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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式
|
|
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的季度报告 |
终了季度
|
|
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告 |
的过渡时期 到 .
委员会档案编号：
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
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宾夕法尼亚州 |
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(国家或其他司法管辖区) 成立为法团或组织) |
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(I.R.S.雇主) (识别号) |
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(主要行政办公室地址) |
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(邮政编码) |
登记人的电话号码，包括区号：
N/A
(前姓名、前地址及前财政年度，如自上次报告以来有所更改)
根据该法第12(B)条登记的证券：
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每一班的职称 |
交易符号 |
注册的每个交易所的名称 |
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(1)已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的期限较短)；(2)在过去90天中一直受到这类申报要求的限制。
通过检查标记说明注册人是否以电子方式提交了条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条规定提交的每一份交互数据文件(或要求注册人提交此类文件的期限较短)。
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的增长公司。见“外汇法”规则12b-2中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
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大型速动成型机 |
☒ |
加速机 |
☐ |
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非加速滤波器 |
☐ |
小型报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴成长型公司，请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b条第2款所规定)。
注明发行人每一类别普通股的流通股数目，截至最迟的切实可行日期：
2020年2月6日，
二-六
指数
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页号 |
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第一部分-财务资料 |
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第1项 |
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财务报表： |
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精简的综合资产负债表-2019年12月31日和2019年6月30日(未经审计) |
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3 |
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|
压缩合并损益表-截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月零六个月(未经审计) |
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4 |
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|
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|
|
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|
汇总综合收入(损失)综合报表-截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月零六个月(未经审计) |
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6 |
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|
|
|
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|
凝聚 合并 陈述 的 现金 流-六个月结束(一九二零九年十二月三十一日)及 2018年(未经审计) |
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7 |
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|
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|
|
|
|
股东权益合并简表- 截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和六个月(未经审计) |
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8 |
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|
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|
精简合并财务报表附注(未经审计) |
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9 |
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|
第2项 |
|
管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析 |
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25 |
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第3项 |
|
市场风险的定量和定性披露 |
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31 |
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|
第4项 |
|
管制和程序 |
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32 |
|
|
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|
第二部分-其他资料 |
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|
第1项 |
|
法律程序 |
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33 |
|
|
|
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|
|
第1A项. |
|
危险因素 |
|
33 |
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|
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|
|
|
第2项 |
|
发行人购买股票证券 |
|
33 |
|
|
|
|
|
|
|
第6项 |
|
展品 |
|
34 |
2
第一部分-财务资料
|
第1项 |
财务报表 |
II-VI法团及附属公司
合并资产负债表(未经审计)
($000)
|
|
|
十二月三十一日， |
|
|
六月三十日， |
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2019 |
|
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2019 |
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资产 |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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|
$ |
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应收账款-减去可疑账户备抵的美元 |
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盘存 |
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预付和可退还所得税 |
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预付和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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不动产、厂房和设备，净额 |
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善意 |
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其他无形资产净额 |
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投资 |
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递延所得税 |
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其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
|
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负债与股东权益 |
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流动负债 |
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|
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|
长期债务的当期部分 |
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$ |
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|
|
$ |
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应付帐款 |
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应计补偿和福利 |
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经营租赁流动负债 |
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|
- |
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应付应计所得税 |
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|
其他应计负债 |
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|
流动负债总额 |
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|
长期债务 |
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|
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|
递延所得税 |
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|
|
|
|
|
|
经营租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
其他负债 |
|
|
|
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|
负债总额 |
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股东权益 |
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|
优先股，票面价值 |
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普通股，票面价值 |
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|
累计其他综合收入(损失) |
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( |
) |
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( |
) |
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留存收益 |
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|
国库券，按成本计算- |
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( |
) |
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( |
) |
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股东权益总额 |
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|
负债和股东权益合计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
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|
|
|
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|
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|
|
-见精简合并财务报表附注。 |
|
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|
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3
II-VI法团及附属公司
合并损益表(亏损)(未经审计)
(每股数据除外)
|
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|
三个月结束 |
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十二月三十一日， |
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2019 |
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2018 |
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收入 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
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|
|
|
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|
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|
费用、费用和其他费用(收入) |
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|
出售货物的成本 |
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|
内部研究与开发 |
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销售、一般和行政 |
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利息费用 |
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|
|
|
|
|
其他费用(收入)，净额 |
|
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|
|
( |
) |
|
总费用、费用和其他费用(收入) |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
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|
所得税前的收入(亏损) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
所得税 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
净收益(亏损) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股基本收益(亏损) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释后每股收益(亏损) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
-见精简合并财务报表附注。
4
|
II-VI法团及附属公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合并损益表(亏损)(未经审计) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(每股数据除外) |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
六个月结束 |
|
|||||
|
|
|
十二月三十一日， |
|
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2019 |
|
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2018 |
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|
收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
费用、费用和其他费用(收入) |
|
|
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|
|
|
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|
出售货物的成本 |
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|
|
|
|
|
|
|
内部研究与开发 |
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|
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销售、一般和行政 |
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|
利息费用 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
其他费用(收入)，净额 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
总费用、费用和其他费用(收入) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
所得税前的收入(亏损) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
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|
|
|
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所得税 |
|
|
( |
) |
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|
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|
|
净收益(亏损) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
每股基本收益(亏损) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释后每股收益(亏损) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
-见精简合并财务报表附注。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
5
II-VI法团及附属公司
综合收入(损失)合并报表(未经审计)
($000)
|
|
|
三个月结束 |
|
|
六个月结束 |
|
||||||||||
|
|
|
十二月三十一日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||||||||||
|
|
|
2019 |
|
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2018 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||
|
净收益(亏损) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
其他综合收入(损失)： |
|
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|
外币折算调整 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
利率互换的公允价值变动，扣除税额$ |
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
养恤金调整，扣除税款(美元) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
综合收入(损失) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
-见精简合并财务报表附注。
6
II-VI法团及附属公司
现金流动汇总表(未经审计)
($000)
|
|
|
六个月结束 |
|
|||||
|
|
|
十二月三十一日， |
|
|||||
|
|
|
2019 |
|
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2018 |
|
||
|
业务活动现金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收益(亏损) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
调整数，将净收益(损失)与业务活动提供的现金净额对账： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股份补偿费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可转换债务贴现的摊销和债券发行成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
债务清偿费用 |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
外币重计和交易损失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股权投资收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
递延所得税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
增加(减少)现金(减去购置的影响后)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收账款 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
盘存 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
应付帐款 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
所得税 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
应计补偿和福利 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
其他经营净资产(负债) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
经营活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动的现金流量 |
|
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|
|
|
|
|
不动产、厂房和设备的增建 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
企业采购，除现金外 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
购买股票投资 |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
其他投资活动 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
用于投资活动的现金净额 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
来自融资活动的现金流量 |
|
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|
|
|
|
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|
A期贷款贷款的收益 |
|
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- |
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B期贷款贷款的收益 |
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|
|
|
- |
|
|
循环信贷贷款的借款收益 |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
先前信贷机制下的借款收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融票据付款 |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
定期贷款、信贷贷款和其他贷款项下的借款付款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
A期贷款机制下的借款付款 |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
B期贷款机制下的借款付款 |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
循环信贷机制下的借款付款 |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
债务发行成本 |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
行使股票期权所得收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
预付安排的付款 |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
普通股回购 |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
为履行雇员最低纳税义务而支付的款项 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
其他筹资活动 |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
筹资活动提供的现金净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
现金和现金等价物净增(减少)额 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
期初现金及现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末现金及现金等价物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
支付利息的现金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
支付所得税的现金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
应付帐款中包括的不动产、厂场和设备的增加 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-见精简合并财务报表附注。
7
e II-VI法团及附属公司
