美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-q
(第一标记)
[X]依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告
截至2019年12月31日止的季度统计数字
或
[]依据1934年“证券及交易所交易条例”第13或15(D)条提交的过渡报告
从_
佣金档案号码：000-31203
NET1UEPS技术公司
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
|
佛罗里达 |
98-0171860 |
|
(国家或其他司法管辖区) |
(国税局雇主 |
|
成立为法团或组织) |
(识别号) |
|
总统职位，4TH楼层，Cnr.扬·斯穆茨大道和博尔顿道 |
|
南非约翰内斯堡第2196号罗塞班克 |
|
(主要行政办公室地址，包括邮编) |
登记人的电话号码，包括区号：27-11-343-2000
|
不适用 |
|
(前姓名、前地址及前财政年度，如自上次报告后更改)
|
用检查标记标明登记人(1)是否已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)条要求在过去12个月内提交的所有报告(或登记人被要求提交此类报告的较短期限)，(2)在过去90天中一直受到这类备案要求的限制。是[X]不[]
通过检查标记说明注册人是否已以电子方式提交了条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条规定提交的每一份交互数据文件(或短时间内要求注册人提交此类文件)。是[X]不[]
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“外汇法”规则12b-2中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义(检查一)：
|
[ ]大型加速箱 |
[X]加速过滤器 |
|
|
|
|
[ ]非加速滤波器 |
[X]小型报告公司 |
|
|
|
|
|
[ ]新兴成长型公司 |
|
|
|
如果是一家新兴成长型公司，请用支票标记表明登记人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。[ ]
通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。是[ ]不[X]
截至2020年2月3日(最新可行日期)，注册人普通股的56，568，425股已发行，票面价值为每股0.001美元，除以国库股外。
表格10-q
NET1UEPS技术公司
目录
| 页码 | ||
| 第一部分财务资料 | ||
| 项目1. | 财务报表 | |
| 截至2019年12月31日和2019年6月30日未经审计的合并资产负债表 | 2 | |
| 截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和六个月未审计合并业务报表 | 3 | |
| 截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和六个月未审计综合综合(亏损)收入报表 | 4 | |
| 截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和六个月未经审计的合并资产变动表 | 5 | |
| 截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和六个月现金流动合并报表 | 7 | |
| 未审计合并财务报表附注 | 9 | |
| 项目2. | 管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析 | 42 |
| 项目3. | 市场风险的定量和定性披露 | 62 |
| 项目4. | 管制和程序 | 62 |
| 第二部分.其他资料 | ||
| 项目1. | 法律程序 | 63 |
| 项目1A。 | 危险因素 | 63 |
| 项目5 | 其他信息 | 63 |
| 项目6. | 展品 | 63 |
| 签名 | 64 | |
第一部分财务信息
项目1.财务报表
NET1UEPS技术公司
未经审计的合并资产负债表
| 十二月三十一日， | 六月三十日 | |||||||||||||
| 2019 | 2019(A) | |||||||||||||
| (单位：千，除共享数据外) | ||||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | 50,719 | $ | 46,065 | ||||||||||
| 限制现金(注10) | 84,360 | 75,446 | ||||||||||||
| 应收账款、净额和其他应收款(注3) | 68,565 | 72,494 | ||||||||||||
| 应收金融贷款净额(注3) | 29,117 | 30,631 | ||||||||||||
| 清单(注4) | 21,196 | 7,535 | ||||||||||||
| 结算资产前流动资产总额 | 253,957 | 232,171 | ||||||||||||
| 结算资产(注5) | 55,401 | 63,479 | ||||||||||||
| 流动资产总额 | 309,358 | 295,650 | ||||||||||||
| 不动产、厂场和设备，扣除12月累计折旧：121 584美元6月：129 185美元 | 16,450 | 18,554 | ||||||||||||
| 经营租契使用权(注18) | 7,838 | - | ||||||||||||
| 股本-入账投资(注7) | 155,627 | 151,116 | ||||||||||||
| 商誉(注8) | 148,938 | 149,387 | ||||||||||||
| 无形资产净额(附注8) | 8,043 | 11,889 | ||||||||||||
| 递延所得税 | 2,112 | 2,151 | ||||||||||||
| 其他长期资产，包括再保险资产(注7及9) | 41,144 | 44,189 | ||||||||||||
| 总资产 | 689,510 | 672,936 | ||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||
| 短期自动柜员机融资信贷安排(注10) | 84,360 | 75,446 | ||||||||||||
| 短期信贷安排(注10) | 13,906 | 9,544 | ||||||||||||
| 应付帐款 | 14,211 | 17,005 | ||||||||||||
| 其他应付款(注11) | 69,134 | 66,449 | ||||||||||||
| 经营租赁权-租赁责任-当期(注18) | 3,534 | - | ||||||||||||
| 长期借款的当期部分(注10) | 4,063 | - | ||||||||||||
| 应付所得税 | 5,043 | 6,223 | ||||||||||||
| 清偿债务前流动负债共计 | 194,251 | 174,667 | ||||||||||||
| 结算义务(注5) | 55,402 | 63,479 | ||||||||||||
| 流动负债总额 | 249,653 | 238,146 | ||||||||||||
| 递延所得税 | 4,503 | 4,682 | ||||||||||||
| 经营使用权租赁责任-长期(注18) | 4,499 | - | ||||||||||||
| 其他长期负债，包括保单负债(注7) | 2,623 | 3,007 | ||||||||||||
| 负债总额 | 261,278 | 245,835 | ||||||||||||
| 可赎回普通股 | 107,672 | 107,672 | ||||||||||||
| 衡平法 | ||||||||||||||
| 普通股(注12) | ||||||||||||||
| 授权：2亿，000，000美元，票面价值0.001美元； | ||||||||||||||
| 已发行和流通股，扣除国库-12月：56，568，425 6月：56，568，425 | 80 | 80 | ||||||||||||
| 优先股 | ||||||||||||||
| 授权股票：5000万股，票面价值0.001美元； | ||||||||||||||
| 已发行和流通股，除国库外：12月：-6月：- | - | - | ||||||||||||
| 额外已付资本 | 277,891 | 276,997 | ||||||||||||
| 金库份额，按成本计算：12月：24，891，292 6月：24，891，292 | (286,951 | ) | (286,951 | ) | ||||||||||
| 累计其他综合损失(注13) | (194,439 | ) | (199,273 | ) | ||||||||||
| 留存收益 | 523,979 | 528,576 | ||||||||||||
| 净股本共计 | 320,560 | 319,429 | ||||||||||||
| 非控股权 | - | - | ||||||||||||
| 总股本 | 320,560 | 319,429 | ||||||||||||
| 负债、可赎回普通股和股东权益总额 | $ | 689,510 | $ | 672,936 | ||||||||||
(A)-源自已审计财务报表-见未审计精简合并财务报表附注
NET1UEPS技术公司
未经审计的合并业务报表
| 三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||||||||
| 十二月三十一日， | 十二月三十一日， | ||||||||||||||
| 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | ||||||||||||
| (单位：千，除每股数据外) | (单位：千，除每股数据外) | ||||||||||||||
| 收入(注17) | $ | 74,080 | $ | 77,442 | $ | 154,836 | $ | 184,539 | |||||||
| 费用 | |||||||||||||||
| 销售、信息技术处理、服务和支助的成本 | 43,160 | 41,231 | 89,954 | 103,335 | |||||||||||
| 销售、一般和行政 | 33,393 | 69,730 | 65,324 | 111,152 | |||||||||||
| 折旧和摊销 | 4,381 | 7,191 | 9,146 | 15,048 | |||||||||||
| 减值损失(附注8) | - | 8,191 | - | 8,191 | |||||||||||
| 营运损失 | (6,854 | ) | (48,901 | ) | (9,588 | ) | (53,187 | ) | |||||||
| 权益证券公允价值的变动(附注6及7) | - | (15,836 | ) | - | (15,836 | ) | |||||||||
| 处置FIHRST的收益(注2) | 9,743 | - | 9,743 | - | |||||||||||
| 利息收入 | 1,343 | 2,177 | 1,994 | 3,778 | |||||||||||
| 利息费用 | 3,221 | 2,563 | 4,576 | 5,121 | |||||||||||
| 雪松细胞纸币的损害(注7) | - | 2,732 | - | 2,732 | |||||||||||
| 所得税支出(福利)前的收入(损失) | 1,011 | (67,855 | ) | (2,427 | ) | (73,098 | ) | ||||||||
| 所得税费用(福利)(注20) | 1,722 | (4,398 | ) | 3,739 | 577 | ||||||||||
| 股本投资净收益(亏损)前净亏损 | (711 | ) | (63,457 | ) | (6,166 | ) | (73,675 | ) | |||||||
| 股本投资的收益(损失)(注7) | 506 | (1,291 | ) | 1,569 | 184 | ||||||||||
| 持续业务净亏损 | (205 | ) | (64,748 | ) | (4,597 | ) | (73,491 | ) | |||||||
| 停止业务的净收入(注22) | - | 3,779 | - | 7,418 | |||||||||||
| 净(损失)收入 | (205 | ) | (60,969 | ) | (4,597 | ) | (66,073 | ) | |||||||
| 减去(加)可归因于非控制权益的净收入(损失) | - | 2,972 | - | 3,067 | |||||||||||
| 继续进行 | - | 721 | - | (877 | ) | ||||||||||
| 停产 | - | 2,251 | - | 3,944 | |||||||||||
| 净(亏损)-净收入-Net1 | (205 | ) | (63,941 | ) | (4,597 | ) | (69,140 | ) | |||||||
| 继续进行 | (205 | ) | (65,469 | ) | (4,597 | ) | (72,614 | ) | |||||||
| 停产 | $ | - | $ | 1,528 | $ | - | $ | 3,474 | |||||||
| 每股净收益(以美元计)(注15)： | |||||||||||||||
| 归Net1股东的基本(亏损)收益 | $ | (0.00 | ) | $ | (1.13 | ) | $ | (0.08 | ) | $ | (1.22 | ) | |||
| 继续进行 | $ | (0.00 | ) | $ | (1.16 | ) | $ | (0.08 | ) | $ | (1.28 | ) | |||
| 停产 | $ | - | $ | 0.03 | $ | - | $ | 0.06 | |||||||
| 归于Net1股东的稀释(亏损)收益 | $ | (0.00 | ) | $ | (1.12 | ) | $ | (0.08 | ) | $ | (1.22 | ) | |||
| 继续进行 | $ | (0.00 | ) | $ | (1.15 | ) | $ | (0.08 | ) | $ | (1.28 | ) | |||
| 停产 | $ | - | $ | 0.03 | $ | - | $ | 0.06 | |||||||
| 见未经审计的精简合并财务报表附注 | |||||||||||||||
NET1UEPS技术公司
未经审计的综合收入合并报表
| 三个月结束 | 六个月结束 | |||||||||||||||||||
| 十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||||||||||||||||||
| 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | |||||||||||||||||
| (单位：千) | (单位：千) | |||||||||||||||||||
| 净损失 | $ | (205 | ) | $ | (60,969 | ) | $ | (4,597 | ) | $ | (66,073 | ) | ||||||||
| 其他综合收入(损失)，扣除税款 | ||||||||||||||||||||
| 外汇兑换准备金的变动 | 19,114 | (10,353 | ) | 1,029 | (23,675 | ) | ||||||||||||||
| 释放与处置FIHRST有关的外汇兑换准备金 | 1,578 | - | 1,578 | - | ||||||||||||||||
| 与股本投资有关的外币折算准备金的变动 | (491 | ) | - | 2,227 | 5,430 | |||||||||||||||
| 其他综合收入(损失)共计，扣除税款 | 20,201 | (10,353 | ) | 4,834 | (18,245 | ) | ||||||||||||||
| 综合收入(损失) | 19,996 | (71,322 | ) | 237 | (84,318 | ) | ||||||||||||||
| (减)加上因非控制权益而造成的全面(收益)亏损 | - | (1,363 | ) | - | 1,342 | |||||||||||||||
| 可归因于Net1的综合收入(损失) | $ | 19,996 | $ | (72,685 | ) | $ | 237 | $ | (82,976 | ) | ||||||||||
见未经审计的精简合并财务报表附注
NET1UEPS技术公司
未经审计的合并资产变动表
| NET 1 UEPS技术公司股东 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份数目 | 金额 | 国库券数量 | 国库券 | 股份数目，除国库外 | 额外已付资本 | 留存收益 | 累计其他综合(损失) | Net1股本共计 | 非控股权 | 共计 | 可赎回普通股 | |||||||||||||||||||||||||
| 2018年12月31日终了的三个月(单位：千美元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2018年10月1日 | 81,725,217 | $ | 80 | (24,891,292 | ) | $ | (286,951 | ) | 56,833,925 | $ | 276,865 | $ | 830,995 | $ | (189,630 | ) | $ | 631,359 | $ | 91,477 | $ | 722,836 | $ | 107,672 | ||||||||||||
| 股票补偿费(注14) | 598 | 598 | 598 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付予非控制权益的股息 | - | (1,208 | ) | (1,208 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 净(损失)收入 | (63,941 | ) | (63,941 | ) | 2,972 | (60,969 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失(注13) | (8,744 | ) | (8,744 | ) | (1,609 | ) | (10,353 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2018年12月31日 | 81,725,217 | $ | 80 | (24,891,292 | ) | $ | (286,951 | ) | 56,833,925 | $ | 277,463 | $ | 767,054 | $ | (198,374 | ) | $ | 559,272 | $ | 91,632 | $ | 650,904 | $ | 107,672 | ||||||||||||
| 2018年12月31日终了的六个月(单位：千美元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2018年7月1日 | 81,577,217 | $ | 80 | (24,891,292 | ) | $ | (286,951 | ) | 56,685,925 | $ | 276,201 | $ | 836,194 | $ | (184,538 | ) | $ | 640,986 | $ | 95,911 | $ | 736,897 | $ | 107,672 | ||||||||||||
| 受限制股票获批 | 148,000 | 148,000 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票补偿费(注14) | 1,185 | 1,185 | 1,185 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与股本会计投资有关的股票补偿费 | 77 | 77 | 77 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付予非控制权益的股息 | - | (2,937 | ) | (2,937 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 净(损失)收入 | (69,140 | ) | (69,140 | ) | 3,067 | (66,073 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失(注13) | (13,836 | ) | (13,836 | ) | (4,409 | ) | (18,245 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2018年12月31日 | 81,725,217 | $ | 80 | (24,891,292 | ) | $ | (286,951 | ) | 56,833,925 | $ | 277,463 | $ | 767,054 | $ | (198,374 | ) | $ | 559,272 | $ | 91,632 | $ | 650,904 | $ | 107,672 | ||||||||||||
NET1UEPS技术公司
未经审计的合并资产变动表
| NET 1 UEPS技术公司股东 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份数目 | 金额 | 国库券数量 | 国库券 | 股份数目，除国库外 | 额外已付资本 | 留存收益 | 累计其他综合(损失)收入 | Net1股本共计 | 非控股权 | 共计 | 可赎回普通股 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2019年12月31日的三个月(单位：千美元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 结余-2019年10月1日 | 81,459,717 | $ | 80 | (24,891,292 | ) | $ | (286,951 | ) | 56,568,425 | $ | 277,455 | $ | 524,184 | $ | (214,640 | ) | $ | 300,128 | $ | - | $ | 300,128 | $ | 107,672 | ||||||||||||
| 股票补偿费(注14) | 436 | 436 | 436 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净损失 | (205 | ) | (205 | ) | - | (205 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收入(附注13) | 20,201 | 20,201 | - | 20,201 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 结余-2019年12月31日 | 81,459,717 | $ | 80 | (24,891,292 | ) | $ | (286,951 | ) | 56,568,425 | $ | 277,891 | $ | 523,979 | $ | (194,439 | ) | $ | 320,560 | $ | - | $ | 320,560 | $ | 107,672 | ||||||||||||
| 截至2019年12月31日的六个月(单位：千美元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 结余-2019年7月1日 | 81,459,717 | $ | 80 | (24,891,292 | ) | $ | (286,951 | ) | 56,568,425 | $ | 276,997 | $ | 528,576 | $ | (199,273 | ) | $ | 319,429 | $ | - | $ | 319,429 | $ | 107,672 | ||||||||||||
| 股票补偿费(注14) | 823 | 823 | 823 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与股本会计投资有关的股票补偿费(注7) | 71 | 71 | 71 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净损失 | (4,597 | ) | (4,597 | ) | - | (4,597 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收入(附注13) | 4,834 | 4,834 | - | 4,834 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 结余-2019年12月31日 | 81,459,717 | $ | 80 | (24,891,292 | ) | $ | (286,951 | ) | 56,568,425 | $ | 277,891 | $ | 523,979 | $ | (194,439 | ) | $ | 320,560 | $ | - | $ | 320,560 | $ | 107,672 | ||||||||||||
| 见未经审计的精简合并财务报表附注 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
NET1UEPS技术公司
未经审计的现金流动合并报表
| 三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||||||||||
| 十二月三十一日， | 十二月三十一日， | ||||||||||||||||
| 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | ||||||||||||||
| (单位：千) | (单位：千) | ||||||||||||||||
| 业务活动现金流量 | |||||||||||||||||
| 净损失 | $ | (205 | ) | $ | (60,969 | ) | $ | (4,597 | ) | $ | (66,073 | ) | |||||
| 折旧和摊销 | 4,381 | 9,853 | 9,146 | 20,647 | |||||||||||||
| 减值损失(附注8) | - | 8,191 | - | 8,191 | |||||||||||||
| 可疑应收账款备抵变动 | (429 | ) | 21,368 | 83 | 23,958 | ||||||||||||
| (收益)股本投资损失(注7) | (506 | ) | 1,247 | (1,569 | ) | (126 | ) | ||||||||||
| 可疑贷款备抵变动 | 620 | - | 620 | - | |||||||||||||
| 雪松蜂窝钞票利息(注7) | - | (1,216 | ) | - | (1,372 | ) | |||||||||||
| 雪松细胞纸币的损害(注7) | - | 2,732 | - | 2,732 | |||||||||||||
