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1.	提出依据

TFS金融公司是一家联邦特许股份控股公司，通过其全资子公司开展其主要活动。该公司的主要业务是零售消费银行业务，包括抵押贷款、存款收集以及其他金融服务，但程度要小得多。截至2019年12月31日，约81%该公司的流通股是由联邦特许共同控股公司，第三联邦储蓄和贷款协会克利夫兰，MHC。TFS金融公司的节俭子公司是克利夫兰第三联邦储蓄和贷款协会。

第三资本公司是该公司的经营子公司，成立的目的是持有不节俭的投资和子公司，其中包括收购和管理商业房地产的有限责任公司的部分所有权。2019年10月31日，该有限责任公司出售了其所拥有的其余两栋商业办公楼，其账面净值为$19,3242019年9月30日包括房地、设备和软件、净资产和其他资产。一个$4,257截至2019年12月31日的季度，出售这些房产的净收益记录在案，这是该公司在出售收益中所占的份额。直到今年晚些时候才能解决的各种销售代管准备金的结果之前，该公司可能会在2020年记录额外的剩余收益。

公司遵循的会计和报告政策在所有重要方面都符合美国公认会计准则和金融服务业的一般做法。按照美国公认会计原则编制财务报表，要求管理层在财务报表之日对报告的资产和负债数额以及或有资产和负债的披露作出估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。贷款损失备抵、递延税资产的估值和养恤金义务的确定尤其可能发生变化。

未经审计的中期合并财务报表反映了所有正常的经常性调整，管理层认为，这些调整是必要的，以公平列报公司的合并财务状况2019年12月31日，以及所列期间的业务结果和现金流动情况。这种调整是反映在未经审计的临时财务报表中的唯一调整数。

根据SEC关于临时财务信息的S-X条例，这些报表不包括完整审定财务报表所需的某些信息和脚注披露。公司截至财政年度的10-K表格年报2019年9月30日载有经审计的合并财务报表和相关附注，应与所附临时合并财务报表一并阅读。本报告所披露的中期业务结果不一定表明截至9月30日的财政年度的预期结果，2020或任何其他时期。

2.	每股收益

每股基本收益是报告所述期间普通股每股可动用的收益数额。稀释每股收益是指在报告所述期间，每一股普通股可获得的收益数额，经调整后包括可能稀释的普通股的影响。为计算每股基本收益，流通股包括公众持有的股份、已分配予参与者或承诺发放予参与者的股份，以及227,119,132持有的股份由第三联邦储蓄，MHC。为计算每股稀释收益、股票期权、限制性股票单位和业绩股的目的

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具有稀释效应的是在每股基本收益计算中使用的流通股。根据公司的限制性股票计划授予的未归属股份被视为根据两类方法计算每股收益的参与证券，因为它们包含不可剥夺的股息权利。两类方法是一种收益分配方法，它决定每一类普通股和参与证券的每股收益。业绩股被确定为可意外发行且不参与的证券，被排除在基本每股收益的计算之外。在…2019年12月31日分别于2018年和2018年举行4,333,396和4,766,736这些股票既没有分配给参与者，也没有承诺发放给参与者。

以下是公司每股收益计算的摘要。

		截至12月31日的三个月，
		2019											2018
		收入				股份			每股 金额				收入				股份			每股 金额
		(单位：千美元，但每股数据除外)
净收益		$	25,642										$	20,333
减：分配给限制性股票单位的收入		417											372
每股基本收益：
可供普通股股东使用的收入		$	25,225			275,578,184			$	0.09			$	19,961			275,376,254			$	0.07
稀释后每股收益：
稀释潜力普通股的效应						2,310,404											1,697,063
可供普通股股东使用的收入		$	25,225			277,888,588			$	0.09			$	19,961			277,073,317			$	0.07

    

以下是未发行股票期权、限制性股票单位和业绩股票单位的摘要，这些股票单位被排除在稀释每股收益的计算之外，因为它们的包含将是反稀释的。

		截至12月31日的三个月，
		2019			2018
购买股份的期权		293,200			1,885,600
限制性和实绩股		136,945			131,500

可供出售的投资概述如下：

		2019年12月31日
		摊销 成本				毛额 未实现								公平 价值
						收益				损失
罗格		$	546,612			$	2,342			$	(1,612	)		$	547,342
房利美证书		6,427				228				—				6,655
共计		$	553,039			$	2,570			$	(1,612	)		$	553,997

		2019年9月30日
		摊销 成本				毛额 未实现								公平 价值
						收益				损失
罗格		$	544,042			$	1,384			$	(4,384	)		$	541,042
房利美证书		6,563				259				—				6,822
共计		$	550,605			$	1,643			$	(4,384	)		$	547,864

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可供出售的证券的未变现损失总额和有关证券的估计公允价值，按证券处于持续亏损状况的时间合计，2019年12月31日和2019年9月30日，如下：

	2019年12月31日
	少于12个月								12个月或更长时间								共计
	估计公允价值				未实现损失				估计公允价值				未实现损失				估计公允价值				未实现损失
可供出售-
二、三	$	65,097			$	240			$	210,075			$	1,372			$	275,172			$	1,612

	2019年9月30日
	少于12个月								12个月或更长时间								共计
	估计公允价值				未实现损失				估计公允价值				未实现损失				估计公允价值				未实现损失
可供出售-
二、三	$	95,751			$	488			$	292,643			$	3,896			$	388,394			$	4,384

我们相信投资证券的未变现亏损是利率上升所致。美国政府和机构义务的合同条款不允许发行人以低于投资面值的价格结算证券。抵押贷款支持证券的合约现金流由房利美、房地美和金妮·梅担保.风险由这些政府机构发行的证券或由这些政府机构发行的证券支持。预计证券的结算价格不会大大低于投资的摊销成本。美国财政部在2008年签订了融资协议，以确保房利美和房地美履行其对已发行或担保的抵押贷款支持证券持有人的义务。

4.	贷款和贷款损失备抵

为投资而持有的贷款包括：

		十二月三十一日 2019				九月三十日 2019
房地产贷款：
住宅核心		$	11,131,888			$	10,903,024
今日家居		82,679				84,942
住房权益贷款和信贷额度		2,221,380				2,174,961
建设		51,404				52,332
房地产贷款		13,487,351				13,215,259
其他贷款		2,900				3,166
加(减)：
递延贷款费用净额		43,785				41,976
正在进行的贷款(“LIP”)		(28,972		)		(25,743		)
贷款损失备抵		(37,292		)		(38,913		)
投资贷款净额		$	13,467,772			$	13,195,745

在…2019年12月31日和2019年9月30日分别$9,608和$3,666其中的贷款被归类为为出售而持有的抵押贷款。

该公司的贷款主要集中在俄亥俄州和佛罗里达州。截至2019年12月31日和2019年9月30日，在俄亥俄州持有的住宅核心贷款、今日住房贷款和建筑贷款总额所占百分比为57%在这两个日期

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在佛罗里达持有的百分比是16%这两个日期。截至2019年12月31日和2019年9月30日，房屋权益贷款和信贷额度集中在俄亥俄州(30%和31%)、佛罗里达州(19%和加利福尼亚(16%(截至这两个日期)。

“今日之家”是一项负担得起的住房计划，目的是让低收入和中等收入的购房者受益，该方案下的大多数贷款都是在2009年之前发放的2016年9月30日以后，没有新的贷款来自“今日家园”计划。通过这一计划，公司向借款人提供了大部分贷款，这些借款人通常由于信用分数低而没有资格获得公司的贷款产品。由于该公司对多数“今日家居”贷款采用了不那么严格的承销和信贷标准，因此该方案下的贷款比其传统住宅房地产抵押贷款在“住宅核心组合”中的信用风险更大。由于贷款不再来源于“今日家园”计划，今天的家庭投资组合将继续减少余额，主要是由于合同摊销。为了取代“今日家居”产品，并继续满足客户和所服务社区的信贷需求，自2016财政年度以来，该公司一直向房利美提供合格的住房贷款。这些贷款来源于房利美的承销标准。虽然该公司保留对这些贷款的服务，但这些贷款以及与之相关的信贷风险被证券化/出售给房利美。该公司不提供、也没有提供经常被认为是针对次级借款人的贷款产品，这些产品具有收费较高或利率较高、负摊销、ltv比率大于100%或支付期权可调整利率抵押贷款等特点。

该公司目前提供住房权益信用额度，其中包括每月本金和利息支付在整个期间。始于2010年6月之前的住房权益信贷额度只要求支付10年的利息，并可选择只延长利息期限并将期限再延长10年。一旦抽奖期结束，他们将被包括在住房权益贷款余额中。只作利息投资的贷款，全部由权益信用额度组成，馀额为：$3,954和$8,231在…2019年12月31日和2019年9月30日分别。

过期应收贷款应收账款入账投资的账龄分析2019年12月31日和2019年9月30日摘要见下表。当贷款到期超过一个月时，贷款被视为逾期30天或以上。余额按递延贷款费用、费用和任何适用的在制品贷款调整.