(000)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累积 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股 |
|
|
综合 |
|
|
留用 |
|
|
国库券 |
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
截至2019年12月31日止的三个月 |
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
收入(损失) |
|
|
收益 |
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
共计 |
|
|||||||
|
结余-2019年9月30日 |
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股份和递延补偿活动 |
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普通股回购 |
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净损失 |
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外币折算调整 |
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利率互换的公允价值变动，扣除税额$ |
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养恤金调整，扣除税款(美元) |
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结余-2019年12月31日 |
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累积 |
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普通股 |
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综合 |
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留用 |
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国库券 |
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|
截至2018年12月31日止的三个月 |
|
股份 |
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金额 |
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收入(损失) |
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收益 |
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股份 |
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金额 |
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共计 |
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余额-2018年9月30日 |
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股份和递延补偿活动 |
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养恤金调整，扣除税款(美元) |
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余额-2018年12月31日 |
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累积 |
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其他 |
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普通股 |
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综合 |
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留用 |
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国库券 |
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|
截至2019年12月31日止的6个月 |
|
股份 |
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金额 |
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收入(损失) |
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收益 |
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股份 |
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金额 |
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共计 |
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结余-2019年6月30日 |
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股份和递延补偿活动 |
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发行与收购Finisar有关的股票 |
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利率互换的公允价值变动，扣除税额$ |
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养恤金调整，扣除税款(美元) |
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结余-2019年12月31日 |
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累积 |
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普通股 |
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综合 |
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留用 |
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国库券 |
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|
截至2018年12月31日止的6个月 |
|
股份 |
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金额 |
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收入(损失) |
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收益 |
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股份 |
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金额 |
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共计 |
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余额-2018年6月30日 |
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股份和递延补偿活动 |
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净收益 |
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外币折算调整 |
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扣除税款$( |
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余额-2018年12月31日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|
-见精简合并财务报表附注。
8
II-VI法团及附属公司
精简合并财务报表附注(未经审计)
|
附注1. |
提出依据 |
截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月和六个月，II-VI公司(“II-VI”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)的合并财务报表未经审计。管理部门认为，已列入为公允列报所需的所有调整数。除另有披露外，所有调整均属正常的经常性调整。按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的财务报表(“美国公认会计原则”)中通常包括的某些信息和脚注披露被浓缩或省略。这些精简的合并财务报表应与公司2019年8月16日关于10-K表的年度报告中所载经审计的合并财务报表及其附注一并阅读。截至2019年12月31日的三个月和六个月的综合业务结果不一定表明整个财政年度的预期结果。截至2019年6月30日的汇总综合资产负债表信息来自公司经审计的综合财务报表。
从2019年7月1日起，该公司将其组织结构调整为两个报告部门，以便作出业务决定和评估财务业绩：(一)化合物半导体和(二)光子解决方案。
2019年9月24日，公司完成了对Finisar公司(“Finisar”)的收购。公司精简的合并财务报表包括Finisar自收购之日起的经营业绩。关于收购的进一步讨论，请参阅注3。
|
附注2. |
最近发布的财务会计准则 |
租赁
2016年2月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU 2016-02租约(主题842)。这一ASU修改了承租人的租赁会计，通过记录经营租赁的租赁资产和负债以及披露租赁安排的关键信息，提高了透明度和可比性。公司于2019年7月1日采用本标准。公司选择采用可选择的过渡方式。见注5。
衍生工具和套期保值
2017年8月，FASB发布了ASU 2017-12，衍生工具和套期保值(主题815)：有针对性地改进套期保值活动会计(“ASU 2017-12”)，通过更改合格套期保值关系的指定和计量指南以及套期保值结果的列报方式，使实体的风险管理活动和对冲关系财务报告更加一致。该公司于2019年7月1日采用了这一标准。该标准的采用对合并财务报表没有重大影响。
目前正在评估的声明
2016年7月，金融服务委员会发布了第2016-13号ASU-“金融工具-信贷损失”(主题326)：“金融工具信用损失计量”(“ASU 2016-13”)，其中除其他外，要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测，衡量在报告日持有的所有金融资产的预期信贷损失。金融机构和其他组织现在将利用前瞻性信息，更好地通报其信贷损失估计。此外，ASU还修正了可供出售的债务证券和购买的金融资产因信用恶化而遭受的信贷损失的会计核算。ASU 2016-13适用于2019年12月15日以后的年度期间和这些财政年度内的中期。公司正在评估声明的影响。
2018年10月，FASB发布了ASU 2018-16，衍生工具和套期保值(主题815)：将担保隔夜融资利率(Sofr)隔夜指数互换(OIS)利率作为套期保值会计基准利率(“ASU 2018-16”)，允许使用基于Sofr的OIS利率作为符合对冲会计目的的美国基准利率。对于已经通过了ASU 2017-12修正案的相关公共企业实体，ASU 2018-16的修正案将在2019年12月15日以后的财政年度生效。如果一个实体已经采用ASU 2017-12。该公司正在评估该公告的影响。
9
|
附注3. |
Finisar获取 |
2019年9月24日(“关闭日期”)，该公司完成了对Finisar的收购，Finisar是光纤通信子系统和组件的全球技术领先企业。
根据截至2018年11月8日的“合并协议和计划”(“合并协议”)的条款，突变合并Sub公司是该公司的全资子公司(“合并子”)，与Finisar(“合并”)合并并并入Finisar(“合并”)，Finisar在合并后幸存。在选出Finisar普通股股东时，每一股已发行和未发行的股份都自动被注销，并转化为接受以下考虑的权利(统称“合并考虑”)：
|
|
• |
$ |
|
|
• |
|
|
|
• |
$的组合 |
根据合并协议的条款对每股现金和股票的考虑进行调整，使合并的总体考虑大约包括
收购Finisar所支付的初步公允价值总额如下(千美元)：
|
|
股份 |
|
|
每股 |
|
|
总考虑 |
|
|||
|
支付现金购买Finisar普通股的流通股 |
|
|
|
|
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|
|
$ |
|
|
|
|
发行给Finisar股东的普通股 |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
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可归因于预先组合服务的重置权益奖励 |
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$ |
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|
公司记录了$
截止日期，该公司于2019年9月24日签订了一份经修订和恢复的信贷协议(“新信贷协议”)，由公司、美国银行、N.A.公司作为行政代理人、周转线贷款人和信用证签发人以及其其他贷款人签订。有关新信贷安排的额外资料，请参阅附注10。
从收市之日起，Finisar贡献了$
公司一般根据估计的公允价值，将购买价格的公允价值分配给有形资产、负债和获得的无形资产。超过这些公允价值的购买价格被记为商誉。我们对购置资产和假定负债的估值假设需要大量估计，特别是在无形资产方面。我们根据到期日所购资产和负债的估计公允价值初步分配Finisar的购买价格如下(单位：千美元)：
10
|
|
|
|
采购价格分配 (初步) |
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
|
|
流动资产 |
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|
|
|
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|
盘存 |
|
|
|
|
|
|
财产、厂房和设备 |
|
|
|
|
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无形资产 |
|
|
|
|
|
|
其他资产 |
|
|
|
|
|
|
递延税款资产 |
|
|
|
|
|
|
应付帐款 |
|
|
|
( |
) |
|
其他应计负债 |
|
|
|
( |
) |
|
递延税款负债 |
|
|
|
( |
) |
|
债务 |
|
|
|
( |
) |
|
善意 |
|
|
|
|
|
|
总采购价格 |
|
$ |
|
|
|
此处列出的采购价格分配是初步的，将在计量期间获得更多信息后加以修订，从截止日期起计可长达12个月。任何此类修订或更改都可能是实质性的。本公司利用市场现有基准分析进行上述初步分配。
截至2019年12月31日，商誉和无形资产已分配给光子解决方案和化合物半导体部分。美元的初步商誉
补充专业表格资料
下文提供的补充形式财务信息仅为说明性目的，不一定表明如果在所列日期完成收购将实现的财务状况或业务结果，也不反映可能实现的协同增效，也不反映未来的业务业绩或财务状况，而这种形式的调整是根据现有信息和我们认为在当时情况下是合理的某些假设进行的。
以下补充形式信息列出截至2018年12月31日、2018年和2019年12月31日和6个月的合并业务结果，犹如Finisar已于2018年7月1日被收购一样。补充形式信息包括对获得的无形资产、不动产、厂场和设备的摊销和折旧的调整、基于份额的补偿费用的调整、所购库存的公允价值调整、交易费用以及与附注10所定义的新的高级信贷设施有关的债务发行费用的利息费用和摊销费用。
本报告所述期间未经审计的补充财务资料如下(以$1000计)：
|
|
|
|
三个月 |
|
|
|
六个月 |
|
|
|
三个月 |
|
|
|
六个月 |
|
||||
|
|
|
|
截至12月底 |
|
|
|
截至12月底 |
|
|
|
截至12月底 |
|
|
|
截至12月底 |
|
||||
|
|
|
|
31, 2019 |
|
|
|
31, 2019 |
|
|
|
31, 2018 |
|
|
|
31, 2018 |
|
||||
|
收入 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
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|
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|
净收益(亏损) |
|
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|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
11
|
附注4. |
与客户签订合同的收入 |
下表汇总了截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和六个月的收入、按收入市场分列的收入和产品(千美元)：
|
|
|
截至2019年12月31日止的三个月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||||||
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|
|
复配 |
|
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光子 |
|
|
未分配 |
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
半导体 |
|
|
解 |
|
|
和其他 |
|
|
共计 |
|
||||||||
|
商业 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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` |
|
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船舶直接部件 |
|
$ |
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|
$ |
|
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|
$ |
|
- |
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|
$ |
|
|
|
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服务 |
|
|
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- |
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|
|
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美国政府 |
|
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|
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|
船舶直接部件 |
|
|
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|
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|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
服务 |
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|
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|
- |
|
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|
|
- |
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总收入 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
- |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
截至2018年12月31日止的三个月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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复配 |
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光子 |
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未分配 |
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半导体 |
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解 |
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|
和其他 |
|
|
共计 |
|
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|
商业 |
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|
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|
|
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|
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|
|
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|
` |
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|
|
船舶直接部件 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
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- |
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$ |
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服务 |
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美国政府 |
|
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船舶直接部件 |
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- |
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服务 |
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- |
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总收入 |
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$ |
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$ |
|
- |
|
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$ |
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|
|
|
|
|
截至2019年12月31日止的6个月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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复配 |
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光子 |
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未分配 |
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半导体 |
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解 |
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和其他 |
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共计 |
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商业 |
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船舶直接部件 |
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服务 |
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美国政府 |
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船舶直接部件 |
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服务 |
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总收入 |
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$ |
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|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
12
|
|
|
截至2018年12月31日止的6个月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
复配 |
|
|
光子 |
|
|
未分配 |
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
半导体 |
|
|
解 |
|
|
和其他 |
|
|
共计 |
|
||||||||
|
商业 |
|
|
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|
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|
|
|
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|
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|
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|
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船舶直接部件 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
- |
|
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$ |
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|
服务 |
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|
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|
|
美国政府 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
船舶直接部件 |
|
|
|
|
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|
|
|
- |
|
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|
- |
|
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服务 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
|
|
|
|
$ |
|
- |
|
|
$ |
|
|
|
合同负债
从客户处收到的付款是根据与客户签订的合同中规定的发票或账单时间表支付的。合同责任是指在履行合同之前的帐单。合同负债在履行义务后确认为收入。在截至2019年12月31日的三个月和六个月内，该公司确认收入为美元
|
附注5. |
租赁 |
2019年7月1日，该公司采用了主题842，租赁，使用修改后的回顾性过渡方法。截至2019年12月31日的3个月和6个月的报告结果反映了专题842的适用情况，而前期数额尚未调整，并继续按照我们在专题840下的历史核算进行报告。
截至通过之日，公司确认经营租赁资产和负债约为$
所有在主题840下被归类为资本租赁的现有租约都被归类为专题842下的融资租赁。截至通过之日，公司确认融资租赁资产为$
我们决定一项安排在开始时是否是一种租赁，并将其归类为融资或经营。
融资租赁通常是指允许我们在其估计使用寿命内大量使用或支付全部资产的租赁。融资租赁记录在我们精简的综合资产负债表上的其他流动负债和其他非流动负债中的不动产、厂房和设备、净额和融资租赁负债。融资租赁资产在经营费用中按资产估计使用寿命或租赁期限的较短直线摊销，租赁负债的利息部分包括在利息费用中，并在租赁期间使用有效利息法确认。
经营租赁记录在其他资产和经营租赁负债，流动和非流动公司的精简综合资产负债表。经营租赁资产按租赁期限内的经营费用按直线摊销.
