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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
(第一标记)
| | | | | |
☒ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告 |
终了季度(一九二零九年十二月三十一日)
或
| | | | | |
☐ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告 |
过渡时期从-到
委员会档案编号1-38669
| | | | | | | | |
LiveRamp控股公司 | | |
| (“注册章程”所指明的注册人的确切姓名) | | |
| | |
特拉华州 (法团或组织的州或其他司法管辖区) | | 83-1269307 (国税局雇主识别号码) |
布什街225号，十七楼 旧金山, 钙 (首席行政办公室地址) | | 94104 (邮政编码) |
(866) 352-3267 (登记人的电话号码，包括区号) | | |
| 根据该法第12(B)条登记的证券： | | |
| 每一班的职称 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股，面值$.10 | 坡道 | 纽约证券交易所 |
(1)已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节规定在过去12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短期限)；(2)在过去90天中一直受到这种备案要求。
是 [X]商业、商业、金融、商业、金融、金融、商业、金融等行业[]
请检查注册人是否已以电子方式提交并张贴在其公司网站上(如果有的话)，说明在过去12个月内，根据条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条的要求提交和张贴的每个交互式数据文件(或要求注册人提交和发布此类文件的较短期限)。
是 [X]商业、商业、金融、商业、金融、金融、商业、金融等行业[]
请检查登记人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人还是较小的报告公司。见“外汇法”第12b-2条规则中“大加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
| | | | | |
大型加速箱[X] | 加速过滤[] |
| |
非加速滤波器[] | 小型报告公司☐ |
| |
| 新兴成长型公司☐ |
如果是新兴成长型公司，请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。[]
通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。
是☐商业、商业、金融、商业、金融、金融、商业、金融等行业[X]
截至2020年1月31日止，普通股(每股面值0.10元)的流通数目是67,362,204.
LiveRamp控股公司及附属公司
目录
表格10-Q报告
2019年12月31日
| | | | | | | | |
| | |
第一部分：自愿性金融信息披露 | | 页码 |
项目1.对等 | 财务报表 | |
| 截至2019年12月31日的合并资产负债表(未经审计) 以及2019年3月31日 | 3 |
| 精简的业务综合报表 截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月(未经审计) | 4 |
| 精简的业务综合报表 截至2019年12月31日和2018年12月31日的9个月(未经审计) | 5 |
| 综合收入(损失)合并表 截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和九个月(未经审计) | 6 |
| 截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和九个月的精简合并股本报表(未经审计) | 7 |
| 现金流动汇总表 截至2019年12月31日和2018年12月31日的9个月(未经审计) | 9 |
| 精简合并财务报表附注 | 11 |
项目2.对等 | 管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析 | 30 |
项目3.对等 | 市场风险的定量和定性披露 | 46 |
项目4.对等 | 管制和程序 | 46 |
| | |
第二部分.其他信息的保密 | | |
项目1.对等 | 法律程序 | 47 |
项目1A.相同 | 危险因素 | 47 |
项目2. | 未登记的股本证券出售和收益的使用 | 48 |
项目3.对等 | 高级证券违约 | 48 |
项目4.对等 | 矿山安全披露 | 48 |
项目5.对等 | 其他资料 | 48 |
项目6.再分配 | 展品 | 49 |
| | |
签名 | | 50 |
| | |
第一部分.自愿的财务信息
项目1.比较一致的财务报表
LiveRamp控股公司及附属公司
压缩合并资产负债表
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | | 三月三十一日， |
| | 2019 | | 2019 |
| 资产 | | (未经审计) | | |
| 流动资产： | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 767,200 | | | $ | 1,061,473 | |
| 限制现金 | | 14,815 | | | — | |
| 贸易应收账款净额 | | 87,709 | | | 78,563 | |
| 可退还所得税 | | 17,129 | | | 7,890 | |
| 其他流动资产 | | 46,219 | | | 44,150 | |
| 流动资产总额 | | 933,072 | | | 1,192,076 | |
| | | | |
| 财产和设备，扣除累计折旧和摊销 | | 20,382 | | | 26,043 | |
| 软件，累计摊销净额 | | 24,891 | | | 6,861 | |
| 善意 | | 297,780 | | | 204,656 | |
| 递延所得税 | | 36 | | | 35 | |
| 递延佣金净额 | | 13,451 | | | 10,741 | |
| 其他资产，净额 | | 54,240 | | | 32,499 | |
| | $ | 1,343,852 | | | $ | 1,472,911 | |
| 负债和股东权益 | | | | |
| 流动负债： | | | | |
| 应付贸易帐款 | | $ | 34,417 | | | $ | 31,203 | |
| 应计薪金和有关费用 | | 21,211 | | | 18,715 | |
| 其他应计费用 | | 74,079 | | | 40,916 | |
| 购置代管应付款项 | | 14,815 | | | — | |
| 递延收入 | | 4,553 | | | 4,284 | |
| 流动负债总额 | | 149,075 | | | 95,118 | |
| | | | |
| 递延所得税 | | 1,505 | | | 39 | |
| 其他负债 | | 50,731 | | | 46,922 | |
| | | | |
| 承付款和意外开支 | | | | |
| | | | |
| 股东权益： | | | | |
| 普通股 | | 14,343 | | | 14,187 | |
| 额外已付资本 | | 1,479,018 | | | 1,406,813 | |
| 留存收益 | | 1,549,223 | | | 1,669,605 | |
| 累计其他综合收入 | | 6,776 | | | 7,801 | |
| 国库股票，按成本计算 | | (1,906,819) | | | (1,767,574) | |
| 股东权益总额 | | 1,142,541 | | | 1,330,832 | |
| | $ | 1,343,852 | | | $ | 1,472,911 | |
见所附精简合并财务报表附注。
LiveRamp控股公司及附属公司
精简的业务合并报表
(未经审计)
(单位：千美元，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 最后三个月 | | |
| | 十二月三十一日， | | |
| | 2019 | | 2018 |
| 收入 | | $ | 102,217 | | | $ | 80,021 | |
| 收入成本 | | 37,966 | | | 34,838 | |
| 毛利 | | 64,251 | | | 45,183 | |
| 业务费用： | | | | |
| 研发 | | 27,403 | | | 20,469 | |
| 销售和营销 | | 51,993 | | | 40,054 | |
| 一般和行政 | | 26,107 | | | 27,828 | |
| 损益及其他项目净额 | | 233 | | | 5,043 | |
| 业务费用共计 | | 105,736 | | | 93,394 | |
| 业务损失 | | (41,485) | | | (48,211) | |
| 其他收入共计 | | 3,158 | | | 10,404 | |
| 所得税前持续经营造成的损失 | | (38,327) | | | (37,807) | |
| 所得税(福利) | | (287) | | | (22,546) | |
| 持续业务净亏损 | | (38,040) | | | (15,261) | |
| 已停止营业的收入，扣除税后 | | — | | | 1,071,661 | |
| 净收益(亏损) | | $ | (38,040) | | | $ | 1,056,400 | |
| | | | |
| 每股基本收益(亏损)： | | | | |