| 权益证券公允价值的变动(附注6及7) | - | 15,836 | - | 15,836 | |||||||||||||
| 与金融负债有关的公允价值调整 | 147 | 83 | 234 | 1 | |||||||||||||
| 应付利息 | 526 | 131 | 1,158 | 241 | |||||||||||||
| 设施费摊销 | - | 68 | - | 155 | |||||||||||||
| 处置FIHRST的收益(注2) | (9,743 | ) | - | (9,743 | ) | - | |||||||||||
| 处置财产、厂房和设备的利润 | (49 | ) | (139 | ) | (203 | ) | (266 | ) | |||||||||
| 股票补偿费(注14) | 436 | 598 | 823 | 1,185 | |||||||||||||
| 从股本账户投资中收到的股息 | 380 | 454 | 1,448 | 454 | |||||||||||||
| 应收账款、预支社会福利补助金和应收金融贷款减少 | 8,767 | 18,753 | 3,101 | 28,755 | |||||||||||||
| 库存(增加)减少 | (682 | ) | (24 | ) | (12,995 | ) | 2,161 | ||||||||||
| 应付账款和其他应付款增加(减少)额 | 3,132 | (11,759 | ) | (264 | ) | (19,535 | ) | ||||||||||
| 应付税款增加(减少) | (2,244 | ) | (7,007 | ) | (956 | ) | 1,347 | ||||||||||
| 递延税减少 | (117 | ) | (3,436 | ) | (205 | ) | (7,070 | ) | |||||||||
| (用于)业务活动提供的现金净额 | 4,414 | (5,236 | ) | (13,919 | ) | 11,221 | |||||||||||
| 投资活动的现金流量 | |||||||||||||||||
| 资本支出 | (827 | ) | (2,547 | ) | (3,451 | ) | (5,665 | ) | |||||||||
| 处置财产、厂房和设备的收益 | 90 | 212 | 303 | 486 | |||||||||||||
| 处置FIHRST的收益(注2) | 10,895 | - | 10,895 | - | |||||||||||||
| 股本投资-入帐投资(注7) | - | (2,500 | ) | (1,250 | ) | (2,500 | ) | ||||||||||
| 股本贷款-入账投资(注7) | (612 | ) | - | (612 | ) | - | |||||||||||
| 以已入账的投资偿还贷款 | - | - | 4,268 | - | |||||||||||||
| 无形资产购置 | - | (1,384 | ) | - | (1,384 | ) | |||||||||||
| 对MobiKwik的投资 | - | (1,056 | ) | - | (1,056 | ) | |||||||||||
| 投资回报 | - | - | - | 284 | |||||||||||||
| 结算资产净变动 | 3,371 | 2,031 | (10,138 | ) | 77,962 | ||||||||||||
| 投资活动(用于)提供的现金净额 | 12,917 | (5,244 | ) | 15 | 68,127 | ||||||||||||
| 来自融资活动的现金流量 | |||||||||||||||||
| 银行透支收益(注10) | 207,876 | 221,582 | 391,550 | 306,237 | |||||||||||||
| 偿还银行透支(注10) | (193,725 | ) | (245,726 | ) | (378,554 | ) | (245,726 | ) | |||||||||
| 长期借款(注10) | - | 3,203 | 14,798 | 11,004 | |||||||||||||
| 偿还长期借款(注10) | (11,313 | ) | (13,551 | ) | (11,313 | ) | (23,811 | ) | |||||||||
| 担保费 | - | (258 | ) | (148 | ) | (394 | ) | ||||||||||
| 融资租赁资本偿还 | (26 | ) | - | (52 | ) | - | |||||||||||
| 支付予非控制权益的股息 | - | (1,208 | ) | - | (2,937 | ) | |||||||||||
| 结算义务净变动 | (3,371 | ) | (2,031 | ) | 10,138 | (77,962 | ) | ||||||||||
| 资金活动提供的现金净额(用于) | (559 | ) | (37,989 | ) | 26,419 | (33,589 | ) | ||||||||||
| 汇率变动对现金的影响 | 7,508 | (1,823 | ) | 1,053 | (2,772 | ) | |||||||||||
| 现金和现金等价物净增(减少)额 | 24,280 | (50,292 | ) | 13,568 | 42,987 | ||||||||||||
| 现金及现金等价物-期初 | 110,799 | 183,333 | 121,511 | 90,054 | |||||||||||||
| 现金和现金等价物-期末(1) | $ | 135,079 | $ | 133,041 | $ | 135,079 | $ | 133,041 | |||||||||
| 见未经审计的精简合并财务报表附注 | |||||||||||||||||
| (1)截至2019年12月31日的现金、现金等价物和限制性现金，包括与从公司各种债务机制提取的现金有关的约8 440万美元的限制性现金，用于为自动取款机提供资金。这种现金只能用于为自动取款机提供资金，而且在使用上受到限制，因此被归类为限制性现金。有关本公司设施的其他信息，请参阅注10。 | |||||||||||||||||
NET1UEPS技术公司
未审计合并财务报表附注
截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和六个月
(除另有说明外，表格中以千美元或千美元表示的所有数额)
1.重要会计政策的列报依据和摘要
2019年11月，该公司通过其全资子公司Net1应用技术南非专有有限公司(“Net1 SA”)与交易资本支付解决方案专利有限公司或其被提名人一家在南非共和国正式注册的有限责任私营公司达成协议，根据该协议，Net1 SA同意以1 170万美元(1.722亿兹罗提)出售其在Net1 FIHRST控股公司(“FIHRST”)的全部股份。这笔交易于2019年12月结束。FIHRST在交易结束后被撤销。Net1 SA有义务利用出售FIHRST所得的全部购买价格，部分清偿其贷款安排下的债务，并将收到的收益用于未偿还的借款-参见注10。
未经审计的中期财务信息
所附未经审计的精简合并财务报表包括公司对其行使控制权并按照美国公认的会计原则(“公认会计原则”)和美国证券交易委员会关于第10-Q号季度报告的规则和条例编制的所有控股子公司，并包括临时财务报告所需的所有信息和披露。截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月和六个月的业务结果不一定表明全年的结果。公司认为所披露的信息足以使所提供的信息不具有误导性。
这些财务报表应与2019年6月30日终了的会计年度公司10-K表年度报告中所载的财务报表、会计政策及其财务说明一并阅读。管理部门认为，所附未经审计的合并财务报表反映了所有调整(仅包括正常的经常性调整)，这些调整对于公平反映所列临时期间的财务结果是必要的。
对“公司”的提及是指Net1及其合并子公司，除非上下文另有要求。对“Net1”的引用仅指Net1UEPS技术公司。
考虑持续经营
会计准则要求公司管理层评估是否有条件或事件在总体上引起人们对公司是否有能力在未经审计的精简合并财务报表发布后一年内继续作为持续经营企业的严重怀疑。公司管理层已确定了某些条件或事件，这些条件或事件在总体上可能会引起对公司能否继续经营下去的重大怀疑，包括公司无法：
公司管理层已实施多项计划，以减轻人们对该公司是否有能力继续经营下去的严重怀疑。这些计划包括如其在2020年1月27日新闻稿中宣布的那样，处置其韩国业务部门KSNET、某些非核心资产(请参阅该公司2019年6月30日终了年度10-K表年度报告中所载经审计的合并财务报表附注3，以获得关于给予DNI的看涨期权的更多信息)，以及将用于为其自动取款机提供资金的现有借款延长至2020年9月。如果KSNET的处置按预期在2020年3月结束，预计这将消除对该公司能否继续作为持续经营企业的重大怀疑。
此外，该公司管理层认为，它可以采取一些减轻风险的行动，包括(一)限制其小额贷款贷款应收帐簿在南非的扩大；(二)实施进一步的成本削减措施；(三)开始更多的资产变现；(四)管理其资本支出；(五)获取其他资本来源(包括发行其普通股的更多股份)，以产生更多的流动性。
1.重要会计政策的列报依据和摘要(续)
审议持续经营(续)
公司管理层认为，这些计划和缓解行动缓解了上述重大疑问，因此得出结论认为，该公司仍是一家持续经营的公司。
最近通过的会计公告
2016年2月，财务会计准则委员会(FASB)发布了关于租赁。该指南要求在资产负债表上确认租赁资产和租赁负债，从而提高各组织之间的透明度和可比性。对现行租赁指南的修订包括承租人对目前列为经营租赁的租约的资产和负债的确认。该指南还要求披露信息，以实现使财务报表使用者能够评估租约产生的现金流量的数额、时间和不确定性的目标。本指引自2019年7月1日起对本公司生效。关于通过本指南对我们精简的合并财务报表的影响，请参阅附注18。
截至2019年12月31日，最近的会计公告尚未通过
2016年6月，FASB发布了关于金融工具信用损失的计量。该指南以反映预期信贷损失的方法取代了现行公认会计原则中发生的损失减值方法，并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息，以便为信贷损失估计数提供信息。对于贸易和其他应收账款、贷款和其他金融工具，要求实体采用前瞻性预期损失模型，而不是用已发生的损失模型来确认信贷损失，后者反映了可能发生的损失。与可供出售的债务证券有关的信贷损失也将通过信贷损失备抵记录，而不是作为证券摊销成本的减少。本指南自2020年7月1日起对本公司生效。早通过是允许从2019年7月1日开始。公司目前正在评估本指南对其财务报表和相关披露的影响。
2018年8月，FASB发布了关于披露框架：公允价值计量披露要求的变化。指南修改了与公允价值计量有关的披露要求。本指南自2020年7月1日起对本公司生效。允许提前收养。公司目前正在评估本指南对其财务报表披露的影响。
2.处理FIHRST和KSNET的控制权益
2019年12月处置FIHRST
2019年11月，该公司通过其全资子公司Net1应用技术南非专有有限公司(“Net1 SA”)与交易资本支付解决方案专利有限公司或其被提名人一家在南非共和国正式注册的有限责任私营公司达成协议，根据该协议，Net1 SA同意以1 170万美元(1.722亿兹罗提)出售其在Net1 FIHRST控股公司(“FIHRST”)的全部股份。这笔交易于2019年12月结束。FIHRST在交易结束后被撤销。Net1 SA有义务利用出售FIHRST所得的全部购买价格，部分清偿其贷款安排下的债务，并将收到的收益用于未偿还的借款-参见注10。
2.处置FIHRST和KSNET的控制权益(续)
2019年12月处置FIHRST(续)
下表列出了FIHRST解除团结的影响和所确认的净收益的计算方法：
| 共计 | |||
| 得到的公允价值 | $ | 11,749 | |
| 减：FIHRST的账面价值，包括 | 1,870 | ||
| 现金和现金等价物 | 854 | ||
| 应收帐款，净额 | 367 | ||
| 附属财产、厂房及设备，净额 | 64 | ||
| 亲善亲善(注8) | 599 | ||
| 非有形资产，净额 | 30 | ||
| 递延所得税资产 | 42 | ||
| 应付帐款 | (7 | ) | |
| 其他应付款 | (1,437 | ) | |
| 应付税款 | (220 | ) | |
| 从累积的其他综合收入中释放的外汇兑换准备金(注13) | 1,578 | ||
| 主要结算资产 | 17,406 | ||
| 申索结算法律责任 | (17,406 | ) | |
| 处置时确认的再收益，税前 | 9,879 | ||
| 与处置时确认的收益有关的再税，包括： | - | ||
| 无偿资本利得税 | 2,418 | ||
| 与资本利得税有关的估价免税额的发行(1) | (2,418 | ) | |
| 主要交易成本 | 136 | ||
| 在处置、税后确认的再收益 | $ | 9,743 |
(1)Net1 SA记录了与以前产生但未使用的资本损失有关的估值备抵。这些未使用资本损失的一部分是由于处置FIHRST而使用的，因此释放了所产生的估价津贴的同等部分。
没有提供与FIHRST处置有关的初步结果，因为处置的效果对公司不是很重要。
KSNET的处置
2020年1月23日，该公司通过其全资子公司Net1应用技术荷兰B.V.。(“Net1 BV”)是一家在荷兰正式成立的有限责任私营公司，与在大韩民国正式注册的有限责任私营公司PayletterHoldings LLC签订了一项协议，Net1 BV同意出售其在Net1应用技术韩国有限公司的全部股份，这是一家在大韩民国注册的有限责任私营公司，也是KSNET公司的唯一股东。价值2.372亿美元。这项交易须遵守惯例的结束条件，预计将于2020年3月结束。交易不受融资条件的限制。
3.应收帐款净额和其他应收帐款净额
应收账款、净额和其他应收款
截至2019年12月31日和2019年6月30日公司的应收账款、净额和其他应收账款列于下表：
| 十二月三十一日， | 六月三十日， | ||||||||||
| 2019 | 2019 | ||||||||||
| 应收帐款，贸易，净额 | $ | 26,568 | $ | 25,136 | |||||||
| 应收账款、贸易、毛额 | 27,312 | 26,377 | |||||||||
| 期末可疑应收账款备抵 | 744 | 1,241 | |||||||||
| 第一阶段开始 | 1,241 | 1,101 | |||||||||
| 转作业务报表 | (535 | ) | (24 | ) | |||||||
| .class=‘class 3’>业务报表所收费的. | 108 | 3,296 | |||||||||
| 水煤浆 | (58 | ) | (3,059 | ) | |||||||
| 成品率 | - | (38 | ) | ||||||||
| 转轨货币调整 | (12 | ) | (35 | ) | |||||||
| 在合同期间摊销的付给韩国代理人的现期现金付款部分 | 11,927 | 15,543 | |||||||||
| 向在韩国的代理支付在合同期间摊销的现金 | 18,457 | 25,107 | |||||||||
| 较少的现金支付给在其他长期资产中包括的在合同期间摊销的韩国代理人的现金(注7) | 6,530 | 9,564 | |||||||||
| 向碳提供的贷款 | 3,000 | 3,000 | |||||||||
| 向DNI提供的贷款 | - | 4,260 | |||||||||
| 其他应收款 | 27,070 | 24,555 | |||||||||
| 应收帐款总额，净额 | $ | 68,565 | $ | 72,494 | |||||||
向DNI提供的贷款已于2019年7月全额偿还。其他应收款包括预付款项、存款和其他应收款。
应收金融贷款净额
截至2019年12月31日和2019年6月30日的应收金融贷款净额列于下表：
| 十二月三十一日， | 六月三十日， | ||||||||||
| 2019 | 2019 | ||||||||||
| 应收小额贷款贷款净额 | $ | 14,504 | $ | 20,981 | |||||||
| 应收小额贷款，毛额 | 17,091 | 24,180 | |||||||||
| 应收可疑财务贷款备抵，期末 | 2,587 | 3,199 | |||||||||
| 第一阶段的第一阶段 | 3,199 | 4,239 | |||||||||
| 转作业务报表 | (601 | ) | - | ||||||||
| 由作业报表支付的不合格转归税 | 1,081 | 28,802 | |||||||||
| 再利用 | (1,085 | ) | (29,721 | ) | |||||||
| 转轨汇率调整 | (7 | ) | (121 | ) | |||||||
| 应收周转资金贷款，毛额 | 14,613 | 9,650 | |||||||||
| 应收周转资金贷款，毛额 | 20,736 | 15,742 | |||||||||
| 应收可疑财务贷款备抵，期末 | 6,123 | 6,092 | |||||||||
| 第一阶段开始 | 6,092 | 12,164 | |||||||||
| .class=‘class 3’>业务报表所收费的. | 30 | 712 | |||||||||
| 水煤浆 | - | (6,777 | ) | ||||||||
| 转轨货币调整 | 1 | (7 | ) | ||||||||
| 应收帐款总额，净额 | $ | 29,117 | $ | 30,631 | |||||||
4.库存
截至2019年12月31日和2019年6月30日，该公司的库存包括以下类别。
| 十二月三十一日， | 六月三十日， | ||||||
| 2019 | 2019 | ||||||
| 成品 | $ | 7,538 | $ | 7,535 | |||
| 受销售限制的制成品 | 13,658 | - | |||||
| $ | 21,196 | $ | 7,535 | ||||
受销售限制的成品是指仅在2020年3月31日后才可由公司出售并经某些南非银行明示允许才能出售给客户的空时库存。如注10所述，该公司从其现有银行家那里获得额外借款，以便从C单元广播时间的独立分销商手中购买CellC广播时间。该公司没有直接向供应商支付广播时间库存，因为双方(供应商、C单元公司、公司和某些南非银行)同意，该公司将向C单元支付这笔款项，以结清供应商应付C单元的款项，以便向C单元公司注入额外的流动资金。该公司不得将任何未售出的空时存货退还给供应商或C单元公司。该公司同意强制性的预付条件，要求该公司使用出售空时存货所得的收益来结清某些借款。有关修改后的财务文件的更多信息，请参见附注10。
5.结算资产和结算义务
结算资产包括(1)公司从南非政府收到的现金，该公司持有这些现金给领取社会福利补助金的持卡人；(2)从信用卡公司收到的现金(以及其他类型的付款服务)，这些现金与通过公司的客户通过互联网销售货物和服务的商家有业务关系，并由其代为处理各方之间的交易；(3)公司代表客户处理公司将支付给客户雇员、与工资有关的受款人和客户指定的其他受款人的现金。
结算义务包括：(1)公司有义务向领取社会福利补助金的持卡人支付的金额；(2)公司有义务向作为公司客户的通过互联网销售货物和服务的商家支付的金额，并由公司代表其处理各方之间的交易，并将信用卡公司的资金结清给公司的商业客户；(3)公司有义务向客户雇员、与工资有关的受款人和客户指定的其他受款人付款的数额。
每个报告日的余额可能因这些资产和债务的收付时间而大不相同。
6.金融工具的公允价值
初始识别与测量
当公司成为交易的一方时，金融工具得到确认。初始计量是按成本计算的，其中包括交易成本。
风险管理
如下文所述，本公司管理其在货币兑换、翻译、利率、客户集中、信贷和股票价格以及流动性风险方面的风险敞口。
货币兑换风险
该公司受到货币兑换风险的影响，因为它购买了需要以其他货币结算的库存，主要是欧元和美元。该公司利用远期合同，将其在这些交易中的风险敞口限制在南非兰特(“ZAR”)与美元和欧元之间汇率波动的范围内。
6.金融工具的公允价值(续)
风险管理(续)
翻译风险
翻译风险涉及的风险是，由于美元是其报告货币，该公司的经营结果将有很大差异，但它赚取大量收入，并以ZAR和韩圆(“KRW”)支付大量费用。美元对ZAR和KRW的汇率在过去三年里都有很大的波动。由于汇率不受公司控制，因此无法保证未来的波动不会对公司的经营结果和财务状况产生不利影响。
利率风险
由于其正常的借贷活动，公司的经营成果受到利率波动的影响，主要是通过定期融资活动来管理的。该公司一般保持有限的现金等价物投资和持有至到期的投资，并偶尔投资于有价证券。
信用风险
信用风险是指公司因对手方不履行义务而产生的损失风险。公司对其对手方实行信用风险政策，以最大限度地减少总体信用风险。这些政策包括评估潜在对手的财务状况、信用评级以及公司管理层认为适当的其他信用标准和风险缓解工具。关于金融工具的信用风险，该公司维持一项政策，即只与评级为“B”或更高信用评级的南非、韩国和欧洲金融机构进行此类交易，这一政策由标准普尔、穆迪和惠誉评级等信用评级机构确定。
小额信贷风险
该公司在其小额贷款活动中面临信用风险，向符合条件的客户提供无担保的短期贷款。该公司管理这一风险的方法是对每个潜在客户进行负担能力测试，并分配一个“信誉评分”，其中考虑到各种因素，例如其他债务以及正常家庭和生活方式开支的总支出。
股票价格与流动性风险
股票价格风险是指公司因其持有的股票在交易所交易价格的波动而蒙受的损失风险，以及它可能无法清算这些证券的风险。这些证券的市场价格可能因各种原因而波动，因此，公司在随后出售这些证券时可能获得的数额可能与报告的市场价值大不相同。
流动资金风险是指该公司因该等证券上市交易所缺乏流动资金而引致的损失风险。公司可能无法在一次或一段长时间内出售部分或全部这些证券，而不影响交易所交易价格，或根本不影响交易价格。
金融工具
下一节描述了公司用于以公允价值衡量其重要金融资产和负债的估值方法。
一般而言，在适用的情况下，本公司使用活跃市场的报价作为相同的资产或负债，以确定公允价值。这种定价方法将适用于一级投资。如果在活跃市场上相同资产或负债的报价无法确定公允价值，则该公司将报价用于类似的资产和负债或可直接或间接观察到的报价以外的投入。这些投资将列入第2级投资。在通常无法观察到投入的情况下，价值通常反映管理层对市场参与者在资产或负债定价中使用的假设的估计。因此，公允价值是使用基于模型的技术来确定的，其中包括期权定价模型、贴现现金流模型以及类似的技术。使用这种技术估值的投资包括在第三级投资中。
6.金融工具的公允价值(续)
金融工具(续)
使用不可观测的重大投入按公允价值计量的资产-对C单元的投资
该公司的3级资产是对南非一家重要的移动电信供应商CellC的75，000，000股“A”级股份的投资。该公司采用了该公司开发的折现现金流模型，确定了截至2019年6月30日其对C单元投资的公允价值，并在2019年12月31日和2019年6月30日对CellC的估值为0.0美元(零)。截至2019年6月30日，该公司将其估值方法从一家公司开发的经调整的EV/EBITDA模型改为折现现金流量法，原因是预计C单元的业务模式将发生变化，而C单元目前面临的挑战不会被以前的估值方法所捕捉。公司认为，公司估值中使用的CellC业务计划是合理的，这是基于目前的业绩和CellC业务模式的预期变化。
该公司利用了CellC管理层为2024年12月31日终了期间提供的最新业务计划，截至2019年12月31日和2019年6月30日使用了下列关键估价投入：
|
加权平均资本成本： |
在预测期内在15%至20%之间 |
|
长期增长率： |
3%(截至2019年6月30日为4.5%) |
|
可销售折扣： |
10% |
|
少数人折扣： |
15% |
|
调整后外债净额-2019年12月31日：(1) |
1640亿里亚尔(12亿美元)，包括60亿兰特的租赁负债 |
|
调整后外债净额-2019年6月30日：(2) |
13，90亿里亚尔(10亿美元)，包括640亿兰特的租赁负债 |
|
递延税(包括经评估的税收损失)-2019年12月31日：(1) |
29.90亿扎尔(2.064亿美元) |
|
递延税(包括经评估的税收损失)-2019年6月30日：(2) |
29.90亿扎尔(2.059亿美元) |
|
(1)从ZAR换算成美元，按2019年12月31日适用的汇率计算。 |
|
|
(2)从ZAR换算成美元，按2019年6月30日适用的汇率计算。 |
|
该公司采用上述调整的EV/EBITDA多重估值模型，以确定截至2018年12月31日的CellC股票的公允价值。截至2018年12月31日，估值模型的主要投入与2018年6月30日相比没有变化，但EBITDA倍数除外。对估值模型的主要投入是，C单元在截至2018年6月30日的11个月中按年率调整的EBITDA为39亿兹罗提(2.709亿美元，按2018年12月31日适用的汇率计算)，EBITDA倍数为6.32；CellC的净外债为88亿兹罗提尔(6.114亿美元，按2018年12月31日适用的汇率折算)；由于C单元未上市，可销售折扣为10%。EBITDA倍数是根据对CellC同行集团的分析确定的，该小组由8家非洲和新兴市场移动电信运营商组成。使用公司开发的调整后的EV/EBITDA估价模型的C单元的公允价值对以下投入十分敏感：(一)公司确定经调整的EBITDA；(二)使用EBITDA倍数；(三)所使用的可销售折扣。对不同投入的利用或对这些投入的改变可能导致公允价值计量的显著提高或降低。
下表列出2019年12月31日在C单元估值中使用的WACC汇率增长2.0%和2.0%的EBITDA利润率对公司C单元投资账面价值的影响，所有金额均按2019年12月31日适用的汇率折算：
| C单元投资公允价值的敏感性 | 增加2.0%(A) | 下降2.0%(A) | ||||
| WACC率 | $ | - | $ | 8,238 | ||
| EBITDA差额 | $ | 1,687 | $ | - |
(A)C室投资的账面价值不会受到1.0%的增长或1.0%的减少的影响，因此提出了2.0%的增加和2.0%的下降的影响。
截至2019年12月31日，CellC股票的公允价值约占公司总资产的0%，包括这些股份。该公司预计将持有这些股票一段较长的时间，并将有短期股票价格波动，特别是鉴于目前的情况C细胞的业务。
使用不可观测的重大投入按公允价值计量的负债-DNI或有考虑
公司在DNI的投资的重要条款在公司经过审计的合并财务报表的附注3中作了说明，这些财务报表包括在截至2019年6月30日的年度报表10-K中。根据与DNI签订的订阅协议条款，该公司同意向DNI支付至多4000万ZAR(2 780万美元，按2018年12月31日适用的汇率折算)现金，但以DNI实现某些业绩目标为条件。
6.金融工具的公允价值(续)
金融工具(续)
使用不可观测的重大投入按公允价值计量的负债-DNI或有考虑
该公司预计将在截至2020年6月30日的年度第一季度支付额外款项，并在截至2018年12月31日和2018年6月30日的未审计合并资产负债表和截至2018年6月30日的长期负债中分别记录了3.857亿ZAR(2 680万美元)和3.736亿ZAR(2 720万美元)的其他应付款，这一数额分别代表了将要支付的ZAR的现值(数额分别按2018年12月31日、2018年6月30日和2018年6月30日的汇率折算)。这笔款项已于2019年3月31日结清，详见公司截至2019年6月30日的年度报告10-K表中所列经审计的合并财务报表附注3。
衍生交易-外汇合约
作为公司风险管理战略的一部分，公司进行衍生品交易，以减少使用外汇合同对外币的风险敞口。这些外汇合约是场外衍生交易.基本上，公司所有的衍生品敞口都是与那些长期信用评级为“B”(或同等)或更高的对手方进行的。公司使用活跃市场的报价来确定公允价值(二级)。本公司没有任何衍生工具需要在公允价值层次结构的第1或3级下进行公允价值计量。截至2019年12月31日或2019年6月30日，该公司没有未履行的外汇合同。
