量是根据业绩目标的实现情况和BMS的三年股东总回报(相对于同行的公司)来确定的。归属是以持续雇用为条件的，并发生在授予日的三周年。

---

以股票为基础的赔偿费用最终预计将归属于归属期内确认.没收额是根据发放时的历史经验估计的，如果实际没收额与这些估计数不同，则在以后各期加以修订。综合收益表中以股票为基础的薪酬福利的组成部分如下：

	截至12月31日
百万美元	2019				2018				2017
产品销售成本	$	19			$	15			$	16
营销、销售和管理	162				122				103
研发	115				84				80
其他(收入)/费用净额	145				—				—
股票补偿费用总额	$	441			$	221			$	199
所得税利益	$	87			$	41			$	59

2019年12月31日终了年度的股票补偿费总额包括$66百万与Celgene后组合服务期及$145百万加速授予与Celgene获得相关的奖项。它还包括$10百万与CVR义务有关的未归属股票奖励的职位组合服务期。参见“-注”4。收购，剥离，许可和其他安排“获得更多与Celgene收购有关的信息。

在购买时授予Celgene期权持有人的替换股票期权符合被替换裁决的归属条件。替代股票期权的合同期限从最初赠款之日起10年。大多数股票期权在四年内增加四分之一，尽管某些奖励悬崖勒马或有更长或更短的服务期限。Celgene期权持有人可以选择在期权期内的任何时间行使期权。然而，任何如此购买的股份，如在行使之日仍未归属，则须予没收，而该等股份将按照既定的转归期限失效。后组合服务在收购日期的公允价值，经估计的没收额调整后，在剩余的归属期内，按直线确认为支出。BMS使用Black-Schole期权定价模型估算了替换期权的公允价值，假设如下：

	截至2019年12月31日止的年度
加权平均无风险利率	1.59%
预期波动率	25.7%
加权平均预期期限(年份)	2.65
预期股利收益率	2.89%

无风险利率是基于美国联邦储备委员会(FederalReserve)国库固定期限的利率，其剩余期限等于期权发放时的预期寿命。重置股票期权奖励的预期波动率是根据隐含波动率和BMS公开交易股票五年历史波动率的50/50混合估算的。员工股票期权的期望值是一段时间，期望值为期望值，是基于历史和预测的行使行为。股利收益率是根据BMS在奖励替换时的年股利率来估算的。

下表汇总了截至年度的股票薪酬活动。2019年12月31日:

	股票期权(a)							受限制股票单位							市场份额单位							业绩份额单位
百万股	选项数			加权平均行使股价				未获奖励的数目			加权平均赠款-日期公允价值				未获奖励的数目			加权平均赠款-日期公允价值				未获奖励的数目			加权平均赠款-日期公允价值
2019年1月1日结余	1.7			$	17.51			5.0			$	58.83			1.5			$	66.76			2.8			$	63.28
替换奖	105.3			47.77				32.4			56.37				—			—				—			—
获批	—			—				3.9			47.16				0.8			51.52				1.3			49.99
释放/行使	(5.5	)		32.22				(5.9	)		57.24				(0.5	)		65.76				(0.8	)		64.87
实际支出调整数	—			—				—			—				—			—				0.1			—
没收/取消	(0.3	)		54.98				(0.7	)		54.43				(0.3	)		59.12				(0.5	)		56.71
2019年12月31日结余	101.2			48.08				34.7			55.58				1.6			59.25				3.0			57.46
预期将								32.3			55.66				1.4			59.45				3.6			58.27

(a)	在2019年12月31日，基本上所有的22.6百万非既得股票期权，加权平均行使价格为$53.10都会被认为是假的。

---

百万美元	股票期权				限制性股票单位				市场份额单位				业绩份额单位
未确认补偿成本	$	121			$	918			$	39			$	78
预期加权-按补偿费用年份计算的平均期间应予以确认	2.0				2.1				2.7				1.6

百万美元，但每股数据除外	2019				2018				2017
加权平均赠款日公允价值(每股)：
股票期权-重置奖励	$	15.00			$	—			$	—
受限制股票单位-重置奖励	56.37				—				—
限制性股票单位	47.16				61.40				54.39
市场份额单位	51.52				72.33				60.14
业绩份额单位	49.99				67.60				57.91
授予以下裁决的公允价值：
受限制股票单位-重置奖励	$	233			$	—			$	—
限制性股票单位	105				98				91
市场份额单位	30				40				33
业绩份额单位	53				103				84
行使股票期权的内在价值总额	148				89				84

RSU、MSU和PSU的公允价值在对不符合应计股息的单位进行调整后，接近BMS普通股在授予日的收盘价。此外，MSU和PSU的公允价值分别考虑了满足支付系数和股东总收益的概率。

重置RSU的公允价值在调整不符合应计股息的单位后，接近BMS普通股在收购之日的收盘价。后组合服务在收购日期的公允价值，经估计的没收额调整后，在剩余的归属期内，按直线确认为支出。

下表汇总了在2019年12月31日:

运动价格范围	选项数目(百万新元)			加权平均剩余合同寿命(以年份为单位)		加权平均每股行使价格				总内在价值(以百万计)
$10 - $40	27.2			2.7		$	24.81			$	1,071
$40 - $55	31.3			5.7		48.69				485
$55 - $65	30.4			5.0		59.48				143
$65+	12.3			5.7		69.89				—
突出	101.2			4.7		48.08				$	1,700
可锻炼	78.6			3.9		46.65				$	1,430

上表中的内在价值总额表示税前内在价值总额，其基础是$64.19在……上面2019年12月31日.

