美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
___________________________

表格10-K/A
(修订第1号)

[X]
依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的年报
 
 
2019年6月30日终了的财政年度
 
[   ]
依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告

佣金档案号码：0-23406

南密苏里银行公司
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
     
密苏里
  
43-1665523
(州或其他司法管辖区成立为法团或组织)
  
(国税局雇主识别号码)
     
密苏里州布拉夫杨树橡树路2991号
  
63901
(主要行政办公室地址)
  
(邮政编码)

登记电话号码，包括区号：(573)778-1800

根据该法第12(B)条登记的证券：

每班职称
  
交易符号
  
每个交易所的名称
注册
普通股，
票面价值每股0.01元
  
SMBC
  
纳斯达克股票市场

按“证券法”第405条的规定，以支票标记标明注册人是否是知名的经验丰富的发行人。

如果注册人不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告，则用复选标记表示。

用支票标记说明登记人(1)是否在前12个月(或登记人被要求提交此类报告的较短期限)期间，提交了1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，(2)在过去90天中一直受到这类申报要求的限制。

请检查注册人是否已以电子方式提交并张贴在其公司网站(如果有的话)，说明在过去12个月内，根据条例S-T(本章第232.405节)第405条的规定提交和张贴的每一个交互数据文件(或登记所需的较短时间内提交和张贴此类文件)。

通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者还是较小的报告公司。

大型加速箱
  
加速过滤器
X
非加速滤波器
  
小型报告公司
  

通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”规则12b-2所界定的)。

注册人的非附属公司持有的有表决权股票的总市值，参照注册人最近完成的第二财政季度最后一个营业日 这类股票的高、低交易价格平均值计算，为2.744亿美元。(将任何人所拥有股份的市值从该数额中剔除，不得视为登记人承认该人是登记人的附属公司。)


截至2019年9月13日，注册官的普通股已发行和流通股9，201，783股。

以参考方式合并的文件

表格10-K第三部分-2019年股东年会委托书的部分内容。

1


解释性说明




本修正案的唯一目的是在截至2019年6月30日的财政年度中，将我们关于表10-K/A的表格10-K/A的第1号修正案，在第8项和第9A项所载的报告中加上我们独立的注册公众 会计师事务所BKD、LLP的签字，并征得他们同意作为表23提交，除在本修正案第1号修正案中列入经修正的1934年“证券交易法”第13a-14(A)条和第13a-14(B)条所要求的新证书外，以及第15项中的最新证物清单，本修正案第1号没有修改或更新我们关于2019年6月30日终了财政年度表10-K的原始年度报告中所载的任何其他披露。


第八项.转制、财务报表和补充信息

独立注册会计师事务所报告


股东，董事会
和审计委员会
南密苏里银行公司
密苏里州布拉夫杨树
关于财务报表的意见
我们审计了南密苏里银行公司的合并资产负债表。(“公司”)截至2019年6月30日和2018年6月30日，截至2019年6月30日终了的三年期间的收入、综合收入、股东权益和现金流量表及相关附注(统称为“财务 报表”)。我们认为，上述合并财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允列报了公司截至2019年6月30日和2018年6月30日的财务状况，以及公司在截至2019年6月30日的三年期间每年的经营结果和现金流量 。
我们还根据公共公司会计监督委员会(美国会计监督委员会)的标准，审计了截至2019年6月30日 公司对财务报告的内部控制，其依据是 Treadway委员会(COSO)赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年)，以及我们于2019年9月13日提交的报告。
意见依据
这些财务报表是公司管理层的责任。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。
我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须独立于该公司。
我们的审计是按照PCAOB的标准进行的。这些标准要求我们对财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，进行计划和执行审计，以获得合理的保证。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上检查，我们的审计还包括评价管理部门采用的会计原则和重大估计，以及财务报表的总体列报方式。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
自2002年以来，我们一直担任公司的审计师。
/S/BKD、LLP
伊利诺伊州迪凯特
(一九二零九年九月十三日)




2


>合并资产负债表
2019年6月30日及2018年6月30日
南密苏里银行公司

(千美元)
  
2019
    
2018
  
资产
            
现金和现金等价物
  
$
35,400
    
$
26,326
  
计息定期存款
    
969
      
1,953
  
可供出售的证券(注2)
    
165,535
      
146,325
  
得梅因的FHLB股票
    
5,233
      
5,661
  
圣路易斯联邦储备银行股票
    
4,350
      
3,566
  
应收贷款，扣除贷款损失备抵后
2019年6月30日
2018年6月30日(注3和4)
    
1,846,405
      
1,563,380
  
应计未收利息
    
10,189
      
7,992
  
房地和设备，净额(注5)
    
62,727
      
54,832
  
银行拥有人寿保险-现金退保价值
    
38,337
      
37,547
  
善意
    
14,089
      
13,078
  
其他无形资产净额
    
9,239
      
6,918
  
预付费用和其他资产
    
21,929
      
18,537
  
总资产
  
$
2,214,402
    
$
1,886,115
  
                 
负债与股东权益
                
按金(注6)
  
$
1,893,695
    
$
1,579,902
  
根据回购协议出售的证券(注7)
    
4,376
      
3,267
  
得梅因的FHLB研究进展(注8)
    
44,908
      
76,652
  
应付票据(注9)
    
3,000
      
3,000
  
应付帐款和其他负债
    
12,889
      
6,449
  
应付应计利息
    
2,099
      
1,206
  
附属债务(注10)
    
15,043
      
14,945
  
负债总额
    
1,976,010
      
1,685,421
  
                 
承付款和意外开支(附注15)
                
                 
普通股，面值0.01美元；核定股份25，000，000股和12，000，000股；
发行的股票分别为9，324，659股和8，996，584股，
2019年6月30日和2018年6月30日
    
93
      
90
  
额外已付资本
    
94,541
      
83,413
  
留存收益
    
143,677
      
119,536
  
截至2019年6月30日和2008年6月30日，国库券分别为35，351股和0股，
分别以成本为代价
    
(1,166
)
    
-
  
累计其他综合收入(损失)
    
1,247
      
(2,345
)
股东权益总额
    
238,392
      
200,694
  
负债和股东权益共计
  
$
2,214,402
    
$
1,886,115
  





见所附合并财务报表附注。

3

>收入合并报表
2019年6月30日2018年和2017年6月30日
南密苏里银行公司



             
(单位：千美元，每股数据除外)
  
2019
    
2018
    
2017
  
利息收入：
                  
贴现贷款
  
$
92,328
    
$
73,122
    
$
57,988
  
市场价值-无偿投资证券
    
2,323
      
2,166
      
1,975
  
成本价贴现贴现抵押担保证券
    
2,704
      
1,817
      
1,496
  
.class=‘class 3’>其他利息-收益资产
    
127
      
69
      
29
  
利息收入总额
    
97,482
      
77,174
      
61,488
  
利息费用：
                        
(C).
    
21,208
      
12,825
      
8,472
  
按购回协议出售的等价证券
    
36
      
37
      
95
  
基于Des Moines的FHLB技术的研究进展
    
2,377
      
1,041
      
1,138
  
.class=‘class 3’>.
    
158
      
121
      
13
  
次级债
    
921
      
767
      
648
  
利息费用总额
    
24,700
      
14,791
      
10,366
  
净利息收入
    
72,782
      
62,383
      
51,122
  
贷款损失准备金(注3)
    
2,032
      
3,047
      
2,340
  
贷款损失备抵后的净利息收入
    
70,750
      
59,336
      
48,782
  
无利息收入：
                        
.class=‘class 3’>间接存款账户费用及有关费用
    
5,005
      
4,584
      
3,824
  
.class=‘class 2’>间接银行卡交换收入
    
4,658
      
3,775
      
2,864
  
.
    
463
      
432
      
432
  
.class=‘class 3’>转帐贷款服务费
    
376
      
801
      
397
  
.class=‘class 3’>间接其他贷款费用
    
1,360
      
1,467
      
1,146
  
转售贷款实现收益
    
771
      
804
      
840
  
销售AFS证券的收益
    
244
      
334
      
-
  
银行拥有人寿保险的再分配收益
    
1,329
      
947
      
1,135
  
其他收入
    
964
      
727
      
446
  
非利息收入总额
    
15,170
      
13,871
      
11,084
  
非利息费用：
                        
无偿补偿与福利
    
26,379
      
23,302
      
19,406
  
成品率、成品率和设备，净额
    
10,625
      
9,763
      
8,418
  
.class=‘class 3’>间接存款保险费
    
661
      
517
      
681
  
.class=‘class 3’>间接法律和专业费用
    
965
      
1,178
      
1,233
  
商业广告
    
1,161
      
1,197
      
1,102
  
特别廉价邮资及办公室用品
    
772
      
729
      
561
  
隐性无形摊销
    
1,672
      
1,457
      
911
  
.class=‘class 3’>商业银行银行卡网络收费
    
2,120
      
1,580
      
1,150
  
其他业务费用
    
5,614
      
4,752
      
4,790
  
非利息费用总额
    
49,969
      
44,475
      
38,252
  
所得税前收入
    
35,951
      
28,732
      
21,614
  
所得税(注11)
                        
副副流
    
6,972
      
8,333
      
4,899
  
C_
    
75
      
(530
)
    
1,163
  
     
7,047
      
7,803
      
6,062
  
净收益
  
$
28,904
    
$
20,929
    
$
15,552
  
                         
普通股股东每股基本收益
  
$
3.14
    
$
2.40
    
$
2.08
  
普通股股东每股摊薄收益
  
$
3.14
    
$
2.39
    
$
2.07
  
支付的股息
  
$
0.52
    
$
0.44
    
$
0.40
  



见所附合并财务报表附注。

4


综合收入综合报表
2019年6月30日2018年和2017年6月30日
南密苏里银行公司


   
2019
    
2018
    
2017
  
(千美元)
                  
净收益
  
$
28,904
    
$
20,929
    
$
15,552
  
其他综合收入：
                        
可供出售证券的自愿性、可转制性、无偿性、无偿性、非实现性收益(损失)
    
4,940
      
(3,314
)
    
(1,879
)
更少的再转轨：对已实现收益的再分类调整
(Br)
    
244
      
334
      
-
  
对可供售证券的可得性、可得性、可得性等
一种非暂时性损害的一种，非暂时性损害的一种，非临时性损害的一种另一种，非暂时性损害的一种，另一种，非暂时性损害
.class=‘class 5’>
    
-
      
(213
)
    
57
  
自愿性、明确性、养老金计划、净收益(损失)
    
(10
)
    
(44
)
    
13
  
税收(费用)税(费用)收益
    
(1,094
)
    
1,033
      
674
  
其他综合收入(损失)
    
3,592
      
(2,872
)
    
(1,135
)
综合收入
  
$
32,496
    
$
18,057
    
$
14,417
  


















见所附合并财务报表附注。

5





股东权益合并报表
2019年6月30日2018年和2017年6月30日
南密苏里银行公司
  
                                     
                                     
         
额外
                
累计其他
    
共计
  
   
共同
    
已付
    
留用
    
国库
    
综合
    
股东‘
  
(千美元)
  
股票
    
资本
    
收益
    
股票
    
收入(损失)
    
衡平法
  
截至2016年6月30日的结余
  
$
74
    
$
34,432
    
$
89,798
    
$
-
    
$
1,662
    
$
125,966
  
                                                 
净收益
                    
15,552
                      
15,552
  
可供出售证券未实现收益的变动
                                    
(1,148
)
    
(1,148
)
确定利益养恤金计划净损失
                                    
13
      
13
  
普通股股利(每股0.40美元)
                    
(2,981
)
                    
(2,981
)
股票期权费用
            
11
                              
11
  
股票赠与费用
            
274
                              
274
  
股票赠与的税收利益
            
225
                              
225
  
股票期权的行使
            
61
                              
61
  
发行普通股
    
12
      
35,098
                              
35,110
  
2017年6月30日
  
$
86
    
$
70,101
    
$
102,369
    
$
-
    
$
527
    
$
173,083
  
                                                 
净收益
                    
20,929
                      
20,929
  
可供出售证券未实现收益的变动
                    
65
              
(2,828
)
    
(2,763
)
确定利益养恤金计划净损失
                                    
(44
)
    
(44
)
普通股股利(每股$.44)
                    
(3,827
)
                    
(3,827
)
股票期权费用
            
22
                              
22
  
股票赠与费用
            
171
                              
171
  
股票期权的行使
            
172
                              
172
  
发行普通股
    
4
      
12,947
                              
12,951
  
2018年6月30日
  
$
90
    
$
83,413
    
$
119,536
    
$
-
    
$
(2,345
)
  
$
200,694
  
                                                 
净收益
                    
28,904
                      
28,904
  
可供出售证券未实现收益的变动
                                    
3,602
      
3,602
  
确定利益养恤金计划净损失
                                    
(10
)
    
(10
)
普通股股利(每股0.52美元)
                    
(4,763
)
                    
(4,763
)
股票期权费用
            
51
                              
51
  
股票赠与费用
            
323
                              
323
  
发行普通股
    
3
      
10,754
                              
10,757
  
购买国库券
                            
(1,166
)
            
(1,166
)
截至2019年6月30日的结余
  
$
93
    
$
94,541
    
$
143,677
    
$
(1,166
)
  
$
1,247
    
$
238,392
  


见所附合并财务报表附注。

6







>现金流量表
2019年6月30日2018年和2017年6月30日
南密苏里银行公司
  
             
             
(千美元)
  
2019
    
2018
    
2017
  
业务活动现金流量：
                  
净收益
  
$
28,904
    
$
20,929
    
$
15,552
  
(B)不需要(提供)现金的；不需要(提供)现金的；
                        
再折旧法
    
3,402
      
3,119
      
2,982
  
对固定资产处置的损失
    
29
      
(206
)
    
332
  
股票期权与股票赠与费用
    
374
      
230
      
510
  
二、三
    
267
      
(45
)
    
324
  
无形资产的自愿性
    
1,672
      
1,457
      
911
  
采购会计调整中的会计核算调整
    
(2,886
)
    
(1,694
)
    
(1,116
)
银行拥有人寿保险(BOLI)现金返还价值的增加
    
(1,329
)
    
(947
)
    
(1,135
)
为贷款损失提供更高成本的产品
    
2,032
      
3,047
      
2,340
  
在AFS证券销售中实现的再收益
    
(244
)
    
(334
)
    
-
  
证券溢价和折价的净摊销
    
846
      
994
      
1,034
  
转售贷款的出资额
    
(30,768
)
    
(29,749
)
    
(33,059
)
出售待售贷款的销售收入
    
30,633
      
29,410
      
33,656
  
转售贷款的转售收益
    
(771
)
    
(804
)
    
(840
)
(C)在以下方面的基本变化：
                        
._
    
(459
)
    
(797
)
    
(314
)
自愿性、无偿性、无偿性、预付费费用和其他资产
    
56
      
7,852
      
2,717
  
.class=‘class 3’>间接帐款和其他负债
    
5,973
      
(309
)
    
622
  
税收递延所得税
    
75
      
(1,774
)
    
964
  
.class=‘class 2’>.
    
795
      
265
      
138
  
经营活动提供的净现金
    
38,601
      
30,644
      
25,618
  
                         
投资活动的现金流量：
                        
商业银行-商业银行-无偿贷款净增加
    
(139,056
)
    
(99,510
)
    
(112,372
)
利息存款的净变化
    
983
      
249
      
723
  
可供出售的证券的到期期
    
29,971
      
24,981
      
22,544
  
出售可供出售的证券所得
    
40,985
      
18,198
      
-
  
联邦住房贷款银行股票的净赎回(购买)
    
1,489
      
(1,756
)
    
2,462
  
美国联邦储备银行圣路易斯证券
    
(785
)
    
(1,209
)
    
(14
)
购买可供出售的证券
    
(31,207
)
    
(44,051
)
    
(31,490
)
.class=‘class 2’>.
    
(7,696
)
    
(2,138
)
    
(3,034
)
2.class=‘class 1’>
    
(8,377
)
    
(1,501
)
    
(1,736
)
国家和联邦税收抵免中的无偿投资
    
(2,192
)
    
(5,086
)
    
(1,897
)
出售固定资产的收益
    
32
      
1,970
      
15
  
出售止赎资产
    
2,317
      
1,374
      
835
  
(B)来自BOLI索赔的
    
544
      
-
      
848
  
成品率，目标价
    
(112,992
)
    
(108,479
)
    
(123,116
)
                         
来自筹资活动的现金流量：
                        
.class=‘class 1’>活期存款和储蓄帐户的净增加
    
40,664
      
82,567
      
115,340
  
.class=‘class 2’>存款证书的净增加(减少)
    
102,551
      
(26,392
)
    
52,939
  
根据回购协议出售的证券增加(减少)
    
1,109
      
(6,945
)
    
(16,873
)
从联邦住房贷款银行垫款中获得的收益
    
591,500
      
1,518,930
      
1,350,565
  
美国联邦住房贷款银行的无偿还款
    
(642,030
)
    
(1,491,130
)
    
(1,416,815
)
发行长期债务所得
    
-
      
-
      
15,000
  
对长期债务的再补贴
    
(4,400
)
    
-
      
(15,650
)
发股
    
-
      
-
      
24,144
  
股票期权的自愿性
    
-
      
172
      
61
  
成本价成本价现金购买国库券
    
(1,166
)
    
-
      
-
  
以普通股股利为单位
    
(4,763
)
    
(3,827
)
    
(2,981
)
金融活动提供的自愿性、自愿性、无偿性、转制性、无偿性、无偿性、现金性
    
83,465
      
73,375
      
105,730
  
                         
现金和现金等价物增加(减少)
    
9,074
      
(4,460
)
    
8,232
  
期初现金及现金等价物
    
26,326
      
30,786
      
22,554
  
期末现金及现金等价物
  
$
35,400
    
$
26,326
    
$
30,786
  

见所附合并财务报表附注。


7


>现金流量表
2019年6月30日2018年和2017年6月30日
南密苏里银行公司


(千美元)
  
2019
    
2018
    
2017
  
现金流动信息的补充披露：
                  
非现金投资和筹资活动：
                  
将贷款转为止赎房地产
  
$
2,134
    
$
1,905
    
$
890
  
止赎房地产转为贷款
    
51
      
112
      
128
  
将贷款转换为已收回的资产
    
66
      
54
      
130
  
2018年11月21日，该公司以22，028美元收购了吉迪恩的全部股本。
                        
2018年2月23日，该公司以16，815美元收购了银行股份的全部股本。
                        
该公司于2017年6月16日以22，074美元收购了Tammcorp的全部股本。
                        
再结合收购，假定负债如下：
                        
自愿
    
216,772
      
90,992
      
193,297
  
自愿性、自愿性、转制性、转制性--较少：发行的普通股
    
10,757
      
12,955
      
10,965
  
(C).class=‘class 1’>现金支付的资本存量.
    