公司的租赁负债是根据租赁期内剩余固定租赁付款的现值确认的，使用的贴现率是公司可获得的类似担保借款。为衡量租赁责任，我们只考虑在开始时固定和可确定的付款。任何取决于指数或汇率的可变付款都会在发生时支出。我们将非租赁部分，如公共区域维护，作为租赁的一个组成部分，并将其包括在我们的租赁资产和相应负债的初始计量中。公司的租赁条款
13
条件可能包括扩展的选项。或者终止。 一个选项被认可。当我们合理地肯定我们将行使这一选择时。
该公司的租赁资产还包括任何租赁付款，不包括在启动前收到的任何租赁奖励。我们的租赁资产被测试的减值方式与长期使用的资产相同。
下表列出租赁费用，包括短期租约、租约期限和贴现率($000)：
|
|
|
三个月 |
|
|
|
|
|
|
六个月 |
|
||
|
|
|
终结 |
|
|
|
|
|
|
终结 |
|
||
|
|
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
|
|
|
|
|
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
|
||
|
融资租赁成本 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
资产使用权摊销 |
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$ |
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$ |
|
|
|
租赁负债利息 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
融资租赁费用共计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租赁成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
租赁费用总额 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
为计算租赁负债所包括的数额支付的现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资租赁的经营现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租赁现金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资租赁现金流量融资 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均剩余租赁期(以年份为单位) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资租赁 |
|
|
|
|
|
|
12.0 |
|
|
|
|
|
|
经营租赁 |
|
|
|
|
|
|
6.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均贴现率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资租赁 |
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
经营租赁 |
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
下表列出未来最低租金，包括短期租约(千元)：
|
|
|
按期间支付的款项 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
低于 |
|
|
1-3 |
|
|
3-5 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
共计 |
|
|
1年 |
|
|
年数 |
|
|
年数 |
|
|
此后 |
|
|||||
|
经营租赁 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
减去利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租赁责任 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
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|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资租赁 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
减去利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资租赁负债 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14
|
备注6. |
其他投资 |
公司持有
这项投资按权益会计方法记帐。
|
|
|
利息 |
|
所有权% |
|
|
截至.的权益 |
|
|
|
位置 |
|
类型 |
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
|
|
2019年12月31日(千元) |
|
|
|
美国 |
|
股权投资 |
|
|
|
|
$ |
|
|
股权投资被确定为一个可变的利益实体，因为该公司有一个整体
截至2019年12月31日和2019年6月30日，该公司与股权投资相关的最大财务报表风险敞口约为美元
公司有权购买每一位少数股权持有人的所有未偿权益，少数股权持有人有权在投资三周年当日或之后的任何时候，或在某些事件发生之前，使公司购买其所有未偿权益。
|
附注7. |
盘存 |
库存构成部分如下(千美元)：
|
|
|
十二月三十一日， |
|
|
六月三十日， |
|
||
|
|
|
2019 |
|
|
2019 |
|
||
|
原料 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
正在进行的工作 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
附注8. |
财产、厂房和设备 |
不动产、厂房和设备如下($1000)：
|
|
|
十二月三十一日， |
|
|
六月三十日， |
|
||
|
|
|
2019 |
|
|
2019 |
|
||
|
土地及改善工程 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
建筑物和改善 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
机械设备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在建 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资租赁使用权资产 |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
减去累计折旧 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
15
上表包括根据融资租赁购置的一栋建筑物。截至2019年12月31日及2019年6月30日，融资租赁使用权资产的累计折旧为$。
|
附注9. |
商誉和其他无形资产 |
从2019年7月1日起，该公司将其组织结构调整为两个报告部门，以便作出经营决策和评估财务业绩：(一)化合物半导体和(二)光子解决方案。为了反映这一变化，已重报了所有适用的资料。
商誉的账面价值变动如下(千美元)：
|
|
|
截至2019年12月31日止的6个月 |
|
|||||||||
|
|
|
复配 |
|
|
光子 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
半导体 |
|
|
解 |
|
|
共计 |
|
|||
|
余额-期初 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
取得的商誉 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外币换算 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额-期末 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截至2019年12月31日和2019年6月30日，除商誉外，公司无形资产的账面总额和累计摊销额如下(千美元)：
|
|
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
|
|
(一九二零九年六月三十日) |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
毛额 |
|
|
|
|
|
|
网 |
|
|
毛额 |
|
|
|
|
|
|
网 |
|
||||
|
|
|
载运 |
|
|
累积 |
|
|
书 |
|
|
载运 |
|
|
累积 |
|
|
书 |
|
||||||
|
|
|
金额 |
|
|
摊销 |
|
|
价值 |
|
|
金额 |
|
|
摊销 |
|
|
价值 |
|
||||||
|
技术和专利 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
商品名称 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
客户名单 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
共计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
其他无形资产主要包括$
作为2019年7月1日分部调整的结果，该公司审查了其报告部门商誉账面价值的可收回性。该公司进行了定量测试，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值，包括商誉和其他无形资产。公司做了
16
|
附注10. |
债务 |
所述期间的债务构成如下(000美元)：
|
|
|
十二月三十一日， |
|
|
六月三十日， |
|
||
|
|
|
2019 |
|
|
2019 |
|
||
|
A期贷款，按定义计算的libor利息，加上 |
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
循环信贷贷款，按所定义的libor利率计算，加上 |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
债券发行成本、A期贷款机制和循环信贷机制 |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
B期贷款，利息，按定义计算，加上 |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
债券发行成本，B期融资机制 |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
定期贷款，按定义计算的libor利息，加上 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
信用额度，按所定义的libor利率计算，加上 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
未摊销的债务发行成本 |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
以日元计价的信贷额度，按所定义的libor利率计算，加上 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
在IPI购置中假定的应付票据 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
债务总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
长期债务的当期部分 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
长期债务减去当期部分 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
新的高级信贷设施
2019年9月24日，与Finisar的收购有关，该公司作为行政代理、周转线贷款人和信用证签发人以及其他贷款人进入了美国银行新的高级信贷设施。
新的信贷协议为高级担保融资提供美元
|
|
(i) |
本金总额$ |
|
|
(2) |
本金总额$ |
|
|
(3) |
本金总额$ |
新的信用协议还规定信用证分设施不得超过$。
公司有义务按季度分期付款偿还A期贷款的未偿本金
公司根据新的高级信贷设施承担的义务由公司现有或未来的直接和间接国内子公司(包括Finisar及其国内子公司(统称为“担保人”)担保。新高级信贷设施下的借款，主要是对公司和担保人的所有资产给予第一优先留置权，但新高级信贷设施下没有任何不动产作为抵押品。
新高级信贷设施下的所有未缴款项将到期应付
17
本公司可在任何时间或不时根据新高级信贷设施预缴任何款项。全部或部分不加保险费或罚款除B类设施外，依据哪一个万一.(A)在2020年9月24日前偿还，(B)发生重新定价事件，或(C)对放款人进行更改，公司将收取相当于以下款项1%的预付保险费：(1)B期贷款因重新定价事件而预付的本金；(2)因修订新信贷协议而产生的B期贷款的未付本金总额；(3)强制分配的B期贷款的本金. 公司在某些情况下，包括与某些资产出售有关的情况下，可强制预付新的高级信贷设施下的未付款项。 财产和债务发行的其他处置。
公司还可能需要根据B期融资机制为公司从2020年6月30日终了的会计年度开始的上一个会计年度(根据新信贷协议的条款计算)和公司在该财政年度结束时的合并有担保净杠杆率(根据新信用协议的条款计算)预付款项。
新高级信贷设施下的未缴款项将按年利率计算利息，利率等于欧元汇率的适用保证金，或高于参照(A)联邦基金利率最高部分确定的基准利率的适用保证金
“新信贷协定”载有关于新的高级信贷设施的习惯上的肯定和否定契约，包括在留置权、投资、负债、股息、合并和收购、资产处置和与附属公司的交易方面的限制。本公司将有义务在每个财政季度结束时(根据新信用协议的条款计算)维持一个不少于
该公司招致$
0.50%可转换金融债券
菲尼萨杰出
与收购Finisar有关，公司、Finisar和托管人于2019年9月24日签订了第一副补充义齿(“第一副补充义齿”)。第一副补充义齿补充基座缩进(补充，“Finisar INDITION”)，这是管理Finisar Notes。根据第一次补充义齿的条款，本公司在高级无担保的基础上，充分和无条件地保证Finisar公司向持有Finisar票据的人支付和履行Finisar公司的所有义务。第一次补充义齿还规定，持证人的权利
18
将Finisar Notes转换为菲尼萨的普通股改为有权将Finisar Notes转换为公司的普通股，但须符合Finisar义齿的条款.