下表按公允价值等级列出截至2019年12月31日按公允价值计量的公司资产和负债：
| 相同资产活跃市场报价(1级) | 重要的其他可观测输入(第2级) | 重大不可观测输入(第3级) | 共计 | ||||||||||||
| 资产 | |||||||||||||||
| 对C单元的投资 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | |||||||
| 与保险业务有关： | |||||||||||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金(包括在其他长期资产中) | 587 | - | - | 587 | |||||||||||
| 固定期限投资(包括现金和现金等价物) | 2,845 | - | - | 2,845 | |||||||||||
| 其他 | - | 414 | - | 414 | |||||||||||
| 按公允价值计算的资产总额 | $ | 3,432 | $ | 414 | $ | - | $ | 3,846 |
下表按公允价值等级列出截至2019年6月30日按公允价值计量的公司资产和负债：
| 相同资产活跃市场报价(1级) | 重要的其他可观测输入(第2级) | 重大不可观测输入(第3级) | 共计 | ||||||||||||
| 证券资产 | |||||||||||||||
| 对C单元的投资 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | |||||||
| 与保险业务有关 | |||||||||||||||
| 现金及现金等价物(包括在其他长期资产内) | 619 | - | - | 619 | |||||||||||
| 固定期限投资(包括现金和现金等价物) | 5,201 | - | - | 5,201 | |||||||||||
| 其他 | - | 413 | - | 413 | |||||||||||
| 按公允价值计算的资产总额 | $ | 5,820 | $ | 413 | $ | - | $ | 6,233 |
6.金融工具的公允价值(续)
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的3个月和6个月期间，没有任何人员进出3级。
2019年12月31日终了的3个月和6个月期间，按公允价值计量的资产的账面价值没有变动，属于第3级。下文概述2019年12月31日终了的6个月期间按公允价值定期计量的资产和负债的账面价值变动情况，并按第3级分类：
| 承载价值 | |||||
| 资产 | |||||
| 截至2019年6月30日的余额 | - | ||||
| 外币调整(1) | - | ||||
| 截至2019年12月31日的结余 | $ | - | |||
(1)外币调整是南非兰特和美元波动对账面价值的影响。
下文概述2018年12月31日终了的6个月期间按公允价值定期计量的资产和负债的账面价值变动情况，并按第3级分类：
| 承载价值 | |||||
| 资产 | |||||
| 截至2018年6月30日的结余 | 172,948 | ||||
| 已实现损失 | (15,836 | ) | |||
| 外币调整(1) | (8,054 | ) | |||
| 截至2018年12月31日的余额 | 149,058 | ||||
| 负债 | |||||
| 截至2018年6月30日的结余 | 27,222 | ||||
| 利息增加 | 835 | ||||
| 外币调整(1) | (1,267 | ) | |||
| 截至2018年12月31日的余额 | 26,790 | ||||
(1)外币调整是南非兰特和美元波动对账面价值的影响。
按公允价值计量的非经常性资产
我们在非经常性的基础上衡量股权投资，而不容易确定公允价值。这些投资的公允价值是根据使用现有最佳信息的估值技术确定的，可能包括报价、市场比较和现金流量贴现预测。
7.股本-已核算的投资和其他长期资产
请参阅该公司2019年6月30日终了年度10-K表年度报告中所载经审计的合并财务报表附注9，以获得关于其股本核算投资和其他长期资产的更多信息。
股本投资
截至2019年12月31日和2019年6月30日，该公司在其股本中的所有权百分比如下：
|
|
十二月三十一日， |
六月三十日， |
|
||
|
|
|
2019 |
|
2019 |
|
|
银行Frick&Co AG(“银行Frick”) |
|
35% |
|
35% |
|
|
DNI |
|
30% |
|
30% |
|
|
芬邦集团有限公司(“芬邦”) |
|
29% |
|
29% |
|
|
碳科技有限公司(“碳”)，前称OneFi有限公司 |
|
25% |
|
25% |
|
|
Revix(“Revix”) |
|
25% |
|
- |
|
|
纳米比亚SmartSwitch(Pty)有限公司(“SmartSwitch纳米比亚”) |
|
50% |
|
50% |
|
|
V2 Limited(“V2”) |
|
50% |
|
50% |
|
|
Walletdoc专有有限公司(“Walletdoc”) |
|
20% |
|
20% |
|
7.股本-已核算的投资和其他长期资产(续)
入股投资(续)
DNI
在截至2019年12月31日的三个月和六个月内，该公司记录了来自DNI的收益，结果DNI的账面价值超过了该公司根据2019年5月授予DNI的看涨期权可以得到的金额。在截至2019年12月31日的三个月和六个月内，该公司分别录得80万美元和110万美元的减值损失，这是该公司根据看涨期权可获得的金额与DNI的账面价值之间的差额。
银行Frick
2019年10月2日，该公司行使其选择权，从Frick家族基金会获得了另外35%的银行Frick权益。该公司将支付一笔金额，即“期权价格考虑”，以支付Frick银行35%的额外利息，这意味着在截至2018年12月31日的两年内，该银行的年平均正常化净收益的35%(按2019年10月2日的汇率计算为4，650万美元)更高，相当于该银行年均正常化净收入的35%。该等股份只会在支付期权价格后转让，而该代价须於(I)在行使期权日期后180天后进行；(Ii)如需要任何规管批准，则须在获批准后10天(无条件或双方可接受的条款)；及(Iii)在议定或最终厘定期权价格的日期后10天。
芬邦德
截至2019年12月31日，该公司持有金融债券268，820，933股，约占其已发行和已发行普通股的29.1%。金融债券在约翰内斯堡证券交易所上市，2019年12月31日收盘价为每股3.50美元，是本月最后一个交易日。该公司在2019年12月31日持有的金融债券的市值为9亿ZAR(按2019年12月31日适用的汇率折算为6 700万美元)。2019年8月2日，该公司根据其选举，又收到了1，148，901股金融债券，作为发行的资本化股票，以代替股息。
V2有限公司
2019年8月，该公司又向V2有限公司(“V2”)提供了130万美元的股本捐款，并于2020年1月作出了130万美元的最终承诺股本捐款，使股本捐款总额达到500万美元。该公司还承诺向V2提供500万美元的周转资金，这取决于某些预定目标的实现。
7.股本-已核算的投资和其他长期资产(续)
入股投资(续)
| DNI | 银行Frick | 芬邦德 | 其他(1) | 共计 | ||||||||||||||||||
| 股权投资 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2019年6月30日的余额 | $ | 61,030 | $ | 47,240 | $ | 35,300 | $ | 7,398 | $ | 150,968 | ||||||||||||
| 收购股份 | - | - | 274 | 1,250 | 1,524 | |||||||||||||||||
| 股票补偿 | - | - | 71 | - | 71 | |||||||||||||||||
| 综合收入(损失)： | 1,108 | 469 | 2,718 | (499 | ) | 3,796 | ||||||||||||||||
| 其他综合损失 | - | - | 2,227 | - | 2,227 | |||||||||||||||||
| 权益记帐收益(亏损) | 1,108 | 469 | 491 | (499 | ) | 1,569 | ||||||||||||||||
| 占净收入的份额 | 3,113 | 755 | 491 | (499 | ) | 3,860 | ||||||||||||||||
| 获得的无形资产的摊销 | (1,292 | ) | (376 | ) | - | - | (1,668 | ) | ||||||||||||||
| 对购置无形资产的递延税 | 361 | 90 | - | - | 451 | |||||||||||||||||
| 减值 | (1,074 | ) | - | - | - | (1,074 | ) | |||||||||||||||
| 收到的股息 | (1,110 | ) | - | (274 | ) | (338 | ) | (1,722 | ) | |||||||||||||
| 外币调整(2) | 137 | 453 | 300 | (48 | ) | 842 | ||||||||||||||||
| 截至2019年12月31日的结余 | $ | 61,165 | $ | 48,162 | $ | 38,389 | $ | 7,763 | $ | 155,479 | ||||||||||||
| 贷款投资： | ||||||||||||||||||||||
| 截至2019年6月30日的余额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 148 | $ | 148 | ||||||||||||
| 发放贷款 | - | - | - | 612 | 612 | |||||||||||||||||
| 可疑贷款备抵 | - | - | - | (620 | ) | (620 | ) | |||||||||||||||
| 外币调整(2) | - | - | - | 8 | 8 | |||||||||||||||||
| 截至2019年12月31日的结余 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 148 | $ | 148 | ||||||||||||
| 衡平法 | 贷款 | 共计 | ||||||||||||||||||||
| 截至： | ||||||||||||||||||||||
| (一九二零九年六月三十日) | $ | 150,968 | $ | 148 | $ | 151,116 | ||||||||||||||||
| (一九二零九年十二月三十一日) | $ | 155,479 | $ | 148 | 155,627 | |||||||||||||||||
| (1)主要包括碳、纳米比亚SmartSwitch、V2和Walletdoc； | ||||||||||||||||||||||
| (2)外币调整是南非兰特、瑞士法郎、尼日利亚奈拉和纳米比亚元以及美元对账面价值波动的影响。 | ||||||||||||||||||||||
其他长期资产
以下是截至2019年12月31日和2019年6月30日的其他长期资产细目：
| 十二月三十一日， | 六月三十日， | ||||||||
| 2019 | 2019 | ||||||||
| 股本投资总额 | $ | 26,993 | $ | 26,993 | |||||
| 按公允价值投资15%的C单元(注6) | - | - | |||||||
| 对MobiKwik 13%的投资 | 26,993 | 26,993 | |||||||
| 持有至到期投资总额 | - | - | |||||||
| 投资7.625%雪松细胞投资1(RF)(Pty)有限公司8.625%票据 | - | - | |||||||
| 向韩国代理人支付的长期付款在合同期间摊销(注3) | 6,530 | 9,564 | |||||||
| 投资合约下的保单持有人资产(注9) | 587 | 619 | |||||||
| 保险合约下的再保险资产(注9) | 1,159 | 1,163 | |||||||
| 其他长期资产 | 5,875 | 5,850 | |||||||
| 其他长期资产共计 | $ | 41,144 | $ | 44,189 | |||||
7.股本-已核算的投资和其他长期资产(续)
其他长期资产(续)
以下是截至2019年12月31日公司未确定公允价值并持有至到期投资的权益证券的组成部分：
| 成本基础 | 未实现持有 | 未实现持有 | 载运 | |||||||||||||||
| 收益 | 损失 | 价值 | ||||||||||||||||
| 权益证券： | ||||||||||||||||||
| 对MobiKwik的投资 | $ | 26,993 | $ | - | $ | - | $ | 26,993 | ||||||||||
| 持有至成熟： | ||||||||||||||||||
| 投资于雪松蜂窝债券 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 共计 | $ | 26,993 | $ | - | $ | - | $ | 26,993 | ||||||||||
以下是截至2019年6月30日公司未确定公允价值并持有至到期投资的权益证券的组成部分：
| 成本基础 | 未实现持有 | 未实现持有 | 载运 | |||||||||||||||
| 收益 | 损失 | 价值 | ||||||||||||||||
| 权益证券： | ||||||||||||||||||
| 对MobiKwik的投资 | $ | 26,993 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||
| 持有至成熟： | ||||||||||||||||||
| 投资于雪松蜂窝债券 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 共计 | $ | 26,993 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||
在截至2019年12月31日的三个月和六个月内，没有记录来自雪松蜂窝票据的利息收入。该公司确认，截至2018年12月31日的三个月和六个月内，与雪松蜂窝票据有关的利息收入分别为120万美元和140万美元。这项投资的利息将只支付，在雪松细胞的选举，在2022年8月到期。截至2018年12月31日，该公司对雪松蜂窝纸币的实际利率为24.82%。
截至2018年12月31日，由于预计从债务担保中收取的未来现金流量减少，该公司预计不会收回雪松蜂窝票据的全部摊销成本价。该公司预计在2022年8月到期日之前不会从债务证券中产生任何现金流量，预计在到期日将收回约2 200万美元。截至2018年12月31日，该公司按收购时隐含的利率折现现金流量(按24.82%的利率计算)，计算了从债务证券中收取的预期现金流量的现值。预计现金流量900万美元的现值低于截至2018年12月31日记录的摊销成本法1 180万美元(减值前)。因此，该公司在截至2018年12月31日的3个月和6个月中记录了与信贷损失有关的非临时减值270万美元。
持有至到期投资的合约到期日
以下为截至2019年12月31日公司持有至到期投资的合约期限：
| 成本基础 | 估计公允价值(1) | ||||||
| 在一年或更短的时间内到期 | $ | - | $ | - | |||
| 一年至五年内到期(2) | - | - | |||||
| 从五年到十年 | - | - | |||||
| 十年后应付款 | - | - |
(1)计算雪松蜂窝票据的估计公允价值时，是利用雪松细胞向公司提供的部分担保，即雪松细胞对C单元的投资来计算的。
(2)费用基数为零(0.0百万美元)。
8.自愿商誉和无形资产，净额
善意
减值损失
本公司每年评估商誉的账面价值，或更频繁地，每当事件发生和情况发生变化时，显示潜在的损害。公司自每年6月30日起进行年度减值测试。在截至2018年12月31日的三个月和六个月期间，该公司确认了约820万美元的减值损失，其中约700万美元与其国际交易处理业务部门内分配给其国际支付集团(“IPG”)业务的商誉有关，120万美元与其南非交易处理业务部门的商誉有关。
鉴于IPG在截至2018年12月31日期间的合并和重组，一些业务线路被终止或有意义地减少，导致收入、利润和现金流低于预期。IPG的新业务计划仍处于起步阶段，预计将产生低于最初预期的现金流。为了确定商誉减值的数额，将公司IPG业务资产和负债的公允价值估计数与IPG资产和负债的账面价值进行了比较。公司采用折现现金流模型来确定IPG的公允价值。IPG公允价值的分配要求该公司对资产和负债的公允价值作出一些假设和估计，而这些资产和负债的公允价值并不容易获得或无法观察到。根据这一分析，公司确定IPG的资产和负债的账面价值在报告之日超过了其公允价值。
如果南非交易处理和国际交易处理业务部门或该公司任何其他业务出现恶化，这可能导致今后期间出现额外的减损。
以下是截至2019年12月31日止六个月商誉账面价值的变动情况：
| 总值 | 累积减值 | 承载价值 | ||||||||||||
| 截至2019年6月30日的余额 | $ | 184,544 | $ | (35,157 | ) | $ | 149,387 | |||||||
| FIHRST的处置(注2) | (599 | ) | - | (599 | ) | |||||||||
| 外币调整(1) | 122 | 28 | 150 | |||||||||||
| 截至2019年12月31日的结余 | $ | 184,067 | $ | (35,129 | ) | $ | 148,938 | |||||||
| (1)-外币调整是南非兰特、欧元和韩元以及美元之间的波动对账面价值的影响。 | ||||||||||||||
商誉已分配给公司的报告部门如下：
| 南非事务处理 | 国际交易处理 | 金融普惠和应用技术 | 承载价值 | |||||||||||||||
| 截至2019年6月30日的余额 | $ | 19,208 | $ | 112,728 | $ | 17,451 | $ | 149,387 | ||||||||||
| FIHRST的处置(注2) | (599 | ) | - | - | (599 | ) | ||||||||||||
| 外币调整(1) | 23 | 83 | 44 | 150 | ||||||||||||||
| 截至2019年12月31日的结余 | $ | 18,632 | $ | 112,811 | $ | 17,495 | $ | 148,938 | ||||||||||
| (1)-外币调整是南非兰特、欧元和韩元以及美元之间的波动对账面价值的影响。 | ||||||||||||||||||
8.商誉和无形资产净额(续)
无形资产
无形资产的账面价值与摊销
以下是截至2019年12月31日和2019年6月30日无形资产的账面价值和累计摊销额：
| 截至2019年12月31日 | 截至2019年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 总账面价值 | 累计摊销 | 净账面价值 | 总账面价值 | 累计摊销 | 净账面价值 | ||||||||||||||||||||
| 有限寿命无形资产： | |||||||||||||||||||||||||
| 客户关系 | $ | 95,792 | $ | (89,273 | ) | $ | 6,519 | $ | 96,653 | $ | (86,285 | ) | $ | 10,368 | |||||||||||
| 软件和未专利 | |||||||||||||||||||||||||
| 技术 | 28,883 | (28,598 | ) | 285 | 32,071 | (31,829 | ) | 242 | |||||||||||||||||
| FTS专利 | 2,727 | (2,727 | ) | - | 2,721 | (2,721 | ) | - | |||||||||||||||||
| 商标 | 6,784 | (6,307 | ) | 477 | 6,772 | (6,265 | ) | 507 | |||||||||||||||||
| 有限寿命无形资产总额 | 134,186 | (126,905 | ) | 7,281 | 138,217 | (127,100 | ) | 11,117 | |||||||||||||||||
| 无限生命的无形资产： | |||||||||||||||||||||||||
| 金融机构执照 | 762 | - | 762 | 772 | - | 772 | |||||||||||||||||||
| 无穷无尽无形资产总额 | 762 | - | 762 | 772 | - | 772 | |||||||||||||||||||
| 无形资产总额 | $ | 134,948 | $ | (126,905 | ) | $ | 8,043 | $ | 138,989 | $ | (127,100 | ) | $ | 11,889 | |||||||||||
截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月内，有限寿命无形资产的摊销费用总额分别约为190万美元和610万美元。截至2019年12月31日和2018年12月31日的6个月中，有限寿命无形资产的摊销费用总额分别约为380万美元和1，220万美元。
无形资产的账面价值和摊销(续)
下表列出了未来五个财政年度及其后的年度摊销费用估计数，假设2019年12月31日的汇率普遍存在。由于购置、使用寿命的变化、汇率波动和其他相关因素，今后期间的实际摊销费用可能与这一估计数不同。
| 2020年财政 | $ | 7,919 | |||||||||||||||||||
| 2021财政年度 | 2,807 | ||||||||||||||||||||
| 2022年财政 | 73 | ||||||||||||||||||||
| 2023财政年度 | 73 | ||||||||||||||||||||
| 2024年财政 | 72 | ||||||||||||||||||||
| 此后 | 145 | ||||||||||||||||||||
| 未来估计的年度摊销费用总额 | $ | 11,089 | |||||||||||||||||||
9.保险和投资合同下的资产和投保人负债
再保险资产及保单持有人在保险合约下的负债
下文概述2019年12月31日终了的六个月内再保险资产和投保人根据保险合同承担的负债的变动情况：
| 再保险资产(1) | 保险合同(2) | ||||||||
| 截至2019年6月30日的余额 | $ | 1,163 | $ | (1,880 | ) | ||||
| 增加保单持有人在保险合约下的利益 | 220 | (3,232 | ) | ||||||
| 保险合同下的索赔和投保人利益 | (227 | ) | 3,201 | ||||||
| 外币调整(3) | 3 | (5 | ) | ||||||
| 截至2019年12月31日的结余 | $ | 1,159 | $ | (1,916 | ) | ||||
|
|
|
(1)包括在其他长期资产内。 |
|
|||||||
|
|
|
(2)包括在其他长期负债内。 |
|
|||||||
|
|
|
(3)表示ZAR和美元之间波动的影响。 |
|
|||||||
该公司与再保险公司签订了协议，以限制其因大型保险合同而遭受的损失，但是，如果再保险人无法履行其义务，则该公司保留责任。保险合同负债的价值是基于对未来经验的最佳估计假设加上规定的利润率，这是提供这些产品的市场(即南非)所要求的。得出最佳估计数的过程中，假设加上规定的幅度包括与索赔报告延迟有关的假设(根据行业平均经验)。
投资合同下的资产和投保人负债
以下是截至2019年12月31日的六个月内投资合同下资产和投保人负债的变动情况：
| 资产(1) | 投资合同(2) | ||||||||
| 截至2019年6月30日的余额 | $ | 619 | $ | (619 | ) | ||||
| 增加投保人在投资合同下的福利 | 2 | (2 | ) | ||||||
| 投资合同下的索赔和投保人利益 | (36 | ) | 36 | ||||||
| 外币调整(3) | 2 | (2 | ) | ||||||
| 截至2019年12月31日的结余 | $ | 587 | $ | (587 | ) | ||||
|
|
|
(1)包括在其他长期资产内。 |
|
|||||||
|
|
|
(2)包括在其他长期负债内。 |
|
|||||||
|
|
|
(3)表示ZAR和美元之间波动的影响。 |
|
|||||||
本公司不提供任何与资本或回报有关的投资产品。
10.借款
请参阅公司2019年6月30日终了年度10-K表年度报告中所载经审计的合并财务报表附注12，以获得关于其借款的更多信息。
南非
以下数额按规定日期适用的汇率折算。
经修订的2017年7月设施，包括短期贷款和长期借款
短期设施-E设施
2018年9月26日，Net1 SA进一步修订了其经修订的2017年7月与人民币的设施协议，包括一个透支设施(“E设施”)，透支额度高达15亿兹罗提(1.068亿美元，按2019年12月31日适用的汇率计算)，为该公司的自动取款机提供资金。可利用的E融资机制透支机制随后于2019年9月减至12亿ZAR(8 540万美元，按2019年12月31日适用的汇率计算)。透支贷款的利息应在每个月的最后一天和根据南非的主要利率计算的最后到期日支付。将在2020年9月审查透支机制。透支设施使用金额必须在使用后一个月内全额偿还，至少90%的使用金额必须在25天内偿还。
10.再借款(续)
南非(续)
经修订的2017年7月设施，包括短期贷款和长期借款(续)
短期设施-E设施(续)
这一透支机制的担保是Net1 SA对该公司ATM筹资过程中使用的现金和某些银行账户的认捐、将保险单与参议院过境保险公司管理公司所有权有限公司转让，以及Net1 SA对格林卓德银行有限公司拥有的任何权利和索赔。截至2019年12月31日，该公司已使用了这一透支设施的约10亿ZAR(7 270万美元)。
这一12亿ZAR透支机制只能用于为自动取款机提供资金，因此使用透支并转换为现金为公司自动取款机提供资金的行为被视为限制性现金。在南非回购利率下降之后，2019年12月31日的优惠利率为10.00%，2020年1月17日降至9.75%。
长期借款设施-F融资机制
在2019年9月4日，Net1 SA进一步修订了其经修订的2017年7月与人民币和Nedbank的设施协议，包括透支设施(“设施F”)，透支设施(“设施F”)最多3000万兹罗提(2140万美元，按2019年12月31日适用的汇率计算)，其唯一目的是为从CellC获取飞行时间提供资金。Net1 SA未经人民币、Absa银行有限公司和Investec资产管理专有有限公司的事先同意，不得处置从C单元公司获得的飞行时间。设施F包括(1)第一笔高级基金贷款2.20亿兹罗提(2)第二笔高级基金F贷款8 000万兹罗提，或设施代理人可能同意的较低数额。设施F必须在设施首次使用后9个月内全额偿还。Net1SA须按惯例预付F设施，但须遵守惯例的预付条件。基金F的利息以JIBAR为基础，加上每年5.50%的保证金，并在偿还贷款后全额支付。JIBAR在2019年12月31日为6.80%。基金F的差额在2019年11月1日增加了1%，因为到那时我们还没有出售我们在DNI和FIHRST的剩余股份。Net1SA于2019年9月向贷款机构支付了220万ZAR(10万美元)的结构费，该公司在2020年第一季度全额支付了这笔费用。
内德银行设施，包括短期设施