BMS及其某些子公司参与了在正常业务过程中发生的各种诉讼、索赔、政府调查和其他法律诉讼。这些索赔或程序可能涉及各种类型的当事方，包括政府、竞争对手、客户、供应商、服务提供者、被许可人、雇员或股东等。这些事项可能涉及专利侵权、反托拉斯、证券、定价、销售和营销做法、环境、商业、合同权利、许可义务、健康和安全事项、消费者欺诈、就业事项、产品责任和保险等。这些问题的解决往往需要很长时间，新的调查结果、裁决、上诉或解决安排可能会改变人们的期望。下文将说明重大的法律诉讼或房舍管理处认为可能具有重大意义或实质性的诉讼程序。

---

虽然房舍管理处认为，除下文另有特别说明外，这些事项中的任何一件都不会对其财务状况或流动性产生重大不利影响，因为房舍管理处认为它在这些事项上有大量抗辩，但房舍管理处的法律程序和其他意外情况的结果本质上是不可预测的，而且会受到重大不确定性的影响。不能保证这些待决事项或任何其他或今后的诉讼、索赔、政府调查或其他法律诉讼的范围不会扩大，对房舍管理处的财务状况、业务结果或某一特定时期的现金流动不会产生重大影响。此外，如果不执行BMS的专利权，则可能导致来自非专利竞争的相应产品收入大幅减少。

除非另有说明，房舍管理处无法评估有关事项的结果，也无法估计可能对此类事项造成的损失或损失范围。应急应计项目是在可能发生负债并合理估计相关损失数额的情况下确认的。每个报告所述期间都对法律程序的发展和可能导致以前应计数额发生变化的其他事项进行评估。关于房舍管理处税收意外开支的讨论，见“-注”7。所得税“。

知识产权

阿布拉珊-美国。

2018年11月，Celgene收到了HBT实验室公司的一封通知信。(“HBT”)通知Celgene，它已提交505(B)(2)NDA，其中载有针对FDA橙色手册所列某些专利的第四段认证。阿布拉珊。HBT正在寻求销售一种通用版本的阿布拉珊在美国，Celgene根据“药品价格竞争和专利条款恢复法案”(Hatch-Waxman Act)对特拉华州地区法院的HBT提起专利侵权诉讼。HBT提出了答复和反诉，声称每项专利均无效和/或未被侵犯。2020年2月，Celgene与HBT达成和解，终止这项专利诉讼。作为和解协议的一部分，Celgene同意从2022年9月27日开始，向HBT提供制造和销售用于注射悬浮产品的紫杉醇蛋白结合颗粒所需的专利许可。

在2019年6月，Celgene还收到了太阳制药高级研究有限公司的一封通知信。(“SPARC”)通知Celgene，它已经提交了505(B)(2)NDA，其中包含针对FDA Orange Book中列出的某些专利的第IV段认证。阿布拉珊。SPARC正寻求在美国销售一种紫杉醇注射液浓缩悬浮产品。作为回应，Celgene于2019年8月在美国新泽西州地区法院根据“Hatch-Waxman法案”对SPARC发起了专利侵权诉讼。2019年12月，Celgene在没有偏见的情况下自愿驳回了这一诉讼。

抗PD-1抗体诉讼

2015年9月，Dana-Farber癌症研究所(“Dana-Farber”)向美国马萨诸塞州地区法院提出申诉，要求纠正六美国相关专利涉及使用pd-1和pd-L1抗体治疗癌症的方法。具体来说，Dana-Farber正在寻求增加两名科学家作为这些专利的发明者。2017年10月，辉瑞(Pfizer)获准介入此案，称戴纳-法伯(Dana-Farber)的一名科学家在相关期间被辉瑞(Pfizer)最终收购了一家公司。2019年2月，BMS与辉瑞(Pfizer)达成和解。与戴纳-法伯的诉讼在2019年2月进行了法庭审判。2019年5月，法院发布了一项裁决，裁定这两名科学家应作为专利的发明者。该判决被上诉到联邦巡回法院。2019年6月，达纳·法伯(Dana Farber)在马萨诸塞州提起了一项新的诉讼，要求BMS赔偿，因为法院的裁决增加了科学家的发明权。此案已被搁置，等待BMS向联邦巡回法院上诉的结果。

Car T诉讼

在2017年10月18日，也就是FDA批准Kite制药公司(“风筝”)的那一天。叶斯卡塔*产品朱诺和斯隆凯特琳癌症研究所(“滑雪”)一起，在美国加州中区地区法院对凯特提起诉讼。申诉声称叶斯卡塔*侵犯了美国第7，446，190号专利(“190专利”)关于汽车T细胞技术的某些主张。凯特提出了一个答复和反诉，声称‘190专利不侵权和无效。2019年12月，经过8天的审判，陪审团驳回了凯特的辩护，认为风筝故意侵犯了‘190专利，并判给朱诺和滑雪一个合理的版税，其中包括$585百万预付款项和27.6%对风筝的销售收取版税叶斯卡塔*“190专利”于2024年8月到期。关于审判后动议的简报定于2020年2月24日完成.