根据Finisar义齿的条款，合并在结束日期的完善和效力构成了一个根本性的变化(如Finisar义齿中所定义的)和一个使之完整的基本变化(如Finisar INDITION中所定义的)。因此，根据Finisar假牙的条款，Finisar Notes的每个持有人都有权(1)按Finisar的选择将其Finisar票据转换为现金和/或公司普通股股份，或(2)要求Finisar以相当于100%的现金回购该持有人的Finisar票据(
持有约$
0.25%可转换高级债券
2017年8月，该公司发行并出售了美元
由于我们的现金转换期权，公司单独核算了嵌入转换期权的价值作为债务折扣。嵌入转换期权的价值是根据没有转换特征的债务的估计公允价值来确定的，而转换特征是使用预期现值技术(收入法)来估计类似不可转换债务的公允价值的；债务折价是在II-VI票据期限内使用有效利息方法作为额外的非现金利息费用摊销的。
只要股本组成部分继续符合股权分类的条件，就不会重新计量。初始转换率为
下表列出截至2019年12月31日和2018年12月31日为止的三个月和六个月与II-VI附注有关的确认利息支出总额：
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截至2019年12月31日止的三个月 |
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截至2019年12月31日止的6个月 |
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$ |
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$ |
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债务贴现摊销和债券发行成本，包括初始购买者折扣 |
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利息费用 |
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$ |
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$ |
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截至2018年12月31日止的三个月 |
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截至2018年12月31日止的6个月 |
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|||
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|
$ |
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$ |
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|
债务贴现摊销和债券发行成本，包括初始购买者折扣 |
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|
利息费用 |
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$ |
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$ |
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所述两个期间负债部分的实际利率为
19
总可用性
该公司的总供应量为$
加权平均利率
贷款总额的加权平均利率为
|
注 11. |
所得税 |
该公司截至2019年12月31日的年度有效所得税税率是
美国公认会计准则规定了对企业财务报表中确认的所得税不确定性的会计核算，其中包括财务报表的确认阈值和计量属性，确认和衡量在报税表中采取或预期采取的税收状况。截至2019年12月31日和2019年6月30日，除利息和罚款外，该公司未获确认的所得税优惠总额为美元
|
附注12. |
每股收益 |
下表列出了所述期间每股收益的计算情况。本报告所述期间，每股基本净收益采用普通股加权平均股数计算。每股稀释净收益是用当期流通的普通股加权平均数加上普通股的稀释潜力股计算的，这些股票包括(1)股票期权、业绩和限制性股份(根据国库股法)和(2)在此期间流通的可转换债务(如果折算法)。在截至2019年12月31日和2018年12月31日的3个月和6个月内，该公司按照折算方法计算的可转换债务是反稀释的，不包括在每股收益计算中(每股收益除外)：
20
|
|
|
三个月结束 |
|
|
六个月结束 |
|
||||||||||
|
|
|
十二月三十一日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||||||||||
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|
2019 |
|
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2018 |
|
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2019 |
|
|
2018 |
|
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|
每股基本收益 |
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净收益(亏损) |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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分为： |
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加权平均股份 |
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普通股基本收益(亏损) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
稀释每股收益 |
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净收益(亏损) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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分为： |
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加权平均股份 |
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普通股等价物的稀释效应 |
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- |
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- |
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稀释加权平均普通股 |
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摊薄每股收益(亏损) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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下表列出扣除摊薄每股净收益计算的普通股的潜在份额，因为其效果将是反稀释的(千)：
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三个月结束 |
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六个月结束 |
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||||||||||
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十二月三十一日， |
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十二月三十一日， |
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||||||||||
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2019 |
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2018 |
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2019 |
|
|
2018 |
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普通股等价物 |
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- |
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- |
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总抗稀释股 |
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附注13. |
部分报告 |
该公司报告其业务部门使用“管理方法”模式的部门报告。这意味着公司根据首席经营决策者组织公司内部业务部门进行经营决策和评估财务业绩的方式来确定其应报告的业务部门。
该公司报告其财务结果如下
2019年9月24日，该公司完成了对Finisar的收购。见注3，Finisar收购。截止2019年9月30日，Finisar收购的经营业绩反映在未分配和其他方面。截至2019年12月31日的三个月内，FINISAR的结果已被纳入光子解决方案和化合物半导体部门。
各部门的会计政策是一致的。尽可能将公司的费用和资产分配给各部门。未分配和其他包括消除部门间销售和转让，Finisar自收购日期至2019年9月30日的结果，以及与Finisar交易相关的交易成本。详情见附注3。
21
下表按部门汇总选定的公司业务财务信息(千美元)：
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截至2019年12月31日止的三个月 |
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光子 |
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复配 |
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|
未分配 |
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解 |
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半导体 |
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|
和其他 |
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共计 |
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收入 |
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$ |
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$ |
|
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|
$ |
- |
|
|
$ |
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部门间收入 |
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( |
) |
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- |
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营运损失 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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利息费用 |
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- |
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- |
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- |
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( |
) |
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其他收入(费用)，净额 |
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- |
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|
- |
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- |
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( |
) |
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所得税 |
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- |
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- |
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- |
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净损失 |
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- |
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- |
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- |
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( |
) |
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折旧和摊销 |
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- |
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不动产、厂房和设备支出 |
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- |
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分段资产 |
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- |
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善意 |
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- |
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截至2018年12月31日止的三个月 |
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光子 |
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复配 |
|
|
未分配 |
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|
解 |
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半导体 |
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|
