美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
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形式10-K
(第一标记) | ||
根据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的年报 | ||
截至财政年度(2019年12月28日)
或 | ||||
根据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告 | ||||
为了过渡时期，从这一过渡时期来说，从一种转轨时期-从成品率 | ||||
佣金档案编号001-15943
(“注册章程”所指明的注册人的确切姓名)
(国家或其他司法管辖区) 成立为法团或组织) | (I.R.S.雇主) (识别号) | ||
(首席行政办公室地址) | (邮政编码) | ||
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(登记人的电话号码，包括区号)： (781 ) 222-6000
____________________________________________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券： | ||
每一班的职称 | 代码号 | 注册的每个交易所的名称 |
根据该法第12(G)节登记的证券：是的☐不作再加工☒
按照“证券法”第405条的定义，通过检查标记表明注册人是否是知名的经验丰富的发行人。是 ☒不作再加工☐
如果注册人不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告，则用复选标记表示。☐ 不 ☒
通过检查标记表明注册人(1)是否提交了1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在前12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短期限)，(2)在过去90天中一直受到这类申报要求的限制。是 ☒不作再加工☐
通过检查标记说明注册人是否已在前12个月内以电子方式提交了条例S-T(本章第232.405节)中要求提交的每个交互式数据文件(或要求注册人提交此类文件的时间较短)。是 ☒不作再加工☐
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的增长公司。参见“交易所法”规则12b-2中“大型加速备案者”、“加速备案者”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
☑ | 加速过滤器 | ☐ | |
非加速滤波器 | ☐ | 小型报告公司 | |
新兴成长型公司 | |||
如果是一家新兴成长型公司，请用支票标明登记人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”规则12b-2所定义的)。☐ /.☒
在……上面2019年6月29日，注册人的有表决权普通股的总市值约为注册人的非联营公司所持有。$6,796,882,148 。截至2020年1月24日，有48,959,576 注册人的普通股已发行股票，每股面值0.01美元。
以参考方式合并的文件
注册人的部分最终代理声明2020 股东周年大会定于2020年5月6日，将在不迟于120天后提交证券交易委员会(SEC)。2019年12月28日, 本年报第III部纳入表格10-K。除2020 委托书明文规定以表格10-K纳入本年报，该等文件不得当作作为本表格10-K的一部分提交。
查尔斯河实验室国际公司。
表格10-K年度报告
财政年度2019
目录
项目 | 页 | |
第一部分 | ||
1 | 商业 | 1 |
1A | 危险因素 | 15 |
1B | 未解决的工作人员意见 | 28 |
2 | 特性 | 28 |
3 | 法律程序 | 28 |
4 | 矿山安全披露 | 28 |
第二部分 | ||
5 | 注册人普通股市场、股东相关事项及证券发行人购买 | 28 |
6 | 若干综合财务数据 | 31 |
7 | 管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析 | 32 |
7A | 数量和质量披露论市场风险 | 50 |
8 | 财务报表和补充数据 | 51 |
9 | 会计与财务披露的变化及与会计人员的分歧 | 110 |
9A | 管制和程序 | 110 |
9B | 其他资料 | 111 |
第III部 | ||
10 | 董事、执行干事和公司治理 | 112 |
11 | 行政薪酬 | 112 |
12 | 某些受益所有人和管理层及相关股东的担保所有权二.事项 | 112 |
13 | 某些关系和相关交易，以及董事独立性 | 112 |
14 | 首席会计师费用及服务 | 112 |
第IV部 | ||
15 | 证物及财务报表附表 | 113 |
16 | 表格10-K摘要 | 113 |
签名 | 114 | |
展览索引 | 115 | |
第一部分
1.其他业务
一般
这份关于表格10-K的年度报告包含了关于未来事件和查尔斯河实验室国际公司未来结果的前瞻性声明。这是基于我们目前对我们经营的行业的预期、估计、预测和预测，以及我们管理层的信念和假设。例如“预期”、“预期”、“目标”、“项目”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”、“意志”、“可能”、“可能”、“设计”、“会”、“未来”、“可以”、“可能”和其他类似的预测表达方式，指出未来的事件和趋势，或与历史事项无关的，是为了确定这种前瞻性的陈述。这些陈述是基于我们目前的期望和信念，涉及到一些难以预测的风险、不确定性和假设。例如，我们在讨论以下主题时可以使用前瞻性陈述：我们的商业和行业趋势；仍在审查中的商誉和资产减值；今后对药物发现和开发产品和服务的需求，包括这些服务的外包；我们对股票回购的期望，包括回购股票的数量、预期的时间和期限、可动用的资本数额和回购股票的处理方法；我们的客户目前的支出趋势和其他降低成本的活动；我们管理层的未来行动；意外后果；我们的业务战略、业务做法和创收方法的变化；我们的服务和产品的发展和表现；市场和行业条件，包括竞争和定价趋势；我们与主要制药公司和风险投资有限公司的战略关系, 未来类似安排的机会；我们的成本结构；完成收购的影响；我们对收入增长和经营协同增效的期望(包括旨在引起相关改进的具体行动的影响)；旨在提高整体经营效率和盈利能力的具体行动的影响(以及我们利用基础设施满足未来需求的能力)，包括我们计划关闭、合并或剥离的业务所带来的损益；我们对未来股票期权、限制性股票、业绩股和其他股权赠款的预期的变化；对外汇兑换的期望；为财务报表的目的评估(或更改)我们的税收状况；以及我们的流动性。此外，这些声明还包括经济和市场条件对我们和我们的客户的影响，我们节省成本行动的影响，以及在有效和及时的基础上向股东提供最佳回报的步骤。
前瞻性陈述是预测，受难以预测的风险、不确定性和假设的影响。因此，实际结果可能与任何前瞻性声明中表达的结果大相径庭。我们告诫你不要过分依赖这些前瞻性的陈述，这些陈述只在本文件的日期发言，如果是以提及方式纳入的陈述，则在以提及方式纳入的文件的日期。可能导致或促成这种差异的因素包括在我们向证券交易委员会提交的新闻稿和其他财务文件中题为“我们的战略”、“风险因素”、“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”等章节中以10-K的形式讨论的因素。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性声明，无论是由于新的信息、未来事件或风险。新的信息，未来的事件或风险可能导致我们在本报告中讨论的前瞻性事件不会发生。
企业历史
我们于1947年开始运作，自那时以来，我们的业务结构发生了若干变化。查尔斯河实验室国际有限公司。成立于1994年，我们于2000年完成首次公开募股。我们的股票在纽约证券交易所交易，代号为“CRL”，包括标准普尔1000指数、中盘400指数和综合1500指数、道琼斯美国医疗指数、纽约证券交易所Arca生物技术指数、纽约证券交易所综合指数和许多罗素指数等。我们的总部设在马萨诸塞州的威尔明顿。我们的总部邮寄地址是马里兰州威尔明顿巴拉德维尔街251号，地址是(781)222-6000。我们的网址是www.criver.com。本网页所载资料不包括在本表格内.10-K.除非上下文另有要求，否则在这种形式中对“查尔斯河”、“我们”、“我们”、“公司”或“我们”的引用是指查尔斯河实验室国际公司。以及它的子公司。
这份表格10-K，以及向SEC提交的所有其他报告，在我们以电子方式向证券交易委员会提交或提供这些材料后，可在我们的因特网网址(www.criver.com)的投资者关系部分免费获得。证券交易委员会维护一个互联网站点(http://www.sec.gov)，其中包含报告、代理和信息陈述，以及与向SEC提交电子文件的发行人有关的其他信息)。
1
概述
我们是一个全面的服务，早期的合同研究组织(CRO).我们在实验室动物医学和科学(研究模型技术)的最初核心竞争力的基础上，开发了一系列多样化的发现和安全评估服务，包括良好的实验室实践(GLP)和非GLP，这些服务能够支持我们的客户从目标识别到非临床开发。我们还提供一套产品和服务，以支持我们的客户的生产活动。利用我们广泛的产品和服务组合，使我们的客户能够创造一个更灵活的药物开发模式，从而降低他们的成本，提高他们的生产力和有效性，并提高进入市场的速度。
新药的开发需要不断增加的时间和金钱的投入。各种研究和报告估计，生产单一的食品和药物管理局(FDA)批准的药物需要10至15年的时间，不包括时间成本和探索10 000至15 000种药物分子，最高可达20亿美元。
“发现”代表了生命科学研究的早期阶段，旨在识别、筛选和选择用于未来药物开发的铅分子。在传统的药物研究和开发(R&D)时间表中，发现活动通常从4到6年不等。
随后开展的、可长达7至10年的开发活动旨在证明所选药物候选人的安全性、耐受性和临床疗效。在非临床阶段的发展过程中，一个候选药物被测试。离体 (非动物，通常在试管或多井培养皿中的细胞或亚细胞水平上)和 体内 (在研究模型中)在人类临床试验之前建立药物安全并为其提供支持。
70多年来，我们一直致力于提供研发新药、设备和疗法所需的研究模式。在这段时间里，我们建立在我们的核心竞争力的基础上。 体内 生物学将开发多样化和不断扩大的产品和服务组合，这包括更广泛的早期药物研究过程。我们的定位是利用我们在早期药物研究方面的领先组合，以一种高效和成本效益高的方式帮助我们的客户更快地将他们的药物推向市场。
我们的客户群包括全球制药公司、广泛的生物技术公司以及世界各地的许多政府机构、医院和学术机构。近年来，我们一直致力于提高全球业务的效率，以提高我们支持客户的能力。我们的制药和生物技术客户越来越多地寻求全面的服务，“一站式”的全球合作伙伴，他们可以外包更多的药物发现和开发努力。据估计，监管安全评估服务的市场外包率超过55%，而发现和某些研究模式服务等新兴增长领域目前被认为较少外包。
我们目前在全球90多个工厂和20多个国家开展业务(不包括我们的内部采购解决方案站点)。我们的产品和服务，在我们的全球基础设施和深厚的科学专业知识的支持下，使我们的客户能够克服许多早期生命科学研究的挑战。在……里面2019，我们的总收入是26亿美元在所得税前，我们从持续经营中获得的营业收入是3.041亿美元.
我们有三个报告部门：研究模型和服务(RMS)、发现和安全评估(DSA)和制造支持(制造)。
自1947年以来，我们一直通过RMS部门向药品开发行业提供研究模式。拥有超过150种不同的库存和品种，我们继续保持全球领先地位，生产和销售最广泛使用的啮齿动物研究模型品种和目的繁殖的大鼠和小鼠。我们还提供各种相关服务，以支持我们的客户在药物发现和开发中使用研究模式。我们在三大洲(北美、欧洲和亚洲)设有多个生产中心，包括屏障室和/或隔离设备。在……里面2019，均方根入账 20.5%在我们的总收入和大约3600名员工中，包括大约170名拥有高级学位的科学专业人员。此外，在2020年1月，我们收购了HemaCare公司(HemaCare公司)，作为我们研究产品业务的一部分，该公司是用于开发和生产细胞疗法的人类衍生细胞材料的全球领先供应商。
我们的DSA业务部门提供服务，使我们的客户能够外包他们的创新药物发现研究，他们的相关药物开发活动，以及他们所需的潜在新药、工业和农业化学品、消费品、兽药和医疗设备的安全检测。对这些服务的需求是由已经超出其内部能力或继续向外包药物开发模式过渡的大型全球制药公司的需求以及小型生物技术公司、化学公司和非政府组织的需求驱动的，这些公司的大部分发现、开发和安全测试项目都依赖外包。这些实体可以选择外包他们的发现、开发和安全活动，以降低固定成本并从中获益。
2
获得更多的科学专门知识和能力。
我们是全球最大的药物发现、非临床开发和安全检测服务提供商.我们在发现临床候选药物以及设计、执行和报告许多类型化合物的安全评估研究方面拥有广泛的专门知识，这些化合物包括小分子和大分子药物、工业和农业化学品、消费品、兽药、细胞和基因疗法、生物杀灭剂和医疗设备。我们目前在美国、加拿大和欧洲的多个设施提供发现和安全评估服务。在……里面2019，我们的DSA部分代表 61.8%占我们总收入的比例雇佣了大约10，900名员工，其中包括约1，500名拥有高级学位的科学专业人员。
通过我们的制造部门，我们帮助确保由我们的客户生产的产品的安全生产和释放。我们的生产部门由三个业务组成：微生物解决方案、生物制剂测试解决方案和禽流感疫苗服务。我们的微生物解决方案产品和服务业务提供 离体 无菌和非无菌药品及消费品的常规快速质量控制检验方法。我们的生物制品测试解决方案业务提供专业测试生物制剂，经常外包给全球制药和生物技术公司。我们的禽流感疫苗服务公司提供专门的无病原体(SPF)可育鸡蛋、SPF鸡和用于生产疫苗的诊断产品。在……里面2019，制造业占17.7% 在我们持续经营的总收入中，大约有1900名员工，其中包括大约150名拥有高级学位的科学专业人员。
研究模型和服务. 我们的RMS部门由三个业务组成：研究模型、研究模型服务和研究产品.
研究模型. 我们的研究模型业务包括研究模型的生产和销售。 这项业务的很大一部分涉及研究模型的商业生产和销售，主要是供研究人员使用的目的饲养的老鼠和老鼠。FDA和国外的监管机构通常要求在人体试验之前，对新药候选人的安全性和有效性进行像我们这样的研究模型的测试。因此，我们的研究模型是药物发现和开发过程中必不可少的一部分。
我们向世界各地的众多客户提供啮齿动物模型，包括大多数制药公司、范围广泛的生物技术公司、其他合同研究机构和许多政府机构、医院和学术机构。我们有一个全球足迹，生产设施战略上位于8个国家，接近我们的客户。我们的研究模型包括常用的实验室菌株、疾病模型和免疫系统受损的专门菌株，它们是药物发现和开发过程中的早期工具。
我们的啮齿动物物种一直并将继续是世界上使用最广泛的一些研究模式，这主要是由于我们的地理足迹以及对创新和质量的持续承诺。我们的研究模型是在受控环境中培育和维护的，其设计目的是确保模型没有特定的病毒、细菌制剂和其他污染物，这些污染物可能扰乱研究工作并扭曲科学成果。凭借我们的生产能力，我们能够在全球范围内持续提供高质量的研究模型.
我们的研究模式包括：
• | 自交系，是同质的； |
• | 杂种，是两种不同基因型亲本的后代； |
• | 目的是为了异质性而培育的近交系； |
• | 自发突变，其基因型导致自然发生的基因突变(如免疫缺陷)；以及 |
• | 其他转基因研究模型，如含有一个或多个致残基因的敲除模型和转基因模型。 |
我们的某些研究模型是用于研究糖尿病、肥胖症、心血管、癌症、中枢神经系统(CNS)和肾脏疾病等治疗领域的专有啮齿动物模型。
我们也是一个主要的供应商，高质量，目的培育，SPF大型研究模式的生物医学研究社区。
研究模型服务。 RMS提供多种服务，旨在支持我们的客户在基础研究和筛选非临床药物候选人方面使用研究模式。这些服务满足了制药和生物技术之间的需求。
3
公司将其药物发现活动的非核心方面外包出去。我们的服务包括维护和监测研究模式，以及管理政府实体、学术组织和商业客户的研究业务。我们目前在研究模型服务中提供了三种服务：基因工程模型和服务(GEMS)、内部采购解决方案和研究动物诊断服务(RADS)。
基因工程模型与服务. 我们创造，培育和维护我们的客户所需要的生物医学研究活动的研究模型。基因工程模型(GEM)的创建是一个关键的科学事件，但它只是发现过程中的第一步，我们的科学家可以就如何利用授权技术和方法有效地创建定制模型来修改基因组向客户提供建议。通过我们的表型分析平台，我们还可以设计和进行相关的再加工研究和测试，从而可以对所生成的再加工模型进行表征。生产利用宝石需要大量额外的技术专门知识，以便适当地支持基础和早期发现研究。我们提供育种专业知识和群体发展、检疫、卫生和遗传检测和监测、种质冷冻保存和再衍生，包括辅助繁殖和模型创建。我们的项目经理团队由一个专有的、技术先进的互联网集群管理(ICM™)系统支持，该系统允许实时数据交换。我们向世界各地的客户提供这些服务，包括制药和生物技术公司、医院、大学和政府机构。
内包解决方案. 我们管理政府实体、学术机构和商业客户的研究业务(包括招聘、培训、人员配置和管理服务)，利用我们的查尔斯河加速器和开发实验室(CRADL™)选项，向客户出租空间。一些研究机构倾向于保留内部研究的某些内容，而将人员配置和管理外包，从而推动了对我们服务的需求。我们相信，我们在早期药物研究方面的专门知识，特别是研究模式护理、科学和技术支持、设施运营以及发现和开发服务，可以提高客户研究计划的效率和质量。
研究动物诊断服务. 我们通过提供传染剂和病理评估来监测和分析客户的研究模型和研究生物制剂的健康状况。我们在内部开发了这种能力，以解决我们的研究模型业务的质量控制问题。我们可以作为客户的唯一来源测试实验室，或作为支持客户的内部实验室能力的替代来源。我们相信，我们是实验室研究模型健康评估的首选参考实验室，也是实验室动物诊断领域的行业领先者。
研究产品. 在2020年1月，作为我们研究产品业务的一部分，我们收购了人类衍生细胞材料的全球领先供应商HemaCare，用于开发细胞疗法。业务供应控制，一致，定制的原始细胞和血液成分从正常和动员的外周血，骨髓和脐带血。研究产品支持生物技术和制药公司、学术机构和其他研究机构，它们依靠高质量、可行和功能良好的人类初级细胞和血液成分进行生物医学和药物发现研究及细胞治疗开发。
发现与安全评估
我们的DSA部门由两项业务组成：发现服务和安全评估。我们目前提供受监管和不受监管的每日生活津贴服务，包括离体和 体内研究，实验室支持服务，战略性非临床咨询和项目管理，以支持产品开发.
发现服务. 我们提供全方位的发现服务，从识别和验证具有实际或潜在知识产权价值的新目标和化合物到交付非临床药物和治疗候选药物，为安全性评估做好准备。我们的发现服务包括早期发现， 离体发现与 在现场 发现企业为了精简和加强对客户的综合支持，我们可以为客户提供综合的药物发现计划。这个无缝的发现组织还允许我们在药物发现的任何阶段与客户更好地接触，并支持他们复杂的科学需求。我们的发现服务业务部门专注于几个治疗领域，包括肿瘤学、中枢神经系统、免疫学、炎症和代谢疾病。我们还在日益增长的罕见和孤儿疾病领域提供专门知识，这些疾病通常在较小的病人群体中有很高的未得到满足的医疗需求。我们相信，在各种药物发现应用和平台上，从目标发现到候选人选择，以及包括小分子和大分子(包括寡核苷酸、抗体、蛋白质)以及细胞和基因治疗药物候选人在内的一系列模式，我们都有新的机会来帮助我们的客户。
早期发现。我们是综合药物发现服务的全球领先者，主要致力于整合 离体生物、药物化学和体内药理学能力。我们提供的全套服务，加上我们的知识和专业知识，使我们能够在客户研究的早期阶段支持他们，包括设计和技术。
4
他们的研究项目的实施，并与他们在整个药物发现过程中。我们的早期发现服务能力包括：
• | 目标发现和验证； |
• | 命中识别和优化交付候选分子； |
• | 早期非临床药物动力学和药效学研究，转运体介导的药物-药物相互作用，以及离体和体内评估新药审批所需的机制、生物利用度和代谢情况；以及 |
• | 目标参与生物标记物的开发，以支持非临床和潜在的下游临床研究。 |
此外，我们还提供离子通道和药物转运体测试，用于发现和非临床目的，以及基因组编辑服务。
作为内部采购服务模式的一部分，我们在客户实验室与CharlesRiver科学家一起提供许多此类服务。通过战略伙伴关系，我们还提供了一个超高通量筛选实验室、一个人类抗体发现和开发平台、一个人工智能药物设计平台和一个人类干细胞模型平台。
发现服务. 在现场 在早期的非临床发现研究中，发现服务是必不可少的，其目的在于识别、筛选、优化和选择有效的药物开发治疗剂。这些 体内 在常规药品研发的时间表中，活动通常从2到4年不等。我们在全球范围内提供研发专业知识、能力和服务，以加快客户从领先一代到候选人选择的药物发现管道，有时甚至完成。 体内 支持临床工作或售后工作的研究。我们补充和扩大客户的能力和专长，以改善他们的决策，增加他们的灵活性，并减少他们的内部成本和产品开发时间表。此外，我们提供 离体 支持对候选人选拔活动的领导优化的分析。这方面的例子包括早期的药动学和药效学研究，以及 离体和 体内 对其作用机理、生物利用度、代谢、药效学、安全性等进行评价。
最近几年，我们进行了一些重要的收购，目的是扩大我们的 “发现服务”提供服务，包括提供关键数据的业务，为治疗中枢神经系统疾病、免疫(包括肿瘤学)、炎症和传染病、以及药物转运分析和试剂盒提供新的治疗手段。
安全评估. 我们提供全面的安全评估研究，需要在全球范围内提交监管报告。我们的安全评估业务还提供多个治疗领域的专业知识，包括呼吸、纤维、心血管、胃肠道、泌尿生殖系统疾病、抗感染药物和眼科适应症，以及外科植入医疗设备的开发。
生物分析、药物代谢与药物动力学。为了支持非临床药物安全测试和新的化学开发，我们的客户必须在收集到的生物样品、其药物或化合物在流通中的药动学、代谢物的存在以及在生物制剂中是否存在抗药物抗体方面表现出适当的稳定性。我们拥有先进的生物分析技术的科学专长，以满足许多药物和化学品的这些要求。一旦分析完成，我们的科学家将对数据进行评估，以提供药物或化学物质的药代动力学和/或毒物动力学信息，并完成对药物或化学物质及其潜在代谢物的生物配置的评估。药物动力学是指了解人体在治疗剂量水平上对药物或化合物的作用，包括药物在体内吸收、分布、代谢和排泄的过程。毒性动力学指的是同样的理解，在更高的剂量下使用，可能会产生不良影响。这些研究需要对药物或化学物质的处置进行全面的非临床评估，并将结果用于该化合物的安全性评估。在进行样本分析以支持非临床研究之后，我们也支持药物开发的临床试验所需的临床生物分析。
安全药理学我们的客户也需要进行安全药理学的评估。这组研究用于确定对人体重要器官系统的任何影响--心血管、呼吸和中枢神经系统。随着心率和血压的测量，心血管评估还将评估测试文章是否具有改变心脏离子通道电流和延长心电图的心脏QT间期的潜力。此外，还对中枢神经系统(CNS)和呼吸系统的影响进行了评估，以完成一系列评估人体重要器官系统的研究。还可以进行补充性研究，以评估肾脏、胃肠道和自主神经系统，以及依赖潜力。离体和 体内)，并且可以在
5
人类首次临床试验的开始。我们的能力也可以用来调查在安全评估研究中发现的不良影响背后的行动方式。.
毒理学。 我们在开发项目的设计和执行方面拥有专业知识，以支持多种多样的治疗模式，包括小有机物、多肽、蛋白质、寡核苷酸、基于抗体的平台和许多其他创新的制药产品。我们还支持进行安全研究，以测试工业化学品、农用化学品、消费品、兽医药品和医疗器械。对于人类药物候选人，一旦选择了铅分子，毒理学研究就需要支持人类的临床试验和新药注册。这些毒理学研究的重点是评估潜在治疗的安全性，以确定给人类服用是否会造成任何意外的有害影响。对于新的化学品、工业化学品、农用化学品和医疗设备，进行安全研究以查明对人类和环境的潜在危害，并需要进行监管登记。对这些化合物进行的毒理学研究通常使用离体 和 体内研究模型，以确定某一化合物在不同剂量和不同时间内对有机体可能产生的不良影响。
我们的毒理学服务特色：
• | 广泛的奉献离体和体内为确定可能的安全风险而设计的能力和研究类型； |
• | 广泛的奉献离体和体内支持一般毒理学(急性、亚急性和慢性研究)、遗传毒理学、安全药理学和致癌性生物试验的研究，这些研究是为支持潜在人类治疗学的“先到市场”战略的监管提交文件所必需的； |
• | 广泛的奉献离体和体内支持一般毒理学(急性、亚急性和慢性研究)、遗传毒理学、生殖和发育毒理学、环境毒理学和致癌性生物试验的研究，这些研究是支持工业化学品、农用化学品和生物杀灭剂注册的监管材料所必需的； |
• | 在标准和特殊的管理途径(例如输液、玻璃体内注射、鞘内注射和吸入)方面的专门知识，这些知识不仅对潜在的药品和生物制药的测试很重要，而且对医疗器械、保健药品、动物保健产品和其他材料的安全测试也很重要； |
• | 开展和评估生殖、发育和青少年毒理学研究方面的专门知识(以支持大规模和后期的人类临床试验或化学登记)； |
• | 环境毒理学(水生和陆生)方面的专门知识，以及化学品和农用化学品登记所需的规章申请； |
• | 在重要的专业领域提供服务，如眼睛、骨骼、青少年/新生儿、免疫毒理学、耳毒学、光生物学、吸入性、药物滥用责任、癫痫责任检测、放射生物学、外科、基因组分析、成像能力和皮肤测试； |
• | 在确定滥用人类药品的可能性方面的专门知识(药物滥用责任测试)； |
• | 在评估这些装置和周围组织方面测试医疗设备方面的专门知识； |
• | 具有免疫学和免疫毒理学方面的专门知识，包括细胞治疗产品； |
• | 在所有主要治疗领域，特别是在细胞和基因治疗以及孤儿药物方面的专门知识； |
• | 根据我们丰富的经验和科学专业知识，为我们的客户提供研究、设计和战略建议，以支持药物开发和化学注册；以及 |
• | 在帮助我们的客户实现其监管和(或)内部里程碑的众多治疗类型，包括细胞基础疗法，疫苗，基因疗法，蛋白质，抗体，药物结合，寡核苷酸生物治疗学，小分子，医疗设备，化学品和农用化学品安全测试的强大历史。 |
我们的安全评估设施符合美国食品和药物管理局、环境保护局、美国农业部、欧洲药品管理局、欧洲化学品局和经济合作与发展组织(经合组织)以及其他国际监管机构的要求。此外，我们的早期发现工作，不受glp标准的约束，通常是在质量管理系统(如ISO 9100)或类似于内部开发的质量体系下进行的。我们的设施定期由美国和其他监管机构、我们的客户质量保证部门和我们自己的内部质量评估计划进行检查。
6
病理服务。 识别和描述临床和解剖病理变化的能力对于确定潜在的新疗法、工业和农业化学品和医疗设备的安全性和有效性至关重要。关于持续产品开发的关键“go/no-go”决定通常取决于我们的专家为我们的客户识别和解释的液体、组织和细胞变化的识别、表征和评估。我们雇用了许多训练有素的兽医、解剖学和临床病理学家以及其他使用先进技术来识别潜在的测试化合物相关变化的科学家。除了所有标准的解剖和临床病理技术外，我们还提供专门的评估，如细胞学、血小板功能、分析进展、免疫组织化学、原位杂交、电子显微镜、图像分析、组织形态计量学和体视学服务。
制造支撑
我们的制造支持部门由三个业务组成：微生物解决方案、生物制剂测试解决方案和禽流感疫苗服务。
微生物溶液。我们的微生物解决方案业务提供离体无菌和非无菌生物制药和消费品的常规和快速质量控制测试方法，包括我们的内镜®塞尔西斯®和Accugenix®生意。我们的内窥镜®公司为医疗器械和可注射的内毒素污染药物提供大量的释放测试。我们的塞勒斯®企业提供快速微生物检测系统，用于制药和消费品行业的质量控制测试。我们的Accugenix®公司为生物制药、医疗器械、医疗保健和消费者保健行业的生产提供最先进的微生物识别服务.我们期望我们的综合组合能够推动我们的质量控制测试解决方案在无菌和非无菌应用中得到更多的采用。
恩多萨菲®. 我们是内毒素检查产品和服务的市场领先者，这些产品和服务用于FDA所需的注射剂和医疗器械的质量控制检验，以及它们的成分和制造过程。内毒素检查离体一种从马蹄蟹中提取的加工方法，称为鲎(Limulusamebocelllysate，LAL)。LAL测试是第一个也是最成功的fda验证的替代方案。 体内 测试到目前为止。为LAL提取原料并不会损害螃蟹，这些螃蟹随后会返回到它们的自然环境中。我们的微生物解决方案业务通过战略伙伴关系，生产和销售一系列全面的内毒素检查、微生物检测和鉴定试剂盒、试剂、软件、附件、仪器和相关微生物质量控制实验室服务，面向制药、生物技术和消费品行业，包括奶制品、食品和饮料市场的广泛生产和销售产品。我们是内毒素检查产品和服务的市场领先者，这些产品和服务用于FDA所需的注射剂和医疗器械的质量控制检验，以及它们的成分和制造过程。
我们微生物解决方案业务的主要增长驱动因素之一是我们FDA批准的下一代内毒素检查产品系列。这条线是基于Endosafe便携式检测系统(Endosafe)的。 ®-PTS™)技术，它允许在中央实验室或制造环境中进行快速内毒素检查。近年来，我们扩展了pts的产品组合，包括了一个名为Endosafe的多样本测试系统。®-mcs™(多盒系统)和第一个全自动机器人系统，专为大容量内毒素检查而开发。®-Nexus，以满足我们的客户的需求，谁需要更高的样品吞吐量。我们看到，随着客户从传统方法过渡到我们的快速盒技术，这种快速内毒素检查技术得到了更广泛的应用。
塞尔西斯®。Celsis的系统主要用于产品发布测试，以帮助确保药品和消费品的安全生产，包括Celsis AdvancedII™和Celsis Accel™系统，用于快速微生物检测应用。在2019年，我们推出了一套专注于不育测试的产品。在无菌注射产品释放之前，需要进行无菌检测。遗留方法需要14天的样本潜伏期，而且是主观的。使用Celsis®协议和仪器，客户可以在6天内检测到污染，并做出明确的产品发布决定。
Accugenix®。我们的Accugenix®全球实验室网络是ISO 17025认证的合同微生物鉴定服务的主要供应商。Accugenix®是一家在从生产设施中回收的细菌和真菌的物种鉴定和菌株分型方面处于行业领先地位的企业。Accugenix利用最先进的和专有的技术，再加上科学的专门知识和分析。®擅长提供符合内部质量标准和政府法规所需的准确、及时和成本效益高的微生物识别服务。
生物制品测试溶液. 我们对全球制药和生物技术公司经常外包的生物制剂进行专门测试。我们在美国、德国、苏格兰、爱尔兰和法国的实验室在分析、分子生物学、病毒学、细胞生物分析、生物分析等领域提供及时和规范的服务，
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免疫化学微生物学细胞生物学 体内 研究和相关服务。我们为化学、制造和控制以及研究新药(IND)文件提供分析特性、批量释放和安全测试支持，并确认临床候选药物和商业药物的生物制造是一致的、正确的、稳定的和基本上无污染的。这项测试是由FDA，EMA和其他国际监管机构要求我们的客户获得新药批准，维护政府许可的生产设施，并生产和发布市场认可的治疗产品用于病人治疗。
我们的cGMP制造服务设施成长和储存特征良好的早期客户细胞系，供以后开发或生产治疗蛋白和疫苗，供临床试验使用。我们进一步设计和提供病毒清除计划，为第一、第二和第三阶段人类临床研究在我们的德国和美国的设施。
为了满足日益增长的需求，我们目前正在扩大我们在美国和欧洲的生物测试解决方案服务和设施。
禽流感疫苗服务. 我们是供应SPF可育鸡蛋和鸡的全球领先企业。SPF鸡胚被疫苗生产商用作制造活病毒的自成一体的“生物反应器”。这些病毒被用作人类和兽医疫苗的原料。SPF卵的生产是在生物安全条件下进行的，在许多方面类似于我们的研究模型生产。我们在世界各地都有业务，在美国有几家SPF鸡蛋生产工厂，在匈牙利有合同生产能力。我们还在美国经营一个专门的鸟类实验室，为我们的SPF鸡群提供质量控制测试试剂，为疫苗公司和商业家禽操作提供测试服务，并生产家禽疫苗的家禽诊断和批量抗原。
我们的战略
我们的目标是成为我们的客户首选的全球战略合作伙伴。我们的战略是提供全面和综合的药物发现和非临床开发产品、服务和解决方案，以支持客户的发现和早期药物研究、过程开发、扩大和制造努力，并使他们能够更快、更有效地将新的和改进的疗法推向市场。另外，通过我们的各种制造部门业务，我们的目标是成为主要的产品和服务供应商，以确保我们的客户生产和发布他们的产品安全。
我们相信，我们在执行这一战略方面具有一定的竞争优势，因为我们继续将重点放在以下几个方面：
综合早期投资组合. 我们是唯一一个大型的、全球性的CRO，其产品、服务和解决方案集中于药物发现和早期开发。我们提供研究模型和相关服务，发现研究研究和服务，以及综合安全评估研究，无论是在监管和非监管环境。因此，我们可以与客户协作，从目标发现到候选人选择。当我们就哪种治疗药物将从发现进展到开发做出关键的决定时，我们将继续与我们的客户一起工作，因为药物的候选药物将向下移动。我们在早期药物研究和药理学方面的公认专业知识为我们提供了竞争优势，并使我们的客户能够更快地做出关键的药物开发决策。我们了解客户的治疗方法和他们在发现和开发过程中所面临的挑战，包括作用机制、功效、药物代谢、安全性评估和毒理学测试，这些都是做出“go/no-go”决定的关键。
医药制造支持组合。我们还提供一系列产品、服务和解决方案，以支持生物制药行业的过程开发、规模和质量控制工作。我们提供的产品和服务，支持开发和发布商业化的生物制品。特别是，我们是微生物检测和微生物鉴定领域的行业领导者，以支持工艺开发和正在进行的商业生产。我们的投资组合涵盖了广泛的传统和快速的方法，提供最高的测试质量，提高生产率和缩短周期时间。
深科学专家e. 我们提供广泛的治疗领域的科学知识的广度和深度，这可能是我们的客户建立和/或维持内部的成本过高。我们提供基本的能力，包括生物标记物，生物制剂，药物化学， 离体 筛选， 体内 药理学、免疫学、病理学、生物制品开发测试、微生物检测和鉴定以及其他专业服务领域，这些领域基础设施成本高或成本高，客户无法独立维护。我们继续扩大在关键的治疗和药理学领域的投资组合，以配合我们客户的内部药物发现和开发领域的重点。这些领域的疾病重点和专门知识包括肿瘤学、新陈代谢和肥胖、免疫学、呼吸、骨骼和肌肉骨骼、糖尿病、心血管、耳科、眼科和中枢神经系统。在
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功能专长的领域，包括合成和药物化学，细胞系开发， 离体 和 体内 化验发展筛选，非临床影像学，结构生物学，过程化学，生殖和一般毒理学，安全药理学，兽医病理学，生物分析，规模和配方开发，细胞和基因治疗，药物滥用责任和医疗器械测试。我们还继续在行业需求最大的领域加强我们的小分子和生物制剂生产组合，在这些领域，外包为我们的客户提供了重大利益，而且鉴于我们独特的早期发展组合和全球足迹，我们可以在那里提供重大利益。
对动物福利的承诺. 我们致力于成为世界范围内在实验室动物人道护理和实施“3Rs”倡议(替换、减少和改进)方面的领导者。作为研究人员，我们对我们的客户、我们的动物和公众对我们所照顾的动物的健康和福祉负责。我们与科学界密切合作，了解生活条件、处理程序和减轻压力如何对研究的质量和效率发挥重要作用。
卓越的质量和客户支持. 我们通过对关键业绩指标的管理和对生物安保和质量的高度重视，保持科学严谨和高质量的标准。这些标准使客户能够获得我们的全球产品和服务组合，并有信心他们将获得一致的结果，无论他们选择在哪里获得他们的产品或进行他们的研究。
灵活定制的环境提供正确的解决方案. 我们的每个客户都是不同的，有着独特的需求和特定的要求。我们理解灵活性的重要性，并利用我们集成的早期组合中的专业知识，为特定客户提供定制的解决方案，以满足特定的需求或治疗领域。通过利用我们的精简和高效的设施，我们帮助客户创建一个灵活和综合的基础设施，以改善他们的工作量和人员需求。这使我们的客户可以减少内部能力和/或工作人员，同时确保为他们的项目进行有效的质量研究。我们提供更高的价值，客户谁使用我们作为一个全面服务的综合合作伙伴，在较长的一段时间。
大型全球合作伙伴. 我们相信，成为一个全面的服务、高质量的研究模式和相关服务、发现和非临床服务的提供者，有一个重要的优势。体内 和 离体 全球范围内的服务业和制造业支持。我们的许多客户，特别是大型生物制药公司，已经决定限制与他们合作的供应商的数量。他们经常选择与大型一级CRO合作，比如CharlesRiver，他们可以在早期药物研究过程中为客户提供支持，这是因为他们在项目管理方面拥有更广泛的投资组合和经验。这包括广泛的科学、技术和治疗领域的专门知识、通过安全门户实时获取数据、以特定赞助商格式提供数据以满足数据仓库需求、加速报告、缩短标准报告时限。 和行业领先的标准交换非临床数据(Send)能力，全球足迹和精简和简化的流程和沟通，包括专业项目和关系管理。我们致力于利用我们的竞争优势，以确保我们被公认为首选供应商，从而使我们能够与我们的客户建立更广泛和更深入的长期战略关系。
我们客户的研发需求在不断变化。这些客户越来越强调有更多的翻译到临床的研究，以使他们能够作出适当的决定，在发展过程的早期潜在的治疗实体的进展。其结果是更多地关注发现服务，包括体内 药理学研究包括药效和非GLP、DMPK(药物代谢和药动学)研究。其次，这些客户选择外包额外的发现和安全评估服务，以提高其药物选择过程的效率和有效性。
我们相信，这种不断变化的环境将为我们今后提供更多的外包机会。我们仍然乐观地认为，我们的客户越来越愿意与CRO合作，以满足他们的发现和非临床支持需求。我们相信，制药业成功开发新疗法和外包，将继续是推动我们产品和服务需求的积极因素。
全球生物制药公司正在继续作出决定，将更多的药物发现、开发和制造过程外包出去。在过去几年中，我们与全球领先的生物制药公司建立了战略关系，并扩大了与其他全球领先生物制药公司的现有首选供应商协议。我们还继续扩大和扩大我们与其他研究机构的关系。
我们相信，更大的生物制药公司将越来越注重效率和执行。他们会继续
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重新评估他们从研发到商业化的核心区别，以及他们将选择外包药物发现、开发和制造过程的哪些方面。我们预计，在重建基础设施和专业知识方面，他们也将继续保持保守态度.这将带来更多的战略外包机会，因为更大的制药客户选择利用外部资源，而不是投资于内部基础设施。通过与查理斯·里弗(CharlesRiver)这样的CRO合作，他们可以利用早期研究活动的效率，从而节省数月或数年的时间将一种药物推向市场。总的来说，我们相信不断发展的大型生物制药研发业务模式将使我们的基本产品和服务与我们的客户更加相关，并使他们能够利用我们的综合产品和专门知识来推动他们的研究、非临床开发和制造效率以及成本效益。
我们认为，参与战略伙伴关系进程至关重要，因为这些关系可能会延长很长一段时间--三至五年。此外，客户端和CRO都对关系的初始阶段进行了大量投资，以成功地转移工作流程和建立治理流程。鉴于这一投资，客户在初步关系结束时不太可能改变CRO。由于这一战略，我们成功地更新了我们的大多数战略伙伴关系。
不断发展的生物制药研发业务模式，再加上强劲的资金环境，也导致了近年来大量新的生物技术公司的出现，这些公司正在发现创新的新疗法。我们认为，我们的投资组合提供了灵活的解决方案，以满足虚拟和小型生物技术公司的定制需求，这些公司的基础设施有限或根本没有。这些客户还重视我们提供广泛服务的能力，在这些服务中，我们与客户携手合作，设计、规划和管理集成的项目和项目。这包括传统的外包服务、“外包”服务和混合服务，这些服务混合了我们的客户和员工的资源。
我们的战略要务围绕着我们专注于旨在使我们能够推动盈利增长、提高我们的运营效率和更好地在当前和未来的商业环境中成功运营的各项举措，我们相信这些举措将使我们能够为我们的股东实现最大价值。
我们打算继续扩大我们在药物发现和早期开发过程中提供的产品和服务的范围，主要是通过内部开发，并在需要时通过有重点的收购和联盟。收购，例如我们在2019年4月收购CTL International(Citoxlab)和在2020年1月收购HemaCare，是我们增长战略的一个组成部分，既扩大了我们的投资组合，也扩大了我们的地理足迹。我们相信，收购Citoxlab加强了我们作为全球领先的早期CRO的地位，从而加强了我们在药物发现和开发过程中与客户合作的能力。此外，我们相信，收购HemaCare将提高我们提供从发现到商业化的全面细胞治疗解决方案的能力，我们相信这将提高我们客户的效率，并加快他们进入市场的速度。我们致力于采取一种有纪律的方法，旨在瞄准那些具有良好战略适应性、并提供提高股东价值前景的业务，通常包括实现投资资本高于加权平均资本成本的回报率。
