美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式
(第一标记)
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依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告 |
终了季度
或
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依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告 |
在转轨时期，从转轨、转
委员会档案编号(
ViaSat公司
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
|
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(国家或其他司法管辖区) 成立为法团或组织) |
(I.R.S.雇主) (识别号) |
(
(主要行政办公室地址及电话号码)
根据该法第12(B)节登记的证券：
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(每班职称) |
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(交易符号) |
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(注册的每个交易所的名称) |
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用支票标记说明登记人(1)是否已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短期限)；(2)在过去90天中，该注册人一直受到这类申报要求的限制。
通过检查标记说明注册人是否以电子方式提交了条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条规定提交的每一份交互数据文件(或要求注册人提交此类文件的期限较短)。
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的增长公司。参见“交易所法”第12b-2条中“大型加速备案者”、“加速备案者”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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大型速动成型机 |
☒ |
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加速机 |
☐ |
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非加速 |
☐ |
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小型报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用支票标记表明登记人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)节规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b条第2款所规定)。
截至二零二零年一月二十四日，注册人普通股的流通股数目为0.0001元面值
ViaSat公司
目录
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页 |
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第一部分财务资料 |
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项目1.财务报表(未经审计) |
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3 |
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合并资产负债表 |
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3 |
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精简的业务和综合收入综合报表(损失) |
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4 |
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现金流动汇总表 |
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5 |
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精简合并权益报表 |
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6 |
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精简合并财务报表附注 |
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8 |
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项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析 |
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35 |
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项目3.市场风险的定量和定性披露 |
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56 |
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项目4.管制和程序 |
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57 |
|
第二部分.其他资料 |
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|
项目1.法律程序 |
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57 |
|
第1A项.危险因素 |
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57 |
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项目6.展品 |
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58 |
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签名 |
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59 |
2
第一部分-财务资料
项目1.财务报表(未经审计)
ViaSat公司
压缩合并资产负债表
(未经审计)
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截至 2019年12月31日 |
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截至 2019年3月31日 |
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(单位：千) |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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应收账款净额 |
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盘存 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产、设备和卫星，净额 |
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经营租赁使用权资产 |
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— |
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其他购置无形资产，净额 |
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善意 |
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其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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负债和权益 |
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流动负债： |
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应付帐款 |
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$ |
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$ |
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应计负债和其他负债 |
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长期债务的当期部分 |
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流动负债总额 |
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高级音符 |
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其他长期债务 |
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非流动经营租赁负债 |
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— |
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其他负债 |
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负债总额 |
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承付款和意外开支(附注9) |
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公平： |
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ViaSat公司股东权益 |
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普通股 |
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已付资本 |
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留存收益 |
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累计其他综合(损失)收入 |
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) |
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Viasat公司共计股东权益 |
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子公司非控制权权益 |
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总股本 |
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负债和权益共计 |
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$ |
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$ |
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见所附的合并财务报表附注。
3
ViaSat公司
精简的业务合并报表
综合收入(损失)
(未经审计)
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三个月结束 |
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九个月结束 |
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2019年12月31日 |
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2018年12月31日 |
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2019年12月31日 |
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2018年12月31日 |
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(单位：千，除每股数据外) |
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收入： |
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产品收入 |
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服务收入 |
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总收入 |
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业务费用： |
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产品收入成本 |
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服务成本收入 |
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销售、一般和行政 |
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自主研发 |
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获得的无形资产的摊销 |
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业务收入(损失) |
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其他收入(费用)： |
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利息收入 |
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利息费用 |
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( |
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所得税前收入(损失) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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从所得税(备抵)中受益 |
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( |
) |
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合并后附属公司收入中的权益，净额 |
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净收入(损失) |
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减：可归因于 税收净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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可归因于Viasat公司的净收入(损失) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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每股基本净收益(亏损) 呼叫Viasat公司。普通股东 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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摊薄每股净收益(亏损) 呼叫Viasat公司。普通股东 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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用于计算基本净收益的股票 每股(亏损) |
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用于计算稀释净收益的股票 每股(亏损) |
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综合收入(损失)： |
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净收入(损失) |
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( |
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) |
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其他综合收入(损失)，扣除税后： |
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套期保值未实现收益(亏损)，扣除税后 |
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( |
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( |
) |
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外币折算调整净额 税务转易 |
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( |
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其他综合损失，扣除税后 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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综合收入(损失) |
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( |
) |
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( |
) |
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减：可归因的综合收入(损失) 对非控制利益的转让，扣除税额 |
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( |
) |
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( |
) |
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综合收入(损失) 阿莫特威萨特公司 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
见所附的合并财务报表附注。
4
ViaSat公司
合并现金流量表
(未经审计)
|
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九个月结束 |
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2019年12月31日 |
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2018年12月31日 |
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(单位：千) |
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业务活动现金流量： |
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净收入(损失) |
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( |
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调整数，以调节净收入(损失)与提供的现金净额 业务活动： |
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折旧 |
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无形资产摊销 |
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股票补偿费用 |
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固定资产处置损失 |
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其他非现金调整数 |
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( |
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( |
) |
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因业务变化而增加(减少)现金 主要资产和负债，除购置效果外： |
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应收账款 |
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( |
) |
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( |
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盘存 |
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( |
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其他资产 |
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( |
) |
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应付帐款 |
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应计负债 |
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|
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|
|
其他负债 |
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( |
) |
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经营活动提供的净现金 |
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投资活动的现金流量： |
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购置财产、设备和卫星 |
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( |
) |
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( |
) |
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为专利、许可证和其他资产支付的现金 |
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( |
) |
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ViaSat-2卫星上的保险索赔收入 |
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出售不动产所得 |
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与业务购置有关的付款，减去所获现金 |
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用于投资活动的现金净额 |
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( |
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( |
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来自筹资活动的现金流量： |
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债务借款收益 |
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偿还债务借款 |
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( |
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( |
) |
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偿还债务发行费用 |
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( |
) |
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— |
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|
根据股权计划发行普通股的收益 |
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购买与国库有关的普通股(立即退休) 税务代扣代缴，以股票为基础的赔偿 |
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( |
) |
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( |
) |
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其他筹资活动 |
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( |
) |
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( |
) |
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筹资活动提供的现金净额 |
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|
汇率变动对现金的影响 |
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( |
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( |
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现金和现金等价物净减额 |
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( |
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( |
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期初现金及现金等价物 |
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期末现金及现金等价物 |
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非现金投融资活动： |
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发行普通股以抵偿某些应计 雇员补偿责任 |
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|
未支付的资本支出 |
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$ |
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$ |
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|
见所附的合并财务报表附注。
5
ViaSat公司
精简合并股本报表
(未经审计)
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ViaSat公司股东 |
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普通股 |
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数目 股份 发 |
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金额 |
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已付 资本 |
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留用 收益 |
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累积 其他 综合 收入(损失) |
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非控制 兴趣 子公司 |
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共计 |
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(单位：千，除共享数据外) |
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截至2019年12月31日止的三个月 |
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2019年9月30日结余 |
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行使股票期权 |
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员工股票购买下的股票发行 主要用途计划 |
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股票补偿 |
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RSU奖励归属，扣除扣缴税款的股份 已退休的 |
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净收益 |
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其他综合损失，扣除税后 |
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2019年12月31日结余 |
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截至2018年12月31日止的三个月 |
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2018年9月30日余额 |
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$ |
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行使股票期权 |
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员工股票购买下的股票发行 主要用途计划 |
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RSU奖励归属，扣除扣缴税款的股份 已退休的 |
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采用新方法后的累积效应调整 税务认可指引(ASU 2014至09年度) |
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2018年12月31日余额 |
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见所附的合并财务报表附注。
6
ViaSat公司
精简合并股本报表
(未经审计)
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ViaSat公司股东 |
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(单位：千，除共享数据外) |
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截至2019年12月31日止的9个月 |
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2019年12月31日结余 |
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截至2018年12月31日止的9个月 |
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在交收时发行的股份及获全数转让的RSU 某些应计雇员补偿负债， 扣除已扣缴税款的股份后 退休人员 |
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2018年12月31日余额 |
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见所附的合并财务报表附注。
7
ViaSat公司
精简合并财务报表附注
(未经审计)
附注1-列报基础
所附2019年12月31日的合并合并资产负债表、截至12月31日、2019年和2018年12月31日和9个月的业务和综合收入(亏损)综合表、截至12月31日、2019年和2018年的9个月的合并现金流量表以及截至12月31日、2019年和2018年12月31日、2019年和2018年12月31日、2019年和2018年的3个月和9个月的合并现金流量表，都是由Viasat公司管理部门编制的。(又称为本公司或Viasat)，但未予审计。这些财务报表是在与2019年3月31日终了的会计年度经审计的合并财务报表相同的基础上编制的，管理层认为，其中包括为公平列报公司在所列期间的结果所需的所有调整(仅包括正常的经常性调整)。这些财务报表应与2019年3月31日终了的会计年度的财务报表及其附注一并阅读，这些报表应列入公司关于表10-K的年度报告。中期经营业绩不一定表示全年的经营业绩。年底汇总的综合资产负债表数据来自经审计的财务报表，但不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则所要求的所有披露。
