美国证券交易委员会
华盛顿,DC 20549
形式 10-q
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的季度报告
2019年12月31日终了期间
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的☐过渡报告
从_
委员会 档案编号001-34024
中美航运有限公司
(其章程中规定的注册人的确切 姓名)
维吉尼亚 | 11-3588546 | |
(州或其他管辖权 ) | (国税局雇主) | |
成立为法团或 组织) | 识别号码) |
北大道1044号,305套房 纽约罗斯林 |
11576-1514 | |
(首席执行办公室地址) | (邮政编码) |
(718) 888-1814
(登记人的 电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个类的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
普通股 | 中诺 | 纳斯达克资本市场 |
通过检查标记表明 ,登记人(1)是否提交了1934年“证券交易所法”第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短期限) 和(2)在过去90天中一直受到这种申报要求。是的,没有☐
请检查注册人是否已在过去12个月内以电子方式提交根据 向条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条提交的每个交互式数据文件(或在较短的时间内要求注册人提交此类文件),以指明 。是的,没有☐
通过勾选标记指示 注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告 公司还是新兴的增长公司。参见“外汇法案”第12b-2条规则中“大型加速备案”、“加速申报”、“ ”“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
大型加速滤波器☐ | 加速滤波器☐ |
非加速滤波器 | 小型报告公司 |
新兴成长型公司☐ |
如果 是一家新兴的成长型公司,请用复选标记标明登记人是否选择不使用延长的过渡期,以符合“外汇法”第13(A)节规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
通过检查标记来指示 注册人是否是shell公司(如“交易法”规则12b-2所定义)。是的,☐No
公司自2020年2月18日起,已发行和发行普通股18,239,037股。
中美航运有限公司
形式 10-q
指数
第一部分财务资料 | 1 |
项目1.财务报表 | 1 |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 28 |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 40 |
项目4.管制和程序 | 40 |
第二部分.其他资料 | 41 |
项目1A。危险因素 | 41 |
项目6.展览 | 41 |
i
关于前瞻性语句的特别 说明
此 文档包含某些前瞻性语句.这些前瞻性陈述,包括但不限于 预测的增长、趋势和战略、未来的经营和财务业绩、财务预期和当前的业务指标 都是基于当前的信息和预期,并且可能会根据公司无法控制的因素而发生变化。前瞻性报表通常是通过使用诸如“查看”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“相信”、“计划”、“预期”、“预期”等术语来识别的。 “估计”和类似的词,尽管一些前瞻性的语句表达方式不同.这类报表的准确性可能受到一些业务风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能导致实际结果与预测或预期的结果大不相同,其中包括但不限于以下方面:
● | 我们的能力,及时和适当地提供我们的服务; |
● | 我们对有限数量的主要客户和相关方的依赖; |
● | 中华人民共和国(“中华人民共和国”)的政治和经济因素; |
● | 我们扩大和发展业务的能力; |
● | 预期不到的一般市场条件或其他因素的变化,这些变化可能导致取消或减少对我们 服务的需求; |
● | 经济条件,这将减少对公司提供的服务的需求,并可能对盈利能力产生不利影响; |
● | 恐怖行为或其威胁对航运和物流业的需求产生的影响,这可能对公司的业务和财务业绩产生不利影响; |
● | 在市场上接受我们的新业务; |
● | 外汇汇率波动; |
● | 飓风、传染病或其他自然灾害的爆发;以及 |
● | 我们吸引、留住和激励技术人员的能力。 |
读者 被告诫不要过分依赖这些前瞻性的声明,这些声明只在此日期发表。除非适用的法律或法规要求,否则公司不承担更新这一前瞻性信息的义务。
二
第一部分:财务信息
项目1.财务报表
中美航运有限公司及其附属机构
合并资产负债表
(未经审计)
十二月三十一日, | 六月三十日, | |||||||
2019 | 2019 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金 | $ | 119,667 | $ | 3,142,650 | ||||
应收票据 | - | 383,792 | ||||||
应收账款净额 | 4,330,551 | 7,045,846 | ||||||
其他应收款 | 10,316,228 | 4,335,715 | ||||||
给供应商的预付款-第三方 | 193,450 | 124,140 | ||||||
预付费用和其他流动资产 | 94,912 | 105,054 | ||||||
应由关联方支付,净额 | 435,898 | 807,965 | ||||||
流动资产总额 | 15,490,706 | 15,945,162 | ||||||
财产和设备,净额 | 666,280 | 989,910 | ||||||
使用权资产 | 384,794 | - | ||||||
无形资产,净额 | 58,056 | 89,722 | ||||||
预付费用 | 150,412 | 519,503 | ||||||
其他长期资产-存款 | 3,005,589 | 3,054,706 | ||||||
总资产 | $ | 19,755,837 | $ | 20,599,003 | ||||
负债和权益 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
客户预付款 | $ | 74,912 | $ | 68,590 | ||||
应付帐款 | 510,667 | 567,619 | ||||||
租赁负债-流动负债 | 155,820 | - | ||||||
应付税款 | 3,157,711 | 3,184,895 | ||||||
应计费用和其他流动负债 | 1,190,518 | 1,418,129 | ||||||
流动负债总额 | 5,089,628 | 5,239,233 | ||||||
租赁负债-非流动负债 | 230,262 | - | ||||||
负债总额 | 5,319,890 | 5,239,233 | ||||||
承付款和意外开支 | ||||||||
衡平法 | ||||||||
优先股,2,000,000股授权,没有票面价值,没有发行 | - | - | ||||||
普通股50,000,000股,无票面价值;截至2019年12月31日和2019年6月30日分别发行17,289,537股和16,054,534股;截至2019年12月31日和2019年6月30日分别发行17,289,537股和15,879,037股 | 27,308,992 | 26,523,830 | ||||||
额外已付资本 | 2,299,823 | 2,066,906 | ||||||
截至2019年12月31日和2019年6月30日,按成本计算的国库券股票分别为0股和175 497股 | - | (417,538 | ) | |||||
累积赤字 | (9,003,386 | ) | (6,968,700 | ) | ||||
累计其他综合损失 | (967,302 | ) | (671,106 | ) | ||||
中美航运股份有限公司股东权益合计 | 19,638,127 | 20,533,392 | ||||||
非控股权 | (5,202,180 | ) | (5,173,622 | ) | ||||
股本总额 | 14,435,947 | 15,359,770 | ||||||
负债和股本共计 | $ | 19,755,837 | $ | 20,599,003 |
所附附注是这些未经审计的精简合并财务报表的组成部分。
1
中美航运有限公司及其附属机构
合并业务和综合损失报表
(未经审计)
最后三个月 | 结束的六个月 | |||||||||||||||
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||||||||||||||
2019 | 2018 | 2019 | 2018 | |||||||||||||
净收入-第三方 | $ | 2,021,124 | $ | 10,440,287 | $ | 3,807,350 | $ | 16,617,820 | ||||||||
净收入-关联方 | - | 75,000 | - | 397,000 | ||||||||||||
总收入 | 2,021,124 | 10,515,287 | 3,807,350 | 17,014,820 | ||||||||||||
收入成本 | (755,645 | ) | (8,556,597 | ) | (1,439,049 | ) | (13,640,429 | ) | ||||||||
毛利 | 1,265,479 | 1,958,690 | 2,368,301 | 3,374,391 | ||||||||||||
销售费用 | (126,125 | ) | (258,229 | ) | (256,154 | ) | (366,598 | ) | ||||||||
一般和行政费用 | (702,064 | ) | (1,415,040 | ) | (1,793,519 | ) | (2,388,792 | ) | ||||||||
固定资产和无形资产减值损失 | - | - | (327,632 | ) | - | |||||||||||
可疑账户备抵 | (278,676 | ) | (416,706 | ) | (1,167,754 | ) | (1,287,787 | ) | ||||||||
股票补偿 | (491,609 | ) | (1,047,376 | ) | (906,317 | ) | (1,864,584 | ) | ||||||||
业务费用共计 | (1,598,474 | ) | (3,137,351 | ) | (4,451,376 | ) | (5,907,761 | ) | ||||||||
营运损失 | (332,995 | ) | (1,178,661 | ) | (2,083,075 | ) | (2,533,370 | ) | ||||||||
其他(支出)收入净额 | (15,613 | ) | 782 | (14,157 | ) | 1,494 | ||||||||||
扣除所得税准备金前的净损失 | (348,608 | ) | (1,177,879 | ) | (2,097,232 | ) | (2,531,876 | ) | ||||||||
所得税费用 | (14,747 | ) | (244,979 | ) | (14,747 | ) | (178,513 | ) | ||||||||
净损失 | (363,355 | ) | (1,422,858 | ) | (2,111,979 | ) | (2,710,389 | ) | ||||||||
非控制权益所致的净收益(亏损) | 43,978 | 51,114 | (77,293 | ) | 80,345 | |||||||||||
中国-全球航运美国有限公司的净亏损。 | $ | (407,333 | ) | $ | (1,473,972 | ) | $ | (2,034,686 | ) | $ | (2,790,734 | ) | ||||
综合收入(损失) | ||||||||||||||||
净损失 | $ | (363,355 | ) | $ | (1,422,858 | ) | $ | (2,111,979 | ) | $ | (2,710,389 | ) | ||||
其他综合收入(损失)-外币 | 256,206 | (106,762 | ) | (247,461 | ) | (568,924 | ) | |||||||||
综合损失 | (107,149 | ) | (1,529,620 | ) | (2,359,440 | ) | (3,279,313 | ) | ||||||||
减:非控制权益造成的综合(损失)收入 | (49,831 | ) | 26,930 | (28,558 | ) | 133,655 | ||||||||||
综合损失归因于中美航运有限公司。 | $ | (57,318 | ) | $ | (1,556,550 | ) | $ | (2,330,882 | ) | $ | (3,412,968 | ) | ||||
每股亏损 | ||||||||||||||||
碱性稀释 | $ | (0.02 | ) | $ | (0.11 | ) | $ | (0.12 | ) | $ | (0.21 | ) | ||||
计算中使用的 普通股加权平均数目 | ||||||||||||||||
碱性稀释 | 16,819,010 | 13,769,918 | 16,448,371 | 13,457,726 |
所附附注是这些未经审计的精简合并财务报表的组成部分。
2
中美航运有限公司及其附属机构
合并资产变动表
(未经审计)
优先股票 | 普通 股票 | 额外付费 | 财政部股票 | 累积 | 累积 其他综合 | 非控制 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 股份 | 金额 | 赤字 | 损失 | 利息 | 共计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2018年6月30日 | - | $ | - | 13,271,032 | $ | 23,717,330 | $ | 1,755,573 | (175,497 | ) | $ | (417,538 | ) | $ | (434,856 | ) | $ | (272,407 | ) | $ | (4,812,828 | ) | $ | 19,535,274 | ||||||||||||||||||||
基于股票 的员工薪酬 | - | - | 430,000 | 473,000 | - | - | - | - | - | - | 473,000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的顾问薪酬 | - | - | 50,000 | 63,500 | - | - | - | - | - | - | 63,500 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
向管理层和雇员摊销股份 | - | - | - | - | 91,000 | - | - | - | - | - | 91,000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
发行给顾问的股份的摊销 | - | - | - | - | 189,708 | - | - | - | - | - | 189,708 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
外币转换 | - | - | - | - | - | - | - | - | (539,656 | ) | 77,494 | (462,162 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
净收入(损失) | - | - | - | - | - | - | - | (1,316,762 | ) | - | 29,231 | (1,287,531 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
2018年9月30日 | - | - | 13,751,032 | 24,253,830 | 2,036,281 | (175,497 | ) | (417,538 | ) | (1,751,618 | ) | (812,063 | ) | (4,706,103 | ) | 18,602,789 | ||||||||||||||||||||||||||||
基于股票 的员工薪酬 | - | - | 1,150,000 | 909,500 | - | - | - | - | - | - | 909,500 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的顾问薪酬 | - | - | 100,000 | 128,500 | (43,333 | ) | - | - | - | - | - | 85,167 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
向私人投资者发行普通股 | - | - | 420,168 | 500,000 | - | - | - | - | - | - | 500,000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
发行给顾问的股份的摊销 | - | - | - | - | 52,709 | - | - | - | - | - | 52,709 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
外币转换 | - | - | - | - | - | - | - | - | (82,578 | ) | (24,184 | ) | (106,762 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