	30-59 天 逾期到期				60-89 天 逾期到期				90天或 更过去 应付款				过去共计 应付款				电流				共计
2019年12月31日
房地产贷款：
住宅核心	$	6,870			$	2,938			$	8,054			$	17,862			$	11,130,929			$	11,148,791
今日家居	2,842				1,272				3,196				7,310				75,030				82,340
住房权益贷款和信贷额度	2,422				1,234				5,176				8,832				2,239,799				2,248,631
建设	—				—				—				—				22,402				22,402
房地产贷款总额	12,134				5,444				16,426				34,004				13,468,160				13,502,164
其他贷款	—				—				—				—				2,900				2,900
共计	$	12,134			$	5,444			$	16,426			$	34,004			$	13,471,060			$	13,505,064

	30-59 天 逾期到期				60-89 天 逾期到期				90天或 更过去 应付款				过去共计 应付款				电流				共计
2019年9月30日
房地产贷款：
住宅核心	$	6,824			$	4,030			$	7,674			$	18,528			$	10,900,173			$	10,918,701
今日家居	2,629				1,685				2,623				6,937				77,677				84,614
住房权益贷款和信贷额度	3,029				1,158				5,797				9,984				2,191,998				2,201,982
建设	—				—				—				—				26,195				26,195
房地产贷款总额	12,482				6,873				16,094				35,449				13,196,043				13,231,492
其他贷款	—				—				—				—				3,166				3,166
共计	$	12,482			$	6,873			$	16,094			$	35,449			$	13,199,209			$	13,234,658

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在…2019年12月31日和2019年9月30日，房地产贷款包括$7,719和$7,543分别指正在丧失抵押品赎回权的贷款。

贷款是在非应计的情况下，他们是合同90天或更多的到期.逾期天数由未付的排定付款数目决定，假设每笔预定付款间隔30天。部分冲销的贷款处于非权责发生制，并将保持非应计状态，直到至少收回减值为止。重组前处于非应计状态的TDR重组贷款在重组后至少6个月内保持非权责发生状态。在债务与收入比率较高的债务与收入比率调整时，在TDR中重组的贷款将处于非权责发生状态，为期至少12个月。此外，如果客户有严重拖欠的第一笔抵押贷款和第七章破产状况中的贷款，所有借款人都已提出申请，但未被确认或驳回，则房屋权益贷款和信贷额度处于非权责发生制状态。

下表汇总了非权责发生制贷款应收账款的入账投资情况。余额按递延贷款费用和费用调整。

	十二月三十一日 2019				九月三十日 2019
房地产贷款：
住宅核心	$	33,310			$	37,052
今日家居	11,551				12,442
住房权益贷款和信贷额度	15,447				21,771
非应计贷款共计	60,308				71,265

在…2019年12月31日和2019年9月30日非应计贷款的入账投资分别包括$43,882和$55,171按照他们协议的条款执行，其中$24,059和$25,895是否属于第7章破产状况的贷款，主要是所有借款人都已申请，但尚未确认或被撤销。从2019年9月30日起，非应计制的变化部分受到债务与收入比率高的债务与收入比率保持在非应计状态的时间长短的影响。债务与收入比率高的TDRS被置于非权责发生制状态，直到它们显示出持续的支付业绩。

应计贷款的利息，包括个别审查减值的某些贷款的利息，在利息收入中逐日确认为利息收入。非应计贷款的应计利息由利息收入冲销，而收入只在收到现金付款的情况下才确认。非权责发生制贷款的现金支付首先适用于最古老的未付付款。部分冲销贷款的现金付款完全适用于本金，然后用于在确认利息收入之前收回冲销金额，但现金付款可适用于在重组中资本化的利息，而当认为有可能收取剩余款项时，现金付款可适用于重组中资本化的利息。非应计贷款通常在合同付款逾期不到90天时恢复应计制。然而，当可收回性不确定时，贷款可能仍处于非应计状态，如未达到最低付款要求的tdr、部分冲销的贷款、拖欠首期抵押贷款超过90天的股本贷款或信贷额度，或所有借款人都已申请破产的第7章破产状况贷款，但尚未得到确认或撤销。

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已入账的应收贷款投资2019年12月31日和2019年9月30日摘要见下表。该表提供了根据用于确定贷款损失备抵的评价方法记录的余额的详细情况，区分了评价个别贷款所作的决定和由未单独评价的各类贷款所作的决定。已入账投资的余额按递延贷款费用、费用和任何适用的在制品贷款调整.

		2019年12月31日												2019年9月30日
		个别				集体				共计				个别				集体				共计
房地产贷款：
住宅核心		$	82,191			$	11,066,600			$	11,148,791			$	87,069			$	10,831,632			$	10,918,701
今日家居		36,390				45,950				82,340				36,959				47,655				84,614
住房权益贷款和信贷额度		44,668				2,203,963				2,248,631				46,445				2,155,537				2,201,982
建设		—				22,402				22,402				—				26,195				26,195
房地产贷款总额		163,249				13,338,915				13,502,164				170,473				13,061,019				13,231,492
其他贷款		—				2,900				2,900				—				3,166				3,166
共计		$	163,249			$	13,341,815			$	13,505,064			$	170,473			$	13,064,185			$	13,234,658

贷款损失备抵额分析2019年12月31日和2019年9月30日摘要见下表。该分析根据评估方法提供了贷款损失备抵的细节，区分了个人贷款评估确定的贷款损失备抵和集体贷款评估小组确定的贷款损失备抵。

		2019年12月31日												2019年9月30日
		个别				集体				共计				个别				集体				共计
房地产贷款：
住宅核心		$	7,038			$	11,274			$	18,312			$	7,080			$	12,673			$	19,753
今日家居		2,447				1,785				4,232				2,422				1,787				4,209
住房权益贷款和信贷额度		3,953				10,791				14,744				4,003				10,943				14,946
建设		—				4				4				—				5				5
房地产贷款总额		$	13,438			$	23,854			$	37,292			$	13,505			$	25,408			$	38,913

在…2019年12月31日和2019年9月30日，需要备抵的个别评估贷款仅包括根据现金流动现值评估的减值贷款，如履行现金余额，以及未得到全面审查和抵押品评估的财产公允价值进一步恶化的贷款。所有其他个别评估的贷款，如果适用的话，都会收到冲销。

由于在确定一般估值津贴的适当水平时考虑了许多变量，个人考虑的定向变化并不总是与一般估值津贴某一特定组成部分的余额的方向变化相一致。在…2019年12月31日和2019年9月30日个别审查的减值贷款(IVA)的备抵分别包括根据现金流动现值计算的备抵，例如执行TDRs的备抵额。$13,437和$13,399，以及未获全面检讨支持的物业公允价值进一步恶化的贷款免税额$1和$106.

住宅核心按揭贷款占住宅地产组合的最大部分。该公司认为，整体信用风险是低的性质，组成，抵押品，产品，留置权和表现的投资组合。投资组合不包括在其他金融机构经历严重业绩问题的贷款类型或结构(次级贷款、没有文件或可调整利率的支付期权抵押贷款)。该投资组合包含可调利率抵押贷款，最初锁定利率的时间主要为三年或五年，然后每年重新设定一次，取决于借款人可利用的各种重新锁定选项。虽然借款人有资格以比最初利率更高的利率获得贷款，但可调整利率的特点可能会影响借款人在利率上升期间重新调整利率时支付更高利率的能力。与投资组合中的其他类型贷款相比，历史损失经验有限，管理层在评估所需备抵额时需要作出判断。贷款组合中可调整利率按揭贷款的本金如下：$5,129,610和$5,063,010在…2019年12月31日和2019年9月30日分别。

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如本脚注前面所述，“今日置业”贷款比传统住宅房地产抵押贷款具有更大的信贷风险。在…2019年12月31日和2019年9月30日分别，大约13%和14%“今日置业”贷款包括私人按揭保险。这些贷款的大部分保险是由PMI抵押保险公司提供的，该公司于2011年被亚利桑那州保险局没收，目前支付所有索赔款项74.5%。对公司受影响的估价备抵和冲销进行了适当的调整，并对集体评估的贷款的估计损失严重度因素进行了相应的调整。由中芯国际提供的按揭保险所涵盖的公司全部拥有住宅投资组合的贷款额2019年12月31日和2019年9月30日分别$24,518和$26,191，其中$22,684和$24,198是当前的。按揭保险公司提供的按揭保险所涵盖的公司全部拥有住宅组合的贷款额2019年12月31日和2019年9月30日分别$15,774和$17,345，其中$15,734和$17,232是当前的。截至2019年12月31日主要信用评级机构公布的MGIC长期债务评级不符合“高信用质量”的要求；然而，MGIC继续按照其合同义务支付索赔，公司没有增加与MGIC索赔能力有关的估计损失严重程度因素。不其他贷款由抵押保险公司承保，这些保险公司推迟支付索赔，或被评定为非投资级。

住房权益贷款和信贷额度主要由住房权益信贷额度构成，在住宅房地产投资组合中占很大比例。关于始于2012年之前的住房权益信贷额度，随后经济和住房市场状况的恶化可能会影响借款人支付只支付利息期间结束时所需较高付款的能力，或获得替代融资的能力。从2013年开始，新住房权益信贷额度的条款包括在整个期间每月支付本金和利息，以尽量减少提取期和抽奖后之间的潜在付款差额。

本公司向个人提供建筑贷款，由一名合格的建筑工人(建筑/永久贷款)建造他们的个人单一家庭住宅。公司的建筑/永久贷款一般规定，在施工阶段，随着工程的进展，支付给建筑工人或分包商。在建造阶段，借款人只支付支取余额的利息。建造完成后，贷款转为永久摊销贷款，而无需支付第二次结清费用。本公司提供固定或可调整利率的建筑/永久贷款，目前最高贷款与已完成评估的价值比率为85%。

其他贷款包括以存单担保的贷款，在不付款的情况下可以完全收回，以及可原谅的首付援助贷款，这些贷款是通过伙伴住房机构向符合资格的借款人提供首付援助的无担保贷款。该公司记录了贷款的负债，这些贷款在预先确定的期限内以相等的增量被免除，但须符合居住要求。

对于所有类别的贷款，如果根据当前的信息和事件，公司很可能无法按照贷款协议的合同条款收取预定的本金和利息付款，则认为贷款受到损害。在确定贷款受到损害时所考虑的因素可能包括借款人因拖欠或拖欠付款而出现的财务状况恶化、尚未采取的法律行动，例如破产或丧失抵押品赎回权，或贷款缺乏足够的担保。