除了传统的兼并和收购，我们的长期战略还包括通过建立关系和探索其他机会和领域来实现增长，这些机会和领域有可能加强我们广泛的产品和服务组合。特别是，我们的重点是通过技术推动差异化，这些技术可以加快开发临床候选人的速度，并允许生物制药公司提前做出决定。在其他安排中，这些关系可能包括签订许可协议、战略伙伴关系或合资企业，这些协议将允许我们以适度的投资方式获得尖端或新兴技术。我们对这些新兴技术和市场机会进行彻底评估的能力，以后可能会导致收购。
我们还与世界各地众多领先的风险投资公司合作，主要投资于生命科学、医疗保健和治疗学，重点是早期公司。通过这些伙伴关系和密切关系，我们能够洞察它们的公司和资产组合，从而能够推广我们的合同研究服务，用于发现、安全评估和生物制剂测试。因此，我们有机会将自己确立为一个独特的客户群体的选择提供者，这个群体已经成为生物制药公司合理化和优先发展的渠道。
客户
我们的客户主要包括所有主要的生物制药公司；许多生物技术、农业和工业化学、生命科学、兽医、医疗设备、诊断和消费品公司；合同研究和合同制造组织；以及其他商业实体以及主要医院、学术机构和政府机构。我们与许多客户建立了稳定、长期的关系。期间 2019, 没有单一的广告
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客户占我们总收入的2%以上，没有一个客户占我们三个业务部门收入的10%以上。
我们继续追求的目标是扩大我们与我们的大型生物制药客户的关系，以及我们与许多更大的中型市场客户的关系。这些关系采取不同的形式，从首选的提供者安排到战略伙伴关系。这些关系的结构激励客户购买更多的产品和服务在我们的早期投资组合。由于这些关系的力量，我们对客户的规划过程有了更好的洞察力，因此，比过去有更好的知名度。有关过去三个财政年度各业务组别的收入，请参阅本表格其他部分所载综合财务报表附注4“段份及地理资料”。关于过去三个财政年度美国、欧洲、加拿大、亚太地区和其他国家每年可归因于业务的收入和长期资产，请查阅本表格其他部分所载“合并财务报表说明”中的附注4，“分部和地理信息”。
销售、市场营销和客户支持
我们的营销工作集中在刺激对整个服务组合进一步外包的需求。我们相信，我们提供解决早期药物研究各个方面的解决方案的能力对我们的客户越来越有吸引力，我们继续设计和销售我们的商业活动，以提供灵活、定制的项目，以满足客户的全球和特定地点的需求。
我们的市场营销方式采用了一系列的销售和营销策略，包括为我们的每一个主要业务部门提供专门的销售团队。我们还保留了一些销售专家，他们要么拥有特定的技术专长(通常是学位科学家)，要么覆盖独特的市场。
除了我们的现场销售团队和相关专家之外，我们还拥有一支由主要客户在我们的市场领域(全球生物制药、中小型制药和生物技术公司、学术和政府机构)组成的联盟管理团队。这增强了我们满足客户需求的能力，为我们的整个投资组合提供了定制的、量身定制的解决方案。此外，我们的客户受益于与特定科学和治疗领域专门知识相结合的技术专家的额外支持。我们也使用专门的销售专家为某些技术产品线，如我们的制造业务。
我们主要通过在北美、欧洲和亚洲工作的直销和业务开发团队销售我们的产品和服务。除了与直销部门的互动外，我们的主要宣传活动还包括组织科学专题讨论会、出版科学论文和通讯、主办网络研讨会和研讨会、在北美、欧洲和亚洲举办科学会议和贸易展览，并参加这些会议和展览。我们以数字营销、广告和直接邮寄来补充这些基于科学的营销活动。在某些领域，我们的直销队伍得到国际经销商和代理商的补充。
我们的内部营销/产品管理团队支持现场销售和业务开发团队，同时开发和实施项目，与生物医学研究行业的客户建立密切的工作关系。我们保持客户参与，数字经验，入站客户支持，技术援助和咨询服务部门(除了项目经理为我们的服务业务)，满足客户的日常和更专业的需要，一般作为他们的科学资源。我们经常协助客户解决与畜牧业、健康和遗传学、生物安保、非临床研究设计、监管咨询、协议开发等有关的问题，在这些领域，我们的专业知识被客户广泛认为是一种宝贵的资源。
竞争
我们的目标是成为我们参与的每个市场的领导者。我们在市场上竞争的基础是我们在早期药物研究、质量、声誉、灵活性、反应能力、定价、创新和全球能力方面的治疗和科学专长。我们能够提供独特的早期产品和服务组合，以支持药物的发现和开发。
在我们的三个业务部门中，我们都遇到了各种不同规模和能力的竞争对手，我们也面临着来自客户内部发现和开发资源的竞争。
• | 在RMS方面，我们有四个主要竞争对手，其中一个是政府资助的，而不是营利实体；一个是欧洲的私人公司，两个是美国的私人公司。 |
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• | 对于DSA，我们的发现服务和安全评估业务都有许多竞争对手。“发现服务”有数百家竞争对手，但有三家主要竞争对手：两家是中国的上市公司，一家是欧洲的上市公司。安全评估有几十个不同规模的竞争对手，但一个主要的竞争对手是美国一家大型上市公司的部门。我们的DSA部门还与制药和生物技术公司、大学和教学医院的内部部门竞争。 |
• | 对于制造业，我们的每一个潜在业务都有几个竞争对手。微生物解决方案公司有四大竞争对手，其中三家是欧洲的上市公司，一家是美国的私营公司。除了许多规模较小的竞争对手之外，生物制品公司还有五家主要竞争对手，其中四家是欧洲上市公司，一家是中国上市公司。艾维有一个主要的竞争对手的SPF鸡蛋业务，这是一家私人公司在欧洲，和众多竞争对手的专业鸟类实验室服务。 |
工业支援及动物福利
我们的核心价值观之一是对动物福利的关心和承诺。实验动物是一种重要的资源，可以促进我们对生命系统的了解，并有助于发现拯救生命的药物和程序。我们与科学界携手合作，了解生活条件、处理程序和压力对研究质量和效率的影响。作为研究人员，我们对我们的客户和公众对我们所照顾的动物的健康和福祉负责。
我们一直站在改善动物福利行业的前列，并继续以特殊的表彰计划来展示我们对员工的承诺，这些员工在我们业务的这一关键方面表现出非凡的承诺。我们创建了我们自己的人道护理必须(HCI)，这是由我们的全球动物福利和培训小组指导。HCI的目标是确保我们继续作为实验室动物人道护理和3Rs(替换、减少和改进)的世界领先者。
我们坚定地致力于3Rs和减少动物使用的数量，强调健康，研究动物行为管理计划和遗传完整性，以减少研究数据的可变性。在可能的情况下，我们利用技术进步，例如在实验室啮齿动物中筛查病原体的新诊断试验、微取样和 离体 化验。我们支持各种各样的组织和个人致力于进一步的动物福利和3Rs，以及生物医学研究社区的利益。我们还与客户合作，开发研究设计，减少所需动物的数量，并建议在适当的情况下进行试点研究。我们维持一个季度奖励，以表彰我们的员工为在全球范围内持续实施3R所做的努力。
我们为实验室动物科学培训提供奖学金，向非营利性组织提供资金支持，使公众了解动物研究的好处，并向实验室动物科学领域的杰出领导人和3Rs的支持者提供奖励和奖品。
员工
截至2019年12月28日 (在收购HemaCare之前)，我们大约有17，100名员工(包括大约1，900名拥有高级学位的科学专业人员，包括博士、D.V.M.s和M.D.D.)。我们的雇员没有在美国成立工会。我们欧洲一些工厂的雇员由工会、雇员代表团体和/或工会代表，这与我们行业的当地习俗是一致的。我们相信我们与我们的员工有良好的关系，基于许多因素，包括员工留用。
积压
我们对RMS、DSA和制造报告部门的积压是1.287亿美元, 10亿美元和6 540万美元分别，截至2019年12月28日(在获得HemaCare之前)， 截至2005年，分别为1.065亿美元、9.008亿美元和7 440万美元2018年12月29日. 相关服务在不同的时间内执行，从短时间到长时间，可能长达数年。我们保持订单积压，以跟踪研究和项目的预期收入，这些研究和项目要么尚未开始，但预计将在不久的将来开始，或正在进行中，尚未完成。我们只有在收到客户意向的书面证据后，才能识别出积压的研究或项目。取消的研究或项目将从积压中删除。
我们认为，由于各种原因，我们截至任何日期的累计积压不一定是我们未来结果的有意义的指标。首先，研究的持续时间各不相同(例如，某些研究或项目包括在 2019年12月28日 积压工作可能在2020年完成，其他工作可能在以后几年完成)。第二，研究或项目的范围可能会改变，这可能会增加或降低其价值。第三，积压的研究或项目可能会受到奖励或处罚。
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付款。第四，客户或管理当局可能因若干原因而随时终止或推迟研究或项目，包括药物未能满足安全性和有效性要求，或赞助方作出不再需要研究或服务的战略决定。延迟的合同仍在我们的积压中，直到决定是否继续、修改或取消这项研究。我们可能无法实现积压的全部或大部分净收入，也无法估计本年度要填补的部分。
监管事项
由于我们的业务在许多不同的经营环境和在世界各地的不同地点运作，我们受制于众多的，有时是重叠的，监管环境。
“动物福利法”(AWA)对美国用于研究的某些动物物种的照料和使用进行了规定，但用于研究的实验鼠、老鼠和鸡除外。因此，我们的大多数美国小动物研究模型活动和我们的禽流感疫苗服务业务都不受AWA的管制。对于受管制物种，“澳大利亚野生动物保护条例”和相关的“动物护理条例”要求受管制物种的生产者和使用者提供兽医护理，并利用特定的畜牧业做法，例如笼型大小、航运条件、卫生和环境丰富，以确保这些动物的福利。另外，在美国公共卫生服务(PHS)资助的研究中使用活脊椎动物的设施也必须遵守“保护和使用实验动物的小灵通政策”，并遵循实验动物研究所生产的“保护和使用实验动物指南”。
我们遵守美国农业部(USDA)和欧洲、中国和日本等其他国家的类似机构制定的管理、处理和使用受管制物种和鸟类的标准。我们在北美和欧洲的所有DSA和RMS设施都是由AAALAC国际认可或发起认证的，这是一个私人的、非盈利性的国际组织，通过自愿认证和评估项目促进科学上对动物的人道对待。
我们的动物进出口和在外国的业务受到国际协定和公约以及各种国家、地区和地方法律和规章的制约，这些法律和规章规定了交易商和研究机构对动物的人道待遇、照料、处理和运输的标准。
我们进行非临床安全评估研究，以支持提交批准或许可我们的客户产品在世界各地。其中许多研究必须符合国家对GLP的法定或规章要求。GLP法规描述了科学、操作和质量过程的质量体系，以及计划、执行、监测、记录、报告和存档非临床研究的条件。美国食品和药物管理局、美国环境保护局、欧洲药品管理局、英国药品和保健产品监管局、爱尔兰保健产品管理局、加拿大卫生部和我们经营的国家的其他类似监测机构都要求遵守GLP。GLP的要求在世界各地得到了很大的协调，我们的实验室能够按照所有必要的要求进行研究。
食品和药物管理局、药品和保健产品监管局和经合组织国家等监管机构已表示更加重视对计算机化系统产生的电子记录的管理，以确保在新发布的指南下的数据完整性。我们已经建立了一个正式的计划来管理我们被监管的业务中有关数据完整性的监管和客户期望。虽然每一项业务对病人的安全都有不同的影响，但所有业务都将产生具有完整性的数据。我们认识到产生高质量、可靠和可持续数据的重要性，并建立了若干程序，并建立了一个全球治理小组，负责监督我们的数据完整性合规计划，以确保我们的做法一致。为了确保我们对电子记录有适当的监管监督，一个专门的质量职能部门审查我们的电脑化系统做法，以确保建立适当的记录控制，并确保强有力的审计战略确认遵守规定的要求。
在全球一级，全球政策涵盖保留电子系统、专有数据和质量标准的数据和控制。我们还有一些控制措施，如质量手册、政策和程序、工作指示、文件控制程序、培训、质量保证和质量控制程序和人员、经过验证的计算机化系统和档案要求。在企业内部，程序规范活动的绩效，以确保整个生命周期的数据完整性。
我们的制造业务生产内毒素检查试剂盒，试剂，用于研究和生物制药生产的细胞库，临床试验疫苗和疫苗支持产品。此外，我们的一些实验室进行生物安全和分析测试，如身份、稳定性、不育性和效力测试，以支持我们的客户的生产计划和
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满足他们的验证要求，视情况而定。这些活动受到监管，因此要求这些企业根据各自的cGMP条例接受FDA和其他国家监管机构的检查。这些规定要求我们生产我们的产品，或按照规定的方式对cGMP的遵守情况进行测试，并保存我们的生产、测试和控制活动的记录。此外，我们的一些业务的具体活动要求我们持有特定产品的制造、销售和/或销售的专门许可证。
根据国际条约和公约，包括有关以下方面的国家、区域和地方法律，我们的所有场址均须接受许可和管理：
• | 化学品、生物试剂和实验室样品的表面和空中运输； |
• | 处理、使用、储存和处置化学品(包括麻醉药品和精神药物)、生物试剂、实验室样品、危险废物和放射性材料； |
• | 为研究目的采购、处理、使用、储存和处置人体细胞、组织以及细胞和组织产品； |
• | 雇员及参观本署设施的人士的安全及健康；及 |
• | 保护环境和公众。 |
全球监管合规项目由一个专门负责监管事务和合规的小组管理。我们的合规程序也由全球质量系统管理，如供应商程序、质量管理系统和全球计算机系统验证。在每项受监管业务中，我们都设立了质量保证单位(QAU)，负责基于风险的内部审计程序，以管理监管要求和客户期望。QAU独立于指导和进行研究、制造或分析测试的个人。我们的数据廉正合规方案确保管理层对我们的电子记录进行适当的QAU监督，包括对我们的计算机化系统做法进行质量功能审查，以确保建立适当的记录控制，并确保强有力的审计战略确认遵守的要求。
知识产权
我们开发和实施计算机软件和技术衍生的程序和产品，以最大限度地提高我们服务的质量和效力。虽然我们的知识产权对我们的成功是有价值的，但我们相信，我们的专业人士的技术专长、专有技术、能力和经验等因素更为重要，而且总的来说，这些技术能力为我们的客户提供了重大利益。在我们认为适当的地方，将采取措施，通过保密协议和登记来保护我们的诀窍。此外，我们在授权技术和产品从其他公司时，它加强了我们的产品和服务业务.在未来，在许可可能成为一个更大的倡议，以加强我们的产品，特别是当我们集中在创新技术，以加强我们的投资组合。除了与微生物解决方案测试业务相关的技术外，我们没有任何我们的产品或服务所依赖的专利、商标、许可证、特许经营权或特许权。
公司治理
我们致力于以诚信和负责任的态度经营我们的业务。我们努力达到或超过纽约证券交易所、证券交易委员会和美国联邦政府制定的所有公司治理标准，这些标准由2002年的“萨班斯-奥克斯利法案”、2010年的“多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法”以及其他适用的法律、规则和条例实施。我们董事会的每一位成员，除我们的首席执行官外，都是独立的，与我们或管理层没有重大的财务、业务或个人联系。我们所有的董事会委员会(执行委员会、战略规划和资本分配委员会除外)都是完全由独立董事组成的。董事会遵守我们的公司治理准则和“商业行为和道德守则”，该准则已传达给员工并张贴在我们的网站上。我们努力遵守既定的会计原则，并致力于提供透明、及时和准确的财务信息。我们制定了一项相关的个人交易政策，旨在促进及时查明此类交易，并确保我们在商业安排中适当考虑到任何真正的或感觉到的冲突。我们已建立全球程序，使雇员可以直接或匿名地将指称的会计和审计关切或违规行为(包括欺诈)通知管理层(以及董事会审计委员会)。我们的内部披露委员会定期举行会议，并按照正式披露程序和准则运作，以帮助确保我们的公开披露，包括我们向证券交易委员会提交的定期报告，以及我们向投资公司披露的其他书面信息。
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社区是完整、准确和及时的。我们不断监测法律和证券交易所条例的发展，以及公司治理的总体趋势，并打算在适用和适合本公司的范围内采用与这些发展相一致的新程序。我们的公司治理指南、商业行为和道德准则以及相关的个人交易政策的副本可在http://ir.criver.com网站上获得，标题为“投资者关系-公司治理”。
有关执行主任的资料
以下是我们现任行政官员的姓名、年龄和主要职业。所有这些人都是被选出任职的，直到他们的继任者当选和合格为止，或直到他们提前辞职或被罢免为止。
詹姆斯·福斯特现年69岁，1976年加入我们担任总法律顾问。福斯特先生在任职期间曾担任各种工作人员和管理职务，1992年被任命为首席执行官和总裁，2000年被任命为主席。
威廉·D·巴博现年59岁，1982年加入我们，担任实验室技术员。在1982年至2005年期间，巴尔博先生担任了越来越多责任的各种职务。2005年被任命为公司研究模式和服务副总裁，2010年被任命为全球销售和营销高级副总裁，2016年10月被任命为公司执行副总裁和首席商务官。
Birgit Girshick50岁，1989年加入我们，最初在我们的RMS德国和RMS禽流感疫苗业务中担任越来越多的责任。2004年，Girshick女士被提升为RMS禽流感疫苗服务公司的总经理。她于2009年被任命为RMS流程改进执行主任，并于2010年被任命为全球生物制药服务公司副总裁。2013年，Girshick女士被提升为研究模型和生物测试解决方案公司高级副总裁。2016年，Girshick女士受命领导将WIL研究纳入我们的安全评估业务。也是在2016年，Girshick女士担任了全球探索服务公司高级副总裁。2018年2月，Girshick女士被任命为全球发现和安全评估公司执行副总裁，2018年8月，她还负责我们的生物制剂测试解决方案和禽流感疫苗服务业务。
戴维·乔斯特现年58岁，1991年加入我们公司，1995年被任命为人力资源部副总裁。1996年成为人力资源与管理副总裁，1999年成为高级副总裁，2005年成为公司执行副总裁。他目前担任我们的总法律顾问和首席行政干事，并负责监督我们的公司法律职能和其他几个公司职员部门。在加入我们之前，Johst先生在Hale和Dorr律师事务所(现为WilmerHale)从事私人执业。2019年8月2日，我们宣布Johst先生将于2020年5月退休。
约瑟夫·W·拉普卢姆, a通用电气46于2005年加入我们，担任公司资深律师。2010年，他担任副总法律顾问，2011年担任公司发展副总裁，2014年担任高级副总裁，2019年1月担任公司发展和战略执行副总裁。他目前的职责是监督跨业务部门和地区的战略规划和企业发展活动的各个方面。在加入我们之前，拉普卢姆是GTECH公司的公司律师，以及Mintz Levin和Goulston&Storrs律师事务所的私人执业律师。
戴维·史密斯现年54岁，自2015年8月起担任公司执行副总裁兼首席财务官。他与我们一起担任探索服务公司副总裁，2014年3月我们从加拉帕戈斯NV收购了阿根廷和BioFocus，并于2014年10月晋升为全球探索服务公司高级副总裁。在加拉帕戈斯，他担任各种职务，包括担任加拉帕戈斯服务处首席执行官和首席财务干事。史密斯先生于2007年至2013年担任剑桥大学医院首席财务官。史密斯在普华永道(PricewaterhouseCoopers)工作了8年，然后在1997年加入阿斯利康(AstraZeneca)。在那里，他在各种金融和商业角色上度过了9年，职责越来越大。
第1A项.同等风险因素
下文列出，在本表格的其他地方，即10-K和我们向证券交易委员会提交的其他文件中，有可能导致实际结果与此表中前瞻性陈述所设想的结果大不相同的风险和不确定性。我们注意到，下文单独或合计列出的因素，以及目前不知道或目前认为对业务不重要的额外风险和不确定因素，可能导致我们的实际结果与预期和历史结果大不相同。你应该明白，不可能预测或识别所有这些因素。因此，您不应认为以下是对所有潜在风险或不确定因素的全面讨论，下面描述的风险应该与本报告和我们提交给SEC的未来文件中的其他信息一起仔细考虑。
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需求减少可能会对我们的业务产生不利影响。
我们的业务可能因制药和生物技术公司以及学术机构、政府实验室或私人基金会的药物研发开支的任何大幅度减少而受到不利影响。同样，影响我们在这些行业的客户的经济因素和行业趋势也影响到他们的研发预算，因此也影响到我们的业务。
我们的客户包括制药和生物技术公司的研究人员。我们能否继续发展和赢得新业务，在很大程度上取决于制药和生物技术行业是否有能力和意愿继续在研发的非临床阶段(特别是发现和安全评估)中的分子上花钱，并将我们提供的产品和服务外包出去。此外，我们的客户(特别是较大的生物制药公司)继续寻找方法，以最大限度地提高他们的投资回报，重点是降低每个药品的研发成本。这些研究人员及其组织的研究与发展预算每一阶段的开支数额的波动可能对我们对产品和服务的需求产生重大影响。由于现有资源的变化、制药和生物技术公司的合并、支出优先事项(包括我们的生物技术客户的可用资源，特别是那些可能高度侧重于在具有挑战性的筹资环境中配给其流动资产的现金负客户)、一般经济条件、机构预算政策和政府条例的影响，包括可能的药物定价立法，研发预算会出现波动。特别是生物技术客户的现有资金可能受到资本市场、风险资本投资者的投资目标和生物制药业赞助者的优先事项的影响。
关于我们认为最近影响我们客户研发预算的因素的进一步讨论，请参阅本表格其他部分中题为“我们的战略”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的章节。
此外， 我们的研究产品业务是根据客户的现有需求和对这些产品的潜在需求的感知变化来生产特定的血液产品。对这些产品的需求突然或意外的变化可能对我们的盈利能力产生不利影响。如果我们无法改变生产能力，或从其他供应商那里购买产品，无法充分满足订单，需求的增加可能会损害与客户的关系。这可能导致总收入和利润的减少。需求减少可能需要我们进行大量投资，以重组业务，使业务从下降的产品转向新产品的生产。由于客户向其他供应商转移，无法获得足够的资本，或没有足够的时间对需求的这种变化作出适当反应，可能导致收入和利润下降。
政府削减或延迟研发资金可能会对我们的业务产生不利影响。
部分收入主要来自我们的RMS部门，来自学术机构和研究实验室的客户，这些机构和研究实验室的资金部分取决于来自美国国立卫生研究院(NIH)和类似的国内和国际机构等政府来源的资金水平和时间，这是很难预测的。我们也直接卖给NIH和其他机构。政府对研发的资助受制于政治进程，而政治进程本身就是不稳定和不可预测的。如果我们的客户由于政府预算提案的不确定因素而推迟采购，包括减少对资助研发活动的政府机构的拨款，我们的收入可能会受到不利影响。政府减少或消除预算赤字的建议有时包括减少对NIH和其他资助研发活动的政府机构的拨款，或者NIH的资金可能不用于需要使用我们的产品和服务的项目和研究，这两者都可能对我们的业务和财务结果产生不利影响。
我们的一些产品和服务依赖于有限的供应来源，如果中断可能会对我们的业务产生不利影响。
我们依赖于某些产品的有限的国际供应来源，例如大型研究模型。持续供应受到干扰的原因可能是健康问题(包括诸如冠状病毒等疾病的传播)、进出口法律/限制或禁运、关税、国际贸易条例、外国政府或经济不稳定、恶劣天气条件、供应商之间对型号的竞争加剧、空中旅行系统中断、激进运动、商业争端、供应商破产或其他正常情况或意外事件。任何供应中断都可能对我们的业务造成重大损害，如果我们不能消除这种干扰，或无法在类似的商业条件下获得另一种或二次供应来源。虽然我们继续采取步骤，通过多年和(或)最低承诺合同寻找替代供应渠道并锁定优先来源的供应，但这种缓解努力可能无法成功地确保稳定和及时的供应，或可能要求我们为这些产品支付更高的价格。
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在全球缺乏或限制运输产品的时期。此外，有限的全球供应或对某些产品运输的区域性限制可能要求我们从非首选供应商那里采购产品。
此外，我们的研究产品业务取决于是否有合适的捐赠者，如果捐助方的参与水平下降，我们可能无法充分降低成本，以维持研究产品业务的盈利能力。例如，旨在减少在血液供应(包括冠状病毒)中引入传染病的风险的条例也可能导致潜在献血者的数量减少。由于在我们的研究产品业务经营的一个或多个地区发生任何流行病、流行病或暴发，一般捐助的公众部分可能无法或不愿意捐赠，从而大大减少了我们所依赖的研究产品的供应。此外，即使疑似疾病并不比其他更常见的疾病更致命，但由于媒体广泛报道而引起的公众恐惧加剧，可能导致捐款急剧减少。
我们过去有经验，将来也可能经历未经授权进入我们的信息系统。
我们操作大型而复杂的信息系统，其中包含大量客户端数据。作为我们业务的一个常规要素，我们收集、分析和保留大量与我们为客户进行的非临床研究相关的数据。未经授权的第三方可能试图进入这类信息系统，以窃取数据或破坏系统。虽然我们已经采取措施保护他们免受入侵，但在2019年3月，我们发现有证据表明，一个未经授权的第三方访问了我们的某些信息系统并复制了数据。我们与一家领先的网络安全公司合作，协助我们的调查，并与执法部门协调。我们的调查表明，受影响的信息包括客户信息。
2019年12月，我们披露，我们已经完成了对2019年3月查明的事件的补救。同时，我们实施了更多的安全保障措施，包括：
• | 补救2019年3月事件； |
• | 与美国联邦当局合作调查这一事件，并建立了持续不断的关系，以更好地理解网络安全相关威胁的不断变化的性质； |
• | 进一步了解我们的网络和环境； |
• | 对环境的额外监测； |
• | 在我们的环境中积极寻找威胁； |
• | 减少我们面对外部技术的足迹； |
• | 加强对面向外部的Web应用程序的保护； |
• | 在入口点加入多因素认证； |
• | 增加拒绝服务攻击保护；以及 |
• | 增加了网络分割， |
这种努力可能不会成功，在这种情况下，我们可能会受到重大损害。
我们与客户签订的合同通常包含一些条款，要求我们对我们进行的研究所产生的信息保密。如果此类信息的机密性受到损害，无论是未经授权获取还是其他违反行为，我们都可能受到重大损害，包括终止客户合同、损害我们的客户关系、损害我们的声誉以及客户、雇员和其他各方可能提出的法律索赔。此外，我们可能会因违反法例而受到政府监管机构和机构的调查。
此外，我们亦须遵守多个司法管辖区的资料私隐及保安法例。例如，我们必须遵守欧洲联盟(欧盟)一般数据保护条例(GDPR)，该条例于2018年5月25日生效，对不遵守规定规定了更高的义务和更严厉的处罚(包括全球收入的4%(4%))。与GDPR相关的合规成本、罚款和处罚可能会对我们的业务和运营产生重大不利影响。此外，加州立法机构通过了“加州消费者隐私权法案”(CCPA)，该法案于2020年1月1日生效。CCPA制定了新的透明度要求，并赋予加州居民一些有关其个人信息的新权利。不遵守“刑事诉讼法”，除其他外，可能导致重大民事处罚和禁令救济，或可能造成法定或实际损害。我们已经对我们的业务做法进行了改变和投资，并将继续监测事态发展，并作出适当的调整。
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有助于实现遵守这些不断变化和复杂的条例的变化。此外，在收集捐赠者的研究产品时，我们可以收集、使用、披露、维护和传播病人信息，这些信息将受到许多州、联邦和国际法律和法规的管辖，这些法律和法规涉及收集、使用、披露、储存、传播或保密患者可识别的健康信息。
动物种群中的污染会破坏我们的库存，损害我们无污染生产的声誉，导致销售减少，并导致我们承担额外的成本。
我们的研究模型和肥沃的鸡蛋必须不受某些传染性因素的影响，例如某些病毒和细菌，因为这些污染物的存在会扭曲或损害研究成果的质量，并可能对人类或动物的健康产生不利影响。这些传染剂存在于我们的动物生产设施和某些服务运作中，可能会破坏我们的无污染研究模式和肥沃的卵子生产，以及我们的动物服务业务，包括宝石，损害我们无污染生产的声誉，并导致销售下降。我们生产的模型所产生的污染也有可能影响我们客户的设施，并对它们产生类似的影响，我们可能要对这些设施承担损害赔偿责任。在某些情况下，我们可能生产或进口携带有可能引起人类疾病的病原体的动物；在这种污染或未经诊断的感染情况下，可能存在人类接触和感染的风险，以及对受感染者造成损害的责任。
我们的大型研究模型也面临着类似的污染风险。虽然其中一些模型是由我们拥有和维护在我们的设施，另一些是保留给我们和维护的网站，由原来的供应商。因此，污染的风险可能超出我们的控制范围，我们依靠第三方的做法和协议来确保无污染的环境。污染可能需要扩大疾控中心的检疫，随后由于客户订单丢失而导致销售减少，以及可能造成受影响的检疫室的全部库存损失和消毒。此外，虽然我们经常就合同风险赔偿进行谈判，但第三方可能拒绝履行其赔偿义务，或者由于破产或其他障碍而无法履行赔偿义务。
污染是无法预料和难以预测的，可能会对我们的财务结果产生不利影响。如果发生污染，通常需要清理、翻新、消毒、重新测试和重新启动生产或服务。这样的清理会导致库存损失、清理和启动成本，以及由于客户订单丢失和以前发货的潜在信用而导致的销售下降。除了微生物污染，基因混淆或错配的可能性也存在，并可能要求我们重新启动适用的菌落，并可能导致库存损失，额外的启动成本，并可能减少销售。污染也使我们面临客户要求赔偿超过我们合同赔偿要求的风险。
此外，我们的许多操作是由复杂的机械系统组成的，这些系统会周期性地失效，包括老化疲劳。这些故障是不可预测的，虽然我们已投入大量资本开支，目的是在这些机械系统内制造冗余，加强我们的生物安保，改进我们的作业程序，以防止这种污染，并在这些事件发生之前更换受损的系统和设备，但故障和(或)污染仍有可能发生。
如果我们不遵守适用的规定和相关的指导，可能会损害我们的声誉和经营成果，而遵守新的规定和指导可能会带来额外的费用。
如果我们不遵守适用的规定，就可能导致终止正在进行的研究或取消代表我们的客户向监管机构提交数据的资格。这可能会损害我们的声誉、我们未来工作的前景和我们的经营成果。例如，根据我们对GLP或cGMP要求影响数据完整性的重大违规行为，发布一份令人反感的观察通知或FDA的警告信，而这些要求没有达到监管监测当局的满意程度，可能会对我们产生重大和不利的影响。如果我们的行动被发现违反了任何适用的法律或其他政府法规，我们可能会受到民事和刑事处罚，损害赔偿和罚款。任何针对我们违反这些法律的行动，即使我们成功地为之辩护，也会使我们承担重大的法律费用，转移我们管理层对我们业务运作的注意力，损害我们的声誉。
近年来，FDA发布了指南，要求提交的文件必须符合FDA的Send(非临床数据交换标准化)标准，适用于我们客户的NDA和IND提交，并要求我们以特定格式提供电子数据，以便进行更高效、更高质量的监管审查。因此，我们的客户期望我们及时提供符合Send标准的非临床数据。尽管如此，其中一些标准仍然需要额外的运营和资本开支，这不仅会影响到我们和我们的行业竞争对手，也会影响到生物医学研究界的客户。不符合上述任何一种期望
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可能导致政府当局采取官方行动，损害我们的声誉和潜在的商业损失。
此外，世界各地关于为研究目的生产和使用实验动物的条例和指南仍在不断发展。同样，已经并将继续为在国家和国际基础上影响生物医学研究界的其他领域制定指导方针，包括运输、法定应急规划、安乐死指导、生物材料进出口要求、健康监测要求和使用消毒剂。
我们的研究产品业务受到联邦、州和地方政府的广泛和复杂的监管，包括美国和其他国家的政府。这项业务要求我们获得许多许可证、许可证、授权、批准、证书和其他类型的政府许可，并在我们经营的每个管辖区遵守各种规定。联邦、州和地方法规经常发生变化，新的法规也经常被采纳。条例的改变可能要求我们改变我们的业务运作方式，而遵守新的或已改变的条例的成本可能很高。
我们的捐献者收集中心在FDA注册，FDA定期对这些设施和业务进行检查。在每次检查结束时，FDA向我们提供了在检查过程中发现的可能导致额外管制行动的监管问题的观察清单。不遵守林业发展局的规定可能会导致制裁和/或补救措施，并对我们产生重大的不利影响。
在非临床(发现和安全评估)阶段的药物发现和开发阶段的外包趋势可能会减少，这可能会损害我们的成长。
在过去十年里，制药和生物技术公司普遍增加了对非临床研究支持活动的外包，如发现和安全评估。虽然许多行业分析人士预计，外包趋势在今后几年将继续增加(尽管药物研发的不同阶段的增长率不同)，但这种外包的减少可能导致我们任何一个或多个服务项目的销售增长率下降，并可能对我们的财务状况和业务结果产生不利影响。关于我们认为最近影响我们客户外包需求的因素的更多讨论，请参阅本表格其他部分中的题为“我们的战略”一节。
改变政府的法规或与制药或生物技术工业有关的做法，包括潜在的医疗改革，可能会减少对我们所提供服务的需求。
世界各地的政府机构严格规范药物开发过程。我们的业务包括帮助我们的客户通过这些监管过程。因此，许多条例，往往是新的条例，预计会使服务于这些行业的公司获得更高的监管标准和更多的收入。不过，规例的一些改变，例如放宽规管规定或引进精简或加速的药物审批程序，或增加我们难以满足或令我们的服务缺乏竞争力的规管规定，可能会消除或大大减少对我们的服务的需求。
虽然我们认为我们目前在所有物质方面都遵守适用的国家、区域和地方法律，以及监督机构(包括美国农业部、国际航空运输协会制定的标准、美国濒危野生动植物种国际贸易公约、美国鱼类和野生动物服务中心、疾病控制中心、运输部、国务院、NIH实验室动物福利办公室、缉毒署以及在我们经营的管辖区内的许多其他监督机构)所采用的其他公认的指导方针，但如果不遵守，我们可能会被剥夺开展业务的权利、罚款、罚款，刑事处罚和其他执法行动。此外，如果监管当局要求大幅减少使用实验室动物的安全评估程序(如某些团体所主张的那样)，我们业务的某些部门可能会受到重大的不利影响。
2010年3月，美国国会颁布了医疗改革立法，即“病人保护和平价医疗法案”(ACA)，其中包括影响药品制造商的条款，例如：(1)扩大医疗保险覆盖面；(2)扩大医疗补助计划；(3)对制药公司征收行业费用；(4)对销售医疗器械征收消费税。此外，2017年颁布的减税和就业法案废除了ACA的个人健康保险任务，这被认为是ACA的关键组成部分。由于“反腐败法”及其实施在国会和联邦法院以及某些州政府、反对派倡导团体和一些小企业组织继续面临挑战，这项立法对我们的企业的最终影响不明确，无法预测今后将通过哪些立法建议。
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实施医疗改革立法可能有一定的好处，但也可能包含可能限制从新药开发中获得的利润的成本。这可能会对制药和生物技术公司的研发支出产生不利影响，而这反过来又会减少我们在美国和国外的商业机会。此外，新的法律或法规可能造成责任风险，增加我们的成本或限制我们的服务提供。此外，如果健康保险公司改变他们在药品报销方面的做法，我们的客户可能会减少或减少他们在研发方面的支出增长。
虽然无法预测是否和何时会发生这类变化，但地方、州或联邦一级的变化，或在我们经营或有业务关系的外国法域的现行法律和法规的变化，可能会对我们的国内和外国企业和/或我们的客户的业务产生重大影响。此外，对国际贸易政策的修改、上市公司的报告要求、环境条例和反托拉斯执法可能对我们、我们的供应商或我们的客户产生重大的不利影响。
我们对可能被终止或缩小范围、定价过低、费用超支或延迟的合同承担财务风险。
我们的许多协议，包括我们与一些更重要的客户的战略关系的基础协议，规定终止或缩小范围时很少或没有通知。此外，我们还把我们的产品和服务卖给我们的竞争对手，他们也同样向我们销售产品和服务。例如，我们曾经和我们的某些竞争对手签订合同，现在也是合同的当事方，以便在我们的竞争对手可能没有分销能力的地方销售专业研究模型。
我们的对手方(包括我们的竞争对手客户)可能出于各种原因选择终止与我们的协议，其中包括：
• | 被测产品不符合安全要求； |
• | 意外或不期望的研究结果； |
• | 生产问题，导致正在测试的药物短缺； |
• | 委托人放弃或终止某项研究的决定； |
• | 我们的竞争对手建立了可供选择的分销渠道； |
• | 对我们在协议下的表现不满意； |
• | 某项研究的经费损失；或 |
• | 一般便利/对手方优惠。 |
如果交易对手终止了与我们的合同，根据合同条款，我们通常有权获得迄今获得的收入以及某些其他费用，在某些情况下还有权收取终止费。取消一项大合同或近距离拖延、取消或缔结多项合同可能对我们的业务产生重大不利影响，因此可能对我们的经营结果产生不利影响。
此外，我们的许多合同提供固定价格或收费服务的上限，因此，我们承担的财务风险，如果我们最初的价格低于我们的合同或超出我们的成本预算。这种定价过低或成本超支可能会对我们的业务、经营结果、财务状况和现金流产生不利影响。
如果我们不能成功地选择和整合我们获得的业务和技术，或者管理我们目前和未来的剥离，我们的业务可能会受到不利的影响。
在过去的二十年里，我们通过大量的收购稳步扩展了我们的业务，包括我们最近对Citoxlab和HemaCare的收购。我们计划继续收购企业和技术，并结成战略联盟。然而，根据我们认为可以接受的条款和条件，企业和技术可能无法获得。我们冒着花费时间和金钱与潜在的收购或联盟伙伴进行调查和谈判的风险，但没有完成交易。
收购和结盟涉及许多风险，其中可能包括：
• | 在商业和财务方面取得成功的困难； |
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• | 在吸收和整合业务、服务、产品、技术或与我们的客户、分销商和供应商的现有关系方面发生的困难和费用； |
• | 发展和经营新业务所面临的挑战，包括那些与我们现有业务大不相同、可能需要发展或获得新的内部能力和专门知识的挑战； |
• | 由于被收购公司未被发现的责任而造成的潜在损失，而我们可能从卖方那里获得的赔偿或与交易有关的保险不包括在内； |
• | 关键雇员的损失； |
• | 被收购公司的财务系统是否存在适当的内部控制和(或)重大欺诈； |
• | 转移管理层对其他业务关注的注意力； |
• | 更广阔的监管环境； |
• | 收购可以稀释收益，或者如果通过向被收购公司的股东发行普通股进行收购，则稀释现有股东的所有权百分比； |
• | 与收购外国公司有关的外国商业惯例、海关和进口条例、语言和其他文化障碍的差异； |
• | 新技术和新产品可能会使我们获得的业务或资产变得不那么有价值；以及 |
• | 与先前获得的业务、技术、服务或产品的所有者有分歧或争议，可能导致诉讼费用和转移我们管理层的注意力。 |
如果收购的业务、技术或联盟不符合我们的期望，我们的运营结果可能会受到不利影响。
当我们决定出售业务、网站或生产线时，也存在一些相同的风险。此外，资产剥离还可能涉及其他风险，包括以下风险：
• | 业务、服务、产品和人员分离的困难； |
• | 转移管理层对其他业务关注的注意力；以及 |
• | 为了完成资产剥离而同意保留或承担某些流动或未来负债的需要。 |
我们不断评估我们的业务(包括特定的产品线和服务提供)的业绩和战略适合性，以确定任何剥离是否合适。任何资产剥离都可能导致大量的核销，包括与商誉和其他无形资产有关的资产，并可能对我们的经营结果和财务状况产生不利影响。此外，我们可能会遇到困难，以可接受的价格和条件，并及时找到买家或替代退出策略。我们可能无法成功地管理在剥离业务、网站或产品线或服务时遇到的这些或任何其他重大风险，因此，我们可能无法实现剥离带来的部分或全部预期收益。
商誉或其他无形资产的减值可能对今后的经营结果产生不利影响。
由于收购业务，我们的资产负债表上有无形资产，包括商誉。这些无形资产的初步识别和估价以及购置时的估计使用寿命的确定涉及使用管理判断和估计数。这些估计数除其他因素外，是基于对可识别的被收购企业无形资产产生的现金流量的预测，以及基于对我们的加权平均资本成本的分析，并根据与资产有关的具体风险进行调整的贴现率。除其他外，全球金融市场的混乱和经济状况的恶化可能影响贴现率。在估值中使用的其他假设和某一特定无形资产产生的实际现金流量可能与预计现金流量不同，这可能意味着与购置之日确定的账面价值不同，并可能导致这类资产的减值。
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如果我们的业务未来的增长和经营结果不如预期的那么强劲，宏观经济或工业的整体状况恶化和/或我们的市场资本下降，这可能影响在确定商誉或其他无形资产的账面价值时所使用的假设。如商誉或其他无形资产受损，其账面价值将记作隐含的公允价值，并从我们持续经营所得的收入中扣除费用。这种减值费用可能会对我们的经营结果产生重大和不利的影响。截至2019年12月28日，我们合并资产负债表上的商誉和其他无形资产的账面金额是22亿美元.