| 持续作业 | | $ | (0.56) | | | $ | (0.20) | |
| 已停止的业务 | | — | | | 13.85 | |
| 净收益(亏损) | | $ | (0.56) | | | $ | 13.65 | |
| | | | |
| 每股稀释收益(亏损)： | | | | |
| 持续作业 | | $ | (0.56) | | | $ | (0.20) | |
| 已停止的业务 | | — | | | 13.85 | |
| 净收益(亏损) | | $ | (0.56) | | | $ | 13.65 | |
见所附精简合并财务报表附注。
LiveRamp控股公司及附属公司
精简的业务合并报表
(未经审计)
(单位：千美元，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在最后的九个月里 | | |
| | 十二月三十一日， | | |
| | 2019 | | 2018 |
| 收入 | | $ | 274,871 | | | $ | 207,304 | |
| 收入成本 | | 115,852 | | | 82,958 | |
| 毛利 | | 159,019 | | | 124,346 | |
| 业务费用： | | | | |
| 研发 | | 77,570 | | | 54,379 | |
| 销售和营销 | | 140,341 | | | 109,317 | |
| 一般和行政 | | 78,687 | | | 71,129 | |
| 损益及其他项目净额 | | 2,554 | | | 5,533 | |
| 业务费用共计 | | 299,152 | | | 240,358 | |
| 业务损失 | | (140,133) | | | (116,012) | |
| 其他收入共计 | | 13,820 | | | 10,479 | |
| 所得税前持续经营造成的损失 | | (126,313) | | | (105,533) | |
| 所得税(福利) | | (5,931) | | | (21,274) | |
| 持续业务净亏损 | | (120,382) | | | (84,259) | |
| 已停止营业的收入，扣除税后 | | — | | | 1,158,267 | |
| 净收益(亏损) | | $ | (120,382) | | | $ | 1,074,008 | |
| | | | |
| 每股基本收益(亏损)： | | | | |
| 持续作业 | | $ | (1.77) | | | $ | (1.09) | |
| 已停止的业务 | | — | | | 14.99 | |
| 净收益(亏损) | | $ | (1.77) | | | $ | 13.90 | |
| | | | |
| 每股稀释收益(亏损)： | | | | |
| 持续作业 | | $ | (1.77) | | | $ | (1.09) | |
| 已停止的业务 | | — | | | 14.99 | |
| 净收益(亏损) | | $ | (1.77) | | | $ | 13.90 | |
见所附精简合并财务报表附注。
LiveRamp控股公司及附属公司
综合收入(损失)汇总表
(未经审计)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 最后三个月 | | | | 在最后的九个月里 | | |
| | 十二月三十一日， | | | | 十二月三十一日， | | |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| 净收益(亏损) | | $ | (38,040) | | | $ | 1,056,400 | | | $ | (120,382) | | | $ | 1,074,008 | |
| 其他综合收入(损失)： | | | | | | | | |
| 外币换算调整的变化 | | 157 | | | (2,301) | | | (1,025) | | | (2,876) | |
| 综合收入(损失) | | $ | (37,883) | | | $ | 1,054,099 | | | $ | (121,407) | | | $ | 1,071,132 | |
见所附精简合并财务报表附注。
LiveRamp控股公司及附属公司
精简合并股本报表
截至2019年12月31日止的3个月和9个月
(未经审计)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 累积 | | | | | | |
| | 普通股 | | | | 额外 | | | | 其他 | | 财政部股票 | | | | |
| | 数 | | | | 已付 | | 留用 | | 综合 | | 数 | | | | 共计 |
| 截至2019年12月31日止的三个月 | | 股份 | | 金额 | | 资本 | | 收益 | | 收入(损失) | | 股份 | | 金额 | | 衡平法 |
| 2019年9月30日结余 | | 143,096,272 | | | $ | 14,310 | | | $ | 1,460,120 | | | $ | 1,587,263 | | | $ | 6,619 | | | (75,558,291) | | | $ | (1,881,954) | | | $ | 1,186,358 | |
| 员工股票奖励、福利计划和其他发行 | | 75,557 | | | 7 | | | 1,304 | | | — | | | — | | | (95,378) | | | (4,150) | | | (2,839) | |
| 非现金股票补偿 | | 5,935 | | | 1 | | | 17,619 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,620 | |
| 受限制股票单位 | | 250,082 | | | 25 | | | (25) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 购买国库券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (423,953) | | | (20,715) | | | (20,715) | |
| 综合收入(损失)： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币换算 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 157 | | | — | | | — | | | 157 | |
| 净损失 | | — | | | — | | | — | | | (38,040) | | | — | | | — | | | — | | | (38,040) | |
| 截至2019年12月31日的结余 | | 143,427,846 | | | $ | 14,343 | | | $ | 1,479,018 | | | $ | 1,549,223 | | | $ | 6,776 | | | (76,077,622) | | | $ | (1,906,819) | | | $ | 1,142,541 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日止的9个月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年3月31日的结余 | | 141,865,888 | | | $ | 14,187 | | | $ | 1,406,813 | | | $ | 1,669,605 | | | $ | 7,801 | | | (73,167,892) | | | $ | (1,767,574) | | | $ | 1,330,832 | |
| 员工股票奖励、福利计划和其他发行 | | 194,743 | | | 19 | | | 3,386 | | | — | | | — | | | (350,847) | | | (18,057) | | | (14,652) | |
| 非现金股票补偿 | | 64,130 | | | 7 | | | 48,945 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 48,952 | |
| 受限制股票单位 | | 884,235 | | | 88 | | | (88) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 负债-分类受限制的股票单位归属 | | 418,850 | | | 42 | | | 17,662 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,704 | |
| 与收购有关的重置股票期权 | | — | | | — | | | 2,300 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,300 | |
| 购买国库券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,558,883) | | | (121,188) | | | (121,188) | |
| 综合损失： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币换算 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,025) | | | — | | | — | | | (1,025) | |
| 净损失 | | — | | | — | | | — | | | (120,382) | | | — | | | — | | | — | | | (120,382) | |
| 截至2019年12月31日的结余 | | 143,427,846 | | | $ | 14,343 | | | $ | 1,479,018 | | | $ | 1,549,223 | | | $ | 6,776 | | | (76,077,622) | | | $ | (1,906,819) | | | $ | 1,142,541 | |
