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•	人员：包括客户的能力、诚信和继任计划。

•	目的：信贷工具的法律、逻辑和生产目的。

•	付款：包括付款的来源、时间和可能性。

•	保护：包括获得其他偿还来源，酌情获得有抵押品和/或第三方担保的贷款，并确保获得适当的法律文件。

•	视角：风险/回报关系和定价要素(资金成本；服务成本；时间价值；信用风险)。

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•	借款人的商业模式和行业特征。

•	定期审查财务报表，包括酌情由独立注册会计师审计的财务报表。

•	财务状况表，包括财务预测。

•	借款人的资金来源和用途。

•	借款人的偿债能力。

•	担保人的经济实力。

•	全面审查抵押品的质量和价值，包括酌情对机械和设备以及商业房地产进行独立的第三方评估，以确定预付款。

•	酌情对担保品进行实物检查和对应收账款进行审计。

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•	信贷质量方面的不利发展可能会对Comerica的财务业绩产生不利影响。

•	Comerica客户业务或行业的下降可能导致信贷损失增加或贷款余额减少，这可能对Comerica产生不利影响。

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•	客户行为的变化可能会对Comerica的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

•	政府的货币和财政政策可能会对金融服务业产生不利影响，从而影响Comerica的财务状况和经营结果。

•	利率波动及其对存款定价的影响可能对Comerica的净利息收入和资产负债表产生不利影响。

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•	Comerica未偿金融工具的利率可能会根据与libor有关的事态发展而变化，这可能对其收入、支出和这些金融工具的价值产生不利影响。

•	Comerica必须保持充足的资金来源和流动性，以满足监管期望，支持其业务，并为未偿债务提供资金。

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•	降低我们的信用评级可能会对Comerica和/或其证券持有人产生不利影响。

•	其他金融机构的健全可能对Comerica产生不利影响。

•	Comerica面临安全风险，包括拒绝服务攻击、黑客攻击、针对Comerica的同事和客户的社会工程攻击、恶意软件入侵或数据腐败企图以及可能导致泄露机密信息、对其商业或声誉产生不利影响并造成重大法律和财务风险的身份盗窃。

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•	Comerica的运作或安全系统或基础设施或第三方的系统或基础设施可能会失灵或被破坏，这可能会破坏Comerica的业务，并对Comerica的运营结果、流动性和财务状况产生不利影响，并造成法律或名誉损害。

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•	Comerica依靠其他公司提供其交付系统的某些关键部件，某些故障可能对业务产生重大不利影响。

•	与金融服务业有关的法律和监管程序及相关事项，包括直接涉及Comerica及其子公司的程序，可能对Comerica或整个金融服务业产生不利影响。

•	Comerica可能因欺诈而蒙受损失。

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•	控制和程序不得防止或发现所有错误或欺诈行为。

•	监管或监督的变化可能对Comerica的业务产生重大不利影响。

•	遵守严格的资本要求可能对Comerica产生不利影响。

•	税务条例可能会受到可能的立法、行政或司法变更或解释。

•	会计准则的变化可能对Comerica的财务报表产生重大影响。

•	Comerica的会计政策和程序对于报告财务状况和业务结果至关重要。它们要求管理层对不确定的事项作出估计。

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•	损害Comerica的声誉可能会损害其业务。

•	Comerica可能无法利用技术来高效和有效地开发、销售和向客户提供新的产品和服务。

•	Comerica市场内具有竞争力的产品和定价压力可能会发生变化。

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•	业务倡议和战略的引进、实施、退出、成功和时机可能不太成功，或可能与预期不同，这可能对Comerica的业务产生不利影响。

•	管理层维持和扩大客户关系的能力可能与预期不同。

•	管理层留住关键人员和员工的能力可能会发生变化。

•	任何未来的战略收购或剥离可能会给Comerica的业务和运营带来一定的风险。

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•	国内或国际的总体政治、经济或工业条件可能不如预期的有利。

•	减少风险暴露的方法可能并不有效。

•	灾难性事件可能对一般经济、金融和资本市场、特定行业和Comerica产生不利影响。

•	Comerica的股价可能是不稳定的。

•	业务季度业绩的实际或预期变化。

•	证券分析师的建议或预测。

•	投资者认为与Comerica相当的其他公司的经营和股价表现。

•	与金融服务业的趋势、关注和其他问题有关的新闻报道。

•	市场对Comerica和/或其竞争对手的看法。

•	竞争对手使用的新技术或提供的服务。

•	Comerica或其竞争对手的重大收购或商业组合、战略伙伴关系、合资企业或资本承诺。

•	股息和资本回报的变化。

•	政府规章的改变。

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•	周期性波动。

•	地缘政治条件，如恐怖主义行为或威胁或军事冲突。

•	卖空者的活动和改变政府对这种活动的限制。

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(a)	可根据公开宣布的计划或计划购买的最大数量的股份。

(b)	包括大约140,000股份(包括11,000截至本季度的股票2019年12月31日)根据递延补偿计划购买的股份，以及在截止年度内根据雇员股份补偿计划的条款支付与限制性股份归属有关的税款而向雇员购买的股份。2019年12月31日。这些交易不被视为公司回购计划的一部分。

(c)	包括2019年1月额外股权回购授权1 500万股票。

(d)	包括2019年11月额外股权回购授权700万股票。

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(a)	自2018年1月1日起，通过了“主题606：与客户的合同收入”(主题606)，导致列报方式发生变化，将某些成本记录在与相关收入相同的类别中。这一变化的影响是减少非利息收入和开支1.45亿美元截止年度2018年12月31日.

(b)	非利息费用包括重组费用5 300万美元, 4 500万美元以及9300万美元2018, 2017和2016分别。

(c)	由于“减税和就业法”的颁布，2017年所得税的规定受到了1.07亿美元调整递延税费用的影响。

(d)	关于非GAAP财务措施的调节，请参阅补充财务数据一节.

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•	净收益减少d 3 700万美元，或百分之三，到12亿美元。摊薄普通股每股净收益创历史新高。$7.87在……里面2019相比较$7.20在……里面2018，增加百分之九.

•	平均贷款增加d 17亿美元，或百分之四，到505亿美元。增加的主要原因是能源、抵押贷款银行金融、国家交易商服务、普通中间市场和商业地产的增加。

•	平均存款减少d 4.54亿美元到555亿美元。平均无利息存款减少d 26亿美元，或百分之九由客户将余额转移到计息存款，并利用他们的存款为增长、收购和资本支出提供资金，以及选择其他投资选择。平均计息存款增加d 21亿美元，或百分之八，由增加S.的.13亿美元以关系为基础的存款7.03亿美元在其他定期存款中。

•	净利息收入减少d 1 300万美元到23亿美元，以及净息差减少d 4基点3.54%。双管齐下减少利息和债务余额上升的影响，部分抵消了较高的贷款余额和较高短期利率的净影响。

•	信贷损失准备金增加d 7 500万美元到7 400万美元在……里面2019得益于100万美元在……里面2018，主要原因是部分清算能源信贷的估值下降。

•	无利息收入增加d 3 400万美元到10亿美元，包括卡费增长、证券重新定位损失减少和递延补偿资产回报增加，但因存款账户服务费用降低而部分抵消。

•	非利息费用减少d 5 100万美元到17亿美元，主要反映了与加速效率倡议和降低联邦存款保险公司保险费用有关的重组费用的结束，但因技术相关费用和外部加工费的增加而部分抵消。

•	所得税规定增加d 3 400万美元到3.34亿美元，主要原因是3 100万美元离散税收福利的减少。

•	公司大约购回了1 860万股份回购计划下的普通股及发行的现金股利$2.68每股a百分之四十六增加。总之，18亿美元交还给股东，增加了1.41亿美元.

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•	平均贷款增长2%至3%，反映了大多数业务领域的增长，但部分被抵押贷款银行金融(Mortgage Banker Finance)和国家交易商服务(National Dealer Services)的下降所抵消。

•	平均存款增加1%至2%，并继续侧重于吸引和保留以关系为基础的存款。

•	利息收入净额减少，原因如下：

◦	较低利率的净影响，包括2020年第一季度净减少1 000万美元至1 500万美元，与2019年第四季度相比；随后随着较长期的资产和负债再定价以及持续的套期保值活动，本年度其余各季度略有下降；

◦	2019年筹资行动和非应计利息回收的全年影响；

◦	部分抵消了贷款增长带来的好处。

•	信贷质量持续强劲，与信贷相关的净冲销与2019年水平相似(平均贷款总额为15个基点至25个基点)。

•	非利息收入增长1%，反映出卡费和信托收入的增长，由较低的衍生产品和认股权证收入部分抵消，并假定递延补偿资产没有任何回报。

•	非利息支出增加3%，反映了收入增长、技术支出增长、典型通胀压力和养老金支出增加的外部处理费用增加。

•	所得税费用约占税前收入的23%.

•	普通股一级资本比率目标约为10%。

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(a)	非应计贷款包括在报告的平均余额和平均利率的计算中。

(b)	主要包括外国储户的所有存款；存款主要超过10万美元。

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(a)	比率/数量差异分配给因数量而产生的差异。

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(a)	2017年卡费和信托收入没有反映2018年采用新的与客户签订合同收入的会计准则(会计准则编纂主题606)。有关进一步信息，请参阅公司2018年年度报告中的“运营结果”一节第F-8页。

(b)	下表提供了其他非利息收入中某些类别的进一步详情。

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(a)	公司高级和董事递延的薪酬是根据高级人员和董事的投资选择进行投资的。这些资产的收入以非利息收入列报，递延补偿计划负债的冲抵变动在薪资和福利支出中列报。

(b)	出售公司健康储蓄户口业务的收益。

(a)	2017年外部处理费支出没有反映2018年采用新的与客户签订合同收入会计准则(会计准则编纂主题606)。有关进一步信息，请参阅公司2018年年度报告中的“运营结果”一节第F-8页。

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(a)	扣除税后的损失600万美元和1 500万美元在……里面2019和2018，分别由于重新定位证券组合。

(b)	包括离散税额净额1 700万美元和4 800万美元在……里面2019和2018，以及净离散税额为7200万美元 在……里面 2017.

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(a)	包括离散税额净额1 700万美元和4 800万美元在……里面2019和2018，以及净离散税额为7200万美元 在……里面 2017，以及扣除税收后的损失600万美元和1 500万美元在……里面2019和2018，分别由于重新定位证券组合。

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(a)	由美国政府机构或美国政府赞助的企业发行和/或担保的。

(b)	自2018年1月1日采用ASU 2017-12“衍生工具和套期保值(主题815)：有针对性地改进套期保值活动会计”以来，该公司将账面价值约为13亿美元的住宅抵押贷款支持证券从持有到到期转移到可供出售。

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(a)	除了以风险为基础的最低资本要求外，该公司还必须以普通股的形式保持最低限度的资本保护缓冲，以避免对资本分配和可自由支配的奖金的限制。

(a)	关于非GAAP财务措施的调节，请参阅补充财务数据一节.

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(a)	分配的备抵额占未偿相关贷款的百分比。

(b)	未偿还贷款占贷款总额的百分比。

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(a)	不包括根据修改后的条款履行的原始合同利率的降低。

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(a)	根据对账面余额超过200万美元的非应计贷款的分析。

(b)	包括与余额不足200万美元的非应计贷款有关的净变化、账面余额超过200万美元的非应计贷款付款以及将非应计贷款转入止赎财产的款项。

(a)	根据对账面余额超过200万美元的非应计贷款的分析。

(b)	消费者，不包括住宅抵押贷款和某些个人用途的非应计贷款和净冲销，包括在其他类别。

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(a)	主要贷款给房地产开发商。

(b)	主要是由业主占用的房地产担保的贷款。

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(a)	包括非应计贷款。

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(a)	包括需求贷款、没有规定还款时间表的贷款、期限和透支。

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(a)	存款和借款不包括应计利息。

(b)	包括未确认的税收优惠。

(c)	母公司仅包括在上述中期和长期债务最低偿付额中.

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(a)	由精算师协会于2019年10月发布。

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•	信贷质量方面的不利发展可能对公司的财务业绩产生不利影响；

•	公司客户的业务或行业下降可能导致信贷损失增加或贷款余额减少，这可能对公司产生不利影响；

•	客户行为的变化可能对公司的业务、财务状况和经营结果产生不利影响；

•	政府的货币和财政政策可能对金融服务业产生不利影响，从而影响公司的财务状况和经营结果；

•	利率的波动及其对存款定价的影响可能对该公司的净利息收入和资产负债表产生不利影响；

•	影响LIBOR和其他利率基准的事态发展可能对该公司产生不利影响；

•	该公司必须维持足够的资金来源和流动资金，以满足监管期望，支持其业务，并为未偿债务提供资金；

•	公司信用评级的降低可能对公司和(或)其证券持有人产生不利影响；

•	其他金融机构的健全可能会对该公司产生不利影响；

•	安全风险，包括拒绝服务攻击、黑客攻击、针对公司同事和客户的社会工程攻击、恶意软件入侵或数据腐败企图以及身份盗窃，可能导致泄露机密信息；

•	网络安全和数据隐私是加强立法和监管重点的领域；

•	t该公司的运作或安全系统或基础设施或第三方的系统或基础设施可能失败或被破坏；

•	该公司依赖其他公司提供其交付系统的某些关键部件，某些故障可能对业务产生重大不利影响；

•	法律及规管程序及有关的金融服务业事宜，包括直接涉及该公司及其附属公司的事宜，可能对该公司或整个金融服务业造成不利影响；

•	公司可能因欺诈而蒙受损失；

•	控制和程序可能无法防止或发现所有错误或欺诈行为；

•	监管或监督的变化可能对公司的运作产生重大不利影响；

•	遵守更严格的资本规定可能会对公司产生不利影响；

•	未来立法、行政或司法变更或解释对税务条例的影响尚不得而知；

•	会计准则的变化可能对公司的财务报表产生重大影响；

•	公司的会计政策和程序对于报告财务状况和业务结果至关重要，并要求管理层对不确定的事项作出估计；

•	损害公司的声誉可能损害其业务；

•	公司可能无法利用技术开发、销售和向客户提供新的产品和服务；

•	公司市场内具有竞争力的产品和定价压力可能会发生变化；

•	业务倡议和战略的实施、实施、退出、成功和时机可能不太成功，或可能与预期不同，这可能对公司的业务产生不利影响；

•	管理层维持和扩大客户关系的能力可能与预期不同；

•	管理层留住关键人员和员工的能力可能发生变化；

•	任何未来的战略性收购或剥离可能会给公司的业务和运营带来一定的风险；

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•	国内或国际的一般政治、经济或工业条件可能不如预期的有利；

•	减少风险暴露的方法可能并不有效；

•	灾难性事件可能对一般经济、金融和资本市场、特定行业和公司产生不利影响；

•	公司的股价可能会波动。

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组织

Comerica公司(The Corporation)是一家注册金融控股公司，总部设在得克萨斯州达拉斯。公司的主要业务部门是商业银行、零售银行和财富管理部门。该公司在三主要地理市场：密歇根州、加利福尼亚州和得克萨斯州。有关每个业务部门和主要地理市场的进一步讨论，请参阅注22。该公司及其银行子公司在州和联邦两级都受到监管。

该公司的会计和报告政策符合美国(美国)。公认的会计原则(GAAP)。按照公认会计原则编制财务报表需要管理层作出影响所报告的数额和披露的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。前几年财务报表中的某些数额已重新分类，以符合目前的财务报表列报方式。

以下概述公司在编制所附合并财务报表时采用的重要会计政策。

巩固原则

合并财务报表包括公司的账目和公司拥有多数股权并有控制财务利益的子公司的账目。公司在持有控制性财务权益时合并未确定为可变利益实体(VIEs)的实体，并在持有少于控制性财务权益的情况下使用成本或权益法。在合并过程中，所有重要的公司间账户和交易都被取消。从收购之日起，被收购公司的经营结果包括在内。

该公司在某些被视为VIEs的法律实体中持有投资。一般而言，VIE是这样一个实体：(1)在没有额外的次级财政支持的情况下，没有足够的股本开展其主要活动；(2)有一组股权所有者无法对其活动作出重大决定；或(3)拥有一组股权所有者，他们没有义务吸收损失或有权获得其业务所产生的回报。如果存在这些特征，则实体受可变利益合并模型的约束，合并是基于可变利益，而不是基于投票利益。可变利益是指实体的契约所有权或其他金钱利益，随着实体净资产价值的波动而变化。主要受益人必须合并VIE。主要受益人被界定为既有权指导对实体经济绩效影响最大的竞争对手的活动，又有吸收损失的义务或获得对竞争对手可能具有重大意义的利益的权利的一方。相对于投资VIEs而言，潜在损失的最大风险一般限于未清帐面基础和对未来投资的无资金承付款之和。

公司评估其在VIEs的投资，无论是在成立时还是在情况发生变化时，都需要重新考虑，以确定公司是否是主要受益人，并需要合并。公司使用比例法、成本法或权益法对未合并的VIEs进行核算。这些投资包括对社区发展项目的投资，这些项目为其投资者提供税收抵免，并列入综合资产负债表的应计收入和其他资产。

比例法用于投资有资格享受低收入住房税收抵免(LIHTC)的负担得起的住房项目。股权法用于公司有能力对实体的业务和财务政策施加重大影响的其他投资。不符合权益法核算标准的其他未合并权益投资按成本法入账。LIHTC投资的摊销和其他减记作为所得税准备金的一个组成部分，而成本和权益法投资的收入、摊销和冲销记在综合收入报表上的其他非利息收入中。

以机构或信托身份持有的资产不是公司的资产，不包括在合并财务报表中。

见注9有关公司参与VIES的更多信息。

公允价值计量

该公司利用公允价值计量记录对某些资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值披露。确定金融工具的公允价值往往需要使用估计数。在没有活跃市场的报价的情况下，该公司使用现值技术和其他估值方法来估计其金融工具的公允价值。这些估值方法需要相当大的判断力，由此产生的公允价值估计可能会受到所作的假设和使用的方法的重大影响。

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公允价值是市场参与者在计量日为出售资产或为转移负债(即非强制交易，如清算或不良销售)而支付的交易所价格的估计。公允价值是基于市场参与者在为资产或负债定价时所使用的假设。

可供出售的投资证券、衍生产品、递延补偿计划和具有容易确定的公允价值的股票证券(主要是货币市场共同基金)按公允价值定期记录。此外，有时还可能要求公司按公允价值非经常性地记录其他资产和负债，例如受损贷款、其他房地产(主要是止赎财产)、非有价证券和某些其他资产和负债。这些非经常性的公允价值调整通常涉及个别资产的减记或采用较低的成本或公允价值会计。

公允价值计量和披露指南建立了基于资产和负债交易市场的三级公允价值等级，以及用于确定公允价值的假设的可靠性。公允价值等级体系对活跃市场的报价给予最高优先，对不可观测数据的优先级最低。公允价值计量按公允价值层次中的级别单独披露。对于按公允价值记录的资产和负债，公司的政策是在制定公允价值计量时最大限度地利用可观察的投入，尽量减少使用不可观测的投入。

	一级		估值是根据活跃市场交易的相同工具的报价计算的。
	2级		估值依据的是活跃市场中类似工具的报价，在不太活跃的市场中相同或类似工具的报价，以及基于模型的估值技术，对于这些技术，所有重要假设在市场上都是可以观察到的。
	三级		估值是由基于模型的技术产生的，这些技术至少使用了一个在市场上无法观察到的重要假设。这些不可观测的假设反映了市场参与者在为资产或负债定价时所使用的假设估计数。评估技术包括期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术的使用。

该公司一般利用第三方定价服务对一级和二级证券进行估值.管理层审查第三方定价服务所使用的方法和假设，并评估所提供的价值，主要是通过与其他类似工具的可用市场报价和/或利用现有第三方市场数据进行的基于内部模型的分析进行比较。当管理层认为调整后的价格最恰当地反映特定证券的公允价值时，公司可能偶尔会调整第三方定价服务提供的某些价值。

在市场数据有限或不存在的情况下，资产和负债的公允价值计量主要基于估计数，通常是根据经济和竞争环境、资产或负债的特点以及其他因素计算的。因此，无法准确确定结果，也不可能在实际出售或立即结清资产或负债时实现。此外，任何计算方法都可能存在固有的弱点，所使用的基本假设，包括贴现率和未来现金流量估计数的变化，可能会对当前或未来价值的结果产生重大影响。

以下是用于计量按公允价值记录的金融资产和负债的估值方法和关键投入的说明，以及经常用于估计未按公允价值全部记录的金融工具公允价值披露的方法和重要假设。这些说明包括对资产或负债分类的公允价值等级的说明。在适用的情况下，公允价值等级之间的资产或负债转移在报告所述期间开始时予以确认。