11,271
      
3,860
      
11,109
  
2.假设的再保险责任
    
194,744
      
74,177
      
171,223
  
                         
在本报告所述期间支付的现金：
                        
利息(扣除贷记利息后)
  
$
4,325
    
$
3,021
    
$
3,132
  
所得税
    
2,856
      
1,589
      
3,132
  










见所附合并财务报表附注。

8


附注1：重要会计政策的组织和摘要

组织。南密苏里银行公司是密苏里州的一家公司(该公司)成立于1994年，是南方银行(银行)的母公司。公司的大部分合并收入都来自银行的业务，而银行实质上代表了公司的所有合并资产和负债。SB Real Estate Investments，LLC是为持有南方银行房地产投资有限责任公司而成立的银行全资子公司。南方银行房地产投资有限责任公司是一个房地产投资信托(REIT)，由该投资子公司控制，并拥有其他优先股东，以满足成为REIT的要求。截至2019年6月30日，REIT的资产约为6.5亿美元，主要包括从世界银行获得的贷款参与。

世界银行主要从事向其市场领域的个人和公司客户提供全面的银行和金融服务。银行和公司受到其他金融机构的竞争。银行和公司受某些联邦和州机构的管制，并接受这些管理当局的定期检查。

财务报表列报依据。公司的财务报表是按照美利坚合众国普遍接受的会计原则和银行业的一般惯例编制的。在正常的业务过程中，公司会遇到两种重大的风险：经济风险和监管风险。经济风险包括利率风险、信用风险和市场风险。该公司受利率风险的影响，其利息负债重估与其利息收益资产不同的基础。信用风险是指由于借款人无力或不愿意支付合同要求的付款而导致公司投资或贷款组合发生违约的 风险。市场风险反映投资组合价值的变化，应收贷款的抵押品 ，以及公司在房地产投资的价值。

合并原则。合并财务报表包括公司及其全资子公司银行的账户。所有重要的公司间账户和交易都已被取消。

使用估计数。按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债数额以及或有资产和负债的披露情况，以及报告所述期间的收入和支出数额。实际结果可能与这些估计不同。

特别容易发生重大变化的材料估计数涉及贷款损失备抵额的确定，以及购买贷款的公平 值估计数。

现金和现金等价物。为报告现金流动，现金和现金等价物包括来自 存款机构的现金和原期限为三个月或更短期限的其他存款机构的计息存款。截至2019年6月30日和2018年6月30日，其他存托机构的计息存款分别为690万美元和340万美元。存款在各种商业银行持有，数额不超过FDIC的存款保险限额，并存放在美联储和得梅因联邦住房贷款银行和芝加哥。

计息定期存款。银行的计息存款在7年内到期，并按成本记帐.

出售证券。可供出售的证券，包括公司没有立即出售计划但将来可能出售的任何证券，均按公允价值记帐。未实现损益扣除税收后，在股东权益的一个组成部分-累计其他综合收入(亏损)中列报。所有证券都被归类为可供出售的证券。

债务证券的溢价和折价用水平收益率 方法摊销或增加，作为对证券估计寿命期间收入的调整。变现的有价证券损益是以特定的识别方法为基础的。证券的公允价值是以市场报价或交易商报价为基础的。如果无法获得所报市场价格，则使用类似证券的市场报价估算公允价值。

本公司不投资于被视为高风险的抵押贷款义务。

9




当公司不打算出售债务证券，而且公司更有可能在收回其 成本基础之前不必出售该证券时，它确认收益中的债务担保的OTTI的信贷部分和其他综合收益中的剩余部分。由于这一指导，公司提交日期的综合资产负债表反映了 的全部减值(即，该证券的摊还成本价与公允价值之间的差额)-该公司打算出售或更有可能在预期收回 摊销成本法之前出售债务证券。对于管理层无意出售的可供出售的债务证券，并认为在收回之前更有可能被要求出售，只有减值的信贷损失部分在收益中被确认，而非信贷损失则在累积的其他综合收入中确认。收入中确认的信贷损失部分被确定为根据现金流量预测在证券 剩余期限内预计不会收到的本金现金流量数额。

联邦储备银行和联邦住房贷款银行股票。该银行是美联储和联邦住房贷款银行(FHLB)系统的成员。美联储和FHLB的资本存量是根据预先确定的公式进行的必要投资，是按成本进行的。

贷款。贷款一般按未付本金余额列报，减去贷款损失备抵、任何递延贷款起始费用净额以及未摊销的贷款溢价或购买贷款的折扣。

贷款利息是根据未偿本金计算的。如果管理层判断，正常业务过程中的利息或本金的收取能力令人怀疑时，贷款利息的应计利息就会停止。本公司遵守监管指南，规定贷款在逾期90天后应处于非应计状态，除非贷款安全可靠，并处于收款过程中。“正在收款过程中”的贷款可采取法律行动，或在适当情况下，通过其他合理的收缴努力，在不久的将来偿还或恢复 目前的状况。当一笔贷款在合同到期之日尚未付款时，即被视为拖欠贷款。利息收入以前应计，但未收取的日期，贷款的非应计状态，扭转 与利息收入。非应计贷款的现金收入按照合同条款适用于本金和利息，除非预期本金未全额支付，在这种情况下，现金收入，无论是指定为本金 还是利息，都用于减少贷款的账面价值。非应计贷款通常在当期支付本金和利息、保证本金和利息的全部可收性得到合理的 保证时恢复应计状态，并已证明有一致的业绩记录。

贷款损失备抵是管理层对现有贷款组合中可能出现的损失的最佳估计。贷款损失备抵额是 增加的，因为扣除收回后的贷款支出损失和记作贷款损失的准备金增加了备抵额。根据管理层对预期现金流(非抵押品 依赖贷款)或抵押品价值(抵押品依赖贷款)的分析，贷款在被认为无法收回的时期内被冲销。其后收回以前记入的贷款(如果有的话)，在收到时记入备抵。贷款损失准备金是根据管理层对若干因素的 评估确定的：具体贷款的审查和评价、贷款组合的性质和数量的变化、当前的经济状况以及对特定借款人和行业团体的相关影响、历史贷款损失 经验、分类和不良贷款水平以及监管审查结果。

如果根据当前信息和事件，根据贷款协议的合同条款，公司很可能无法收取预定的本金或利息付款，则视为贷款受损。根据某一特定贷款的具体情况，我们根据贷款的实际利率折现的预期未来现金流现值、贷款的可观察市场价格或抵押品的公允价值(如果贷款依赖于抵押品)来衡量贷款的减值。评估津贴是为抵押品依赖受损贷款 为贷款额和公允价值之间的差额抵押品减去估计销售成本。对于不依赖担保品的受损贷款，为贷款数额与按历史有效利率或可观察的市场价格折现的预期未来现金流量的现值之间的差额确定了估值备抵。减值损失通过增加贷款损失备抵确认。被视为受损贷款的现金收入 根据贷款的单独状态记录为非应计贷款或应计状态贷款。

有些贷款是按照ASC 310-30、贷款和债务证券在信用质量下降的情况下获得的。对于这些贷款(“购买的信贷受损贷款”)，该公司记录了公允价值折扣，并开始以账面价值减去其面值(见注4)。对于这些贷款，我们确定了未贴现本金和利息付款的合同金额和时间(“未贴现的合同现金流”)，并估计了未贴现的预期本金和利息付款的数额和时间，

10




包括预期预付款项(“未贴现的预期现金流”)。在购得减值贷款会计中，未贴现的合同现金流与未贴现的预期现金流之间的差额是不可吸收的差额。 不可增差是对与购买的信用受损贷款有关的本金和利息的损失风险敞口的估计，金额根据贷款的表现随时间的变化而变化。购买的信贷受损贷款的账面价值最初确定为预计现金流量贴现。如果未来现金流量的时间和数额可以合理估计，则购置时预期现金流量超过购买的信贷受损贷款的初始公允价值的超额额被称为“可增加的 收益”，并在获得贷款的估计寿命内作为利息收入入账。购买的信贷受损贷款的账面价值因所收到的本金和利息付款而减少，并增加确认为利息收入的可增加收益的部分。收购后，公司每季度对购买的信用受损贷款进行评估。与先前估计的现金流量相比，预期现金流的增加会增加可增加的收益率，并被前瞻性地确认为利息收入。与先前估计相比，预期现金流量的减少降低了可增加的 收益，并可能造成贷款损失备抵和贷款损失备抵。购买的信贷受损贷款通常被视为应计贷款和履行贷款，因为贷款在贷款估计的 寿命期间的利息收入在预期现金流量可合理估计的情况下产生。相应地, 只要预期收到估计的 现金流量，按合同逾期购买的信用受损贷款仍被认为是累积和履行的。如果现金流量的时间和数额不能合理估计，贷款可归类为非应计贷款。

贷款费用和某些直接贷款来源成本被推迟，净费用或成本被确认为在贷款合同期内使用利息 方法对利息收入的调整。

止赎房地产。通过丧失抵押品赎回权或以契约代替丧失抵押品赎回权获得的房地产最初按 公允价值减去估计销售成本入账。开发和改善财产的费用被资本化。

估价由管理层定期进行，如果财产 的账面价值超过估计的公允价值，减去估计的销售成本，则按业务费用确定损失备抵额。

如果贷款低于市场利率，用于便利出售在丧失抵押品赎回权中获得的房地产的贷款将予以贴现。折扣按每笔贷款的固定 利息期摊销。

房地和设备。房地和设备按成本减去累计折旧，包括主要改善和更新的 支出。维修、修理和少量更新按所发生的费用计算。当财产被留存或出售时，退休资产和相关的累计折旧将从账户中删除，由此产生的收益或损失计入收入。当发生事件或情况发生变化时，公司审查财产和设备是否减值，表明资产的账面金额可能无法收回。如果这些资产被认为是 受损，确认的减值损失是以账面金额超过资产公允价值的数额来衡量的。

折旧是根据资产的估计使用寿命使用直线和加速方法计算的。房地的估计寿命一般为七至四十年，设备为三至七年，软件为三年。

银行所有的人寿保险。银行所有的人寿保险保单反映在合并资产负债表中，按 估计现金返还价值计算，这些保险单现金返还价值的变化以及收到的部分保险收益在合并收入报表中记录在非利息收入中。

无形资产。该公司截至2019年6月30日的无形资产包括：核心存款无形资产毛额1 470万美元，累计摊销690万美元；其他可识别无形资产毛额380万美元，累计摊销380万美元；FHLB抵押贷款服务权利140万美元。2018年6月30日，该公司的无形资产包括：核心存款总额1060万美元，累计摊销520万美元；其他可识别无形资产毛额380万美元，累计摊销380万美元；FHLB抵押贷款服务权150万美元。公司的核心存款无形资产正采用直线法摊销，期间从5至7年不等，预计2020年摊销费用约为180万美元，2021财政年度为130万美元，2022财政年度为130万美元，2023财政年度为130万美元，2024财政年度为130万美元，其后为963 000美元。

11




善意。每年对公司商誉进行减值评估，如果存在减值指标，则更频繁地对公司商誉进行评估。进行定性评估，以确定事件或情况的存在是否导致公允价值低于包括商誉在内的账面价值的可能性。如果根据评估结果确定公允价值低于账面价值的可能性大于非公允价值的可能性，则商誉将进一步进行减值测试。如果商誉的隐含公允价值低于其账面价值，表示商誉 减值，并将商誉记作其隐含公允价值。随后的商誉增加额未在财务报表中确认。截至2019年6月30日和2018年6月30日，未显示任何减值。

所得税。公司根据所得税会计准则(ASC 740，所得税 税)核算所得税。所得税会计准则的结果是所得税费用的两个组成部分：当期和递延。当期所得税支出是指通过对应纳税收入或超出收入的扣减额适用已颁布的税法的规定，为当期支付或退还的税款。公司采用负债(或资产负债表)方法确定递延所得税。根据这种方法，递延税资产或负债净额是根据账面与资产和负债税基之间的 差额的税收效果计算的，并在发生期间确认税率和法律的变化。

递延所得税费用是期间间递延所得税资产和负债变动的结果。如果根据技术上的优点，递延税资产更有可能在审查后变现或维持税收状况，则应确认该资产是 而非不存在的。这个词更有可能是指超过50%的可能性；所审查和经审查的术语还包括有关上诉或诉讼程序(如果有的话)的决议 。一种符合更有可能而不是不承认的门槛的税收地位最初并随后被衡量为最大的税收优惠数额，在与完全了解所有相关信息的征税当局进行结算时，这种税收优惠的实现可能性大于50%( )。确定一个税收状况是否符合更有可能而非不承认的门槛，考虑到事实、 情况和在报告日期可获得的信息，并由管理层作出判断。如果根据现有证据的权重，某些 部分或全部递延税资产不可能实现，则递延税资产将通过估值备抵予以减少。

公司确认所得税的利息和罚款是所得税费用的一个组成部分。

该公司向其子公司提交合并所得税申报表。

奖励计划。根据ASC 718的“股票支付”，公司在 中记帐其管理和确认计划(MRP)和股权激励计划(EIP)。补偿费用是根据公司股票在授予股票之日的市场价格计算的，并在归属期内记录。授予日期公允价值与股票被视为已赚得之日的公允价值之间的差额代表公司的税收福利，作为所得税支出的调整额入账。

外部董事退休。世界银行于1994年4月通过了外部董事退休计划。董事退休计划规定，每名非雇员董事(参与人)在60岁或60岁以后终止董事会服务时，除因事业而终止服务外，应在五年内每年分期付款领取同等数额的福利。养恤金将根据参与人的归属百分比和联委会终止服务前一年支付给参与人的总费用的乘积计算。归属百分比应根据参与人在董事会任职的年数确定，不论是在重组日期之前还是之后。

如果参与人在领取任何或全部福利之前死亡，银行应支付参与人的受益人。除受益人外，不得向任何其他人支付任何福利，并应在受益人死亡时终止。

股票期权。补偿成本是根据发放的权益工具的授予日期公允价值计算的，并且 在雇员提供服务以换取奖励的归属期内确认。

每股收益。可供普通股股东使用的每股基本收益是使用已发行普通股加权平均 数计算的。可供普通股股东使用的每股稀释收益包括每年发行的所有加权平均稀释潜力普通股(股票期权)的影响。

12




综合收入综合收入包括净收入和其他综合收入，扣除适用的 所得税。其他综合收入包括可供出售证券的未实现增值(折旧)，可供出售的证券的未实现增值(折旧)，在收入中确认了非临时 减值部分的可售证券的未实现增值(折旧)，以及确定福利养恤金计划的供资状况的变化。

在公允价值层次结构之间的转移。第1级(报价市场价格)、第2级(其他显著可观测投入)和第3级(重大不可观测投入)的转让在截止日期确认。

以下各段概述了新的会计声明的影响：

2018年8月，FASB发布了ASU 2018-13，公允价值计量(主题820)-披露框架-对公允价值 计量披露要求的更改。ASU 2018-13修改了专题820中关于公允价值计量的披露要求。本更新中的修正删除不再被认为是成本效益的披露，修改/澄清某些 披露的具体要求，并添加确定为相关的披露要求。ASU 2018-13适用于2019年12月15日以后的财政年度，允许某些删除和修改的披露提前采用，预计不会对我们的财务报表产生重大影响。

2017年5月，FASB发布了ASU 2017-09，“薪酬-股票补偿”(副标题718)：“修改会计的范围”.ASU 2017-09 中的修正案提供了指导意见，说明对基于股票的支付裁决的条款或条件的哪些变化要求实体在主题718中应用修改会计。在新的指导下，实体应对修改的影响进行解释，除非 以下所有内容在变更前后相同：(1)修改后的裁决的公允价值，(2)修改后的裁决的归属条件，(3)将经修改的裁决分类为股权或负债 工具。ASU 2017-09会计年度和2017年12月15日以后开始的那些财政年度内的期中期均有效，并应前瞻性地适用于在通过之日或之后修改的裁决。2019会计年度第一季度采用这一指导意见对公司的合并财务报表没有重大影响。

2016年8月，FASB发布了ASU 2016-15，现金流量表(主题230)，某些现金收入和现金支付的分类。更新的 提供了关于某些现金收入和付款如何在现金流量表中列报和分类的指导，目的是减少实践中的多样性。更新处理八个具体的现金流问题。对于公共 公司，ASU在2017年12月15日以后的财政年度生效，包括那些财政年度内的过渡时期。由于2019年第一季度采用了这一标准，对公司的合并财务报表没有重大影响。

2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，“金融工具-信贷损失”(主题326)，“更新”修订了按摊销成本法持有并可出售债务证券的资产 的信贷损失报告指南。对于按摊销成本法持有的资产，专题326取消了目前公认会计原则中可能的初始确认门槛，而是要求一个实体反映其目前对所有预期信贷损失的 估计数。更新影响贷款、债务证券、贸易应收账款、租赁净投资、表外信贷敞口和任何其他金融资产，这些资产没有排除在合同规定的接受现金的 权利范围之外。对于上市公司，ASU适用于2019年12月15日以后的财政年度，包括该财政年度内的过渡时期。可从2018年12月15日开始尽早采用，包括那些财政年度内的 中期。收养将通过对留存收益的累积效应调整，在修改后的追溯基础上应用.该公司成立了一个由负责贷款损失估计津贴的关键人员组成的工作组，并开始对采用“更新”的数据和系统要求进行评估，该小组确定购买第三方软件将是遵守这些要求的最有效方法，并对若干外部供应商进行了评估, 并提出了经审计委员会批准的供应商建议，使用现有ALLL方法完成了模型验证和数据测试。与现行的 方法相比，新方法的平行测试将在整个2020财政年度进行，公司将继续评估采用新指南的影响。我们期望在新标准生效的第一个报告期开始时，确认对贷款损失备抵额进行一次性累积效应调整，这对公司来说将是2020年9月30日终了的三个月期间，但尚不能确定新指南对公司合并财务报表的总体影响，或任何此类一次性调整的确切金额。