该公司精简的合并财务报表包括Viasat、其全资子公司和其控股子公司TrellisWare技术公司的资产、负债和运营结果。(TrellisWare)在2019年财政年度的第三季度，Viasat Europe Sàrl(以前称为欧洲宽带零售Sàrl)以前是一家多数人所有的子公司，在该公司收购剩下的部分时，该公司变成了全资子公司。
按照公认会计原则编制财务报表需要管理层作出估计和假设，以影响财务报表之日报告的资产和负债数额以及或有资产和负债的披露，以及报告所述期间的收入和支出数额。估计数是根据现有最新和最佳资料编制的，实际结果可能与这些估计数不同。管理层做出的重要估计包括收入确认、基于股票的补偿、自保准备金、可疑账户备抵、担保权责发生制、商誉和其他无形资产的估值、专利、轨道槽和其他许可证、软件开发、财产、设备和卫星、长期资产、衍生产品、意外开支和所得税，包括递延税资产的估价免税额。
收入确认
2018年4月1日起，该公司采用了2014-09年会计准则更新(ASU)，即与客户签订合同的收入(通常称为会计准则编码(ASC)606)。这一更新确定了ASC 606，从与客户的合同收入和ASC 340-40，其他资产和递延成本-与客户的合同。
该公司将ASC 606下的五步模式应用于其与客户的合同，以确定新标准的影响。根据该模型，公司(1)识别与客户的合同，(2)确定其在合同中的履约义务，(3)确定合同的交易价格，(4)将交易价格分配给其履约义务，(5)在满足其履约义务时或在履行义务时确认收入。这些性能义务一般包括购买服务(包括宽带容量和宽带设备租赁)、购买产品以及根据长期合同开发和交付符合客户规格的复杂设备。
8
ViaSat公司
精简合并财务报表附注(续)
(未经审计)
履约义务
履行义务的履行时间可能需要判断。该公司很大一部分收入来自与客户签订的服务合同，主要包括连接服务。这些合同通常要求客户每月预支或定期付款。随着时间的推移，公司提供连接服务的义务得到了满足，因为客户同时接收和消费了所提供的利益。衡量一段时间内的进展情况是基于一段时间(例如，在估计的合同期限内)或使用情况(例如，所使用的带宽/处理的数据字节)。该公司评估作为提供连接服务的一部分向客户提供的宽带设备是否代表按照ASC 842的租赁。正如下文在“租赁-出租人会计”下进一步讨论的那样，对于租赁给消费者宽带客户的宽带设备，并结合提供连接性服务，本公司将连接服务安排的租赁和非租赁部分作为一项单一的履约义务进行核算，因为连接服务是主要组成部分。
该公司还从与客户签订的提供产品的合同中获得部分收入。当控制权转移给客户时，提供产品的性能义务得到满足。这些合同通常要求客户在控制权通过时付款，而确定控制权转移的地点可能需要判断。为了确定将控制权转移给客户的地点，公司考虑的指标包括但不限于：(1)公司目前是否有权支付资产，(2)客户对资产拥有合法所有权，(3)资产的实际占有权已转移给客户，(4)客户拥有资产所有权的重大风险和回报，(5)客户已接受资产。对于产品收入，控制一般在货物交付给客户时传递给客户。
该公司绝大部分收入来自开发和交付符合客户规格的复杂设备的长期合同，这些收入来自与美国政府签订的合同(包括通过美国政府签订的外国军事销售合同)。该公司与美国政府签订的合同通常受“联邦收购条例”(FAR)的约束，定价依据的是生产货物或提供服务的估计或实际成本。在为美国政府合同下提供的商品和服务确定价格时，FAR提供了可允许的成本类型的指导。非美国政府合同的定价是基于与每个客户的具体谈判。根据公司的美国政府固定价格合同的典型支付条款，客户向公司支付绩效支付(PBP)或进度付款。PBP是根据可量化的业绩衡量标准或特定事件或里程碑的实现情况支付的临时付款。进度付款是根据工作进展过程中发生的费用的百分比计算的临时付款。由于客户通常可以保留合同价格的一部分，直到合同完成为止，公司的美国政府固定价格合同通常会导致确认的收入超过公司在资产负债表上作为未开单应收账款而确认的收入。从公司客户收到的应收账款在资产负债表上被归类为应收账款。客户在最后合同结算前保留的付款部分不被视为重要的融资部分，因为其目的是保护客户。公司的美国政府成本型合同, 客户一般在短期内支付公司的实际费用。对于非美国政府合同，公司通常收到中期付款，随着工作的进展，虽然有些合同，公司可能有权得到预付款。公司确认这些预付款项超过确认收入的负债，并将其作为超过收入和递延收入的收款在资产负债表上列报。预付款通常不被视为重要的融资构成部分，因为它用于满足在合同早期阶段可能较高的周转资金需求，并保护公司免受另一方未能充分履行合同规定的部分或全部义务的影响。
根据长期合同，与开发和交付符合客户规格的复杂设备有关的性能义务会随着时间的推移而被确认，因为这些性能义务不会为本公司创造替代用途的资产，而且公司迄今为止有可强制执行的履约支付权。为了衡量控制权的转移，根据履行义务的进展程度确认收入。选择衡量完成进度的方法需要判断，并以所提供的产品或服务的性质为基础。公司通常对合同的进度采用成本对成本的衡量方法，因为这最好地描述了当公司对其合同产生成本时，向客户转移控制权的过程。在进度的成本-成本计量下，完成工作的进展程度是根据迄今发生的费用与完成履行义务时的估计费用总额的比率来衡量的。如果合同所产生的总费用估计超过应赚取收入的估计总额，则在确定损失期间确认合同上全部损失的备抵。
9
ViaSat公司
精简合并财务报表附注(续)
(未经审计)
美国政府合同的合同费用由国防承包管理署(DCMA)、国防合同审计署(DCAA)和其他美国政府机构进行审计和审查，并与美国政府代表进行谈判。该公司发生的成本审计由DCAA尚未结束的财政年度2019。截至2019年12月31日，DCAA已完成2004和2016财政年度的发生成本审计，并核准了该公司在这两个财政年度的发生费用，并核准了2005至2015、2017和2018财政年度公司的支出成本，但未根据低风险的确定进行进一步审计。尽管该公司在2018年财政年度之后根据公司认为将在最后审计或审查时获得批准的成本估算记录合同收入，但公司不知道任何正在进行的或未来的审计或审查和调整的结果，如果今后的调整超过公司的估计，其盈利能力将受到不利影响。截至2019年12月31日和2019年3月31日，该公司拥有美元
交易价格评估
对交易价格的评估，包括分配给履行义务的数额，可能需要作出重大判断。由于对公司许多履约义务所需进行的工作的性质，对总收入的估计，以及在适用情况下完成时的成本，是复杂的，受许多变量的影响，需要作出重大的判断。公司的合同可能包含授标费、奖励费或其他条款，包括可能增加或降低交易价格的重要融资组成部分。这些金额有时是可变的，可以由性能指标、项目里程碑或成本目标、付款时间和客户酌处权决定。该公司估计可变考虑的数额，它预计有权。该公司在交易价格中包括估计数额，但当与可变考虑因素有关的不确定性得到解决时，可能不会发生确认的累积收入的重大逆转。公司对是否将估计金额包括在交易价格中的可变考虑和决定主要是基于对公司预期业绩的评估以及公司可以合理获得的所有信息(历史、当前和预测)。如果协议包含嵌入式融资组件, 公司使用有效利息法确认嵌入融资组件的利息费用或利息收入。这一方法采用的是隐含利率，反映了预计将在单独融资交易中获得的递增借款利率。公司选择了切实可行的权宜之计，不调整承诺的考虑金额，以考虑重大融资部分的影响，如果公司预期，在合同开始时，公司向客户转让承诺的货物或服务与客户支付该商品或服务的费用之间的期限将为一年或更短。
如果一项合同分为多项履约义务，则根据每项履约义务所承诺的货物或服务的相对独立销售价格，将交易总价按一定数额分配给每项履约义务。估计独立销售价格可能需要判断。如果可以的话，当公司在相似的情况下和向类似的客户单独出售商品或服务时，公司会使用该商品或服务的可观察价格。如果一个独立的销售价格是不可直接观察的，公司通过考虑所有的信息(包括市场条件、具体因素以及关于客户或客户类别的信息)来估算独立销售价格。
分配给剩余履约义务的交易价格
公司剩余的履约义务是未完成工作的公司合同和订单的交易价格。公司在其剩余的履约义务中只包括其已接受定购单的合同和订单。本公司卫星业务部门中与固定消费者和商业宽带服务的用户有关的剩余性能义务不包括根据实际权宜之计签订的月到月服务合同，并使用组合方法估算，其中公司审查所有相关的促销活动，并使用组合的平均服务部分和合同下的平均停留时间计算剩余的性能义务。该公司卫星服务部门未来重复出现的飞行连接(IFC)服务合同没有最低服务购买要求，因此不包括在公司剩余的性能义务中。截至2019年12月31日，分配给剩余履约债务的交易价格总额为$
10
ViaSat公司
精简合并财务报表附注(续)
(未经审计)
收入分类
公司经营和管理其业务
以下是截至2019年12月31日和2018年12月31日终了的3个月和9个月按部门和产品及服务分列的报告收入：
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截至2019年12月31日止的3个月 |
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截至2019年12月31日止的9个月 |
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截至2018年12月31日止的三个月 |
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截至2018年12月31日止的9个月 |
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美国政府作为个人客户的收入大约由
该公司卫星服务部门的收入主要来自公司的固定宽带服务、国际金融公司服务和全球管理的网络服务。
11
ViaSat公司
精简合并财务报表附注(续)
(未经审计)
该公司商业网络和政府系统部门的收入主要来自三种类型的合同：固定价格、费用偿还和时间和材料合同。固定价格合同(要求公司以特定价格提供产品和服务)大致由以下内容组成
从历史上看，该公司商业网络和政府系统部门的收入很大一部分来自客户合同，其中包括产品开发。开发工作是根据客户的具体要求进行的，因此，与这种努力有关的支出在发生时列入销售成本，相关资金(其中包括利润部分)包括在收入中。该公司从客户合同中获得的资金开发收入约为
截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和九个月按地理区域分列的收入如下：
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三个月结束 |
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九个月结束 |
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2019年12月31日 |
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美国客户 |
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非美国客户(每个国家都微不足道) |
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总收入 |
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三个月结束 |
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九个月结束 |
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2018年12月31日 |
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2018年12月31日 |
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(单位：千) |
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美国客户 |
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非美国客户(每个国家都微不足道) |
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总收入 |
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$ |
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本公司根据客户的地理位置将收入与外部客户区分开来。
合同余额
合同余额包括合同资产和合同负债。合同资产，或与公司有关的未开票应收帐款，在收入被确认之前确认公司的票据和受偿权时被记录下来，这通常是由于长期合同下的销售而产生的。未开票应收账款一般预计在一年内开单和收取。未开单应收账款将随着所提供的服务或交付的产品开单而减少。本公司根据公司合同中规定的付款时间表从客户处收取款项。
在货物或服务交付前收到价款时，合同责任，或对公司而言，超过收入或递延收入的收款记录。超过收入或递延收入的收款减少将在公司履行履约义务时记录。
下表列出截至2019年12月31日及2019年3月31日的合约资产及负债：
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截至 2019年12月31日 |
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截至 2019年3月31日 |
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(单位：千) |
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未开票应收账款 |
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超过收入和递延收入的收款 |
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递延收入，长期部分 |
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12
ViaSat公司
精简合并财务报表附注(续)
(未经审计)
未开单应收账款增加美元
超过收入和递延收入的收款减少美元
在截至2019年12月31日的3个月和9个月内，该公司确认收入为美元
财产、设备和卫星
卫星及其他财产和设备，包括内部开发的软件，按成本记录，或就某些卫星和购置的其他财产而言，记录购置之日的公允价值，扣除累计折旧。资本化卫星费用主要包括卫星建造和发射的费用，包括在轨试验期间的发射保险和保险、预期将支付给卫星制造商的业绩奖励的净现值(取决于卫星的持续令人满意的性能)、与监测和支持卫星建造直接有关的费用以及卫星建造期间发生的利息费用。该公司还建造地面站、网络运营系统和其他资产以支持其卫星，而这些建筑费用，包括利息，则按所发生的情况资本化。在卫星投入使用时，公司根据对每颗卫星的性能分析，对照原制造商的轨道设计寿命、估计的燃料水平和相关的消耗率以及历史卫星运行趋势，估计其卫星用于折旧目的的使用寿命。财产、设备和卫星的增加以及重大更新和改善所产生的费用在基础资产的剩余寿命内被资本化和折旧。维修、修理和小型更新和改善所产生的费用记作所发生的费用。当资产出售或以其他方式处置时，成本和相关的累计折旧或摊销将从账户中删除，由此产生的任何损益在所列期间的业务中予以确认。, 主要与未归还的客户前提设备(CPE)的损失有关。公司用直线法计算资产的估计使用寿命
与内部开发的内部使用软件有关的费用在初步项目阶段完成后资本化，并在资产的估计使用寿命内摊销，估计使用寿命约为
该公司拥有三颗正在服役的卫星(ViaSat-2(其第二代高容量Ka波段点波束卫星，于2018年第四季度投入使用)、ViaSat-1(其第一代高容量Ka波段聚束卫星，于2012年1月投入使用)和WildBlue-1(于2007年3月投入使用)，并在两颗卫星上拥有Ka波段容量的终身租约。该公司还拥有两颗已进入全面建设阶段的第三代ViaSat-3级卫星。2019年7月，该公司与波音公司(波音)达成协议，建造和购买第三颗ViaSat-3级卫星，并将Viasat的有效载荷技术纳入卫星。该公司定期审查其卫星的剩余估计使用寿命，以确定是否有必要修订估计的使用寿命。公司根据零售租赁计划购买室内和室外CPE单元，作为公司卫星服务部门的一部分，反映在投资活动和财产、设备和卫星，净额在所附的合并财务报表中。该公司对卫星、地面站和联网设备、CPE装置和相关安装费用在其估计使用寿命内进行折旧。中所列CPE单位的总成本和累计折旧财产、设备和卫星，净额，截至2019年12月31日
13
ViaSat公司
精简合并财务报表附注(续)
(未经审计)
2017年6月1日，该公司的第二代ViaSat-2卫星成功地发射到轨道上.2018年财政年度第四季度，在卫星上推出商业宽带服务前不久，该公司报告了天线部署问题。该公司与卫星制造商合作，确定天线部署问题的根本原因、潜在的纠正措施以及由此造成的损害。2019年财政年度第二季度完成了根本原因分析。根据这一分析，2019财政年度第二季度，ViaSat-2卫星的账面价值减少了$
公司偶尔会为各种机器、设备、计算机相关设备、软件、家具、固定装置或卫星进行融资租赁安排。公司在折旧费用范围内记录根据融资租赁安排租赁的资产的摊销情况(见注1-列报基础-租约和附注6-租赁获得更多信息)。
租赁
公司于2019年4月1日采用ASU 2016-02号租约，通常称为ASC 842，采用可选过渡法。根据可选过渡方法，公司对所有在2019年4月1日之前开始并已存在的租约适用新的指南。因此，公司没有调整比较期，也没有对4月1日通过之前的新租约进行披露，2019.ASC 842对公司合并财务报表的主要影响是在公司为承租人的情况下，在其综合资产负债表上确认使用权和相关负债。该公司采用ASC 842并没有对截至2019年12月31日的3个月和9个月的运营结果或截至2019年12月31日的9个月的现金流量产生重大影响。
公司根据其过渡方法选择了一些实际的权宜之计，包括不重新评估(一)任何过期或现有合同是否有租约、(Ii)现有租约的分类、以及(Iii)任何现有租约的初始直接费用)的实用权宜之计。该公司还选择了土地地役权过渡实用的权宜之计，并且没有重新评估现有的或过期的土地地役权是否是租约，或者如果土地地役权在历史上没有作为租约入账，则是否包含土地地役权。此外，对于房地产租赁，公司选择不将非租赁部分与租赁部分分开，而是将每一份单独的租赁和非租赁部分作为一份单独的租约进行核算。元件.
下表概述了采用新标准的影响：
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合并资产负债表 |
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截至 2019年3月31日 |
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影响.的影响 ASC 842 |
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截至 (一九二零九年四月一日) |
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(单位：千) |
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预付费用和其他流动资产 |
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经营租赁使用权资产 |
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总资产 |
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应计负债和其他负债 |
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非流动经营租赁负债 |
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其他负债 |
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负债总额 |
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负债和权益共计 |
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14
ViaSat公司
精简合并财务报表附注(续)
(未经审计)
承租人会计
对于在2019年4月1日或之后签订的合同，公司在合同开始时评估合同是否是或包含租赁。一般而言，当(I)合同涉及使用明确的资产，(Ii)公司从使用该资产获得实质上的所有经济利益，和(Iii)公司有权直接使用该资产时，公司确定租赁是存在的。当满足下列一项或多项标准时，租赁被归类为融资租赁：(一)租赁在租赁期限结束时转让资产的所有权，(二)租赁包含购买合理肯定要行使的资产的选择权，(三)租赁期限是资产剩余使用寿命的主要部分，(4)租赁付款的现值等于或大大超过该资产的所有公允价值；或(5)该资产具有特殊性质，预计在租赁期限结束时将无法替代出租人。如果租约不符合上述任何一项标准，则将其归类为经营租赁。
在租赁开始之日，公司确认所有租赁的使用权、资产和租赁责任，但最初期限为12个月或更短的短期租约除外。使用权是指在租赁期间使用租赁资产的权利.租赁负债是租赁付款的现值。使用权资产最初是按成本计算的，其中主要包括租赁负债的初始数额，减去所收到的任何租赁奖励。根据适用于长寿资产的标准，定期审查所有使用权资产的减值情况。租赁负债最初是根据租赁付款的现值计算的，贴现使用的是公司对一笔与相关租赁期限相同的抵押贷款的增量借款利率估计数。
租赁负债计量中包括的租赁付款包括：(1)不可取消租赁期限的固定租赁付款；(2)在合理地确定将行使续约选择权的情况下，可选择续约期的固定租赁付款；(3)根据租赁开始时有效的指数或费率，根据基本指数或费率支付的可变租赁付款。公司的某些房地产租赁协议要求不依赖于在租赁开始时确定的基本指数或费率的可变租赁付款。这种付款和根据费率或指数计算的付款变动，在发生时在业务费用中予以确认。
经营租赁的租赁费用包括在租赁期限内以直线确认的固定租赁付款加上发生的可变租赁付款。融资租赁的租赁费用包括在租赁期限内以直线方式获得的融资租赁资产的折旧，以及根据租赁开始时的贴现率计算的租赁负债利息费用。对于经营租赁和融资租赁，租赁付款在减少租赁负债和利息费用之间进行分配。
出租人会计
对于在提供连接服务的同时租赁给消费者宽带用户的宽带设备，公司已作出会计政策选择，不将宽带设备与相关连接服务分开。连接服务是这些安排的主要组成部分。连接服务按照ASC 606进行核算。本公司也是某些不重要通信设备的出租人。这些租约符合经营租赁分类的标准。与这些租约有关的租赁收入不是实质性的。
专利、轨道槽和其他许可证
该公司将获得或获得专利、轨道槽和其他许可证的费用资本化。具有有限寿命的无形资产的摊销是通过直线法在法定或估计的经济寿命较短的时间内提供的。资本化费用共计$
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ViaSat公司
精简合并财务报表附注(续)
(未经审计)
债务发行成本
债务发行成本用有效利率法摊销并确认为利息费用，如果结果没有重大差异，则在相关债务的预期期限内以直线方式摊销和确认。在截至2010年12月31日和2008年12月31日的9个月内，
软件开发
开发供销售的软件的费用在发生时由独立的研究和开发费用支付，直到技术可行性确定为止。软件开发成本从技术可行性达到时起，一直到产品可供客户通用发布为止，全部资本化，并按未摊销成本或可变现净值的较低部分报告。一旦该产品可供通用发布，软件开发成本将根据每个产品的当前收入与未来收入的比率进行摊销，每年的最小值等于该产品剩余经济寿命的直线摊销，通常在以下范围内。
自保责任
本公司有自保计划，保留部分与员工医疗福利和工人补偿有关的风险敞口。自保计划包括规定具体和总止损限额的保险单.公司利用内部精算方法以及其他历史信息来估算某一特定计划年度的最终成本。根据这些精算方法，连同现有的资料和保险业的统计数字，该公司已将其计划的自保责任记录为$。
赔偿条款
在正常经营过程中，公司在某些合同中包括赔偿条款，一般涉及公司与其有商业关系的各方。根据这些协议，本公司将赔偿、保持无害，并同意赔偿被赔偿方所遭受或遭受的损失，包括但不限于与第三方知识产权索赔有关的损失。到目前为止，没有任何与这种赔偿条款有关的实质性费用。公司的保险单不一定包括为赔偿要求辩护或提供赔偿的费用，因此，如果公司同意赔偿的任何一方向公司提出索赔，公司可能会招致大量的法律费用和损害。如果一项损失被认为是可能的，而且可以合理地估计该数额，就会产生一项索赔。2019年12月31日和2019年3月31日，
16
ViaSat公司
精简合并财务报表附注(续)
(未经审计)
非控制利益
非控制权益是指子公司的股权，该权益不直接或间接归属于公司，并作为公司的权益报告，与公司的控制权益分开。收入、支出、损益、净收入(损失)和其他综合收入(损失)在合并后的合并财务报表中列报，其中包括控制和非控制权益的数额。
非合并附属公司的投资-股本法
对公司可以行使重大影响力但不拥有多数股权或其他控制权的实体的投资使用权益法进行核算，并作为合并资产负债表上其他资产(长期)中的未合并附属公司的投资入账。该公司在这些实体的收益(亏损)、合并后的业务报表净额和综合收入(损失)中所占份额记录。公司通过考虑各种因素，包括目前的经济和市场状况以及实体的经营业绩，监测这些投资的非暂时性减值，并在必要时记录账面价值的减少。私人持有投资的公允价值是使用截至估值日的现有最佳信息来估算的，其中包括目前的收益趋势、未贴现现金流量、可比上市公司的报价以及其他具体公司信息，包括最近几轮融资。
持有国库券的普通股
截至2019年12月31日和2019年3月31日，该公司
在截至12月31日2019和2018年12月31日的三个月内，该公司发布了
衍生物
该公司不时签订外汇远期和期权合同，以对冲某些预测的外汇交易。未指定为套期保值工具的外汇远期和期权合同产生的损益记在衍生工具的其他收入(费用)中，作为收益(损失)入账。被指定为现金流量套期保值工具的外币远期和期权合同的有效部分所产生的损益记录在衍生工具上的其他累计综合收益(损失)中，直到相关交易影响到公司的收益，然后将其记录在与基础交易相同的损益表中。
在截至12月31日、2019年和2018年12月31日的3个月和9个月期间，该公司结算了某些外汇合同，并在每一期间根据相关交易的性质确认了收入成本中记录的微不足道的损益。截至2019年12月31日和2019年3月31日，该公司外币远期合同的公允价值为应计负债，数额微不足道。截至2019年12月31日为止，未付外币远期合约的名义价值微乎其微。
截至2019年12月31日，与预期将在未来12个月内重新归类为收益的外币远期合同有关的未实现损益估计净额微不足道。该公司截至2019年12月31日到期的外币远期合约将在大约2019年12月31日到期。
17
ViaSat公司
精简合并财务报表附注(续)
(未经审计)
股票补偿
根据基于股票支付的权威指南(ASC 718)，公司根据奖励的估计公允价值，在授予日期计量股票补偿成本。受限制的股票单位和股票期权的费用是在员工所需服务期间内以直线方式确认的。总股东回报(TSR)绩效股票期权的费用，无论实际获得的TSR结果如何，都是确认的，并在分级归属的基础上确认。公司对发生的没收作了记帐。 公司确认$
所得税
不确定税额的权责发生制是根据“所得税不确定性核算权威指南”(ASC 740)规定的。只有在税务当局根据税务部门的技术优势，经税务机关审查后，公司才能确认来自不确定税收状况的税收利益，但这一情况比不确定的情况更有可能持续下去。财务报表中确认的从这一职位获得的税收福利应根据在最终结算时可能实现50%以上的最大利益来衡量。“所得税不确定性核算权威指南”还就所得税资产和负债的注销、递延所得税资产和负债的分类、与税收状况有关的利息和罚款的核算以及所得税的披露提供了指导。公司的政策是将与所得税有关的利息费用和罚款确认为所得税支出的一部分。
通常情况下，公司在每个中期报告期间结束时计算其所得税准备金，其计算依据的是对与每一期间不相关的税目调整后的年度实际税率估计数。然而，当无法作出可靠的估计时，公司使用实际有效税率(离散方法)计算年度至日期期间的所得税准备金。公司的有效税率很大程度上受其研发(R&D)税收抵免额的影响。考虑到公司预期的研发税收抵免额，估算的年度税前收入(亏损)的微小变化可能会在年度有效税率方面产生显著差异。这种多变性提供了对年度有效税率的不可靠估计。因此，根据中期所得税核算的权威指南，该公司计算了截至2019年12月31日的三个月和九个月的所得税准备金，对三个月和九个月期间的季度和年度收入(损失)适用实际有效税率。
递延所得税资产或负债是为资产和负债的财务报告和税基差异所产生的预期未来税收后果以及从税收抵免和结转损失中获得的预期未来税收利益而设立的。当管理层认为某些部分或全部递延税资产不可能变现时，递延税资产就会通过估值备抵而减少。
近期权威指南
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ViaSat公司
精简合并财务报表附注(续)
(未经审计)
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具(ASC 326)。ASU 2016-13要求对大部分按摊销成本计量的金融资产和某些其他工具使用预期信用损失模型(称为当前的预期信用损失(CECL)模型。它还修改了可供出售的债务证券的减值模型，并规定了一种简化的会计模型，适用于自产生以来信用恶化的购买金融资产。2018年11月，FASB发布了ASU 2018-19，对议题326“金融工具-信贷损失”(ASC 326)的编码改进，其中澄清，应根据ASC 842租赁记录因经营租赁而产生的应收款减值。2019年4月，FASB发布了ASU 2019-04，对主题326“金融工具-信贷损失”的编纂改进，在2019年5月，FASB发布了ASU 2019-05，“金融工具-间接信贷损失”(ASC 326)，并于2019年11月发布了ASU 2019-11，对主题326“金融工具-信贷损失”的编纂改进。这些最近发布的ASS并没有改变ASU 2016-13指南的核心原则，而是为了澄清和改进ASU 2016-13中包含的某些主题的可操作性。ASU 2018-19；ASU 2019-04ASU 2019-05和ASU 2019-11具有与ASU 2016-13相同的生效日期和过渡要求。新指南将于2021年财政年度开始对公司生效，并允许尽早采用。新的指南需要在修改-追溯的基础上应用。该公司目前正在评估这一标准对其合并财务报表和披露的影响。
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ViaSat公司
精简合并财务报表附注(续)
(未经审计)
2019年11月，FASB发布了ASU 2019-08、补偿-股票补偿(ASC 718)和与客户签订合同的收入(ASC 606)：编码改进-应支付给客户的基于股份的考虑。ASU 2019-08扩大了ASC 718的范围，为客户提供基于股票的支付奖励，同时销售ASC 606下的商品或服务。 该公司早在2020年财政年度第三季度就采用了这一指导方针，该指南对公司的合并财务报表和披露没有重大影响。
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ViaSat公司
精简合并财务报表附注(续)
(未经审计)
附注2-某些资产负债表标题的组成
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截至 2019年12月31日 |
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截至 2019年3月31日 |
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(单位：千) |
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应收账款，净额： |
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帐单 |
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$ |
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未开票 |
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可疑账户备抵 |
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清单： |
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原料 |
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在制品 |
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成品 |
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$ |
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预付费用和其他流动资产： |
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预付费用 |
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$ |
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其他 |
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$ |
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$ |
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财产、设备和卫星，净额 |
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设备和软件(估计使用寿命) |
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$ |
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$ |
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租赁设备(估计使用寿命 |
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家具和固定装置(估计使用寿命) |
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租赁权改良(估计使用寿命) |
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建筑物(估计使用寿命) |
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土地 |
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在建 |
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卫星(估计使用寿命) |
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根据融资租赁获得的卫星Ka波段容量(估计使用寿命) |
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在建卫星 |
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减：累计折旧和摊销 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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其他购置无形资产，净额： |
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技术(加权平均使用寿命) |
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$ |
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$ |
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合同和客户关系(加权平均使用寿命) |
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卫星同地权(加权平均使用寿命) |
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商标名称(加权平均使用寿命) |
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其他(加权平均使用寿命) |
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减：累计摊销 |
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$ |
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$ |
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其他资产： |
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投资于合并后的附属公司 |
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$ |
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$ |
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递延所得税 |
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资本化软件成本净额 |
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专利、轨道槽和其他许可证，净额 |
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其他 |