银行现金和应付款项、出售的联邦资金和银行计息存款

由于其短期性质，这些票据的账面金额接近估计的公允价值.因此，该公司将这些工具的估计公允价值归类为一级。

递延补偿计划资产和负债以及具有容易确定的公允价值的权益证券

该公司持有包括股票、证券和与递延补偿计划有关的资产在内的证券组合。证券及相关递延补偿计划负债按公允价值定期入账，并分别计入其他短期投资和应计费用及其他负债，分别列入综合资产负债表。一级证券包括与延迟补偿计划有关的资产，这些资产投资于共同基金、由交易商或经纪商在活跃的场外市场交易的美国国库券，以及在活跃的交易所交易的其他证券，例如

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纽约证券交易所。递延补偿计划负债是指对雇员的债务的公允价值，相当于投资资产的公允价值。二级证券包括由美国政府支持的实体发行的市政债券和住宅抵押贷款支持证券，以及公司债务证券。对股权证券和递延补偿计划资产进行估值的方法与投资证券的估值方法相同，下文将讨论这些方法。

投资证券

可供出售的投资证券按公允价值定期入账.本公司公布投资证券到期日的估计公允价值，以与可供出售的投资证券相同的方式确定。一级证券包括在活跃的交易所交易的证券，如在活跃的场外市场和货币市场基金中由交易商或经纪人交易的纽约证券交易所、美国国库券。二级证券包括由美国政府机构和美国政府支持的实体发行的住宅抵押贷款支持证券和公司债务证券。二级证券的公允价值是根据具有类似特征的证券报价或基于可观测的市场数据输入的定价模型，主要是利率、价差和预付信息确定的。

被归类为三级的证券是指流动性较低的市场中的证券，在确定公允价值时需要有重大的管理假设。公司财务部在高级管理层的适当监督和批准下，负责3级证券的估值。估值结果，包括对估值方法变化的分析，每季度提交高级管理层审查。

为出售而持有的贷款

为出售而持有的贷款，包括在综合资产负债表上的其他短期投资，按成本或公允价值的较低记录。当公允价值低于成本时，持有待售贷款可以按公允价值按非经常性方式进行。公允价值是基于二级市场目前为具有类似特征的投资组合提供的。因此，公司将经非经常性公允价值调整的待售贷款和待售贷款的估计公允价值归类为二级。

贷款

该公司不定期按公允价值记录贷款。不过，按揭证券公司可根据有关抵押品的公允价值，为受损贷款订定特别免税额。此类贷款价值报告为非经常性公允价值计量。支持个别评估受损贷款的抵押品价值每季度进行评估。当管理层决定抵押品的公允价值需要额外调整时，无论是由于非当前的评估价值，还是在没有可观察的市场价格时，该公司将受损贷款归类为三级。特别资产组负责对所有受损贷款进行季度信贷质量审查，作为首席信贷官监督的季度贷款损失备抵程序的一部分，在此过程中，将确定对更新抵押品价值的估值调整。

该公司公布了贷款的公允价值估计数。估计公允价值是根据贷款类别、重新定价特征和剩余期限等特征确定的，包括提前还款和信贷损失估计数。公允价值是使用贴现现金流模型估算的，贴现率反映了具有类似期限和风险特征的贷款的当前定价，包括信贷特征，以及资产负债表日投资组合的股本成本。利率考虑到预期收益率曲线，并在适用情况下调整预付风险。该公司将投资贷款的估计公允价值归类为三级。

客户对未承兑和未承兑的责任

客户对未付承兑的负债包括在应计收入和其他资产中，未承兑包括在综合资产负债表上的应计费用和其他负债中。由于其短期性质，这些票据的账面金额接近估计的公允价值.因此，该公司将这些工具的估计公允价值归类为一级。

衍生资产及衍生负债

为风险管理或客户发起的活动而持有或发行的衍生工具在场外市场进行交易，而在这些市场中，报价并不容易获得。场外衍生工具的公允价值是使用内部开发的模型，主要使用市场可观察的投入，如收益率曲线和期权波动率，定期计量的。该公司根据衍生品是通过票据交换所结算还是通过与每一对手方进行双边结算来管理其衍生品头寸的信用风险。对于按对手方逐方结算的衍生品头寸，该公司根据其在交易对手组合/主净结算协议级别上的关系计算这些工具的公允价值所包括的信用估值调整数。这些信贷估值调整是通过在考虑抵押品和其他主净结算安排后，酌情对衍生产品的预期总敞口适用于对手方或公司的信贷息差来确定的。这些调整被认为是三级输入，它们是

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根据目前信用利差的估计来评估违约的可能性。当信用估值调整对衍生产品的整体公允价值有重大影响时，该公司将场外衍生品估值归入公允价值等级的第3级；否则，场外衍生产品的估值则归入第2级。

非有价证券

该公司拥有间接(通过基金)私人股本和风险资本投资组合，其账面价值为$5百万及未获拨款的承付款少于$1百万，在2019年12月31日。这些投资按成本法或权益法记账，并通过将账面价值与估计公允价值进行比较，按季度逐个审查减值情况。这些投资可在非经常性的基础上按公允价值进行，当这些投资被视为受到损害并被减记为公允价值时。在没有容易确定的公允价值的情况下，该公司根据基金报告的资产净值估算间接私人股本和风险资本投资的公允价值。

该公司还持有限制性股权投资，主要是联邦住房贷款银行(FHLB)和联邦储备银行(FRB)的股票。限制性权益证券不容易出售，并按成本(面值)记录在综合资产负债表上的应计收入和其他资产中，并根据票面价值的最终可收回性对减值进行评估。这些工具没有显著的可观察的市场数据。该公司考虑到发行人的盈利能力和资产质量、股利支付历史和最近的赎回经验，并相信其对FHLB和FRB股票的投资最终可按面值收回。因此，这些限制性股权投资的账面金额接近公允价值。该公司将这些投资的估计公允价值归类为一级。该公司对FHLB股票的投资总额为$163百万双双2019年12月31日和2018，其对FRB股票的投资总计$85百万双双2019年12月31日和2018.

其他房地产

其他房地产包括在综合资产负债表上的应计收入和其他资产中，主要包括止赎财产。止赎财产最初按公允价值入账，减去出售成本，在向公司合法转让所有权之日确立新的成本基础。随后，止赎财产按较低的成本或公允价值，减去出售成本。当公允价值低于成本时，其他房地产可以非经常性地按公允价值进行。公允价值是以独立的市场价格、评估的价值或管理层对财产价值的估计为基础的。特殊资产集团根据国家法规的要求或根据市场情况被认为是必要的，获得最新的独立市场价格和评估价值，并确定是否需要额外的资产减记。高级管理层每季度审查所有其他房地产，并根据自收到独立市场价格或估价价值以来的时间长短和当前市场状况，确定账面价值是否合理。当管理层确定其他房地产的公允价值需要额外调整时，无论是由于非当前的评估，还是当没有可观察的市场价格时，该公司将其他房地产归类为三级。

存款负债

支票、储蓄和某些货币市场存款账户的估计公允价值以按需支付的金额表示。定期存款的估计公允价值是通过使用这些工具提供的期终利率贴现定期现金流量来计算的。因此，按揭证券公司将存款负债的估计公允价值列为二级。

短期借款

购买的联邦资金、根据回购协议出售的证券以及其他短期借款的账面金额接近估计的公允价值。因此，该公司将短期借款的估计公允价值归类为一级.

中长期债务

该公司中期和长期债务的估计公允价值是根据可用的市场报价计算的。如果无法获得所报市场价值，则估计的公允价值是基于具有类似特征的债务的市场价值。该公司将中长期债务的估计公允价值归类为二级.

与信贷有关的金融工具

与信贷有关的金融工具包括未使用的发放信贷和信用证的承诺。这些工具产生持续的费用，在承诺期内得到承认。在可能出现信贷损失的情况下，公司会记录备抵。这些票据的账面价值包括在综合资产负债表上的应计费用和其他负债中，其中包括递延费用的账面价值加上有关津贴，与估计的公允价值接近。该公司将与信贷有关的金融工具的估计公允价值归类为三级。

有关公允价值计量的进一步信息，请参阅注意事项。2.

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其他短期投资

其他短期投资包括递延补偿计划资产、具有容易确定的公允价值的股本证券和为出售而持有的贷款。

递延补偿计划资产和权益证券按公允价值记账。已实现和未实现损益列入综合损益表的其他非利息收入。

持有待售贷款，通常是以出售为目的的住宅抵押贷款，有时还包括转移到待售持有的其他贷款，按较低的成本或公允价值入账。公允价值是在每个投资组合的总和中确定的。公允价值的变动和出售时的损益包括在综合损益表中的其他非利息收入。

投资证券

债务证券分为交易、待售或持有到期日.交易证券按公允价值入账，未实现损益包括在综合损益表中的非利息收入中。可供出售的证券按公允价值入账，未实现损益扣除所得税后，作为其他综合收入(OCI)的一个单独组成部分报告。管理层对其持有至到期日的意图和能力的证券分类为持有至到期日，并按摊销成本入账。利息收入用利息法确认。

从可供出售的证券转移到持有至到期的证券在转让之日按公允价值重新分类.转移之日的未实现净收益(损失)包括在历史成本中，并在相关证券剩余寿命期间摊销，作为一种收益调整，与同一证券累计其他综合损失中所包括的未实现净收益(亏损)摊销相一致，对净收益没有任何影响。

每季度对债务证券进行审查，以确定可能出现的非暂时性减值(OTTI).在确定OTTI是否存在未变现损失的债务证券时，该公司在收回其摊销成本法之前评估出售该证券的可能性。如果公司打算出售债务证券，或更有可能要求公司在收回其摊还成本价之前出售债务证券，则债务担保被减记为公允价值，任何减值费用的全部数额在综合收益报表上记作证券净损失的损失。如果该公司不打算出售债务证券，而且更有可能在收回其摊还成本基础之前不要求该公司出售债务证券，则只有债务证券的任何减值的信贷部分在综合收入报表中确认为证券净损失，其余减值记在保监处。

出售证券的损益是根据出售的特定证券的调整成本计算的。

有关投资证券的进一步资料，请参阅附注。3.

贷款

原产和持有的投资贷款和租赁按未清本金余额入账，扣除未获收入、冲销和未摊销的递延费用和费用。利息收入用利息法确认贷款和租赁。

公司评估所有贷款修改，以确定重组是否构成TDR。当借款人遇到财政困难，而公司给予借款人优惠时，重组被视为TDR。按原始合同利率计算的应计地位TDRS被视为履约。不良贷款包括非应计贷款和贷款，这些贷款经重新谈判后低于原来的合同利率(减息贷款)。所有发展中国家都被视为减值贷款。

贷款费用和费用

基本上，所有贷款起始费和费用都被推迟并摊销为相关贷款期间或承诺期内的利息收入净额，作为收益调整。原始贷款递延收入净额，包括未赚得收入和未摊销费用、费用、保险费和折扣共计$103百万和$115百万在…2019年12月31日和2018分别。

未使用承付款的贷款费用和与出售的贷款有关的净起始费在非利息收入中确认。

 信贷损失备抵

信贷损失备抵包括贷款损失备抵和贷款相关承付款信贷损失备抵。

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该公司将贷款组合分成几个部分，以确定信贷损失备抵额。这些部门是根据公司的发展水平、文件编制和采用系统方法来确定信贷损失备抵额的。该公司的投资组合部分是商业贷款和零售贷款。商业贷款包括商业、房地产建设、商业抵押、租赁融资和国际贷款组合。零售贷款包括传统的住宅抵押贷款、住房权益贷款和其他消费贷款。

有关信贷损失备抵额的进一步资料，请参阅注4.

贷款损失备抵

贷款损失备抵是管理层对公司贷款组合中可能发生的、可估计的损失的评估。贷款损失备抵包括基于对某些贷款的个别评估的特定备抵，以及具有类似风险特征的同类贷款池备抵。

该公司每季度分别对某些受损贷款进行评估，并在必要时为此类贷款确定具体补贴。如果一笔贷款很可能不会按照贷款协议的合同条款支付利息或本金，则被视为受损。按照这一定义，应计利息已停止的所有贷款(非应计贷款)都被视为减值贷款。公司单独评估非应计贷款，账面余额为$2百万或更多的贷款，其条款已在TDR中修改，其账面余额为$1百万或者更多。个别评价的门槛值通常是在经济情况发生重大变化时不经常修订的。对受损贷款的具体备抵是使用几种方法中的一种来估算的，包括基本抵押品的估计公允价值、类似债务的可观察市场价值或预计未来现金流量的贴现。支持个别评估受损贷款的抵押品价值每季度进行评估。一般来说，每年都要进行评估或更新评估假设，除非条件要求增加频率。公司可根据评估的年龄和市场状况的不利发展降低抵押品价值。

不符合单独评估标准的贷款在具有类似风险特征的同质贷款池中进行评估。根据公司的内部风险评级系统，企业贷款被分配到池中。内部风险评级在批准时分配给每一笔业务贷款，并随后接受公司高级管理层的定期审查，通常在发生影响贷款信用风险的情况时至少每年或更频繁地进行审查。对于未单独评估的商业贷款，对未清本金余额采用标准准备金因素来估算池内固有的损失。标准储备因素是根据每个内部风险评级的估计违约概率，根据一个估计的损失出现期和给定的违约损失设定为一个违约范围。这些因素每季度评估一次，每年更新一次，除非经济状况需要改变，同时考虑到基于计数的借款人风险评级迁移经验和趋势、最近的冲销经验、当前的经济状况和趋势、担保贷款的抵押价值的变化以及过去到期和非应计数额的趋势。

未单独评估的商业贷款备抵还包括质量调整，以便将备抵提高到管理层认为是适当的，其依据是其他方面没有充分考虑的因素，包括(1)内部风险评级没有充分解决的风险因素，(2)由于在贷款会计系统中分配和(或)输入风险评级不准确，(3)市场状况和(4)模型不准确。未在内部风险评级中充分处理的风险因素可能包括近期历史损失超过预期损失的投资组合，或一旦获得证据后已知的近期事件预计会改变风险评级，如果某种程度的集中导致增加风险，或贷款管理人员所持经验的水平和质量发生变化。风险评级误差的额外备抵额是根据公司资产质量审查职能对商业贷款样本进行的风险评级准确性评估的结果计算的，这一职能独立于批准时负责分配初始内部风险评级的贷款和信贷小组。市场条件的质量调整是根据既定的框架确定的。确定适当调整的依据是管理层对可观察的宏观经济指标的分析，包括考虑公司足迹内的区域指标、内部信贷风险变动以及对贷款环境的定性评估，包括承保标准、当前的经济和政治状况, 以及其他影响信贷质量的因素。管理层认识到在对预期损失进行定量建模时所作各种假设的敏感性，并可根据一个或多个假设中目前存在的不确定性程度调整储备。

未单独评估的零售贷款备抵额是通过对具有类似风险特征的投资组合中的各种贷款池适用估计损失率来确定的。所有资产池的估计损失率每季度更新一次，包括数量和质量方面的因素，例如最近的冲销经验、当前的经济状况和趋势、担保贷款的房产抵押品价值的变化(使用基于指数的估计)以及过去到期和非应计金额的趋势。

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贷款损失备抵总额足以匀支总投资组合中固有的损失。意料之外的经济事件，包括公司拥有贷款的国家的政治、经济和监管不稳定，可能导致投资组合的信贷特性发生变化，并导致免税额意外增加。当前投资组合敞口的大幅增加，以及将额外的特定行业投资组合敞口纳入备抵，也可能增加备抵额。任何这些事件，或其中的一些组合，都可能导致需要为信贷损失追加备抵，以保持符合信用风险和会计政策的备抵。

被视为无法收回的贷款将从备抵中扣除。先前扣除的贷款的收回额加在备抵额中。

贷款相关承付款信贷损失备抵额

与贷款有关的承付款的信贷损失备抵规定了与贷款有关的承付款可能造成的损失，包括未使用的发放信贷和信用证的承付款。贷款相关承付款的信贷损失备抵包括基于统一信用证池的备抵和在每个内部风险评级范围内延长信贷的未使用承付款。将提取估计的概率应用于承诺额，并将结果乘以与企业贷款一致的标准准备金因素。一般来说，对于所有的信用证支持贷款和指定的内部风险评级通常符合监管界定的不合格或可疑的信用证，信用证的取款概率被认为是确定的。其他信用证和所有无资金承付款项的取款概率较低。贷款相关承付款的信贷损失备抵包括在综合资产负债表上的应计费用和其他负债中，相应费用反映在综合收入报表信贷损失准备金中。

不良资产

不良资产包括非应计贷款、减息贷款和止赎财产.

当合同规定的本金或利息在规定的到期日尚未收到时，或在某些贷款中，规定的每月付款逾期30天或更长时间未付时，贷款被视为逾期未付。当管理层确定不可能全额收取本金或利息，或本金或利息付款迟于90天到期时，企业贷款通常处于非权责发生状态，除非贷款得到充分担保，并处于收款过程中。在确定信贷的可收性时，企业贷款的逾期状态是考虑的许多指示性因素之一。企业贷款本金何时应全部或部分冲销的主要驱动因素是对抵押品和其他现金流动来源本金可收回性的定性评估。住宅抵押贷款和住房权益贷款通常在逾期90天后进入非权责发生的状态，并在逾期180天内按当前估值减去出售成本。此外，逾期不足90天的次级留置权房屋权益贷款，如果具有潜在的风险特征，使贷款的全额收回受到质疑，如相关的高级留置权地位被认定为严重违约，则被置于非权责发生状态。破产中的住宅抵押贷款和消费贷款-法院已解除借款人的义务，而借款人未重申债务属于非应计性债务，并减记到估计的抵押品价值，而不考虑贷款的实际支付状况，并被归类为TDRs。所有其他消费贷款通常在90天后到期时处于非应计状态，并在不迟于120天到期之前被冲销，如果被认为无法收回，则在此之前进行冲销。

当贷款处于非应计状态时，以前应计但未收回的利息将从当期收入中扣除。从这些贷款中收到的本金和利息通常首先作为本金的减少而适用。然后，非应计贷款的收入只有在本金已全部偿还或今后可能收回本金后收到现金的情况下才予以确认。一般来说，如果已收到所有拖欠的本金和利息，而公司期望偿还剩余的合同本金和利息，或贷款或债务担保既有担保又正在收回时，贷款可恢复应计制。

止赎财产(主要是不动产)最初按公允价值入账，减去出售成本，在向公司合法转让所有权之日记录，随后按较低的成本或公允价值，减去估计的出售成本。一旦获得抵押品的合法所有权，贷款就被重新归类为止赎财产。独立评估是为了证实止赎财产在丧失抵押品赎回权时的公允价值，并至少每年更新一次，或根据财产价值恶化的证据进行更新。在丧失抵押品赎回权时，对所购财产的相关贷款余额与公允价值(减去估计出售成本)之间差额的调整将计入贷款损失备抵额。随后的减记、营业费用和出售时的损失(如果有的话)记在非利息费用项下.止赎财产包括在综合资产负债表上的应计收入和其他资产中。

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房地和设备

房地和设备按成本计算，减去累计折旧和摊销。使用直线法计算的折旧记作资产估计使用寿命内的操作费用。公司拥有的房地的估计使用寿命一般为3年至33年，家具和设备为3年至8年。租赁权的改进通常按各自租约的期限或10年摊销，以较短的为准。

经营租赁

自2019年1月1日起，公司采用经修改的追溯办法，通过了“会计准则更新”第2016-02号“租约(主题842)”(ASU 2016-02)的规定，适用于自通过之日起超过一年的所有未到期租约。以前的可比期间是按照会计准则编纂(ASC)840“租约”的以往指南列报的。

主题842要求确认租赁负债，即公司为承租人的经营租赁的未付租约付款的现值，以及租赁财产使用权的相应使用权(ROU)资产。该公司选择不重新评估合同是否属于或包含现有租约的租赁、租赁分类或初始直接费用，这是ASU 2016-12提供的一套实际的过渡权宜之计。此外，地铁公司选择实用的权宜之计，在厘定租期及评估减值方面，事后加以考虑。事后选择切实可行的权宜之计，根据收养日期的相关因素，使有限的若干战略地点的租赁期限延长。

收养的影响是$329百万和$343百万资产和负债总额，以及$14百万减少留存收益。总资产增加的原因是确认了应计收入和其他资产中记录的ROU资产，负债总额增加的原因是相应确认了应计费用和其他负债中记录的租赁付款负债。

经营租赁负债反映出公司有义务支付未来租金，主要是为房地产地点支付。租赁条款通常包括合同条款，但可能包括合理的延长选项，合理地确定在某些战略地点，如区域总部，至少在开始时就可以行使。付款按公司在租赁期内所支付的与租赁付款相等的借款利率(公司的增量借款利率)贴现。本公司不将其为承租人的合同的租赁部分和非租赁部分分开。ROU资产是根据租赁负债(按奖励措施以及应计租金和预付租金调整)来衡量的。经营租赁费用在租赁期限内按直线确认，而可变租赁付款则确认为已发生。公共区域维护和其他执行费用是可变租赁付款的主要组成部分。业务费用和可变租赁费用记在合并收入报表中的占用费用净额中。

软件

资本化软件按成本列报，减去累计摊销。资本化软件包括购买的软件、与内部开发软件相关的可资本化应用程序开发成本和云计算安排，包括实质软件许可证。摊销，按直线法计算，计入软件估计使用寿命(一般为5年)内的操作费用。资本化软件包括在综合资产负债表上的应计收入和其他资产中。

商誉与核心存款无形资产

商誉包括在综合资产负债表上的应计收入和其他资产中，最初记录为购货价格超过在企业合并中获得的净资产公允价值的超额，随后至少每年对其进行减值评估。商誉减值测试在报告单位一级进行，相当于业务部门或低于一级。该公司三报告单位：商业银行、零售银行和财富管理部门。

该公司在每年第三季度对商誉减损进行年度评估，并在中期基础上进行评估，如果每年测试之间发生的事件或情况的变化表明可能需要进行额外的测试，以确定商誉是否可能受到损害。商誉损害测试是一个两步测试.商誉减值测试的第一步是将已确定的报告单位的估计公允价值与包括商誉在内的账面金额进行比较。如果报告单位的估计公允价值低于账面价值，则必须执行第二步，以确定报告单位商誉的隐含公允价值和商誉减损的数额(如果有的话)。商誉的隐含公允价值被确定为报告单位是在企业合并中获得的。如果商誉的隐含公允价值超过分配给报告单位的商誉，则不存在减值。如果分配给报告单位的商誉超过了商誉的隐含公允价值，则将为超额记录减值费用。

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公司可选择进行定性评估，以确定任何报告单位的公允价值是否低于其账面价值，包括商誉。在评估减值可能性时考虑的因素包括宏观经济状况、行业和市场考虑、公司及其同行的股票业绩、财务业绩、影响整个公司或其报告单位的事件以及以往商誉减值测试的结果。根据定性分析的结果，公司决定是否有必要进行两步定量测试。

在加速摊销核心存款无形资产的基础上，根据估计的时期，预计将收到经济效益。如果发生的事件或情况的变化表明其账面金额可能无法收回，则审查核心存款无形资产的减值情况。如果因使用资产而产生的未折现现金流之和超过其账面价值，则存在有限寿命无形资产的减值。

关于商誉和核心存款无形资产的更多信息见注。7.