和其他 |
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共计 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
- |
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|
$ |
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|
部门间收入 |
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( |
) |
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- |
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营业收入(损失) |
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( |
) |
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利息费用 |
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- |
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- |
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- |
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( |
) |
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其他收入净额 |
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- |
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- |
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|
- |
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|
所得税 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
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|
- |
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( |
) |
|
净收益 |
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- |
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|
- |
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|
- |
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|
|
折旧和摊销 |
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- |
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不动产、厂房和设备支出 |
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- |
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|
截至2019年12月31日止的6个月 |
|
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|
光子 |
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|
复配 |
|
|
未分配 |
|
|
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|||
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|
解 |
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半导体 |
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|
和其他 |
|
|
共计 |
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收入 |
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$ |
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|
|
$ |
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$ |
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$ |
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部门间收入 |
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( |
) |
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- |
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营业收入(损失) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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利息费用 |
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- |
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- |
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- |
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( |
) |
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其他收入(费用)，净额 |
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- |
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- |
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- |
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( |
) |
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所得税 |
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- |
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- |
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- |
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净损失 |
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- |
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- |
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- |
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( |
) |
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折旧和摊销 |
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不动产、厂房和设备支出 |
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截至2018年12月31日止的6个月 |
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光子 |
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|
复配 |
|
|
未分配 |
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|
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|
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|
|
解 |
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|
半导体 |
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|
和其他 |
|
|
共计 |
|
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|
收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
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部门间收入 |
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( |
) |
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营业收入(损失) |
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( |
) |
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利息费用 |
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- |
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( |
) |
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其他收入净额 |
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- |
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- |
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所得税 |
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( |
) |
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净收益 |
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折旧和摊销 |
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不动产、厂房和设备支出 |
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|
- |
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|
|
22
|
附注14. |
股份补偿 |
公司董事会通过了2018年公司综合激励计划(“计划”)，该计划得到了公司股东的批准。该计划规定向本公司雇员、高级人员和董事发放绩效现金奖励、非合格股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股份单位、递延股份奖励、业绩股票奖励和业绩股票单位。根据本计划获授权发行的公司普通股的最高股份数目限于
收购完成后，公司大致假定
所述期间的按份额计算的赔偿费用如下(千美元)：
|
|
|
三个月结束 |
|
|
六个月结束 |
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||||||||||
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十二月三十一日， |
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|
2019 |
|
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|
2018 |
|
|
|
2019 |
|
|
|
2018 |
|
|
股票期权与现金型股票升值权 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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限制性股份奖励和现金限制股奖励 |
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绩效共享奖和基于现金的绩效共享单位奖励 |
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$ |
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|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
附注15. |
金融工具的公允价值 |
FASB将公允价值定义为在衡量日市场参与者之间有秩序的交易中，为资产或最有利的市场转移负债(退出价格)而收取或支付的资产或负债的交换价格。根据美国公认会计准则，公司利用建立的三级等级来估算其金融工具的公允价值。等级制度的依据是，截至计量日期，对资产或负债估值的投入是否具有透明度，具体如下：
|
|
• |
一级评估-基于活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。 |
|
|
• |
二级-评估是根据活跃市场中类似资产和负债的报价，或直接或间接对该资产或负债直接或间接观察到的其他投入，实质上是整个金融工具期限内的报价。 |
|
|
• |
等级3-评估是建立在对公允价值计量有重要意义的其他不可观测的投入的基础上的。 |
在层次结构中，公允价值计量的分类是基于对计量具有重要意义的最低投入水平。
公司进行了名义金额为$的利率互换
23
其中包括利率曲线，公允价值分析也考虑了信用价值调整以反映不履约风险，利率互换被划分为公允价值层次中的二级项目。
该公司根据2019年12月31日之前最后一个交易日的报价估算II-VI和Finisar票据的公允价值；然而，II-VI和Finisar Notes的交易量有限，因此，公允价值估计不一定是II-VI票据和Finisar Notes可以退休或转让的价值。该公司的结论是，这种公允价值计量应归入二级。II-VI和Finisar票据的账面价值扣除未摊销的贴现和发行成本。有关公司债务安排的详情，请参阅附注10。
|
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|
公允价值 |
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承载价值 |
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二-六说明 |
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$ |
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$ |
|
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Finisar注记 |
|
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|
现金和现金等价物的公允价值在公允价值等级体系中被认为是一级，而由于这些工具的短期期限，其公允价值被认为是近似公允价值。公司的借款包括其租赁义务，但不包括
|
附注16. |
分享回购计划 |
2014年8月，公司董事会授权该公司购买至多$
