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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
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终了季度(一九二零九年十二月三十一日)
或
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为了过渡时期,从转轨时期开始,从转轨时期开始
委员会档案编号001-33383
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(408) 503-8000
(登记人的电话号码,包括区号)
__________________________________________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券: |
| | |
每一班的职称 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.001美元 | 斯密 | 纳斯达克全球精选市场 |
用支票标记说明登记人(1)是否已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短期限);(2)在过去90天中一直受到这类申报要求的限制。是 ☒ 不 ☐
通过检查标记说明注册人是否以电子方式提交了条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条规定提交的每一份交互数据文件(或要求注册人提交此类文件的期限较短)。是 ☒ 不 ☐
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易所法”第12b-2条中“大型加速备案者”、“加速备案者”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
|
| | | | |
大型加速箱 | x | | 加速机 | ☐ |
非加速滤波器 | ☐ | | 小型报告公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是新兴成长型公司,请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”规则12b-2所定义)。☐/.☒
截至(二零二零年一月三十一日)有51,260,228注册人的普通股,面值0.001美元,已发行,这是注册人发行的唯一一种普通股。
超级微型计算机公司
表格10-q季度报告
最后三个月(一九二零九年十二月三十一日)
目录
|
| | |
| | 页 |
第一部分 | 财务信息 | |
第1项 | 财务报表(未经审计) | 1 |
| 截至2019年12月31日和2019年6月30日的合并资产负债表 | 1 |
| 截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和六个月业务合并报表 | 2 |
| 截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和六个月综合收入汇总报表 | 3 |
| 截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和六个月股东权益合并报表 | 4 |
| 截至2019年12月31日和2018年12月31日止的六个月现金流动汇总表 | 6 |
| 精简合并财务报表附注 | 8 |
第2项 | 管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析 | 31 |
第3项 | 市场风险的定量和定性披露 | 42 |
第4项 | 管制和程序 | 43 |
第二部分 | 其他资料 | |
第1项 | 法律程序 | 44 |
第1A项. | 危险因素 | 44 |
第2项 | 未登记的股本证券出售和收益的使用 | 44 |
第3项 | 高级证券违约 | 45 |
第4项 | 矿山安全披露 | 45 |
第5项 | 其他资料 | 45 |
项目6. | 展品 | 45 |
| 签名 | 46 |
除上下文另有要求外,本文件中的“SuperMicroal”、“SuperMicroter”、“we”、“Company”、“us”和“Our”等字样指的是SuperMicroComputer,Inc.。在适当的情况下,我们的全资子公司。Supermicrom,公司标志和我们的其他注册或普通法商标,服务商标,或商标出现在本季度报告表10-Q是超级微型计算机公司的财产。或者它的附属公司。其他商标,服务标志,或商标出现在本季度报告表10-Q是其各自所有者的财产。
第一部分:财务信息
第1项.直接转制的财务报表
超级微型计算机公司
压缩合并资产负债表
(单位:千,但份额和每股数额除外)
(未经审计)
|
| | | | | | | |
| 十二月三十一日, | | 六月三十日, |
| 2019 | | 2019 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 309,038 |
| | $ | 248,164 |
|
应收账款,扣除2019年12月31日、2019年12月31日和2019年6月30日的备抵额8,825美元和8,906美元(包括截至2019年12月31日和2019年6月30日的相关各方应收账款17,757美元和13,439美元) | 360,172 |
| | 393,624 |
|
盘存 | 704,430 |
| | 670,188 |
|
预付费用和其他流动资产(包括截至2019年12月31日和2019年6月30日的相关各方应收款24,975美元和21,302美元) | 147,055 |
| | 109,795 |
|
流动资产总额 | 1,520,695 |
| | 1,421,771 |
|
股权投资e | 1,060 |
| | 1,701 |
|
不动产、厂房和设备,净额 | 220,551 |
| | 207,337 |
|
递延所得税净额 | 42,015 |
| | 41,126 |
|
其他资产 | 22,718 |
| | 10,659 |
|
总资产 | $ | 1,807,039 |
| | $ | 1,682,594 |
|
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款(包括截至2019年12月31日和2019年6月30日应付有关各方的款项75,916美元和59,809美元) | $ | 392,537 |
| | $ | 360,470 |
|
应计负债(包括截至2019年12月31日和2019年6月30日应付给关联方的15,785美元和10,536美元) | 137,365 |
| | 114,678 |
|
应付所得税 | 3,529 |
| | 13,021 |
|
短期债务 | 23,250 |
| | 23,647 |
|
递延收入 | 115,059 |
| | 94,153 |
|
流动负债总额 | 671,740 |
| | 605,969 |
|
递延收入,非流动 | 100,553 |
| | 109,266 |
|
其他长期负债(包括截至2019年12月31日和2019年6月30日的关联方结余3 430美元和3 000美元) | 33,193 |
| | 26,183 |
|
负债总额 | 805,486 |
| | 741,418 |
|
承付款和意外开支(附注11) |
|
| |
|
|
股东权益: | | | |
普通股及额外缴入资本,面值0.001元 | | | |
授权股份:100,000,000 | | | |
已发行股票:分别于2019年12月31日和2019年6月30日发行的股票:51,923,260股和51,289,413股 | 360,060 |
| | 349,683 |
|
国库券(按成本计算),1,333,125股,分别于2019年12月31日和2019年6月30日 | (20,491 | ) | | (20,491 | ) |
累计其他综合损失 | (135 | ) | | (80 | ) |
留存收益 | 661,954 |
| | 611,903 |
|
总超级微型计算机公司股东权益 | 1,001,388 |
| | 941,015 |
|
非控制利益 | 165 |
| | 161 |
|
股东权益总额 | 1,001,553 |
| | 941,176 |
|
负债和股东权益共计 | $ | 1,807,039 |
| | $ | 1,682,594 |
|
见所附精简合并财务报表附注。
超级微型计算机公司
精简的业务合并报表
(单位:千,但每股数额除外)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 十二月三十一日, | | 六个月结束 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净销售额(包括截至2019年12月31日和2018年12月31日三个月的关联方销售额分别为21,784美元和16,794美元,截至2019年12月31日和2018年12月31日的6个月分别为49,446美元和31,259美元) | $ | 870,943 |
| | $ | 931,509 |
| | $ | 1,670,747 |
| | $ | 1,902,627 |
|
销售成本(包括截至2019和2018年12月31日的三个月内分别为75,333美元和74,553美元的关联方采购,以及截至2019年12月31日和2018年12月31日的6个月的140,366美元和152,707美元) | 732,539 |
| | 803,587 |
| | 1,401,414 |
| | 1,651,466 |
|
毛利 | 138,404 |
| | 127,922 |
| | 269,333 |
| | 251,161 |
|
业务费用: | | | | | | | |
研发 | 55,572 |
| | 45,924 |
| | 105,144 |
| | 88,918 |
|
销售和营销 | 21,977 |
| | 19,677 |
| | 42,171 |
| | 37,969 |
|
一般和行政 | 33,040 |
| | 36,580 |
| | 61,338 |
| | 70,040 |
|
业务费用共计 | 110,589 |
| | 102,181 |
| | 208,653 |
| | 196,927 |
|
业务收入 | 27,815 |
| | 25,741 |
| | 60,680 |
| | 54,234 |
|
其他(费用)收入,净额 | (416 | ) | | 624 |
| | 1,173 |
| | 793 |
|
利息费用 | (560 | ) | | (1,831 | ) | | (1,112 | ) | | (4,209 | ) |
所得税前收入 | 26,839 |
| | 24,534 |
| | 60,741 |
| | 50,818 |
|
所得税规定 | (2,113 | ) | | (4,520 | ) | | (10,681 | ) | | (10,043 | ) |
投资股本损失的份额,扣除税后的损失 | (1,020 | ) | | (1,794 | ) | | (9 | ) | | (3,213 | ) |
净收益 | $ | 23,706 |
| | $ | 18,220 |
| | $ | 50,051 |
| | $ | 37,562 |
|
每股净收入: | | | | | | | |
基本 | $ | 0.47 |
| | $ | 0.37 |
| | $ | 1.00 |
| | $ | 0.75 |
|
稀释 | $ | 0.46 |
| | $ | 0.36 |
| | $ | 0.97 |
| | $ | 0.73 |
|
加权平均股份,用于计算每股净收益: | | | | | | | |
基本 | 50,181 |
| | 49,844 |
| | 50,129 |
| | 49,774 |
|
稀释 | 52,009 |
| | 50,810 |
| | 51,758 |
| | 51,508 |
|
见所附精简合并财务报表附注。
超级微型计算机公司
综合收益合并简表
(单位:千)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 十二月三十一日, | | 六个月结束 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净收益 | $ | 23,706 |
| | $ | 18,220 |
| | $ | 50,051 |
| | $ | 37,562 |
|
其他综合收入(损失),扣除税后: | | | | | | | |
外币折算损益 | 85 |
| | (6 | ) | | (55 | ) | | (237 | ) |
其他综合收入共计(损失) | 85 |
| | (6 | ) | | (55 | ) | | (237 | ) |
综合收入总额 | $ | 23,791 |
| | $ | 18,214 |
| | $ | 49,996 |
| | $ | 37,325 |
|
见所附精简合并财务报表附注。
超级微型计算机公司
股东权益合并简表
(单位:千,份额除外)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日止的三个月 | 普通股和 额外缴费 资本 | | 国库券 | | 累积 其他 综合 损失 | | 留用 收益 | | 非控股权 | | 共计 股东‘ 衡平法 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | |
2019年9月30日结余 | 51,358,810 |
| | $ | 354,157 |
| | (1,333,125 | ) | | $ | (20,491 | ) | | $ | (220 | ) | | $ | 638,248 |
| | $ | 162 |
| | $ | 971,856 |
|
行使股票期权,扣除税后 | 283,987 |
| | 3,933 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3,933 |
|
在受限制股票单位转归后释放普通股股份 | 408,793 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
为受限制股票单位归属代扣税而预缴的股份 | (128,330 | ) | | (2,994 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (2,994 | ) |
股票补偿 | — |
| | 4,964 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 4,964 |
|
外币兑换收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 85 |
| | — |
| | — |
| | 85 |
|
净收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| |
| | 23,706 |
| | 3 |
| | 23,709 |
|
2019年12月31日结余 | 51,923,260 |
| | $ | 360,060 |
| | (1,333,125 | ) | | $ | (20,491 | ) | | $ | (135 | ) | | $ | 661,954 |
| | $ | 165 |
| | $ | 1,001,553 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2018年12月31日止的三个月 | 普通股和 额外缴费 资本 | | 国库券 | | 累积 其他 综合 损失 | | 留用 收益 | | 非控股权 | | 共计 股东‘ 衡平法 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | |
2018年9月30日结余 | 51,037,658 |
| | $ | 336,365 |
| | (1,333,125 | ) | | $ | (20,491 | ) | | $ | (66 | ) | | $ | 559,327 |
| | $ | 157 |
| | $ | 875,292 |
|
在受限制股票单位转归后释放普通股股份 | 139,555 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
为受限制股票单位归属代扣税而预缴的股份 | (41,151 | ) | | (542 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (542 | ) |
股票补偿 | — |
| | 5,247 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 5,247 |
|
外币折算损失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (6 | ) | | — |
| | — |
| | (6 | ) |
净收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 18,220 |
| | — |
| | 18,220 |
|
2018年12月31日结余 | 51,136,062 |
| | $ | 341,070 |
| | (1,333,125 | ) | | $ | (20,491 | ) | | $ | (72 | ) | | $ | 577,547 |
|
| $ | 157 |
| | $ | 898,211 |
|
见所附精简合并财务报表附注。
超级微型计算机公司
股东权益合并简表
(单位:千,份额除外)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日止的6个月 | 普通股和 额外缴费 资本 | | 国库券 | | 累积 其他 综合 损失 | | 留用 收益 | | 非控股权 | | 共计 股东‘ 衡平法 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | |
2019年6月30日结余 | 51,289,413 |
| | $ | 349,683 |
| | (1,333,125 | ) | | $ | (20,491 | ) | | $ | (80 | ) | | $ | 611,903 |
| | $ | 161 |
| | $ | 941,176 |
|
行使股票期权,扣除税后 | 283,987 |
| | 3,933 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3,933 |
|
在受限制股票单位转归后释放普通股股份 | 508,979 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
为受限制股票单位归属代扣税而预缴的股份 | (159,119 | ) | | (3,574 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (3,574 | ) |
股票补偿 | — |
| | 10,018 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 10,018 |
|
外币折算损失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (55 | ) | | — |
| | — |
| | (55 | ) |
净收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 50,051 |
| | 4 |
| | 50,055 |
|
2019年12月31日结余 | 51,923,260 |
| | $ | 360,060 |
| | (1,333,125 | ) | | $ | (20,491 | ) | | $ | (135 | ) | | $ | 661,954 |
| | $ | 165 |
| | $ | 1,001,553 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2018年12月31日止的6个月 | 普通股和 额外缴费 资本 | | 国库券 | | 累积 其他 综合 收益(损失) | | 留用 收益 | | 非控股权 | | 共计 股东‘ 衡平法 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | |
2018年6月30日结余 | 50,914,571 |
| | $ | 331,550 |
| | (1,333,125 | ) | | $ | (20,491 | ) | | $ | 165 |
| | $ | 532,271 |
| | $ | 157 |
| | $ | 843,652 |
|
采用标准后的累计有效调整,扣除税后 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 7,714 |
| | — |
| | 7,714 |
|