见所附精简合并财务报表附注
LiveRamp控股公司及附属公司
精简合并股本报表
2018年12月31日止的三个零九个月
(未经审计)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 累积 | | | | | | |
| | 普通股 | | | | 额外 | | | | 其他 | | 财政部股票 | | | | |
| | 数 | | | | 已付 | | 留用 | | 综合 | | 数 | | | | 共计 |
| 2018年12月31日终了的三个月 | | 股份 | | 金额 | | 资本 | | 收益 | | 收入(损失) | | 股份 | | 金额 | | 衡平法 |
| 2018年9月30日结余 | | 138,356,148 | | | $ | 13,836 | | | $ | 1,277,614 | | | $ | 658,666 | | | $ | 10,192 | | | (60,650,555) | | | $ | (1,199,630) | | | $ | 760,678 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 员工股票奖励、福利计划和其他发行 | | 683,542 | | | 69 | | | 9,165 | | | — | | | — | | | (457,468) | | | (22,282) | | | (13,048) | |
| 非现金股票补偿 | | 93,641 | | | 9 | | | 16,751 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,760 | |
| 以非现金为基础的停业补偿 | | — | | | — | | | 62,861 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 62,861 | |
| 受限制股票单位 | | 1,704,408 | | | 170 | | | (170) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 购买国库券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (400,194) | | | (18,341) | | | (18,341) | |
| 投标报价 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,235,955) | | | (503,393) | | | (503,393) | |
| 综合收入(损失)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币换算 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,301) | | | — | | | — | | | (2,301) | |
| 净收益 | | — | | | — | | | — | | | 1,056,400 | | | — | | | — | | | — | | | 1,056,400 | |
| 2018年12月31日结余 | | 140,837,739 | | | $ | 14,084 | | | $ | 1,366,221 | | | $ | 1,715,066 | | | $ | 7,891 | | | (72,744,172) | | | $ | (1,743,646) | | | $ | 1,359,616 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年12月31日止的9个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年3月31日结余 | | 136,079,676 | | | $ | 13,609 | | | $ | 1,235,679 | | | $ | 628,331 | | | $ | 10,767 | | | (58,304,917) | | | $ | (1,139,291) | | | $ | 749,095 | |
| 采用ASU 2014-09年度累积效应调整 | | — | | | — | | | — | | | 12,727 | | | — | | | — | | | — | | | 12,727 | |
| 员工股票奖励、福利计划和其他发行 | | 1,122,879 | | | 113 | | | 17,242 | | | — | | | — | | | (953,523) | | | (36,906) | | | (19,551) | |
| 非现金股票补偿 | | 334,225 | | | 33 | | | 50,819 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 50,852 | |
| 以非现金为基础的停业补偿 | | — | | | — | | | 62,861 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 62,861 | |
| 受限制股票单位 | | 3,300,959 | | | 329 | | | (329) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 授权演习 | | — | | | — | | | (51) | | | — | | | — | | | 3,488 | | | 51 | | | — | |
| 购买国库券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,253,265) | | | (64,107) | | | (64,107) | |
| 投标报价 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,235,955) | | | (503,393) | | | (503,393) | |
| 综合收入(损失)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币换算 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,876) | | | — | | | — | | | (2,876) | |
| 净收益 | | — | | | — | | | — | | | 1,074,008 | | | — | | | — | | | — | | | 1,074,008 | |
| 2018年12月31日结余 | | 140,837,739 | | | $ | 14,084 | | | $ | 1,366,221 | | | $ | 1,715,066 | | | $ | 7,891 | | | (72,744,172) | | | $ | (1,743,646) | | | $ | 1,359,616 | |
见所附精简合并财务报表附注
LiveRamp控股公司及附属公司
合并现金流量表
(未经审计)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在最后的九个月里 | | |
| | 十二月三十一日， | | |
| | 2019 | | 2018 |
| 业务活动现金流量： | | | | |
| 净收益(亏损) | | $ | (120,382) | | | $ | 1,074,008 | |
| 停业收入 | | — | | | (1,158,267) | |
| 非现金业务活动： | | | | |
| 折旧和摊销 | | 27,958 | | | 25,274 | |
| 资产处置或减值损失(收益) | | (140) | | | 3,345 | |
| 可疑账户备抵 | | 3,683 | | | 1,259 | |
| 递延所得税 | | 1,465 | | | 28,533 | |
| 非现金股票补偿费用 | | 72,279 | | | 61,547 | |
| 经营资产和负债的变化： | | | | |
| 应收账款 | | (11,851) | | | (35,011) | |
| 递延佣金 | | (2,710) | | | (3,035) | |
| 其他资产 | | 2,404 | | | (4,887) | |
| 应付帐款和其他负债 | | 12,597 | | | 18,504 | |
| 所得税 | | (13,423) | | | (50,047) | |
| 递延收入 | | (235) | | | (1,555) | |
| 用于业务活动的现金净额 | | (28,355) | | | (40,332) | |
| 投资活动的现金流量： | | | | |
| 资本化软件 | | — | | | (1,322) | |
| 资本支出 | | (10,302) | | | (3,973) | |
| 出售资产所得收益 | | 517 | | | — | |
| 以购置方式支付的现金，扣除收到的现金后 | | (105,365) | | | — | |
| 投资付款 | | — | | | (2,500) | |
| 用于投资活动的现金净额 | | (115,150) | | | (7,795) | |
| 来自筹资活动的现金流量： | | | | |
| 偿还债务 | | — | | | (233,293) | |
| 债务再融资费用 | | — | | | (300) | |
| 与根据股票和雇员福利计划发行普通股有关的收益 | | 3,405 | | | 17,355 | |
| 在以股票为基础的奖励归属时为扣缴而回购的股份 | | (18,057) | | | (36,906) | |
| 从投标要约购买国库券 | | — | | | | (503,393) | |
| 购买国库券 | | (121,188) | | | (64,107) | |