我们的业务受到外币汇率变化和与国际经营有关的其他风险的影响。
我们的收入很大一部分来自美国以外的业务，我们预计在可预见的将来，国际收入将继续占我们总收入的很大一部分。
外币汇率的变化，可能会对我们的结果产生重大的不利影响。我们为销售而收到的外币，如果我们记录在美国境外的支出，可能会受到对美元不利汇率的影响，从而导致我们确认的收入和现金流量(以及支出数额的增加)减少，并导致报告的财务结果出现波动。我们还持有外汇风险敞口，这与我们开展业务的地点之间的差异有关。例如，某些合同通常以与这些合同有关的费用所用的货币以外的货币计价。如果费用是以合同定价以外的货币支付的，这些货币的相对价值的波动可能对我们的业务结果产生重大的不利影响。
我们对货币汇率波动的敞口来自与编制合并财务报表有关的货币换算风险，以及与我们子公司以一种货币而非各自子公司的功能货币计价的交易有关的风险敞口。虽然我们的财务结果是以美元列报的，但我们在美国以外的许多子公司的财务报表都是以当地货币作为功能货币编制的。在合并期间，这些结果通过适当的汇率换算成美元。因此，美元相对于我们外国子公司报告的本国货币的汇率波动可能会导致我们报告的结果出现重大波动。此外，由于汇率不同，收入和其他经营结果可能与我们的预期大相径庭。财务报表折算产生的调整作为股东权益的一个单独组成部分列入。
与我们的国际业务有关的其他风险包括：
• | 美国和/或外国税法的变化可能产生的负面后果，或对这些法律的解释，特别是针对美国税务改革和欧盟反避税指令I和II颁布和将要颁布的税务条例； |
• | 我们经营的市场的总体经济和政治状况，包括英国退欧可能产生的影响； |
• | 潜在的国际冲突，包括恐怖主义行为； |
• | 外汇管制、不利的税收后果和将资金汇回美国的法律限制； |
• | 与人员配置和管理外国业务有关的困难和费用，包括停工和/或罢工的风险，以及违反当地法律或反贿赂法的行为，如“美国外国腐败行为法”、“英国贿赂法”和经合组织“禁止在国际商业交易中贿赂外国公职人员公约”； |
• | 监管要求的意外变化； |
• | 遵守各种外国法律法规的困难； |
• | 外国的不利劳动法规； |
• | 某些外国的应收账款周期较长；以及 |
• | 遵守出口管制、进口要求和其他贸易条例，包括与供应有限的某些产品有关的规定。 |
这些风险，无论是个别的，还是整体的，都可能对我们的经营结果和财务状况产生不利影响。例如，如上文所述，我们必须遵守“反海外腐败法”和类似的反贿赂法，这些法律一般禁止公司及其第三方中介人不正当地向外国政府官员支付
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取得或保留业务的目的。虽然我们的雇员、分销商和代理商必须遵守这些法律，但我们不能肯定我们的内部政策和程序将始终保护我们不受违反这些法律的侵害，尽管我们致力于遵守法律和公司道德。这些风险的发生或指控可能会对我们的业务、业绩、前景、价值、财务状况和经营结果产生不利影响。
我们的行动可能会受到自然灾害或其他灾难性事件的影响。
我们依靠我们的客户和设备继续经营我们的业务。虽然我们维护灾难恢复计划，但它们可能无法充分保护我们。尽管我们对自然灾害或其他灾难性事件采取了任何预防措施，但这些事件，包括恐怖袭击、大流行病、流行病或疾病(包括冠状病毒)的爆发、飓风、火灾、洪水、冰雹和暴风雪，都可能破坏和关闭我们或我们客户的设施或这些设施所依赖的基础设施。这种中断可能严重拖延我们产品的发货，削弱我们提供服务的能力，消除独特的制造能力，导致我们的客户无力支付我们的产品或服务，并最终导致收入和客户的损失。虽然我们有业务中断保险单，并且通常在合同中有条款在某些情况下保护我们，但我们的保险可能不足以补偿我们可能发生的所有损失。任何影响我们或我们客户的自然灾害或灾难性事件都可能对我们的业务和财务业绩产生重大的负面影响。
不遵守美国、州、地方或国际环境、卫生和安全法律和条例，包括职业安全和健康管理局、环境保护局、核管制机构和运输部颁布的条例，可能导致罚款、处罚和许可证损失，并对公司的业务产生重大不利影响。
根据有关保护环境、人类健康和安全的法律和条例，包括与处理、运输和处置医疗样本、传染性和危险废物及放射性材料有关的法律和条例，以及有关实验室工作人员安全和健康的条例，我们都要遵守许可证和条例。如果不遵守这些法律和条例，我们可能会被剥夺开展业务的权利、罚款、刑事处罚和/或可能对我们的业务产生重大不利影响的其他执法行动。此外，遵守未来的立法可能会对我们提出更多的要求，这可能会造成代价高昂。
新技术可能被开发、验证和越来越多地用于生物医学研究，这可能会减少对我们一些产品和服务的需求。
科学和研究界继续探索开发改进的细胞和动物模型系统的方法，这将增加对人类研究的翻译，反之亦然，并可能取代或补充将传统活动物用作生物医学研究的试验平台。一些公司已经开发了这些领域的技术，这些技术可能具有科学价值，可以改善物种之间的转换。此外，对现有或新工艺的技术改进，如成像和其他翻译生物标记技术，可能导致改进和使用动物研究模型的数量，以改进从非临床研究到临床研究的转换。越来越多的人把注意力集中在离体 利用人类生物果胶、干细胞技术和基因组编辑的技术。
我们的策略是探索这些 离体随着这些新方法得到验证，改进和潜在减少动物模型使用的技术。例如，我们的发现和安全评估公司有计划来评估诱导多能干细胞的效用。 离体 模型，人工智能和机器学习在发现和临床前的发展。传统研究模式替代品的成功商业化可能不足以完全抵消研究模式减少的销售额或利润。此外，替代研究方法可减少对未来研究模式的需求，我们可能无法有效或及时地开发新产品，以弥补任何销售损失。最后，其他公司或实体可能开发的研究模型与我们所生产的不同，可能被我们的一些客户认为更可取。
特殊利益集团的负面关注可能会损害我们的业务。
我们为客户提供的产品和服务对于药物的发现、开发和制造过程至关重要，而且有大量的产品和服务是法律规定的。尽管如此，某些特殊利益集团仍然坚决反对将动物用于有效的研究目的。从历史上看，我们与老鼠和其他啮齿动物的核心研究模型活动一直没有受到动物权利媒体的重大关注。然而，与动物有关的研究活动受到了不利的关注，包括股东的提议和试图破坏航空公司运输研究模型的企图，从而影响了整个行业。这包括在我们经营的设施附近和在我们的
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年度会议，以及我们收到的股东建议，为我们过去的一些股东年会。任何针对我们的动物研究活动或第三方服务提供商(如我们的航空公司)的负面关注、威胁或破坏行为，都可能损害我们有效经营业务的能力。
我们的债务水平可能会对我们的业务和增长前景产生不利影响。
截至2019年12月28日，我们有19亿美元 债务。我们的债务可能对我们的业务产生重大不利影响，包括使我们更难以以优惠条件获得更多资金；要求我们将很大一部分现金流量从业务中用于偿还债务和债务利息；限制我们利用重大商业机会的能力；以及使我们更容易受到利率上升的影响。有关我们债务的更多信息，请参见本表格其他部分所载综合财务报表附注9“长期债务和融资租赁义务”。
2023年财政年度到期的23亿美元信贷贷款的利率与libor挂钩。截至2019年12月28日，我们信贷额度上的未缴款项是1.938亿美元我们的定期贷款6.761亿美元关于我们的循环信贷贷款，可供使用的总借款能力为20.5亿美元。2017年，英国金融行为监管局(FCA)宣布，将在2021年年底之前逐步取消作为基准的伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)。目前尚不清楚是否将确定新的计算伦敦银行同业拆借利率的方法，使其在2021年后继续存在，或者是否会发展用于为债务定价的不同基准利率，如果LIBOR不再存在，那么计算我们未来利率和(或)我们债务的付款的方法和利率可能会导致利率和(或)支付的利率和(或)付款，这些利率和(或)付款随着时间的推移而与如果伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)可用的当前形式的利率和(或)付款，可能对我们的财务状况、经营结果和流动性产生重大不利影响。虽然我们继续采取措施，以减轻逐步淘汰或取代libor的影响，但这些努力可能不会成功。此外，整体金融市场可能会因逐步淘汰或取代libor而受到影响。金融市场的混乱也会对我们的财务状况、经营结果和流动资金产生重大不利影响。
比市场价格增长更快的成本可能会降低盈利能力。
近几年来，血液产品的采集、加工和测试成本大幅上升，很可能还会继续上升。这些费用的增加与新的和改进的检测程序有关，与血液安全有关的监管要求增加，以及与收集和处理血液产品有关的工作人员和供应费用增加。竞争和固定价格合同可能会限制我们维持现有经营利润率的能力。有些竞争对手拥有比我们更大的资源来维持利润微乎其微或无利可图的销售。比市场价格增长更快的成本可能会降低盈利能力，并可能对我们的业务和经营结果产生重大的不利影响。
我们经营的行业具有很强的竞争力。
我们经营的行业具有很强的竞争力。我们与其他CRO、血液产品和治疗服务公司以及更大客户的内部发现和开发部门竞争，他们可能拥有比我们更多的资源。我们还与大学和教学医院竞争外包服务。我们的竞争因素多种多样，包括：
• | 以准时、优质、优质的业绩而享有盛誉； |
• | 遵守法规的声誉； |
• | 在多个专业领域的专门知识和经验； |
• | 药物发现和开发领域的服务和产品提供的范围和广度； |
• | 跨越制造支持范围的服务和产品提供的范围和广度； |
• | 能够提供灵活和定制的解决方案，以支持客户的药物发现、非临床开发和生产支持需求； |
• | 广泛的地域供应(质量一致)； |
• | 价格/价值、支出和灵活性； |
• | 技术和科学专门知识以及有效的药物开发进程； |
• | 设施质量； |
24
• | 金融稳定； |
• | 大小； |
• | 能够准确地获取、处理、分析和报告数据； |
• | 通过安全门户访问客户端数据。 |
如果我们不成功地竞争，我们的生意就会受损。竞争加剧可能导致价格和其他优惠，从而对我们的经营结果产生不利影响。药物发现和开发服务行业继续出现合并的趋势，特别是生物技术公司，它们是彼此和大型制药公司的目标。如果这一趋势继续下去，可能会在大公司和一般CRO之间在客户和收购候选人方面产生更多的竞争。此外，考虑进入CRO行业的小型专门实体将继续找到较低的进入壁垒，私人股本公司可能确定有机会收购和合并这些公司，从而进一步增加可能的竞争。一般来说，我们的竞争对手或其他人可能开发的技术、服务或产品比我们目前或未来的技术、服务或产品更有效或在商业上更具吸引力，或者使我们的技术、服务或产品缺乏竞争力或过时。如果竞争对手引进先进的技术、服务或产品，而我们又不能加强我们的竞争力，我们的竞争地位，以及我们的业务、收入和财政状况，都会受到重大和不利的影响。总的来说，这些竞争压力可能会影响我们的技术、服务或产品的吸引力，并可能对我们的财务业绩产生不利影响。
美国和国际税法的变化。
2017年，美国税法对2017年减税和就业法案(美国税务改革)的重大修改生效，降低了美国联邦法定税率，通过取消或减少扣减、排除和抵免，扩大了公司税基础，限制了美国公司扣除利息费用的能力，并允许将外国收益汇回美国，未来将收到100%的联邦股息。此外，美国的税制改革要求对外国现金等价物和以前未汇出的收入征收一次性过渡性税。作为美国税收改革的一部分颁布的几项新规定仍然需要国内税务局和财政部的澄清和指导。美国税法的这些或其他变化可能会影响我们的利润、有效税率和现金流。
此外，经合组织、欧洲联盟委员会(欧盟委员会)和个别征税管辖区最近都把重点放在与多国公司征税有关的问题上。经合组织发布了一项全面计划，以制定一套商定的规则，以解决对基础侵蚀和利润转移的关切。这项倡议导致法国、德国、卢森堡、荷兰和英国等国对税法提出并颁布了修改。此外，经合组织和欧共体以及个别国家正在研究如何在考虑数字经济的国家之间分配征税权。将来对税法的修改或因颁布的法律而对税法的解释可能会提高我们的有效税率，从而影响我们的盈利能力。
在加拿大，我们从加拿大联邦政府和魁北克政府、法国和英国获得了大量的税收抵免。由于税法的改变或税收争议的结果而减少这些税收抵免或提高税率，都会对我们的利润、现金流量和有效税率产生重大的不利影响。
合同研究服务造成责任风险。
作为一名CRO，我们面临着一系列潜在的责任，其中可能包括：
• | 在非临床研究中报告研究细节方面的错误或遗漏可能导致不准确报告的风险，这可能损害研究或研究数据的有用性，或可能在缺乏必要支持的情况下推进研究，或阻碍研究进入下一阶段的测试； |
• | 与我们可能未能妥善照顾客户财产有关的风险，例如研究模型和样品、研究化合物、记录、正在进行的工作、其他档案材料或在我们手中的货物和材料； |
• | 尽管采取了检疫和处理进口动物的预防措施，但在我们的繁育设施或我们管理的设施中，模型可能感染可能对它们或人类有害甚至致命的疾病； |
• | 我们可能存在与我们的产品有关的错误、遗漏和/或产品责任的风险。 |
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对医疗设备、可注射药物、食品、饮料以及家庭和美容产品(主要是通过微生物解决方案业务)或由我们的生物制品公司进行的生物制剂和其他服务进行的批量释放测试，这可能导致我们或我们的客户无法识别不安全或受污染的材料；以及
• | 传播危险传染病的风险，因为我们的筛查和检测过程失败，或新的病原体可能无法被这些过程所检测到。 |
虽然我们试图通过各种方法减轻这些风险，但不可能完全消除这些风险。在我们的RMS业务中，我们通过动物测试、检疫程序和兽医工作人员的警惕，尽我们所能减少这些风险，通过这些措施，我们寻求控制与动物有关的疾病或感染的暴露。在我们的DSA和制造业务中，我们试图通过合同风险转移条款来降低这些风险，这些条款使我们有权得到客户的赔偿，并受责任限制、由我们的客户和/或我们提供的保险以及我们必须遵守的与我们的业务有关的各种监管要求。
合同风险转移赔偿一般不保护我们免受我们自己的某些行为，如疏忽或不当行为引起的责任。如果我们被要求支付损害赔偿或承担在任何合同赔偿条款之外的任何索赔的费用，或者一方不履行其赔偿义务，或者损害超出了保险范围或水平，我们就可能受到重大和不利的影响。我们还经常以合同的方式赔偿我们的客户(受责任限制)，类似于他们对我们的赔偿方式，如果我们必须履行赔偿义务，我们可能会受到重大的不利影响。此外，无论是我们或被要求赔偿我们的一方，都可能无法维持这种保险范围(无论是完全可以接受的，还是我们可以接受的条件)。
升级和集成我们的业务系统可能会导致实现问题和业务中断。
近年来，我们一直在用各种系统更新和巩固我们业务的许多部分的系统和自动化流程，包括与已收购业务的集成有关的系统。系统的扩展和持续实施可能会发生在基于业务价值的未来日期。总的来说，规划和准备这些类型的综合、广泛实施的过程极其复杂，我们需要应对一些挑战，包括信息安全评估和补救、数据转换、网络和系统切换以及用户培训。这些领域的问题都可能导致实施过程中的操作问题，包括延迟发货、错过销售、记帐错误和会计错误。
未能成功取得、维持和执行知识产权，以及未能抵御对我们知识产权的挑战，可能会对我们造成不利影响。
我们的许多服务、产品和流程都依赖于知识产权。在某些情况下，该知识产权由另一方拥有，并授权给我们，有时完全属于我们。为了保护我们的知识产权，我们主要依靠商业秘密法、保密协议和政策、发明转让和其他合同安排，以及专利法、版权法和商标法。我们在美国以外的某些国家的现行法律只提供有限的保护，这些法律随时可能改变。此外，我们赖以保护知识产权的协议可能会被违反，或可能无法完全执行。我们的知识产权可能不会阻止我们的竞争对手独立开发与我们类似或重复的知识产权。此外，执行我们的知识产权也可能需要大量的时间、金钱和监督，我们可能无法成功地执行我们的权利。如果我们不能取得或维持我们的知识产权的所有权，如果我们不能防止企图侵犯我们的知识产权，或者如果我们不能为我们侵犯另一方知识产权的主张辩护，我们可能会受到不利的影响。这些不利影响可能包括：我们必须放弃、改变或推迟部署依赖这种知识产权的产品、服务或程序；必须从我们寻求使用的知识产权持有人那里采购和支付许可证；以及必须支付与知识产权诉讼有关的损害赔偿、罚款、法院费用和律师费。
此外，药品发现和开发行业有专利和其他知识产权诉讼的历史，这些诉讼很可能会继续下去。与知识产权有关的法律诉讼费用高昂，需要花费大量时间，并转移管理层对其他商业问题的注意力，无论我们是赢还是输。如果我们不能在对我们提起的侵权诉讼中获胜，我们可能需要支付包括三倍赔偿在内的重大损害赔偿，我们可能被要求停止侵权活动或获得在不利条件下使用技术的许可。
我们可能无法成功地开发和销售新的服务和产品。
我们可能寻求开发和销售新的服务和产品，以补充或扩大我们现有的业务或服务提供。我们相信我们从第三方获得新技术许可的能力对我们提供新技术的能力至关重要。
26
为客户提供产品和服务。我们获得新产品和新服务所需技术的能力在一定程度上取决于我们能否说服发明者及其代理人或受让人相信我们能够成功地将他们的发明商业化。我们不能保证我们能够确定客户感兴趣的新技术。即使我们能够确定感兴趣的新技术，我们也可能无法以可接受的条件或根本无法谈判许可协议。如果我们不能开发新的服务和产品和(或)对这些新开发的服务和产品产生需求，我们的未来业务、业务结果、财务状况和现金流动都会受到不利影响。
英国选民退出欧盟的决定可能会对我们的业务产生不利影响。
英国退出欧盟(“英国退欧”)的第一阶段发生在2020年1月31日，当时英国脱离了欧盟，进入了过渡阶段。在过渡阶段，英国需要就其未来的贸易条件和与欧盟的其他关系进行谈判。这些谈判的范围和时间造成了很大的不确定性，并将继续这样做。英国首相说，贸易协定需要在2020年12月31日前达成。目前没有自动延长过渡期的机制，但有可能通过英国和欧洲联盟之间的协议延长过渡期。
鉴于英国与欧盟未来关系条款的不确定性持续存在，包括尽管2019年12月大选结果仍未达成协议的可能性，我们成立了一个委员会(由我们所有业务部门的高级管理人员组成)，以处理四个主要主题的关键风险：(1)贸易和海关，(2)雇员和移民，(3)战略和商业规划，(4)立法改革。该委员会将继续工作，直到局势得到澄清为止。
在短期和中期内没有贸易协议的情况下，英国与欧盟和世界其他国家的贸易将受到世界贸易组织规定的关税和关税的限制。此外，英国与欧洲联盟其他成员国之间的货物流动将接受额外的检查和文件检查，这可能导致入境和出境口岸的延误。英国与欧盟之间贸易关系的这些变化，很可能导致从英国进口和出口商品的成本增加，并可能降低我们英国和其他业务的盈利能力。更多的货币波动可能导致英镑走软，这会增加英国进口商品的成本，并可能降低我们英国业务的盈利能力。英镑兑美元走软也会导致我们英国业务的本币在报告期内兑换成更少的美元。虽然我们正在努力减轻我们控制范围内的这些风险，但如果不能充分减轻这些风险或我们无法控制的其他因素，可能会对我们的业务、商业机会、业务结果、财务状况和现金流动产生不利影响。
我们依赖关键人员，可能无法留住这些雇员或招聘更多合格人员，这将损害我们的业务。
我们的成功在很大程度上取决于我们的高级管理人员和其他管理人员的持续服务。詹姆斯·福斯特自1992年起担任我们的首席执行官和总裁，自2000年以来担任主席，40年来一直担任我们的各种职务。虽然我们在2018年与福斯特先生签订了就业协议，但我们高级管理层的大多数成员都没有就业协议。如果福斯特先生或其他高级管理人员不继续担任现有职务，我们的业务可能受到不利影响。
由于我们的业务具有专门的科学性，我们高度依赖于吸引和留住合格的科学、技术和管理人员。虽然我们有很强的留住雇员的记录，我们努力通过建立一个确定接班人和潜在人才需求的组织人才审查程序来减少现有雇员可能流失的影响，但兽医、制药和生物技术领域仍然存在着对合格人员的重大竞争。因此，我们可能无法吸引和留住发展业务所需的合格人才。失去现有人员的服务，以及未能及时征聘更多关键的科学、技术和管理人员，可能会损害我们的业务。
我们的季度经营业绩可能会有所不同，这可能会对我们普通股的市场价格产生负面影响。
我们在任何季度的经营结果可能因季度而异，并受上文讨论的风险的影响，以及：
• | 全球经济总体变化； |
• | 改变我们的产品和服务的组合； |
• | 我们客户的周期性购买模式； |
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• | 风险投资的财务表现；及 |
• | 由于我们的财政年度在12月的最后一个星期六结束的财政年度(和第四会计季度)，我们在一个财政年度(和其中的第四个会计季度)偶尔额外的一周(“第53周”)。 |
我们认为，任何一个季度的经营业绩并不一定是对未来业绩的有意义的指示。尽管如此，我们季度经营业绩的波动可能会对我们普通股的市场价格产生负面影响。
由于我们不期望在可预见的将来支付任何现金红利，我们的股东只有在普通股增值的情况下才能从投资中获益。
我们没有就我们的普通股申报或支付任何现金红利，也没有预料到在可预见的将来我们将向我们的普通股持有人支付任何股息。任何现金股息的支付将由我们的董事会决定，并将取决于我们的财务状况，资本要求，法律要求，收益和其他因素。因此，我们的股东不应依赖股息来获得投资回报。
第1B项.检讨及评核未解决的员工意见
对于项目1B，没有未解决的评论需要报告。
第2项.基本性质
我们拥有或出租我们有设施的土地和建筑物。我们在加拿大、丹麦、法国、匈牙利、爱尔兰、荷兰、苏格兰和美国拥有大型设施(设施面积超过5万平方英尺)，并在英国和美国租赁大型设施。我们在加拿大、法国、德国、意大利、日本、英国和美国拥有大型RMS设施。我们在中国租赁大型RMS设施。我们在美国和中国拥有大型制造工厂。我们的租约中没有一份是对我们的业务运作有意义的。我们的许多租约都有续约的选择，我们相信，我们将能够以我们满意的条件成功地续签到期的租约。我们相信，我们在每个可报告部分的设施为我们的业务提供了足够的空间，并将在必要时提供适当的额外空间。详情见本表格第8项“财务报表和补充数据”中的附注16“租赁”。
我们不断跟踪房间的使用情况，根据客户在特定时间的需要，我们可能需要执行扩展的应急计划，平均需要6至15个月才能完成。
我们还可以在特定地点进行扩展，以满足任何合并战略所产生的需求。我们继续采用主网站规划策略，积极评估我们的房地产需求。土地和租赁增加的投资组合，通过收购，被纳入我们的整体房地产战略。在某些情况下，我们处置或合并业务，这可能导致减值费用。在租赁相关房地产的情况下，取决于这些情况的解决，我们可能会承担剩余的房地产租赁义务。
第3项.附属法律程序
我们不是任何对我们的业务或财务状况有实质性影响的法律程序的当事方。
项目4.矿山安全披露
不适用。
第二部分
第五项注册人普通股的股份制市场、相关股东事项和证券发行人购买
我们的普通股于2000年6月23日在纽约证券交易所开始交易，代号为“CRL”。没有未根据1933年经修正的“证券法”在财政年度出售的股票证券2019.
股东
截至2020年1月24日，有90注册股东流通股普通股。
28
发行人购买股票证券
下表提供有关我们在第四季购买普通股的资料。2019:
总数 股份 购进 | 平均 已付价格 每股 | 总数 购买的股份 作为公众的一部分 公布的计划 或程序 | 近似美元 股份价值 那个五月 根据 计划或计划 | ||||||||||
(单位：千) | |||||||||||||
(2019年9月29日至2019年10月26日) | 174 | $ | 128.16 | — | $ | 129,105 | |||||||
2019年10月27日至11月23日 | 48 | 129.98 | — | 129,105 | |||||||||
2019年11月24日至12月28日 | 168 | 145.25 | — | 129,105 | |||||||||
共计 | 390 | — | |||||||||||
2010年7月，我们的董事会批准了一项价值5000万美元的股票回购计划，随后批准增加到2010财政年度的2.5亿美元、2013财政年度的2.5亿美元、2014财政年度的1.5亿美元和2017年财政年度的1.5亿美元，总授权额为13亿美元。财政年度第四季度2019，我们没有在我们的股票回购计划或公开市场交易中回购任何普通股。截至2019年12月28日，我们有1.291亿美元保留经授权的股票回购计划。
此外，我们以股票为基础的补偿计划允许在限制股、限制股和业绩股归属时净赚普通股，以满足个人的需要。法定预扣税要求。
29
5年累计总收益比较
下面的股票业绩图表比较了公司普通股累计股东总回报率在开始的一段时间内的年度百分比变化。 2014年12月27日结束于2019年12月28日(按以下方法计算)：(1)(A)计量期间的累计股息数额，假设股息再投资；(B)公司在计量期结束时和开始时股价之间的差额；(2)计量期开始时的股价)与该期间内标准普尔500指数和标准普尔500保健指数的累计总回报之差。公司没有在普通股上支付任何股息，也没有将股息包括在公司业绩的代表中。下图中的股票价格表现并不一定代表未来的价格表现。该图表不是“征集材料”，不视为向证券交易委员会提交，也不得在公司根据1933年“证券法”或1934年“证券交易法”提交的任何文件中以参考方式纳入，不论在此日期之前或之后提出，也不论在任何此类备案文件中使用任何一般的注册语言。图表中使用的信息是从标准普尔机构市场服务公司获得的，该信息来源被认为是可靠的，但该公司对这些信息中的任何错误或遗漏不负责任。
5年累计总收益的比较
在查尔斯河实验室国际公司中标准普尔500索引和
这个标准普尔500保健指数
财政年度 | |||||||||||||||||||||||
2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | ||||||||||||||||||
查尔斯河实验室国际公司 | $ | 100 | $ | 125 | $ | 119 | $ | 170 | $ | 174 | $ | 236 | |||||||||||
标准普尔500 | 100 | 101 | 114 | 138 | 132 | 174 | |||||||||||||||||
标准普尔500保健 | 100 | 107 | 104 | 127 | 135 | 163 | |||||||||||||||||
30
第6项.附属产品-选定的综合财务数据
下文所列财政年度终了财政年度的选定财务数据2019, 2018，和2017截至截止的财政年度2019和2018，来源于我们已审计的合并财务报表，应与本年度报表第10-K表第8项所载“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”和本年度报告第8项所载“财务报表和补充数据”一并阅读。下文所列财政年度终了财政年度的选定财务数据2016和2015截至截止的财政年度2017, 2016和2015，来源于我们先前提交的10-K表格年度报告中的经审计的合并财务报表。我们的财政年度通常是以52周为基础的。s，每个季度开凿截至3月31日、6月30日、9月30日和12月31日最后一个星期六或最近的13个星期。A 53RD这一周包括在2016财政年度的第四季度，这偶尔也是必要的，以便与12月31日的历年年底保持一致。
财政年度 | |||||||||||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | |||||||||||||||
(单位：千，但每股数额除外) | |||||||||||||||||||
损益表数据 | |||||||||||||||||||
总收入 | $ | 2,621,226 | $ | 2,266,096 | $ | 1,857,601 | $ | 1,681,432 | $ | 1,363,302 | |||||||||
持续经营所得，扣除所得税后的收入 | 254,061 | 227,218 | 125,586 | 156,086 | 152,037 | ||||||||||||||
停业的收入(损失)，扣除所得税 | — | 1,506 | (137 | ) | 280 | (950 | ) | ||||||||||||
公共共享数据 | |||||||||||||||||||
可归属于共同股东的持续经营的普通股每股收益： | |||||||||||||||||||
基本 | $ | 5.17 | $ | 4.69 | $ | 2.60 | $ | 3.28 | $ | 3.23 | |||||||||
稀释 | $ | 5.07 | $ | 4.59 | $ | 2.54 | $ | 3.22 | $ | 3.15 | |||||||||
其他数据 | |||||||||||||||||||
折旧和摊销 | $ | 198,095 | $ | 161,779 | $ | 131,159 | $ | 126,658 | $ | 94,881 | |||||||||
资本支出 | 140,514 | 140,054 | 82,431 | 55,288 | 63,252 | ||||||||||||||
资产负债表数据(截至期末) | |||||||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | 238,014 | $ | 195,442 | $ | 163,794 | $ | 117,626 | $ | 117,947 | |||||||||
总资产 | 4,692,790 | 3,855,879 | 2,929,922 | 2,711,800 | 2,068,497 | ||||||||||||||
长期债务、净租赁和融资租赁 | 1,849,666 | 1,636,598 | 1,114,105 | 1,207,696 | 845,997 | ||||||||||||||
可赎回的不可控制的利益 | 28,647 | 18,525 | 16,609 | 14,659 | 28,008 | ||||||||||||||
请参阅以下内容包括在本年度报告项目8，“财务报表和补充数据”，表格10-K欲了解更多信息：
• | 附注2，“业务合并和剥离” 关于我们最近收购的影响，包括收入、营业收入、所收购的资产和承担的负债，以及相关的收购和整合成本； |
• | 注9，“长期债务和融资租赁义务”，涉及与我们最近收购有关的债务相关活动的影响； |
• | 附注11.关于2017年终了财政年度美国税制改革影响的“所得税”； |
• | 附注16，“租约”，涉及采用会计准则编纂842，从2019年财政年度开始的“租约”的影响。 |
31
项目7.转制转制管理--财务状况与经营成果的探讨与分析
以下讨论应与本年度报表表10-K中的项目8“财务报表和补充数据”中的合并财务报表和相关附注一并阅读。以下讨论包含前瞻性陈述。实际结果可能与前瞻性声明中的预测结果大不相同。可能导致未来结果与前瞻性报表中预测的结果大不相同的因素包括但不限于本年度报告表10-K中第1A项“风险因素”和本年度报告其他部分所讨论的因素。由于四舍五入，某些百分比的变化可能无法重新计算。
概述
我们是一个全面的服务，早期的合同研究组织(CRO).70多年来，我们一直致力于提供研发新药、设备和疗法所需的研究模式。在这段时间里，我们在实验室动物医学和科学(研究模型技术)的最初核心竞争力的基础上，开发了一系列多样化的发现和安全评估服务，包括良好的实验室实践(GLP)和非GLP，使我们能够支持我们的客户从目标识别到非临床开发。我们还提供一套产品和服务，以支持我们的客户的生产活动。利用我们广泛的产品和服务组合，使我们的客户能够创造一个更灵活的药物开发模式，从而降低他们的成本，提高他们的生产力和有效性，并提高进入市场的速度。
我们的客户群包括所有主要的全球生物制药公司、许多生物技术公司、CRO、农业和工业化学公司、生命科学公司、兽药公司、合同制造公司、医疗设备公司、诊断和其他商业实体，以及世界各地的主要医院、学术机构和政府机构。我们目前在全球90多个工厂和20多个国家开展业务，这一数字不包括我们的内部采购解决方案(IS)站点。
部分报告
我们的三个可报告的部门是研究模型和服务(RMS)，发现和安全评估(DSA)和制造支持(制造)。我们的RMS报告部门包括研究模型和研究模型服务业务。研究模式包括小型研究模型的商业化生产和销售，以及大型研究模型的供应。研究模型服务包括：基因工程模型和服务(GEMS)，用于执行合同育种和与基因工程研究模型相关的其他服务；研究动物诊断服务(RADS)，提供与研究模型相关的健康监测和诊断服务；以及内部采购解决方案(IS)，为我们的客户的研究业务提供群体管理(包括招聘、培训、人员配置和管理服务)。我们的DSA报告部门包括在早期开发过程中需要提供的服务，包括发现服务，这些服务是不受监管的服务，以帮助客户识别、筛选和选择用于药物开发的领先化合物，以及受监管和非监管(GLP和非GLP)安全评估服务。我们的生产报告部门包括微生物解决方案，它提供 离体(非动物)批次测试产品、微生物检测产品和物种鉴定服务；生物制品测试服务(生物制品)，对生物制品进行专门测试；禽流感疫苗服务(禽)，提供无特定病原体的鸡蛋和鸡；以及合同开发和制造服务(CDMO)，直到我们于2017年2月10日放弃这项业务，使我们能够为小分子提供配方设计和开发、制造、分析和稳定性测试。
最近的收购和剥离
我们的战略是通过补充收购来扩大现有业务的内部增长。我们继续进行战略性收购，以扩大我们的服务组合，以支持药物发现和开发连续体，并将我们定位为外包发现服务市场的市场领先者。我们最近的收购和剥离描述如下。
在2020年1月3日，我们收购了HemaCare公司(HemaCare)，这是一家专门为细胞治疗市场生产人类衍生细胞产品的公司。收购HemaCare将扩大我们的早期研究和制造支持解决方案的综合组合，包括生产和定制高质量的人类衍生细胞产品，以更好地支持客户的细胞治疗计划。“血液护理”的初步收购价约为3.8亿美元现金。这次收购是通过手头现金的组合和我们的信贷机制在多货币循环机制下的收益来提供资金的。这项业务将作为RMS报告部门的一部分来报告。
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在2019年8月28日，我们获得了80%的所有权在供应商，支持我们的DSA报告部分。其余20%的利息是可赎回的、不可控制的权益.初步购买价格是2 340万美元，减去400万美元在收购时达成的供应协议的现有关系，并可能会改变收购价格的某些收市后调整。这次收购是通过手头现金的组合和我们的信贷机制在多货币循环机制下的收益来提供资金的。该业务报告为我们的每日生活津贴报告部门的一部分。
在2019年4月29日，我们收购了Citoxlab，一家非临床CRO，专门从事监管安全评估服务、非监管发现服务和医疗设备测试。通过在欧洲和北美的业务，收购Citoxlab进一步加强了我们作为领先的、全球性的早期cro的地位，扩大了我们的科学组合和地理足迹，从而增强了我们在整个药物发现和开发过程中与客户合作的能力。5.277亿美元现金支付，但在收市后可能会改变收购价的某些调整.这次收购是通过手头现金的组合和我们的信贷机制在多货币循环机制下的收益来提供资金的。Citoxlab是我们DSA报告片段的一部分。
2018年4月3日，我们收购了MPI研究公司，这是一家为全球生物制药和医疗器械公司提供全面测试服务的非临床CRO公司。此次收购加强了我们作为全球领先的早期CRO的地位，加强了我们在药物发现和开发过程中与客户合作的能力。MPI Research的收购价是8.297亿美元现金。这笔收购的资金来源于我们的信贷机制的借款，以及发行了5.5亿美元的到期2026年(2026年高级债券)到期的高级债券(2026年高级债券)的未注册发行。MPI研究报告是我们的DSA报告片段的一部分。
在……上面2018年1月11日，我们收购了KWS生物测试有限公司(KWS Biotest)，这是一家专业从事离体和体内免疫肿瘤学、炎症和传染病的发现检测服务。此次收购增强了我们的发现专长，为我们的客户在肿瘤学和免疫学的积极治疗研究领域提供了更多的工具。KWS生物测试的收购价是2 030万美元现金。除了最初的购买价格外，这笔交易还包括总计、不计折扣的或有付款，最高可达gb。300万基于未来的表现。在2018年9月29日终了的三个月内，对这些或有付款的条款进行了修改，导致了gb的固定支付。200万，或260万美元，在截至2019年3月30日的三个月内支付。据报道，KWS生物测试业务是我们DSA报告部门的一部分。
2017年8月4日，我们在线获得了大脑，一种提供关键数据的CRO，为中枢神经系统(CNS)疾病的治疗提供了新的治疗方法。Brainon-Online战略上扩展了我们现有的CNS能力，并使我们成为一个单一来源的发现CNS服务组合的供应商。网上脑力的收购价是2 130万美元现金。除了最初的购买价格外，这笔交易还包括总计、最多不计折扣的或有付款。670万欧元基于未来的表现。在2019年财政年度第一季度，对这些或有付款的条件进行了修改，从而固定支付了260万美元，在截至2019年6月29日的三个月内支付。据报道，大脑在线业务是我们DSA报告部门的一部分.
2017年2月10日，我们完成了将CDMO业务剥离给位于英国伦敦的Quotient ClinicalLtd.，获得了7500万美元的收益，扣除了现金、现金等价物和营运资本调整。CDMO业务是在2016年4月作为WIL研究公司收购的一部分而被收购的，并在我们的制造业报告部门作了报告。
财政季度
我们的财政年度通常是基于52周s，每个季度开凿截至3月31日、6月30日、9月30日和12月31日最后一个星期六或最近的13个星期。A 53RD这一周包括在2016财政年度的第四季度，这偶尔也是必要的，以便与12月31日的历年年底保持一致。
业务趋势
在2019年财政年度，对我们的产品和服务的需求继续有意义地增加。我们的制药和生物技术客户继续加强使用战略外包，以提高其业务效率，并获得他们内部不具备的能力。中小型生物技术客户仍然是收入增长的主要驱动力，因为这些客户受益于2019年财政年度生物技术融资环境的持续强劲、资本市场、与大型生物制药公司的合作以及风险资本的投资。我们的许多大型生物制药客户继续加大对药物研发和早期开发工作的投资，并加强了与cro(如Charles River)和生物技术的关系。
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公司协助他们将新药推向市场。我们的全面服务，早期阶段的投资组合继续导致更多的客户讨论和新的商业机会在2019年财政年度，因为客户寻求外包他们的早期药物研究项目的大部分给我们。
这些趋势的主要结果是2019年财政年度我们的每日生活津贴报告部门的收入增长强劲，特别是来自生物技术客户的收入增长。除了在2019年4月收购Citoxlab之外，需求和定价的增加促进了2019年财政年度安全评估收入的强劲增长。在2019财政年度，我们的安全评估设施仍然得到很好的利用。最近的收购(最显著的是Citoxlab和MPI)增加了少量的可用容量，以满足日益增长的客户需求。我们相信，当我们的客户决定外包给我们时，我们的科学专长、质量和反应能力的广度和深度仍然是关键的标准。由于生物技术资金仍然强劲，我们的客户继续追求提高药物研究效率和效率的目标，以便将创新的新疗法推向市场，他们正在评估外包更多的研究项目，如发现服务。我们增强了DiscoveryServices的功能，为客户提供了一个全面的投资组合，使他们能够在发现过程的早期阶段开始与我们合作。我们通过收购实现了这一目标，包括Citoxlab的发现服务、2018年1月的KWS生物测试和2017年8月的“头脑在线”(Brainon-Online)，以及通过分布式生物、BitBio和Fios基因组学等合作伙伴为我们的发现工具包增加了尖端功能。在2019财政年度，在生物技术客户的推动下，我们发现服务业务的需求也有了显着的增长，因为这些客户中有许多已经启动或继续与我们合作进行集成项目和其他项目。我们努力加强我们的销售策略，为客户提供灵活的合作模式，并成为客户早期项目中值得信赖的科学合作伙伴，取得了成功。, 使我们能够吸引新的客户。大型生物制药公司的需求也有所增加。这些客户端仍然具有重要的内部发现功能，它们可以选择依赖这些功能。为了让大型生物制药客户越来越多地将更多的工作外包给我们，我们必须继续证明我们的服务可以扩大和加速我们客户的药物发现过程。
2019年财政年度，对我们支持客户生产活动的产品和服务的需求也很强劲。由于制造商继续增加对我们快速微生物测试解决方案的使用，我们对微生物解决方案业务的需求依然强劲。我们的生物制剂业务继续受益于对相关服务的需求增加，因为生物药物在管道和市场中所占的比例越来越大。为了支持这种日益增长的需求，我们继续扩大我们的生物制品业务的能力。
在2019年财政年度，由于中国对研究模式的强劲需求、研究模式服务收入的增加以及定价的提高，对我们的研究模型和服务的需求有所增加。2019年财政年度，中国对研究模型的需求依然强劲，因为在这个不断增长的市场中，客户继续重视我们的高质量研究模式。2019年财政年度对研究模型服务的需求也有所改善，特别是我们的IS和宝石业务。从2018年9月开始的国家过敏和传染病研究所(NIAID)签订的一份为期5年、价值9，570万美元的合同，使IS业务进一步受益。我们的大型生物制药客户内部基础设施的整合以及更有效地利用研究模式的长期趋势的持续影响，导致了对中国以外研究模式的需求减少。我们相信，研究模式和服务将仍然是我们的客户的药物发现和早期开发努力的基本工具，rms业务将继续是我们产生现金流的重要来源。此外，在2020年1月，我们加强了rms业务的增长概况和关键研究工具的组合，我们能够通过收购HemaCare提供这些工具，HemaCare是用于细胞治疗的人类衍生细胞产品的主要供应商。
业务和流动性结果概览
财政年度收入2019曾.26亿美元相比较23亿美元在财政年度2018。这个2019年内较同期增加2018曾.3.551亿美元，或15.7%，这主要是由于我们的每日生活津贴和制造部门的增长，如上述“商业趋势”部分所讨论的，以及最近对Citoxlab和MPI Research的收购；部分抵消了外币汇率变动的负面影响，后者使收入减少。3 610万美元，或1.5%，与2018.