在受限制股票单位转归后释放普通股股份 | 320,762 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
为受限制股票单位归属代扣税而预缴的股份 | (99,271 | ) | | (1,601 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (1,601 | ) |
股票补偿 | — |
| | 11,121 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 11,121 |
|
外币折算损失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (237 | ) | | — |
| | — |
| | (237 | ) |
净收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 37,562 |
| | — |
| | 37,562 |
|
2018年12月31日结余 | 51,136,062 |
| | $ | 341,070 |
| | (1,333,125 | ) | | $ | (20,491 | ) | | $ | (72 | ) | | $ | 577,547 |
| | $ | 157 |
| | $ | 898,211 |
|
见所附精简合并财务报表附注。
超级微型计算机公司
合并现金流量表
(单位:千)
(未经审计) |
| | | | | | | |
| 截至12月31日的六个月, |
| 2019 | | 2018 |
业务活动: | | | |
净收益 | $ | 50,051 |
| | $ | 37,562 |
|
业务活动提供的净收入与现金净额的对账: | | | |
折旧和摊销 | 13,889 |
| | 12,109 |
|
股票补偿费用 | 10,018 |
| | 11,121 |
|
可疑账户备抵 | 43 |
| | 1,577 |
|
备抵超额和过时库存 | 14,218 |
| | 14,143 |
|
股权投资损失份额e | 9 |
| | 3,213 |
|
外汇(收益)损失 | 428 |
| | (112 | ) |
递延所得税净额 | (889 | ) | | (7,979 | ) |
其他 | 581 |
| | (125 | ) |
经营资产和负债的变化: | | | |
应收账款(包括截至2019年12月31日和2018年12月31日终了六个月的相关方结余变动(4 318美元)和(10 037美元)) | 33,444 |
| | 54,568 |
|
盘存 | (48,460 | ) | | (20,861 | ) |
预付费用和其他资产(包括截至2019年12月31日和2018年12月31日终了的6个月内相关各方结余(3 673美元)和(8 514美元)的变动) | (35,450 | ) | | (3,978 | ) |
应付账款(包括截至2019年12月31日和2018年12月31日终了的6个月内相关各方结余的变动16,107美元和4,655美元) | 32,415 |
| | (70,109 | ) |
应付所得税 | (9,492 | ) | | 2,533 |
|
递延收入 | 12,192 |
| | 38,169 |
|
应计负债(包括截至2019年12月31日和2018年12月31日终了六个月的相关方结余变动5 249美元和(4 436美元)) | 17,810 |
| | 8,847 |
|
其他长期负债(包括截至2019年12月31日和2018年12月31日终了的六个月内相关方余额430美元和500美元的变化) | (3,654 | ) | | 424 |
|
经营活动提供的净现金 | 87,153 |
| | 81,102 |
|
投资活动: | | | |
购置不动产、厂房和设备(包括向有关各方支付2 274美元) 在截至2019年12月31日和2018年12月31日的6个月内分别为2,980美元) | (24,089 | ) | | (9,306 | ) |
出售私人公司投资所得 | 750 |
| | — |
|
用于投资活动的现金净额 | (23,339 | ) | | (9,306 | ) |
筹资活动: | | | |
债务收益 | — |
| | 41,760 |
|
还债 | — |
| | (67,700 | ) |
资产支持循环信贷的净偿还额 | (1,116 | ) | | (41,644 | ) |
行使股票期权的收益 | 2,704 |
| | — |
|
受限制股票单位归属时须缴付预扣税 | (3,574 | ) | | (1,601 | ) |
偿还融资租赁下的债务 | (90 | ) | | (139 | ) |
用于筹资活动的现金净额 | (2,076 | ) | | (69,324 | ) |
汇率波动对现金的影响 | 175 |
| | (101 | ) |
现金、现金等价物和限制性现金净增额 | 61,913 |
| | 2,371 |
|
本期间开始时的现金、现金等价物和限制性现金 | 262,140 |
| | 120,382 |
|
本期间终了时的现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 324,053 |
| | $ | 122,753 |
|
|
| | | | | | | |
| | | |
补充披露现金流动信息: | | | |
支付利息的现金 | $ | 1,261 |
| | $ | 2,687 |
|
已付税款,扣除退款后的现金 | 37,741 |
| | 18,388 |
|
| | | |
非现金投融资活动: | | | |
未支付的不动产、厂场和设备采购(包括截至2019年12月31日和2018年12月31日应付有关各方的1 729美元和1 963美元) | $ | 9,222 |
| | $ | 5,015 |
|
某些技术权利对股权投资的贡献 | — |
| | 3,000 |
|
行使股票期权的应收款 | 1,229 |
| | — |
|
见所附精简合并财务报表附注。
超级微型计算机公司
精简合并财务报表附注
(未经审计)
注1.同意性.重大会计政策的组织与总结
组织
超级微型计算机公司(“超级微型计算机”)于1993年成立。SuperMicroComputer是服务器技术和绿色计算创新的全球领先企业。SuperMicroComputer开发并提供基于创新、模块化和开放标准架构的高性能服务器和存储解决方案。SuperMicroComputer主要在美国、荷兰、台湾、中国大陆和日本拥有业务。
提出依据
所附未经审计的合并财务报表是按照美利坚合众国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。SuperMicroComputer的合并财务报表包括SuperMicroComputer的账户和合并在可变利益模型或表决利益模型下的实体。非控制性利益在合并业务合并报表和综合收益合并表中没有单独列报,因为这些数额是不重要的。在合并过程中,SuperMicroComputer及其合并实体(统称为“公司”)的所有公司间账户和交易都已被取消。公司能够对被投资人施加重大影响但不控制被投资人,且不是被投资人活动的主要受益人的股权投资,使用权益法核算。对股本证券的投资,如不具有容易确定的公允价值,且公司无法对被投资方施加重大影响,则在计量备选办法下入账,即对同一被投资对象的相同或类似证券在有序交易中的明显价格变动所引起的成本减去减值(如有的话)的任何增减变化。
本报告所列未经审计的合并财务报表是公司根据美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的规则和条例编制的,其中包括SuperMicroComputer及其合并子公司的账目。某些信息和脚注披露通常包括在根据美国公认会计原则编制的财务报表中,根据这些规则和条例被浓缩或省略。
本报告所列未经审计的合并财务报表反映了所有调整,包括正常的经常性调整,管理层认为,这些调整是公允列报合并财务状况、业务结果和所列期间现金流量所必需的。的综合业务结果截至2019年12月31日止的3个月和6个月不一定表示未来几个季度或截至2020年6月30日的财政年度的预期结果。
估计数的使用
美国公认会计原则要求管理层对报告的资产和负债数额以及财务报表之日或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出数额作出估计和假设。这类估计包括但不限于:可疑账户备抵和销售回报、存货估价、不动产、厂房和设备的使用寿命、产品保修应计额、以股票为基础的补偿、投资减值和长期资产减值以及所得税。该公司的估计是不断评估的基础上和变化的估计是前瞻性的承认。实际结果可能与这些估计不同。
收入确认
该公司从销售服务器和存储系统、子系统、附件、服务、服务器软件管理解决方案和支持服务中获得收入。
产品销售。本公司确认销售产品的收入是转让给客户的,这种情况通常发生在装运点或交货时,除非客户不确定是否接受。本公司销售的产品通过从本公司设施装运的方式交付,或从公司供应商直接交付给其客户。本公司可利用经销商向终端客户销售产品。分销商的收入在
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超级微型计算机公司
精简合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
经销商获得产品的控制权,通常发生在装船点或交货时,除非客户的接受程度不确定,以及公司期望得到的考虑金额。
作为在与客户的合同中确定交易价格的一部分,公司根据对每条主要产品线的实际回报历史的回顾,估算未来销售回报的准备金。根据历史经验,退款负债在销售时记录为产品收益估计数,资产确认为预期在产品返回时记录在库存中的数额,减去预期的回收费用。该公司还减少了客户和经销商计划和奖励产品的估计成本的收入,如价格保护和折扣,以及合作营销安排的估计成本,如果从成本中获得的利益的公允价值无法合理估计。根据对合同条款和历史经验的评估,任何有关客户和经销商计划及其他折扣的规定都被记录为销售时收入的减少。
服务销售。本公司的服务销售主要包括延长保修期和现场服务.与延长保修期有关的收入在标准保修期届满时开始,并在合同期间按比例确认,因为公司随时准备提供任何所需的保修服务。与现场服务有关的收入从确认产品销售开始,并在合同期间按比例确认,因为现场服务是提供给客户的。这些服务合同通常为期一至五年。所有期间的服务收入都不到净销售额的10%,没有单独披露。
与多个承诺的货物和服务的合同。公司的某些合同包含多种承诺的货物和服务。合同中的履约义务是根据承诺的货物或服务确定的,这些货物或服务既可以转让给客户,也可以区别于客户,因此,客户可以单独受益于服务本身,也可以与其他随时可从第三方或公司获得的资源一起受益,而这些资源在合同范围内是不同的,因此,服务的转让与合同中的其他承诺是分开的。如果不符合这些标准,则将承诺的货物和服务列为一项综合履行义务。分配给每项履约义务的收入在履行相关履约义务时通过将承诺的货物或服务的控制权转让给客户而确认。
如果合同包含单一履约义务,则将整个交易价格分配给单一履约义务。包含多项履约义务的合同要求根据相对独立的销售价格将交易价格分配给每项履约义务。公司根据单独出售履约义务的价格确定独立销售价格。如果在过去的交易中无法观察到独立销售价格,公司估计独立销售价格时考虑到现有的信息,例如内部批准的有关地理位置、客户类型、内部成本和毛利率目标的相关业绩义务的定价准则。
当公司在向客户转让货物或服务之前得到客户的考虑时,公司记录合同责任(递延收入)。当公司在将货物或服务的控制权转让给客户之前,拥有无条件的考虑(即应收款)的权利,公司也承认递延收入。
本公司将运输和处理活动视为完成产品销售的成本。当产品的控制权转移给客户时,运输收入包括在净销售中,相关的运输和处理费用包括在产品销售成本中。政府当局对公司与客户的创收活动征收的税金,如销售税和增值税,不包括在净销售额中。
产品保证
该公司提供的产品保证范围从15到39几个月来对付任何有缺陷的产品。这些标准保证是保证类型的保证,本公司除了保证产品将按规定继续工作外,不提供任何服务。因此,这些保证在安排中不被视为单独的履约义务。根据历史经验,本公司在确认收入时对缺陷产品进行估计修理和替换。如果产品修理和更换的实际成本明显高于或低于估计值,本公司可监测保修义务,并可对其保修准备金进行修改。预期未来保修费用的应计款项记作销售成本,并包括在应计负债和其他长期负债中。保修应计额是根据不断更新的估计数计算的,同时考虑到新产品介绍等投入,
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精简合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
与公司的历史经验相比,索赔数量的变化,以及维修保修索赔费用的变化。该公司在前瞻性的估计中说明了这种变化的影响。
盘存
库存按加权平均成本列报,但成本或可变现净值较低。可变现净值是指公司产品在正常经营过程中的估计销售价格,较不合理地预测完成、处置和运输的成本。库存包括采购的零部件和原材料(主要是电子元件)、在制品(主要是正在组装的产品)和制成品。公司每季度对库存进行评估,以求降低成本或可变现净值以及超额和过时,并在必要时根据公司预测的使用和销售、预期销售价格、产品过时和其他因素记录单位的估价。一旦存货被减记,它的新价值就会维持到出售或报废为止。
该公司根据其合同安排,从某些供应商那里得到各种回扣奖励,包括以数量为基础的回扣.所赚取的回扣被确认为库存成本的减少,并在出售相关库存期间降低销售成本。
所得税
公司根据资产和负债方法核算所得税。递延所得税反映了为财务报告目的确认的资产和负债之间临时差额的影响,以及为申报所得税而确认的数额、营业净亏损结转额和通过适用与财务报表期间有关的税法计算的其他税收抵免额的影响。在必要时提供估值津贴,以将递延税资产减少到更有可能实现的数额。
根据两步流程,公司在所得税报税表上确认不确定所得税状况的纳税责任。第一步是确定审计后是否更有可能维持每个所得税状况。第二步是估计和衡量税收利益,即在与税务当局最终结算时,有超过50%可能实现的数额。估算这些金额需要公司确定各种可能结果的可能性。公司每季度对这些不确定的税收状况进行评估。这一评价是基于对若干因素的考虑,包括事实或情况的变化、适用税法的变化、审计中问题的解决和新的风险暴露。如果公司后来确定其风险敞口较低,或该负债不足以满足其经修订的预期,则公司调整责任,并在公司作出这一决定的期间内在其税收规定中实施一项相关收费。
股票补偿
本公司对员工和非雇员的所有股票奖励,包括股票期权和限制性股票单位(“RSU”)的补偿费用进行计量和确认。以股份为基础的奖励给予非雇员至今还不是实质性的.本公司须在批出之日估计以股份为基础的奖励的公允价值。公司确认在必要的服务期内所有基于股份的奖励的授予日期、公允价值,并考虑到发生的没收行为。具有服务条件或业绩条件的RSU的公允价值是基于授予之日公司普通股的收盘价。具有服务条件的RSU或基于时间的RSU的公允价值在所需服务期间内按直线摊销。具有业绩条件的RSU(“PRSU”)的公允价值在规定的服务期内按比例确认,届时可能满足奖励的业绩条件。公司重新评估在每个报告期归属的可能性,并根据这一概率评估调整赔偿的总费用。
该公司估计股票期权的公允价值,使用Black-Schole期权定价模型。这种模式要求公司对期权的预期期限和公司普通股价格的预期波动作出估计和假设。期望值是指公司的股票奖励预计未兑现的时期,是根据公司的历史经验确定的。预期波动率基于公司普通股的历史波动。然后,公允价值在裁决的必要服务期内按直线摊销,这通常是归属期。
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(未经审计)
租赁
确认自2019年7月1日公司采用新租赁标准后的租赁期
本公司对其某些办公室、仓库及其他处所和设备有安排。截至2019年7月1日,公司在成立时决定是否有租约或包含租约。当租赁条款有效地将基础资产的控制权转让给公司时,它被归类为融资租赁。所有其他租赁都被归类为经营租赁。
经营租赁
以更多的租赁条款经营租赁在12个月内,经营租赁使用权(ROU)资产包括在其他资产中,流动和非流动租赁负债分别列入应计负债和其他长期负债中,分别列在合并资产负债表上。公司的租赁期限包括在合理地确定它将行使该选择权的情况下延长或终止租约的选择。本公司选择适用短期租约确认豁免,不承认初始期限为12个月或更短的租赁的ROU资产和租赁负债,并将此类租约下的付款在租赁期限内以直线方式确认为费用。本公司最初租期为12个月或更短的租约并不重要。
经营租赁ROU资产代表公司在租赁期限内使用基础资产的权利,租赁负债代表公司在租赁期间支付租赁款项的义务。经营租赁ROU资产和负债在租约开始时根据剩余租约付款的现值确认,使用公司的增量借款利率贴现,因为租赁安排中隐含的利率不容易确定。增量借款利率估计是在完全抵押的基础上,以类似的条件和付款,以及在租赁资产所在的经济环境中的利率。经营租赁ROU资产还包括初始直接成本、预付租约付款,减去任何租赁奖励。经营租赁费用在租赁期限内按直线确认.本公司将租赁和非租赁部分的固定付款作为单一租赁部分进行核算,从而增加了ROU资产和负债的金额。非租赁部分是可变成本,如公用区域维护,作为已发生的费用,而不包括在ROU资产和负债中。
融资租赁
融资租赁下的资产包括不动产、厂房和设备、净资产和流动负债,非流动租赁负债分别列入应计负债和其他长期负债,分别列在合并资产负债表上。融资租赁利息费用是根据有效利息法确认的,资产折旧按较短的租赁期限和资产的使用寿命直线记录。公司的融资租赁是无关紧要的。
确认自2019年7月1日起公司采用新租赁标准之前的时期
在2019年7月1日之前,如果在开始时有下列情况之一,租约被评估并作为资本租赁记录:(A)最低租赁付款的现值达到或超过资产公允价值的90%;(B)租赁期限大于或等于资产经济寿命的75%;(C)租赁安排包含廉价购买期权,或(D)在租赁结束时转让给公司的财产的所有权。公司以增量借款率为基础,以最低租赁付款的现值记录了资本租赁的资产和负债。资产在使用期间按照公司的折旧政策折旧,而支付的租金和负债的利息则采用有效利息法核算。
未归类为资本租赁的租赁被列为经营租赁。有房客改善津贴的经营租赁协议被评估为租赁奖励。对于包含不断上升的租金支付的租赁,公司在租赁期限内以直线确认租金费用,任何租赁奖励都被摊销为租赁期间租金费用的减少。
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(未经审计)
可变利益实体
公司在每项安排开始时确定,公司持有投资的实体或公司拥有其他可变利益的实体是否被视为可变利益实体(“VIE”)。公司在成为主要受益人时合并VIEs。VIE的主要受益人是符合以下两项标准的一方:(1)有权作出对VIE的经济绩效影响最大的决定;(2)有义务承担损失或有权获得在任何情况下对VIE可能具有重大意义的利益。公司定期评估与该实体的利益或关系的任何变化是否影响确定该实体是否仍然是VIE,如果是的话,公司是否是主要受益人。如果公司不是VIE的主要受益人,公司根据适用的GAAP核算投资或其他可变利息。
该公司的结论是,Ablecom技术公司。(“Ablecom”)及其附属公司Compuware Technology,Inc.(“Compuware”)是根据适用的会计准则和指南提供的VIEs;但是,公司不是Ablecom或Compuware的主要受益人,因为它无权指导对实体最重要的活动,因此公司不合并这些实体。在进行分析时,公司考虑了与Ablecom和Compuware的明确安排,包括供应商安排。此外,由于公司与这些实体之间存在着实质性的关联方关系,公司考虑了是否存在任何隐性安排,使公司能够保护这些关联方的利益不受损失。该公司认定,它与Ablecom、Compuware或其股东没有实质性的隐含安排。
公司与Ablecom联合成立了超微亚洲科技园区有限公司。(“管理公司”)在台湾管理公司和Ablecom为其单独建造和经营的制造设施共用的公共区域。在2012财政年度,每家公司都出资$0.2百万和拥有50%管理公司的。该公司的结论是,管理公司是一个VIE,公司是主要受益人,因为它有权指导对管理公司最重要的活动。为截至2019年12月31日止的3个月和6个月和2018,管理公司的账户已与SuperMicroComputer的账户合并,并记录了Ablecom对管理公司净资产和业务的非控制权益。Ablecom的利息造成的净收入(损失)在所列期间不算重大,并被列入公司精简的综合业务报表中的一般和行政开支中。
企业风险投资
2016年10月,该公司签订协议,根据该协议,该公司为在中国投资一家私营公司(“企业风险”)提供了某些技术权利,以扩大该公司在中国的业务。企业风险投资30%公司所有70%在中国的另一家公司拥有。这笔交易于2017年第三季度结束,投资采用权益法进行核算。因此,公司风险投资也是一个关联方。截至(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日),公司在公司风险投资中的股权投资是$1.1百万和$1.7百万分别记在公司合并资产负债表上的股权投资项下。公司风险投资的亏损份额为$1.0百万和$1.8百万最后三个月(一九二零九年十二月三十一日)和2018分别$0.0百万和$3.2百万为截至2019年12月31日止的6个月和2018分别记作股本被投资损失的份额,扣除公司精简的合并经营报表中的税金。
本公司先前记录的递延收益与某些技术权利的贡献有关$10.0百万。递延收益的摊销被确认为公司在以下一段时间内的研究和开发费用的贷项五年即剩余义务履行的估计期间。截至(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日),公司有未摊销的递延收益余额$2.0百万和$2.0百万分别为应计负债和$2.0百万和$3.0百万在其他长期负债中,分别出现在公司精简的合并资产负债表中.