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已入账的投资和未支付的贷款本金余额，包括报告为发展中国家的贷款，2019年12月31日和2019年9月30日，概述如下。已入账投资余额按递延贷款费用和费用调整。

		2019年12月31日												2019年9月30日
		记录 投资				无薪 校长 平衡				相关 津贴				记录 投资				无薪 校长 平衡				相关 津贴
没有相关的IVA记录：
住宅核心		$	43,815			$	59,009			$	—			$	44,122			$	59,538			$	—
今日家居		12,237				32,354				—				12,764				31,958				—
住房权益贷款和信贷额度		16,625				21,477				—				18,528				23,935				—
共计		$	72,677			$	112,840			$	—			$	75,414			$	115,431			$	—
记录了IVA：
住宅核心		$	38,376			$	38,453			$	7,038			$	42,947			$	43,042			$	7,080
今日家居		24,153				24,119				2,447				24,195				24,178				2,422
住房权益贷款和信贷额度		28,043				28,042				3,953				27,917				27,924				4,003
共计		$	90,572			$	90,614			$	13,438			$	95,059			$	95,144			$	13,505
减值贷款总额：
住宅核心		$	82,191			$	97,462			$	7,038			$	87,069			$	102,580			$	7,080
今日家居		36,390				56,473				2,447				36,959				56,136				2,422
住房权益贷款和信贷额度		44,668				49,519				3,953				46,445				51,859				4,003
共计		$	163,249			$	203,454			13,438				$	170,473			$	210,575			$	13,505

在…2019年12月31日和2019年9月30日减值贷款的入账投资分别包括$151,313和$157,408经TDR重组的贷款$8,425和$8,435已经过了90天或更久了。

下文概述了减值贷款的平均记录投资以及在贷款受损期间确认的利息收入数额。

		截至12月31日的三个月，
		2019								2018
		平均 记录 投资				利息 收入 公认				平均 记录 投资				利息 收入 公认
没有相关的IVA记录：
住宅核心		$	43,969			$	365			$	52,733			$	460
今日家居		12,501				48				15,762				72
住房权益贷款和信贷额度		17,577				94				22,626				104
共计		$	74,047			$	507			$	91,121			$	636
记录了IVA：
住宅核心		$	40,662			$	296			$	38,643			$	305
今日家居		24,174				281				25,218				296
住房权益贷款和信贷额度		27,980				166				25,762				158
共计		$	92,816			$	743			$	89,623			$	759
减值贷款总额：
住宅核心		$	84,631			$	661			$	91,376			$	765
今日家居		36,675				329				40,980				368
住房权益贷款和信贷额度		45,557				260				48,388				262
共计		$	166,863			$	1,250			$	180,744			$	1,395

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非权责发生制贷款的利息按收付实现制确认.采用收付实现法确认的减值贷款的利息收入数额为$276和$392为三结束的几个月2019年12月31日和2018年12月31日分别。部分冲销贷款的现金付款完全适用于本金，然后用于在确认利息收入之前收回冲销金额，但现金付款可适用于在重组中资本化的利息，而当认为有可能收取剩余款项时，现金付款可适用于重组中资本化的利息。其余受损贷款的利息收入按权责发生制确认。

住房抵押贷款、房屋权益贷款、信贷额度和建筑贷款的冲销，在触发诸如止赎行为、卖空或以契约代替偿还等事件时，导致记录的贷款投资低于全额偿还。

部分或全部冲销也被确认为减值金额的贷款被认为是抵押品依赖，满足以下条件。

•	住宅按揭贷款的还款额超过180天犯；

•	对于在tdr中重组的住房权益信用额度、股本贷款和住宅贷款，支付额大于90天犯；

•	所有类别的贷款在调整时在债务与收入比率较高的TDR中重组；

•	对于所有类别的贷款，治安官将在60出售担保贷款的抵押品的天数；

•	对于所有类别的贷款，所有借款人都已通过第7章破产而解除其义务；

•	对于所有类别的贷款，在60通知日，所有贷款义务借款人均已申请破产，未被确认或解除；

•	对于所有类别的贷款，有贷款义务的借款人已申请破产，贷款超过30日违法者；及

•	对于所有类别的贷款，很明显，损失是可能的。

附属住宅按揭贷款及建筑贷款，在扣除预期按揭保险申索后，记录的贷款投资超过公允价值，减去处置有关物业的成本，便予以抵销。管理层可以确定贷款是否由于取消抵押品赎回权等原因而无法收回，并建议全额还贷。房屋权益贷款或信贷额度，只要有记录的贷款投资加上任何高级留置权的余额超过公允价值，减去处置标的财产的成本，或管理层确定抵押品不足以偿还贷款的情况下，即可入账。在任何被确认为抵押品依赖的投资组合中，贷款将继续被报告为抵押品依赖，直到它不再被视为抵押品依赖，逾期不到30天，并且没有先前的冲销。在任何投资组合中，由于减值评估而产生部分冲销的贷款将继续被单独评估，直到减值至少被收回为止。

住宅按揭贷款及建筑贷款在未根据担保品进行评估的TDR中，重组后的资产在重组时和每一个随后的报告日期分别以贷款方式评估减值，只要这些减值是作为TDRs报告的。减值评估依据的是按原贷款实际利率折现的预期未来现金流量现值。预期的未来现金流包括一个折扣率，表示违约的可能性。估值备抵记作已记录投资超过现金流量分析结果的数额。在第7章破产中解除的贷款报告为TDRs，也根据预期未来现金流量的现值进行评估，除非基于抵押品进行评估。我们使用预期的未来现金流来评估这些贷款，因为我们期望借款人，而不是抵押品的清算，作为贷款的偿还来源。其他贷款不考虑进行重组。在TDR中重组的贷款被归类为至少一年的减值贷款。一年后，如果对贷款进行重组，以便为重组时具有类似信贷风险的贷款提供市场利率，而且根据重组协议的条款，该贷款可从受损贷款余额中重新归类。不在中期审查中重新调整条款的贷款，将其从减值贷款中重新分类。三个月结束的几个月2019年12月31日和2018年12月31日.

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重组后的贷款给予的最初优惠可以包括降低利率、延长摊销期、容忍或其他行动。一些发展中国家已经经历了一系列的特许权。TDRS也可能是破产程序的结果。如果贷款的原始条款也由公司重组，则在第7章破产中解除的贷款被归类为多重重组。截至2005年12月31日按类别分列的已入账的TDR投资2019年12月31日和2019年9月30日如下表所示。

2019年12月31日		初步重组				倍数 重组				破产				共计
住宅核心		$	33,792			$	24,865			$	17,736			$	76,393
今日家居		15,868				16,565				3,098				35,531
住房权益贷款和信贷额度		33,072				3,224				3,093				39,389
共计		$	82,732			$	44,654			$	23,927			$	151,313

2019年9月30日		初步重组				倍数 重组				破产				共计
住宅核心		$	35,829			$	24,951			$	19,494			$	80,274
今日家居		16,233				16,868				3,234				36,335
住房权益贷款和信贷额度		34,459				3,115				3,225				40,799
共计		$	86,521			$	44,934			$	25,953			$	157,408

可对TDRS进行不止一次的重组。除其他要求外，如果借款人不能正常偿还贷款，则在临时重组期限届满时，可对借款人进行随后的重组。如果借款人的收入减少，暂时降低了偿还能力，如失业、缩短工作时间、无薪假期或短期残疾，则考虑进行临时重组。如果借款人由于长期条件而没有能力按当前条件偿还贷款，则考虑永久重组。在评估是否需要随后进行重组时，通常利用债务与收入和现金流量分析来评估借款人的偿还能力。

年内重组的所有贷款三结束的几个月2019年12月31日和2018年12月31日(下表所列)重组后的未偿还已入账投资与重组后的未偿还已入账投资相比，并无重大分别。

下表列出了在本报告所述期间对TDR进行重组的记录投资情况。

		截至2019年12月31日止的三个月
		初步重组				倍数 重组				破产				共计
住宅核心		$	1,183			$	1,771			$	178			$	3,132
今日家居		306				765				38				1,109
住房权益贷款和信贷额度		264				378				280				922
共计		$	1,753			$	2,914			$	496			$	5,163

		2018年12月31日终了的三个月
		初步重组				倍数 重组				破产				共计
住宅核心		$	2,766			$	2			$	922			$	3,690
今日家居		272				—				125				397
住房权益贷款和信贷额度		3,534				—				200				3,734
共计		$	6,572			$	2			$	1,247			$	7,821

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下文概述了在所述期间，至少在一笔预定付款逾期至少30天之后，在所述期间发生拖欠付款的12个月内重组的TDR的信息。

		截至12月31日的三个月，
		2019							2018
随后违约的TDRS		数目 合同			记录 投资				数目 合同			记录 投资
住宅核心		11			$	1,561			10			$	1,356
今日家居		15			577				18			875
住房权益贷款和信贷额度		7			503				10			661
共计		33			$	2,641			38			$	2,892

住宅贷款在内部分配的等级符合OCC的信用风险评级手册中概述的指导方针。PASS贷款是受借款人当前支付能力保护良好的资产。特别提到的贷款有一个潜在的弱点，根据产品的拖欠状况或性质进行评估，公司认为值得管理层注意，并可能导致它们的偿还前景和/或公司的信贷状况进一步恶化。低于标准的贷款没有得到借款人目前的支付能力或抵押品的充分保护，其明确的弱点危及债务的清算。不符合标准的贷款还包括住房权益贷款和信贷额度，客户有严重拖欠的第一抵押贷款，而住房抵押贷款或信贷额度则从属于这些贷款；第七章破产状况中的贷款，所有借款人都已提出申请，但尚未确认或被驳回。损失贷款被认为是无法收回的，并在确认后冲销。损失贷款的价值太小，即使将来可能会有部分收回，但仍没有理由继续作为可供银行担保的资产。

下表按内部指定的等级提供关于住宅贷款应收账款信贷质量的资料。余额按递延贷款费用、费用和任何适用的在制品贷款调整.