截至2019年12月31日，该公司与Nedbank有限公司的南非短期信贷贷款总额为4.5亿ZAR(3，200万美元)。信贷机制包括以下透支机制：(1)至多3000万兹罗提(2 140万美元)，进一步分为(A)2.5亿ZAR(1 780万美元)透支机制，只能用于为移动自动取款机提供资金；(B)5 000万ZAR(360万美元)一般银行贷款；(2)高达1.5亿ZAR(1 070万美元)的间接和衍生设施，其中包括保函、信用证和远期外汇合同。主要金额的ZAR 2.5亿元只能用于为自动取款机提供资金，因此，主要金额中的这一部分被用作现金，用于为公司的自动取款机提供资金，因此这一组成部分被视为受限制的现金。短期贷款使Nedbank有权在Nedbank的某些已识别的公司银行账户中的任何金额中抵销根据该机制欠Nedbank的资金。截至2019年12月31日，该公司在Nedbank的银行账户中共有270万美元的资金，从Nedbank贷款项下提取的1，440万美元中扣除，该贷款项下提取的净额为1，170万美元。截至2019年12月31日，在南非回购利率下调后，透支贷款利率为8.85%，并于2020年1月17日降至8.60%。
截至2019年12月31日，该公司使用了大约1.643亿ZAR(1 170万美元)的ZAR透支设施为自动取款机提供资金，而ZAR没有一家使用了5 000万ZAR通用银行设施。截至2019年12月31日和2019年6月30日，该公司分别使用了1.5亿ZAR间接和衍生工具中的约9 360万ZAR(670万美元)和9 360万ZAR(660万美元)，使银行能够签发担保、信用证和远期外汇合同，以便公司履行其对需要这种担保的第三方的义务(参见注21)。
美国，短期设施
2018年9月14日，该公司从Frick银行延长了其1 000万美元透支贷款，2019年2月4日，该公司将透支额度增加到2 000万美元。贷款利率为4.50%，加上3个月美元的libor，利息按季度支付。2019年12月31日，3个月美元libor利率为1.91%.该设施没有固定期限，但任何一方都可以在六个星期的书面通知下终止该设施。该设施的担保是该公司对银行Frick的投资。截至2019年12月31日，该公司已使用了大约1 390万美元的这一设施。
10.再借款(续)
韩国，短期设施
该公司于2019年1月从韩国银行Hana银行获得了为期一年的100亿韩元(合870万美元)短期透支贷款。贷款利率为1.98%，加上3个月的CD利率.截至2019年12月31日，CD利率为1.53%。该设施将于2021年1月到期，但仍可续约。该设施没有担保，没有固定的还款条件。截至2019年12月31日，该公司尚未使用该设施。
短期信贷安排的变动
以下是本公司截至2019年12月31日的短期设施，以及截至2019年6月30日至2019年12月31日公司短期设施的动向：
| 南非 | 美国 | 韩国 | 共计 | ||||||||||||||||||||
| 经修正的2017年7月 | 内德班克 | 银行Frick | 哈娜 | ||||||||||||||||||||
| 短期设施 | |||||||||||||||||||||||
| (一九二零九年十二月三十一日) | $ | 85,419 | $ | 32,032 | $ | 20,000 | $ | 8,654 | $ | 146,105 | |||||||||||||
| 透支 | - | 3,559 | 20,000 | 8,654 | 32,213 | ||||||||||||||||||
| 透支仅限于用于自动取款机的资金 | 85,419 | 17,796 | - | - | 103,215 | ||||||||||||||||||
| 间接和衍生设施 | - | 10,677 | - | - | 10,677 | ||||||||||||||||||
| 使用透支设施的流动情况： | |||||||||||||||||||||||
| 截至2019年6月30日的余额 | 69,566 | 5,880 | 9,544 | - | 84,990 | ||||||||||||||||||
| 利用 | 349,466 | 33,722 | 8,362 | - | 391,550 | ||||||||||||||||||
| 还清 | (346,525 | ) | (28,029 | ) | (4,000 | ) | - | (378,554 | ) | ||||||||||||||
| 外币调整(1) | 157 | 123 | - | - | 280 | ||||||||||||||||||
| 截至2019年12月31日的结余(2) | 72,664 | 11,696 | 13,906 | - | 98,266 | ||||||||||||||||||
| 只限于使用自动柜员机的资金 | 72,664 | 11,696 | - | - | 84,360 | ||||||||||||||||||
| 对使用没有限制 | - | - | 13,906 | - | 13,906 | ||||||||||||||||||
| 在利用的间接和导数中的移动 | |||||||||||||||||||||||
| 设施： | |||||||||||||||||||||||
| 截至2019年6月30日的余额 | - | 6,643 | - | - | 6,643 | ||||||||||||||||||
| 外币调整(1) | - | 17 | - | - | 17 | ||||||||||||||||||
| 截至2019年12月31日的结余 | $ | - | $ | 6,660 | $ | - | $ | - | $ | 6,660 | |||||||||||||
(1)表示ZAR和美元之间波动的影响。
(2)截至2019年12月31日的银行余额为1 170万美元，其中扣除提取的透支设施总额1 440万美元，抵销了内德银行银行账户中270万美元的资金。
长期借款变动
以下是截至2019年6月30日和2019年12月31日该公司长期借款的变动情况：
| 南非 | ||||||||
| 经修正的2017年7月 | 共计 | |||||||
| 截至2019年6月30日的余额 | $ | - | $ | - | ||||
| 长期借款的当期部分 | - | - | ||||||
| 长期借款 | - | - | ||||||
| 利用 | 14,798 | 14,798 | ||||||
| 还清 | (11,313 | ) | (11,313 | ) | ||||
| 外币调整(1) | 578 | 578 | ||||||
| 截至2019年12月31日的结余 | 4,063 | 4,063 | ||||||
| 长期借款的当期部分 | 4,063 | 4,063 | ||||||
| 长期借款 | $ | - | $ | - | ||||
(1)表示ZAR和美元之间波动的影响。
10.再借款(续)
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月内，该公司在南非长期借款的利息支出分别为40万美元和90万美元。截至2019年12月31日和2018年12月31日六个月的利息支出分别为60万美元和210万美元。在截至2019年12月31日的3个月和6个月内，没有预付设施费用摊销。截至2018年12月31日的三个月和六个月内，预付设施费用分别为10万美元和20万美元。
11.其他应付款项
以下是截至2019年12月31日和2019年6月30日的其他应付款细目：
| 十二月三十一日， | 六月三十日， | ||||||
| 2019 | 2019 | ||||||
| 应计应计执行费用应退还给SASSA | $ | 35,270 | $ | 34,039 | |||
| 应计项目 | 15,376 | 10,620 | |||||
| 规定 | 4,390 | 6,074 | |||||
| 其他 | 8,801 | 10,814 | |||||
| 应付增值税 | 3,624 | 3,234 | |||||
| 与薪金有关的应付款 | 1,131 | 1,113 | |||||
| 参与商户结算义务 | 542 | 555 | |||||
| $ | 69,134 | $ | 66,449 | ||||
请参阅公司2019年6月30日终了年度10-K表年度报告中所载公司经审计的合并财务报表附注13，以获得关于应计执行费用应退还给SASSA的额外信息。截至2019年12月31日，这一应计金额为3 530万美元(4.955亿兹罗提，按2019年12月31日适用的汇率计算，包括收入退款1 980万美元(2.776亿兹罗提)、应计利息1 260万美元(1.776亿兹亚尔)、无人认领的间接税280万美元(3 890万兹罗提)和估计费用10万美元(140万兹亚尔))。截至2019年6月30日，这一应计金额为3 400万美元(4.794亿兹罗提，按2019年6月30日适用的汇率计算，包括收入退款1 970万美元(2.776亿兹亚尔)、应计利息1 140万美元(1.61亿兹罗提)、无人认领的间接税280万美元(3 940万兹罗提)和估计费用10万美元(140万兹亚尔))。
其他包括交易-转换应付资金、递延收入、客户存款和其他应付款。
12.资本结构调整
下表分别列出截至2019年12月31日和2018年12月31日终了的6个月期间未经审计的股本变动表中所列的未经审计的股本变动表中所列的除金库股份外的股份数目与分别在截至2019年12月31日和2018年的6个月期间未归属的非归属股权股份(不包括未归属的股权)的股份数之间的对账情况：
| 十二月三十一日， | 十二月三十一日， | ||||||
| 2019 | 2018 | ||||||
| 股份数目，除国库外： | |||||||
| 权益变动表 | 56,568,425 | 56,833,925 | |||||
| 截至期末未获转归的非归属股本 | 583,908 | 860,817 | |||||
| 股数，除国库外，不包括未归属的非既得股权 | 55,984,517 | 55,973,108 | |||||
13.累计其他综合损失
下表列出截至2019年12月31日的三个月内每个组成部分累计其他综合(损失)收入的变化情况：
| 三个月结束 | |||||||||
| (一九二零九年十二月三十一日) | |||||||||
| 累计外汇兑换准备金 | 共计 | ||||||||
| 截至2019年10月1日的余额 | $ | (214,640 | ) | $ | (214,640 | ) | |||
| 释放与处置FIHRST有关的外币兑换准备金(注2) | 1,578 | 1,578 | |||||||
| 与股本投资有关的外币折算准备金的变动 | (491 | ) | (491 | ) | |||||
| 外汇兑换准备金的变动 | 19,114 | 19,114 | |||||||
| 截至2019年12月31日的结余 | $ | (194,439 | ) | $ | (194,439 | ) | |||
下表列出2018年12月31日终了的三个月内每个组成部分累计其他综合(损失)收入的变化情况：
| 三个月结束 | |||||||||
| (2018年12月31日) | |||||||||
| 累计外汇兑换准备金 | 共计 | ||||||||
| 截至2018年10月1日余额 | $ | (189,630 | ) | $ | (189,630 | ) | |||
| 外汇兑换准备金的变动 | (8,744 | ) | (8,744 | ) | |||||
| 截至2018年12月31日的余额 | $ | (198,374 | ) | $ | (198,374 | ) | |||
下表列出截至2019年12月31日的六个月内每个组成部分累计其他综合(损失)收入的变化情况：
| 六个月结束 | |||||||||
| (一九二零九年十二月三十一日) | |||||||||
| 累计外汇兑换准备金 | 共计 | ||||||||
| 截至2019年7月1日的余额 | $ | (199,273 | ) | $ | (199,273 | ) | |||
| 释放与处置FIHRST有关的外币兑换准备金(注2) | 1,578 | 1,578 | |||||||
| 与股本投资有关的外币折算准备金的变动 | 2,227 | 2,227 | |||||||
| 外汇兑换准备金的变动 | 1,029 | 1,029 | |||||||
| 截至2019年12月31日的结余 | $ | (194,439 | ) | $ | (194,439 | ) | |||
13.累计其他综合损失(续)
下表列出2018年12月31日终了的六个月内每个组成部分累计其他综合(损失)收入的变化情况：
| 六个月结束 | |||||||||
| (2018年12月31日) | |||||||||
| 累计外汇兑换准备金 | 共计 | ||||||||
| 截至2018年7月1日余额 | $ | (184,538 | ) | $ | (184,538 | ) | |||
| 与股本投资有关的外币折算准备金的变动 | 5,430 | 5,430 | |||||||
| 外汇兑换准备金的变动 | (19,266 | ) | (19,266 | ) | |||||
| 截至2018年12月31日的余额 | $ | (198,374 | ) | $ | (198,374 | ) | |||
在截至2019年12月31日的三个月和六个月内，该公司将160万美元从累计的其他综合损失(累计外汇兑换准备金)重新归类为与FIHRST处置有关的净亏损(参见附注2)。在截至2018年12月31日的三个月和六个月内，未将累计其他综合损失改叙为净收益。
14.基于股票的补偿
股票期权与限制性股票活动
备选方案
下表汇总了截至2019年12月31日和2018年12月31日的6个月的股票期权活动：
| 股份数目 | 加权平均行使价格($) | 加权平均剩余合同期限(以年份计) | 总内在价值($'000) | 加权平均授予日期公允价值($) | |||||||||||||
| 未决-2019年6月30日 | 864,579 | 7.81 | 7.05 | - | 2.62 | ||||||||||||
| 授予-2019年9月 | 561,000 | 3.07 | 10.00 | 676 | 1.20 | ||||||||||||
| 未决-2019年12月31日 | 1,425,579 | 5.94 | 7.81 | 365 | 2.07 | ||||||||||||
| 待定-2018年6月30日 | 809,274 | 13.99 | 2.67 | 370 | 4.20 | ||||||||||||
| 批准-2018年9月 | 600,000 | 6.20 | 10.00 | 1,212 | 2.02 | ||||||||||||
| 被没收 | (200,000 | ) | 24.46 | - | - | 7.17 | |||||||||||
| 未缴-2018年12月31日 | 1,209,274 | 8.41 | 6.15 | 72 | 2.62 | ||||||||||||
在截至2019年12月31日的三个月和六个月里，共有561，000只股票期权授予了员工。截至2018年12月31日的三个月内，没有任何股票期权被授予。在截至2018年12月31日的6个月内，向执行官员和雇员授予了60万种股票期权。在截至2019年12月31日的6个月或2018年12月31日终了的3个月内，没有任何股票期权被没收。在截至2018年12月31日的6个月内，执行干事没收了2008年8月授予的20万只股票期权，罢工价格为每股24.46美元，因为这些股票期权未行使到期。
每个选项的公允价值都是在赠款日期使用使用下表所述假设的Cox Ross Rubinstein二项式模型估算的。预计波动率是根据公司750天波动率计算的.该期权的预计寿命是根据获得类似条件的期权的雇员的历史行为确定的。
14.以股票为基础的补偿(续)
股票期权和限制性股票活动(续)
备选方案(续)
下表列出了在截至2019年12月31日和2018年12月31日的六个月期间，为评估授予的期权所使用的各种假设：
| 六个月结束 | ||||||
| 十二月三十一日， | ||||||
| 2019 | 2018 | |||||
| 预期波动率 | 57% | 44% | ||||
| 预期股息 | 0% | 0% | ||||
| 预期寿命(以年份计) | 3 | 3 | ||||
| 无风险率 | 1.57% | 2.75% | ||||
下表列出截至2019年12月31日已获及预期可归属的股票期权：
| 数目股份 | 加权平均行使价格($) | 加权平均剩余合同期限(以年份计) | 总内在价值($'000) | ||||||||
| 归属及预期归属-2019年12月31日 | 1,425,579 | 5.94 | 7.81 | 365 |
这些期权的行使价格范围为3.07美元至11.23美元。
下表列出截至2019年12月31日可行使的股票期权：
| 数目股份 | 加权平均行使价格($) | 加权平均剩余合同期限(以年份计) | ||||||
| 可运动-2019年12月31日 | 523,914 | 8.86 | 5.52 |
在截至2019年12月31日的3个月或2018年12月31日终了的3个月和6个月期间，没有股票期权可以行使。然而，在截至2019年12月31日的6个月内，有170335个股票期权可以行使。公司发行新股以满足股票期权的要求。
限制性股票
下表汇总了截至2019年12月31日和2018年12月31日六个月的限制性股票活动：
| 限制性股份数目 | 加权平均授予日期公允价值($'000) | ||||||||
| 非归属-2019年6月30日 | 583,908 | 3,410 | |||||||
| 非归属-2019年12月31日 | 583,908 | 3,410 | |||||||
| 非归属-2018年6月30日 | 765,411 | 6,162 | |||||||
| 批准-2018年9月 | 148,000 | 114 | |||||||
| 既得利益-2018年8月 | (52,594 | ) | 459 | ||||||
| 非归属-2018年12月31日 | 860,817 | 5,785 | |||||||
2018年9月的赠款包括授予高管的14.8万股限制性股票，这些股份须接受市场和时间归属。截至2018年9月30日的三个月内，共有52，594股限制性股票授予非雇员董事。
14.以股票为基础的补偿(续)
股票期权和限制性股票活动(续)
限制性股票(续)
市场条件-2018年9月获批限制性股票
2018年9月授予执行干事的148，000股限制性股票须符合基于时间和业绩的(市场条件)归属条件，并只有在符合下列条件的日期(如果有的话)才全部归属：(1)公司普通股的价格必须等于或超过某些商定的VWAP水平(如下所述)，从提交2021年终了财政年度表10-K的年度报告之日起至12月31日止，2021年和(2)当(1)中的条件得到满足时，接受者被公司全职雇用。如果上述任何一项条件没有得到满足，那么限制股票的任何股份都不会被转让，而这些股份将被没收。23.00美元的目标价格意味着，纳斯达克普通股的价格每年比2018年9月7日6.20美元的收盘价上涨约55%。与这些水平有关的VWAP水平和归属百分比如下：
.利用随机波动过程的MonteCarlo模拟计算了这些受限股票的公允价值。选择随机波动过程作为标准布莱克斯科尔斯过程的延伸，是因为对公司VWAP价格的每日时间序列中的大幅度波动的观察，以及对该公司股票和NASDAQ期货的货币期权的流出和退出的波动结构(即倾斜和微笑)的观察。
在股票不归属的情况下，到期日的最终既得价值为零。在归属发生的情况下，到期日的最终既得价值是归属日的股价。在计算受限制股票的公允价值时，该公司对VWAP价格使用了37.4%的平均波动率，对批出日期使用了基于美元隔夜指数化掉期利率的贴现，而且没有未来的股息。平均波动率从VWAP价格的时间序列中提取，作为授予日期之前三年原木价格的标准差。从时间序列中提取随机波动过程中波动率的平均回归和波动参数的波动率，从时间序列中提取对数差异与波动率水平的回归关系，从2018年1月2日起可获得30天波动率报价。
市场条件-2017年8月获批限制性股票
2017年8月授予高管的21万股限制性股票须符合基于时间和业绩的(市场条件)归属条件，并只有在满足下列条件的日期(如果有的话)才全额归属：(1)公司普通股的价格必须等于或超过某些商定的VWAP水平(如下所述)，从提交2020年终了财政年度表10-K的年度报告之日起至12月31日止，2020年和(2)当(1)中的条件满足时，接受者被公司全职雇用。如果上述任何一项条件没有得到满足，那么限制股票的任何股份都不会被转让，而这些股份将被没收。这个23.00美元的目标价格意味着公司普通股在纳斯达克的价格比2017年8月23日9.38美元的收盘价每年上涨约35%。与这些水平有关的VWAP水平和归属百分比如下：
这21万股的限制性股票实际上是远期启动的敲入障碍期权，多重打击价格为零。利用蒙特卡罗模拟模型计算了这些受限制股票的公允价值，该模型是为了对这些股票进行估值而建立的。对于每个模拟的股票价格路径，评估市场股价状况，以确定该股票是否属于该模拟。采用标准几何布朗运动过程代替“跳跃扩散”模型对股票价格进行预测，因为股价波动比前几年波动幅度大。因此，模拟的股票价格路径反映了观察到的公司股价变动的特性。
14.基于库存的补偿(续)(续)
股票期权和限制性股票活动(续)
限制性股票(续)
市场状况-2017年8月获批限制性股票(续)
在股票不归属的情况下，到期日的最终既得价值为零。在归属发生的情况下，到期日的最终既得价值是归属日的股价。补助金的价值是折现既得值的平均值。该公司在计算受限制股票的公允价值时使用了44.0%的预期波动率、大约3年的预期寿命、1.275%至1.657%的无风险利率以及未来没有红利。估计的预期波动率是根据该公司30天的VWAP股价，使用指数加权移动平均收益率计算的。
以股票为基础的补偿费用和未确认的补偿费用
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月内，该公司记录了一项以股票为基础的赔偿费用净额，分别为40万美元和60万美元，其中包括：
| 分配给 货物成本 卖了， |
分配给 | |||||||||||||
| 信息处理， | 销售，一般 | |||||||||||||
| 共计 | 服务和 | 和 | ||||||||||||
| 充电 | 支撑 | 行政管理 | ||||||||||||
| 截至2019年12月31日止的三个月 | ||||||||||||||
| 股票补偿费 | $ | 436 | $ | - | $ | 436 | ||||||||
| 共计-截至2019年12月31日的三个月 | $ | 436 | $ | - | $ | 436 | ||||||||
| 截至2018年12月31日止的三个月 | ||||||||||||||
| 股票补偿费 | $ | 598 | $ | - | $ | 598 | ||||||||
| 总计-截至2018年12月31日止的三个月 | $ | 598 | $ | - | $ | 598 | ||||||||
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的6个月内，该公司记录了一项基于股票的赔偿费用净额，分别为80万美元和120万美元，其中包括：
| 分配给 货物成本 卖了， |
分配给 | |||||||||||||
| 信息处理， | 销售，一般 | |||||||||||||
| 共计 | 服务和 | 和 | ||||||||||||
| 充电 | 支撑 | 行政管理 | ||||||||||||
| 截至2019年12月31日止的6个月 | ||||||||||||||
| 股票补偿费 | $ | 823 | $ | - | $ | 823 | ||||||||
| 共计-截至2019年12月31日的6个月 | $ | 823 | $ | - | $ | 823 | ||||||||
| 截至2018年12月31日止的6个月 | ||||||||||||||
| 股票补偿费 | $ | 1,185 | $ | - | $ | 1,185 | ||||||||
| 共计-截至2018年12月31日的6个月 | $ | 1,185 | $ | - | $ | 1,185 | ||||||||
根据支付给相关员工的现金补偿的分配情况，将股票补偿费分配给销售、一般和管理部门。
截至2019年12月31日，与股票期权相关的未确认赔偿费用总额约为130万美元，该公司预计将在大约三年内予以确认。截至2019年12月31日，与限制性股票裁决有关的未确认赔偿费用总额约为110万美元，该公司预计将在大约两年内予以确认。
截至2019年12月31日和2019年6月30日，该公司分别记录了一笔约30万美元和20万美元的递延税资产，涉及与Net1雇员有关的基于股票的补偿费。截至2019年12月31日和2019年6月30日，该公司分别记录了约30万美元和20万美元与递延税资产有关的价值津贴，因为它不相信基于股票的补偿扣除将被使用，因为它预计不会在美国产生足够的应税收入。公司扣除期权接受人行使之日的市场价值与在美国须纳税的收入中的行使价格之间的差额。
15.每股净收益(亏损)
本公司已发行可赎回普通股，可赎回的数额以外的公允价值。以非公允价值赎回一类普通股，增加或减少可赎回普通股的账面金额，并采用两类方法反映在每股基本收益中。在截至2019年12月31日或2018年12月31日的三个月和六个月内，没有赎回普通股，也没有调整可赎回普通股的账面价值。因此，以下所述的两类方法不包括任何赎回的影响.公司可赎回普通股载于公司经审计的合并财务报表附注15，该报表载于截至2019年6月30日的年度报表10-K表。
每股基本(亏损)收益包括符合参与证券定义的限制性股票，因为这些股票有资格以与普通股相同的利率获得不可没收的股利。基本(亏损)每股收益是采用两类方法计算的，截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月和六个月的每股基本(亏损)收益仅反映未分配的收益。以下计算的基本(亏损)每股收益不包括净亏损的股票(参与的非归属限制性股票)的分子和不包括稀释影响的这些未归属股份的限制性股票分母。
对每股稀释(亏损)收益的计算，是为了使如果在每一期间发行潜在稀释性工具的增发普通股的股份数生效。股票期权包括在计算稀释(亏损)每股收益使用国库股法，不被视为参与证券，因为股票期权不包含不可剥夺的股息权利。
稀释(亏损)每股收益的计算包括2016年8月、2017年8月、2018年3月、2018年5月和2018年9月授予雇员的部分限制性股票的稀释效应，因为就稀释(亏损)每股收益计算而言，这些股份被视为意外可回收股票，并满足了部分限制性股票的归属条件。2018年9月和2017年8月作出的裁决的归属条件在上文注14中讨论，所有其他裁决的归属条件在公司审计后合并财务报表的附注17中讨论，该报表载于截至2019年6月30日的年度报告表10-K。
15.每股收益(亏损)(续)
下表列出了Net1(持续经营损失)造成的净亏损以及使用两类方法计算基本和稀释(亏损)每股收益时使用的股票数据：
| 三个月结束 | 六个月结束 | |||||||||||||||||
| 十二月三十一日， | 12月31日 | |||||||||||||||||
| 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | |||||||||||||||
| (以千计，除 | (以千计，除 | |||||||||||||||||
| 百分比和 | 百分比和 | |||||||||||||||||
| 每股数据) | 每股数据) | |||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||||
| 可归因于Net1的净亏损 | $ | (205 | ) | $ | (63,941 | ) | $ | (4,597 | ) | $ | (69,140 | ) | ||||||
| 未分配(亏损)收入 | (205 | ) | (63,941 | ) | (4,597 | ) | (69,140 | ) | ||||||||||