|
备注17. |
累计其他综合收入(损失) |
截至2019年12月31日止的6个月内，其他综合收益(“AOCI”)的变动如下(千元)：
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外国 |
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共计 |
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||
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货币 |
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利息 |
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定义 |
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累积 其他 |
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翻译 |
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率 |
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|
效益 |
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综合 |
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调整 |
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互换 |
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|
退休金计划 |
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|
收入(损失) |
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||||
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奥西-2019年6月30日 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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改叙前其他综合收入 |
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( |
) |
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从AOCI重新分类的金额 |
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- |
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( |
) |
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- |
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( |
) |
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当期其他综合收入净额 |
|
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( |
) |
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Aoci-2019年12月31日 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
24
|
第2项 |
管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析 |
前瞻性陈述
这份关于表10-Q的季度报告，包括管理部门对财务状况和经营结果的讨论和分析(“管理的讨论和分析”)，载有1934年“证券交易法”第21E节所界定的前瞻性报表，其中包括关于预测增长率、市场、产品开发、财务状况、资本支出和外汇敞口的报表。前瞻性陈述也是由诸如“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“项目”或类似的词语来标识的。
尽管我们的管理层考虑到了这些期望和假设到有一个合理的基础，就不能保证管理层的预期、信念或预测在前瞻性陈述中会实际发生或被证明是正确的。除一般行业和全球经济状况外，可能导致实际结果与本季度报告表10-Q表中所讨论的结果大不相同的因素包括，但不限于：(一)上述任何一项或多项假设未能证明是正确的；(二)与公司2019年6月30日终了的财政年度表10-K中讨论的前瞻性报表和其他“风险因素”有关的风险；(3)客户和最终用户的采购模式；(4)及时发布新产品，并由市场接受这类新产品；(5)竞争对手推出新产品和其他竞争对策；(6)公司吸收最近收购业务的能力，以及与此类收购相关的风险、成本和不确定性；和(或)(7)公司制定和执行战略以应对市场条件的能力。本公司不承担任何更新这些前瞻性陈述中所包含的信息的义务，无论是由于新的信息、未来的事件或发展，还是其他原因。
此外，我们在一个高度竞争和迅速变化的环境中运作；可能会出现新的风险因素，管理层不可能预测所有这些风险因素，也不可能评估所有这些风险因素对我们业务的影响，也无法评估任何个别风险因素或各种风险因素组合在多大程度上可能导致结果与任何前瞻性陈述中所载的结果大相径庭。本季度报告中关于表10-Q的前瞻性陈述仅以我们目前掌握的信息为基础，并仅在本报告之日发言。我们不承担任何义务，也不打算更新任何前瞻性的报表，无论是由于新的信息，未来的发展或其他原因，除非是根据证券法的要求。然而，投资者应参考公司在随后的10-K报表年度报告、10-Q表季度报告、8-K表格当前报告或向SEC提交或提供的其他披露中可能作出的前瞻性进一步披露。
投资者还应意识到，虽然公司确实不时与证券分析师沟通，但这种沟通是根据适用的证券法进行的。投资者不应假定公司同意任何分析师发布的任何声明或报告，而不论报表或报告的内容如何。
导言
II-VI公司(“II-VI”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)，是工程材料和光电子元件的世界领先企业，是一家垂直一体化的制造公司，开发创新产品--工业材料加工、通信、航空航天和国防、消费电子、半导体资本设备、生命科学和汽车终端市场。. 本公司生产各种特定应用的光子和电子材料和组件，并以各种形式部署，包括与先进软件的集成。
该公司通过为我们的终端市场开发、制造和销售广泛的产品组合，创造了收入、收益和现金流。我们还从与开发和制造新技术、材料和产品有关的政府资助的研究和开发合同中获得收入、收益和现金流动。
我们的客户群包括原始设备制造商、激光终端用户、高功率激光系统集成商、用于工业、光通信、消费电子、安全和监控应用的设备和设备的制造商、美国政府主要承包商和各种美国政府机构。
2019年9月24日(“关闭日期”)，该公司完成了对Finisar公司(“Finisar”)的收购，Finisar公司是光纤通信子系统和组件的全球技术领先企业。关于公司收购Finisar的更多信息载于下文和注3。本季度报告第1部分第1项中未审计的合并合并财务报表的Finisar收购，表10-Q。由于收购的时间安排，Finisar公司截至2019年9月30日的三个月的业绩尚未分配给运营部门，并在“未分配”和“其他”中列出。在截至2019年12月31日的三个月的10-Q表季度报告中，Finisar的结果已分配给光子解决方案和化合物半导体部门。
25
临界会计估计
根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表和相关披露，以及公司对其财务状况和经营结果的讨论和分析，要求公司管理层作出影响其合并财务报表及其附注所报告数额的判断、假设和估计。公司2019年8月16日10-K表综合财务报表附注1描述了编制公司合并财务报表时使用的重要会计政策和方法。该公司采用ASU 2016-02号租约(主题842)，于2019年7月1日采用经修改的追溯收养方法。截至2019年12月31日，重大会计政策没有其他变化。
新会计准则
见注2.本季度报告第一部分第1项中未审计的合并财务报表最近的会计声明，表10-Q，以了解最近的会计声明，包括预期采用日期和对合并财务报表的任何估计影响(如果有的话)。
业务结果(百万美元，但每股数据除外)
下表列出了截至2019年12月31日和2018年12月31日为止的三个月和六个月的精简综合损益表中的选定项目：
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三个月结束 |
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|
三个月结束 |
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||||||||||
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(一九二零九年十二月三十一日) |
|
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(2018年12月31日) |
|
||||||||||
|
|
|
|
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|
|
% |
|
|
|
|
|
|
% |
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|
收入 |
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
||
|
总收入 |
|
$ |
666.3 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
342.9 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
出售货物的成本 |
|
|
518.0 |
|
|
|
77.7 |
|
|
|
211.3 |
|
|
|
61.6 |
|
|
毛利率 |
|
|
148.3 |
|
|
|
22.3 |
|
|
|
131.6 |
|
|
|
38.4 |
|
|
业务费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
内部研究与开发 |
|
|
107.7 |
|
|
|
16.2 |
|
|
|
33.8 |
|
|
|
9.9 |
|
|
销售、一般和行政 |
|
|
119.2 |
|
|
|
17.9 |
|
|
|
58.1 |
|
|
|
16.9 |
|
|
利息和其他，净额 |
|
|
28.9 |
|
|
|
4.3 |
|
|
|
5.0 |
|
|
|
1.5 |
|
|
所得税前收入(亏损) |
|
|
(107.5 |
) |
|
|
(16.1 |
) |
|
|
34.7 |
|
|
|
10.1 |
|
|
所得税 |
|
|
(9.2 |
) |
|
|
(1.4 |
) |
|
|
6.0 |
|
|
|
1.7 |
|
|
净收益(亏损) |
|
$ |
(98.2 |
) |
|
|
(14.7 |
%) |
|
$ |
28.7 |
|
|
|
8.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释后每股收益(亏损) |
|
$ |
(1.08 |
) |
|
|
|
|
|
$ |
0.44 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
六个月结束 |
|
|
六个月结束 |
|
||||||||||
|
|
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
|
|
(2018年12月31日) |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
% |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
||
|
总收入 |
|
$ |
1,006.7 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
657.3 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
出售货物的成本 |
|
|
735.3 |
|
|
|
73.0 |
|
|
|
401.9 |
|
|
|
61.1 |
|
|
毛利率 |
|
|
271.4 |
|
|
|
27.0 |
|
|
|
255.4 |
|
|
|
38.9 |
|
|
业务费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
内部研究与开发 |
|
|
143.8 |
|
|
|
14.3 |
|
|
|
66.9 |
|
|
|
10.2 |
|
|
销售、一般和行政 |
|
|
224.7 |
|
|
|
22.3 |
|
|
|
111.7 |
|
|
|
17.0 |
|
|
利息和其他，净额 |
|
|
40.9 |
|
|
|
4.1 |
|
|
|
9.7 |
|
|
|
1.5 |
|
|
所得税前收入(亏损) |
|
|
(138.0 |
) |
|
|
(13.7 |
) |
|
|
67.1 |
|
|
|
10.2 |
|
|
所得税 |
|
|
(13.8 |
) |
|
|
(1.4 |
) |
|
|
12.2 |
|
|
|
1.9 |
|
|
净收益(亏损) |
|
$ |
(124.2 |
) |
|
|
(12.3 |
%) |
|
$ |
54.9 |
|
|
|
8.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释后每股收益(亏损) |
|
$ |
(1.58 |
) |
|
|
|
|
|
$ |
0.83 |
|
|
|
|
|
26
执行摘要
截至2019年12月31日的三个月，净亏损为(9，820万美元)(每股稀释后的每股收益(1.08美元))，而上一财年同期的净利润为2，870万美元(每股稀释后为0.44美元)。截至2019年12月31日的6个月，净亏损为(124.2美元)(每股稀释后的每股收益为1.58美元)，而净利润为5，490万美元(或稀释后的每股收益为0.83美元)。
净亏损分别受到2019年9月24日收购Finisar公司在截至2019年12月31日的三个月和六个月内发生的1.199亿美元和1.856亿美元费用的影响，这些费用包括交易费用，如法律和专业费用，以及与所购库存和无形资产公允价值调整有关的费用。
在截至2019年12月31日的三个月内，这些费用包括60万美元的遣散费和相关补偿费用、8 060万美元与所购库存公允价值调整有关的费用、2 910万美元与所购无形资产公允价值调整有关的摊销费用和960万美元其他交易费用。
在截至2019年12月31日的6个月内，这些费用包括2 530万美元的投资银行家费用、1 890万美元的遣散费和相关补偿费用、8 770万美元与所购库存公允价值调整有关的费用、3 130万美元与所购无形资产公允价值调整有关的摊销费用、560万美元与增量利息费用和债务清偿有关的费用以及1 680万美元其他交易费用。
合并
收入。截至2019年12月31日的三个月，收入增长94%，至6.663亿美元，而上一财年同期的收入为3.429亿美元。截至2019年12月31日的6个月，收入增长53%，至10.067亿美元，而上一财年同期为6.573亿美元。在2019年12月31日的三个月和六个月里，Finisar贡献了3.066亿美元和3.287亿美元的收入。除了Finisar贡献的收入外，收入的增加是由于公司ROADM产品线对光通信市场的需求增加，以及与公司用于3D传感市场的VCSEL产品相关的收入增加，以及来自航空航天和国防市场客户的需求增加。
毛利率截至2019年12月31日的三个月，毛利率为1.483亿美元，占总收入的22.3%，而上一财年同期的毛利率为1.316亿美元，占总收入的38.4%。截至2019年12月31日的6个月，毛利率为2.714亿美元，占总收入的27.0%，而上一财年同期的毛利率为2.554亿美元，占总收入的38.9%。毛利率受到分别与获得的Finisar库存在2019年12月31日终了的3个月和6个月的初步公允价值调整有关的约8 060万美元和8 770万美元的额外货物成本的负面影响。没有上述数额，g罗斯利润率占收入的百分比有所下降，尽管收入增长的主要原因是与收发器产品线相关的产品组合，该产品线的毛利率低于公司的历史利润率。
内部研究和开发。截至2019年12月31日的三个月的内部研究与开发(“IR&D”)支出为1.077亿美元，占收入的16.2%，而上一财政年度同期为3 380万美元，占收入的9.9%。截至2019年12月31日的6个月，ir&D支出为1.438亿美元，占收入的14.3%，而上一财年同期的支出为6 690万美元，占总收入的10.2%。目前三个月和六个月期间IR&D支出增加的主要原因是2020年第一季度收购Finisar，以及该公司继续投资于5G和其他新兴市场趋势的新产品和新技术。