		经过				特制 提及				不合标准				损失				共计
2019年12月31日
房地产贷款：
住宅核心		$	11,104,802			$	4,282			$	39,707			$	—			$	11,148,791
今日家居		69,331				—				13,009				—				82,340
住房权益贷款和信贷额度		2,228,691				2,391				17,549				—				2,248,631
建设		22,402				—				—				—				22,402
房地产贷款总额		$	13,425,226			$	6,673			$	70,265			$	—			$	13,502,164

		经过				特制 提及				不合标准				损失				共计
2019年9月30日
房地产贷款：
住宅核心		$	10,869,597			$	4,348			$	44,756			$	—			$	10,918,701
今日家居		70,631				—				13,983				—				84,614
住房权益贷款和信贷额度		2,175,341				2,588				24,053				—				2,201,982
建设		26,195				—				—				—				26,195
房地产贷款总额		$	13,141,764			$	6,936			$	82,792			$	—			$	13,231,492

在…2019年12月31日和2019年9月30日减值贷款的入账投资分别包括$96,826和$90,295对根据重组条款已充分履行并被归类为通行证贷款的减值进行个别评估的TDR。在…2019年12月31日和2019年9月30日分别$3,842和$2,614贷款分类不合格和$6,673和$6,936被指定为特别提及的未列入减值贷款记录投资的贷款；而是列入集体评估减值贷款的贷款。.的.$6,673的贷款分类-特别提到2019年12月31日, $4,282购买的住宅按揭贷款

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当前和在购买时的表现。这些贷款被指定为特别提到，因为没有按揭保险和潜在的较弱的偿还前景相比，公司的原始住宅核心投资组合。

其他贷款在逾期90天或更长的时间内被内部指定为不良贷款等级。在…2019年12月31日和2019年9月30日, 不其他贷款被评为不良贷款。

贷款损失备抵活动概述如下：

	截至2019年12月31日止的三个月
	开始 平衡				规定				冲销				回收				终结 平衡
房地产贷款：
住宅核心	$	19,753			$	(1,766	)		$	(485	)		$	810			$	18,312
今日家居	4,209				(145		)		(359		)		527				4,232
住房权益贷款和信贷额度	14,946				(1,088		)		(745		)		1,631				14,744
建设	5				(1		)		—				—				4
房地产贷款总额	$	38,913			$	(3,000	)		$	(1,589	)		$	2,968			$	37,292

	2018年12月31日终了的三个月
	开始 平衡				规定				冲销				回收				终结 平衡
房地产贷款：
住宅核心	$	18,288			$	909			$	(243	)		$	211			$	19,165
今日家居	3,204				317				(241		)		468				3,748
住房权益贷款和信贷额度	20,921				(3,225		)		(843		)		2,168				19,021
建设	5				(1		)		—				—				4
房地产贷款总额	$	42,418			$	(2,000	)		$	(1,327	)		$	2,847			$	41,938

5.	租赁

2019年10月1日，该公司通过了ASU 2016-02租约(主题842)和所有相关修正案，要求承租人承认合并条件表上的经营租赁为租赁资产(使用权资产)和租赁负债(支付租赁付款的负债)，以贴现的方式衡量。2019年10月1日之前，经营租赁没有记录在资产负债表上。根据ASC 842的许可，该公司已作出会计政策选择，豁免最初期限为12个月或更短的租约不受资产负债表确认，并在租约期限内支付费用。截至2019年12月31日该公司没有12个月或更短的初始期限的租约。公司选择实际权宜之计，将租赁部分和非租赁部分作为各类资产的单一租赁组成部分。公司还选择了一套实用的权宜之计，这些权宜之计不需要重新评估任何过期或现有合同是否是或包含租约，任何过期或现有租约的租赁分类，或任何现有租约的初始直接费用。该公司还采用ASU 2018-11，租约(主题842)有针对性的改进，并选择不重订在ASU 2016-02期间的比较期。请参阅附注15.最近的会计公告，以便进一步讨论通过这一新指南的问题。

作为承租人，公司租赁建筑物和土地。本公司通过不可撤销的经营租约占用某些银行分行和灾后恢复站点，剩余期限从不到一年到18年不等。公司没有融资租赁。大多数租赁都有固定的付款条件，每年都有固定升级条款.根据消费价格指数的年际变化，某些租约每年的租金都会上涨.这些消费物价指数的年年变化被排除在计算使用权资产和租赁负债之外，并被确认为在其发生期间的费用。此外，不以指数或费率为基础的所有可变租赁费用，如“公用区域维持费”，均按已发生的费用入账。该公司的大部分租约包括延长期限的选择，期限从5年到10年不等。所有的租约都没有提前终止的选择。公司在计算租赁期时没有包括展期，因为公司认为这是不合理的

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选择将被行使。由于公司所有租赁合同中隐含的利率都无法轻易确定，因此公司使用其增量借款利率，即在类似的经济环境下，以相当于合同租赁付款总额的数额，在类似条件下以类似期限借入贷款的利率。公司所有租赁所使用的增量借款利率是FHLB在确定租赁付款现值时根据开始时的租赁期限确定的预付利率。

截至三个月的业务费用和可变租赁费用2019年12月31日全数$1,295和$336分别。在三个月内结束2019年12月31日，公司支付了$1,264包括在租赁负债计量中的数额的现金。截至2019年12月31日，本公司尚未签订任何尚未开始的重要租赁。

下表汇总了与公司经营租赁有关的信息2019年12月31日:

资产使用权(A)	$	18,362
租赁负债(B)	$	18,708
加权平均剩余租赁期	6.34年数
加权平均贴现率	1.92		%

(a) 列入合并条件报表的其他资产

(b) 应计费用和其他负债列入综合状况报表

下表汇总截至2000年12月31日为止的租赁负债到期日。2019年12月31日:

成熟于：	金额
12个月或以下	$	4,988
13至24个月	4,023
25至36个月	3,183
37至48个月	2,285
49至60个月	1,659
超过60个月	3,874
最低租赁付款总额	20,012
较少估算的利息	1,304
租赁负债总额	$	18,708

下表汇总了截至2019年9月30日，在通过之日之前，按照以前的租赁会计准则，asc 840，不可取消的经营租赁期限在此之后到期。2019年9月30日:

成熟于：	金额
12个月或以下	$	4,881
13至24个月	4,145
25至36个月	3,171
37至48个月	2,366
49至60个月	1,613
超过60个月	4,209
最低租赁付款总额	$	20,385

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6.	存款

存款账户余额摘要如下：

		十二月三十一日 2019				九月三十日 2019
支票帐户		$	891,780			$	862,647
储蓄账户，不包括货币市场账户		1,035,394				1,042,357
货币市场账户		469,138				441,843
存单		6,600,307				6,415,824
		8,996,619				8,762,671
应计利息		4,301				3,713
存款总额		$	9,000,920			$	8,766,384

中介存款凭证(不包括购置费用和随后的摊销)，用作成本效益筹资办法，共计$501,360在…2019年12月31日和$507,800在…2019年9月30日。联邦存款保险公司(FDIC)根据银行的资本分类，限制银行发行经纪存款。作为一家资本充足的机构2019年12月31日和2019年9月30日，协会可接受不受FDIC限制的经纪存款。

联邦住房贷款银行借款2019年12月31日摘要见下表。在24个月或更短时间内到期的某些FHLB预付款的数额和加权平均利率反映了下文讨论的递延罚款的净影响： 

	金额				加权 平均 率
成熟于：
12个月或以下	$	3,419,603			1.75	%
13至24个月	636				1.47	%
25至36个月	1,800				0.96	%
37至48个月	165,000				1.90	%
49至60个月	275,000				1.68	%
超过60个月	20,903				1.68	%
FHLB预付款共计	3,882,942				1.75	%
应计利息	6,707
C.=	$	3,889,649

截止期间2019年12月31日和2018年12月31日与联邦住房贷款银行短期借款有关的利息支出净额为$14,295和$14,246分别。

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中讨论的利率互换的使用附注14.衍生工具, $2,800,000在上表所列12个月或以下到期的FHLB预付款中，如果没有提前终止掉期合同，则有有效到期日，如下所示：

	金额				掉期调整加权 平均 率
有效成熟度：
12个月或以下	$	125,000			1.25	%
13至24个月	550,000				1.27	%
25至36个月	875,000				1.94	%
37至48个月	175,000				2.66	%
49至60个月	275,000				1.69	%
超过60个月	800,000				2.34	%
掉期合同下FHLB预付款共计	$	2,800,000			1.91	%

2006财政年度，$150,000固定费率FHLB进展，剩余条件约为四年期被提前支付，取而代之的是新的四年期和五年期利率互换安排。未摊销的延期还款罚款$413与15万美元的结构调整有关的是，在互换合同剩余期间的利息支出中确认了这一数额。

按构成部分分列的累计其他综合收入(损失)的变化情况如下：

	最后三个月																最后三个月
	2019年12月31日																2018年12月31日
	可供出售的证券的未实现收益(亏损)				现金流套期保值				确定利益计划				共计				可供出售的证券的未实现收益(亏损)				现金流套期保值				确定利益计划				共计
期初余额	$	(2,165	)		$	(44,915	)		$	(22,299	)		$	(69,379	)		$	(13,624	)		$	51,914			$	(15,068	)		$	23,222
改叙前其他综合收入(损失)，扣除税金(福利)5 022美元和(5 158美元)	2,923				15,972				—				18,895				5,097				(24,500		)		—				(19,403		)
数额重新分类，扣除税金(福利)(84美元)和(547美元)	—				(767		)		452				(315		)		—				(2,322		)		264				(2,058		)
其他综合收入(损失)	2,923				15,205				452				18,580				5,097				(26,822		)		264				(21,461		)
期末余额	$	758			$	(29,710	)		$	(21,847	)		$	(50,799	)		$	(8,527	)		$	25,092			$	(14,804	)		$	1,761