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$ |
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$ |
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应计负债和其他负债： |
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超过收入和递延收入的收款 |
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$ |
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$ |
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应计雇员补偿 |
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积存假期 |
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保修准备金，当期部分 |
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经营租赁负债 |
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— |
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其他 |
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$ |
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$ |
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其他负债： |
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递延收入，长期部分 |
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$ |
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$ |
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递延租金，长期部分 |
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— |
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保修准备金，长期部分 |
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卫星绩效激励义务，长期部分 |
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其他 |
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|
$ |
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$ |
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21
ViaSat公司
精简合并财务报表附注(续)
(未经审计)
附注3-公允价值计量
根据定期按公允价值计量的金融资产和负债的权威指南(ASC 820)，公司确定公允价值的依据是，在市场参与者之间有秩序的交易中为转移负债而收取或支付的交换价格，并优先考虑用于衡量公允价值的投入，从基于市场的假设到特定实体的假设：
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一级-在计量日根据活跃市场相同资产或负债的市场报价输入。 |
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|
• |
二级-除1级报价外的可观测的投入，例如活跃市场中类似资产和负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价；或其他可观察到或可由可观测的市场数据证实的投入。 |
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• |
三级投入--反映管理层对市场参与者在计量日对资产或负债进行定价时所使用的最佳估计值的投入。这些投入在市场上是看不见的，对工具的估值也很重要。 |
公司有$
下一节介绍该公司用于计量公允价值金融工具的估值方法：
现金等价物-公司的现金等价物包括货币市场基金。货币市场基金的估值使用相同资产的报价，在活跃的市场中，交易数量和频率足够(一级)。
外币远期合同-该公司使用衍生金融工具管理与汇率有关的外币风险。本公司不使用这些工具作投机或交易用途。该公司的目标是减少与外币汇率变化相关的收益和现金流动风险。衍生工具在所附合并财务报表中被确认为资产或负债，并按公允价值计量。这些衍生工具的公允价值变动所产生的损益记录在收益或其他综合收益(损失)中，这取决于衍生工具的使用以及它是否有资格进行套期会计。该公司的外币远期合同使用标准计算/模型估值，这些计算/模型主要基于可观测的输入，如外汇汇率，或可由可观测的市场数据(二级)证实。
长期债务-该公司的长期债务包括根据其循环信贷贷款机制和Ex-IM信贷贷款机制(合称信贷设施)借款、按未来最低租赁付款现值报告的融资租赁债务和当期应计利息，以及美元
22
ViaSat公司
精简合并财务报表附注(续)
(未经审计)
卫星绩效激励义务-该公司与ViaSat-1和ViaSat-2卫星制造商签订的合同要求该公司在大约财政年度内每月支付在轨卫星性能奖励，包括利息
附注4-计算稀释后每股净收益(亏损)所使用的股份
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三个月结束 |
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九个月结束 |
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2019年12月31日 |
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2018年12月31日 |
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2019年12月31日 |
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2018年12月31日 |
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(单位：千) |
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加权平均数： |
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流通股用于计算 可归因于每股的基本净收益(损失) 呼叫Viasat公司。普通股东 |
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购买普通股的期权 的申请所决定的 准库存量法 |
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— |
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— |
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— |
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TSR绩效股票期权购买 根据申请而厘定的转制普通股 国库存量法 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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限制股购买普通股 根据库务署的申请而决定的 准库存法 |
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— |
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— |
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— |
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与 VIASat 401(K)利润的某些条款 分红计划及员工股票 主要购买计划 |
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— |
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— |
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— |
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用于计算稀释净收益的股票 可归因于Viasat公司的每股(损失) 普通股股东 |
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截至2019年12月31日止的三个月计算中不包括的反稀释股包括：
用于计算Viasat公司每股基本亏损和稀释净亏损的加权平均股票数。截至2019年12月31日的9个月和截至2018年12月31日的3个月和9个月的普通股持有人相同，因为该公司发生了可归因于Viasat公司的净亏损。这些时期的普通股持有人和将可能稀释的加权平均普通股包括在内将是反稀释的。2019年12月31日终了的9个月计算中不包括的潜在稀释加权平均股票包括：
23
ViaSat公司
精简合并财务报表附注(续)
(未经审计)
附注5-商誉和购置的无形资产
在截至2019年12月31日的9个月内，公司商誉的增加与公司所有三个部门内记录的外币换算的影响有关。在截至2018年12月31日的9个月内，公司商誉的增加与一笔微不足道的收购有关，部分被公司所有三个部门内记录的外币换算的影响所抵消。
应摊销获得的无形资产的预期摊销费用可能会因收购国际业务而受到外币波动的影响而发生变化。
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摊销 |
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(单位：千) |
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截至2019年12月31日止的9个月 |
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$ |
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预计2020年财政年度剩余时间 |
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$ |
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预计2021财政年度 |
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预计2022年财政年度 |
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预计2023年财政年度 |
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预计2024年财政年度 |
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此后 |
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$ |
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附注6-租赁
该公司的经营租赁主要包括办公空间、数据中心和卫星地面设施的租赁，还有剩余的来自少于
该公司的融资租赁主要包括卫星寿命Ka波段容量租约，其余条款来自
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ViaSat公司
精简合并财务报表附注(续)
(未经审计)
下表列出了公司租赁费用、加权平均租赁条件和贴现率的组成部分：
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三个月 |
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九个月结束 |
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2019年12月31日 |
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2019年12月31日 |
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(单位：千) |
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租赁费用： |
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经营租赁成本 |
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$ |
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$ |
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融资租赁费用： |
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根据融资租赁获得的资产折旧 |
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租赁负债利息 |
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短期租赁费用 |
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可变租赁成本 |
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净租赁成本 |
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$ |
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$ |
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截至 |
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2019年12月31日 |
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租赁期限和贴现率： |
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加权平均剩余租赁期限(以年份为单位)： |
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经营租赁 |
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融资租赁 |
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加权平均贴现率： |
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经营租赁 |
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% |
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融资租赁 |
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% |
下表详细列出了业务和融资租赁现金流量表的组成部分：
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九个月结束 |
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2019年12月31日 |
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为计量中包括的数额支付的现金 租赁负债的转归： |
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经营租赁的经营现金流 |
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$ |
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融资租赁的经营现金流 |
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$ |
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融资租赁现金流融资 |
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$ |
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以租赁负债换取的使用权资产： |
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经营租赁 |
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$ |
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融资租赁 |
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$ |
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下表列出截至2019年12月31日公司租赁负债的到期日：
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营运租契 |
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融资租赁 |
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(单位：千) |
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预计2020年财政年度剩余时间 |
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$ |
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$ |
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预计2021财政年度 |
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预计2022年财政年度 |
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预计2023年财政年度 |
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预计2024年财政年度 |
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此后 |
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所需未来租赁付款共计 |
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减：利息 |
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共计 |
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$ |
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$ |
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25
ViaSat公司
精简合并财务报表附注(续)
(未经审计)
截至2019年12月31日，该公司拥有美元
如附注1所述，公司采用了ASC 842，采用了根据ASC 840提供前期金额和披露的可选过渡方法。
|
|
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营运租契 |
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2019年3月31日 |
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(单位：千) |
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预计2020年财政年度 |
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$ |
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预计2021财政年度 |
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预计2022年财政年度 |
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预计2023年财政年度 |
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预计2024年财政年度 |
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此后 |
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|
所需最低付款总额 |
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$ |
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|
租金是$
附注7-高级债券及其他长期债务
截至2019年12月31日和2019年3月31日的长期债务总额如下：
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截至 2019年12月31日 |
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截至 2019年3月31日 |
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(单位：千) |
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2027注 |
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$ |
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$ |
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2025年说明 |
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循环信贷贷款 |
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前-IM信贷机制 |
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融资租赁债务(见附注6) |
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— |
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债务总额 |
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|
未摊销的贴现和债务发行成本 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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减：长期债务的当期部分 |
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|
长期债务总额 |
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$ |
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$ |
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|
循环信贷贷款
截至2019年12月31日，循环信贷机制提供了一笔美元
26
ViaSat公司
精简合并财务报表附注(续)
(未经审计)
前-IM信贷机制
进出口信贷机制最初提供了一笔$
进出口信贷机制下的借款按固定利率支付利息。
在该公司精简的合并财务报表中，在未摊销的贴现和债务发行成本之后，根据Ex-IM信贷机制的借款记录为长期债务的当期部分和其他长期债务。$的折扣
高级注释
高级附担保债券到期日期2027年
2019年3月，该公司发行了美元
2027票据需要由公司现有的和未来的子公司在高级担保的基础上担保，为循环信贷贷款提供担保。截至2019年12月31日，该公司没有一家子公司为2027年票据提供担保。2027票据以循环信贷贷款和未来任何平价留置权债务作为担保，基本上是对公司所有资产的留置权。
27
ViaSat公司
精简合并财务报表附注(续)
(未经审计)
2027年债券是公司的一般高级担保债务，与其现有和未来的无次级债务在偿付权上排名相同。2027年债券实际上优先于公司现有和未来的无担保债务(包括2025年票据)，以及未来可能发生的所有允许的次级留置权债务，每种债务的价值都取决于作为2027年票据担保的资产的价值。2027年债券实际上从属于任何由资产留置权担保的债务，这些债务不构成2027年票据抵押品的一部分，在结构上从属于公司子公司的所有现有和未来负债(包括应付贸易债务)，这些债务不为2027年票据提供担保(包括借款人根据交易所-IM信贷机制承担的义务)，而且在结构上属于公司所有现有和未来次级债务的优先偿付权。
管理2027年票据限额的契约，除其他外，包括公司及其受限制子公司的以下能力：产生、承担或担保额外债务；发行可赎回的股票和优先股；支付股息、发行、赎回或回购股本；预付、赎回或回购次级债务；进行贷款和投资；授予或产生留置权；限制分红、贷款或资产从受限制子公司转移；出售或以其他方式处置资产；与附属公司进行交易；减少公司的卫星保险；与另一人合并或合并或实质上将其所有资产出售给另一人。
如果发生变更控制触发事件(如2027年票据的契约所定义)，每个持有人将有权要求公司以相当于现金的购买价格回购该持有人2027票据的全部或任何部分
高级说明应于2025年到期
2017年9月，该公司发行了美元
2025年票据必须由公司现有和未来的子公司以无担保的高级方式担保，为循环信贷贷款提供担保。截至2019年12月31日，该公司没有一家子公司为2025年票据提供担保。2025年债券是公司的一般高级无担保债务，与公司现有和未来的无担保无附属债务在支付权上排名相同。2025年债券实际上在支付公司现有和未来有担保债务，包括信贷设施和2027年债券(担保这类债务的资产的价值)方面，在结构上从属于公司不担保2025年债券的所有现有和未来负债(包括应付贸易款项)，并对公司所有现有和未来次级债务享有较高的偿付权。
2025年票据限额的契约，除其他外，包括公司及其受限制子公司的以下能力：产生、承担或担保额外债务；发行可赎回的股票和优先股；支付股息、发行、赎回或回购股本；预付、赎回或回购次级债务；发放贷款和投资；授予或产生留置权；限制来自受限制子公司的股息、贷款或资产转移；出售或以其他方式处置资产；与联营公司进行交易；减少公司的卫星保险；与另一人合并或合并，或将其大部分资产出售给另一人。
28
ViaSat公司
精简合并财务报表附注(续)
(未经审计)
附注8-产品保证
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九个月结束 |
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|||||
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十二月三十一日 2019 |
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十二月三十一日 2018 |
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(单位：千) |
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|||||
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余额，期初 |
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$ |
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|
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$ |
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期间发出的保证的法律责任的变化 |
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期间(以现金或实物)结算 主要期间 |
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( |
) |
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( |
) |
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期末余额 |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
附注9-承付款和意外开支
2019年7月，该公司与波音公司达成协议，建造和购买第三颗ViaSat-3级卫星，并将Viasat的有效载荷技术纳入该卫星。这颗卫星预计将在亚洲及太平洋地区提供宽带服务。
公司不时参与在正常经营过程中发生的各种索赔、诉讼、调查和诉讼，包括政府调查和索赔，以及与知识产权、违约、劳动和就业、税收和其他事项有关的其他索赔和诉讼。这些问题可能导致罚款、罚款、补偿、三倍或其他损害或非金钱救济.违反政府合同法律法规也可能导致政府合同的终止或禁止对未来政府合同的招标。虽然索赔、诉讼、调查和诉讼程序本身是不确定的，其结果无法肯定地预测，但公司认为，解决其目前悬而未决的事项不会对其业务、财务状况、经营结果或流动性产生重大不利影响。
29
ViaSat公司
精简合并财务报表附注(续)
(未经审计)
该公司与多个美国政府机构签订了合同。因此，该公司定期接受DCMA、DCAA和其他美国政府机构的审计和审查，以了解其在政府合同、间接费率和定价做法、会计和管理内部控制业务系统以及遵守适用的合同和采购法律、条例和标准方面的表现。审查或审计的不利结果或其他不遵守适用的订约和采购法律、条例和标准的情况可能导致对公司实施重大的民事和刑事处罚和行政制裁，其中可能包括终止合同、没收利润、触发降价条款、暂停付款、大量客户退款、罚款和停工，或禁止与美国政府机构开展业务。此外，如果该公司未能从适用的美国政府机构获得对其各种会计和管理内部控制业务系统的“充分”确定，或者如果对其提出不当指控，该公司的业务或声誉可能会受到严重损害，包括其投标新合同或接受续约的能力以及其在投标过程中的竞争地位。该公司发生的成本审计由DCAA尚未结束的财政年度2019。截至2019年12月31日，DCAA已完成2004和2016财政年度的发生成本审计，核准了该公司在这两个财政年度的发生费用，并核准了公司2005至2015财政年度的支出成本, 2017年和2018年，无需根据确定的低风险进行进一步审计。尽管该公司在2018年财政年度之后根据公司认为将在最后审计或审查时获得批准的成本估算记录合同收入，但公司不知道任何正在进行的或未来的审计或审查和调整的结果，如果今后的调整超过公司的估计，其盈利能力将受到不利影响。截至2019年12月31日和2019年3月31日，该公司拥有美元
附注10-所得税
通常情况下，公司在每个中期报告期间结束时计算其所得税准备金，其计算依据的是对与每一期间不相关的税目调整后的年度实际税率估计数。然而，当无法作出可靠的估计时，公司使用实际有效税率(离散方法)计算年度至日期期间的所得税准备金。公司的有效税率受其R&D税收抵免额的影响很大。考虑到公司预期的研发税收抵免额，估算的年度税前收入(亏损)的微小变化可能会在年度有效税率方面产生显著差异。这种多变性提供了对年度有效税率的不可靠估计。因此，根据中期所得税核算的权威指南，该公司计算了截至2019年12月31日的三个月和九个月的所得税准备金，对三个月和九个月期间的季度和年度收入(损失)适用实际有效税率。
截至2019年12月31日止的3个月零9个月内，该公司记录的所得税优惠为美元
截至2018年12月31日止的3个月和9个月内，该公司记录的所得税拨备额为$
现有递延税资产的未来实现最终取决于未来的盈利能力和在税法规定的结转期内是否有足够的适当性质的应税收入(例如，普通收入与资本收益)。如果公司对应税收入的估计低于使用任何递延税款资产的全部数额所需的估计数，则确定一项估价备抵，这将导致在这一确定期间的收入减少。
截至2019年12月31日止的3个月和9个月内，该公司未确认的税收优惠总额增加了$
30
ViaSat公司
精简合并财务报表附注(续)
(未经审计)
附注11-资本净值法投资及相关交易
EUTELSAT战略伙伴关系安排
2017年3月，该公司收购了
截至2019年12月31日和2019年3月31日，该公司对欧元基础设施公司投资的账面价值与其在欧元基础设施公司净资产中所占比例的差额概述如下：
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截至 2019年12月31日 |
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截至 2019年3月31日 |
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(单位：千) |
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欧元基础设施公司投资账面价值 |
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$ |
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$ |
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减：欧元净资产中所占比例 附属基础设施公司 |
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投资超额账面价值 净资产比例份额 |
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$ |
|
|
|
$ |
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超额账面价值主要是 指定为： |
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善意 |
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$ |
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|
$ |
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可识别无形资产 |
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有形资产 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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递延所得税 |
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|
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$ |
|
|
|
$ |
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可识别的无形资产的使用寿命可达
该公司在欧元基础设施公司的投资收入中所占份额为美元
自收购欧元基础设施公司(EuroInfrastructure Co.)以来，该公司记录了美元
31
ViaSat公司
精简合并财务报表附注(续)
(未经审计)
关联方交易
用权益法被投资的交易被认为是关联方交易.