13




2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02“租约”，以修订与 租约会计有关的会计。在新的指引下，承租人必须在资产负债表上记录使用权(ROU)资产和租赁负债，期限超过12个月。更新将于2019年7月1日对该公司生效。采用这一标准，可对采用时提出的所有期间采用经修改的追溯过渡办法。根据2019年6月30日 公司未清租约，其中包括四处租赁财产和许多办公设备租赁，采用新标准对我们合并的财务状况报表或合并损益表没有产生重大影响，尽管资产和负债在采用时有所增加。根据我们目前的租约，公司确认了所有 约50万美元的租约的租赁责任和相应的使用权资产。2019年6月30日之后，公司的新租约、租约终止、租赁修改和续约将影响到已确认的租赁负债和相应的使用权。公司的租赁都是“更新”中定义的当前“经营租赁”；因此，预计租赁费用损益表列报方式不会发生重大变化。

2016年1月，FASB发布了题为“金融资产和金融负债的确认和计量”的ASU 2016-01，普遍要求按公允价值计量股权投资，公允价值以净收入确认，简化股权投资的减值评估，而不需要随时确定公允价值，并对金融工具和其他综合收入的变更披露和列报要求作出评价，并明确指出，实体应评估是否需要对与出售证券有关的递延税资产以及实体的其他递延税资产提供估值免税额。2018年2月，FASB发布了ASU 2018-03，“金融工具的技术纠正和改进-总体(分议题825-10)”。ASU 2018-03的修正案对ASU 2016-01关于金融资产和金融负债 确认的某些方面作了技术修正。ASU 2016-01在2019财政年度第一季度对该公司生效，并继续对该公司的综合财务报表没有重大影响。

2015年8月，FASB发布了ASU 2015-14，与客户签订合同的收入(主题606)：推迟生效日期，推迟了ASU 2014-09年的生效日期。2014年5月，FASB发布了ASU 2014-09年，与客户的合同收入(主题606)：从与客户的合同中产生收入的摘要和修正案(主题606)以及其他资产和递延成本-与 客户的合同(分主题340-40)。ASU 2014-09年度指南取代ASC主题605(收入确认)中的收入确认要求，以及整个行业主题的大部分特定行业指南的编纂。2016年4月， FASB发布了ASU 2016-10，与客户的合同收入(主题606)：确定业绩义务和许可证发放，以澄清主题606的两个方面--绩效义务和许可实施指南。两个更新都没有改变主题606中指南的核心原则。2016年5月，FASB发布了ASU 2016-12，与客户的合同收入(主题606)，为ASU 2015-14提供范围较窄的改进和实际权宜之计。2019财政年度第一季度，新的ASU 2014-09年度对该公司生效，而且由于我们的大部分金融工具不属于主题606的范围，我们的收入核算继续没有实质性变化。


注2：可供出售的证券

可供出售的证券的摊销成本、未实现收益毛额、未实现损失毛额和大约公允价值如下：
   
(一九二零九年六月三十日)
  
         
毛额
    
毛额
    
估计值
  
   
摊销
    
未实现
    
未实现
    
公平
  
(千美元)
  
成本
    
收益
    
损失
    
价值
  
债务和权益证券：
                        
美国政府和联邦机构的义务
  
$
7,284
    
$
1
    
$
(15
)
  
$
7,270
  
国家和政治分支的义务
    
42,123
      
728
      
(68
)
    
42,783
  
其他证券
    
5,176
      
75
      
(198
)
    
5,053
  
债务和股本证券共计
    
54,583
      
804
      
(281
)
    
55,106
  
                                 
按揭证券：
                                
FHLMC证书
    
16,373
      
64
      
(65
)
    
16,372
  
GNMA证书
    
35
      
-
      
-
      
35
  
FNMA证书
    
34,943
      
610
      
(95
)
    
35,458
  
政府机构发行的CMOS问题
    
57,946
      
775
      
(157
)
    
58,564
  
按揭证券总额
    
109,297
      
1,449
      
(317
)
    
110,429
  
共计
  
$
163,880
    
$
2,253
    
$
(598
)
  
$
165,535
  


14



   
2018年6月30日
  
         
毛额
    
毛额
    
估计值
  
   
摊销
    
未实现
    
未实现
    
公平
  
(千美元)
  
成本
    
收益
    
损失
    
价值
  
债务和权益证券：
                        
美国政府和联邦机构的义务
  
$
9,513
    
$
-
    
$
(128
)
  
$
9,385
  
国家和政治分支的义务
    
41,862
      
230
      
(480
)
    
41,612
  
其他证券
    
5,284
      
61
      
(193
)
    
5,152
  
债务和股本证券共计
    
56,659
      
291
      
(801
)
    
56,149
  
                                 
按揭证券：
                                
FHLMC证书
    
16,598
      
1
      
(486
)
    
16,113
  
GNMA证书
    
38
      
-
      
-
      
38
  
FNMA证书
    
25,800
      
-
      
(738
)
    
25,062
  
政府机构发行的CMOS问题
    
50,272
      
-
      
(1,309
)
    
48,963
  
按揭证券总额
    
92,708
      
1
      
(2,533
)
    
90,176
  
共计
  
$
149,367
    
$
292
    
$
(3,334
)
  
$
146,325
  

按合同期限分列的可供出售证券的摊销成本和公允价值如下所示.预期到期日将不同于合同的 到期日，因为借款者可能有权调用或预支债务，有或不受调用或提前付款的处罚。

   
(一九二零九年六月三十日)
  
   
摊销
    
估计值
  
(千美元)
  
成本
    
公允价值
  
一年内再转让
  
$
6,777
    
$
6,777
  
一年后不超过五年
    
10,189
      
10,237
  
五年后再使用，但少于十年
    
19,658
      
19,930
  
十年后
    
17,959
      
18,162
  
准证券
    
54,583
      
55,106
  
贴现抵押担保证券
    
109,297
      
110,429
  
间接资本总投资和抵押贷款支持证券
  
$
163,880
    
$
165,535
  

截至2019年6月30日和2018年6月30日，作为抵押以保证公共存款和根据 协议出售的证券的账面价值分别为1.437亿美元和1.242亿美元，其中包括有价证券，包括560万美元和840万美元的美国政府和联邦机构的债务，4 730万美元和3 980万美元的抵押支持证券，5 570万美元和4 150万美元的抵押贷款抵押债务，3 490万美元和3 420万美元的国家和政治次级债务，2019年6月30日和2018年6月30日，其他证券分别为30万美元和30万美元。

2019年可供出售证券的销售确认了265，450美元的收益和21，576美元的损失，2018年可供出售的证券的销售确认了491，500美元的收益和157，105美元的损失。

该公司没有持有单一发行人的任何证券，这些证券由同一收入来源或税务当局支付和担保，截至2019年6月30日，该证券的账面价值超过股东权益的10%。

某些债务证券投资在财务报表中以低于其历史成本的数额报告。截至2019年6月30日，这些投资的总公允价值为5 180万美元，约为公司可供出售的投资组合的31.3%，而2018年6月30日，该公司可供出售的投资组合为1.249亿美元，约为公司可供出售的投资组合的85.4%。管理层认为，除下文讨论外，这些证券的公允价值下降是暂时的。

15



下表显示我们的投资未实现亏损总额和公允价值，按投资类别和截至2019年6月30日和2018年6月30日个别证券处于持续未实现亏损状况的时间相加。

       
   
少于12个月
    
12个月或更长时间
    
共计
  
         
未实现
          
未实现
          
未实现
  
截至2019年6月30日止的年度
  
公允价值
    
损失
    
公允价值
    
损失
    
公允价值
    
损失
  
(千美元)
                                    
美国政府赞助企业
  
$
-
    
$
-
    
$
6,969
    
$
15
    
$
6,969
    
$
15
  
国家和政治分支的基本义务
    
-
      
-
      
8,531
      
68
      
8,531
      
68
  
其他证券
    
-
      
-
      
985
      
198
      
985
      
198
  
按揭证券
    
1,175
      
1
      
34,148
      
316
      
35,323
      
317
  
总投资及按揭证券
  
$
1,175
    
$
1
    
$
50,633
    
$
597
    
$
51,808
    
$
598
  
                                                 
       

   
少于12个月
    
12个月或更长时间
    
共计
  
         
未实现
          
未实现
          
未实现
  
2018年6月30日终了年度
  
公允价值
    
损失
    
公允价值
    
损失
    
公允价值
    
损失
  
(千美元)
                                    
美国政府赞助企业
  
$
5,957
    
$
58
    
$
3,427
    
$
70
    
$
9,384
    
$
128
  
国家和政治分支的基本义务
    
14,861
      
224
      
8,526
      
256
      
23,387
      
480
  
其他证券
    
982
      
10
      
1,109
      
183
      
2,091
      
193
  
按揭证券
    
65,863
      
1,513
      
24,187
      
1,020
      
90,050
      
2,533
  
总投资及按揭证券
  
$
87,663
    
$
1,805
    
$
37,249
    
$
1,529
    
$
124,912
    
$
3,334
  

该公司投资于美国政府赞助的企业、抵押贷款支持证券以及国家和政治部门债务的未实现亏损是由市场利率上升造成的。这些工具的合同条款不允许发行人以低于投资摊销成本的价格结算证券。因为公司确实不打算出售这些投资，而且公司在收回可能到期的摊销成本基础之前出售这些投资的可能性也不大，该公司不认为这些投资在2019年6月30日是暂时受损的.

其他证券：截至2019年6月30日，共有两种组合信托优先股，估计公允价值为779，000美元，未变现亏损为193，000美元，连续12个月或更长时间未实现亏损。这些未实现的损失主要是由于集合信托优先证券的长期性质和对这些 证券的需求减少，以及对发行基础信托优先证券的金融机构的担忧。

2019年6月30日，对这两种证券的现金流量分析表明，该公司很可能将收到预计的所有合同本金和相关利息。用于确定这一决定的现金流量分析是基于预期的违约率、收回率和预付率，由此产生的现金流量根据证券 购买时预期的收益率利差折现。其他投入包括实际抵押品属性，包括信用评级和相关金融机构的其他业绩指标，包括盈利能力、资本比率和资产质量。对 这两种证券的假设包括平均每年提前支付1.4%，年违约平均50个基点，以及平均拖欠总额10%的回收率，滞后两年。

自我们购买以来，这两种证券中的一种继续收到全额现金利息付款；另一种证券在2008年开始的衰退和金融危机之后一段时间内收到实物本金(Pik)代替现金利息，但在2014财政年度恢复支付现金利息。我们的现金流量分析表明，现金利息支付预计将继续为证券 。由于该公司不打算出售这些证券，而且公司在收回这些证券的摊销成本基础(可能是到期日)之前，并不更有可能出售这些证券，因此 公司不认为这些投资在2019年6月30日暂时受损。

本公司不相信截至2019年6月30日任何其他个人未实现亏损代表OTTI。然而，可要求该公司承认OTTI 在未来期间可供出售的投资证券组合的损失。任何规定的OTTI的金额和时间将取决于证券的基本现金流的下降。如果任何 这些证券的减值成为非临时性的，投资的成本基础将被减少，由此产生的损失在OTTI被确认的时期内被确认。

16




在投资中确认的信贷损失。在2009财政年度，公司采用了ASC 820，即前FASB工作人员 第157-4号职位，“确定资产或负债的活动量和活动水平大幅度减少时的公允价值，并确定不有序的交易”下表提供了关于信托公司优先证券的信息，其中仅在收入中确认了信贷损失，其他损失记录在截至6月30日、2019年和2018年6月30日的其他综合收入(损失)中。

   
累计信贷损失
  
   
十二个月
  
(千美元)
  
六月三十日，
  
   
2019
    
2018
  
持有债务证券的信贷损失
            
期初
  
$
-
    
$
340
  
与以前未承认的OTTI损失有关的
    
-
      
-
  
因销售而减少
    
-
      
(333
)
因意图或出售可能性的改变而作出的削减
    
-
      
-
  
与先前确认的OTTI损失增加有关的
    
-
      
-
  
预期现金流量增加
    
-
      
(7
)
期末
  
$
-
    
$
-
  


附注3：贷款和贷款损失准备金

贷款类别概述如下：

(千美元)
  
(一九二零九年六月三十日)
    
2018年6月30日
  
房地产贷款：
            
三.
  
$
491,992
    
$
450,919
  
公路建设
    
123,287
      
112,718
  
商业商品
    
840,777
      
704,647
  
消费贷款
    
97,534
      
78,571
  
商业贷款
    
355,874
      
281,272
  
     
1,909,464
      
1,628,127
  
贷款正在进行中
    
(43,153
)
    
(46,533
)
递延贷款费用净额
    
(3
)
    
-
  
贷款损失备抵
    
(19,903
)
    
(18,214
)
次级贷款
  
$
1,846,405
    
$
1,563,380
  

该公司的贷款活动包括一至四户住宅抵押贷款、商业和农业房地产抵押贷款、住宅和商业地产建筑贷款、商业和农业商业贷款以及消费贷款。该公司还偶尔购买其他贷款人 的贷款参与利息，并以一般位于密苏里州和阿肯色州的财产作为担保。

住宅抵押贷款。该公司积极提供贷款，用于购买或再融资一至四户住宅。这类贷款包括固定利率和可调整利率抵押贷款(“ARM”)，分期摊销不超过30年，担保这类贷款的财产可以是业主占用的，也可以是非业主占用的。单一家庭住房贷款一般不超过担保财产估价或购买价格较低的90%。公司投资组合中的一至四户住宅抵押贷款基本上都是位于公司主要贷款范围内的 。

该公司还提供由多个家庭的住宅物业担保的贷款，这些房产通常位于公司主要贷款区域之外，但提供给在我们一级市场范围内经营的借款人。银行提供的大多数多家庭住宅贷款一般分期摊销，一般长达25年，而激增的期限通常可达10年。提供固定利率和可调整利率，公司通常在贷款协议中包括利率“下限”和“上限”。一般来说，多户住宅贷款不超过担保财产 估价价值或购买价格较低的85%。

商业地产贷款。该公司积极提供商业不动产担保的贷款，包括土地(改良、未改进和农田)、条形购物中心、零售机构和其他企业。这些财产通常由总部设在公司主要贷款区域内的借款人拥有和经营，但该财产可能位于我们的主要贷款区域之外。在我们8.401亿美元的商业房地产贷款中，约有3.017亿美元是由位于我们主要贷款区以外的房产担保的。

17




该公司提供的大多数商业房地产贷款一般是根据长达25年的摊销时间表，每月支付本金和利息。一般来说，这些贷款的利率是固定的，期限最长为七年，到期时应支付大量款项。另外，对于某些贷款，利率在最初的7年内至少每年调整一次。该公司通常在贷款协议中包括利率“下限”。一般情况下，改进后的商业房地产贷款金额不超过担保财产估价或购买价格较低的80%。所提供的农业房地产条件略有不同，摊销期最长为25年，贷款与价值之比为80%，或贷款与价值之比为75%，为30年。

建筑贷款。该公司以正在建设或开发中的财产或土地担保房地产贷款。由本公司提供的建筑贷款一般以按揭贷款作为抵押贷款，以兴建业主占用的住宅物业，或为以住宅物业 地产、土地发展或业主经营或非业主占用商业地产为抵押的投机楼宇融资。在建造期间，这些贷款一般只需每月支付利息，期限由六至十二个月不等。一旦建筑 完成，永久建筑贷款可以转换为每月付款，在住宅上使用30年的摊销时间表，一般在商业房地产上最多可达25年。

虽然该公司通常利用6至12个月的到期日来密切监测与 建筑贷款有关的固有风险，但这些贷款、天气条件、变更单、材料和/或劳动力的供应以及其他因素可能有助于延长一个项目的期限，因此有必要在急剧增长的到期日续借建筑贷款。这种 扩展通常在递增的三个月内执行，以促进项目的完成。该公司的平均建筑贷款期限约为8个月。在建筑期间，贷款通常只要求每月支付利息，这可能使公司有机会在借款人未能按月支付所需款项的情况下监测财务困难的早期迹象。此外，在施工阶段，公司通常进行临时 检查，这进一步使公司有机会评估风险。截至2019年6月30日，未偿还的建筑贷款包括59笔贷款，总计2，720万美元，已同意修改。2018年6月30日，未偿还的建筑贷款包括72笔贷款，总额为1 250万美元，已同意对其进行修改。由于上述条件，所有修改都只是为了延长到期日。由于借款人的财政困难，这些修改都没有被 执行，因此没有记作TDRs。

消费贷款。该公司提供各种有担保的消费贷款，包括住房权益、直接和间接汽车贷款、第二抵押贷款、流动住房贷款和存款担保贷款。该公司的消费贷款主要来源于其主要贷款领域。消费贷款通常以固定利率发放，期限为 至5年，但住房权益信贷额度除外，这些贷款是可变的，与最优惠利率挂钩，期限为十年。

住房权益信贷额度(HELOC)以信托契据担保，并以担保 信贷额度的财产的评估或评估价值的100%为限，减去第一次抵押贷款的未偿余额，通常发行期限为十年。HELOC的利率一般是可调的，利率是基于资产的贷款与价值的比率，以更好的利率给有更多权益的借款者为基础的。

公司提供的汽车贷款既包括直接贷款，也包括汽车经销商提供的少量贷款。该公司通常向经销商支付一笔通过谈判达成的间接贷款费用。通常，对于新车和二手车，汽车贷款的期限最长为60个月。汽车担保的贷款有固定利率，贷款金额一般为车辆购置价的100%。

商业贷款。该公司的商业业务贷款活动包括各种用途和担保的贷款，包括为应收账款、库存、设备和信贷(包括农业生产和设备贷款)提供贷款，公司提供固定利率和可调整利率的商业业务 贷款。通常，以固定资产为担保的商业贷款以五年为期摊销，而商业信贷或农业生产线一般为一年期。