---

益康-美国。

2017年，BMS收到了来自25家非专利公司的通知信，通知BMS他们已经提交了包含第四段的证书的ANDA，要求批准通用版本的益康。因此，两个益康FDA橙书中列出的专利正受到质疑：物质专利的构成，特别是声称芹菜的专利，以及配方专利。作为回应，BMS与其合作伙伴辉瑞(Pfizer)共同发起了专利侵权2017年4月，根据“哈奇-瓦克斯曼法案”，特拉华州地区法院对所有非专利申请人提起诉讼。2017年8月，美国专利局和商标局授予专利期限恢复物质专利的构成，从而恢复了专利的期限。益康从2023年2月到2026年11月，物质专利的组成，这是BMS计划LOE的基础。BMS与一些Anda的备案者达成了和解。这些定居点不影响BMS预计的LOE益康。2019年年底，与其余的安达提交人进行了审判。审判后简报预计将于2020年2月底完成，并在一段时间后作出决定。

柏拉图*-澳大利亚

赛诺菲获悉，2007年8月，GenRx专利有限公司(“GenRx”)获得澳大利亚硫酸氯吡格雷75毫克片申请的监管批准。GenRx以前是Apotex公司的子公司，后来更名为Apotex(“GenRx-Apotex”)。2007年8月，GenRx-Apotex向澳大利亚联邦法院提出申请，要求撤销赛诺菲的澳大利亚专利编号597784(案件编号：Apotex)。(2007年第1639号建议)。赛诺菲就侵权行为提出了反诉，并寻求一项禁令。2007年9月21日，澳大利亚联邦法院批准了赛诺菲的禁令。后来增加了房舍管理处的一个子公司作为诉讼的当事方。2008年2月，第二家公司，精神制药公司Pty。有限公司也对同一专利提起撤销诉讼。本案与GenRx-Apotex案合并。2008年8月12日，澳大利亚联邦法院裁定，涉及硫酸氯吡格雷、盐酸盐、氢溴酸盐和牛磺胆盐的专利编号597784的主张是有效的。联邦法院还认为，对氯吡格雷及其药学上可接受的盐类的过程索赔、药品成分索赔和索赔都是无效的。房舍管理处和赛诺菲向澳大利亚联邦法院合议庭提出上诉通知(“合议庭”)就关于氯吡格雷及其药学上可接受的盐类、过程索赔和药品成分索赔的无效索赔的裁定提出上诉。GENRx-Apotex对持有硫酸氯吡格雷、盐酸盐、氢溴酸盐和牛磺胆酸盐索赔的有效性提出上诉。2009年9月29日，最高法院裁定第597784号专利申请无效。2010年3月，澳大利亚高等法院驳回了房舍管理处和赛诺菲关于审理法院全部裁决的上诉的请求。该案被发回联邦法院，以便就GenRx-Apotex所要求的损害赔偿提出进一步的诉讼。BMS和GenRx-Apotex达成和解，GenRx-Apotex案被驳回.澳大利亚政府对此事进行了干预，要求最大限度地赔偿449百万AUD($311百万)，加上将由BMS和赛诺菲分担的利息，以支付较高价格购买品牌而遭受的损失柏拉图*在强制令生效期间。BMS和赛诺菲对澳大利亚政府有权获得任何损害提出异议。审判于2017年9月结束，房舍管理处预计将在2020年作出决定。

Pomalyst-美国。

Celgene公司已收到代表Teva制药公司(美国公司；Apotex公司)的通知信。(“Apotex”)和Apotex公司；Hetero实验室有限公司、Hetero Labs Limited Unit-V、Hetero药品有限公司、Hetero USA公司。(合在一起，“Hetero”)；Aurobindo制药有限公司；Mylan制药公司；以及布雷肯里奇制药公司。通知Celgene，他们已提交载有第四段的证书的ANDA，要求批准Pomalyst在美国，Celgene对美国新泽西州地区法院的公司提起专利侵权诉讼，声称某些FDA Orange Book上市的专利以及其他诉讼指控其他非FDA Orange Book上市专利，这些公司提交了答复、反诉和/或声明性判决诉讼，声称所声称的专利无效、不可强制执行和/或未被侵犯。这些诉讼随后合并，审判定于7月27日至2020年8月14日进行。

Celgene随后向美国新泽西州地区法院提出了新的专利侵权诉讼，起诉那些声称某些专利未列入FDA橙书的公司，这些专利涉及多态形式的柚皮酰亚胺，而这些公司则提出答复和/或反诉，声称每项专利均无效和/或未被侵犯。在这些诉讼中，法院命令双方在2021年4月15日前做好审判准备。