| 用于筹资活动的现金净额 | | $ | (135,840) | | | $ | (820,644) | |
| | | | |
LiveRamp控股公司及附属公司
合并现金流量表(续)
(未经审计)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在最后的九个月里 | | |
| | 十二月三十一日， | | |
| | 2019 | | 2018 |
| 终止业务的现金流量： | | | | |
| 业务活动 | | $ | — | | | $ | 40,980 | |
| 投资活动 | | — | | | 2,236,530 | |
| 汇率变动对现金的影响 | | — | | | (172) | |
| 终止业务提供的现金净额 | | — | | | 2,277,338 | |
| 汇率变动对现金的影响 | | (113) | | | (1,811) | |
| | | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的净变动 | | (279,458) | | | 1,406,756 | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | | 1,061,473 | | | 140,018 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 782,015 | | | $ | 1,546,774 | |
| | | | |
| 补充现金流信息： | | | | |
| 在本报告所述期间支付的现金： | | | | |
| 所得税 | | $ | 6,171 | | | $ | 666 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
见所附精简合并财务报表附注。
LiveRamp控股公司及附属公司
精简合并财务报表附注
(未经审计)
1. 重要会计政策的列报和摘要基础：
这些精简的合并财务报表是由LiveRamp控股公司编制的。(“注册人”、“LiveRamp”、“我们”或“公司”)，而无须根据证券交易委员会(“SEC”)的规则及规例进行审核。所披露的资料足以使所提供的资料不具误导性。所有这类调整均属正常的经常性调整。某些附注资料已被略去，因为该等资料与作为注册官2019年3月31日终了财政年度表10-K年度报告(“2019年度报告”)第8项(即“2019年度报告”)第8项的说明1至18所反映的资料并无显著改变。2019.本季度报告及其所附的合并财务报表应与2019年年度报告一并阅读。本季度报告所载财务信息不一定表明任何其他期间或截至2020年3月31日的整个财政年度的预期结果。
公司管理层对资产和负债的报告以及或有资产和负债的披露作出了一些估计和假设，以便按照美国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)编制这些精简的合并财务报表。实际结果可能与这些估计数不同。在编制这些精简的合并财务报表时使用的某些会计政策是复杂的，要求管理层对这些财务报表中报告或披露的数额作出判断和/或重要的估计，此外，还要求管理部门对这些财务报表中报告或披露的数额作出判断和/或重大估计。其中某些会计政策的适用受复杂会计原则及其解释的制约。对公司重要会计原则及其适用的讨论载于综合财务报表附注1和公司2019年年度报告管理人员对财务状况和经营结果的讨论和分析。
本年度通过的会计公告
2017年1月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了题为“无形资产-商誉和其他(主题350)：简化商誉减损测试”(“ASU 2017-04”)的ASU 2017-04，其中删除了商誉减损测试的第二步。根据ASU 2017-04，商誉减值是根据上述指南中的第一步确认的，该步骤计算超过报告单位公允价值的账面价值。ASU 2017-04适用于2019年12月15日以后的年度(公司2021财政年度)，包括那些财政年度内的中期；在2017年1月1日后的测试日期进行商誉减值测试时，允许提前采用ASU 2017-04。在2020年财政年度的第一季度，我们提前通过了1967-04年的ASU。该标准对我们在2020年财政年度第一季度进行的商誉损害定性评估没有影响。
2016年2月，FASB发布了ASU第2016-02号“租约(主题842)”(“ASU 2016-02”)，作为一项全面的新标准，修订了现有租赁指南的各个方面，并要求进一步披露租赁安排。新标准要求承租人在资产负债表上确认除短期租约外的所有租赁的使用权、资产和租赁负债。对于承租人而言，租约将继续在损益表中分为经营或融资两类。截至2019年4月1日，该公司采用了修订后的回顾性过渡方法。详情见精简合并财务报表附注2。
最近的会计公告尚未通过
2019年12月，FASB发布了2019年12月“所得税(主题740)：简化所得税会计”的ASU 2019-12，简化了所得税的会计核算，消除了专题740中一般原则的某些例外情况，并澄清和修订了现有指导方针，以改进一致适用。ASU 2019-12年自2020年12月15日起生效，允许提前通过。该公司目前正在评估这一新标准对我们的合并财务报表的影响，预计采用将不会对我们的合并财务报告产生重大影响。
2018年8月，FASB发布了2018-13年ASU“公允价值计量(主题820)：披露框架”，其中消除、修改和增加了公允价值计量的披露要求。更新适用于2019年12月15日以后的年度期间(2021财政年度)，包括在这些财政年度内的中期，并允许尽早采用。该公司目前正在评估这一新标准对我们的合并财务报表的影响，预计采用将不会对我们的合并财务报告产生重大影响。
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-15，“无形资产-商誉和其他内部使用软件”(分主题350-40)：客户对作为服务合同的云计算安排所产生的实施成本的会计核算(“ASU 2018-15”)。ASU 2018-15将云计算安排(即服务合同)中产生的实施成本资本化的要求与开发或获取内部使用软件所产生的实现成本资本化的要求相一致。以前，作为服务合同的托管安排的所有实施费用在发生时都会支出。
CCAS，如软件作为服务和其他托管安排，以类似于资本化软件开发成本的方式对资本化的实现成本进行评估。如果CCA包括软件许可证，则以与获取其他软件许可证相一致的方式计算所述安排的软件许可元素。如果CCA不包括软件许可证，则该安排的服务元素被视为服务合同。ASU 2018-15适用于2019年12月15日以后的年度期间(2021财政年度)，包括在这些财政年度内的中期，并允许尽早采用。该公司目前正在评估这一新标准对我们的合并财务报表的影响，预计采用将不会对我们的合并财务报告产生重大影响。
2016年6月，FASB发布了题为“金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的计量”(ASU 2016-13)的ASU 2016-13。ASU 2016-13采用新的方法来核算金融工具上的信贷损失。该指南建立了一个新的前瞻性“预期损失模型”，要求实体利用所有实际和相关的信息，估计应收账款和其他金融工具的当前预期信贷损失。ASU 2016-13年度自2019年12月15日起生效(2021年财政年度)，包括在这些财政年度内的临时期间，并允许早日通过。该公司目前正在评估这一新标准对我们的合并财务报表的影响，预计采用将不会对我们的合并财务报告产生重大影响。
本公司预计，最近任何其他会计声明的通过不会对公司的合并财务状况、经营结果或现金流量产生重大影响.
2. 主题842收养影响和租赁
2019年4月1日，该公司采用了适用于截至2019年4月1日的现有租约的修正追溯过渡方法的新租赁指南。2019年3月31日以后开始的报告期的结果在新的指导下列报，而上期比较数额则不作调整，继续按照历史指南报告。在下列情况下，公司使用过渡指导下允许的实际权宜之计实施新标准：
•未重新评估任何过期或现有合同是否载有租约；
•没有重新评估现有租约的分类；
•没有重新评估任何现有租约的初始直接费用。
该公司使用其在开始日期的增量借款利率来确定租赁付款的现值。该公司在确定其增量借款利率时使用判断，这包括根据假设的信用评级选择收益率曲线。
截至通过日期，2020年财政年度适用新指南对精简的综合资产负债表产生的影响是，除美元外，其他资产中包括的使用权资产有所增加。22.9百万元，包括在其他应计费用内的短期租赁负债增加。8.4增加到长期租赁负债，包括在其他负债中的$。17.9百万美元，以及包括在其他负债中的递延租金减少数$3.4百万通过新的指导意见对股东权益或精简的综合业务报表没有任何影响。
本公司决定一项安排是否包含租约或在开始时是租赁，以及租约和非租赁部分是否合并。一年或一年以下的经营租赁不包括在使用权资产和租赁负债中，相关费用作为已发生的费用入账。
截至2019年12月31日，包括在其他资产中的使用权资产净额为美元。17.9包括在其他应计费用内的短期租约负债为百万元。8.6其他负债中包括百万美元和长期租赁负债。12.6百万
该公司租赁其办公设施的不可取消的经营租约，到期在不同的日期，直至2025年财政。业务租赁费用为美元7.2截至2019年12月31日的9个月内，百万美元。
截至2019年12月31日，所有经营租赁(包括一年或一年以下的经营租赁)的未来最低付款如下(单位：千美元)：
| | | | | | | | |
| 年 | | 金额 |
| 2020年财政 | | $ | 2,725 | |
| 2021财政年度 | | 10,187 | |
| 2022年财政 | | 9,147 | |
| 2023财政年度 | | 2,670 | |
| 2024年财政 | | 725 | |
| 此后 | | 33 | |
| 未贴现租赁承付款共计 | | 25,487 | |
| 减：利息 | | 4,370 | |
| 贴现经营租赁负债总额 | | $ | 21,117 | |
截至2019年12月31日因公司退出某些租赁办公设施而实施重组计划的未来最低支付额为：2020财政年度：美元636；2021财政年度：美元2,560；2022财政年度：美元2,610；2023财政年度：美元2,663；2024财政年度：美元2,699；及其后：$4,497.