非有价证券

该公司的某些投资并不容易上市。这些投资包括对间接私人股本和风险资本基金的投资组合和限制性股票投资，这些证券是公司因各种原因而必须持有的证券，主要是达拉斯联邦住房贷款银行(FHLB)和联邦储备银行(FRB)的股票。这些投资按成本或权益法入账，并列入综合资产负债表的应计收入和其他资产。每季度对这些投资分别进行减值审查。将间接私募股权基金和风险投资基金的账面价值与估计公允价值进行比较，对其进行评价。账面价值超过被确定为非临时减值的公允价值的数额记作当期收益，投资的账面价值相应地被减记。FHLB和FRB库存按成本(面值)记录，并根据票面价值的最终可收回性对减值进行评估。如果地铁公司不期望收回全部票面价值，其票面价值超过最终可收回价值的数额将记作当期收益，投资的账面价值将相应减记。

衍生工具与套期保值活动

衍生工具在综合资产负债表上按公允价值在应计收入和其他资产或应计费用和其他负债中记账。衍生工具公允价值(即损益)变化的会计核算取决于该工具是否已被指定为套期保值关系的一部分，而且还取决于套期保值关系的类型。在存在抵消权的情况下，该公司在综合资产负债表上以公允价值提出衍生工具，其依据是与一个交易对手方的交易以及该对手方为须受法律强制执行的主净结算安排的衍生合同支付和(或)从该对手方收到的任何现金抵押品。

对于指定并符合公允价值套期保值条件的衍生工具(例如，对冲资产或负债或其可归因于某一特定风险的部分的公允价值变化的风险敞口)，衍生工具的损益以及可归因于对冲风险的套期保值项目的抵消损失或收益，在用于表示公允价值变动期间被套期保值项目的收益效果的同一损益表中得到确认。对于指定并符合现金流量套期保值条件的衍生工具(例如，对冲可归因于某一特定风险的预期未来现金流量多变性的风险敞口)，衍生工具的损益作为其他综合收益的一个组成部分报告，并与套期保值交易影响收益的同一时期内的套期保值项目的收益效果一样，重新归类为同一损益表中的收益。对于未指定为套期保值工具的衍生工具，收益或亏损在变动期间的当期收益中予以确认。

为了有资格使用套期保值会计，衍生工具必须在一开始就有效，并且预期能够持续有效地抵消被套期保值的风险。对于最初被指定为对冲工具的衍生品，该公司要么使用捷径方法，要么应用统计回归分析来评估有效性。使用的是捷径法。$2.1十亿中长期债务公允价值套期保值的概念。该方法允许假定完全有效，并消除了进一步评估这些交易的套期保值有效性的要求。对于公司不采用捷径方法的对冲关系，在一开始就使用统计回归分析来评估所使用的衍生产品在抵消被套期保值项目的公允价值或现金流量变化方面是否非常有效。此后的每个报告期都进行统计回归或定性分析，以评估套期保值的有效性。

有关该公司衍生工具及对冲活动的进一步资料载於附注8.

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短期借款

根据回购协议出售的证券被视为抵押借款，并以与收到的现金相等的数额入账。回购协议的合同条款可能要求公司提供额外的抵押品，如果借款所依据的证券的公允价值在协议期限内下降。

财政担保

某些担保合同或赔偿协议偶然要求公司作为担保人向被担保方付款，最初按公允价值计量，并列入综合资产负债表上的应计费用和其他负债。随后对负债的会计核算取决于基本担保的性质。在担保到期或结算时，或通过系统和合理的摊销方法，根据某一特定担保说明从风险中解脱出来的风险。

关于该公司在担保下的义务的进一步资料载于注8.

股份补偿

该公司在所有股票奖励中，包括那些具有分级归属的股票奖励上，使用直线法确认基于股票的补偿费用。所需的服务期是雇员被要求提供服务以授予奖励的期间，该期间不能超过雇员不再被要求履行任何基于股票的补偿的服务的日期(即退休资格日期)。股票奖励和股利等价物的没收在发生时予以核算。

某些奖励取决于业绩和(或)市场条件，这些条件影响最终发行的股票数量。公司定期评估业绩条件的可能结果，并酌情对补偿费用进行累计调整。在批给日期的公平价值厘定中，会包括市场条件。在批给日期后，市场情况对公司在裁决期内所承认的补偿开支数额并无影响。

有关该公司以股份为基础的补偿计划的进一步资料，载於附注内。16.

收入确认

与客户签订合同的收入包括公司通过向客户提供服务而赚取的非利息收入，并在服务完成或提供服务时予以确认，尽管合同一般是短期性质的。在一段时间内提供的服务通常在合同期限内平均转移给客户，并相应地确认在此期间提供服务的收入。合同应收款包括在综合资产负债表上的应计收入和其他资产中。付款条件因所提供的服务而异，从履行义务到付款之间的时间通常并不长。

卡费

卡费包括通过政府卡、商业卡、借记卡/自动柜员机卡和商家付款处理程序赚取的交换费和其他费用收入。卡费是在扣除网络成本后提出的，因为卡服务的性能义务仅限于代表客户与卡网进行交易处理和结算。这些服务的费用主要是根据网络和交易量确定的交换费率计算的。该公司还提供持续的信用卡项目支持服务，其收费依据合同约定的价格和客户对服务的需求。

存款账户服务费

存款账户的服务费包括零售和商业账户的费用，包括金库管理服务的费用。国库管理服务包括与付款处理、透支、资金不足和其他存款账户活动有关的交易服务，以及长期提供的账户管理服务。企业客户可以根据公司的存款余额来赚取信贷，这些存款可以用来抵消费用。费用和抵免额是根据预先确定的、商定的费率计算的.

信托收益

信托收入包括主要向个人和机构信托客户提供的资产管理、保管、记录、投资咨询和其他服务的费用和佣金。收入被确认为提供服务，并根据所管理资产的市场价值或所提供的服务以及商定的费率计算。

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商业贷款费用

商业贷款费用既包括与客户签订合同的收入(主要是贷款服务费)，也包括其他收入来源。商业贷款服务费是根据合同约定的价格和提供服务的时间计算的。商业贷款费用的其他收入来源主要包括对商业信贷额度未使用部分进行评估的费用(未使用的承付费用)和联合安排。

经纪费用

经纪费是指为客户提供证券交易便利而赚取的佣金，以及提供的其他经纪服务。收入在服务完成时确认，并根据所提供服务的类型和商定费率确定。公司根据佣金收入支付佣金。这些费用通常在发生时确认，因为摊销期为一年或一年以下，并列入综合收入报表的薪金和福利费用。

其他收入

其他收入，主要包括其他零售费用、投资银行费用和保险佣金，通常在服务或交易完成时予以确认，并根据所提供的服务类型和商定费率确定。

除上文所述外，支付给雇员的佣金和其他奖励通常是基于若干内部和外部衡量标准，因此，并不仅仅取决于创收活动。

确定的养恤金和其他退休后费用

确定的养恤金费用是按照联邦法律和条例的要求供资的。确定确定养恤金费用所固有的假设是关于未来事件的假设，这些假设将影响根据计划支付所需养恤金的数额和时间。这些假设包括人口假设，如退休年龄和死亡率、补偿率增加、用于确定当前福利义务的贴现率、支付方式选择以及计划资产的长期预期回报率。定期确定的养恤金费用净额包括服务费用、根据假定贴现率计算的利息费用、基于精算得出的资产市场相关价值的计划资产预期回报、先前服务费用或信贷的摊销以及精算损益净额摊销。计划资产的市场价值是通过在5年内摊销当年的投资损益(预期投资回报的实际投资回报净额)来确定的。摊销调整数不得超过10百分比资产的公允价值。以前的服务费用或贷项包括计划修改对负债的影响，并在预期根据计划领取福利的在职雇员的未来服务期间摊销。精算损益产生于与假设不同的经验和假设的变化(不包括尚未反映在市场相关价值中的资产损益)。如果精算净损益超过一年，精算损益摊销作为定期确定养恤金净费用的一个组成部分列入。10百分比在计划资产的预计福利义务或与市场有关的价值中，如果需要摊销，超出的部分将按计划预期领取福利的参与雇员的平均剩余服务期摊销。服务费用包括在薪金和福利费用中，而定期确定的养恤金费用净额的其他组成部分则列入综合收入报表的其他非利息费用。

退休后福利在“综合收入报表”中的其他非利息支出中确认，即预期根据该计划领取福利的参与雇员的平均剩余服务期，或目前根据该计划领取福利的退休参与人未来的平均剩余寿命。

见注17欲了解公司确定的福利、养老金和其他退休后计划的进一步信息。

所得税

所得税准备金是本年度应缴所得税和递延税的总和。该公司对所得税负债的利息和罚款进行了分类，并从2017年1月1日起，在综合收入报表的所得税准备金中对雇员股票奖励造成的超额税收福利和缺陷进行了分类。

递延税产生于资产负债的所得税基础和财务会计基础之间的暂时性差异。对递延税资产的变现评估依据是现有的现有应税临时差额预测逆转的现有证据、对未来事件所作的假设以及在适用情况下的状态损失回拨能力。如果递延税资产的某些部分不可能实现，则提供估值备抵。

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每股收益

普通股的基本净收入采用两类方法计算.两类方法是一种收益分配公式，它根据宣布的股息(分配收益)和未分配收益的参与权确定普通股和参股证券的每股收益。分配和未分配的收益是在共同和参与的证券股东之间根据他们各自获得股息的权利分配的。包含不可剥夺的股利或股利等价物权利的非既得股票支付奖励被视为参与证券(例如，非既得限制股票和某些基于服务的限制性股票单位)。未分配的净损失不分配给非归属的限制性股东，因为这些股东没有为公司所遭受的损失提供资金的合同义务。可归属于普通股的净收入除以在此期间发行的普通股的加权平均数。

摊薄后的每股净收入是用国库法或两类法中较为稀释的方法计算的。稀释计算考虑在假定行使股票期权和认股权证下可发行的普通股，以及根据公司股票计划提供的基于服务和业绩的限制性股票单位，如果稀释，则采用国库股票法。可归属于普通股的净收入除以在此期间内已发行的普通股和普通股等价物的加权平均数总数。

现金流量表

现金和现金等价物定义为综合资产负债表上以现金和银行应付的现金和计息存款的数额。

综合收入(损失)

该公司每年在两个单独但连续的报表中列报净收入和其他综合收入的组成部分，并在一个连续的综合收益表中临时列报净收入构成部分和综合收入总额。

待定会计公告

当前预期信贷损失

2016年6月，FASB发布了题为“金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量”的ASU第2016-13号ASU，其中处理了人们对在现有遭受损失模式下认列信贷损失方面可能出现的延迟的关切。修正案采用了一种新的单一模式，用于确认所有按成本提出的金融工具的信贷损失。在新的模式下，各实体必须考虑到所有现有的相关信息，包括历史和当前情况，以及对未来事件的合理和可支持的预测，从而估计当前的预期信贷损失。专题326还需要更多的定性和定量披露，使用户能够更好地了解投资组合中的信贷风险以及确定信贷损失备抵的方法。自2020年1月1日起，该公司采用修改后的追溯方法通过了主题326。

估算方法

该公司预计将采用准备金因素来确定其大部分贷款组合的备抵额，其目的是对该组合剩余合同期内的摊销成本余额估计当前预期的信贷损失。具有类似风险特征的贷款集中在同质池中。商业贷款根据风险因素(包括借款人的行业；贷款类型和结构；抵押品类型；以及公司的历史损失模式和内部风险评级系统)分配给企业。对于零售贷款，池是基于贷款类型，过去的到期状态和信用评分。准备金因素是基于每个池的估计违约概率，根据合同寿命设置为默认范围，以及在违约情况下的损失。历史估计是根据特定经济变量的预测绩效在合理和可支持的预测期内对经济预测进行校准的，这些经济变量与给定的违约池的每一个违约概率和损失概率都有统计上的相关性。该公司还包括质量调整，以便将备抵额提高到管理层认为是适当的，其依据是没有充分考虑到的因素，包括对预见风险、输入不精确和模型不精确所作的调整。

目前预期的信贷损失的计算具有内在的主观性，因为它要求管理层在确定用于确定备抵的适当因素时作出判断。一些最重要的因素是选择用于校准储备因素的经济预测，确定合理和可支持的预测期，以及选择恢复到适当的历史信用损失的方法。

•	经济预测：管理层根据贷款组合和客户群的构成来选择它认为最相关的经济变量，包括预测的就业水平、国内生产总值、公司债券和

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财政部息差、工业生产水平、消费和商业房地产价格指数以及住房统计数据。该公司一般采用共识预测，在对不同的经济预测作出评估后，可作出调整，以预测贷款组合合约期内的损失。

•	预测期：管理层相信，它可以合理地预测两年期内的信贷损失.两年期预测期比所发生的方法所用的损失出现期短，涵盖了企业贷款组合剩余的大部分合同寿命。管理层可以根据经济环境的变化调整预测期。

•	回归方法：对于超过两年预测期的合同期，管理层选择立即恢复到一般包含整个经济周期的平均历史损失经验。

不再具有类似风险特征的贷款的信贷损失是按个人情况估算的。个别评估通常是针对非应计贷款和被归类为问题债务重组的经修改的贷款进行的。具体免税额是根据几种方法之一估算的，包括基本抵押品的估计公允价值、类似债务的可观察市场价值或预期现金流量的现值。

与贷款有关的承诺的信贷损失估计方法类似于估计贷款信贷损失的过程，并加上适用于每个承诺额的提取估计的概率。

主题326还要求将可供出售(Afs)债务证券的预期信贷损失记作信贷损失的备抵。对于某些类型的债务证券，如美国国债和其他有政府担保的证券，实体可能预期零信用损失。该公司认为，零亏损预期目前适用于其所有AFS债务证券.

收养的影响

该公司根据主题326对当前预期信贷损失的估计，假设美国经济持续温和增长，预计将导致$17百万第一天-信贷损失总备抵额减少一次$668百万2019年12月31日根据发生的损失模式。因此，该公司预计将相应增加$13百万保留收益及$4百万减少到递延税资产。2019年12月31日的类似调整将导致普通股一级资本比率(CET 1)上升2个基点。商业贷款，约包括91百分比在该公司的贷款组合总额中，由贷款和贷款安排组成，合同期限一般较短，预计将减少$42百万在信贷损失备抵中。预计信贷损失备抵额将增加。$25百万对于零售贷款，考虑到它们的合同期限较长。

云计算安排

2018年8月，FASB发布了ASU No.2018-15，“无形-亲善和其他-内部使用软件”(分主题350-40)：客户对作为服务合同的云计算安排所产生的实施成本的核算“(ASU 2018-15)，以使作为服务合同的托管安排中的实施成本资本化的要求与与内部使用软件相关的实施成本资本化的要求相一致。更新要求作为服务合同的托管安排中的实体遵循分主题350-40中的指导原则，以确定将哪些实现成本资本化为一项资产，哪些成本用于支出。ASU 2018-15还要求在相关托管安排的期限内摊销资本化的执行费用，并将其列于合并收入报表的同一行，作为相关托管安排费用。

该公司于2020年1月1日前瞻性地采用ASU 2018-15。采用的影响将取决于即将推出的软件和托管安排项目的规模和时间以及实施费用的性质，此外，在采用时，以前列为外部处理费的某些费用将在软件费用中在综合收入报表上报告。

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附注1载有关于公允价值等级的信息、用于计量按公允价值记录的金融资产和负债的估值方法和主要投入的说明，以及经常用于估计未按公允价值全部记录的金融工具公允价值披露的方法和重要假设的说明。

按公允价值定期记录的资产和负债

下表列出按公允价值定期计量的资产和负债的入账数额。2019年12月31日和2018.

(以百万计)	共计				一级				二级				三级
2019年12月31日
递延补偿计划资产	$	95			$	95			$	—			$	—
权益证券	54				54				—				—
可供出售的投资证券：
美国财政部和其他美国政府机构证券	2,792				2,792				—				—
住宅按揭证券(A)	9,606				—				9,606				—
可供出售的投资证券总额	12,398				2,792				9,606				—
衍生资产：
利率合约	211				—				189				22
能源衍生合约	96				—				96				—
外汇合同	10				—				10				—
衍生资产总额	317				—				295				22
按公允价值计算的资产总额	$	12,864			$	2,941			$	9,901			$	22
衍生负债：
利率合约	$	39			$	—			$	39			$	—
能源衍生合约	92				—				92				—
外汇合同	10				—				10				—
衍生负债总额	141				—				141				—
递延补偿计划负债	95				95				—				—
按公允价值计算的负债总额	$	236			$	95			$	141			$	—

(a)	由美国政府机构或美国政府赞助的企业发行和/或担保的。

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(以百万计)	共计				一级				二级				三级
2018年12月31日
递延补偿计划资产	$	88			$	88			$	—			$	—
权益证券	43				43				—				—
可供出售的投资证券：
美国财政部和其他美国政府机构证券	2,727				2,727				—				—
住宅按揭证券(A)	9,318				—				9,318				—
可供出售的投资证券总额	12,045				2,727				9,318				—
衍生资产：
利率合约	67				—				58				9
能源衍生合约	189				—				189				—
外汇合同	19				—				19				—
衍生资产总额	275				—				266				9
按公允价值计算的资产总额	$	12,451			$	2,858			$	9,584			$	9
衍生负债：
利率合约	$	70			$	—			$	70			$	—
能源衍生合约	186				—				186				—
外汇合同	13				—				13				—
衍生负债总额	269				—				269				—
递延补偿计划负债	88				88				—				—
按公允价值计算的负债总额	$	357			$	88			$	269			$	—

(a)	由美国政府机构或美国政府赞助的企业发行和/或担保的。

有不按公允价值记录的资产或负债经常转入或流出第1级、第2级和第3级公允价值计量期间截至2019年12月31日止的年份和2018.

下表总结了按公允价值计算的第三级资产的变化情况，这些资产是按公允价值计算的。截至2019年12月31日止的年份和2018.