销售，一般和行政。截至2019年12月31日的三个月，销售、一般和行政(“SG&A”)费用为1.192亿美元，占收入的17.9%，而上一财政年度同期为5 810万美元，占收入的16.9%。截至2019年12月31日的6个月，SG&A支出为2.247亿美元，占收入的22.3%，而上一财年同期为1.117亿美元，占收入的17.0%。目前三个月和六个月内SG&A的增加主要是由于与收购Finisar有关的交易费用以及从Finisar收购中获得的SG&A。在截至2019年12月31日的6个月内，该公司承担了4 020万美元的交易相关费用。
利息和其他，净额。截至2019年12月31日的三个月的利息和其他支出净额为2890万美元，而上一财政年度同期的支出为500万美元。利息和其他方面，截至2019年12月31日的6个月的净利息和其他支出为4090万美元，而上个财政年度同期的支出为970万美元。利息和其他支出净额包括借款利息支出、未合并投资的权益收益、外币损益以及当前现金余额的利息收入，增加了2280万美元和2420万美元。
27
三个月和六个月， 由于未付债务余额较高t与收购Finisar有关的费用另外，本公司列支$400万论债务清偿费用在截至2019年12月31日的六个月内。
所得税。该公司截至2019年12月31日的年度实际所得税税率为10.0%，而上一财年同期的实际税率为18.2%。该公司的实际税率与美国21%的法定税率之间的差异主要是由于美国颁布的税收立法的影响，部分抵消了某些司法管辖区的研究和发展激励措施。
部分报告
以下讨论公司报告部分的收入和营业收入。营业收入不同于净收益(损失)，因为营业收入不包括在其他费用(收入)-所报告的净额中的某些业务费用。管理层认为，营业收入是投资者的一种有用的衡量标准，因为它反映了管理层直接控制的部门业绩结果，并被管理层用来评价部门绩效。见注13.关于本季度报告表10-Q第一部分中未审计的合并合并财务报表的部分报告，以获得关于公司应报告部门的进一步信息，并对公司的营业收入与净收益(亏损)进行核对，本报告以参考方式纳入本报告。
从2019年7月1日起，该公司调整了其运营部门的组成。该公司将其运营部门调整为两个部分，即光子解决方案和复合半导体，以便作出经营决策和评估财务业绩。为反映这一变化，已重报了所有适用的部分信息。
化合物半导体(百万美元)
|
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|
|
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|
|
|
|
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|
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|
三个月结束 |
|
|
增长% |
|
|
六个月结束 |
|
|
增长% |
|
||||||||||||
|
|
|
十二月三十一日， |
|
|
(减少) |
|
|
十二月三十一日， |
|
|
(减少) |
|
||||||||||||
|
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
|
|
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
|
|
|
||||
|
收入 |
|
$ |
205.9 |
|
|
$ |
183.2 |
|
|
12% |
|
|
$ |
382.9 |
|
|
$ |
362.5 |
|
|
6% |
|
||
|
营业收入(损失) |
|
$ |
(8.8 |
) |
|
$ |
23.6 |
|
|
(137%) |
|
|
$ |
17.7 |
|
|
$ |
44.9 |
|
|
(61%) |
|
||
截至2019年12月31日的三个月，复合半导体的收入增长了12%，达到2.059亿美元，而上一财年同期的收入为1.832亿美元。截至2019年12月31日的6个月，复合半导体的收入增长了6%，达到3.829亿美元，而上一财年同期的收入为3.625亿美元。在截至2019年12月31日的三个月和六个月中，收入的增加主要是因为VCSEL产品面向3D传感商业市场的发货量增加。此外，该部门还增加了航空航天和国防市场客户的收入。
截至2019年12月31日的三个月，营业亏损减少137%，至880万美元，而上一财年同期的营业收入为2，360万美元。截至2019年12月31日的6个月，营业收入下降61%，至1，770万美元，而上一财年同期为4，490万美元。与上一财政年度同期相比，本财政年度三个月和六个月营业收入的下降是由于该部门位于德克萨斯州谢尔曼的晶片制造厂发生的未匀支运营费用所致。该公司预计，该工厂将于2020年下半年开始向客户发货。此外，该部门在目前三个月和六个月期间分别发生了约1 240万美元和1 440万美元与所购无形资产摊销、公允价值库存记账支出和其他相关购置费用有关的购置费用。
光子解决方案(百万美元)
|
|
|
三个月结束 |
|
|
增长% |
|
|
六个月结束 |
|
|
增长% |
|
||||||||||||
|
|
|
十二月三十一日， |
|
|
(减少) |
|
|
十二月三十一日， |
|
|
(减少) |
|
||||||||||||
|
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
|
|
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
|
|
|
||||
|
收入 |
|
$ |
460.4 |
|
|
$ |
159.7 |
|
|
188% |
|
|
$ |
601.8 |
|
|
$ |
294.8 |
|
|
104% |
|
||
|
营业收入(损失) |
|
$ |
(60.9 |
) |
|
$ |
23.1 |
|
|
(364%) |
|
|
$ |
(47.9 |
) |
|
$ |
39.0 |
|
|
(223%) |
|
||
28
截至2019年12月31日的三个月，光子解决方案的收入增长了188%，至4.604亿美元，而上一财年同期的收入为1.597亿美元。截至2019年12月31日的6个月，光子解决方案的收入增长104%，至6.018亿美元，而上一财年同期的收入为2.948亿美元。截至2019年12月31日的三个月和六个月的收入比上个财政年度同期增加的主要原因是收购Finisar和加强我们的收发信机生产线的需求。该部门还经历了来自光通信市场的客户对ROADM组件的需求增加。
截至2019年12月31日的三个月内，营业亏损减少364%，至亏损(6 090万美元)，而上一财政年度同期的营业收入为2 310万美元。 截至2019年12月31日的6个月内，营业亏损减少223%，至亏损(4 790万美元)，而上一财政年度同期的营业收入为3 900万美元。 与上一财政年度同期相比，当前三个月和六个月期间的营业收入减少的原因是购置相关费用1.034亿美元和与所购无形资产摊销费用有关的1.055亿美元，以及库存公允市场价值的增加。
流动性与资本资源
从历史上看，我们的主要现金来源是运营、长期借款和从客户那里预支资金。其他现金来源包括行使股票期权和出售股权投资和企业所得的收益。我们对现金的历史用途是用于资本支出、研发投资、企业收购、未偿债务本金和利息的支付以及支付雇员最低纳税义务。关于我们在所述期间的现金来源和用途的补充资料如下：
现金来源(用途)(百万)：
|
|
|
六个月结束 |
|
|||||
|
|
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十二月三十一日， |
|
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|
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2019 |
|
|
2018 |
|
||
|
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
56.3 |
|
|
$ |
88.2 |
|
|
长期借款收益 |
|
|
2,131.0 |
|
|
|
35.0 |
|
|
行使股票期权所得收益 |
|
|
3.1 |
|
|
|
6.2 |
|
|
企业采购 |
|
|
(1,036.6 |
) |
|
|
(54.2 |
) |
|
金融票据付款 |
|
|
(560.1 |
) |
|
|
- |
|
|
债务发行成本 |
|
|
(63.5 |
) |
|
|
- |
|
|
不动产、厂房和设备的增建 |
|
|
(80.3 |
) |
|
|
(74.4 |
) |
|
根据前期贷款支付的款项 |
|
|
(176.6 |
) |
|
|
- |
|
|
新信贷安排下的付款 |
|
|
(83.3 |
) |
|
|
- |
|
|
普通股回购 |
|
|
(1.6 |
) |
|
|
- |
|
|
为履行雇员最低纳税义务而支付的款项 |
|
|
(15.0 |
) |
|
|
(6.4 |
) |
|
预付安排的付款 |
|
|
- |
|
|
|
(3.5 |
) |
|
购买股票和其他投资 |
|
|
- |
|
|
|
(4.5 |
) |
|
汇率变动对现金和现金等价物及其他项目的影响 |
|
|
(1.4 |
) |
|
|
(3.2 |
) |
业务活动提供的现金净额：
业务活动提供的现金净额在本六个月期间为5 630万美元，而上一财政年度同期业务活动提供的现金净额为8 820万美元。2019年12月31日终了的当前六个月业务现金流量较低的原因是本财政年度与收购Finisar有关的费用所产生的收入减少。
用于投资活动的现金净额：
截至2019年12月31日的6个月，用于投资活动的现金净额为11.18亿美元，而上一财政年度同期使用的现金净额为1.33亿美元。本期用于投资活动的现金净额主要包括
29
$1,036.6为收购Finisar支付了100万美元，和 $80.3为财产支付的百万现金,工厂和设备增加满足对公司产品组合不断增长的需求的能力。
筹资活动提供的现金净额：
截至2019年12月31日的6个月，融资活动提供的现金净额为12.321亿美元，而上个财政年度同期的融资活动提供的现金净额为3 130万美元。 本财政年度融资活动提供的净现金包括主要用于收购Finisar的长期债务净借款13.11亿美元，以及股票期权行使中收到的310万美元现金。融资活动提供的现金净额被与增加的借款相关的6 350万美元的债务发行成本抵消，1 500万美元的现金支付用于支付雇员因股权分红而产生的最低税收义务，160万美元通过股票回购计划回购普通股，100万美元用于前一年的收购。
新的高级信贷设施
2019年9月24日，与Finisar的收购有关，该公司与美国银行、N.A.和其他贷款人签订了一项经修订和恢复的信贷协议(“新信贷协议”)。
新的信贷协议规定，高级担保融资总额为2.425万亿美元，其中包括
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(i) |
本金总额为1.255万亿美元，用于五年优先担保的第一留置权贷款安排(“期限A贷款”)， |
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(2) |
用于七年期高级担保B期贷款的本金总额为7.2亿美元(“B期贷款”，连同A期贷款、“定期贷款安排”)和 |
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(3) |
本金总额为4.5亿美元，用于五年高级担保的第一留置权循环信贷贷款(“循环信贷贷款”，以及定期贷款设施，即“新的高级信贷设施”)。 |
新信用协议还规定信用证分设施不超过2500万美元，周转贷款分设施最初不超过2000万美元。
关于新的高级信贷安排的补充资料载于附注10.本季度报告第1部分第1项未审计的合并合并财务报表的债务，表10-Q。
合同义务
下表列出截至2019年12月31日公司的合约义务及承诺：
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按期间支付的款项 |
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较少 多于1 |
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1-3 |
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3-5 |
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超过5 |
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合同义务 |
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共计 |
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年 |
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年数 |
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年数 |
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年数 |
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($000) |
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长期债务 |
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$ |
2,397,576 |
|
|
$ |
69,250 |
|
|
$ |
498,388 |
|
|
|
1,147,738 |
|
|
$ |
682,200 |
|
|
利息支付(1) |
|
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461,109 |
|
|
|
88,098 |
|
|
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167,599 |
|
|
|
144,050 |
|
|
|
61,362 |
|
|
业务租赁债务，包括估算利息 (2) |
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159,620 |
|
|
|
35,107 |
|
|
|
49,305 |
|
|
|
29,818 |
|
|
|
45,390 |
|
|
融资租赁债务，包括估算利息 |
|
|
33,393 |
|
|
|
2,387 |
|
|
|
4,972 |
|
|
|
5,249 |
|
|
|
20,785 |
|
|
购买义务(3) (4) |
|
|
148,942 |
|
|
|
145,148 |
|
|
|
3,794 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
共计 |
|
$ |
3,200,639 |
|
|
$ |
339,989 |
|
|
$ |
724,057 |
|
|
$ |
1,326,855 |
|
|
$ |
809,738 |
|
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(1) |
利息支付是根据2019年12月31日与新高级信贷设施有关的利率和公司目前到期的0.25%可转换高级债券(2022年到期)而确定的浮动利率和固定利率利息债务。这些利息支付并不反映用于将可变利息付款转换为固定利息支付的利率互换的影响。 |
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(2) |
包括使用与II-VI性能金属有关的两块土地的义务。租赁债务分别延长至2039年和2061年。 |
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(3) |
购买义务定义为购买对公司具有可执行性和法律约束力的货物或服务的协议，并规定所有重要条款，包括要购买的固定或最低数量、最低或可变价格规定以及交易的大致时间。这些数额主要包括向供应商承诺购买用品和材料的未结定购单。 |
30
|
(4) |
包括现金收入 走出以机会为基础论某些收购“实现 同意-在财务上国家和技术目标，以及净购买期权的价值公司的电子邮件质量投资于私人拥有的company。 |
公司截至2019年12月31日的未确认所得税优惠总额已从上表中扣除，因为公司目前无法合理估计负债随时间的增加或减少的数额。
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项目3. |
市场风险的定量和定性披露 |
市场风险
该公司面临因外汇汇率和利率的不利变化而产生的市场风险。在正常的业务过程中，该公司使用各种技术和衍生金融工具作为其总体风险管理战略的一部分，主要侧重于对日元、人民币、瑞士法郎、欧元和马来西亚林吉特的风险敞口。除下文所述的技术和仪器外，所使用的技术和仪器没有发生重大变化。
外汇风险