与经营租赁有关的补充资料如下(千美元)：
| | | | | | | | |
| | 九个月结束 |
| | (一九二零九年十二月三十一日) |
| 为计算租赁负债所包括的数额支付的现金： | | |
| 经营租赁中使用的经营现金流 | | $ | 6,483 | |
| 加权平均剩余租赁期限 | | 3.61年数 |
| 加权平均贴现率 | | 5.0 | % |
正如我们的2019财政年度报告(表格10-K)和以前的租赁会计准则所披露的那样，截至2019年3月31日，所有经营租赁的未来最低付款如下(千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 对于即将于3月31日结束的这几年来说， | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 此后 | | 共计 |
| 经营租赁 | | $ | 12,057 | | | $ | 11,253 | | | $ | 10,865 | | | $ | 5,160 | | | $ | 3,270 | | | $ | 4,497 | | | $ | 47,102 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
3. 与客户签订合同的收入：
收入分类
下表按主要地理市场和主要服务(千美元)分列收入。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在最后的九个月里 | | |
| | 十二月三十一日， | | |
| 初级地理市场 | | 2019 | | 2018 |
| 美国 | | $ | 255,895 | | | $ | 189,997 | |
| 欧洲 | | 15,103 | | | 13,858 | |
| APAC | | 3,873 | | | 3,449 | |
| | $ | 274,871 | | | $ | 207,304 | |
| | | | |
| 主要产品/服务 | | | | |
| 订阅 | | $ | 221,847 | | | $ | 171,184 | |
| 市场和其他 | | 53,024 | | | 36,120 | |
| | $ | 274,871 | | | $ | 207,304 | |
分配给其余履约义务的交易价格
我们有与客户合同中关于未来服务的固定承诺有关的业绩义务，而这些承诺尚未在我们的合并财务报告中得到确认。尚未确认的固定收入为$344.4截至2019年12月31日此外，下一个要确认的金额。十二个月是$200.4百万该公司预计将在2024年3月31日前确认所有这些剩余业绩义务的收入。
4. 每股收益(亏损)和股东权益：
每股收益(亏损)
对每股基本收益和稀释收益(损失)分子和分母的对账情况如下(单位为千，但每股数额除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 最后三个月 | | | | 在最后的九个月里 | | |
| | 十二月三十一日， | | | | 十二月三十一日， | | |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| 每股基本收益(亏损)： | | | | | | | | |
| 持续业务净亏损 | | $ | (38,040) | | | $ | (15,261) | | | $ | (120,382) | | | $ | (84,259) | |
| 已停止营业的收入，扣除税后 | | — | | | 1,071,661 | | | — | | | 1,158,267 | |
| 净收益(亏损) | | $ | (38,040) | | | $ | 1,056,400 | | | $ | (120,382) | | | $ | 1,074,008 | |
| | | | | | | | |
| 基本加权平均股票 | | 67,473 | | | 77,398 | | | 68,021 | | | 77,260 | |
| | | | | | | | |
| 持续作业 | | $ | (0.56) | | | $ | (0.20) | | | $ | (1.77) | | | $ | (1.09) | |
| 已停止的业务 | | — | | | 13.85 | | | — | | | 14.99 | |
| 每股基本收益(亏损) | | $ | (0.56) | | | $ | 13.65 | | | $ | (1.77) | | | $ | 13.90 | |
| | | | | | | | |
| 每股稀释收益(亏损)： | | | | | | | | |
| 基本加权平均股票 | | 67,473 | | | 77,398 | | | 68,021 | | | 77,260 | |
| 国库券法计算的普通股期权、认股权证和限制性股票的稀释效应 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 稀释加权平均股份 | | 67,473 | | | 77,398 | | | 68,021 | | | 77,260 | |
| | | | | | | | |
| 持续作业 | | $ | (0.56) | | | $ | (0.20) | | | $ | (1.77) | | | $ | (1.09) | |
| 已停止的业务 | | — | | | 13.85 | | | — | | | 14.99 | |
| 稀释后每股收益(亏损) | | $ | (0.56) | | | $ | 13.65 | | | $ | (1.77) | | | $ | 13.90 | |
由于在截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个和九个月内持续运营的净亏损，期权、认股权证和限制性股票单位的稀释效应被排除在稀释后的每股亏损计算之外，因为对计算的影响是反稀释的。这些抗稀释单位如下(千股)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 最后三个月 | | | | 在最后的九个月里 | | |
| | 十二月三十一日， | | | | 十二月三十一日， | | |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| 根据期权、认股权证和限制性股票单位计划发行的股票数目 | | 2,483 | | | 3,276 | | | 2,551 | | | 3,458 | |
在报告所述期间未发行但因其抗稀释效应而不包括在每股稀释损失计算中的限制性股票单位如下(以千股为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 最后三个月 | | | | 在最后的九个月里 | | |
| | 十二月三十一日， | | | | 十二月三十一日， | | |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| 根据限制性股票单位计划发行的股票数目 | | 961 | | | 22 | | | 732 | | | 235 | |
股东权益
根据修改后的普通股回购计划，公司可购买至多$1.0到2020年12月31日为止，它的普通股达到了10亿欧元。在截至2019年12月31日的9个月内，该公司进行了回购2.6百万股普通股121.2百万股回购计划。截至2019年12月31日，该公司共回购了25.1百万股股票570.2百万股回购计划，剩余容量为$429.8百万
累计其他综合收入结余美元6.8百万美元7.8百万分别在2019年12月31日和2019年3月31日反映了累计外币折算调整。
5. 购置：
数据加数学
2019年7月2日，该公司结束了与数据+数学公司(DPM)的合并，后者是一家媒体测量公司，与品牌、代理、有线电视运营商、流媒体电视服务和网络合作，将跨屏幕广告曝光与现实世界的结果联系起来。从收购之日起，公司已将DPM的财务结果列入合并财务报表。为DPM转让的代价的购置日公允价值约为$118.0百万美元，其中包括以下(千美元)：
| | | | | | | | |
| | |
现金，减去美元0.4获得的百万现金 | | $ | 100,886 | |
| 受限制的代管现金 | | 14,815 | |
| 重置股票期权的公允价值被视为购买价格的一个组成部分 | | 2,300 | |
| 转让的公允价值总额 | | $ | 118,001 | |
在收购之日，该公司交付了$14.8根据购买协议的条款，将百万现金交给代管代理。本金代管金额由公司所有，直到资金从收购之日起一年交付给DPM卖家为止。本金代管金额上的所有利息和收益仍为本公司的财产。
已发行的重置股票期权的公允价值总额为$7.4百万元2.3拨款百万元作购买代价及$5.1已为今后的服务分配了百万美元，并将在今后必要的服务期间支出(见附注7)。