净收入(损失) | - | - | - | - | - | - | - | (1,473,972 | ) | - | 51,114 | (1,422,858 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
2018年12月31日 | - | $ | - | 15,421,200 | $ | 25,791,830 | $ | 2,045,657 | (175,497 | ) | $ | (417,538 | ) | $ | (3,225,590 | ) | $ | (894,641 | ) | $ | (4,679,173 | ) | $ | 18,620,545 |
优先股票 | 普通 股票 | 额外付费 | 财政部股票 | 累积 | 累积 其他综合 | 非控制 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 股份 | 金额 | 赤字 | 损失 | 利息 | 共计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
结余, 2019年6月30日 | - | $ | - | 16,054,534 | $ | 26,523,830 | $ | 2,066,906 | (175,497 | ) | $ | (417,538 | ) | $ | (6,968,700 | ) | $ | (671,106 | ) | $ | (5,173,622 | ) | $ | 15,359,770 | ||||||||||||||||||||
基于股票的员工薪酬 | - | - | 90,000 | 63,000 | - | - | - | - | - | - | 63,000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的顾问薪酬 | - | - | 240,000 | 200,300 | - | - | - | - | - | - | 200,300 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
发行给顾问的股份的摊销 | - | - | - | - | 180,209 | - | - | - | - | - | 180,209 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
外币转换 | - | - | - | - | - | - | - | - | (646,211 | ) | 142,544 | (503,667 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
净损失 | - | - | - | - | - | - | - | (1,627,353 | ) | - | (121,271 | ) | (1,748,624 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
结余, 2019年9月30日 | - | - | 16,384,534 | 26,787,130 | 2,247,115 | (175,497 | ) | (417,538 | ) | (8,596,053 | ) | (1,317,317 | ) | (5,152,349 | ) | 13,550,988 | ||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的员工薪酬 | - | - | 230,000 | 156,400 | - | - | - | - | - | - | 156,400 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的顾问薪酬 | - | - | 350,000 | 282,500 | - | - | - | - | - | - | 282,500 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
发行给顾问的股份的摊销 | - | - | - | - | 52,708 | - | - | - | - | - | 52,708 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
向私人投资者发行普通股 | - | - | 500,500 | 500,500 | - | - | - | - | - | - | 500,500 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
取消国库券的 | - | - | (175,497 | ) | (417,538 | ) | - | 175,497 | 417,538 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
外币转换 | - | - | - | - | - | - | - | - | 350,015 | (93,809 | ) | 256,206 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
净损失 | - | - | - | - | - | - | - | (407,333 | ) | - | 43,978 | (363,355 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
结余, 2019年12月31日 | - | $ | - | 17,289,537 | $ | 27,308,992 | $ | 2,299,823 | - | $ | - | $ | (9,003,386 | ) | $ | (967,302 | ) | $ | (5,202,180 | ) | $ | 14,435,947 |
所附附注是这些未经审计的精简合并财务报表的组成部分。
3
中美全球航运有限公司和
浓缩合并现金流量表
(未经审计)
结束的六个月 | ||||||||
12月31日, | ||||||||
2019 | 2018 | |||||||
经营活动 | ||||||||
净损失 | $ | (2,111,979 | ) | $ | (2,710,389 | ) | ||
调整数,将净损失与用于业务活动的现金净额对账: | ||||||||
股票补偿 | 906,317 | 1,864,584 | ||||||
折旧和摊销 | 237,011 | 51,280 | ||||||
非现金租赁费用 | 78,405 | - | ||||||
可疑账户备抵 | 1,167,754 | 1,287,787 | ||||||
固定资产和无形资产减值损失 | 327,632 | - | ||||||
递延税收利益 | - | (120,500 | ) | |||||
资产和负债变动 | ||||||||
应收票据 | 386,233 | - | ||||||
应收账款 | 1,629,174 | (5,044,123 | ) | |||||
其他应收款 | (5,855,492 | ) | 79,773 | |||||
给供应商的预付款-第三方 | (66,691 | ) | (220,166 | ) | ||||
与供应商有关的预付款 | - | 3,294,701 | ||||||
预付费用和其他流动资产 | 160,497 | 408,642 | ||||||
其他长期资产-存款 | 96,281 | (2,489,067 | ) | |||||
应由关联方支付的款项 | 413,408 | 1,091,355 | ||||||
客户预付款 | 5,580 | (295,619 | ) | |||||
应付帐款 | (63,131 | ) | (2,508,225 | ) | ||||
应付税款 | (76,110 | ) | 305,603 | |||||
租赁负债 | (77,118 | ) | - | |||||
应计费用和其他流动负债 | (233,414 | ) | 286,613 | |||||
用于业务活动的现金净额 | (3,075,643 | ) | (4,717,751 | ) | ||||
投资活动 | ||||||||
购置财产和设备 | (7,020 | ) | (9,357 | ) | ||||
用于投资活动的现金净额 | (7,020 | ) | (9,357 | ) | ||||
筹资活动 | ||||||||
发行普通股的收益 | 500,500 | 500,000 | ||||||
筹资活动提供的现金净额 | 500,500 | 500,000 | ||||||
汇率波动对现金的影响 | (440,820 | ) | (416,925 | ) | ||||
现金净减额 | (3,022,983 | ) | (4,644,033 | ) | ||||
期初现金 | 3,142,650 | 7,098,259 | ||||||
期末现金 | $ | 119,667 | $ | 2,454,226 | ||||
补充信息 | ||||||||
已缴所得税 | $ | 38,498 | $ | 16,536 | ||||
经营及投资活动的非现金交易 | ||||||||
将预付款项转入无形资产 | $ | 218,678 | $ | - | ||||
资产使用权及租赁负债的初步确认 | $ | 462,361 | $ | - |
所附附注是这些未经审计的精简合并财务报表的组成部分。
4
中美全球航运有限公司和
精简合并财务报表附注
(未经审计)
注 1.业务的组织和性质
成立于美国(美国)2001年,中环球航运美国有限公司是一家弗吉尼亚公司(“中环球”或“公司”),是一家全球航运和货运物流一体化解决方案提供商。本公司为客户提供量身定做的 解决方案和增值服务,以推动整个航运、货运物流链的效率和相关步骤的控制。公司的业务主要通过其在中华人民共和国(“中华人民共和国”)(包括香港)和美国的全资子公司进行。
公司经营四个业务部门,包括:(1)航运代理和管理服务,由其在香港和美国的子公司经营;(2)内陆运输管理服务,由其在美国的子公司经营; (3)货运物流服务,由其在中国和美国的子公司经营;(4)集装箱货运服务, 由其在中国和美国的子公司经营。
公司开发了一个移动应用程序,为美国和中国之间在美国的短途货运提供了一个全面服务的物流平台,并于2016年12月与中越广西物流有限公司签署了一项重要协议,服务期限为2017年7月1日至2020年12月31日。自从基于网络的短途集装箱车服务平台推出以来,该公司在美国的业务有所增加。公司董事会(“董事会”) 随后授权公司升级其企业资源规划系统(“ERP”),以便在其多个地点实时管理其业务,并与网络应用程序集成。
2017年9月11日,宁波赛美诺供应链管理有限公司成立了全资子公司--宁波赛美诺供应链管理有限公司.(“中国宁波”), 通过其全资实体,信环球航运纽约有限公司。该子公司主要从事运输管理、货运物流服务。
从2019年财政年度开始,目前的贸易动态使运输承运人客户向美国港口运送货物的成本更高,因此公司实现了较低的装船量和较少利用其在线平台,这使公司将重点重新转向航运代理业务。由于价格和竞争对手不能将技术作为满足客户需求的一种资源,中国的船运代理行业已有所改善,整个国家的航运代理机构的数量也有所减少。
2018年9月3日,该公司与宁波远东环球船务代理有限公司签订合作协议,在香港成立一家名为光明远东国际航运代理有限公司的合资企业,从事全球航运代理业务。该公司在合资企业中拥有51%的股权。2019年5月23日,光明远东国际航运代理有限公司在纽约注册,并终止在香港的注册。在截至2019年12月31日的3个月和6个月内,该合资企业没有开展任何重大行动。目前,该公司正通过其在香港的全资子公司开展航运代理业务.
2019年4月10日,该公司与中国一家航运管理公司首席执行官秦伟军先生签订了一项合作协议,在纽约成立一家名为国家牧师管理有限公司的合资企业。(“州牧师”), 公司将持有20%的股权。2019年7月26日,该公司与秦维军先生签署了一项修订后的合作协议,将公司在国教中的股权从20%改为90%。该公司没有向该合资企业提供任何现金捐助,在中国船级社颁发“国际船舶安全管理证书”(“证书”)之前,该合资企业没有运作。中国-全球航运新公司开始提供不需要认证的航运管理相关服务,包括本季度船舶维护和检查的安排和 协调。
2019年11月6日,该公司与秦伟军先生签署了一项修订后的合作协议,以重组他们在国家牧师中的股权。由于国家牧师未能及时获得有关当局的必要批准,秦维军先生同意交换海陆管理有限公司80%的股权。(“海洋大陆”),秦先生拥有的另一个实体,公司90%的国有股股权。股权转让已经完成。海洋大陆已经拥有证书,但截至2019年12月31日还没有运行。截至2019年11月6日,国家神父和海洋大陆没有注入资本或开展业务,因此交易中不承认任何损益。
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中美全球航运有限公司和
精简合并财务报表附注
(未经审计)
2020年1月10日,公司与公司股东梁善明先生签订合作协议,在纽约成立一家名为LSM贸易有限公司的合资企业,持有40%的股权。截至本报告之日,本公司未作任何投资。新合资公司将为中国客户在美国购买与农业相关的商品提供便利,该公司将提供全面的供应链和物流解决方案。
注 2.重要会计政策摘要
(A)列报基础
未审计的合并财务报表是按照美利坚合众国公认的会计准则(“美国公认会计原则”)编制的,用于根据“证券和交易委员会规则”和“证券交易委员会条例”提供临时财务信息。未经审计的合并财务报表 包括所有直接、间接拥有的子公司和可变利益实体的账目。公司间的所有交易 和余额在合并时都已消除。中期结果不一定表示全年预期的结果。本表格10-Q所载的资料应与2019年9月30日提交的2019年6月30日终了的财政年度关于表格10-K的年度报告中所载的资料一并阅读。
(B)合并的基础
未经审计的合并财务报表包括公司、其子公司和附属公司的账目。所有重要的公司间交易和余额均在合并中消除。中环球船务代理有限公司是中华人民共和国(“中国-中国”)的一家公司,被认为是一个可变的利益实体(“VIE”),该公司是该公司的主要受益人。该公司通过横贯太平洋航运有限公司与中国签订了某些协议,根据该协议,该公司获得中国-中国净收入的90%。
作为竞争对手,中国和中国的收入包括在公司的总收入中,任何业务上的收入/亏损都与公司的收入/亏损合并在一起。由于公司与中、中之间的合同安排,公司在中、中两国有一定的经济利益,需要合并公司和中中两国的财务报表。
公司合并了中中两国的经营业绩,因为这些实体按照“会计准则”(“ASC”)805-10“业务组合”的规定共同控制。公司与中国及其分支机构之间的代理关系受一系列合同安排的制约,根据这些协议, 公司对中、中两国拥有相当大的控制权。管理层正在对该公司是否仍是中国的主要受益人进行重新评估。
该公司未经审计的精简合并资产负债表中包括的中国-中国资产和负债的账面金额和分类如下:
十二月三十一日, | 六月三十日, | |||||||
2019 | 2019 | |||||||
流动资产 | $ | 38,518 | $ | 16,474 | ||||
存款 | 1,631 | 1,655 | ||||||
财产和设备,净额 | 48,632 | 95,765 | ||||||
总资产 | $ | 88,781 | $ | 113,894 | ||||
流动负债: | ||||||||
其他应付款和应计负债 | $ | 43,034 | $ | 30,175 | ||||
负债总额 | $ | 43,034 | $ | 30,175 |
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精简合并财务报表附注
(未经审计)
(C)金融工具的公允价值
公司遵循ASC 820“公允价值计量和披露”的规定,其中澄清了公允价值的定义, 规定了计量公允价值的方法,并建立了公允价值等级,将用于计量公允价值的投入分类如下:
级别 1-可观察到的输入,如活跃市场中未调整的、在计量日期可用的相同资产或负债的报价。
一级 2-在活跃市场上资产或负债可观察到的报价以外的投入,非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价,可观察到的报价以外的投入, 和可观测市场数据衍生或证实的投入。
级别 3-基于最佳可得信息反映管理层假设的不可观测的输入。
由于这些票据的短期性质,应收账款、其他应收账款、其他流动资产和流动负债的账面价值近似于它们的公允 值。
(D)使用估计数和假设
按照美国公认会计原则编制公司未经审计的合并财务报表要求管理部门 作出估计和假设,以影响在财务报表之日报告的资产和负债数额以及报告期间的收入和支出数额。在必要时调整估计数以反映实际经验。该公司未经审计的合并财务报表中反映的重要会计估计数包括收入确认、基于股票的补偿的公允价值、收入成本、可疑账户备抵、减值损失、递延所得税、所得税费用以及财产和设备的使用寿命。由于使用估计数是财务报告程序的一个组成部分,实际结果 可能与这些估计数不同。
(E)外币的 换算
公司及其子公司的 账户,包括中、中该公司的功能货币是美元(“美元”),而其在中国的子公司,包括中国-中国,报告他们的财务头寸和经营结果的人民币(“人民币”)。所附未经审计的合并财务报表以美元列报。外币交易在交易时使用有效的固定汇率 换算成美元。一般而言,结清这类交易所产生的外汇损益在合并业务报表中予以确认。本公司将中国-中国、中国-全球航运澳大利亚的外币财务报表(br}进行翻译。中国太平洋航运有限公司,中国-环球航运香港有限公司,中国-全球航运加拿大有限公司,跨太平洋航运有限公司。(“跨太平洋北京”)和跨太平洋物流上海有限公司。(“跨太平洋上海”,统称跨太平洋北京,“跨太平洋”)按ASC 830-10“外币事项”。资产和负债按中国人民银行在资产负债表日期的当期汇率折算,收入和支出按当年实行的 平均汇率折算。由此产生的折算调整记作其他综合损失 和累积的其他综合损失作为公司权益的一个单独组成部分,也包括在非控制的 利益中。
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(未经审计)
截至2019年12月31日和2019年6月30日以及截至2019年12月31日、2019年和2018年12月31日为止的3个月和6个月的 汇率如下:
十二月三十一日, | 六月三十日, | 三个月结束 十二月三十一日, | 六个月结束 十二月三十一日, | |||||||||||||||||||||
外币 | 2019 | 2019年资产负债表 | 2019 损益 | 2018 损益 | 2019 损益 | 2018 损益 | ||||||||||||||||||
人民币:1美元 | 6.9630 | 6.8657 | 7.0446 | 6.9162 | 7.0296 | 6.8595 | ||||||||||||||||||
澳元:1美元 | 1.4226 | 1.4238 | 1.4630 | 1.3945 | 1.4611 | 1.3812 | ||||||||||||||||||
港币:1元 | 7.7890 | 7.8130 | 7.8256 | 7.8294 | 7.8278 | 7.8373 | ||||||||||||||||||
CAD:1美元 | 1.2962 | 1.3092 | 1.3200 | 1.3215 | 1.3200 | 1.3142 |
(F) 现金
现金 包括手头现金和其他流动性强的投资,这些投资在提取或使用方面不受限制,购买时原始到期日为三个月或更短。该公司在中国、澳大利亚、香港、加拿大和美国的各金融机构持有现金,截至2019年12月31日和2019年6月30日,在中国各金融机构的现金余额分别为34,910美元和2,993,913美元。这些余额中的零和2,923,972美元不包括在保险范围内,因为中国的存款保险制度只在一家银行为每个储户投保,最高限额约为70,000美元(500,000元人民币)。截至2019年12月31日和2019年6月30日,美国金融机构的现金余额分别为79 203美元和122 017美元,并由联邦存款保险公司或受某些限制的其他项目投保。如个人/公司持有合资格存款的银行 倒闭,香港存款保障委员会会支付最高50万港元(约合64,000元)的补偿。截至2019年12月31日及2019年6月30日,香港金融机构分别持有3,140元及4,386元现金结余,并由香港存款保障委员会承保。截至2019年12月31日和2019年6月30日,保险公司承保的存款金额分别为118,711美元和198,165美元。
(G)应收票据
票据 应收票据是指客户银行保证支付 付款的不同客户的应收账款。这些票据不含利息,通常在3至6个月内支付.公司有能力在预定付款日期之前向客户银行提交付款申请,但将收取利息和手续费。
(H)应收账款和可疑账户备抵
应收账款 按可变现净值列报。公司对可疑帐户和估计损失保持备抵。 公司定期审查应收帐款,并在对个别应收账款的可收性有疑问时作出一般备抵和具体备抵。在评估个人应收账款余额的可收性时,公司考虑了许多因素,包括余额的年代、客户的历史支付历史、客户当前的信用价值和当前的经济趋势。应收款一般视为180天后到期的过期款项。本公司保留百分之二十五-百分之五十的客户结余年龄在181天至1年,50%-100%的客户平衡超过1年,100%的 客户平衡超过2年。应收账款只有在尽力而为后才从备抵中注销。 公司分别收回了截至2019年12月31日的3个月和6个月的应收账款22 869美元和2018年12月31日终了的3个月和6个月的应收账款零。截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月没有核销。在截至2019年12月31日和2018年12月31日的6个月中,该公司分别注销了99 366美元和零应收账款。
其他应收款项主要是客户预付款、预付雇员保险和福利,随后将从雇员工资中扣除 ,代表船东担保押金以及办公室租赁押金。管理层定期审查其 应收账款,以确定坏账备抵是否足够,并在必要时调整备抵。拖欠的 帐户余额是在管理层确定不可能收取 的可能性后,从可疑账户备抵中注销的。其他应收账款只有在尽力而为后才核销备抵。截至2019年12月31日的3个月和6个月内,其他应收账款分别核销了0美元和1 763美元。 截至2018年12月31日的3个月和6个月没有核销。
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(未经审计)
(I)财产和设备,净额
财产 和设备按历史成本减去累计折旧。历史成本包括其收购价和任何可直接归因于将资产运至其工作状态和预定用途地点的费用。折旧是在下列估计使用寿命的基础上按直线计算的 :
建筑 | 20年 |
机动车辆 | 3-10年 |
计算机和办公室 设备 | 1-5岁 |
家具和固定装置 | 3-5岁 |
系统软件 | 5年 |
租赁改良 | 较短的租赁期限或使用寿命 |
当预期的未折现现金流量低于其账面价值时,公司认为长期资产的 账面价值受损。如果确定了减值,则根据账面 值超过长期资产公允价值的数额确认损失。公允价值的确定主要使用预期现金流量折现 ,其比率与所涉风险相称,或以独立评估为基础。截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月内没有减值。在截至2019年12月31日和2018年12月31日的6个月中,记录的减值分别为127 177美元和零。
(J)无形资产净额
无形 资产按成本减去累计摊销入账。摊销按下列 估计使用寿命直线计算:
物流平台 | 3年 |
当情况中的事件或变化表明资产可能受损时, 公司将评估无形资产的减值情况。在截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月中,没有减值。截至12月31日、2019年和2018年的6个月,分别记录了200 455美元和零美元的减值。
(K)收入确认
公司确认收入,该收入代表向客户转让货物和服务,其数额反映公司期望在这种交换中有权得到的报酬 。公司确定合同履约义务,并根据货物和服务控制权转移给 客户的时间,确定收入应在某一时间点还是在一段时间内确认。该公司的收入来源在某一时刻得到确认。
公司使用五步模型来识别来自客户合同的收入。五步模型要求公司(I) 确定与客户的合同,(Ii)确定合同中的履约义务,(Iii)确定交易 的价格,包括可变的考虑,只要将来可能不会发生重大逆转,(Iv) 将交易价格分配给合同中各自的履约义务,(V)在(或作为) 公司满足履约义务时确认收入。
公司继续从与其客户的销售合同中获得收入,收入在服务的表现 中得到确认。一项安排的说服力证据通过销售合同和发票证明;对 客户的销售价格是在接受销售合同时确定的,没有单独的销售回扣、折扣或其他奖励。 公司的收入在履行所有业绩义务后的某个时间点得到确认。
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(未经审计)
由于该公司于2019年12月31日签订了约190万美元的未履行合同,所有这些合同预计将于2019年12月31日起6个月内完成。
按部门分列的收入 :
最后三个月 | 结束的六个月 | |||||||||||||||
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | 十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||||||||||||
2019 | 2018 | 2019 | 2018 | |||||||||||||
航运和管理机构服务 | $ | 500,000 | $ | 889,070 | $ | 1,000,000 | $ | 889,070 | ||||||||
内陆运输管理服务 | - | 420,000 | - | 1,340,000 | ||||||||||||
货运物流服务 | 1,503,500 | 8,978,923 | 2,745,641 | 14,466,476 | ||||||||||||
集装箱货运服务 | 17,624 | 227,294 | 61,709 | 319,274 | ||||||||||||
共计 | $ | 2,021,124 | $ | 10,515,287 | $ | 3,807,350 | $ | 17,014,820 |
● | 航运和管理机构服务的收入在服务完成后确认,这与有关船只离开港口的日期相吻合。在提供服务和确认相关收入之前从客户收到的预付款和存款作为客户的预付款列报。 | |
● | 内陆运输管理服务的收入在商品从客户仓库释放时确认。 |
● | 货物物流服务的收入 在提供相关订约承办事务时予以确认。
对于公司从2020年财政年度第一季度开始与客户签订的某些货运物流合同,公司(I)作为代理人安排客户与第三方服务 提供者之间的关系,(Ii)不控制向客户提供的服务,与此合同有关的收入列示在扣除相关成本后。在2019年12月31日终了的三个月中,上表未列报的与 有关的收入毛额和收入毛额分别约为1 290万美元和1 200万美元,截至2019年12月31日的6个月中,上表未列明的这些合同的收入毛额和收入毛额分别约为2 200万美元和2 050万美元。 |
● | 集装箱 卡车运输服务的收入在提供相关订约承办事务时予以确认。 |
(L)征税
由于公司及其子公司和中、中两国是在不同的司法管辖区注册成立的,它们分别提交所得税申报单。公司按照美国公认会计准则,采用资产和负债法对所得税进行会计核算。如果存在递延税,则确认资产和负债的税基与合并财务报表中所报告的数额之间的临时差异对今后的税务后果产生的影响。如果资产今后更有可能不被使用,则根据递延税资产 提供估价备抵。
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(未经审计)
公司只有在税务当局根据该职位的技术优点经税务当局审查后才更有可能维持该税种,才能从不确定的税收状况中获得税收利益。本公司确认利息 和处罚,如果有的话,与未确认的税收优惠,作为所得税费用。截至2019年12月31日和2019年6月30日,该公司的税收状况不容置疑。
2015年以前的收入报税表不再受美国税务机关的审查。
中华人民共和国企业所得税
中华人民共和国企业所得税是根据中华人民共和国公认会计原则 (“中华人民共和国公认会计原则”)确定的25%应纳税收入计算的。中、中、跨太平洋地区在中国注册,受中华人民共和国企业所得税法管辖。
中华人民共和国营业税和附加费
公司在中国的子公司和附属公司(包括中、中、泰)提供的服务所产生的收入 须缴纳5%的中华人民共和国营业税。营业税和附加费按航运代理服务的总收入 减去代表客户支付的服务费用支付。
此外,根据中华人民共和国的规定,公司在中国的子公司和附属公司必须根据计算的营业税支付城市建设税(7%)和教育附加费(3%)。
公司在中华人民共和国的子公司和附属公司报告收入扣除中华人民共和国的营业税和附加费,所有期间 列于所附的合并业务简表中。
(M)每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)的计算方法是,将公司普通股持有人的净收益(亏损)除以公司在适用期间发行的普通股加权平均数量。稀释后的每股收益(亏损) 反映了当公司发行普通股的证券或其他合同被行使或转换为公司普通股时可能发生的稀释。在计算稀释后的每股 收益时,不包括普通股等价物,如果它们的效果是反稀释的。
对于 截至2019年12月31日和2018年12月31日的3个月和6个月,由于公司净亏损, 公司普通股的潜在股份没有稀释效应。
(N)综合收入(损失)
公司按照财务会计准则委员会(“财务会计准则”)发布的权威指南报告综合收入(亏损),该准则规定了报告综合收入(损失)及其在财务报表中的组成部分的标准。其他综合收入(损失)是指根据美国公认会计原则记录为股东权益的一个要素但不计入净收益的收入、支出、损益。其他综合收入(损失)包括因公司不使用美元作为其功能货币而引起的外国 货币折算调整。
(O)基于股票的赔偿
公司根据FASB ASC主题718(“薪酬- 股票补偿”)对员工进行基于股票的薪酬奖励,该主题要求根据发行和确认为所需服务期间的薪酬支出的权益工具的授予日期(br}公允价值来衡量与员工的股票支付交易。公司 在授予日期以公允价值记录基于股票的薪酬支出,并确认员工所需服务期间的费用。
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(未经审计)
公司根据ASB ASC主题718(经ASU 2018-07年度修正)对非雇员进行股票补偿。在FASB ASC主题718下,给予非雇员的股票补偿被确定为所收到的代价的公允价值或发行的公平价值,两者以更可靠的计量方式为准,并被确认为收到的货物或服务的费用。
基于股票的薪酬的估值 是基于对未来高度主观的假设,包括股票价格波动和 行使模式。采用Black-Schole期权定价模型对股票支付奖励的公允价值进行了估算.预期的 波动率是基于公司股票的历史波动。公司使用历史数据估计 选项操作和员工解雇。授予的期望值表示授予 的选项未完成的时间。在期权预期期限内的无风险利率是以美国财政部 收益率曲线为基础的,该曲线在授予时有效。
(P)风险和不确定性
公司的业务、财务状况和经营结果可能受到中华人民共和国的政治、经济、健康和法律环境以及中国经济总体状况的影响。该公司在中华人民共和国的业务受到特殊考虑和重大风险的限制,这些风险通常与北美和西欧的公司无关,其中包括与政治、经济、卫生和法律环境以及外汇兑换有关的风险。该公司的结果可能受到以下因素的不利影响:中华人民共和国政治、法规和社会条件的变化,以及政府政策或对法律法规、反通货膨胀措施、货币兑换、海外汇款以及税率和方法等方面的解释的变化。
(Q)流动性和持续经营
在评估公司的流动资金时,公司监测和分析其手头现金及其运营和资本支出承诺。本公司的流动资金需求是为了满足其营运资金要求、营运费用和资本 支出义务。截至2019年12月31日,该公司的营运资本约为1 040万美元, 公司的现金约为10万美元。该公司计划通过寻找新的潜在合资伙伴和战略联盟机会,为新的收入来源提供资金,并通过降低成本来提高盈利能力和补充营运资本,从而为持续经营提供资金。该公司履行其当前义务的能力将取决于其流动资产的未来实现和其运营产生的未来收入。
公司预计将在12个月的正常经营周期内实现其流动资产的余额。如果 公司无法在12个月的正常经营周期内变现其流动资产,该公司可能不得不考虑通过下列来源补充其现有资金来源:
● | 公司将继续寻求股权融资支持营运资金;2019年11月13日,公司与广西金桥实业集团有限公司董事梁善明签订合作协议,合作拓展大宗集装箱服务业务。梁善明同意根据一份日期为2019年11月14日的股票购买协议,以每股1,000,000美元的价格购买公司普通股,总收益为100万美元。该公司在2020年财政年度的第二季度获得了500,500美元的总收入。其余的 付款预计将在2020年财政年度第三季度结束时收到。 | |
● | 中国银行和其他金融机构提供的其他资金来源;以及 | |
● | 公司股东和董事的财务支持和信用担保承诺。 |
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(未经审计)
基于上述考虑,公司管理层认为,公司可能没有足够的资金来满足公司在这些财务报表发布一年后到期的周转资本要求和流动负债。没有任何保证 管理层将在他们的计划中取得成功。有许多因素可能会破坏公司的计划,例如改变中华人民共和国政府的政策、经济条件和公司经营的行业的竞争性定价。此外,最近中国爆发新的冠状病毒大流行,对我们和我们的客户的经营活动造成了干扰和限制,这不仅对我们的财务状况造成不利影响,而且减缓了中国宏观经济的发展。如果管理层无法执行此计划,则可能会对公司的业务产生重大的不利影响。
管理层考虑了是否有很大的怀疑其是否有能力继续作为一个持续经营的企业,因为1)公司的业务经常性亏损,包括截至2019年12月31日2)截至12月31日、2099和3的6个月公司股东 的大约200万美元的净亏损)截至2019年12月31日、2019年和3号12月31日的累计赤字约900万美元) 在截至2019年12月31日的6个月内有大约300万美元的负经营现金流。所有这些因素都使人们对公司能否继续经营下去产生了很大的怀疑。
(R)最近的会计公告
声明 通过
在2016年2月{Br}号文件中,财务会计准则委员会发布了第2016-02号“租约”(专题842)的“会计准则更新”,以提高各实体之间租约的透明度和可比性。新指南要求承租人承认几乎所有租赁合同的租赁责任 和相应的租赁资产。它还要求进一步披露租赁安排。 ASU 2016-02在2018年12月15日以后的中期和年度期间生效,并要求采用经修改的回顾性 方法,假设该公司在该日仍是一家新兴的成长型公司。允许提前收养。在2017年9月{Br}号会议上,FASB发布了第2017-13号ASU,以澄清公共商业实体和其他 实体被要求采用ASC主题842进行年度报告的生效日期。否则不符合公共商业实体 定义的公共商业实体,除非在另一实体的文件中列入或列入其财务报表或财务 信息,美国证交会采用ASC主题842,适用于2019年12月15日之后开始的年度报告期,以及2020年12月15日以后年度报告期内的中期报告。 ASU No.2017-13也修正了杠杆租赁的所有组成部分从租赁开始时根据税法变化引起的经修订的税后现金流重新计算。, 包括修订税率。最初记录的 金额与重新计算的金额之间的差额必须包括在税法颁布年份的收入中。 公司在2020年财政年度的第一季度采用了这一ASU,在采用期开始时采用了修改的追溯过渡方法。该公司承认租赁难度约为40万美元,相应的使用权资产(“ROU”)根据未来租赁最低租金 付款的现值计算,其加权平均折现率约为9.01%。
2019年7月1日,该公司采用ASU 2018-07,其中对非雇员的奖励是通过估计将要发行的股本 工具的公允价值来衡量的。修正案具体规定,专题718适用于设保人 通过发行基于股份的支付奖励( 取代ASU 505-50)获得在设保人自身业务中使用或消费的商品或服务的所有基于股票的支付交易。ASU被要求在未来的基础上适用于在通过之日之后颁发的所有新的奖励。 公司于2019年7月1日采用了该ASU,对该公司未经审计的合并财务报表整体没有重大影响。
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(未经审计)
2017年7月13日,FASB发布了177-11号ASU、每股收益(论题260)、负债与权益的区分(主题480)、 衍生工具和套期保值(主题815):I.某些具有向下回合特征的金融工具的会计;(2)替换某些非公有实体可赎回金融工具的无限延期和某些强制 可赎回的非控制权益(范围除外)。第一部分适用于发行金融工具的实体,如 认股权证、可转换债务或可转换优先股。第二部分不具有会计影响。自2019年7月1日起,ASU对公司的年度和中期报告期间有效。公司于2019年7月1日采用了该ASU,并确定该ASU的采用对公司未经审计的合并合并财务报表没有重大影响。