2019年6月，Celgene收到了Reddy博士的实验室有限公司和Reddy博士的实验室公司的通知信。(合起来，“DRL”)通知Celgene，他们已经提交了ANDA，其中包含了第IV段的认证，要求批准Pomalyst。作为回应，Celgene在美国新泽西州地区法院对DRL发起了专利侵权诉讼，声称某些FDA Orange图书上市的专利，DRL提出了答复和反诉，声称每项专利都无效和/或没有被侵犯。尚未确定审判日期。

复现-加拿大

Celgene于2018年7月收到Natco制药(加拿大)公司的两份指控通知。(“Natco Canada”)通知Celgene，Natco Canada的两个单独的ANDA向加拿大卫生部长提交了关于Celgene的加拿大某些信件专利的文件。加拿大纳特科公司正在寻求销售一种通用版本的复现在加拿大。作为回应，Celgene在加拿大联邦法院提起专利侵权诉讼，并寻求强制令。Natco声称所称专利无效和/或未被侵犯。审判定于2020年3月30日开始。

---

Celgene还于2018年10月收到了Apotex公司的四份指控通知，通知Celgene公司向加拿大卫生部长提交了关于Celgene加拿大某些信件专利的Anda文件。Apotex正在寻求销售一种通用版本的复现在加拿大。作为回应，Celgene在加拿大联邦法院提起专利侵权诉讼，并寻求强制令。Celgene与Apotex就此案达成了一项秘密和解协议，这些行动于2019年11月停止。

复现-美国。

Celgene已收到代表DRL、Zydus制药(美国)公司、Cipla Ltd.、Apotex、Sun制药全球公司、Sun制药业公司和Sun制药业有限公司、Hetero、Mylan制药公司、Mylan Inc.和Mylan N.V.的通知函；以及Aurobindo制药有限公司、Eugia医药专业有限公司、Aurobindo制药公司、美国Aurobindo制药公司和AuroLife制药公司LLC.通知Celgene，他们已提交了ANDAs，其中第四段要求批准通用版本的非专利产品。复现在美国，Celgene对美国新泽西州地区法院的公司提起专利侵权诉讼，声称某些FDA Orange Book上市专利以及其他诉讼声称其他非FDA Orange图书专利，而这些公司提交了答复和/或反诉，声称所声称的专利无效、不可执行和/或未被侵犯。这些诉讼有不同的时间表，任何诉讼都没有确定审判日期。该案件最早可能的审判日期是针对DRL的某些FDA橙色图书上市的专利和最后审前会议已确定在2020年6月1日。

斯普林塞尔-欧洲

2016年1月，欧洲专利局反对党部撤销了欧洲专利第1169038号(“038专利”)包覆大沙替尼，这是一种有效成分。斯普林塞尔EPO上诉委员会于2017年2月维持了这一决定。孤儿药品专卖性与数据专卖性斯普林塞尔欧盟将于2016年11月到期。EPO上诉委员会的决定不影响BMS的其他裁决的有效性斯普林塞尔欧洲内外的专利，包括不同的专利，涵盖一水化合物形式的大沙替尼和使用大沙替尼治疗慢性粒细胞白血病。此外，2017年2月，欧洲专利局上诉委员会撤销并发回了一项关于欧洲第1610780号专利的无效裁决及其关于使用达沙替尼治疗CML的指控，欧洲专利局反对党于2012年10月撤销了这一裁决。2018年12月，EPO的反对派部门维持了该专利的有效性，该专利旨在使用达萨蒂尼治疗CML，该专利将于2024年到期。一些非专利公司已经在欧洲各地推出了一种通用的达西替尼产品。

斯普林塞尔-美国。

2019年8月，BMS收到了Reddy博士实验室公司的一封通知信。通知房舍管理处，它已提交一份载有第四款的认证文件，要求批准斯普林塞尔在美国，并挑战两个FDA，橙色图书上市一水化合物专利到期2025年和2026年。作为回应，房舍管理处发起了一项专利侵权根据美国新泽西州地区法院的Hatch-Waxman法案提起的诉讼。尚未确定审判日期。2013年，BMS与Apotex就一项专利侵权诉讼达成和解协议，该诉讼涉及一水化合物形式的dasatinib，根据该协议，Apotex可以在2024年9月或更早在某些情况下推出其通用的一水化达达产品。

定价、销售和促销行为诉讼

柏拉图*州检察长诉讼

BMS和某些赛诺菲实体是夏威夷和新墨西哥州检察长提出的消费者保护和/或虚假广告行动的被告，涉及销售和促销。柏拉图*。夏威夷事件目前定于2020年5月审判。

产品责任诉讼

BMS是各种产品责任诉讼的当事方。在这些案件中，原告以指称的人身伤害和经济损失的各种理由寻求损害赔偿和其他救济。正如先前披露的，除了诉讼之外，BMS还面临涉及其产品的未提交的索赔。