公司监测投资的事件或情况,表明潜在的非临时损害,并作出适当的账面价值,如果它确定需要减值。不减值费用已记入截至2019年12月31日止的3个月和6个月和2018分别。
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精简合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
此外,该公司销售的产品价值$15.4百万和$12.1百万截至三个月的企业风险投资(一九二零九年十二月三十一日)和2018分别$37.5百万和$21.5百万在截至2019年12月31日止的6个月和2018,以及公司未出售的产品在公司内部利润中所占的份额。(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日)已被淘汰,并减少了公司对公司风险投资。公司$15.2百万和$13.1百万应收公司风险投资的应收账款净额(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日)分别在其精简的合并资产负债表中。
供应商风险集中
本公司在制造其产品时所使用的某些材料来自有限数量的供应商。由于该行业供应中断或需求增加,这些材料可能出现短缺。一名供应商入账28.5%和23.4%在截至三个月的采购总额中(一九二零九年十二月三十一日)和2018分别28.6%和21.5%为截至2019年12月31日止的6个月和2018分别。Ablecom和Compuware,如注9“关联方交易”中所述,公司的关联方10.3%和9.3%截至三个月的销售费用总额(一九二零九年十二月三十一日)和2018分别10.0%和9.2%为截至2019年12月31日止的6个月和2018分别。
信贷风险集中
可能使公司集中信贷风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、限制性现金、对拍卖利率证券的投资和应收账款。没有一个单独的客户占净销售额的10%或10%以上。截至2019年12月31日止的3个月和6个月和2018。美国以外的任何国家均占公司净销售额的10%以上截至2019年12月31日止的3个月和6个月和2018。任何客户占公司应收账款的10%以上,(一九二零九年十二月三十一日),而有一个客户负责17.0%应收账款净额(一九二零九年六月三十日).
最近通过的会计声明
2016年2月,FASB发布了对会计准则的修正,租赁。新的租赁会计准则取代了现有的准则。根据新的租赁会计准则,承租人必须在资产负债表上确认大多数租赁的资产和负债,并提供更好的披露。租约将继续被归类为融资或经营。该公司于2019年7月1日采用了新的租赁会计准则,采用了修改后的追溯方法,因此没有重述以前的比较期。该公司在新标准的过渡指导下选出了“一揽子实用权宜之计”,这使公司不能够根据新的租赁会计指南重新评估在新的租赁会计指南通过之日生效的租约确定、租赁分类和初始直接费用的先前结论。在采用新的租赁会计准则方面,公司在公司的合并资产负债表中记录了一项过渡性调整,以确认ROU资产和租赁负债。$14.8百万和$15.2百万分别于2019年7月1日起,主要与房地产租赁有关。详情见附注8,“租约”。
2018年2月,FASB发布了损益表-报告综合收入:从累积的其他综合收入中重新分类某些税收影响该法案允许公司将减税和就业法案(“2017年税务改革法”)所产生的搁浅税收影响从积累的其他综合收入重新归类为留存收益。该指南还要求无论选举如何,都要披露某些新的信息。该公司于2019年7月1日通过了本指南。本指南的通过对公司的合并财务报表和相关披露没有重大影响。
2018年6月,FASB发布了经修正的指南,以扩大范围。ASC 718-补偿-股票补偿,包括以股票为基础的支付交易,以便从非雇员那里获得货物和服务。修正案规定,该指南适用于所有以股票为基础的支付交易,其中设保人通过发行基于股票的支付奖励获取在设保人自身业务中使用或消费的商品或服务。该公司于2019年7月1日通过了本指南。指南的通过对公司的合并财务报表和相关披露没有重大影响。
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(未经审计)
会计公告尚未通过
2016年6月,FASB发布了权威指南,金融工具-信用损失:金融工具信用损失的计量,这就修正了某些金融资产的减值模式,要求使用预期损失方法,这将使信贷损失得到更及时的确认。该修正案自2020年7月1日起对该公司生效。允许提前收养。该公司目前正在评估指导意见将对其合并财务报表披露、业务结果和财务状况产生的影响。
2018年8月,FASB发布了经修正的指导意见,公允价值计量:披露框架-公允价值计量披露要求的变化,根据FASB概念声明中的概念修改公允价值计量的披露要求,包括考虑成本和收益。新标准自2020年7月1日起对该公司生效。该公司目前正在评估指导意见将对其合并财务报表披露产生的影响。
2018年8月,FASB发布了经修订的指导意见,以使作为服务合同的托管安排所产生的实施成本资本化的要求与开发或获取内部使用软件所产生的实施成本资本化的要求(以及包含内部使用软件许可证的托管安排)相一致。托管安排的服务要素即服务合同的核算不受修正案的影响。根据修改,该单位应确定哪些实施成本应作为与服务合同有关的资产资本化,哪些成本由费用承担。它要求实体(客户)支付托管安排的资本化实现成本,即在托管安排期限内的服务合同。新标准自2020年7月1日起对该公司生效。该公司目前正在评估指导意见将对其合并财务报表披露、业务结果和财务状况产生的影响。
2019年12月,FASB发布了经修正的指导意见,简化所得税会计中删除对一般原则的某些例外。ASC 740-所得税,并通过澄清和修正现有的指导方针,改进美国GAAP在ASC 740其他领域的一致应用。本指南自2021年7月1日起对本公司生效,允许早日采用。该公司目前正在评估指导意见将对其合并财务报表披露、业务结果和财务状况产生的影响。
附注2. 收入
收入分类
本公司按产品类型、地理市场和销售给间接销售渠道合作伙伴或直接客户及原始设备制造商(“原始设备制造商”)销售的产品分列收入,这些产品描述收入和现金流动的性质、数额和时间。服务收入并不是总收入的重要组成部分,而是在各自类别中汇总的。
以下是按产品类型分列的净销售额摘要(千):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 十二月三十一日, | | 六个月结束 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| 金额 | | .% 净销售额 | | 金额 | | .% 净销售额 | | 金额 | | .% 净销售额 | | 金额 | | .% 净销售额 |
服务器和存储系统 | $ | 672,727 |
| | 77.2 | % | | $ | 762,622 |
| | 81.9 | % | | $ | 1,308,753 |
| | 78.3 | % | | $ | 1,568,538 |
| | 82.4 | % |
分系统及配件 | 198,216 |
| | 22.8 | % | | 168,887 |
| | 18.1 | % | | 361,994 |
| | 21.7 | % | | 334,089 |
| | 17.6 | % |
共计 | $ | 870,943 |
| | 100.0 | % | | $ | 931,509 |
| | 100.0 | % | | $ | 1,670,747 |
| | 100.0 | % | | $ | 1,902,627 |
| | 100.0 | % |
服务器和存储系统构成子系统和附件以及相关服务的组装和集成。
子系统和附件由服务器板、底盘和附件组成。
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(未经审计)
国际净销售额是以产品运往的国家和地区为基础的。下面是截至2019年12月31日止的3个月和6个月和2018,按地理区域分列的净销售额(千):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 十二月三十一日, | | 六个月结束 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
美国 | $ | 527,404 |
| | $ | 511,913 |
| | $ | 996,245 |
| | $ | 1,079,528 |
|
欧洲 | 147,564 |
| | 180,976 |
| | 275,623 |
| | 343,536 |
|
亚洲 | 165,716 |
| | 196,308 |
| | 327,355 |
| | 403,176 |
|
其他 | 30,259 |
| | 42,312 |
| | 71,524 |
| | 76,387 |
|
| $ | 870,943 |
| | $ | 931,509 |
| | $ | 1,670,747 |
| | $ | 1,902,627 |
|
下表列出通过公司间接销售渠道销售的产品及其直接客户和原始设备制造商的净销售额百分比。截至2019年12月31日止的3个月和6个月和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 十二月三十一日, | | 变化 | | 六个月结束 十二月三十一日, | | 变化 |
| 2019 | | 2018 | | % | | 2019 | | 2018 | | % |
间接销售渠道 | 51.4 | % | | 40.8 | % | | 10.6 | % | | 50.7 | % | | 37.5 | % | | 13.2 | % |
直接客户和原始设备制造商 | 48.6 | % | | 59.2 | % | | (10.6 | )% | | 49.3 | % | | 62.5 | % | | (13.2 | )% |
总净销售额 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | |
合同余额
一般情况下,公司的付款期限从30天到60天不等。在某些情况下,客户可以提前预付产品和服务。应收帐款涉及公司对已完成(或部分完成)的履约义务获得考虑的权利,公司对此有无条件的考虑权。
合同资产是指公司转让给客户的货物或服务作为交换的权利,如果这种权利是以时间以外的其他东西为条件的。这些合同资产对公司精简的合并财务报表来说是微不足道的。
合同负债包括递延收入,与客户开具发票或预付款的金额有关,这些金额是公司履行相关履约义务之前收到的。本公司的递延收入主要来自客户提前收到的长期保证和现场服务付款,因为随着时间的推移,这些履约义务得到了履行。年内确认的收入截至2019年12月31日止的3个月和6个月截至2019年6月30日的期初递延收入余额$23.2百万和$48.7百万分别。
递延收入减少截至2019年12月31日止的6个月因为确认以往期间签订的合同的收入超过了该期间开出发票的服务合同的数额。
分配给其余履约义务的交易价格
其余履约债务是截至本报告所述期间结束时分配给未交付或仅部分未交付的履约债务的交易价格总额。本公司适用可选择的豁免,不披露剩余履行义务的信息,这些义务是合同的一部分,合同的初始预期期限为一年或更短。这些性能义务通常包括服务,如签约一年或一年以下的现场集成服务,以及尚未转让控制权的产品。分配给剩余履约义务的交易价格的价值。(一九二零九年十二月三十一日)大约$215.6百万。该公司预计将大致认识到53%作为下一年度收入的剩余履约义务12月份,以及其后的其余部分。
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注3.股票补偿
股权激励计划
2016年1月,董事会批准了2016年股权激励计划(“2016年计划”),并预留用于发行4,700,000普通股用于授予股票期权、股票增值权、限制性股票、RSU等股权奖励。2016年计划得到公司股东的批准,并于2016年3月8日生效。自2016年计划生效之日起,8,696,444普通股是根据公司2006年股权激励计划(“2006年计划”)为未偿还的奖励保留的。在通过“2016年计划”之后,根据“2006年计划”,这类奖励仍未得到落实,但尚未或将根据“2006年计划”颁发更多的奖励。可达2,800,000在“2016年计划”生效时根据“2006年计划”仍未得到的裁决的份额,如果这些裁决在“2016年计划”生效后的任何时候被没收或将根据“2016年计划”可供使用。在2016年计划生效时,2006年计划下所有未发放的剩余股份都被取消。根据“2016年计划”,奖励股票期权授予持有超过10%公司在批出时的未偿还有表决权股票不得少于110%在批出日期的标的股份的公允价值。授予所有其他人的非合格股票期权和激励股票期权的价格不低于100%公允价值。选项通常过期十年在授予日期之后。股票期权和RSU一般都会转手。四年;在一年结束时为25%,其后每季度为16%。根据“2016年计划”,该公司向其首席执行官授予了PRSU,其中50%是基于业绩期间结束时某些业绩指标的实现而授予的,而其余部分则在接下来的十个季度内授予同等数额,条件是他继续受雇于该公司。截至(一九二零九年十二月三十一日),公司463,411根据“2016年计划”可供今后发行的授权股票。
确定公允价值
公司对RSU和PRSU的公允价值是基于授予之日公司普通股的收盘价。公司使用Black-Soles期权定价模型估算股票期权的公允价值.这一公允价值然后按比例摊销到裁决的必要服务期,这通常是归属期。使用Black-Soles期权定价模型的关键投入如下:
期望值-公司的期望值是指公司的股票奖励预计未兑现的时期,是根据公司的历史经验确定的。
预期波动率-预期波动率是基于公司的历史波动率。
预期股利-布莱克-斯科尔斯估值模型要求一个单一的预期股利收益作为投入,公司没有支付股息的计划。
无风险利率--布莱克-斯科尔斯估值方法中使用的无风险利率是以美国财政部在授予时有效的与预期期权期限相对应的零息票为基础的。
的股票期权授予的公允价值。截至2019年12月31日止的3个月和6个月和2018在获得赠款之日,使用Black-Schole期权定价模型对其进行了估算,其假设如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 十二月三十一日, | | 六个月结束 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
无风险利率 | 1.72 | % | | 2.97 | % | | 1.58% - 1.72% |
| | 2.87% - 2.97% |
|
预期期限 | 6.27年数 |
| | 6.05年数 |
| | 6.27年数 |
| | 6.05年数 |
|
股利收益率 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
波动率 | 49.74 | % | | 50.02 | % | | 49.74% - 50.04% |
| | 47.34% - 50.02% |
|
加权平均公允价值 | $ | 10.30 |
| | $ | 6.62 |
| | $ | 9.14 |
| | $ | 8.77 |
|
下表显示了以库存为基础的赔偿费用总额,这些费用包括在合并后的业务报表中。截至2019年12月31日止的3个月和6个月和2018(千):
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(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 十二月三十一日, | | 六个月结束 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
销售成本 | $ | 384 |
| | $ | 428 |
| | $ | 779 |
| | $ | 866 |
|
研发 | 3,126 |
| | 3,212 |
| | 6,256 |
| | 6,708 |
|
销售和营销 | 423 |
| | 436 |
| | 859 |
| | 941 |
|
一般和行政 | 1,031 |
| | 1,171 |
| | 2,124 |
| | 2,606 |
|
税前股票补偿费用 | 4,964 |
| | 5,247 |
| | 10,018 |
| | 11,121 |
|
所得税影响 | (1,131 | ) | | (1,082 | ) | | (2,283 | ) | | (2,324 | ) |
股票补偿费用净额 | $ | 3,833 |
| | $ | 4,165 |
| | $ | 7,735 |
| | $ | 8,797 |
|
截至(一九二零九年十二月三十一日), $6.5百万未确认的与股票期权有关的补偿费用,预计将在加权平均期间内确认。2.53年数, $32.6百万未确认的与未归属的RSU有关的补偿费用,预计将在加权平均期间内确认。2.81年数和$0.1百万在未获确认的补偿费用中,与未获分配的公屋单位有关的费用,预计会在下列期间确认:1.0年.
股票期权活动
下表汇总了截至2019年12月31日止的6个月根据所有计划:
|
| | | | | | | | | |
| | 备选方案 突出 | | 加权 平均 运动 单位价格 分享 | | 加权 平均 残存 契约性 任期(按年计) |
截至2019年6月30日的余额 | | 7,374,635 |
| | $ | 18.02 |
| | |
获批 | | 160,600 |
| | $ | 18.44 |
| | |
行使 | | (288,985 | ) | | $ | 14.04 |
| | |
没收/取消 | | (358,006 | ) | | $ | 8.69 |
| | |
截至2019年12月31日的结余 | | 6,888,244 |
| | $ | 18.68 |
| | 3.77 |
2019年12月31日可行使的既有期权 | | 6,152,154 |
| | $ | 18.46 |
| | 3.19 |
RSU和PRSU活动
2015年1月,该公司开始向员工发放RSU。公司向某些员工授予RSU,作为其正常员工权益薪酬审查计划的一部分,并授予选定的新员工。RSU通常是基于服务的股份奖励,使持有人有权在归属时获得公司普通股的自由流通股。
2017年8月,赔偿委员会批准二PRSU颁发给公司的首席执行官,两者都有业绩和服务条件。第一个奖项是一年的PRSU,第二个是两年的PRSU.在2018年6月30日终了的会计年度内,一年的PRSU将根据公司的业绩获得,因为它涉及收入增长指标和最低的非公认会计原则业务利润率指标,其资格最多可达200%基于收入增长的目标数量,如果达到最低的非GAAP营业利润率。如果达到了性能指标,50%如果该公司的首席执行官在这十个季度继续受聘,其中的PRSU将于2018年6月30日归属,其余的将在接下来的10个季度中获得同等数额。十二月2019,公司董事会薪酬委员会确定,该公司在2018年6月30日终了的财政年度实现了收入和非公认会计原则的营业利润率指标,其水平要求首席执行官200%原目标数量的股票须受一年期PRSU限制.50%从2018年6月30日起,获得的PRSU中,有更多的PRSU被授予。30%在截至2019年12月31日的六个季度内根据赠款条款归属的减贫单位。
两年期PRSU将根据该公司在2019年6月30日终了的两个财政年度的平均非公认会计原则营业利润率指标的业绩而获得,其资格可达100%目标数量的单位。如果性能指标已经达到,50%如果首席执行官在这十个季度内继续受聘,则将在2019年6月30日归属的单位中,其余的单位将在接下来的10个季度中获得同等数额的资金。2019年12月,公司董事会薪酬委员会
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(未经审计)
确定该公司没有达到这些两年期PRSU所需的业绩指标,并且两年期公屋单位均无获授权.