声明 尚未通过
在2018年8月{Br}中,FASB发布了ASU 2018-13,“公允价值计量(主题820):披露框架-对公允价值计量披露要求的更改”(“ASU 2018-13”)。ASU 2018-13删除、修改和添加主题820“公允价值计量”中的某些披露要求。ASU 2018-13消除了与转让和估值过程有关的某些披露 ,修改了根据资产净值估值的投资披露, 澄清了计量不确定性披露,并要求对第三级公允价值计量进行额外披露。ASU 2018-13在公司从2020年7月1日开始的年度和中期报告期内生效。公司不相信本ASU的采用将对公司未经审计的合并财务报表产生重大影响。
FASB在2019年5月发布了ASU 2019-05,这是ASU更新第2016-13号更新版,“金融工具-信贷损失 ”(主题326):金融工具信贷损失的计量-按摊销成本法计量金融资产信贷损失的预期方法,取代了以前发生的损失方法,“2016更新”中的修正-13增加了题326“金融工具-信贷损失”,并对“编纂”作了若干相应的修正。更新2016-13还修改了可供出售的债务证券的会计核算,当公允价值低于摊销成本法时,必须单独评估其信用损失,按照分议题326-30,金融 工具-信贷损失-可供出售的债务证券进行评估。本ASU的修正案解决了利益相关者的 关切问题,提供了一种选择办法,不可撤销地选择某些金融资产的公允价值选项,以前是按 摊销成本计算的。对这些实体而言,有针对性的过渡救济将提供一种办法,使类似金融资产的计量方法保持一致,从而提高财务报表信息 的可比性。此外,目标明确的过渡救济 还可减少某些实体遵守更新2016-13中的修正的费用,同时仍向财务报表 用户提供决策有用的信息。ASU 2019-05在公司自2020年7月1日起的年度和中期报告期间生效。公司目前正在评估这一新标准对其未经审计的合并财务报表和相关披露的影响。
在2019年12月 中,FASB发布了ASU 2019-12,“所得税(主题740):简化所得税会计” 本更新中的修正案通过删除专题740中一般原则 的某些例外,简化了所得税会计。修正案还通过澄清 和修正现有指导意见,改进了对议题740的其他领域一致适用和简化公认会计原则的工作。ASU 2019-12适用于公司从2021年7月1日开始的年度和中期报告期间。允许尽早通过这些修正,包括在尚未发布财务报表的期间,在任何过渡时期通过公共商业实体 。选择在 过渡期间尽早通过修正案的实体应反映自年度期间开始时的任何调整,其中包括该临时期间。此外,选择早日通过的实体 必须在同一时期内通过所有修正案。公司目前正在评估这一新标准对公司未经审计、精简的合并财务报表和相关披露的影响。
公司不认为最近发布但尚未生效的其他会计准则,如果目前采用,将对公司未经审计的精简合并财务报表产生重大影响。
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(T) 重新分类
前一年的某些数额已重新分类,以符合本年度的列报方式,主要是将供应商的预付款 改划为其他应收款(见附注4和5)。这些改叙对报告的收入、净损失或总资产没有影响。
附注 3.应收账款净额
公司应收账款净额如下:
十二月三十一日, | 六月三十日, | |||||||
2019 | 2019 | |||||||
贸易应收账款 | $ | 11,192,245 | $ | 12,716,120 | ||||
减:可疑账户备抵 | (6,861,694 | ) | (5,670,274 | ) | ||||
应收账款净额 | $ | 4,330,551 | $ | 7,045,846 |
可疑账户备抵的变动情况如下:
(一九二零九年十二月三十一日) | 六月三十日, 2019 | |||||||
期初余额 | $ | 5,670,274 | $ | 1,682,228 | ||||
可疑账户备抵 | 1,282,492 | 4,091,056 | ||||||
减:核销/回收 | (76,497 | ) | (88,882 | ) | ||||
汇率效应 | (14,575 | ) | (14,128 | ) | ||||
期末余额 | $ | 6,861,694 | $ | 5,670,274 |
截至12月31日、2019年和2018年的三个月中,可疑账户准备金分别为258 561美元和445 119美元,截至2019和2018年12月31日的6个月,可疑账户备抵额分别为1 282 492美元和1 396 951美元。
附注 4.其他应收款
公司的其他应收款项如下:
十二月三十一日, | 六月三十日, | |||||||
2019 | 2019 | |||||||
给客户的预付款* | $ | 10,216,897 | $ | 4,237,270 | ||||
现金预付款 | 99,331 | 54,953 | ||||||
证券押金 | - | 43,492 | ||||||
其他应收款 | $ | 10,316,228 | $ | 4,335,715 |
* | 截至2019年12月31日,该公司与客户(国有实体)签订了某些合同,该公司的服务包括运费和运往客户指定地点的商品成本。该公司预付商品费用,并代表其客户确认为预付款。这些预付款代表 客户将在合同条款到期或合同由 公司终止时偿还给公司。预计该公司将在2020年12月31日前交付所有此类合同下的服务。 |
注 5.给供应商的预付款
公司对供应商-第三方的预付款如下:
十二月三十一日, | 六月三十日, | |||||||
2019 | 2019 | |||||||
运费(1) | $ | 193,450 | $ | 123,767 | ||||
港口费 | - | 373 | ||||||
给供应商的预付款总额-第三方 | $ | 193,450 | $ | 124,140 |
(1) | 预付运费 是公司为2020年1月至3月装运的各种运费预付的款项。 |
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(未经审计)
注 6.预付费用和其他流动资产
公司的预付费用和其他资产如下:
十二月三十一日, | 六月三十日, | |||||||
2019 | 2019 | |||||||
预付所得税 | $ | 48,924 | $ | 35,129 | ||||
其他(包括预付保险费、租金、挂牌费) | 45,988 | 69,925 | ||||||
企业资源规划按金(1) | - | 218,678 | ||||||
预付租金和服务费(2) | 150,412 | 300,825 | ||||||
共计 | 245,324 | 624,557 | ||||||
减:当前部分 | (94,912 | ) | (105,054 | ) | ||||
总非流动部分 | $ | 150,412 | $ | 519,503 |
(1) | 2017年12月27日,经董事会批准,公司与天津安博业科技有限公司签订了合同。(“天津安博维耶”),根据公司现有的业务和预测的未来增长,开发一个更完整的ERP系统。2018年3月,该公司支付了按金开始第一阶段的发展,其中包括升级的会计 和人力资源模块,新的订单处理和客户关系管理系统。该公司向天津安博维耶支付了437,357美元的押金。第一阶段的合同总价为4,000,000元,约为583,000美元。对于2019年6月30日终了的年度,公司预支了初步项目 阶段期间发生的218,679美元软件开发费用,其中包括软件功能的规划和确定。该公司将航运机构的业务与目前的企业资源规划平台结合起来,企业资源规划系统的第一阶段已于2019年7月投入使用,并将在三年内摊销(见附注9)。 |
(2) | 2018年6月22日,该公司签订了一项改善其IT基础设施的合同。这些服务的合同费用总额为120万美元,该公司支付了约100万美元的定金。审议情况如下:42万美元 用于经营硬件租赁12个月;480 000美元用于现场服务和两年期间的信息技术咨询;60 000美元用于设立操作系统;240 000美元用于两年与企业资源规划系统和数据管理的持续集成; 在截至2019年12月31日的三个月中,公司在信息技术方面支出50 137美元用于咨询费用,25 069美元用于持续整合企业资源规划系统和数据管理费用。在截至2019年12月31日的6个月中,该公司在信息技术方面花费了$100 275用于咨询费用,$50 138用于持续整合企业资源规划系统和数据管理费用。 |
附注 7.其他长期资产-存款
公司的其他长期资产存款如下:
十二月三十一日, | 六月三十日, | |||||||
2019 | 2019 | |||||||
租金及水电费按金 | $ | 52,880 | $ | 60,435 | ||||
货运物流押金(1) | 2,952,709 | 2,994,271 | ||||||
其他长期资产-存款共计 | $ | 3,005,589 | $ | 3,054,706 |
(1) | 某些客户要求公司为货物和商品的安全支付一定的押金。这些押金可在各自合同期限结束时退还。根据2018年3月达成的协议,大约280万美元(2000万元人民币)的余额支付给了宝钢资源有限公司。这可退还的定金是为了弥补任何可能的损失 的商品,以及任何不履约方面的公司和它的供应商。当合同条款到期或合同被公司终止时,押金将被偿还给公司 。 |
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注 8.财产和设备,净额
公司的净资产和设备如下:
十二月三十一日, | 六月三十日, | |||||||
2019 | 2019 | |||||||
建筑 | $ | 193,312 | $ | 196,050 | ||||
汽车* | 524,932 | 700,724 | ||||||
计算机设备* | 98,464 | 162,865 | ||||||
办公室设备* | 44,226 | 69,278 | ||||||
家具和固定装置* | 72,749 | 167,143 | ||||||
系统软件* | 109,493 | 116,339 | ||||||
租赁改良 | 798,282 | 807,078 | ||||||
共计 | 1,841,458 | 2,219,477 | ||||||
减:累计折旧和摊销 | (1,175,178 | ) | (1,229,567 | ) | ||||
财产和设备,净额 | $ | 666,280 | $ | 989,910 |
截至2019年12月31日和2018年12月31日三个月的折旧 和摊销费用分别为66 601美元和9 731美元。截至2019年12月31日和2018年12月31日六个月的折旧 和摊销费用分别为187,121美元和19,613美元。
* | 截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月内,没有固定资产减值记录。截至12月31日、2019年和2018年的6个月,由于内陆运输管理部门的收入持续减少,分别记录了127 177美元和零美元的减值。 |
注 9.无形资产,净额
无形资产净额包括:
十二月三十一日, | 六月三十日, | |||||||
2019 | 2019 | |||||||
全服务物流平台 | $ | 190,000 | $ | 190,000 | ||||
减:累计摊销 | (131,944 | ) | (100,278 | ) | ||||
无形资产,净额 | $ | 58,056 | $ | 89,722 |
作为上述智能物流平台的一部分(见注6),天津安博维耶于2017年12月完成了四个信息应用程序,并投入服务,包括中国客户的路线规划和路线执行。这些平台 正在分三年摊销。截至12月31日、2019年和2018年三个月的摊销费用分别为15 833美元和15 834美元。截至2019年12月31日和2018年12月31日终了的6个月的摊销费用分别为49 890美元和31 667美元。
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此外,企业资源规划系统的第一阶段已于2019年7月投入使用,并将分三年摊销。然而,由于内陆运输管理部门的收入继续减少,该公司在截至2019年12月31日的三个月和六个月中记录了零减值和200 455美元的减值。
注 10-租约
Company确定合同开始时是否包含租约。美国公认会计准则要求对公司的租约进行评估 ,并为财务报告目的将其归类为经营租赁或融资租赁。分类评估从开始日期 开始,在评估中使用的租赁期包括公司有权使用 基础资产的不可取消期间,以及更新期权行使合理确定时的更新期权期,以及未执行导致经济处罚的 选项。公司的所有房地产租赁都被归类为经营 租约。
公司有若干车辆租赁协议和办公室租赁协议,租约期限从两年到三年不等。在采用ASU 2016-02时,该公司承认约40万美元的租赁困难,相应的ROU资产 根据未来最低租赁付款的现值确定大约相同的数额,使用的加权平均折现率约为9.01%。截至2019年12月31日,ROU资产和租赁难度分别为384,794美元和386,082美元。
公司的租赁协议不包含任何重要的剩余价值担保或实质性限制性契约。 租约通常不包含在到期时延长的选项,且加权平均剩余租约期限为 2.41年。
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月中,租金费用分别约为80 000美元和57 000美元。在截至2019年12月31日和2018年12月31日的六个月中,租金费用分别约为160 000美元和113 000美元。
公司租赁义务的三年到期日列示如下:
截至12月31日的12个月, | 经营租赁金额 | |||
2020 | $ | 184,902 | ||
2021 | 166,175 | |||
2022 | 82,447 | |||
租赁付款总额 | 433,524 | |||
减:利息 | (47,442 | ) | ||
租赁负债现值 | $ | 386,082 |
注 11.股本
股票 发行:
公司的未清认股权证被归类为股权,因为它们有资格作为衍生会计的例外,因为它们被认为是与公司自己的股票挂钩,需要净股权结算。认股权证 1,074,140美元的公允价值是根据Black-Schole-Merton模型估值的,并根据以下假设记录为普通股 的额外已付资本:
系列A | ||||
年股利 | - | |||
预期寿命(年份) | 5.5 | |||
无风险利率 | 2.72 | % | ||
预期波动率 | 110.31 | % |
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以下是截至2019年12月31日尚未执行和可行使的认股权证状况摘要:
股份 | 加权平均演习 价格 | |||||||
截至2019年6月30日未缴认股权证 | 2,000,000 | $ | 1.75 | |||||
发 | - | - | ||||||
行使 | - | - | ||||||
过期 | - | - | ||||||
截至2019年12月31日的未缴认股权证 | 2,000,000 | $ | 1.75 | |||||
可行使的认股权证,截至2019年12月31日 | 2,000,000 | $ | 1.75 |
认股权证未付 | 认股权证 可锻炼 | 加权 平均 运动 价格 | 平均 残存 契约性 生命 | |||||||||
2018年A系列,2 000 000 | 2,000,000 | $ | 1.75 | 3.70岁 |
2019年11月13日,公司与广西金桥实业集团有限公司董事梁山明签订合作协议,合作拓展散货集装箱服务业务。梁善明同意以每股1,000,000美元的收购价购买公司普通股1,000,000股,总收益为1,000,000美元。公司 和梁先生于2019年11月14日进一步签订了一项股份购买协议,以纪念上述交易。根据上述协议,公司在2020财政年度第二季度收到了500 500美元的收益,其余款项预计将在2020年财政年度第三季度结束前收到。
2019年12月9日,公司授权取消公司的175,497股国有股。截至2019年12月31日,这些股票被取消。取消对公司股东的总权益和每股收益没有影响。
基于股票 的补偿:
在2017年3月,该公司与一个咨询实体签订了一项咨询和咨询服务协议,该实体提供管理咨询服务,包括营销方案的设计和实施以及合作伙伴的选择和管理。该公司发行了25万股普通股,作为服务报酬 ,这些股份于2017年3月22日作为限制性股份以每股2.53美元的价格发行给了咨询公司。这些股票价值632 500美元,截至12月31日、2019年和2018年12月31日、2019年和2018年12月31日和6个月的咨询费用分别为52 708美元和105 417美元。
2017年10月23日,公司向员工发行了13万股限售普通股,每股价值2.80美元,其中四分之一的普通股分别于2017年11月16日、2018年2月16日、2018年5月16日和2018年8月16日归属。截至2018年12月31日的3个月和6个月,0美元和91 000美元分别作为补偿费用入账。
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(未经审计)
2017年10月27日,该公司根据一项咨询协议向一家咨询公司发行了200000股限制性普通股,总公允价值为548,000美元。服务范围主要包括在2017年10月17日至2018年10月16日为期一年的服务期间就业务发展、战略规划和合规问题提供咨询意见。截至2018年12月31日的3个月和6个月的补偿费用分别为0美元和137 000美元。
2018年6月7日,该公司根据一项服务协议向一个咨询实体发行了40万股普通股,公允价值为508000美元。服务范围主要包括2018年7月至2020年6月这两年期间在中国进行的法律咨询。咨询实体有权按季度分八期获得普通股,截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月和六个月,公司记录的法律费用分别为63 500美元和127 000美元。
2018年9月21日,该公司根据2014年股票奖励计划(“计划”)向三名雇员发行了43万股普通股,每股价值为1.10美元,根据2014年股票奖励计划(“计划”),公允价值合计为473 000美元。 公司记录的截至2018年12月31日的三个月和六个月的补偿费用分别为0美元和473 000美元。