									收入(B)中记录的已实现/未实现收益(亏损)(税前)净额
	期初余额				改变分类(A)												销售和赎回				期末余额
(以百万计)									实现				未实现
截至2019年12月31日止的年度
衍生资产：
利率合约	$	9			$	—			$	1			$	13			$	(1	)		$	22
2018年12月31日
权益证券	$	—			$	44			$	—			$	—			$	(44	)		$	—
可供出售的投资证券：
州和市证券(C)	5				—				—				—				(5		)		—
股本及其他非债务证券(C)	44				(44		)		—				—				—				—
投资证券总额 可供出售	49				(44		)		—				—				(5		)		—
衍生资产：
利率合约	14				—				—				(5		)		—				9

(a)	反映采用ASU 2016-01后对股票证券的重新分类。

(b)	因公允价值变动而实现和未实现的损益，在综合收入报表中记录在其他非利息收入中。

(c)	拍卖利率证券。

按公允价值非经常性记录的资产和负债

公司可能需要在非经常性的基础上以公允价值记录某些资产和负债。这些资产包括按较低成本或公允价值入账的资产，并按公允价值确认，因为在本期间终了时，公允价值低于成本。

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下表列出按公允价值记录的非经常性资产2019年12月31日和2018. 不负债按公允价值入账2019年12月31日和2018.

(以百万计)	三级
2019年12月31日
贷款：
商业	$	70
按公允价值计算的资产总额	$	70
2018年12月31日
商业贷款：
商业	$	96
商业抵押	4
企业贷款总额	100
零售贷款：
住宅抵押	8
按公允价值计算的资产总额	$	108

按公允价值记录的非经常性资产2019年12月31日和2018包括非应计贷款和根据抵押品公允价值确定特定备抵额的TDR。不可观察的输入是管理层对评估值进行的额外调整，以反映非当前评估和对估计销售时间的修正等因素。这些调整是根据管理层在逐个案例的基础上作出的定性判断来确定的，并不是可量化的投入，尽管它们被用于确定公允价值。

未按公允价值定期记录的金融工具公允价值估计数

公司通常在到期日前持有其大部分金融工具，因此预计不会实现所披露的许多估计公允价值数额。披露也不包括未界定为金融工具但具有重大价值的项目的估计公允价值数额。这些项目包括核心存款无形资产、重要客户关系的未来收益潜力以及信托业务和其他收费业务的价值。该公司认为，不准确的估计可能是重大的。

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未按公允价值全部记录的金融工具的账面价值和估计公允价值经常在公司综合资产负债表上记录如下：

	载运 金额				估计公允价值
(以百万计)					共计				一级				2级				三级
2019年12月31日
资产
现金和银行应付款项	$	973			$	973			$	973			$	—			$	—
银行计息存款	4,845				4,845				4,845				—				—
为出售而持有的贷款	6				6				—				6				—
贷款总额，扣除贷款损失备抵后(A)	49,732				49,975				—				—				49,975
客户对未付承兑的责任	2				2				2				—				—
限制性股权投资	248				248				248				—				—
非有价证券(B)	5				10
负债
活期存款(无利息)	27,382				27,382				—				27,382				—
计息存款	26,802				26,802				—				26,802				—
客户存单	2,978				2,968				—				2,968				—
其他定期存款	133				133				—				133				—
存款总额	57,295				57,285				—				57,285				—
短期借款	71				71				71				—				—
未付的接受书	2				2				2				—				—
中长期债务	7,269				7,316				—				7,316				—
与信贷有关的金融工具	(57		)		(57		)		—				—				(57		)
2018年12月31日
资产
现金和银行应付款项	$	1,390			$	1,390			$	1,390			$	—			$	—
银行计息存款	3,171				3,171				3,171				—				—
为出售而持有的贷款	3				3				—				3				—
贷款总额，扣除贷款损失备抵后(A)	49,492				48,889				—				—				48,889
客户对未付承兑的责任	4				4				4				—				—
限制性股权投资	248				248				248				—				—
非有价证券(B)	6				11
负债
活期存款(无利息)	28,690				28,690				—				28,690				—
计息存款	24,740				24,740				—				24,740				—
客户存单	2,131				2,100				—				2,100				—
存款总额	55,561				55,530				—				55,530				—
短期借款	44				44				44				—				—
未付的接受书	4				4				4				—				—
中长期债务	6,463				6,436				—				6,436				—
与信贷有关的金融工具	(57		)		(57		)		—				—				(57		)

(a)	包括在内$70百万和$108百万按公允价值非经常性记录的减值贷款2019年12月31日和2018分别。

(b)	使用净资产价值按公允价值计量的某些投资没有在公允价值层次中进行分类。表中所列公允价值数额旨在使公允价值等级与综合资产负债表中所列数额进行核对。

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该公司的投资证券摘要如下：

(以百万计)	摊销 成本				毛额 未实现 收益				毛额 未实现 损失				公允价值
2019年12月31日
可供出售的投资证券：
美国财政部和其他美国政府机构证券	$	2,745			$	47			$	—			$	2,792
住宅按揭证券(A)	9,568				66				28				9,606
可供出售的投资证券总额	$	12,313			$	113			$	28			$	12,398
2018年12月31日
可供出售的投资证券：
美国财政部和其他美国政府机构证券	$	2,732			$	14			$	19			$	2,727
住宅按揭证券(A)	9,493				22				197				9,318
可供出售的投资证券总额	$	12,225			$	36			$	216			$	12,045

(a)	由美国政府机构或美国政府赞助的企业发行和/或担保的。

截至2005年公司未变现亏损的投资证券概述2019年12月31日和2018如下：

	暂时受损
	不到12个月								12个月或以上									共计
(以百万计)	公平 价值				未实现 损失				公平 价值				未实现 损失					公平 价值				未实现 损失
2019年12月31日
住宅按揭证券(A)	$	1,494			$	7			$	1,906			$	21				$	3,400			$	28
暂时减值证券共计	$	1,494			$	7			$	1,906			$	21				$	3,400			$	28
2018年12月31日
美国财政部和其他美国政府机构证券	$	—			$	—			$	1,457			$	19				$	1,457			$	19
住宅按揭证券(A)	1,008				9				6,412				188					7,420				197
暂时减值证券共计	$	1,008			$	9			$	7,869			$	207				$	8,877			$	216

(a)	由美国政府机构或美国政府赞助的企业发行和/或担保的。

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在…2019年12月31日，该公司170住房抵押贷款支持证券处于未变现亏损状态，没有信用损害。这些证券的未实现损失是由于市场利率和流动性的变化，而不是信贷质量的变化。该公司最终预期这些证券的账面金额将全部收回，不打算以未变现损失头寸出售这些证券，而且在收回摊还成本之前，并不比要求该公司出售未变现损失的证券更有可能。该公司不认为该等证券是暂时受损的。2019年12月31日.

销售，主要来自重新定位$1.0十亿和$1.3十亿截至年底的低收益国库券2019年12月31日和2018在可供出售的投资证券中，分别根据特定证券的调整成本计算，在综合收益报表中记录在证券净损失中的损益如下。有不截至年底的证券损益2017年12月31日.

(以百万计)
截至12月31日的年度	2019				2018
证券收益	$	1			$	2
证券损失	(8		)		(21		)
证券净损失	$	(7	)		$	(19	)

下表汇总了按合同期限分列的债务证券的摊销成本和公允价值。具有多个到期日的证券在最终到期日被分类。预期到期日将与合同期限不同，因为借款人可能有权赎回或预支债务，有或不加催缴或预付罚款。

(以百万计)
2019年12月31日	摊销成本				公允价值
契约成熟度
一年内	$	30			$	30
一年到五年后	2,842				2,894
经过五年到十年	1,006				1,013
十年后	8,435				8,461
投资证券总额	$	12,313			$	12,398

上表合约期限分布包括住宅按揭支持证券，其总摊销成本及公允价值为$9.6十亿。抵押贷款支持证券的实际现金流可能与合同期限不同，因为基础贷款的借款人可以行使提前还款的选择。

在…2019年12月31日，账面价值为$518百万在法律允许或要求的情况下作出保证$418百万负债，主要是国家和地方政府机构和衍生工具的公共存款和其他存款。

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下表对已记录的贷款余额进行了账龄分析。

	贷款过去到期，再转贷仍在累积
(以百万计)	30-59 天				60-89  天				90天 或更多				共计				非应计 贷款				电流 贷款				共计 贷款
2019年12月31日
商业贷款：
商业	$	27			$	7			$	17			$	51			$	148			$	31,274			$	31,473
房地产建设：
商业房地产业务线(A)	6				—				—				6				—				3,038				3,044
其他业务线(B)	—				7				—				7				—				404				411
房地产建设总额	6				7				—				13				—				3,442				3,455
商业按揭：
商业房地产业务线(A)	9				—				—				9				2				2,165				2,176
其他业务项目(B)	16				18				9				43				12				7,328				7,383
商业抵押总额	25				18				9				52				14				9,493				9,559
租赁融资	1				—				—				1				—				587				588
国际	—				5				—				5				—				1,004				1,009
企业贷款总额	59				37				26				122				162				45,800				46,084
零售贷款：
住宅抵押	15				2				—				17				20				1,808				1,845
消费者：
房屋权益	4				5				—				9				17				1,685				1,711
其他消费者	2				3				—				5				—				724				729
总消费者	6				8				—				14				17				2,409				2,440
零售贷款总额	21				10				—				31				37				4,217				4,285
贷款总额	$	80			$	47			$	26			$	153			$	199			$	50,017			$	50,369
2018年12月31日
商业贷款：
商业	$	34			$	26			$	8			$	68			$	141			$	31,767			$	31,976
房地产建设：
商业房地产业务线(A)	6				—				—				6				—				2,681				2,687
其他业务线(B)	6				—				—				6				—				384				390
房地产建设总额	12				—				—				12				—				3,065				3,077
商业按揭：
商业房地产业务线(A)	4				—				—				4				2				1,737				1,743
其他业务项目(B)	32				5				8				45				18				7,300				7,363
商业抵押总额	36				5				8				49				20				9,037				9,106
租赁融资	—				—				—				—				2				505				507
国际	—				—				—				—				3				1,010				1,013
企业贷款总额	82				31				16				129				166				45,384				45,679
零售贷款：
住宅抵押	11				3				—				14				36				1,920				1,970
消费者：
房屋权益	4				1				—				5				19				1,741				1,765
其他消费者	1				—				—				1				—				748				749
总消费者	5				1				—				6				19				2,489				2,514
零售贷款总额	16				4				—				20				55				4,409				4,484
贷款总额	$	98			$	35			$	16			$	149			$	221			$	49,793			$	50,163

(a)	主要贷款给房地产开发商。

(b)	主要是由业主占用的房地产担保的贷款。

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下表按信贷质量指标列出贷款，其依据是核准时分配给每一笔业务贷款的内部风险评级，并通常每年至少进行一次审查，并向具有类似风险特征的零售贷款池提供贷款。

	内部分配额定值
(以百万计)	通行证(A)				特制 提及(B)				不合标准(C)				非应计制(D)				共计
2019年12月31日
商业贷款：
商业	$	29,785			$	841			$	699			$	148			$	31,473
房地产建设：
商业房地产业务线(E)	3,013				19				12				—				3,044
其他业务项目(F)	411				—				—				—				411
房地产建设总额	3,424				19				12				—				3,455
商业按揭：
商业房地产业务线(E)	2,121				12				41				2				2,176
其他业务项目(F)	7,141				147				83				12				7,383
商业抵押总额	9,262				159				124				14				9,559
租赁融资	579				7				2				—				588
国际	972				29				8				—				1,009
企业贷款总额	44,022				1,055				845				162				46,084
零售贷款：
住宅抵押	1,823				2				—				20				1,845
消费者：
房屋权益	1,682				1				11				17				1,711
其他消费者	722				6				1				—				729
总消费者	2,404				7				12				17				2,440
零售贷款总额	4,227				9				12				37				4,285
贷款总额	$	48,249			$	1,064			$	857			$	199			$	50,369
2018年12月31日
商业贷款：
商业	$	30,817			$	464			$	554			$	141			$	31,976
房地产建设：
商业房地产业务线(E)	2,664				23				—				—				2,687
其他业务项目(F)	382				8				—				—				390
房地产建设总额	3,046				31				—				—				3,077
商业按揭：
商业房地产业务线(E)	1,682				14				45				2				1,743
其他业务项目(F)	7,157				118				70				18				7,363
商业抵押总额	8,839				132				115				20				9,106
租赁融资	500				3				2				2				507
国际	996				4				10				3				1,013
企业贷款总额	44,198				634				681				166				45,679
零售贷款：
住宅抵押	1,931				3				—				36				1,970
消费者：
房屋权益	1,738				—				8				19				1,765
其他消费者	748				1				—				—				749
总消费者	2,486				1				8				19				2,514
零售贷款总额	4,417				4				8				55				4,484
贷款总额	$	48,615			$	638			$	689			$	221			$	50,163

(a)	包括未包括在特殊提及、不合格或非应计类别中的所有贷款。

(b)	特别提到贷款是指有潜在信贷弱点的贷款，值得管理层密切关注，例如向可能在未来某一日期发生财务困难的借款人提供贷款，从而使借款人的偿还前景恶化。这一类别一般与管理当局界定的“特别提及”类别相一致。

(c)	低于标准的贷款是指有明确界定的弱点或弱点的贷款，例如向可能因业务损失或某种程度和期限的流动性不足而危及贷款有序偿还的借款人提供的贷款。低于标准的贷款的区别还在于，如果不纠正这些弱点，今后就有明显的损失可能性。这一类别一般与监管当局界定的“不合格”类别相一致。

(d)	非应计贷款是指利息已停止产生的贷款。有关非应计贷款的进一步信息，请参阅附注1-列报和会计政策基础-中的不良资产分目。绝大部分非应计贷款一般与“不合标准”类别一致，其余贷款一般与监管当局界定的“可疑”类别一致。

(e)	主要贷款给房地产开发商。

(f)	主要是由业主占用的房地产担保的贷款。

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下表汇总了不良资产。

(以百万计)	2019年12月31日				2018年12月31日
非应计贷款	$	199			$	221
减息贷款(A)	5				8
不良贷款总额	204				229
止赎财产	11				1
不良资产总额	$	215			$	230

(a)	包括减息零售贷款。

有不住宅地产在止赎过程中担保的零售贷款，包括在非应计贷款中2019年12月31日，与$1百万在…2018年12月31日.

信贷损失备抵

下表详细说明了贷款损失备抵和相关贷款数额的变化情况。

	2019											2018											2017
(百万美元)	商业贷款			零售贷款				共计				商业贷款			零售贷款				共计				商业贷款			零售贷款				共计
截至12月31日的年份
贷款损失备抵：
期初余额	$	627		$	44			$	671			$	661		$	51			$	712			$	682		$	48			$	730
贷款冲销	(147		)	(5		)		(152		)		(99		)	(4		)		(103		)		(143		)	(6		)		(149		)
收回先前冲销的贷款	40			5				45				47			5				52				50			7				57
贷款净额(冲销)回收	(107		)	—				(107		)		(52		)	1				(51		)		(93		)	1				(92		)
贷款损失准备金	81			(8		)		73				19			(8		)		11				71			2				73
外币换算调整	—			—				—				(1		)	—				(1		)		1			—				1
期末余额	$	601		$	36			$	637			$	627		$	44			$	671			$	661		$	51			$	712
占贷款总额的百分比	1.30		%	0.84		%		1.27		%		1.37		%	0.97		%		1.34		%		1.48		%	1.12		%		1.45		%
12月31日
贷款损失备抵：
个别评估减值	$	31		$	—			$	31			$	27		$	—			$	27			$	67		$	—			$	67
综合评估减值	570			36				606				600			44				644				594			51				645
贷款损失备抵总额	$	601		$	36			$	637			$	627		$	44			$	671			$	661		$	51			$	712
贷款：
个别评估减值	$	199		$	16			$	215			$	240		$	36			$	276			$	443		$	34			$	477
综合评估减值	45,885			4,269				50,154				45,439			4,448				49,887				44,188			4,508				48,696
评估减值贷款总额	$	46,084		$	4,285			$	50,369			$	45,679		$	4,484			$	50,163			$	44,631		$	4,542			$	49,173

下表汇总了综合资产负债表应计费用和其他负债中与贷款有关的承付款的信贷损失备抵额的变化情况。

(以百万计)
截至12月31日的年份	2019				2018				2017
期初余额	$	30			$	42			$	41
与贷款有关的承付款的信贷损失准备金	1				(12		)		1
期末余额	$	31			$	30			$	42

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个别评估受损贷款

下表提供了关于个别评估的受损贷款的补充资料。

	入账投资：
(以百万计)	受损 贷款 无亲属 津贴				受损 贷款 相关 津贴				共计 受损 贷款				无薪 校长 平衡				相关 津贴 贷款 损失
2019年12月31日
商业贷款：
商业	$	30			$	120			$	150			$	251			$	30
商业按揭：
商业房地产业务线(A)	39				—				39				49				—
其他业务项目(B)	1				9				10				15				1
商业抵押总额	40				9				49				64				1
企业贷款总额	70				129				199				315				31
零售贷款：
住宅抵押	8				—				8				8				—
消费者：
房屋权益	8				—				8				10				—
零售贷款总额(C)	16				—				16				18				—
个人评估的受损贷款共计	$	86			$	129			$	215			$	333			$	31
2018年12月31日
商业贷款：
商业	$	50			$	130			$	180			$	227			$	24
商业按揭：
商业房地产业务线(A)	39				—				39				49				—
其他业务项目(B)	2				16				18				23				3
商业抵押总额	41				16				57				72				3
国际	2				1				3				8				—
企业贷款总额	93				147				240				307				27
零售贷款：
住宅抵押	16				8				24				25				—
消费者：
房屋权益	11				—				11				13				—
其他消费者	1				—				1				1				—
总消费者	12				—				12				14				—
零售贷款总额(C)	28				8				36				39				—
个人评估的受损贷款共计	$	121			$	155			$	276			$	346			$	27

(a)	主要贷款给房地产开发商。

(b)	主要是由业主占用的房地产担保的贷款。

(c)	个别评估的零售贷款通常没有相关的贷款损失备抵，主要原因是政策导致大部分重组零售贷款直接冲销。

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下表提供了关于个别评估的平均受损贷款和确认的相关利息的资料。这一期间确认的利息收入主要与履行重组贷款有关。

	个别评估受损贷款
	2019								2018								2017
(以百万计)	这一期间的平均余额				该期间确认的利息收入				这一期间的平均余额				该期间确认的利息收入				这一期间的平均余额				该期间确认的利息收入
截至12月31日的年份
商业贷款：
商业	$	156			$	2			$	262			$	5			$	451			$	8
商业按揭：
商业房地产业务线(A)	39				3				40				4				21				2
其他业务项目(B)	14				1				23				—				31				—
商业抵押总额	53				4				63				4				52				2
租赁融资	1				—				—				—				—				—
国际	2				—				4				—				8				—
企业贷款总额	212				6				329				9				511				10
零售贷款：
住宅抵押	21				1				21				—				24				—
消费者：
房屋权益	9				—				11				—				13				—
其他消费者	—				—				1				—				3				—
总消费者	9				—				12				—				16				—
零售贷款总额	30				1				33				—				40				—
个人评估的受损贷款共计	$	242			$	7			$	362			$	9			$	551			$	10

(a)	主要贷款给房地产开发商。

(b)	主要是由业主占用的房地产担保的贷款。

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不良债务重组

下表详细列出了2019年12月31日和2018期间被认为是TDR的贷款截至2019年12月31日止的年份和2018，按修改类型分列。如果贷款有一种以上的修改，贷款的分类是根据最重要的修改。

	2019											2018
	改性类型											改性类型
(以百万计)	主要延期(A)				降息			修改共计				主要延期(A)				降息			修改共计
截至12月31日的年份
商业贷款：
商业	$	28			$	—		$	28			$	27			$	—		$	27
商业按揭：
其他业务项目(B)	—				—			—				2				—			2
国际	—				—			—				1				—			1
企业贷款总额	28				—			28				30				—			30
零售贷款：
消费者：
房屋权益(C)	—				1			1				—				3			3
贷款总额	$	28			$	1		$	29			$	30			$	3		$	33

(a)	主要是指延长贷款期限的贷款余额90按合约利率计算的天数或以上。还包括

破产重组的商业贷款。

(b)	主要是由业主占用的房地产担保的贷款。

(c)	包括法院已解除借款人义务而借款人未重申债务的破产贷款。

公司对延期期间未清本金余额收取利息。此外，这些修改中没有一项涉及对本金的豁免。

在…2019年12月31日和2018向条件已修改的借款者提供额外资金的承诺共计$3百万和$20百万分别。该公司会持续监察经修订的贷款在其重组条款下的表现。贷款损失备抵继续根据每笔贷款的个别评价重新评估。

如果一些借款人从事类似的活动，或在同一地理区域从事类似的活动，并具有类似的经济特征，使他们同样受到经济或其他条件变化的影响，则可能存在信贷风险集中的情况。作为信贷政策的一部分，资产负债表上和表外信用风险的集中都受到控制和监控。该公司是一家地区性金融服务控股公司，其资产负债表上和表外活动集中在密歇根州、加利福尼亚州和得克萨斯州。

如下文所述，该公司的信贷风险集中在汽车行业。向汽车经销商和涉及汽车生产的借款人提供的贷款被报告为汽车贷款，因为管理层认为，这些贷款具有类似的经济特征，可能导致它们对经济状况的变化作出类似的反应。这一集合涉及到行使判断力。汽车生产包括：(A)原始设备制造商以及生产用于车辆的部件的一级和二级供应商，其主要收入来源是与汽车有关的(“主要”指大于50%)和(B)生产用于车辆并主要收入来源为与汽车有关的部件的其他制造商。低于100万美元的贷款和记录在小企业贷款组合中的贷款被排除在定义之外。未偿还贷款，包括在综合资产负债表上的商业贷款和总敞口

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(未偿还的贷款、未使用的承付款和备用信用证)对与汽车工业有关的公司的情况如下：

(以百万计)
12月31日	2019				2018
汽车贷款：
生产	$	1,249			$	1,331
经销商	7,414				8,097
汽车贷款总额	$	8,663			$	9,428
汽车总曝光量：
生产	$	2,358			$	2,396
经销商	9,677				10,044
汽车总曝光量	$	12,035			$	12,440

此外，该公司的商业房地产贷款组合，包括房地产建筑和商业抵押贷款，如下。

(以百万计)
12月31日	2019				2018
房地产建设贷款：
商业房地产业务线(A)	$	3,044			$	2,687
其他业务项目(B)	411				390
房地产建筑贷款总额	3,455				3,077
商业按揭贷款：
商业房地产业务线(A)	2,176				1,743
其他业务项目(B)	7,383				7,363
商业按揭贷款总额	9,559				9,106
商业房地产贷款总额	$	13,014			$	12,183
商业房地产贷款未用承付款共计	$	3,557			$	3,146

(a)	主要贷款给房地产开发商。

(b)	主要是由业主占用的房地产担保的贷款。

按主要类别分列的房地和设备摘要如下：

(以百万计)
12月31日	2019				2018
土地	$	86			$	85
建筑物和改善	818				842
家具和设备	513				492
总成本	1,417				1,419
减：累计折旧和摊销	(960		)		(944		)
净账面价值	$	457			$	475

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下表按报告单位汇总截至年度的商誉账面价值。2019年12月31日和2018.