事件期间的RSU和PRSU活动。截至2019年12月31日止的6个月在所有计划下:
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 基于时间的RSU 突出 | | 加权 平均 批予-每股公允价值 | | PRSU 突出 | | | 加权 平均 批予-每股公允价值 |
截至2019年6月30日的余额 | 1,873,102 |
| | $ | 20.25 |
| | 120,000 |
| (1) | | $ | 27.10 |
|
获批 | 571,200 |
| | $ | 18.91 |
| | — |
| | | |
释放(2) | (508,979 | ) | | $ | 20.96 |
| | — |
| | | |
被没收 | (86,559 | ) | | $ | 18.49 |
| | — |
| | | |
截至2019年12月31日的结余 | 1,848,764 |
| | $ | 19.72 |
| | 120,000 |
| | | $ | 27.10 |
|
__________________________
| |
(1) | 反映基于性能指标的实现而获得的PRSU数量。 |
| |
(2) | 已发行股票的数量不包括在内96,000已归属但尚未释放的PRSU(一九二零九年十二月三十一日),其中6,000截至三月底的三个月内归属的公屋单位(一九二零九年十二月三十一日). |
注4.同意性普通股净收入
下表显示了截至2019年12月31日止的3个月和6个月和2018(单位:千,但每股数额除外):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 十二月三十一日, | | 六个月结束 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
分子: | | | | | | | |
净收益 | $ | 23,706 |
| | $ | 18,220 |
| | $ | 50,051 |
| | $ | 37,562 |
|
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
加权平均股票 | 50,181 |
| | 49,844 |
| | 50,129 |
| | 49,774 |
|
稀释证券效应 | 1,828 |
| | 966 |
| | 1,629 |
| | 1,734 |
|
加权平均稀释股 | 52,009 |
| | 50,810 |
| | 51,758 |
| | 51,508 |
|
| | | | | | | |
普通股基本净收益 | $ | 0.47 |
| | $ | 0.37 |
| | $ | 1.00 |
| | $ | 0.75 |
|
摊薄每股净收益 | $ | 0.46 |
| | $ | 0.36 |
| | $ | 0.97 |
| | $ | 0.73 |
|
为截至2019年12月31日止的3个月和6个月和2018,该公司的股票期权和RSU可能在未来稀释每股基本收益,但不包括在计算稀释净收入在所述期间,因为他们的效果将是反稀释。由未获股本奖励而产生的反稀释普通股等价物如下:2,501,684和3,171,619为截至2019年12月31日止的3个月和6个月分别5,785,490和4,385,154为2018年12月31日止的三个月和六个月分别。
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(未经审计)
注5.同意性.资产负债表组成部分
下表提供了选定资产负债表项目的详细情况(以千为单位):
清单:
|
| | | | | | | |
| 十二月三十一日 2019 | | 六月三十日 2019 |
成品 | $ | 502,062 |
| | $ | 492,387 |
|
在制品 | 64,113 |
| | 43,598 |
|
采购的零部件和原材料 | 138,255 |
| | 134,203 |
|
总库存 | $ | 704,430 |
| | $ | 670,188 |
|
该公司记录了销售成本中超额和过时库存的备抵$6.8百万和$16.9百万在截至2019年12月31日止的3个月和6个月分别$4.6百万和$12.6百万在2018年12月31日止的三个月和六个月分别。这些数额不包括用于将某些库存成本调整为可变现净值的(回收)准备金$(0.9)百万和$(2.7)百万为截至2019年12月31日止的3个月和6个月分别$1.5百万为截至2018年12月31日止的6个月。将某些存货的成本调整为可变现净值的备抵截至2018年12月31日止的三个月并不重要。
预付费用和其他流动资产:
|
| | | | | | | |
| 十二月三十一日 2019 | | 六月三十日 2019 |
供应商应收款(1) | $ | 92,354 |
| | $ | 83,050 |
|
预付所得税 | 17,608 |
| | 607 |
|
限制现金 | 12,682 |
|
| 11,673 |
|
预付费用 | 7,645 |
| | 7,269 |
|
递延服务费用 | 3,748 |
| | 3,374 |
|
其他 | 13,018 |
| | 3,822 |
|
预付费用和其他流动资产共计 | $ | 147,055 |
| | $ | 109,795 |
|
__________________________
(1)包括合约制造商根据某些买卖安排而作出的应收款项$85.6百万和$82.0百万截至(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日)分别。
现金、现金等价物和限制性现金:
|
| | | | | | | |
| 十二月三十一日 2019 | | 六月三十日 2019 |
现金和现金等价物 | $ | 309,038 |
| | $ | 248,164 |
|
预付费用和其他流动资产中的限制性现金 | 12,682 |
| | 11,673 |
|
其他资产中的限制性现金 | 2,333 |
| | 2,303 |
|
现金、现金等价物和限制性现金共计 | $ | 324,053 |
| | $ | 262,140 |
|
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(未经审计)
财产、厂房和设备:
|
| | | | | | | |
| 十二月三十一日 2019 | | 六月三十日 2019 |
建筑 | $ | 86,930 |
| | $ | 86,136 |
|
机械设备 | 83,419 |
| | 79,946 |
|
土地 | 75,223 |
| | 74,926 |
|
在建建筑物(1) | 29,653 |
| | 14,189 |
|
改善楼宇及租契 | 24,293 |
| | 22,307 |
|
家具和固定装置 | 20,651 |
| | 20,193 |
|
软件 | 19,066 |
| | 18,415 |
|
| 339,235 |
| | 316,112 |
|
累计折旧和摊销 | (118,684 | ) | | (108,775 | ) |
不动产、厂房和设备,净额 | $ | 220,551 |
| | $ | 207,337 |
|
__________________________
(1)主要涉及公司位于加利福尼亚州圣何塞的绿色计算公园的开发和建造费用,以及台湾的新建筑建设费用。
其他资产:
|
| | | | | | | |
| 十二月三十一日 2019 | | 六月三十日 2019 |
经营租赁使用权资产 | $ | 12,568 |
| | $ | — |
|
递延服务费用,非流动 | 3,956 |
| | 3,572 |
|
限制现金,非流动的 | 2,333 |
|
| 2,303 |
|
拍卖利率证券投资 | 1,571 |
| | 1,571 |
|
存款 | 565 |
| | 686 |
|
非有价证券 | 128 |
| | 878 |
|
预付费用,非流动 | 1,597 |
| | 1,649 |
|
其他资产共计 | $ | 22,718 |
| | $ | 10,659 |
|
应计负债: |
| | | | | | | |
| 十二月三十一日 2019 | | 六月三十日 2019 |
合同制造商责任 | $ | 36,866 |
| | $ | 25,308 |
|
应计薪金和有关费用 | 29,143 |
| | 25,552 |
|
客户存款 | 15,714 |
| | 11,133 |
|
应计保修费用 | 8,956 |
| | 8,661 |
|
应计合作营销费用 | 6,174 |
| | 5,830 |
|
应计专业费用 | 5,572 |
| | 11,756 |
|
经营租赁责任 | 4,851 |
| | — |
|
其他 | 30,089 |
| | 26,438 |
|
应计负债总额 | $ | 137,365 |
| | $ | 114,678 |
|
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(未经审计)
其他长期负债:
|
| | | | | | | |
| 十二月三十一日 2019 | | 六月三十日 2019 |
应计未获确认的税项利益,包括有关利息及罚则 | $ | 20,458 |
| | $ | 20,102 |
|
经营租赁责任,非流动 | 8,169 |
| | — |
|
应计保修费用,非当期 | 2,486 |
| | 2,373 |
|
其他 | 2,080 |
| | 3,708 |
|
其他长期负债共计 | $ | 33,193 |
| | $ | 26,183 |
|
产品保证:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
余额,期初 | $ | 11,285 |
| | $ | 10,245 |
| | $ | 11,034 |
| | $ | 9,884 |
|
保修规定 | 9,401 |
| | 5,463 |
| | 17,106 |
| | 11,653 |
|
所用费用 | (9,115 | ) | | (5,179 | ) | | (16,777 | ) | | (11,737 | ) |
预存保证的估计负债的变化 | (129 | ) | | (95 | ) | | 79 |
| | 634 |
|
期末余额 | 11,442 |
| | 10,434 |
| | 11,442 |
| | 10,434 |
|
电流部分 | 8,956 |
| | 8,216 |
| | 8,956 |
| | 8,216 |
|
非电流部分 | $ | 2,486 |
| | $ | 2,218 |
| | $ | 2,486 |
| | $ | 2,218 |
|
注6.等量产品.公允价值披露
公司按公允价值定期计量的金融资产包括在现金等价物和其他资产中。该公司将其现金等价物和其他资产分类,但对拍卖利率证券的投资除外,在公允价值等级的第1级或第2级范围内,因为公司使用活跃市场的报价或使用市场可观测输入的替代定价来源和模型来确定公允价值。该公司在拍卖利率证券上的投资属于公允价值等级的第3级,因为其公允价值的确定不是以可观察的投入为基础的。(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日)。该公司使用贴现现金流来估计拍卖利率证券的公允价值。(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日)。在准备贴现现金流量时所使用的重要因素是:(一)用于现值现金流量的贴现率,(二)赎回的期限和(三)估计的回报率。
定期计量的金融资产和负债
下表列出公司的现金等价物、存单和在拍卖利率证券中的投资情况。(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日),按公允价值层次结构中的级别定期按公允价值计量。这些指标是根据对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平分类的(单位:千):
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精简合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | 一级 | | 二级 | | 三级 | | 资产 公允价值 |
货币市场基金(1) | $ | 1,161 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,161 |
|
存单(2) | — |
| | 1,312 |
| | — |
| | 1,312 |
|
拍卖利率担保 | — |
| | — |
| | 1,571 |
| | 1,571 |
|
按公允价值计量的资产总额 | $ | 1,161 |
| | $ | 1,312 |
| | $ | 1,571 |
| | $ | 4,044 |
|
| | | | | | | |
2019年6月30日 | 一级 | | 二级 | | 三级 | | 资产 公允价值 |
货币市场基金(1) | $ | 1,162 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,162 |
|
存单(2) | — |
| | 1,285 |
| | — |
| | 1,285 |
|
拍卖利率担保 | — |
| | — |
| | 1,571 |
| | 1,571 |
|
按公允价值计量的资产总额 | $ | 1,162 |
| | $ | 1,285 |
| | $ | 1,571 |
| | $ | 4,018 |
|
__________________________
(1) $0.4百万和$0.4百万在货币市场中,资金包括现金和现金等价物,$0.8百万和$0.8百万在货币市场中,基金包括在受限制的现金中,在其他资产中的非流动资产也包括在合并资产负债表中。(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日)分别。
(2) $0.2百万和$0.2百万存单中包括现金和现金等价物,$1.1百万和$1.1百万在存款证明中,限制现金中包括非流动资产,其他资产中的非流动资产也包括在合并资产负债表中。(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日)分别。
上表不包括$308.4百万和$247.6百万包括现金和现金等价物在内的现金,$12.7百万和$11.7百万包括在预付费用和其他流动资产中的限制性现金,以及$0.4百万和$0.4百万受限制的现金,包括在合并资产负债表中的其他资产中。(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日)分别。第1级、第2级或第3级证券在截止的3个月和6个月内没有转移。(一九二零九年十二月三十一日)和2018.
公司按公允价值定期计量的金融资产余额没有变动,其中包括对拍卖利率证券的投资,在截止的三个月和六个月中使用了大量不可观测的投入(三级)(一九二零九年十二月三十一日)和2018.
以下是公司对拍卖利率证券的投资摘要(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日)(千)
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| (2019年12月31日及2019年6月30日) |
| 成本基础 | | 毛额 未实现 持 收益 | | 毛额 未实现 持 损失 | | 公允价值 |
拍卖利率担保 | $ | 1,750 |
| | $ | — |
| | $ | (179 | ) | | $ | 1,571 |
|
公司根据经常性的披露目的,衡量未偿债务的公允价值。截至(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日),债务总额$23.3百万和$23.6百万分别按摊销成本列报。这种未偿还债务被归类为二级债务,因为它没有被积极交易。未偿债务的摊销成本接近公允价值。
非经常性计量的金融资产
该公司的非有价证券是对私人公司的投资,但没有现成的公允价值。在截至2019年12月31日止的3个月和6个月和2018,该公司并没有记录对非有价证券的账面价值作任何向上或向下的调整。此外,本公司并没有记录非有价证券的账面价值在截至2019年12月31日止的3个月和6个月和2018年。
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超级微型计算机公司
精简合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
在第1级、第2级或第3级证券之间并无任何非经常性的金融资产转移。截至2019年12月31日止的3个月和6个月和2018.
附注7.同意性.短期债务
截至目前的短期债务债务(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日)由以下人员(千)组成:
|
| | | | | | | |
| 十二月三十一日, | | 六月三十日, |
| 2019 | | 2019 |
美国银行信贷额度 | $ | — |
| | $ | 1,116 |
|
CTBC银行定期贷款 | 23,250 |
| | 22,531 |
|
短期债务总额 | $ | 23,250 |
| | $ | 23,647 |
|
循环信贷和定期贷款项下的活动
美国银行
2018年美国银行信贷贷款
2018年4月,该公司与美国银行建立了循环信贷额度(“2018年美国银行信贷贷款机制”),取代了当时美国银行现有的信贷额度(“2016年美国银行信贷机制”)。2018年美国银行信贷融资机制提供循环信贷额度和最多可达$250.0百万由某些放款人延长,包括$5.0百万信用证分限额,已扩大至$15.0百万2019年10月。2018年美国银行信贷安排最初将于364并通过随后的修正延长至2020年6月30日。2018年美国银行信贷贷款在到期前,根据公司的选择,如果满足某些条件,可以转换为一个为期五年的循环信贷安排。如果并在转换后,2018年美国银行信贷贷款机构的贷款机构应将本金总额最多延长至$400.0百万。在2018年美国银行信贷贷款机构转换为五年循环信贷安排之前,利息应按libor+利率计算。2.75%每年。在2018年美国银行信贷贷款转换为五年循环信贷安排时,利息应按libor利率再加上1.50%和2.00%对于向SuperMicroComputer和SuperMicroComputerB.V.提供的贷款,根据2018年美国银行信贷贷款机制的条款,公司必须给予贷款人持续的担保权益,并对公司任何存款账户贷记的所有款项给予留置权。2018年美国银行信贷机制下的任何贷款的应计利息应于每个月的第一天到期,这些贷款应于2018年美国银行信贷贷款终止之日到期并全额支付,除非放款人要求提前付款。自愿提前付款是允许的,而不需要提前偿还费用或罚款。该安排的条款要求存款账户中的任何金额在下一个工作日用于公司的信贷额度。除传统的例外情况外,2018年美国银行信贷贷款机制基本上由超级微型计算机的所有资产担保。如果转换为5年期循环信贷工具(SuperMicroComputer的资产),并根据公司的选择,SuperMicroComputerB.V.的资产将被用作2018年美国银行信贷机制的抵押品。根据2018年美国银行信贷工具的条款,该公司不得回购其普通股或支付任何股息。
2018年第四财季,该公司支付了$3.2百万向贷款人和第三方收取2018年美国银行信贷贷款的费用。2018年美国银行信贷贷款机构取代2016年美国银行信贷贷款机制是对当时存在的信贷安排的一种修改,但修改前后的贷款人是相同的。与2016年美国银行信贷机制有关的任何未摊销费用和为2018年美国银行信贷基金支付的费用在2018年美国银行信贷基金期间作为公司综合业务报表中的利息支出和任何未摊销金额归类在公司综合资产负债表中的预付和其他流动资产中。
2019年1月31日,该公司支付了一笔费用,并对2018年美国银行信贷贷款进行了修订,从而将到期日从2019年4月19日延长至2019年6月30日。2019年6月27日,该公司对2018年美国银行信贷贷款进行了第二次修正,将到期日从2019年6月30日延长到2020年6月30日。
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精简合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
截至(一九二零九年十二月三十一日),公司不2018年美国银行信贷贷款机制下的未偿借款。截至(一九二零九年六月三十日),2018年美国银行信贷安排下的未偿借款总额为$1.1百万。2018年美国银行信贷贷款机制下的利率(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日)都是3.75%每年和4.50%每年分别。2018年10月,a$3.2百万信用证是根据2018年美国银行信贷贷款机制签发的。在2019年10月,信用证金额从$3.2百万到$6.4百万。未偿还债务发行成本余额截至(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日)。截至(一九二零九年十二月三十一日),2018年美国银行信贷贷款机制下该公司的可用借款能力是$243.6百万,但须符合借款基数限制和遵守其他适用条件。
CTBC银行
2018年1月,该公司与CTBC银行签订了一项信贷协议,其中规定:(I)a12-月NTD$700.0百万 ($23.6百万(美元等值)由位于台湾贝德的土地和建筑物担保的定期贷款安排,利率等于贷款人确定的新贷款利率加0.25%每年按月调整,哪项定期贷款安排也包括12-最多不超过新台币的月保证$100.0百万 ($3.4百万(美元等值),年费等于0.50%每年和(Ii)a12-月NTD$1,500.0百万 ($50.5百万(美元等值)定期贷款安排,利率等于贷款人确定的新贷款利率加0.25%每年,按月调整(统称为“2018年气候变化协调委员会信贷机制”)。2018年CTBC信贷机制允许的贷款总额最初限制在$50.0百万2018年8月,$40.0百万。2019年6月,2018年CTBC信贷机制在到期之前被2019年CTBC信贷机制所取代(定义如下)。
2019年6月,该公司与CTBC银行签订了一项信贷协议,规定(I)a12-月NTD$700.0百万 ($22.5百万(美元等值)由位于台湾贝德的土地和建筑物担保的定期贷款安排,利率等于贷款人确定的新贷款利率加0.25%每年按月调整,哪项定期贷款安排也包括12-最多不超过新台币的月保证$100.0百万 ($3.2百万(美元等值),年费等于0.50%每年,(2)a180-日NTD$1,500.0百万 ($48.2百万(美元等值)定期贷款安排,最多可达100%符合条件的应收账款总额,利率等于放款人确定的NTD利率,从0.30%到0.50%每年按月调整,和(ⅲ)a12-月循环信贷额度最多可达100%合资格应收账款总额最多可达$50.0百万利率等于贷款人确定的美元利率加上利率范围为0.30%到0.50%每年按月调整(统称为“2019年CTBC信贷机制”)。2019年CTBC信贷机制允许的借款总额限制在$50.0百万。2019年CTBC信贷机制将于2020年6月30日到期。
2019年CTBC信贷机制定期贷款的未偿还借款总额以新TD计价,并重新计量为美元$23.3百万和$22.5百万在…(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日)分别。这些贷款的利率是0.91%每年截至(一九二零九年十二月三十一日)和0.93%每年截至(一九二零九年六月三十日)。在…(一九二零九年十二月三十一日),2019年CTBC信贷机制下可供今后借款的数额是$26.7百万。截至(一九二零九年十二月三十一日),位于台湾百得的土地及建筑物的账面净值,为2019年CTBC信贷贷款定期贷款作抵押$25.6百万.