| 继续 | (205 | ) | (65,469 | ) | (4,597 | ) | (72,614 | ) | ||||||||||
| 停产 | $ | - | $ | 1,528 | $ | - | $ | 3,474 | ||||||||||
| 分配给普通股股东的百分比 | ||||||||||||||||||
| (计算1) | 99% | 98% | 99% | 99% | ||||||||||||||
| 每股(亏损)收益的分子：基本和稀释 | (203 | ) | (62,972 | ) | (4,550 | ) | (68,146 | ) | ||||||||||
| 继续 | (203 | ) | (64,477 | ) | (4,550 | ) | (71,570 | ) | ||||||||||
| 停产 | - | 1,505 | - | 3,424 | ||||||||||||||
| 分母 | ||||||||||||||||||
| 每股基本(亏损)收益分母： | ||||||||||||||||||
| 加权平均普通股 | 55,985 | 55,973 | 55,985 | 55,962 | ||||||||||||||
| 股票期权 | - | 21 | - | 36 | ||||||||||||||
| 稀释(亏损)每股收益分母：经调整的加权平均普通股流通股和假定转换 | 55,985 | 55,994 | 55,985 | 55,998 | ||||||||||||||
| (亏损)每股收益： | ||||||||||||||||||
| 基本 | $ | (0.00 | ) | $ | (1.13 | ) | $ | (0.08 | ) | $ | (1.22 | ) | ||||||
| 继续 | $ | (0.00 | ) | $ | (1.16 | ) | $ | (0.08 | ) | $ | (1.28 | ) | ||||||
| 停产 | $ | - | $ | 0.03 | $ | - | $ | 0.06 | ||||||||||
| 稀释 | $ | (0.00 | ) | $ | (1.12 | ) | $ | (0.08 | ) | $ | (1.22 | ) | ||||||
| 继续 | $ | (0.00 | ) | $ | (1.15 | ) | $ | (0.08 | ) | $ | (1.28 | ) | ||||||
| 停产 | $ | - | $ | 0.03 | $ | - | $ | 0.06 | ||||||||||
| (计算1) | ||||||||||||||||||
| 基本加权平均普通股流通股(A) | 55,985 | 55,973 | 55,985 | 55,962 | ||||||||||||||
| 基本加权平均普通股-预期将归属的已发行和未转让限制性股份(B) | 56,568 | 56,834 | 56,568 | 56,778 | ||||||||||||||
| 分配给普通股股东的百分比 | ||||||||||||||||||
| (A)/(B) | 99% | 98% | 99% | 99% | ||||||||||||||
在截至2019年12月31日的三个月和六个月内，以每股3.07美元至11.23美元不等的价格购买公司普通股1，425，579股的期权，均未计入每股稀释(亏损)收益的计算，因为期权的行使价格高于公司普通股的平均市场价格。在截至2018年12月31日的三个月和六个月内，以每股6.20美元至13.16美元和8.75美元至13.16美元不等的价格购买公司普通股的1，166，554和503，698股股票的期权，均未计入每股稀释(亏损)收益的计算，因为期权的行使价格高于公司普通股的平均市场价格。这些期权在2029年10月14日之前的不同日期到期，但截至2019年12月31日仍未到期。
16.现金流动补充信息
下表列出截至2019年12月31日和2018年12月31日终了的3个月和6个月的补充现金流量披露情况：
| 三个月结束 | 六个月结束 | |||||||||||
| 十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||||||||||
| 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | |||||||||
| 从利息收到的现金 | $ | 1,042 | $ | 1,285 | $ | 1,779 | $ | 3,362 | ||||
| 支付利息的现金 | $ | 2,293 | $ | 2,588 | $ | 3,107 | $ | 5,654 | ||||
| 支付所得税的现金 | $ | 2,004 | $ | 8,779 | $ | 3,887 | $ | 10,122 | ||||
租赁
下表列出截至2019年12月31日为止的三个月和六个月租约的补充现金流量披露情况：
| (一九二零九年十二月三十一日) | ||||||
| 三 月份 终结 |
六 月份 终结 |
|||||
| 为计算租赁负债所包括的数额支付的现金 | ||||||
| 经营租赁的经营现金流 | $ | 1,108 | $ | 2,028 | ||
| 租赁债务交换中取得的使用权 | ||||||
| 经营租赁 | $ | 2,260 | $ | 2,490 | ||
17.收入确认
收入分类
下表按主要收入来源分列我们的收入，包括2019年12月31日终了的三个月与运营部门的对账情况：
| 南非 | 韩国 | 世界其他地方 | 共计 | |||||||||||
| 南非事务处理 | ||||||||||||||
| 加工费 | $ | 17,035 | $ | - | $ | - | $ | 17,035 | ||||||
| 其他 | 1,136 | - | - | 1,136 | ||||||||||
| 小计 | 18,171 | - | - | 18,171 | ||||||||||
| 国际交易处理 | ||||||||||||||
| 加工费 | - | 32,000 | 851 | 32,851 | ||||||||||
| 其他 | - | 1,512 | - | 1,512 | ||||||||||
| 小计 | - | 33,512 | 851 | 34,363 | ||||||||||
| 金融普惠和应用技术 | ||||||||||||||
| 电信产品和服务 | 6,639 | - | - | 6,639 | ||||||||||
| 帐户持有人费用 | 3,103 | - | - | 3,103 | ||||||||||
| 借贷收入 | 5,384 | - | - | 5,384 | ||||||||||
| 技术产品 | 5,042 | - | - | 5,042 | ||||||||||
| 保险收入 | 1,372 | - | - | 1,372 | ||||||||||
| 其他 | 6 | - | - | 6 | ||||||||||
| 小计 | 21,546 | - | - | 21,546 | ||||||||||
| $ | 39,717 | $ | 33,512 | $ | 851 | $ | 74,080 | |||||||
17.收入确认(续)
收入分类
下表按主要收入来源分列我们的收入，包括截至2018年12月31日的三个月与运营部门的对账情况：
| 南非 | 韩国 | 世界其他地方 | 共计 | |||||||||||
| 南非事务处理 | ||||||||||||||
| 加工费 | $ | 19,031 | $ | - | $ | - | $ | 19,031 | ||||||
| 其他 | 1,772 | - | - | 1,772 | ||||||||||
| 小计 | 20,803 | - | - | 20,803 | ||||||||||
| 国际交易处理 | ||||||||||||||
| 加工费 | - | 34,382 | 2,543 | 36,925 | ||||||||||
| 其他 | - | 1,018 | 181 | 1,199 | ||||||||||
| 小计 | - | 35,400 | 2,724 | 38,124 | ||||||||||
| 金融普惠和应用技术 | ||||||||||||||
| 电信产品和服务 | 3,027 | - | - | 3,027 | ||||||||||
| 帐户持有人费用 | 3,140 | - | - | 3,140 | ||||||||||
| 借贷收入 | 5,969 | - | - | 5,969 | ||||||||||
| 技术产品 | 4,913 | - | - | 4,913 | ||||||||||
| 保险收入 | 1,306 | - | - | 1,306 | ||||||||||
| 其他 | 4,160 | - | - | 4,160 | ||||||||||
| 小计 | 18,515 | - | - | 18,515 | ||||||||||
| $ | 39,318 | $ | 35,400 | $ | 2,724 | $ | 77,442 | |||||||
下表按主要收入来源分列我们的收入，包括截至2019年12月31日的六个月与运营部门的对账情况：
| 南非 | 韩国 | 世界其他地方 | 共计 | |||||||||||
| 南非事务处理 | ||||||||||||||
| 加工费 | $ | 33,001 | $ | - | $ | - | $ | 33,001 | ||||||
| 其他 | 2,369 | - | - | 2,369 | ||||||||||
| 小计 | 35,370 | - | - | 35,370 | ||||||||||
| 国际交易处理 | ||||||||||||||
| 加工费 | - | 63,197 | 2,050 | 65,247 | ||||||||||
| 其他 | - | 3,133 | - | 3,133 | ||||||||||
| 小计 | - | 66,330 | 2,050 | 68,380 | ||||||||||
| 金融服务 | ||||||||||||||
| 电信产品和服务 | 15,933 | - | - | 15,933 | ||||||||||
| 帐户持有人费用 | 8,363 | - | - | 8,363 | ||||||||||
| 借贷收入 | 10,538 | - | - | 10,538 | ||||||||||
| 技术产品 | 12,176 | - | - | 12,176 | ||||||||||
| 保险收入 | 2,758 | - | - | 2,758 | ||||||||||
| 其他 | 1,318 | - | - | 1,318 | ||||||||||
| 小计 | 51,086 | - | - | 51,086 | ||||||||||
| $ | 86,456 | $ | 66,330 | $ | 2,050 | $ | 154,836 | |||||||
17.收入确认(续)
收入分类(续)
下表按主要收入来源分列我们的收入，包括截至2018年12月31日的六个月与运营部门的对账情况：
| 南非 | 韩国 | 世界其他地方 | 共计 | |||||||||||
| 南非事务处理 | ||||||||||||||
| 加工费 | $ | 49,260 | $ | - | $ | - | $ | 49,260 | ||||||
| 福利分配 | 3,086 | - | - | 3,086 | ||||||||||
| 其他 | 2,920 | - | - | 2,920 | ||||||||||
| 小计 | 55,266 | - | - | 55,266 | ||||||||||
| 国际交易处理 | ||||||||||||||
| 加工费 | - | 68,971 | 5,198 | 74,169 | ||||||||||
| 其他 | - | 2,980 | 362 | 3,342 | ||||||||||
| 小计 | - | 71,951 | 5,560 | 77,511 | ||||||||||
| 金融服务 | ||||||||||||||
| 电信产品和服务 | 7,943 | - | - | 7,943 | ||||||||||
| 帐户持有人费用 | 13,745 | - | - | 13,745 | ||||||||||
| 借贷收入 | 15,946 | - | - | 15,946 | ||||||||||
| 技术产品 | 9,941 | - | - | 9,941 | ||||||||||
| 保险收入 | 3,821 | - | - | 3,821 | ||||||||||
| 其他 | 366 | - | - | 366 | ||||||||||
| 小计 | 51,762 | - | - | 51,762 | ||||||||||
| $ | 107,028 | $ | 71,951 | $ | 5,560 | $ | 184,539 | |||||||
18.租赁
该公司选择采用新的租赁指南，使用修改后的追溯方法，因此以前的时期没有调整。截至2019年7月1日，该公司不需要对营业留存收益进行累积效应调整。该公司采用了现有的三种实际权宜之计，其中包括：(1)实体不需要重新评估已过期或包含租约的现有合同；(2)实体无需重新评估任何过期或现有租约的租赁分类；(3)实体无需重新评估任何现有租约的初始直接费用。公司还选择不承认期限少于12个月的租约的使用权、资产和租赁负债，并将租赁安排中的所有组成部分作为单一的联合租赁部分加以核算。
公司已在会计指导下签订了被归类为经营租赁的租赁安排。这些租赁安排主要涉及我们的公司总部、行政办事处和分公司的租赁，公司通过这些地点在南非经营其金融服务业务。该公司的经营租约的剩余租赁期限为一至五年。此外，我们亦以租用期不足一年的地点，经营部分金融服务业务。该公司在截至2019年12月31日的三个月和六个月内的经营租赁费用分别为110万美元和200万美元。截至2019年12月31日，该公司没有任何尚未开始的重大租约。
18.租赁(续)
下表列出截至2019年12月31日及2019年7月1日(新租契指引通过日期)有关我们的使用权资产及营运租契负债的补充资产负债表披露资料(见附注1)：
| 十二月三十一日， | 七月一日， | |||||||
| 2019 | 2019 | |||||||
| 经营租赁使用权 | $ | 7,838 | $ | 6,739 | ||||
| 加权平均剩余租约期限(年份) | 3.60 | 2.51 | ||||||
| 加权平均贴现率 | 10% | 10% | ||||||
| 经营租赁负债到期日 | ||||||||
| 2020年(2019年12月31日不包括6个月至2019年12月31日) | $ | 2,334 | $ | 3,608 | ||||
| 2021 | 3,281 | 2,395 | ||||||
| 2022 | 1,850 | 1,269 | ||||||
| 2023 | 1,011 | 454 | ||||||
| 2024 | 598 | - | ||||||
| 此后 | 204 | - | ||||||
| 未贴现经营租赁负债共计 | 9,278 | 7,726 | ||||||
| 较少估算的利息 | 1,245 | 842 | ||||||
| 业务租赁负债共计，包括在 | 8,033 | 6,884 | ||||||
| 经营租赁使用权租赁责任-当期 | 3,534 | 5,098 | ||||||
| 经营使用权租赁责任-长期 | $ | 4,499 | $ | 1,786 | ||||
19.副业务部分
该公司披露管理信息系统报告中反映的部门信息，其首席经营决策者用于决策，并报告在整个实体范围内披露的产品和服务、主要客户以及实体持有重大资产的国家或报告物质收入的某些信息。公司经营部门的说明载于公司经审计的合并财务报表的附注21中，该报表载于截至2019年6月30日的年度报告表10-K。如注22所述，该公司已将DNI列为停业经营。
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月内，应报告部门的收入与外部客户收入的对账情况如下：
| 收入 | ||||||||||
| 可报告段 | 段间 | 来自外部客户 | ||||||||
| 南非事务处理 | $ | 20,350 | $ | 2,179 | $ | 18,171 | ||||
| 国际交易处理 | 34,363 | - | 34,363 | |||||||
| 金融服务 | 21,986 | 440 | 21,546 | |||||||
| 截至2019年12月31日的三个月共计 | $ | 76,699 | $ | 2,619 | $ | 74,080 | ||||
| 南非事务处理 | $ | 21,970 | $ | 1,167 | $ | 20,803 | ||||
| 国际交易处理 | 38,124 | - | 38,124 | |||||||
| 金融服务 | 38,755 | 532 | 38,223 | |||||||
| 继续 | 19,047 | 532 | 18,515 | |||||||
| 停产 | 19,708 | - | 19,708 | |||||||
| 截至2018年12月31日的三个月 | 98,849 | 1,699 | 97,150 | |||||||
| 79,141 | 1,699 | 77,442 | ||||||||
| $ | 19,708 | $ | - | $ | 19,708 | |||||
19.副业务部分
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的六个月内，应报告部门的收入与外部客户收入的对账情况如下：
| 收入 | ||||||||||
| 可报告段 | 段间 | 来自外部客户 | ||||||||
| 南非事务处理 | $ | 39,749 | $ | 4,379 | $ | 35,370 | ||||
| 国际交易处理 | 68,380 | - | 68,380 | |||||||
| 金融服务 | 52,131 | 1,045 | 51,086 | |||||||
| 截至2019年12月31日的6个月共计 | $ | 160,260 | $ | 5,424 | $ | 154,836 | ||||
| 南非事务处理 | $ | 59,719 | $ | 4,453 | $ | 55,266 | ||||
| 国际交易处理 | 77,511 | - | 77,511 | |||||||
| 金融服务 | 91,961 | 1,704 | 90,257 | |||||||
| 继续 | 53,466 | 1,704 | 51,762 | |||||||
| 停产 | 38,495 | - | 38,495 | |||||||
| 2018年12月31日终了的六个月共计 | 229,191 | 6,157 | 223,034 | |||||||
| 继续 | 190,696 | 6,157 | 184,539 | |||||||
| 停产 | $ | 38,495 | $ | - | $ | 38,495 | ||||
公司不将利息收入、利息费用或所得税费用分配给应报告的部门。本公司根据收购相关无形资产摊销前的部分营业收入(即收购相关无形资产摊销前的营业收入)和分配给公司/冲销的费用分配(均在公认会计原则下)来评估部门绩效。
截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和六个月内，应报告的部分收入与所得税前收入损益的对账情况如下：
| 三个月结束 | 六个月结束 | |||||||||||||
| 十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||||||||||||
| 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | |||||||||||
| 可报告的部分利润或亏损计量 | $ | (1,048 | ) | $ | (34,411 | ) | $ | 858 | $ | (23,860 | ) | |||
| 减：已停止的业务：可报告的利润或亏损计量部分 | - | (8,429 | ) | - | (16,261 | ) | ||||||||
| 持续经营：可报告部分衡量利润或亏损 | (1,048 | ) | (42,840 | ) | 858 | (40,121 | ) | |||||||
| 持续经营：营业收入-公司/冲销 | (5,806 | ) | (6,061 | ) | (10,446 | ) | (13,066 | ) | ||||||
| 证券公允价值变动 | - | (15,836 | ) | - | (15,836 | ) | ||||||||
| FIHRST处置收益 | 9,743 | - | 9,743 | - | ||||||||||
| 利息收入 | 1,343 | 2,177 | 1,994 | 4,277 | ||||||||||
| 利息费用 | (3,221 | ) | (2,563 | ) | (4,576 | ) | (5,537 | ) | ||||||
| 雪松细胞的损伤 | - | (2,732 | ) | - | (2,732 | ) | ||||||||
| 所得税前收入(损失) | $ | 1,011 | $ | (67,855 | ) | $ | (2,427 | ) | $ | (73,098 | ) | |||
19.基本业务部分(续)
下表汇总了按照公认公认会计原则编制的截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月和六个月的部分信息，以及已停止的业务中包括的DNI的解除团结所产生的影响：
| 三个月结束 | 六个月结束 | |||||||||||||||||||||
| 十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||||||||||||||||||||
| 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | |||||||||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||||||||
| 南非事务处理 | $ | 20,350 | $ | 21,970 | $ | 39,749 | $ | 59,719 | ||||||||||||||
| 国际交易处理 | 34,363 | 38,124 | 68,380 | 77,511 | ||||||||||||||||||
| 金融服务 | 21,986 | 38,755 | 52,131 | 91,961 | ||||||||||||||||||
| 继续 | 21,986 | 19,047 | 52,131 | 53,466 | ||||||||||||||||||
| 停产 | - | 19,708 | - | 38,495 | ||||||||||||||||||
| 共计 | 76,699 | 98,849 | 160,260 | 229,191 | ||||||||||||||||||
| 继续 | 76,699 | 79,141 | 160,260 | 190,696 | ||||||||||||||||||
| 停产 | - | 19,708 | - | 38,495 | ||||||||||||||||||
| 经营(损失)收入 | ||||||||||||||||||||||
| 南非事务处理 | (2,981 | ) | (11,830 | ) | (6,366 | ) | (15,343 | ) | ||||||||||||||
| 国际交易处理 | 2,811 | (4,043 | ) | 6,601 | (1,281 | ) | ||||||||||||||||
| 金融服务 | (878 | ) | (18,538 | ) | 623 | (7,236 | ) | |||||||||||||||
| 继续 | (878 | ) | (26,967 | ) | 623 | (23,497 | ) | |||||||||||||||
| 停产 | - | 8,429 | - | 16,261 | ||||||||||||||||||
| 小计：业务部分 | (1,048 | ) | (34,411 | ) | 858 | (23,860 | ) | |||||||||||||||
| 公司/冲销 | (5,806 | ) | (8,664 | ) | (10,446 | ) | (18,319 | ) | ||||||||||||||
| 继续 | (5,806 | ) | (6,061 | ) | (10,446 | ) | (13,066 | ) | ||||||||||||||
| 停产 | - | (2,603 | ) | - | (5,253 | ) | ||||||||||||||||
| 共计 | (6,854 | ) | (43,075 | ) | (9,588 | ) | (42,179 | ) | ||||||||||||||
| 继续 | (6,854 | ) | (48,901 | ) | (9,588 | ) | (53,187 | ) | ||||||||||||||
| 停产 | - | 5,826 | - | 11,008 | ||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||||||||||||||||
| 南非事务处理 | 664 | 921 | 1,325 | 1,862 | ||||||||||||||||||
| 国际交易处理 | 1,481 | 2,511 | 3,377 | 5,570 | ||||||||||||||||||
| 金融服务 | 383 | 405 | 767 | 1,041 | ||||||||||||||||||
| 继续 | 383 | 346 | 767 | 695 | ||||||||||||||||||
| 停产 | - | 59 | - | 346 | ||||||||||||||||||
| 小计：业务部分 | 2,528 | 3,837 | 5,469 | 8,473 | ||||||||||||||||||
| 公司/冲销 | 1,853 | 6,016 | 3,677 | 12,174 | ||||||||||||||||||
| 继续 | 1,853 | 3,413 | 3,677 | 6,921 | ||||||||||||||||||
| 停产 | - | 2,603 | - | 5,253 | ||||||||||||||||||
| 共计 | 4,381 | 9,853 | 9,146 | 20,647 | ||||||||||||||||||
| 继续 | 4,381 | 7,191 | 9,146 | 15,048 | ||||||||||||||||||
| 停产 | - | 2,662 | - | 5,599 | ||||||||||||||||||
| 长期资产支出 | ||||||||||||||||||||||
| 南非事务处理 | 157 | 1,047 | 2,021 | 2,333 | ||||||||||||||||||
| 国际交易处理 | 616 | 841 | 1,293 | 1,641 | ||||||||||||||||||
| 金融服务 | 54 | 659 | 137 | 1,691 | ||||||||||||||||||
| 继续 | 54 | 475 | 137 | 1,368 | ||||||||||||||||||
| 停产 | - | 184 | - | 323 | ||||||||||||||||||
| 小计：业务部分 | 827 | 2,547 | 3,451 | 5,665 | ||||||||||||||||||