(以百万计)
十二月三十一日	2019				2018
商业银行	$	473			$	473
零售银行	101				101
财富管理	61				61
共计	$	635			$	635

该公司在每年第三季度对商誉减损进行年度评估，并在中期基础上进行评估，如果年度测试之间的事件或情况变化表明商誉可能受到损害。在……里面2019和2018截至第三季度开始时，对商誉减损进行了年度测试，在这两个期间进行了定性评估，结果是公司确定商誉不受损害，因为每个报告单位的公允价值更有可能超过其账面价值。

核心存款无形账面价值及相关累计摊销概述如下：

(以百万计)
12月31日	2019				2018
总账面金额	$	34			$	34
累计摊销	(32		)		(30		)
净账面金额	$	2			$	4

公司记录的与核心存款有关的摊销费用$2百万两年后2019年12月31日和2018. 在…2019年12月31日估计未来摊销费用如下：

(以百万计)
截至12月31日的年度
2020	$	1
2021	1
共计	$	2

在正常的业务过程中，公司进行涉及衍生金融工具和与信贷有关的金融工具的各种交易，以管理利率波动、外币和其他市场风险的风险，并满足客户(客户发起的衍生产品)的融资需求。这些金融工具在不同程度上涉及市场和信贷风险因素。公允价值的确定包括市场风险和信用风险。

市场风险是指利率、外汇汇率或能源商品价格变动可能导致金融工具价值出现不利变化的潜在损失。该公司通过确定货币风险敞口限额和监测遵守这些限额的情况来管理这一风险。为客户签订的利率和能源合同所固有的市场风险通过采取抵消头寸来减轻，但在数额、期限和(或)合同利率水平导致经济风险可忽略不计的情况下除外，在这种情况下，购买抵消合同的成本在经济上是不合理的。该公司通过采取抵消头寸，并通过个人外汇头寸限额和总风险价值限额来管理剩余部分，从而减轻了代表客户签订的外汇合同中的大部分固有市场风险。这些限制是每年确定的，每季度对职位进行监测。为风险管理目的持有或发行的衍生工具所固有的市场风险通常由被套期保值的资产或负债的公允价值变化所抵消。

信用风险是指在金融工具的对手方不履行义务的情况下可能发生的损失。该公司试图尽量减少由客户发起的衍生工具所产生的信贷风险，方法是评估每个客户的信誉，遵守用于传统贷款活动的相同的信贷审批程序，并在认为必要时获得抵押品。与交易商交易对手的衍生品要么通过清算所进行清算，要么直接与一个交易对手进行结算。对于直接与交易商对手方结算的衍生品，该公司利用交易对手风险限额和监督程序，以及总体净结算安排和双边担保协议，以便利信贷风险的管理。主净结算安排允许结算正负头寸，有效降低信贷风险。

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并抵消在净基础上与同一交易方持有的现金抵押品。双边担保品协议要求美国财政部或其他美国政府实体每天交换现金或高评级证券，以担保拖欠任何一方的款项。在…2019年12月31日，拥有双边担保协议的交易对手方不质押有价证券及存款$12百万向该公司收取现金，以确保未变现收益的合约的公允价值，而该公司已作出承诺$23百万有价证券$15百万现金作为未变现损失的合同的抵押品。对于双边担保协议未涵盖的对手方，如认为必要，则根据管理层对对手方的信用评估结果获得担保品。抵押品各不相同，但可能包括现金、投资证券、应收账款、设备或房地产。衍生工具的公允价值包括反映交易对手信用风险的信用估值调整。这些调整是通过将交易对手方或公司的信贷息差酌情适用于衍生产品的预期风险总额来确定的。有不具有与信用风险相关或有特征的衍生工具，这些工具处于负债状态2019年12月31日.

衍生工具

该公司使用的衍生工具是在场外谈判的，主要包括掉期、上限和下限、远期合同和期权，每一种都可能涉及利率、能源商品价格或外币汇率。掉期合约是指双方根据适用于特定名义金额的特定指数定期交换现金付款，直至规定到期日为止的协议。上限和下限是一种协议，使买方有权根据特定的参考汇率或价格与商定的约定汇率或价格之间的差额收取现金付款，并适用于特定的名义金额，直至规定的到期日为止。远期合同是指在指定的未来日期和价格上买卖资产的场外交易协议.期权类似于远期合同，但买方有权但没有义务在某一特定期限或某一特定的未来日期买卖资产。

场外合约是为满足交易对手方的需要而量身定做的，因此，与交易所交易合约相比，场外交易合约所包含的信用风险和流动资金风险更大，后者具有标准化的条款和现成的价格信息。该公司减少了为风险管理目的而订立的场外衍生工具的市场风险和流动性风险，以及为减轻与客户发起的交易相关的市场风险而进行的交易，方法是与投资级国内外金融机构进行抵消头寸，并使交易对手接受类似于其他信贷延期所使用的信贷批准、限制和抵押品监管程序。此外，在场外市场上，与交易商交易对手通过双边方式执行的某些衍生合同通过票据交换所进行清算，从而使票据交换所成为交易的对手方。

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下表列出公司为风险管理或与客户发起的活动及其他活动有关而持有或发行的衍生工具的组成。2019年12月31日和2018。该表不包括作为衍生工具的承付款和认股权证。

	2019年12月31日												2018年12月31日
					公允价值												公允价值
(以百万计)	概念/ 合同 数额(A)				衍生资产总额				衍生负债毛额				概念/ 合同 数额(A)				衍生资产总额				衍生负债毛额
风险管理目的
指定为套期保值工具的衍生工具
利率合约：
掉期-公允价值-接受固定/薪酬浮动	$	3,325			$	—			$	—			$	2,625			$	—			$	2
掉期-现金流量-接受固定/浮动支付	4,550				—				—				—				—				—
用作经济套期保值的衍生工具
外汇合同：
现货、远期和互换	330				—				2				302				1				1
总风险管理目的	8,205				—				2				2,927				1				3
客户发起的活动和其他活动
利率合约：
写上的帽子和地板	671				—				—				885				—				1
购置的帽子和地板	671				—				—				885				1				—
掉期	16,485				211				39				13,115				66				67
利率合同总额	17,827				211				39				14,885				67				68
能源合同：
写上的帽子和地板	477				—				23				278				—				26
购置的帽子和地板	477				23				—				278				26				—
掉期	2,135				73				69				2,094				163				160
能源合同总额	3,089				96				92				2,650				189				186
外汇合同：
现货、远期、期权和互换	1,013				10				8				1,095				18				12
客户发起的活动和其他活动共计	21,929				317				139				18,630				274				266
总衍生产品	$	30,134			317				141				$	21,557			275				269
综合资产负债表中抵销的数额：
净调整-冲抵衍生资产/负债					(63		)		(63		)						(45		)		(45		)
净额调整-现金抵押品收到/张贴					(11		)		(12		)						(174		)		(1		)
综合资产负债表中的衍生产品净额(B)					243				66								56				223
综合资产负债表中未抵销的数额：
根据双边担保协议质押的有价证券					—				(21		)						(1		)		—
扣除综合资产负债表中未抵销的数额后的净衍生产品					$	243			$	45							$	55			$	223

(a)	名义或合同金额代表参与衍生品市场的程度，用于确定根据协议条款所需的合同现金流量。这些数额通常不进行兑换，大大超过受信贷或市场风险影响的数额，而且没有反映在综合资产负债表上。

(b) 衍生资产净额包括在应计收入和其他资产中，衍生负债净额包括在综合资产负债表上的应计费用和其他负债中。衍生资产净值和净衍生负债公允价值中包括反映公司交易对手信用风险和信用风险的信用估值调整。净衍生资产的公允价值包括对交易对手信用风险的信用估值调整$9百万和$2百万在…2019年12月31日和2018分别。

风险管理

该公司用于管理利率风险的衍生工具包括公允价值对冲策略，将固定利率长期债务转换为可变利率，以及将可变利率贷款转换为固定利率。

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下表详细列出公允价值套期保值对合并收益报表的影响。

(以百万计)	中长期债务利息
截至12月31日的年份	2019				2018
中长期债务利息总额(A)	$	197			$	144
公允价值对冲关系：
利率合约：
模糊限制项	110				74
指定为套期保值工具的衍生工具	(4		)		(7		)

(a)	包括套期保值的效果。

有关现金流量套期保值的影响，请参阅附注14。

下表汇总了风险管理利率掉期名义金额的预期加权平均剩余期限、相关套期保值项目的账面金额以及与预期在利率互换协议上收到或支付的金额相关的加权平均利率。2019年12月31日和2018.

									加权平均
(百万美元)	导数概念 金额				(A)红边物品的载货价值(A)				残存 成熟期 (按年份计算)		接收率			薪金再分摊率(B)
2019年12月31日
掉期-现金流量-收取固定/薪酬浮动率
可变利率贷款	$	4,550							3.0		1.94	%		1.71	%
掉期-公允价值-接受固定/薪酬浮动率
中长期债务	3,325				$	3,469			4.6		3.44			2.80
2018年12月31日
掉期-公允价值-接受固定/薪酬浮动率
中长期债务	2,625				2,663				3.9		3.40			3.45

(a)	包括在内$146百万和$49百万累积套期保值调整数2019年12月31日和2018，分别，哪个

包括在内$7百万和$8百万分别对已终止的套期保值关系进行套期保值调整。

(b)	被指定为公允价值和现金流量对冲的固定掉期的可变利率是根据有效利率为一个月和六个月的libor利率计算的。2019年12月31日和2018.

汇率风险源于以外币计价的某些资产和负债的价值变化。除了互换合同外，该公司还使用现货和远期合同来管理这些风险和其他风险的风险敞口。这些工具被用作经济套期保值，净损益列入综合收入报表的其他无利息收入。

客户发起的和其他

公司应客户的要求进行衍生交易，并通常与交易商对手方交换头寸，以减轻固有的市场风险。收入主要来源于客户衍生产品与抵消交易商头寸之间的价差。

对于未采取抵消头寸的客户启动的外汇合同，该公司通过个人外汇头寸限制和总风险价值限制来管理剩余的固有市场风险。这些限额每年制定，每季度审查一次。对于客户发起的、未被抵消的衍生产品合同，或公司在上述限制范围内持有的职位，公司承认不其他非利息收入损益净额截至12月31日的年份， 2019和2018分别。

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客户发起的和其他衍生工具的公允价值代表此类合同的未实现净损益，并记录在综合资产负债表上。公允价值的变动在综合收入报表中确认。在客户发起的衍生工具的收益中确认的净收益减去抵销头寸的影响后的净收益如下：

(以百万计)
截至12月31日的年份		增益位置	2019				2018
利率合约		其他非利息收入	$	29			$	26
能源合同		其他非利息收入	5				4
外汇合同		外汇收入	43				47
共计			$	77			$	77

信贷金融工具

该公司发行与商业和消费者贷款活动有关的表外金融工具.公司与这些票据有关的信贷风险由下表所示的合同金额表示。

(以百万计)
十二月三十一日	2019				2018
未使用的贷款承付款：
商业和其他	$	23,681			$	24,266
银行卡、循环支票信贷和住房权益贷款承诺	3,180				3,001
发放信贷的未用承付款共计	$	26,861			$	27,267
备用信用证	$	3,320			$	3,244
商业信用证	18				39

该公司保留了一项备抵，以弥补与贷款有关的承付款所固有的可能的信贷损失，包括未使用的提供信贷、信用证和财务担保的承付款。与贷款有关的承付款的信贷损失备抵，包括在综合资产负债表上的应计开支及其他负债，是$31百万和$30百万在…2019年12月31日和2018分别。

发放信贷的未用承付款

提供信贷的承诺是向客户提供贷款的具有法律约束力的协议，条件是不违反合同规定的任何条件。这些承付款通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款到期而未动用，因此合同承付款总额不一定代表该公司未来的现金需求。商业和其他未使用的承付款主要是可变费率承付款。与贷款有关的承付款的信贷损失备抵包括$25百万和$24百万在…2019年12月31日和2018分别用于赔偿公司未使用的贷款发放承诺所固有的可能的信贷损失。

备用信用证和商业信用证

备用信用证是公司的有条件义务，保证客户对第三方的履约。备用信用证主要是为了支持公共和私人借贷安排，包括商业票据、债券融资和类似交易。商业信用证是为对外或国内贸易交易融资而签发的。这些合同在年内到期的金额会减少。2028。公司可与第三方作出参与安排，有效减少备用信用证和商业信用证下可能需要的未来最高付款额。这些风险参与包括在内$161百万和$136百万在…2019年12月31日和2018分别$3.3十亿备用信用证和商业信用证均未结清2019年12月31日和2018.

公司备用信用证和商业信用证的账面价值，包括在综合资产负债表上的应计费用和其他负债$32百万在…2019年12月31日，包括$26百万递延费用和$6百万在信贷损失备抵方面，与贷款有关的承付款。在…2018年12月31日，可比较的数额是$34百万, $28百万和$6百万分别。

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下表列出经批评的备用信用证及商业信用证的摘要2019年12月31日和2018。该公司的批评名单与监管当局所界定的特别提及、不合标准和可疑类别是一致的。该公司通过承销、定期审查和批准其信用敞口来管理信用风险，使用董事会委员会批准的信贷政策和准则。

(百万美元)	2019年12月31日				2018年12月31日
被批评的备用信用证和商业信用证共计	$	44			$	49
占未付备用信用证和商业信用证总额的百分比	1.3		%		1.5		%

其他与信贷有关的金融工具

该公司订立信用风险参与协议，根据该协议，公司承担与借款人与某些利率衍生合同有关的业绩有关的信贷风险。该公司并非利率衍生合约的一方，只在该公司亦是该等借款人的有关贷款参与协议的情况下，才订立这些信贷风险参与协议。该公司根据信用风险参与协议管理其信用风险，方法是监测借款人的信誉，这是根据正常的信贷审查程序，如果它直接与借款人订立衍生工具的话。这种信用风险参与协议的名义金额反映了衍生工具的比例份额，与其在相关参与贷款中所占份额一致。截至2019年12月31日和2018，信用风险参与协议的名义总额约为$786百万和$703百万，而公允价值是无足轻重这两个时期。对这些协议的最大估计风险敞口是通过投影担保衍生工具的最大值来衡量的，假设所有债务人在最大值上100%违约。$20百万和$7百万在…2019年12月31日和2018分别。在违约情况下，牵头银行有能力清算借款人的资产，在这种情况下，牵头银行必须将收回资产的一定百分比返还参与银行。截至2019年12月31日，未偿还信用风险参与协议的加权平均剩余期限为3.4好几年了。

公司评估其在某些实体中的利益，以确定这些实体是否符合VIE的定义，公司是否是主要受益者，并应根据其在成立之初和情况发生变化时需要重新考虑的可变利益合并该实体。

该公司以有限合伙或有限责任公司(LLC)的形式持有资金所有权权益，投资于符合低收入住房税抵免(LIHTC)条件的负担得起的住房项目。该公司还直接投资于有限合伙公司和LLC，后者投资于社区发展项目，从而产生与投资者(其他税收抵免实体)类似的税收抵免。作为投资者，公司可从这些税收抵免实体的经营损失中获得所得税抵免和扣减。这些税收抵免实体符合VIE的定义；然而，公司并不是这些实体的主要受益者，因为普通合伙人或管理成员既有权指导对实体经济业绩影响最大的活动，也有义务吸收可能对实体具有重大意义的损失或获得利益的权利。

该公司使用比例摊销法说明其在LIHTC实体中的利益。其他税收抵免实体的所有权权益按成本法或权益法记账。因该公司参与LIHTC实体和其他税收抵免实体而遭受损失的风险2019年12月31日仅限于$441百万和$6百万分别。

投资结余，包括为未来投资提供资金的所有具有法律约束力的承付款，均列入综合资产负债表的应计收入和其他资产。a负债在综合资产负债表上的应计费用和其他负债中确认为所有有法律约束力的无资金承付款，以资助税收抵免实体($160百万在…2019年12月31日)。LIHTC投资的摊销和其他减记按净额列报，作为合并收入报表中所得税准备金的一部分，而其他税收抵免投资的摊销和减记则记在其他非利息收入中。所得税抵免和扣减记为所得税费用的减少和应付联邦所得税的减少。

地铁公司提供不财务或其他方面的支持，而这些财务或其他支持并不是上述任何VIEs在财务或其他方面所需的。截至2019年12月31日止的年份, 2018和2017.