Abilify*

BMS和大冢是产品责任诉讼中的共同被告。Abilify*。原告声称Abilify*导致他们进行强迫性赌博和其他冲动控制障碍。已经有2 000多起案件提交给州和联邦法院，加拿大正在审理更多的案件。多区诉讼司法小组将联邦法院的预审案件合并到佛罗里达州北部地区的美国地区法院。2019年2月，房舍管理处和大冢签订了一项主结算协议，建立了一个拟议的结算方案，以解决所有问题。Abilify*截至2019年1月28日，在MDL以及包括加州和新泽西在内的多个州法院提出的强制索赔。约175仍有280名原告选择不参加和解计划或在和解截止日期后提出索赔，案件仍在审理中。

---

拜塔*

bms的前子公司amlin和礼来是产品责任诉讼中的共同被告。拜塔*到目前为止，大约有580代表大约2,225积极原告(包括未决和解)，包括伤害原告以及配偶和/或其他受益人在美国各法院提出的索赔。这些案件大多是由个人提出的，他们声称在使用后遭受人身伤害。拜塔*，主要是胰腺癌，在某些情况下，声称是非法死亡。大多数案件在圣地亚哥联邦法院、MDL或洛杉矶加州高等法院(“JCCP”)待审。2015年11月，被告’基于联邦优先购买权的即决判决动议在MDL和JCCP均获得批准。2017年11月，第九巡回法庭推翻了MDL即决判决令，并将案件发回MDL。2018年11月，加州上诉法院撤销了州法院即决判决令，并将这些案件发回司法公正委员会进一步审理。Amylin有产品责任保险，涉及大量索赔。拜塔*(已经筋疲力尽)。作为BMS的一部分’s全球糖尿病业务剥离，bms出售拜塔*在2014年2月提交阿斯利康，并对Amylin的下列事项承担任何额外的责任：拜塔*预计将与阿斯利康分享。

恩格利萨*

BMS和AstraZeneca是产品责任诉讼的共同被告。恩格利萨*。原告声称，由于他们所称的心脏衰竭或其他心血管伤害是由于他们所使用的心脏衰竭或其他心血管伤害而造成的，包括不当死亡的索赔。恩格利萨*。截至2020年1月，代表大约的州和联邦法院提出的索赔尚待处理。290声称他们摄入了该产品并受了伤的个人。2018年2月，多区诉讼司法小组下令将所有联邦案件移交给美国肯塔基州东区地区法院的MDL。作为BMS全球糖尿病业务剥离的一部分，BMS出售了恩格利萨*在2014年2月提交阿斯利康公司，以及与以下方面有关的任何潜在责任：恩格利萨*预计将与阿斯利康分享。

证券诉讼

BMS证券集团诉讼

自2008年2月以来，二在美国加州北部地区和美国纽约南区地区分别对BMS、BMS的首席执行官Giovanni Caforio、BMS当时的首席财务官Charles A.Bancroft和BMS的某些前任和现任高管提出了单独的集体诉讼申诉。加州的案件已被自动驳回。其余的投诉指控违反证券法，因为BMS披露了与026例肺癌临床试验有关的信息。2019年9月，法院批准房舍管理处’他提出驳回诉讼的动议，但允许原告允许他们提出修改后的申诉。2019年10月，原告提出了修改后的申诉。房舍管理处已采取行动驳回经修正的申诉。

Celgene证券集团诉讼

开始于2008年3月，二假定类已提起诉讼抗衡赛尔金和某些它的美国新泽西州地区法院的官员(“Celgene证券集团诉讼”)投诉指称被告违反联邦证券法，对(1)GED-0301的审判作出错误陈述和(或)遗漏；(2)Celgene的2020年展望和预计销售奥特兹拉的新药申请臭虫。法院合并了这两项诉讼，并指定了一名首席原告、首席律师和共同联络官，作为假定的班级。2019年2月，被告提出一项动议，要求驳回原告修改后的申诉。。2019年12月，法院驳回了部分驳回的动议，并批准了部分驳回的动议(包括指称的关于GED-0301的错误陈述引起的所有申诉)。虽然法院准许原告重新申辩被驳回的申诉，但它选择不这样做，而被驳回的申诉现在受到了偏见的驳回。法院命令后的索赔没有确定审判日期。

Gerold导数作用

2018年10月11日，SamBaranGerold在新泽西州高等法院对Celgene董事会的某些成员提起股东派生诉讼。申诉称，(I)被告违反了与其在GED-0301临床试验方面的行动等有关的某些信托义务，奥特兹拉，以及新的药物申请臭虫(2)由于违约，被告造成Celgene公司资产被浪费，被告被不公正地致富。2018年10月，被告将此事移交给美国新泽西州地区法院。一月3, 2020,这个缔约方进入进一项规定和拟议数命令自愿驳回这件事物质法院在不妨害的情况下在……上面(二零年一月六日).