在财政年度2019，我们的营业收入和营业收入差额是3.512亿美元和13.4%分别与3.314亿美元和14.6%分别在财政年度2018。营业收入增加的主要原因是上文讨论的收入增加，以及我们最近收购Citoxlab和MPI Research的贡献；由以下因素部分抵消：摊销费用和与我们最近收购活动有关的成本；与某些全球重组举措有关的费用增加；继续投资以支持业务的未来增长，包括增加对人员的投资(人员水平和每小时工资的增加)和设施扩建(主要是在RMS和Biologics业务)，以及全公司的信息技术和技术。
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基础设施项目。弥补营业利润率下降的原因是，我们的产品和服务组合实现了数量、组合和定价的改善，以及最近所有企业的生产力举措的影响。
可归属于普通股股东的净收入增加到2.52亿美元在财政年度2019，来自2.264亿美元在同一时期2018。可归因于普通股东的净收入增加2 560万美元主要原因是上述营业收入增加，以及由于确认2 060万美元财政年度递延税款资产2019由于公司国际融资结构的变化，预计未来将使用的净经营亏损。
在财政年度2019，我们从运营中获得的现金流是4.809亿美元相比较4.411亿美元财政年度2018。这一增加的主要原因是净收益增加，供应商和供应商的付款时间比2018年同期有利，部分抵消了营业资产和负债的不利变化，特别是与客户合同的合同结余净额(集体贸易应收款净额、递延收入和客户合同存款)的时间有关，满足客户需求的库存水平增加，以及与前一年期间相比补偿付款的增加。
在2019年10月23日，我们发行了一笔未注册发行的4.25%高级债券(2028年高级债券)中的5000万美元。2028年高级债券的利息，由二零二零年五月一日起，每半年一次，由五月一日及十一月一日起支付。大约2028年高级票据的净收益4.94亿美元连同可用的现金，我们根据我们的信贷机制预付了5000万美元的定期贷款。此外，在2019年11月4日，我们修正并重申了我们的信贷额度，将我们的多货币循环贷款额度从15.5亿美元增加到20.5亿美元。在特定情况下，我们有能力将定期贷款和/或循环贷款总额增加10亿美元。
在2019年3月，我们检测到未经授权进入我们的部分信息系统，并开始对这一事件进行调查，并与美国联邦执法部门和主要的网络安全专家协调，并迅速实施了一项全面的遏制和补救计划。在2019年12月，我们完成了对这一事件的补救。2019年3月事件的财务影响并不重大。参见第一部分，第1A项。本年度报告表10-K中的风险因素，以进一步详细了解补救工作的结果。
关键会计政策和估计
我们对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们按照美国公认的会计原则编制的综合财务报表。编制这些财务报表需要我们作出某些估计和假设，这些估计和假设可能会影响所报告的资产和负债数额、报告期间的收入和支出数额以及相关披露。我们对这些估计和假设进行监测和分析，以了解事实和情况的变化，这些估计中的重大变化可能在今后发生。我们的估计是基于我们的历史经验、行业趋势和其他各种因素，这些因素在当时的情况下被认为是合理的。在不同的假设或条件下，实际结果可能与我们的估计不同。
我们认为，适用我们的会计政策，每一项政策都需要管理层作出重大的判断和估计，对于帮助充分了解和评估我们报告的财务结果来说，这是最关键的。我们的重要会计政策在第8项所载合并财务报表的附注1“业务说明和重大会计政策摘要”中作了更全面的说明。“财务报表和补充数据”本年报表格10-K。
我们认为，以下是我们编制财务报表时使用的关键会计政策和估计数：
收入确认
会计准则编纂主题606，“与客户签订合同的收入”(ASC 606)于2017年12月31日对我们生效，并对所有截至通过之日尚未完成的合同采用了修改后的追溯方法。对于在生效日期之前修改的合同，我们在根据实际权宜之计确定履约义务和分配交易价格时，反映了所有修改的总体效果，这对采用ASC 606的累积影响没有实质影响。2019和2018年财政年度的报告结果反映了ASC 606指南的适用情况，而2017年财政年度的历史结果是在ASC 605“收入确认”(ASC 605)的指导下编制的。2019和2018年财政年度按照ASC 606报告的收入与按照ASC 605列报的2017年财政年度相比没有重大差异。
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收入是在履行合同条款规定的义务时确认的，这是在承诺的产品或服务的控制权转移给客户时发生的。收入是以我们期望得到的价格来衡量的，以换取将产品或服务转让给客户(“交易价格”)。
在交易价格包含可变代价的情况下，我们利用我们期望得到的金额来估算应该包含在交易价格中的可变代价的数量。如果根据我们的判断，未来可能不会发生合同项下累积收入的重大逆转，则交易价格中将包括可变的考虑因素。对可变考虑因素的估计和确定是否将估计数额包括在交易价格中，主要是基于对我们预期业绩的评估和所有可以合理获得的信息(历史、当前和预测)。代表第三方征收的销售、增值和其他税收不包括在收入之外。
在确定合同的交易价格时，如果客户的付款是在履约之前或之后发生的，则作出调整，从而产生重要的融资部分。一般情况下，我们的付款期限不超过一年。应用实际的权宜之计，我们不评估是否存在一个重要的融资组成部分，如果我们履行合同义务与客户付款之间的期限是一年或更短的话。我们的合同一般不包含重要的融资部分。
与客户签订的合同可能包含多个性能义务。对于这种安排，根据每项履约义务所承诺的产品或服务的相对独立销售价格，将交易价格分配给每项履约义务。我们根据单独出售履约义务的价格来确定独立的销售价格。如果在过去的交易中无法观察到独立销售价格，我们将考虑到市场条件和内部批准的与履约义务相关的定价准则等现有信息来估算独立销售价格。
合同经常被修改，以考虑到合同规格和要求的变化。合同修改存在于修改创造新的或改变现有的、可强制执行的权利和义务时。一般而言，当合同修改产生新的履约义务时，修改被视为一项单独的合同，并前瞻性地确认收入。当合同修改改变了现有的履约义务时，现有的交易价格和与之相关的履约义务的进度通常被认为是对收入的调整(作为收入的增加或减少)。
当客户获得对我们产品的控制时，产品收入通常被确认，这种控制发生在某一时间点，并且可以是在装运时，也可以是在根据合同的合同运输条款交货时。随着时间的推移，服务收入通常会随着时间的推移而确认，因为服务是根据完成履约义务的进展程度向客户提供的。选择衡量完成进度的方法需要判断，并以所提供的产品或服务的性质为基础。根据更好地描述向客户的价值转移，我们通常使用成本对成本(输入法)或按发票权利(输出法)来衡量我们的进度。我们使用成本对成本的衡量进度，当它最好地描述向客户的价值转移时，发生在我们的合同上发生的成本，通常与固定费用的服务合同有关。在进度的成本-成本计量下，完成工作的进展程度是根据迄今发生的费用与完成履行义务时的估计费用总额的比率来衡量的。成本计算包括工时、间接费用的分配、研究模型成本和分包商成本等变量。收入按成本按比例记录。按发票计价的进度标准通常与单位合同的费率有关，因为完成进度的程度是基于离散的服务或基于时间的增量来衡量的，例如测试样本或所发生的工时。收入记录在发票金额中，因为该金额直接与我们迄今的业绩价值相对应。在财政年度2019, 16亿美元，约占我们总收入的60%(26亿美元)每日生活津贴服务收入是否随时间转移？
所得税
我们根据对每个地区税收法律法规的解释，准备和归档所得税申报表。在编制综合财务报表时，我们估计我们所经营的每一个司法管辖区的所得税负债，包括估计我们实际的当期税收支出，并评估因为税务和财务报告目的而对项目的不同处理而产生的暂时差异。这些差异导致递延税资产和负债，包括在我们的综合资产负债表。在评估我们递延税资产的可变现性时，需要作出重大的管理判断。在进行这项评估时，我们会考虑是否会有部份或全部递延税项资产不会变现。递延税资产的最终实现取决于在这些临时差额可扣减的时期内产生未来的应税收入。在作出这一决定时，根据适用的财务会计准则，我们可以考虑预计的递延税负债的预定倒转。
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未来的应税收入，以及税收筹划策略的效果。如果实际结果与我们的估计不同，我们会在未来期间调整我们的估计，我们可能需要设立一个估值津贴，这可能会对我们的财务状况和业务结果产生重大影响。
我们的估价津贴增加了3.002亿美元从…980万美元截至2018年12月29日到3.1亿美元截至2019年12月28日。增加的主要原因是确认3.155亿美元因融资结构变化而产生的营业净亏损递延纳税资产，2.949亿美元我们不认为其中更有可能被利用。
我们使用一个“更有可能-而不是”的门槛来解释不确定的税收状况，以识别和解决不确定的税收状况。我们每季度评估不确定的税收状况，并考虑各种因素，包括但不限于税法的变化、在报税表中采取或预期采取的税务立场的计量、受审计事项的有效解决、在审计过程中获得的信息以及与税务状况有关的事实或情况的变化。我们调整负债水平，以反映围绕不确定头寸的相关事实的任何后续变化。我们对不确定的税收状况的责任只有在通过向税务当局付款或时效到期、承认与该职位有关的利益符合“更有可能而不是”的门槛或通过争议程序有效解决的情况下才能得到解除。我们认为，一旦税务当局完成所有规定或预期的审查程序，包括所有上诉和行政审查，就会有效地解决问题；我们没有计划就税务状况的任何方面提出上诉或提起诉讼；我们认为，税务当局很难重新审查有关的税收状况。我们还计算了与所得税费用中未确认的税收利益有关的潜在利息和罚款。
2017年12月22日，美国政府颁布了全面的税收立法，通常被称为美国税收改革。美国税务改革对美国税法作了广泛而复杂的修改，包括但不限于：(一)将美国联邦法定税率从35%降至21%；(二)要求公司对外国子公司某些未汇回的收入一次性缴纳过渡税(过渡税)；(三)普遍取消对外国子公司股息征收的美国联邦所得税；(四)要求目前将受管制的外国公司的某些收入列入美国联邦应税收入；(5)取消企业替代最低税额(AMT)，并改变现有AMT抵免的方式；(6)通过税基侵蚀反滥用税(BIT)和全球无形低税率收入(GILTI)，将某些外国收入纳入美国税收；(7)对可扣减利息费用设定新的限制；(8)改变自2017年12月31日起的课税年度内产生的净营业亏损结转的使用和限制规则，以及(9)修改该官员的薪酬限额。
我们对美国税制改革要素的核算已经完成。我们已经做出了会计政策选择，将GILTI包含的税金作为当期费用处理。进一步讨论见注11，“所得税”。
商誉和无形资产
我们使用假设和估计来确定在企业合并中获得的资产和承担的负债的公允价值。无形资产的公允价值在我们的许多收购中占采购价格的很大一部分，要确定公允价值，就必须对(一)公允价值作出重大判断；(二)无形资产是可摊销的还是不可摊销的；如果是摊销的，则需要对无形资产摊销的期限和方法进行判断。我们在确定无形资产的公允价值时，酌情采用公认的估值方法，如收益法和成本法。通常，主要假设包括被收购企业可识别无形资产产生的现金流量预测，以及根据加权平均资本成本分析得出的贴现率，并根据与资产有关的具体风险进行调整。
在我们最近的收购中，客户关系无形资产(也称为客户关系)是获得的最重要的可识别资产。为了确定获得的客户关系的公允价值，我们利用多期超额收益模型(一种普遍接受的估值技术)，其中包括以下主要假设：被收购实体的现金流量预测，其中包括未来收入增长率、营业收入利润率和客户自然减员率；以及基于对被收购实体加权平均资本成本分析的贴现率。获得的客户关系的价值如下1.346亿美元2019年财政年度及2.649亿美元2018年财政年度MPI研究。
当存在潜在的减值迹象时，我们会回顾一定寿命的无形资产的减值，例如与资产相关的现金流量的显著减少。从某一特定无形资产产生的实际现金流量可能从
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预计现金流量，可能意味着与购置之日所确定的不同的账面价值，并可能导致这类资产的减值。期间未发现损伤2019, 2018或2017.
我们每年在第四季度评估减值商誉，当发生事件或情况发生变化时，资产的公允价值可能会低于其账面价值。可能需要进行临时评价的事件或情况包括意外的不利商业条件、经济因素、意外的技术变化或竞争活动、关键人员的损失以及政府和法院的行为。对未来现金流量的估计需要与收入和营业收入增长、资产相关支出、营运资本水平和其他因素有关的假设。与我们在分析中所作的假设不同，可能会对预计的现金流量和我们对减值商誉的评估产生重大影响。
我们可以选择首先评估定性因素，以确定是否有必要进行两步商誉损害测试。如果我们选择这一选择，并认为，作为定性评估的结果，商誉的账面价值无法收回的可能性更大，则需要进行两步减值量化测试；否则，就不需要进一步的测试。或者，我们可以选择不首先评估定性因素，并立即进行定量的两步损害测试。在第一步中，我们将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较。如果分配给报告单位的净资产的账面价值超过报告单位的公允价值，则进行减值测试的第二步，以确定我们商誉的隐含公允价值。如果报告单位商誉的账面价值超过其隐含的公允价值，我们将记录相当于差额的减值损失。
在财政年度2019, 2018和2017，我们选择为我们的报告单位执行两步商誉减值测试的第一步。公允价值是由基于市场的方法和收益方法的加权组合来确定的，因为这种组合被认为是我们在市场参与者之间有序交易中公允价值的最象征。在以市场为基础的方法下，我们利用我们公司的信息以及可公开获得的行业信息来确定用于评估我们的报告单位的收益倍数和销售倍数。根据收益法，我们根据每个报告单位的未来现金流量估计值确定公允价值，并按估计的加权平均资本成本贴现，这反映了报告单位固有风险的总体水平和外部投资者预期的回报率。
我们的2019, 2018和2017损害测试表明商誉没有受到损害。
长期资产的估值和减值
将持有和使用的长期资产，包括不动产、厂场和设备，在情况发生或变化时，如表明资产或资产组的账面金额可能无法收回时，都会对其进行减值审查。我们认为可能引发损害审查的重要因素包括但不限于以下方面：
• | 相对于预期的历史或预测的未来业务结果而言，业绩显著不佳； |
• | 显著的负面产业或经济趋势；或 |
• | 对长期资产的使用产生负面影响的战略或业务方面的重大变化或发展。 |
可收回性的确定是基于对资产的使用所产生的未来现金流量的估计数，如果适用的话，扣除任何转租收入及其最终处置后的现金流量。如果这些现金流量预计不足以收回资产的账面价值，则将资产减记为公允价值。我们根据预测的现金流动贴现法来衡量任何减值，使用管理层确定的贴现率，使其与我们当前业务模式中固有的风险相称。需要作出重大判断，以估计未来的现金流量，包括选择适当的贴现率和其他假设。我们还可以酌情根据类似资产的市场价格估算公允价值。这些估计和假设的变化可能对确定这些资产的公允价值产生重大影响。
在2017年财政年度，我们在马里兰州弗雷德里克的资产减值和加速折旧设施中确认了1770万美元的资产减值和加速折旧费用。
养恤金和其他退休后福利计划
我们的几家美国和非美国子公司赞助了福利养老金和其他退休后福利计划.我们承认，我们的固定福利养老金和其他退休后福利计划的资金状况作为资产或负债。这
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金额是指计划资产的公允价值与收益义务之间的差额。我们衡量的计划，资产和福利义务，在我们的财政年度结束之日。
这些安排的成本和义务是使用许多假设来计算的，以估计雇员在工作期间获得的福利，在福利付款停止之前，无法完全确定其数额。在计算这些雇员福利计划时使用的主要假设包括计划资产的预期回报、离职率和死亡率、贴现率和雇员薪酬水平的增长率。假设是根据我们的数据和适当的市场指标确定的，并在计划的衡量日期每年进行评估。如果任何这些假设发生变化，它们将对定期养恤金净费用和无准备金福利义务产生影响。
计划资产的预期长期回报率反映了投资或将要投资的基金的平均预期收益率，以便为预期福利债务中所包括的利益作准备。在确定计划资产的预期长期收益率时，我们考虑了计划资产的相对权重、总体计划资产和个人资产类别的历史表现以及未来业绩的经济指标和其他指标。
贴现率反映了我们购买高质量的投资所必须支付的利率，这些投资将提供足够的现金来清偿我们目前的养老金义务。贴现率的25个基点改变了我们所有计划的预计福利义务约2000万美元。
薪酬增长率反映了计划参与者根据历史经验和当前员工薪酬战略预期的年薪增长。
在财政年度2019，美国和英国发布了新的死亡率改善指数，反映出2018我们采用的释放，这减少了我们的福利义务280万美元截至2019年12月28日。在财政年度2018，美国和英国发布了新的死亡率改善指数，反映出2017我们采用的释放，这减少了我们的福利义务170万美元截至2018年12月29日.
在2019年1月31日，我们开始了终止t的进程。他查尔斯河实验室，公司。退休金计划((美国养恤金计划)，并期望在后半期财政年度2020。作为计划终止的一部分，我们对资产进行再平衡，以更好地匹配负债的特点。在…2019年12月28日，美国养老金计划有一项福利义务9 440万美元和计划资产9 120万美元。福利债务的估值是按清偿债务所需的数额计算的。所使用的假设考虑了预期通过参与人接受一次总付或养老金而结清的债务部分和购买年金的费用，这些费用在实际计划结算后可能发生变化。增加美国养恤金计划的债务以反映预期的结算价值，导致精算损失约为600万美元，作为2019财政年度年度重估的一部分记录在其他综合收入中。在解决养恤金债务后，目前递延的养恤金损失和在我们综合资产负债表上累计的其他综合损失中记录的养恤金损失将重新归类为其他费用，净额在我们的综合损益表中。截至2019年12月28日，我们有大约与美国养老金计划相关的未确认损失。1 400万美元.
股票补偿
我们向员工授予股票期权、限制性股票、限制性股票单位(RSU)和绩效股票单位(PSU)，并根据基于股票的薪酬计划向非员工董事授予股票期权、限制性股票和限制性股票。我们作出某些假设，以评估和记录与我们的股票为基础的赔偿安排下的奖励相关的费用。这些假设的变化可能会导致与基于股票的支付有关的时间和费用数额的多变性。以股票为基础的补偿在按授予日期公允价值编制的综合收入报表中确认为一项开支，并在必要的服务期间内按没收进行调整。
确定合适的估值模型和相关假设需要判断。股票期权公允价值的计算采用Black-Soles期权定价模型，PSU的公允价值采用蒙特卡罗模拟的格子模型进行估计，这两种模型都需要使用包括波动性和期望值在内的主观假设。
根据PSU业绩指标的预期实现情况确定适当的支出金额需要判断，包括预测未来财务目标的实现情况。根据实现所需业绩指标的概率，定期修订费用估计数。对我们估计数的任何变化所产生的累积影响反映在变化期内。
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新会计公告
关于新会计公告的讨论，请参阅第8项所载合并财务报表附注1，“业务说明和重大会计政策摘要”，“财务报表和补充数据”本年报表格10-K。
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业务结果
财政年度2019与财政年度相比2018
收入和营业收入
下表按类别和应报告部分列出合并收入：
财政年度 | ||||||||||||||
2019 | 2018 | $Change | %变化 | |||||||||||
(百万，百分比除外) | ||||||||||||||
服务收入 | $ | 2,029.4 | $ | 1,687.9 | $ | 341.5 | 20.2 | % | ||||||
产品收入 | 591.8 | 578.2 | 13.6 | 2.4 | % | |||||||||
总收入 | $ | 2,621.2 | $ | 2,266.1 | $ | 355.1 | 15.7 | % | ||||||
财政年度 | |||||||||||||||||
2019 | 2018 | $Change | %变化 | 外汇的影响 | |||||||||||||
(百万，百分比除外) | |||||||||||||||||
RMS | $ | 537.1 | $ | 519.7 | $ | 17.4 | 3.3 | % | (1.9 | )% | |||||||
DSA | 1,619.0 | 1,316.9 | 302.1 | 22.9 | % | (1.1 | )% | ||||||||||
制造业 | 465.1 | 429.5 | 35.6 | 8.3 | % | (2.7 | )% | ||||||||||
总收入 | $ | 2,621.2 | $ | 2,266.1 | $ | 355.1 | 15.7 | % | (1.5 | )% | |||||||
下表按报告部分列出营业收入：
财政年度 | ||||||||||||||
2019 | 2018 | $Change | %变化 | |||||||||||
(百万，百分比除外) | ||||||||||||||
RMS | $ | 133.9 | $ | 136.5 | $ | (2.6 | ) | (1.9 | )% | |||||
DSA | 258.9 | 227.6 | 31.3 | 13.8 | % | |||||||||
制造业 | 145.4 | 136.2 | 9.2 | 6.8 | % | |||||||||
未分配公司 | (187.0 | ) | (168.9 | ) | (18.1 | ) | 10.8 | % | ||||||
营业收入总额 | $ | 351.2 | $ | 331.4 | $ | 19.8 | 6.0 | % | ||||||
营业收入占收入的百分比 | 13.4 | % | 14.6 | % | (1.2 | )% | ||||||||
以下介绍并讨论了我们每一个可报告部分的综合财务结果：
RMS
财政年度 | |||||||||||||||||
2019 | 2018 | $Change | %变化 | 外汇的影响 | |||||||||||||
(百万，百分比除外) | |||||||||||||||||
收入 | $ | 537.1 | $ | 519.7 | $ | 17.4 | 3.3 | % | (1.9 | )% | |||||||
收入成本(不包括无形资产摊销) | 333.7 | 319.8 | 13.9 | 4.3 | % | ||||||||||||
销售、一般和行政 | 68.1 | 61.8 | 6.3 | 10.1 | % | ||||||||||||
无形资产摊销 | 1.4 | 1.6 | (0.2 | ) | (12.9 | )% | |||||||||||
营业收入 | $ | 133.9 | $ | 136.5 | $ | (2.6 | ) | (1.9 | )% | ||||||||
营业收入占收入的百分比 | 24.9 | % | 26.3 | % | (1.4 | )% | |||||||||||
均方根收入增加 1 740万美元，或3.3%主要原因是我国研究模式服务收入较高，研究模式产品收入较高。研究模式服务受益于政府在信息系统业务中签订的一份大型合同，以及由于在生物技术和学术机构客户之间开展的研究和开发活动增加，使宝石业务的客户需求强劲。部分抵消这些增长的是外汇汇率的变化和中国以外研究模式产品收入的下降，特别是来自大型生物制药客户的影响。
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均方根营业收入减少260万美元，或1.9%，与2018。RMS营业收入占财政年度收入的百分比2019曾.24.9%，减少1.4%从…26.3%的相应时期2018。营业收入和营业收入占收入的百分比下降的主要原因是收入成本和支持企业增长的销售、一般和行政费用增加，其中包括：在销售、一般和行政费用中记录的220万美元费用2019在修改购买VailyRiver剩余8%股权的选择方面，增加了对人员的投资(人员配置水平和每小时工资的增加)，与某些全球重组举措相关的更高的遣散费，以及设施扩建(主要是在中国)。此外，营业收入占收入的百分比下降，原因是上述大型政府合同的营业收入利润率较低，以及研究模式在国外的销售量较低。
DSA
财政年度 | |||||||||||||||||
2019 | 2018 | $Change | %变化 | 外汇的影响 | |||||||||||||
(百万，百分比除外) | |||||||||||||||||
收入 | $ | 1,619.0 | $ | 1,316.9 | $ | 302.1 | 22.9 | % | (1.1 | )% | |||||||
收入成本(不包括无形资产摊销) | 1,104.1 | 903.9 | 200.2 | 22.2 | % | ||||||||||||
销售、一般和行政 | 176.9 | 131.2 | 45.7 | 34.8 | % | ||||||||||||
无形资产摊销 | 79.1 | 54.2 | 24.9 | 45.9 | % | ||||||||||||
营业收入 | $ | 258.9 | $ | 227.6 | $ | 31.3 | 13.8 | % | |||||||||
营业收入占收入的百分比 | 16.0 | % | 17.3 | % | (1.3 | )% | |||||||||||
每日生活津贴收入增加 3.021亿美元，或22.9%，主要是由于最近对Citoxlab和MPI Research的收购，这两家公司都做出了贡献。1.237亿美元和7，300万美元，分别用于服务收入的增长。此外，由于生物技术客户的需求和服务定价的提高，安全评估和发现服务业务的服务收入都有所增加。这些增长被外币汇率变动的影响部分抵消。
每日生活津贴营业收入增加3 130万美元，或13.8%，与2018。每日生活津贴营业收入占财政年度收入的百分比2019曾.16.0%，减少1.3%从…17.3%的相应时期2018。营业收入的增加主要归因于我们最近收购Citoxlab和MPI Research的贡献。这一增加被收入成本和支持业务增长的销售、一般和行政费用增加部分抵消，其中包括：增加对人员的投资(人员配置水平和每小时工资增加)；与设施扩建有关的投资增加；与某些全球重组举措有关的遣散费增加；无形资产摊销以及与我们最近收购有关的购置和整合费用增加。这些增加的费用合在一起减少了营业收入占收入的百分比2019相比较2018.
制造业
财政年度 | |||||||||||||||||
2019 | 2018 | $Change | %变化 | 外汇的影响 | |||||||||||||
(百万，百分比除外) | |||||||||||||||||
收入 | $ | 465.1 | $ | 429.5 | $ | 35.6 | 8.3 | % | (2.7 | )% | |||||||
收入成本(不包括无形资产摊销) | 225.0 | 202.3 | 22.7 | 11.2 | % | ||||||||||||
销售、一般和行政 | 85.6 | 82.0 | 3.6 | 4.4 | % | ||||||||||||
无形资产摊销 | 9.1 | 9.0 | 0.1 | 0.3 | % | ||||||||||||
营业收入 | $ | 145.4 | $ | 136.2 | $ | 9.2 | 6.8 | % | |||||||||
营业收入占收入的百分比 | 31.3 | % | 31.7 | % | (0.4 | )% | |||||||||||
制造业收入增加 3 560万美元，或8.3%，主要原因是微生物解决方案业务对内毒素产品、生物屏障产品和服务以及物种鉴定服务的需求增加，以及生物制品业务的服务收入增加；外币汇率变化的影响部分抵消了这一需求。
制造业营业收入增加920万美元，或6.8%，与2018。制造业营业收入占财政年度收入的百分比2019曾.31.3%，减少0.4%从…31.7%的相应时期2018。营业收入增加的主要原因是收入增加。这一增长
42
部分抵消了收入成本和销售费用、一般费用和行政费用的增加，以支持企业的增长，其中包括：增加对工艺改进的投资，以进一步提高微生物解决方案的运作效率；增加对人员的投资(人员配置水平和每小时工资的增加)，增加与设施扩建有关的投资(主要是在生物制品方面)，以及某些场地合并费用。这些增加的费用合在一起减少了营业收入占收入的百分比2019相比较2018.
未分配公司
财政年度 | ||||||||||||||
2019 | 2018 | $Change | %变化 | |||||||||||
(百万，百分比除外) | ||||||||||||||
未分配公司 | $ | 187.0 | $ | 168.9 | $ | 18.1 | 10.8 | % | ||||||
未分配的公司收入百分比 | 7.1 | % | 7.5 | % | (0.4 | )% | ||||||||
未分配的公司成本包括销售、一般和行政费用，这些费用与报告部分没有直接关系或分配。1 810万美元，或10.8%, 与2018 是与薪酬、福利和其他与雇员有关的费用增加有关；与评估和整合我们最近的收购活动有关的费用；以及与未经授权进入我们的信息系统的补救有关的费用。成本占财政年度收入的百分比2019曾.7.1%, 减少的0.4%从…7.5%的相应时期2018.
利息收入利息收入，即现金、现金等价物和定期存款的收益150万美元和80万美元财政年度2019和2018分别。增加.70万美元主要原因是2019相比较2018.
利息费用财政年度利息开支2019曾.6 090万美元, 减少的290万美元，或4.5%，与6 380万美元财政年度2018。这一减少主要是由于与债务相关的外汇远期合同确认的外币收益，以及与2018年同期相比的债务发行成本降低；部分抵消了因债务增加而增加的利息支出，为我们最近的收购提供资金。
其他收入净额其他收入净额1 230万美元财政年度2019, 减少的100万美元，或7.3%，与1 330万美元财政年度2018。减少的原因是，与2018年同期不同功能货币的非美国实体借入的美元贷款所确认的外币损失较高，而与养恤金有关的费用则高于2018年同期。2018；因我们的风险资本投资及人寿保险投资的净收益较去年同期为高而被部分抵销。2018.
所得税所得税费用曾.5 000万美元财政年度2019, 减少的450万美元，与5 450万美元财政年度2018. 我们的实际税率是16.5%财政年度2019，与19.3%财政年度2018。我们实际税率的下降2019期间与2018期间主要是因为确认2 060万美元财政年度递延税款资产2019由于我们的国际融资结构的变化，预计今后将使用的净经营损失。
财政年度2018与财政年度相比2017
收入和营业收入
下表按类别和应报告部分列出合并收入：
财政年度 | ||||||||||||||
2018 | 2017 | $Change | %变化 | |||||||||||
(百万，百分比除外) | ||||||||||||||
服务收入 | $ | 1,687.9 | $ | 1,298.3 | $ | 389.6 | 30.0 | % | ||||||
产品收入 | 578.2 | 559.3 | 18.9 | 3.4 | % | |||||||||
总收入 | $ | 2,266.1 | $ | 1,857.6 | $ | 408.5 | 22.0 | % | ||||||
43
财政年度 | |||||||||||||||||
2018 | 2017 | $Change | %变化 | 外汇的影响 | |||||||||||||
(百万，百分比除外) | |||||||||||||||||
RMS | $ | 519.7 | $ | 493.6 | $ | 26.1 | 5.3 | % | 1.6 | % | |||||||
DSA | 1,316.9 | 980.0 | 336.9 | 34.4 | % | 1.1 | % | ||||||||||
制造业 | 429.5 | 384.0 | 45.5 | 11.9 | % | 1.4 | % | ||||||||||
总收入 | $ | 2,266.1 | $ | 1,857.6 | $ | 408.5 | 22.0 | % | 1.3 | % | |||||||
下表按报告部分列出营业收入：
财政年度 | ||||||||||||||
2018 | 2017 | $Change | %变化 | |||||||||||
(百万，百分比除外) | ||||||||||||||
RMS | $ | 136.5 | $ | 114.6 | $ | 21.9 | 19.1 | % | ||||||
DSA | 227.6 | 182.8 | 44.8 | 24.5 | % | |||||||||
制造业 | 136.2 | 123.9 | 12.3 | 9.9 | % | |||||||||
未分配公司 | (168.9 | ) | (133.0 | ) | (35.9 | ) | 27.0 | % | ||||||
营业收入总额 | $ | 331.4 | $ | 288.3 | $ | 43.1 | 15.0 | % | ||||||
营业收入占收入的百分比 | 14.6 | % | 15.5 | % | (0.9 | )% | ||||||||
以下介绍并讨论了我们每一个可报告的部分的综合结果：
RMS
财政年度 | |||||||||||||||||
2018 | 2017 | $Change | %变化 | 外汇的影响 | |||||||||||||
(百万，百分比除外) | |||||||||||||||||
收入 | $ | 519.7 | $ | 493.6 | $ | 26.1 | 5.3 | % | 1.6 | % | |||||||
收入成本(不包括无形资产摊销) | 319.8 | 317.1 | 2.7 | 0.9 | % | ||||||||||||
销售、一般和行政 | 61.8 | 60.2 | 1.6 | 2.7 | % | ||||||||||||
无形资产摊销 | 1.6 | 1.7 | (0.1 | ) | (5.4 | )% | |||||||||||
营业收入 | $ | 136.5 | $ | 114.6 | $ | 21.9 | 19.1 | % | |||||||||
营业收入占收入的百分比 | 26.3 | % | 23.2 | % | 3.1 | % | |||||||||||
均方根收入增加2 610万美元，或5.3%，主要原因是我国研究模式产品收入较高，研究模式服务收入较高。研究模式服务受益于政府在IS业务中的一项大合同和宝石业务中客户需求的强劲，这是因为生物技术、全球生物制药和学术机构客户的研究和开发活动增加，以及外币汇率变化的影响；研究模式产品在中国境外的收入下降，部分抵消了这一影响。
RMS营业收入增加2 190万美元，或19.1%，与2017。RMS营业收入占财政年度收入的百分比2018曾.26.3%，增加3.1%从…23.2%的相应时期2017。营业收入和营业收入占收入的百分比有所增加，主要原因是2018年与2017年相比，我们在马里兰的研究模型生产基地调整的成本有所降低。2017年发生的重组成本(主要记录在收入成本范围内)为1 810万美元，主要与非现金资产减值和加速折旧费用有关。2018年期间发生的重组费用为200万美元，主要涉及离职和过渡费用的现金支付。此外，由于上文讨论的收入增加，营业收入和营业收入占收入的百分比有所增加；部分抵消了为支持未来增长而继续进行的投资，包括增加对人员的投资(人员配置水平和每小时工资增加)，扩大设施(主要是在中国)，以及上述大型政府合同的营业收入利润率较低。
DSA
44
财政年度 | |||||||||||||||||
2018 | 2017 | $Change | %变化 | 外汇的影响 | |||||||||||||
(百万，百分比除外) | |||||||||||||||||
收入 | $ | 1,316.9 | $ | 980.0 | $ | 336.9 | 34.4 | % | 1.1 | % | |||||||
收入成本(不包括无形资产摊销) | 903.9 | 661.7 | 242.2 | 36.6 | % | ||||||||||||
销售、一般和行政 | 131.2 | 105.6 | 25.6 | 24.3 | % | ||||||||||||
无形资产摊销 | 54.2 | 29.9 | 24.3 | 81.4 | % | ||||||||||||
营业收入 | $ | 227.6 | $ | 182.8 | $ | 44.8 | 24.5 | % | |||||||||
营业收入占收入的百分比 | 17.3 | % | 18.7 | % | (1.4 | )% | |||||||||||
每日生活津贴收入增加3.369亿美元，或34.4%主要是由于最近对MPI Research、KWS Biotest和BrainOnline的收购，这三家公司分别贡献了2.095亿美元、860万美元和600万美元的收入增长服务。此外，由于生物技术和全球生物制药客户的需求以及优惠的定价和服务组合，安全评估和发现服务业务的服务收入都有所增加。外汇汇率变动的影响也增加了收入。
每日生活津贴营业收入增加4 480万美元，或24.5%，与2017。每日生活津贴营业收入占财政年度收入的百分比2018曾.17.3%，减少1.4%从…18.7%的相应时期2017。营业收入的增加主要归因于最近收购MPI研究公司、KWS生物测试公司和在线大脑公司的贡献。这些增加额被支持公司增长的成本增加部分抵消，其中包括因收购而产生的费用，包括较高的服务成本基础、在收入成本和销售成本、一般费用和行政费用内记录的薪酬、福利和其他与雇员有关的费用的增加，以及无形资产的更高摊销，因为我们2018年财政年度的所有收购基本上都包括在每日生活津贴报告部门。这些增加的成本与2017年相比，2018年营业收入占收入的百分比总体下降。
制造业
财政年度 | |||||||||||||||||
2018 | 2017 | $Change | %变化 | 外汇的影响 | |||||||||||||
(百万，百分比除外) | |||||||||||||||||
收入 | $ | 429.5 | $ | 384.0 | $ | 45.5 | 11.9 | % | 1.4 | % | |||||||
收入成本(不包括无形资产摊销) | 202.3 | 177.8 | 24.5 | 13.8 | % | ||||||||||||
销售、一般和行政 | 82.0 | 72.5 | 9.5 | 13.0 | % | ||||||||||||
无形资产摊销 | 9.0 | 9.8 | (0.8 | ) | (7.9 | )% | |||||||||||
营业收入 | $ | 136.2 | $ | 123.9 | $ | 12.3 | 9.9 | % | |||||||||
营业收入占收入的百分比 | 31.7 | % | 32.3 | % | (0.6 | )% | |||||||||||
制造业收入增加4 550万美元，或11.9%，主要原因是微生物解决方案业务对内毒素产品和物种鉴定服务的需求增加，生物制品业务的服务收入增加，禽业务的产品收入增加，以及外币汇率变化的影响；与CDMO业务有关的180万美元服务收入不足，部分抵消了这一需求。
制造业营业收入增加1 230万美元，或9.9%，与2017。制造业营业收入占财政年度收入的百分比2018曾.31.7%，减少0.6%从…32.3%的相应时期2017。营业收入增加的主要原因是收入增加。这一增长被支持该公司增长的成本增加部分抵消，包括增加对人员的投资(人员配置水平和每小时工资增加)、设施扩建(主要是微生物解决方案和生物制品)，以及增加对技术的投资，以支持研究和开发工作(主要是微生物解决方案)。增加的费用记录在收入和销售费用、一般费用和行政费用中，而这些较高的费用使2018年营业收入占收入的百分比与2017年相比有所减少。
未分配公司
45
财政年度 | ||||||||||||||
2018 | 2017 | $Change | %变化 | |||||||||||
(百万，百分比除外) | ||||||||||||||
未分配公司 | $ | 168.9 | $ | 133.0 | $ | 35.9 | 27.0 | % | ||||||
未分配的公司收入百分比 | 7.5 | % | 7.2 | % | 0.3 | % | ||||||||
未分配的公司费用增加3 590万美元，或27.0%，与上述分配的销售、一般和行政费用增加相一致，主要涉及薪酬、福利和其他与雇员有关的费用的增加，以及与评估和整合我们最近的收购以支持公司增长有关的费用增加。2018曾.7.5%，增加0.3%从…7.2%的相应时期2017.