下表概述了这些税收抵免实体对公司综合收入报表的细列项目的影响。

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(以百万计)
截至12月31日的年份	2019				2018				2017
其他无利息收入：
销售其他税收抵免投资	$	2			$	5			$	2
所得税规定：
LIHTC投资摊销	65				65				67
低收入住房税收抵免	(62		)		(62		)		(63		)
与税收抵免实体有关的其他税收优惠	(13		)		(14		)		(24		)
所得税准备金总额	$	(10	)		$	(11	)		$	(20	)

有关该公司合并政策的进一步资料，见注1。

在…2019年12月31日存款证及其他指定期限存款的期限如下：

(以百万计)
截至十二月三十一日止年度
2020	$	2,970
2021	156
2022	24
2023	15
2024	11
此后	26
共计	$	3,202

以下是100，000元及以上的本地存单的到期日分布：

(以百万计)
十二月三十一日	2019				2018
三个月或更短的时间	$	398			$	363
三个月至六个月	503				146
六个月至十二个月	819				278
12个月以上	97				297
共计	$	1,817			$	1,084

符合或超过现时FDIC保险限额250，000元的本地存单总额为$956百万和$543百万在…2019年12月31日和2018分别。所有对外办公定期存款9100万美元和800万美元在…2019年12月31日和2018面额分别为25万元或以上。

根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券通常在交易日起一至四天内到期。其他短期借款，包括借入的证券和短期债券，一般在交易日起一至一百二十天内到期。

在…2019年12月31日，Comerica银行(银行)，该公司的全资子公司，已认捐贷款总额。$22.0十亿提供最多可达$17.8十亿与美国联邦预算委员会的现有抵押借款。

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下表提供了短期借款的摘要。

(百万美元)	购买的联邦资金 和变相出售的证券 再购协议				其他 短期内 借款
2019年12月31日
年终未缴款项	$	71			$	—
年底加权平均利率	1.50		%		—		%
年内最大月底结余	$	835			$	1,200
年度平均未缴余额	113				256
年内加权平均利率	2.28		%		2.44		%
2018年12月31日
年终未缴款项	$	44			$	—
年底加权平均利率	2.39		%		—		%
年内最大月底结余	$	182			$	250
年度平均未缴余额	59				3
年内加权平均利率	1.91		%		1.75		%
2017年12月31日
年终未缴款项	$	10			$	—
年底加权平均利率	1.43		%		—		%
年内最大月底结余	$	41			$	1,024
年度平均未缴余额	20				257
年内加权平均利率	1.02		%		1.15		%

中长期债务概述如下：

(以百万计)
十二月三十一日	2019				2018
母公司
附属说明：
3.80%的次级票据到期日期2026(A)	$	264			$	250
中长期票据：
2.125%应付票据2019年(A)	—				348
3.70%到期票据2023(A)	884				861
4.00%到期票据2029(A)	587				—
中期和长期债券共计	1,471				1,209
母公司总数	1,735				1,459
子公司
附属说明：
4.00%的附属票据应于2025年到期(A)	360				343
7.875%的附属票据到期日期2026年(A)	202				198
附属说明共计	562				541
中长期票据：
2.50%的说明应于2020年到期(A)	674				663
2.50%到期票据2024(A)	498				—
中期和长期债券共计	1,172				663
联邦住房贷款银行(FHLB)预付款：
基于FHLB拍卖利率的浮动利率2026	2,800				2,800
基于FHLB拍卖利率的浮动利率(2028年)	1,000				1,000
FHLB预付款共计	3,800				3,800
子公司共计	5,534				5,004
中长期债务总额	$	7,269			$	6,463

(a)	这些票据上的固定利率已被转换为可变利率，并在套期保值关系中指定。因此，对账面价值进行了调整，以反映基准利率变动导致债务公允价值的变化。

剩余期限超过一年的附属票据可作为二级资本。

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该银行是该公司的全资子公司，是FHLB的成员之一，FHLB通过房地产相关资产担保的垫款向其成员提供短期和长期资金。根据FHLB拍卖利率，FHLB的利率在4到8周之间重新调整。在…2019年12月31日，fhlb垫款的加权平均比率为1.75%。在每个预定的重置日期，每一张纸币都可以全额预付，不受处罚。借款能力取决于向联邦住房抵押局提供的担保品数量。在…2019年12月31日, $17.2十亿其中与房地产有关的贷款已向联邦住房和住房管理局认捐，作为目前和未来可能借款的总括担保品。$5.1十亿.

地铁公司$350百万的4.00%2029年到期的高级债券，2019年第一季度以30天libor加129个基点的浮动利率交换，并发行了额外的债券。$200百万的4.00%2029年第三季度到期的高级债券，以30天伦敦银行同业拆借利率(Libor)加123个基点的浮动利率进行互换。这些附注按单一系列合并，本金总额为5.5亿美元。

同样在2019年第三季度，世界银行发行了$500百万的2.50%2024年到期的中期债券，以30天的libor加84个基点的浮动利率交换.

未摊销债务发行成本从中长期债务账面总额中扣除。$12百万和$8百万在…2019年12月31日和2018分别。

在…2019年12月31日，中期及长期债务的主要到期日如下：

(以百万计)
截至12月31日的年度
2020	$	675
2021	—
2022	—
2023	850
2024	500
此后	5,100
共计	$	7,125

公司董事会最初于2010年批准的股权回购计划下的普通股回购总额18.6百万按平均价格支付的股票$73.60在……里面2019, 1 480万按平均价格支付的股票$89.21每股2018和7.3百万按平均价格支付的股票$72.44每股2017。公司的股权回购计划没有到期日。在本年度终了的年度内2019年12月31日，公司回购$1.4十亿根据股权回购计划。

在…2019年12月31日，该公司不其余购买普通股的认股权证已于2018。约585,000和1.8百万普通股股份是在行使认股权证后发行的2018和2017分别。

在…2019年12月31日，该公司3.8百万为股票期权而预留的普通股股份及限制性股票单位归属及458,000根据股份补偿计划向员工和董事发行的限制性股票.

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下表列出了累计其他综合损失组成部分的变动情况，并详细列出了其他综合收入(损失)的组成部分。截至2019年12月31日止的年份, 2018和2017，包括分配给其他综合收入(损失)各组成部分的所得税费用(福利)数额。

(以百万计)
截至12月31日的年份	2019				2018				2017
投资证券累计未实现收益(亏损)：
期初余额，扣除税后	$	(138	)		$	(101	)		$	(33	)
会计原则变更的累积效应	—				1				—
本期间未实现的持有收益(损失)净额	257				(69		)		(81		)
减：所得税准备金(福利)	60				(16		)		(27		)
当期未实现持有收益(损失)净额，扣除税后	197				(53		)		(54		)
减：
已实现净亏损包括在证券净损失中	(8		)		(20		)		—
减：所得税福利	(2		)		(5		)		—
扣除税后净收入中证券净损失的重新分类调整数	(6		)		(15		)		—
减：
投资证券收益率调整实现的净亏损	—				—				(3		)
减：所得税福利	—				—				(1		)
将已实现的净亏损重新调整为收益调整，包括在扣除税后的净收入中	—				—				(2		)
投资证券未实现净收益(损失)的变化，扣除税后	203				(38		)		(52		)
某些递延税影响的重新分类(A)	—				—				(16		)
期末结余，扣除税款	$	65			$	(138	)		$	(101	)
现金流量套期保值累计净收益：
期初余额，扣除税后	$	—			$	—			$	—
现金流量净额套期保值收益	44				—				—
减：所得税准备金	10				—				—
现金流量净额的变化-套期保值收益，扣除税收	34				—				—
期末结余，扣除税款(B)	$	34			$	—			$	—
累计固定养恤金和其他退休后计划调整数：
期初余额，扣除税后	$	(471	)		$	(350	)		$	(350	)
本报告所述期间产生的精算收益(损失)	163				(191		)		72
减：所得税准备金(福利)	38				(44		)		17
本期间产生的养恤金净额和其他退休后调整数，扣除税后调整数	125				(147		)		55
在其他非利息费用中确认的数额：
精算净损失摊销	42				61				51
预付信贷摊销	(27		)		(27		)		(27		)
在其他非利息费用中确认的总额	15				34				24
减：所得税准备金	3				8				8
当期确认为净收益成本其他组成部分的数额调整数，扣除税后	12				26				16
固定福利养恤金和其他退休后计划调整的变动，扣除税收	137				(121		)		71
某些递延税影响的重新分类(A)	—				—				(71		)
期末结余，扣除税款	$	(334	)		$	(471	)		$	(350	)
期末累计其他综合损失共计，扣除税后	$	(235	)		$	(609	)		$	(451	)

(a)	由于早日采用ASU 2018-02，将数额重新归类为留存收益。欲了解更多信息，请参见注1。

(b)	公司希望重新分类1 200万美元如果利息收益率曲线和名义金额保持在2019年12月31日的水平上，则扣除税后的净收益，即未来12个月累计其他综合亏损对收益的影响。

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下表列出了基本和稀释后的每股净收益。

(单位：百万，但每股数据除外)
截至12月31日的年份	2019				2018				2017
碱性稀释
净收益	$	1,198			$	1,235			$	743
减：分配给参与证券的收入	7				8				5
可归属于普通股的净收入	$	1,191			$	1,227			$	738
基本平均普通股	150				168				174
普通股基本净收益	$	7.95			$	7.31			$	4.23
基本平均普通股	150				168				174
稀释普通股等价物：
假定行使股票期权的净效果	1				2				3
假定行使认股权证的净效果	—				1				1
稀释平均普通股	151				171				178
摊薄每股净收益	$	7.87			$	7.20			$	4.14

下列与购买普通股股份的发行期权有关的平均股份不包括在计算普通股稀释净收益中，因为该期权在这一期间是反稀释的。有不2017年12月31日终了年度的反稀释期权。

截至12月31日的年份	2019		2018
平均未完成的备选方案	542,786		193,248
运动价格范围	$67.53 - $95.25		$95.25

以股份为基础的补偿费用记作综合收入表中的薪金和福利费用。所有以股份为基础的补偿计划和相关税收福利的基于股份的补偿费用的组成部分如下：

(以百万计)
截至12月31日的年份	2019				2018				2017
股份补偿费用总额	$	39			$	48			$	39
在净收入中确认的相关税收福利	$	9			$	11			$	14

下表汇总了所有基于股票的计划的未识别薪酬支出。

(百万美元)	2019年12月31日
未认股补偿费用总额	$	33
加权平均预期识别期(以年份为单位)	2.3

该公司有以股份为基础的补偿计划，根据该计划，它将限制性股票单位的股份授予执行官员、董事和关键人员，并将股票期权授予公司及其子公司的执行官员和关键人员。此外，该公司还根据先前的股权薪酬计划，将限制性股票授予高管和关键人员，但该计划仍未获得授权。限制性股票和限制性股票单位在从三年复一年五年后，股票期权四好几年了。每一种期权的期限在授予之日确定；但是，自授予之日起，任何期权的行使不得晚于十年。这些选项可能对可操作性有限制。这些计划提供最多可达6.1百万普通股，再加上在某些计划下被没收、到期或取消的股份，这些股份可以重新授予。在…2019年12月31日，完毕5百万股票可供出售。

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该公司使用二项式模型对所述期间授予的股票期权进行估值。期权估价模型需要多种投入，包括预期的股票价格波动，而投入假设的变化会对公允价值估计产生重大影响。所使用的模型未必能提供股票期权公允价值的可靠单一衡量标准。下表所概述的二项式期权定价模型中使用的无风险利率假设是基于联邦十年期国债利率。预期股息率是以公司普通股的历史和预期长期股利收益率模式为基础的。预期波动率假设既考虑了公司普通股在十年期间的历史波动，也考虑了基于公司普通股积极交易期权的隐含波动率，其定价条件和交易日期与授予的股票期权相似。期望值是基于期权授予合同期限(10年)内的历史行使活动，不包括某些强迫交易。

下表概述了每种期权的估计加权平均授予日公允价值和基本的二项式期权定价模型假设：

截至12月31日的年份	2019				2018				2017
加权平均授予-每个选项的日期公允价值	$	22.27			$	30.32			$	19.61
加权平均假设：
无风险利率	2.74		%		2.63		%		2.47		%
预期股利收益率	3.00				3.00				3.00
市场价格的预期波动因素 成品油普通股	30				36				34
预期期权寿命(以年份为单位)	7.6				7.4				7.0

本公司股票期权活动及有关资料摘要2019年12月31日如下：

				加权平均
	数目 备选方案 (单位：千)			演习价格 每股				残存 契约性 任期(按年计)			骨料 内在价值 (单位：百万)
未决-2019年1月1日	2,943			$	44.70
获批	283			80.14
没收或过期	(35	)		65.91
行使	(511	)		37.32
未决-2019年12月31日	2,680			49.58				5.3			$	66
可运动-2019年12月31日	1,816			$	41.79			4.2			$	56

上表所示未偿还期权的内在价值总额为2019年12月31日，根据公司的收盘价$71.75在…2019年12月31日.

行使股票期权的总内在价值如下：$20百万, $81百万和$104百万最后几年2019年12月31日, 2018和2017分别。

本公司截至年度的受限制股票活动及有关资料摘要2019年12月31日如下：

	电话号码 股份 (单位：千)			加权平均 授与日交易会 每股价值
未决-2019年1月1日	869			$	44.34
被没收	(27	)		49.81
既得利益	(384	)		38.81
未决-2019年12月31日	458			$	48.64

获全数授予的受限制股票奖励的总公允价值如下：$15百万, $14百万和$19百万最后几年2019年12月31日, 2018和2017分别。

本公司截至年度的受限制股票单位活动及有关资料摘要2019年12月31日如下：

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	服务型单位							基于性能的单位
	电话号码 单位 (单位：千)			加权平均 授与日交易会 每股价值				电话号码 单位 (单位：千)			加权平均 授与日交易会 每股价值
未决-2019年1月1日	367			$	68.14			662			$	56.64
获批	237			78.81				329			66.80
被没收	(14	)		87.38				(28	)		81.06
既得利益	(12	)		55.81				(420	)		32.53
未决-2019年12月31日	578			72.34				543			80.22

已全数归属的受限制股票单位的总公允价值如下：$14百万, $10百万和$10百万最后几年2019年12月31日, 2018和2017分别。

该公司期望透过从库房发行普通股股份，以应付股票期权的行使、限制股票单位的归属及日后批出受限制股票的事宜。在…2019年12月31日，该公司举行8 610万国库股份。

有关该公司以股份为基础的补偿计划的进一步资料，请参阅附注。1.

确定的养恤金和退休后福利计划

该公司有一个合格的和不合格的确定福利养恤金计划.2016年10月，该公司修改了其固定福利养老金计划，以冻结截至2016年12月31日的最终平均薪资福利，但不包括截至2016年12月31日的60岁或60岁以上的参与者，并在2017年1月1日起增加了现金余额计划准备金。截至2016年12月31日，60岁或60岁以上的在职养恤金计划参与者从最终平均薪资公式中获得更大数额，或从2016年12月31日起领取冻结的最终平均薪资福利，加上2017年1月1日以后赚取的现金余额福利。截至2016年12月31日，参加退休账户计划的员工有资格参加2017年1月1日生效的现金余额养老金计划。根据现金余额养恤金公式获得的福利，以账户余额的形式，包括根据每个月获得的合格工资、年龄和服务年数计算的缴款抵免额，以及根据30年国库利率计算的每月利息抵免额。

截至1992年12月31日，该公司的退休后福利计划为退休人员提供退休后保健和人寿保险福利。该计划还为有限数量在2000年1月1日前退休的退休人员提供了某些退休后保健和人寿保险福利。对于2000年1月1日之前雇用的所有其他雇员，提供名义福利。2000年1月1日或以后以及2007年1月1日之前雇用的雇员有资格在全额缴费的基础上参加该计划，直到根据年龄和服务符合医疗保险资格为止。2007年1月1日或以后雇用的雇员不符合参加该计划的资格。公司以银行拥有的人寿保险为1992年以前的退休人员计划福利提供资金.

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下表列出了计划资产与预计福利债务的对账情况、用于确定年终福利债务的加权平均假设，以及公司确定的养恤金计划和退休后福利计划在累积的其他综合收入(损失)中确认的数额。2019年12月31日和2018。该公司使用的测量日期为2019年12月31日为了这些计划。

	确定养恤金计划
	合资格								不合格								退休后福利计划
(百万美元)	2019				2018				2019				2018				2019				2018
计划资产公允价值的变化：
1月1日计划资产公允价值	$	2,458			$	2,747			$	—			$	—			$	56			$	60
计划资产实际收益	579				(167		)		—				—				5				(1		)
雇主供款	—				—				—				—				1				1
支付的福利	(104		)		(122		)		—				—				(5		)		(4		)
12月31日计划资产公允价值	$	2,933			$	2,458			$	—			$	—			$	57			$	56
预计养恤金债务的变化：
1月1日的预计福利债务	$	1,901			$	2,061			$	211			$	212			$	46			$	51
服务成本	31				29				3				2				—				—
利息成本	80				75				9				8				2				2
精算亏损(收益)	223				(142		)		25				—				5				(3		)
支付的福利	(104		)		(122		)		(13		)		(11		)		(5		)		(4		)
12月31日预计福利债务	$	2,131			$	1,901			$	235			$	211			$	48			$	46
累积收益义务	$	2,121			$	1,893			$	234			$	209			$	48			$	46
12月31日的供资状况(A)(B)	$	802			$	557			$	(235	)		$	(211	)		$	9			$	10
采用加权平均假设：
贴现率	3.43		%		4.37		%		3.43		%		4.37		%		3.26		%		4.26		%
补偿增长率	4.00				4.00				4.00				4.00				N/a				N/a
医疗费用趋势率：
假设明年的成本趋势率	N/a				N/a				N/a				N/a				6.25				6.50
假定成本趋势率下降的比率(最终趋势率)	N/a				N/a				N/a				N/a				4.50				4.50
利率达到最终趋势率的年份	N/a				N/a				N/a				N/a				2027				2027
所得税前累计其他综合收入(损失)中确认的数额：
精算净损失	$	(463	)		$	(687	)		$	(94	)		$	(76	)		$	(20	)		$	(19	)
优先服务信贷	121				140				26				34				1				1
12月31日结余	$	(342	)		$	(547	)		$	(68	)		$	(42	)		$	(19	)		$	(18	)

(a)	根据确定的福利养老金计划的预计福利义务和退休后福利计划的累积福利义务。

(b)	该公司在综合资产负债表上分别确认应计收入和其他资产以及应计费用和其他负债的计划资金过剩和资金不足的状况。

不适用

由于非限定养恤金计划没有资产，累积福利义务超过了计划资产的公允价值。2019年12月31日和2018年12月31日.

下表详细列出了计划、资产和养恤金债务的变动情况，这些债务是在其他综合收入(损失)中确认的。2019年12月31日.

	确定养恤金计划
(以百万计)	合资格				不合格				退休后福利计划				共计
本报告所述期间产生的精算收益(损失)	$	190			$	(25	)		$	(2	)		$	163
精算净损失摊销	34				7				1				42
预付信贷摊销	(19		)		(8		)		—				(27		)
其他综合收入(损失)确认共计	$	205			$	(26	)		$	(1	)		$	178

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定期确定的净收益成本和退休后收益成本的构成部分、计划资产的实际回报率和所使用的加权平均假设如下：

	确定养恤金计划
(百万美元)	合资格												不合格
截至12月31日的年份	2019				2018				2017				2019				2018				2017
服务费用(A)	$	31			$	29			$	29			$	3			$	2			$	2
净收益(信贷)成本的其他组成部分：
利息成本	80				75				78				9				8				8
计划资产预期收益	(166		)		(165		)		(159		)		—				—				—
预付信贷摊销	(19		)		(19		)		(19		)		(8		)		(8		)		(8		)
净损失摊销	34				51				43				7				9				8
净收益(信贷)成本的其他组成部分共计(B)	(71		)		(58		)		(57		)		8				9				8
定期确定的净收益(信贷)成本	$	(40	)		$	(29	)		$	(28	)		$	11			$	11			$	10
计划资产实际收益	$	579			$	(167	)		$	396			N/a				N/a				N/a
计划资产实际回报率	24.07		%		(6.21		)%		16.48		%		N/a				N/a				N/a
采用加权平均假设：
贴现率	4.37		%		3.74		%		4.23		%		4.37		%		3.74		%		4.23		%
计划资产的预期长期回报	6.50				6.50				6.50				N/a				N/a				N/a
补偿增长率	4.00				3.75				3.50				4.00				3.75				3.50

(a)	收入综合报表中的薪金和福利费用。

(b)	包括在合并损益表上的其他非利息开支。

不适用

(百万美元)	退休后福利计划
截至12月31日的年份	2019				2018				2017
净收益成本的其他组成部分：
利息成本	$	2			$	2			$	2
计划资产预期收益	(3		)		(3		)		(3		)
净损失摊销	1				1				1
净定期退休后效益成本	$	—			$	—			$	—
计划资产实际收益	$	5			$	(1	)		$	2
计划资产实际回报率	9.14		%		(2.05		)%		3.52		%
采用加权平均假设：
贴现率	4.26		%		3.55		%		3.92		%
计划资产的预期长期回报	5.00				5.00				5.00
医疗费用趋势率：
假定成本趋势率	6.50				6.50				6.50
假定成本趋势率下降的比率(最终趋势率)	4.50				4.50				4.50
利率达到最终趋势率的年份	2027				2027				2027

计划资产的预期长期回报率是指在计划有效期内投资或预期投资的资金的平均回报率。12截至2019年12月31日。计划资产的预期长期回报率是在考虑了一般市场的长期回报和计划中的资产所经历的长期回报之后确定的。将各种资产类别的回报率混合起来，以获得一个长期回报率。该公司每年与其精算顾问一起审查其养恤金计划假设，以确定假设是否合理，并调整这些假设以反映未来预期的变化。

其他综合收入(损失)累计余额中的估计部分，预计将在终了年度确认为定期效益费用净额的一个组成部分2020年12月31日如下：

	确定的再收益-养老金补贴计划
(以百万计)	合资格				不合格				退休 福利计划				共计
净损失	$	54			$	9			$	1			$	64
优先服务信贷	(19		)		(8		)		—				(27		)

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假设医疗费用趋势率对退休后福利计划报告的金额有显著影响。一个百分点的变化2019假设医疗保健和处方药费用趋势率将导致五-退休后福利义务的百分比变动。