契诺符合性
2018年美国银行信贷贷款
与美国银行签订的与2018年美国银行信贷安排有关的信贷协议包含习惯上的陈述和担保,以及适用于该公司及其子公司的习惯上的肯定和否定契约。信贷协议包含一份财务契约,其中要求公司保持至少在协议中规定的固定费用覆盖率1.00对于每12个月期间,而触发期,如协议所定义的,是有效的.该公司一直遵守2018年美国银行信贷贷款机制下的所有契约。
2018年9月7日,美国银行就2018年美国银行信贷融资机制向该公司发出延期函,将2018年6月30日终了的财政年度经审计的综合财务报表、合规证明和其他重要报告的交付日期延长至2019年1月31日。一月三十一号,
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精简合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
2019年,该公司对2018年美国银行信贷贷款机制的贷款和担保协议进行了修订,除其他事项外,(A)将2018年6月30日终了财政年度经审计的合并财务报表、合规证书和其他重要报告的交付日期延长至2019年6月30日,(B)要求至迟于2019年3月31日交付公司截至2019年6月30日的财政年度经审计的合并财务报表。2019年4月,该公司支付了一笔费用,将截至2017年6月30日的财政年度经审计的合并财务报表的交付日期延长至2019年6月30日。为了对2018年美国银行信贷基金进行第二次修正,延长2018年美国银行信贷基金的到期日,要求该公司在2019年12月31日之前提交2018年6月30日终了会计年度经审计的合并财务报表,并在2020年3月31日之前提交截至2019年6月30日的财政年度经审计的综合财务报表。如果该公司选择与SEC合并提交截至2019年6月30日和2018年6月30日会计年度的经审计的合并财务报表,则要求该公司在2020年3月31日前提交其经审计的财务报表。
2019年12月19日,该公司向证券交易委员会提交了截至2019年6月30日的财政年度10-K表的综合年度报告,扩大了财务和其他披露,以代替提交2018年6月30日终了的会计年度表10-K的单独年度报告,而不是提交2018年前三个季度的表10-Q的季度报告。2019年12月19日,该公司还向SEC提交了截至2018年9月30日、2018年12月31日和2019年3月31日的季度报告。因此,该公司遵守了2018年美国银行信贷贷款机制第二修正案的要求。
CTBC银行
没有任何与2018年CTBC信贷机制或2019年CTBC信贷机制相关的金融契约。
注8租赁
在采用新的租赁会计准则后,公司确认经营租赁负债约为$15.2百万根据剩余最低租金的现值,增量借款率约为4%。该公司还确认了相应的经营租赁ROU资产约为$14.8百万。差额涉及对截至通过之日已存在的预付租金和递延租金对经营租赁ROU资产所作的调整。这些经营租赁ROU资产涉及根据到期至2026年6月的不可撤销经营租约租赁的办公室、仓库和其他房地,以及根据到期至2023年8月的不可撤销经营租约租赁的车辆和某些设备。
已确认的业务租赁费用和与截止的三个月和六个月的业务租赁有关的现金流动补充信息(一九二零九年十二月三十一日)如下(千):
|
| | | | | | | | |
| | 三个月结束 | | 六个月结束 |
| | (一九二零九年十二月三十一日) | | (一九二零九年十二月三十一日) |
经营租赁费用(包括截至2019年12月31日的三个月和六个月与相关各方签订的租约费用分别为362美元和727美元) | | $ | 1,595 |
| | $ | 3,304 |
|
经营租赁的现金付款(包括截至2019年12月31日的三个月和六个月分别向关联方支付的380美元和737美元) | | $ | 1,570 |
| | $ | 3,415 |
|
为换取经营租赁负债而获得的新的经营租赁资产 | | $ | 437 |
| | $ | 668 |
|
在最后的三个月和六个月里(一九二零九年十二月三十一日),公司与房地产和非房地产资产的短期租赁安排有关的成本是无关紧要的。三个月和六个月终了的可变付款(一九二零九年十二月三十一日)都是$0.4百万和$0.7百万分别。
截至(一九二零九年十二月三十一日),经营租赁的加权平均剩余租赁期限为4.1年及加权平均贴现率为3.9%. 未来在不可取消的业务租赁安排下的最低租赁付款(一九二零九年十二月三十一日)如下(千):
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(未经审计)
|
| | | | |
财政年度: | | 最低租赁付款 |
2020年(剩余) | | $ | 3,373 |
|
2021 | | 3,890 |
|
2022 | | 2,569 |
|
2023 | | 1,186 |
|
2024 | | 1,145 |
|
2025年及以后 | | 1,952 |
|
未来租赁付款共计 | | $ | 14,115 |
|
减:估算利息 | | (1,095 | ) |
经营租赁负债现值 | | $ | 13,020 |
|
截至(一九二零九年十二月三十一日),根据短期租约安排承担的款项如下$0.3百万。截至(一九二零九年十二月三十一日)、尚未开始的经营和融资租赁$0.3百万.
本公司已与关联方签订租赁协议。请参阅附注9,“关联方交易”。
注9.关联方交易
公司与Ablecom和Compuware有多种业务关系。Ablecom和Compuware都是台湾公司。Ablecom是公司的主要合同制造商之一;Compuware既是公司产品的经销商,也是公司的合同制造商。Ablecom的首席执行官史蒂夫·梁是公司总裁、首席执行官兼董事会主席查尔斯·梁的兄弟。截至(一九二零九年十二月三十一日),查尔斯梁和他的配偶刘萨拉,谁也是公司的高级和董事,集体拥有大约10.5%Ablecom的资本存量。该公司不拥有、也从未拥有过Ablecom的任何股本。史蒂夫·梁和他的家人大约拥有28.8%Ablecom的股票(一九二零九年十二月三十一日)。比尔·梁,查尔斯·梁和史蒂夫·梁的兄弟,是Ablecom董事会成员。比尔·梁也是Compuware的首席执行官,也是Compuware董事会的成员,并持有Compuware的重大股权。史蒂夫·梁也是Compuware董事会的成员,也是Compuware的股东。没有一家公司,查尔斯梁或刘萨拉拥有任何电脑软件的资本存量。
与Ablecom的交易
公司与Ablecom签订了一系列协议,包括多种产品开发、生产和服务协议、产品制造协议、制造服务协议和仓库空间租赁协议。
根据这些协议,该公司将其设计活动的一部分和服务器底盘制造的重要部分以及其他部件的非物质部分外包给Ablecom。Ablecom大约制造97.5%和94.8%在本公司销售的产品中所包含的底盘截至2019年12月31日止的三个月和2018分别;和大约95.4%和95.3%在本公司销售的产品中所包含的底盘截至2019年12月31日止的6个月和2018分别。关于设计活动,Ablecom一般同意根据公司的规格设计某些商定的产品,并进一步同意制造产品所需的工具。公司支付Ablecom的设计和工程服务,并进一步同意支付Ablecom的工具。本公司保留对这些产品和工具的设计所产生的任何知识产权的全部所有权。
关于这种关系的制造方面,Ablecom从第三方购买制造底盘所需的大部分材料,公司通过寄售或销售交易向Ablecom提供制造过程中使用的某些部件(例如电源)。Ablecom使用这些材料和组件来制造完整的底盘,然后将它们卖给公司。对于从该公司购买的组件,Ablecom以相当于该公司出售
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精简合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
到Ablecom的组件。公司和Ablecom经常对公司从Ablecom购买的底盘的价格进行审查和协商。除了库存采购外,该公司还从Ablecom公司承担其他与设计服务、工具和其他杂项费用有关的费用。
公司因参与Ablecom而蒙受的财务损失仅限于在公司产品的市场价格和/或需求出现意外下降时,其订购单上的潜在损失,以致公司在销售过程中蒙受损失或无法出售产品。尚未收到的公司给Ablecom的定购单是$49.4百万和$31.0百万在…(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日),分别代表财务损失的最大风险敞口。公司不直接或间接担保Ablecom的任何义务,或Ablecom的股东可能遭受的任何损失。由于Ablecom主要生产该公司在其产品中采用的所有底盘,如果Ablecom突然无法为该公司制造底盘,如果该公司不能迅速使能够以可接受的价格向公司提供高质量底盘的替代供应商获得资格,该公司的业务就会受到影响。
与Compuware打交道
本公司已与Compuware签订分销协议,根据该协议,公司指定Compuware为该公司产品在台湾、中国和澳大利亚的非独家经销商。如果需要的话,Compuware负责在终端客户的现场安装公司的产品,并管理客户支持,以换取从公司购买的标准价格中获得折扣。
公司还与Compuware签订了一系列协议,包括多种产品开发、生产和服务协议、产品制造协议和办公空间租赁协议。
根据这些协议,该公司将其设计活动的一部分和很大一部分电源制造以及其他部件的非物质部分外包给Compuware。关于设计活动,Compuware一般同意根据公司的规格设计某些商定的产品,并进一步同意制造产品所需的工具。公司支付计算机软件的设计和工程服务,并进一步同意支付计算软件的工具。本公司保留对这些产品和工具的设计所产生的任何知识产权的全部所有权。关于这种关系的制造方面,Compuware从外部市场购买制造电力供应所需的大部分材料,并使用这些材料制造产品,然后将这些产品出售给公司。公司和Compuware经常审查并协商公司从Compuware购买的电源的价格。
Compuware还为公司生产主板、背板和印刷电路板上的其他组件。本公司向Compuware销售生产上述产品所需的大部分组件。Compuware使用这些组件制造产品,然后以相当于公司出售给Compuware的价格的购买价格将产品卖回给公司,再加上“制造增值”费用和其他杂项材料费用和费用。公司和Compuware经常审查和协商“制造增值”费用的数额,该费用将包括在公司从Compuware购买的产品的价格中。除了库存采购外,公司还承担与设计服务、工具资产和杂项费用有关的费用。
公司因参与Compuware而蒙受的财务损失仅限于在公司产品的市场价格和/或需求出现意外下降时,其订购单上的潜在损失,以致公司在销售过程中蒙受损失或无法销售产品。尚未收到的公司对Compuware的定购订单如下$84.6百万和$70.6百万在…(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日),分别代表财务损失的最大风险敞口。本公司不直接或间接保证任何责任的计算软件,或任何损失的股权持有人可能遭受的计算机软件。
公司与Ablecom和Compuware的交易结果截至2019年12月31日止的3个月和6个月和2018,如下(千):
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超级微型计算机公司
精简合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
Ablecom | | | | | | | |
采购(1) | $ | 44,568 |
| | $ | 36,282 |
| | $ | 77,688 |
| | $ | 80,918 |
|
| | | | | | | |
计算软件 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 6,406 |
| | $ | 4,640 |
| | $ | 11,953 |
| | $ | 9,782 |
|
采购(1) | 33,438 |
| | 40,277 |
| | 66,754 |
| | 77,489 |
|
__________________________
(1)主要包括采购存货和其他杂项物品。
该公司对Ablecom的净销售额对截至2019年12月31日止的3个月和6个月和2018.
截至目前,该公司与Ablecom和Compuware的交易余额如下(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日)(千):
|
| | | | | | | |
| 十二月三十一日 2019 | | 六月三十日 2019 |
Ablecom | | | |
应收账款和其他应收款 | $ | 10,747 |
| | $ | 7,236 |
|
应付帐款和应计负债(1) | 44,913 |
| | 33,928 |
|
其他长期负债(2) | 1,105 |
| | — |
|
| | | |
计算软件 | | | |
应收账款和其他应收款 | $ | 16,747 |
| | $ | 14,396 |
|
应付帐款和应计负债(1) | 44,788 |
| | 34,417 |
|
其他长期负债(2) | 325 |
| | — |
|
____________________________
(1)包括经营租赁负债的当期部分。
(2)经营租赁负债的非流动部分。
2016年10月,该公司签订了协议,根据协议,该公司提供了与公司风险投资有关的某些技术权利,该投资采用股权法进行核算。请参见附注1,“重大会计政策的组织和摘要”,其中讨论了投资和在投资期间发生的交易截至2019年12月31日止的3个月和6个月和2018.
备注10.所得税
该公司记录的所得税准备金$2.1百万和$10.7百万为截至2019年12月31日止的3个月和6个月分别$4.5百万和$10.0百万为2018年12月31日止的三个月和六个月分别。实际税率是7.9%和17.6%为截至2019年12月31日止的3个月和6个月分别18.4%和19.8%为2018年12月31日止的三个月和六个月分别。有效税率截至2019年12月31日止的3个月和6个月值低于2018年12月31日止的三个月和六个月,由于未确认的税收优惠的释放后,对台湾税务的结算审计。
由于2017年“税务改革法”,该公司于2019年12月调整了其国际业务运作和集团结构。作为这次重组的一部分,该公司将某些知识产权移回美国。预计这一税收重组不会对估计的年度有效税率产生重大影响。
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精简合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
主要目的是更多的目的(一九二零九年十二月三十一日),该公司对未获确认的税收利益总额负有法律责任$27.4百万,所有这些,如获承认,均会影响公司的有效税率。在截至2019年12月31日止的6个月,未确认的税收优惠总额负债总额没有重大变化。公司的政策是将与未确认的税收利益有关的利息和罚款纳入关于合并经营报表的税金规定中。截至(一九二零九年十二月三十一日),公司已积存$1.6百万与未确认的税收优惠有关的利息和罚款。
根据2017年税务改革法案,从2018年7月1日开始,该公司不再对从我们的外国子公司汇出的收入征收联邦所得税。根据2017年“税务改革法”,该公司已确定,其外国未分配收益将无限期地再投资,但与该公司在荷兰的业务有关的未分配收益除外。该公司可将以前在美国征税的某些外国收入汇回荷兰。据估计,这种遣返对税收的影响是无关紧要的。
2019年10月,台湾税务机关完成了2018年财政年度在台湾的审计工作,并提议对该公司进行转让定价调整,结果导致$1.6百万。该公司在2019年10月接受了拟议的调整,并打算支付$1.6百万当它收到纳税评估通知时,预计将于2020年2月发布。这一调整对损益表的影响已被确认前三个月未确认的税收福利所抵消。(一九二零九年十二月三十一日).