---

萨拉托加导数作用

2018年7月12日，Saratoga Advantage Trust Health and BioTechnology Portfolio(“Saratoga”)在美国新泽西州地区法院对Celgene董事会的某些成员提起股东派生诉讼。该申诉指称：(I)某些被告在GED-0301的临床试验、销售的重大事实方面作了错误的陈述和遗漏。奥特兹拉，Celgene的2017和2020财政指导，以及新的药物应用臭虫(Ii)所有被告在GED-0301的临床试验方面没有充分监督Celgene公司的销售奥特兹拉，Celgene的2017年和2020年财政指导，新的药物应用臭虫的推广和营销复现。Saratoga已经同意保留被告对申诉中的指控作出答复或以其他方式回应的义务，这是对Celgene证券集团诉讼的尊重。2018年8月，法院下达命令，暂停诉讼程序，直至第一项驳回Celgene证券集团诉讼的动议得到处理。该命令还在行政上终止了诉讼程序。

其他诉讼

平均制造商价格诉讼

BMS是曲潭(举报人)美国宾夕法尼亚州东区地区法院的诉讼，美国政府拒绝干预。诉状指控BMS不准确地向医疗保险和医疗补助服务中心报告其平均制造商价格，以降低其欠款。对其他公司也提出了类似的索赔。2020年1月，房舍管理处原则上达成协议，在谈判达成最终解决协议和其他意外情况后解决这一问题。房舍管理处无法保证其达成最后解决办法的努力将取得成功。

HIV药物反托拉斯诉讼

BMS和其他几家HIV药物制造商是以下案件的被告：2019年间接购买者和2020年直接购买者在美国加州北区地区法院提起的相关诉讼，以及2020年在美国佛罗里达州南区地区法院间接购买者提出的诉讼，每起案件都指控被告同意开发和销售用于治疗艾滋病毒的固定剂量组合产品，包括Atripla*和埃沃塔兹违反反垄断法。在佛罗里达提出的间接买方申诉已经移交并与加利福尼亚北区待决事项合并。房舍管理处已经或打算撤销每一项投诉。

Humana诉讼

2018年5月16日，Humana公司。(“Humana”)在肯塔基州联邦皮克县巡回法院对Celgene提起诉讼。塔洛米德和复现并声称对Celgene的索赔包括欺诈、违约、失实陈述、不当得利和违反新泽西州“影响和腐败组织法”。该申诉除其他外，寻求三倍和惩罚性赔偿、禁令救济以及律师费和费用。2019年4月，Celgene提出了驳回Humana申诉的动议，但法院在2020年1月驳回了这一请求。尚未确定审判日期。

2019年3月1日，Humana在美国新泽西州地区法院对Celgene提起了单独的诉讼。Humana的申诉指控Celgene违反了各种反垄断、消费者保护和不公平竞争法，以拖延或防止一般性竞争。塔洛米德和复现品牌药品，包括：(A)据称拒绝向仿制药制造商出售产品样本，以进行生物等效性测试，以便将其纳入ANDAs，以便批准这些产品的非专利版本；(B)据称，提出了不合理的专利侵权诉讼，采购了无效专利和(或)达成了反竞争专利和解；(C)据称获得了提供沙利度胺活性药物成分的独家供应合同。申诉的目的是代表Humana及其子公司以若干身份提出索赔，包括作为直接购买者和间接购买者，并除其他外，寻求三倍和惩罚性的损害赔偿、禁令救济以及律师费和费用。Celgene提出了驳回Humana申诉的动议，法院一直在等待对该动议的裁决。尚未确定审判日期。

---

塔洛米德和复现反托拉斯诉讼

从2014年11月开始，在美国新泽西州地区法院对Celgene提起了一些可能的集体诉讼，指控Celgene违反了各种反托拉斯、消费者保护和不公平竞争法，其行为是：(A)据称获得独家供应合同，以阻止一家仿制药制造商获得自己的沙利度胺活性药物成分的供应；(B)据称拒绝销售沙利度胺活性药物成分的样品。塔洛米德和复现向各非专利制造商提供品牌药品，以进行所谓的生物等效性测试，以便将ANDA提交FDA批准销售这些产品的非专利版本；(C)据称，为拖延批准拟议的仿制药版本，对这些产品的专利侵权提起了不合理的诉讼。塔洛米德和复现，和/或(D)据称与某些据称具有反竞争影响的非专利制造商就专利侵权诉讼达成和解。原告代表自己和第三方付款人的假定阶层，正在寻求强制救济和损害赔偿。为了各种目的，各种诉讼被合并为一项总诉。2017年10月，原告根据13个州和哥伦比亚特区的法律，提出了一项申请，要求对两类损害进行认证，并在全国范围内申请强制令。Celgene对原告的动议提出了反对意见，并要求对诉状作出判决，驳回了原告不再寻求代表某一阶层的所有州法律主张。2018年10月，法院驳回了原告关于阶级认证的动议和Celgene关于对诉状作出判决的动议。2018年12月，原告提出了一项新的班级认证动议，而Celgene对此表示反对。2019年7月，双方达成了一项和解，根据该协议，所有假定类别的原告主张都将在偏见的情况下被驳回。2019年12月，在某些第三方支付人拒绝释放潜在索赔并参与和解后，Celgene行使了终止和解协议的权利。尚未确定审判日期。