2018年12月11日,该公司根据2014年股票奖励计划向三名雇员发行了200000股普通股,每股价值0.89美元,公允价值为178,000美元,立即归属。该公司记录了截至2018年12月31日的三个月和六个月的补偿费用 178,000美元。
2018年11月7日,公司董事会批准根据现有咨询协议向一名咨询人发行50 000股限制性普通股。服务范围主要包括就业务发展、战略规划和公司财务提供咨询意见。这笔赠款的公允价值约为6.5万美元,已在2018年11月3日至2019年5月2日剩余服务期间摊销。该公司记录了截至2018年12月31日的三个月和六个月的补偿费用21 667美元。
2018年12月31日,公司董事会和赔偿委员会(“委员会”)核准将首席执行官雷草、代理首席财务官托潘和首席运营官黄志康(“C级行政人员”)的年薪增加,从2019年1月1日起生效;(2)从公司2014年股票奖励计划(“计划”)保留的股份中,一次性授予总计950 000股普通股给C级高管,首席技术官李亚飞和以下董事会成员,自2018年12月31日起,感谢他们在2018年财政年度对公司作出的宝贵贡献:王静旺、刘铁良和布拉德利·哈内伯格(Bradley A.Haneberg)。委员会建议并决定根据该计划提供下列股票赠款:(1)首席执行官雷草, 有权一次性获得400 000股股票奖励赠款;(2)代理首席财务官托潘有权获得一次股票奖励赠款140 000股;(3)黄志康首席运营官有权获得一次股票奖励(180 000股);(4)首席技术官李亚飞有权获得80 000股股份的一次股票奖励赠款, (V)董事会成员王静有权获得一次性股票奖励50,000股;(6)刘铁良委员有权获得一次性股票奖励50,000股;(Vii)董事会成员Bradley A.Haneberg有权获得一次性股票奖励(Br)50,000股。该公司记录了截至2018年12月31日的三个月和六个月的补偿费用731 500美元。
2019年4月8日,该公司与一个提供管理咨询和咨询服务的咨询实体签订了咨询服务协议。服务范围主要包括在2019年4月8日至2019年10月7日六个月的服务期间就业务发展、战略规划和合规 提供咨询。该公司发行了300,000股普通股 作为服务报酬,这些股份于2019年4月16日以每股0.85美元的限制性股份发行给咨询公司 实体。这些股票的价值为255,000美元。该公司记录的截至2019年12月31日的三个月和六个月的补偿费用分别为0美元和127,500美元。
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(未经审计)
2019年7月1日,该公司向一家根据咨询服务协议专门从事港口代理业务和/或其指定人的中国公司发行了60万股普通股,公允价值为432,000美元。服务范围主要涵盖2019年7月1日至2020年6月30日为期一年的商务咨询。如果公司对咨询公司的业绩不满意,公司可以终止协议,咨询公司应返还所有已发行股份。截至2019年12月31日的三个月和六个月,公司记录的赔偿费用分别为108,000美元和216,000美元。
在2016年1月30日的一项董事会决议中包括 ,该公司的首席执行官被授权根据该计划向员工发放最多100万股的股份。2019年7月22日,该公司在授予日向一名雇员发放了90 000股限制性普通股,价值为每股0.70美元,根据该计划,总公允价值为63 000美元。该公司记录了截至2019年12月31日的3个月和6个月的 补偿费用分别为0美元和63,000美元。
2019年10月3日,该公司根据该计划向一名雇员发行了23万股普通股,每股价值0.68美元,根据该计划,公允价值合计为156,400美元,并立即归属。该公司记录了截至2019年12月31日的三个月和六个月的赔偿费用156,400美元。
2019年10月14日,该公司与一个提供管理咨询和咨询服务的咨询实体签订了咨询服务协议。服务范围主要包括在2019年10月14日至2020年4月13日六个月的服务期间就业务发展、战略规划和合规问题提供咨询意见。该公司发行了价值222 000美元的300 000股普通股,作为服务的报酬。根据1933年的“证券法”(经修正),这些股票有一个标准的限制性传说。该公司记录了截至2019年12月31日的三个月和六个月的补偿费111,000美元。
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月期间,491,609美元和1,047,376美元分别记作股票补偿费, 。在截至2019年12月31日和2018年12月31日的6个月中,分别有906,317美元和1,864,584美元记录为基于股票的 补偿费用。
股票 期权:
下表列出了未决备选办法的 摘要:
备选方案 | 加权平均演习 价格 | |||||||
截至2019年6月30日仍未完成的备选方案 | 85,000 | $ | 1.21 | |||||
获批 | - | - | ||||||
行使 | - | - | ||||||
取消、没收或过期 | - | - | ||||||
截至2019年12月31日的待决选项 | 85,000 | $ | 1.21 | |||||
可行使的期权,截至2019年12月31日 | 85,000 | $ | 1.21 |
以下是截至2019年12月31日尚未执行和可行使的备选方案的现状摘要:
未决 选项 | 可练习 选项 | |||||||||||||||||
练习 Price | 数 | 平均 {br]剩余 [br]合同 生命 |
平均 演习价格 |
数 | 平均 {br]剩余 [br]合同 生命 | |||||||||||||
$ | 2.01 | 10,000 | 3.08年 | $ | 2.01 | 10,000 | 3.08年 | |||||||||||
$ | 1.10 | 75,000 | 1.57岁 | $ | 1.10 | 75,000 | 1.57岁 | |||||||||||
85,000 | 85,000 |
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(未经审计)
注: 12.非控制权益
公司的非控制权利益包括以下内容:
十二月三十一日, | 六月三十日, | |||||||
2019 | 2019 | |||||||
中国: | ||||||||
原始已付资本 | $ | 356,400 | $ | 356,400 | ||||
额外已付资本 | 1,044 | 1,044 | ||||||
累计其他综合收入 | 320,622 | 268,297 | ||||||
累积赤字 | (6,157,826 | ) | (6,066,145 | ) | ||||
(5,479,760 | ) | (5,440,404 | ) | |||||
跨太平洋物流上海有限公司 | 277,580 | 266,782 | ||||||
共计 | $ | (5,202,180 | ) | $ | (5,173,622 | ) |
注 13.承付款和意外开支
合同义务:
公司于2017年12月27日签订了升级其ERP系统的合同。合同费用总额为4,000,000元人民币,约合560,000美元,其中公司在2018年6月30日终了的一年内按金437,357美元。其余的 余额将在2021财政年度服务完成后结清。
2018年6月22日,该公司签订了一项改善其IT基础设施的合同。该服务的合同总价为120万美元,该公司在2018年6月30日终了的一年内支付了100万美元的定金。其余20万美元将在2020年财政年度服务完成后支付。
金额 | ||||
截至12月31日的12个月, | ||||
2020 | $ | 200,000 | ||
2021 | 132,643 | |||
共计 | $ | 332,643 |
意外开支
“中华人民共和国劳动合同法”要求雇主为2008年1月1日之前为雇主工作至少两年的被解雇雇员投保遣散费的责任。雇主须就雇员每年所提供的服务,支付一个月的遣散费。截至2019年12月31日和2019年6月30日,该公司估计其遣散费分别约为96 000美元和94 000美元,未反映在其未经审计的合并财务报表中,因为管理层无法预测未来的实际付款(如果有的话)。
中环球公司与曹雷先生、托潘女士和黄志康先生各有雇佣协议。这些雇用协议规定了至少在协议周年前60天未提供解雇通知的情况下自动延长的 五年期限。如果公司没有提供本通知,或者如果公司希望在没有因由的情况下终止雇用协议 ,则公司有义务提供至少30天的事先通知。在这种情况下,在协议的初始期限内,公司将需要向该主管支付(1)截止于2023年12月31日日期的剩余薪金,(2)如果在雇用 协议中所界定的控制没有变化,则为当时适用年薪的两倍,或如果控制权发生变化,则支付当时适用的年薪的三倍至一半。
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(未经审计)
公司不时参与日常业务过程中的日常诉讼。该公司在2018年1月19日向加州高等法院提起的价值225,000美元的违反服务合同诉讼中被指定为被告。该公司向法院提出一项动议,要求迫使原告进行仲裁,而不是根据合同中的仲裁规定向法院提起诉讼。加州高等法院批准了在仲裁解决之前搁置该案的动议。在印第安纳波利斯,通过双方于2019年8月23日执行和解协议和于2019年8月26日发行40 000股限制性股份,解决了这一问题,以换取该公司普通股的40 000股限制性股份给原告。因此,印第安纳波利斯的仲裁和加利福尼亚的诉讼分别被驳回。
2020年1月21日,公司收到纳斯达克上市资格部门的一封通知信,信中称公司没有恢复遵守纳斯达克继续上市规则,该规则要求公司的上市证券在第二个180天宽限期内保持每股1.00美元的最低出价。因此,该公司的证券将从纳斯达克资本市场退市。该公司请求就纳斯达克的裁定提出上诉,要求在听证会上举行听证会,要求继续上市。听证会将于2020年2月27日举行。因此,除名 行动已暂停,等待听讯小组作出最后书面决定。
附注 14.所得税
截至2019年12月31日和2018年12月31日止的3个月和6个月内, 公司的所得税福利(费用)如下:
三个月结束 12月31日 | 六个月 12月31日 | |||||||||||||||
2019 | 2018 | 2019 | 2018 | |||||||||||||
电流 | ||||||||||||||||
美国 | $ | - | $ | 282 | $ | - | $ | (30,315 | ) | |||||||
香港 | - | (881 | ) | - | (881 | ) | ||||||||||
中华人民共和国 | (14,747 | ) | (170,380 | ) | (14,747 | ) | (267,817 | ) | ||||||||
(14,747 | ) | (170,979 | ) | (14,747 | ) | (299,013 | ) | |||||||||
递延 | ||||||||||||||||
美国 | - | (74,000 | ) | - | 120,500 | |||||||||||
所得税福利总额(费用) | $ | (14,747 | ) | $ | (244,979 | ) | $ | (14,747 | ) | $ | (178,513 | ) |
公司的递延税资产由下列部分组成:
十二月三十一日, 2019 | 六月三十日, 2019 | |||||||
可疑账户备抵 | $ | 1,177,000 | $ | 1,121,000 | ||||
净经营损失 | 1,424,000 | 1,024,000 | ||||||
递延税款资产共计 | 2,601,000 | 2,145,000 | ||||||
估价津贴 | (2,601,000 | ) | (2,145,000 | ) | ||||
递延税资产,净额-长期 | $ | - | $ | - |
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(未经审计)
截至2019年6月30日, 公司在美国的业务累计产生了约3,781,000美元的NOL,这可能会减少 未来的联邦应税收入。NOL将于2037年到期,因为在截至2019年6月 30之前产生的净运营亏损。在截至2019年12月31日的三个月和六个月期间,产生了大约480 000美元和1 465 000美元的额外NOL,由此产生的税收优惠分别约为101 000美元和308 000美元。截至12月31日, 2019,公司的累积NOL约为5,246,000美元,这可能会减少未来的联邦应税收入,其中约3,781,000美元将于2037年到期,其余余额将无限期结转。
公司定期评估实现递延税资产的可能性,并在其认为某一部分不会实现的情况下,通过估价备抵减少递延税资产 的账面金额。管理层认为,可能影响公司未来实现递延税资产的新证据,包括近期累积收益( 经验)、未来收入预期、可用于纳税报告的结转期和其他相关因素。公司认定,由于2019年中美贸易谈判恶化,其递延税收资产更有可能无法实现。截至2019年12月31日,该公司为其DTA提供了100%的免税额。截至2019年12月31日止的三个月和六个月的估值净增额分别为181 000美元和455 000美元,这是根据管理层对公司递延税资产数额的重新评估得出的,这些资产更有可能变现。
公司应缴的税款包括:
十二月三十一日, | 六月三十日, | |||||||
2019 | 2019 | |||||||
应付增值税 | $ | 1,055,448 | $ | 1,045,513 | ||||
应付公司所得税 | 2,038,129 | 2,075,248 | ||||||
其他 | 64,134 | 64,134 | ||||||
共计 | $ | 3,157,711 | $ | 3,184,895 |
注15. 浓度
主要客户
在截至2019年12月31日的三个月中,三个客户分别占公司 收入的39.0%、33.6%和24.7%。截至2019年12月31日,三位客户约占公司应收账款总额的93.1%。
截至2018年12月31日的三个月中,一个客户占公司收入的62.9%。截至2018年12月31日,该客户约占公司应收账款总额的10.4%。
在截至2019年12月31日的6个月内,三个客户分别占公司 收入的38.3%、32.0%和26.2%。截至2019年12月31日,三位客户约占公司应收账款总额的93.1%。
截至2018年12月31日的6个月中,三个客户分别占公司收入的38.9%、15.6%和10.6%。截至2018年12月31日,这三个客户约占公司应收账款总额的25.3%。
主要供应商
在截至2019年12月31日的三个月中,四家供应商分别占总收入的27.0%、23.0%、15.8%和13.0%。
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(未经审计)
截至2018年12月31日的三个月中,两个供应商分别占总收入的41.2%和19.9%。
在截至2019年12月31日的6个月内,5个供应商分别占收入总成本的39.9%、14.2%、12.1%、11.3%和11.1%。
截至2018年12月31日的6个月中,4个供应商分别占总收入的25.8%、16.9%、12.5%和10.4%。
注16. 段报告
ASC 280,即“分部报告”,在符合公司内部组织结构的基础上制定了报告运营部门信息的标准,以及关于地理区域、业务部门 和未经审计的合并财务报表中的主要客户的信息,以详细说明公司的业务部门。
公司的首席经营决策者是首席执行官,在作出分配资源和评估集团业绩的决定时,首席执行官负责审查各个业务部门的财务信息。该公司确定有四个经营部门:(1)航运代理和管理服务;(2)内陆运输管理服务;(3)货运物流服务和(4)集装箱货运服务。
下表分别按部分列出截至2019年12月31日和2018年12月31日为止的三个月和六个月的汇总资料:
截至2019年12月31日止的三个月 | ||||||||||||||||||||
航运代理和管理服务 | 内陆 运输管理处 | 货运物流 服务 | 货柜运输服务 | 共计 | ||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||
-关联方 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||
-第三方 | $ | 500,000 | $ | - | $ | 1,503,500 | * | $ | 17,624 | $ | 2,021,124 | |||||||||
总收入 | $ | 500,000 | $ | - | $ | 1,503,500 | $ | 17,624 | $ | 2,021,124 | ||||||||||
收入成本 | $ | 66,584 | $ | - | $ | 673,646 | * | $ | 15,415 | $ | 755,645 | |||||||||
毛利 | $ | 433,416 | $ | - | $ | 829,854 | $ | 2,209 | $ | 1,265,479 | ||||||||||
折旧和摊销 | $ | 79,144 | $ | - | $ | - | $ | 3,389 | $ | 82,533 | ||||||||||
资本支出总额 | $ | 2,482 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 2,482 | ||||||||||
毛利率% | 86.7 | % | - | % | 55.2 | % | 12.5 | % | 62.6 | % |
* | 对于公司从2020年财政年度第一季度起与客户签订的某些货运物流合同,公司 (I)作为代理人安排客户与第三方服务提供商之间的关系,(Ii) 不控制向客户提供的服务,与这些合同有关的收入扣除相关费用后列报。2019年12月31日终了的三个月,这些合同的总收入和总收入分别约为1 290万美元和1 200万美元。 |
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(未经审计)
2018年12月31日终了的三个月 | ||||||||||||||||||||
航运代理与管理 服务 | 内陆 运输管理处 | 货运物流 服务 | 货柜运输服务 | 共计 | ||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||
-关联方 | $ | - | $ | 75,000 | $ | - | $ | - | $ | 75,000 | ||||||||||