| 公司/冲销 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 共计 | 827 | 2,547 | 3,451 | 5,665 | ||||||||||||||||||
| 继续 | 827 | 2,363 | 3,451 | 5,342 | ||||||||||||||||||
| 停产 | $ | - | $ | 184 | $ | - | $ | 323 | ||||||||||||||
19.基本业务部分(续)
由首席业务决策者审查的部门信息不包括每个部门的分部资产计量，因为所有重要资产都用于所有部门的业务，而不是任何一个部门。本公司没有分配给特定运营部门的专用资产。因此，尝试任意分配没有意义，因此不提供分段资产分配。
20.所得税
中期所得税
为了中期财务报告的目的，公司确定适当的所得税规定，首先适用于整个财政年度对普通收入适用的有效税率。然后，根据重大不寻常项目的税收影响对这一数额进行调整，例如税法的变化、估价津贴和与交易有关的非抵扣费用，这些费用是分开报告的，对税收有影响。已制定税率的任何变动(如适用的话)对递延税资产和负债的期初余额的累积影响，也作为在颁布日期发生的中期内的一个离散事件列入税款。
在截至2019年12月31日的三个月和六个月内，该公司的实际税率受到其某些南非业务持续亏损的影响，以及与该公司南非企业净营业损失确认的递延税务资产有关的相关估价津贴和不可扣减的费用，包括交易相关支出，这些支出被公司在南非和韩国的盈利业务记录的税收支出部分抵消。
在截至2018年12月31日的三个月和六个月内，该公司的实际税率受到以下因素的不利影响：就公司南非业务的净经营损失、不可抵扣的商誉减值损失和不可扣减的费用(包括与交易有关的支出和南非长期债务安排的非扣减利息)确认的递延税收资产所产生的估值津贴，这些费用被公司在南非和韩国的盈利业务记录的税金部分抵消。公司股权担保公允价值的变动所产生的递延税影响也影响到该公司2019财政年度的实际税率，因为这一数额的入账率(以资本利得率计算)低于南非法定利率。
不确定的税收状况
在截至2019年12月31日的三个月和六个月内，该公司的不确定税收状况没有发生重大变化。截至2019年12月31日，该公司的资产负债表上与不确定的税收状况有关的累计利息约为10万美元。
该公司预计，与其未确认的税收优惠相关的变化不会对其未来12个月的运营结果或财务状况产生重大影响。
截至2019年12月31日和2019年6月30日，该公司的未确认税收分别为160万美元和120万美元，所有这些都将影响公司的实际税率。该公司主要在南非、韩国、德国、香港、印度、英国、博茨瓦纳和美国联邦管辖范围内提交所得税申报表。截至2019年12月31日，该公司在南非的子公司在2016年6月30日前不再接受南非税务局的所得税审查。该公司在南非以外的其他司法管辖区须缴纳所得税，其中没有一项对公司的财务状况、现金流量表或经营结果有重大影响。
21.经常承付款项和意外开支
担保
南非税务局和该公司的某些客户、供应商和其他商业伙伴已要求该公司向他们提供一家南非银行签发的包括备用信用证在内的担保。要求本公司为这些第三方经营其业务采购这些担保。
Nedbank已向这些第三方提供了总额为9 360万ZAR(670万美元，按2019年12月31日适用的汇率计算)的担保，从而利用了该公司的部分短期设施。该公司反过来为Nedbank提供了9 360万ZAR(670万美元，按2019年12月31日适用的汇率计算)的无追索权、无担保的反担保。公司每年支付的佣金为这些担保面值的0.4%至1.94%，不向第三方收回任何佣金。
21.基本承诺和意外开支(续)
截至2019年12月31日，公司在其综合资产负债表中没有承认与这些反担保相关的任何义务。该公司在这些担保下可支付的最高潜在金额为9 360万ZAR(670万美元，按2019年12月31日适用的汇率计算)。这些担保减少了本公司在附注10中所述的短期信贷工具下可供借款的金额。
意外开支
本公司在正常经营过程中不时地受到各种其他无关紧要的索赔和诉讼的影响。管理层目前认为，单独或整体解决这些其他事项不会对公司的财务状况、经营结果或现金流动产生重大不利影响。
22.停止业务-DNI
该公司确定，处置其在DNI的控股权是一项停业经营，因为这是一项战略转变，由于出售其在DNI的大部分投资，将对公司的运营和财务业绩产生重大影响。请参阅公司2019年6月30日终了年度10-K表年度报告中所载经审计的合并财务报表附注3，以获得关于DNI解散的补充信息。下表列出截至2018年12月31日为止的三个月和六个月的公司未经审计的合并业务合并报表和未经审计的现金流量表的某些主要说明，这些报表没有单独列报：
| DNI | ||||||
| (2018年12月31日) | ||||||
| 三个月结束 | 六个月结束 | |||||
| 未经审计的合并业务报表 | ||||||
| 停止： | ||||||
| 收入 | $ | 19,708 | $ | 38,495 | ||
| 货物销售、信息技术处理、服务和支助费用 | 9,954 | 20,166 | ||||
| 销售、一般和管理 | 1,266 | 1,722 | ||||
| 折旧和摊销 | 2,662 | 5,599 | ||||
| 营业收入 | 5,826 | 11,008 | ||||
| 利息收入 | 224 | 499 | ||||
| 利息费用 | 215 | 416 | ||||
| 税前净收入 | 5,835 | 11,091 | ||||
| 所得税费用 | 2,100 | 3,615 | ||||
| 股本投资净收益前净收益 | 3,735 | 7,476 | ||||
| 股本投资收益(1) | 44 | (58 | ) | |||
| 从停业业务中获得的净收益 | $ | 3,779 | $ | 7,418 | ||
| 未经审计的现金流量表 | ||||||
| 停止： | ||||||
| 业务活动提供的现金净额(用于)共计 | $ | 10,546 | $ | 7,028 | ||
| 投资活动提供的现金净额(用于)共计 | (172 | ) | (197 | ) | ||
| (1)截至2018年12月31日的3个月和6个月的股本收益-即归股权的收益-由DNI拥有并因合并DNI而列入公司业绩的投资。 | ||||||
22.中止业务-DNI(续)
该公司通过其在DNI 30%的股份继续参与DNI(参见注7)。该公司预计将保留在DNI的权益不到12个月。在截至2019年12月31日的3个月和6个月内，公司根据权益法记录了与其在DNI的保留投资有关的收益，参见附注7。下表列出了DNI处置交易后公司与DNI之间在截至2019年12月31日的三个月和六个月期间的收入和支出：
| DNI | ||||||
| (一九二零九年十二月三十一日) | ||||||
| 三个月结束 | 六个月结束 | |||||
| 与DNI交易产生的收入 | $ | - | $ | - | ||
| 与DNI交易有关的费用 | $ | 333 | $ | 2,607 | ||
在截至2019年12月31日的6个月内，从DNI收到并根据权益法入账的股息参见附注7。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下讨论应结合我们2019年6月30日终了年度表10-K的年度报告以及未审计的精简合并财务报表和本表格10-Q所附附注一并阅读。
前瞻性陈述
这种形式的一些陈述，10-Q构成前瞻性陈述.这些报表涉及未来事件或我们未来的财务业绩，涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致我们或我们的行业的实际结果、活动水平、绩效或成就与这些前瞻性报表所表达、暗示或推断的任何未来结果、活动水平、绩效或成就大不相同。这些因素包括，除其他外，列於第1A项-“危险因素”项下的因素，以及截至2019年6月30日的表格10至K年度报告书内其他地方所列的因素。在某些情况下，你可以用“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“会”、“期望”、“计划”、“打算”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”或“继续”等术语来识别前瞻性的表述，或者这类术语和其他类似术语的负面之处。
虽然我们认为前瞻性声明中所反映的期望是合理的，但我们不知道我们能否取得积极的未来成果、活动水平、绩效或目标。实际事件或结果可能大不相同。除适用法律规定外，我们没有义务在本表格10-Q日期后更新任何前瞻性陈述，以符合这些声明以反映意外事件的发生。
您应阅读本表格10-Q和我们在此参考的文件和我们作为证物提交的文件，以及我们已向美国证券交易委员会提交的全部文件，并有一项谅解，即我们未来的实际结果、活动水平、绩效和成就可能与我们预期的大不相同。我们用这些谨慎的声明来限定我们所有前瞻性的陈述。
最近的发展
南非的金融普惠活动
我们在2019财政年度采取了重大步骤，降低了南非业务的成本，我们在2020年财政年度的重点是将我们的南非金融普惠活动转变为企业对消费者(B2C)模式。我们与金融债券合作开发了新的银行产品，稳定了我们提供的金融服务，同时继续提高我们的分销和基础设施的效率。到目前为止，我们扩大账户基础和提供金融服务的能力一直受到足够流动性的限制。我们在2019年10月1日完成了新银行产品的软发布，在没有任何营销的情况下，我们在2019年12月31日前开设了超过1.3万个新账户。
我们的贷款在过去两个季度保持相当稳定，我们还与包括金融债券在内的第三方贷款机构进行了更多的对话，以利用他们的资产负债表向我们的客户提供贷款，以此作为一种机制来加速我们金融普惠产品的增长。在2019年财政年度的第二季度，我们与金融债券合作推出了新的贷款产品，利用它们的资产负债表。这些贷款是给较高的LSM客户，因此我们第一次努力提升到一个更高收入的客户部门。我们在第二季度发放了这些新贷款中的6万多笔。我们继续与格林卓德银行合作，致力于我们的自动取款机和其他收购计划。
我们南非的大部分业务是稳定的，尽管与2020年财政年度第一季度相比略有下降。在向企业注入更多流动性后，我们预计将推动有意义的增长。
国际活动
IPG-IPG已完成重组，其新开发的发行、收购和加工产品以及新品牌已准备就绪。IPG仍然在一定程度上依赖Frick银行将这些新的解决方案推向市场，一旦IPG获准与IPG签订付款促进者协议，IPG将能够支持IPG的活动。Visa向Frick银行提供了有条件的批准，剩下的最后一项签证要求是对我们在马耳他的业务进行现场评估，发生在2019年11月底。我们等待签证的最终批准，并在收到后，我们将能够推出我们的新模式与银行Frick认真。在此期间，为了加快我们进入市场的战略，我们与其他金融机构进行了接触，这些金融机构进展良好，尽管与福瑞克银行的协议相比，我们的战略支持或有利的商业活动要少一些。我们目前正在完成对我们在密码货币/区块链市场上的第一款产品的最终测试，预计2020年第三季度末将推出，预计今年晚些时候将推出更多的产品。
银行Frick-Frick银行正在系统地执行其战略，即与金融中介机构密切合作，为另类资产类别和基金服务提供产品，并成为国际公认的区块链部门的主要合作伙伴。考虑到这一战略，该行在上一季度对各种战略机遇进行了评估并采取了行动。
Frick银行现在是列支敦士登和瑞士边境Zug区200多家以区块链为基础的商业客户的主要银行。该银行的活动得到了列支敦士登新实施的“发条链法”的进一步支持，该法案于2020年1月1日生效。该法案创建了欧洲最全面的区块链监管，为象征性的经济进行了开拓性的监管。与许多修订现行立法以适应区块链的国家不同，列支敦士登选择了一种普遍的做法，并制定了一项单一的法律。
2019年10月，Net1公司行使选择权，将Frick银行的持股比例从目前的35%提高到70%。交易正在等待列支敦士登金融市场管理局的批准。
碳-碳在其业务的所有关键指标--应用程序安装数量、独特客户、发放的贷款和增值交易数量--继续呈指数顺序增长。截至2019年12月31日，碳公司首次公布全年净利润。碳的持续增长将取决于其获得资本和/或资金的能力，以满足对其不断扩大的产品套件的需求。
印度-MobiKwik在2020年第二季度获得中央银行批准成为直接发行人。我们正与MobiKwik和信用卡网络合作，以MobiKwik为发行人，重新推出我们的虚拟信用卡服务。一旦推出，我们打算提供解决方案给他们的全部合格的客户群，这是超过一千万用户。MobiKwik自身的表现继续超出预期，这主要是因为它成功地转型为数字金融服务提供商。截至2019年12月31日的季度，MobiKwik实现了未经审计的年收入6，600万美元，高于2018年12月31日终了季度的2，800万美元。自2018年10月以来，该公司的贡献利润率一直为正，并在2019年8月实现了现金EBITDA盈亏平衡。数字金融服务目前约占MobiKwik每月总收入的25%，而上一财政年度为零，目前每月发放的新贷款超过11万笔。
公司活动的进展
作为对我们所有业务和投资进行广泛战略审查的一部分，我们在多个方面取得了进展：
KSNET在韩国的销售-2020年1月23日，我们同意将KSNET 100%的股份出售给PayletterHoldingsLLC，价格约为2.37亿美元。这笔交易不受融资条件的限制，预计将于2020年3月结束。
出售FIHRST-2019年12月，该公司将其工资单处理业务FIHRST以大约1.722亿ZAR(按现行汇率计算)出售给Transaction Capital Payments Solutions EnctionalLtd.，即1 170万美元。这项交易于2019年12月12日结束，资本收益约为1.582亿兹罗提，约合1，080万美元。Net1SA必须利用从出售FIHRST中获得的全部购买价格来清偿其贷款安排下的债务--参见Net1公司的2019表10-K和Note 10，以及其2020年第二季度的表10-Q。
处置DNI-2020财政年度第一季度，DNI宣布收购两家相关业务，这将使其收入来源进一步多样化，并有意义地扩大其业务规模。我们相信，这些收购将扩大DNI对潜在投资者的吸引力，并最终导致我们行使看涨选择权，以8.59亿ZAR的价格收购我们剩余的30%，或按2019年12月31日适用的汇率折合6，120万美元。我们已将看涨期权的有效期延长至2020年3月31日。
细胞C-截至2019年12月31日，我们的C单元投资价值继续保持在0美元(零)。C单元已经与MTN签订了基础设施共享协议，目前正在集中精力对其进行资本重组。尽管CellC及其贷款人仍在拖欠各种贷款安排，但他们正积极致力于制定一项资本重组计划，以确保其长期可持续性，并允许CellC专注于其核心业务。
Sassa合同期满
尽管自2018年9月30日以来，我们一直没有参与SASSA的业务活动，但我们一直在积极努力解决所有法律和遗留的未决项目，以使我们能够专注于我们的核心业务。
最高法院关于退还2014年执行费用的裁决-2019年9月30日，最高法院驳回了最高法院对南非共和国高等法院比勒陀利亚Gauteng分部的全部命令和判决提出的上诉，并命令它支付腐败观察的费用，包括两名法律顾问的费用。2019年10月23日，我们向南非宪法法院申请许可，对最高法院的命令提出上诉。然而，我们无法预测是否会给予上诉许可，如果给予，宪法法院将如何裁决这一事项。
支付SASSA合同最后六个月到期的费用-2018年3月23日宪法法院下令将我们与SASSA签订的仅在支付点支付现金赠款的合同延长6个月后，我们被允许按以前合同规定的每月收费率ZAR 16.44(包括增值税)支付现金支付点。鉴于我们只为成本最高的受益人提供服务，宪法法院允许我们与国库联系，以便他们能够公平地确定我们所提供的服务应该支付的价格。国家财政部向宪法法院建议，每个现金发薪点每月收取51.00兹亚尔(包括增值税)。与SASSA的立场相反，2018年12月5日，宪法法院裁定，它们不必批准财政部的建议利率，CPS和SASSA必须就定价达成一致。我们已根据国库的建议启动法律诉讼，收取一笔款项。
关键会计政策
我们未经审计的合并财务报表是按照美国公认会计准则编制的，其中要求管理层对影响报告的资产和负债数额以及或有资产和负债披露的未来事件作出估计和假设。由于未来事件及其影响不能完全确定，因此，对估计数的确定需要管理层根据各种假设和其他决定因素作出判断，例如历史经验、当前和预期的市场状况以及某些科学的评估技术。
关键会计政策是指反映重大判断或不确定性的会计政策，在不同的假设和条件下可能会产生截然不同的结果。我们已确定下列重要会计政策，详情载於截至2019年6月30日的10至K表格年报：
最近通过的会计公告
请参阅我们未经审计的合并财务报表附注1，以全面说明最近通过的会计公告，包括通过日期和对我们未经审计的合并财务报表的影响。
截至2019年12月31日，最近的会计公告尚未通过
请参阅我们未经审计的合并财务报表附注1，以全面说明截至2019年12月31日尚未通过的近期会计公告，包括预期采用日期以及对我们财务状况、经营结果和现金流量的影响。
货币汇率信息
实际汇率
所列期间的实际汇率和期末汇率如下：
| 表1 | 三个月结束 | 六个月结束 | 年底 | ||||||||||||
| 十二月三十一日， | 十二月三十一日， | 六月三十日， | |||||||||||||
| 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | 2019 | |||||||||||
| ZAR：平均汇率 | 14.6969 | 14.3043 | 14.6947 | 14.1863 | 14.1926 | ||||||||||
| 最高ZAR：期间美元利率 | 15.3017 | 14.8463 | 15.3860 | 15.4335 | 15.4335 | ||||||||||
| 最低ZAR：期间$ | 14.0304 | 13.6911 | 13.8973 | 13.1528 | 13.1528 | ||||||||||
| 期末费率 | 14.0483 | 14.3960 | 14.0483 | 14.3960 | 14.0840 | ||||||||||
| KRW：平均汇率 | 1,175 | 1,127 | 1,185 | 1,124 | 1,135 | ||||||||||
| 最高KRW：期间费率为美元 | 1,205 | 1,141 | 1,218 | 1,141 | 1,195 | ||||||||||
| 最低KRW：期间$ | 1,155 | 1,109 | 1,155 | 1,108 | 1,108 | ||||||||||
| 期末费率 | 1,155 | 1,114 | 1,155 | 1,114 | 1,156 | ||||||||||
为财务报告目的的换算汇率
我们必须每月将业务结果从ZAR和KRW转换成美元。因此，截至2019年12月31日和2019年6月30日的三个月和六个月的平均汇率与上表所示平均数略有不同。我们在显示操作结果时使用的翻译率如下表所示：
| 三个月结束 | 六个月结束 | 年底 | |||||||||||||
| 表2 | 十二月三十一日， | 十二月三十一日， | 六月三十日， | ||||||||||||
| 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | 2019 | |||||||||||
| 收入和支出项目：1美元=ZAR | 14.6022 | 14.3236 | 14.4023 | 14.3378 | 14.2688 | ||||||||||
| 收入和支出项目：1美元=KRW | 1,174 | 1,124 | 1,184 | 1,122 | 1,136 | ||||||||||
| 资产负债表项目：1美元=ZAR | 14.0483 | 14.3960 | 14.0483 | 14.3960 | 14.0840 | ||||||||||
| 资产负债表项目：1美元=KRW | 1,155 | 1,114 | 1,155 | 1,114 | 1,156 | ||||||||||
行动结果
我们对业务综合总体结果的讨论是基于我们根据美国公认会计准则编制的未经审计的合并财务报表中所反映的金额。我们分析我们在合并财务报表中以美元表示的业务结果，并以ZAR作为补充，因为ZAR是贡献我们大部分收入的实体的功能货币，也是我们大多数交易最初发生和计量的货币。由于美元和ZAR之间的汇率波动对我们报告的结果产生了重大影响，而且由于我们使用美元作为我们的报告货币，我们认为，对ZAR业务结果的补充列报有助于投资者了解我们业务基本趋势的变化。
我们的营业部门收入列在“按营业部门分列的运营结果”中，是指公司间冲销前每个营业部门的总收入。业务部门收入总额与我们合并财务报表中所列收入总额之间的对账情况载于这些报表的附注19。
我们采用权益法对2020财政年度的DNI进行了核算，并将DNI作为2019年财政年度的一项停业经营进行了核算。我们在2020年第二季度处置了FIHRST，其对我们报告结果的贡献被排除在2019年12月1日。
我们从三个相互关联但独立的业务部门来分析我们的业务和业务：(1)南非交易处理，(2)国际交易处理和(3)金融普惠和应用技术。此外，公司和公司办事处的活动不可能直接归因于任何其他业务部门，以及任何部门间的冲销，也包括在公司/冲销中。
2020财政年度第二季度与2019财政年度第二季度相比
与前一年同期相比，以下因素对2020年财政年度第二季度的业务结果产生了重大影响：
• 收入下降：我们在ZAR的收入下降了2%，主要是由于SASSA的帐户自动转移到SAPO的驱动下EPE帐号的下降，以及EPE相关的金融和增值服务以及交易费用的减少，这是由于客户基础较小，但由于临时终端和预付费时间销售的增加而部分抵消；
• 持续经营损失：由于收入减少，加上固定成本高的基础设施，我们继续主要在南非遭受运营损失；
• 处置FIHRST的收益：我们记录了与2019年12月处置FIHRST有关的970万美元的收益；
• 净利息费用增加：利息开支净额增加，原因是平均现金结余较低，以及为自动柜员机提供资金的短期借款较高，以及使用透支，但2019财政年度下半年偿还长期债务，部分抵销了利息开支净额；及
• 不利的外汇流动：在2020年财政年度第二季度，美元对ZAR升值2%，对KRW升值4%，这对我们报告的结果产生了不利影响。
综合总体业务成果
这一讨论是基于根据美国公认会计原则编制的数额。
下表显示我们的业务报表项目的变动情况，以美元和ZAR为单位：
| 表3 | 美元(美国公认会计原则) | |||||||||
| 截至12月31日的三个月， | ||||||||||
| 2019 | 2018(A) | $ % | ||||||||
| $ '000 | $ '000 | 变化 | ||||||||
| 收入 | 74,080 | 77,442 | (4%) | |||||||
| 货物销售、信息技术处理、服务和支助费用 | 43,160 | 41,231 | 5% | |||||||
| 销售、一般和管理 | 33,393 | 69,730 | (52%) | |||||||
| 折旧和摊销 | 4,381 | 7,191 | (39%) | |||||||
| 减值损失 | - | 8,191 | NM | |||||||
| 营运损失 | (6,854 | ) | (48,901 | ) | (86%) | |||||
| 证券公允价值变动 | - | (15,836 | ) | NM | ||||||
| FIHRST处置收益 | 9,743 | - | NM | |||||||
| 利息收入 | 1,343 | 2,177 | (38%) | |||||||
| 利息费用 | 3,221 | 2,563 | 26% | |||||||
| 雪松细胞的损伤 | - | 2,732 | NM | |||||||
| 所得税前收入(损失) | 1,011 | (67,855 | ) | NM | ||||||
| 所得税费用(福利) | 1,722 | (4,398 | ) | NM | ||||||
| 股本投资净收益(亏损)前净亏损 | (711 | ) | (63,457 | ) | (99%) | |||||
| 股本投资收益(损失) | 506 | (1,291 | ) | NM | ||||||
| 持续业务净亏损 | (205 | ) | (64,748 | ) | (100%) | |||||
| 停止业务的净收入 | - | 3,779 | NM | |||||||
| 净(损失)收入 | (205 | ) | (60,969 | ) | (100%) | |||||
| 减去可归因于非控制权益的净收入 | - | 2,972 | NM | |||||||
| 继续 | - | 721 | NM | |||||||
| 停产 | - | 2,251 | NM | |||||||
| 归于我们的净(亏损)收入 | (205 | ) | (63,941 | ) | (100%) | |||||
| 继续 | (205 | ) | (65,469 | ) | (100%) | |||||
| 停产 | - | 1,528 | NM | |||||||
(A)请参阅未经审计的合并财务报表附注22，以说明终止的业务披露。
| 表4 | 在南非兰德(美国公认会计原则) | |||||||||
| 截至12月31日的三个月， | ||||||||||
| 2019 | 2018(A) | 扎尔% | ||||||||
| 扎尔‘000 | 扎尔‘000 | 变化 | ||||||||
| 收入 | 1,081,731 | 1,109,248 | (2%) | |||||||
| 货物销售、信息技术处理、服务和支助费用 | 630,231 | 590,576 | 7% | |||||||
| 销售、一般和管理 | 487,611 | 998,784 | (51%) | |||||||
| 折旧和摊销 | 63,972 | 103,001 | (38%) | |||||||
| 减值损失 | - | 117,325 | NM | |||||||
| 营运损失 | (100,083 | ) | (700,438 | ) | (86%) | |||||
| 证券公允价值变动 | - | (226,829 | ) | NM | ||||||
| FIHRST处置收益 | 142,269 | - | NM | |||||||
| 利息收入 | 19,611 | 31,182 | (37%) | |||||||
| 利息费用 | 47,034 | 36,711 | 28% | |||||||
| 雪松细胞的损伤 | - | 39,132 | NM | |||||||
| 所得税前收入(损失) | 14,763 | (971,928 | ) | NM | ||||||
| 所得税费用(福利) | 25,145 | (62,995 | ) | NM | ||||||
| 股本投资净收益(亏损)前净亏损 | (10,382 | ) | (908,933 | ) | (99%) | |||||
| 股本投资收益(损失) | 7,389 | (18,492 | ) | NM | ||||||
| 持续业务净亏损 | (2,993 | ) | (927,425 | ) | (100%) | |||||
| 停止业务的净收入 | - | 54,129 | NM | |||||||
| 净(损失)收入 | (2,993 | ) | (873,296 | ) | (100%) | |||||
| 减去可归因于非控制权益的净收入 | - | 42,570 | NM | |||||||
| 继续 | - | 10,328 | NM | |||||||
| 停产 | - | 32,242 | NM | |||||||
| 归于我们的净(亏损)收入 | (2,993 | ) | (915,866 | ) | (100%) | |||||
| 继续 | (2,993 | ) | (937,753 | ) | (100%) | |||||
| 停产 | - | 21,887 | NM | |||||||
(A)请参阅未经审计的合并财务报表附注22，以说明终止的业务披露。