与收购DPM有关，该公司同意支付$24.7百万给某些关键员工(见注7中的“考虑障碍”)。回扣的代价可在3以收购周年日为基础，每年递增一次，以公司普通股的股份支付。每年发行的股票数量将因发行之日的股票市场价格而异。阻碍考虑的因素不属于购买价格的一部分，因为归属取决于关键雇员的继续雇用。它将作为非现金股票补偿费用记录在三-年度收入期。
下表汇总了截至购置之日购置的资产和承担的负债的初步估计公允价值(千美元)：
| | | | | | | | |
| | (一九二零九年七月二日) |
| 购置的资产： | | |
| 现金 | | $ | 438 | |
| 贸易应收账款 | | 957 | |
| 善意 | | 89,942 | |
| 无形资产(其他资产) | | 35,000 | |
| 其他流动和非流动资产 | | 1,186 | |
| 所获资产总额 | | 127,523 | |
| 递延所得税 | | (6,357) | |
| 应付帐款和应计费用 | | (2,727) | |
| 获得的净资产 | | 118,439 | |
| 减： | | |
| 获得的现金 | | (438) | |
| 净购买价格 | | 118,001 | |
| 减： | | |
| 重置股票期权的公允价值被视为购买价格的一个组成部分 | | (2,300) | |
| 购置支付的现金净额 | | $ | 115,701 | |
购买价超过所购有形和可识别无形资产净额公允价值的部分记作商誉。出于美国所得税的目的，商誉余额是不可扣除的。该公司最初根据其对收购日公允价值的初步估计确认所获得的资产和负债。随着对被收购资产和承担负债的了解，管理层可以对被收购公司的期初资产负债表进行调整，直到计量期结束时为止，这一期间不得超过收购日期后一年的期限。确定所承担的已获得资产和负债的公允价值(以及对可折旧有形和可识别无形资产估计寿命的相关确定)需要作出重大判断。截至2019年12月31日，该公司尚未完成其公允价值分析和计算所需的足够细节，以得出公允价值的最终估计数。目前分配给购置的有形和可识别无形资产和承担的负债的公允价值是根据购置之日所掌握的信息计算的。公司期望尽快完成估价。亚细亚
上表中分配给无形资产的金额包括已开发的技术、数据供应关系、客户关系和商标。无形资产将在估计的使用寿命内按直线摊销.下表列出购置之日无形资产的构成部分及其估计使用寿命(单位：千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 使用寿命 |
| | 公允价值 | | (以年份计) |
| 发达技术 | | $ | 23,000 | | | 4 |
| 数据供应关系 | | 7,000 | | | 4 |
| 客户关系 | | 4,000 | | | 4 |
| 商标 | | 1,000 | | | 2 |
| 无形资产总额 | | $ | 35,000 | | | |
从收购之日到2019年12月31日，公司没有披露被收购公司的收入和净亏损，因为这些金额并不重要。
下表中的形式财务信息汇总了LiveRamp和DPM两家公司为形式财务信息披露而开展业务的合并结果，就像2019财政年初合并了两家公司一样。提供的所有期间的形式财务信息包括这些收购所产生的企业合并会计影响，包括从获得的无形资产中摊销费用(其中有些是初步的)、对未归属的限制性股票奖励和假定的股票期权(如果有的话)的股票补偿费，以及相关的税收影响，就好像上述公司在2019财政年度开始时合并在一起一样。下文所列的初步财务信息仅供参考之用，不一定表明如果在2019年财政年初进行收购，将取得的业务结果。
2018年12月31日终了三个月的初步财务信息综合了LiveRamp截至2018年12月31日三个月的历史结果和DPM截至2018年9月30日三个月的历史结果(因报告期不同而调整)以及上述形式调整的影响。截至2019年12月31日和2018年12月31日的9个月的初步财务信息综合了LiveRamp截至2019年12月31日和2018年12月31日的9个月的历史结果，以及DPM截至2019年6月30日和2018年9月30日的6个月的历史结果(因报告期的不同而调整)以及上述形式调整的影响。初步财务资料如下(单位：千美元，但每股数据除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 最后三个月 | | 在最后的九个月里 | | |
| | | | 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， | | |
| | | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| 收入 | | | | $ | 80,458 | | | $ | 277,063 | | | $ | 207,813 | |
| 净收益(亏损) | | | | $ | 1,053,849 | | | $ | (132,279) | | | $ | 1,064,413 | |
| 每股基本收益(亏损) | | | | $ | 13.62 | | | $ | (1.94) | | | $ | 13.78 | |
| 稀释后每股收益(亏损) | | | | $ | 13.62 | | | $ | (1.94) | | | $ | 13.78 | |
费克特
2019年4月2日，该公司收购了Faktor B.V.的所有流通股。(“Faktor”)。Faktor是一个全球同意管理平台，允许消费者控制他们的数据是如何收集、使用和转移给另一方的。Faktor的平台为个人提供网站和移动应用程序的通知和选择，并允许他们通过页面上可见的横幅选择或退出。公司支付了大约$4.5以百万现金换得的股份。公司省略了与这次收购有关的形式披露，因为这次收购的形式效果并不重要。从2019年4月2日开始，公司的合并业绩中包含了收购的运营结果。
下表列出了与购置的资产和承担的负债有关的购买价格分配情况(单位：千美元)：
| | | | | | | | |
| | (一九二九年四月二日) |
| 购置的资产： | | |
| 现金 | | $ | 35 | |
| 贸易应收账款 | | 63 | |
| 善意 | | 3,110 | |
| 无形资产(其他资产) | | 1,700 | |
| 其他流动和非流动资产 | | 126 | |
| 所获资产总额 | | 5,034 | |
| 递延所得税 | | (194) | |
| 应付帐款和应计费用 | | (326) | |
| 获得的净资产 | | 4,514 | |
| 减： | | |
| 获得的现金 | | (35) | |
| 已付现金净额 | | $ | 4,479 | |
分配给购置和承担的有形和可识别无形资产和负债的公允价值依据的是使用管理层的估计和假设进行的初步计算和估值，并以购置之日所掌握的信息为基础。公司期望尽快完成估价。
6. 停止的业务：
Acxiom营销解决方案(“AMS”)业务
在2019年财政年度期间，该公司完成了将其AMS业务出售给Interpublic Group of Companies公司的工作。(“IPG”)$2.3十亿的现金。该企业有资格在2019年财政年度期间停止经营。因此，与财务管理系统有关的业务结果、现金流量和资产负债表数额在所报告的所有期间都被列为合并财务报表中已终止的业务。
截至2018年12月31日止的3个月和9个月的AMS业务业绩是分开的，并列入已停止经营的收入，扣除税后的收入，列入精简的合并业务报表。
以下是扣除税款(单位：千美元)后构成停止业务收入的主要类别细列项目的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 最后三个月 | | | | 在最后的九个月里 |
| | | | (2018年12月31日) | | | | |
| 收入 | | | | $ | — | | | | | $ | 332,185 | |
| 收入成本 | | | | 24,677 | | | | | 213,512 | |
| 毛利 | | | | (24,677) | | | | | 118,673 | |
| 业务费用： | | | | | | | | |
| 研发 | | | | 6,703 | | | | | 21,621 | |
| 销售和营销 | | | | 18,110 | | | | | 60,743 | |
| 一般和行政 | | | | 27,767 | | | | | 72,150 | |
| 损益及其他项目净额 | | | | (1,658,667) | | | | | (1,656,014) | |
| 业务费用共计 | | | | (1,606,087) | | | | | (1,501,500) | |
| 停止业务的收入 | | | | 1,581,410 | | | | | 1,620,173 | |
| 利息费用 | | | | — | | | | | (5,702) | |
| 其他，净额 | | | | 74 | | | | | 97 | |
| 所得税前停止经营的收入 | | | | 1,581,484 | | | | | 1,614,568 | |