利息收入利息收入，即现金、现金等价物和定期存款的收益保持不变80万美元和70万美元2018年财政年度和2017年财政年度。
利息费用2018年财政年度利息支出为6 380万美元，增加3 400万美元，或114.2%，与2 980万美元2017年财政年度。增加的主要原因是债务增加，以资助我们最近的收购。
其他收入净额其他收入净额1 330万美元2018年财政年度减少2 450万美元，或64.9%，与3 780万美元2017年财政年度。其他收入净额减少的原因是700万美元在已确认的与我们的风险资本投资有关的收益中，与某些寿险保单有关的收益减少了600万美元，而由于CDMO业务而没有确认的1，060万美元的收益。
所得税所得税费用曾.5 450万美元2018年财政年度减少1.169亿美元，与1.714亿美元2017年财政年度。我们的实际税率是19.3%2018年财政年度与57.7%2017年财政年度。这一下降的主要原因是美国税收改革的净效应，包括美国联邦法定税率从2017年的35%降至2018年的21%，以及一次性过渡税的影响以及我们对2017年外国收益无限期再投资主张的改变。此外，2017年还包括收益对CDMO业务剥离的影响。
流动性与资本资源
我们目前需要现金来满足我们的营运资本需求、资本扩张、收购，以及支付我们的债务、租赁、风险资本投资和养老金义务。我们的主要流动资金来源是业务现金流，并辅之以长期借款.根据我们目前的业务计划，我们认为，我们现有的资金，加上业务活动产生的现金和我们获得融资资源的机会，足以在可预见的将来为我们的业务提供资金。
下表列出我们的现金、现金等价物和短期投资：
2019年12月28日 | 2018年12月29日 | ||||||
(以百万计) | |||||||
现金和现金等价物： | |||||||
在美国实体持有 | $ | 56.5 | $ | 67.3 | |||
持有于非美国实体 | 181.5 | 128.1 | |||||
现金和现金等价物共计 | 238.0 | 195.4 | |||||
短期投资： | |||||||
持有于非美国实体 | 1.0 | 0.9 | |||||
现金、现金等价物和短期投资总额 | $ | 239.0 | $ | 196.3 | |||
借款
2018年3月26日，我们修改并重申了16.5亿美元的信贷安排，延长了期限，提供了7.5亿美元的定期贷款和15.5亿美元的多货币循环贷款(信贷贷款)。定期贷款安排每季度到期19次，最后一期将于2023年3月26日到期。循环设施将于2023年3月26日到期，在此日期之前不需要定期付款。在2019年10月23日，我们预付了5000万美元的定期贷款，收益来自5000万美元的未注册私人发行(见下面的2028年高级债券)。此外，在2019年11月4日，我们进一步修订并重申了信贷机制，将多货币循环贷款增加5000万美元，从15.5亿美元增加到20.5亿美元。在特定情况下，我们有能力将定期贷款和/或循环贷款总额增加10亿美元。
46
2018年4月3日，我们与美国北卡罗来纳州MUFG联合银行(MUFG Union Bank，N.A.)签订了一份契约(基本义齿)，允许在补充契约下提供高级票据。同时，我们在2018年4月3日进行了第一次补充契约，在一次未登记的发行中，共筹集了500亿美元的本金，总额为5.5%的高级债券，应于2026年到期(2026年高级债券)。根据第一份补充契约的条款，2026年高级债券的利息，由2018年10月1日起，每半年支付一次。在2019年10月23日，我们签订了第二份补充契约，在一次未登记的发行中，额外筹集了5000万美元的本金，总额为2028年到期的4.25%高级债券(2028年高级债券)。根据第二份补充契约的条款，2028年高级债券的利息，由二0二八年五月一日至十一月一日，由二0二0二0年五月一日起，每半年支付一次。
我们的信贷安排及2026年高级债券和2028年高级债券的未偿金额如下：
2019年12月28日 | 2018年12月29日 | ||||||
(以百万计) | |||||||
定期贷款 | $ | 193.8 | $ | 731.3 | |||
旋转设施 | 676.1 | 397.5 | |||||
2026高级注释 | 500.0 | 500.0 | |||||
2028高级注释 | 500.0 | — | |||||
共计 | $ | 1,869.9 | $ | 1,628.8 | |||
根据我们的选择，适用于信贷贷款和循环贷款的利率等于基准利率(这是(1)最优惠利率中的更高)，(2)联邦基金利率+0.50%，或(3)一个月调整后的libor利率+1.0%)，或调整后的libor利率，加上基于我们杠杆比率的利率差额。
我们在财政年度签订了外汇远期合同。2019和2018为限制我们的外币风险敞口，由非美国欧元功能货币实体在信贷工具下借入的美元贷款。
于2019年4月29日收购Citoxlab5.277亿美元现金是由手头现金和我们的信贷机制在多货币循环机制下的收益组合提供的。.
约于2020年1月3日收购HemaCare3.8亿美元现金是由手头现金和我们的信贷机制在多货币循环机制下的收益组合提供的。.
普通股回购
在……上面2017年5月9日，我们的董事会增加了股票回购授权1.5亿美元的总和13亿美元。在财政年度2019，我们没有根据我们授权的股票回购计划回购任何股份。截至2019年12月28日，我们有1.291亿美元保留经授权的股票回购计划。我们以股票为基础的补偿计划允许在受限制的股票归属时将普通股净额计算在内，限制性股票单位和业绩股票单位为了满足个人法定的预扣税要求。在财政年度2019，我们获得了10万股份1 810万美元通过这样的网。
现金流量
下表列出业务活动提供的现金净额：
财政年度 | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(以百万计) | |||||||||||
持续经营的收入， 扣除所得税 | $ | 254.1 | $ | 227.2 | $ | 125.6 | |||||
调整数，以调节持续业务收入，扣除所得税，业务活动提供的现金净额 | 220.7 | 199.1 | 186.6 | ||||||||
资产和负债变动 | 6.1 | 14.8 | 5.9 | ||||||||
经营活动提供的净现金 | $ | 480.9 | $ | 441.1 | $ | 318.1 | |||||
经营活动现金流量提供的现金净额是指与我们的所有活动有关的现金收入和付款，但投资和筹资活动除外。经营现金流是通过调整我们从持续经营中获得的收入来获得的：(1)非现金经营项目，如折旧和摊销、基于股票的补偿、递延所得税、风险投资收益、资产剥离和减值费用，以及(2)营业资产和负债的变化，这反映了与交易有关的现金的收付和支付之间的时间差异，以及在我们的经营结果中确认现金的时间差异。财政年度2019，与财政年度相比2018，业务活动提供的现金净额增加的主要原因是，除所得税外，持续业务收入增加。
47
以及与2018年同期相比，供应商和供应商付款的有利时机；业务资产和负债的不利变化部分抵消了这些变化，具体涉及与客户签订合同的合同结余净额(集体贸易应收款、净额、递延收入和客户合同存款)的时间安排，满足客户需求的库存水平增加，以及与前一年期间相比补偿付款的增加。财政年度业务活动提供的现金净额增加2017到2018主要的驱动因素是持续经营收入的增加，以及由于我们的递延收入增加(主要是由于与一项战略协议有关的一次性预付付款)、客户合同存款的增加以及我们应收账款的增加而导致的经营资产和负债的积极变化。
下表列出我们用于投资活动的现金净额：
财政年度 | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(以百万计) | |||||||||||
企业和资产的购置，除所获现金外 | $ | (515.7 | ) | $ | (824.9 | ) | $ | (25.0 | ) | ||
资本支出 | (140.5 | ) | (140.1 | ) | (82.4 | ) | |||||
投资净额 | (21.4 | ) | 10.7 | (37.2 | ) | ||||||
剥离收益 | — | — | 72.5 | ||||||||
其他，净额 | (3.9 | ) | (0.7 | ) | (0.5 | ) | |||||
用于投资活动的现金净额 | $ | (681.5 | ) | $ | (955.0 | ) | $ | (72.6 | ) | ||
财政年度用于投资活动的现金的主要用途2019与收购Citoxlab、收购供应商、支持业务增长的资本支出有关，以及对某些风险资本和其他股权投资的投资。财政年度现金的主要使用2018与我们收购MPI Research和KWS Biotest有关，以及我们支持业务增长的资本支出；部分被净投资收益所抵消，这些收益主要与我们英国业务的短期投资有关。财政年度现金的主要使用2017与我们支持业务增长的资本支出、净投资活动以及我们在线收购人才有关，部分抵消了CDMO业务剥离带来的收益。
下表列出(用于)筹资活动提供的现金净额：
财政年度 | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(以百万计) | |||||||||||
长期债务和循环信贷贷款的收益 | $ | 3,358.5 | $ | 2,755.0 | $ | 236.8 | |||||
偿还长期债务、循环信贷安排和融资租赁债务 | (3,124.6 | ) | (2,201.0 | ) | (372.4 | ) | |||||
行使股票期权所得收益 | 34.5 | 37.7 | 38.9 | ||||||||
债务融资费用的支付 | (6.6 | ) | (18.3 | ) | — | ||||||
购买国库券 | (18.1 | ) | (13.8 | ) | (106.9 | ) | |||||
其他，净额 | (11.8 | ) | (1.5 | ) | (4.9 | ) | |||||
(用于)筹资活动提供的现金净额 | $ | 231.9 | $ | 558.1 | $ | (208.5 | ) | ||||
财政年度2019，筹资活动提供的现金净额反映了2.339亿美元我们的长期债务、循环信贷安排和融资租赁债务。收入净额包括以下数额：
• | 收益4.94亿美元从2028年10月23日发行的高级票据中收到，我们的循环信贷机制的收益约为5.81亿美元，用于资助我们最近的收购；以及我们的循环信贷机制的9 800万美元收益，用于资助正常业务活动； |
• | 我们的定期贷款支付5.375亿美元，其中包括500亿美元于2019年11月4日提前付款，并在正常业务过程中向我们的循环信贷贷款偿还约1.51亿美元； |
• | 此外，我们有24亿美元的支付总额，部分抵消了22亿美元的收益总额与一个非美国的欧元功能货币实体偿还欧元贷款，并以美元计价的贷款取代欧元贷款。执行了一系列远期货币合同，以减轻以美元计价的贷款的任何外币损益。这些收益和付款作为融资活动毛额列报。 |
融资活动提供的现金净额也反映了行使雇员股票期权的收益3 450万美元。融资活动提供的现金净额被购买国库股票部分抵消1 810万美元由于
48
在以股票为基础的奖励转归时，为满足个人法定预扣缴规定而对普通股进行净结算，并以790万美元在维珍河额外购买5%的权益，这包括在其他净额中。
财政年度2018，融资活动提供的净现金反映了从我们以前的16.5亿美元信贷贷款再融资到23亿美元信贷机制的增量收益和我们的5000万美元2026高级票据的收益。在我们23亿美元的信贷贷款再融资之后，我们偿还了€我们的循环贷款中有3亿是由一个非美国欧元功能货币实体借来的，并以一笔3.43亿美元的以美元计价的贷款取代了借款。然后执行远期货币合同，以减轻以3.43亿美元计值的贷款的任何外币损益。此外，行使雇员股票期权的收益3 770万美元；由债务融资费用支付额部分抵销1 830万美元，以及购买国库券1 380万美元为满足个人法定扣缴税款的要求，在股票奖励归属时，对普通股作净扣缴。
财政年度2017用于融资活动的现金反映了用于长期债务、循环信贷安排和融资租赁债务的1.356亿美元净付款；以及根据我们授权的股票回购计划购买的1.069亿美元的国库股票，以及在以股票为基础的奖励转归时的普通股净额，以满足个人法定的预扣税要求；部分由行使3 890万美元的雇员股票期权收益抵消。
合同承诺和义务
今后最低限度地支付我们的合同义务2019年12月28日如下：
按期间支付的款项 | |||||||||||||||||||
共计 | 少于 1年 | 1至3年 | 3-5岁 | 多过 5年 | |||||||||||||||
(以百万计) | |||||||||||||||||||
应付票据(1) | $ | 1,875.7 | $ | 35.5 | $ | 155.1 | $ | 683.1 | $ | 1,002.0 | |||||||||
经营租赁(2) | 222.0 | 27.1 | 52.4 | 41.2 | 101.3 | ||||||||||||||
融资租赁 | 40.7 | 4.3 | 7.7 | 5.1 | 23.6 | ||||||||||||||
可赎回的不可控制的利益(3) | 26.3 | 4.0 | 22.3 | — | — | ||||||||||||||
风险投资承诺(4) | 48.1 | 34.8 | 13.3 | — | — | ||||||||||||||
或有付款(5) | 0.9 | 0.9 | — | — | — | ||||||||||||||
无条件购买义务 (6) | 154.0 | 106.1 | 45.0 | 2.9 | — | ||||||||||||||
合同现金债务共计 | $ | 2,367.7 | $ | 212.7 | $ | 295.8 | $ | 732.3 | $ | 1,126.9 | |||||||||
(1) | 应付票据包括偿还我们债务的本金，其中包括我们的23亿美元信贷贷款、我们的高级债券和其他债务。 |
(2) | 我们租赁财产和设备用于我们的业务。除租金外，租约还可能要求我们支付额外的税金、保险费、维修费和其他经营费用。表中所列数额详细列出了在不可取消的经营租赁下的未来最低租金承诺，扣除转租收入后的每一期间的租金。约5 700万美元由于我们尚未控制相关资产，契约承诺的租赁付款反映在尚未开始租赁的表格中。 |
(3) | 可赎回的非控制权益的现金债务估计数是根据根据合同规定的赎回价值在资产负债表日结算时将支付的金额计算的。2019年12月28日. |
(4) | 向风险资本基金支付剩余资本承诺的时间取决于有限责任合伙公司和有限责任公司的程序；上表列出了有关协议规定的最早付款日期。 |
(5) | 在某些业务和资产收购方面，我们同意支付额外款项，总额为：90万美元根据与各自收购有关的某些财务目标的实现情况。上表所列的或有付款义务未作调整或贴现。 |
(6) | 无条件购买义务包括购买具有可执行性和法律约束力的货物或服务的协议，并规定所有重要条款，包括要购买的固定或最低数量、固定、最低或可变价格规定，以及交易的大致时间。购买义务不包括在任何时候都可以取消的不受处罚的协议。 |
上表不包括与我们的退休金和其他退休后福利计划有关的债务.有关详情，请参阅本表格10-K年度报告第8项“财务报表及补充资料”。
与税收有关的债务
我们将与不确定的税收状况有关的负债排除在我们对上述合同义务的摘要中，因为我们无法与各自的税务当局对现金结算期作出可靠的估计。截至2019年12月28日，我们有1 970万美元与不确定的税收状况有关的负债。
49
此外，我们不包括联邦和州所得税负债5 210万美元根据我们对上述合同义务的总结，与美国税制改革下对未汇回的收入的一次性过渡税有关。过渡税将在截至2026年的8年内免税.
表外安排
截至2019年12月28日，我们没有任何重要的表外安排，如证券交易委员会根据“外汇条例”颁布的条例第303(A)(4)(Ii)项所界定的，但下文所披露的除外。
风险投资
我们投资于几个风险投资基金，这些基金主要投资于新兴公司，主要是生命科学行业。我们对基金的全部承诺2019年12月28日曾.1.284亿美元，其中我们资助了8 030万美元贯通2019年12月28日。请参阅项目8所载合并财务报表附注6“风险资本投资和其他投资”，“财务报表和补充数据”有关详情，请参阅本年报表格10-K。
信用证
我们的资产负债表外承诺与我们尚未兑现的信用证有关。2019年12月28日都是750万美元.
第7A项.市场风险的定量和定性披露
我们面临利率和货币汇率变动带来的市场风险，这可能会影响我们未来的经营结果和财务状况。我们通过经常性的经营和融资活动来管理我们对这些风险的暴露。
利率风险
由于持续的融资活动，我们在经营正常业务的同时，也会受到利率变化的影响。截至2019年12月28日，我们的债务组合主要由浮动利率贷款组成。将利率提高100个基点，将会增加我们每年的税前利息开支。870万美元.
外币汇率风险
我们在全球范围内运作，并因我们的财务状况、经营结果和现金流量而受到一些外币汇率波动的影响。
虽然我们的全球活动的财务结果以美元报告，但我们的外国子公司通常以各自的本币进行业务。该公司外国子公司的主要功能货币是欧元、英镑、加元和人民币。在财政年度2019作为其他综合收入(损失)的一部分，该公司记录的最重要的外汇折算因素是加元、英镑、匈牙利福林、欧元和人民币。
我们经营业务的国家的外汇汇率波动将影响我们的财务状况、经营结果和现金流量。随着美元兑其他货币走强，我们的非美国收入、支出、资产、负债和现金流量的价值在以美元计算时通常会下降。美元走强对净收入的影响将因非美国支出的价值而部分缓解，如果以美元计算，这一价值将有所下降。随着美元相对于其他货币的贬值，非美国收入、支出、资产、负债和现金流量的价值在以美元计算时通常会增加。财政年度2019，我们的收入会增加9 050万美元我们的营业收入会增加200万美元，如果美元汇率上涨10%，所有其他变量保持不变。
根据我们的整体风险管理和对冲政策，我们试图通过使用某些金融工具来尽量减少这种风险。我们不会签订投机性衍生协议。
在财政年度20192018年，我们签订了外汇远期合同，以限制我们的外币敞口，包括公司间贷款和由非美国欧元功能货币实体在我们的信贷工具下借来的美元贷款。参见附注14，“外币合同”，参见我们在第8项中的合并财务报表，“财务报表和补充数据”在这份10-K表格的年度报告中，我们将进一步了解这些类型的远期合同.
50
项目8.附属财务报表和补充数据
合并财务报表索引
独立注册会计师事务所报告 | 52 |
2019、2018和2017财政年度收入综合报表 | 55 |
2019、2018和2017财政年度综合收入综合报表 | 56 |
截至2019年12月28日和2018年12月29日的综合资产负债表 | 57 |
2019、2018和2017财政年度现金流动合并报表 | 58 |
2019、2018和2017财政年度股本变动合并报表 | 60 |
合并财务报表附注 | 61 |
51
独立注册会计师事务所报告
致查尔斯·里弗实验室国际公司董事会和股东：
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
我们审计了伴随的查尔斯河实验室国际公司的合并资产负债表。其子公司(“公司”)截至2019年12月28日和2018年12月29日，以及截至2019年12月28日终了的三个财政年度的收入、综合收入、权益变化和现金流量的相关综合报表，包括相关附注(统称为“合并财务报表”)。我们还根据下列标准审计了截至2019年12月28日公司对财务报告的内部控制内部控制-综合框架(2013年)特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会印发。
我们认为，上述综合财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允地列报了公司截至2019年12月28日和2018年12月29日的财务状况，以及截至2019年12月28日终了的三个财政年度的经营结果和现金流量。我们还认为，该公司在所有重大方面都根据下列规定对截至2019年12月28日的财务报告保持了有效的内部控制内部控制-综合框架(2013年)由COSO印发。
会计原则的变化
如合并财务报表附注1所述，该公司改变了2019年租赁的核算方式。
意见依据
公司管理层负责这些合并财务报表，对财务报告保持有效的内部控制，并对财务报告的内部控制的有效性进行评估，该报告载于管理部门关于财务报告内部控制的报告第9A项下。我们的职责是根据我们的审计，就公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法和证券交易委员会(SEC)和PCAOB的适用规则和条例，我们必须独立于该公司。
我们按照PCAOB的标准进行审计。这些标准要求我们规划和进行审计，以合理保证合并财务报表是否没有重大错报，是否因错误或欺诈而发生错报，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是因为错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的数额和披露情况的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和重大估计数，以及综合财务报表的总体列报方式。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估重大弱点存在的风险，并根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作效果。我们的审计工作还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
正如管理层关于财务报告内部控制的报告所述，管理层已将Citoxlab和一家DSA供应商的收购排除在截至2019年12月28日对财务报告的内部控制的评估之外，因为它们是公司在2019年期间在采购业务组合中收购的。我们还将Citoxlab和DSA供应商的收购排除在我们对财务报告的内部控制的审计之外。Citoxlab和DSA供应商，他们的总资产和总收入不包括在管理层的评估和我们对财务报告的内部控制的审计之外。5.0%和4.7%截至2019年12月28日终了的财政年度和截至2019年12月28日的有关合并财务报表数额.
52
财务报告内部控制的定义与局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，目的是根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理的保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)与保持记录有关的政策和程序，这些记录以合理的细节准确、公正地反映公司资产的交易和处置；(2)提供合理的保证，认为记录交易是必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，而且公司的收支只是根据公司管理层和董事的授权进行；(3)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产的收购、使用或处置，提供合理的保证。
由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现误报。此外，对未来期间的任何有效性评价的预测都有可能由于条件的变化而导致控制不足，或者政策或程序的遵守程度可能恶化。.
关键审计事项
下文通报的关键审计事项是本期间对合并财务报表进行的审计所产生的事项，这些事项已通知审计委员会或需要告知审计委员会，(1)涉及对合并财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的通报丝毫不改变我们对合并财务报表的总体看法，我们也没有就关键审计事项或与其有关的账目或披露提供单独的意见。
Citoxlab的收购-获得的客户关系无形资产的估价
如合并财务报表附注1和2所述，该公司于2019年4月29日完成了对Citoxlab的收购。初步购买价格分配包括1.346亿美元的客户关系无形资产(也称为客户关系)。无形资产的公允价值是购买价格的很大一部分，要确定公允价值，就必须对(一)公允价值和(二)摊销无形资产的期限和方法作出重大判断。为确定被收购客户关系的公允价值，管理层采用了多期超额收益模型(一种普遍接受的估值技术)，其中包括以下关键假设：被收购实体的现金流量预测，其中包括未来收入增长率、营业收入利润率和客户自然减员率，以及基于加权平均资本成本分析的贴现率。
我们确定执行与收购Citoxlab有关的程序-对获得的客户关系无形资产进行估值是一项关键审计事项的主要考虑因素是：(1)在应用与公允价值计量客户关系无形资产有关的程序时，有高度的审计师判断力和主观性，这些程序是管理层在制定估计数时作出的大量判断和估计；(2)在评估与评估有关的关键假设时，需要作出重大审计努力，包括未来的收入增长率、营业收入利润率、客户自然减员率和贴现率，在评价与评估客户关系无形资产的现金流动预测的经济使用寿命有关的审计证据时，(3)审计工作涉及使用具有专门技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与所购客户关系无形资产估值有关的控制措施的有效性，包括对评估方法的审查、估值所依据的关键假设以及获得的客户关系无形资产的使用寿命的控制。除其他外，这些程序还包括：(1)阅读采购协议；(2)测试管理层估算客户关系无形资产公允价值的过程，并通过评价这些假设与外部来源数据的一致性、获得的业务过去的业绩以及在审计的其他领域获得的证据，评估估计未来收入增长率、营业利润率和客户自然减员率假设的合理性；(3)评价估算现金流动预测的经济使用寿命的合理性。具有专门技能和知识的专业人员被用来协助评估公司的估价模型和某些重要的假设，包括客户流失和贴现率。
发现及安全评估收入随时间而确认
53
如合并财务报表附注1和3所述，该公司在其2019年发现和安全评估(DSA)部门确认的收入为16.19亿美元，其中16.183亿美元在一段时间后确认为客户提供服务，其依据是使用成本对成本(输入法)或有权发票的进度计量(产出法)履行履约义务的进展情况。选择衡量完成进度的方法需要判断，并以所提供的产品或服务的性质为基础。管理层使用成本对成本的衡量进度，当它最好地描述向客户的价值转移时，这发生在公司在其合同上引起成本时，通常与固定费用服务合同有关。在进度的成本-成本计量下，完成工作的进展程度是根据迄今发生的费用与完成履行义务时的估计费用总额的比率来衡量的。成本计算包括诸如工时、间接费用的分配、研究模型成本和分包商成本等变量。收入按成本按比例入账。按发票计价的进度标准通常与单位合同的费率有关，因为完成进度的程度是基于离散的服务或基于时间的增量来衡量的，例如测试样本或所发生的工时。收入记录在发票金额中，因为该金额直接与公司迄今的业绩价值相对应。
我们确定随着时间推移而确认的与每日生活津贴收入有关的执行程序是一项关键的审计事项，主要考虑因素是，在执行评估计算经过一段时间确认的每日生活津贴收入的程序时，存在高度的审计主观性和努力，包括计算服务合同预测成本中的变量估计数，例如工时、间接费用的分配、研究模式费用和分包商费用。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与长期确认的每日生活津贴收入有关的控制措施的有效性，包括对协议审查的控制、预测费用的制定、预算与实际费用的审查以及收入确认的审查。除其他外，这些程序还包括：(1)阅读协定和报告，说明为选定进行测试的服务合同样本提供服务的结果；(2)评价和测试管理层确定服务合同样本确认的收入数额的过程，其中包括通过将本年度项目实际费用与已完成服务合同的历史管理费用估计数进行比较，评价预测费用的合理性；(3)通过审查所发生费用的证据，包括发票、时间卡、人力资源文件以及间接费用分配的完整性和准确性，测试在处理中服务合同样本的实际费用。
/S/普华永道有限公司
马萨诸塞州波士顿
2020年2月11日
自1999年以来，我们一直担任公司的审计师。
54
查尔斯河实验室国际公司。
综合收入报表
(单位：千，但每股数额除外)
财政年度 | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
服务收入 | $ | $ | $ | ||||||||
产品收入 | |||||||||||
总收入 | |||||||||||
费用和开支： | |||||||||||
提供服务的费用(不包括无形资产摊销) | |||||||||||
销售产品成本(不包括无形资产摊销) | |||||||||||
销售、一般和行政 | |||||||||||
无形资产摊销 | |||||||||||
营业收入 | |||||||||||
其他收入(费用)： | |||||||||||
利息收入 | |||||||||||
利息费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
其他收入净额 | |||||||||||
持续经营收入，所得税前 | |||||||||||
所得税准备金 | |||||||||||
持续经营所得，扣除所得税后的收入 | |||||||||||
停业的收入(损失)，扣除所得税 | ( | ) | |||||||||
净收益 | |||||||||||
减：可归因于非控制利益的净收入 | |||||||||||
可归属于普通股股东的净收入 | $ | $ | $ | ||||||||
普通股每股收益 | |||||||||||
基本： | |||||||||||
可归属于普通股股东的持续经营 | $ | $ | $ | ||||||||
已停止的业务 | $ | $ | $ | ||||||||
可归属于普通股股东的净收入 | $ | $ | $ | ||||||||
稀释： | |||||||||||
可归属于普通股股东的持续经营 | $ | $ | $ | ||||||||
已停止的业务 | $ | $ | $ | ||||||||
可归属于普通股股东的净收入 | $ | $ | $ | ||||||||
加权平均流通股数目： | |||||||||||
基本 | |||||||||||
稀释 | |||||||||||
见综合财务报表说明。 | |||||||||||
55
查尔斯河实验室国际公司。
综合收入报表
(单位：千)
财政年度 | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
净收益 | $ | $ | $ | ||||||||
其他综合收入(损失)： | |||||||||||
外币折算调整等 | ( | ) | |||||||||
养恤金和其他退休后福利计划(注12)： | |||||||||||
本期间产生的先前服务费用和(损失)收益 | ( | ) | ( | ) | |||||||
包括在养恤金和其他退休后福利计划的定期费用净额中的净亏损和先前服务福利的摊销 | |||||||||||
综合收入，所得税前 | |||||||||||
减：与其他综合收入项目有关的所得税(福利)支出 (附注10) | ( | ) | ( | ) | |||||||
综合收入，扣除所得税 | |||||||||||
减：与非控制利益有关的综合收入，扣除所得税 | |||||||||||
可归属于普通股股东的综合收益，扣除所得税后 | $ | $ | $ | ||||||||
见综合财务报表说明。 | |||||||||||
56
查尔斯河实验室国际公司
合并资产负债表
(单位：千，但每股数额除外)
2019年12月28日 | 2018年12月29日 | ||||||
资产 | |||||||
流动资产： | |||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | |||||
贸易应收款净额 | |||||||
盘存 | |||||||
预付资产 | |||||||
其他流动资产 | |||||||
流动资产总额 | |||||||
不动产、厂房和设备，净额 | |||||||
经营租赁使用权资产净额 | — | ||||||
善意 | |||||||
客户关系，净额 | |||||||
其他无形资产净额 | |||||||
递延税款资产 | |||||||
其他资产 | |||||||
总资产 | $ | $ | |||||
负债、可赎回的非控股权益和权益 | |||||||
流动负债： | |||||||
长期债务和融资租赁的当期部分 | $ | $ | |||||
应付帐款 | |||||||
应计补偿 | |||||||
递延收入 | |||||||
应计负债 | |||||||
其他流动负债 | |||||||
流动负债总额 | |||||||
长期债务、净租赁和融资租赁 | |||||||
经营租赁使用权负债 | — | ||||||
递延税款负债 | |||||||
其他长期负债 | |||||||
负债总额 | |||||||
承付款和意外开支(附注2、9、11、12、16和17) | |||||||
可赎回的不可控制的利益 | |||||||
公平： | |||||||
优先股，面值0.01美元；20，000股授权；没有发行和发行股票 | |||||||
普通股，面值0.01美元；核准股票12万股； 48,936 已发行的股份和 48,936截至2018年12月29日已发行股票48 210股和流通股48 209股 | |||||||
额外已付资本 | |||||||
留存收益 | |||||||
国库券，按成本计算，0截至2019年12月28日和2018年12月29日 | ( | ) | |||||
累计其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | |||
归属于普通股股东的股本总额 | |||||||
非控制利益 | |||||||
总股本 | |||||||
负债、可赎回的非控制权益和权益总额 | $ | $ | |||||
见综合财务报表说明。 | |||||||
57
查尔斯河实验室国际公司。
现金流量表
(单位：千)
财政年度 | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
与业务活动有关的现金流量 | |||||||||||
净收益 | $ | $ | $ | ||||||||
减：停业业务的收入(损失)，扣除所得税 | ( | ) | |||||||||
持续经营所得，扣除所得税后的收入 | |||||||||||
调整数，以核对持续业务的净收入与业务活动提供的现金净额： | |||||||||||
折旧和摊销 | |||||||||||
股票补偿 | |||||||||||
递延所得税 | ( | ) | ( | ) | |||||||
风险投资收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
剥离收益 | ( | ) | |||||||||
减值费用 | |||||||||||
其他，净额 | ( | ) | |||||||||
资产和负债变动： | |||||||||||
贸易应收款净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
盘存 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
应付帐款 | ( | ) | |||||||||
应计补偿 | |||||||||||
过渡期应缴的长期税款(附注5及11) | ( | ) | |||||||||
递延收入 | ( | ) | ( | ) | |||||||
客户合同存款 | ( | ) | |||||||||
其他资产和负债净额 | ( | ) | |||||||||
经营活动提供的净现金 | |||||||||||
与投资活动有关的现金流量 | |||||||||||
企业和资产的购置，除所获现金外 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
资本支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
购买投资和对风险资本投资的贡献 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
出售投资收益 | |||||||||||
剥离收益 | |||||||||||
其他，净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
用于投资活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
与筹资活动有关的现金流量 | |||||||||||
长期债务和循环信贷贷款的收益 | |||||||||||
行使股票期权所得收益 | |||||||||||
偿还长期债务、循环信贷安排和融资租赁债务 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
债务融资费用的支付 | ( | ) | ( | ) | |||||||
购买国库券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
其他，净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
(用于)筹资活动提供的现金净额 | ( | ) | |||||||||
已停止的业务 | |||||||||||
停止的业务活动中使用的现金净额 | ( | ) | ( | ) | |||||||
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | ( | ) | |||||||||
现金、现金等价物和限制性现金的净变动 | |||||||||||
现金、现金等价物和限制性现金，期初 | |||||||||||
现金、现金等价物和限制性现金，期末 | $ | $ | $ | ||||||||
见综合财务报表说明。 | |||||||||||
58
查尔斯河实验室国际公司。
现金流量表(续)
(单位：千)
财政年度 | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
补充现金流信息： | |||||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | $ | ||||||||
其他流动资产中的限制性现金 | |||||||||||
其他资产中的限制性现金 | |||||||||||
现金、现金等价物和限制性现金，期末 | $ | $ | $ | ||||||||
支付所得税的现金 | $ | $ | $ | ||||||||
支付利息的现金 | $ | $ | $ | ||||||||
非现金投融资活动： | |||||||||||
不动产、厂房和设备的增加，净额 | $ | $ | $ | ||||||||
根据融资租赁获得的资产 | $ | $ | $ | ||||||||
见综合财务报表说明。 | |||||||||||
59
查尔斯河实验室国际公司。
合并资产变动表
(单位：千)
普通股 | 额外已付资本 | 留存收益 | 累计其他综合收入(损失) | 国库券 | 股本总额 可归因 致共同 股东 | 非控制 利息 | 共计 衡平法 | ||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 股份 | 金额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2016年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
净收益 | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收入 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
向非控制权益申报的股息 | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
根据雇员补偿计划发行股票 | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
购买国库券 | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
股票补偿 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
2017年12月30日 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
净收益 | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合损失 | — | — | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
因采用ASU 2018-02而改叙 | — | — | — | ( | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
因采用ASU 2016-01而作出的调整 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
向非控制权益申报的股息 | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
可赎回非控制性权益对赎回价值的调整 | — | — | ( | ) | — | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
根据雇员补偿计划发行股票 | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
购买国库券 | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
国库股份的退休 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | — | ( | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
股票补偿 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
(2018年12月29日) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
净收益 | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合损失 | — | — | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
向非控制权益申报的股息 | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
可赎回非控制性权益对赎回价值的调整 | — | — | ( | ) | — | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
购买重要河流可赎回非控制性权益及修改该权益 | — | — | ( | ) | — | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
根据雇员补偿计划发行股票 | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
购买国库券 | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
国库股份的退休 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | — | ( | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
股票补偿 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
(2019年12月28日) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
见综合财务报表说明。 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
60
查尔斯河实验室国际公司。
合并财务报表附注
1. 业务说明和重要会计政策摘要
业务说明
查尔斯河实验室国际有限公司。(本公司)及其附属公司是一个全面服务的早期合同研究组织(CRO).该公司以其实验室动物医学和科学(研究模型技术)的核心竞争力为基础，开发了一系列多样化的发现和安全评估服务，包括良好的实验室实践(GLP)和非GLP，使公司能够支持客户从目标识别到非临床开发。该公司还提供一套产品和服务，以支持其客户的生产活动。
巩固原则
公司的合并财务报表反映了其财务报表及其子公司的财务报表，公司在这些报表中拥有控制性的财务利益。对于合并后的实体，如果公司拥有或暴露在经济学的100%以下，公司在其合并损益表中记录可归因于非控制权益的净收益(亏损)，该损益等于各非控制方在这些实体中保留的经济权益或所有权权益的百分比。公司间结余和交易在合并中消除。
公司的财政年度通常是基于52周s，每个季度开凿截至3月31日、6月30日、9月30日和12月31日最后一个星期六或最近的13个星期。
该公司以三个可报告的部门报告其结果：研究模型和服务(RMS)、发现和安全评估(DSA)和制造支持(制造)。该公司的RMS报告部门包括研究模型和研究模型服务业务。研究模式包括小型研究模型的商业化生产和销售，以及大型研究模型的供应。研究模型服务包括：基因工程模型和服务(GEMS)，用于执行合同育种和与基因工程模型相关的其他服务；研究动物诊断服务(RADS)，提供与研究模型相关的健康监测和诊断服务；以及内部采购解决方案(IS)，为客户的研究业务提供群体管理(包括招聘、培训、人员配置和管理服务)。该公司的DSA报告部门包括通过早期开发过程获取药物所需的服务，包括发现服务，这些服务是不受监管的服务，以协助客户识别、筛选和选择用于药物开发的铅化合物，以及受监管和非监管(GLP)和非GLP安全评估服务。该公司的生产报告部门包括微生物解决方案，它提供离体(非动物)批次测试产品、微生物检测产品和物种鉴定服务；生物制剂测试服务(生物制品)，对生物制剂进行专门测试；禽流感疫苗服务(禽)，提供无特定病原体的鸡蛋和鸡；以及合同开发和制造服务(CDMO)服务，直到公司于2017年2月10日放弃这项业务，使其能够为小分子提供配方设计和开发、制造、分析和稳定性测试。
根据美国公认的会计原则编制合并财务报表，要求公司作出可能影响报告的资产、负债、收入、支出和相关或有资产和负债披露的估计和判断。在持续的基础上，公司评估其估计，判断和方法.该公司的估计是基于历史经验和其他各种被认为是合理的假设，这些假设的结果构成了对资产和负债的账面价值作出判断的基础。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。估计数的变化反映在已知期间的报告结果中。
贸易应收款净额
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查尔斯河实验室国际公司。
合并财务报表附注(续)
公司记录贸易应收账款，扣除可疑账户备抵。对可疑账户的备抵是根据历史收集资料、审查主要客户应收账款余额以及其业务所在地区的当前经济状况确定的。确定无法收回的数额将从备抵项中支出或注销。
信贷风险集中
可能使公司面临集中信贷风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、投资和贸易应收账款。本公司将现金、现金等价物和投资置于信用评级较高的各种金融机构，并限制对任何一家金融机构的信用敞口。贸易应收款主要来自制药和生物技术行业以及学术和政府机构的客户。由于使用公司产品和服务的客户种类繁多，而且分散在许多地理区域，贸易应收款的信用风险集中度有限，而这些应收款通常是无担保的。不单客户所占比例超过5%财政年度收入2019, 2018，或2017或贸易应收款2019年12月28日或2018年12月29日.