收入减少的主要原因是ssa将账户自动转移到spo的驱动下EPE帐号的下降，以及由于客户群缩小而导致的与epe相关的财务和增值服务及交易费用的减少，但由于临时终端和预付费时段销售的增加而部分抵消了这一减少。
货物销售、信息技术处理、服务和支助费用的增加主要是由于与临时终端和预付费的空时销售有关的费用较高，但由于使用南非国家支付系统的SASSA格林德罗账户赠款接受者减少，从而降低了我们的交易成本，部分抵消了这一增加。
销售、一般和行政费用减少的主要原因是我们在2019年第二季度记录的可疑财务应收贷款备抵额增加了约2 340万美元(原因是SASSA自动迁移了EPE账户)，以及我们在南非业务战略转型时南非业务的成本降低。我们继续承担与维持我们在南非的金融包容性倡议有关的固定和可变费用(包括房地和工作人员费用)。
折旧和摊销减少的主要原因是，2020年第二季度已全部摊销的无形资产和已全部折旧的有形资产的整体摊销率较低。
在2019年财政年度第二季度，我们确认了约820万美元的减值损失，其中包括与IPG商誉总额有关的700万美元。
我们2020年和2019年第二季度的营业亏损幅度分别为9.3%和63.1%。我们讨论了在“-经营部门的经营结果”下的营业收入差额的构成部分。
在2020年财政年度第二季度，股票证券的公允价值没有变化，我们对C单元的投资为0美元(零)。2019年财政年度第二季度股票证券公允价值的变化是与C单元有关的非现金公允价值调整损失。参考我们未经审计的合并财务报表附注6，说明公允价值计算所用的方法和投入。
在2020年财政年度第二季度，我们记录了处置FIHRST的收益970万美元。
盈余现金利息从220万美元(3 120万兹亚尔)降至130万美元(1 960万兹罗提)，主要原因是用于为南非业务业务损失供资的平均每日现金余额和现金减少。
利息支出从260万美元(3 670万兹罗提)增加到320万美元(4 700万兹罗提)，这是由于借来现金以储存我们的自动取款机和利用我们的透支设施的利息费用，但由于我们长期南非债务的减少而部分抵消了利息开支。
在2019年会计年度第二季度，我们记录了与我们的雪松细胞附注有关的270万美元的减值损失，正如我们未经审计的合并财务报表附注7中所讨论的那样。
2020财政年度的税收支出为170万美元(2 510万兹罗提)，而2019财政年度的所得税福利为(440万美元)(6 300万兹罗提)。我们2020年财政年度的有效税率受到了南非某些企业持续亏损的影响，以及与这些南非企业净运营亏损确认的递延税收资产相关的估值补贴和不可抵扣的支出，包括交易相关支出，这些支出被我们在南非和韩国的盈利企业记录的税收支出部分抵消。我们2019财政年度的实际税率受到以下因素的不利影响：与我们南非企业的净营业损失、非抵扣商誉减值损失和非抵扣费用有关的递延税务资产确认的评估免税额，包括与交易有关的支出和南非长期债务安排的非抵扣利息，这些都被我们在南非和韩国的盈利业务记录的税金部分抵消。我国股票证券公允价值变动所产生的递延税影响也影响了我国2019年财政年度的实际税率，因为这一数额的记录率(按资本利得率)低于南非法定利率。
2020财政年度第二季度使用权益法核算了DNI。金融债券在约翰内斯堡证券交易所上市，并在第一季度公布六个月的业绩，在第四季度公布年度业绩。下表列出了我们已入股的投资的相对收益(损失)：
| 表5 | 截至12月31日的三个月， | |||||||||
| 2019 | 2018 | $ % | ||||||||
| $ '000 | $ '000 | 变化 | ||||||||
| DNI | 380 | - | NM | |||||||
| 占净收入的份额 | 1,650 | - | NM | |||||||
| 无形资产摊销，扣除递延税 | (465 | ) | - | NM | ||||||
| 减值 | (805 | ) | - | NM | ||||||
| 银行Frick | 494 | (1,217 | ) | NM | ||||||
| 占净收入的份额 | 636 | 402 | 58% | |||||||
| 无形资产摊销，扣除递延税 | (142 | ) | (141 | ) | 1% | |||||
| 其他 | - | (1,478 | ) | NM | ||||||
| 其他 | (368 | ) | (74 | ) | 397% | |||||
| 506 | (1,291 | ) | NM | |||||||
按业务部门分列的业务结果
收入的构成和业务活动对营业收入的贡献如下：
| 表6 | 美元(美国公认会计原则) | |||||||||||||||
| 截至12月31日的三个月， | ||||||||||||||||
| 2019 | % | 2018 | % | %变化 | ||||||||||||
| 操作段 | $ '000 | 共计 | $ '000 | 共计 | ||||||||||||
| 综合收入： | ||||||||||||||||
| 南非事务处理 | 20,350 | 27% | 21,970 | 23% | (7%) | |||||||||||
| 国际交易处理 | 34,363 | 46% | 38,124 | 39% | (10%) | |||||||||||
| 金融普惠和应用技术 | 21,986 | 30% | 38,755 | 40% | (43%) | |||||||||||
| 继续 | 21,986 | 30% | 19,047 | 20% | 15% | |||||||||||
| 停产 | - | - | 19,708 | 20% | NM | |||||||||||
| 小计：业务部分 | 76,699 | 103% | 98,849 | 102% | (22%) | |||||||||||
| 公司/冲销 | (2,619 | ) | (3%) | (1,699 | ) | (2%) | 54% | |||||||||
| 合并收入总额 | 74,080 | 100% | 97,150 | 100% | (24%) | |||||||||||
| 继续 | 74,080 | 100% | 77,442 | 80% | (4%) | |||||||||||
| 停产 | - | - | 19,708 | 20% | NM | |||||||||||
| 综合经营(损失)收入： | NM | |||||||||||||||
| 南非事务处理 | (2,981 | ) | 43% | (11,830 | ) | 27% | (75%) | |||||||||
| 国际交易处理 | 2,811 | (41%) | (4,043 | ) | 9% | NM | ||||||||||
| 金融普惠和应用技术 | (878 | ) | 13% | (18,538 | ) | 43% | (95%) | |||||||||
| 继续 | (878 | ) | 13% | (26,967 | ) | 63% | (97%) | |||||||||
| 停产 | - | - | 8,429 | (20%) | NM | |||||||||||
| 小计：业务部分 | (1,048 | ) | 15% | (34,411 | ) | 79% | (97%) | |||||||||
| 公司/冲销 | (5,806 | ) | 85% | (8,664 | ) | 21% | (33%) | |||||||||
| 继续 | (5,806 | ) | 85% | (6,061 | ) | 15% | (4%) | |||||||||
| 停产 | - | - | (2,603 | ) | 6% | NM | ||||||||||
| 综合经营(损失)收入总额 | (6,854 | ) | 100% | (43,075 | ) | 100% | (84%) | |||||||||
| 继续 | (6,854 | ) | 100% | (48,901 | ) | 114% | (86%) | |||||||||
| 停产 | - | - | 5,826 | (14%) | NM | |||||||||||
| 表7 | 南非兰特(美国公认会计原则) | |||||||||||||||
| 截至12月31日的三个月， | ||||||||||||||||
| 2019 | % | 2018 | % | %变化 | ||||||||||||
| 操作段 | 扎尔‘000 | 共计 | 扎尔‘000 | 共计 | ||||||||||||
| 综合收入： | ||||||||||||||||
| 南非事务处理 | 297,155 | 27% | 314,689 | 23% | (6%) | |||||||||||
| 国际交易处理 | 501,775 | 46% | 546,073 | 39% | (8%) | |||||||||||
| 金融普惠和应用技术 | 321,044 | 30% | 555,111 | 40% | (42%) | |||||||||||
| 继续 | 321,044 | 30% | 272,821 | 20% | 18% | |||||||||||
| 停产 | - | - | 282,290 | 20% | NM | |||||||||||
| 小计：业务部分 | 1,119,974 | 103% | 1,415,873 | 102% | (21%) | |||||||||||
| 公司/冲销 | (38,243 | ) | (3%) | (24,335 | ) | (2%) | 57% | |||||||||
| 合并收入总额 | 1,081,731 | 100% | 1,391,538 | 100% | (22%) | |||||||||||
| 继续 | 1,081,731 | 100% | 1,109,248 | 80% | (2%) | |||||||||||
| 停产 | - | - | 282,290 | 20% | NM | |||||||||||
| 综合经营(损失)收入： | NM | |||||||||||||||
| 南非事务处理 | (43,529 | ) | 43% | (169,448 | ) | 27% | (74%) | |||||||||
| 国际交易处理 | 41,047 | (41%) | (57,910 | ) | 9% | NM | ||||||||||
| 金融普惠和应用技术 | (12,821 | ) | 13% | (265,531 | ) | 43% | (95%) | |||||||||
| 继续 | (12,821 | ) | 13% | (386,265 | ) | 63% | (97%) | |||||||||
| 停产 | - | - | 120,734 | (20%) | NM | |||||||||||
| 小计：业务部分 | (15,303 | ) | 15% | (492,889 | ) | 79% | (97%) | |||||||||
| 公司/冲销 | (84,780 | ) | 85% | (124,100 | ) | 21% | (32%) | |||||||||
| 继续 | (84,780 | ) | 85% | (86,816 | ) | 15% | (2%) | |||||||||
| 停产 | - | - | (37,284 | ) | 6% | NM | ||||||||||
| 综合经营(损失)收入总额 | (100,083 | ) | 100% | (616,989 | ) | 100% | (84%) | |||||||||
| 继续 | (100,083 | ) | 100% | (700,439 | ) | 114% | (86%) | |||||||||
| 停产 | - | - | 83,450 | (14%) | NM | |||||||||||
南非事务处理
部门收入减少的主要原因是，由于EPE和SASSA账户减少，在我们的ATM基础上进行的交易减少，费用降低。由于SASSA自动向SAPO转移账户，我们的南非交易处理、运营部门收入和运营亏损受到EPE客户损失的不利影响。部分业务损失减少的原因是在过去12个月中削减了成本。
我们2020年和2019年第二季度的营业亏损幅度分别为14.6%和53.8%。
国际交易活动
2020年财政年度第二季度的部分收入较低，主要原因是处理的IPG交易持续收缩，特别是密码交换和中国处理活动有意义地降低，由于处理的交易价值较低，KSNET的收入略有下降，以及KRW/美元汇率走弱对报告的KSNET收入的影响。与2019财政年度相比，2020年第二季度的营业收入有所改善，原因是KSNET的盈利能力有所提高，2019财政年度记录的减值损失也有所增加。
2020年和2019年第二季度的营业收入(亏损)利润率分别为8.2%和10.6%。扣除商誉减值后，2019财政年度的部分营业收入和利润率分别为300万美元和7.8%。
金融普惠和应用技术
部分收入增加的主要原因是临时航站楼和预付费时段销售的增加，部分抵消了由于我们的贷款账面适度收缩而导致的贷款收入减少，以及由于客户减少而导致的保险收入减少以及部门间收入的减少所抵消的影响。不包括2019财政年度第二季度记录的可疑财务贷款备抵的影响，2020会计年度第二季度持续业务的业务损失要好于2019会计年度，原因是特设航站楼和空中销售的贡献。2019年第二季度的营业收入受到可疑财务贷款备抵2 340万美元(3.351亿兹罗提)的重大影响。
2020年和2019年第二季度，金融普惠和应用技术部门持续运营的营业利润率分别为4.0%和141.6%。
公司/冲销
我们的公司开支一般包括与收购有关的无形资产摊销；与进行收购和投资有关的费用；与遵守2002年“萨班斯-奥克斯利法”有关的支出；非雇员董事费用；雇员和行政奖金；基于股票的补偿；法律费用；审计费；董事和官员的保险费；电信费用；以及注销分录。
我们的公司开支减少的主要原因是获得的无形资产摊销费用较低，这些无形资产在2019财政年度期间全部摊销，但因交易相关支出增加而部分抵消。
2020财政年度上半年与2019财政年度上半年相比
与前一年同期相比，以下因素对2020年上半年的业务结果产生了重大影响：
• 收入下降：我们在ZAR的收入下降了16%，主要原因是我们的SASSA合同到期，SASSA的账户自动转移到SAPO，EPE相关的财务和增值服务以及交易费用减少，但由于客户基础较小，EPE账户号码下降，但由于临时终端和预付费销售时间的增加而部分抵消；
• 持续经营损失：由于收入减少，加上固定成本高的基础设施，我们继续主要在南非遭受运营损失；
• 处置FIHRST的收益：我们记录了与2019年12月处置FIHRST有关的970万美元的收益；
• 净利息费用增加：净利息支出增加的原因是平均现金余额较低，为自动取款机提供资金的短期借款增加，以及透支的使用，但2019财政年度下半年偿还长期债务部分抵消了利息支出净额；
• 不利的外汇流动：在2020年上半年，美元对KRW升值了6%，这对我们报告的结果产生了不利影响。
综合总体业务成果
这一讨论是基于根据美国公认会计原则编制的数额。
下表显示我们的业务报表项目的变动情况，以美元和ZAR为单位：
| 表8 | 美元(美国公认会计原则) | |||||||||
| 截至12月31日的六个月， | ||||||||||
| 2019 | 2018(A) | $ % | ||||||||
| $ '000 | $ '000 | 变化 | ||||||||
| 收入 | 154,836 | 184,539 | (16%) | |||||||
| 货物销售、信息技术处理、服务和支助费用 | 89,954 | 103,335 | (13%) | |||||||
| 销售、一般和管理 | 65,324 | 111,152 | (41%) | |||||||
| 折旧和摊销 | 9,146 | 15,048 | (39%) | |||||||
| 减值损失 | - | 8,191 | NM | |||||||
| 营运损失 | (9,588 | ) | (53,187 | ) | (82%) | |||||
| 证券公允价值变动 | - | (15,836 | ) | NM | ||||||
| FIHRST处置收益 | 9,743 | - | NM | |||||||
| 利息收入 | 1,994 | 3,778 | (47%) | |||||||
| 利息费用 | 4,576 | 5,121 | (11%) | |||||||
| 雪松细胞的损伤 | - | 2,732 | NM | |||||||
| 所得税前损失 | (2,427 | ) | (73,098 | ) | (97%) | |||||
| 所得税费用 | 3,739 | 577 | 548% | |||||||
| 股本投资收益前净亏损 | (6,166 | ) | (73,675 | ) | (92%) | |||||
| 股本投资收益 | 1,569 | 184 | 753% | |||||||
| 持续业务净亏损 | (4,597 | ) | (73,491 | ) | (94%) | |||||
| 停止业务的净收入 | - | 7,418 | NM | |||||||
| 净(损失)收入 | (4,597 | ) | (66,073 | ) | (93%) | |||||
| 减去(加)可归因于非控制权益的净收入(损失) | - | 3,067 | NM | |||||||
| 继续 | - | (877 | ) | NM | ||||||
| 停产 | - | 3,944 | NM | |||||||
| 归于我们的净(亏损)收入 | (4,597 | ) | (69,140 | ) | (93%) | |||||
| 继续 | (4,597 | ) | (72,614 | ) | (94%) | |||||
| 停产 | - | 3,474 | NM | |||||||
(A)请参阅未经审计的合并财务报表附注22，以说明终止的业务披露。
| 表9 | 在南非兰德(美国公认会计原则) | |||||||||
| 截至12月31日的六个月， | ||||||||||
| 2019 | 2018(A) | 扎尔% | ||||||||
| 扎尔‘000 | 扎尔‘000 | 变化 | ||||||||
| 收入 | 2,229,994 | 2,645,884 | (16%) | |||||||
| 货物销售、信息技术处理、服务和支助费用 | 1,295,544 | 1,481,596 | (13%) | |||||||
| 销售、一般和管理 | 940,815 | 1,593,675 | (41%) | |||||||
| 折旧和摊销 | 131,723 | 215,755 | (39%) | |||||||
| 减值损失 | - | 117,441 | NM | |||||||
| 营运损失 | (138,088 | ) | (762,583 | ) | (82%) | |||||
| 证券公允价值变动 | - | (227,053 | ) | NM | ||||||
| FIHRST处置收益 | 140,322 | - | NM | |||||||
| 利息收入 | 28,718 | 54,168 | (47%) | |||||||
| 利息费用 | 65,905 | 73,424 | (10%) | |||||||
| 雪松细胞的损伤 | - | 39,171 | NM | |||||||
| 所得税前损失 | (34,953 | ) | (1,048,063 | ) | (97%) | |||||
| 所得税费用 | 53,850 | 8,273 | 551% | |||||||
| 股本投资收益前净亏损 | (88,803 | ) | (1,056,336 | ) | (92%) | |||||
| 股本投资收益 | 22,597 | 2,638 | 757% | |||||||
| 持续业务净亏损 | (1,053,698 | (94%) | ||||||||
| 停止业务的净收入 | 106,358 | NM | ||||||||
| 净(损失)收入 | (66,206 | ) | (947,340 | ) | (93%) | |||||
| 减去(加)可归因于非控制权益的净收入(损失) | - | 43,974 | NM | |||||||
| 继续 | - | (12,574 | ) | NM | ||||||
| 停产 | - | 56,548 | NM | |||||||
| 归于我们的净(亏损)收入 | (66,206 | ) | (991,314 | ) | (93%) | |||||
| 继续 | (66,206 | ) | (1,041,124 | ) | (94%) | |||||
| 停产 | - | 49,810 | NM | |||||||
(A)请参阅未经审计的合并财务报表附注22，以说明终止的业务披露。
收入减少的主要原因是我们的SASSA合同到期，SASSA自动转移帐户给SAPO的EPE帐号下降，以及EPE相关的财务和增值服务以及交易费用减少，因为客户基础较小，但部分抵消了较高的临时终端和预付费的空时销售。
货物销售、信息技术处理、服务和支助费用减少的主要原因是，使用南非国家支付系统的SASSA格林德罗账户赠款接受者减少，从而降低了我们的交易成本，但与航站楼和预付费电视时间销售有关的较高成本部分抵消了这一成本。
销售、一般和行政费用减少的主要原因是，我们2019年第二季度记录的可疑财务应收贷款备抵增加了约2 340万美元(原因是SASSA自动迁移了EPE账户)，IPG和我们南非业务在转变我们在南非的业务战略时所产生的成本降低。
折旧和摊销减少的主要原因是，2020年上半年已全部摊销的无形资产和已全部折旧的有形资产的整体摊销额较低。
在2019财政年度上半年，我们记录了820万美元的减值损失，其中包括与IPG商誉总额有关的700万美元。
2020年上半年和2019年上半年的营业亏损幅度分别为6.2%和28.8%。我们讨论了在“-经营部门的经营结果”下的营业收入差额的构成部分。
股票证券公允价值的变化是2019年上半年与C单元相关的非现金公允价值调整损失。关于公允价值计算中使用的方法和投入，请参阅我们未经审计的合并财务报表附注6。
在2020财政年度的上半年，我们记录了与处置FIHRST有关的970万美元的收益。
盈余现金利息从380万美元(5 420万兹罗提)降至200万美元(2 870万兹罗提)，主要原因是用于为南非业务业务损失供资的平均每日现金余额和现金较低。
利息支出从510万美元(7 340万ZAR)降至460万美元(6 590万ZAR)，原因是我们的长期南非债务减少，但与借入现金以储存我们的自动取款机和使用透支设施有关的利息支出部分抵消了利息开支。
在2019年会计年度上半年，我们记录了与我们的雪松细胞附注有关的270万美元的减值损失，这在我们未经审计的合并财务报表附注7中讨论过。
2020财政年度的税收支出为370万美元(5 390万兹亚尔)，而2019财政年度为60万美元(830万兹亚尔)。我们2020年财政年度的有效税率受到了南非某些企业持续亏损的影响，以及与这些南非企业净运营亏损确认的递延税收资产相关的估值补贴和不可抵扣的支出，包括交易相关支出，这些支出被我们在南非和韩国的盈利企业记录的税收支出部分抵消。我们2019财政年度的实际税率是(6.8%)，并受到以下因素的影响：与我们南非企业发生的净营业损失、不可抵扣的商誉减值损失和非抵扣费用(包括与交易有关的支出和我们的南非长期债务安排的非抵扣利息)有关的递延税资产确认的估值免税额，这部分被我们在南非和韩国的盈利业务记录的税金所抵消。我们股票证券公允价值变动的递延税收影响也影响了我们2019财政年度的实际税率，因为这一数额的记录率(按所谓的资本利得率)低于南非法定利率。
2019年上半年使用权益法核算了DNI。DNI作为一项停业经营的会计核算，对我们在2020年上半年的股权投资(亏损)收益的可比性产生了不利影响。金融债券在约翰内斯堡证券交易所上市，并报告上半年的六个月业绩和第四季度的年度业绩。下表列出了我们已入股的投资的相对收益(损失)：
| 表10 | 截至12月31日的六个月， | |||||||||
| 2019 | 2018 | |||||||||
| $ '000 | $ '000 | $%变动 | ||||||||
| DNI | 1,108 | - | NM | |||||||
| 占净收入的份额 | 3,113 | - | NM | |||||||
| 无形资产摊销，扣除递延税 | (931 | ) | - | NM | ||||||
| 减值 | (1,074 | ) | - | NM | ||||||
| 银行Frick | 469 | (1,805 | ) | NM | ||||||
| 占净收入的份额 | 755 | 564 | 34% | |||||||
| 无形资产摊销，扣除递延税 | (286 | ) | (285 | ) | 0% | |||||
| 其他 | - | (2,084 | ) | NM | ||||||
| 芬邦德 | 491 | 1,875 | (74%) | |||||||
| 其他 | (499 | ) | 114 | NM | ||||||
| 1,569 | 184 | NM | ||||||||
按业务部门分列的业务结果
收入的构成和业务活动对营业收入的贡献如下：
| 表11 | 美元(美国公认会计原则) | |||||||||||||||
| 截至12月31日的六个月， | ||||||||||||||||
| 2019 | % | 2018 | % | % | ||||||||||||
| 操作段 | $ '000 | 共计 | $ '000 | 共计 | 变化 | |||||||||||
| 综合收入： | ||||||||||||||||
| 南非事务处理 | 39,749 | 26% | 59,719 | 27% | (33%) | |||||||||||
| 国际交易处理 | 68,380 | 44% | 77,511 | 35% | (12%) | |||||||||||
| 金融普惠和应用技术 | 52,131 | 34% | 91,961 | 41% | (43%) | |||||||||||
| 继续 | 52,131 | 34% | 53,466 | 24% | (2%) | |||||||||||
| 停产 | - | - | 38,495 | 17% | NM | |||||||||||
| 小计：业务部分 | 160,260 | 104% | 229,191 | 103% | (30%) | |||||||||||
| 公司/冲销 | (5,424 | ) | (4%) | (6,157 | ) | (3%) | (12%) | |||||||||
| 合并收入总额 | 154,836 | 100% | 223,034 | 100% | (31%) | |||||||||||
| 继续 | 154,836 | 100% | 184,539 | 83% | (16%) | |||||||||||
| 停产 | - | - | 38,495 | 17% | NM | |||||||||||
| 综合经营(损失)收入： | NM | |||||||||||||||
| 南非事务处理 | (6,366 | ) | 66% | (15,343 | ) | 36% | (59%) | |||||||||
| 国际交易处理 | 6,601 | (69%) | (1,281 | ) | 3% | NM | ||||||||||
| 金融普惠和应用技术 | 623 | (6%) | (7,236 | ) | 17% | NM | ||||||||||
| 继续 | 623 | (6%) | (23,497 | ) | 56% | NM | ||||||||||
| 停产 | - | - | 16,261 | (39%) | NM | |||||||||||
| 小计：业务部分 | 858 | (9%) | (23,860 | ) | 56% | NM | ||||||||||
| 公司/冲销 | (10,446 | ) | 109% | (18,319 | ) | 44% | (43%) | |||||||||
| 继续 | (10,446 | ) | 109% | (13,066 | ) | 32% | (20%) | |||||||||