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下表列出了从净收益所包括的累计其他综合收入中进行的重新分类调整，以及所述期间综合收入报表中相应的细列项目：

		从累计重新分类的数额 其他综合收入
累积其他综合收益组成部分的详情		截至12月31日的三个月，								综合收益表中的细列项目
		2019				2018
现金流量对冲：
利息(收入)费用		$	(971	)		$	(2,939	)		利息费用
净所得税效应		204				617				所得税费用
扣除所得税费用(福利)		(767		)		(2,322		)
确定福利计划的摊销：
精算损失		572				334				(a)
净所得税效应		(120		)		(70		)		所得税费用
扣除所得税费用(福利)		452				264
本期间改叙共计		$	(315	)		$	(2,058	)

(a) 这一项目包括在计算定期养恤金费用净额中。看见附注10.确定的福利计划为了更多的披露。

该公司及其子公司在美国联邦管辖范围内以及在各州和各市管辖范围内提交所得税申报表。在2016年之前的课税年度，该公司不再接受其主要司法管辖区的所得税审查。

公司在财务报表中确认所得税评估或所得税退款的利息和罚款，作为其所得税准备金的一个组成部分。

该公司合并的联邦和州实际所得税税率是19.4%和23.3%为三结束的几个月2019年12月31日和2018年12月31日分别。实际税率下降的主要原因是降低了国家税收支出，以及与权益补偿有关的额外税收福利在三结束的几个月2019年12月31日与三结束的几个月2018年12月31日.

该公司对有限合伙企业进行某些投资，投资于符合低收入住房税收抵免(LIHTC)条件的负担得起的住房项目。本公司作为这些投资的有限合伙人，并不控制合伙企业的经营或财务政策。该公司使用比例摊销法说明其在LIHTCs中的利益。公司对税收抵免实体的投资对所得税准备金的影响在三结束的几个月2019年12月31日和2018年12月31日.

第三个联邦储蓄退休计划(“计划”)是一个确定的养恤金计划。从2002年12月31日起，对该计划进行了修订，以限制在该日符合该计划资格要求的雇员参加该计划。从2011年12月31日起，对该计划进行了修订，以冻结该计划参与者今后的应计养恤金。在2002年12月31日之后，不参加该计划的雇员在达到适用的资格要求后，以及那些根据该计划不再获得服务信贷的合格参与者，参加公司确定的401(K)储蓄计划的另一个层次。该计划下的福利是根据服务年限和雇员的平均年薪(如该计划所规定的)计算的，直到2011年12月31日为止。该计划的供资政策符合美国联邦和其他政府法律和法规的供资要求。

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未经审计的综合损益表中其他非利息费用中确认的定期费用净额的组成部分如下：

		三个月结束
		十二月三十一日
		2019				2018
利息成本		$	699			$	807
计划资产预期收益		(1,163		)		(1,146		)
净损失摊销		572				334
生产成本(效益)		$	108			$	(5	)

在2019年12月，73,700公司的某些董事及高级人员均获批予受限制的股票单位，以及51,800业绩股被授予该公司的某些高级人员。这些奖励是根据2018年2月22日举行的股东年会上批准的2008年股权激励计划修订和恢复的。

下表列出了在所列期间确认的基于股票的补偿费用。

	截至12月31日的三个月，
	2019				2018
股票期权费用	$	188			$	237
限制性股票单位费用	860				844
绩效股费用	141				—
股票补偿费用总额	$	1,189			$	1,081

在…2019年12月31日, 3,849,700股票受期权影响，加权平均行使价格为$13.94每股和加权平均赠款日期-公允价值为$2.61每股。预计未来与600,780截至2005年12月31日仍未清偿的非既得期权2019年12月31日是$417在加权平均期间内0.8好几年了。在…2019年12月31日, 542,276限制性股票单位和116,300业绩股，加权平均授予日公允价值为$15.60和$17.42每个单位，分别是未归属的。预计未来与1,312,873限制性股票单位和116,300业绩股-截至2019年12月31日是$4,012在加权平均期间内1.6年数和$1,472在加权平均期间内1.9分别是几年。每个单位相当于普通股的一股。

在正常的经营过程中，公司承担资产负债表外风险，以满足客户的融资需求。提供信贷的承诺是向客户提供贷款的协议，只要没有违反合同规定的任何条件。贷款的承付款通常有固定的到期日60转至360日或其他终止条款，并可要求支付费用。与房屋权益信贷额度有关的无资金承付款通常于五到10在确定信贷额度之日后数年，但须遵守各种条件，包括遵守付款义务、担保额度的抵押品充足以及借款人保持令人满意的信贷状况。由于有些承付款可能到期而不提用，承付款总额不一定代表未来所需现金。

扩大信贷的表外承诺涉及的因素包括信贷风险和利率风险，超出了综合条件表中确认的数额。在承诺的另一方不履行的情况下，公司面临信用损失的风险由承诺的合同金额代表。这个

公司在作出承诺时通常采用与资产负债表上的工具相同的信贷政策.贷款承诺的利率风险是由于自承诺之日起，利率可能已经从公司的头寸中出现不利的变化而产生的风险。

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在…2019年12月31日，该公司承诺提供以下贷款：

固定利率按揭贷款	$	196,382
可调利率按揭贷款	266,517
股本贷款和信贷额度	123,540
共计	$	586,439

在…2019年12月31日，该公司的未兑现承付款如下：

权益信贷额度	$	2,298,011
建筑贷款	28,972
共计	$	2,326,983

在…2019年12月31日，关于住房权益信贷额度的无资金承诺，包括因重大违约或权益下降而暂停的账户承诺是$2,310,802.

预计上述承付款将通过正常业务提供资金。

公司及其附属公司在正常经营过程中受到各种法律诉讼的影响。管理层认为，这些法律行动的解决不会对公司的合并财务状况、经营结果或现金流量表产生重大不利影响。

根据美国公认会计原则，公允价值是指在当前市场条件下，市场参与者之间在衡量日有秩序地进行交易时，出售资产或支付债务转移的价格。建立了公允价值框架，根据公允价值计量的资产和负债，根据投入的透明度和用于估计公允价值的假设的可靠性，将公允价值等级划分为三个层次。公司的政策是，在发生转移的报告期结束时，确认层级之间的转移。这三个层次的投入定义如下：

一级-		活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。
二级 –		活跃市场中类似资产或负债的报价，交易很少的市场中相同或类似资产或负债的报价，或使用市场上可观察到的假设的基于模型的估值技术。
第3级-		公司对市场参与者如何为资产或负债定价的假设。

根据美国公认会计准则中的公允价值指导，公司选择以公允价值计量被归类为待售的抵押贷款，这些贷款受待签代理合同的约束，用于证券化和出售贷款。预计这一选举将减少合同交易和结算日期之间市场波动引起的收益波动。在…2019年12月31日和2019年9月30日，有不为出售而持有的贷款，但须符合已选定公允价值选项的待决代理合同。

下面是对公司估计公允价值的方法和重要假设的讨论。

可供出售的投资证券-可供出售的投资证券按公允价值定期入账。在…2019年12月31日和2019年9月30日这分别包括$553,997和$547,864对美国政府债务的投资，包括由房利美、房地美和金妮·梅发行的流动性极高的抵押贷款债务。投资证券的公允价值是指使用定价模型或具有类似特征的证券报价从第三方独立国家承认的定价服务获得的未经调整的价格估计，并包括在等级体系的第2级中。第三方定价每月根据公司人员的市场知识和经验对其合理性进行审查，这些人员每天都与这些类型的证券市场互动。

为出售而持有的按揭贷款-供出售的按揭贷款的公允价值，是以具有类似特点的贷款组合的二级市场报价为基础，采用市场方法，以合计方式计算。持有供出售的贷款按成本或公允价值较低的价格入账，但如上文所述，公司选择按待定代理合同为抵押贷款进行证券化和出售的抵押贷款的公允价值计量选项。为出售而持有的贷款如下

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包含在层次结构的第2级中。在…2019年12月31日和2019年9月30日，有$9,608和$3,666分别为按成本持有的出售贷款。

减值贷款—减值贷款是指某些根据美国公认会计原则进行公允价值计量的投资贷款，因为它们被单独评估为减值，而减值是用公允价值计量来衡量的，例如标的抵押品的公允价值。减值是根据抵押品的公允价值(较低的处置成本)来衡量的，对于公司认为是抵押品依赖的贷款-由于拖欠债务状况或其他严重到足以表明不能再依赖借款人作为持续还款来源的不利条件-的情况。这些条件在附注4.贷款和贷款损失准备金。为了计算附属抵押品贷款的减值，根据历史经验和最近的市场情况，在大多数情况下使用外部评估估计的抵押品的公平市场价值被计算的处置成本所减少。任何指示的减值均由贷款损失备抵项下的费用确认。随后抵押价值的增加或已确认减值贷款的本金偿付下降可能导致减值贷款低于其公允价值。当未显示减值损失时，账面金额被视为接近向公司提供的贷款的公允价值，因为从合同上看，这是公司可预期的最高追偿额。根据抵押品公允价值单独评估的贷款的记录投资包括在等级体系的第三级，资产按公允价值进行非经常性计量。处置成本估计对公允价值的范围和加权平均影响是在减值时或确认额外减值时确定的，并列入本说明后面关于重大不可观测投入的数量信息。

根据贷款协议的重组条款进行的、未根据抵押品进行评估的用于投资的贷款，根据贷款的实际利率使用未来现金流动的现值对减值进行单独评估，这不是公允价值计量。在…2019年12月31日和2019年9月30日分别包括$98,227和$98,875在有记录的TDR投资中，有相关的损失备抵$13,437和$13,399.