18


下表根据截至2019年6月30日和2018年6月30日的贷款损失备抵和记录的贷款投资(不包括进行中贷款和递延贷款 费)余额，以及截至2019、2018年和2017年6月30日财政年度贷款损失备抵中的活动。

(千美元)
  
住宅
    
建设
    
商业
                    
(一九二零九年六月三十日)
  
房地产
    
房地产
    
房地产
    
消费者
    
商业
    
共计
  
贷款损失备抵：
                                    
成本
  
$
3,226
    
$
1,097
    
$
8,793
    
$
902
    
$
4,196
    
$
18,214
  
.class=‘class 3’>再转嫁的特别用途费用
    
487
      
268
      
765
      
231
      
281
      
2,032
  
成本
    
(30
)
    
-
      
(164
)
    
(103
)
    
(92
)
    
(389
)
二、三、二、二、三
    
23
      
-
      
5
      
16
      
2
      
46
  
成本
  
$
3,706
    
$
1,365
    
$
9,399
    
$
1,046
    
$
4,387
    
$
19,903
  
自愿性、终结性平衡：个别
对损害的评估
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
自愿性
对损害的评估
  
$
3,706
    
$
1,365
    
$
9,399
    
$
1,046
    
$
4,387
    
$
19,903
  
转帐余额：获得的贷款
信用质量恶化的再转制
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
                                                 
贷款：
                                                
自愿性、终结性平衡：个别
对损害的评估
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
自愿性
对损害的评估
  
$
490,307
    
$
78,826
    
$
821,415
    
$
97,534
    
$
349,681
    
$
1,837,763
  
转帐余额：获得的贷款
信用质量恶化的再转制
  
$
1,685
    
$
1,308
    
$
19,362
    
$
-
    
$
6,193
    
$
28,548
  

(千美元)
  
住宅
    
建设
    
商业
                    
2018年6月30日
  
房地产
    
房地产
    
房地产
    
消费者
    
商业
    
共计
  
贷款损失备抵：
                                    
成本
  
$
3,230
    
$
964
    
$
7,068
    
$
757
    
$
3,519
    
$
15,538
  
.class=‘class 3’>再转嫁的特别用途费用
    
184
      
142
      
1,779
      
251
      
691
      
3,047
  
成本
    
(190
)
    
(9
)
    
(56
)
    
(129
)
    
(22
)
    
(406
)
二、三、二、二、三
    
2
      
-
      
2
      
23
      
8
      
35
  
成本
  
$
3,226
    
$
1,097
    
$
8,793
    
$
902
    
$
4,196
    
$
18,214
  
自愿性、终结性平衡：个别
对损害的评估
  
$
-
    
$
-
    
$
399
    
$
-
    
$
351
    
$
750
  
自愿性
对损害的评估
  
$
3,226
    
$
1,097
    
$
8,394
    
$
902
    
$
3,845
    
$
17,464
  
转帐余额：获得的贷款
信用质量恶化的再转制
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
                                                 
贷款：
                                                
自愿性、终结性平衡：个别
对损害的评估
  
$
-
    
$
-
    
$
660
    
$
-
    
$
580
    
$
1,240
  
自愿性
对损害的评估
  
$
447,706
    
$
64,888
    
$
696,377
    
$
78,571
    
$
278,241
    
$
1,565,783
  
转帐余额：获得的贷款
信用质量恶化的再转制
  
$
3,213
    
$
1,297
    
$
7,610
    
$
-
    
$
2,451
    
$
14,571
  

(千美元)
  
住宅
    
建设
    
商业
                    
2017年6月30日
  
房地产
    
房地产
    
房地产
    
消费者
    
商业
    
共计
  
贷款损失备抵：
                                    
成本
  
$
3,247
    
$
1,091
    
$
5,711
    
$
738
    
$
3,004
    
$
13,791
  
.class=‘class 3’>再转嫁的特别用途费用
    
184
      
(97
)
    
1,356
      
76
      
821
      
2,340
  
成本
    
(211
)
    
(31
)
    
(19
)
    
(65
)
    
(337
)
    
(663
)
二、三、二、二、三
    
10
      
1
      
20
      
8
      
31
      
70
  
成本
  
$
3,230
    
$
964
    
$
7,068
    
$
757
    
$
3,519
    
$
15,538
  


管理层对贷款的最终可收性的意见取决于对业务的未来现金流量和作为抵押品的财产( 实体和个人财产的价值)的估计，这些估计数受到不断变化的经济状况和借款人的经济前景的影响。

19



贷款损失备抵额维持在管理层的判断足以支付资产负债表日贷款 组合中固有的可能的信贷损失的水平。贷款损失备抵是由于估计损失是通过记入收入的贷款损失备抵而产生的。如果某一数额被确定为无法收回，则贷款损失记作备抵，根据管理部门对预期现金流量(非抵押依赖贷款)或担保品价值(依赖担保品的贷款)的分析，贷款损失记作备抵。

贷款损失备抵由管理层定期评估，并依据管理层根据历史经验、贷款组合的性质和数量、可能影响借款人偿还能力的不利情况、任何基本抵押品的估计价值和当前经济状况对贷款可收性的定期审查。此评估具有内在的主观性，因为它需要在获得更多信息时容易进行重大修订的估计。

免税额包括分配部分和一般部分。分配部分涉及被归类为受损的贷款。对于被归类为受损的贷款，当受损贷款的贴现现金流量(或抵押品价值或可观察的市场价格)低于该贷款的账面价值时，即确定备抵额。

根据该公司的免税额方法，贷款首先分为：1)由大量同质贷款组成的贷款，这些贷款被集体评估为减值；2)所有其他贷款都单独评估。第二类贷款进一步细分，使用一种定义的评级系统，该系统涉及根据可能影响借款人偿还债务能力的条件(如当前财务信息、抵押品估价、历史付款经验、信贷文件、公共信息)对贷款进行分类，按风险的严重程度对贷款进行分类，如当前财务信息、抵押品估值、历史付款经验、信贷文件、公共信息等。和目前的趋势。信贷 分类下的贷款是信用风险最大的贷款组合中的一部分，而由于备抵和冲销而对贷款损失备抵的调整很可能对业务产生重大影响。

对选定的信贷(根据贷款规模和类型)进行定期审查，以确定风险或可能损失较大的贷款，并分配风险 等级。这一审查的主要责任在于贷款管理人员。通过公司内部审计职能和 可适用的监管机构对选定的信贷和信用审查过程进行定期审查，以补充这一审查。这些审查的信息有助于管理层及时发现问题和潜在问题，并为决定信贷是否代表应承认的可能损失或风险提供了依据。

该公司认为，作为其津贴方法的主要量化因素，在最近的12个月期间，平均净冲销额。 公司还审查了最近五年期间的平均净冲销额。

如果根据当前的信息和事件，根据贷款协议的合同条款，预定的本金或利息付款很可能无法收取，则认为贷款受损。管理部门在确定减值时考虑的因素包括支付状况、抵押品价值以及到期时收取定期本金和 利息的可能性。未发生付款延迟和付款不足的贷款一般不被归类为受损。管理部门根据具体情况确定付款延迟和付款不足的重要性， 考虑到与贷款和借款人有关的所有情况，包括拖延的时间、延迟的原因、借款人先前的付款记录以及与本金 和所欠利息有关的短缺额，商业和农业贷款的减值按贷款-按贷款基础衡量，按贷款实际利率折现的预期未来现金流量现值、贷款的可得市场价格或贷款依赖担保品的公允价值来衡量。

具有类似风险特征的贷款组根据集团的历史损失经验，根据影响偿还贷款的趋势、条件和其他相关因素的变化，集体评估减值情况。因此，个人消费贷款和住宅贷款不分别确定为减值计量，除非这些贷款因借款人的财务困难而成为 重组协议的标的。

一般成分涵盖非分类贷款，并根据历史冲销经验和预期损失，给出内部风险评级过程，将贷款组合分层为具有相似损失特征的同质贷款组，并对贷款组合中发生的 损失进行调整，并根据其他定性因素调整相应的损失率，以估计贷款组合中发生的 损失。

20



该公司的贷款组合中包括某些按照ASC 310-30入账的贷款，以及以恶化的 信用质量获得的贷款和债务证券。这些贷款在收购时被减记到估计可收回的数额。因此，关于公司贷款组合和信贷质量的某些比率不能用来将公司与同行公司或 比较公司目前的信贷质量与以往各时期相比。特别受ASC 310-30下的会计影响的比率包括贷款损失备抵额，即贷款损失的百分比、非贷款和不良资产，非应计贷款和不良贷款占贷款总额的百分比。

下表列出截至2019年6月30日和2018年6月30日公司贷款组合(不包括正在处理的贷款和递延贷款费用)的信用风险概况，以及截至2019年6月30日和2018年6月30日的付款活动。这些表包括购买的信贷受损贷款，这些贷款是根据公司的这类分类标准在收购后按照风险分类报告的：

(千美元)
  
住宅
    
建设
    
商业
              
(一九二零九年六月三十日)
  
房地产
    
房地产
    
房地产
    
消费者
    
商业
  
经过
  
$
482,869
    
$
80,134
    
$
802,479
    
$
97,012
    
$
341,069
  
观看
    
1,236
      
-
      
21,693
      
170
      
7,802
  
特别提到
    
103
      
-
      
3,463
      
26
      
-
  
不合标准
    
7,784
      
-
      
13,142
      
291
      
7,003
  
可疑
    
-
      
-
      
-
      
35
      
-
  
C.=
  
$
491,992
    
$
80,134
    
$
840,777
    
$
97,534
    
$
355,874
  

(千美元)
  
住宅
    
建设
    
商业
              
2018年6月30日
  
房地产
    
房地产
    
房地产
    
消费者
    
商业
  
经过
  
$
443,916
    
$
66,160
    
$
691,188
    
$
78,377
    
$
277,568
  
观看
    
1,566
      
-
      
7,004
      
111
      
374
  
特别提到
    
75
      
-
      
926
      
27
      
69
  
不合标准
    
5,362
      
25
      
4,869
      
56
      
2,079
  
可疑
    
-
      
-
      
660
      
-
      
1,182
  
C.=
  
$
450,919
    
$
66,185
    
$
704,647
    
$
78,571
    
$
281,272
  

上述金额包括购买的信用受损贷款。截至2019年6月30日，购买的信用受损贷款包括690万美元信用等级为“通行证”；1040万美元信用评级为“观察”，没有评级为“特别提及”，1 120万美元信用评级为“低于标准”，没有评级为“可疑”。2018年6月30日，购买的信用受损贷款包括780万美元信用等级“通行证”；310万美元评级为“观察”，没有评级为“特别提及”；370万美元信用评级为“低于标准”；也没有人认为“可疑”。

信贷质量指标公司根据借款人偿还债务能力的相关信息，将贷款分为风险类别，例如：当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等。本公司通过 将贷款分类为信贷风险进行个别分析。此分析是对所有起始贷款进行分析，并对贷款风险分级表、特别提到、不合格或可疑的贷款风险进行季度更新。此外，二百万元或以上的贷款关系，不包括任何消费者或业主自住的住宅贷款，须接受由贷款管理部门编制的年度信贷分析，并提交有适当贷款权限的贷款委员会。超过100万美元的贷款关系样本(不包括单一家庭住宅房地产贷款)每年都要接受独立的贷款审查，以核实风险评级。公司对 风险评级使用以下定义：

被归类为手表的贷款显示出比平时更需要监控的弱点。问题可能包括财务状况恶化、到期日后但30天内付款、不利的行业状况或管理问题。

特别提到--被归类为特别提到的贷款显示出进一步恶化的迹象，但一般在30天内仍支付 付款。这是过渡性评级，贷款一般在12个月以上不得被特别提及。

低于标准--被归类为不合格的贷款有弱点，危及最终收回本金和未付利息。这些贷款表现出持续的财务损失、持续的拖欠、整体不良的财务状况和抵押品不足。它们的特点是，如果不纠正这些缺陷，该机构将承受一些损失的明显可能性。

可疑贷款分类为可疑贷款的所有弱点，并已恶化到 水平，有很大的可能性有重大损失。

不符合上述标准的贷款，作为上述过程的一部分进行单独分析，被视为通过评级贷款。


21



下表列出公司截至2019年6月30日和2018年6月30日的贷款组合老化分析(不包括正在处理的贷款和递延贷款费用)。 这些表包括购买的信用受损贷款，这些贷款是根据收购后根据公司的此类分类标准进行的账龄分析报告的：

               
大于
                      
大于90
  
(千美元)
  
30-59天
    
60-89天
    
90天
    
共计
          
贷款总额
    
逾期几天
  
(一九二零九年六月三十日)
  
逾期到期
    
逾期到期
    
逾期到期
    
逾期到期
    
电流
    
应收款项
    
和累积
  
房地产贷款：
                                          
三.
  
$
227
    
$
1,054
    
$
1,714
    
$
2,995
    
$
488,997
    
$
491,992
    
$
-
  
公路建设
    
-
      
-
      
-
      
-
      
80,134
      
80,134
      
-
  
商业商品
    
296
      
1
      
5,617
      
5,914
      
834,863
      
840,777
      
-
  
消费贷款
    
128
      
46
      
176
      
350
      
97,184
      
97,534
      
-
  
商业贷款
    
424
      
25
      
1,902
      
2,351
      
353,523
      
355,874
      
-
  
次级贷款
  
$
1,075
    
$
1,126
    
$
9,409
    
$
11,610
    
$
1,854,701
    
$
1,866,311
    
$
-
  

               
大于
                      
大于90
  
(千美元)
  
30-59天
    
60-89天
    
90天
    
共计
          
贷款总额
    
逾期几天
  
2018年6月30日
  
逾期到期
    
逾期到期
    
逾期到期
    
逾期到期
    
电流
    
应收款项
    
和累积
  
房地产贷款：
                                          
三.
  
$
749
    
$
84
    
$
4,089
    
$
4,922
    
$
445,997
    
$
450,919
    
$
-
  
公路建设
    
-
      
-
      
-
      
-
      
66,185
      
66,185
      
-
  
商业商品
    
1,100
      
290
      
1,484
      
2,874
      
701,773
      
704,647
      
-
  
消费贷款
    
510
      
33
      
146
      
689
      
77,882
      
78,571
      
-
  
商业贷款
    
134
      
90
      
707
      
931
      
280,341
      
281,272
      
-
  
次级贷款
  
$
2,493
    
$
497
    
$
6,426
    
$
9,416
    
$
1,572,178
    
$
1,581,594
    
$
-
  


截至2019年6月30日，有一笔购买的信用受损贷款，净公允价值310万美元，逾期90天以上。2018年6月30日，有两笔购买的信用受损贷款，净公允价值110万美元，逾期90天以上。

根据“减值会计准则”(ASC 310-10-35-16)，一笔贷款被视为受损，根据当前的信息和事件，公司很可能无法按照贷款的合同条款向借款人收取所有欠款。受损贷款包括不良贷款，但也包括问题债务重组(TDR)中修改的贷款，其中包括向遇到财务困难的借款人提供优惠。这些优惠可能包括降低贷款利率、延期付款、免除本金，容忍或其他旨在使收集最大化的行为。

以下表格显示截至2019年6月30日和2018年6月30日的受损贷款(不包括正在处理的贷款和延期贷款费用)。这些表格包括购买的 信贷受损贷款。购买的信贷受损贷款是指在收购时认为公司很可能无法收取所有合同要求的应收款项的贷款。例如，在收购之后，公司确定收到的现金流量很可能超过先前预期的数额，该公司将重新计算可增值收益的数额，以确认改进的现金流量 期望值作为贷款剩余期间的额外利息收入。然而，这些贷款将继续作为减值贷款报告。在收购之后，公司确定某一特定贷款的现金流量很可能低于先前预期的数额，该公司将根据ASC 310-10-35的条款分配一项特定的备抵。

22



(千美元)
  
记录
    
未付本金
    
专一
  
(一九二零九年六月三十日)
  
平衡
    
平衡
    
津贴
  
没有具体估价津贴的贷款：
              
(二)准商品-再贴现
  
$
5,104
    
$
5,341
    
$
-
  
准商品房
    
1,330
      
1,419
      
-
  
准商业地产
    
26,410
      
31,717
      
-
  
成本-成本-贴现消费贷款
    
8
      
8
      
-
  
准商业贷款
    
6,999
      
9,187
      
-
  
有具体估价津贴的贷款：
                  
(二)准商品-再贴现
  
$
-
    
$
-
    
$
-
  
准商品房
    
-
      
-
      
-
  
准商业地产
    
-
      
-
      
-
  
成本-成本-贴现消费贷款
    
-
      
-
      
-
  
准商业贷款
    
-
      
-
      
-
  
共计：
                        
(二)准商品-再贴现
  
$
5,104
    
$
5,341
    
$
-
  
准商品房
  
$
1,330
    
$
1,419
    
$
-
  
准商业地产
  
$
26,410
    
$
31,717
    
$
-
  
成本-成本-贴现消费贷款
  
$
8
    
$
8
    
$
-
  
准商业贷款
  
$
6,999
    
$
9,187
    
$
-
  

(千美元)
  
记录
    
未付本金
    
专一
  
2018年6月30日
  
平衡
    
平衡
    
津贴
  
没有具体估价津贴的贷款：
              
(二)准商品-再贴现
  
$
3,820
    
$
4,468
    
$
-
  
准商品房
    
1,321
      
1,569
      
-
  
准商业地产
    
14,052
      
15,351
      
-
  
成本-成本-贴现消费贷款
    
25
      
25
      
-
  
准商业贷款
    
2,787
      
3,409
      
-
  
有具体估价津贴的贷款：
                        
(二)准商品-再贴现
  
$
-
    
$
-
    
$
-
  
准商品房
    
-
      
-
      
-
  
准商业地产
    
660
      
660
      
399
  
成本-成本-贴现消费贷款
    
-
      
-
      
-
  
准商业贷款
    
580
      
580
      
351
  
共计：
                        
(二)准商品-再贴现
  
$
3,820
    
$
4,468
    
$
-
  
准商品房
  
$
1,321
    
$
1,569
    
$
-
  
准商业地产
  
$
14,712
    
$
16,011
    
$
399
  
成本-成本-贴现消费贷款
  
$
25
    
$
25
    
$
-
  
准商业贷款
  
$
3,367
    
$
3,989
    
$
351
  

上述金额包括购买的信贷受损贷款。截至2019年6月30日，购买的信贷受损贷款包括2 850万美元的减值贷款，但没有具体的估价津贴；截至2018年6月30日，购买的信贷受损贷款包括1 460万美元的减值贷款，没有具体的估价津贴。