在正常经营过程中，公司与其金融机构签订外币远期外汇合同。这些合同的目的是在产品销售上对冲与外币有关的普通商业风险。外汇合约用于限制交易型汇率变动的风险敞口。
日元
该公司签订了外汇远期合同，允许它在指定日期以预先确定的美元金额出售预期从出口销售中收到的特定数额的日元。远期合同以出口销售所用的外币计价。这些合同为该公司提供了一个经济对冲，在未来期间将进行结算，从而限制该公司的风险敞口。截至2019年12月31日和2019年6月30日，这些合同的名义总额分别为1 200万美元和1 700万美元。
日元对美元汇率的10%变动将改变收入，从2019年12月31日终了的三个月减少390万美元到470万美元，到2019年12月31日终了的6个月减少650万美元到增加800万美元。
中国人民币
该公司每月签订不同数量的远期合同，每月到期，以限制对人民币的敞口。该公司分别在截至2019年12月31日的三个月和六个月与这些合同有关的精简综合损益表中记录了80万美元和250万美元的亏损。
瑞士法郎
公司签订月到月远期合同，以限制瑞士法郎的敞口，该公司分别在截至2019年12月31日的三个月和六个月与这些合同有关的简明综合损益表中记录了30万美元的收益和120万美元的亏损。
利率风险
截至2019年12月31日，该公司的总借款包括可变利率借款，使公司面临利率变动。2019年11月24日，该公司签订了一项利率互换合同，有效地将可变利率债务转化为固定利率债务，以限制其可变利率债务的风险敞口。如果该公司没有有效地固定其可变利率债务，这些可变利率借款的100个基点的利率变化将导致截至2019年12月31日的3个月和6个月的额外利息支出1 970万美元和2 210万美元。
31
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项目4. |
管制和程序 |
对披露控制和程序的评估
公司管理层在公司和首席执行官以及公司首席财务官和财务主任的参与下，评估了截至本季度报告表10-Q所涉期间结束时公司披露控制和程序(如“外汇法”第13a-15(E)条和第15d-15(E)条所界定的)的有效性。该公司的披露控制旨在提供合理保证，使我们根据1934年“证券交易法”提交或提交的报告中所要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时限内得到记录、处理、汇总和报告。应当指出，任何控制系统的设计部分是基于对未来事件的可能性的某些假设，而且不能保证任何设计都能在所有可能的未来条件下成功地实现其既定目标，无论其有多遥远。然而，这些控制措施的目的是为实现管制的既定目标提供合理的保证。根据这一评价，首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序在本季度报告表10-Q所涉期间结束时生效。
财务报告内部控制的变化
公司对财务报告的内部控制(根据“外汇法”第13a-15(F)条界定)在公司最近完成的财政季度期间没有发生重大影响，或相当可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响。
2019年9月24日，该公司完成了对Finisar的收购。在对截至2020年6月30日公司财务报告的内部控制有效性进行评估时，管理层打算按照SEC规则的允许，将Finisar排除在该评估之外。公司正在与公司其他部门整合对财务报告的历史内部控制。Finisar的业务包括在公司的本季度报告第一部分第1项未经审计的合并合并财务报表，表格10-Q2019年9月24日至2019年12月31日期间，分别占截至2019年12月31日公司合并总资产的61.3%和截至2019年12月31日的公司合并总收入的46.0%和32.7%。
除上述情况外，公司对财务报告的内部控制(如“外汇法”第13a-15(F)条所界定的)在公司最近完成的财政季度中实施，但对财务报告的内部控制产生了重大影响，或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响。.
32
第二部分-其他资料
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项目1. |
法律诉讼 |
公司及其子公司不时参与与其业务有关的各种索赔、诉讼和管理程序。每一件事情的解决都会受到各种不确定因素的影响，这些问题有可能对公司不利。管理层在与法律顾问协商后认为，这些法律和监管程序产生的最终责任(如果有的话)不会对公司的财务状况、流动性或经营结果产生重大影响。
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项目1A. |
危险因素 |
除了本季报关于表格10-Q的其他资料，包括下文所讨论的因素外，还要仔细考虑第一部分“1A项”中讨论的因素。风险因素“在截至2019年6月30日的年度报表10-K中，任何一项都可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。这些风险因素并不是公司面临的唯一风险。目前不知道或我们认为不重要的其他风险和不确定因素也可能对我们的业务、财务状况和/或经营结果产生重大不利影响。
我们面临着与世界范围内的卫生流行病和其他疫情有关的风险。
作为一家拥有国际业务的公司，我们面临着与世界范围内的健康流行病和其他疫情(如冠状病毒)有关的商业和经济混乱的风险。政府实施了旅行限制，当地法定检疫可能直接对我们的外国设施造成操作和行政上的干扰，也可能间接影响我们的国内设施。此外，我们的供应商和客户可能受到这些干扰的不利影响，这反过来会对我们的销售和经营结果产生负面影响。
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项下2. |
发行人购买股票证券 |
2014年8月，公司董事会授权该公司通过股票回购计划(“计划”)购买至多5 000万美元的普通股，该计划要求在公开市场或私下交易中不时购买股票。本计划无到期，可随时暂停或终止。本公司购买的转股股被保留为国库券，并可用于一般公司用途。截至2019年12月31日，根据该计划，该公司累计购买了1，416，587股普通股，总价值约为2，230万美元。根据该计划可能购买的股票的美元价值约为2 770万美元。
下表列出截至二零九年十二月三十一日止的一季内，本港普通股的购回情况：
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总数 |
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美元价值 |
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购买的股份 |
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5月份的股票 |
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作为公众的一部分 |
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尚未购买 |
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总人数 |
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平均价格 |
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宣布 图则或 |
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在同一计划下或 |
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期间 |
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购买的股份 |
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每股 |
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节目 |
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程序 |
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2019年10月1日至2019年10月31日 |
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128,212 |
|
(1) |
$ |
32.64 |
|
|
|
50,000 |
|
|
$ |
27,658,759 |
|
|
2019年11月1日至11月30日 |
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|
3,349 |
|
(1) |
$ |
31.65 |
|
|
|
- |
|
|
$ |
27,658,759 |
|
|
(2019年12月1日至2019年12月31日) |
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|
43,718 |
|
(1) |
$ |
30.10 |
|
|
|
- |
|
|
$ |
27,658,759 |
|
|
共计 |
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|
175,279 |
|
|
$ |
31.99 |
|
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50,000 |
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(1) |
代表从员工转入公司的普通股股份，以履行与授予限制性股票奖励有关的最低预扣税义务。 |
33
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第6项 |
展品 |
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陈列品 数 |
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展览说明 |
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参照系 |
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10.01 |
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修订后的“就业协定”，自2020年1月26日起生效，由第二至第六公司与小文森特·马特拉公司签订。 |
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本文参考了表10.1-II-VI的当前表格8-K(档案编号：2000-16195)于2020年1月30日提交的报告。 |
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31.01 |
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根据经修正的1934年“证券交易法”第13a-14(A)条和2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条认证首席执行官 |
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随函提交。 |
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31.02 |
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根据经修正的1934年“证券交易法”第13a-14(A)条和2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条认证首席财务官 |
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随函提交。 |
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32.01 |
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根据经修正的1934年“证券交易法”第13a-14(B)条和根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906节通过的“美国法典”第18编第1350节认证首席执行官 |
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随函附上。 |
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32.02 |
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根据经修正的1934年“证券交易法”第13a-14(B)条和根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906节通过的“美国法典”第18编第1350节认证首席财务官 |
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随函附上。 |
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101.INS |
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内联XBRL实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中，因为XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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101.SCH |
|
内联XBRL分类法扩展模式文档 |
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101.CAL |
|
内联XBRL分类法扩展计算链接库文档 |
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101.LAB |
|
内联XBRL分类法扩展标签链接库文档 |
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101.DEF |
|
内联XBRL分类法扩展定义链接库文档 |
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101.PRE |
|
内联XBRL分类法扩展表示链接库文档 |
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104 |
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CoverPageInteractiveDataFile--封面页交互式数据文件没有出现在InteractiveDataFile中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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34
签名
根据1934年“证券交易法”的要求，登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告，并正式授权。
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二-六 |
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(登记人) |
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日期：2020年2月10日 |
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通过： |
小文森特·马特拉，小文森特·马特拉。 |
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小文森特·D·马特拉 |
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首席执行官 |
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日期：2020年2月10日 |
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通过： |
玛丽·简·雷蒙德 |
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玛丽·简·雷蒙德 |
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首席财务官兼财务主任 |
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