| 所得税 | | | | 509,823 | | | | | 456,301 | |
| 已停止营业的收入，扣除税后 | | | | $ | 1,071,661 | | | | | $ | 1,158,267 | |
| | | | | | | | |
基本上所有利息费用都分配给已停止的业务。
公司与AMS签订了某些协议，从公司向AMS提供服务，从AMS向公司提供服务。这些协议的条款主要是从出售之日起60个月。
与这些协定有关的现金流入和流出被列入合并现金流量表中的业务活动现金流量。与这些协议有关的收入和费用列在精简的综合业务报表中的业务损失中。截至2019年12月31日的9个月的相关现金流入和流出以及收入和成本为(千美元)：
| | | | | | | | |
| | |
| | 截至2019年12月31日止的9个月 |
| 现金流入 | | $ | 37,150 | |
| 现金流出 | | $ | 8,381 | |
| | |
| 收入 | | $ | 39,494 | |
| 费用 | | $ | 5,216 | |
收入包括大约$15.5从AMS向其客户转售LiveRamp服务中获得的百万收入。这些数额也在前一年作为收入列报在精简的综合业务报表中。
7. 以股票为基础的赔偿：
股票补偿计划
本公司有股票期权及权益补偿计划，共有42.3自该计划开始实施以来，公司已预留了100万股普通股供发行。截至2019年12月31日，共有10.3百万股可用于未来计划下的赠款。
股票补偿费用
该公司在截至2019年12月31日的9个月内，按奖励类型分列的股票薪酬活动为(百万美元)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在最后的九个月里 | | |
| | 十二月三十一日， | | |
| | 2019 | | 2018 |
| 股票期权 | | $ | 2.8 | | | $ | 2.6 | |
| | | | |
| 限制性股票单位 | | 40.5 | | | 34.6 | |
| 乔木收购考虑障碍 | | 2.6 | | | 11.5 | |
| DPM收购考虑障碍 | | 4.1 | | | — | |
| 假设的业绩计划 | | 21.4 | | | 11.8 | |
| 其他非雇员股票薪酬 | | 0.9 | | | 0.9 | |
| 以非现金为基础的赔偿总额包括在精简的合并业务报表中 | | 72.3 | | | 61.6 | |
| 减去与以负债为基础的股权奖励有关的费用 | | (23.3) | | | (10.8) | |
| 停业业务的库存补偿 | | — | | | 62.9 | |
| 以非现金为基础的赔偿总额包括在精简的合并股本报表中 | | $ | 49.0 | | | $ | 113.7 | |
按财务报表细列项目计算，股票补偿费对收入的影响为(百万美元)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在最后的九个月里 | | |
| | 十二月三十一日， | | |
| | 2019 | | 2018 |
| 收入成本 | | $ | 2.8 | | | $ | 2.6 | |
| 研发 | | 17.3 | | | 14.0 | |
| 销售和营销 | | 34.4 | | | 29.2 | |
| 一般和行政 | | 17.8 | | | 15.8 | |
| 以非现金为基础的赔偿总额包括在精简的合并业务报表中 | | $ | 72.3 | | | $ | 61.6 | |
下表按奖励类型列出了公司截至2019年12月31日所有未偿股权奖励的预期未来费用。2020年的数额是截至2020年3月31日的剩余三个月。所有其他时期都是截至3月31日的财政年度(以百万美元计)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在本报告所述年度内： | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 共计 |
| 股票期权 | | $ | 0.9 | | | $ | 2.3 | | | $ | 1.1 | | | $ | 0.3 | | | $ | — | | | $ | 4.6 | |
| 限制性股票单位 | | 14.4 | | | 49.9 | | | 38.5 | | | 22.8 | | | 3.7 | | | 129.3 | |
| DPM收购考虑障碍 | | 2.1 | | | 8.3 | | | 8.2 | | | 2.1 | | | — | | | 20.7 | |
| 假设的业绩计划 | | 6.5 | | | 19.4 | | | — | | | — | | | — | | | 25.9 | |
| | $ | 23.9 | | | $ | 79.9 | | | $ | 47.8 | | | $ | 25.2 | | | $ | 3.7 | | | $ | 180.5 | |
股票期权活动
在收购DPM方面，公司用购买LiveRamp普通股股票的期权取代了DPM合伙人在收购之前持有的所有未偿股票期权，其条款和条件与原始期权所适用的条款和条件基本相同。公司总共发行了162,481重置期权，加权平均操作价格为$1.64每股。重置股票期权的收购日期公允价值为$7.4百万美元，并使用二项式格模型确定，假设如下：0.0%，因为LiveRamp目前没有支付股息，也没有支付股息的计划；1.86%1.96%，根据美国国债利率计算，每项期权的剩余期限等于每项期权的剩余期限；7.33年复一年9.55年；预期波动率45.00%考虑公开交易的LiveRamp期权的隐含波动性和LiveRamp股票的历史波动性。
在已发出的全部替代方案中，48,619是完全归责的，不需要离职后的员工服务。其余的替代选择包括组合前和组合后的服务要求。因此，$2.3在采购日，重置期权的公允价值被计算出来，并被确认为在DPM收购中转移的考虑。其余$5.1百万收购日公允价值被认为是未来的补偿成本，将被确认为剩余服务期内基于股票的补偿成本。
截至2019年12月31日止的9个月的股票期权活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 加权平均 | | |
| | | | 加权平均 | | 残存 | | 骨料 |
| | 电话号码 | | 行使价格 | | 合同条款 | | 内在价值 |
| | 股份 | | 每股 | | (按年份计算) | | (单位：千) |
| 2019年3月31日未完税 | | 1,374,430 | | | $ | 14.81 | | | | | |
| DPM已发行股票期权 | | 162,481 | | | $ | 1.64 | | | | | |
| 行使 | | (134,509) | | | $ | 5.73 | | | | | $ | 5,468 | |
| 被没收或取消 | | (8,138) | | | $ | 5.13 | | | | | |
| 截至2019年12月31日未缴 | | 1,394,264 | | | $ | 14.21 | | | 3.9 | | $ | 47,212 | |
| 可于2019年12月31日运动 | | 1,281,248 | | | $ | 15.31 | | | 3.6 | | $ | 41,973 | |
期末的总内在价值代表税前内在价值总额(LiveRamp在该期间最后一个交易日的收盘价与每一种货币内期权的行使价格之间的差额)，如果他们在2019年12月31日行使他们的期权，期权持有人就会收到这些价值。这个数额是根据LiveRamp普通股的公平市场价值的变化而变化的。
截至2019年12月31日，未清偿和可行使的股票期权摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 待决备选方案 | | | | | | 可行使的期权 | | |
| 范围 | | | | | | | | 加权平均 | | 加权平均 | | | | 加权平均 |
| 行使价格 | | | | | | 备选方案 | | 残存 | | 行使价格 | | 备选方案 | | 行使价格 |
| 每股 | | | | | | 突出 | | 合同寿命 | | 每股 | | 可锻炼 | | 每股 |
| $ | 0.61 | | | — | | | $ | 9.99 | | | 264,245 | | | 5.8年数 | | $ | 1.60 | | | 151,229 | | | $ | 1.52 | |
| $ | 10.00 | | | — | | | $ | 19.99 | | | 709,672 | | | 2.8年数 | | $ | 14.69 | | | 709,672 | | | $ | 14.69 | |