公司认为,它已经为所有不确定的税收状况提供了足够的准备金;然而,税务当局声称的数额可能大于或低于公司目前的状况。因此,公司关于联邦、州和外国税收相关事项的规定可能会随着修订预算的作出或基础问题的解决或以其他方式解决而发生变化。
截止2016年6月30日至2019年的纳税年度,联邦诉讼时效法规总体上仍未生效。在截至2015年6月30日至2019年的课税年度内,各州的诉讼时效总体上仍然开放。在截至2013年6月30日至2019年的课税年度内,主要外国司法管辖区的某些诉讼时效仍然普遍开放。公司预计其未获承认的税收优惠在未来12个月内不会发生重大变化,但因法定时效失效而减少的税款除外。合理地说,我们的未获确认的税收优惠总额大约会减少一倍。$3.2百万在今后12个月内,主要原因是时效法规的失效和与税务当局的和解。这些调整如获承认,将会对本港的实际税率产生积极影响,并会被确认为额外的税项优惠。
备注11.承付款和意外开支
诉讼及申索-2008年2月8日,二在美国加州北部地区法院,对公司、公司首席执行官和公司前首席财务官提出了集体诉讼申诉(Hessefort诉SuperMicroComputer,Inc.,等人,第18-cv-00838号;联合屋顶联合会诉SuperMicroComputer,Inc.,等,第18-cv-00850号)。这些申诉载有类似的指控,声称被告违反了“证券交易法”第10(B)节,原因是据称在关于确认收入的公开声明中存在虚假陈述和(或)遗漏。法院随后任命了纽约酒店贸易理事会和纽约市酒店协会。养恤基金作为首席原告。首席原告随后提交了一份修改后的申诉,指定该公司投资者关系高级副总裁为另一名被告。2019年6月21日,首席原告提交了一份经进一步修正的申诉,指定该公司前国际销售高级副总裁、公司秘书和董事为另一被告。2019年7月26日,该公司提交了一份驳回申诉的动议,该动议仍在法院待决。该公司认为所提出的指控是毫无根据的,并打算对这起诉讼进行有力的辩护。
公司不时参与因正常经营活动而引起的各种法律诉讼。管理层认为,任何问题的解决都不会对公司的合并财务状况、运营结果或流动性产生重大不利影响。
本公司已与现任及前任董事及行政人员签订弥偿协议。根据这些协议,公司已同意在法律允许的范围内,最大限度地赔偿因其作为董事或高级人员而产生的责任,并预支这些人在相关法律程序中发生的费用。由于以往索赔的历史有限以及每项索赔涉及的独特事实和情况,无法确定公司根据这些协议可支付的最高潜在付款额。然而,公司维持董事和高级人员责任保险,以减少其对这些义务的风险敞口。
采购承付款-本公司已达成协议,主要在未来12个月内购买存货及非存货物品。截至(一九二零九年十二月三十一日),这些剩余的不可取消的承付款是$579.2百万,包括$134.0百万为关联方。
备用信用证-2018年10月,美国银行代表公司向受益人发出备用信用证,其初始价值为$3.2百万协助本公司持续运作。备用信用证自2019年11月1日起连续一年内自动延期,并通过发行人书面通知予以取消。2019年10月,应该公司的请求,美国银行将向受益人开出的信用证中的金额增加到$6.4百万。在备用信用证下没有提取任何金额。
备注12.部分报告
该公司在一基于创新、模块化和开放标准的架构,开发并提供高性能服务器解决方案的运营部门。公司的首席经营决策者是首席执行官。
以下是不动产、厂场和设备净额的摘要(千):
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| 十二月三十一日, | | 六月三十日, |
长寿资产: | 2019 | | 2019 |
美国 | $ | 172,476 |
| | $ | 162,835 |
|
亚洲 | 44,470 |
| | 41,915 |
|
欧洲 | 3,605 |
| | 2,587 |
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| $ | 220,551 |
| | $ | 207,337 |
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该公司的收入在附注2“收入”中按产品类型、地理市场和通过其间接销售渠道或直接客户和原始设备制造商销售的产品分列。
第二项.转制转制、转制管理--对财务状况和经营成果的探讨与分析
本节和本季度报告的其他部分载有1933年“证券法”第27A节和1934年“证券交易法”(经修正的“交易法”)第21E节所指的涉及风险和不确定性的“前瞻性陈述”。这些报表与未来的事件或我们未来的财务业绩有关。在某些情况下,你可以用术语来识别前瞻性的陈述,包括“会”、“可以”、“可能”、“会”、“应该”、“期望”、“打算”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜力”或“继续”、这些术语的负面词或其他类似术语。在评估这些陈述时,你应具体考虑各种因素,包括本申报第二部分第1A项中在“风险因素”下讨论的风险。这些因素可能导致我们的实际结果与前瞻性声明中的预期或暗示的结果大不相同。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性声明,无论是由于新的信息、未来事件或其他原因。我们不能保证今后的成果、活动水平、业绩或成就。
以下对我们业务财务状况和结果的讨论和分析,应结合本季度报告其他部分所列的精简合并财务报表和相关脚注一并阅读,并列入我们关于2019年6月30日终了财政年度的10-K表格综合年度报告(“2019综合10-K”),其中包括我们截至6月30日、2019年和2018年财政年度的合并财务报表。
纳斯达克重新发行我们的普通股
2020年1月14日,我们的普通股纳斯达克全球精选市场符号是“smci”
概述
我们是全球领先和创新的高性能,高效率的服务器和存储技术.我们为云计算、数据中心、企业、大数据、人工智能(AI)、高性能计算(HPC)、边缘计算和物联网(物联网)市场开发并提供端到端绿色计算解决方案。我们的解决方案从完整的服务器、存储、模块化刀片服务器、刀片和工作站到全架、网络设备、服务器管理软件、服务器子系统以及全球支持和服务。
我们于1993年开始运营,自成立以来每年都盈利。虽然我们这三个月的净销售额(一九二零九年十二月三十一日)与去年同期的净销售额相比,我们寻求
每季度增加我们的销售额和利润。我们认为,要做到这一点,我们必须继续开发灵活的、应用程序优化的服务器和存储解决方案,并率先推出具有新功能和新产品的产品。我们还必须继续扩展我们的软件、客户服务和支持服务,特别是在我们越来越关注更大的企业客户的情况下。我们根据各种指标衡量我们的财务成功,包括净销售额增长、毛利率和营业利润率。我们成功的关键非财务指标之一是我们迅速推出新产品和提供最新应用程序优化的服务器和存储解决方案的能力。在这方面,我们与微处理器和其他关键组件供应商密切合作,以利用新技术的引进。从历史上看,我们迅速推出新产品的能力使我们能够从技术转型中获益,例如引进新的微处理器和存储技术,因此,我们监测了英特尔公司、高级微设备公司、NVIDIA公司、三星电子有限公司、微米技术公司的产品引进周期。其他人也很小心。这也影响了我们的研究和开发开支,因为我们继续对我们目前和未来的产品开发工作进行更多的投资。
最后三个月(一九二零九年十二月三十一日),我们行业的需求略有增加,主要与公共云相关的超级销售数据中心客户的需求有所改善,但被持续的软企业数据中心客户需求所抵消。该行业的内存和SSD组件价格继续下降,抵消了货运量,导致收入低于上一年。
因此,与去年同期相比,我们的数据中心客户购买的服务器和存储系统的数量有所增加,但低于去年同期。组件价格导致我们调整价格。每个计算节点的平均销售价格,导致服务器和存储系统的收入下降。毛利率的提高是因为我们向客户收取的平均价格比我们购买的零部件的价格下降速度要慢。因此,尽管净销售额下降,我们的毛利率还是增加了。因此,与上一个财政年度的可比期间相比,净收入和每股收益有所增加。
金融要闻
以下是我们的财务概要第二财政年度第四季度2020:
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• | 净销售额减少d由.6.5%与截止的三个月相比(2018年12月31日)。减少的主要原因是每个计算节点的平均销售价格下降,这是由于组件价格下降而被出售的服务器和存储系统数量的增加所抵消的。 |
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• | 毛利率增加到15.9%在最后的三个月里(一九二零九年十二月三十一日)从…13.7%最后三个月(2018年12月31日),主要是由于有利的地理位置,客户和产品组合和降低成本的关键组成部分。 |
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• | 业务费用增加8.2%与截止的三个月相比(2018年12月31日),并且等于.12.7%和11.0%截至三个月的净销售额(一九二零九年十二月三十一日)和2018分别。 |
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• | 实际税率从18.4%在最后的三个月里(2018年12月31日)到7.9%在最后的三个月里(一九二零九年十二月三十一日). |
收入和开支
净销售额。净销售额包括我们的服务器和存储解决方案的销售,包括系统和相关服务以及子系统和附件。影响我们的净销售额的主要因素是计算节点的数量、我们的服务器和存储系统的每个节点的平均销售价格、以及我们的子系统和附件的每个单元的平均销售价格。我们的服务器和存储系统的价格在很大程度上取决于配置,包括服务器系统中的计算节点数量以及SSD和内存等关键组件的集成级别,我们的子系统和附件的价格也可能因客户是否购买电源、服务器板、底盘或其他附件而有很大差异。计算节点是服务器系统中的独立硬件配置,能够拥有自己的CPU、内存和存储,并且能够运行自己的非虚拟化操作系统实例。销售的计算节点数量(可能因产品而异)是我们跟踪业务的一个重要指标。使用计算节点测量体积可以在不同的服务器形式因素之间以及在不同供应商之间实现更一致的度量。与大多数基于电子产品的生命周期一样,在采用最新技术的新产品推出时,平均售价通常是最高的,而且随着这些产品在市场上成熟并被下一代产品取代,价格往往会下降。此外,为了在整个行业周期内保持竞争力,并且由于某些较高成本组件的价格透明度,我们必须积极改变单位的销售价格,以响应诸如内存和ssds等关键部件的成本变化。,并积极调整我们的采购做法,以预期近期市场价格波动的关键部件。
销售成本。销售成本主要包括制造我们产品的成本,包括材料、合同制造、运输、人事和相关费用,包括库存补偿、设备和设施费用、保修费用以及库存过剩和过时条款。影响我们销售成本的主要因素是产品销售和材料成本的混合,其中包括购买的零件、运输成本、工资和收益以及与生产有关的间接费用。销售成本占净销售额的百分比可能会随着时间的推移而增加,如果平均销售价格的下降不被我们成本的相应下降所抵消的话。我们的销售成本占净销售额的百分比也受到我们能够有效利用我们不断扩大的制造能力的程度的影响。由于我们一般没有长期的固定供应协议,我们的销售成本会根据材料成本和市场情况而变化。因此,由于组件短缺导致组件价格大幅上涨,我们在任何时期的销售成本占净销售额的百分比都会增加。
我们使用几个供应商和合同制造商根据我们的规格来设计和制造子系统,大部分的最终装配和测试都在我们位于加州圣何塞的制造工厂进行。在2020财政年度第一季度和2019财政年度,我们继续扩大在台湾和荷兰的制造和服务业务,主要是为了支持我们的亚洲和欧洲客户,并继续努力提高我们对海外制造能力的利用。我们和Ablecom一起工作 我们的主要合同制造商,也是一个相关方,以优化模块化设计,我们的底盘和某些其他组件。我们还外包给Compuware,也是一个相关方,我们设计活动的一部分,以及我们生产子系统的重要部分,特别是电源。我们从Ablecom和Compuware购买的产品代表了埃德10.3%和9.3%截至三个月的销售费用总额(一九二零九年十二月三十一日)和2018分别10.0%和9.2%为截至2019年12月31日止的6个月和2018分别。 有关我们与关联方交易的更多细节,请参见第一部分,第1项,注9,“关联方交易”。
研发费用。研究和开发费用包括人员费用,包括:工资、福利、基于股票的薪酬和奖励奖金,以及我们研发人员的相关费用,以及其他产品开发费用,如材料和用品、咨询服务、第三方测试服务以及与我们研究和开发活动有关的设备和设施费用。所有研究和开发费用均按已发生的费用计算。我们偶尔会从某些供应商和客户那里获得非经常性的工程资金,以便共同开发.根据这些安排,作为与供应商和客户共同开发努力的一部分,我们将得到补偿,以支付某些研发费用。这些数额抵消了部分相关的研究和开发费用,从而减少了我们报告的研究和开发费用。
销售和营销费用。销售和营销费用主要包括人员费用,包括:工资、福利、基于股票的薪酬和奖励奖金,以及我们的销售和营销人员的相关费用、交易费用、独立的销售代表费用和营销计划。我们不时收到来自某些供应商的合作营销资金。根据这些安排,我们在共同推广我们的产品和我们的供应商的产品时所承担的某些营销费用会得到补偿。这些金额抵消了部分相关费用,并有效地减少了我们报告的销售和营销费用。这些项目的时间、规模和估计使用可能导致不同时期报告的销售和营销费用的显著差异。合作营销的开支,由我们的供应商偿还,通常增加与新产品的释放,我们的供应商。
一般和行政费用。一般费用和行政费用主要包括一般公司费用,包括人事费用,例如:工资、福利、基于股票的薪酬和奖励奖金,以及我们的一般和行政人员、财务报告、信息技术、公司治理和合规以及外部法律、审计、税收、保险和坏账等相关费用。
其他收入(费用),净额。其他收入(费用),净额主要是从我们的投资和现金余额以及外汇损益中赚取的利息。
利息费用。利息费用是指我们的定期贷款和信用额度的利息费用。
所得税规定。我们的入息税规定,是以我们在各司法管辖区(主要是美国、台湾和荷兰)所产生的应课税入息为基础的。我国的实际税率与法定税率不同,主要原因是研究和发展税收抵免和国内生产活动扣减,这些扣减额被国家税收和与常设机构暴露有关的未获承认的税收优惠部分抵消。
关键会计政策和估计
我们的财务报表是根据美国公认的会计原则编制的。在编制这些财务报表时,我们必须作出影响所报告的资产、负债、收入、支出和相关披露数额的估计和假设。我们不断地评估我们的估计和假设。我们的估计是基于历史经验和其他各种假设,我们认为这些假设在当时情况下是合理的。我们的实际结果可能与这些估计不同。
除了在2019年7月1日通过新的租赁会计准则后,我们的会计政策发生了变化,我们的关键会计政策和估计数与我们在2019年综合10-K中披露的政策和估计数相比,没有发生重大变化。关于我们的重要会计政策和估计数的说明,见本季度报告中精简的合并财务报表附注1“重大会计政策的组织和摘要”第一部分第1项。
业务结果
净销售额
下表按产品类型列出截至2019年12月31日止的3个月和6个月和2018(百万美元):
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 变化 | | 截至12月31日的六个月, | | 变化 |
| 2019 | | 2018 | | $ | | % | | 2019 | | 2018 | | $ | | % |
服务器和存储系统 | $ | 672.7 |
| | $ | 762.6 |
| | $ | (89.9 | ) | | (11.8 | )% | | $ | 1,308.7 |
| | $ | 1,568.5 |
| | $ | (259.8 | ) | | (16.6 | )% |
占总净销售额的百分比 | 77.2 | % | | 81.9 | % | | | | | | 78.3 | % | | 82.4 | % | | | | |
子系统和附件 | $ | 198.2 |
| | $ | 168.9 |
| | $ | 29.3 |
| | 17.3 | % | | $ | 362.0 |
| | $ | 334.1 |
| | $ | 27.9 |
| | 8.4 | % |
占总净销售额的百分比 | 22.8 | % | | 18.1 | % | | | | | | 21.7 | % | | 17.6 | % | | | | |
总净销售额 | $ | 870.9 |
| | $ | 931.5 |
| | $ | (60.6 | ) | | (6.5 | )% | | $ | 1,670.7 |
| | $ | 1,902.6 |
| | $ | (231.9 | ) | | (12.2 | )% |
截至三个月的比较 (一九二零九年十二月三十一日) 和 2018
我们的服务器和存储系统的销售净额在同期内下降的主要原因是每个计算节点的平均销售价格下降了大约20%。平均售价下降的主要原因是关键部件的成本大大降低,特别是内存和SSD。由于数据中心客户对我们产品的需求增加,计算节点数量增加了约10%,部分抵消了平均销售价格的下降。
由于间接销售渠道的需求增加,子系统和配件的销售量增加了约31%。
截至六个月的比较(一九二零九年十二月三十一日)和2018
我们的服务器和存储系统的销售净额在同期内下降的主要原因是每个计算节点的平均销售价格下降了大约17%。平均售价下降的主要原因是关键部件的成本大大降低。
我们的子系统和配件的销售净增主要是由于子系统和配件的销售量增加了大约33%,部分抵消了单位平均售价下降约16%的影响。
下表列出通过间接销售渠道销售的产品的净销售额百分比,以及通过间接销售渠道销售给我们的直接客户和原始设备制造商客户的百分比。截至2019年12月31日止的3个月和6个月和2018:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 变化 | | 截至12月31日的六个月, | | 变化 |
| 2019 | | 2018 | | % | | 2019 | | 2018 | | % |
间接销售渠道 | 51.4 | % | | 40.8 | % | | 10.6 | % | | 50.7 | % | | 37.5 | % | | 13.2 | % |
直接客户和原始设备制造商 | 48.6 | % | | 59.2 | % | | (10.6 | )% | | 49.3 | % | | 62.5 | % | | (13.2 | )% |