下表提供了有关减值贷款确认的利息收入的资料：

   
2019财政年度
  
   
平均
        
(千美元)
  
投资于
    
利息收入
  
   
减值贷款
    
公认
  
住宅房地产
  
$
2,081
    
$
112
  
建筑房地产
    
1,297
      
246
  
商业地产
    
14,547
      
1,570
  
次级消费贷款
    
-
      
-
  
商业贷款
    
4,212
      
926
  
次级贷款总额
  
$
22,137
    
$
2,854
  

23



   
2018年财政
  
   
平均
        
(千美元)
  
投资于
    
利息收入
  
   
减值贷款
    
公认
  
住宅房地产
  
$
3,358
    
$
219
  
建筑房地产
    
1,317
      
165
  
商业地产
    
9,446
      
1,163
  
次级消费贷款
    
-
      
-
  
商业贷款
    
3,152
      
199
  
次级贷款总额
  
$
17,273
    
$
1,746
  

   
2017年财政
  
   
平均
        
(千美元)
  
投资于
    
利息收入
  
   
减值贷款
    
公认
  
住宅房地产
  
$
3,011
    
$
119
  
建筑房地产
    
1,370
      
148
  
商业地产
    
10,044
      
782
  
次级消费贷款
    
-
      
-
  
商业贷款
    
1,529
      
74
  
次级贷款总额
  
$
15,954
    
$
1,123
  

2019年6月30日、2018年和2017年财政年度以现金为基础确认的减值贷款的利息收入无关紧要。

在截至2017年6月30日、2019、2018和2017年的财政年度，记录的减值贷款利息收入数额分别约为130万美元、683 000美元和392 000美元，这是由于时间推移而导致的未来现金流量目前 值的变化。

下表列出该公司2019年6月30日和2018年6月30日的非应计贷款。在公司无法合理估计预计将收取的现金流量的情况下，购买的信用受损贷款处于非应计状态。该表不包括执行的TDRs。

   
六月三十日，
  
(千美元)
  
2019
    
2018
  
住宅房地产
  
$
6,404
    
$
5,913
  
建筑房地产
    
-
      
25
  
商业地产
    
10,876
      
1,962
  
消费贷款
    
309
      
209
  
商业贷款
    
3,424
      
1,063
  
次级贷款
  
$
21,013
    
$
9,172
  


上述数额包括购买的信贷受损贷款：2019年6月30日和2018年6月30日，购买的信贷受损贷款分别包括410万美元和110万美元的非应计贷款。

在受损贷款中列入某些贷款类别的是发展报告，在这些贷款类别中，向遇到金融困难的借款人提供了经济优惠。这些让步通常是我们减轻损失活动的结果，可以包括降低利率、延长付款期限、免除本金、宽容或其他行动。某些TDR在重组时被归类为 不履约，通常在考虑借款人至少六个月的合理偿还期后才恢复到履约状态。

当贷款和租赁被修改为TDR时，公司根据 预期未来现金流量的现值评估与其他受损贷款类似的任何可能的减值，按原始贷款或租赁协议的合同利率折现，并将抵押品的当前公允价值减去销售成本用于附属担保品贷款。如果公司确定修改后的贷款的 值低于记录的贷款投资(扣除以前的冲销、递延贷款费用或费用，以及未摊销的溢价或折扣)，则通过备抵估计或对 备抵的冲销确认减值。在修改后的期间内，公司将评估所有TDR，包括那些拖欠付款的TDR，以确定可能的减值，并通过备抵确认减值。

24




截至2018年6月30日、2019年6月30日和2018年6月30日，该公司的商业房地产贷款分别为650万美元和810万美元，住宅房地产贷款分别为110万美元和80万美元，商业贷款分别为560万美元和280万美元，消费者贷款经TDR和减值后分别为0美元和14 000美元。截至6月30日、 2019和2008年6月30日，所有贷款被归类为TDRs， 2019和2008年6月30日。由于利率优惠而被归类。2019年财政年度期间，3笔商业贷款共计440万美元，3笔商业房地产贷款共计969 000美元被修改为TDRs，并在修改后发生付款拖欠 。当修改为TDR的贷款发生后续付款违约时，在确定贷款损失备抵额时，将违约因素考虑在内，以确保具体的估价津贴反映被认为无法收回的金额。

下表显示2019年6月30日和2018年6月30日按类别分列的列为TDRs的履约贷款，而不良贷款则按 非应计贷款分列。

   
(一九二零九年六月三十日)
    
2018年6月30日
  
(千美元)
  
数目
    
记录
    
数目
    
记录
  
 
修改
    
投资
    
修改
    
投资
  
(二)准商品-再贴现
    
10
    
$
1,130
      
12
    
$
800
  
准商品房
    
-
      
-
      
-
      
-
  
准商业地产
    
20
      
6,529
      
13
      
8,084
  
成本-成本-贴现消费贷款
    
-
      
-
      
1
      
14
  
准商业贷款
    
10
      
5,630
      
8
      
2,787
  
自愿性
    
40
    
$
13,289
      
34
    
$
11,685
  


我们可以通过丧失抵押品赎回权或实质上重新占有获得房地产抵押贷款或房屋权益贷款的实物占有。截至2019年6月30日和2018年6月30日，因实际占有而丧失抵押品赎回权的住宅地产的账面价值分别为752 000美元和802 000美元。此外，截至2019年6月30日和2018年6月30日，我们有住宅抵押贷款和房屋权益贷款，账面价值分别为493，000美元和331，000美元，抵押贷款由住宅房地产抵押，正式的止赎程序正在进行中。

以下是公司分别于2019年6月30日和2018年6月30日向执行干事、董事、重大股东及其附属公司提供的贷款摘要：

   
六月三十日，
  
(千美元)
  
2019
    
2018
  
期初余额
  
$
8,995
    
$
8,320
  
C_2_
    
7,238
      
6,543
  
.class=‘class 3’>再贴现
    
(7,134
)
    
(5,868
)
论关联方的自愿性转变
    
33
      
-
  
期末余额
  
$
9,132
    
$
8,995
  

附注4：某些已取得贷款的会计核算

在截至2011年6月30日、2011年、2015年、2017年和2019年的财政年度中，该公司获得了某些贷款，这表明自 开始以来信贷质量下降，而且在收购时很可能无法收取所有合同要求的付款。

购买的贷款中有证据表明自发生以来信贷状况恶化，而且很可能所有合同规定的付款都不会被收取，因此被视为信贷受损。截至购买日信用质量恶化的证据可能包括信息，如过去到期和非应计状态，借款人信用评分和近期贷款的价值百分比。购买的信贷受损贷款在信贷质量恶化的贷款和债务证券会计准则(ASC 310-30)下入账，最初按公允价值计量，其中包括预计在贷款存续期间发生的估计未来信贷损失。因此，在购置日不结转和记录与这些贷款有关的信贷损失备抵。管理层使用我们的 内部风险模型估计了在收购时预计将收集的现金流量，其中包括对当前主要假设的估计，如违约率、严重程度和预付速度。

这些贷款的账面金额包括在2019年6月30日和2018年6月30日应收贷款的资产负债表中。这些贷款的数额如下所示：

25



   
六月三十日，
  
(千美元)
  
2019
    
2018
  
住宅房地产
  
$
1,921
    
$
3,861
  
建筑房地产
    
1,397
      
1,544
  
商业地产
    
24,669
      
8,909
  
消费贷款
    
-
      
-
  
商业贷款
    
8,381
      
3,073
  
自愿性
  
$
36,368
    
$
17,387
  
的公允价值调整净额
2019年6月30日和2008年6月30日，
(B)/=
  
$
28,547
    
$
14,571
  

可增加的收益或预期将收取的收入如下：

   
六月三十日，
  
(千美元)
  
2019
    
2018
    
2017
  
期初余额
  
$
589
    
$
609
    
$
656
  
/.
    
102
      
-
      
-
  
自愿性
    
(1,342
)
    
(683
)
    
(391
)
再分类
    
1,075
      
663
      
344
  
成本-再分配-再分配
    
(204
)
    
-
      
-
  
期末余额
  
$
220
    
$
589
    
$
609
  


在截至2019年6月30日和2018年6月30日的财政年度中，该公司没有增加或撤销与这些购买的信贷(Br}受损贷款有关的贷款损失备抵额。


附注5：统一房地和设备

以下是房地和设备的摘要：

   
六月三十日，
  
(千美元)
  
2019
    
2018
  
土地
  
$
12,414
    
$
12,152
  
建筑物和改善
    
54,304
      
46,802
  
在建
    
466
      
4
  
家具、固定装置、设备和软件
    
16,514
      
13,680
  
汽车
    
107
      
81
  
     
83,805
      
72,719
  
减去累计折旧
    
21,078
      
17,887
  
   
$
62,727
    
$
54,832
  


注6：按金

按金概述如下：

   
六月三十日，
  
(千美元)
  
2019
    
2018
  
无利息帐户
  
$
218,889
    
$
203,517
  
现在帐户
    
639,219
      
569,005
  
货币市场存款账户
    
188,355
      
116,389
  
储蓄账户
    
167,973
      
157,540
  
未到期存款共计
    
1,214,436
      
1,046,451
  
证书
                
0.00-.99%
    
2,447
      
77,958
  
1.00-1.99%
    
221,409
      
356,172
  
2.00-2.99%
    
398,931
      
98,842
  
3.00-3.99%
    
56,310
      
479
  
4.00-4.99%
    
162
      
-
  
证书共计
    
679,259
      
533,451
  
存款总额
  
$
1,893,695
    
$
1,579,902
  


在 30、2019和2018年6月，最低面值为25万美元的存款总额分别为5.193亿美元和4.017亿美元。

26




证券到期日概述如下：

(千美元)
      
2019年7月1日至2020年6月30日
  
$
467,676
  
2020年7月1日至2021年6月30日
    
152,980
  
2021年7月1日至2022年6月30日
    
38,045
  
2022年7月1日至2023年6月30日
    
16,625
  
2023年7月1日至2024年6月30日
    
3,933
  
此后
    
-
  
共计
  
$
679,259
  

截至2019年6月30日和2018年6月30日，经纪凭证总额分别为4，490万美元和1，360万美元。该公司在2019年6月30日和2018年6月30日持有的高管、董事、重要股东及其附属公司(关联方)的存款总额分别约为380万美元和290万美元。

附注7：根据回购协议出售的变价证券
根据被归类为借款的回购协议出售的证券一般在一至四天内到期，2019年6月30日和2018年6月30日根据回购协议出售的证券的账面价值分别为440万美元和330万美元。这些协议所依据的证券包括有价证券，其中包括美国政府和联邦机构的债务分别为0美元和120万美元，以及2019年6月30日和2018年6月30日的抵押贷款支持证券580万美元和340万美元。回购协议的抵销权类似于有担保的借款，即如果公司违约，将使用 公司认捐的抵押品来清偿回购协议的公允价值。担保品由公司在一个独立的保管帐户中持有。如果抵押品公允价值低于规定的 水平，公司将担保额外的证券。该公司密切监测抵押品水平，以确保保持足够的水平。

下表列出根据回购协议出售的证券的余额和利率信息。

   
六月三十日，
  
(千美元)
  
2019
    
2018
  
年终余额
  
$
4,376
    
$
3,267
  
年内平均结余
    
3,988
      
5,373
  
年内最大月底结余
    
4,703
      
9,902
  
年内平均利息
    
0.90
%
    
0.70
%
年终利率
    
0.93
%
    
0.86
%


27




注8：联邦住房贷款银行提供的现金垫款
 
联邦住房贷款银行的预付款概述如下：

         
六月三十日，
  
   
利息
    
2019
    
2018
  
成熟期
  
率
    
(千美元)
  
08/13/18
    
3.32%
 
$
-
    
$
501
  
08/14/18
    
3.98%
   
-
      
5,000
  
10/09/18
    
3.38%
   
-
      
1,503
  
12/28/18
    
1.69%
   
-
      
249
  
04/01/19
    
1.60%
   
-
      
249
  
04/01/19
    
1.27%
   
-
      
248
  
08/19/19
    
1.52%
   
200
      
396
  
11/22/19
    
1.91%
   
1,741
      
-
  
12/30/19
    
1.92%
   
249
      
248
  
01/14/20
    
1.76%
   
249
      
247
  
03/31/20
    
1.49%
   
248
      
246
  
06/10/20
    
1.26%
   
247
      
244
  
09/09/20
    
2.02%
   
4,929
      
-
  
11/23/20
    
2.13%
   
1,725
      
-
  
01/14/21
    
1.92%
   
247
      
245
  
03/31/21
    
1.68%
   
246
      
243
  
05/17/21
    
2.43%
   
5,000
      
-
  
06/10/21
    
1.42%
   
244
      
241
  
09/07/21
    
2.81%
   
9,000
      
-
  
09/09/21
    
2.28%
   
1,960
      
-
  
10/01/21
    
2.53%
   
5,000
      
-
  
11/16/21
    
2.43%
   
5,000
      
-
  
03/31/22
    
1.91%
   
244
      
242
  
03/28/24
    
2.56%
   
8,000
      
-
  
12/14/26
    
2.65%
   
379
      
-
  
一夜之间
    
2.03%
   
-
      
66,550
  
   
共计
    
$
44,908
    
$
76,652
  
加权平均率
            
2.42
%
    
2.18
%

在截至2019年6月30日的未清预付款中，没有一笔是FHLB在到期前可收回的，除上述垫款外，该银行在2019年6月30日和2018年6月30日分别向FHLB提供了总额为3.201亿美元和2.67亿美元的可用信贷额度，但在两期结束时均未提取。

Des Moines的FHLB的预付款由FHLB股票和商业房地产以及一至四户家庭抵押贷款担保。为了确保未偿还的 预付款和世行的信贷额度，分别在2019年6月30日和2018年6月30日向联邦住房抵押贷款局认捐了7.544亿美元和7.062亿美元贷款。截至2018年6月30日，FHLB垫款的主要到期日如下：

   
(一九二零九年六月三十日)
  
FHLB提前到期
  
(千美元)
  
2019年7月1日至2020年6月30日
  
$
2,934
  
2020年7月1日至2021年6月30日
    
12,391
  
2021年7月1日至2022年6月30日
    
21,204
  
2022年7月1日至2023年6月30日
    
-
  
2023年7月1日至2024年6月30日
    
8,000
  
2024年7月1日至其后
    
379
  
共计
  
$
44,908
  


注9：应付票据
2017年6月，该公司进入了一个为期五年的循环信贷额度，最初提供了1，500万美元的可用信贷。 信用额度以浮动利率支付利息，利率以每月到期应付的libor为基础，并以银行的股票作为担保。在信贷额度的每一周年日，该额度下的可用贷方减少300万美元，截至2019年6月30日和2018年6月30日，该额度下未清余额为300万美元，而该额度下的可用信贷总额分别为900万美元和1 200万美元，剩余可用能力分别为600万美元和900万美元，分别为2019年6月30日和2018年6月30日。这一信贷额度的收益部分用于资助Tammcorp合并的现金部分。

28


附注10：次级债务

南密苏里州法定信托I于2004年3月发行了700万美元的浮动汇率资本证券(“信托优先证券”)，清算价值为每股1 000美元。这些证券在30年内到期，5年后可赎回，并以libor浮动利率支付利息。截至2019年6月30日，这一比率为5.16%。证券代表公司为发行证券而设立的信托中不分割的实益利益 。信托优先证券是根据经修正的1933年“证券法”(“法案”)豁免登记的私人交易出售的，没有根据该法登记，不得在未经登记或适用豁免登记要求的情况下在美国提供或出售证券。

南密苏里州法定信托I利用出售信托优先证券所得的收益购买公司的次级次级债券。公司将其净收入用于其子公司的营运资本和投资。

与其2013年10月收购Ozark Legacy社区金融公司有关。(OLCF)，公司承担310万美元的浮动利率次级债务证券。这些债务证券是OLCF于2005年6月发行的，涉及销售信托优先股，以浮动利率支付以libor为基础的利息，现在可按面值赎回，并于2035年到期。2019年6月30日，目前的比率为4.86%。2019年6月30日和2018年6月30日，债务证券的账面价值约为260万美元。

与2014年8月收购人民服务公司有关。(PSC)，该公司承担了650万美元的浮动利率次级债务证券。PSC的附属银行控股公司人民银行公司(People Banking Company)在2005年发行的债务证券，与出售信托优先股有关，以浮动利率(以libor为基础)，现在可按面值赎回，并于2035年到期。截至2019年6月30日，目前利率为4.21%，2019年6月30日债务证券的账面价值约为520万美元，2018年6月30日为510万美元。


附注11：雇员福利

401(K)退休计划。该银行有一项401(K)退休计划，基本上涵盖所有符合条件的雇员。 银行根据雇员推迟到计划中的合格薪酬百分比，提供最多为合格薪酬4%的“安全港”缴款。截止2019年6月30日的计划年度，按合格工资的5%的额外利润分成缴款，由董事会根据2019年财政年度的管理建议和财务执行情况授权。2019、2018和2017年财政年度共计401(K)支出分别为130万美元、130万美元、 和877 000美元。2019年6月30日，401(K)计划参与者持有该公司计划中大约366，000股股票。雇员延期及安全港供款已全数归属。利润分享或其他贡献在五年内归属 .