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三个月结束 |
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九个月结束 |
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||||||||||
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2019年12月31日 |
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2018年12月31日 |
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2019年12月31日 |
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2018年12月31日 |
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||||
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(单位：千) |
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收入-欧元基础设施公司 |
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$ |
* |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
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|
费用-欧元基础设施公司 |
|
|
|
|
|
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|
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|
|
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|
收到的现金-欧元基础设施公司 |
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现金支付-欧元基础设施公司 |
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截至 2019年12月31日 |
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截至 2019年3月31日 |
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(单位：千) |
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超过收入和递延的收款 主要收入-欧洲基础设施公司。 |
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$ |
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$ |
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*数额微不足道.
附注12-分段信息
公司的报告部门由卫星服务、商业网络和政府系统部门组成，主要根据客户类型和相关合同要求加以区分。该公司的卫星服务部门为住宅客户提供基于卫星的宽带和相关服务，客户通过社区和城市Wi-Fi热点分销渠道、企业、商业航空公司和移动宽带客户访问公司的服务。该公司的商业网络部门开发和提供先进的卫星和无线宽带平台、地面网络设备、射频和先进的微波解决方案、专用集成电路芯片设计、卫星有效载荷开发和空间对地连接系统，其中一些最终被公司的卫星服务部门使用。该公司的政府系统部门向军事和政府用户提供全球移动宽带服务，并开发和提供以网络为中心、基于因特网协议的固定和移动安全通信产品和解决方案。受管制程度较高的政府环境受制于独特的合同要求，并具有不同于卫星服务和商业网络部门的经济特征。
32
ViaSat公司
精简合并财务报表附注(续)
(未经审计)
截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个零九个月的分部收入和营业利润(损失)如下：
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三个月结束 |
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九个月结束 |
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2019年12月31日 |
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2018年12月31日 |
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2019年12月31日 |
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2018年12月31日 |
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(单位：千) |
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收入： |
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分段营业利润(亏损) 变现法团和已获摊销 无形资产 |
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获得无形资产的摊销 主要资产 |
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业务收入(损失) |
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可分部门识别的资产包括：应收账款、未开单应收账款、库存、购置的无形资产和商誉。公司的财产和设备，包括其卫星、地面站和其他联网设备，被分配给公司资产，因为它们可供各部门在其估计使用寿命内使用。
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截至 2019年12月31日 |
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截至 2019年3月31日 |
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(单位：千) |
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分部资产： |
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政府体制 |
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总资产 |
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33
ViaSat公司
精简合并财务报表附注(续)
(未经审计)
截至2019年12月31日和2019年3月31日，其他购置的无形资产、净资产和商誉列入分部资产如下：
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其他获得的无形资产 资产、净值 |
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善意 |
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截至 2019年12月31日 |
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截至 2019年3月31日 |
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截至 2019年12月31日 |
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截至 2019年3月31日 |
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(单位：千) |
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卫星服务 |
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商业网络 |
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政府体制 |
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共计 |
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截至2019年12月31日和2018年12月31日止的3个月和9个月，按部门分列的所购无形资产摊销情况如下：
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三个月结束 |
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九个月结束 |
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2019年12月31日 |
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2018年12月31日 |
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2019年12月31日 |
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2018年12月31日 |
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(单位：千) |
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卫星服务 |
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商业网络 |
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政府体制 |
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获得的无形资产的摊销总额 |
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34
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析
前瞻性陈述
这份关于表10-Q的季度报告，包括“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，载有关于未来事件和我们未来结果的前瞻性陈述，这些都是根据1933年“证券法”和1934年“证券交易法”建立的安全港。这些声明是基于目前对我们经营的行业的预期、估计、预测和预测，以及我们管理层的信念和假设。我们使用诸如“预期”、“相信”、“继续”、“可以”、“估计”、“预期”、“目标”、“意图”、“可能”、“计划”、“计划”、“寻求”、“应该”、“目标”、“将”、“会”、“预期”、“预期”、“意图”、“可能”、“计划”、“计划”、“寻求”、“应该”、“目标”、“威尔此外，涉及收益、收入、成本或其他财务项目预测的报表；我们业务或关键市场的预期增长和趋势；未来的经济状况和业绩；技术、产品或服务的发展、客户接受和预期绩效；卫星建造和发射活动；我们的ViaSat-2和ViaSat-3级卫星以及我们可能建造或获得的任何未来卫星的性能和预期效益；已确定的ViaSat-2卫星天线部署问题对总体覆盖面积、计划服务和财务结果的影响；我们卫星的预期完成量、容量、服务、覆盖范围、服务速度和其他功能，以及与之相关的时间、成本、经济和其他效益；预期的用户增长；计划, 未来运营的目标和策略；根据与商业航空公司的现有合同预计安装的飞行中连接(Ifc)系统的数量；以及对未来事件或情况的其他描述，都是前瞻性陈述。读者要注意的是，这些前瞻性的陈述仅仅是预测，受到难以预测的风险、不确定性和假设的影响。可能导致实际结果大相径庭的因素包括：我们实现ViaSat-2和ViaSat-3级卫星以及我们可能建造或获得的任何未来卫星的预期效益的能力；与我们的卫星项目有关的意外开支；我们能否在我们预期的时间内或根本上成功地实施我们的宽带服务业务计划；与卫星的建造、发射和运营有关的风险，包括卫星性能的任何异常、操作故障或退化的影响；我们实现收购或战略伙伴安排预期效益的能力；我们成功开发、引进和销售新技术、新产品和新服务的能力；美国政府的审计；全球商业环境和经济状况的变化；推迟批准美国政府预算和削减政府国防开支；我们对美国政府合同和占我们收入很大比例的少数合同的依赖；由于客户的资本支出继续受到限制，对产品和服务的需求减少；与美国政府的关系或财务状况发生变化, 关键客户或供应商；我们依赖有限数量的第三方来制造和供应我们的产品；增加竞争；引进新技术和其他影响一般通信和国防工业的因素；不利的管制变化(包括影响频谱供应或许可用途的变化)对我们销售或部署我们的产品和服务的能力的影响；其他人使用频谱的方式的变化；我们无法获得额外的频谱、用于额外目的的频谱和/或在其他轨道地点操作卫星；我们使用或寻求使用的同一光谱或轨道位置的相互竞争用途；美国税法最近的修改的影响；我们的负债水平和遵守适用的债务契约的能力；我们参与诉讼，包括知识产权索赔和保护我们的专利技术的诉讼；我们对有限数量的关键雇员的依赖；以及我们在2019年3月31日终了的财政年度年度报告第一部分第1A项“风险因素”项下确定的其他因素，在本报告第二部分第1A项的“风险因素”标题下，以及我们向证券交易委员会(SEC)提交的其他文件中。因此，实际结果可能与任何前瞻性声明中表达的结果大相径庭。我们不承担以任何理由修改或更新任何前瞻性声明的义务.
公司概况
我们是通讯技术和服务的创新者。我们的高容量Ka波段卫星、地面基础设施和用户终端的端到端平台使我们能够为全球各地的企业、消费者和政府用户提供成本效益高、速度快、质量高的宽带解决方案，无论是在地面上、在移动中还是在飞行中。此外，我们还开发和提供先进的无线通信系统、军事战术数据链路系统、安全网络系统以及网络安全和信息保障产品和服务。我们的产品、系统和服务经常通过共同的底层技术、客户应用程序和市场关系联系在一起。我们相信，我们的产品和服务组合，加上我们在政府和商业部门之间以及在不同地理市场之间有效地交叉部署技术的能力，为我们在先进的通信和网络技术方面保持和加强我们的领导能力提供了坚实的基础。ViaSat公司1986年在加利福尼亚注册，1996年重新注册为特拉华州公司。
我们的业务分为三个部分：卫星服务、商业网络和政府系统。
35
卫星服务
我们的卫星服务部门利用我们的专有技术平台，为美国和国外的消费者、企业和移动宽带客户(包括商业航空公司和船舶)提供基于卫星的高速宽带服务。我们的Viasat Internet和Viasat Business Internet固定宽带服务提供高速、高质量的宽带互联网接入。对于商用飞机，我们提供高速互联网和其他飞行服务，包括我们的无线飞行娱乐(W-IFE)平台.我们的社区和城市Wi-Fi热点服务为美洲一些国家的农村、郊区和城市地区提供卫星供电的Wi-Fi。
我们专有的Ka波段卫星是我们技术平台的核心.我们拥有三颗正在服役的Ka波段卫星：ViaSat-2(我们于2018年第四季度投入使用的第二代高容量Ka波段点波束卫星)、ViaSat-1(我们于2012年1月投入使用的第一代高容量Ka波段点波束卫星)和WildBlue-1(该卫星于2007年3月投入使用)，并在两颗卫星上拥有Ka波段能力的终身租约。我们还有两颗第三代ViaSat-3级卫星已经进入全面建设阶段。2019年7月，我们与波音公司(波音)达成协议，建造和购买第三颗ViaSat-3级卫星，并将Viasat的有效载荷技术纳入卫星。
2018年财政年度第四季度，在我们的ViaSat-2卫星发射商业宽带服务前不久，我们报告了天线部署问题。我们与卫星制造商合作，确定天线部署问题的根本原因、潜在的纠正措施以及由此造成的损害。在2019年财政年度，我们就由此造成的损害提出了保险索赔，并收集了大部分索赔。根据我们为ViaSat-2卫星提供资金的美国进出口银行直接贷款机制的条款，从这些索赔中收到的保险收益用于支付未偿还的借款(见注1-提交依据-财产、设备和卫星-我们精简的综合财务报表以获取更多信息)。
我们的卫星服务部门提供的主要服务包括：
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固定宽带服务，为消费者和企业提供高速宽带互联网接入和互联网语音协议(Voip)服务。截至2019年12月31日，我们为约586，000个美国用户提供固定宽带服务。此外，自发射以来，我们的卫星供电社区和城市Wi-Fi服务已达到约200万人。生活和工作在……里面墨西哥数以千计的农村、郊区和城市社区. |
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飞行中服务包括我们的旗舰Viasat在航互联网、W-IFE和航空软件服务.截至2019年12月31日，1379架商用飞机正在服役，通过我们的国际金融公司系统接受我们的飞行服务。 |
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移动宽带服务，为使用机载、海上和地面移动卫星系统的客户提供全球网络管理和高速互联网连接服务。 |
我们还提供各种其他宽带服务和能力，包括现场在线事件流和石油和天然气数据收集服务。
商业网络
我们的商业网络部门开发和生产各种先进的卫星和无线产品、系统和解决方案，从而能够提供高速固定和移动宽带服务。我们的产品、系统和解决方案包括一系列卫星和无线宽带平台、网络设备、空间硬件、射频和先进的微波解决方案、空间对地连接系统、客户前提设备(Cpe)、卫星调制解调器和天线技术以及卫星有效载荷开发和专用集成电路芯片设计。我们的产品、系统和解决方案通常是通过客户和自行决定的内部独立研究与开发(IR&D)资金共同开发的，这些产品、系统和解决方案用于通过我们的卫星服务部门提供服务，并出售给商业网络客户(向政府系统部门的政府客户销售补充产品、系统和解决方案)。我们的商业网络部门提供的主要产品、系统、解决方案和服务包括：
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移动宽带卫星通信系统，设计用于飞机和海船。 |
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固定卫星网络，包括下一代卫星网络基础设施和地面终端，在高容量卫星上接入Ka波段宽带服务。 |
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天线系统专业从事地球成像、遥感、移动卫星通信、Ka波段地面站等多波段天线. |
36
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卫星联网发展，包括涵盖卫星通信系统结构和技术各方面的专门设计和技术服务，包括卫星和地面系统、ASIC和ASIC的无厂房半导体设计单片微波集成电路(MMIC)筹码和 网络功能虚拟化以及各种商业、军事和空间用途的模块和子系统、无线电频率和先进的微波解决方案。 |
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空间系统，包括为我们自己的卫星舰队和第三方设计和开发高容量Ka波段卫星，包括开发和生产相关的卫星有效载荷技术。 |
政府系统
我们的政府系统部门向军事和政府用户提供全球移动宽带服务，并开发和生产基于网络中心的基于固定和移动安全通信的因特网协议(Ip)产品和解决方案。我们的政府系统、产品和解决方案是为了能够收集和传播安全的实时数字信息和情报，在战术边缘、指挥中心、利用战略通信节点和地面、空中或海上平台上的人员之间进行交流。我们的政府系统部门的客户包括美国国防部，那些为五只眼服务的人。情报联盟(澳大利亚)、加拿大、新西兰、联合王国和美国)，盟国的外国政府，盟军的武装部队，公共安全的第一反应者和偏远的政府雇员。
政府系统部门的主要产品和服务包括：
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政府移动宽带产品和服务，为军事和政府用户提供世界关键地区的高速、实时、宽带和多媒体连接，以及视距和超视距情报监视和侦察(Isr)任务。 |
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政府卫星通信系统，包括一系列便携式、移动和固定宽带调制解调器、终端、网络接入控制系统和天线系统，使用一系列用于指挥和控制(C2)任务的卫星频带、用于Wi-Fi和其他互联网接入网的卫星联网服务和网络管理系统，并包括为载人背包、飞机、无人驾驶飞行器(UAV)、海船、地面移动车辆和固定应用设计的产品。 |
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网络安全和信息保证产品，提供先进的、高速的基于ip的“1型”和高保证的因特网协议加密(Haipe)。®)-符合要求的加密解决方案，使军事和政府用户能够通过网络安全地交流信息，并保护存储在计算机和存储设备上的数据的完整性。 |
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战术数据链路，包括我们的战场感知和目标系统-卸载(BATS-D)AN/中华人民共和国-161手持链路16无线电，我们的小型战术终端(STT)KOR-24A 2通道用于载人和无人应用的无线电，“一次性”防御数据链路，我们的军用战斗机多功能信息分发系统(MIDS)终端及其后继MIDS，联合战术无线电系统MIDS(-JTRS)。 |
收入来源
我们卫星服务部门的收入主要来自我们的固定宽带服务、飞行服务(包括使用我们的IFC系统和W-IFE平台的服务)和全球管理的网络服务。