-第三方 | $ | 889,070 | $ | 345,000 | $ | 8,978,923 | $ | 227,294 | $ | 10,440,287 | ||||||||||
总收入 | $ | 889,070 | $ | 420,000 | $ | 8,978,923 | $ | 227,294 | $ | 10,515,287 | ||||||||||
收入成本 | $ | 809,040 | $ | 20,000 | $ | 7,497,666 | $ | 229,891 | $ | 8,556,597 | ||||||||||
毛利 | $ | 80,030 | $ | 400,000 | $ | 1,481,257 | $ | (2,597 | ) | $ | 1,958,690 | |||||||||
折旧和摊销 | $ | - | $ | 20,339 | $ | 475 | $ | 4,751 | $ | 25,565 | ||||||||||
资本支出总额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 8,534 | $ | 8,534 | ||||||||||
毛利率% | 9.0 | % | 95.2 | % | 16.5 | % | (1.1 | )% | 18.6 | % |
截至2019年12月31日止的6个月 | ||||||||||||||||||||
航运 代理和管理 服务 | 内陆 运输管理处 | 货运物流 服务 | 货柜运输服务 | 共计 | ||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||
-关联方 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||
-第三方 | $ | 1,000,000 | $ | - | $ | 2,745,641 | * | $ | 61,709 | $ | 3,807,350 | |||||||||
总收入 | $ | 1,000,000 | $ | - | $ | 2,745,641 | $ | 61,709 | $ | 3,807,350 | ||||||||||
收入成本 | $ | 162,406 | $ | - | $ | 1,221,329 | * | $ | 55,314 | $ | 1,439,049 | |||||||||
毛利 | $ | 837,594 | $ | - | $ | 1,524,312 | $ | 6,395 | $ | 2,368,301 | ||||||||||
折旧和摊销 | $ | 181,918 | $ | - | $ | 7,686 | $ | 47,407 | $ | 237,011 | ||||||||||
资本支出总额 | $ | 7,020 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 7,020 | ||||||||||
毛利率% | 83.8 | % | - | % | 55.5 | % | 10.4 | % | 62.2 | % |
* | 对于公司从2020年财政年度第一季度起与客户签订的某些货运物流合同,公司 (I)作为代理人安排客户与第三方服务提供商之间的关系,(Ii) 不控制向客户提供的服务,与这些合同有关的收入扣除相关费用后列报。2019年12月31日终了的六个月,这些合同的总收入和总收入分别约为2 200万美元和2 050万美元。 |
2018年12月31日终了的六个月 | ||||||||||||||||||||
航运 代理和管理 服务 | 内陆 运输管理处 | 货运物流 服务 | 货柜运输服务 | 共计 | ||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||
-关联方 | $ | - | $ | 397,000 | $ | - | $ | - | $ | 397,000 | ||||||||||
-第三方 | $ | 889,070 | $ | 943,000 | $ | 14,466,476 | $ | 319,274 | $ | 16,617,820 | ||||||||||
总收入 | $ | 889,070 | $ | 1,340,000 | $ | 14,466,476 | $ | 319,274 | $ | 17,014,820 | ||||||||||
收入成本 | $ | 809,040 | $ | 79,874 | $ | 12,463,658 | $ | 287,857 | $ | 13,640,429 | ||||||||||
毛利 | $ | 80,030 | $ | 1,260,126 | $ | 2,002,818 | $ | 31,417 | $ | 3,374,391 | ||||||||||
折旧和摊销 | $ | - | $ | 40,826 | $ | 951 | $ | 9,503 | $ | 51,280 | ||||||||||
资本支出总额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 9,357 | $ | 9,357 | ||||||||||
毛利率% | 9.0 | % | 94.0 | % | 13.8 | % | 9.8 | % | 19.8 | % |
截至下列日期的 资产共计:
十二月三十一日, | 六月三十日, | |||||||
2019 | 2019 | |||||||
航运代理和管理服务 | $ | 3,184,159 | $ | 3,549,093 | ||||
货运物流服务 | 16,546,296 | 17,017,696 | ||||||
货柜运输服务 | 25,382 | 32,215 | ||||||
总资产 | $ | 19,755,837 | $ | 20,599,003 |
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(未经审计)
注 17.关联方交易
作为2019年12月31日和2019年6月30日的 ,由关联方拖欠的款项包括:
12月31日, | 6月30日, | |||||||
2019 | 2019 | |||||||
天津智源投资集团有限公司。 | $ | 484,331 | $ | 897,739 | ||||
减:可疑账户备抵 | (48,433 | ) | (89,774 | ) | ||||
共计 | $ | 435,898 | $ | 807,965 |
2013年6月,该公司与天津智源投资集团有限公司(“智源投资集团”)和天津化工轻工智源贸易有限公司(与志源投资集团)签署了为期五年的全球物流服务协议。智源投资集团为公司最大股东张先生所有。 2013年9月,公司与志远投资集团签订了内陆运输管理服务合同,提供一定的咨询服务,帮助控制运输过程中潜在的商品损失。截至2019年12月31日止源投资集团的应收金额为484,331美元,公司为智源的可疑账户提供了10%的备抵。在截至2019年12月31日的三个月内,该公司从智源收回了4,091美元的可疑账户备抵。在截至2019年12月31日的6个月内,该公司从智源收回了41,341美元的可疑账户备抵。
注 18.随后发生的事件
2020年1月10日,公司与广西金桥实业集团有限公司董事梁善明先生签订合作协议,在纽约成立一家名为LSM贸易有限公司的合资企业,公司将持有40%的股权。截至本报告发表之日,该公司尚未进行任何投资。新合资公司将为中国客户在美国购买农业相关商品提供便利,该公司将提供全面的供应链和物流解决方案。
2020年1月21日,公司收到纳斯达克上市资格部门的一封通知信,信中称公司没有恢复遵守纳斯达克继续上市规则,该规则要求公司的上市证券在第二个180天宽限期内保持每股1.00美元的最低出价。因此,该公司的证券将从纳斯达克资本市场退市。该公司请求就纳斯达克的裁定提出上诉,要求在听证会上举行听证会,要求继续上市。听证会将于2020年2月27日举行。因此,除名 行动已暂停,等待听讯小组作出最后书面决定。
2020年1月29日,公司以每股1美元的收购价格,向梁山明先生发行了1,000,000股普通股。该公司在2020年财政年度第二季度的总收入为500,500美元。其余的 付款预计将在2020年财政年度第三季度结束时收到。
27
项目 2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
以下讨论和对本公司财务状况和经营结果的分析,应与我们未经审计的合并财务报表和本报告其他地方所载的有关说明一并阅读。此讨论包含前瞻性 语句,涉及风险和不确定性。由于各种因素,实际结果和选定事件的时间可能与 在这些前瞻性声明中预期的结果大不相同。
概述
嘉汉环球一直致力于为客户提供定制的航运代理服务,但此后开始积极寻求通过增加保证金压缩而扩大业务的新增长机会,使其收入(br})和服务组合多样化。这些机会 的范围从互补企业到其他服务和产品倡议。
为了将 us带回航运管理业务,该公司于2019年4月10日与中国一家航运管理公司的首席执行官魏军·秦先生签订了一项合作协议,在纽约成立了一家名为国家牧师管理有限公司的合资企业。(“州牧师”),我们持有其中90%的股权。我们没有向合资企业提供任何现金捐助,在中国船级社颁发国际船舶安全管理证书(“证书”)之前,该合资企业一直没有运作。我们开始提供不需要证书 的航运管理相关服务,包括本季度船舶维护和检查的安排和协调。
2019年11月6日,我们与秦先生签署了一项修订后的合作协议,以重组我们在国家牧师中的股权。由于国家牧师未能及时获得有关当局的必要批准,秦先生同意交换海陆管理有限公司80%的股权。(“海洋大陆”),他拥有的另一个实体,我们90%的国有股股权。 海洋大陆已经获得了其经营证书,尽管它没有业务到2019年12月31日。
为了适应对农产品和农业副产品需求大的中国市场的变化,公司的经营战略之一是提供与美国农产品采购有关的服务,并利用其整个供应链物流将这些产品运往中国。2020年1月10日,公司与广西金桥实业集团有限公司董事梁善明先生签订合作协议,在纽约成立一家名为LSM贸易有限公司的合资企业。(“LSM贸易”)从事贸易业务,其中 我们持有40%的股权。截至本报告之日,本公司尚未进行任何投资。LSM贸易公司将为中国客户在美国购买农产品和农业副产品提供便利,公司将提供全面的供应链和物流解决方案。
公司结构
该公司成立于2001年,是一家以非资产为基础的全球航运和货运物流综合解决方案提供商。我们为客户提供量身定做的解决方案 和增值服务,以推动整个运输和货运物流链的相关步骤的效率和控制。我们的业务主要是通过我们在中华人民共和国(“中华人民共和国”)(包括香港)和美国的全资子公司进行的,而美国是我们的大多数客户所在的地方。
我们经营四个业务部门,包括(1)航运代理和管理服务,由我们在香港和美国的子公司经营; (2)内陆运输管理服务,由我们在美国的子公司经营;(3)货运物流服务,由我们在中国和美国的子公司经营;(4)集装箱货运服务,由我们在中国的子公司和 美国经营。
28
截至本报告之日,我们的公司结构 图如下:
业务结果
2019年12月31日和2018年12月31日终了三个月的比较
收入
收入减少了8,494,163美元,即80.8%,从2018年12月31日终了三个月的10,515,287美元减少到2019年同期的2,021,124美元。因此,我们在这些 合同上的收入是按净额计算的。减少的另一个原因是,由于我们与客户的服务合同已经到期,而且这一业务部门没有新的客户,因此内陆运输管理 服务的收入减少。
下表 按部门分列的资料摘要,主要是截至12月31日、 2019和2018三个月的上线财务业绩:
截至2019年12月31日止的三个月 | ||||||||||||||||||||
航运机构和 管理 服务 | 内陆 运输 | 货运物流 服务 | 集装箱 皮卡 服务 | 共计 | ||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||
-关联方 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||
-第三方 | $ | 500,000 | $ | - | $ | 1,503,500 | * | $ | 17,624 | $ | 2,021,124 | |||||||||
总收入 | $ | 500,000 | $ | - | $ | 1,503,500 | $ | 17,624 | $ | 2,021,124 | ||||||||||
收入成本 | $ | 66,584 | $ | - | $ | 673,646 | * | $ | 15,415 | $ | 755,645 | |||||||||
毛利 | $ | 433,416 | $ | - | $ | 829,854 | $ | 2,209 | $ | 1,265,479 | ||||||||||
折旧和摊销 | $ | 79,144 | $ | - | $ | - | $ | 3,389 | $ | 82,533 | ||||||||||
资本支出总额 | $ | 2,482 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 2,482 | ||||||||||
毛利率% | 86.7 | % | - | 55.2 | % | 12.5 | % | 62.6 | % |
* | 在截至2019年12月31日的三个月中,与我们代理的合同有关的收入毛额 和总收入分别约为1 290万美元和1 200万美元。 |
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2018年12月31日终了的三个月 | ||||||||||||||||||||
航运 代理和管理 服务 | 内陆 运输管理 | 货运物流 服务 | 集装箱 皮卡 服务 | 共计 | ||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||
-关联方 | $ | - | $ | 75,000 | $ | - | $ | - | $ | 75,000 | ||||||||||
-第三方 | $ | 889,070 | $ | 345,000 | $ | 8,978,923 | $ | 227,294 | $ | 10,440,287 | ||||||||||
总收入 | $ | 889,070 | $ | 420,000 | $ | 8,978,923 | $ | 227,294 | $ | 10,515,287 | ||||||||||
收入成本 | $ | 809,040 | $ | 20,000 | $ | 7,497,666 | $ | 229,891 | $ | 8,556,597 | ||||||||||
毛利 | $ | 80,030 | $ | 400,000 | $ | 1,481,257 | $ | (2,597 | ) | $ | 1,958,690 | |||||||||
折旧和摊销 | $ | - | $ | 20,339 | $ | 475 | $ | 4,751 | $ | 25,565 | ||||||||||
资本支出总额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 8,534 | $ | 8,534 | ||||||||||
毛利率% | 9.0 | % | 95.2 | % | 16.5 | % | (1.1 | )% | 18.6 | % |
截至2019年12月31日至2018年三个月的变动百分比 | ||||||||||||||||||||
航运 代理和 管理 服务 | 内陆 运输 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 集装箱 皮卡 服务 | 共计 | ||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||
-关联方 | - | (100.0 | )% | - | - | (100.0 | )% | |||||||||||||
-第三方 | (43.8 | )% | (100.0 | )% | (83.3 | )% | (92.2 | )% | (80.6 | )% | ||||||||||
总收入 | (43.8 | )% | (100.0 | )% | (83.3 | )% | (92.2 | )% | (80.8 | )% | ||||||||||
收入成本 | (91.8 | )% | (100.0 | )% | (91.0 | )% | (93.3 | )% | (91.2 | )% | ||||||||||
毛利 | 441.6 | % | (100.0 | )% | (44.0 | )% | (185.1 | )% | (35.4 | )% | ||||||||||
折旧和摊销 | 100.0 | % | (100.0 | )% | (100.0 | )% | (28.7 | )% | 222.8 | % | ||||||||||
资本支出总额 | 100.0 | % | - | - | (100.0 | )% | (70.9 | )% | ||||||||||||
毛利率% | 77.7 | % | (95.2 | )% | 38.7 | % | 13.6 | % | 44.0 | % |
收入
(1)航运代理和管理服务
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月中,航运代理和管理服务分别创造了50万美元和889,070美元的收入,收入减少了43.8%。这一部门减少的原因是航运代理服务 减少,我们在截至2019年12月31日的三个月中更多地侧重于航运管理服务。我们的综合航运管理服务包括安排和协调船舶维护和检查、修理和其他服务。由于我们90%的合资企业--海陆公司获得了所需的证书,我们希望提供更多的服务,如船舶保险、船员招聘、培训和供应以及船舶备件销售。
30
(2)内陆运输管理处的收入
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月中,内陆运输管理服务分别产生了0美元和75 000美元的相关方收入。在截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月中,腾达西北的收入分别为0美元和345 000美元。由于与上述客户签订的内陆运输管理服务合同到期,从这一部门产生的收入总额减少了42万美元,即100.0%。我们没有在这部分积极发展 业务,只会在短期合同的基础上根据需要提供这种服务。