管理认可计划(MRP)。1994年4月，世界银行为非雇员董事通过了一项MRP，并为 干事和关键雇员(可能也是董事)通过了两项MRP。2012财政年度，该行向员工发放了6，072股MRP股票(经拆分调整).批出的股份是以限制股份的形式，以每年该等 股的百分之二十的比率转归。2017年财政年度为1 214股，2019或2018年财政年度为零。补偿费用，按授予之日普通股的公平市场价值计算，在股票归属的五年内按比例确认。2017年财政年度的MRP支出为13，000美元；2019或2018年的计划没有支出。截至2019年6月30日，没有与MRP有关的未获赔偿的费用，也没有股票 可供裁决。

2008年股权激励计划。2008年，该公司通过了一项股权激励计划(EIP)，保留了132，000股股份(经拆分调整).EIP股份可由外部董事委员会授予公司及其附属公司的董事、高级人员和雇员。委员会有权根据 EIP规定每项奖励的归属要求。在2017年年会上，股东们批准了2017年Omnibus激励计划，该计划规定，将不再根据EIP做出进一步的奖励。2012会计年度，公司发放了73，928股股票(经拆分调整)；2014会计年度， 公司发行了24，000股(经拆分调整)；2015会计年度，公司发行了8，000股股票(经拆分调整)；在2016会计年度，公司发行了3，750股股票；在2017年会计年度，公司发行了13，125股股票。2019财政年度或2018年没有根据该计划颁发任何奖项。所有EIP奖励的形式要么是限制股票以每年20%的比率归属，要么是以业绩为基础的限制性股票每年以这类股份的20%归属， 取决于在三年期间实现特定的盈利目标。2019财政年度，

29




2017年，分别有7，100股、5，400股和21，200股EIP股票(经拆分调整后)。补偿费用，按授予之日普通 股票的公平市场价值计算，在股票归属的五年内按比例确认。2019、2018和2017财政年度的EIP支出分别为141，000美元、165，000美元和284，000美元。截至2019年6月30日，与EIP相关的未归属赔偿金 约为247，000美元。

2003年股票期权计划。该公司于2003年10月通过了股票期权计划(2003年计划)。根据该计划， 公司向雇员和董事授予购买242，000股(经拆分调整)的期权，其中已行使购买177，000股(经拆分调整)的选择权，丧失了购买45，000股(经拆分调整)的期权， 和20，000股仍未发行。根据2003年计划，行使的期权可从授权但未发行的股票或国库股票中发行。在2017年年会上，股东批准了2017年Omnibus奖励计划，该计划规定，根据2003年计划，不得再颁发奖励。

截至2019年6月30日，与2003年计划下的未归属股票期权有关的未确认补偿费用为2 000美元，将在剩余加权平均归属期内确认。2019年6月30日未清偿股票期权的内在价值总额为457，000美元，2019年6月30日可行使的股票期权的内在价值总额为423，000美元。 在2019年财政年度期间，没有行使购买股票的期权。2019、2018和2017财政年度的期权内在价值分别为35，000美元、43，000美元和262，000美元。

2017年总括奖励计划。该公司于2017年10月通过了一项基于股权的激励计划(2017年计划)。根据2017年计划，该公司保留了50万股普通股，用于向雇员和董事发放奖励，其中全价奖励(股票期权和股票增值权以外的股票奖励)按 2.5：1计算。2017年计划授权由外部董事组成的委员会向员工、官员和董事颁发奖励。该委员会有权根据2017年计划为每个奖项设定归属要求。根据2017年计划，根据行使的期权发行的 股票奖励和股份可以是授权但未发行的股票，也可以是国库股票。

根据2017年计划，向雇员发放了购买31 000股股票的期权，其中没有人行使或没收股份，31 000人仍未得到执行。截至2019年6月30日，仍有234 000美元与2017年计划规定的未获确认的股票期权有关的补偿费用，将在剩余的加权平均归属期内确认。2019年6月30日未清偿的货币股票期权的总内在价值为8，000美元，无期权可在2019年6月30日以高于市场价格的罢工价格行使。2019财政年度没有货币内期权，2018年和2017财政年度没有 选项。

2019和2018年，分别向员工和董事发放了总计1.5万股和2.2万股的全额奖金。所有的全部价值奖励都是以 的形式进行的，要么以限制股票每年20%的比率转归，要么以业绩为基础的限制性股票每年以这类股份的20%归属，取决于在三年期间实现指定的盈利目标。在2019财政年度，4 200股的全额奖励被授予，而2018年或2017年财政年度没有授予全额价值奖励。补偿费用，按授予之日普通股的公平市场价值计算，在股票归属的五年内按比例确认。2019财政年度、2018年和2017年计划下的全额赔偿费用分别为189 000美元、60 000美元和0美元。截至2019年6月30日，与2017年计划下的全额奖励有关的未获赔偿费用约为100万美元。

“2003年计划”和“2017年计划”下未决备选方案的变化如下：

 
  
2019
    
2018
    
2017
  
 
  
加权
          
加权
          
加权
        
 
  
平均
          
平均
          
平均
        
 
  
价格
    
数
    
价格
    
数
    
价格
    
数
  
年度初主要表现
  
$
22.18
      
33,500
    
$
9.35
      
44,000
    
$
8.74
      
54,000
  
核发
    
34.35
      
17,500
      
37.31
      
13,500
      
-
      
-
  
行使.
    
-
      
-
      
7.18
      
(24,000
)
    
6.08
      
(10,000
)
被没收
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
年终特别成果
  
$
26.35
      
51,000
    
$
22.18
      
33,500
    
$
9.35
      
44,000
  
年终可行使的期权
  
$
14.73
      
20,700
    
$
10.57
      
16,000
    
$
8.06
      
38,000
  

30




以下是布莱克-斯科尔斯定价模型在确定2019年和2018年财政年度授予的期权公允价值时使用的假设(2017年财政年度没有提供任何选项)：

   
2019
    
2018
    
2017
  
假设：
                  
预期股利收益率
    
1.51
%
    
1.18
%
    
-
  
再准期望波动率
    
20.39
%
    
20.42
%
    
-
  
无风险利率
    
2.67
%
    
2.54
%
    
-
  
平均预期寿命(年数)
    
10.00
      
10.00
      
-
  
平均公允价值
年内获发的副机
  
$
8.78
    
$
10.14
      
-
  


下表汇总了截至2019年6月30日根据“2003年计划”和“2017年计划”未完成的股票期权信息：

   
备选方案-杰出
    
可行使的期权
  
加权
                        
平均
        
加权
          
加权
  
残存
        
平均
          
平均
  
契约性
  
数
    
运动
    
数
    
运动
  
生命
  
突出
    
价格
    
可锻炼
    
价格
  
6.5mo.
    
10,000
      
6.38
      
10,000
      
6.38
  
62.3mo.
    
10,000
      
17.55
      
8,000
      
17.55
  
102.6毫升。
    
13,500
      
37.31
      
2,700
      
37.31
  
114.3毫升。
    
17,500
      
34.35
      
-
      
-
  


附注12：统一所得税

该公司及其子公司在美国联邦管辖区和各州提交所得税申报表。在截至2015年6月30日及之前的课税年度内，该公司不再受美国联邦税务机关和州税务当局的审查。该公司不承认与所得税有关的利息或罚款。

递延税净资产的构成部分概述如下：

(千美元)
  
(一九二零九年六月三十日)
    
2018年6月30日
  
递延税款资产：
            
.class=‘class 3’>再转嫁产品对贷款损失的规定
  
$
4,601
    
$
4,418
  
(B).
    
692
      
708
  
成本法
    
199
      
273
  
无偿最低税收抵免
    
130
      
130
  
对其他房地产的未实现损失
    
134
      
124
  
可供出售证券上的未变现损失
    
-
      
730
  
成本会计调整
    
255
      
-
  
成品油的价格损失和信用
    
1,206
      
1,003
  
递延税款资产共计
    
7,218
      
7,386
  
                 
递延税款负债：
                
成本会计调整
    
-
      
949
  
再折旧法
    
1,749
      
1,475
  
成分股股利
    
120
      
130
  
成本-成本-成本
    
313
      
98
  
可供出售的证券
    
364
      
-
  
(C)其他
    
61
      
327
  
递延税款负债总额
    
2,607
      
2,979
  
                 
准税资产
  
$
4,611
    
$
4,407
  


截至2019年6月30日，该公司分别拥有约963 000美元和170万美元的联邦和州净营业亏损结转，这些资产是2009年7月收购南方商业银行、2014年2月收购Bald Knob公司公民国家银行股份时获得的。以及2014年8月对人民服务公司的收购，报告的数额扣除了IRC SEC 382限制，或与被收购公司净营业亏损结转使用情况相当的限额。除非另有利用，否则净营业损失将于2027年到期。

31




按法定税率计算的所得税费用与公司实际所得税费用的核对如下：

   
截至6月30日的年度
  
(千美元)
  
2019
    
2018
    
2017
  
按法定税率征税
  
$
7,550
    
$
8,074
    
$
7,565
  
增(减)税
(Br)中转机；中转机；中转站；中转站；
                        
自愿性、无偿性、自愿性、非应税性、市盈性收入
    
(400
)
    
(441
)
    
(513
)
国家税收，联邦利益净额
    
487
      
553
      
215
  
成品油的自愿性
.class=‘class 1’>.=
    
(279
)
    
(266
)
    
(397
)
税收信用收益
    
(270
 )
   
(871
)
    
(367
)
税收递延资产的无偿性调整
GB/T1457-1996税收法律变更的转制、转制、转制等
    
-
      
1,124
      
-
  
B.
    
(41
)
    
(370
)
    
(441
)
实际拨款
  
$
7,047
    
$
7,803
    
$
6,062
  


截至2019年6月30日的年度，按法定税率计算的所得税支出采用21%的年实际税率(AeTR)计算，而2018年6月30日终了年度的实际税率为28.1%，原因是2017年12月22日签署的“减税和就业法”(“税法”)。税法最终将该公司的公司联邦所得税税率从35%降至21%，2018年6月30日终了的财政年度，该公司在行政上受到28.1%的AeTR的限制。美国公认会计原则要求在颁布期间考虑“税法”各项规定的影响，“税法”的所得税影响在公司截至2017年12月31日的季度和截至6月30日的12个月的财务报表中得到确认，2018.“税法”很复杂，需要进行重要的详细分析，在编制2018年6月30日公司所得税申报表期间，没有发现与颁布税法有关的重大调整。

税收抵免福利是根据税收抵免投资的递延会计方法确认的。


注13：累计其他综合收入(AOCI)

包括在股东权益中的AOCI的组成部分如下：

   
六月三十日，
  
(千美元)
  
2019
    
2018
  
可供出售证券的未实现净收益(亏损)
  
$
1,655
    
$
(3,041
)
可供出售证券的未实现净收益
                
非临时证券
                
减值已确认为收入
    
(1
)
    
(1
)
确定养恤金计划造成的未实现损失
    
(39
)
    
(29
)
     
1,615
      
(3,071
)
税收效应
    
(368
)
    
726
  
扣除税额
  
$
1,247
    
$
(2,345
)

2019年6月30日终了年度和2018年6月30日终了年度收入报表中从AOCI和受影响细列项目中重新分类的数额如下：

   
从AOCI重新分类的金额
    
(千美元)
  
2019
    
2018
  
凝缩中的影响线项目
合并收入报表
可供出售的证券的未变现收益
  
$
244
    
$
334
  
出售AFS证券的实际净收益
确定养恤金项目的摊销：
    
(10
)
    
(44
)
补偿和福利(包括在计算定期养恤金费用净额中)
税前总额重新分类
    
234
      
290
    
税收利益
    
49
      
81
  
所得税准备金
AOCI共计改叙
  
$
185
    
$
209
  
净收益

32

注14：股东股权与监管资本
该公司和银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的制约。如果不符合最低资本要求，监管机构可能会采取某些强制性的-甚至可能是额外的酌处-行动，如果采取这些行动，可能对公司的财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足准则和 监管框架，迅速采取纠正行动，公司和银行必须遵守具体的资本准则，其中涉及公司的量化措施和银行的资产、负债以及根据U.S.GAAP计算出的某些表外项目，监管报告要求和监管资本标准。公司和银行的资本数额和分类也要受到监管机构对成分、风险权重和其他 因素的定性判断。此外，公司和银行的监管机构可能要求对未反映在合并财务报告中的监管资本进行调整。

监管资本标准确定的确保资本充足性的量化措施要求公司和银行保持资本总额的最低数额和 比率(见下表)，第一级资本(按定义)和普通股一级资本(按定义)对风险加权资产(按定义)和第一级资本(按定义)与平均总资产(定义)保持最低数额和 比率(见下表)。 管理层认为，截至6月30日、2019年和2018年6月30日，公司和银行满足了它们所要达到的所有资本充足率要求。

2013年7月，联邦银行机构宣布批准实施“巴塞尔协议III”(BaselIII)监管改革的最终规则，以及“多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法”所要求的其他修改。批准的规则包括新的普通股一级资本最低比率(CET 1)为4.5%，将一级资本与风险加权资产的最低比率从4.0%提高到 6.0%，并包括所有银行机构的最低杠杆率为4.0%。此外，该规则还设立了一个资本保护缓冲区，为风险加权资产的2.5%，并禁止银行机构在任何季度进行分配或酌情发放奖金，如果其符合条件的留存收益为负数，如果资本保护缓冲没有保持。这一新的资本保护缓冲要求已于2016年1月开始分阶段实施，占风险加权资产的0.625%，并且每年都在增加，直到2019年1月全面实施。2015年1月1日起，该公司和世行等银行机构的资本金要求有所提高。其他变动包括一些资产经修订的 风险加权，对抵押服务资产和递延税资产实行更严格的限制，以及更换基于评级的风险加权证券办法。

截至2019年6月30日，联邦银行机构发出的最近一份通知将银行归类为根据监管框架为 迅速采取纠正行动而资本化的银行。要被归类为良好的资本，银行必须保持最低总风险为基础，一级风险为基础，普通股一级风险，和一级杠杆比率，如表所示。自管理层认为已更改银行类别的通知以来，没有任何条件或 事件。

下表概述了公司和银行的实际和所需监管资本：

   
实际
    
资本充足率
目的
    
资本化
及时纠正
行动条款
  
截至2019年6月30日
  
金额
    
比率
    
金额
    
比率
    
金额
    
比率
  
(千美元)
      
资本总额(对风险加权资产)
                                    
合并
  
$
256,982
      
13.22
%
  
$
155,536
      
8.00
%
    
N/a
      
N/a
  
南岸
    
247,199
      
12.81
%
    
154,364
      
8.00
%
    
192,954
      
10.00
%
一级资本(对风险加权资产)
                                                
合并
    
235,768
      
12.13
%
    
116,652
      
6.00
%
    
N/a
      
N/a
  
南岸
    
225,985
      
11.71
%
    
115,773
      
6.00
%
    
154,364
      
8.00
%
一级资本(对平均资产)
                                                
合并
    
235,768
      
10.81
%
    
87,231
      
4.00
%
    
N/a
      
N/a
  
南岸
    
225,985
      
10.38
%
    
87,077
      
4.00
%
    
108,846
      
5.00
%
普通股一级资本(对风险加权资产)
                                                
合并
    
220,725
      
11.35
%
    
87,489
      
4.50
%
    
N/a
      
N/a
  
南岸
    
225,985
      
11.71
%
    
86,829
      
4.50
%
    
125,420
      
6.50
%

33


   
实际
    
资本充足率
目的
    
资本化
及时纠正
行动条款
  
截至2018年6月30日
  
金额
    
比率
    
金额
    
比率
    
金额
    
比率
  
(千美元)
      
资本总额(对风险加权资产)
                                    
合并
  
$
222,133
      
13.53
%
  
$
131,335
      
8.00
%
    
N/a
      
N/a
  
南岸
    
214,804
      
13.18
%
    
130,337
      
8.00
%
    
162,921
      
10.00
%
一级资本(对风险加权资产)
                                                
合并
    
202,756
      
12.35
%
    
98,501
      
6.00
%
    
N/a
      
N/a
  
南岸
    
195,427
      
12.00
%
    
97,753
      
6.00
%
    
130,337
      
8.00
%
一级资本(对平均资产)
                                                
合并
    
202,756
      
10.97
%
    
73,932
      
4.00
%
    
N/a
      
N/a
  
南岸
    
195,427
      
10.60
%
    
73,721
      
4.00
%
    
92,152
      
5.00
%
普通股一级资本(对风险加权资产)
                                                
合并
    
188,416
      
11.48
%
    
73,876
      
4.50
%
    
N/a
      
N/a
  
南岸
    
195,427
      
12.00
%
    
73,315
      
4.50
%
    
105,899
      
6.50
%

如上表所示，银行向公司支付普通股股利的能力仅限于维持充足的资本。此外，申报任何股息通常超过该日历年净收益和前两个历年留存净收益之和，必须事先得到监管批准。在2019年6月30日，大约2970万美元的银行股本可以作为股息分配给该公司，而无需事先得到监管机构的批准。


附注15：承付款项和信贷风险

备用信用证。在正常的业务过程中，本公司为其客户签发各种财务备用证、性能 备用证和商业信用证。作为信用证的考虑，机构根据信用证的面值和对手方的信用程度收取信用证费用。这些信用证是独立协议，与存款人对公司的任何义务无关。

备用信用证是本公司为保证客户向第三方提供履约而发出的不可撤销的有条件承诺。金融备用信用证主要是为了支持公共和私人借贷安排，包括商业票据、债券融资和类似交易。性能备用信用证是为保证某些客户在非金融合同义务下的履约而签发的。签发备用信用证所涉及的信贷风险与向客户发放贷款所涉及的风险基本相同。

该公司截至2019年6月30日的备用信用证总额为260万美元，2018年6月30日为250万美元，期限为12个月至24个月。截至2019年6月30日，该公司在备用信用证协议下的递延收入是名义上的。

表外风险与信用风险。该公司的综合财务报表没有反映各种提供信贷的金融工具，以满足客户的融资需要。

这些金融工具包括提供信贷的承诺。这些工具在不同程度上涉及超过资产负债表中确认的数额的信贷和利率风险因素。信用额度是向客户提供贷款的协议，只要没有违反合同中规定的任何条件。信用额度一般有固定的到期日期。由于行的 部分可能过期而不绘制，因此未使用的行总数不一定代表未来的现金需求。每个客户的信誉都是根据具体情况进行评估的.如果认为有必要，所获得的担保品数额是根据管理层对对手方的信用评估得出的。所持担保品多种多样，但可能包括应收账款、库存、不动产、厂房和设备、商业房地产和住宅房地产。管理层在发放信贷额度时使用 相同的信贷政策，就像在资产负债表工具上一样。