我们的商业网络和政府系统部门的收入主要来自三种类型的合同：固定价格、费用偿还和时间和材料合同。固定价格合同(要求我们以特定价格提供产品和服务)约占截至12月31日、2019年和2018年12月31日、2019年和2018年这三个月我们这些部门总收入的89%，在截至12月31日、2019年和2018年的9个月中，这些部分的收入约占我们总收入的89%。我们在这些时期的收入的其余部分主要来自费用偿还合同(根据这些合同，我们在履行合同时发生的所有实际费用，只要这些费用在合同规定的上限之内，加上一项费用或利润)和时间和材料合同(偿还我们按合同中商定的既定小时费率计算的工时数，再加上用于提供这种产品或服务的材料的费用)。
我们能否在我们的商业网络和政府系统部门中增长和维持我们的收入，取决于我们是否有能力确定和瞄准客户高度重视技术解决方案的市场，以及我们是否有能力获得更多数量可观的合同。由于这一过程的性质，很难预测在这些市场获得奖励的可能性和时间。
37
历史上，我们在商业网络和政府系统部门的收入很大一部分来自客户合同，其中包括产品的开发。开发工作是根据客户的具体要求进行的，因此，与这种努力有关的支出在发生时列入销售成本，相关资金(其中包括利润部分)包括在收入中。我们从客户合同中获得的资金开发收入是约24%和18% 在我们的总收入中这个截至2019年12月31日止的3个月和2018恭敬Y，大约23%和 17占总收入的百分比s为截至2019年12月31日止的9个月和2018分别。
我们还承担IR&D费用，这些费用不是由第三方直接资助的。IR&D费用主要包括与研究和开发项目有关的工资和其他与人员有关的费用、用品、原型材料、测试和认证。在截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月中，ir&D支出约占总收入的5%，在截至12月31日、2019年和2018年的9个月中，约占总收入的6%。作为一个政府承包商，我们能够根据我们的政府合同收回一部分IR&D费用。
关键会计政策和估计
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析讨论了我们根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的合并财务报表。编制这些财务报表需要管理层作出估计和假设，以影响在本报告所述期间报告的资产和负债数额以及或有资产和负债的披露情况以及报告的收入和支出数额。我们认为下文讨论的政策对于理解我们的财务报表至关重要，因为这些政策的应用对管理层的判断提出了最重要的要求，财务报告的结果取决于对固有不确定事项的影响的估计。我们在下面的段落中描述了这些关键会计政策的具体风险。对于所有这些政策，我们警告说，未来的事件很少像预测的那样发展，即使是最好的估计也经常需要调整。
收入确认
我们将会计准则更新(ASU)下的收入确认模式(ASU)、与客户的合同收入(通常称为会计准则编码(ASC)606)中的五步收入确认模式应用于我们与客户的合同。在该模型下，我们(1)识别与客户的合同，(2)确定我们在合同中的履约义务，(3)确定合同的交易价格，(4)将交易价格分配给我们的履约义务，(5)在我们履行履约义务时或在履行义务时确认收入。这些性能义务一般包括购买服务(包括宽带容量和宽带设备租赁)、购买产品以及根据长期合同开发和交付符合客户规格的复杂设备。
履行义务的履行时间可能需要判断。我们的收入很大一部分来自与客户签订的服务合同，主要包括连接服务。这些合同通常要求客户每月预支或定期付款。随着时间的推移，我们提供连接服务的义务得到了满足，因为客户同时接收和使用所提供的好处。衡量一段时间内的进展情况是基于一段时间(例如，在估计的合同期限内)或使用情况(例如，所使用的带宽/处理的数据字节)。我们评估作为提供连接服务的一部分向客户提供的宽带设备是否代表ASC 842的租赁。如附注1所述-列报基础 租赁 在我们精简的合并财务报表中，对于租赁给消费者宽带用户的宽带设备与提供连接服务，我们将租赁和非租赁部分的连接服务安排作为单一的性能义务，因为连接服务是主要的组成部分。
我们还从与客户签订的提供产品的合同中获得部分收入。当控制权转移给客户时，提供产品的性能义务得到满足。这些合同通常要求客户在控制权通过时付款，而确定控制权转移的地点可能需要判断。为了确定将控制权转移给客户的地点，我们考虑的指标包括但不限于：(1)我们目前是否有权支付资产，(2)客户对资产拥有合法所有权，(3)资产的实际占有权已转移给客户，(4)客户拥有资产所有权的重大风险和回报，以及(5)客户已接受资产。对于产品收入，控制一般在货物交付给客户时传递给客户。
38
我们的绝大部分收入来自开发和交付符合客户规格的复杂设备的长期合同，这些收入来自与美国政府的合同(包括通过美国政府签订的外国军事销售合同)。我们与美国政府签订的合同通常受“联邦采购条例”(FAR)的约束，其定价依据的是生产商品或提供服务的估计或实际成本。在为美国政府合同下提供的商品和服务确定价格时，FAR提供了可允许的成本类型的指导。非美国政府合同的定价是基于与每个客户的具体谈判。在美国政府固定价格合同的典型支付条款下，客户支付给我们的要么是绩效支付，要么是进度支付。PBP是根据可量化的业绩衡量标准或特定事件或里程碑的实现情况支付的临时付款。进度付款是根据工作进展过程中发生的费用的百分比计算的临时付款。由于客户通常可以保留合同价格的一部分，直到合同完成为止，我们的美国政府固定价格合同通常会导致确认的收入超过我们在资产负债表上作为未开单应收账款而确认的收入。我们客户开出的和到期的金额在资产负债表上被归类为应收账款。客户在最后合同结算前保留的付款部分不被视为重要的融资部分，因为其目的是保护客户。对于我们的美国政府成本型合同，客户一般会在短期内支付我们的实际成本。对于非美国政府的合同，我们通常收到中期付款，随着工作的进展, 虽然对于一些合同，我们可能有权得到预付款。我们确认这些预付款超过确认和存在的收入它是资产负债表上超过收入和递延收入的收款。预付款通常不被视为重要的融资构成部分，因为它用于满足在合同早期阶段可能较高的周转资金需求，并保护我们免受另一方未能充分履行合同规定的部分或全部义务的影响。
根据长期合同，与开发和交付符合客户规格的复杂设备有关的性能义务会随着时间的推移而被确认，因为这些性能义务不会为我们创造具有替代用途的资产，而且到目前为止，我们有可强制执行的支付性能的权利。为了衡量控制权的转移，根据履行义务的进展程度确认收入。选择衡量完成进度的方法需要判断，并以所提供的产品或服务的性质为基础。我们通常使用成本对成本的度量来衡量我们的合同的进展，因为这最好地描述了当我们在我们的合同上产生成本时，向客户转移控制权的过程。在进度的成本-成本计量下，完成工作的进展程度是根据履行义务完成时发生的费用与估计费用总额的比率来衡量的。当对合同的总费用估计超过应赚取收入的总估计数时，合同上的全部损失的备抵将在确定损失的时期内确认。从2019年12月31日起，在公开固定价格合同的未来成本估算中，1%的差异将使我们所得税前的收入(损失)发生微不足道的变化。
对交易价格的评估，包括分配给履行义务的数额，可能需要作出重大判断。由于我们许多履行义务所需工作的性质，对总收入的估计，以及在适用情况下完成时的费用，是复杂的，受许多变数的影响，需要作出重大的判断。我们的合同可能包含授标费、奖励费或其他条款，包括可能增加或降低交易价格的重要融资组成部分。这些金额有时是可变的，可以由性能指标、项目里程碑或成本目标、付款时间和客户酌处权决定。我们估计可变考虑的数额是我们期望得到的。我们在交易价格中包括了估计金额，但当与可变考虑因素相关的不确定性得到解决时，可能不会出现确认的累积收入的重大逆转。我们对是否将估计金额包括在交易价格中的可变考虑和确定，主要是基于对我们预期业绩的评估和我们可以合理获得的所有信息(历史、当前和预测)。在协议包含嵌入式融资组件的情况下，我们使用有效的利息方法来确认嵌入融资组件上的利息费用或利息收入。这一方法采用的是隐含利率，反映了预计将在单独融资交易中获得的递增借款利率。我们选择了实用的权宜之计，如果我们期望在合同开始的时候，不要调整承诺的考虑金额，以考虑到一个重要的融资部分的影响。, 从我们将承诺的商品或服务转移到客户支付该商品或服务的费用之间的一段时间将是一年或更短的时间。
如果一项合同分为多项履约义务，则根据每项履约义务所承诺的货物或服务的相对独立销售价格，将交易总价按一定数额分配给每项履约义务。估计独立销售价格可能需要判断。在可用的情况下，当我们在相似的情况下和向相似的客户单独出售商品或服务时，我们使用可观察到的商品或服务的价格。如果一个独立的销售价格是不可直接观察的，我们通过考虑所有的信息(包括市场条件、具体因素以及关于客户或客户类别的信息)来估算独立销售价格。
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保修准备金
我们为我们的产品提供为期五年的有限保证。当我们装运这些产品时，我们记录我们的保修义务，或者根据对预期保修费用的估计，将它们包括在长期建筑合同中。预计在12个月内发生的数额列为应计负债，预计超过12个月的数额在合并财务报表中列为其他负债。对于成熟产品，我们根据特定产品的历史经验估算保修成本。对于那些没有保修成本历史的新产品，我们根据我们在相关技术方面的经验和可能发生的故障类型进行估算。我们的基本假设可能不会反映实际经验，在这种情况下，我们将对记录的保证义务作出未来的调整。
财产、设备和卫星
卫星及其他财产和设备按成本入账，或就某些卫星和购置的其他财产而言，记录购置之日的公允价值，扣除累计折旧后的公允价值。资本化卫星费用主要包括卫星建造和发射费用，包括在轨试验期间的发射保险和保险、预期将支付给卫星制造商的绩效奖励付款的现值净额(取决于卫星的持续令人满意的性能)、与监测和支持卫星建设直接有关的费用以及卫星建造期间发生的利息费用。我们还建造地面站、网络运营系统和其他资产以支持我们的卫星，而这些建设费用，包括利息，则按所发生的情况资本化。在卫星投入使用时，我们根据对每颗卫星性能的分析，对照原制造商的轨道设计寿命、估计的燃料水平和相关的消耗率，以及历史卫星运行趋势，估算我们的卫星的使用寿命以供折旧之用。
我们拥有三颗正在服役的卫星(ViaSat-2(我们的第二代高容量Ka波段点波束卫星，于2018年第四季度投入使用)、ViaSat-1(我们的第一代高容量Ka波段SPE卫星，于2012年1月投入使用)和WildBlue-1(该卫星于2007年3月投入使用)，并在两颗卫星上拥有Ka波段能力的终身租约。我们还有两颗第三代ViaSat-3级卫星已经进入全面建设阶段。2019年7月，我们与波音公司达成协议，建造和购买第三颗ViaSat-3级卫星，并将Viasat的有效载荷技术纳入该卫星。此外，我们拥有所有卫星的相关地面站和联网设备。资产、设备和卫星、网络还包括作为我们卫星服务部门一部分的零售租赁计划下租赁给订户的CPE单元。
租赁
我们在合同开始时评估合同是租赁还是包含租约。一般来说，当(一)合同涉及使用一项明确的资产，(二)我们从使用该资产获得实质上的所有经济利益的权利，以及(三)我们有权直接使用该资产时，我们确定租赁是存在的。当满足下列一项或多项标准时，租赁被归类为融资租赁：(一)租赁在租赁期限结束时转让资产的所有权，(二)租赁包含购买合理肯定要行使的资产的选择权，(三)租赁期限是资产剩余使用寿命的主要部分，(4)租赁付款的现值等于或大大超过该资产的所有公允价值；或(5)该资产具有特殊性质，预计在租赁期限结束时将无法替代出租人。如果租约不符合上述任何一项标准，则将其归类为经营租赁。
从2019年4月1日起，在租赁开始之日，我们确认所有租赁的使用权资产和租赁负债，但最初期限为12个月或更短的短期租约除外。使用权是指在租赁期间使用租赁资产的权利.租赁负债是租赁付款的现值。使用权资产最初是按成本计算的，其中主要包括租赁负债的初始数额，减去所收到的任何租赁奖励。根据适用于长寿资产的标准，定期审查所有使用权资产的减值情况。租赁负债最初是按租赁付款的现值计算的，贴现使用的是我们对一笔抵押贷款的增量借款利率的估计，该贷款的期限与所涉租约的期限相同。
租赁负债计量中包括的租赁付款包括：(1)不可取消租赁期限的固定租赁付款；(2)在合理地确定将行使续约选择权的情况下，可选择续约期的固定租赁付款；(3)根据租赁开始时有效的指数或费率，根据基本指数或费率支付的可变租赁付款。我们的某些房地产租赁协议要求不依赖于在租赁开始时确定的基本指数或费率的可变租赁付款。这种付款和根据费率或指数计算的付款变动，在发生时在业务费用中予以确认。
40
经营租赁的租赁费用包括在租赁期限内以直线确认的固定租赁付款加上发生的可变租赁付款。融资租赁的租赁费用包括折旧资产s根据融资租赁获得根据租赁开始时的贴现率，在租赁期限和利息费用的基础上对租赁责任进行直线计算。对于经营租赁和融资租赁，租赁付款在减少租赁负债和利息费用之间进行分配。
对于在提供连接服务的同时租赁给消费者宽带用户的宽带设备，我们作出了会计政策选择，不将宽带设备与相关连接服务分开。连接服务是这些安排的主要组成部分，这些连接服务按照ASC 606进行核算。对于某些无关紧要的通信设备，我们也是出租人。这些租约符合经营租赁分类的标准。与这些租约有关的租赁收入不是实质性的。
长期资产和其他长期资产(财产、设备和卫星以及包括商誉在内的其他资产)的减值
根据长期资产减值或处置的权威指南(Asc 360)，当有证据表明情况的事件或变化表明账面价值可能无法收回时，我们评估对我们的长期资产(包括财产、设备、卫星和其他资产)的潜在损害。我们定期审查卫星的剩余估计使用寿命，以确定是否有必要修订估计的使用寿命。当一项资产(或一组资产)预期产生的未贴现现金流低于资产的账面价值时，我们确认减值损失。任何必要的减值损失将以资产的账面价值超过公允价值的数额来衡量，并记录为相关资产账面价值的减少，并记作业务结果。在截至2019和2018年12月31日的3个月和9个月中，我们没有记录到任何物质损伤。
我们在商誉和其他无形资产的权威指导下(ASC 350)和ASU 2011-08年关于测试商誉减值的规定下，对我们的商誉进行了核算，这简化了我们测试商誉减值的方法。目前权威指南允许我们首先评估定性因素，以确定是否有必要进行两步定量商誉损害测试。如果在完成定性评估后，我们确定估计公允价值大于账面价值的可能性更大，我们得出的结论是，不存在减损。如果报告单位的账面价值更有可能超过其估计的公允价值，我们将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较。如果报告单位的估计公允价值低于账面价值，则执行第二步，其中将隐含的商誉公允价值与其账面价值进行比较。如果商誉的隐含公允价值低于其账面价值，则商誉必须减记为隐含公允价值，从而造成商誉减损。我们在每个财政年度的第四季度测试商誉，以及当某一事件发生或情况发生变化，从而合理地有可能存在减值。
定性分析包括评估某些因素变化的影响，包括：(1)预测经营业绩的变化，并将实际结果与预测进行比较；(2)行业或我们的竞争环境自收购之日以来的变化；(3)自收购之日以来，总体经济、市场份额和市场利率的变化；(4)股票价格及相关市值和企业价值的变化趋势；(5)同行公司企业总价值指标的变化趋势；(6)额外因素，如管理层更替、监管变化和诉讼事项的变化。
根据我们在2019财政年度第四季度进行的定性评估，我们得出的结论是，截至2019年3月31日，我们报告单位的估计公允价值更有可能超过其账面价值，因此确定没有必要进行两步商誉减损测试。
递延税项资产的所得税及估价免税额
管理层评估递延税资产的可变现性，并每季度评估是否需要估值津贴，以确定现有证据的权重是否表明需要额外的估值备抵。根据权威的所得税指南(ASC 740)，如果根据所有现有证据，部分或全部递延税资产更有可能无法变现，递延税净资产将以估值备抵额减少。如果我们对应税收入的估计低于使用任何递延税资产的全部数额所需的估计数，就会规定一项估价津贴，这将导致在这一确定期间的收入减少。我们对递延税资产的估价免税额从2019年3月31日的3，350万美元增加到2019年12月31日的4，000万美元。免税额涉及国家和国外净营业损失结转、国家研发税收抵免结转和国外税收抵免结转。
41
我们对递延税项资产估值免税额需要的分析以及预测未来的经营结果。此外，我们的评估还考虑了其他因素，包括我们的合同积压、我们的正收益历史、假设我们的卫星服务部门继续增长的当前收益趋势、按某些项目调整的应税收入以及按管辖范围预测的收入。我们还考虑了这些递延税净资产可以变现的时期，以及我们没有结转联邦税收损失的历史到期未用的问题。
不确定税额的权责发生制是根据“所得税不确定性核算权威指南”(ASC 740)规定的。在权威指引下，只有在税务机关根据税务部门的技术优势，经税务机关审查后，才有可能从不确定的税收状况中确认税收利益。财务报表中确认的从这一职位获得的税收福利应根据在最终结算时可能实现50%以上的最大利益来衡量。权威指南涉及所得税资产和负债的注销、递延所得税资产和负债的分类、与税收状况有关的利息和罚款的核算以及所得税的披露。
我们在美国和许多外国司法管辖区都要缴纳所得税。在一般的业务过程中，有计算和交易，最终的税收决定是不确定的。此外，税法和条例的变化以及不利的司法裁决可能对所得税规定产生不利影响。我们认为，我们已经为尚未与联邦、州和外国税务当局解决的所得税问题做了充分的规定。然而，如果这些提供的数额证明超过了所需数额，则准备金的倒转将导致在我们确定不再需要为负债编列备抵的这段时间内确认税收优惠。如果最终的纳税评估超过了我们对税收负债的估计，就会产生额外的费用。
业务结果
下表按收入总额的百分比列出所述期间的损益表数据：
|
|
|
三个月结束 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
|
十二月三十一日 2019 |
|
|
十二月三十一日 2018 |
|
|
十二月三十一日 2019 |
|
|
十二月三十一日 2018 |
|
||||
|
收入： |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
产品收入 |
|
|
52 |
|
|
|
54 |
|
|
|
51 |
|
|
|
53 |
|
|
服务收入 |
|
|
48 |
|
|
|
46 |
|
|
|
49 |
|
|
|
47 |
|
|
业务费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
产品收入成本 |
|
|
36 |
|
|
|
41 |
|
|
|
37 |
|
|
|
41 |
|
|
服务成本收入 |
|
|
32 |
|
|
|
32 |
|
|
|
33 |
|
|
|
35 |
|
|
销售、一般和行政 |
|
|
23 |
|
|
|
21 |
|
|
|
23 |
|
|
|
23 |
|
|
自主研发 |
|
|
5 |
|
|
|
5 |
|
|
|
6 |
|
|
|
6 |
|
|
获得的无形资产的摊销 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
业务收入(损失) |
|
|
2 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
(5 |
) |
|
利息费用，净额 |
|
|
(2 |
) |
|
|
(3 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
(3 |
) |
|
所得税前收入(损失) |
|
|
1 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(7 |
) |
|
从所得税(备抵)中受益 |
|
|
1 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
1 |
|
|
|
2 |
|
|
净收入(损失) |
|
|
2 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
1 |
|
|
|
(5 |
) |
|
可归因于Viasat公司的净收入(损失) |
|
|
1 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(5 |
) |
截至2019年12月31日止的三个月对截至12月31日止的三个月
收入
|
|
|
三个月结束 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
(百万，百分比除外) |
|
十二月三十一日 2019 |
|
|
十二月三十一日 2018 |
|
|
增加 (减少) |
|
|
增加 (减少) |
|
||||
|
产品收入 |
|
$ |
303.1 |
|
|
$ |
301.9 |
|
|
$ |
1.2 |
|
|
|
— |
% |
|
服务收入 |
|
|
285.1 |
|
|
|
252.8 |
|
|
|
32.3 |
|
|
|
13 |
% |
|
总收入 |
|
$ |
588.2 |
|
|
$ |
554.7 |
|
|
$ |
33.5 |
|
|
|
6 |
% |
42
我们的总数收入增长$33.5百万$32.3服务收入增加百万，a$1.2产品增加百万收入。服务收入增加的原因是阿增加$34.0在我们的卫星服务部门，减少额部分抵消$1.7百万政府体制片段。产品收入增加的主要原因是美元的增加。43.5政府系统部分百万美元，部分被产品收入减少美元所抵消42.2百万在我们的商业网络部分。
收入成本
|
|
|
三个月结束 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
(百万，百分比除外) |
|
十二月三十一日 2019 |
|
|
十二月三十一日 2018 |
|
|
增加 (减少) |
|
|
增加 (减少) |
|
||||
|
产品收入成本 |
|
$ |
214.1 |
|
|
$ |
226.0 |
|
|
$ |
(11.9 |
) |
|
|
(5 |
)% |
|
服务成本收入 |
|
|
190.1 |
|
|
|
176.7 |
|
|
|
13.4 |
|
|
|
8 |
% |
|
总收入成本 |
|
$ |
404.2 |
|
|
$ |
402.7 |
|
|
$ |
1.5 |
|
|
|
— |
% |
与前一年期间相比，收入成本略有增加，原因是服务费用收入增加1 340万美元，部分被产品收入成本减少1 190万美元所抵消。服务收入增加的费用主要与收入增加有关，主要来自我们卫星服务部门的收入增加，使服务收入成本在不断增加的基础上增加2 260万美元。服务收入成本的增加被利润率的提高部分抵消，主要是因为我们卫星服务部门的固定宽带服务和飞行中的互联网服务。产品收入下降的成本主要是由于利润率的提高，主要来自我们政府系统部门的战术卫星通信无线电产品。
销售、一般和行政费用
|
|
|
三个月结束 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
(百万，百分比除外) |
|
十二月三十一日 2019 |
|
|
十二月三十一日 2018 |
|
|
增加 (减少) |
|
|
增加 (减少) |
|
||||
|
销售、一般和行政 |
|
$ |
136.0 |
|
|
$ |
114.6 |
|
|
$ |
21.4 |
|
|
|
19 |
% |