| 停产 | - | - | (5,253 | ) | 12% | NM | ||||||||||
| 综合经营(损失)收入总额 | (9,588 | ) | 100% | (42,179 | ) | 100% | (77%) | |||||||||
| 继续 | (9,588 | ) | 100% | (53,187 | ) | 126% | (82%) | |||||||||
| 停产 | - | - | 11,008 | (26%) | NM | |||||||||||
| 表12 | 南非兰特(美国公认会计原则) | |||||||||||||||
| 截至12月31日的六个月， | ||||||||||||||||
| 2019 | % | 2018 | % | %变化 | ||||||||||||
| 操作段 | 扎尔‘000 | 共计 | 扎尔‘000 | 共计 | ||||||||||||
| 综合收入： | ||||||||||||||||
| 南非事务处理 | 572,477 | 26% | 856,239 | 27% | (33%) | |||||||||||
| 国际交易处理 | 984,829 | 44% | 1,111,337 | 35% | (11%) | |||||||||||
| 金融普惠和应用技术 | 750,806 | 34% | 1,318,518 | 41% | (43%) | |||||||||||
| 继续 | 750,806 | 34% | 766,584 | 24% | (2%) | |||||||||||
| 停产 | - | - | 551,934 | 17% | NM | |||||||||||
| 小计：业务部分 | 2,308,112 | 104% | 3,286,094 | 103% | (30%) | |||||||||||
| 公司/冲销 | (78,118 | ) | (4%) | (88,276 | ) | (3%) | (12%) | |||||||||
| 合并收入总额 | 2,229,994 | 100% | 3,197,818 | 100% | (30%) | |||||||||||
| 继续 | 2,229,994 | 100% | 2,645,884 | 83% | (16%) | |||||||||||
| 停产 | - | - | 551,934 | 17% | NM | |||||||||||
| 综合经营(损失)收入： | NM | |||||||||||||||
| 南非事务处理 | (91,685 | ) | 66% | (219,985 | ) | 36% | (58%) | |||||||||
| 国际交易处理 | 95,070 | (69%) | (18,367 | ) | 3% | NM | ||||||||||
| 金融普惠和应用技术 | 8,973 | (6%) | (103,748 | ) | 17% | NM | ||||||||||
| 继续 | 8,973 | (6%) | (336,895 | ) | 56% | NM | ||||||||||
| 停产 | - | - | 233,147 | (39%) | NM | |||||||||||
| 小计：业务部分 | 12,358 | (9%) | (342,100 | ) | 56% | NM | ||||||||||
| 公司/冲销 | (150,446 | ) | 109% | (262,654 | ) | 44% | (43%) | |||||||||
| 继续 | (150,446 | ) | 109% | (187,338 | ) | 32% | (20%) | |||||||||
| 停产 | - | - | (75,316 | ) | 12% | NM | ||||||||||
| 综合经营(损失)收入总额 | (138,088 | ) | 100% | (604,754 | ) | 100% | (77%) | |||||||||
| 继续 | (138,088 | ) | 100% | (762,585 | ) | 126% | (82%) | |||||||||
| 停产 | - | - | 157,831 | (26%) | NM | |||||||||||
(A)请参阅未经审计的合并财务报表附注22，以说明终止的业务披露。
南非事务处理
部门收入减少的主要原因是，由于EPE和SASSA账户减少，在我们的ATM基础上进行的交易减少，费用降低。由于SASSA自动向SAPO转移账户，我们的南非交易处理、运营部门收入和运营亏损受到EPE客户损失的不利影响。部分业务损失的减少反映了过去12个月来费用的减少。
2020年上半年和2019年上半年的营业亏损幅度分别为16.0%和25.7%。
国际交易活动
在2020年财政年度第二季度，部分收入较低，主要原因是IPG处理的交易持续收缩，特别是密码交换和中国处理活动有意义地降低，由于KRW/美元汇率走弱对所报告的KSNET收入的影响，KSNET的收入略有下降。与2019财政年度相比，2020年第二季度的营业收入有所改善，原因是KSNET的盈利能力有所提高，2019财政年度记录的减值损失也有所增加。
由于KSNET盈利能力的提高，2020年上半年和2019年上半年的营业收入(亏损)利润率分别为9.7%和1.7%。扣除商誉减值后，2019财政年度的部分营业收入和利润率分别为570万美元和7.4%。
金融普惠和应用技术
部门收入下降的主要原因是客户减少导致贷款收入和保险收入下降，以及部门间收入减少，部分抵消了临时终端和预付的广播时间和增值服务销售的增加。营业收入的改善反映了贷款和保险帐簿的稳定、临时终端销售的积极贡献以及我们在过去12个月中降低成本的努力。2019财政年度上半年的业务收入包括应收可疑财务贷款备抵2 340万美元(3.355亿兹罗提)。
2020财年上半年和2019年上半年，金融普惠和应用技术部门持续运营的运营亏损幅度分别为1.2%和43.9%。
公司/冲销
我们的公司开支减少的主要原因是获得的无形资产摊销费用较低，这些无形资产在2019财政年度期间全部摊销，但因交易相关支出增加而部分抵消。
流动性与资本资源
截至2019年12月31日，我们的现金和现金等价物为5 070万美元，其中包括以KRW计价的余额362亿韩元(3 130万美元)、以ZAR计价的余额1.91亿兹罗提(1 400万美元)、以美元计价的余额180万美元和其他货币存款(主要是博茨瓦纳普拉)360万美元，所有数额均按2019年12月31日适用的汇率折算。我们自2019年6月30日以来无限制现金余额的增加，主要是由于利用了我们的短期借款和偿还了dni未偿还的贷款，这笔贷款被较弱的交易活动、资本支出和对V2的额外投资部分抵消。
我们通常将南非业务持有的任何盈余现金投资于我们在南非银行机构开设的隔夜催缴账户，以及非南非公司持有的美元货币市场账户中的任何盈余现金。我们已将盈余现金投资于韩国银行机构KRW主导的短期投资账户。
历史上，我们通过内部产生的现金和融资机制，为我们的大部分业务、研究和开发、营运资本和资本支出以及收购和战略投资提供资金。在考虑是否在我们的融资设施下借款时，我们考虑了资本成本、融资成本、利用剩余现金的机会成本以及是否存在税收效率结构来调节融资成本。最近，我们被要求利用我们的短期融资机制来满足我们的日常现金需求，因为我们适应了2018年9月SASSA合同的到期和我们业务模式的转变。鉴于我们的业务正在发生重大变化，董事会正在积极管理我们的流动资金。我们目前认为，我们的现金和信贷设施足以为我们今后至少四个季度的业务提供资金。
考虑持续经营
会计准则要求我们的管理层评估，是否有条件或事件，从总体上考虑，使人们对我们是否有能力在未经审计的精简合并财务报表发布后一年内继续作为持续经营企业提出很大怀疑。我们的管理层已经确定了某些条件或事件，这些情况或事件在总体上可能会引起人们对我们能否继续作为一个持续经营的企业的严重怀疑，包括我们将无法：
我们的管理当局已推行多项计划，以纾缓市民对我们是否有能力继续经营下去的疑虑。这些计划包括，如我们在2020年1月27日的新闻稿中宣布的那样，处置我们的韩国业务部门KSNET、某些非核心资产(请参阅我们在截至2019年6月30日的年度报告10-K表中所载的经审计的合并财务报表附注3，以获得关于给予DNI的看涨期权的更多信息)，以及将用于为我们的自动取款机提供资金的现有借款延长至2020年9月。如果KSNET的处置如预期的那样于2020年3月结束，预计这将消除人们对我们能否继续作为一个持续经营的企业的重大怀疑。
此外，我们的管理层认为可以采取一些减轻损失的行动，包括(一)限制我们在南非的小额贷款贷款应收帐簿的扩大；(二)实施进一步的成本削减措施；(三)开始更多的资产变现；(四)管理我们的资本支出；和(五)获取其他资本来源(包括发行我们普通股的更多股份)，以产生更多的流动资金。我们的管理层认为，这些计划和缓解行动减轻了上述重大疑虑，因此得出结论认为，我们仍然是一个长期关注的问题。
可供短期借款
我们有一项短期南非信贷贷款，内德银行最高为4.5亿兹亚尔(3 200万美元)，其中包括透支机制(1)3000万兹亚尔(2 140万美元)，进一步分为(A)2.5亿兹亚尔(1 780万美元)透支贷款，只能用于为移动自动取款机提供资金；(B)5 000万ZAR(360万美元)一般银行设施；(2)至多1.5亿ZAR(1 070万美元)的间接和衍生设施，其中包括保函，信用证和远期外汇合同。主要金额的ZAR 2.5亿元可能只用于为自动取款机提供资金，因此，主要金额中的这一部分被用作现金，用于为我们的自动取款机提供资金，被认为是受限制的现金。截至2019年12月31日，在南非回购利率下调后，透支贷款利率为8.85%，并于2020年1月17日降至8.60%。截至2019年12月31日，我们已经使用了大约1.643亿ZAR(1，170万美元)的ZAR透支机制为自动取款机提供资金，而我们的5，000万ZAR通用银行设施都没有。截至2019年12月31日，我们已经使用了大约9，360万ZAR(670万美元)的间接和衍生贷款来支持Nedbank代表我们向各第三方提供的担保。
我们也有一个短期南非信贷安排，人民币12亿ZAR(8，540万美元)，可能只用于资助我们在南非的固定自动取款机。截至2019年12月31日，该机构的利率为10.00%(南非黄金)，并在南非回购利率下调后，于2020年1月17日降至9.75%。截至2019年12月31日，我们已经使用了这一设施的约10亿ZAR(7 270万美元)。
我们有以美元计价的短期透支工具，Frick银行的透支额度为2，000万美元.截至2019年12月31日，我们已使用了大约1 390万美元的这一设施。贷款利率为4.50%，加上3个月美元的libor，利息按季度支付。2019年12月31日，3个月美元libor利率为1.91%.该设施没有固定期限，但任何一方都可以在六个星期的书面通知下终止该设施。
我们还从韩亚银行(一家韩国银行)获得了为期一年的100亿韩元(合870万美元)短期透支贷款。贷款利率为1.98%，加上3个月的CD利率.截至2019年12月31日，3个月CD利率为1.53%.该设施将于2021年1月到期，但仍可续约。该设施没有担保，没有固定的还款条件。截至2019年12月31日，我们还没有使用这个设施。
可供长期借款
2019年9月4日，我们进一步修订了我们经修订的2017年7月与人民币和内德银行的设施协议，包括透支设施(“F融资机制”)，透支额度高达3000万兹罗提(2140万美元，按2019年12月31日适用的汇率计算)，其唯一目的是为从C单元购买广播时间提供资金。如果没有人民币、Absa银行有限公司和Investec资产管理专有有限公司的事先同意，我们将不得处置从C单元获得的飞行时间。设施F包括(1)第一笔高级基金贷款2.20亿兹罗提(2)第二笔高级基金F贷款8 000万兹罗提，或设施代理人可能同意的较低数额。设施F必须在设施首次使用后9个月内全额偿还。我们必须预付基金F和任何未付利息，但须遵守惯例的预付条件。在2019年12月，我们处置了我们在FIHRST的全部股份，并将处置所得收益用于预付F设施的利息和未偿本金。F设施的未付利息在设施到期时支付，并根据JIBAR加上每年5.50%的保证金计算。JIBAR在2019年12月31日为6.80%。基金F的差额在2019年11月1日增加了1%，因为到那时我们还没有出售我们在DNI和FIHRST的剩余股份。
限制现金
我们有人民币和内德银行的信贷设施，以获取现金，为我们在南非的自动取款机提供资金。截至2019年12月31日，我们的现金、现金等价物和限制现金列在我们未经审计的现金流量表中，其中包括约8 440万美元的限制现金，涉及从我们的各种债务机制中提取现金，为自动取款机提供资金。这笔现金只能用于为自动取款机提供资金，而且在使用上受到限制，因此在我们经审计的综合资产负债表上被列为限制性现金。
业务活动现金流量
第二季度
2020财政年度第二季度业务活动提供的现金净额为440万美元(6，450万兹罗提)，而2019财政年度第二季度用于业务活动的净现金为(520万美元)(7，500万兹罗提)。提供的现金增加的主要原因是2019年12月底偿还了应收财务贷款。这些应收金融贷款通常在新的月份初结清(本例为2020年1月)，但由于2020年1月赠款分配文件于2019年12月开放，于2019年12月结清。
在2020年财政年度的第二季度，我们支付了70万美元的南非税收(1 070万兹罗提)。我们还在其他税收管辖区，主要是韩国，缴纳了总计130万美元的税款。在2019财政年度的第二季度，我们支付了与2019年税收年度有关的620万美元(8910万兹罗提)的南非税。我们还在其他税收管辖区，主要是韩国，缴纳了总计260万美元的税款。
2020财政年度第二季度和2019年第二季度缴纳的税款如下：
| 表13 | 截至12月31日的三个月， | |||||||||||
| 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | |||||||||
| $ | $ | 沙尔 | 沙尔 | |||||||||
| '000 | '000 | '000 | '000 | |||||||||
| 第一笔临时付款 | 740 | 6,245 | 10,657 | 89,144 | ||||||||
| 退还税款 | - | (34 | ) | - | (475 | ) | ||||||
| 南非纳税总额 | 740 | 6,211 | 10,657 | 88,669 | ||||||||
| 外国纳税：韩国 | 1,264 | 2,568 | 18,205 | 36,624 | ||||||||
| 缴税总额 | 2,004 | 8,779 | 28,862 | 125,293 | ||||||||
上半场
2020财政年度上半年用于经营活动的净现金为(1 390万美元)(ZAR(200.5)百万美元)，而2019财政年度上半年业务活动提供的现金净额为1 120万美元(1.609亿ZAR)。出现这一变化的主要原因是，与2019年相比，2020财政年度的交易活动较弱，以及购买了1 230万美元的C单元预付费广播时间，这些时间受销售限制，使用我们的借款(见下文财务活动和我们未经审计的合并财务报表附注4)，但部分被2019年12月底应收金融贷款的偿还所抵消。
在2020年财政年度的上半年，我们向南非缴纳了70万美元(1 070万兹罗提)与2020年税收年度有关的税款，80万美元(1 160万兹亚尔)缴纳了2019年税收年度的税款。我们还在其他税收管辖区，主要是韩国，缴纳了总计240万美元的税款。在2019财政年度的上半年，我们支付了与2019年税收年度有关的620万美元(8910万兹罗提)的南非税。在2019财政年度的上半年，我们额外支付了140万美元(2050万ZAR)与我们2018年在南非的税收年度相关的税款。我们还在其他税收管辖区，主要是韩国，缴纳了总计260万美元的税款。
到目前为止，2020年和2019年财政年度的纳税情况如下：
| 表14 | 截至12月31日的六个月， | |||||||||||
| 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | |||||||||
| $ | $ | 沙尔 | 沙尔 | |||||||||
| '000 | '000 | '000 | '000 | |||||||||
| 第一笔临时付款 | 740 | 6,245 | 10,657 | 89,144 | ||||||||
| 与往年有关的税款 | 782 | 1,399 | 11,620 | 20,488 | ||||||||
| 退还税款 | (28 | ) | (96 | ) | (392 | ) | (1,377 | ) | ||||
| 南非纳税总额 | 1,494 | 7,548 | 21,885 | 108,255 | ||||||||
| 外国纳税：韩国 | 2,393 | 2,574 | 34,112 | 36,712 | ||||||||
| 缴税总额 | 3,887 | 10,122 | 55,997 | 144,967 | ||||||||
第二季度
2020财政年度第二季度用于投资活动的现金包括80万美元的资本支出(1 210万ZAR)，主要原因是在韩国购置了维持业务的加工设备。在2020年财政年度的第二季度，我们从FIHRST的销售中获得了1，090万美元。我们还向Revix提供了60万美元的贷款。
2019财政年度第二季度用于投资活动的现金包括250万美元的资本支出(3 650万ZAR)，主要原因是在南非购置了自动取款机和扩大了我们的分支网络。我们还支付了250万美元购买V2有限公司50%的权益，以140万美元收购了DNI的客户群，并向MobiKwik提供了110万美元的进一步股本捐助。
上半场
2020财政年度上半年用于投资活动的现金包括350万美元的资本支出(4 970万ZAR)，主要原因是在南非购置了自动取款机，并在韩国购置了维持业务的加工设备。在2020年上半年，我们从FIHRST的销售中获得了1，090万美元。我们还向V2提供了130万美元的额外股本捐款，向Revix提供了60万美元的贷款，并从DNI收到了430万美元，用于解决一笔6 000万ZAR的未偿还贷款。
2019财政年度上半年用于投资活动的现金包括570万美元的资本支出(8 120万ZAR)，主要原因是在南非购置了自动取款机和扩大了我们的分支网络。我们还支付了250万美元购买V2有限公司50%的权益，以140万美元收购了DNI的客户群，并向MobiKwik提供了110万美元的进一步股本捐助。
来自融资活动的现金流量
第二季度
在2020年财政年度的第二季度，我们使用了南非透支设施的大约2亿70万美元，主要用于资助我们的自动取款机，并偿还了这些设施的1.938亿美元。我们利用FIHRST处置所得的收益，预付了大约1 130万美元的F融资机制。我们还动用了我们的Frick银行透支的720万美元为我们的业务提供资金。
在2019财政年度第二季度，我们从透支设施中使用了约2.216亿美元，主要用于为自动取款机提供资金，并偿还了2.457亿美元的这些设施，包括2018年9月使用的数额。我们还利用DNI循环信贷约320万美元向C单元提供资金，用于购置和(或)征用电信塔 以及经贷款人事先批准的其他特定用途。我们还按计划支付了1，060万美元的南非债务安排，并支付了与DNI循环信贷机制相关的约20万美元的启动费。
上半场
在2020年上半年，我们使用了南非透支设施的约3.832亿美元，主要用于资助我们的自动取款机，并偿还了3.746亿美元的这些设施。我们使用了大约1，480万美元的借款，以资助购买CellC预付费播放时间，这是受销售限制。我们利用处置FIHRST所获得的收益，预付了其中约1 130万美元的贷款(F融资机制)。我们还偿还了400万美元的银行Frick透支，并利用840万美元的透支为我们的业务提供资金。
在2019年上半年，我们从透支设施中使用了大约3.062亿美元，主要用于为自动取款机提供资金，并偿还了2.457亿美元的这些设施。我们还使用了大约1，100万美元的DNI循环信贷设施，贷款给CellC，以资助电信塔的收购和/或征用，以及贷款人预先批准的其他特定用途。我们还按计划支付了2 090万美元的南非债务安排，根据DNI的循环信贷机制偿还了280万美元，并支付了与信贷设施有关的约40万美元的不可退还的起始费用。
表外安排
我们没有表外安排。
资本支出
我们预计2020年第三季度的资本支出将主要包括对我们在南非的ATM基础设施和分支网络的有限投资。
我们在2020和2019财政年度第二季度的资本支出在“-流动性和资本资源-投资活动的现金流动”项下讨论。过去三个财政年度的所有资本支出都是由内部产生的资金供资的。截至2019年12月31日，我们有10万美元的未兑现资本承诺，主要与自动取款机的采购有关。我们期望通过内部产生的资金和现有的设施为这些支出提供资金。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
除下表外，关于市场风险的讨论，见未经审计的精简合并财务报表附注7。
我们有短期借款，以基准利率的变化(如南非的主要利率、JIBAR和libor)来吸引利率波动的利率。下表说明了按2019年12月31日适用的汇率计算的对我们年度预期利息的影响，原因是：(I)南非的主要利率，假设2019年12月31日的短期借款为10亿ZAR；(Ii)JIBAR，使用我们2019年12月31日的借款，为5710万ZAR。报告显示了截至2019年12月31日，假设1%(即100个基点)的南非主要利率和JIBAR利率下降1%的影响。所选的1%假设变化并不能反映出什么是最好的或最坏的情况。
| 表15 | 截至2019年12月31日 | ||||||||
| 年预期利息费用($ '000) | 假设利率变动 | 假设利率变动后的年预期利息费用估计数($ '000) | |||||||
| 南非透支利息(南非基本利率) | 7,118 | 1% | 7,830 | ||||||
| (1%) | 6,406 | ||||||||
| 南非借款利息(JIBAR) | 500 | 1% | 540 | ||||||
| (1%) | 459 | ||||||||
项目4.管制和程序
在我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官的监督和参与下，我们对我们的披露控制和程序进行了评估，因为截至2019年12月31日，我们根据1934年“证券交易法”(“交易法”)颁布的规则13a-15(E)对披露控制和程序进行了评估。管理层认识到，任何控制和程序，无论其设计和操作多么好，都只能为实现其目标提供合理的保证，而管理层在评估可能的管制和程序的成本效益关系时必然会运用其判断。基于这一评估，并鉴于没有足够的时间评估我们为弥补2019年6月30日终了的财政年度10-K报表中讨论的重大缺陷而采用的程序的有效性，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序在2019年12月31日没有生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2019年12月31日的最近一个财政季度，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响或相当可能产生重大影响。我们继续监测我们在2019年6月30日终了的财政年度10-K表年度报告所述重大弱点影响的领域对财务报告的内部控制的有效性，我们已经并将继续执行其他程序，包括使用人工减轻控制程序和使用任何认为必要的额外工具和资源，以确保我们的合并财务报表在所有重大方面得到公平的表述。
第二部分.其他资料
项目1.法律程序
2019年12月5日，证券集体诉讼申诉
2019年12月5日，纽约南区美国地区法院对我公司Herman G.Kotzé和Alex M.R.Smith提出了一项假定的证券集体诉讼申诉。该申诉要求赔偿的依据是，我们对财务报告的内部控制、对CellC专有有限公司的投资分类以及我们公司2018年财政年度合并财务报表的重大失实陈述和遗漏。申诉声称违反了“外汇法”第10(B)条和“外汇法”第10b-5条和第20(A)条。提议的班次为2018年9月12日，至2018年11月8日(含)。没有一名被告被送达。
项目1A。危险因素
见2019年6月30日终了财政年度的年度报告第一部分“1A风险因素”，其中讨论了与以下方面有关的风险因素：(一)我们的业务；(二)在南非和其他外国市场的经营；(三)政府监管；(四)我们的普通股。除下文所述外，在2019年6月30日终了的财政年度中，我们在表10-K的年度报告中披露的风险因素没有发生重大变化。
我们可能无法收回我们所拥有的受转售限制的某些C单元空时的承载价值。
在2019年9月，我们获得了大量的C单元空时库存(按2019年12月31日适用的汇率计算，折算为1 370万美元)。经修订的南非借款条款规定，在2020年3月31日后，我们不得出售这批存货，但须经某些南非银行同意，这些银行也拥有CellC库存。我们可能无法收回这一空时库存的账面价值，这是因为C单元的业务失败，或者如果南非银行需要批准出售我们的C单元限时，由于任何原因未能批准出售。如果不能收回存货的账面价值，可能会对我们的经营结果或财务状况产生重大的不利影响。
项目5.其他资料
在发布了截至2019年6月30日终了年度的表10-K和截至2019年9月30日的三个月以及截至2019年3月31日的三个月和3个月和9个月的表格10-Qs之后，我们确定，在这些文件中包含的合并业务简缩报表中，我们对DNI-4PL合同公司(DNI)终止的业务的列报是不正确的。在以前的这些文件中，DNI的业务按停止业务分类后的 毛额仍保留在汇总的业务合并报表中，该报表总计为净(亏损)收入。在净(损失) 收入下面列出了两个标题，以显示连续和停止业务之间的净(损失)收入 的构成，与DNI停止业务有关的数额 的细节分别在一份 说明中披露。正确的列报方式从精简的合并业务报表中删除已停止的 业务的毛额，其中 汇总为连续业务的净(亏损)收入，然后显示停止经营的 净收益，然后总计为净(亏损) 收入。
我们 将修改上面提到的关于精简的 合并业务报表的说明，以便在今后的文件中更正这些数额，下次这些数额作为比较的上期数额列报。 这些修订的影响将减少以前合并的业务报表中的每一项收入净额，减少关于DNI 停止业务的附注披露中所列数额。这些修订将不影响以前提出的净(损失)收入、持续业务的净(损失)收入、停止业务的净收入或DNI已停止的业务的附注披露。
我们进一步考虑了对我们的控制环境的影响，并注意到设计用于检测和防止误报的 控件被认为是无效的，仍然无法补救。据报道，2019年6月30日出现了重大弱点。有关进一步的 信息，请参阅项目4--“控制和程序”。
项目6.展览
下列证物作为本表格10-Q的一部分提交：
|
|
|
|
|
在此以参考方式合并 |
||
|
证物编号。 |
|
展览说明 |
随函附上 |
形式 |
陈列品 |
提交日期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.1 |
|
根据“外汇法”第13a-14(A)条认证首席执行干事 |
X |
|
|
|
|
31.2 |
|
根据“外汇法”第13a-14(A)条认证首席财务干事 |
X |
|
|
|
|
32 |
|
根据USC第18节第1350条颁发的证书 |
X |
|
|
|
|
101.INS |
|
XBRL实例文档 |
X |
|
|
|
|
101.SCH |
|
XBRL分类法扩展模式 |
X |
|
|
|
|
101.CAL |
|
XBRL分类法扩展计算链接库 |
X |
|
|
|
|
101.DEF |
|
XBRL分类法扩展定义链接库 |
X |
|
|
|
|
101.LAB |
|
XBRL分类法扩展标签Linkbase |
X |
|
|
|
|
101.PRE |
|
XBRL分类法扩展表示链接库 |
X |
|
|
|
签名
根据1934年“证券交易法”的要求，登记人已安排在2020年2月10日正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
NET1UEPS技术公司
由：/S/Herman G.Kotzé
赫尔曼·科茨
首席执行官
作者：/s/Alex M.R.Smith
亚历克斯·史密斯
首席财务官、财务主任和秘书