截至2019年6月30日，该公司的贷款承诺为3.174亿美元，2018年6月30日为2.668亿美元。

34



截至2019年6月30日，以3.35%至15.00%的利率发放期限超过一年的固定利率贷款总额为4260万美元，加权平均利率为5.43%。延长信用证和备用信用证的承诺包括在客户不履行义务的情况下遭受一些信用损失。公司关于信贷承诺和财务 担保的政策与资产负债表中记录的贷款延期政策相同。承付款项的期限不同，大多数在30天内支付。

该公司向密苏里州、阿肯色州和伊利诺伊州的客户提供抵押贷款、房地产贷款和消费贷款。虽然该公司有一个多元化的投资组合，但截至2019年6月30日，贷款总额为5.173亿美元，由一般位于公司主要贷款区的单一和多家庭住宅房地产担保。


附注16：每股收益
下表列出了每股基本收益和稀释收益的计算情况：

   
截至6月30日的一年，
  
(单位：千美元，每股数据除外)
  
2019
    
2018
    
2017
  
净收益
  
$
28,904
    
$
20,929
    
$
15,552
  
                         
每股基本收益的主要分母-
                        
股股加权平均流通股
    
9,193,235
      
8,734,334
      
7,483,350
  
稀释证券股票期权或奖励的再收益效应
    
10,674
      
11,188
      
27,530
  
稀释每股收益的间接分母
    
9,203,909
      
8,745,522
      
7,510,880
  
                         
普通股股东每股基本收益
  
$
3.14
    
$
2.40
    
$
2.08
  
普通股股东每股摊薄收益
  
$
3.14
    
$
2.39
    
$
2.07
  


附注17：购置

2018年11月21日，该公司完成了对吉迪恩银行股份有限公司(“吉迪恩”)及其全资子公司第一商业银行(“第一商业银行”)的股票和现金交易。合并完成后，吉迪恩普通股的每一股被转换为获得72.48美元现金的权利，以及2.04股南密苏里州普通股，以现金 代替部分南密苏里州股票(“合并考虑”)公司为合并部分发行了317，225股普通股，并为合并考虑的现金部分支付了约1，130万美元，数据系统的转换于2018年12月8日进行。该公司收购First Commerce主要是为了在其认为公司的业务模式将表现良好的市场中开展商业银行活动，并以其核心存款专营权的长期价值为目的。截至2019年6月30日，该公司共承担了85.8万美元的第三方收购相关成本，其中783，000美元包括在该公司截至2019年6月30日的年度综合损益表中，783，000美元包括在该公司截至2018年6月30日的年度综合损益表中。

根据会计的购置方法，根据购置日有形资产和无形资产目前估计的公平 值，将总采购价格分配给净资产。下表根据购置的有形和无形资产公允价值的估值和假定的负债，详细说明了吉迪恩收购的采购价格。

35


吉迪恩银行股份有限公司
      
转让的公允价值
      
(千美元)
      
       
现金
  
$
11,271
  
普通股，按公允价值计算
    
10,757
  
三、二、三、二、三
  
$
22,028
  
         
所获可识别资产的确认数额
        
(C)可能的.
        
         
现金和现金等价物
  
$
2,894
  
投资证券
    
54,866
  
贷款
    
144,286
  
房地和设备
    
3,663
  
可识别无形资产
    
4,125
  
其他杂项资产
    
5,926
  
         
存款
    
(170,687
)
FHLB进展
    
(18,701
)
应付票据
    
(4,400
)
杂项其他负债
    
(956
)
.class=‘class 3’>可识别净资产总额
    
21,016
  
商品自愿性
  
$
1,012
  


在2 200万美元的估计购买价格总额中，410万美元已分配给核心存款-无形资产。此外，已将100万美元分配给商誉，没有一笔购买价格可以扣减。亲善可归因于银行业务与第一商业业务合并后的协同作用和规模经济。商誉总额分配给收购第一商业公司。核心存款无形资产将在七年内直线摊销。

购买的贷款中有证据表明自发生以来信贷状况恶化，而且很可能所有合同规定的付款都不会被收取，因此被视为信贷受损。在购买之日信用质量恶化的证据可能包括信息，如过去到期和非应计状态，我们对借款人偿还债务能力的评估，以及 近期贷款对价值的百分比。购买的信贷受损贷款是根据以恶化的信贷质量获得的贷款和债务证券的会计准则(ASC 310-30)核算的，最初是按公允价值计量的，其中 包括预计在贷款期内可能发生的未来信贷损失估计数。因此，与购买的2 550万美元信贷受损贷款有关的信贷损失备抵未结转，并在购置之日记录。管理层通过对每次购买的信贷受损贷款进行单独分析，估计在购置时预计将收集的现金流量。

该公司以估计公允价值970万美元的折扣购买了1.44亿美元的贷款组合。超出贷款执行部分公平 值的预期现金流将按照ASC 310-30增加为贷款剩余寿命期间的利息收入。

在2018年11月21日至2019年6月30日期间，被收购的业务贡献了410万美元的收入和56.5万美元的收入。以下未经审计的形式摘要显示了公司的合并信息，仿佛业务合并发生在每个时期的第一天：

   
亲Forma
  
   
十二个月
  
   
六月三十日，
  
   
2019
    
2018
  
收入
  
$
90,954
    
$
84,981
  
收益
    
29,583
      
22,791
  

36



2018年2月23日，该公司完成了对南密苏里银行股份有限公司的收购。(“银行股份”)及其全资子公司Marshfield的南密苏里银行(“SMB-Marshfield”)进行股票和现金交易。数据系统的转换于2018年3月17日进行。该公司收购SMB-Marshfield主要是为了在其认为公司的业务模式将表现良好的 市场开展商业银行活动，并为其核心存款专营权的长期价值。截至2018年6月30日，该公司发生了708，000美元的第三方收购相关成本，其中683，000美元包括在该公司截至2018年6月30日的年度综合损益表中，683，000美元包括在该公司截至2018年6月30日的年度综合损益表中，另有25，000美元是在上一年度末的25，000美元。此次收购产生的440万美元的商誉主要是由于银行和SMB-Marshfield的业务合并而产生的协同增效和 规模经济。对银行控股公司的收购分配了全部商誉。

下表汇总了Bancshare和SMB-Marshfield支付的价款，以及在收购之日获得的资产和假定确认的 的资产和负债数额：

南密苏里州Marshfield银行
      
转让的公允价值
      
(千美元)
      
       
现金
  
$
3,860
  
普通股，按公允价值计算
    
12,955
  
三、二、三、二、三
  
$
16,815
  
         
所获可识别资产的确认数额
        
(C)可能的.
        
         
现金和现金等价物
  
$
2,359
  
计息定期存款
    
1,450
  
投资证券
    
5,557
  
贷款
    
68,258
  
房地和设备
    
3,409
  
博利
    
2,271
  
可识别无形资产
    
1,345
  
其他杂项资产
    
1,897
  
         
存款
    
(68,152
)
FHLB进展
    
(5,344
)
杂项其他负债
    
(681
)
.class=‘class 3’>可识别净资产总额
    
12,369
  
商品自愿性
  
$
4,446
  


注18：公允价值计量

ASC主题820，公允价值计量，将公允价值定义为在计量日市场参与者之间在有序的 交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。主题820还建立了一个公允价值层次结构，要求一个实体在测量公允价值时最大限度地利用可观测的输入，并尽量减少使用不可观测的输入。标准描述了可用于衡量公允价值的三个输入级别：

一级-活跃市场相同资产或负债的报价

第二级-非一级价格的可观测输入，例如类似资产或负债的报价；活跃市场中非活跃市场的报价；或其他可观察到或可被可观测的市场数据证实的投入-基本上是资产或负债的整个期间。

第三级-由很少或没有市场活动支持的、对资产(br}或负债的公允价值有重大影响的不可观测的投入。

37



经常性计量：下表列出所附合并资产负债表中确认的资产公允价值计量，按公允价值定期计量，公允价值计量在2019年6月30日和2018年6月30日进行：

   
2019年6月30日的公允价值计量，使用：
  
         
报价
活跃市场
相同资产
    
重要的其他
可观测输入
    
显着
势利投入
  
(千美元)
  
公允价值
    
(1级)
    
(第2级)
    
(第3级)
  
美国政府资助的企业
  
$
7,270
    
$
-
    
$
7,270
    
$
-
  
国家和政治分支
    
42,783
      
-
      
42,783
      
-
  
其他证券
    
5,053
      
-
      
5,053
      
-
  
抵押贷款支持的GSE住宅
    
110,429
      
-
      
110,429
      
-
  
                                 

   
2018年6月30日的公允价值计量，使用：
  
         
报价
活跃市场
相同资产
    
重大Othe
可观测输入
    
显着
看不见
投入
  
(千美元)
  
公允价值
    
(1级)
    
(第2级)
    
(第3级)
  
美国政府资助的企业
  
$
9,385
    
$
-
    
$
9,385
    
$
-
  
国家和政治分支
    
41,612
      
-
      
41,612
      
-
  
其他证券
    
5,152
      
-
      
5,152
      
-
  
抵押贷款支持的GSE住宅
    
90,176
      
-
      
90,176
      
-
  


下文说明按公允价值定期计量并在合并资产负债表中确认的资产使用的估值方法和投入，以及按照估值等级对这些资产进行的总体分类，2019年6月30日终了年度的估值技术没有发生重大变化。

可供销售的证券。在活跃的市场上有报价时，证券在一级范围内被分类为 。如果报价市场价格不可得，则使用定价模型或具有类似特征的证券报价估算公允价值。对于这些证券，本公司从独立定价服务获得公允价值计量。公允价值计量考虑的可观测数据可能包括交易商报价、市场利差、现金流量、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前付款 速度、信贷信息和债券的条款和条件等。在某些情况下，在一级或二级投入不可得的情况下，证券被归入等级等级的第三级。

非经常性计量：下表列出按公允价值计量的资产在非经常性基础上的公允价值计量和ASC 820公允价值等级中的 级别，其中公允价值计量在2019年6月30日和2018年6月30日下降：

   
2019年6月30日的公允价值计量，使用：
  
 
        
报价
              
 
        
活跃市场
    
重要的其他
    
显着
  
 
        
相同资产
    
可观测输入
    
不可观测的输入
  
(千美元)
  
公允价值
    
(1级)
    
(第2级)
    
(第3级)
  
 
                        
止赎和收回待售资产
  
$
2,430
    
$
-
    
$
-
    
$
2,430
  
                                 
                                 

   
2018年6月30日的公允价值计量，使用：
  
 
        
报价
              
 
        
活跃市场
    
重要的其他
    
显着
  
 
        
相同资产
    
可观测输入
    
不可观测的输入
  
(千美元)
  
公允价值
    
(1级)
    
(第2级)
    
(第3级)
  
 
                        
减值贷款(附属担保品)
  
$
490
    
$
-
    
$
-
    
$
490
  
止赎和收回待售资产
    
1,467
      
-
      
-
      
1,467
  


38




下表列出2019年6月30日和2018年6月30日终了年度非经常性资产确认损益情况：

(千美元)
  
2019
    
2018
  
减值贷款(附属担保品)
  
$
-
    
$
(750
)
止赎和收回待售资产
    
(353
)
    
(248
)
按非经常性计量的资产损失总额
  
$
(353
)
  
$
(998
)


以下是对在非经常性基础上按公允价值计量并在合并资产负债表中确认的资产所使用的估值方法和投入的说明，以及按照估值等级对这些资产进行的一般分类。对于在公允价值等级第3级内分类的资产，下文将说明用于编制报告的公允价值 过程的过程。

受损贷款(附属抵押品)：抵押品依赖贷款很可能不能按照合同条款收取所有本金和利息时，即视为受损。一般来说，当抵押品依赖贷款被视为受损时，所需准备金数额是根据 标的抵押品的公允价值计算的。公司使用抵押品的公允价值对所有被视为受损的重要抵押依赖贷款进行此类计量。公司使用的抵押品的公允价值是通过获得可观察的市场价格或利用可观察的市场数据从独立的、有执照或经认证的估价师那里获得评估价值来确定的。这一数据包括以下信息：类似财产的卖价和市场内出售的类似财产的资本化率、根据当前市场预期预计的未来现金流量或标的财产的收益以及其他相关因素。此外，管理层将销售和其他 折扣应用于基本抵押品价值，以确定公允价值。如果无法获得评估价值，则由包括不可观测现金流量在内的经调整的评估价值确定受担保受偿受损贷款的公允价值。

每季度对被归类为特殊提及、不合格、可疑或损失的贷款进行评估，包括贷款官对抵押品 及其当前状况的审查，公司对抵押品所在市场当前经济环境的了解，以及该公司最近在该地区房地产方面的经验。评估日期也与经济环境和自评估以来房地产市场的任何下滑一并考虑，对于所有贷款类型，如认为有必要，将得到更新的评估；在经济环境恶化和(或)房地产市场自上次评估以来出现下降的情况下，将对估价价值适用较高的不良销售折扣。

公司根据非经常性的三级输入记录受担保品依赖的受损贷款。如果按 公司估计，担保品受抚养贷款的公允价值低于其账面价值，则公司记录超过公允价值的贷款部分的冲销额，或作为贷款损失备抵额的一部分设立特定准备金。

出售所持有的止赎和收回资产。出售的止赎和收回资产在贷款被取消赎回或抵押品收回时估价，资产转移到被取消赎回权或被收回出售的资产。资产的价值是基于第三方或内部评估、减去估计的销售成本和 适当的折扣(如果有的话)。评估一般根据可能影响资产出售或价值的当前和预期市场条件以及管理层对类似资产的知识和经验进行贴现。这种折扣 通常是显著的，并导致用于确定这些资产的公允价值的输入的三级分类。没收和收回的待售资产将继续评估是否有额外的减值，并在确认减值时相应地调整 。

39


下表显示了用于经常性和非经常性级别 3公允价值测量的不可观测输入的数量信息。


(千美元)
  
公允价值
2019年6月30日
  
估价
技术
  
看不见
输入
  
范围
应用 输入
    
加权平均
应用 输入
  
非经常性测量
                        
止赎和收回资产
  
$
2,430
  
第三方评估
  
可销售折扣
    
5.1% - 77.0
%
    
35.2
%
                               
                               

(千美元)
  
公允价值
2018年6月30日
  
估价
技术
  
看不见
输入
  
范围
应用 输入
    
加权平均
应用 输入
  
非经常性测量
                        
减值贷款(附属担保品)
  
$
490
  
内部估价
  
贴现反映
可实现值
    
N/a
        
止赎和收回资产
  
$
1,467
  
第三方评估
  
可销售折扣
    
0.0% - 53.1
%
    
18.2
%

金融工具的公允价值下表列出了公司金融工具的估计公允价值和公平价值等级范围内的公允价值，其中公允价值计量在2019年6月30日和2018年6月30日下降：

   
(一九二零九年六月三十日)
  
         
报价
              
         
在活动中
          
显着
  
         
市场
    
重要的其他
    
看不见
  
   
载运
    
相同资产
    
可观测输入
    
投入
  
(千美元)
  
金额
    
(1级)
    
(第2级)
    
(第3级)
  
金融资产
                        
现金和现金等价物
  
$
35,400
    
$
35,400
    
$
-
    
$
-
  
.class=‘class 3’>等息定期存款
    
969
      
-
      
969
      
-
  
FHLB中的成分股
    
5,233
      
-
      
5,233
      
-
  
圣路易斯联邦储备银行
    
4,350
      
-
      
4,350
      
-
  
商业银行
    
1,846,405
      
-
      
-
      
1,823,040
  
._
    
10,189
      
-
      
10,189
      
-
  
金融负债
                                
(C).
    
1,893,695
      
1,214,606
      
-
      
678,301
  
.class=‘class 2’>.
再购
    
4,376
      
-
      
4,376
      
-
  
来自FHLB的新技术进展
    
44,908
      
-
      
45,547
      
-
  
.class=‘class 3’>.
    
3,000
      
-
      
-
      
3,000
  
.class=‘class 2’>.
    
2,099
      
-
      
2,099
      
-
  
次级债
    
15,043
      
-
      
-
      
15,267
  
未获承认的金融工具(减去合同金额)
                                
对贷款的无偿性承诺
    
-
      
-
      
-
      
-
  
.class=‘class 3’>商业信用信
    
-
      
-
      
-
      
-
  
商业银行，商业银行
    
-
      
-
      
-
      
-
  


40



   
2018年6月30日
  
         
报价
              
         
在活动中
          
显着
  
         
市场
    
重要的其他
    
看不见
  
   
载运
    
相同资产
    
可观测输入
    
投入
  
(千美元)
  
金额
    
(1级)
    
(第2级)
    
(第3级)
  
金融资产
                        
现金和现金等价物
  
$
26,326
    
$
26,326
    
$
-
    
$
-
  
.class=‘class 3’>等息定期存款
    
1,953
      
-
      
1,953
      
-
  
FHLB中的成分股
    
5,661
      
-
      
5,661
      
-
  
圣路易斯联邦储备银行
    
3,566
      
-
      
3,566
      
-
  
商业银行
    
1,563,380
      
-
      
-
      
1,556,466
  
._
    
7,992
      
-
      
7,992
      
-
  
金融负债
                                
(C).
    
1,579,902
      
1,046,491
      
-
      
529,297
  
.class=‘class 2’>.
再购
    
3,267
      
-
      
3,267
      
-
  
来自FHLB的新技术进展
    
76,652
      
66,550
      
10,110
      
-
  
.class=‘class 3’>.
    
3,000
      
-
      
-
      
3,000
  
.class=‘class 2’>.
    