总净销售额 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | |
截至三个月的比较 (一九二零九年十二月三十一日) 和 2018
通过我们的间接销售渠道的销售净额在总净销售额中所占百分比的同期增长主要是由于支持大量终端用户的渠道合作伙伴的需求增加,以及我们的服务器和存储系统的平均销售价格较低,这是由于组件定价较低所致。这导致直接客户和OEM净销售额占总净销售额的百分比下降。虽然运送给直接客户和原始设备制造商的计算节点数量增加了10%,但对我们的直接客户和原始设备制造商的净销售额在整个销售中所占百分比的同期下降主要是由于平均销售价格下降了20%。
截至六个月的比较(一九二零九年十二月三十一日)和2018
通过我们的间接销售渠道的销售净额在总净销售额中所占百分比的同期增长主要是由于来自该渠道的需求增加,以及我们的服务器和存储系统的平均销售价格较低,这是由于组件定价较低所致。这导致直接客户和OEM净销售额占总净销售额的百分比下降。对我们的直接客户和原始设备制造商的净销售额占总净销售额的百分比在同期下降的主要原因是每个计算节点的平均销售价格降低了17%。
下表按地理区域列出截至2019年12月31日止的3个月和6个月和2018:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 变化 | | 截至12月31日的六个月, | | 变化 |
| 2019 | | 2018 | | % | | 2019 | | 2018 | | % |
美国 | 60.6 | % | | 55.0 | % | | 5.6 | % | | 59.6 | % | | 56.7 | % | | 2.9 | % |
欧洲 | 16.9 | % | | 19.4 | % | | (2.5 | )% | | 16.5 | % | | 18.1 | % | | (1.6 | )% |
亚洲 | 19.0 | % | | 21.1 | % | | (2.1 | )% | | 19.6 | % | | 21.2 | % | | (1.6 | )% |
其他 | 3.5 | % | | 4.5 | % | | (1.0 | )% | | 4.3 | % | | 4.0 | % | | 0.3 | % |
总净销售额 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | |
截至三个月的比较(一九二零九年十二月三十一日)和2018
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月中,美国净销售额在总净销售额中所占比例的同期增长主要是由于我们的服务器和存储系统对我们的直接客户和原始设备制造商的销售增加,以及通过我们的间接销售渠道销售的增加。同期亚洲净销售额占总净销售额的百分比下降,主要是由于在中国大陆和日本的销售额下降,但部分被台湾和韩国销售增长所抵消。欧洲净销售额百分比下降的主要原因是联合王国和荷兰的销售减少,但德国和俄罗斯的销售增加部分抵消了这一减少。在其他国家的净销售额占总净销售额的百分比在同期下降的原因是巴西、南非和以色列的销售下降。
截至六个月的比较(一九二零九年十二月三十一日)和2018
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的6个月内,美国净销售额占总净销售额的百分比出现了同比增长,这主要是因为通过我们的间接销售渠道实现了更高的销售额。同期亚洲净销售额占总净销售额的百分比下降,主要是由于在中国大陆、日本和韩国的销售下降,而台湾销售的增加部分抵消了这一下降。欧洲净销售额百分比下降的主要原因是荷兰、联合王国和德国的销售减少,而俄罗斯的销售增加部分抵消了这一减少。在其他国家的净销售额占总净销售额的百分比的同期增长是由于在南美洲,主要是墨西哥的销售增加所致。
销售成本和毛利率
销售成本和毛利率截至2019年12月31日止的3个月和6个月和2018如下(百万美元):
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 变化 | | 截至12月31日的六个月, | | 变化 |
| 2019 | | 2018 | | $ | | % | | 2019 | | 2018 | | $ | | % |
销售成本 | $ | 732.5 |
| | $ | 803.6 |
| | $ | (71.1 | ) | | (8.8 | )% | | $ | 1,401.4 |
| | $ | 1,651.5 |
| | $ | (250.1 | ) | | (15.1 | )% |
毛利 | $ | 138.4 |
| | $ | 127.9 |
| | $ | 10.5 |
| | 8.2 | % | | $ | 269.3 |
| | $ | 251.2 |
| | $ | 18.1 |
| | 7.2 | % |
毛利率 | 15.9 | % | | 13.7 | % | |
| | 2.2 | % | | 16.1 | % | | 13.2 | % | | | | 2.9 | % |
截至三个月的比较 (一九二零九年十二月三十一日) 和 2018
销售成本在同期减少的主要原因是,主要与服务器和存储系统有关的关键部件的费用减少了7 690万美元,由
人事开支增加140万美元,原因是人员人数增加,间接费用增加240万美元,主要原因是关税增加,其他制造费用增加140万美元。
同期毛利率百分比的增长主要是由于关键部件的成本降低,因为我们向客户收取的价格平均下降速度比我们购买的零部件价格下降的速度要慢。此外,在截至2019年12月31日的三个月内,与2018年12月31日终了的三个月相比,我们在亚洲的净销售额中所占的百分比较低,因为亚洲的市场竞争更激烈,这对我们的毛利率百分比产生了积极的影响。
截至六个月的比较(一九二零九年十二月三十一日)和2018
这一期间-销售费用减少-主要是由于主要与服务器和存储系统有关的关键部件费用减少,产品费用减少2.581亿美元,但人事费用增加250万美元抵消了这一减少,原因是人员人数增加,间接费用增加1 000万美元,主要原因是关税增加,制造费用增加100万美元。
同期毛利率百分比的增长主要是由于关键部件的成本降低,因为我们向客户收取的价格平均下降速度比我们购买的零部件价格下降的速度要慢。此外,在截至2019年12月31日的6个月内,与2018年12月31日终了的6个月相比,我们在亚洲的净销售额中所占比例较低,因为那里的市场竞争更激烈,这对我们的毛利率百分比产生了积极的影响。
营业费用
的业务费用截至2019年12月31日止的3个月和6个月和2018如下(百万美元):
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 变化 | | 截至12月31日的六个月, | | 变化 |
| 2019 | | 2018 | | $ | | % | | 2019 | | 2018 | | $ | | % |
研发 | $ | 55.6 |
| | $ | 45.9 |
| | $ | 9.7 |
| | 21.1 | % | | $ | 105.2 |
| | $ | 88.9 |
| | $ | 16.3 |
| | 18.3 | % |
占总净销售额的百分比 | 6.4 | % | | 4.9 | % | | | | | | 6.3 | % | | 4.7 | % | | | | |
销售和营销 | $ | 22.0 |
| | $ | 19.7 |
| | $ | 2.3 |
| | 11.7 | % | | $ | 42.2 |
| | $ | 38.0 |
| | $ | 4.2 |
| | 11.1 | % |
占总净销售额的百分比 | 2.5 | % | | 2.1 | % | | | | | | 2.5 | % | | 2.0 | % | | | | |
一般和行政 | $ | 33.0 |
| | $ | 36.6 |
| | $ | (3.6 | ) | | (9.8 | )% | | $ | 61.3 |
| | $ | 70.0 |
| | $ | (8.7 | ) | | (12.4 | )% |
占总净销售额的百分比 | 3.8 | % | | 4.0 | % | | | | | | 3.7 | % | | 3.7 | % | | | | |
业务费用共计 | $ | 110.6 |
| | $ | 102.2 |
| | $ | 8.4 |
| | 8.2 | % | | $ | 208.7 |
| | $ | 196.9 |
| | $ | 11.8 |
| | 6.0 | % |
占总净销售额的百分比 | 12.7 | % | | 11.0 | % | | | | | | 12.5 | % | | 10.4 | % | | | | |
截至三个月的比较 (一九二零九年十二月三十一日) 和 2018
研发费用。研究和开发费用增加的主要原因是人员费用增加640万美元,其他产品开发费用增加150万美元,作为联合产品开发一部分而收到的某些研究和开发费用偿还额减少60万美元,以及主要与设施和其他研究和开发费用有关的增加110万美元。
销售和营销费用。销售和营销费用的长期增长主要是由于人事开支增加了200万美元,这是由于人员人数增加造成的。
一般和行政费用。一般费用和行政费用的同期减少包括专业费用减少550万美元,这些费用主要是为了调查、评估和开始补救导致我们向证券交易委员会提交定期报告的原因以及与此有关的重述我们以前发布的某些财务报表的原因而引起的,但由于人事人数增加而增加了200万美元,抵消了这一减少额。
截至六个月的比较(一九二零九年十二月三十一日)和2018
研发费用。研究和开发费用增加的主要原因是人员费用增加了1 070万美元,零件和材料费用增加了310万美元,设施费用增加了80万美元,作为联合产品开发的一部分,我们收到的某些研究和开发费用的偿还额减少了60万美元,以及增加了80万美元,主要是与其他研究和开发费用有关的费用增加了80万美元。
销售和营销费用。这一期间销售和营销费用的增加主要是由于人事开支增加了270万美元,原因是人员人数增加,参加贸易展览增加了100万美元,与广告和促销活动有关的费用增加了90万美元。
一般和行政费用。一般费用和行政费用的同期减少包括专业费用减少1 260万美元,这些费用主要用于调查、评估和开始纠正导致我们向证券交易委员会提交定期报告的原因以及与此有关的重述我们以前发布的某些财务报表的原因,但由于人员人数增加,人事费用增加了330万美元,抵消了这一减少额。
利息和其他收入(费用),净额
其他收入(费用),净额主要是从我们的投资和现金余额以及外汇损益中赚取的利息。
利息费用是指我们的定期贷款和信用额度的利息费用。
利息和其他收入(费用)截至2019年12月31日止的3个月和6个月和2018如下(百万美元):
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| 三个月结束 十二月三十一日, | | 变化 | | 六个月结束 十二月三十一日, | | 变化 |
| 2019 | | 2018 | | $ | | % | | 2019 | | 2018 | | $ | | % |
其他收入(费用),净额 | $ | (0.4 | ) | | $ | 0.6 |
| | $ | (1.0 | ) | | (166.7 | )% | | $ | 1.2 |
| | $ | 0.8 |
| | $ | 0.4 |
| | 50.0 | % |
利息费用 | (0.6 | ) | | (1.8 | ) | | 1.2 |
| | (66.7 | )% | | (1.1 | ) | | (4.2 | ) | | 3.1 |
| | (73.8 | )% |
利息和其他收入(费用),净额 | $ | (1.0 | ) | | $ | (1.2 | ) | | $ | 0.2 |
| | (16.7 | )% | | $ | 0.1 |
| | $ | (3.4 | ) | | $ | 3.5 |
| | (102.9 | )% |
截至三个月的比较 (一九二零九年十二月三十一日) 和 2018
当期利息及其他收入(开支)的变动净额,是由于利息及其他收入(开支)的减少所致。120万美元利息支出主要是由于截至2019年12月31日的三个月的平均未偿债务低于2018年12月31日终了的三个月的平均未偿债务,这是由于我们偿还了借款。这被以下变化所抵消100万美元在其他收入(费用)中,净归因于我们的计息存款利息收入增加60万美元,但因不利的外汇波动而造成的外汇损失的变动额(160万美元)抵消了这一增加额。
截至六个月的比较(一九二零九年十二月三十一日)和2018
当期利息及其他收入(开支)的变动净额,是由于利息及其他收入(开支)的减少所致。310万美元利息支出主要是由于截至2019年12月31日的6个月的平均未偿债务低于2018年12月31日终了的6个月的平均未偿债务,这是由于我们偿还了借款。这被以下变化所抵消40万美元在其他收入(费用)中,净归因于我们的计息存款利息收入增加130万美元,但因不利的外汇波动造成的外汇损失(0.9)美元所抵消。
所得税准备金
的所得税和实际税率的规定截至2019年12月31日止的3个月和6个月和2018如下(百万美元):
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| 三个月结束 十二月三十一日, | | 变化 | | 六个月结束 十二月三十一日, | | 变化 |
| 2019 | | 2018 | | $ | | % | | 2019 | | 2018 | | $ | | % |
所得税规定 | $ | 2.1 |
| | $ | 4.5 |
| | $ | (2.4 | ) | | (53.3 | )% | | $ | 10.7 |
| | $ | 10.0 |
| | $ | 0.7 |
| | 7.0 | % |
占总净销售额的百分比 | 0.2 | % | | 0.5 | % | | | | | | 0.6 | % | | 0.5 | % | | | | |
有效税率 | 7.9 | % | | 18.4 | % | | | | | | 17.6 | % | | 19.8 | % | | | | |
截至三个月的比较(一九二零九年十二月三十一日)和2018
所得税拨备的期内减幅及成效税率的主要原因是 公布截至2019年12月31日止的三个月台湾税务审计结算后未获确认的税收优惠.
截至六个月的比较(一九二零九年十二月三十一日)和2018
当期实际税率下降的主要原因是,台湾税务审计在截至2019年12月31日的6个月内获得了未获确认的税收优惠。
流动性与资本资源
我们的增长资金主要来自业务活动产生的资金,此外还利用借贷设施,特别是在为购置不动产和周转资金筹措资金方面。我们的现金和现金等价物是3.09亿美元和2.482亿美元截至(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日)分别。我们在国外的现金是9 350万美元和1.246亿美元截至(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日)分别。
在美国境外持有的资金通常用于支持非美国的流动性需求.从美国联邦税收的角度来看,遣返一般不应纳税,但可能要缴纳州收入或外国预扣税。如果当地的限制阻碍了公司间资金的有效转移,我们的意图是将现金余额保持在美国以外,并通过持续的现金流、外部借款或两者兼而有之来满足流动性需求。我们预计,对在美国境外持有的资金进行遣返所产生的限制或潜在税收不会对我们的整体流动性、财务状况或经营结果产生重大影响。
我们认为,我们目前的现金、现金等价物、信贷额度和内部产生的现金流量一般足以支持我们的经营业务、补救努力、到期债务和在这些精简的合并财务报表印发后12个月的利息支付。预计短期内我们的现金用途包括我们继续开发节约资源的产品,在美国和台湾扩大制造业,以及不断纠正我们在财务报告方面的内部控制方面的重大弱点。此外,我们预计在2020年第三或第四财政季度将产生3 500万至4 000万美元的额外费用,这将是一次性费用。这些一次性收费,很可能以现金结算,将解决我们延长的黑市期遗留的清理问题。
我们的主要现金流指标如下(百万美元):
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| 截至12月31日的六个月, | | 变化 |
| 2019 | | 2018 | |
经营活动提供的净现金 | $ | 87.2 |
| | $ | 81.1 |
| | $ | 6.1 |
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用于投资活动的现金净额 | $ | (23.3 | ) | | $ | (9.3 | ) | | $ | (14.0 | ) |
用于筹资活动的现金净额 | $ | (2.1 | ) | | $ | (69.3 | ) | | $ | 67.2 |
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现金、现金等价物和限制性现金净减额 | $ | 61.9 |
| | $ | 2.4 |
| | $ | 59.5 |
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经营活动
业务活动提供的现金净额增加610万美元截至2019年12月31日的6个月,相比之下,截至2018年12月31日的6个月。增加的主要原因是本期净收入增加。1 250万美元以及扣除下列因素后的非现金费用减少:递延税的变动710万美元,来自较低期间准备金和应计项目的变动,由增加的周转金净额抵消。1 080万美元
由于从客户处收取的现金减少,对税务当局的预付款项增加,支付专业费用的款项减少,以及我们的股权投资损失份额减少。320万美元.
投资活动
用于投资活动的现金净额为2 330万美元和930万美元在截至2019年12月31日和2018年12月31日的六个月中,我们继续投资扩大我们的容量和办公空间,包括扩大我们在圣何塞的绿色电子计算园。在截至2019年12月31日的6个月中,我们从出售对一家私营公司的投资中获得了80万美元。
筹资活动
用于筹资活动的现金净额减少6 720万美元2018年12月31日终了的6个月与2018年12月31日终了的6个月相比,主要原因是偿还债务减少6 650万美元.