计划资产

该公司对合格确定利益养恤金计划的总体投资目标是维持具有适当流动性和多样化的资产组合；在考虑到各种因素后，产生合理预期的投资回报(扣除经营成本)，以保持计划的资金充足状态或减少资金赤字，包括合理预期的未来缴款和费用以及计划资产相对于计划负债的利率敏感性；以及产生符合或超过计划投资政策中定义的定制基准的投资回报(扣除经营成本)。衍生工具在套期保值和交易效率方面是允许的，但前提是衍生品的使用提高了计划投资政策的执行效率。该计划不直接投资于公司及其子公司发行的证券。该公司计划投资的目标拨款如下百分之四十五到百分之五十五股票证券和固定收益，包括现金。股票证券包括集体投资、共同基金和普通股。固定收益证券包括美国财政部和其他美国政府机构证券、抵押贷款支持证券、公司债券和票据、市政债券、抵押贷款债务和货币市场基金。

公允价值计量

该公司的合格界定养恤金计划利用公允价值计量记录公允价值调整和确定公允价值披露。该公司的合格养恤金计划将以公允价值记录的投资划分为三级等级，其依据是投资交易的市场和用于确定公允价值的假设的可靠性。请参阅注1有关三级层次结构的说明。

以下是用于衡量公司合格界定养恤金计划投资公允价值的估值方法和关键投入，包括说明投资的公允价值等级。

共同基金

公允价值计量以基金管理人提供的净资产价值(NAV)为基础。共同基金NAV在活跃的市场交易所(如纽约证券交易所)被引用，并包括在公允价值等级的第一级。

普通股

公允价值计量是根据活跃的市场交易所(如纽约证券交易所)的收盘价计算的。一级普通股包括国内外股票和房地产投资信托。

美国财政部和其他美国政府机构证券

一级证券包括由交易商或经纪人在活跃的场外市场交易的美国国库券。公允价值计量以活跃的市场交易所(如纽约证券交易所)的报价为基础。二级证券包括美国政府机构和美国政府支持的实体发行的债券.二级证券的公允价值是根据具有类似特征的证券报价或基于可观测的市场数据输入的定价模型，主要是利率和利差来确定的。

公司债券和债券

公允价值计量依据的是具有类似特征的证券报价或基于可观察的市场数据输入的定价模型，主要是利率、价差和提前付款信息。二级证券包括公司债券、市政债券、外国债券和外国票据。

按揭证券

公允价值计量是基于独立的定价模型或其他基于模型的估值技术，如未来现金流的现值，并根据证券的信用评级、提前付款假设和其他因素(如信贷损失和流动性假设)进行调整，并包括在公允价值等级的第2级。

私人配售

公允价值是使用基金管理公司提供的资产净值来衡量的，因为在活跃的市场中没有报价。管理层考虑向提供的NAV提供额外折扣，以应对市场和信贷风险。私人安置包括在公允价值层次结构的第3级中。

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 集体投资基金

公允价值计量是以基金管理人提供的资产净值为基础，作为估算公允价值的一种切实可行的权宜之计。对集体投资基金没有无资金承诺或赎回限制。这些投资每天都是可以赎回的。

 公允价值

按公允价值计算的公司限定养恤金计划投资的公允价值2019年12月31日和2018，按资产类别和公允价值层次中的级别分列，详见下表。

(以百万计)	共计				一级				二级				三级
2019年12月31日
权益证券：
共同基金	$	2			$	2			$	—			$	—
普通股	1,086				1,086				—				—
固定收益证券：
美国财政部和其他美国政府机构证券	574				551				23				—
公司债券和债券	734				—				734				—
按揭证券	27				—				27				—
私人配售	57				—				—				57
公允价值等级的投资总额	2,480				$	1,639			$	784			$	57
按资产净值计量的投资：
集体投资基金	469
按公允价值计算的投资总额	$	2,949
2018年12月31日
权益证券：
(2)间接自愿性互惠基金	$	3			$	3			$	—			$	—
普通股	803				803				—				—
固定收益证券：
美国财政部和其他美国政府机构证券	496				482				14				—
公司债券和债券	679				—				679				—
按揭证券	29				—				29				—
私人配售	60				—				—				60
公允价值等级的投资总额	2,070				$	1,288			$	722			$	60
按资产净值计量的投资：
自愿性集体投资基金	392
按公允价值计算的投资总额	$	2,462

下表汇总了该公司的合格界定养恤金计划第3级投资的变动情况，按公允价值计算，在终了年度按公允价值计量。2019年12月31日和2018.

	余额 开始 期间																				余额 生产周期结束
					净收益(损失)
(以百万计)					实现				未实现				购货				销售
截至2019年12月31日止的年度
私人配售	$	60			$	3			$	8			$	49			$	(63	)		$	57
2018年12月31日
私人配售	$	80			$	(1	)		$	(7	)		$	70			$	(82	)		$	60

有不非限定福利养恤金计划中的资产2019年12月31日和2018。退休后福利计划全部投资于银行所有的人寿保险。银行所有人寿保险的公允价值是以保险公司报告的保险单现金返还价值为基础的，分为公允价值等级的第2级。

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现金流量

该公司目前预计不雇主对截止年度的合格和非限定福利养恤金计划和退休后福利计划的缴款2020年12月31日.

	估计未来养恤金支付额
(以百万计) 截至12月31日的年份	合资格 界定收益 养恤金计划				不合格 界定收益 养恤金计划				退休 福利计划(A)
2020	$	134			$	14			$	5
2021	133				14				5
2022	136				14				5
2023	137				15				5
2024	139				15				4
2025 - 2029	683				74				16

(a)	退休后福利计划中的估计福利支付额扣除估计的医疗保险补贴。

确定缴款计划

基本上，公司的所有雇员都有资格参与公司的主要供款计划(401(K)计划)。根据这项计划，该公司的核心现金供款与100百分比第一批4百分比雇员贡献的合格收入(不超过目前的美国国税局补偿限额)，根据员工投资选举进行投资。员工福利费用包括$22百万截止年度2019年12月31日和截至12月31日的2100万美元，2018和2017.

递延补偿计划

该公司提供可供选择的递延补偿计划，根据该计划，某些雇员和非雇员董事(参与人)可作出不可撤销的选择，将奖励报酬和/或部分基本工资推迟到退休或离开公司。参与人可将递延补偿指示为一个或多个被认为是投资的选择。虽然不需要这样做，但公司按照参与者的指示将实际资金投入到被认为的投资中，从而产生递延补偿资产，该资产记录在综合资产负债表上的其他短期投资中，以应计费用和其他负债来抵消计划下参与人的负债。递延补偿资产的收益记录在短期投资和其他非利息收入的利息中，计划下参与人负债的相关变化记在综合损益表上的薪金和福利费用中。

所得税备抵额按当年应缴所得税和递延税之和计算。本年度应缴所得税是通过对本年度应纳税所得适用联邦和州税收法规来计算的。递延税产生于资产负债的所得税基础和财务会计基础之间的暂时性差异。然后，与税收有关的利息、罚款和外国税收被添加到税收条款中。

所得税准备金目前和递延部分如下：

(以百万计)
十二月三十一日	2019				2018				2017
目前：
联邦制	$	267			$	227			$	371
外国	7				10				5
州和地方	48				39				36
总电流	322				276				412
推迟：
联邦制	16				29				(26		)
州和地方	(4		)		3				(2		)
递延税的重新计量	—				(8		)		107
递延共计	12				24				79
共计	$	334			$	300			$	491

所得税前收入$1.5十亿截止年度2019年12月31日包括在内$42百万来自国外的收入。

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2017年12月22日颁布的减税和就业法案(“法案”)将美国联邦企业税率从35%降至21%。与重估地铁公司递延税额有关的款额，减幅为$99百万的临时调整数1.07亿美元于2017年获得承认$8百万对2018年记录的影响的修订。

所得税准备金不反映未实现损益对可供出售的投资证券的税收影响，也不反映包括在累计其他综合损失中的固定收益、养恤金和其他退休后计划调整的变化。请参阅注14关于累计其他综合损失的补充资料。

按联邦法定税率对预期所得税支出与公司所得税和实际税率的规定进行核对如下：

(百万美元)	2019							2018							2017
截至12月31日的年份	金额				率			金额				率			金额				率
按联邦法定税率征税	$	322			21.0	%		$	323			21.0	%		$	432			35.0	%
国家所得税	33				2.2			35				2.3			22				1.8
员工股票交易	(12		)		(0.8	)		(23		)		(1.5	)		(35		)		(2.8	)
资本化和回收头寸(A)	—				—			(17		)		(1.1	)		—				—
负担得起的住房和历史信贷	(11		)		(0.7	)		(12		)		(0.8	)		(21		)		(1.7	)
银行人寿保险	(9		)		(0.6	)		(9		)		(0.6	)		(16		)		(1.3	)
递延税的重新计量	—				—			(8		)		(0.5	)		107				8.7
FDIC保险费用(B)	5				0.3			8				0.5			—				—
未确认的税收福利的其他变动	—				—			4				0.3			—				—
与税务有关的利息及罚则	2				0.1			(3		)		(0.2	)		4				0.3
租约终止交易	—				—			—				—			(2		)		(0.2	)
其他	4				0.2			2				0.1			—				—
所得税准备金	$	334			21.7	%		$	300			19.5	%		$	491			39.8	%

(a)	审查2017年报税表中所列与软件和固定资产有关的税收资本化和回收头寸所产生的税收利益。

(b)	从2018年1月1日开始，联邦存款保险公司(FDIC)的保险费用不再因减税和就业法案的颁布而被扣减。

综合资产负债表内应累算开支及其他负债所包括的与税务有关的利息及罚款的负债为$8百万和$7百万在…2019年12月31日和2018分别。

在正常的业务过程中，该公司进行某些具有税务后果的交易。国内税务局(国税局)可不时审查和(或)质疑公司就这些交易所采取的具体解释性税收立场。该公司认为，其纳税申报表是根据交易时有效的适用法规、条例和判例法提交的。美国国税局或其他税务管辖区、行政当局或法院，如果提交交易，可能不同意公司对税法的解释。

对未确认的税收优惠净额的开始和结束数额进行核对如下：

(以百万计)	2019				2018				2017
1月1日结余	$	14			$	10			$	15
由于在前一期间采取的税务立场而增加	4				9				4
与税务当局结算有关的减少	(1		)		(4		)		(8		)
其他	—				(1		)		(1		)
12月31日余额	$	17			$	14			$	10

该公司预计，与税务当局达成和解的可能性是合理的，这将导致$5百万未来12个月内未确认的税收优惠净额减少。

在考虑了联邦税收优惠对未获承认的州税收福利的影响后，未获承认的税收优惠总额如果得到承认，将影响该公司的有效税率。$14百万和$11百万在…2019年12月31日和2018分别。

下列主要司法管辖区的课税年度仍须接受审查。2019年12月31日:

管辖范围	课税年度
联邦制	2014-2018
加利福尼亚	2006-2017

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根据目前对各种潜在结果的认识和可能性评估，该公司认为现有的税收储备是足够的，任何可能产生的增量负债数额预计不会对该公司的合并财务状况或业务结果产生重大不利影响。随着事件的发展，可能性和结果将得到审查，必要时对准备金进行调整。

递延税资产和负债的主要组成部分如下：

(以百万计)
十二月三十一日	2019				2018
递延税款资产：
贷款损失备抵	$	134			$	141
递延补偿	61				68
递延贷款发还费和费用	8				9
可供出售的投资证券未实现净亏损	—				42
经营租赁责任	77				—
其他临时差额，净额	49				42
估价备抵前递延税款资产共计	329				302
估价津贴	(3		)		(3		)
递延税款资产共计	326				299
递延税款负债：
租赁融资交易	(73		)		(74		)
确定的福利计划	(91		)		(41		)
折旧备抵	(21		)		(18		)
套期损益	(10		)		—
租赁使用权资产	(69		)		—
可供出售的投资证券未实现净收益	(20		)		—
递延税款负债总额	(284		)		(133		)
递延税金净额	$	42			$	166

该公司的银行附属公司过去和将来都与公司的董事和执行官员、与这些人有联系的公司以及某些有关个人进行交易。这类交易是在正常业务过程中进行的，包括延长信贷、租赁和专业服务。关于信贷的延期，所有贷款的条件，包括利率和抵押品，与与其他客户同时进行的可比交易的条件基本相同，管理层认为，这些条件不涉及比正常的可收风险更大的风险，也不具有其他不利的特点。可归属于关联方的贷款总额2019年12月31日...$109百万在.开始时2019和$74百万在.的末尾2019。期间2019，向关联方提供的新贷款合计$732百万还款总额$767百万.

要求维持和/或存入联邦经常预算的准备金按银行计息存款分类。这些储备结余因客户在公司银行附属公司的存款水平而异。平均所需准备金余额为$586百万和$599百万为截至2019年12月31日止的年份和2018分别。

银行条例限制以股息、贷款或银行附属公司的垫款形式向母公司转移资产。根据这些规定中最严格的规定，经银行监管机构事先批准，可向母公司支付的股息总额大致接近。$98百万1月1日，2020，加2020净利润。事实上，该公司的银行附属公司的所有资产，均不得以贷款或垫款的形式转让予公司的母公司。

该公司的附属银行宣布分红$1.2十亿, $1.1十亿和$907百万在……里面2019, 2018和2017分别。

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该公司及其美国银行子公司受联邦和州银行机构根据“巴塞尔协议III”(BaselIII)管理的各种监管资本要求的约束。这一监管框架为计算监管资本和风险加权资产(RWA)建立了全面的方法.“巴塞尔协议III”还规定了最低资本充足率以及总体资本充足率标准。

根据“巴塞尔协议III”，监管资本包括普通股一级(CET 1)资本、额外一级资本和二级资本。CET 1资本主要包括普通股股东权益、商誉、无形资产和因净营业亏损和税收抵免结转而产生的递延税资产的较少的扣减额。此外，该公司还选择永久排除与可供出售的债务和股权证券以及CET 1中的现金流动套期保值和限定收益退休计划有关的累积其他综合收益(AOCI)中的资本，这是巴塞尔协议III级下的标准化方法实体可以使用的一种选择。1级资本逐步包括非累积的永久优先股。二级资本包括一级资本和次级债务，符合二级资格和合格的信贷损失备抵。除了最低风险资本要求外，该公司及其银行子公司还必须以普通股形式保持最低资本保护缓冲，即2.5%，以避免对资本分配和自由支配奖金的限制。

该公司使用标准化方法计算RWA。在标准化方法下，风险评估一般是基于监管风险权重，这些风险权重因交易对手类型和资产类别而异。根据“巴塞尔协议III”的标准化方法，信贷风险RWA需要资本，以涵盖因客户或对手方未能按照合同条款履行其财务义务而造成意外损失的风险；如果交易资产和负债超过某些阈值，则市场风险RWA也需要资本，以涵盖因市场不利变动或特定头寸因素造成的损失风险。

为确保资本充足而制定的量化措施要求保持CET 1、一级资本和总资本(如条例所界定的)对平均和/或风险加权资产的最低数额和比率。如果不满足最低资本要求，监管机构可能会采取某些强制性的和可能更多的自由裁量行动，如果采取这些行动，可能对公司的财务报表产生直接的重大影响。在…2019年12月31日和2018，该公司及其美国银行子公司超过了美国银行子公司被视为“资本充足”的机构的比率，这些要求是以风险为基础的总资本、一级风险资本、CET 1风险资本和杠杆率大于10百分比, 8百分比, 6.5百分比和5百分比分别在2019年12月31日和2018。对该公司来说，被视为“资本充足”的要求是以风险为基础的总资本和一级风险资本比率大于10百分比和6百分比分别在2019年12月31日和2018。从那以后就没有任何条件或事件2019年12月31日管理层认为，这改变了该公司或其美国银行子公司的资本充足率分类。

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以下是公司及其主要银行子公司Comerica银行的资本状况摘要。

(百万美元)	科梅里察 合并 (合并)				科梅里察 银行
2019年12月31日
CET 1资本(至少31亿美元(合并))	$	6,919			$	7,199
一级资本(至少41亿美元(合并))	6,919				7,199
资本总额(至少55亿美元(合并))	8,282				8,371
风险加权资产	68,273				68,071
平均资产(第四季度)	72,773				72,564
CET 1资本对风险加权资产(最低4.5%)	10.13		%		10.58		%
对风险加权资产的一级资本(最低-6.0%)	10.13				10.58
对风险加权资产的总资本(至少-8.0%)	12.13				12.30
一级资本与平均资产之比(最低-4.0%)	9.51				9.92
资本保护缓冲(最低-2.5%)	4.13				4.30
2018年12月31日
CET 1资本(至少30亿美元(合并))	$	7,470			$	7,229
一级资本(至少40亿美元(合并))	7,470				7,229
资本总额(至少54亿美元(合并))	8,855				8,433
风险加权资产	67,047				66,857
平均资产(第四季度)	71,070				70,905
CET 1资本对风险加权资产(最低4.5%)	11.14		%		10.81		%
对风险加权资产的一级资本(最低-6.0%)	11.14				10.81
对风险加权资产的总资本(至少-8.0%)	13.21				12.61
一级资本与平均资产之比(最低-4.0%)	10.51				10.20
资本保护缓冲(最低-2.5%)	5.14				4.61

法律程序

2011年11月，该公司全资子公司comerica银行被任命为第三方被告。但地方发展诉马斯特斯集团诉科梅里察银行(有关个案)贷款人的法律责任。该案最初于2014年1月在蒙大拿州布特银波县第二区司法法院审理。在……上面2014年1月17日，一个陪审团为马斯特斯发现，导致对银行的裁决。2015年7月1日，在该银行提出上诉后，蒙大拿州最高法院撤销了对该银行的判决，并将此案发回重审，指示密歇根州合同法应适用并驳回所有其他索赔。2017年1月，在蒙大拿州银波县第二区法院，该案在没有陪审团的情况下重新审理。2019年11月，法院裁定世行违反了其容忍协议。在二零二零年一月十七日，法庭就大师赛有权追讨的费用及利息进行聆讯。法院还听取了关于马斯特斯是否有权获得律师费的争论，如果是的话，可以收取多少律师费。它的决定尚未作出。世界银行正在考虑其备选办法，包括提出更多的呼吁。管理层认为，在出现负面结果时，与本案有关的现有准备金是足够的。

地铁公司及其某些附属公司会因正常的业务或运作而受到其他各种待决或威胁进行的法律程序的影响。该公司相信，它对其他目前仍未解决的法律程序中对它提出的索赔提出了有价值的辩护，并打算继续就这类法律程序进行有力的辩护，根据管理层的判断，就公司及其股东的最佳利益进行诉讼或解决案件。和解可能是由于地铁公司决定在财政上较为审慎，而非提出诉讼，而不应被视为承认法律责任。该公司至少每季度利用现有的最新资料，评估其与未决法律程序有关的潜在负债和意外开支。在逐案的基础上，为那些可能由于和解或判决而遭受损失的合法索赔设立准备金，并且可以合理地估计这种损失的数额。解决这些索赔的实际费用可能大大高于或低于保留的数额。根据目前的知识，并经与法律顾问协商后，管理层认为现有准备金是足够的，预计这些事项引起的任何增量负债数额不会对公司的合并财务状况、业务结果或现金流动产生重大不利影响。法律费用$15百万美元, $17百万和$15百万最后几年2019年12月31日, 2018和2017分别列入综合收入报表的其他无利息支出。

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对于不可能发生损失的事项，公司没有设立法律储备。该公司认为，它所参与的所有法律程序的合理可能损失超过所确定的准备金的合计范围的估计来自零大约$45百万在…2019年12月31日。这一合理可能损失的估计总数是根据公司参与的诉讼程序目前掌握的资料计算的，同时考虑到该公司对可作出这种估计的那些案件的这种损失的最佳估计。对于某些情况，地铁公司认为目前无法作出估计。鉴于诉讼的不同阶段(包括许多案件目前处于初步阶段)，公司的估计涉及重大的判断，在某些诉讼程序中存在多名被告(包括公司)的责任份额尚未确定，许多诉讼程序中有许多尚未解决的问题(包括关于类别认证和许多索赔的范围的问题)，以及由此带来的此类诉讼的各种潜在结果的不确定性。因此，地铁公司的预算会不时改变，而实际损失可能会较现时的估计为多或少。

如果将来有意外的发展，最终解决这些问题，如果不利，可能对公司的合并财务状况、经营结果或现金流动产生重大影响。

有关所得税意外开支的资料，请参阅附注。18.