1,206
      
-
      
1,206
      
-
  
次级债
    
14,945
      
-
      
-
      
14,382
  
未获承认的金融工具(减去合同金额)
                                
对贷款的无偿性承诺
    
-
      
-
      
-
      
-
  
.class=‘class 3’>商业信用信
    
-
      
-
      
-
      
-
  
商业银行，商业银行
    
-
      
-
      
-
      
-
  


在估计金融工具的公允价值时采用了下列方法和假设：

现金和现金等价物、计息定期存款、应计未收利息和应计利息按账面价值估值， 接近账面价值。FHLB和圣路易斯联邦储备银行的股票按成本估值，接近公允价值。2019年6月30日，贷款的公允价值按退出价格估算，包括合同现金流量、 预付贴现利差、信贷损失和流动性溢价。2018年6月30日，贷款的公允价值是通过使用市场利率对未来现金流量进行贴现来估算的，市场利率对具有类似 信用评级和相同剩余期限的借款人提供类似贷款。为了计算的目的，对具有类似特征的贷款进行了汇总。。

固定期限定期存款的公允价值采用现金流量贴现计算法，适用于 类剩余期限存款目前提供的利率。按协议出售的非到期存款和证券的价值按其账面价值计算，接近公允价值。FHLB垫款的公允价值是用 对类似工具当前市场的估计来贴现到期日来估算的。次级债务和应付票据的公允价值是用公司目前对具有类似条件和期限的债务的利率来估算的。对 来源贷款的承诺的公允价值是使用目前收取的费用来估算的，同时考虑到协议的剩余条款和对手方目前的信誉。对于固定利率贷款承诺，公平 值还考虑到当前利率水平与承诺利率之间的差额，信用证和信用证的公允价值是根据目前为类似协议收取的费用或 终止或在报告日以其他方式结清与对手方的债务的估计费用计算的。


附注19：重大估计数

美利坚合众国普遍接受的会计原则要求披露某些重大估计数和目前由于 某种浓度而存在的脆弱性。与贷款损失备抵有关的估计数见附注1。




41


附注20：精简母公司财务报表

以下是南密苏里银行的资产负债表、损益表、综合收入和现金流量表。应结合合并财务报表及其附注阅读 ：

(以千美元计)成本价，成本价
  
六月三十日，
  
压缩资产负债表

 
2019
    
2018
  
资产
              
现金和现金等价物
    
$
8,149
    
$
8,383
  
其他资产
      
13,438
      
13,434
  
银行普通股投资
      
234,716
      
197,863
  
总资产
  
$
256,303
    
$
219,680
  
                   
负债与股东权益
                  
应计费用和其他负债
    
$
2,868
    
$
4,041
  
次级债务
      
15,043
      
14,945
  
负债总额
    
17,911
      
18,986
  
股东权益
      
238,392
      
200,694
  
负债和股东权益共计
  
$
256,303
    
$
219,680
  

      
截至6月30日的一年，
  
简明损益表
(千美元)
  
2019
    
2018
    
2017
  
利息收入
    
$
25
    
$
20
    
$
17
  
利息费用
      
1,079
      
887
      
661
  
净利息费用
      
(1,054
)
    
(867
)
    
(644
)
银行派息
      
23,000
      
6,000
      
4,000
  
营业费用
      
827
      
940
      
955
  
所得税前收入和
                          
银行未分配收入中的自愿权益
      
21,119
      
4,193
      
2,401
  
所得税利益
      
358
      
437
      
455
  
未分配权益前收入
                          
银行的主要收入
      
21,477
      
4,630
      
2,856
  
银行未分配收入中的权益
      
7,427
      
16,299
      
12,696
  
净收益
  
$
28,904
    
$
20,929
    
$
15,552
  
综合收入
  
$
32,496
    
$
18,057
    
$
14,417
  

       
截至6月30日的一年，
  
现金流量表
(千美元)
  
2019
    
2018
    
2017
  
业务活动现金流量：
                    
净收益
    
$
28,904
    
$
20,929
    
$
15,552
  
变动：
                          
银行未分配收入中的权益
      
(7,427
)
    
(16,299
)
    
(12,696
)
其他调整，净额
      
(635
)
    
40
      
412
  
经营活动提供的现金净额
    
20,842
      
4,670
      
3,268
  
                           
投资活动的现金流量：
                          
对银行附属公司的投资
      
(10,747
)
    
(3,488
)
    
(11,062
)
用于投资活动的现金净额
    
(10,747
)
    
(3,488
)
    
(11,062
)
                           
来自筹资活动的现金流量：
                          
普通股股利
      
(4,763
)
    
(3,827
)
    
(2,981
)
行使股票期权
      
-
      
172
      
61
  
支付购买国库股票的款项
      
(1,166
)
    
-
      
-
  
发行普通股的收益
      
-
      
-
      
24,144
  
发行长期债务的收益
      
-
      
-
      
15,000
  
偿还长期债务
      
(4,400
)
    
-
      
(15,650
)
向附属公司注资
      
-
      
-
      
(6,000
)
资金活动提供的现金净额(使用中)
    
(10,329
)
    
(3,655
)
    
14,574
  
                           
现金和现金等价物净增(减少)额
    
(234
)
    
(2,473
)
    
6,780
  
年初现金及现金等价物
      
8,383
      
10,856
      
4,076
  
年终现金及现金等价物
  
$
8,149
    
$
8,383
    
$
10,856
  

42


附注21：季度财务数据(未经审计)

季度业务数据摘要如下(千)：

   
(一九二零九年六月三十日)
  
(千美元)
  
第一
季度
    
第二
季度
    
第三
季度
    
第四
季度
  
                         
利息收入
  
$
22,042
    
$
24,207
    
$
25,186
    
$
26,047
  
利息费用
    
4,875
      
6,139
      
6,632
      
7,054
  
                                 
净利息收入
    
17,167
      
18,068
      
18,554
      
18,993
  
                                 
贷款损失准备金
    
682
      
314
      
491
      
545
  
无利息收入
    
3,430
      
4,054
      
3,946
      
3,740
  
无利息费用
    
11,449
      
12,552
      
13,190
      
12,778
  
所得税前收入
    
8,466
      
9,256
      
8,819
      
9,410
  
所得税费用
    
1,666
      
1,802
      
1,725
      
1,854
  
净收益
  
$
6,800
    
$
7,454
    
$
7,094
    
$
7,556
  

   
2018年6月30日
  
(千美元)
  
第一
季度
    
第二
季度
    
第三
季度
    
第四
季度
  
                         
利息收入
  
$
18,411
    
$
19,231
    
$
19,385
    
$
20,147
  
利息费用
    
3,308
      
3,528
      
3,710
      
4,245
  
                                 
净利息收入
    
15,103
      
15,703
      
15,675
      
15,902
  
                                 
贷款损失准备金
    
868
      
642
      
550
      
987
  
无利息收入
    
3,271
      
3,174
      
3,870
      
3,556
  
无利息费用
    
10,755
      
10,519
      
11,927
      
11,274
  
所得税前收入
    
6,751
      
7,716
      
7,068
      
7,197
  
所得税费用
    
1,889
      
2,546
      
1,810
      
1,558
  
净收益
  
$
4,862
    
$
5,170
    
$
5,258
    
$
5,639
  

   
2017年6月30日
  
(千美元)
  
第一
季度
    
第二
季度
    
第三
季度
    
第四
季度
  
                         
利息收入
  
$
15,105
    
$
15,083
    
$
14,955
    
$
16,345
  
利息费用
    
2,529
      
2,510
      
2,523
      
2,804
  
                                 
净利息收入
    
12,576
      
12,573
      
12,432
      
13,541
  
                                 
贷款损失准备金
    
925
      
656
      
376
      
383
  
无利息收入
    
2,575
      
2,700
      
2,925
      
2,884
  
无利息费用
    
9,159
      
8,706
      
9,564
      
10,823
  
所得税前收入
    
5,067
      
5,911
      
5,417
      
5,219
  
所得税费用
    
1,358
      
1,735
      
1,463
      
1,506
  
净收益
  
$
3,709
    
$
4,176
    
$
3,954
    
$
3,713
  


43



第9A项.转轨控制和程序
截至2019年6月30日，对公司的披露控制和程序(根据1934年“证券交易法”(“交易所法”)第13a-15(E)条所界定)进行了评估，并在我们的首席执行官、首席财务官和我们的高级管理人员的参与下进行了评估。我们的首席执行官 和首席财务官得出结论认为，我们的披露控制和程序自2019年6月30日起生效，以确保公司档案或根据“交易所法”提交的报告所要求披露的信息是(I) 及时积累并通知我们的管理层(包括首席执行干事和首席财务官)，(Ii)在证券交易委员会规则和 表格规定的时限内进行记录、处理、汇总和报告。我们打算不断审查和评估公司披露控制和程序的设计和有效性，并随着时间的推移改进公司的控制和程序，并纠正今后可能发现的任何缺陷。目标是确保高级管理人员能够及时获得有关公司业务的所有重要财务和非财务信息。虽然我们认为目前的披露控制和程序设计对实现其目标是有效的，但影响其业务的未来事件可能导致公司修改其披露控制和程序。在截至2019年6月30日的年度内，我们对财务报告的内部控制(如“财务报告法”第13a-15(F)(br}条所界定的)没有发生任何变化，这对财务报告的内部控制产生了重大影响，或合理地可能影响到我们对财务报告的内部控制。
公司不期望其披露控制和程序以及对财务报告的内部控制将防止所有 错误和所有欺诈。管制程序，无论构思和运作如何完善，只能提供合理而非绝对的保证，以确保控制程序的目标得以实现。由于所有控制 程序的固有限制，对控制的任何评估都不能绝对保证公司内的所有控制问题和欺诈事件(如果有的话)都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实：决策中的判断可能是错误的，而故障可能由于简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两人或两人以上的勾结或管理对控制的凌驾可规避控制。任何控制程序的设计 也部分基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在所有可能的未来条件下都能成功地实现其规定的目标；随着时间的推移， 控制可能由于条件的变化而变得不充分，或遵守政策或程序的程度可能恶化。由于成本效益控制过程固有的局限性，可能会发生错误或 欺诈导致的误报，而不会被检测到。
管理层关于财务报告内部控制的报告
南密苏里银行公司的管理层负责建立和维持对财务 报告的适当内部控制，“外汇法”第13a-15(F)条对这一术语作了定义。公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在向公司管理层和董事会提供关于财务报告的可靠性和按照美利坚合众国普遍接受的会计原则为外部目的编制财务报表的合理保证。
公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)保存记录，以合理的细节准确、公正地反映公司资产的交易和处置情况；(2)提供合理保证，认为交易记录是必要的，以便按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出只根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的公司资产的未经授权的收购、使用或处置提供合理保证。

44


由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现误报。所有内部 控制系统，无论设计多么好，都有固有的局限性，包括人为错误的可能性和规避压倒一切的控制。因此，即使对财务报告进行有效的内部控制，也只能在编制财务报表方面提供合理的保证。此外，对今后各期成效的任何评价都有可能由于条件的变化而导致管制不足，或可能使遵守政策或程序的 程度恶化。
截至2019年6月30日，我们的管理层评估了公司财务报告内部控制的有效性。在进行这一评估时，它采用了Treadway委员会(COSO)赞助组织委员会(COSO)在内部控制-综合框架(2013年)中规定的标准。根据我们的评估，我们认为，截至2019年6月30日，公司对财务报告的内部控制基于这些标准是有效的。
日期：2019年9月13日
通过：
/s/Greg/Greg A.Steffens-志愿人员
格雷格·A·斯特芬斯
总裁兼首席执行官
(特等行政主任)
     
   

马修·芬克
首席财务官
(首席财务及会计主任)




















45




独立注册会计师事务所报告

股东，董事会
和审计委员会
南密苏里银行公司
密苏里州布拉夫杨树


关于财务报告内部控制的几点看法
我们审计了南密苏里银行公司(“公司”)截至2019年6月30日对财务报告的内部控制，其依据是Treadway委员会(COSO)赞助组织委员会(COSO)发布的“内部控制-综合框架：(2013年)”中确定的{Br}标准。
我们认为，截至2019年6月30日，公司在所有重大方面都根据内部控制-综合框架：(2013年)发布的标准，对财务报告实行有效的内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)的标准，审计了该公司的合并财务报表，我们在2019年9月13日的报告中表达了无保留意见。
意见依据

公司管理层负责对财务报告保持有效的内部控制，并对财务报告的内部控制有效性进行评估，包括在所附的管理报告中。我们的责任是根据我们的审计，就公司对财务报告的内部控制发表意见。

我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法律以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须独立于该公司。

我们按照PCAOB的标准进行审计，这些标准要求我们规划和进行审计，以便在所有重大方面保持对财务报告的有效内部控制，以获得合理的 保证。

我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大缺陷的风险，并根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作效果，我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
财务报告内部控制的定义与局限性
公司对财务报告的内部控制是根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。公司对财务报告的内部控制包括：(1)保存记录，以合理详细、准确和公正地反映公司资产的交易和处置；(2)提供合理保证，证明交易记录为按照普遍接受的会计原则编制财务报表所需的 ，公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行；(3)就防止或及时发现未经授权而可能对财务报表产生重大影响的公司资产的收购、使用或处置提供合理保证。
由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现 错误的陈述，而且，对未来期间的任何有效性评价的预测都有可能由于条件的变化而导致控制不足，或由于遵守政策或程序的程度可能恶化。

/S/BKD、LLP

伊利诺伊州迪凯特
(一九二零九年九月十三日)

46



第IV部
第15项.成绩单及财务报表表
(A)(1)财务报表：
以下内容载于本表格第8项10-K：
独立注册会计师事务所报告
2019年6月30日和2018年6月30日合并资产负债表
2019、2018和2017年6月30日终了年度收入综合报表
截至2019、2018年和2017年6月30日的股东权益合并报表
2019、2018和2017年6月30日终了年度综合收入综合报表
2019、2018和2017年6月30日终了年度现金流动合并报表
综合财务报表附注，2019年6月30日、2018年和2017年
 
(A)(2)财务报表表：
所有财务报表附表都被省略，因为有关指示不要求提供这些信息，或不适用。










47


(A)(3)类似的展览：
规例S-K展示编号
 
 
 
文件
3.1(i)
注册人的法团章程(于1999年6月30日终了的财政年度(1999年6月30日终了的财政年度10 KSB年度报告中作为证物提交，并在此以参考方式编入)
3.1(1) 修订“南密苏里州法团章程”，增加南密苏里州的授权资本存量(提交给南密苏里州目前关于表格8-K的报告，该报告于2016年11月21日提交，并在此以参考方式纳入)
3.1(I)B
 对“南密苏里州公司章程”的修正，增加南密苏里州 的授权资本存量(作为对南密苏里州目前关于2018年11月8日提交的表格8-K的报告的证物)
3.1(2)
注册人高级非累积永久优先股(A系列)的指定证书(作为证物提交给 登记人目前关于2011年7月26日提交的表格8-K的报告，并在此以参考方式并入)
3.2
注册官附例(于2007年12月6日提交注册官关于表格8-K的当前报告的证物，并在此以参考方式并入 )
10
材料合同：
  1.
 注册人2017年总括奖励计划(附于注册人于2017年9月26日提交的最终委托书，并以参考方式纳入本报告)
 
2.
2008年股权激励计划(附于注册人2008年9月19日提交的最终委托书，并在此参考 )
 
3.
2003年股票期权和激励计划(附于2003年9月17日提交的注册人最后委托书，并以参考方式纳入此处)
 
4.
1994年股票期权和激励计划(附于注册人1994年10月21日提交的最后委托书，并以参考方式纳入此处 )“P”
 
5.
管理承认和发展计划(附于登记册1994年10月21日提交的最终委托书，并以参考方式纳入此处)“P”
 
6.
就业协议
   
(i)
与Greg A.Steffens签订的就业协议(1999年6月30日终了年度登记表10 KSB年度报告的档案)
 
7.
董事退休协议
   
(i)
与Sammy A.Schalk签订的董事退休协议(提交给书记官长关于截至2000年12月31日的 季度表10-QSB的季度报告，并在此引用)
   
(2)
董事与罗尼·D·布莱克的退休协议(提交给注册官关于截至2000年12月31日的 季度10-QSB的季度报告，并在此引用)
   
(3)
与L.Douglas Bagby签订的董事退休协议(提交给注册官关于截至2000年12月31日的 季度10-QSB的季度报告，并在此引用)
   
(四)
董事与丽贝卡·麦克莱恩·布鲁克斯的退休协议(于2004年12月31日终了的季度提交注册官关于表10-QSB的季度报告，并在此引用)
   
(v)
董事退休协议与Charles R.Love(提交给注册官关于截至2004年12月31日的 季度表10-QSB的季度报告，并在此引用)
   
(六)
董事退休协议与Charles R.Moffitt(提交给注册官关于截至2004年12月31日的 季度表10-QSB的季度报告，并在此引用)
   
(7)
董事与丹尼斯C.罗宾逊的退休协议(于2008年12月31日终了的 季度提交给注册官关于表10-Q的季度报告，并在此引用)
   
(八)
董事与戴维·托利签订的退休协议(提交给注册官关于截至2011年12月31日的 季度表10-Q的季度报告，并在此引用)
   
(九)
与托德·亨斯利签订的董事退休协议(提交给书记官长截至2015年6月30日的10-K表格年度报告，并在此以参考方式纳入)
 
8.
分税协议(提交给注册官关于截至2015年3月31日的季度报表10-Q的季度报告，并以参考方式纳入本报告)
10.1
指定的行政主任薪金及奖金安排
10.2
2019年董事费用安排
11
每股收益计算报表
14
行为和道德守则(提交给书记官长关于截至2016年6月30日的财政年度10-K表的年度报告)。
21
注册官的附属公司
23
核数师的同意
31.1
细则13a-14(A)/15-d14(A)
31.2
细则13a-14(A)/15-d14(A)
32
第1350条认证
101
下列财务报表来自南密苏里银行，公司。2019年6月30日终了财政年度10-K/A格式的年度报告，格式采用广泛的业务报告语言(XBRL)：(1)合并资产负债表，(2)合并损益表，(3)综合收入报表，(4) stocholders权益综合报表，(5)现金流量表和(6)合并财务报表附注。
 

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签名
根据1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节的规定，登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告，并经正式授权。
     
南密苏里银行公司
         
日期：
(二0二0年二月五日)
  
通过：
/s/Greg/Greg A.Steffens-志愿人员-志愿人员
格雷格·A·斯特芬斯
总裁兼首席执行官
(正式授权的代表)
 




















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