(3)货运物流服务收入
货运物流服务主要包括货物转运、经纪和其他货运服务。在截至2019年12月31日的三个月中,收入减少了7,475,423美元,约为83.3%。减少的主要原因是,在从2020年第一季度开始与客户签订的某些货运物流合同 中,我们作为代理人安排了客户与第三方服务提供者之间的 关系,并且没有控制向客户 提供的服务,因为我们不是履行服务的主要责任方。在截至2019年12月31日的三个月中,与这些合同有关的收入毛额 和收入毛额分别约为1 290万美元和1 200万美元。然而,由于上述原因,我们在这些合同上的收入仅按净额计算。
截至2018年12月31日的三个月里,我们的毛利润增长了大约38.7%,从16.5%增加到2019年同期的55.2%。毛利率增加的原因如下:1)上述货运物流合同 ,我们作为代理;2)所提供服务的组合发生变化。即使是同一个客户,由于服务范围不同,每个事务也有唯一的 毛利率。一般来说,如果我们提供更广泛的服务,就会产生较高的 毛利率,而较有限的服务范围则会产生较低的毛利率。
(4)货柜运输服务的收入
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月中,集装箱货运服务的收入分别为17 624美元和227 294美元,这一部门的总收入减少209 670美元,即约92.2%。这一部门收入减少的主要原因是美国和中国之间目前的贸易动态,导致从中国向美国的集装箱运输减少。相关毛利增加了4 806美元,从2018年12月31日终了的三个月的总亏损2 597美元增加到2019年同期的毛利2 209美元,毛利润增长了约13.6%。
业务费用和费用
业务费用和 费用减少了9,339,829美元,即约79.9%,从2018年12月31日终了三个月的11,693,948美元减至2019年12月31日终了的3个月的2,354,119美元。减少的主要原因是收入成本、销售费用、一般费用和行政费用、可疑帐户备抵和下文讨论的库存补偿金减少。
下表 列出了公司在所述期间的费用和支出的组成部分:
截至12月31日的三个月, | ||||||||||||||||||||||||
2019 | 2018 | 变化 | ||||||||||||||||||||||
美元 | % | 美元 | % | 美元 | % | |||||||||||||||||||
收入 | 2,021,124 | 100.0 | % | 10,515,287 | 100.0 | % | (8,494,163 | ) | (80.8 | )% | ||||||||||||||
收入成本 | 755,645 | 37.4 | % | 8,556,597 | 81.4 | % | (7,800,952 | ) | (91.2 | )% | ||||||||||||||
毛利率 | 62.6 | % | N/A | 18.6 | % | N/A | 44.0 | % | N/A | |||||||||||||||
销售费用 | 126,125 | 6.2 | % | 258,229 | 2.5 | % | (132,104 | ) | (51.2 | )% | ||||||||||||||
一般和行政费用 | 702,064 | 34.7 | % | 1,415,040 | 13.5 | % | (712,976 | ) | (50.4 | )% | ||||||||||||||
可疑账户备抵 | 278,676 | 13.8 | % | 416,706 | 4.0 | % | (138,030 | ) | (33.1 | )% | ||||||||||||||
股票补偿 | 491,609 | 24.3 | % | 1,047,376 | 10.0 | % | (555,767 | ) | (53.1 | )% | ||||||||||||||
费用和支出共计 | 2,354,119 | 116.4 | % | 11,693,948 | 111.4 | % | (9,339,829 | ) | (79.9 | )% |
31
收入成本
收入成本主要包括各种货运承运人的运费、劳动力成本、其他间接费用和杂项费用。截至2019年12月31日的三个月,收入成本为755,645美元,比2018年同期的8,556,597美元减少了7,800,952美元,即约91.2%。总收入成本占我们收入的百分比从截至2018年12月31日的三个月的大约81.4%下降到2019年同期的37.4%。货运物流、货运服务和集装箱货运服务的收入成本主要包括各货运承运人的运费。费用减少的主要原因是上述某些货运后勤合同,其中我们只是作为代理人,在截至2019年12月31日的三个月内不控制向客户提供的服务。
销售费用
我们的销售费用主要包括我们在提供服务的港口的业务推广、工资和佣金。截至2019年12月31日的三个月中,我们有126 125美元的销售费用,而2018年同期的销售费用为258 229美元,减少了132 104美元,约减少了51.2%。减少的主要原因是业务发展费用和薪金减少,以减少收入减少引起的开支。
一般费用和行政费用
公司的一般和行政费用主要包括薪金和福利、旅费、膳食和娱乐、开发费用、办公室费用、管理备案费和上市费、法律、会计和其他专业服务费用、信息技术咨询费用和软件开发费用。在截至2019年12月31日的三个月中,我们的一般费用和行政费用为702 064美元,与2018年同期的1 415 040美元相比,减少了712 976美元,即约50.4%。减少 与收入减少一致,主要原因是信息技术咨询和软件开发费用减少约610 000美元,旅费、膳食和娱乐费用减少约180 000美元。
可疑账户备抵
该公司截至2019年12月31日三个月的可疑账户准备金为278 676美元,而2018年同期为416 706美元,减少138 030美元,约为33.1%。可疑账户备抵减少的主要原因是收入减少和以前未清应收账款的收款减少。
股票补偿
截至2019年12月31日的三个月,基于股票的薪酬 为491,609美元,比2018年同期的1,047,376 减少了555,767美元,约为53.1%。基于股票的薪酬从2018年12月31日终了的三个月大幅下降到2019年同期,原因是收入下降以及2019年12月31日终了季度股票 价格低于上年同期,导致股票奖励减少。
32
营运损失
截至2019年12月31日的三个月,我们的经营亏损为332,995美元,而2018年同期的营业亏损为1,178,661美元。这种变化是上述变化的综合结果。
赋税
截至2019年12月31日的三个月,我们的收入税金为14,747美元,而2018年同期的所得税支出为244,979美元,减少了230,232美元,约为94.0%。当期所得税减少91.4%,原因是应纳税的 收入减少。
截至2019年9月30日,我们累计净营业亏损(“NOL”)约为4,766,000美元,这可能会减少未来的联邦应税收入。NOL将于2037年到期,因为截至2099年6月30日为止的一年内产生的净运营亏损。 在截至2019年12月31日的三个月内,产生了大约48万美元的额外NOL,由此产生的税收优惠约为101,000美元。
我们定期评估实现递延税资产的可能性,并在其认为部分无法实现的情况下,通过估值 备抵来减少递延税资产的账面金额。管理层考虑了可能影响我们今后实现递延税资产的新证据,包括其最近的累积收益经验、对未来收入的预期、可用于纳税报告的结转期和其他相关因素。我们确定,由于2019年中美贸易动态的不确定性,我们的递延税资产更有可能无法实现。截至2019年12月31日,我们为递延纳税资产提供了100%的免税额。在截至2019年12月31日的三个月中,估值的净增加额约为181 000美元,是根据 管理层对我们更有可能实现而非未实现的递延税款资产数额的重新评估得出的。
净损失
由于上述情况,截至2019年12月31日的三个月,我们净亏损363 355美元,而2018年同期为1 422 858美元。扣除非控制权益后,截至2019年12月31日的三个月内,该公司的净亏损为407333美元,而2018年同期为1473972美元。截至2019年12月31日的三个月,该公司的综合亏损为57,318美元,而2018年同期为1,556,550美元。
2019年12月31日和2018年12月31日终了六个月的比较
收入
收入减少13,207,470美元,即77.6%,从2018年12月31日终了六个月的17,014,820美元下降到2019年同期的3,807,350美元。因此,我们在这些合同上的收入是按净额计算的。这一减少也是由于内陆运输管理服务收入减少,因为我们与客户的服务合同已经到期,而且这一部门没有新的业务。
33
下表 按部门分列的资料摘要,主要是2019年12月31日和2018年12月31日终了六个月的上线财务业绩:
截至2019年12月31日止的6个月 | ||||||||||||||||||||
航运机构和 管理 服务 | 内陆 运输 | 货运物流 服务 | 集装箱 皮卡 服务 | 共计 | ||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||
-关联方 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||
-第三方 | $ | 1,000,000 | $ | - | $ | 2,745,641 | * | $ | 61,709 | $ | 3,807,350 | |||||||||
总收入 | $ | 1,000,000 | $ | - | $ | 2,745,641 | $ | 61,709 | $ | 3,807,350 | ||||||||||
收入成本 | $ | 162,406 | $ | - | $ | 1,221,329 | * | $ | 55,314 | $ | 1,439,049 | |||||||||
毛利 | $ | 837,594 | $ | - | $ | 1,524,312 | $ | 6,395 | $ | 2,368,301 | ||||||||||
折旧和摊销 | $ | 181,918 | $ | - | $ | 7,686 | $ | 47,407 | $ | 237,011 | ||||||||||
资本支出总额 | $ | 7,020 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 7,020 | ||||||||||
毛利率% | 83.8 | % | - | 55.5 | % | 10.4 | % | 62.2 | % |
* | 在截至2019年12月31日的6个月中,与我们代理的合同有关的收入毛额 和总收入分别约为2 200万美元和2 050万美元。 |
2018年12月31日终了的六个月 | ||||||||||||||||||||
航运 代理和 管理 服务 | 内陆 运输 | 货运物流 服务 | 集装箱 皮卡 服务 | 共计 | ||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||
-关联方 | $ | - | $ | 397,000 | $ | - | $ | - | $ | 397,000 | ||||||||||
-第三方 | $ | 889,070 | $ | 943,000 | $ | 14,466,476 | $ | 319,274 | $ | 16,617,820 | ||||||||||
总收入 | $ | 889,070 | $ | 1,340,000 | $ | 14,466,476 | $ | 319,274 | $ | 17,014,820 | ||||||||||
收入成本 | $ | 809,040 | $ | 79,874 | $ | 12,463,658 | $ | 287,857 | $ | 13,640,429 | ||||||||||
毛利 | $ | 80,030 | $ | 1,260,126 | $ | 2,002,818 | $ | 31,417 | $ | 3,374,391 | ||||||||||
折旧和摊销 | $ | - | $ | 40,826 | $ | 951 | $ | 9,503 | $ | 51,280 | ||||||||||
资本支出总额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 9,357 | $ | 9,357 | ||||||||||
毛利率% | 9.0 | % | 94.0 | % | 13.8 | % | 9.8 | % | 19.8 | % |
截至2019年12月31日至2018年六个月的变动百分比 | ||||||||||||||||||||
航运 代理和 管理 服务 | 内陆 运输 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 集装箱 皮卡 服务 | 共计 | ||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||
-关联方 | - | (100.0 | )% | - | - | (100.0 | )% | |||||||||||||
-第三方 | 12.5 | % | (100.0 | )% | (81.0 | )% | (80.7 | )% | (77.1 | )% | ||||||||||
总收入 | 12.5 | % | (100.0 | )% | (81.0 | )% | (80.7 | )% | (77.6 | )% | ||||||||||
收入成本 | (79.9 | )% | (100.0 | )% | (90.2 | )% | (80.8 | )% | (89.5 | )% | ||||||||||
毛利 | 946.6 | % | (100.0 | )% | (23.9 | )% | (79.6 | )% | (29.8 | )% | ||||||||||
折旧和摊销 | 100.0 | % | (100.0 | )% | 708.2 | % | 398.9 | % | 362.2 | % | ||||||||||
资本支出总额 | 100.0 | % | - | - | (100.0 | )% | (25.0 | )% | ||||||||||||
毛利率% | 74.8 | % | (94.0 | )% | 41.7 | % | 0.6 | % | 42.4 | % |
34
收入
(1)航运代理和管理服务
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的6个月中,航运代理和管理服务分别创造了1 000 000美元和889 070美元的收入,收入增长了约12.5%。这一部门收入增加的原因是提供航运管理服务所产生的收入增加。我们的综合服务包括安排和协调船舶维修、检查、修理和其他服务。在海陆,我们90%的合资公司获得了所需的认证,我们期望提供更多的服务,如船舶保险、船员招聘、培训和供应、船舶备件销售等。
(2)内陆运输管理处的收入
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的6个月中,内陆运输管理服务分别产生了0美元和397 000美元的相关方收入。在截至2019年12月31日和2018年12月31日的6个月中,腾达西北的收入分别为0美元和943 000美元。由于与上述客户签订的内陆运输管理服务合同到期,本部门收入总额减少了1 340 000美元,即100.0%。我们预计,由于目前的贸易动态,这一部门的收入在今后几年将继续减少。然而,我们将继续根据需要根据短期合同提供服务 。
(3)货运物流服务收入
货运物流服务主要包括货物转运、经纪和其他货运服务。在截至2019年12月31日的6个月中,收入减少了11,720,835美元,约为81.0%。减少的主要原因是,在从2020年第一季度开始与客户签订的某些货运物流合同中,我们作为代理人安排了客户与第三方服务提供商之间的 关系,没有控制向客户提供的服务。在截至2019年12月31日的6个月中,与这些合同有关的总收入和总收入分别约为2 200万美元和2 050万美元。然而,由于我们只是作为一个代理人,我们在这些联系上的收入是按净额计算的。
截至2018年12月31日的6个月里,我们的毛利润增长了大约41.7%,从13.8%增加到2019年同期的55.5%。毛利率增加的原因如下:1)上述货运后勤合同 ,我们担任代理;2)所提供服务的组合发生变化。即使是同一个客户,由于服务范围不同,每个事务也有唯一的 毛利率。一般来说,如果我们提供更广泛的服务,就会产生较高的 毛利率,而较有限的服务范围则会产生较低的毛利率。
(4)货柜运输服务的收入
截至2019年12月31日和2018年12月31日的六个月中,集装箱货运服务的收入分别为61,709美元和319,274美元,这一部门的总收入减少257,565美元,即约80.7%。这一部门收入减少的主要原因是美国和中国即将进行的贸易谈判,减少了从中国到美国的集装箱运输。相关毛利从2018年12月31日终了的6个月的31 417美元下降到2019年同期的6 395美元。这两个时期的毛利率保持相对一致。
业务费用和费用
业务费用和 费用减少13 657 765美元,即约69.9%,从2018年12月31日终了的6个月的19 548 190美元减至2019年12月31日终了的6个月的5 890 425美元。减少的主要原因是收入成本、销售费用、一般费用和行政费用以及下文所述的以股票为基础的补偿减少。
35
下表 列出了公司在所述期间的费用和支出的组成部分:
截至12月31日的六个月, | ||||||||||||||||||||||||
2019 | 2018 | 变化 | ||||||||||||||||||||||
美元 | % | 美元 | % | 美元 | % | |||||||||||||||||||
收入 | 3,807,350 | 100.0 | % | 17,014,820 | 100.0 | % | (13,207,470 | ) | (77.6 | )% | ||||||||||||||
收入成本 | 1,439,049 | 37.8 | % | 13,640,429 | 80.2 | % | (12,201,380 | ) | (89.5 | )% | ||||||||||||||
毛利率 | 62.2 | % | 19.8 | % | 42.4 | % | ||||||||||||||||||