房地产所有权-所拥有的房地产包括因丧失抵押品赎回权或以契据代替丧失抵押品赎回权而获得的房地产，并按较低的成本或公允价值，减去处置的估计成本。房地产的账面金额2019年12月31日和2019年9月30日都是$2,813和$2,163分别。公允价值是在市场方法下使用独立的第三方评估来估算的。由于这些物业是积极出售，估计的公允价值可由管理层调整，以反映当前的经济和市场状况。在…2019年12月31日和2019年9月30日，这些调整对报告的公允价值没有太大影响。在…2019年12月31日和2019年9月30日分别$2,401和$987房地产所有权包括在等级的第3级，资产按公允价值计量，在非经常性基础上，成本基础等于或超过公允价值估计数，减去处置这些财产的估计成本。合并条件表中的其他资产中包括所拥有的房地产，包括处置所需的估计费用$313和$146与按公允价值计量的财产有关$725和$1,322按原价或经调整的成本价计算的财产2019年12月31日和2019年9月30日分别。

衍生产品-衍生工具包括为待售投资组合提供贷款承诺的利率锁定，以及指定为现金流对冲工具的利率互换。未指定为现金流动套期保值的衍生产品在合并条件表中按公允价值列报其他资产或其他负债，并记录在当期收益中的价值变动。符合现金流动套期保值资格的衍生产品，在高度有效的情况下，在合并条件表中以其他资产或其他负债的形式报告，并记录在保监处的价值变动中。利率锁定承付款的公允价值根据将导致结清贷款的承付款的估计百分比调整。关闭率的范围和加权平均影响包括在本说明后面关于重大不可观测输入的定量信息中。关闭率的显著变化可能导致这些衍生品的期末公允价值计量相对于其总公允价值的显着变化。因为关闭利率是一个非常不可观察的假设，利率锁定承诺包含在层次结构的第3层中。

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按公允价值计算的资产和负债-合并条件表中按公允价值定期记账的资产和负债2019年12月31日和2019年9月30日概述如下。有不任何一天按公允价值定期承担的负债。

					经常性公允价值计量在报告数据中的应用
	2019年12月31日				报价 活跃市场 相同资产				重要的其他 可观测输入				显着 看不见 投入
					(1级)				(第2级)				(第3级)
资产
可供出售的投资证券：
罗格	$	547,342			$	—			$	547,342			$	—
房利美证书	6,655				—				6,655				—
衍生产品：
利率锁定承诺	54				—				—				54
共计	$	554,051			$	—			$	553,997			$	54

					经常性公允价值计量在报告数据中的应用
	2019年9月30日				报价 活跃市场 相同资产				重要的其他 可观测输入				显着 看不见 投入
					(1级)				(第2级)				(第3级)
资产
可供出售的投资证券：
罗格	$	541,042			$	—			$	541,042			$	—
房利美证书	6,822				—				6,822				—
衍生产品：
利率锁定承诺	44				—				—				44
共计	$	547,908			$	—			$	547,864			$	44

下表列出了期初和期末结余的对账情况，以及合并收入报表中因公允价值变动而产生的损益在利率锁定承诺中确认的地点，利率锁定承付款按公允价值使用大量不可观测的投入定期计量(第3级)。

	截至12月31日的三个月，
	2019				2018
期初余额	$	44			$	(2	)
本期间因公允价值变动而产生的收益(损失)：
包括在其他非利息收入中	10				79
期末余额	$	54			$	77
报告日终了时持有资产收益中未实现收益的变化	$	54			$	77

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下表概述了按公允价值计量的非经常性资产。

					非经常性公允价值计量在报告日期使用
	十二月三十一日 2019				报价 活跃市场 相同资产				商业、金融等行业的自愿性 可观测输入				显着 看不见 投入
					(1级)				(第2级)				(第3级)
减值贷款，扣除津贴后	$	65,021			$	—			$	—			$	65,021
房地产所有权(1)	2,401				—				—				2,401
共计	$	67,422			$	—			$	—			$	67,422

(1)	在扣除处置的估计费用之前，数额是对财产的公允价值计量。

					非经常性公允价值计量在报告日期使用
	九月三十日 2019				报价 活跃市场 相同资产				重要的其他 可观测输入				显着 看不见 投入
					(1级)				(第2级)				(第3级)
减值贷款，扣除津贴后	$	71,492			$	—			$	—			$	71,492
房地产所有权(1)	987				—				—				987
共计	$	72,479			$	—			$	—			$	72,479

(1)	在扣除处置的估计费用之前，数额是对财产的公允价值计量。

以下提供关于在公允价值层次结构第3级中分类的重要、不可观测的投入的数量信息。利率锁定承诺包括抵押贷款申请和预先批准。正如加权平均关闭率所反映的那样，预先核准的结案率比原始申请低得多。

		公允价值
		2019年12月31日		估价技术		不可观测输入		范围				加权平均
减值贷款，扣除津贴后		$65,021		抵押品贴现与估计净收益的市场比较		根据历史经验估计净收入的折扣价值：
						·住宅物业		0	-	30%		6.2%
利率锁定承诺		$54		二级市场报价		闭合率		0	-	100%		58.3%

		公允价值
		2019年9月30日		估价技术		不可观测输入		范围				加权平均
减值贷款，扣除津贴后		$71,492		抵押品贴现与估计净收益的市场比较		根据历史经验估计净收入的折扣价值：
						·住宅物业		0	-	30%		6.1%
利率锁定承诺		$44		二级市场报价		闭合率		0	-	100%		65.6%

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下表列出了公司财务工具的估计公允价值及其账面金额，详见状况表。

	2019年12月31日
	载运				公平				一级				2级				三级
	金额				价值
资产：
银行应支付的现金	$	25,935			$	25,935			$	25,935			$	—			$	—
现金等价物	255,291				255,291				255,291				—				—
可供出售的投资证券	553,997				553,997				—				553,997				—
为出售而持有的经常按揭贷款	9,608				9,670				—				9,670				—
其他贷款，净额：
为投资而持有的按揭贷款	13,464,872				13,597,535				—				—				13,597,535
其他贷款	2,900				2,918				—				—				2,918
联邦住房贷款银行股票	101,858				101,858				N/A				—				—
应计应计利息	40,222				40,222				—				40,222				—
从对手方收到或由其持有的现金担保品	35,988				35,988				35,988				—				—
衍生物	54				54				—				—				54
负债：
支票及存折帐户	$	2,396,312			$	2,396,312			$	—			$	2,396,312			$	—
存款证明书	6,604,608				6,604,974				—				6,604,974				—
2.	3,889,649				3,911,839				—				3,911,839				—
借款人为保险和税收预付的款项	99,391				99,391				—				99,391				—
偿还贷款的本金、利息和托管	31,503				31,503				—				31,503				—

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	2019年9月30日
	载运				公平				一级				2级				三级
	金额				价值
资产：
银行应支付的现金	$	31,728			$	31,728			$	31,728			$	—			$	—
现金等价物	243,415				243,415				243,415				—				—
可供出售的投资证券	547,864				547,864				—				547,864				—
为出售而持有的经常按揭贷款	3,666				3,706				—				3,706				—
其他贷款，净额：
为投资而持有的按揭贷款	13,192,579				13,716,398				—				—				13,716,398
其他贷款	3,166				3,328				—				—				3,328
联邦住房贷款银行股票	101,858				101,858				N/A				—				—
应计应计利息	40,822				40,822				—				40,822				—
从对手方收到或由其持有的现金担保品	44,261				44,261				44,261				—				—
衍生物	44				44				—				—				44
负债：
支票及存折帐户	$	2,346,847			$	2,346,847			$	—			$	2,346,847			$	—
存款证明书	6,419,537				6,541,791				—				6,541,791				—
2.	3,902,981				3,903,032				—				3,903,032				—
借款人为保险和税收预付的款项	103,328				103,328				—				103,328				—
偿还贷款的本金、利息和托管	32,909				32,909				—				32,909				—

下面是对公司用于估计公允价值的评估技术和投入的讨论。

来自银行的现金及应付款项、利息收益现金等价物、由对手方收取或持有的现金抵押品-账面金额是公允价值的合理估计。

投资及按揭证券—投资和抵押贷款支持证券的估计公允价值是根据可用的市价计算的.如果没有报价，管理层将在估算过程中使用公允价值，这些公允价值是利用定价模型、具有类似特征的证券报价或贴现现金流从第三方独立的国家承认的定价服务中获得的。

为出售而持有的按揭贷款-供出售的按揭贷款的公允价值是以具有类似特点的贷款组合的二级市场报价为基础的。

贷款-对于为投资和其他贷款持有的抵押贷款，公允价值是通过贴现合同现金流量来估算的，这些现金流量是根据提前付款估计数调整的，使用的是向信用评级类似的借款人提供类似贷款的当前利率和相同的剩余期限。使用现期利率贴现现金流反映了当前市场对信贷敞口的预期。看见项目3.市场风险的定量和定性披露有关用于估计公允价值的方法的更多信息。减值贷款按本脚注前面所述成本或公允价值的较低部分计量。

联邦住房贷款银行股票-由于FHLB股票的可转让性受到限制，估计其公允价值是不现实的。公允价值估计为账面价值，即票面价值。FHLB辛辛那提资本存量的所有交易均按面值执行。

存款-活期存款账户的公允价值是在报告日按需支付的金额。定期存单的公允价值是使用贴现现金流量和利率来估算的。

借来的资金-借入资金的估计公允价值是使用贴现现金流量和目前对类似剩余期限借款收取的利率来估算的。

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应计利息、借款人的保险金及税款垫款，以及已偿还贷款的本金、利息及有关代管款项-账面金额是公允价值的合理估计。

该公司参与利率互换，以增加利息支出的稳定性，并作为整体风险管理战略的一部分，管理利率波动的风险敞口。对于公司借款计划的套期保值，指定为现金流对冲的利率互换涉及从交易对手处收取可变金额，以换取公司进行固定支付。这些衍生工具用于对冲与该公司FHLB贷款相关的预测现金流出。在…2019年12月31日和2019年9月30日，在公司资产/负债管理策略中使用的利率互换具有加权平均条款3.5年数和3.7年及加权平均固定利率支付额1.91%和1.92%分别。

现金流量套期保值最初是通过回归分析来评估有效性的。指定的、符合现金流量套期保值条件的衍生品公允价值变动的有效部分记录在保监处，随后在经过套期保值的预测交易影响收益期间将其重新归类为收益。每季度进行一次定性分析，以监测套期保值工具的持续有效性。所有衍生头寸最初都非常有效2019年12月31日.