该公司已战略性地将其业务调整为三主要业务部门：商业银行、零售银行和财富管理部门。这些业务部门根据客户类型以及所提供的相关产品和服务加以区分。除了三财务司的主要业务部门也报告为分部。业务部门的结果是由公司的内部管理会计系统产生的。该系统根据公司内部业务单位结构来衡量财务结果。业务部门的业绩不能与公司的综合业绩相比较，也不一定与任何其他金融机构的类似信息相比较。此外，由于各部分之间的相互关系，所提供的信息并不能说明如果这些部门作为独立实体运作，它们将如何运作。管理会计制度使用某些方法将资产负债表和损益表项目分配给每个业务部门，并定期加以审查和完善。公司可不时在各部门之间进行重新分类，以更适当地反映管理层目前对这些部门的看法，并可随着管理会计制度的加强和组织结构和(或)产品线的变化而修改方法。为便于比较，所有期间的数额均以2019年12月31日.

每一部门的利息收入净额反映了通过赚取资产而产生的利息收入减去利息负债的利息支出加上相关内部资金转移定价(Ftp)融资信贷和费用的净影响。FTP方法将存款和其他提供的资金以及贷款和其他正在供资的资产的费用分配给每个业务部门。这种信贷或收费是基于对这些资产和负债规定的或隐含的到期日的匹配。所提供的存款和其他基金的FTP贷记率反映了存款和其他资金来源的长期价值，其依据是存款的隐含期限。FTP对贷款和其他资产的收费率根据资产的定价和期限特征反映了相应的资金成本。对于获得的贷款和存款，匹配的到期资金是根据起始日期确定的，因此，FTP流程反映了将利率风险转移到财务部门内的公司财务部，在该部门，这种风险是集中管理的。从2019年1月1日起，该公司前瞻性地停止为维护流动资产的费用分配额外的FTP费用，以支持潜在的无资金贷款承诺。贷款损失备抵是根据附注所述贷款损失综合备抵的估算方法分配给业务部门的。1。贷款损失的相关备抵是根据为每个业务部门适当的贷款损失保持备抵所必需的数额分配的。直接归属于某一业务部门的非利息收入和支出分配给该业务部门。为整个公司提供服务的地区发生的直接费用分配给业务部门如下：产品加工支出根据实际数量计量中适用的标准单位成本分配；行政费用根据估计时间分配；公司间接费用根据业务部门的无利息费用与所有业务部门发生的总无利息费用的比率分配50%，根据业务部门的权益与所有业务部门的总权益的比率分配50%。权益是根据信贷、业务和利率风险划分的。归属的大部分权益涉及信贷风险，信贷风险是根据记录在业务部门的每笔贷款、信用证和未使用承付款的信用评分和预期剩余寿命来确定的。操作风险根据贷款和信用证、存款余额、非盈利资产、管理下的信托资产、某些非利息收入项目以及业务单位支出的性质和程度进行分配。几乎所有的利率风险都分配给金融公司，公司的对冲活动也是如此。

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以下讨论提供了关于每个业务部门活动的信息。财务业绩及影响因素探讨2019业绩见财务审查中题为“业务部分”的一节。

商业银行通过提供各种产品和服务，包括商业贷款和信贷额度、存款、现金管理、资本市场产品、国际贸易融资、信用证、外汇管理服务和贷款联合服务，满足中小型市场企业、跨国公司和政府实体的需要。

零售银行包括各种个人金融服务，包括消费贷款、消费者存款收集和抵押贷款来源。该业务部门提供各种消费产品，包括存款账户、分期付款贷款、信用卡、学生贷款、住房权益信贷额度和住房抵押贷款。

财富管理公司提供的产品和服务包括信托服务、私人银行、退休服务、投资管理和咨询服务、投资银行和经纪服务。该业务部门还提供年金产品的销售，以及人寿保险、残疾保险和长期护理保险产品的销售。

财务部门包括公司的证券投资组合以及资产和负债管理活动。该部门负责管理公司的资金、流动资金和资本需求，进行利息敏感性分析，并执行各种战略，以管理该公司在流动性、利率风险和外汇风险方面的风险。

另一类包括股本和现金的收入和支出影响、未分配给特定业务部门的税收优惠、不反映业务部门正常运作的不寻常或不经常费用以及其他公司性质的杂项支出。

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商业部门的财务结果如下：

(百万美元)	商业 银行				零售 银行				财富管理				金融				其他				共计
截至2019年12月31日止的年度
收益摘要：
利息收入净额(费用)	$	1,655			$	568			$	183			$	(126	)		$	59			$	2,339
信贷损失准备金	88				(4		)		(14		)		—				4				74
无利息收入	555				132				270				43				10				1,010
非利息费用	795				597				283				(1		)		69				1,743
所得税准备金(福利)	306				24				44				(26		)		(14		)	(a)	334
净收入(损失)	$	1,021			$	83			$	140			$	(56	)		$	10			$	1,198
与信贷有关的净冲销(复苏)	$	111			$	1			$	(5	)		$	—			$	—			$	107
选定的平均余额：
资产	$	44,946			$	2,852			$	5,083			$	14,235			$	4,372			$	71,488
贷款	43,472				2,104				4,935				—				—				50,511
存款	29,047				20,743				3,833				1,673				185				55,481
统计数据：
平均资产回报率(B)	2.27		%		0.39		%		2.76		%		N/m				N/m				1.68		%
效率比率(C)	35.96				84.49				62.45				N/m				N/m				51.82
2018年12月31日
收益摘要：
利息收入净额(费用)	$	1,613			$	548			$	181			$	(46	)		$	56			$	2,352
信贷损失准备金	6				(1		)		(3		)		—				(3		)		(1		)
无利息收入	547				136				266				27				—				976
非利息费用	847				602				293				(4		)		56				1,794
所得税准备金(福利)	283				18				36				(14		)		(23		)	(a)	300
净收入(损失)	$	1,024			$	65			$	121			$	(1	)		$	26			$	1,235
与信贷有关的净冲销(复苏)	$	52			$	—			$	(1	)		$	—			$	—			$	51
选定的平均余额：
资产	$	43,207			$	2,633			$	5,214			$	13,705			$	5,965			$	70,724
贷款	41,618				2,067				5,081				—				—				48,766
存款	30,116				20,812				3,941				941				125				55,935
统计数据：
平均资产回报率(B)	2.37		%		0.31		%		2.32		%		N/m				N/m				1.75		%
效率比率(C)	39.22				87.59				65.60				N/m				N/m				53.56

(下页继续表)

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(百万美元)	商业 银行				零售 银行				财富管理				金融				其他				共计
2017年12月31日终了年度
收益摘要：
利息收入净额(费用)	$	1,513			$	453			$	169			$	(111	)		$	37			$	2,061
信贷损失准备金	69				2				1				—				2				74
无利息收入	639				154				255				49				10				1,107
非利息费用	918				615				285				(4		)		46				1,860
所得税准备金(福利)	410				(4		)		51				(35		)		69			(a)	491
净收入(损失)	$	755			$	(6	)		$	87			$	(23	)		$	(70	)		$	743
与信贷有关的净冲销(复苏)	$	96			$	1			$	(5	)		$	—			$	—			$	92
选定的平均余额：
资产	$	42,653			$	2,626			$	5,401			$	13,954			$	6,818			$	71,452
贷款	41,241				2,061				5,256				—				—				48,558
存款	31,999				20,775				4,081				241				162				57,258
统计数据：
平均资产回报率(B)	1.77		%		(0.03		)%		1.61		%		N/m				N/m				1.04		%
效率比率(C)	42.67				101.29				67.06				N/m				N/m				58.70

(a)	主要反映离散税目，包括1 700万美元和4 800万美元在……里面2019和2018，以及净费用为7200万美元 在……里面 2017.

(b)	平均资产的回报率是根据平均资产或平均负债和归属权益中的较大部分计算的。

(c)	非利息费用占净利息收入和非利息收入之和的百分比，不包括证券净收益(损失)和与Visa B类股票换算率有关的衍生合同。

N/m-无意义

该公司在三一级市场-得克萨斯州，加利福尼亚州，密歇根州，以及亚利桑那州和佛罗里达州，在其他几个州，以及在加拿大和墨西哥经营的企业。该公司为公司提供市场细分结果三主要的地理市场以及其他市场。其他市场包括佛罗里达州、亚利桑那州、国际金融部门和具有全国性视角的企业。财务和其他类别包括财务部分和前面所述的其他类别。市场细分结果作为业务部门结果的补充信息提供，可能不符合公认会计原则规定的所有业务部门标准。为便于比较，所有期间的数额均以市场细分和现行方法为依据。2019年12月31日.

财务审查中题为“市场部分”的一节讨论了财务结果和影响业绩的因素。

市场细分财务结果如下：

(百万美元)	密西根				加利福尼亚				得克萨斯州				其他 市场				金融 和其他				共计
截至2019年12月31日止的年度
收益摘要：
利息收入净额(费用)	$	729			$	811			$	493			$	373			$	(67	)		$	2,339
信贷损失准备金	(11		)		(33		)		119				(5		)		4				74
无利息收入	291				173				128				365				53				1,010
非利息费用	554				406				345				369				69				1,743
所得税准备金(福利)	108				155				38				74				(41		)	(a)	334
净收入(损失)	$	369			$	456			$	119			$	300			$	(46	)		$	1,198
与信贷有关的净冲销(复苏)	$	11			$	8			$	93			$	(5	)		$	—			$	107
选定的平均余额：
资产	$	13,157			$	18,856			$	11,269			$	9,599			$	18,607			$	71,488
贷款	12,553				18,540				10,616				8,802				—				50,511
存款	20,081				16,857				8,780				7,905				1,858				55,481
统计数据：
平均资产回报率(B)	1.77		%		2.42		%		1.06		%		3.13		%		N/m				1.68		%
效率比率(C)	54.02				41.21				55.59				50.03				N/m				51.82

(下页继续表)

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(百万美元)	密西根				加利福尼亚				得克萨斯州				其他 市场				金融 和其他				共计
2018年12月31日
收益摘要：
净利息收入	$	727			$	788			$	474			$	353			$	10			$	2,352
信贷损失准备金	30				26				(53		)		(1		)		(3		)		(1		)
无利息收入	296				164				130				359				27				976
非利息费用	577				424				365				376				52				1,794
所得税准备金(福利)	90				123				64				60				(37		)	(a)	300
净收益	$	326			$	379			$	228			$	277			$	25			$	1,235
与信贷有关的净冲销额	$	7			$	27			$	12			$	5			$	—			$	51
选定的平均余额：
资产	$	13,207			$	18,544			$	10,380			$	8,922			$	19,671			$	70,724
贷款	12,531				18,283				9,812				8,140				—				48,766
存款	20,770				16,964				8,992				8,144				1,065				55,935
统计数据：
平均资产回报率(B)	1.51		%		2.04		%		2.20		%		3.11		%		N/m				1.75		%
效率比率(C)	56.22				44.58				60.30				52.93				N/m				53.56
2017年12月31日终了年度
收益摘要：
利息收入净额(费用)	$	657			$	711			$	451			$	316			$	(74	)		$	2,061
信贷损失准备金	8				101				(72		)		36				1				74
无利息收入	324				171				131				423				58				1,107
非利息费用	589				404				375				450				42				1,860
所得税准备金	137				145				104				71				34			(a)	491
净收入(损失)	$	247			$	232			$	175			$	182			$	(93	)		$	743
与信贷有关的净冲销(收回)	$	(1	)		$	33			$	46			$	14			$	—			$	92
选定的平均余额：
资产	$	13,393			$	18,269			$	10,434			$	8,584			$	20,772			$	71,452
贷款	12,676				18,008				9,960				7,914				—				48,558
存款	21,818				17,533				9,623				7,881				403				57,258
统计数据：
平均资产回报率(B)	1.09		%		1.25		%		1.61		%		2.12		%		N/m				1.04		%
效率比率(C)	60.01				45.83				64.35				60.98				N/m				58.70

(a)	主要反映离散税目，包括1 700万美元和4 800万美元在……里面2019和2018，以及净费用为7200万美元 在……里面 2017.

(b)	平均资产的回报率是根据平均资产或平均负债和归属权益中的较大部分计算的。

(c)	非利息费用占净利息收入和非利息收入之和的百分比，不包括证券净收益(损失)和与Visa B类股票换算率有关的衍生合同。

N/m-无意义

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资产负债表-Comerica公司

(除共享数据外，以百万计)
十二月三十一日	2019				2018
资产
现金及附属银行应缴款项	$	1,196			$	1,524
其他短期投资	95				88
对子公司的投资，主要是对银行的投资	7,784				7,429
房地和设备	1				1
其他资产	242				169
总资产	$	9,318			$	9,211
负债与股东权益
中长期债务	$	1,735			$	1,459
其他负债	256				245
负债总额	1,991				1,704
普通股-面值5美元：
授权-325，000，000股
发行-228，164，824股	1,141				1,141
资本盈余	2,174				2,148
累计其他综合损失	(235		)		(609		)
留存收益	9,538				8,781
减去国库普通股费用-86 069 234股(12/31/19)和68 081 176股(12/31/18)	(5,291		)		(3,954		)
股东权益总额	7,327				7,507
负债和股东权益合计	$	9,318			$	9,211

损益表-Comerica公司

(以百万计)
截至12月31日的年份	2019				2018				2017
收入
附属公司的收入：
附属公司的股息	$	1,229			$	1,135			$	915
其他利息收入	20				13				3
公司间管理费	224				228				136
其他非利息收入	—				—				8
总收入	1,473				1,376				1,062
费用
中长期债务利息	56				29				13
薪金和福利费用	143				140				127
占用费用	6				5				5
设备费用	1				1				1
重组费用	—				2				6
其他非利息费用	72				75				80
总开支	278				252				232
附属公司未分配收益中所得税和权益前收益	1,195				1,124				830
所得税福利	(9		)		(5		)		(26		)
附属公司未分配收益中的权益前收益	1,204				1,129				856
附属公司(主要是银行)未分配收益的股本	(6		)		106				(113		)
净收益	1,198				1,235				743
减去分配给参与证券的收入	7				8				5
可归属于普通股的净收入	$	1,191			$	1,227			$	738

 

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现金流量表-Comerica公司

(以百万计)
截至12月31日的年份	2019				2018				2017
经营活动
净收益	$	1,198			$	1,235			$	743
调整数，以核对业务活动提供的净收入与现金净额：
附属公司，主要是银行的未分配收益	6				(106		)		113
折旧和摊销	1				1				1
定期确定的净收益成本(信贷)	4				4				(2		)
股份补偿费用	15				21				16
递延所得税福利	(2		)		(1		)		(10		)
其他，净额	28				10				59
经营活动提供的净现金	1,250				1,164				920
筹资活动
中长期债务：
到期日	(350		)		—				—
发行	550				850				—
普通股：
回购	(1,394		)		(1,338		)		(560		)
支付的现金红利	(402		)		(263		)		(180		)
员工股票计划下普通股的发行	18				52				118
用于筹资活动的现金净额	(1,578		)		(699		)		(622		)
现金和现金等价物净增(减少)额	(328		)		465				298
期初现金及现金等价物	1,524				1,059				761
期末现金及现金等价物	$	1,196			$	1,524			$	1,059
已付利息	$	55			$	11			$	12
收回所得税	$	(226	)		$	(155	)		$	(331	)

以下季度信息未经审计。然而，管理部门认为，这些资料反映了为公平列报所述期间业务结果所必需的所有调整。

	2019
(单位：百万，但每股数据除外)	第四 四分之一				第三 四分之一				第二 四分之一				第一 四分之一
利息收入	$	659			$	711			$	727			$	710
利息费用	115				125				124				104
净利息收入	544				586				603				606
信贷损失准备金	8				35				44				(13		)
证券净收益(损失)	1				—				—				(8		)
不包括证券净收益(损失)的非利息收入	265				256				250				246
非利息费用	451				435				424				433
所得税准备金	82				80				87				85
净收益	269				292				298				339
减去分配给参与证券的收入	2				2				1				2
可归属于普通股的净收入	$	267			$	290			$	297			$	337
普通股收益：
基本	$	1.87			$	1.98			$	1.95			$	2.14
稀释	1.85				1.96				1.94				2.11
综合收入	370				338				429				435

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	2018
(单位：百万，但每股数据除外)	第四 四分之一				第三 四分之一				第二 四分之一				第一 四分之一
利息收入	$	704			$	675			$	650			$	590
利息费用	90				76				60				41
净利息收入	614				599				590				549
信贷损失准备金	16				—				(29		)		12
证券净收益(损失)	—				(20		)		—				1
非利息收入(不包括净证券(损失)收益)	250				254				248				243
非利息费用	448				452				448				446
所得税准备金	90				63				93				54
净收益	310				318				326				281
减去分配给参与证券的收入	2				2				2				2
可归属于普通股的净收入	$	308			$	316			$	324			$	279
普通股收益：
基本	$	1.91			$	1.89			$	1.90			$	1.62
稀释	1.88				1.86				1.87				1.59
综合收入	312				296				290				178

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与客户签订合同的收入包括公司为向客户提供服务而赚取的非利息收入。下表按业务部门列出与客户签订的合同收入构成，与其他非利息收入来源分开。

	商业 银行				零售 银行				财富管理				金融及其他				共计
(以百万计)
截至2019年12月31日止的年度
与客户签订合同的收入：
卡费	$	213			$	40			$	4			$	—			$	257
信托收益	—				—				206				—				206
存款帐户服务费	130				68				5				—				203
商业贷款服务费(A)	18				—				—				—				18
经纪费用	—				—				28				—				28
其他非利息收入(B)	8				11				18				—				37
与客户签订合同的总收入	369				119				261				—				749
其他非利息收入来源	186				13				9				53				261
非利息收入总额	$	555			$	132			$	270			$	53			$	1,010
2018年12月31日
与客户签订合同的收入：
卡费(C)	$	201			$	39			$	4			$	—			$	244
信托收益	—				—				206				—				206
存款账户服务费(C)	134				72				5				—				211
商业贷款服务费(A)	18				—				—				—				18
经纪费用	—				—				27				—				27
其他非利息收入(B)	12				19				17				1				49
与客户签订合同的总收入	365				130				259				1				755
其他非利息收入来源	182				6				7				26				221
非利息收入总额	$	547			$	136			$	266			$	27			$	976
2017年12月31日终了年度
卡费	$	285			$	43			$	5			$	—			$	333
信托收益	—				—				198				—				198
存款账户服务费	143				79				5				—				227
商业贷款费用	84				—				1				—				85
信用证费用	44				—				1				—				45
银行人寿保险	—				—				—				43				43
外汇收入	43				—				2				—				45
经纪费用	—				—				23				—				23
其他非利息收入	40				32				20				16				108
非利息收入总额	$	639			$	154			$	255			$	59			$	1,107

(a)	列入综合收入报表的商业贷款费用。

(b)	不包括衍生工具、认股权证和其他杂项收入。

(c)	采用专题606后，列报方式发生了变化，将某些费用与相关收入划入同一类别。这项改变的效果是减少卡费$140百万及存款帐户的服务费$5百万截至2018年12月31日的12个月。详情请参阅附注1。

调整期间的收入截至2019年12月31日止的年份和2018对于与以往各期有关的退款或贷项而言，数额不大。

与客户签订合同的收入没有产生重大的合同资产和负债。

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作为承租人，该公司已为其大部分房地产地点，主要是零售和办公场所签订了经营租赁合同。租赁费用共计$81百万，包括$64百万经营租赁费用和$19百万的可变租赁费用，已报告$2百万在分租收入中截至2019年12月31日止的年度.

在…2019年12月31日，公司的使用权(ROU)资产和经营租赁负债为$329百万和$367百万分别。租赁负债的加权平均租赁期限为9年，剩余付款的加权平均贴现率为3.78百分比。从新的ROU资产中获得的租赁负债截至2019年12月31日止的年度全数$49百万。经营租赁负债支付的现金$67百万为截至2019年12月31日止的年度.

截至2019年12月31日，经营租赁负债的合同到期日如下：

(以百万计)
截至12月31日的年度
2020	$	60
2021	62
2022	53
2023	46
2024	42
此后	175
合同到期日共计	438
较少估算的利息	(71		)
经营租赁负债总额	$	367

作为出租人，公司将某些类型的制造和仓库设备以及公共和私人运输车辆租赁给客户。该公司确认与租赁有关的收入，主要是销售型和直接融资租赁的利息收入$14百万为截至2019年12月31日止的年度。在…2019年12月31日，该公司对销售型和直接融资租赁的净投资是$369百万.

截至2019年12月31日，销售型和直接融资租赁应收款的合同期限如下：

(以百万计)
截至12月31日的年度
2020	$	66
2021	54
2022	90
2023	45
2024	40
此后	31
应收租约付款共计	326
无保证残值	64
减去递延利息收入	(21		)
租赁应收款共计(A)	$	369

(a)	不包括对杠杆租赁的净投资2.19亿美元.

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(a)	非利息费用占净利息收入和非利息收入之和的百分比，不包括证券净收益(损失)和与Visa B类股票换算率有关的衍生合同。

(b)	关于非GAAP财务措施的调节，请参阅补充财务数据一节.

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