公允价值计量
公允价值计量会计准则界定了公允价值，建立了按照美国公认会计原则计量公允价值的框架，并要求公允价值计量的某些披露。根据这一标准，公允价值是指在计量日市场参与者之间有秩序的交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。公司的某些金融资产和负债按公允价值入账，在公允价值等级中被划分为第1级、第2级或第3级：
• | 一级-公允价值是利用活跃市场中的价格(未经调整)来确定公司有能力获取的相同资产或负债， |
• | 二级-公允价值是根据活跃市场中相同或类似资产和负债的报价或其他可观察到的市场投入(如利率、收益率曲线和外币即期汇率)确定的， |
• | 第三级-需要投入的价格或估值，这些投入对公允价值计量都很重要，而且是不可观测的。 |
公允价值层次由资产和类别决定，其依据是重要投入的最低水平。对于某些资产或负债，投入的可观测性可能会发生变化。此条件可能导致资产或负债在级别之间重新分类。公司在每个季度末确认公平价值等级(如果有的话)中的等级之间的转移。
按公允价值计量或披露的资产和负债的估值方法如下：
• | 现金等价物-通过第三方定价服务确定的市场价格； |
• | 外汇远期合同-使用市场可观察的投入，如远期外汇点和外汇汇率进行估值； |
• | 人寿保险-根据基本投资的公允价值按现金返还价值估值； |
• | 债务工具-公司定期贷款和循环贷款的账面价值-它们是按摊销成本计算的可变利率贷款，与根据目前市场对类似债务的定价计算的公允价值近似。公司帐面价值 |
• | 或有考虑-根据与潜在结果有关的未来现金流量的概率加权进行估值。 |
该公司的库存包括原材料、在制品和成品，主要涉及小型模型、大型模型、微生物解决方案产品以及与禽类相关的鸡蛋和家禽。库存按成本或可变现净值的较低部分列报。库存价值一般是基于标准成本法的所有企业，但鸟类业务，这是基于一个平均成本。标准成本被修正以反映实际成本。。对于小型模型库存，成本包括饲料和被褥等直接材料、直接参与模型护理的人员的费用以及设施管理费用的分配。对于大型模型库存，成本主要是为获取模型而支付的外部成本。
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合并财务报表附注(续)
对于微生物解决方案库存，成本包括直接材料、直接参与生产和组装销售产品的人员的成本以及设施管理费用的分配。对于与鸟类有关的库存，费用包括直接材料，如动物饲料、直接参与照顾蛋和鸡群的人员的费用，以及设施管理费用的分配。库存成本在产品出售给外部方期间计入收入成本。本公司每季度分析其库存水平，并记录已确定为损坏、过时或其他无法销售的库存，并按销售产品的成本计算相应费用。
财产、厂房和设备，净额
不动产、厂场和设备、净资产，包括大幅增加生产能力或延长使用寿命的改进，都是按成本进行的，并在情况发生或变化表明资产的账面金额无法收回时接受减值审查。与不动产、厂房和设备有关的正常、经常性或定期维修和保养活动的费用按已发生的费用计算。此外，该公司资本化了某些内部使用计算机软件开发成本。在初步项目阶段发生的费用按所发生的费用计算，而在应用程序开发阶段发生的费用则在软件的估计使用寿命内资本化和摊销。该公司还资本化与特定升级和增强相关的成本，当支出可能会导致额外的功能。与用于内部使用的软件有关的维护和培训费用按发生时支出。
主要基本建设项目建造期间发生的利息费用被资本化，直到基础资产准备好供其预期使用为止，届时利息费用将作为折旧费用在标的资产的使用期限内摊销。
该公司通常使用直线法将其不动产、厂场和设备的成本按有关资产的估计使用寿命折旧如下：
估计值 使用寿命 | |
(以年份计) | |
土地 | 不定式 |
建筑 | 20 - 40 |
机械设备 | 3 - 20 |
家具和固定装置 | 5 - 10 |
计算机硬件和软件 | 3 - 8 |
车辆 | 3 - 5 |
租赁权改进按资产估计使用寿命或租赁期限的较短时间摊销。融资租赁资产在租赁期限内摊销，但是，如果所有权在融资租赁结束前转让，或者有廉价购买选择，这种融资租赁资产将在如果拥有这些资产时转让的使用年限内摊销。
当公司处置不动产、厂房和设备时，它从其综合资产负债表上的相关账户中删除相关成本和累计折旧，并在其综合损益表中包括由此产生的任何损益。
业务合并
本公司按收购会计方法记帐合并业务。公司将为每次收购支付的金额分配给它在收购之日根据公允价值承担的资产和负债，包括可识别的无形资产，这些资产通常是采购价格的很大一部分。无形资产公允价值的确定需要使用重要的判断，使用管理层对市场参与者将使用的投入和假设的最佳估计。重要的判断包括：(一)公允价值；(二)该无形资产是可摊销的还是不可摊销的；如果是摊销的，则是摊销无形资产的期限和方法。公司在确定无形资产的公允价值时，酌情采用公认的估值方法，如收益法和成本法。通常，主要假设包括被收购企业可识别无形资产产生的现金流量预测，以及根据加权平均资本成本分析得出的贴现率，并根据与资产有关的具体风险进行调整。
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合并财务报表附注(续)
在最近的收购中，客户关系无形资产(也称为客户关系)是获得的最重要的可识别资产。要确定获得的客户关系的公允价值，公司通常利用多期超额收益模型(一种普遍接受的估值技术)，该模型依赖以下关键假设：被收购实体的现金流量预测，其中包括未来收入增长率、营业收入利润率和客户自然减员率；以及基于对被收购实体加权平均资本成本分析的贴现率。
或有考虑
对公司收购的考虑通常包括未来的付款，这些付款取决于某一特定事件的发生。公司在收购日以公允价值记录此类或有付款的义务。该公司通过估值模型估算或有考虑债务的公允价值，这些模型包括与实现里程碑有关的概率调整假设和支付相关付款的可能性。公司对每个报告期的这些或有考虑义务重新估值。或有价债务公允价值的变化在公司的合并损益表中作为销售、一般和行政费用的一个组成部分予以确认。对一项或多项投入的变动，包括贴现率的调整和某些财务目标成功实现的假设概率的变化，可导致或有考虑债务公允价值的变化。
公司估值模型中的贴现率代表了与清算责任相关的信用风险的一种衡量方法。公司将其或有债务折价的时间通常是以何时触发或有付款为基础的。这些公允价值计量是以市场上无法观察到的重要投入为基础的。见附注7，“公允价值”。
商誉和无形资产
商誉是指在采用会计获取法核算时，可识别的有形和无形净资产的购买价格与公允价值之间的差额。商誉不是摊销，而是在第四季度每年审查减值，如果发生事件或情况发生变化，更有可能--而不是--使公司报告单位的公允价值低于其账面价值时，审查的频率更高。
公司可选择首先评估定性因素，以确定是否有必要进行两步减值测试。如果公司选择这一选择，并认为质量评估的结果是商誉的账面价值无法收回，则更有可能无法收回商誉的账面价值，则需要进行两步减值量化测试；否则，不需要进一步的测试。或者，公司可以选择不首先评估定性因素，并立即进行定量的两步损害测试。在第一步中，公司将其报告单位的公允价值与其账面价值进行比较。如果分配给报告单位的净资产的账面价值超过报告单位的公允价值，则进行减值测试的第二步，以确定公司商誉的隐含公允价值。如果报告单位商誉的账面价值超过其隐含的公允价值，公司将记录相当于差额的减值损失。
一定寿命的无形资产，包括客户关系，被摊销。无形资产经济效益的利用模式当资产或资产组的账面金额可能无法收回时，对减值进行审查。可收回性的确定是基于对资产使用所产生的未来未贴现现金流量的估计，这需要使用客户归属率和其他假设。如果这种现金流量预计不足以收回一定寿命的无形资产的账面金额，则一定寿命的无形资产被记作公允价值。
长期资产的估值和减值
当发生事件或情况发生变化，表明资产或资产组的账面金额可能无法收回时，将对持有和使用的长期资产进行减值审查。
可收回性的确定是基于对资产的使用及其最终处置所产生的未来现金流量的未贴现估计数。如果这些现金流量预计不足以收回资产的账面价值，则将资产减记为公允价值。
要处置的长期资产按公允价值计算，减去出售成本。
风险投资
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该公司投资于几个风险投资基金，这些基金投资于初创公司，主要投资于生命科学行业。公司的这些基金的所有权权益范围从不到1 %大约12 %. 这个公司会计核算有限合伙公司(LPs)的投资，这些有限合伙企业是可变利益实体，采用权益会计方法。对于公开持有的有限责任公司投资，公司根据每个会计季度末报告的股票持有量对公允市场价值的变化进行调整。公司并不是主要的受益者，因为它无权指导对有限责任公司经济绩效影响最大的活动。公司对有限责任公司的投资按权益会计方法记帐，这些有限责任公司不是可变利益实体。
根据权益会计方法，基金的财务报表中每一个报告期报告的投资损益部分记在其他收入中，净记在所附的合并损益表中。此外，该公司调整这些投资的账面价值，以反映其对公允价值变化的估计，因为基金的财务报表是根据基金管理团队提供的信息、已知公众持有的基金的市场价格和其他信息编制的。
该公司投资于某些私营公司的股权，主要是少数股权.这些投资按公允价值报告，或酌情按权益会计方法报告。没有容易确定的公允价值的股权投资通常按成本入账，加上或减去某些调整。
人寿保险合同
租赁
在合同开始时，公司决定合同是否符合租赁的定义。租赁是一种合同或合同的一部分，它传递了在一段时间内控制已确定的财产、厂房或设备(已确定资产)的使用以换取考虑的权利。公司决定合同是否传达了在一段时间内控制已识别资产的使用的权利。公司在整个使用期间评估公司是否同时拥有以下两项权利：(1)从使用所确定的资产中获得实质上所有经济利益的权利；(2)指导使用所确定的资产的权利。如果合同条款发生变化，将重新评估这一确定。根据租赁协议的条款和确定的资产的某些特点，租赁分为经营租赁或融资租赁。使用权、资产和租赁负债在租赁开始日期根据未来最低租赁付款的现值确认。
本公司租赁实验室，生产，办公空间(房地产)，以及土地，车辆和某些设备在不可取消的经营和融资租赁。公司使用权租赁资产的账面价值主要集中在其房地产租赁，而租赁协议的数量主要集中在车辆和设备租赁。公司的政策是不在合并资产负债表上记录最初期限为12个月或更短的租约。本公司确认这些短期租约的租赁费用在租赁期限内以直线为基础.
某些租赁协议包括按通货膨胀或其他变数定期调整的租金付款。除租金外，租约还可能要求公司支付额外的税款、保险费、维修费和其他费用，一般称为非租赁部分。对租金付款和可变的非租赁部分的这种调整被视为可变租赁付款，并在这些付款的债务发生期间予以确认。可变租赁部分和可变非租赁部分不作为使用权资产和负债的一部分进行计量。只有当租赁组成部分及其相关的非租赁组成部分是固定的，他们被作为一个单独的租赁组成部分，并被确认为使用权资产和负债的一部分。合同报酬总额分配给固定租赁和非租赁组合部分.这一政策选择一贯适用于租赁协议下的所有资产类别。
大部份租契均载有由公司选择续期的条款，而续期条款一般会将租期延长至1 到5 年数。某些租赁协议包含购买租赁财产的选项和终止租赁的选项。在期权期内支付的款项被确认为使用权租赁资产和租赁负债的一部分，当合理地确定将行使延长租约的选择权或不行使终止租约的选择权时，
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合并财务报表附注(续)
或者不是公司的选择。公司通过考虑合同因素、资产因素、市场因素和实体因素来确定是否达到了合理的确定门槛。
投资组合法适用于某些具有类似特点的租赁合同。本公司的租赁协议不包含任何重要的剩余价值担保或租约所规定的重大限制性契约。
公司转租有限数量的租赁安排。转租活动对合并财务报表不重要。
股票补偿
根据基于股票的薪酬计划，公司可向员工授予股票期权、限制性股票、限制性股票单位(RSU)和绩效股票单位(PSU)，并向非雇员董事授予股票期权、限制性股票和RSU。以股票为基础的补偿在按授予日期公允价值编制的综合收入报表中确认为一项开支，并在必要的服务期间内按没收进行调整。
对于根据服务条件归属的股票期权、限制性股票和RSU，公司使用直线方法将补偿费用分配给报告期。如果奖励是在非实质性转归期内作出的，且部分奖励在雇员有资格退休后继续授予，则公司根据授予日期至雇员有资格退休之日的期间确认费用。本公司在剩余服务期内使用加速归因法记录PSU赠款的费用，但须视业绩和/或市场条件而定，当管理层确定有可能实现基于业绩的里程碑时。
股票期权公允价值的计算采用Black-Soles期权定价模型，PSU的公允价值采用蒙特卡罗模拟的格子模型进行估计，这两种模型都需要使用包括波动性和期望值在内的主观假设。预期波动率假设通常使用公司普通股在基于股票的奖励的预期寿命内的历史波动率来确定。期望值是用历史期权活动来确定的。限制性股票和RSU的公允价值是根据公司普通股在授予之日的市场价值计算的。
收入确认
会计准则编纂主题606，“与客户签订合同的收入”(ASC 606)于2017年12月31日对公司生效，并对所有截至通过之日尚未完成的合同采用了修改后的追溯方法。对于在生效日期之前修改的合同，公司在根据实际权宜之计确定履约义务和分配交易价格时，反映了所有修改的总体效果，这对采用ASC 606的累积影响没有实质影响。2019和2018年财政年度的报告结果反映了ASC 606指南的适用情况，而2017年财政年度的历史结果是在ASC 605“收入确认”(ASC 605)的指导下编制的。2019和2018年财政年度按照ASC 606报告的收入与按照ASC 605列报的2017年财政年度相比没有重大差异。
收入是在履行合同条款规定的义务时确认的，这是在承诺的产品或服务的控制权转移给客户时发生的。收入是以公司期望得到的价格来衡量，以换取将产品或服务转让给客户(“交易价格”)。
在交易价格包括可变报酬的范围内，公司利用公司预期有权获得的金额，估算应包括在交易价格中的可变代价的数额。如果根据公司的判断，未来可能不会发生合同项下累积收入的重大逆转，则交易价格中将包括可变的考虑因素。对可变考虑因素的估计和确定是否将估计金额包括在交易价格中，主要是基于对公司预期业绩的评估和所有可以合理获得的信息(历史、当前和预测)。代表第三方征收的销售、增值和其他税收不包括在收入之外。
在确定合同的交易价格时，如果客户的付款是在履约之前或之后发生的，则作出调整，从而产生重要的融资部分。一般情况下，本公司的付款期限不超过一年。根据实际的权宜之计，如果公司履行合同规定的义务和客户支付费用之间的期限是一年或更短，公司就不会评估是否存在重大的融资部分。该公司的合同一般不包含重要的融资部分。
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合并财务报表附注(续)
与客户签订的合同可能包含多个性能义务。对于这种安排，根据每项履约义务所承诺的产品或服务的相对独立销售价格，将交易价格分配给每项履约义务。公司根据单独出售履约义务的价格确定独立销售价格。如果在过去的交易中无法观察到独立销售价格，公司将考虑到市场条件和内部批准的与履约义务有关的定价准则等现有信息来估算独立销售价格。
合同经常被修改，以考虑到合同规格和要求的变化。合同修改存在于修改创造新的或改变现有的、可强制执行的权利和义务时。一般而言，当合同修改产生新的履约义务时，修改被视为一项单独的合同，并前瞻性地确认收入。当合同修改改变了现有的履约义务时，现有的交易价格和与之相关的履约义务的进度通常被认为是对收入的调整(作为收入的增加或减少)。
当客户获得对公司产品的控制权时，产品收入通常被确认，这种控制发生在某一时间点，并且可以是在装运时，也可以是在根据合同的合同运输条款交货时。随着时间的推移，服务收入通常会随着时间的推移而确认，因为服务是根据完成履约义务的进展程度向客户提供的。选择衡量完成进度的方法需要判断，并以所提供的产品或服务的性质为基础。根据更好地描述向客户转移价值的哪种方法，公司通常使用成本对成本(输入法)或按发票权利(输出法)衡量其进度。本公司使用成本对成本的衡量进度，当它最好地描述向客户的价值转移时，发生在公司在其合同上引起成本时，通常与固定费用服务合同有关。在进度的成本-成本计量下，完成工作的进展程度是根据迄今发生的费用与完成履行义务时的估计费用总额的比率来衡量的。成本计算包括工时、间接费用的分配、研究模型成本和分包商成本等变量。收入按成本按比例记录。按发票计价的进度标准通常与单位合同的费率有关，因为完成进度的程度是基于离散的服务或基于时间的增量来衡量的，例如测试样本或所发生的工时。收入记录在发票金额中，因为该金额直接与公司迄今的业绩价值相对应。
所得税的规定包括联邦、州、地方和外国税。所得税按负债法入账。递延税资产和负债因财务报表账面金额与各自税基之间的临时差异而产生的预期未来税收后果而确认。当临时差额预计得到解决时，公司使用现行的税率来衡量递延税资产和负债。公司评估其递延税资产的可变现性，并在更有可能全部或部分递延税资产无法变现时确定评估备抵额。
该公司使用“更有可能-而非”的门槛来解释不确定的税收状况，以识别和解决不确定的税收状况。公司每季度对不确定的税收状况进行评估，并考虑各种因素，包括但不限于税法的变化、在纳税申报表中采取或预期采取的税务立场的计量、受审计事项的有效解决、在过程中审计活动中获得的信息以及与税务状况有关的事实或情况的变化。本公司还为与所得税费用中未确认的税收利益有关的潜在利息和罚款进行计提。
外币合同
外币合同按公允价值记录在公司的综合资产负债表中，不指定为套期保值工具。与公司间贷款有关的远期合同的任何损益立即在其他净收入中确认，并在很大程度上被公司间贷款的重新计量所抵消。公司信用机制下的非美国实体借入的与公司美元计价贷款有关的远期合同的任何损益，将立即确认为利息支出。以不同功能货币借入的公司以美元计价的贷款的重估所产生的损益记在其他收入净额中。
外币换算
对于以美元以外的功能货币进行交易的公司子公司，资产和负债按资产负债表日的现行汇率折算。收入和费用项目平均折算
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这一期间的外汇汇率。将公司对外业务财务报表折算成美元所作的调整不包括在净收入的确定范围内，并记录在累积的其他综合损失中，这是权益的一个单独组成部分。
养恤金和其他退休后福利计划
该公司将其固定福利养老金和其他退休后福利计划的资金状况确认为资产或负债。这一数额被定义为计划资产的公允价值与收益义务之间的差额。公司在会计年度结束时计量计划、资产和福利债务。
用于计算福利义务和相关养老金成本的主要假设包括计划资产的预期长期回报率、离职率和死亡率、雇员薪酬水平的预期增长率和贴现率。假设是根据公司的数据和适当的市场指标来确定的，并从计划的测量日期起每年进行评估。
计划资产的预期长期回报率反映了投资或将要投资的基金的平均预期收益率，以便为预期福利债务中所包括的利益作准备。在确定计划资产的预期长期回报率时，公司考虑了计划资产的相对权重、计划资产总额和个人资产类别的历史表现以及未来业绩的经济指标和其他指标。
薪酬增长率反映了计划参与者根据历史经验和当前员工薪酬战略预期的年薪增长。
公司必须确认作为其他综合收入的一个组成部分，扣除税收、精算损益和先前产生的服务费用或贷项，但以前不需要确认为定期净收益成本的组成部分。其他综合收入作了调整，因为这些数额后来在收入中确认为定期净收益成本的组成部分。
公司在综合损益表中记录在提供和销售服务的成本、一般费用和管理费用(在营业收入范围内)内，以及在其他收入中的所有其他定期收益费用净额内的服务费用净额中的服务费用组成部分。
在符合下列所有结算标准的时期内，公司确认养恤金结算损益：采取不可撤销的行动，免除公司对福利义务的主要责任，消除与债务和用于结算的资产有关的重大风险。参见注12。“雇员福利计划”，以进一步讨论美国养老金计划终止和预期解决在2020年财政。
每股基本收益的计算方法是，将可归属于普通股的净收益除以当期流通的普通股加权平均数。除非结果会对持续经营的收益产生反稀释作用，否则每股摊薄的收益将采用国库股票法计算，假设行使股票期权、授予限制性股票奖励、rus或psu，以及相关的所得税影响。.
国库券
公司定期收回通过股票回购获得的国库券股份，并将这些股份退回到授权但未发行的状态。本公司按成本法核算国库股票交易。每次重新收购普通股时，这些股票的数量和收购价格都会加到现有的国库股数量和总价值中。因此，每次获得股票时，每股平均成本是重新平均的.当国有股退休时，公司将回购价格超过所购股份面值的超额分配给留存收益和额外的已缴足资本。分配给额外已付资本的份额是通过应用一个百分比来确定的，这个百分比是通过将将要退休的股份数量除以发行的股份数来确定的，再除以截至退休日期的额外已付资本余额。
新通过的会计公告
2018年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了2018-07年会计准则更新(ASU)，“股票薪酬(主题718)：改进非雇员股票支付会计”。ASU 2018-07调整了发放给员工和非雇员的基于股票的支付奖励的会计核算，并改进了对非雇员基于股票的支付的财务报告。该公司在2019年财政年度采用这一标准，对合并财务报表和相关披露没有重大影响。
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2017年8月，FASB发布了“衍生工具和套期保值(主题815)”这一专门针对对冲活动的会计改进。FASU 2017-12对金融和大宗商品风险进行了精确细化和扩展对冲。它还在财务报表和披露中创造了更多关于经济成果列报方式的透明度。此外，该ASU对套期保值会计准则的应用进行了针对性的改进，简化了套期保值会计准则的应用。该公司在2019年财政年度采用这一标准，对合并财务报表和相关披露没有重大影响。
2016年2月，FASB发布ASU 2016-02“租约”。该准则，包括随后发布的修订，统称为会计准则编纂(ASC)842，称为“租赁”，确立了承租人和出租人将适用的原则，以便向财务报表用户报告关于租赁产生的现金流量的数额、时间和不确定性的有用信息。该公司采用了这一标准，采用了经修改的追溯过渡方法，适用于2019年财政年度通过之日(2018年12月30日)后存在或签订的租赁。关于公司采用本标准及其对合并财务报表和相关披露的影响的讨论，请参见附注16，“租约”。
新发布的会计公告
2020年1月，FASB发布了ASU 2020-01，“投资-股票证券(主题321)，投资-股权方法和合资企业(主题323)，衍生工具和对冲(主题815)”。ASU 2020-01规定，任何股权担保从主题321下的替代会计方法过渡到权益法，反之亦然，因为一项可观察的交易将在过渡前夕重新计量。此外，ASU还澄清了某些非衍生远期合同或购买的看涨期权的会计核算，规定在结算或行使之前，将使用主题321的公允价值原则来衡量这些工具。ASU适用于2020年12月15日以后的财政年度，并将在未来的基础上应用。允许提前收养。该公司仍在评估该标准将对其合并财务报表和相关披露产生的影响，但不认为采用后会产生重大影响。
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12“所得税(主题740)：简化所得税会计”。ASU 2019-12简化了所得税的核算，删除了主题740中关于计算递延税负债的一般原则中的例外情况、期间内税收分配的增量办法以及在过渡时期计算所得税的例外情况。此外，ASU还对特许税(或类似税)的会计进行了澄清。部分以收入为基础，评估企业合并后确认的商誉的税基，并在包括颁布日期在内的过渡期内反映税法或税率在年度有效税率计算中的任何变化所产生的影响。ASU适用于2020年12月15日以后的财政年度，并将根据适用的修正案追溯或前瞻性地适用。允许提前收养。本标准的采用预计不会对公司的合并财务报表和相关披露产生重大影响。
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-15，“无形资产-亲善和其他内部使用软件”(Subtop350-40)：客户对云计算机安排(即服务合同)实施成本的会计核算。ASU 2018-15将托管安排(即服务合同)中产生的实施成本资本化的要求与开发或获取内部使用软件(以及包含内部使用软件许可证的托管安排)的实施成本资本化的要求相一致。ASU适用于2019年12月15日以后的财政年度和这些财政年度内的中期，并将追溯或前瞻性地适用。允许提前收养。本标准的采用预计不会对公司的合并财务报表和相关披露产生重大影响。
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-14，“补偿退休福利-确定福利计划-总则(分议题715-20)”。ASU 2018-14取消了披露预计将在下一个会计年度确认为定期净收益成本组成部分的累计其他综合收入(损失)数额的要求，并取消了相关方披露保险合同所涵盖的未来年度福利数额的要求。此外，ASU还要求披露与该期间养恤金义务变化有关的任何重大损益的解释。ASU适用于2020年12月15日以后的财政年度，并将追溯适用于所有提交的财政年度。允许提前收养。本标准的采用预计不会对公司的合并财务报表和相关披露产生重大影响。
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-13，“公允价值计量(主题820)-披露框架-对公允价值计量披露要求的更改”。ASU 2018-13取消了关于第1级和第2级公允价值计量之间转移的数额和理由的披露要求以及第3级公允价值计量的程序。此外，ASU还增加了对未实现损益变动的披露要求。
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查尔斯河实验室国际公司。
合并财务报表附注(续)
在本报告所述期间结束时举行的第3级公允价值经常性计量的其他综合收入(损失)以及用于制定第3级公允价值计量的重大无形投入的幅度和加权平均数。ASU适用于2019年12月15日以后的财政年度和这些财政年度内的中期，并将追溯适用于所有提交的财政年度。允许提前收养。本标准的采用预计不会对公司的合并财务报表和相关披露产生重大影响。
2017年1月，FASB发布了“简化亲善损害测试”(ASU 2017-04)。该标准取消了商誉减值测试的第二步，简化了商誉减值的会计核算，该标准需要假设的购买价格分配。该标准适用于2019年12月15日以后开始的财政年度或中期商誉减值测试，并将在未来应用。在2017年1月1日以后的测试日期进行的期中或年度商誉减值测试允许尽早采用。本标准的采用预计不会对公司的合并财务报表和相关披露产生重大影响。
2016年6月，FASB发布了题为“金融工具-信用损失”的ASU 2016-13。这一标准，包括随后发布的修正案，要求按摊销成本法计量的金融资产，如应收账款和某些其他金融资产，按预计将收集的净额列报，其依据是有关过去事件的相关信息，包括历史经验、当前状况以及影响报告数额可收取性的合理和可支持的预测。本会计准则适用于2019年12月15日以后的财政年度和这些财政年度内的中期，并要求采用修改后的追溯方法。允许提前收养。根据公司的贸易应收账款和其他金融资产的构成、当前市场状况和历史信用损失活动，本标准的采用预计不会对公司的合并财务报表和相关披露产生重大影响。
2. 企业合并和资产剥离
HemaCare公司
在2020年1月3日，该公司收购了HemaCare公司(HemaCare)，这是一家专门为细胞治疗市场生产人类衍生细胞产品的企业。对HemaCare的收购将扩大公司早期研究和制造支持解决方案的综合组合，包括生产和定制高质量的人类衍生细胞产品，以更好地支持客户的细胞治疗计划。“血液护理”的初步收购价约为$380 百万现金。这次收购的资金来源是手头现金和多货币循环机制下公司信贷贷款的收益。见注9，“长期债务和融资租赁”。该业务将作为公司RMS报告部门的一部分报告。由于从收购日期到提交10-K表格的本年度报告之间的时间有限，公司披露购买价格对所购资产和承担的负债的初步分配是不可行的。公司因收购$3.3 百万在2019年财政年度，这些费用包括在综合收入报表内的销售、一般和行政费用。
西多拉
在……上面2019年4月29日该公司收购了Citoxlab，这是一家非临床CRO，专门从事规范的安全评估服务、不受监管的发现服务和医疗设备测试。随着在欧洲和北美的运营，对Citoxlab的收购进一步加强了该公司作为领先的、全球性的早期CRO的地位，扩大了其科学组合和地理足迹，从而增强了该公司在整个药物发现和开发过程中与客户合作的能力。Citoxlab的初步采购价格是$527.7 百万现金，可根据收盘后的某些可能改变购买价格的调整。这次收购的资金来源是手头现金和多货币循环机制下公司信贷贷款的收益。这一业务报告为公司DSA报告部门的一部分。
初步购买分配$491.0 百万，除以……$36.7 百万获得的现金如下：
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查尔斯河实验室国际公司。
合并财务报表附注(续)
(一九二零九年四月二十九日) | |||
(单位：千) | |||
贸易应收款(合同金额35 405美元) | $ | ||
盘存 | |||
其他流动资产(不包括现金) | |||
财产、厂房和设备 | |||
善意 | |||
定活无形资产 | |||
其他长期资产 | |||
递延收入 | ( | ) | |
流动负债 | ( | ) | |
递延税款负债 | ( | ) | |
其他长期负债 | ( | ) | |
可赎回的非控制权益 | ( | ) | |
总采购价格分配 | $ | ||
购买价格的初步分配可能会随着获得关于所购资产和所承担负债，包括某些合同和债务的公允价值和税基的补充资料而发生变化。对购买价格分配的任何额外调整将在切实可行范围内尽快作出，但不迟于收购之日起一年。从取得之日起2019年12月28日，本公司记录了与收购有关的计量期调整，导致在合并的基础上对采购价格分配进行了无形的更改。
购置的确定寿命无形资产的细分情况如下：
定活无形资产 | 加权平均摊销寿命 | ||||
(单位：千) | (以年份计) | ||||
客户关系 | $ | ||||
发达技术 | |||||
积压 | |||||
确定的无形资产总额 | $ | ||||
交易产生的善意，$7.2 百万其中，由于先前的资产收购，其中可扣税，主要是由于公司的每日生活津贴业务从通过Citoxlab引进的客户和被收购业务的集合员工那里获得潜在的增长。
公司因收购$20.7 百万在财政年度2019，主要包括在综合收入报表中的销售、一般和行政费用。
从2019年4月29日开始，Citoxlab已被纳入公司的经营业绩。Citoxlab公司2019年4月29日至2019年12月28日曾.$123.7 百万和$6.2 百万分别。
以下选定的未经审计的业务合并结果显示，在实施某些调整后，Citoxlab的收购发生在紧接收购期(即2017年12月31日)开始时。财政年度2019，这些调整包括无形资产的额外摊销和固定资产的折旧$5.7 百万，借款的额外利息开支$1.2 百万公司间活动和其他一次性成本的消除，以及这些调整对税收的影响.财政年度 2018，这些调整包括无形资产的额外摊销和固定资产的折旧$9.4 百万，借款的额外利息开支$4.1 百万公司间活动和其他一次性成本的消除，以及这些调整对税收的影响.
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查尔斯河实验室国际公司。
合并财务报表附注(续)
财政年度 | |||||||
2019 | 2018 | ||||||
(单位：千) | |||||||
(未经审计) | |||||||
收入 | $ | $ | |||||
可归属于普通股股东的净收入 | |||||||
这些未经审计的业务初步结果只是为了比较目的而编制的，并不表示如果在所指明的日期进行收购或将来可能产生的结果，实际会产生的业务结果。如果可以通过收购实现协同增效，则没有产生任何效果。
MPI研究
在……上面2018年4月3日该公司收购了MPI Research，这是一家非临床CRO公司，为世界各地的生物制药和医疗器械公司提供全面的检测服务。此次收购加强了该公司作为全球领先的早期CRO的地位，加强了其在药物发现和开发过程中与客户合作的能力。MPI Research的收购价是$829.7 百万现金。这笔收购的资金来源于信贷机制的借款以及公司2026年高级债券的发行。见注9，“长期债务和融资租赁债务”。这一业务报告为公司DSA报告部门的一部分。
购买分配$800.8 百万，除以……$27.7 百万的现金和最后净营运资本调整数$1.2 百万，如下：
2018年4月3日 | |||
(单位：千) | |||
贸易应收款(合同金额35 073美元) | $ | ||
盘存 | |||
其他流动资产(不包括现金) | |||
财产、厂房和设备 | |||
善意 | |||
定活无形资产 | |||
其他长期资产 | |||
递延收入 | ( | ) | |
流动负债 | ( | ) | |
递延税款负债 | ( | ) | |
其他长期负债 | ( | ) | |
总采购价格分配 | $ | ||
从收购之日起至2019年3月30日，该公司记录了与收购有关的计量-期间调整，结果是合并后的采购价格分配发生了无形的变化。购买价格分配将不作进一步调整。
购置的确定寿命无形资产的细分情况如下：
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查尔斯河实验室国际公司。
合并财务报表附注(续)
定活无形资产 | 加权平均摊销寿命 | ||||
(单位：千) | (以年份计) | ||||
客户关系 | $ | ||||
发达技术 | |||||
积压 | |||||
确定的无形资产总额 | $ | ||||
交易产生的善意，$4.1 百万其中，由于先前的资产收购，其中可扣除税款，主要是由于公司的每日生活津贴业务从通过MPI研究公司引进的客户和被收购业务的集合员工那里获得潜在的增长。
MPI研究收入和营业收入2018年4月3日2018年12月29日$209.5 百万和$33.4 百万分别。开始2018年4月3日，MPI研究已被纳入公司的经营业绩。
以下选定的未经审计的业务合并结果显示，就好像MPI研究收购发生在 在实施某些调整后，在紧接收购期之前的一段时期(即2017年1月1日)开始。 财政年度 2018，这些调整包括无形资产的额外摊销和固定资产的折旧 $14.1 百万，借款的额外利息开支 $2.8 百万公司间活动和其他一次性成本的消除，以及这些调整对税收的影响.为FISCAl年2017，这些调整包括无形资产的额外摊销和固定资产的折旧$22.4 百万，借款的额外利息开支$27.1 百万公司间活动和其他一次性成本的消除，以及这些调整对税收的影响.
财政年度 | |||||||
2018 | 2017 | ||||||
(单位：千) | |||||||
(未经审计) | |||||||
收入 | $ | $ | |||||
可归属于普通股股东的净收入 | |||||||
这些未经审计的业务初步结果只是为了比较目的而编制的，并不表示如果在所指明的日期进行收购或将来可能产生的结果，实际会产生的业务结果。如果可以通过收购实现协同增效，则没有产生任何效果。
KWS生物测试有限公司
在……上面2018年1月11日，本公司收购了KWS生物测试有限公司(KWS Biotest)，这是一家专业从事离体和体内免疫肿瘤学、炎症和传染病的发现检测服务。这次收购增强了公司的发现专长，为公司客户提供了肿瘤学和免疫学等积极治疗研究领域的额外工具。KWS生物测试的收购价是$20.3 百万现金，并由公司的各种借款提供资金。除了最初的购买价格外，这笔交易还包括总计、不计折扣的或有付款，最高可达gb。3.0 百万基于未来的表现。这些或有付款的条款在2018年财政年度期间进行了修改，导致了国标的固定支付。2.0 百万或$2.6 百万，在2019年财政年度第一季度支付。据报道，KWS生物测试业务是该公司DSA报告部门的一部分。
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查尔斯河实验室国际公司。
合并财务报表附注(续)
采购价格分配$21.5 百万，除以……$1.0 百万的现金和最后净营运资本调整数$0.4 百万，如下：
2018年1月11日 | |||
(单位：千) | |||
贸易应收款(合同金额1 309美元) | $ | ||
其他流动资产(不包括现金) | |||
财产、厂房和设备 | |||
确定的无形资产-客户关系 | |||
善意 | |||
流动负债 | ( | ) | |
递延收入 | ( | ) | |
长期负债 | ( | ) | |
总采购价格分配 | $ | ||
从收购之日到2018年12月29日，该公司记录了与收购有关的计量-期间调整，导致在合并的基础上对采购价格分配进行了无形的改变。购买价格分配将不作进一步调整。
唯一确定存在的无形资产涉及客户关系，客户关系将按加权平均寿命摊销。12 好几年了。
这笔交易产生的商誉主要是由于该公司的DSA业务从通过KWS Biotest引进的客户和被收购业务的集合员工那里获得的潜在增长所致。可归因于KWS生物测试的商誉不得为税务目的而扣减。
形式上的财务信息以及实际收入和营业收入(损失)没有包括在内，因为KWS Biotest的财务结果与公司的合并财务结果相比并不显着。
大脑在线
在……上面2017年8月4日，该公司获得了在线大脑，一个提供关键数据的关键数据，为治疗中枢神经系统(CNS)疾病提供了新的治疗方法。Brainon-Online战略上扩展了公司现有的CNS能力，并将该公司建立为一个单一来源的供应商，为广泛的发现CNS服务组合提供服务。网上脑力的收购价是$21.3 百万以现金形式，由公司的各种借款提供资金。除了最初的购买价格外，这笔交易还包括总计、最多不计折扣的或有付款。€6.7 百万基于未来的表现。在2019年财政年度第一季度，对这些或有付款的条件进行了修改，从而固定支付了$2.6 百万，在截至2019年6月29日的三个月内支付。据报道，脑力在线业务是该公司DSA报告部门的一部分.
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查尔斯河实验室国际公司。
合并财务报表附注(续)
采购价格分配$20.1 百万，除以……$0.6 百万获得的现金如下：
2017年8月4日 | |||
(单位：千) | |||
贸易应收款(合同金额1 146美元) | $ | ||
其他流动资产(不包括现金) | |||
财产、厂房和设备 | |||
其他长期资产 | |||
定活无形资产 | |||
善意 | |||
流动负债 | ( | ) | |
递延收入 | ( | ) | |
长期负债 | ( | ) | |
总采购价格分配 | $ | ||
从收购之日到2018年6月30日，该公司记录了与收购有关的计量-期间调整，导致在合并的基础上对采购价格分配进行了无形的改变。购买价格分配将不作进一步调整。
购置的确定寿命无形资产的细分情况如下：
定活无形资产 | 加权平均摊销寿命 | ||||
(单位：千) | (以年份计) | ||||
客户关系 | $ | ||||
其他无形资产 | |||||
确定的无形资产总额 | $ | ||||
这笔交易产生的商誉主要归因于公司DSA业务的潜在增长，这些客户和技术是通过头脑在线和被收购业务的集合员工引进的。网上智囊团的商誉在税务上是不可扣减的.
形式上的财务信息以及实际收入和营业收入(损失)尚未包括在内，因为与公司的合并财务业绩相比，头脑在线的财务结果并不显着。
其他购置
在……上面2019年8月28日，公司收购了80 %支持公司DSA报告部门的供应商的所有权权益。剩下的20 %利息是一种可赎回的、不可控制的利益.见注10，“股权和非控制利益”。初步购买价格是$23.4 百万，减去$4.0 百万在收购时达成的供应协议的现有关系，并可能会改变收购价格的某些收市后调整。这次收购的资金来源是手头现金和多货币循环机制下公司信贷贷款的收益。该业务报告为公司DSA报告部门的一部分。
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查尔斯河实验室国际公司。
合并财务报表附注(续)
初步购买分配$23.1 百万，除以……$0.3 百万获得的现金如下：
(2019年8月28日) | |||
(单位：千) | |||
贸易应收款(合同金额189美元) | $ | ||
盘存 | |||
财产、厂房和设备 | |||
善意 | |||
其他长期资产 | |||
流动负债 | ( | ) | |
递延税款负债 | ( | ) | |
其他长期负债 | ( | ) | |
可赎回的非控制权益 | ( | ) | |
总采购价格分配 | $ | ||
采购价格的分配可能会发生变化，因为有更多的资料说明所获得的资产和承担的负债，包括某些合同和债务的公允价值和税基。对购买价格分配的任何额外调整将在切实可行范围内尽快作出，但不迟于收购之日起一年。从取得之日起2019年12月28日，本公司记录了与收购有关的计量期调整，导致在合并的基础上对采购价格分配进行了无形的更改。
公司因收购$3.6 百万财政年度2019主要包括在综合损益表中的销售、一般和行政费用。
形式上的财务信息以及实际结果的披露都没有包括在内，因为与公司的合并财务结果相比，这些财务结果并不显着。
合同制造
2017年2月10日，该公司将其CDMO业务出售给位于英国伦敦的Quotient临床有限公司。$75 百万在收益中，减去$0.6 百万与销售有关的现金和现金等价物$0.3 百万营运资本调整。
CDMO业务是在2016年4月作为WIL研究公司收购的一部分而被收购的，并在该公司的制造业报告部门作了报告。该公司确定，CDMO业务在公司目前规模的投资组合中没有得到优化，资本可以更好地部署在其他长期增长机会中。
在截至2017年4月1日的三个月内，该公司记录了剥离CDMO业务的收益$10.6 百万，已列入公司合并损益表内的其他收入净额。与剥离CDMO业务有关的主要类别资产和负债的账面金额如下：
2017年2月10日 | |||
(单位：千) | |||
资产 | |||
流动资产 | $ | ||
不动产、厂房和设备，净额 | |||
善意 | |||
长期资产 | |||
总资产 | $ | ||
负债 | |||
递延收入 | $ | ||
其他流动负债 | |||
负债总额 | $ | ||
3. 与客户签订合同的收入
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查尔斯河实验室国际公司。
合并财务报表附注(续)
收入分类
下表按主要业务范围和产品或服务转移的时间分列公司收入：
主要产品/服务项目： | 2019 | 2018 | |||||
(单位：千) | |||||||
RMS | $ | $ | |||||
DSA | |||||||
制造业 | |||||||
总收入 | $ | $ | |||||
收入确认时间： | 2019 | 2018 | |||||
(单位：千) | |||||||
RMS | |||||||
服务和产品随时间转移 | $ | $ | |||||
服务和产品在某一时间点转移 | |||||||
DSA | |||||||
服务和产品随时间转移 | |||||||
服务和产品在某一时间点转移 | |||||||
制造业 | |||||||
服务和产品随时间转移 | |||||||
服务和产品在某一时间点转移 | |||||||
总收入 | $ | $ | |||||
RMS
RMS业务通过商业生产和销售研究模型以及提供与维护和监测研究模式以及管理客户研究业务有关的服务来创收。销售研究模型的收入是在客户获得对产品的控制权的某一时刻确认的，这种控制可能是在装运时，也可能是在根据合同的运输条款交货时。研究模型服务产生的收入是经过一段时间确认的，通常是以按发票计价的进度计量(产出法)为基础的，因为发票金额与公司迄今的业绩价值直接对应。
DSA
发现和安全评估业务提供一整套综合药物发现服务，旨在识别、筛选和选择用于药物开发的铅化合物，并提供全面的安全评估服务，包括生物分析、药物代谢、药物动力学、毒理学和病理学。发现和安全评估服务收入通常使用成本对成本或按发票计价的进度来确认，主要分别代表固定费用服务合同和单位服务合同。
制造业
制造业务包括微生物解决方案，它提供离体(非动物)批次测试产品、微生物检测产品和物种鉴定服务；生物制品测试服务(生物制品)，对生物制品进行专门测试；以及提供无特定病原体鸡蛋和鸡的禽流感疫苗服务(禽疫苗服务)。物种识别服务的收入通常在某一时间点被确认，因为识别工作是由公司完成的。生物制品服务的收益通常是通过对进度的成本到成本的衡量，随着时间的推移而确认的.微生物解决方案和禽产品销售通常在客户获得对产品的控制权的某一时间点上得到承认，这种控制可能是在装运时，也可能是在根据合同的合同运输条款交付时。
分配给未来履约义务的交易价格
本公司披露的交易价格总额已分配给截至以下日期尚未履行的履约义务2019年12月28日。未履行履行义务的价值被排除在披露之外：(I)
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查尔斯河实验室国际公司。
合并财务报表附注(续)
最初预期期限为一年或一年以下的合同和(Ii)按公司有权就所提供的服务要求发票的数额确认收入的合同。
下表列出了预期在未来确认的与未履行(或部分清偿)截至2000年12月31日的业绩义务有关的收入估计数。2019年12月28日:
预期在未来期间确认的收入 | |||||||||||||||||||
不足1年 | 1至3年 | 4至5年 | 5年以上 | 共计 | |||||||||||||||
(单位：千) | |||||||||||||||||||
DSA | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
制造业 | |||||||||||||||||||
共计 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
与客户的合同余额
收入确认、账单和现金收款的时间导致合并资产负债表上的应收帐款(客户应收账款)、合同资产(未开票收入)和合同负债(流动和长期递延收入和客户合同存款)。公司的一般支付条件是30 天在美国符合国际市场的通行做法。合同资产是在以转让给客户的货物或服务为交换条件而获得考虑的权利不受时间限制的情况下记录的。客户应收款与合同资产分开入账，因为在到期之前只需要经过一段时间。在根据合同条款将货物或服务转让给客户之前，合同责任是在收到客户的考虑或无条件地到期之前记录的。在将产品或服务的控制权转移给客户并满足所有收入确认标准后，合同负债被确认为收入。下表提供了与客户签订的合同有关的客户应收账款、合同资产和合同负债的信息：
2019年12月28日 | 2018年12月29日 | ||||||
(单位：千) | |||||||
与客户的合同余额： | |||||||
客户应收款 | $ | $ | |||||
合同资产(未开单收入) | |||||||
合同负债(流动和长期递延收入) | |||||||
合同责任(客户合同押金) | |||||||
当公司没有无条件的预支权利时，预付的客户付款和未支付的预付客户账单都被排除在递延收入之外，而预付款也被排除在客户应收账款之外。公司大约不包括在内$27 百万和$22 百万所附合并资产负债表中的客户应收账款和递延收入未付预付款2019年12月28日和2018年12月29日分别。预付客户付款$33 百万和$38 百万已作为客户合同存款列于所附合并资产负债表中的其他流动负债中。2019年12月28日和2018年12月29日.