销售、一般和行政(SG&A)费用增加2 140万美元，主要原因是支助费用增加2 110万美元，但销售费用减少380万美元，部分抵消了增加额。支助费用的增加反映在所有三个部分，销售费用的减少是由我们的卫星服务部分推动的。此外，在前一年期间，我们记录了与我们的ViaSat-2卫星保险索赔有关的大约400万美元的收益，作为我们卫星服务部门SG&A费用的减少。SG&A费用主要包括人事费用和业务发展、营销和销售、投标和建议书、设施、财务、合同管理和一般管理的费用。
自主研发
|
|
|
三个月结束 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
(百万，百分比除外) |
|
十二月三十一日 2019 |
|
|
十二月三十一日 2018 |
|
|
增加 (减少) |
|
|
增加 (减少) |
|
||||
|
自主研发 |
|
$ |
32.2 |
|
|
$ |
28.9 |
|
|
$ |
3.2 |
|
|
|
11 |
% |
IR&D费用增加320万美元的主要原因是，我们商业网络部门的IR&D努力增加了460万美元(主要是与下一代卫星有效载荷技术和移动宽带卫星通信系统有关的IR&D费用增加有关)，被我国政府系统部门减少的130万美元部分抵消。
43
获得的无形资产的摊销
我们摊销我们以前从收购中获得的无形资产，估计其使用寿命为2至10年。2020年财政年度第三季度获得的无形资产的摊销额与上一年度相比略有减少，主要是由于我们卫星服务部门的某些购置无形资产在上一个财政年度全部摊销。下列每一期间购置的无形资产的当期和预期摊销费用如下：
|
|
|
摊销 |
|
|
|
|
|
(单位：千) |
|
|
|
截至2019年12月31日止的9个月 |
|
$ |
5,920 |
|
|
|
|
|
|
|
|
预计2020年财政年度剩余时间 |
|
$ |
1,633 |
|
|
预计2021财政年度 |
|
|
5,120 |
|
|
预计2022年财政年度 |
|
|
3,297 |
|
|
预计2023年财政年度 |
|
|
2,993 |
|
|
预计2024年财政年度 |
|
|
2,472 |
|
|
此后 |
|
|
756 |
|
|
|
|
$ |
16,271 |
|
利息收入
截至2019年12月31日止的三个月的利息收入与前一年期间相比略有增加，原因是2020年财政年度第三季度的平均投资现金余额高于上一年度。
利息费用
截至209年12月31日止的三个月，利息支出比上年同期减少560万美元，主要原因是可归因于Ex-IM信贷机制的利息费用减少，因为与ViaSat-2卫星有关的保险回收收益用于支付前一年期间在Ex-IM信用机制下的未偿借款，但由于2027年3月发行的5.625%的高级担保票据(2027年票据)的利息费用增加，部分抵消了利息费用的增加。
所得税
在截至2019年12月31日的三个月内，我们的所得税福利为390万美元，实际税率为负80%。在截至2018年12月31日的三个月内，我们记录了320万美元的所得税拨款，实际税率为负36%。这些时期的有效税率与美国法定税率不同，这主要是由于联邦和州的研发税收抵免所带来的好处。
通常，在过渡时期结束时的实际税率是使用预期适用于整个财政年度的年度实际税率估计数计算的。然而，当无法作出可靠的估计时，我们使用实际有效税率(离散方法)计算到今年迄今期间的所得税准备金。我国的有效税率受我国R&D税收抵免额的影响很大。考虑到我们预期的研发税收抵免额，估计的年度税前收入(亏损)的微小变化可能会导致年度有效税率的显著差异。这种多变性提供了对年度有效税率的不可靠估计。因此，根据“中期所得税核算权威指南”，我们计算了截至2019年12月31日止三个月的所得税准备金，将实际有效税率适用于三个月期间的季度迄今收入。
截至2019年12月31日止的三个月的分部业绩与截至2018年12月31日的3个月相比
卫星服务部分
收入
|
|
|
三个月结束 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
(百万，百分比除外) |
|
十二月三十一日 2019 |
|
|
十二月三十一日 2018 |
|
|
增加 (减少) |
|
|
增加 (减少) |
|
||||
|
细分产品收入 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
% |
|
分段服务收入 |
|
|
211.7 |
|
|
|
177.7 |
|
|
|
34.0 |
|
|
|
19 |
% |
|
部门收入总额 |
|
$ |
211.7 |
|
|
$ |
177.7 |
|
|
$ |
34.0 |
|
|
|
19 |
% |
44
由于服务收入的增加，我们卫星服务部门的收入增加了3，400万美元。服务收入的增长主要是由于我们的固定宽带服务和飞行中的互联网服务的扩展。固定宽带业务收入增长的驱动因素是，与上一财政年度同期相比，美国每个固定宽带用户的平均收入更高，反映出新用户和现有用户选择Viasat的保费最高速度计划的比例更高。2019年12月31日的用户总数约为58.6万人，而2018年12月31日为58.4万人。飞行中服务收入的增加主要是由于通过我们的国际金融公司系统接受我们的飞行服务的商业飞机数量的增加，截至2019年12月31日，使用我们的国际金融公司系统的1，379架商用飞机正在服役，而截至2018年12月31日，有1，123架商用飞机在服役。
部分营业利润(亏损)
|
|
|
三个月结束 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
(百万，百分比除外) |
|
十二月三十一日 2019 |
|
|
十二月三十一日 2018 |
|
|
增加 (减少) |
|
|
增加 (减少) |
|
||||
|
部分营业利润(亏损) |
|
$ |
3.6 |
|
|
$ |
(10.2 |
) |
|
$ |
13.8 |
|
|
|
135 |
% |
|
部分收入百分比 |
|
|
2 |
% |
|
|
(6 |
)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
从卫星服务部门的运营亏损转变为营业利润的主要原因是2 380万美元的收入贡献增加，主要原因是我们的固定宽带服务和飞行中的互联网服务的收入增加和利润率提高，因为服务的有效扩展，部分地被更高的支持成本和我们对全球宽带业务的投资所抵消。
商业网络段
收入
|
|
|
三个月结束 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
(百万，百分比除外) |
|
十二月三十一日 2019 |
|
|
十二月三十一日 2018 |
|
|
增加 (减少) |
|
|
增加 (减少) |
|
||||
|
细分产品收入 |
|
$ |
73.2 |
|
|
$ |
115.4 |
|
|
$ |
(42.2 |
) |
|
|
(37 |
)% |
|
分段服务收入 |
|
|
11.5 |
|
|
|
11.6 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
部门收入总额 |
|
$ |
84.7 |
|
|
$ |
127.0 |
|
|
$ |
(42.3 |
) |
|
|
(33 |
)% |
我们的商业网络部门收入减少了4，230万美元，主要是由于产品收入减少了4，220万美元。产品收入减少的主要原因是移动宽带卫星通信系统产品减少了4 650万美元，因为国际金融公司终端交付在上一年加速交付后恢复到更加正常化的水平，固定卫星网络产品增加了430万美元，部分抵消了这一减少。
分段运行损失
|
|
|
三个月结束 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
(百万，百分比除外) |
|
十二月三十一日 2019 |
|
|
十二月三十一日 2018 |
|
|
(增加) 减少 |
|
|
(增加) 减少 |
|
||||
|
分段运行损失 |
|
$ |
(46.9 |
) |
|
$ |
(31.2 |
) |
|
$ |
(15.7 |
) |
|
|
(50 |
)% |
|
部分收入百分比 |
|
|
(55 |
)% |
|
|
(25 |
)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
45
这个$15.7 商业网络部分营运亏损增加百万元，主要是由以下因素推动的：收入缴款减少7美元。8百万, 主要原因是a 收入减少 我们的莫比尔县宽带卫星通信系统产品。另外部分经历 a IR和D增加460万美元费用(主要涉及下一代卫星有效载荷技术和移动宽带卫星通信系统)和 $3.3百万增加在SG&A成本中.
政府系统部分
收入
|
|
|
三个月结束 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
(百万，百分比除外) |
|
十二月三十一日 2019 |
|
|
十二月三十一日 2018 |
|
|
增加 (减少) |
|
|
增加 (减少) |
|
||||
|
细分产品收入 |
|
$ |
229.9 |
|
|
$ |
186.5 |
|
|
$ |
43.5 |
|
|
|
23 |
% |
|
分段服务收入 |
|
|
61.9 |
|
|
|
63.6 |
|
|
|
(1.7 |
) |
|
|
(3 |
)% |
|
部门收入总额 |
|
$ |
291.8 |
|
|
$ |
250.1 |
|
|
$ |
41.7 |
|
|
|
17 |
% |
我国政府系统部门的收入增加了4 170万美元，原因是产品收入增加了4 350万美元，服务收入减少了170万美元，部分抵消了这一增长。产品收入增加的原因是战术卫星通信无线电产品增加2 440万美元，政府移动宽带产品增加1 400万美元，战术数据链路产品增加1 030万美元，政府卫星通信系统产品增加610万美元，网络安全和信息保证产品减少1 120万美元，部分抵消了增加。服务收入减少的主要原因是政府卫星通信系统服务减少140万美元。
分段营业利润
|
|
|
三个月结束 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
(百万，百分比除外) |
|
十二月三十一日 2019 |
|
|
十二月三十一日 2018 |
|
|
增加 (减少) |
|
|
增加 (减少) |
|
||||
|
分段营业利润 |
|
$ |
59.1 |
|
|
$ |
49.9 |
|
|
$ |
9.2 |
|
|
|
18 |
% |
|
部分收入百分比 |
|
|
20 |
% |
|
|
20 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
我国政府系统部门营业利润增加920万美元，主要是由于我们的战术卫星通信无线电产品、政府移动宽带产品和战术数据链路产品的收入增加，以及战术卫星通信无线电产品的利润率提高。这一增加被810万美元的SG&A费用增加部分抵消。
截至2019年12月31日止的9个月与截至2018年12月31日止的9个月
收入
|
|
|
九个月结束 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
(百万，百分比除外) |
|
十二月三十一日 2019 |
|
|
十二月三十一日 2018 |
|
|
增加 (减少) |
|
|
增加 (减少) |
|
||||
|
产品收入 |
|
$ |
873.5 |
|
|
$ |
800.4 |
|
|
$ |
73.1 |
|
|
|
9 |
% |
|
服务收入 |
|
|
844.0 |
|
|
|
710.6 |
|
|
|
133.4 |
|
|
|
19 |
% |
|
总收入 |
|
$ |
1,717.5 |
|
|
$ |
1,511.0 |
|
|
$ |
206.5 |
|
|
|
14 |
% |
46
我们的总数r连翘$206.5百万美元$133.4服务收入增加百万美元$73.1 产品收入增加百万。服务收入增加的原因是增加了$120.1卫星服务部分百万美元7.7百万商业网络部分和$5.6百万政府体制片段。产品收入的增长是驱动的。主要原因是增加了.$165.6政府系统部分百万美元，部分由d部分抵销的产品收入$92.5百万在我们的商业网络部分。
收入成本
|
|
|
九个月结束 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
(百万，百分比除外) |
|
十二月三十一日 2019 |
|
|
十二月三十一日 2018 |
|
|
增加 (减少) |
|
|
增加 (减少) |
|
||||
|
产品收入成本 |
|
$ |
634.1 |
|
|
$ |
616.4 |
|
|
$ |
17.7 |
|
|
|
3 |
% |
|
服务成本收入 |
|
|
564.7 |
|
|
|
523.4 |
|
|
|
41.3 |
|
|
|
8 |
% |
|
总收入成本 |
|
$ |
1,198.8 |
|
|
$ |
1,139.7 |
|
|
$ |
59.1 |
|
|
|
5 |
% |
收入成本增加了5 910万美元，原因是服务费用收入增加了4 130万美元，产品收入成本增加了1 770万美元。服务收入增加的费用主要与收入的增加有关，主要是我们卫星服务部门的收入增加，使服务收入在不断增加的基础上增加了9 820万美元。服务收入成本的增加被利润率的提高部分抵消，主要是因为我们卫星服务部门的固定宽带服务和飞行中的互联网服务。产品收入增加的成本主要是由于收入增加，使产品收入成本在固定利润率基础上增加了5 630万美元，主要来自我国政府系统部门的收入增加，但被我们商业网络部分收入的减少部分抵消。产品收入成本的增加被利润率的提高部分抵消，这主要是由于我们的战术卫星通信无线电产品、网络安全和信息保证产品以及政府卫星通信系统产品在我们的政府系统部门和我们的卫星网络发展方案产品在我们的商业网络部门。
销售、一般和行政费用
|
|
|
九个月结束 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
(百万，百分比除外) |
|
十二月三十一日 2019 |
|
|
十二月三十一日 2018 |
|
|
增加 (减少) |
|
|
增加 (减少) |
|
||||
|
销售、一般和行政 |
|
$ |
388.5 |
|
|
$ |
340.3 |
|
|
$ |
48.2 |
|
|
|
14 |
% |
SG&A费用增加4 820万美元，主要原因是支助费用增加了4 560万美元，这反映在所有三个部分。此外，在前一年期间，我们记录了与我们的ViaSat-2卫星保险索赔有关的大约400万美元的收益，作为我们卫星服务部门SG&A费用的减少。SG&A费用主要包括人事费用和业务发展、营销和销售、投标和建议书、设施、财务、合同管理和一般管理的费用。
自主研发
|
|
|
九个月结束 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
(百万，百分比除外) |
|
十二月三十一日 2019 |
|
|
十二月三十一日 2018 |
|
|
增加 (减少) |
|
|
增加 (减少) |
|
||||
|
自主研发 |
|
$ |
100.0 |
|
|
$ |
93.7 |
|
|
$ |
6.3 |
|
|
|
7 |
% |
IR&D费用增加630万美元，主要是由于我们商业网络部门的IR&D努力增加(主要是与下一代卫星有效载荷技术和移动宽带卫星通信系统有关的IR&D费用增加有关)。
47
获得的无形资产的摊销
我们摊销我们以前从收购中获得的无形资产，估计其使用寿命为2至10年。与上一财政年度相比，2020年财政年度前9个月获得的无形资产摊销额减少150万美元，主要原因是我们卫星服务部门获得的某些无形资产在上一个财政年度全部摊销。下列每一期间购置的无形资产的当期和预期摊销费用如下：
|
|
|
摊销 |
|
|
|
|
|
(单位：千) |
|
|
|
截至2019年12月31日止的9个月 |
|
$ |
5,920 |
|
|
|
|
|
|
|
|
预计2020年财政年度剩余时间 |
|
$ |
1,633 |
|
|
预计2021财政年度 |
|
|
5,120 |
|
|
预计2022年财政年度 |
|
|
3,297 |
|
|
预计2023年财政年度 |
|
|
2,993 |
|
|
预计2024年财政年度 |
|
|
2,472 |
|
|
此后 |
|
|
756 |
|
|
|
|
$ |
16,271 |
|
利息收入
截至2019年12月31日止的9个月的利息收入比前一年期间增加了140万美元，原因是2020财政年度前9个月的平均投资现金余额高于上一年度。
利息费用
在截至2019年12月31日的9个月中，利息支出比上一年减少1 030万美元，主要是由于与ViaSat-2卫星有关的保险回收收益用于支付前一年期间Ex-IM信贷机制下的未偿借款，同时增加了资本化的利息数额。这一减少额被2027年3月发行的2027“说明”引起的利息支出增加部分抵消。在截至2019年12月31日的9个月内，资本化利息费用用于建造我们的ViaSat-3级卫星、网关和网络设备及其他资产。
所得税
在截至2019年12月31日的9个月中，我们的所得税优惠额为870万美元，实际税收优惠率为211%。截至2018年12月31日的9个月内，我们的所得税优惠额为3，570万美元，实际税率为32%。这些时期的有效税收优惠率与美国法定税率不同，这主要是由于联邦和州的研发税收抵免带来的好处。
通常，在过渡时期结束时的实际税率是使用预期适用于整个财政年度的年度实际税率估计数计算的。然而，当无法作出可靠的估计时，我们使用实际有效税率(离散方法)计算到今年迄今期间的所得税准备金。我国的有效税率受我国R&D税收抵免额的影响很大。考虑到我们预期的研发税收抵免额，估计的年度税前收入(亏损)的微小变化可能会导致年度有效税率的显著差异。这种多变性提供了对年度有效税率的不可靠估计。因此，根据“过渡期所得税核算权威指南”，我们计算了截至2019年12月31日止9个月的所得税准备金，将实际有效税率适用于这9个月期间的年度收入(亏损)。
48
的分段结果截至2019年12月31日止的9个月 v.V.截至2018年12月31日止的9个月
卫星服务部分
收入
|
|
|
九个月结束 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
(百万，百分比除外) |
|
十二月三十一日 2019 |
|
|
十二月三十一日 2018 |
|
|
增加 (减少) |
|
|
增加 (减少) |
|
||||
|
细分产品收入 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
% |
|
分段服务收入 |
|
|
614.2 |
|
|
|
494.2 |
|
|
|
120.1 |
|
|
|
24 |
% |
|
部门收入总额 |
|
$ |
614.2 |
|
|
$ |
494.2 |
|
|
$ |
120.1 |
|
|
|
24 |
% |
由于服务收入的增加，我们卫星服务部门的收入增加了120.1美元。服务收入的增长主要是由于我们的固定宽带服务和飞行中的互联网服务的扩展。固定宽带业务收入增长的驱动因素是，与上一财政年度同期相比，美国每个固定宽带用户的平均收入更高，反映出新用户和现有用户选择Viasat的保费最高速度计划的比例更高。2019年12月31日的用户总数约为58.6万人，而2018年12月31日为58.4万人。飞行中服务收入的增加主要是由于通过我们的国际金融公司系统接受我们的飞行服务的商业飞机数量的增加，截至2019年12月31日，使用我们的国际金融公司系统的1，379架商用飞机正在服役，而截至2018年12月31日，有1，123架商用飞机在服役。
部分营业利润(亏损)
|
|
|
九个月结束 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
(百万，百分比除外) |
|
十二月三十一日 2019 |
|
|
十二月三十一日 2018 |
|
|
增加 (减少) |
|
|
增加 (减少) |
|
||||
|
部分营业利润(亏损) |
|
$ |
6.6 |
|
|
$ |
(65.0 |
) |
|
$ |
71.6 |
|
|
|
110 |
% |
|
部分收入百分比 |
|
|
1 |
% |
|
|
(13 |
)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
我们卫星服务部分的运营亏损转变为营业利润的主要原因是收入捐款增加了9 090万美元，主要原因是我们的固定宽带服务和飞行中的互联网服务的收入增加和利润率提高，因为服务的有效扩展，部分地被更高的支持成本和我们对全球宽带业务的投资所抵消。
商业网络段
收入
|
|
|
九个月结束 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
(百万，百分比除外) |
|
十二月三十一日 2019 |
|
|
十二月三十一日 2018 |
|
|
增加 (减少) |
|
|
增加 (减少) |
|
||||
|
细分产品收入 |
|
$ |
212.2 |
|
|
$ |
304.7 |
|
|
$ |
(92.5 |
) |
|
|
(30 |
)% |
|
分段服务收入 |
|
|
39.5 |
|
|
|
31.8 |
|
|
|
7.7 |
|
|
|
24 |
% |
|
部门收入总额 |
|
$ |
251.8 |
|
|
$ |
336.6 |
|
|
$ |
(84.8 |
) |
|
|
(25 |
)% |
我们的商业网络部分收入减少了8 480万美元，主要原因是产品收入减少了9 250万美元，部分被770万美元的服务收入增长所抵消。产品收入减少的主要原因是移动宽带卫星通信系统产品减少了117.5百万美元，因为国际金融公司终端交付在上一年加速交付后恢复到更加正常化的水平，卫星联网发展方案产品增加了1 080万美元，部分抵消了这一减少。服务收入增加的主要原因是移动宽带卫星通信系统服务增加970万美元，而固定卫星网络服务减少310万美元，部分抵消了这一增加。
分段运行损失
|
|
|
九个月结束 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
(百万，百分比除外) |
|
十二月三十一日 2019 |
|
|
十二月三十一日 2018 |
|
|
(增加) 减少 |
|
|
(增加) 减少 |
|
||||
|
分段运行损失 |
|
$ |
(143.6 |
) |
|
$ |
(117.4 |
) |
|
$ |
(26.1 |
) |
|
|
(22 |
)% |
|
部分收入百分比 |
|
|
(57 |
)% |
|
|
(35 |
)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
49
这个$26.1增加百万元网络部门的运营亏损主要是由美元驱动的。10.3增加百万美元的SG&A成本,增加.$9.4百万IR&D费用(主要涉及下一代卫星有效载荷技术和移动宽带卫星通信系统))，以及较低的收入捐款6美元。4百万 (主要原因是a 我们的移动业务收入下降宽带卫星通信系统产品).