影响流动性和资本资源的其他因素
循环信贷和定期贷款项下的活动
美国银行
2018年美国银行信贷贷款
2018年4月,我们与美国银行建立了一个循环信贷额度(“2018年美国银行信贷贷款机制”),取代了当时美国银行现有的信贷额度(“2016年美国银行信贷机制”)。2018年美国银行信贷机制提供循环信贷额度和某些贷款人提供的至多2.5亿美元的其他金融便利,包括500万美元的信用证分限额,该限额在2019年10月扩大到1 500万美元。2018年美国银行信贷贷款机制最初将在364天后到期,并通过随后的修正延长至2020年6月30日。在到期之前,我们可以选择,如果某些条件得到满足,2018年美国银行信贷贷款可以转换为一个五年循环信贷安排。如果并在进行这种转换时,2018年美国银行信贷贷款贷款机构的本金总额应最多可达400亿美元。在2018年美国银行信贷贷款机构转换为五年循环信贷安排之前,利息应按libor利率加年息2.75%计算。2018年美国银行信贷贷款机构转换为五年循环信贷安排后,向超级微型计算机和超级微型计算机B.V提供贷款的利息应按libor利率计算,另加1.50%至2.00%之间的贷款。根据2018年美国银行信贷贷款机制的条款,我们必须给予贷款人持续的担保权益,并对记入我们任何存款账户的所有款项留置。2018年美国银行信贷机制下的任何贷款的应计利息应于每个月的第一天到期,贷款应于2018年美国银行信贷贷款终止之日全额支付, 除非放款人要求提前付款。自愿提前付款是允许的,而不需要提前偿还费用或罚款。该安排的条款要求存款账户中的任何金额在下一个工作日用于我们的信贷额度。除传统的例外情况外,2018年美国银行信贷贷款机制基本上由超级微型计算机的所有资产担保。如果转换为五年循环信贷工具(SuperMicroComputer的资产),根据我们的选择,SuperMicroComputerB.V.的资产将被用作2018年美国银行信贷贷款机制的抵押品。根据2018年美国银行信贷工具的条款,我们不允许回购我们的股票或支付任何股息。
2018年第四财季,我们320万美元向贷款人和第三方收取2018年美国银行信贷贷款的费用。2018年美国银行信贷贷款机构取代2016年美国银行信贷贷款机制是对当时存在的信贷安排的一种修改,但修改前后的贷款人是相同的。与2016年美国银行信贷机制有关的任何未摊销费用以及为2018年美国银行信贷基金支付的费用,均在2018年美国银行信贷机制期间摊销,作为我们综合业务报表中的利息支出,任何未摊销金额均归入我们合并资产负债表中的预付资产和其他流动资产。
2019年1月31日,我们支付了一笔费用,并对2018年美国银行信贷贷款进行了修正,将到期日从2019年4月19日延长到2019年6月30日。在2019年6月27日,我们对2018年美国银行信贷贷款进行了第二次修正,将到期日从2019年6月30日延长到2020年6月30日。
截至(一九二零九年十二月三十一日),我们没有在2018年美国银行信贷贷款机制下的未偿还借款。截至(一九二零九年六月三十日),2018年美国银行信贷安排下的未偿借款总额为110万美元。2018年美国银行信贷贷款机制下的利率(一九二零九年十二月三十一日)而2019年6月30日3.75%每年和4.50%每年分别。截至(一九二零九年十二月三十一日),2018年美国银行信贷贷款机制下的640万美元信用证未付。未偿还债务发行成本余额截至(一九二零九年十二月三十一日)以及2019年6月30日。截至2019年12月31日,我们在2018年美国银行信贷贷款机制下的可用借款能力为2.436亿美元,但须符合借款基数限制和遵守其他适用条件。
CTBC银行
2018年1月,我们与CTBC银行签订了一项信贷协议,该协议规定:(I)12个月新台币(合2360万美元等值)定期贷款贷款,由位于台湾贝德的土地和建筑担保,利率等于该银行设定的NTD利率+每年0.25%,每月调整一次,定期贷款安排还包括12个月的担保,最高可达1,000万新台币(相当于340万美元),年费相当于每年0.50%,(2)为期12个月的NTD(相当于5,050万美元)的定期贷款贷款,利率等于贷款人确定的新贷款利率加上年息0.25%,每月调整(合计为“2018年CTBC信贷机制”)。2018年CTBC信贷机制允许的借款总额最初上限为5 000万美元,2018年8月减至4 000万美元。2019年6月,2018年CTBC信贷机制在到期之前被2019年CTBC信贷机制所取代(定义如下)。
在2019年6月,我们与CTBC银行签订了一项信贷协议,该协议规定:(I)12个月的新台币(合2,250万美元等值)定期贷款贷款,由位于台湾贝德的土地和建筑担保,利率等于贷款人设定的新TD利率+0.25%,每年调整一次,定期贷款安排还包括12个月的担保,最高可达1亿新台币(320万美元等值),年费相当于每年0.50%,(Ii)180天新台币(4,820万美元等值)定期贷款安排,贷款总额可达合资格应收账款的100%,利率等于贷款人确定的净贷款利率,每年从0.30%至0.50%不等,每月调整,和(ⅲ)一个12个月的循环信贷额度,最高可达合资格应收账款的100%,总额可达5,000万美元,利率等于贷款人确定的美元利率加上每年0.30%至0.50%的利率,每月进行调整(合计,“2019年中央银行信贷贷款机制”)。2019年CTBC信贷机制允许的借款总额上限为5 000万美元。2019年CTBC信贷机制将于2020年6月30日到期。
2019年CTBC信贷机制定期贷款的未偿还借款总额以新TD计价,并重新计量为美元2 330万美元和2 250万美元在…(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日)分别。这些贷款的利率是0.91%每年截至(一九二零九年十二月三十一日)和0.93%截至2019年6月30日,每年。在…(一九二零九年十二月三十一日),2019年CTBC信贷机制下可供今后借款的数额是2 670万美元。截至(一九二零九年十二月三十一日),位于台湾Bade的土地及建筑物的账面净值为2019年CTBC信贷贷款定期贷款的抵押贷款。2 560万美元.
契诺符合性
2018年美国银行信贷贷款
与美国银行签订的与2018年美国银行信贷安排有关的信贷协议包含习惯上的陈述和担保,以及适用于我们和我们子公司的习惯上的肯定和否定契约。信贷协议包含一个金融契约,它要求我们保持一个固定的费用覆盖比率,在协议中规定的每12个月至少为1.00,而协议中定义的触发期是有效的。我们一直遵守2018年美国银行信贷贷款协议。
2018年9月7日,美国银行就2018年美国银行信贷贷款机制向我们发出延期信,将2018年6月30日终了的财政年度经审计的综合财务报表、合规证明和其他重要报告的交付日期延长至2019年1月31日。2019年1月31日,我们修订了2018年美国银行信贷机制贷款和担保协议,除其他事项外,(A)延长2018年6月30日终了财政年度经审计的合并财务报表、合规证书和其他重要报告的交付日期,(B)要求最迟于2019年3月31日交付截至2019年6月30日的经审计的综合财务报表。2019年4月,我们支付了一笔费用,将截至2017年6月30日的会计年度的经审计综合财务报表的交付日期延长至2019年6月30日。关于2018年美国银行信贷贷款机构延长2018年美国银行信贷贷款期限的第二个修正案,我们被要求提交我们的经审计的综合财务报表。
2018年6月30日终了的会计年度至2019年12月31日,2019年6月30日终了的会计年度经审计的合并财务报表在2020年3月31日之前交付。如果我们选择将截至2019年6月30日和2018年6月30日的会计年度的经审计合并财务报表合并到美国证券交易委员会,我们必须在2020年3月31日前提交已审计财务报表。
2019年12月19日,我们向证券交易委员会提交了截至2019年6月30日的财政年度10-K表的综合年度报告,扩大了财务和其他披露,以代替提交2018年6月30日终了的财政年度表10-K的单独年度报告,代替2018年前三个季度提交表10-Q的季度报告。2019年12月19日,我们还向美国证交会提交了截至2018年9月30日、2018年12月31日和2019年3月31日的季度报告。因此,我们遵守了2018年美国银行信贷贷款机制第二修正案的要求。
CTBC银行
没有任何与2018年CTBC信贷机制或2019年CTBC信贷机制相关的金融契约。
最近的会计公告
关于最近的会计声明,包括预期通过日期和对我们精简的合并财务报表的任何估计影响的说明,见本季度报告表10-Q中关于合并财务报表的说明,第一部分,第1项,注1,“重大会计政策的组织和摘要”。
表外安排
我们没有任何表外安排。
第3项.等价物市场风险的定量与定性披露
利率风险
我们投资活动的主要目标是维持本金,提供流动资金,在不显著增加风险的情况下最大限度地增加收入。我们投资的一些证券受到市场风险的影响。这意味着现行利率的变化可能导致投资的公允价值发生波动。为了尽量减少这种风险,我们维持我们的现金等价物投资组合和货币市场基金及存单的短期投资组合。由于这些证券缺乏流动性市场,我们在拍卖利率证券上的投资被列为非流动证券。由于我们的经营成果并不取决于投资,利率波动所带来的风险仅限于我们的投资组合,我们相信利率10%的变动不会对我们的经营结果产生重大影响。截至(一九二零九年十二月三十一日)我们的投资是货币市场基金、存单和拍卖利率证券。
由于我们在定期贷款和循环信贷额度下借款,我们面临利率变化的风险。定期贷款和循环信贷额度的利率范围为0.91%至3.75%在…(一九二零九年十二月三十一日)和0.93%至4.50%在…(一九二零九年六月三十日)。根据未偿本金2 330万美元在我们的信贷安排下(一九二零九年十二月三十一日)我们相信10%的利率变动不会对我们的经营结果产生重大影响。
外币风险
迄今为止,我们的国际客户和供应商协议主要以美元计价,因此,我们对客户协议所产生的外汇汇率波动的敞口有限,目前不从事外汇套期保值交易。我们在荷兰和台湾的子公司的功能货币是美元。然而,这些实体中的某些交易是以美元以外的货币计价的,因此,我们会受到外币汇率波动的影响,这与重新计量美元有关。这种波动在历史上并不显著。外汇(亏损)截至2019年12月31日止的3个月和6个月曾.(130万美元)和(0.8)百万美元分别和2018年12月31日止的三个月和六个月曾.40万美元和20万美元分别。
第4项.等价物管制和程序
对披露控制和程序的评估
在我们的现任管理层,包括我们的首席执行官(“首席执行官”)和首席财务官(“首席财务官”)的监督和参与下,我们评估了我们根据1934年“证券交易法”(“交易法”)第13a-15(E)条和第15d-15(E)条规定的披露控制和程序的有效性。(一九二零九年十二月三十一日)。根据对我们的披露控制和程序的评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序在(一九二零九年十二月三十一日)由于我们对财务报告的内部控制存在某些重大弱点,下文将对此作进一步说明。
尽管我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序(一九二零九年十二月三十一日)虽然我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷,但管理层认为,本季度报告中所列的精简合并财务报表和相关财务信息在所有重要方面均公平地反映了我们的财务状况、截至提交日期的业务结果和现金流动情况,并符合美利坚合众国普遍接受的会计原则(“公认会计原则”)。
财务报告内部控制的变化
根据适用的SEC规则(外汇法规则13a-15(D)和15d-15(D)),管理层必须在我们的首席执行官和首席财务官的参与下,评估在每个财政季度发生的、对财务报告的内部控制发生的、对财务报告的内部控制有重大影响或可能产生重大影响的任何内部控制变化。除了我们在2019年全面10-K年度第二部分第9A项“控制和程序”中披露的补救行动外,我们在截至本季度的财务报告方面的内部控制没有任何变化。(一九二零九年十二月三十一日),这对我们财务报告的内部控制产生了重大影响,或相当可能产生重大影响。正如我们在2019年“全面10-K”第二部分第9A项“控制和程序”中所讨论的那样,我们已经采取了广泛的补救程序,以解决我们对财务报告的内部控制方面的重大缺陷。
对控制有效性的固有限制
对财务报告的任何内部控制制度的有效性都受到固有的限制,包括在设计、执行、操作和评价控制和程序方面行使判断力,以及无法彻底消除不当行为。因此,对财务报告的任何内部控制制度只能提供合理而不是绝对的保证,即其目标将得到实现。此外,对未来期间的任何成效评价的预测都有可能由于条件的变化而导致管制不足,或政策或程序的遵守程度可能恶化。我们打算继续根据业务需要或适当情况监测和改进我们的内部控制,但我们不能保证这些改进将足以使我们对财务报告进行有效的内部控制。
第II部:其他资料
第1项.另一法律程序
我们不时参与因商业活动而引起的各种法律程序。
2018年2月8日,我们、我们的首席执行官和我们的前任首席财务官在美国加州北区地区法院对我们提出了两项集体诉讼申诉(Hessefort诉SuperMicroComputer,Inc.,等人,第18-cv-00838号;United Union of Roofers诉SuperMicroComputer,Inc.等,第18-cv-00850号)。这些申诉载有类似的指控,声称被告违反了“证券交易法”第10(B)节,原因是据称在关于确认收入的公开声明中存在虚假陈述和(或)遗漏。法院随后任命了纽约酒店贸易理事会和纽约市酒店协会。养老基金作为首席原告,它提交了一份修改后的申诉,指定我们的投资者关系高级副总裁为另一名被告。2019年6月21日,原告提交了一份经进一步修正的申诉,指定我们的前国际销售高级副总裁、公司秘书和董事为另一被告。2019年7月26日,我们提出了一项动议,要求驳回仍待决的申请。我们认为所提出的指控是毫无根据的,我们打算对这起诉讼进行有力的辩护。
我们与美国证券交易委员会合作调查营销费用,其中包括我们的管理层发现的某些违规行为,这些违规行为已于2015年8月31日披露。此外,我们还收到了证交会的传票,涉及我们未能及时提交截至2017年6月30日的财政年度的10-K表格所涉及的问题。2018年10月,美国证券交易委员会(SEC)发布了一篇虚假、信誉不佳的新闻文章,内容涉及我们的产品,我们也收到了证交会的传票。我们正在充分合作,以满足政府的这些要求。
由于法律程序本身的不确定性,我们目前无法预测这些诉讼的结果,我们也不能保证这些程序不会对我们的财务状况或业务结果产生重大的不利影响。
第1A项.同等风险因素
可能影响我们的业务和财务业绩的重要风险因素,或可能导致结果或事件与当前预期不同的因素,载于我们2019年综合10-K的第一部分,第1A项“风险因素”。除了其中披露的风险因素外,我们还确定了一个额外的风险因素,如下所述。
我们有大量的国际销售和业务,并面临与健康流行病有关的风险,包括最近爆发的冠状病毒,这可能对我们公司、我们的制造商或客户的业务以及我们的销售和财务业绩产生不利影响。
我们的业务可能受到广泛的传染病爆发的影响,包括最近在中国武汉首次发现的一种新型冠状病毒引起的呼吸道疾病的影响。任何传染病的爆发,以及其他不利的公共卫生发展,都可能对我们的业务活动产生重大和不利的影响。这些可能包括中断或限制我们的旅行或分销我们的产品的能力,以及暂时关闭我们的设施,或我们的制造商或客户的设施。任何对我们制造商或客户的干扰都可能影响我们的销售和运营结果。此外,在人口中大规模爆发传染病可能导致广泛的健康危机,这可能对许多国家的经济和金融市场产生不利影响,导致经济衰退,影响对我们最终客户产品的需求,并可能影响我们的经营结果。
我们在中国有业务,包括生产和销售我们的产品。为了阻止冠状病毒的爆发,中国政府对在华旅游实施了重大限制,并延长了春节假期,延长了企业停业时间。这次爆发伴随着旅行限制和企业关闭,可能会对我们在中国的业务产生不利影响,至少在短期内是这样。我们目前无法准确预测这些情况将对我们在中国的行动产生什么影响,包括由于与病毒最终的地理传播、疾病的严重程度、疫情爆发的持续时间以及中国政府实施的旅行限制和关闭时间有关的不确定因素而造成的影响。
第二项股权证券的转售和收益的使用
在本季度终了期间(一九二零九年十二月三十一日)我们批准了一家有限公司的咨询股,涉及3 650股我们的普通股,用于提供服务。在批出时,受限制的股票单位已全部归属。这个
发行证券并不涉及公开发行证券,我们相信根据“证券法”第4(A)(2)条及根据该条例颁布的条例第506条,该等交易获豁免,不受“证券法”的注册规定所规限。
第三项.高级证券的变价证券违约
不适用。
第4项.评定等级的矿山安全披露
不适用。
第5项.其他相关信息
没有。
第6项.成品展
(A)证物。
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陈列品 数 | | 描述 |
31.1 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”通过的书记官长兼首席执行官查尔斯·梁根据第302条颁发的证书 |
31.2 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条对书记官长凯文·鲍尔的认证 |
32.1 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”通过的书记官长兼首席执行官查尔斯·梁根据第906条颁发的证书 |
32.2 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”通过的第906节对书记官长凯文·鲍尔的认证 |
101.INS | | XBRL实例文档 |
101.SCH | | XBRL分类法扩展模式文档 |
101.CAL | | XBRL分类法扩展计算链接库文档 |
101.DEF | | XBRL分类法扩展定义链接库文档 |
101.LAB | | XBRL分类法扩展标签Linkbase文档 |
101.PRE | | XBRL分类法扩展表示链接库文档 |
签名
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的要求,登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告,并经正式授权。
超级微型计算机公司
|
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日期: | (二0二0年二月七日) | | /S/C |
| | | 梁查尔斯 主席、首席执行官和主席 板 (特等行政主任) |
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日期: | (二0二0年二月七日) | | /s/ |
| | | 凯文·鲍尔 高级副总裁,首席财务官 (首席财务及会计主任) |