政府调查

与其他制药公司一样，BMS及其某些子公司也受到美国和其他经营BMS的国家、州和地方当局的广泛监管。因此，房舍管理处不时受到各种政府和规章方面的调查和调查，并受到法律行动和诉讼的威胁。政府或监管机构的调查可能会导致刑事指控、巨额罚款和(或)民事处罚。

环境诉讼

如先前报告所述，房舍管理处是若干环境诉讼和其他事项的当事方，根据包括CERCLA在内的各种州、联邦和外国法律，负责调查和(或)补救BMS目前或以前的工厂或由第三方经营的废物处理或后处理设施的过去工业活动造成的污染的某些费用。

CERCLA事项

关于BMS根据各州、联邦和外国法律负责的CERCLA事务，BMS通常根据从美国环境保护局、对应州或外国机构获得的信息和(或)独立顾问编写的研究报告估算潜在成本，包括该网站的估计费用总额以及与其他“潜在责任方”的预期费用分摊，以及BMS在可能和可合理估计的情况下产生的负债。房舍管理处估计这些地点今后的费用份额为$68.6百万在…2019年12月31日，这是最佳估计数的总和，或在无法合理作出最佳估计的情况下，对一系列此类费用中可能的最低可能数额的估计数(而不考虑其他各方可能收回的任何款项)。这笔数额包括与先前披露的北布伦瑞克乡中学补救地点有关的任何额外可能损失的估计费用。

---

	截至2019年12月31日止的年度
百万美元，但每股数据除外	第一季度				第二季				第三季				第四季(d)				年(d)
总收入	$	5,920			$	6,273			$	6,007			$	7,945			$	26,145
毛利率	4,096				4,301				4,217				5,453				18,067
净收益/(亏损)	1,715				1,439				1,366				(1,060		)		3,460
可归因于以下原因的净收益/(亏损)：
非控制利益	5				7				13				(4		)		21
BMS	1,710				1,432				1,353				(1,056		)		3,439
普通股每股收益/(亏损)-基本(a)	$	1.05			$	0.88			$	0.83			$	(0.55	)		$	2.02
普通股每股收益/(亏损)-稀释(a)	1.04				0.87				0.83				(0.55		)		2.01
现金分红	$	0.41			$	0.41			$	0.41			$	0.45			$	1.68
现金和现金等价物	$	7,335			$	28,404			$	30,489			$	12,346			$	12,346
有价证券(b)	2,662				1,947				2,978				3,814				3,814
总资产	34,834				55,163				57,433				129,944				129,944
长期债务(c)	5,635				24,433				24,390				46,150				46,150
衡平法	15,317				16,151				17,754				51,698				51,698
	2018年12月31日
百万美元，但每股数据除外	第一季度				第二季度				第三季度				第四季度				年
总收入	$	5,193			$	5,704			$	5,691			$	5,973			$	22,561
毛利率	3,629				4,099				4,063				4,303				16,094
净收益	1,495				382				1,912				1,158				4,947
可归因于以下原因的净收益/(亏损)：
非控制利益	9				9				11				(2		)		27
BMS	1,486				373				1,901				1,160				4,920
普通股每股收益-基本收益(a)	$	0.91			$	0.23			$	1.16			$	0.71			$	3.01
普通股每股收益-稀释(a)	0.91				0.23				1.16				0.71				3.01
现金分红	$	0.40			$	0.40			$	0.40			$	0.41			$	1.61
现金和现金等价物	$	5,342			$	4,999			$	5,408			$	6,911			$	6,911
有价证券(b)	3,548				3,057				3,298				3,623				3,623
总资产	33,083				32,641				33,734				34,986				34,986
长期债务(c)	5,775				5,671				5,687				6,895				6,895
衡平法	12,906				12,418				13,750				14,127				14,127

(a)	各季度的每股收益不得加在当年的数额中，因为每一期间的计算都是离散的。

(b)	有价证券包括流动资产和非流动资产.

(c)	长期债务包括当期债务.

(d)	从2019年11月20日开始，Celgene的业务包括在我们的合并财务报表中。参见“-注”4。收购、剥离、许可和其他安排“，以获得更多信息。

---

下列指定项目影响结果的可比性2019和2018:

	截至2019年12月31日止的年度
百万美元	第一季度				第二季度				第三季度				第四季度				年
存货采购价格会计调整	$	—			$	—			$	—			$	660			$	660
雇员补偿费用	—				—				—				1				1
场地撤离和其他费用	12				139				22				24				197
产品销售成本	12				139				22				685				858
雇员补偿费用	—				—				—				27				27
场地撤离和其他费用	1				—				—				8				9
营销、销售和管理	1				—				—				35				36
许可证和资产购置费	—				25				—				—				25
IPRD损伤	32				—				—				—				32
雇员补偿费用	—				—				—				33				33
场地撤离和其他费用	19				19				20				109				167
研发	51				44				20				142				257
获得的无形资产的摊销	—				—				—				1,062				1,062
利息费用	—				83				166				73				322
退休金和退休	49				44				1,545				(3		)		1,635
特许权使用费和许可证收入	—				—				(9		)		(15		)		(24		)
剥离(收益)/损失	—				8				(1,179		)		3				(1,168		)
购置费用	165				303				7				182				657
或有价值权	—				—				—				523				523
投资收入	—				(54		)		(99		)		(44		)		(197		)
整合费用	22				106				96				191				415
重组经费	12				10				10				269				301
股权投资(收益)/亏损	(175		)		(71		)		261				(294		)		(279		)
诉讼和其他和解	—				—				—				75				75
其他	—				—				—				2				2
其他(收入)/费用净额	73				429				798				962				2,262
税前收入增加	137				612				840				2,886				4,475
对以上项目征收的所得税	(43		)		(105		)		(275		)		(264		)		(687		)
所得税奥特兹拉*资产剥离	—				—				—				808				808
所得税	(43		)		(105		)		(275		)		544				121
净收入增加额	$	94			$	507			$	565			$	3,430			$	4,596