政府系统部分
收入
|
|
|
九个月结束 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
(百万，百分比除外) |
|
十二月三十一日 2019 |
|
|
十二月三十一日 2018 |
|
|
增加 (减少) |
|
|
增加 (减少) |
|
||||
|
细分产品收入 |
|
$ |
661.3 |
|
|
$ |
495.7 |
|
|
$ |
165.6 |
|
|
|
33 |
% |
|
分段服务收入 |
|
|
190.2 |
|
|
|
184.6 |
|
|
|
5.6 |
|
|
|
3 |
% |
|
部门收入总额 |
|
$ |
851.5 |
|
|
$ |
680.3 |
|
|
$ |
171.2 |
|
|
|
25 |
% |
我们的政府系统部门收入增加了171.2美元，原因是产品收入增加了165.6美元，服务收入增加了560万美元。产品收入增加的原因是战术卫星通信无线电产品增加5 530万美元，政府卫星通信系统产品增加4 410万美元，战术数据链路产品增加4 150万美元，政府移动宽带产品增加3 110万美元，网络安全和信息保证产品减少660万美元，部分抵消了增加。服务收入增加的主要原因是政府移动宽带服务增加了560万美元。
分段营业利润
|
|
|
九个月结束 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
(百万，百分比除外) |
|
十二月三十一日 2019 |
|
|
十二月三十一日 2018 |
|
|
增加 (减少) |
|
|
增加 (减少) |
|
||||
|
分段营业利润 |
|
$ |
167.2 |
|
|
$ |
119.7 |
|
|
$ |
47.4 |
|
|
|
40 |
% |
|
部分收入百分比 |
|
|
20 |
% |
|
|
18 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
我国政府系统部门营业利润增加4 740万美元，主要是由于我们的战术卫星无线电产品、政府卫星通信系统产品和战术数据链路产品的收入增加，以及战术卫星通信无线电产品以及网络安全和信息保障产品的利润率提高。这一增加被1 820万美元的更高的SG&A费用部分抵消。
积压
如下表所示，在2020年财政年度的头9个月里，我们公司和资金到位的总积压有所增加。公司和资金积压的增加主要是由于我们的商业网络系统和卫星服务部门的增加。
|
|
|
截至 2019年12月31日 |
|
|
截至 2019年3月31日 |
|
||
|
|
|
(以百万计) |
|
|||||
|
公司积压 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
卫星服务部分 |
|
$ |
611.1 |
|
|
$ |
581.3 |
|
|
商业网络段 |
|
|
385.1 |
|
|
|
353.8 |
|
|
政府系统部分 |
|
|
927.5 |
|
|
|
931.2 |
|
|
共计 |
|
$ |
1,923.7 |
|
|
$ |
1,866.3 |
|
|
资金积压 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
卫星服务部分 |
|
$ |
611.1 |
|
|
$ |
581.3 |
|
|
商业网络段 |
|
|
385.1 |
|
|
|
353.8 |
|
|
政府系统部分 |
|
|
912.1 |
|
|
|
912.0 |
|
|
共计 |
|
$ |
1,908.3 |
|
|
$ |
1,847.1 |
|
公司积压不包括合同选项。在已积压的19亿美元中，预计有一半多一点将在今后12个月内交付，其余部分将在其后交付。我们在我们的积压中只包括那些我们已经接受订单的订单，而不是预期的订单和请求。在我们的卫星业务部门，我们的待办事项包括我们的订户协议下的固定宽带业务收入，但不包括。
50
根据我们与商业航空公司的协议，包括未来飞行中的互联网服务收入.截至 2019年12月31日，我们提供飞行中因特网服务S至1，379商用飞机，预计飞行中的互联网服务将激活超过 690 额外 商业 根据我们与商业航空公司的现有客户协议。不能保证所有预期的定购单和要求都会提交否则，预期的飞行中互联网服务将被激活。.
我们的新奖励总额不包括经常性消费者承诺安排下的未来收入，截至2019年12月31日的3个月和9个月的收入分别约为577.4百万美元和17.755亿美元，截至2018年12月31日的3个月和9个月的收入分别约为4.486亿美元和17.569亿美元。
积压不一定代表未来的销售。我们的大部分合同可以在方便的情况下终止。订单通常是在交货前大量下达的，我们的合同通常规定，订单可以在有限或不受处罚的情况下终止。此外，定购单可能提供产品规格，这将要求我们完成额外的产品开发。不开发符合此类规格的产品可能导致相关合同的终止。
公司积压数额由资金部分和无资金部分组成。资金积压是指合同金额的总和，客户对这些金额的具体义务是合同。无资金积压是指客户可能在指定的合同履约期内承付的未来金额。我们的客户定期分配资金用于长期合同的支出.我们能否从积压的合同中获得收入，取决于为这些合同提供足够的资金。虽然我们不控制合同的供资，但我们的经验表明，实际合同资金最终大约等于合同总额。
流动性与资本资源
概述
到目前为止，我们的业务资金主要来自业务现金流、银行信贷额度、债务融资、出口信贷机构融资和股权融资。截至2019年12月31日，我们有现金和现金等价物4 780万美元，周转资本约211.8百万美元，循环信贷机制(循环信贷贷款)下的未偿借款本金1.1亿美元，循环信贷贷款机制下的借款562.4百万美元。截至2019年3月31日，我们有现金和现金等价物261.7美元，周转资本401.7百万美元，循环信贷贷款机制下没有680.4百万美元的未偿还借款和借款。我们将现金投资于短期、高流动性的银行货币市场账户，超出了当前的运营要求。
我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的卫星项目和未来任何宽带卫星项目所需现金的时间和数额，我们的研发和营销努力的扩大，以及订单的性质和时间。此外，我们将继续评估可能需要现金或额外融资的互补企业、产品和技术的收购或投资。
我们的卫星服务、商业网络和政府系统部门的一般现金需求可能有很大差异。我们的卫星服务部门的现金需求往往取决于资本支出的时间和数额(例如，卫星建造和发射合同下的付款和地面基础设施建设投资)、合资企业的投资、战略伙伴关系安排和网络扩展活动，以及客户的质量、合同类型和付款条件。在我们的商业网络部门，现金需求主要取决于积压合同的类型和组合、客户的性质和质量、投资于IR&D活动(包括下一代卫星有效载荷技术)的时间和数量以及客户的支付条件(包括是否需要预付款或客户融资)。在我国政府系统部门，决定现金需求的主要因素往往是积压合同的类型和组合(例如，产品或服务、开发或生产)和付款时间(包括根据美国政府采购条例对现金支付时间的限制)。影响商业网络和政府系统部门现金需求的其他因素包括合同期限和项目绩效。例如，如果一个项目表现良好并符合合同要求，那么它的现金流需求通常较低。
为了进一步提高我们的流动资金状况，或为建造和发射任何未来的卫星、收购、战略伙伴关系安排、合资企业或其他商业投资举措提供资金，我们可以获得额外的融资，其中可能包括债务、可转换债务或来自公共和(或)私人信贷和资本市场的股权融资。在2019年2月，我们向证券交易委员会提交了一份通用的货架登记表，以供将来出售不受限制数量的普通股、优先股、债务证券、存托股票、认股权证和权利。证券可不时单独或一起提供，由我们直接，通过出售证券持有人，或通过
51
承销商、交易商或代理人的金额、价格、利率和其他条件，在发行时确定。我们相信，我们目前的现金余额和预计将由业务活动提供的净现金，以及我们循环信贷机制下的可用资金，将足以满足我们至少在今后12个月的预期业务需求。
现金流量
2020财政年度前9个月业务活动提供的现金为293.4百万美元，而前一年期间为214.7百万美元。这7 870万美元的增长主要是由我们的经营业绩(经折旧、摊销和其他非现金费用调整后的净亏损)驱动的，这导致运营活动提供的现金比去年同期增加了117.0美元，其中一部分被用于为净经营资产提供资金的现金的3，830万美元的同比增长所抵消。与上一年度相比，2020财政年度前9个月用于为业务净资产提供资金的现金增加，主要是由于支付时间的原因，我们的应计负债中的现金付款增加。
2020年财政年度前9个月用于投资活动的现金为595.6美元，而前一年期间为3.404亿美元。用于投资活动的现金比去年增加了2.551亿美元，这反映出用于卫星建设的现金增加了7 830万美元，从ViaSat-2卫星的保险索赔中收到的收益增加了1.699亿美元，去年同期出售不动产的现金收入增加了1 400万美元，而本年度没有增加。
2020年财政年度头9个月的筹资活动提供的现金为8 850万美元，而前一年期间为100.6百万美元。融资活动每年提供的现金减少了1 220万美元，主要原因是循环信贷贷款机制的借款收益减少了3.55亿美元，部分抵消了债务借款减少3.23亿美元，主要原因是2019财政年度前9个月我们循环信贷机制下的付款为1.4亿美元，而本年度为零，而在年度内，根据Ex-IM信贷机制支付的借款减少了1.88亿美元。这两个期间筹资活动提供的现金包括从股票期权活动中收到的现金和雇员股票购买计划购买，由用于回购与某些雇员税负债的净份额结算有关的现金抵消，这些现金与限制股奖励的归属有关。
与卫星有关的活动
2017年6月1日，我们的第二代ViaSat-2卫星成功地发射到轨道上.卫星发射后，2018年和2019年财政年度，我们在准备并在卫星上发射商业服务时增加了业务费用。这些额外的业务费用包括折旧、资本化软件开发的摊销、地面站连接、营销和广告费用、后勤、客户护理和各种支助系统，并导致我们卫星服务部门在2019年财政年度的运营亏损。然而，随着我们使用新卫星提供的服务继续扩大，我们预计将扩大我们的固定宽带和飞行服务的收入基础，并提高运营成本效率，我们预计这将产生增量的部分收益贡献，并被与我们的全球业务和新兴市场增长相关的投资部分抵消。然而，我们不能保证在卫星服务部门大幅度增加收入或实现营业利润。此外，我们预计，在准备和发射包括我们的ViaSat-3星座在内的未来卫星上的商业服务时，我们将承担一个类似的增加运营成本的周期，然后是收入基础和规模的增加。
我们的前两颗ViaSat-3级卫星预计将分别覆盖美洲和欧洲、中东和非洲(EMEA)区域，2018年下半年进入全面建设阶段。2019年7月，我们与波音公司达成协议，建造和购买第三颗ViaSat-3级卫星，并将Viasat的有效载荷技术纳入该卫星。这颗卫星预计将在亚洲及太平洋地区提供宽带服务，使我们能够在所有三颗ViaSat-3级卫星上提供商业服务之后，在全世界提供负担得起的连接。我们的目标是在2021年中期发射第一颗ViaSat-3级卫星，尽管实际发射日期将取决于我们的合同制造商、分包商和其他第三方服务供应商、可用发射窗口和其他变量的交付品的完成情况。我们相信，我们有足够的资金来源，为ViaSat-3级卫星，其中包括我们手头的现金，借款能力和我们预计将产生的现金业务在未来几年。我们的总现金资金可能会通过各种第三方协议减少，包括潜在的联合服务提供和其他战略合作安排。
我们的IR&D投资预计将持续到2020年财政年度及以后，涉及ViaSat-3地面基础设施和我们不断增长的政府和商业航空移动业务的支持。我们期望继续在重要水平上投资于IR&D，因为我们将继续把重点放在卫星和空间技术的领导和创新上。但是，某一财政年度的投资水平将取决于各种因素，包括我们卫星项目的发展阶段、新的市场机会和我们的整体经营业绩。 在财政年度
52
2020，预计资本支出将在与2019财政年度相比，就像我们正在建造第三颗ViaSat-3级卫星，以及增加与国际扩张有关的地面网络投资.