会计年度合同资产和合同负债余额的其他变动2019情况如下：
(1)因业务合并而发生的变化：
见注2。“业务合并和剥离”的客户应收账款，合同资产，和合同负债被收购的一部分Citoxlab在2019年4月29日收购。
(2)对影响相应合同资产或合同负债的收入所作的累计跟踪调整，包括因进度计量发生变化而产生的调整、交易价格估计数的变化(包括对可变考虑的估计是否受到限制的评估中发生的任何变化)，或合同修改：
在财政年度2019，记录了对收入的非实质性累积增长调整数。
(3)改变考虑权成为无条件(即合同资产)的时限
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查尔斯河实验室国际公司。
合并财务报表附注(续)
记作客户应收款)：
约95 %未开票的收入2018年12月29日在财政年度2019.
(4)改变履行义务的时限(即确认合同责任产生的收入)：
约85 %的合同责任2018年12月29日被确认为财政年度的收入2019.
4. 段和地理信息
公司的三 可报告的部分包括研究模型和服务(RMS)、发现和安全评估(DSA)和制造支持(制造)。在可报告部门基础上的资产信息不被披露，因为这些信息没有单独识别并在内部向公司的首席运营决策者报告。
下表按报告部分列出收入和其他财务信息：
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(单位：千) | |||||||||||
RMS | |||||||||||
收入 | $ | $ | $ | ||||||||
营业收入 | |||||||||||
折旧和摊销 | |||||||||||
资本支出 | |||||||||||
DSA | |||||||||||
收入 | $ | $ | $ | ||||||||
营业收入 | |||||||||||
折旧和摊销 | |||||||||||
资本支出 | |||||||||||
制造业 | |||||||||||
收入 | $ | $ | $ | ||||||||
营业收入 | |||||||||||
折旧和摊销 | |||||||||||
资本支出 | |||||||||||
下表列出了部分业务收入、折旧和摊销以及资本支出与各合并数额的对账情况：
营业收入 | 折旧和摊销 | ||||||||||||||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | 2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||||||||||
(单位：千) | |||||||||||||||||||||||
可报告部分共计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
未分配公司 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
合并总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
资本支出 | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(单位：千) | |||||||||||
可报告部分共计 | $ | $ | $ | ||||||||
未分配公司 | |||||||||||
合并总额 | $ | $ | $ | ||||||||
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查尔斯河实验室国际公司。
合并财务报表附注(续)
每一项重要产品或服务的收入如下:
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(单位：千) | |||||||||||
RMS | $ | $ | $ | ||||||||
DSA | |||||||||||
制造业 | |||||||||||
总收入 | $ | $ | $ | ||||||||
未分配的公司费用汇总如下:
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(单位：千) | |||||||||||
股票补偿 | $ | $ | $ | ||||||||
薪酬福利及其他与雇员有关的开支 | |||||||||||
外部咨询和其他服务费用 | |||||||||||
信息技术 | |||||||||||
折旧 | |||||||||||
获取和整合 | |||||||||||
其他一般未分配的法人团体 | |||||||||||
未分配公司费用共计 | $ | $ | $ | ||||||||
其他一般未分配的公司费用包括与高级主管、公司会计、法律、税务、人力资源、国库和投资者关系等部门有关的费用。
按地理区域分列的收入和长期资产如下：
美国 | 欧洲 | 加拿大 | 亚太 | 其他 | 合并 | ||||||||||||||||||
(单位：千) | |||||||||||||||||||||||
2019 | |||||||||||||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
长寿资产 | |||||||||||||||||||||||
2018 | |||||||||||||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
长寿资产 | |||||||||||||||||||||||
2017 | |||||||||||||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
长寿资产 | |||||||||||||||||||||||
上述亚太业务包括在中国、日本、韩国、澳大利亚、新加坡和印度的业务。上述其他类别包括设在巴西和以色列的行动。收入是指实体实体在确定的地理区域内产生的销售。长期资产包括不动产、厂房、设备、净资产.
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5. 补充资产负债表信息
贸易应收款的构成净额如下：
2019年12月28日 | (2018年12月29日) | ||||||
(单位：千) | |||||||
客户应收款 | $ | $ | |||||
未开单收入 | |||||||
共计 | |||||||
减：可疑账户备抵 | ( | ) | ( | ) | |||
贸易应收款净额 | $ | $ | |||||
的净规定$3.0 百万, $2.1 百万，和$0.9 百万记入财政年度可疑账户备抵2019, 2018，和2017分别。
清单的组成如下：
2019年12月28日 | 2018年12月29日 | ||||||
(单位：千) | |||||||
原材料和用品 | $ | $ | |||||
在制品 | |||||||
成品 | |||||||
盘存 | $ | $ | |||||
2019年12月28日 | 2018年12月29日 | ||||||
(单位：千) | |||||||
预付所得税 | $ | $ | |||||
短期投资 | |||||||
限制现金 | |||||||
其他 | |||||||
其他流动资产 | $ | $ | |||||
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合并财务报表附注(续)
不动产、厂房和设备的组成如下：
2019年12月28日 | 2018年12月29日 | ||||||
(单位：千) | |||||||
土地 | $ | $ | |||||
建筑(1) | |||||||
机械设备(1) | |||||||
租赁改良 | |||||||
家具和固定装置 | |||||||
计算机硬件和软件(1) | |||||||
车辆(1) | |||||||
在建 | |||||||
共计 | |||||||
减：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | |||
不动产、厂房和设备，净额 | $ | $ | |||||
(1)这些余额包括金融租赁。见注16，“租约”。
会计年度折旧费用2019, 2018和2017曾.$108.6 百万, $96.9 百万和$89.8 百万分别。
其他资产的组成如下：
2019年12月28日 | 2018年12月29日 | ||||||
(单位：千) | |||||||
风险资本投资 | $ | $ | |||||
其他投资 | |||||||
人寿保险 | |||||||
限制现金 | |||||||
其他 | |||||||
其他资产 | $ | $ | |||||
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合并财务报表附注(续)
其他流动负债的构成如下：
2019年12月28日 | 2018年12月29日 | ||||||
(单位：千) | |||||||
经营租赁使用权负债的当期部分 | $ | $ | — | ||||
应计所得税 | |||||||
客户合同存款 | |||||||
其他 | |||||||
其他流动负债 | $ | $ | |||||
其他长期负债的构成如下：
2019年12月28日 | 2018年12月29日 | ||||||
(单位：千) | |||||||
美国过渡税 | $ | $ | |||||
长期养恤金负债 | |||||||
应计行政人员补充人寿保险退休计划及递延补偿计划 | |||||||
长期递延收入 | |||||||
其他 | |||||||
其他长期负债 | $ | $ | |||||
6. 风险投资和其他投资
风险资本投资$109.0 百万和$87.5 百万截至2019年12月28日和2018年12月29日分别。公司对风险资本基金的全部承诺2019年12月28日曾.$128.4 百万，其中公司出资$80.3 百万直到那天。在财政年度2019, 2018，和 2017，公司总共收到股息$11.4 百万, $18.2 百万，和$10.1 百万分别。在财政年度2019, 2018，和2017，公司确认与风险资本投资有关的收益$20.7 百万, $15.9 百万和$22.9 百万分别。如……2019年12月28日和2018年12月29日，公司的综合留存收益包括$20.6 百万和$14.1 百万分别指与这些投资有关的未分配利润。
其他投资是$14.0 百万和$1.0 百万截至2019年12月28日和2018年12月29日分别。该公司确认这些投资在财政年度的损益微不足道2019和2018.
风险投资和其他投资的损益记在其他收入中，净额记在所附的合并损益表中。
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7. 公允价值
按公允价值定期计量的资产和负债概述如下：
(2019年12月28日) | |||||||||||||||
一级 | 2级 | 三级 | 共计 | ||||||||||||
(单位：千) | |||||||||||||||
现金等价物 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
其他资产： | |||||||||||||||
人寿保险 | |||||||||||||||
按公允价值计量的资产总额 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
按公允价值计量的其他流动负债： | |||||||||||||||
或有考虑 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
外币远期合同 | |||||||||||||||
按公允价值计算的负债总额 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
(2018年12月29日) | |||||||||||||||
一级 | 2级 | 三级 | 共计 | ||||||||||||
(单位：千) | |||||||||||||||
现金等价物 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
其他资产： | |||||||||||||||
人寿保险 | |||||||||||||||
按公允价值计量的资产总额 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
其他流动负债： | |||||||||||||||
或有考虑 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
外币远期合同 | |||||||||||||||
按公允价值计算的负债总额 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
在财政年度2019和2018，有不公允价值级别之间的转移。
或有考虑
下表提供了与以前的业务收购相关的或有考虑因素的前滚。见注2，“商业合并和资产剥离”。
财政年度 | |||||||
2019 | 2018 | ||||||
(单位：千) | |||||||
期初余额 | $ | $ | |||||
加法 | |||||||
付款 | ( | ) | |||||
损益总额(已实现/未实现)： | |||||||
外币换算 | ( | ) | |||||
以前记录的或有负债的倒转和公允价值的变化 | ( | ) | |||||
期末余额 | $ | $ | |||||
在公司或有考虑的公允价值计量中所使用的不可观测的输入是成功实现某些财务目标和贴现率的可能性。的增加或减少
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合并财务报表附注(续)
成功将分别导致更高或更低的公允价值计量。贴现率的增加或降低将分别导致公允价值计量的降低或更高。
债务工具
公司定期贷款和循环贷款的账面价值是按摊销成本承担的可变利率贷款，与基于类似债务现行市场定价的公允价值相近似。由于公允价值是基于重要的其他可观察的投入，包括当前利息和外币汇率，因此被认为是公允价值等级体系中的第二级。
公司2026年和2028年高级债券的账面价值是按摊销成本承担的固定费率债务。公允价值是根据市场报价以及公司可获得的借款利率计算的。由于公允价值是以重要的其他可观察产出为基础的，因此被认为是公允价值层次结构中的第2级。公司2026年和2028年高级注释的账面价值和公允价值概述如下：
2019年12月28日 | 2018年12月29日 | ||||||||||||||
账面价值 | 公允价值 | 账面价值 | 公允价值 | ||||||||||||
2026高级注释 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
2028高级注释 | |||||||||||||||
8. 商誉和无形资产
善意
下表提供了公司商誉的前倾情况：
对善意的调整 | 对善意的调整 | ||||||||||||||||||||||||||
2017年12月30日 | 收购 | 外汇 | 2018年12月29日 | 收购 | 外汇 | 2019年12月28日 | |||||||||||||||||||||
(单位：千) | |||||||||||||||||||||||||||
RMS | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
DSA | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
制造业 | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
总账面金额 | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
累积减值损失-每日生活津贴 | ( | ) | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | |||||||||||||||||
善意 | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
财政年度商誉的增加2019主要与获得Citoxlab的DSA报告部分有关。财政年度商誉的增加2018主要涉及在DSA报告部门收购MPI Research和KWS Biotest，在制造报告部门收购澳大利亚业务，以及外汇的影响。
无形资产，净额
下表显示按主要类别分列的无形资产：
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2019年12月28日 | 2018年12月29日 | ||||||||||||||||||||||
毛额 | 累积 摊销 | 网 | 毛额 | 累积 摊销 | 网 | ||||||||||||||||||
(单位：千) | |||||||||||||||||||||||
积压 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||
技术 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
商标和商号 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
其他 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
其他无形资产 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
客户关系 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
无形资产 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||
本财政年度净增的无形资产2019主要与收购Citoxlab有关。本财政年度净增的无形资产2018主要与MPI研究和KWS生物测试的收购有关。
财政年度包括客户关系在内的确定寿命无形资产的摊销费用2019, 2018和2017曾.$89.5 百万, $64.8 百万和$41.4 百万分别。截至 2019年12月28日，预计今后五个财政年度的无形资产摊销费用估计如下：
财政年度 | 摊销费用 | |||
(单位：千) | ||||
2020 | $ | |||
2021 | ||||
2022 | ||||
2023 | ||||
2024 | ||||
9. 长期债务和融资租赁债务
长期债务、净租赁和融资租赁包括以下内容：
2019年12月28日 | 2018年12月29日 | ||||||
(单位：千) | |||||||
定期贷款 | $ | $ | |||||
旋转设施 | |||||||
2026高级注释 | |||||||
2028高级注释 | |||||||
其他债务 | |||||||
融资租赁(注16) | |||||||
总债务和融资租赁 | |||||||
减： | |||||||
长期债务的当期部分 | |||||||
融资租赁的当期部分(注16) | |||||||
长期债务和融资租赁的当期部分 | |||||||
长期债务和融资租赁 | |||||||
债务贴现和债券发行成本 | ( | ) | ( | ) | |||
长期债务、净租赁和融资租赁 | $ | $ | |||||
约于2020年1月3日收购HemaCare$380 百万由手头现金和多货币循环机制下公司信贷机制的收益组合提供资金。增加的借款发生在2019年12月28日没有反映在上表中。
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合并财务报表附注(续)
截至2019年12月28日和2018年12月29日，该公司债务的加权平均利率为3.46 %和4.24 %分别。
定期贷款和循环贷款机制
2018年3月26日，该公司修改并重申了$1.65 十亿创建一个$2.3 十亿信贷设施(信贷贷款)。修正案延长了到期日，并规定$750 百万定期贷款和a$1.55 十亿多货币循环设施。该修正案被列为债务修改。在交易中，公司资本化$6.2 百万在所附合并资产负债表内的长期债务、净租赁和融资租赁中$1.0 百万在所附2018年终了年度综合收入报表中的利息支出项下记录的债务发行费用。定期贷款安排在19 季度分期付款，最后一次分期付款应于2023年3月26日到期。循环设施将于2023年3月26日到期，在此日期之前不需要定期付款。2019年9月25日，该公司对某些行政事项的信贷机制进行了修订和重新说明。
2019年10月23日，该公司预支$500.0 百万定期贷款的收益$500.0 百万未登记的私人发行(见下面的2028份高级债券发行)被视为债务修改。此外，在2019年11月4日，该公司修订并重申了信贷机制，以增加多货币循环贷款。$500.0 百万，来自$1.55 十亿到$2.05 十亿。在这些交易中，公司资本化了$0.5 百万在所附合并资产负债表内的长期债务、净租赁和融资租赁中$1.6 百万在所附2019年终了年度合并收入报表中的利息支出项下记录的债务发行费用。在特定情况下，公司有能力增加定期贷款和/或循环贷款最多可达$1.0 十亿总的来说。
适用于信贷贷款机制下的定期贷款和循环贷款的利率，可由公司选择，等于基准利率(即(1)最优惠利率中较高的利率)，(2)联邦基金利率加0.50 %，或(3)经一个月调整后的libor利率加1.0 %)或经调整的libor利率，加上根据公司杠杆比率计算的利率保证金。
信贷安排包括某些惯常的陈述和保证、违约事件、公司业务重大不利变化的通知以及消极和肯定的契约。这些契约包括：(1)在连续四个财政季度的任何一段时间内，维持利息、税项、折旧和摊销(EBITDA)前综合收益减去资本支出与合并现金利息开支的比率不少于3.50 至1.0，以及(2)在连续四个财政季度内维持合并负债与合并EBITDA的比率，但不得超过4.00 到1.0。截至2019年12月28日公司遵守了所有的契约。
公司在信贷安排下的义务主要由公司的所有资产作担保。
在财政年度2019和2018，该公司有多笔以美元计值的贷款，由一个非美国欧元功能货币实体在该公司的信用贷款机制下借入，贷款范围从$300 百万到$400 百万每个人。这导致在其他收入中确认的外币损失，扣除$9.6 百万而且少于$0.1 百万在财政年度2019和2018分别与基础债务的重新计量有关。公司签订外汇远期合同，以限制与这些借款有关的外币敞口和确认的收益$18.7 百万和$1.5 百万在财政年度2019和2018分别在利息费用范围内。截至2019年12月28日，本公司没有以与其各自职能货币不同的货币借入任何未偿借款。关于进一步的讨论，见注14，“外币合同”。
高级票据用基托义齿
2018年4月3日，该公司与MUFG联合银行(托管公司)签订了一项契约(基托义齿)。该义齿的目的是让公司有能力发出高级笔记。本公司已就两项未登记的供品签订了两份补充契约，详情如下。
该义齿包含某些契约，包括但不限于对公司及其美国子公司能力的限制和限制：(一)设定某些留置权，(二)就任何财产进行任何销售和租赁交易(如印义齿中所界定的)，以及(三)合并、合并、出售或以其他方式处置其全部或实质上的所有资产。这些公约受到若干条件、资格、例外和限制的限制。所界定的任何违约事件都可能导致加速偿还债务。
2026高级债券发行
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合并财务报表附注(续)
2018年4月3日，公司与受托人签订了第一次补充契约(第一次补充义齿)，涉及$500 百万公司本金总额5.5 %高级债券(2026年高级债券)，到期于2026年，以未登记的方式发行。根据第一次补充义齿的条款，高级债券的利息由2018年10月1日起，每半年支付一次。2026年高级债券由公司及其某些美国子公司在高级无担保基础上全面、无条件、联合和各别地担保。与交易有关，公司发生了$7.4 百万债券发行成本，该公司于2018年4月3日发行债券，并在伴随的综合资产负债表中记录在长期债务、净租赁和融资租赁中。
本公司可于2021年4月1日前的任何时间赎回全部或部分2026年高级债券，并可选择赎回价格相等于100.0 %这类高级义齿的本金加上适用的溢价(如第一次补充义齿中所定义的)。本公司也可赎回最多可达40.0 %在2021年4月1日前完成的某些股票发行所得的高级债券，赎回价格相等于105.5 %2026元高级债券的本金。在2021年4月1日或该日后，公司可在任何一次或多于一次赎回2026年高级债券的全部或部分，以适用的赎回日期为基础，以印义齿所指明的赎回价格赎回。一旦发生控制变更触发事件(如义齿中所定义的)，公司将被要求以相当于购买价格的价格回购2026年高级债券。101.0 %2026元高级债券的本金总额。若要赎回2026年高级债券，则须交收应计利息及未付利息(如有的话)，直至赎回日期为止，但不包括赎回日期。
2026年高级债券的净收益$493.8 百万用于部分偿还2018年4月3日尚未偿还的循环信贷贷款，以及为收购MPI Research提供资金。
2028高级债券发行
2019年10月23日，公司与受托人签订了第二次补充契约(第二次补充义齿)。$500 百万公司本金总额4.25 %高级债券(2028年高级债券)，到期于2028年，未注册发行。根据第二次补充义齿的条款，2028年高级债券的利息，由二0二八年五月一日至十一月一日，由二0二0二0年五月一日起，每半年支付一次。2028高级债券由公司及其某些美国子公司在高级无担保基础上充分和无条件地共同和各别担保。与交易有关的是，公司大约发生了$6 百万债券发行成本，以2028年10月23日高级债券发行为资本，记录在伴随的合并资产负债表中的长期债务、净租赁和融资租赁中。
公司可在2023年5月1日之前的任何时间赎回全部或部分2028年高级债券，并可选择赎回价格等于100 %2028年高级纸币本金加上适用的额外费用(如义齿中所定义)。本公司也可赎回最多可达40 %2028年高级债券中，某些股票发行的收益在2023年5月1日之前完成，赎回价格相当于104.25 %2028份高级债券的本金。在2023年5月1日或该日后，公司可在任何一次或多于一次赎回2028年高级纸币的全部或部分，并以适用的赎回日期为基础，按义齿内指明的赎回价格赎回。一旦发生控制变更触发事件(如义齿中所定义的)，公司将被要求以相当于购买价格的价格回购高级债券。101 %该等高级债券的本金总额。任何高级债券的赎回，亦须交收应计利息及未付利息(如有的话)，直至赎回日期为止，但不包括赎回日期。
大约2028年高级票据的净收益$494 百万在2019年10月23日，可用现金被用来预支部分定期贷款。
承诺信
2018年2月12日，该公司获得了$830 百万承诺在364天的高级无担保桥梁贷款设施(桥贷款)，以资助收购MPI研究。该桥梁设施于2018年4月3日成功收购MPI研究公司后终止。债务发行成本$1.8 百万于2018年4月3日协议终止时支出。此外，该公司发生并支出$2.0 百万在2018年3月31日终了的三个月内，与信贷机制谈判有关的临时支持设施的费用。这些费用列在所附收入综合报表的利息费用中。
本金到期日
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查尔斯河实验室国际公司。
合并财务报表附注(续)
下表所列期间现有债务的主要期限如下：
校长 | |||
(单位：千) | |||
2020 | $ | ||
2021 | |||
2022 | |||
2023 | |||
2024 | |||
此后 | |||
共计 | $ | ||
信用证
截至2019年12月28日和2018年12月29日，公司$7.5 百万和$6.5 百万分别在未付信用证中。
10. 股权与非控制权利益
每股收益
下表核对计算每股基本收益和稀释收益的分子和分母：
财政年度 | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(单位：千) | |||||||||||
分子： | |||||||||||
持续经营所得，扣除所得税后的收入 | $ | $ | $ | ||||||||
停业的收入(损失)，扣除所得税 | ( | ) | |||||||||
减：可归因于非控制利益的净收入 | |||||||||||
可归属于普通股股东的净收入 | $ | $ | $ | ||||||||
分母： | |||||||||||
加权平均股票已发行-基本 | |||||||||||
稀释证券的影响： | |||||||||||
股票期权，限制性股票，限制性股票单位和业绩股票单位 | |||||||||||
加权平均流通股-稀释 | |||||||||||
国库券
在……里面2010年7月，公司董事会授权$500.0 百万股票回购计划，并随后批准增加股票回购计划$250.0 百万在……里面2010, $250.0 百万在……里面2013, $150.0 百万2014年，以及$150.0 百万的总授权$1.3 十亿。根据其授权的股票回购计划，该公司不 在财政年度内不得回购任何股份。2019和2018。公司回购1.0 百万总股$90.6 百万在财政年度2017。截至2019年12月28日，公司$129.1 百万保留经授权的股票回购计划。
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合并财务报表附注(续)
公司基于股票的补偿计划允许在受限股票、RSU和PSU归属时将普通股净额化，以满足个人法定的预扣税要求。公司收购0.1 百万股份$18.1 百万, 0.1 百万股份$13.8 百万，和0.2 百万股份$16.3 百万在财政年度2019, 2018和2017分别来自这样的网眼。
在财政年度2019和2018，公司董事会批准取消并退回公司授权和未发行的股本0.1 百万国库券总额$18.1 百万和40.2 百万国库券总额$1.7 十亿，分别减少公司综合资产负债表上的国库库存。本公司将回购价格超过所购股份面值的超额分配，以减少留存收益和额外的已付资本$13.8 百万和430万美元分别在财政方面2019和$0.5 十亿和$1.2 十亿分别在财政年度2018.
累计其他综合收入(损失)
累计其他综合收入(损失)扣除所得税后各组成部分的变动情况如下：
外币折算调整及其他 | 养恤金和其他退休后福利计划 | 共计 | |||||||||
(单位：千) | |||||||||||
2017年12月30日 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
改叙前的其他综合损失(1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
从累计其他综合收入(损失)中重新分类的数额 | |||||||||||
当期其他综合(损失)收入净额 | ( | ) | ( | ) | |||||||
因采用ASU 2018-02而从累计其他综合损失中重新分类的数额 | |||||||||||
所得税(福利)费用 | ( | ) | ( | ) | |||||||
(2018年12月29日) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
改叙前其他综合收入(损失)(1) | ( | ) | ( | ) | |||||||
从累计其他综合收入(损失)中重新分类的数额 | |||||||||||
当期其他综合收入净额(损失) | ( | ) | ( | ) | |||||||
所得税(福利) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
(2019年12月28日) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
(1)重新分类前外币折算对其他综合收入(损失)的影响主要是欧元、英镑和加元外币汇率变动的影响，而人民币和日元变动的影响较小。 | |||||||||||
不可赎回的非控制权益
公司对财务结果合并在公司财务报表中的实体进行投资，因为它有能力对该实体行使控制权。非控制方在该实体中的利益已在所附合并资产负债表中记录为股权内的非控制权益。财政年度内不可赎回的非控制权益范围内的活动2019, 2018，和2017并不重要。
可赎回的不可控制的利益
2013年1月，该公司收购了一家75 %中国研究模型和相关服务的商业供应商VIVERE的所有权权益，售价为$24.2 百万，减去$2.7 百万获得的现金。在进行收购的同时，公司与给予公司购买权的非控股股东和持有剩余股权的非控股股东签订了一项协议。25 %从2016年1月起按公允价值兑换现金。由于非控股股东有能力要求公司购买剩余权益，因此非控制权益被归类在合并资产负债表的夹层部分，如上文所示
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查尔斯河实验室国际公司。
合并财务报表附注(续)
权益部分及以下负债。该协议不限制公司购买剩余权益所需支付的金额。
在2016至2019财政年度期间，下列交易和修正影响了重要河流不可赎回的不可控制权益：
• | 2016年7月7日，该公司又购买了一笔 |
• | 2019年6月13日，该公司又购买了一笔 |
作为Citoxlab收购的一部分2019年4月29日，公司收购了一家并非全资拥有的子公司，该子公司完全按照投票利益模式合并。公司获得了一个大致的90 %权益，包括大致的权益10 %可赎回的、不可控制的利益。非控股股东有能力要求公司购买剩余的大约10 %利息在2021年至2023年之间的某些日期。非控制权益被归类在合并资产负债表的夹层部分，并且大致是$4 百万截至2019年12月28日.
在……上面2019年8月28日，公司收购了80 %供应商的权益，包括20 %可赎回的、不可控制的利益。合同规定公司有权购买，非控股股东有权出售剩余的股份20 %按其估值计算的权益。这些权利可从2022年开始行使。可赎回的非控制权益是根据评估的价值和可归因于非控制权益的净收益(损失)或预先确定的下限价值调整的账面金额，在如果结算发生在资产负债表日期时将支付的金额的更大的。因为非控股股东有能力要求公司购买剩余的股份20 %利息，非控制权益被归类在合并资产负债表的夹层部分，该部分列于权益部分和负债之下。该协议不限制公司购买剩余部分所需支付的金额20 %股权利息。
下表提供了与公司可赎回的不可控制权益相关的活动的前滚：
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合并财务报表附注(续)
财政年度 | |||||||
2019 | 2018 | ||||||
(单位：千) | |||||||
期初余额 | $ | $ | |||||
对重要河流赎回价值的调整 | |||||||
购买生命河5%的股权 | ( | ) | |||||
生命河权益的公允价值变动8%，包括在额外已付资本中 | |||||||
VIVER江8%购买期权的修改 | |||||||
通过收购Citoxlab获得约10%的非控制权益 | |||||||
通过收购供应商获得20%的非控制性权益 | |||||||
非控制权益造成的净(亏损)收入 | ( | ) | |||||
外币换算 | ( | ) | ( | ) | |||
期末余额 | $ | $ | |||||
11. 所得税
所得税前继续营业收入的构成部分和所得税的有关规定列示如下：
财政年度 | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(单位：千) | |||||||||||
所得税前持续经营所得： | |||||||||||
美国 | $ | $ | $ | ||||||||
非美国 | |||||||||||
$ | $ | $ | |||||||||
所得税规定(福利)： | |||||||||||
目前： | |||||||||||
联邦制 | $ | $ | $ | ||||||||
外国 | |||||||||||
国家 | |||||||||||
总电流 | |||||||||||
推迟： | |||||||||||
联邦制 | ( | ) | ( | ) | |||||||
外国 | ( | ) | ( | ) | |||||||
国家 | ( | ) | |||||||||
递延共计 | ( | ) | ( | ) | |||||||
$ | $ | $ | |||||||||
包括在本财政年度内2019税费$50.0 百万是$20.6 百万税收优惠$315.5 百万递延税资产的历史外国净营业损失，由$294.9 百万估值津贴。在.之前2019这些递延税资产没有得到确认，因为公司认为利用净营业损失的能力很低。由于美国的税制改革和欧洲的税务立法，该公司在2019就其融资结构而言，导致有能力利用以前认为是远程的部分净经营损失。
公司对美国税制改革要素的核算是根据所有已公布的税法和相应的指导意见完成的。然而，对于与公司相关的美国税制改革的各个方面，预计将提出最后明确的指导意见。任何其他指导意见的效果将在发布这一指导意见期间予以记录。
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合并财务报表附注(续)
法定的美国联邦所得税税率与实际税率的调节如下：
财政年度 | ||||||||
2019 | 2018 | 2017 | ||||||
美国法定所得税税率 | % | % | % | |||||
国外税率差异 | ( | ) | ||||||
州所得税，扣除联邦税收优惠 | ||||||||
非扣减赔偿 | ||||||||
研究税收抵免和增加扣减额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||
股票补偿 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||
已颁布的税率变动 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||
过渡税 | ( | ) | ||||||
税收不确定性的影响 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||
未汇出收入税 | ||||||||
收购和重组的影响 | ||||||||
营业损失净额递延税资产确认，扣除估价津贴(NOL DTA) | ( | ) | ||||||
其他 | ( | ) | ||||||
有效所得税税率 | % | % | % | |||||
递延税资产和负债的组成部分如下：
2019年12月28日 | 2018年12月29日 | ||||||
(单位：千) | |||||||
递延税款资产： | |||||||
补偿 | $ | $ | |||||
应计项目和准备金 | |||||||
净营业损失和信用结转 | |||||||
经营租赁责任 | — | ||||||
其他 | |||||||
估价津贴 | ( | ) | ( | ) | |||
递延税款资产共计 | |||||||
递延税款负债： | |||||||
善意和其他无形资产 | ( | ) | ( | ) | |||
折旧相关 | ( | ) | ( | ) | |||
风险资本投资 | ( | ) | ( | ) | |||
未汇出收入税 | ( | ) | ( | ) | |||
使用权资产 | ( | ) | — | ||||
其他 | ( | ) | ( | ) | |||
递延税款负债总额 | ( | ) | ( | ) | |||
递延税净额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |
估值津贴增加了$300.2 百万从…$9.8 百万截至2018年12月29日到$310.0 百万截至2019年12月28日。增加的主要原因是确认$315.5 百万因公司融资结构变化而产生的营业净亏损递延纳税资产，$294.9 百万本公司不认为其中更有可能被利用。
截至2019年12月28日，本公司对外净营业亏损结转$337.3 百万，与$35.7 百万截至2018年12月29日。在这笔钱中，$23.3 百万确实存在，并开始在2020的其余部分$314.0 百万可以无限期地继续下去。该公司有税收抵免结转$30.1 百万,
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它将在2035年及以后到期。此外，该公司记录了与其每日生活津贴设施有关的魁北克、法国、荷兰和英国的研究和开发业务收入以及其他信贷的收益。
该公司确认其递延税资产的理由是，它更有可能实现这些资产。唯一的例外是递延税资产，主要是在香港、卢森堡的净经营亏损、某些资本损失和在英国的固定资产。
公司开始和结束的未确认所得税福利的核对如下：
财政年度 | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(单位：千) | |||||||||||
期初余额 | $ | $ | $ | ||||||||
本年度增税额 | |||||||||||
增加以往年度的税额 | |||||||||||
前几年减税额 | ( | ) | ( | ) | |||||||
安置点 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
时效届满 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
期末余额 | $ | $ | $ | ||||||||
这个$0.8 百万财政年度未确认所得税福利的增加2019与2018主要原因是合并业务和额外的一年加拿大SR和ED信贷增加，部分抵消了时效法规的到期。
未获确认的所得税优惠额，如获确认，将对实际税率产生有利影响，其数额为$17.0 百万截至2019年12月28日和$17.6 百万截至2018年12月29日。这个$0.6 百万减少的主要原因是法定时效到期，但因合并业务和增加加拿大联邦SR&ED信贷增加而部分抵消。这在某种程度上是有可能的。2019年12月28日在不确定的税务状况下，未获确认的税项利益的负债将会减少$4.0 百万在接下来的12个月内，主要是由于时效法规的失效。公司继续在所得税费用中确认与未确认的所得税福利有关的利息和罚款。与未确认的所得税福利有关的应计利息总额2019年12月28日和2018年12月29日曾.$2.3 百万和$2.7 百万分别。有不 与未确认的所得税福利有关的应计罚款2019年12月28日或截至2018年12月29日.
公司在多个税务管辖区开展业务。因此，它定期接受税务审计，包括但不限于美国、英国、中国、法国、德国和加拿大等主要司法管辖区。除了少数例外，该公司在2016年之前的几年内不再接受美国和国际所得税考试。
该公司及其某些子公司在美国、法国和加拿大一直存在税收争议。公司预计这些审计的解决不会对其财务报表产生重大影响。
12. 雇员福利计划
养恤金计划
查尔斯河实验室公司。养老金计划(美国养老金计划)是一个合格的，非缴费的定义福利计划，涵盖某些美国雇员。自2002年起，美国对养老金计划进行了修订，将新的参与人排除在外，并于2008年冻结了应计福利。2019年1月31日，该公司启动了终止美国养老金计划的程序，预计将在财政年度内完成终止程序。2020。作为计划终止的一部分，公司将资产再平衡到目标资产配置(主要是固定收益投资)，以更好地匹配我们的资产与负债的特点。在…2019年12月28日，美国养老金计划有一项福利义务$94.4 百万和计划资产$91.2 百万。福利债务的估值是按清偿债务所需的数额计算的。所使用的假设考虑了预期通过参与人接受一次总付或养老金而结清的债务部分和购买年金的费用，这些费用在实际计划结算后可能发生变化。增加美国养恤金计划的债务以反映预期的结算价值，导致精算损失约为$6 百万，作为2019财政年度年度重估的一部分记入其他综合收入。如果得到批准，我们着手终止这一计划，预计将于2020年下半年清偿债务。在利益义务解除后，公司将
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将目前在综合资产负债表内累计的其他综合损失中记录的相关养恤金损失重新归类为其他费用，并计入合并损益表中的净额。截至2019年12月28日，该公司与美国养老金计划有关的未确认损失约为$14 百万.
查尔斯河养恤金计划(英国养恤金计划)是一项包括某些英国雇员的明确的缴款和确定的福利养恤金计划。养恤金是根据参与人的最后应计养恤金薪金和服务年数计算的。参与者的权利立即归属。从2002年12月31日起，对该计划进行了修订，将新的参与者排除在计划的确定福利部分之外，并为新加入者设立了一个确定的缴款部分。定义缴款计划下的缴款按薪金毛额的百分比确定。2015年第四季度，对“英国养恤金计划”进行了修订，使计划中确定福利部分的成员不再累积额外福利；然而，他们的养恤金继续根据其最后应计养恤金薪金的变化或适用的特定通货膨胀指数进行调整。
此外，该公司在加拿大、法国、德国、日本、意大利和荷兰等其他一些国家有若干固定的福利计划，其中包括加拿大、法国、德国、意大利和荷兰。
与这些计划有关的财政年度定期净收益成本(收入)2019, 2018和2017全数$1.5 百万, $(1.5 )百万和$1.6 百万分别。
Charles River实验室递延补偿计划和执行补充人寿保险退休计划
该公司维持一项不符合条件的递延薪酬计划，称为查尔斯河实验室递延补偿计划(DCP)，该计划允许一组合格员工推迟支付部分薪酬。目前，除下文所述外，没有任何捐款记入账内。参加者必须按照适用的国税局条例，在延期时指定递延数额的分配日期。一般而言，可以在退休或终止雇用时一次性或分期付款，如果雇员在55岁之后、65岁之前终止工作，则可在以后支付。金额也可在雇用期间分配，但须符合最低延期要求三年 .
本公司每年向某些在职雇员提供按年供款10 %员工的基本工资加上较低的目标年度奖金或实际年度奖金。
除副总裁外，某些高级人员及主要雇员亦参与或曾参与公司的“行政补充人寿保险退休计划”(ESLIRP)，这是一项无经费、无资格的安排。该计划下的年度福利将相当于最高福利的一个百分比。五连续几年的补偿，由根据美国养老金计划和社会保障计划支付的金额抵消。在设立应急基金方面，某些在职的ESLIRP参与人同意将其应计养恤金转换为类似的递延补偿福利，因此停止了对ESLIRP的直接参与。相反，ESLIRP参与人应计养恤金的现值记入其DCP账户，未来应计项目每年折算为现值，并贷记其DCP账户。在2019年财政年度，一名执行干事将其ESLIRP福利转换为DCP，宣布他们打算在2020年5月退休，因此，DCP负债反映了预期的离职情况。
与这些计划有关的财政年度定期净收益成本2019, 2018和2017全数$2.5 百万, $2.9 百万和$2.3 百万分别。
本公司已投资于多个公司拥有的关键人物人寿保险政策，目的是利用这些投资来资助ESLIRP和DCP。参与者对任何这类投资都没有兴趣。截至2019年12月28日和2018年12月29日，这些人寿保险的现金退保价值是$38.2 百万和$32.3 百万分别。
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下表对公司养恤金、DCP和ESLIRP计划的福利义务和计划资产进行了核对：
2019年12月28日 | 2018年12月29日 | ||||||
(单位：千) | |||||||
预计养恤金债务的变化： | |||||||
年初福利义务 | $ | $ | |||||
服务成本 | |||||||
利息成本 | |||||||
其他 | |||||||
福利支付 | ( | ) | ( | ) | |||
安置点 | ( | ) | |||||
特别/合同解雇福利 | |||||||
图则修订 | |||||||
从购置转入 | |||||||
精算亏损(收益) | ( | ) | |||||
支付的行政费用 | ( | ) | ( | ) | |||
外汇效应 | ( | ) | |||||
年终福利义务 | $ | $ | |||||
计划资产公允价值的变化： | |||||||
年初计划资产的公允价值 | $ | $ | |||||
计划资产实际收益 | ( | ) | |||||
雇主供款 | |||||||
安置点 | ( | ) | |||||
从购置转入 | |||||||
福利支付 | ( | ) | ( | ) | |||
支付的行政费用 | ( | ) | ( | ) | |||
外汇效应 | ( | ) | |||||
年底计划资产的公允价值 | $ | $ | |||||
净资产负债表负债 | $ | $ | |||||
资产负债表中确认的数额： | |||||||
非流动资产 | $ | $ | |||||
流动负债 | |||||||
非流动负债 | |||||||
与公司有关的累计其他综合损失中确认的数额养恤金、DCP和ESLIRP计划如下：
财政年度 | |||||||
2019 | 2018 | ||||||
(单位：千) | |||||||
精算净损失 | $ | $ | |||||
净前期服务费用(贷项) | ( | ) | ( | ) | |||
确认净额 | $ | $ | |||||
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公司养老金、DCP和ESLIRP计划资产的累积福利义务和公允价值超过计划资产的累积福利义务如下：
2019年12月28日 | 2018年12月29日 | ||||||
(单位：千) | |||||||
累积收益义务 | $ | $ | |||||
计划资产公允价值 | |||||||
对公司养恤金、DCP和ESLIRP计划资产的预计福利义务和公允价值超过计划资产的预计福利义务如下：
2019年12月28日 | 2018年12月29日 | ||||||
(单位：千) | |||||||
预计福利债务 | $ | $ | |||||
计划资产公允价值 | |||||||
预计将在下一个财政年度确认为定期净养恤金费用组成部分的累计其他综合收入数额如下：
2019年12月28日 | |||
(单位：千) | |||
精算净损失摊销 | $ | ||
优先服务净信贷摊销 | ( | ) | |
公司定期净收益成本的构成养恤金、DCP和ESLIRP计划如下：
财政年度 | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(单位：千) | |||||||||||
服务成本 | $ | $ | $ | ||||||||
利息成本 | |||||||||||
计划资产预期收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
预付信贷摊销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
净损失摊销 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
定期净成本(效益) | $ | $ | $ | ||||||||
假设
用于确定预计养恤金债务的加权平均假设如下：
(2019年12月28日) | (2018年12月29日) | ||||
贴现率 | % | % | |||
补偿增长率 | % | % | |||
贴现率反映了该公司购买高质量投资所必须支付的利率，这些投资将提供足够的现金来清偿其当前的养老金义务。特别是为了美国退休金计划的终止，一次总付和购买年金的估计费用反映在贴现率中。a所有贴现率之间的25个基点变动将预计的养恤金债务变动约$20 百万所有公司的计划。
用于确定定期净收益成本的加权平均假设如下：
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(2019年12月28日) | (2018年12月29日) | 2017年12月30日 | ||||||
贴现率 | % | % | % | |||||
计划资产的预期长期回报 | % | % | % | |||||
补偿增长率 | % | % | % | |||||
A 0.5 %降低预期回报率将使年度养恤金费用增加$1.8 百万.