---

	2018年12月31日
百万美元	第一季度				第二季度				第三季度				第四季度				年
场地撤离和其他费用	$	13			$	14			$	13			$	18			$	58
产品销售成本	13				14				13				18				58
营销、销售和管理	1				—				—				1				2
许可证和资产购置费	60				1,075				—				—				1,135
场地撤离和其他费用	20				19				18				22				79
研发	80				1,094				18				22				1,214
退休金和退休	31				37				27				26				121
特许权使用费和许可证收入	(50		)		(25		)		—				—				(75		)
剥离收益	(43		)		(25		)		(108		)		(1		)		(177		)
重组经费	20				37				45				29				131
股权投资(收益)/亏损	(15		)		356				(97		)		268				512
诉讼和其他和解	—				—				—				70				70
无形资产减值	64				—				—				—				64
其他(收入)/费用净额	7				380				(133		)		392				646
税前收入增加/(减少)	101				1,488				(102		)		433				1,920
对以上项目征收的所得税	(8		)		(218		)		1				(43		)		(268		)
归因于美国税制改革的所得税	(32		)		3				(20		)		(7		)		(56		)
所得税	(40		)		(215		)		(19		)		(50		)		(324		)
净收入增加/(减少)	$	61			$	1,273			$	(121	)		$	383			$	1,596

---

---

•	我们评估了公司用于计算GTN美国应计退税的方法和假设的适当性和一致性。

•	我们测试了公司评估模型审查的内部控制的有效性，包括基本假设和公司计算GTN美国应计退税过程中的关键投入。

•	我们检验了GTN美国退税应计项目的数学准确性。

•	我们测试了用于计算GTN美国应计退税的重要假设和关键投入。

•	我们通过将GTN美国应计退税的实际金额与历史估计值进行比较，评估了该公司准确估算GTN美国应计退税的能力。

•	我们测试了GTN在期末记录的GTN美国退税应计项目的总体合理性，提出了与实际记录余额进行比较的预期。

•	我们邀请具有行业和定量分析经验的审计专业人员协助我们执行审计程序。

•	我们评估了公司用于识别、确认、计量和披露未确认的税收福利负债的方法和假设的适当性和一致性。

•	我们测试了内部控制在审查基本假设和公司计算未确认的税收福利负债的过程中的关键投入的有效性。

•	我们了解了公司的关联方交易和转让定价政策。

•	我们检验了未确认的税收福利负债的数学准确性。

•	我们检验了未确认的税收福利负债的完整性。

•	我们通过审查公司对与税收状况相关的相关事实和税法的评估，以及通过参考第三方数据、实体提供的信息、我们对转让定价原则和税法的理解以及管理方面的查询，检验了用于计算未确认的税收负债的重要假设和投入，从而检验了为选择未确认的税收福利负债而应计的税种和金额的合理性。

•	我们评估了公司是否适当地考虑了新的信息，这些信息可以显著改变未确认的税收福利负债的确认、计量或披露。

•	我们聘请了所得税专家和具有行业经验的审计专业人员来协助我们执行审计程序。

---

•	我们评估了公司用于预测未来现金流和选择贴现率的方法和假设的适当性和一致性。

•	我们测试了对某些产品权利和知识产权资产估值控制的有效性，包括公司对未来现金流预测和贴现率选择的控制。

•	我们对评估模型中使用的重要假设进行了敏感性分析，以评估因重要假设的变化而导致的公允价值的变化。

•	我们评估了该公司对未来现金流预测的合理性，方法是将这些预测与运营、某些同行公司和(或)内部和外部市场研究的历史结果进行比较。

•	在估价专家的协助下，我们以下列方法评估贴现率的合理性：

◦	测试贴现率确定所依据的源信息，并检验计算的数学准确性。

◦	制定一系列独立的估计数，并将这些估计数与管理部门选择的贴现率进行比较。

•	我们评估了预测的未来现金流是否与审计的其他领域获得的证据一致。

---

---

---

(a)	请参阅我们的2020关于我们董事的委托书，在此以参考的方式合并，并作为对第10项所要求的信息的回应而成为本协议的一部分。

(b)	第10项所要求的有关执行主任的资料已列入本条例第IA部。2019表格10-K依赖表格10-K的一般指示G及规例S-K第401(B)项的指示3，在此以参考方式合并，并根据第10项所规定的资料加入本表格。

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---