循环信贷贷款
截至2099年12月31日，循环信贷贷款提供了700.0百万美元的循环信贷额度(包括高达150.0百万美元的备用信用证)，到期日为2024年1月18日。截至2019年12月31日，循环信贷机制下的未偿贷款本金为1.1亿美元，备用信用证下的未偿贷款为2760万美元，截至2019年12月31日，循环信贷机制下的借款可得额为562.4百万美元。
循环信贷贷款机制下的借款可按我们的选择按以下两种利率支付利息：(1)联邦基金最高利率加0.50%，欧元美元利率加1.00%，或行政代理人不时宣布的最优惠利率，或(2)欧元美元利率，如果是(1)和(2)中的每一种，另加(1)和(2)中每一种的适用保证金，以我们的总杠杆率为基础。截至2019年12月31日，循环信贷贷款下我们未偿贷款的加权平均有效利率为3.28%。循环信贷贷款必须由Viasat的某些重要的国内子公司(如循环信贷贷款中的定义)担保，并以我们的大部分资产作为担保。截至2019年12月31日，我们的子公司中没有一家为循环信贷贷款提供担保。
循环信贷贷款机制包含有关最高总杠杆率和最低利息覆盖率的财务契约。此外，循环信贷贷款机制载有限制我们出售资产、进行投资和收购、进行资本支出、给予留置权、支付股息和支付某些其他受限制付款的能力的契约。
前-IM信贷机制
Ex-IM信用基金最初提供了362.4美元的高级担保直接贷款贷款，这是完全提取的。在根据Ex-IM信用机制提供的362.4美元本金借款中，321.2百万美元用于支付ViaSat-2卫星及相关货物和服务的建造、发射和保险费用的85%(包括2012年9月18日或之后发生的费用)，其余4 120万美元用于支付Ex-IM信用机制下的全部曝光费(其中包括所有以前应计的完工暴露费)。在2019年12月31日，我们有1.179亿美元的本金，未偿还的借款，根据“进出口信贷机制”。
进出口信贷贷款贷款利率固定为2.38%，每半年支付一次。在考虑到借款和付款的时间和数额、暴露费、债务发行成本和其他费用的情况下，我们的未偿贷款的实际利率为4.54%。从2018年4月15日开始的16次半年度本金分期偿还，到期日为2025年10月15日。根据“进出口信用机制”的条款，某些与ViaSat-2卫星有关的保险收益必须用于支付未偿还的借款。在2020财政年度的头三个月，我们收到了230万美元的剩余保险收入，这是2019财政年度收到的与ViaSat-2卫星有关的1.857亿美元保险收益之外的收入，所有这些收入都用于支付收到的Ex-IM信贷机制下的未偿借款。Ex-IM信贷机制由Viasat担保，并由ViaSat-2卫星和相关资产的第一优先权留置权以及借款人在该机制下的股本质押担保。
进出口信贷机构包含有关Viasat的最高总杠杆率和最低利率覆盖率的财务契约。此外，“进出口信用工具”包含的契约限制了我们出售资产、进行投资和收购、进行资本支出、授予留置权、支付股息和支付某些其他限制付款的能力。
在我们精简的合并财务报表中，Ex-IM信用机制下的借款记录为长期债务的当期部分和其他长期债务，扣除未摊销的贴现和债务发行成本。贴现率4，230万美元(包括最初600万美元的预曝光费、3，530万美元的完工暴露费和其他常规费用)和与在Ex-IM信用机制下发行贷款有关的递延融资成本，按照Ex-IM信用机制加权平均期限内的有效利率并按照相关的付款义务，按实际利率摊销利息费用。
53
高级注释
高级附担保债券到期日期2027年
在2099年3月，我们向机构买家发行了价值600.0美元的本金为2027美元的私人配售债券。2027期债券是按面值发行的，在我们的合并财务报表中记作长期债务(扣除债务发行成本)。2027年债券以每年5.625%的利率支付利息，每半年支付一次现金欠款，利息支付于2019年10月开始。与发行2027年债券有关的债务发行成本在2027年债券期限内按直线摊销利息费用，其结果与实际利率基础没有重大差异。
2027年的票据必须由我们现有的和未来的子公司在高级担保的基础上担保，为循环信贷贷款提供担保。截至2019年12月31日，我们没有一家子公司为2027年票据提供担保。2027年的票据以循环信贷贷款和任何未来的平价留置权作为担保，主要是对我们所有资产的留置权。
2027年债券是我们的一般高级担保债务，与我们现有的和未来的无次级债务一样，在偿付权上排名相同。2027年的债券实际上比我们现有和未来的无担保债务(包括我们应于2025年到期的5.625%的高级债券(2025年票据))以及未来可能发生的所有允许的次级留置权债务(每种情况下担保2027年票据的资产的价值)都要高。2027年债券实际上从属于任何由资产留置权担保的债务，这些债务不构成2027年票据抵押品的一部分，在结构上从属于我们子公司的所有现有和未来负债(包括贸易应付账款)，这些负债不为2027年票据提供担保(包括借款人根据Ex-IM信贷贷款机制承担的义务)，而且对我们所有现有和未来次级债务的偿付权处于优先地位。
管理2027年票据限额的契约，除其他外，包括我们和我们受限制的子公司的以下能力：产生、承担或担保额外债务；发行可赎回的股票和优先股；支付股息、发行、赎回或回购股本；预付、赎回或回购次级债务；进行贷款和投资；授予或产生留置权；限制分红、贷款或资产从受限制子公司转移；出售或以其他方式处置资产；与附属公司进行交易；减少我们的卫星保险；与另一人合并或合并，或将其大部分资产出售给另一人。
在2022年4月15日之前，我们可赎回最多40%的2027年债券，赎回价格为本金的105.625%，加上截至赎回日的应计利息和未付利息(如有的话)，从指定股本的现金净收益中赎回。在2022年4月15日之前，我们亦可全部或部分赎回2027号债券，赎回价格相等于本金的100%，另加适用的溢价，以及截至赎回日期的任何应累算利息及未付利息(如有的话)。适用的溢价计算为：(I)该2027年债券本金的1.0%，及(Ii)(A)(A)在该赎回日期的现值(1)2022年4月15日该2027年该批债券的赎回价格，再加上(2)2027年4月15日至2022年4月15日该等债券到期应付的所有所需利息付款(不包括截至赎回日期的应累算但未付利息)，以相等于库房利率的贴现率(根据2027年票据的契约所界定的)加上50个基点计算，超过(B)该2027号债券当时未付本金的款额.2027年债券可在2022年4月15日起计的12个月内的任何时间全部或部分赎回，赎回价格为102.813%；在2023年4月15日开始的12个月内，赎回价格为101.406%；在2024年4月15日或之后的任何时间，可按100%的赎回价格赎回，每种情况下，另加到赎回日的应计利息和未付利息(如有的话)。
如发生更改控制触发事件(如2027年票据的契约所界定)，每个持有人将有权要求我们以现金购回该持有人2027债券的全部或任何部分，购货价格相等于购回的2027年债券本金总额的101%，另加应计利息及未付利息(如有的话)，直至购买日期为止(但须受有关纪录日期的纪录持有人有权收取在有关利息支付日期到期的利息)。
高级说明应于2025年到期
2017年9月，我们向机构买家发行了2025年债券本金700.0美元。2025年的债券是按面值发行的，在我们精简的综合财务报表中记作长期债务(扣除债务发行成本)。2025年的债券年利率为5.625%，每半年支付一次现金欠款，利息从2018年3月开始支付。与2025年债券发行相关的债务发行成本在2025年债券的期限内按直线摊销为利息费用，其结果与实际利率没有重大差别。
2025年票据必须由我们现有的和未来的子公司在无担保的高级基础上担保，以保证循环信贷贷款机制。截至2019年12月31日，我们没有一家子公司为2025年票据提供担保。2025年票据是我们的一般高级无担保债务，与我们现有和未来的无担保无抵押债务一样，在偿付权方面排名相同。2025年债券的支付权实际上比我们的低。
54
现有和未来有担保债务，包括这个循环信贷机制和Ex-IM信贷安排(集体，信贷安排)以及2027年的注释 (就担保该等债项的资产的价值而言)，在结构上从属于我们不为2025年债券提供保证的附属公司的所有现有及未来负债(包括应付贸易款项)，而该等负债在结构上属较高的偿付权。我们的现有和未来次级债务。
除其他外，适用2025年票据限制的契约，除其他外，包括我们和我们受限制的子公司的以下能力：产生、承担或担保额外债务；发行可赎回的股票和优先股；支付股息、发行或赎回或回购股本；预付、赎回或回购次级债务；进行贷款和投资；授予或产生留置权；限制股息、贷款或资产从受限制子公司转移；出售或以其他方式处置资产；与附属公司进行交易；减少我们的卫星保险；与另一人合并或合并，或将其大部分资产出售给另一人。
在2020年9月15日之前，我们可以赎回高达40%的2025年债券，赎回价格为本金的105.625%，加上到赎回日为止的应计利息和未付利息(如果有的话)，从指定股权发行的净现金收益中赎回。我们亦可在2020年9月15日前全部或部分赎回2025年债券，赎回价格相等于本金的100%，另加适用的溢价，以及任何应计及未付利息(如有的话)，直至赎回日期为止。适用的溢价计算为：(I)上述2025年债券本金的1.0%，及(Ii)(A)在赎回日期的现值(1)2020年9月15日该等2025年债券的赎回价格，再(2)该2025年债券到期应付的所有所需利息付款(不包括截至赎回日期的应计但未付利息)，计算方法为：(A)在赎回当日的贴现率(根据2025年票据的契约所界定)加上50个基点，超过(B)当时该等2025年债券的未付本金.2025年债券可于2020年9月15日起计的12个月内的任何时间全部或部分赎回，赎回价格为102.813%；在2021年9月15日开始的12个月内，赎回价格为101.406%；在2022年9月15日或之后的任何时间，赎回价格为100%，在每种情况下，另加到赎回日的应计利息和未付利息(如有的话)。
如发生改变控制触发事件(如2025年票据契约所界定)，每个持有人有权要求我们以现金购回该持有人2025年债券的全部或任何部分，购货价格相等于已回购的2025年债券本金总额的101%，另加应计利息及未付利息(如有的话)，直至购买日期为止(但须视乎有关纪录日期的纪录持有人有权收取在有关利息支付日期到期的利息)。
合同义务
下表概述了我们在2019年12月31日的义务：
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为 的剩余部分 财政年度 |
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财政年度结束 |
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(以千计，包括适用的利息) |
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共计 |
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2020 |
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2021-2022 |
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2023-2024 |
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此后 |
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经营租赁和卫星能力协定 |
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$ |
676,495 |
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$ |
37,333 |
|
|
$ |
258,051 |
|
|
$ |
144,424 |
|
|
$ |
236,687 |
|
|
融资租赁债务 |
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79,800 |
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|
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3,450 |
|
|
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25,350 |
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|
|
24,000 |
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|
|
27,000 |
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2027注 |
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853,125 |
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— |
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67,500 |
|
|
|
67,500 |
|
|
|
718,125 |
|
|
2025年说明 |
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|
936,251 |
|
|
|
19,688 |
|
|
|
78,750 |
|
|
|
78,750 |
|
|
|
759,063 |
|
|
循环信贷机制(1) |
|
|
124,819 |
|
|
|
912 |
|
|
|
7,314 |
|
|
|
116,593 |
|
|
|
— |
|
|
前-IM信贷机制 |
|
|
127,042 |
|
|
|
— |
|
|
|
44,222 |
|
|
|
42,344 |
|
|
|
40,476 |
|
|
卫星绩效激励义务 |
|
|
35,467 |
|
|
|
1,121 |
|
|
|
5,861 |
|
|
|
9,368 |
|
|
|
19,117 |
|
|
购买承诺，包括与卫星有关的承诺 主要协议 |
|
|
1,643,953 |
|
|
|
342,581 |
|
|
|
1,057,463 |
|
|
|
211,327 |
|
|
|
32,582 |
|
|
共计 |
|
$ |
4,476,952 |
|
|
$ |
405,085 |
|
|
$ |
1,544,511 |
|
|
$ |
694,306 |
|
|
$ |
1,833,050 |
|
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(1) |
如果利率是可变的，循环信贷机制下的最终借款数额可能会波动，则所反映的数额是根据2019年12月31日的加权平均实际利率，直至2024年1月到期日为止，对我们当前未清余额的估计利息支付。 |
我们从各种供应商购买零部件，并使用几个分包商和合同制造商为我们的产品提供设计和制造服务。在正常的业务过程中，我们与分包商、合同制造商和供应商达成协议，允许他们根据我们确定的标准采购库存，或者确定确定我们需求的参数。我们还与供应商签订了建造、发射和运营卫星的协议和购买承诺。在某些情况下，这些协议允许我们选择取消，重新安排和调整我们的要求，根据我们的业务需要之前，坚定的订单被下。因此，我们报告的采购承诺中只有一部分来自这些协议是坚定的，不可取消的和无条件的承诺。
55
我们精简的合并资产负债表包括在内$118.1 百万和$120.8百万美元“其他负债”2019年12月31日和2019年3月31日，主要由递延收入的长期部分s, 这个卫星绩效激励义务的长期部分s与ViaSat-1有关和ViaSat-2卫星s，我们的长期保修义务，延付租金的长期部分。 还有递延所得税。除卫星绩效激励义务的长期部分外s与ViaSat-1有关和ViaSat-2卫星s (包括在“卫星绩效激励义务”项下)s”)，这些剩余负债已从上表中排除在外，因为支付现金的时间和(或)数额尚不确定。看见注11 -承诺我们的合并财务报表已列入本署截至年度的10-K表格年报内。三月三日1, 2019 关于卫星绩效奖励义务的补充信息s与ViaSat-1有关和ViaSat-2卫星s。看见备注10 -所得税敬我们精简合并财务报表 有关我们的所得税和相关税收状况的更多信息，请注意8-产品担保为了讨论我们的产品保证，我们精简的综合财务报表。
表外安排
截至2019年12月31日，我们并无条例S-K项303(A)(4)所界定的重大资产负债表外安排，但在上述合约债务下所讨论或在本报告所载的合并财务报表附注或截至2019年3月31日止年度的10-K表格年报内披露者除外。
近期权威指南
有关最近通过和发布的会计公告的信息，请参阅附注1-我们精简的合并财务报表的列报基础。
项目3.市场风险的定量和定性披露
利率风险
我们的金融工具包括现金和现金等价物、应收账款、应付账款、短期和长期债务，包括信贷设施、2025年票据和2027年票据，以及外币远期合同。我们认为，在购买之日剩余三个月或更短期限的高流动性工具上的投资是现金等价物。截至2099年12月31日，我们循环信贷贷款下的未偿借款本金为1.1亿美元，我们的进出口信贷贷款机制下的未偿贷款本金为117.9百万美元，2025年票据的本金总额为700.0百万美元，2027年债券的未偿本金总额为6.00亿美元，我们持有500万美元的短期投资。我们的2025年票据，2027年票据和我们的Ex-IM信贷贷款贷款以固定利率支付利息，因此我们在利率变化的市场风险下的风险敞口主要涉及我们的循环信贷贷款机制下的借款、现金等价物、短期投资和短期债务。
我们的投资活动的主要目标是在保持本金的同时，使我们从投资中获得的收入最大化，而不显著增加风险。为了将这种风险降到最低，我们在货币市场账户中保持了大量的现金余额。一般来说，货币市场账户不受利率风险的影响，因为这些基金所支付的利息随利率的变化而波动。我们的现金和现金等价物以可变利率赚取利息。我们的利息收入一直并可能继续受到低市场利率的负面影响。固定利率证券可能因利率上升而受到公平市场价值的不利影响，而如果利率下降，浮动利率证券的收入可能低于预期。如果我们的现金和现金等价物的加权平均利率保持不变，在截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月和九个月中，利息收入将增加或减少50个基点。由于我们的投资政策限制我们投资于保守的、有息的投资，而且由于我们的商业策略不依赖于从我们的投资组合中产生实质性的回报，我们不期望我们的投资组合上的市场风险是实质性的。
截至2019年12月31日，我们在循环信贷贷款下有1.1亿美元的未偿贷款本金。我们在循环信贷贷款机制下的主要利率是欧元美元利率加上基于我们的总杠杆率的可适用的保证金。截至2019年12月31日，循环信贷贷款下我们未偿贷款的加权平均有效利率为3.28%。假设未清余额在一年内保持不变，利率上升50个基点将使在12个月期间发生的利息在资本化利息影响之前增加一个微不足道的数额。
外汇风险
我们一般以美元经营业务。然而，由于我们的国际业务是以各种外币进行的，我们面临着外币汇率波动的风险。我们在2017年第四季度对欧元宽带基础设施的投资(以欧元计价)增加了我们对外币风险的敞口。与我们的国际业务有关的外币的百分之五的差额
56
进行会改变我们的收入 (损失)收入前以微不足道的方式征税金额为截至2019年12月31日止的3个月和9个月和2018. 我们管理外汇风险敞口的目标是减少与汇率波动有关的收益和现金流量波动。因此，我们可以不时订立外币远期合约，以减低与外币计价资产、负债、承付款及预期外币交易有关的风险。
截至2019年12月31日，我们有许多未履行的外币远期合同，目的是降低以欧元支付给供应商的外币风险。截至2019年12月31日，名义金额微不足道的外币远期合同在应计负债和其他负债中记录的公允价值微不足道。如果这些外币远期合约的外币远期利率有10%的变动，则截至2019年12月31日，这些外币远期合约的公允价值会有轻微的变动。
项目4.管制和程序
我们保持披露控制和程序，以便为实现以下目标提供合理保证：我们的“外汇法”报告中的信息在规定的时限内并按照证券交易委员会规则和表格的要求进行记录、处理、汇总和报告，并将这些信息积累起来并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时作出关于所需披露的决定。在设计和评价披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，而管理层必须运用其判断来评估可能的控制和程序的成本效益关系。
根据证券交易规则第13a-15(B)条的要求，我们在管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的参与下，对截至2019年12月31日(本报告所述期间结束时)的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据上述情况，我们的首席执行官和首席财务干事得出结论，截至2019年12月31日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效。
在本报告所述期间，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或相当可能对财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他资料
项目1.法律程序
我们不时地参与在正常经营过程中产生的各种索赔、诉讼、调查和诉讼，包括政府的调查和索赔，以及与知识产权、违约、劳动和就业、税收和其他事项有关的其他索赔和诉讼。这些问题可能导致罚款、罚款、补偿、三倍或其他损害或非金钱救济.违反政府合约的法律、法规，亦可能导致政府合约终止或不准投标未来的政府合约，虽然索偿、诉讼、调查和诉讼程序本身是不明朗的，其结果亦不能肯定地预测，但我们相信，解决目前悬而未决的问题，不会对我们的业务、财务状况、经营结果或流动资金造成重大的不良影响。无论结果如何，诉讼都会因辩护费用、管理资源的转移等因素而对我们产生不利影响。此外，一个或多个此类程序的不利解决可能会在未来对我们的业务、财务状况、业务结果或流动性产生重大和不利的影响。关于我们从现有和未来的索赔、诉讼、调查和诉讼中所面临的风险的进一步信息，见2019年3月31日终了的年度报告表10-K中的“风险因素”第一部分第一部分第1A项。
第1A项.危险因素
除了本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑2019年3月31日终了的财政年度表10-K中第一部分第1A项“风险因素”中讨论的因素，这些因素可能会对我们的业务、财务状况、流动性或未来结果产生重大影响。我们在表格10-K和10-Q的报告中所描述的风险并不是我们公司面临的唯一风险。我们目前不知道或我们认为不重要的其他风险和不确定因素也可能对我们的业务、财务状况、流动性或未来的结果产生重大的不利影响。
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项目6.展品
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以引用方式合并 |
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陈列品 |
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存档或 陈设 随函 |
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10.1 |
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ViaSat公司雇员股票购买计划(经修订并于2019年9月4日生效) |
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S-8 |
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333-234634 |
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10.7 |
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11/12/2019 |
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10.2 |
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1996年Viasat公司股权参与计划。(经修订及重订于2019年9月4日生效) |
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S-8 |
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333-234634 |
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10.1 |
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11/12/2019 |
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31.1 |
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根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条认证首席执行官 |
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X |
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31.2 |
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根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条认证首席财务官 |
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X |
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32.1 |
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根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条通过的“美国法典”第18条第1350款的认证 |
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X |
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101.INS |
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内联XBRL实例文档-实例文档不出现在InteractiveDataFile中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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X |
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101.SCH |
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内联XBRL分类法扩展模式 |
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X |
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101.CAL |
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内联XBRL分类法扩展计算链接库 |
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X |
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101.DEF |
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内联XBRL分类法扩展定义链接库 |
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X |
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101.LAB |
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内联XBRL分类法扩展标签链接库 |
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X |
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101.PRE |
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内联XBRL分类法扩展表示链接库 |
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X |
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104 |
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封面交互数据文件(格式化为内联XBRL，包含在表101中) |
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X |
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58
签名
根据1934年“证券交易法”的要求，登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告，并经正式授权。
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ViaSat公司 |
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(二0二0年二月七日) |
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/S/M方舟 DANKBERG |
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马克·丹克伯格 |
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董事会主席兼首席执行官 |
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(特等行政主任) |
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/S/S霍恩 D飞碟 |
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肖恩·达菲 |
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高级副总裁兼首席财务官 |
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(首席财务主任) |
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