销售费用 | 256,154 | 6.7 | % | 366,598 | 2.2 | % | (110,444 | ) | (30.1 | )% | ||||||||||||||
一般和行政费用 | 1,793,519 | 47.1 | % | 2,388,792 | 14.0 | % | (595,273 | ) | (24.9 | )% | ||||||||||||||
固定资产和无形资产减值损失 | 327,632 | 8.6 | % | - | - | 327,632 | 100.0 | % | ||||||||||||||||
可疑账户备抵 | 1,167,754 | 30.7 | % | 1,287,787 | 7.6 | % | (120,033 | ) | (9.3 | )% | ||||||||||||||
股票补偿 | 906,317 | 23.8 | % | 1,864,584 | 11.0 | % | (958,267 | ) | (51.4 | )% | ||||||||||||||
费用和支出共计 | 5,890,425 | 154.7 | % | 19,548,190 | 115.0 | % | (13,657,765 | ) | (69.9 | )% |
收入成本
收入成本主要包括各种货运承运人的运费、劳动力成本、其他间接费用和杂项费用。截至2019年12月31日的6个月,收入成本为1 439 049美元,比2018年同期的13 640 429美元减少12 201 380美元,即约89.5%。总收入成本占我们收入的百分比从截至2018年12月31日的6个月的大约80.2%下降到2019年同期的大约37.8%。货运物流、货运服务和集装箱货运服务的收入成本主要包括各货运承运人的运费。费用减少的主要原因是上述某些货运后勤合同,其中仅作为代理人,在截至2019年12月31日的6个月内不控制向客户提供的服务。
销售费用
我们的销售费用主要包括我们在提供服务的港口的业务推广、工资和佣金。截至2019年12月31日的六个月中,我们有256 154美元的销售费用,而2018年同期的销售费用为366 598美元,减少了110 444美元,约减少了30.1%。减少的主要原因是业务发展费用减少了约170 000美元,但销售人员的旅费增加了约70 000美元。
一般费用和行政费用
公司的一般和行政费用主要包括薪金和福利、行政部门的旅费、膳食和娱乐费用、开发费用、办公室费用、管理备案和上市费、法律、会计和其他专业服务费用、信息技术咨询和软件开发费用。在截至2019年12月31日的6个月中,我们的一般费用和行政费用为1 793 519美元,而2018年同期为2 388 792美元,减少了595 273美元, 约为24.9%。减少的主要原因是资讯科技开支、出差、膳食及娱乐开支减少。
36
固定资产和无形资产减值损失
截至2019年12月31日的6个月中,由于内陆运输管理部门的收入持续减少,公司记录了327 632美元的固定资产和无形资产减值损失。
可疑账户备抵
该公司截至2019年12月31日六个月的可疑账户准备金为1 167 754美元,而2018年同期为1 287 787美元,减少了120 033美元,即约9.3%。这两个期间的可疑账户准备金保持相对一致。
股票补偿
截至2019年12月31日的6个月,股票薪酬 为906,317美元,与2018年同期的1,864,584美元相比,减少了958,267美元,约为51.4%。基于股票的薪酬从2018年12月31日终了的6个月大幅下降到2019年同期,原因是收入下降以及2019年12月31日终了六个月的股票平均价格 低于上一年同期。
营运损失
截至2019年12月31日的6个月,我们的经营亏损为2 083 075美元,而2018年同期的营业亏损为2 533 370美元。这种变化是上述变化的综合结果。
赋税
截至2019年6月30日,我们累计的NOL约为3,781,000美元,这可能会减少未来的联邦应税收入。NOL将于2037年到期,因为在2099年6月30日之前产生的净运营亏损。在截至12月31日的6个月内( 2019),产生了大约1 465 000美元的额外NOL,由此产生的税收优惠约为308 000美元。 我们记录了截至2019年12月31日的6个月的所得税支出14 747美元,而2018年同期的所得税支出为178 513美元。截至2019年12月31日的6个月内,与2018年同期相比,当期所得税减少了163,766美元,降幅为91.7%。
我们定期评估实现递延税资产的可能性,并在其认为部分无法实现的情况下,通过估值 备抵来减少递延税资产的账面金额。管理层考虑了可能影响我们今后实现递延税资产的新证据,包括其最近的累积收益经验、对未来收入的预期、可用于纳税报告的结转期和其他相关因素。我们确定,由于2019年中美贸易谈判恶化,未来收益不确定,我们的递延税资产更有可能无法实现。截至2019年12月31日,我们为延期纳税资产提供了100%的免税额。根据管理层对更有可能实现的递延税金资产的重新评估,2019年12月31日终了的六个月的估值净增约456 000美元( )。
净损失
由于上述情况,我们在截至2019年12月31日的6个月内净亏损2 111 979美元,而2018年同期为2 710 389美元。扣除非控制权益后,截至2019年12月31日的6个月内,该公司的净亏损为2,034,686美元,而2018年同期为2,790,734美元。截至2019年12月31日的6个月,该公司的综合亏损为2,330,882美元,而2018年同期为3,412,968美元。
37
流动性与资本资源
现金流量和周转金
截至2019年12月31日,我们有119,667美元现金。我们在位于纽约、洛杉矶、澳大利亚和香港的银行持有大约29.4%的现金,并在位于中国大陆的银行持有大约70.6%的现金。
下表 列出了所列期间的现金流量摘要:
截至12月31日的六个月, | ||||||||
2019 | 2018 | |||||||
用于业务活动的现金净额 | $ | (3,075,643 | ) | $ | (4,717,751 | ) | ||
用于投资活动的现金净额 | $ | (7,020 | ) | $ | (9,357 | ) | ||
筹资活动提供的现金净额 | $ | 500,500 | $ | 500,000 | ||||
汇率波动对现金的影响 | $ | (440,820 | ) | $ | (416,925 | ) | ||
现金净减额 | $ | (3,022,983 | ) | $ | (4,644,033 | ) | ||
期初现金 | $ | 3,142,650 | $ | 7,098,259 | ||||
期末现金 | $ | 119,667 | $ | 2,454,226 |
下表列出了我们的周转金概况:
十二月三十一日, | 六月三十日, | |||||||||||||||
2019 | 2019 | 变差 | % | |||||||||||||
(未经审计) | ||||||||||||||||
流动资产总额 | $ | 15,490,706 | $ | 15,945,162 | $ | (454,456 | ) | (2.9 | )% | |||||||
流动负债总额 | $ | 5,089,628 | $ | 5,239,233 | $ | (149,605 | ) | (2.9 | )% | |||||||
周转资金 | $ | 10,401,078 | $ | 10,705,929 | $ | (304,851 | ) | (2.8 | )% | |||||||
流动比率 | 3.04 | 3.04 | 0.00 | 0.0 | % |
在评估流动资金时, 我们监测和分析我们手头的现金以及我们的运营和资本支出承诺。我们的流动资金需求是为了满足我们的周转资金要求、业务费用和资本支出义务。截至2019年12月31日,我们的工作资本约为1,040万美元,现金约为10万美元。我们计划通过 确定新的潜在合资伙伴和战略联盟机会,为新的收入来源提供资金,并通过降低 成本来提高盈利能力和补充营运资本。我们认为,我们偿还当前义务的能力将取决于我们目前资产的未来实现和我们的业务所产生的未来经营收入。
我们期望在12个月的正常运作周期内实现我们目前资产的余额。如果我们无法在12个月的正常运作周期内实现我们目前的 资产,我们可能必须考虑通过下列来源补充我们现有的资金来源:
● | 我们将继续寻求股权融资,以支持其营运资金。2019年11月13日,公司与广西金桥实业集团有限公司厂长梁山明签订合作协议,合作拓展散货集装箱服务业务。该公司和梁先生于2019年11月14日进一步签订了股份购买协议,根据协议,梁善明同意以每股1美元的收购价购买100万股公司普通股,总收益为100万美元。该公司在2020年财政年度第二季度的总收入为500,500美元。其余款项预计将在2020年财政年度第三季度结束前收到。 | |
● | 中国银行和其他金融机构提供的其他现有资金来源;以及 | |
● | 股东和董事的财务支持和信用担保承诺。 |
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基于上述考虑, 我们认为,我们可能没有足够的资金来满足自本报告之日起一年内到期的周转资金需求和流动负债。没有人保证我们的计划会成功。有很多因素可能会破坏我们的计划,例如中华人民共和国政府政策的改变、经济状况、我们经营的行业的竞争定价等。
该公司的管理部门考虑到,公司是否有能力继续作为一个持续经营的企业,因为1)公司的业务经常性亏损,包括截至2019年12月31日的6个月公司股东 的大约200万美元的净亏损)截至2019年12月31日、2019年和3号的累积赤字约900万美元) 在截至2019年12月31日的6个月内有大约300万美元的负营业现金流。所有这些因素都使人们对该公司能否继续作为一家持续经营的公司产生了很大的怀疑。
经营活动
在截至2019年12月31日的6个月中,我们用于业务活动的现金净额约为310万美元,而2018年同期用于经营 活动的现金净额约为470万美元。2019年12月31日终了的六个月的业务现金外流主要是由于我们净亏损约210万美元,其中约90万美元的股票 补偿费、约30万美元的固定资产和无形资产减值损失和约120万美元的可疑账户备抵费用为非现金费用。我们的其他应收账款增加了大约590万美元,因为我们代表我们的客户预付了某些商品费用,但由于在六个月内收到的款项减少了大约160万美元,抵消了这些费用。
截至2018年12月31日的六个月中,我们用于业务活动的净现金约为470万美元。业务现金外流增加的主要原因是我们的净亏损约为270万美元,其中约190万美元为非现金 股票补偿费用。应收账款增加约500万美元,由可疑账款准备金约130万美元抵消,第三方供应商预付款增加约20万美元,向关联方供应商的预付款减少,因为我们从香港志远收到约330万美元的偿还款,预付费用和其他流动资产增加约40万美元,主要包括企业资源规划系统的软件开发费用、各种费用,包括租赁系统硬件和其他相关咨询费,截至12月31日止的三个月内,2018年,存款增加约250万美元,但有关各方存款减少约110万美元,应付账款减少约250万美元。
投资活动
在截至2019年12月31日的六个月中,用于投资 活动的净现金为7 020美元,主要用于购买计算机设备和改善办公室租赁情况。
截至2018年12月31日的6个月中,用于投资 活动的净现金为9 357美元,用于改善办公租赁。
筹资活动
在截至2019年12月31日的6个月中, 筹资活动提供的现金净额为500 500美元,原因是向私人投资者发行普通 股票所获得的现金收益。
截至2018年12月31日的六个月中, 筹资活动提供的现金净额为500 000美元,原因是向私人投资者发行共同 股票所获得的现金收益。
表外安排
我们没有任何尚未履行的财政保证或保证任何第三方支付义务的承诺。我们没有签订任何衍生合约,这些合约与我们的股票挂钩,并被归类为股东权益,或未在合并财务报表中反映出 。此外,我们没有任何保留或或有权益的资产转移到一个未合并的实体,作为信贷,流动性或市场风险支持的实体。我们对任何向我们提供融资、流动资金、市场风险或信贷支持或从事租赁、对冲或研究与开发服务的未合并实体没有任何可变利益。
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关键会计政策
我们根据美国公认会计准则编制未经审计的合并财务报表。这些会计原则要求我们对每个财政期间终了时报告的资产和负债数额以及每个财政期间报告的收入和支出额作出判断、估计和假设。我们不断根据我们自己的历史经验、对当前业务和其他情况的了解和评估、基于我们认为合理的现有信息和假设对未来的期望来评估这些判断和估计。
自2019年7月1日起,我们通过了ASU 2016-02“租约”(主题842),并选择了不需要 us重新评估的实际权宜之计:(1)任何过期或现有合同是否是租约或包含租约;(2)任何过期或现有租约的租赁分类;(3)任何过期或现有租约的初始直接费用。对于12个月或更短的租赁期限,允许 承租人作出会计政策选择,不承认租赁资产和负债。我们还采用了 实用的权宜之计,允许承租人将租赁和非租赁部分视为单一租赁组件。我们承认租赁困难约40万美元,相应的ROU资产数额大致相同,根据未来最低租赁付款现值计算,按9.01%的加权平均贴现率计算。
在截至2019年12月31日的6个月内,我们的重要会计政策与公司在截至2019年6月30日的会计年度报告中披露的会计政策相比,没有发生任何其他重大变化。关于我们的关键会计政策的讨论载于本报告“我们的重要会计政策摘要”未经审计的合并财务报表附注2。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
此 项不适用,因为我们是一家较小的报告公司。
项目4.管制和程序
披露控制和程序的评估
公司保持控制和程序,以确保发行人必须在其根据该法提交或提交的报告 中披露信息(15 U.S..78a et seq.)在证券和交易委员会的规则和表单规定的时间内记录、处理、汇总和报告 期。披露控制和程序包括(但不限于)旨在确保发行人根据该法提交或提交的报告中所需披露的信息的控制和程序,并酌情向发行人管理层,包括其主要执行人员和主要财务官员,或履行类似职能的人员,以及时作出关于所需披露的决定。
作为2019年12月31日的{Br}号,公司在管理层的监督和参与下,包括公司首席执行官和代理首席财务官在内,对公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据上述评价,首席执行官 和代理首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序(根据1934年“证券交易法”修订的“证券交易法”(“交易法”)第13a-15(E)条和第15d-15(E)条规则所界定的)是无效的,其设计充分,以确保公司在其提交的报告中披露的信息或根据“外汇法”提交 的信息在适用规则 和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告,这些资料已累积起来,并通知管理层,包括首席执行干事和代理首席财务干事,以便就所需的披露作出及时的决定。评估是由于下列重大弱点造成的
● | 编制和审查日记账分录的会计人员缺乏职责分工; | |
● | 缺乏具有审查和记录非常规或复杂事务的技术能力的资源 ;以及 | |
● | 会计部门缺乏专职的 美国公认会计原则人员来监测交易记录。 |
财务报告内部控制中的更改 。
在截至2019年12月31日的三个月内,公司对财务报告的内部控制(如“交易所法”第13a-15(F)条所界定的)没有发生任何变化,这些变化对公司财务报告的内部控制产生了重大影响或相当可能产生重大影响。
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第二部分.其他资料
项目1A。危险因素
我们面临与健康流行病有关的风险,这些风险可能会影响我们的销售和经营结果。
我们的企业可能受到传染病广泛爆发的影响,包括最近在中国湖北省武汉首次发现的一种新型冠状病毒引起的呼吸道疾病的影响。任何传染病的爆发,以及其他不利的公共卫生发展,特别是在中国,都可能对我们的业务活动产生重大和不利的影响。这些可能包括中断或限制我们恢复一般航运代理服务的能力, 以及暂时关闭我们的设施和港口,或暂时关闭我们的客户和第三方服务提供商的设施。此外,在人口中大规模爆发传染病可能导致广泛的健康危机,可能对中国和许多其他国家的经济和金融市场产生不利影响,导致经济衰退,从而影响对我们服务的需求,并严重影响我们的业务成果。
项目6.展览
兹提交下列证物:
数 | 陈列品 | |
31.1 | 根据根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条通过的1934年“证券交易法”第13a-14(A)条或第15d-14(A)条认证首席执行干事。 | |
31.2 | 根据根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条通过的1934年“证券交易法”第13a-14(A)条或第15d-14(A)条认证首席财务官。 | |
32.1 | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条通过的根据“美国法典”第18条第1350款颁发的首席执行干事和首席财务官的证书。 | |
EX-101.INS | XBRL实例文档。 | |
EX-101.SCH | XBRL分类法扩展模式文档。 | |
EX-101.CAL | XBRL分类法扩展计算链接库 文档。 | |
EX-101.DEF | XBRL分类法扩展定义链接库 文档。 | |
EX-101.LAB | XBRL分类法扩展标签Linkbase Document. | |
EX-101.PRE | XBRL分类法扩展表示链接库 文档。 |
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签名
根据“外汇法”的要求,登记人安排由下列签名人代表其签署本报告,由其正式授权。
中美全球航运有限公司 | ||
(二0二0年二月十九日) | 通过: | 曹磊 |
雷草 | ||
首席执行官 | ||
(特等行政主任) | ||
(二0二0年二月十九日) | 通过: | /s/too 潘 |
拓盘 | ||
代理财务主任 | ||
(首席财务主任及 首席会计主任 |
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