该公司承诺出售按揭贷款，主要是为了防范不良利率变动对净收入造成的风险。当这些合同的特点符合衍生产品的定义时，公司就承认这些合同的公允价值。这些衍生工具不是套期保值关系中指定的，因此损益在损益表中立即确认。有不出售按揭贷款的远期承担额2019年12月31日或2019年9月30日.

此外，该公司是衍生工具的当事方，当它作出承诺，其贷款的一部分，这些贷款的资金，被归类为持有出售。这种承付款不是在套期保值关系中指定的；因此，损益立即在综合损益表中予以确认。

下表列出了所有衍生工具在报告日的条件、名义价值和公允价值综合报表中的地点。

		2019年12月31日								2019年9月30日
		名义价值				公允价值				名义价值				公允价值
指定为套期保值工具的衍生工具
现金流量对冲：利率互换
其他资产		$	1,000,000			$	—			$	825,000			$	—
其他负债		1,800,000				—				1,925,000				—
现金流量对冲：利率互换		$	2,800,000			$	—			$	2,750,000			$	—
未指定为套期保值工具的衍生工具
利率锁定承诺
其他资产		$	9,284			$	54			$	10,358			$	44
利率锁定承付款总额		$	9,284			$	54			$	10,358			$	44

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下表列出与衍生工具有关的综合收入报表和综合收入综合报表所记录的净损益。

			三个月结束
	收益或(损失)地点		十二月三十一日，
	确认为收入		2019				2018
现金流套期保值
已确认的收益/(损失)数额	其他综合收入		$	20,218			$	(31,013	)
从AOCI中重新分类的收益/(损失)数额	利息开支：借款		971				2,939
未指定为套期保值工具的衍生工具
利率锁定承诺	其他非利息收入		$	10			$	79

公司估计$5,291在AOCI报告的金额中，将在截止的12个月内重新归类为借方和利息费用。2020年12月31日.

衍生工具包含信用风险的一个因素，这是因为公司可能因为对方不履行合同义务而蒙受损失。公司的风险敞口仅限于合同的重置价值，而不是名义或本金数额。信用风险通过交易对手保证金支付、交易限额和监控程序来最小化。公司的所有掉期交易都是通过注册的清算经纪人向中央结算机构进行清算的。结算机构制定了日常现金和预付现金或证券保证金要求，以涵盖违约情况下潜在的风险敞口。这一过程将风险从交易对手转移出去，因为清算机构在每次清算交易中充当中间人。对于通过某些清算方进行的衍生交易，差异保证金付款被确认为结算。衍生工具的公允价值是按毛额列报的，即使在衍生工具服从主净结算安排的情况下也是如此。

在截至2019年12月31日的三个月内通过

2016年2月，FASB发布ASU 2016-02租约(主题842)。这一指南改变了租赁的会计处理方式，要求承租人确认资产负债表上的经营租赁为租赁资产(使用权资产)和租赁负债(支付租赁款项的负债)，以贴现的方式衡量。该指南要求对租赁安排的关键信息进行定量和定性披露。不承认12个月或更短期限的经营租赁为资产和负债的会计政策选择。本指南适用于2018年12月15日以后的财政年度，并允许尽早采用。ASU 2016-02要求各实体采用经修改的追溯方法采用新的租赁标准。2018年7月，FASB发布了ASU 2018-11，租约(主题842)有针对性的改进，为实体提供了采用新租赁标准的额外(可选)过渡方法。根据这一新方法，实体最初在采用之日适用新的租赁标准，并确认对收养期间留存收益期初余额进行累积效应调整。2018年1月，FASB发布了ASU 2018-01，租约(主题842)“土地地役权实用权宜之计”，允许各实体选择一个可选的过渡实用权宜之计，不评估在该实体通过专题842之前存在或到期的专题842土地地役权。2018年12月，FASB发布了ASU 2018-20，租约(主题842)狭窄的改进，解决了出租人利益相关者有关销售税、某些出租人成本以及承认租赁和非租赁部分合同的可变付款的问题。2019年3月，FASB发布了ASU 2019-01，租约编纂改进, 它涉及利益相关者的问题，涉及销售类型和直接融资租赁现金流量的列报，由非制造商或经销商的出租人确定标的资产的公允价值，并包含过渡披露。

该公司于2019年10月1日采用ASU 2018-11所述的过渡方法，通过了ASU 2016-02及所有相关修正案。公司选择的一揽子实用权宜之计不需要重新评估任何过期或现有合同是否是或包含租约、任何过期或现有租约的租赁分类或任何现有租约的初始直接费用。公司选择实用的权宜之计，将租赁和非租赁组件合并为一个组成部分。公司没有选择事后实际的权宜之计。该公司使用确定为租赁的每一份合同的剩余最低租赁付款和剩余租赁期限计算收养的影响，并按收养日的增量借款利率贴现。该指引并未导致对初始留存收益进行累积效应调整.请参阅说明5.租赁，ASC 842所要求的额外披露。

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截至2019年12月31日已印发但尚未通过

2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，“金融工具-信用损失”(主题326)，“金融工具信用损失的计量”。本更新中的修正将现有的已发生损失减值方法改为反映资产剩余寿命预期信贷损失的方法。这将需要在衡量预期信贷损失时考虑更广泛的信息，包括合理支持的预测。修正案扩大了信贷质量指标的披露范围，要求按起始年份(年份)分列。此外，可用于出售债务证券的信贷损失将被确认为一种备抵，而不是减记，随着信贷损失估计数的下降，允许出现逆转。实体将通过修改后的追溯方法适用本更新中的修正，从而在指南生效的第一个报告期开始时对留存收益进行累积效应调整。对于作为证券交易委员会备案人的公共商业实体，修正案在2019年12月15日以后的财政年度生效，包括在这些财政年度内的过渡时期。允许提前收养。本公司拟于2020年10月1日起采用本指引。2019年5月，FASB发布了ASU 2019-05号，“金融工具-信贷损失”(专题326)，其中针对利益攸关方的关切，提供了一种选择，为以前按摊销成本计算的某些金融资产不可撤销地选择公允价值选项。管理部门已经成立了一个工作组，由来自整个公司的同事组成，包括会计、风险管理和财务。该小组已开始评估信贷损失评估方法和系统所需的变更。, 以及为遵守本标准可能需要的额外数据和资源。尽管该公司仍在评估CECL，但考虑到贷款组合中固有损失的会计核算改为贷款剩余寿命期间的损失核算，采用该标准预计将提高贷款损失的总备抵额。收养日对贷款损失备抵的实际影响将取决于资产组合的性质以及该日的宏观经济状况和预测。

2018年8月，FASB发布了ASU 2018-13，公允价值计量(主题820)，披露框架-对公允价值计量披露要求的更改。本更新中的修正添加、删除和修改了主题820中关于公允价值计量的披露要求。本更新中的修正案对所有实体在2019年12月15日以后的财政年度和这些财政年度内的期中期间均有效。本最新消息一经发布，即允许早日通过。该公司打算从2020年10月1日起通过该修正案。该更新预计不会对公司的合并财务状况、经营结果或披露产生重大影响。

2018年8月，FASB发布了ASU 2018-15，内部使用软件(分主题350-40)-客户对云计算协议中的实施成本进行核算，这是一项服务合同。当前的GAAP并没有具体解决托管安排(即服务合同)的实现成本核算问题。因此，本更新中的修正改进了当前的公认会计原则，因为它们澄清了对托管安排的实施成本进行核算和调整，无论它们是否向托管软件传递许可证。本更新中的修正案对公共商业实体从2019年12月15日开始的财政年度以及在这些财政年度内的期中期均有效。允许所有实体尽早通过本“最新情况”中的修正案，包括在任何过渡时期内予以通过。该公司打算从2020年10月1日起通过该修正案。管理层目前正在评估更新将对公司披露产生的影响。

2019年4月，FASB发布了ASU 2019-04，更新的编纂改进2016-01，2016-13和2017-12。该公司较早通过了与2016-01和2017至12日更新相关的修正案，自2019年7月1日起生效。与更新2016-13有关的修正案澄清了信贷损失标准的范围，并处理了与应计利息和回收有关的问题。预计这些修订不会对公司的合并财务状况、经营结果或披露产生重大影响。该公司打算在2020年10月1日更新2016-13年的同时，通过信用损失标准修正案。

该公司已决定，所有其他最近发布的会计公告将不会对公司的合并财务报表产生重大影响，或不适用于其业务。

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(1)	为任何依赖现金流动的受损贷款制定的个人估价津贴(IVA)，例如履行TDR，以及与个别审查的贷款备抵额的一部分有关的IVA，这意味着尚未确定为无法收回的抵押品的公允价值进一步恶化；以及