在财政年度2019和2018，美国和英国(英国)发布了新的死亡率改善量表。反映出公司先前发布的预测寿命有所下降，该版本减少了公司的福利义务$2.8 百万和$1.7 百万截至2019年12月28日和2018年12月29日分别。
计划资产
本公司投资其退休金资产，目的是达到足以支付未来退休金义务及尽量减少未来退休金供款的长期总回报率。公司愿意容忍相应程度的风险，以达到这个目标。公司透过维持多元化的资产类别组合来控制其风险。计划资产不包括公司的任何普通股(2019年12月28日)或(2018年12月29日)。加权平均目标资产配置如下24.0 %对于股票证券，24.6 %固定收益证券及51.4 %其他证券。
按资产类别划分的公司退休金计划资产的公允价值如下：
(2019年12月28日) | (2018年12月29日) | ||||||||||||||||||||||||||||||
一级 | 二级 | 三级 | 共计 | 一级 | 二级 | 三级 | 共计 | ||||||||||||||||||||||||
(单位：千) | |||||||||||||||||||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
权益证券(1) | |||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券(2) | |||||||||||||||||||||||||||||||
共同基金(3) | |||||||||||||||||||||||||||||||
其他(4) | |||||||||||||||||||||||||||||||
共计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
(1)这一类别包括股票投资和非美国养老金计划持有的证券，按所报收盘价估值，并在年底使用外币汇率折算成美元。 | |||||||||||||||||||||||||||||||
(2)这一类别包括按所报收盘价计算的美国和非美国养老金计划所持有的债务、投资和证券。对于非美国养老金计划，所报收盘价按年底的外币汇率折算成美元。控股公司主要包括不同期限的投资级公司债券和美国国债. | |||||||||||||||||||||||||||||||
(3)这类基金包括非美国共同基金，按年底持有的股票的净资产价值计算，并按年底的外币汇率折算成美元。 | |||||||||||||||||||||||||||||||
(4)这一类别主要包括与各种英国政府债券收益率挂钩的固定收益证券，这些债券由非美国养老金计划持有，价值相当于年底持有的股票的资产净值，并在年底使用外币汇率折算成美元。 | |||||||||||||||||||||||||||||||
在财政年度2019，公司出资$0.8 百万向养恤金计划缴款，并期望大约缴款$11.9 百万在财政年度2020。在财政年度2019，公司出资$1.3 百万直接到计划资产以外的特定参与者。
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在确定公司福利义务时，所使用的假设与(2019年12月28日)。除其他因素外，养恤金的支付将取决于未来的就业和薪酬水平，任何这些因素的变化都可能对这些估计的未来福利支付产生重大影响。今后五年以及2025年至2029年财政年度的养恤金总额估计数如下。2020财政年度的付款反映了估计的付款额$94 百万与美国养恤金计划终止有关的参与人$8 百万预期退休的执行干事：
财政年度 | 养恤金计划 | |||
(单位：千) | ||||
2020 | $ | |||
2021 | ||||
2022 | ||||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025-2029 | ||||
退休后健康和人寿保险计划
公司在加拿大的所在地为员工提供退休后人寿保险福利，并为某些高管提供退休后医疗和牙科保险。该计划不需要缴费，也没有资金支持。截至2019年12月28日和2018年12月29日，与该计划有关的累计福利义务是$1.1 百万和$1.5 百万分别。其他累积的综合收入及与该计划有关的开支，在财政年度内并无重大意义。2019, 2018和2017.
查尔斯河实验室雇员储蓄计划
查尔斯河实验室雇员储蓄计划是一项明确的缴款计划，其形式是一项合格的401(K)计划，其中基本上所有美国雇员都有资格在就业时参加。该计划载有一项规定，根据该规定，公司与雇员缴款的百分比相匹配。在财政年度2019, 2018和2017，与此定义的缴款计划有关的费用总计。$19.1 百万, $13.4 百万和$11.6 百万分别。
13. 股票补偿
本公司有以股票为基础的薪酬计划，根据该计划，雇员和非雇员董事可以获得股票奖励，如股票期权、限制性股票、限制性股票单位(RSU)和业绩股票单位(PSU)。
在财政年度2019, 2018和2017，主要以股份为基础的奖励及其一般条款和条件如下：
• | 股票期权，使股东有权在授予之日以相当于普通股收盘价的行使价格购买一定数量的普通股；通常是授予。 |
• | RSU，它代表一种无担保的承诺，即在完成归属时间表后，免费授予一定数量的普通股，并通常转手。 |
• | PSU，它使持有人有权免费获得一定数量的普通股股份，这些股份的范围包括： |
2007年5月，公司股东批准了2009年、2011年、2013年和2015年修订的2007年激励计划(2007年计划)。2007年“计划”没有规定根据先前存在的股票期权和奖励计划授予更多的奖励；但是，根据先前存在的计划所规定的适用奖励条款被没收或取消的任何股份，可随后根据先前存在的计划的条款授予。2007年计划允许最多18.7 百万将授予的股份，其中限制性股票授予、RSU和基于绩效的股票奖励计为2.3 股票和股票期权计算为1.0 分享。根据先前的计划授予并于2007年5月到期的任何股票期权和其他基于股票的奖励都按照各自计划的条款继续进行。
2016年5月，公司股东批准了2016年激励计划(2016计划)。“2016年计划”没有提供根据先前存在的股票期权和奖励计划给予的进一步奖励；但是，前提是任何已被授予的股份
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根据原计划适用的裁决书条款被没收或者取消的，可以按照原计划的条款给予。2016年计划允许最多6.1 百万将授予的股份，其中限制性股票授予、RSU和基于绩效的股票奖励计为2.3 股票和股票期权计算为1.0 分享。任何根据先前计划授予并于2016年5月到期的股票期权和其他基于股票的奖励，都按照各自计划的条款继续进行。
2018年5月，公司股东批准了2018年激励计划(2018年计划)。“2018年计划”没有规定根据先前存在的股票期权和奖励计划授予更多的奖励；但是，根据先前存在的计划所规定的适用奖励条款被没收或取消的任何股份，可随后根据先前存在的计划的条款授予。2018年计划允许最多7.2 百万将授予的股份，其中限制性股票授予、RSU和基于绩效的股票奖励计为2.3 股票和股票期权计算为1.0 分享。根据先前的计划授予并于2018年5月到期的任何股票期权和其他基于股票的奖励都按照各自计划的条款继续进行。
截至2019年12月28日，约5.8 百万根据公司的股份补偿计划，股票获得了未来的授权.本公司以新发行的股份支付员工股份为基础的薪酬.下表按所反映的财务报表细列项目提供股票报酬：
财政年度 | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(单位：千) | |||||||||||
收入成本 | $ | $ | $ | ||||||||
销售、一般和行政 | |||||||||||
股票补偿，所得税前 | |||||||||||
所得税准备金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
股票补偿，扣除所得税 | $ | $ | $ | ||||||||
股票期权
下表汇总了公司基于股票的薪酬计划下的股票期权活动：
股份数目 | 加权平均 运动价格 | 加权平均 残存 契约寿命 | 骨料 内禀 价值 | |||||||||
(单位：千) | (以年份计) | (单位：千) | ||||||||||
截至2018年12月29日待决的备选方案 | $ | |||||||||||
授予期权 | $ | |||||||||||
行使选择权 | ( | ) | $ | |||||||||
选项取消 | ( | ) | $ | |||||||||
截至目前仍未执行的备选方案(2019年12月28日) | $ | $ | ||||||||||
可行使的期权(2019年12月28日) | $ | $ | ||||||||||
预期将于(2019年12月28日) | $ | $ | ||||||||||
100
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合并财务报表附注(续)
批出的股票期权的公允价值是根据下列加权平均假设，使用Black-Schole期权定价模型估算的：
财政年度 | ||||||||
2019 | 2018 | 2017 | ||||||
预期寿命(以年份计) | ||||||||
预期波动率 | % | % | % | |||||
无风险利率 | % | % | % | |||||
预期股利收益率 | % | % | % | |||||
获批股票期权的加权平均批出日期公允价值为$33.97 , $24.80 和$18.33 财政年度2019, 2018和2017分别。
截至2019年12月28日，与预期转归的未归属股票期权有关的未确认补偿成本是$16.5 百万。这一未确认的赔偿将在估计的加权平均摊销期内确认。2.3 年数.
在财政年度内行使的期权的内在价值总额2019, 2018和2017曾.$27.0 百万, $29.0 百万和$30.0 百万分别将内在价值定义为行使日市场价格与行使价格之差。
受限制股票单位
下表汇总了财政年度的限制性股票单位活动。2019:
受限制股票单位 | 加权 平均 授予日期 公允价值 | |||||
(单位：千) | ||||||
(2018年12月29日) | $ | |||||
获批 | $ | |||||
既得利益 | ( | ) | $ | |||
取消 | ( | ) | $ | |||
2019年12月28日 | $ | |||||
截至2019年12月28日，与预期归属的未归属RSU股份有关的未确认赔偿成本为$32.6 百万，预计将在估计的加权平均摊销期内确认。2.3 年数。财政年度给予RSU赠款的公允价值总额2019, 2018和2017曾.$16.5 百万, $15.5 百万和$13.6 百万分别。
基于业绩的股票奖励计划
公司向某些公司的高级职员发放PSU。为每个PSU发行的普通股数量根据与公司财务业绩挂钩的业绩条件进行调整。某些奖励将根据市场状况进一步调整，而市场状况是根据公司相对于同行组的股票表现计算的。三-年归属期。市场状况的公允价值反映在授标日的公允价值中。
该公司利用蒙特卡罗模拟估价模型对这些奖励进行估值。与该公司的PSU有关的信息以及用于计算其公允价值的相关估计加权平均假设如下：
101
查尔斯河实验室国际公司。
合并财务报表附注(续)
财政年度 | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(单位：千股) | |||||||||||
PSU授予 | |||||||||||
加权平均授予日期公允价值 | $ | $ | $ | ||||||||
主要假设： | |||||||||||
预期波动率 | % | % | % | ||||||||
无风险利率 | % | % | % | ||||||||
预期股利收益率 | % | % | % | ||||||||
股东总收益20交易日平均股价 | % | % | % | ||||||||
在私人股本单位归属时所发行的普通股的最高数目如下：0.3 百万。财政年度2019, 2018和2017，本公司认可与$25.3 百万, $20.4 百万和$18.9 百万分别。财政年度归属的PSU的总公允价值2019, 2018和2017曾.$20.2 百万, $18.3 百万和$14.4 百万分别。
14. 外币合同
跨货币贷款
公司在财政期间签订外汇远期合同2019和2018为限制其外币敞口，由非美国欧元功能货币实体在公司信贷机制下借入与美元有关的美元贷款。这些合同不被指定为套期保值工具。这些远期合同的任何损益将在合并收入报表中的利息费用内立即确认。
截至目前，该公司没有任何与非美国欧元功能货币借入的美元贷款有关的远期合约。2019年12月28日。到目前为止，有一份合同仍未到期2018年12月29日，其持续时间约为3个月，并按公允价值记录在公司所附的合并资产负债表中。公开合同的名义金额和公允价值概述如下：
(2018年12月29日) | ||||||||
名义数量 | 公允价值 | 资产负债表定位 | ||||||
(单位：千) | ||||||||
$ | $ | ( | ) | 其他流动负债 | ||||
下表概述了为限制该公司在信贷机制下由非美国欧元功能货币实体借入的美元贷款而签订的外汇远期合同对公司综合收入表的影响：
财政年度 | |||||||||||||||
2019 | 2018 | ||||||||||||||
收益位置(损失) | 财务报表标题金额 | 收益数额(损失) | 财务报表标题金额 | 收益数额(损失) | |||||||||||
(单位：千) | |||||||||||||||
利息费用 | $ | $ | $ | ||||||||||||
公司间贷款
公司定期签订外汇远期合同，以限制与某些公司间贷款有关的外汇敞口。这些合同不被指定为套期保值工具。未来的任何损益
102
查尔斯河实验室国际公司。
合并财务报表附注(续)
与公司间贷款有关的合同立即在其他收入净额中确认，并在很大程度上被公司间贷款的重新计量所抵消。
年内，该公司签订外币远期合约。2019。其中一份合同在2019年12月28日仍未到期，有效期不足一个月，并以公允价值记录在公司所附的合并资产负债表中。该公司在财政年度没有与某些公司间贷款有关的任何重要外汇远期合同2018和2017. 公开合同的名义金额和公允价值概述如下：
(2019年12月28日) | ||||||||
名义数量 | 公允价值 | 资产负债表定位 | ||||||
(单位：千) | ||||||||
$ | $ | ( | ) | 其他流动负债 | ||||
下表概述了与某些公司间贷款有关的外汇远期合同对公司合并损益表的影响：
财政年度 | ||||||||
2019 | ||||||||
收益位置(损失) | 财务报表标题金额 | 收益数额(损失) | ||||||
(单位：千) | ||||||||
其他收入净额 | $ | $ | ( | ) | ||||
15. 重组和资产减值
全球结构调整倡议
在最近的几个财政年度中，该公司在美国、加拿大、欧洲、中国和日本的不同地点的所有可报告部门中采取了提高生产力的举措。这包括员工规模调整和可伸缩性举措，导致离职和过渡成本；以及与设施整合相关的成本，导致资产减值和加速折旧费用。本公司对与重组活动有关的设施没有任何重大的剩余租赁义务。
下表按收入综合报表中的分类列出了与这些举措有关的重组费用摘要：
103
查尔斯河实验室国际公司。
合并财务报表附注(续)
离职和过渡费用 | 资产减值和其他费用 | 共计 | |||||||||
(单位：千) | |||||||||||
(2019年12月28日) | |||||||||||
提供的服务和出售的产品的成本(不包括无形资产的摊销) | $ | $ | $ | ||||||||
销售、一般和行政 | |||||||||||
共计 | $ | $ | $ | ||||||||
(2018年12月29日) | |||||||||||
提供的服务和出售的产品的成本(不包括无形资产的摊销) | $ | $ | $ | ||||||||
销售、一般和行政 | |||||||||||
共计 | $ | $ | $ | ||||||||
2017年12月30日 | |||||||||||
提供的服务和出售的产品的成本(不包括无形资产的摊销) | $ | $ | $ | ||||||||
销售、一般和行政 | |||||||||||
共计 | $ | $ | $ | ||||||||
下表按可报告的部门列出这些提高生产力举措的重组费用：
财政年度 | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(单位：千) | |||||||||||
RMS | $ | $ | $ | ||||||||
DSA | |||||||||||
制造业 | |||||||||||
未分配公司 | |||||||||||
共计 | $ | $ | $ | ||||||||
2017年重组举措
在2017年财政年度的第四季度，该公司致力于进一步降低成本和提高其RMS报告部门的运营效率的计划。该计划包括在2018年期间停止公司在马里兰州工厂内的生产，并减少其在各种全球RMS工厂的工作人员。2018年8月1日，该公司董事会批准了对该计划的一项修改，该计划将马里兰州的设施重新定位为用于替代计划。公司现有的租赁义务持续到2028年，公司预计在租赁期间将继续留在该设施内。
下表汇总了在财政年度与这一举措有关的离职和过渡费用以及资产减值(称为重组费用)。2018和2017按收入综合报表内的分类。本公司在财政年度内并无任何重组成本2019年12月28日.
104
查尔斯河实验室国际公司。
合并财务报表附注(续)
离职和过渡费用 | 资产减值和其他费用 | 共计 | |||||||||
(单位：千) | |||||||||||
(2018年12月29日) | |||||||||||
提供的服务和出售的产品的成本(不包括无形资产的摊销) | $ | $ | $ | ||||||||
销售、一般和行政 | |||||||||||
共计 | $ | $ | $ | ||||||||
2017年12月30日 | |||||||||||
提供的服务和出售的产品的成本(不包括无形资产的摊销) | $ | $ | $ | ||||||||
销售、一般和行政 | |||||||||||
共计 | $ | $ | $ | ||||||||
2017年发生的重组费用是$18.1 百万，主要涉及非现金资产减值和加速折旧费用$17.7 百万。2018年期间发生的费用如下$2.0 百万，主要涉及遣散费和过渡费用的现金支付$1.2 百万。所有费用都记录在可报告的资源管理系统部分。所有的遣散费和过渡费都已支付。2019年12月28日预计将不会再发生与2017年重组举措有关的重组费用。
结构调整活动的总结
下表列出了公司所有的离职和过渡费用以及与重组活动有关的某些租赁债务：
财政年度 | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(单位：千) | |||||||||||
期初余额 | $ | $ | $ | ||||||||
费用(不包括非现金费用) | |||||||||||
付款/利用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
外币调整 | ( | ) | |||||||||
期末余额 | $ | $ | $ | ||||||||
如……2019年12月28日和2018年12月29日, $6.3 百万和$2.4 百万遣散费及其他与人事有关的费用负债及租赁债务分别列入公司综合资产负债表内的应计补偿及应计负债内。$0.1 百万和$0.5 百万分别列在公司综合资产负债表内的其他长期负债中.
16.租赁
通过ASC主题842，“租赁”(ASC 842)
ASC 842于2018年12月30日对该公司生效，并使用修改后的追溯方法对自生效之日起生效的所有租约以及某些可行的权宜之计采用。公司选择承认采用新标准的任何效果，将其作为对收养期间留存收益期初余额的累积效应调整，但没有。此外，公司选择采用在新标准的过渡指导下允许的一揽子实用权宜之计。实用的一揽子权宜之计适用于在新标准生效日期之前开始的租约，允许报告实体不：(一)重新评估任何过期或现有合同是否有租约；(二)重新评估任何过期或现有租约的历史租赁分类；以及(三)重新评估任何现有租约的初始直接费用。
财政年度的报告结果2019反映ASC 842准则在会计年度历史结果中的应用2018在ASC 840的指导下制备。新标准的采用对公司的收入和现金流动综合报表没有重大影响。新标准的采用对合并资产负债表产生了以下影响：(1)与公司融资租赁有关的资产和负债账面价值没有重大变化，以前称为资本租赁(见注9，“长期债务和融资租赁义务”)；第二，与某些建造-适应安排有关的资产和相关负债的注销，这些资产和负债以前在ASC 840项下核算，并在ASC 842的指导下记录；(3)记录与公司综合资产负债表上的经营租赁有关的使用权-使用资产和相应的租赁负债，并根据ASC 842的规定进行调整。
105
查尔斯河实验室国际公司。
合并财务报表附注(续)
截至过渡日期的预付租金和递延租金负债的现有余额。将ASC 842适用于截至 2018年12月29日情况如下：
ASC 842对资产负债表标题的影响 | 2018年12月30日 (在通过ASC 842之前) | ASC 842的采用效果 | 2018年12月30日 (经调整) | |||||||||
(单位：千) | ||||||||||||
预付资产 | $ | $ | ( | ) | (1) | $ | ||||||
不动产、厂房和设备，净额 | ( | ) | (2) | |||||||||
经营租赁使用权资产净额 | — | (3) | ||||||||||
其他资产 | ( | ) | (4) | |||||||||
其他流动负债 | (5) | |||||||||||
经营租赁使用权负债 | — | (6) | ||||||||||
长期债务、净租赁和融资租赁 | ( | ) | (7) | |||||||||
ASC 842收养调整数： | ||||||||||||
(1)短期预付租金从预付费资产改划为经营租赁使用权资产净额. | ||||||||||||
(2)将约2 600万美元的租赁财产注销，这些财产记录在不动产、厂房和设备、净资产、特别是在建在建工程中，这些资产是根据以前存在的符合实际情况的会计确认的。 规则；由与融资租赁有关的预付资产部分抵消，从预付资产重新分类。 | ||||||||||||
(3)确认经营租赁使用权资产净额，并按预付租金和递延租金负债调整(1) (4) (5). | ||||||||||||
(4)将长期预付租金从其他资产改划为经营租赁使用权资产，净额. | ||||||||||||
(5)确认短期经营租赁使用权负债，通过将递延租金负债重新归类为经营租赁使用权资产而抵消。 | ||||||||||||
(6)营业租赁使用权长期负债的确认. | ||||||||||||
(7)取消约2，600万美元的其他与租赁财产有关的债务，这些债务是根据以前现有的符合要求的会计规则确认的。 | ||||||||||||
经营和融资租赁
使用权租赁资产和租赁负债在公司综合资产负债表中列报如下：
2019年12月28日 | |||
(单位：千) | |||
经营租赁 | |||
经营租赁使用权资产净额 | $ | ||
其他流动负债 | $ | ||
经营租赁使用权负债 | |||
经营租赁负债总额 | $ | ||
融资租赁 | |||
不动产、厂房和设备，净额 | $ | ||
长期债务和融资租赁的当期部分 | $ | ||
长期债务、净租赁和融资租赁 | |||
融资租赁负债总额 | $ | ||
财政年度业务和融资租赁费用的组成部分2019情况如下：
106
查尔斯河实验室国际公司。
合并财务报表附注(续)
财政年度 | |||
2019年12月28日 | |||
(单位：千) | |||
业务租赁费用 | $ | ||
融资租赁费用： | |||
资产使用权摊销 | |||
租赁负债利息 | |||
短期租赁费用 | |||
可变租赁费用 | |||
分租收入 | ( | ) | |
租赁费用共计 | $ | ||
与租赁有关的其他资料如下：
补充现金流信息
财政年度 | |||
2019年12月28日 | |||
(单位：千) | |||
计入租赁负债计量的现金流量： | |||
经营租赁的经营现金流 | $ | ||
融资租赁的经营现金流 | |||
融资租赁的现金流量 | |||
非现金租赁活动： | |||
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权租赁资产 | $ | ||
为换取新的融资租赁负债而获得的使用权租赁资产 | |||
租赁期限和贴现率
截至 | |
2019年12月28日 | |
加权平均剩余租赁期限(以年份为单位) | |
经营租赁 | |
融资租赁 | |
加权平均贴现率 | |
经营租赁 | |
融资租赁 | |
在租赁开始之日，租赁中隐含的贴现率用于贴现租赁责任(如果可以随时确定的话)。如果不容易确定，或者租约不包含隐含利率，则采用公司的增量借款利率作为贴现率。
截至2019年12月28日以下五年的经营和融资租赁负债的到期日如下：
107
查尔斯河实验室国际公司。
合并财务报表附注(续)
经营租赁 | 融资租赁 | ||||||
(单位：千) | |||||||
2020 | $ | $ | |||||
2021 | |||||||
2022 | |||||||
2023 | |||||||
2024 | |||||||
此后 | |||||||
未来最低租赁付款总额 | |||||||
减：估算利息 | |||||||
租赁负债总额 | $ | $ | |||||
未来最低租赁付款总额(主要是经营租赁)约为$57 百万尚未开始的租赁2019年12月28日，由于公司尚未控制相关资产，因此不包括在合并财务报表中。预计这些租约将于2020年至2024年财政年度开始，租赁期限约为4 到15 好几年了。
截至2018年12月29日，以下五年中每年不可取消租约的最低未来租约付款额及其后的总额如下：
经营租赁(1) | 融资租赁(1) | ||||||
(单位：千) | |||||||
2019 | $ | $ | |||||
2020 | |||||||
2021 | |||||||
2022 | |||||||
2023 | |||||||
此后 | |||||||
未来最低租赁付款总额 | $ | $ | |||||
(1)自愿租赁承付款是在ASC 840的指导下提出的，其中包括截至2018年12月29日尚未开始的租赁的未来最低租赁付款约1 400万美元。这些承诺与公司尚未控制某些扩展空间的现有租约有关。 | |||||||
17. 承付款和意外开支
保险
本公司维持某些保险单，以维持高达约为大的免赔额。$1.0 百万，一些有或没有止损限制，视市场情况而定。某些地点的保险单是根据保险资产的一定百分比计算的，对某些财产的免赔额可能超过该比例。$5.0 百万一旦发生灾难性事件。
诉讼
对该公司的各种诉讼、索赔和被视为其业务正常性质的诉讼正在等待审理。虽然无法准确预测任何这些程序的结果，但公司不认为最终解决任何这些现有事项将对公司的业务或财务状况产生重大不利影响。
担保
本公司在正常经营过程中与其他各方签订了包含赔偿条款的某些协议。这些协议通常包括与董事和高级官员、商业伙伴、承包商、房东和客户签订的协议。根据这些规定，公司一般对被赔偿方因公司活动而遭受或遭受的损失给予赔偿，并对其无害。这些赔偿条款一般在基本协议终止后继续存在。根据这些赔偿条款，公司未来可能需要支付的最高金额是无限的。然而，到目前为止，该公司还没有发生
108
查尔斯河实验室国际公司。
合并财务报表附注(续)
与本赔偿条款有关的诉讼辩护或者理赔的材料费用。因此，这些债务的估计公允价值微乎其微。
购买义务
公司在正常经营过程中，无条件地承担购买义务，其中包括购买具有可执行性和法律约束力的货物或服务的协议，并规定所有重要条款，包括：固定或最低采购数量；固定、最低或可变价格规定；以及交易的大致时间。购买义务不包括在任何时候都可以取消的不受处罚的协议。公司无条件购买义务总额 $154.0 百万特别是.2019年12月28日预期将按以下方式支付：
按期间支付的款项 | |||||||||||||||
少于 1年 | 1至3年 | 3-5岁 | 共计 | ||||||||||||
(以百万计) | |||||||||||||||
无条件购买义务 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
109
查尔斯河实验室国际公司。
合并财务报表附注(续)
18. 选定的季度财务数据(未经审计)
下表载有财政年度的季度财务信息。2019和2018。任何季度的经营业绩不一定表示未来的期间业绩。
第一 四分之一 | 第二 四分之一 | 第三 四分之一 | 第四 四分之一 | ||||||||||||
(单位：千，但每股数额除外) | |||||||||||||||
2019财政年度 | |||||||||||||||
总收入 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
毛利(1) | |||||||||||||||
营业收入 | |||||||||||||||
可归属于普通股股东的净收入 | |||||||||||||||
普通股每股收益 | |||||||||||||||
基本： | |||||||||||||||
可归属于普通股股东的持续经营 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
已停止的业务 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
可归属于普通股股东的净收入 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
稀释： | |||||||||||||||
可归属于普通股股东的持续经营 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
已停止的业务 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
可归属于普通股股东的净收入 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
2018年财政年度 | |||||||||||||||
总收入 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
毛利(1) | |||||||||||||||
营业收入 | |||||||||||||||
可归属于普通股股东的净收入 | |||||||||||||||
普通股每股收益 | |||||||||||||||
基本： | |||||||||||||||
可归属于普通股股东的持续经营 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
已停止的业务 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
可归属于普通股股东的净收入 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
稀释： | |||||||||||||||
可归属于普通股股东的持续经营 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
已停止的业务 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
可归属于普通股股东的净收入 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
(1) 毛利按总收入减去收入成本(不包括无形资产摊销)计算。 | |||||||||||||||
由于四舍五入，全年的金额可能不一定总和.
第九项.会计和财务披露中会计人员的变更和与会计人员的分歧
没有。
第9A项.成品率控制和程序
(A)对披露控制和程序的评估
根据1934年“证券交易法”(“交易法”)颁布的“证券交易法”第13a-15条或第15d-15条规则(B)款的要求，公司的首席执行官和主要财务官认为，“交易法”第13a-15(E)条和第15d-15(E)条规定的公司披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。2019年12月28日，确保公司在根据“交易法”提交或提交的报告中披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括(但不限于)旨在确保公司在
110
根据“交易法”提交或提交的报告将累积起来，并酌情通知公司管理层，包括其首席执行官和主要财务官员，或履行类似职能的人员，以便及时作出关于所需披露的决定。在设计和评估披露管制和程序时，我们的管理层认识到，任何管制和程序，无论设计和运作如何良好，都只能为达到预期的控制目标提供合理的保证，而管理部门在设计和评价管制和程序时，必然需要运用其判断力。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制(如1934年“证券交易法”修正后的规则13a-15(F)和15d-15(F)所规定的)。我们对财务报告的内部控制是一个程序，目的是根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理的保证。由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现误报。此外，对未来期间的任何有效性评价的预测都有可能由于条件的变化而导致管制不足，或政策或程序的遵守程度可能恶化。
在我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官的监督和参与下，我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制框架-综合框架(2013年)，对我们对财务报告的内部控制的有效性进行了评估。根据我们的评估和这些标准，管理层得出结论认为，公司对财务报告保持了有效的内部控制。2019年12月28日.
我们不包括在财政年度内完成的业务收购。2019，包括g Citoxlab和一家DSA供应商的收购， 从内部控制对财务报告有效性的评估2019年12月28日. T的资产和总收入 收购企业 集体呈现t 5.0%和4.7%, 截至截止会计年度和终了会计年度的相关合并财务报表金额分别为多少 2019年12月28日.
截至目前，我们对财务报告的内部控制的有效性2019年12月28日，已由普华永道会计师事务所(PricewaterhouseCoopers LLP)审计，这是一家独立注册的公共会计师事务所，如其报告中所述。在……里面本年度报告项目8，“财务报表和补充数据”，表格10-K.
(B)内部控制的变化
在财政年度2019，该公司继续执行一项计划，将某些会计交易处理职能集中到内部共享服务中心。公司对财务报告的内部控制没有其他重大变化，与“交易法”第13a-15条规则第13a-15条或第15d-15条规定的评估有关，发生在第四季度。2019这对公司财务报告的内部控制产生了重大影响，或相当可能产生重大影响。
第9B项.其他资料
没有。
111
第III部
第10项.附属公司董事、执行主任及公司管治
A.附属公司主管和遵守“交易法”第16(A)条的规定
本项所要求的任何有关我们董事的资料，以及我们的高级人员及董事遵守“外汇条例”第16(A)条的规定，均会包括在2020 代理声明的标题为“董事提名人”和“违规者第16(A)条报告”，并在此引用其中。本项目所要求的有关我们公司治理的信息将包括在 2020 在标题为“公司治理”的章节下的委托书声明，并在此引用其中。
B.使我们的执行干事更加接近目的
本项所要求提供的有关执行主任的资料载于本表格第一部分-10-K，列于“第1项.业务”的标题下。
C.附属审计委员会财务专家
本项目所要求的关于董事会审计委员会和财务专家的资料将列入2020本节下的委托书说明标题为“董事会及其委员会-审计委员会和财务专家”。
D.商业道德守则
我们通过了一项“商业行为和道德准则”，适用于我们的所有雇员和董事，包括我们的首席执行官、首席财务官、首席会计官、主计长或履行类似职能的人。我们的商业行为和道德准则被张贴在我们的网站上，可以通过选择http://ir.criver.com.的“公司治理”链接来访问。我们将免费向任何人提供一份我们的“商业行为和道德守则”。如欲索取副本，请寄往马里兰州威明顿巴拉德维尔街251号查尔斯河国际实验室有限公司秘书。我们的网站上的信息不包含在本年度报告中。
E.对董事会提名程序的重新调整
自2008年12月以来，证券持有人向我们董事会推荐被提名人的程序没有发生重大变化。
第11项.同等费用行政补偿
本项目所需的信息将包括在2020在标题为“2019 董事薪酬、“薪酬讨论与分析”、“高管薪酬及相关资料”、“赔偿委员会联锁及内部人士参与”及“赔偿委员会报告”，并在此参考。
第12项.某些实益拥有人的证券所有权及管理及有关股东事宜
本项目所需的信息将包括在2020代理声明的标题为“证券的实益所有权”和“股权补偿计划信息”，并在此通过参考纳入。
第13项.间接转制某些关系及相关交易，以及董事独立性
本项目所需的信息将包括在2020 在标题为“关联人交易政策”和“公司治理-董事资格标准；董事独立性”的章节下的委托书说明，并在此参考相关条款纳入。
第14项.主要会计师收费及服务
本项目所需的信息将包括在2020委托书的标题为“支付给独立注册会计师事务所的费用报表”。
112
第IV部
第15项.附属品及财务报表附表
第15(A)(1)及(2)项财务报表及附表
参见本年度报告第8项“合并财务报表和财务报表附表索引”。其他财务报表附表未列入，原因是这些附表不适用，或资料已列入财务报表或附注。
第15(A)(3)项及第15(B)项展品
作为本年度报表10-K的一部分提交的展品列在展览前的“展览索引”中。根据表格10-K第15(C)项的要求，我们已在展示索引中列出每一份管理合约及补偿计划，作为本年度表格10-K的证物。
第16项.另一份表格10-K摘要
没有。
113
签名
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的要求，登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告，并经正式授权。
查尔斯河实验室国际公司。 | ||
2020年2月11日 | 通过： | /S/David R.Smith |
戴维·史密斯 | ||
公司执行副总裁兼首席财务官 | ||
根据1934年“证券交易法”的要求，下列人士代表登记人并以下文所述身份和日期签署了本报告。
签名 | 标题 | 日期 | |
通过： | /詹姆斯C.福斯特 | 主席、总裁和首席执行官 | 2020年2月11日 |
詹姆斯·福斯特 | |||
通过： | /S/David R.Smith | 公司执行副总裁和 | 2020年2月11日 |
戴维·史密斯 | 首席财务官 | ||
通过： | /s/Michael G.丧钟 | 公司高级副总裁及 | 2020年2月11日 |
迈克尔·G·康奈尔 | 首席会计官 | ||
通过： | S/Robert J.Bertolini | 导演 | 2020年2月11日 |
罗伯特·贝托里尼 | |||
通过： | S/StephenD.Chubb | 导演 | 2020年2月11日 |
斯蒂芬·朱布 | |||
通过： | /S/Deborah T.Kochevar | 导演 | 2020年2月11日 |
德博拉·科切瓦尔 | |||
通过： | S/S/MartinMackay | 导演 | 2020年2月11日 |
马丁·麦凯 | |||
通过： | /s/Jean-Paul Mangeolle | 导演 | 2020年2月11日 |
让·保罗·曼格奥勒 | |||
通过： | /S/George E.Massaro | 导演 | 2020年2月11日 |
乔治·马萨罗 | |||
通过： | /S/George M.Milne，Jr. | 导演 | 2020年2月11日 |
小乔治·M·米尔恩。 | |||
通过： | /S/C.Richard Reese | 导演 | 2020年2月11日 |
C.理查德·里斯 | |||
通过： | /s/Richard F.Wallman | 导演 | 2020年2月11日 |
理查德·沃尔曼 | |||
通过： | /S/Virginia M.Wilson | 导演 | 2020年2月11日 |
维吉尼亚·威尔逊 | |||
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展示索引
证物编号。 | 描述 | 提交本表格10-K | 以提述方式成立为法团 | ||
形式 | 提交日期 | 证物编号。 | |||
3.1 | 查尔斯河实验室国际公司注册证书第二修订版。日期：2000年6月5日 | S-1/A | 二000年六月二十三日 | 3.1 | |
3.2 | 第五，修订和恢复查尔斯河实验室国际公司的法律。 | 8-K | 2016年5月16日 | 3.2 | |
4.1 | CharlesRiver实验室股份有限公司普通股凭证，面值0.01美元。 | S-1/A | 二000年六月二十三日 | 4.1 | |
4.2 | 证券说明 | X | |||
4.3* | 查尔斯河实验室国际公司根据2007年奖励计划授予的业绩股表格 | 10-K | 2013年2月27日 | 4.4 | |
4.4* | 查尔斯河实验室国际公司根据2016年奖励计划授予的业绩份额单位的形式 | 10-K | 2017年2月14日 | 4.3 | |
4.5 | 查尔斯河实验室国际公司2018年奖励计划授予的业绩分享股形式 | 10-Q | 2019年7月31日 | 4.1 | |
4.6 | 查尔斯河实验室国际公司2018年4月3日与N.A.MUFG联合银行签订的托管契约协议 | 8-K | (2018年4月3日) | 4.1 | |
4.7 | 查尔斯河实验室国际公司第一次补充义齿的日期为2018年4月3日至2018年4月3日 | 8-K | (2018年4月3日) | 4.2 | |
4.8 | 5.500%高级债券到期日期2026年的票据表格 | 8-K | (2018年4月3日) | 4.3 | |
4.9 | 查尔斯河实验室国际公司第二次补充义齿，日期为2019年10月23日，日期为2018年4月3日。 | 8-K | (一九二零九年十月二十三日) | 4.1 | |
4.10 | 4.250%高级债券到期日期2028年的票据表格 | 8-K | (一九二零九年十月二十三日) | 4.2 | |
10.1* | 查尔斯河实验室国际公司经修订的2007年奖励计划 | 10-K | 2015年2月17日 | 10.13 | |
10.2* | 查尔斯河实验室国际公司2016年奖励计划 | 10-Q | 2016年8月3日 | 10.1 | |
10.3* | 查尔斯河实验室国际公司2018年3月20日的2018年激励计划 | 10-Q | 2018年5月10日 | 10.2 | |
10.4* | 查尔斯河实验室国际公司经修订的2007年激励计划授予股票期权的形式 | 10-K | 2008年2月20日 | 10.17 | |
10.5* | 查尔斯河实验室国际公司根据2016年激励计划授予股票期权的形式 | 10-K | 2017年2月14日 | 10.4 | |
10.6* | 查尔斯河实验室国际公司根据经修订的2007年奖励计划授予的限制性股票奖励的形式 | 10-K | 2008年2月20日 | 10.18 | |
10.7* | 查尔斯河实验室国际公司2007年奖励计划授予的限制性股票单位的形式 | 10-K | 2017年2月14日 | 10.6 | |
10.8* | 查尔斯河实验室国际公司根据2016年奖励计划授予的限制性股票单位的形式 | 10-K | 2017年2月14日 | 10.7 | |
10.9* | 查尔斯河实验室国际公司2018年激励计划授予的不合格股票期权的形式 | 10-Q | 2019年7月31日 | 10.1 | |
10.10* | 查尔斯河实验室国际公司2018年奖励计划授予的限制性股票单位的形式 | 10-Q | 2019年7月31日 | 10.2 | |
10.11* | 2010年4月30日查尔斯河公司高管离职计划 | 10-Q | 2010年8月3日 | 10.1 | |
10.12* | 控制协议的变更形式 | 10-K | 2009年2月23日 | 10.7 | |
10.13* | 2016年1月1日的高管激励薪酬计划 | 10-K | 2016年2月12日 | 10.4 | |
10.14* | 查尔斯河实验室国际公司2016年4月5日非雇员董事延期计划 | 10-Q | 2016年5月4日 | 10.1 | |
10.15* | 查尔斯河实验室公司行政人寿保险/补充退休收入计划 | 10-K | 二00五年三月九日 | 10.23 | |
10.16* | 查尔斯河实验室修订并重报经修正的递延补偿计划 | 10-K | 2012年2月27日 | 10.11 | |
115
证物编号。 | 描述 | 提交本表格10-K | 以提述方式成立为法团 | ||
形式 | 提交日期 | 证物编号。 | |||
10.17* | 2012年7月17日修订和推迟计算的赔偿计划文件 | 10-Q | 2012年8月7日 | 10.1 | |
10.18* | 詹姆斯·福斯特与该公司于2018年2月12日签订的雇佣协议 | 8-K | 2018年2月13日 | 99.2 | |
10.19* | 戴维·史密斯和查尔斯·里弗实验室公司之间的协议。日期：2015年3月3日 | 10-K | 2016年2月12日 | 10.16 | |
10.20 | 查尔斯河实验室国际公司2018年3月26日修订和恢复的第八份信贷协议 | 8-K | 2018年3月26日 | 10.1 | |
10.21 | 查尔斯河实验室国际公司第二次修订日期为2019年9月25日，与2018年3月26日第八次修订和恢复的信贷协议有关 | 10-Q | (2019年11月6日) | 10.2 | |
10.22 | 查尔斯河实验室国际公司日期为2019年11月4日的第三次修正，涉及2018年3月26日第八次修订和恢复的信贷协议 | 10-Q | (2019年11月6日) | 10.3 | |
10.23* | David Johst和Charles River实验室公司之间的协议。自2019年7月26日起生效 | 10-Q | (2019年11月6日) | 10.1 | |
10.24 | 股票买卖协议日期：2019年4月27日 | 8-K | 2019年5月1日 | 2.1 | |
21.1 | 查尔斯河实验室国际公司的子公司。 | X | |||
23.1 | 普华永道股份有限公司同意 | X | |||
31.1 | 第13a-14(A)/15d-14(A)条首席执行官证书 | X | |||
31.2 | 细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务干事证书 | X | |||
32.1 | 第1350款首席执行干事和首席财务干事的证书 | X | |||
101.INS | 可扩展业务报告语言(XBRL)实例文档 | X | |||
101.SCH | XBRL分类法扩展模式 | X | |||
101.CAL | XBRL分类法扩展计算链接库 | X | |||
101.DEF | XBRL分类法扩展定义链接库 | X | |||
101.LAB | XBRL分类法扩展标签链接库 | X | |||
101.PRE | XBRL分类法扩展表示链接库 | X | |||
*管理合同或补偿计划、合同或安排。 | |||||
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