(2)	一般估价津贴(GVAs)由定量GVA组成，它是根据历史贷款损失经验为每一贷款类型的贷款损失提供的一般备抵，以及对定量GVA的调整，以涵盖影响我们对每一种贷款类型可能发生的损失的估计的不确定因素。

•	贷款政策和程序的变化，包括承保标准、收取、冲销或收回做法；

•	国家、地区和地方经济和商业状况和趋势的变化，包括国债收益率、住房市场因素和趋势，如丧失抵押品赎回权的贷款状况、判断中的房地产和拥有的房地产以及失业统计和趋势；

•	投资组合的性质和数量的变化，包括接近抽奖期结束的住房权益信贷额度和接近利率重置的可调利率抵押贷款；

•	贷款管理经验、能力或深度的变化；

•	过去到期贷款的数量或严重程度的变化，非应计贷款的数量或严重程度，或不利分类贷款的数量和严重程度，包括拖欠统计数据的趋势(当前和历史)，历史贷款损失的经验和趋势，以往作为债务发展报告主题的贷款多次重组的频率和规模，以及围绕借款人从短期贷款重组的临时困难中恢复的能力的不确定性；

•	贷款审查制度质量的变化；

•	基础抵押品价值的变化，包括资产处置损失统计数字(当前和历史数据)和这些统计数据的趋势，以及个别审查贷款的额外冲销；

•	是否存在任何集中的信贷；以及

•	其他外部因素的影响，如竞争、市场利率变化或法律和监管要求，包括影响整个金融服务业的市场条件和监管指令。

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住宅核心-这部分的记录投资增加 2.1%，或2.301亿美元，而其总津贴减少 7.3%或140万美元。这一部分的备抵部分是由集体评估贷款组(即未单独评估的贷款)确定的，减少 140万美元，或11.1%，来自1 270万美元在…2019年9月30日，到1 130万美元在…2019年12月31日.备抵的这一部分与集体评估的这一部分贷款余额总额的比率，减少 0.02%到0.10%在…2019年12月31日从…0.12%在…2019年9月30日。拖欠总额减少 3.6%到1 790万美元在…2019年12月31日从…1 850万美元在…2019年9月30日。拖欠超过90天增加通过5.0%到810万美元在…2019年12月31日从…770万美元在…2019年9月30日。净回收$325，000为季度结束 2019年12月31日与.的净冲销额比较32，000元在本季度终了期间2018年12月31日。与上一期间相比，津贴比率的下降反映了拖欠债务情况的改善和净追回额的增加。由于增加了高信贷质量的住宅第一按揭贷款，本季度这部分投资组合的信贷状况依然强劲。

•	今日家居-这部分的记录投资减少 2.4%，或230万美元，因为我们不再根据“今日家园”计划提供贷款。这一部分的总津贴保持不变在…420万美元。同样，由贷款评估组集体确定的津贴部分仍保持在180万美元在本季度终了期间2019年12月31日.备抵额的这一部分与这一部门贷款余额总额的比率，经集体略微评估增加到3.9%在…2019年12月31日从…3.8%在…2019年9月30日。拖欠总额增加到730万美元在…2019年12月31日从…690万美元在…2019年9月30日。拖欠超过90天增加 21.8%到320万美元从…260万美元在…2019年9月30日。净回收率20万美元在本季度和截至本季度2018年12月31日。这一免税额仍然相对持平，这不仅是因为投资组合的总体余额不断下降，而且也是基于这一投资组合的信贷状况趋势。风险仍然是基于在这些借款人有资格获得贷款时实行的一般不那么严格的信贷要求。

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住房权益贷款和信贷额度-这部分的记录投资增加 2.1%，或4 660万美元，到22.5亿美元在…2019年12月31日从…22.亿美元在…2019年9月30日。这一部分的总津贴减少 1.35%到1 470万美元从…1 490万美元在…2019年9月30日。在本季度终了期间2019年12月31日，这个部分的备抵部分是由集体评估贷款组合决定的。减少通过10万美元，或1.4%，来自1 090万美元到1 080万美元。经集体评估的这一部分备抵额与贷款余额总额的比率保持在0.5%在…2019年12月31日。本投资组合部分的拖欠总额减少 11.5%到880万美元在…2019年12月31日相比较1 000万美元在…2019年9月30日。拖欠超过90天减少 10.7%到520万美元在…2019年12月31日从…580万美元在…2019年9月30日。本季度该贷款部门的净回收率低于90万美元相比较130万美元截至本季度2018年12月31日。减少免税额的主要原因是在抽奖期结束时减少了住房权益信贷额度的主要余额。这部分津贴用于支付其信贷额度在提取期内没有摊销的客户的风险，这些客户在抽奖期结束时可能面临更大的付款冲击。截至2020年财政年度结束的抽奖期内，住房权益信贷额度的主要余额是美元，但没有摊销。380万在…2019年12月31日相比较810万美元在…2019年9月30日。由于这种风险敞口减少而不会造成重大损失，分配给住房权益贷款和信贷类别的总备抵额的部分可以减少。2013年2月以后的原始支付要求在抽奖期内进行摊销付款，并且不会面临相同的最终支付增加的支付冲击风险。

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(1)	没有任何其他州的承付或支取余额超过我们的股本贷款组合总额的10%和贷款总额的5%。

(2)	平均CLTV在所有住房权益信用额度的起始时的百分比是根据承诺的金额计算的。

(3)	当前的平均cltv是基于最佳可得的第一抵押贷款和房地产价值。2019年12月31日。属性值使用FHFA发布的HPI数据进行估计。当前，在抽奖期间，房屋权益信用额度的CLTV百分比是使用承诺的金额计算的。当前的CLTV在还款期的房屋权益信用额度是用本金余额来计算的。

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(1)	平均CLTV在所有住房权益信用额度的起始时的百分比是根据承诺的金额计算的。

(2)	当前的平均cltv是基于最佳可得的第一抵押贷款和房地产价值。2019年12月31日。属性值使用FHFA发布的HPI数据进行估计。当前，在抽奖期间，房屋权益信用额度的CLTV百分比是使用承诺的金额计算的。当前的CLTV在还款期的房屋权益信用额度是用本金余额来计算的。

(3)	2011年和2012年住房权益信贷额度没有剩余本金余额。这些年份不包括在上表中。

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(1)	在2020年财政年度结束抽奖期的房屋净值信贷额度包括380万美元客户在抽奖期间只支付利息的行。在抽奖期间，所有其他房屋权益信用额度都有摊销付款。

(2)	不容易获得分层所需的市场数据。

(1)	不容易获得分层所需的市场数据。

(2)	平均CLTV在所有住房权益信用额度的起始时的百分比是根据承诺的金额计算的。

(3)	当前的平均cltv是基于最佳可得的第一抵押贷款和房地产价值。2019年12月31日。属性值使用FHFA发布的HPI数据进行估计。当前，在抽奖期间，房屋权益信用额度的CLTV百分比是使用承诺的金额计算的。当前的CLTV在还款期的房屋权益信用额度是用本金余额来计算的。

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(1)	在…2019年12月31日, 2019年9月30日，和2018年12月31日，总数包括4 080万美元, 5 210万美元，和5 120万美元在TDR中，由于其在重组前的非应计性状态，或由于先前的部分冲销，或由于所有借款人已申请第7章破产，或由于所有借款人已提交第7章破产，因此，在TDR中，应分别包含自重组之日起至少6个月的非应计贷款，但未包括非应计贷款。

(2)	在…2019年12月31日, 2019年9月30日，和2018年12月31日总数包括840万美元, 840万美元和1 070万美元在TDR中，分别逾期90天或以上。

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(1)	年化。

(2)	贷款包括为出售而持有的抵押贷款和为投资而持有的贷款。

(3)	利率利差是指平均利息收益资产的收益率与平均计息负债成本之间的差额。

(4)	净利息-收益资产是指利息收益资产总额减去利息负债总额.

(5)	净利差是指净利息收入除以总利息收益资产.

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(i)	销售利率可调、期限较短(10年期、固定利率抵押贷款)贷款产品；

(2)	延长主要资金来源的加权平均剩余期限，主要是对存款产品，特别是较长期存单提供有吸引力的利率，并使用辛辛那提联邦银行的长期预付款(或通过使用符合现金流量对冲工具的利率交换合同转换为较长期的短期预付款)和较长期的代理存单；

(3)	投资于中短期投资和抵押贷款支持证券；

(四)	维持“资本化程度良好”的指定所需的资本水平；及

(v)	证券化和(或)出售长期、固定利率的住宅抵押贷款。

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(1)	假设所有到期日的利率都有瞬时的统一变化。

(2)	EVE是资产、负债和表外合约预期现金流的贴现现值.

(3)	资产现值是指利息收益资产的现金流量折现现值.

(4)	除以资产现值后，EVE比率表示EVE。

•	没有新的增长或业务量；

•	(A)在所量度的期间内，本港对利息敏感的资产及负债的构成在该段期间保持不变，但为反映按揭贷款本金的偿还，以及模拟的预付款项及违约，则属例外；及

•	无论特定资产和负债的期限或重新定价，利率的特定变化都会在收益率曲线上统一反映。

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(a)	不适用

(b)	不适用

(c)	下表汇总了截至本季度的股票回购活动。2019年12月31日.

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(1)	2016年10月27日，该公司宣布，董事会批准了该公司的第八次股票回购计划，该计划授权回购至多1000万股公司的已发行普通股。根据该计划购买将在持续的基础上，并取决于股票的可用性，一般市场条件，股票的交易价格，资本的替代用途，和我们的财务业绩。回购的股份将作为国库券持有，并可供一般公司使用。回购计划于2017年1月启动。

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