| $ | 20.00 | | | — | | | $ | 24.99 | | | 420,347 | | | 4.6年数 | | $ | 21.32 | | | 420,347 | | | $ | 21.32 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 1,394,264 | | | 3.9年数 | | $ | 14.21 | | | 1,281,248 | | | $ | 15.31 | |
绩效股票期权股活动
截至2019年12月31日止的9个月业绩股票期权单位活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 加权平均 | | |
| | | | 加权平均 | | 残存 | | 骨料 |
| | 数 | | 行使价格 | | 合同条款 | | 内在价值 |
| | 股份 | | 每股 | | (按年份计算) | | (单位：千) |
| 2019年3月31日未完税 | | 130,154 | | | $ | 21.44 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 被没收或取消 | | (130,154) | | | $ | 21.44 | | | | | |
| 截至2019年12月31日未缴 | | — | | | $ | — | | | | | $ | — | |
| 可于2019年12月31日运动 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
2019年3月31日未偿还的绩效股票期权单位于2019年3月31日到期，单位达到0%的收益率水平，导致本财政年度单位被取消。
限制性股活动
在截至2019年12月31日止的9个月内，本公司批出时间归属受限制的股票单位。1,388,507普通股股份，并在批出当日具有公允价值72.9百万当期内批出的所有受限制股票单位四年。批出日期，这些单位的公允价值，等于批出当日股份的市价。本财政年度授予的限制性股票单位中包括与DPM收购有关的单位。在DPM收购结束后，该公司授予了新的限制性股票单位奖励155,346普通股选择员工，诱使他们接受公司的雇佣(“DPM诱导奖”)。DPM诱导奖的授予日期公允价值为$。7.3百万
截至2019年12月31日止的9个月内，限制股活动的时间归属如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 加权平均 | | |
| | | | 公允价值 | | 加权平均 |
| | 数 | | 分红 | | 剩余合同 |
| | 股份 | | 日期 | | 任期(按年计) |
| 2019年3月31日未完税 | | 3,054,750 | | | $ | 30.91 | | | 2.47 |
| 获批 | | 1,388,507 | | | $ | 52.51 | | | |
| 既得利益 | | (506,732) | | | $ | 28.73 | | | |
| 被没收或取消 | | (330,752) | | | $ | 37.34 | | | |
| 截至2019年12月31日未缴 | | 3,605,773 | | | $ | 38.94 | | | 2.37 |
截至2019年12月31日止的9个月内，归属受时间限制的股票单位的总公允价值为$24.2百万股，并以上市公司普通股的市价计算，在归属日为已获股份的数量。
在截至2019年12月31日的9个月内，公司批准了以业绩为基础的限制性股票单位。202,818在批出当日具有公允价值的普通股股份12.3百万赠款是根据两项单独的业绩计划发放的。根据第一次执行计划，包括60,844普通股股份在批出当日具有公允价值。4.4百万元，由蒙特卡洛模拟模型厘定。该单位须符合董事局补偿委员会(“补偿委员会”)所设立的市场条件，并在归属日期内继续受雇。60,844单位可从0%200根据LiveRamp普通股的总股东回报率，与2019年4月1日至2022年3月31日期间罗素2000市场指数的股东总回报率相比，奖励的百分比。在第二个执行计划下，包括141,974普通股股份在批出当日具有公允价值。7.9百万元相等于批出当日股票的市价。该单位须符合董事局薪酬委员会所订立的表现准则。59,480单位可归属三的若干股份中的等额年增量0%200根据2019年4月1日至2022年3月31日每个年度收入增长目标的实现情况，该奖项的百分比。剩下的82,494单位可从0%200该奖项的百分比是根据该公司在2019年4月1日至2022年3月31日期间实现的三年收入复合年增长率目标确定的。
截至2019年12月31日止的9个月内，以业绩为基础的非既得利益限制性股票股活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 加权平均 | | |
| | | | 公允价值 | | 加权平均 |
| | 数 | | 分红 | | 剩余合同 |
| | 股份 | | 日期 | | 任期(按年计) |
| 2019年3月31日未完税 | | 394,188 | | | $ | 43.88 | | | 3.23 |
| 获批 | | 202,818 | | | $ | 60.65 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 被没收或取消 | | (49,443) | | | $ | 33.91 | | | |
| 截至2019年12月31日未缴 | | 547,563 | | | $ | 50.99 | | | 2.49 |
考虑障碍
作为本财政年度公司收购DPM的一部分，$24.7对于某些关键雇员持有的DPM普通股，以其他方式支付的收购价款中，有100万是公司根据与这些雇员达成的协议(每一项都是一项“阻碍协议”)而被公司扣留的。“阻碍协议”规定，拒绝的考虑将归属于三在关闭日的周年纪念日，每年递增一次。归属受DPM关键员工在每个年度归属日期的持续雇用，并将以公司普通股的股份结算。截至2019年12月31日，该公司已确认总额为$4.1百万与DPM的考虑障碍有关。2019年12月31日，与资产负债表中其他应计费用中其他应计费用中的DPM考虑有关的已确认但未支付的余额为美元。4.1百万
作为该公司在2017年财政年度收购Arbor的一部分，美元38.3对于某些关键雇员持有的受限制乔木普通股的股份，本公司须根据与这些雇员达成的协议(每一项均为“阻碍协议”)予以回扣。“阻碍协议”规定，在30个月期间内，使用LiveRamp股份，按月分期付款，截止于2019年6月30日终了的季度。截至2019年6月30日，该公司已完全履行了因乔木公司关键员工而拒绝考虑的义务。截至2019年12月31日，该公司已确认总额为$38.3与阻碍协议有关的百万开支。
假设业绩计划
在2018年财政年度收购PDP时，该公司根据PDP 2018年股权补偿计划(“PDP PSU计划”)承担了尚未执行的业绩补偿计划。在本财政年度，该计划下的第一年业绩支出最终确定为美元。19.7支付给计划参与者的百万美元。在结算日，总共465,389公司普通股已交付给PDP PSU计划参与者，以结清一年的业绩支出义务，其中418,850股份代表赔偿责任的分类部分。
截至2019年12月31日，该公司已确认总额为$39.1百万与PDP PSU计划有关。截至2019年12月31日，与PDP PSU计划有关的已确认但未付的余额在合并资产负债表中的其他应计费用中为美元。17.5百万
8. 其他流动和非流动资产：
其他流动资产如下(千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | (一九二零九年十二月三十一日) | | (一九二零九年三月三十一日) |
| 预付费用和其他 | | $ | 12,628 | | | $ | 9,058 | |
| IPG收账后应收款 | | 17,625 | | | 17,625 | |
| 应收利息 | | 1,080 | | | 2,497 | |
| 无资格退休计划资产 | | 14,886 | | | 14,970 | |
| 其他流动资产 | | $ | 46,219 | | | $ | 44,150 | |
其他非流动资产包括下列资产(千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | (一九二零九年十二月三十一日) | | (一九二零九年三月三十一日) |
| 购置无形资产，净额 | | $ | 27,702 | | | $ | 24,217 | |
| 使用权资产 | | 17,947 | | | — | |
| 其他杂项非流动资产 | | 8,591 | | | 8,282 | |
| 其他资产，净额 | | $ | 54,240 | | | $ | 32,499 | |
9. 其他应计费用：
其他应计费用包括下列费用(千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | (一九二零九年十二月三十一日) | | (一九二零九年三月三十一日) |
| 无资格退休计划的负债 | | $ | 14,886 | | | $ | 14,970 | |
| 短期租赁负债 | | 8,550 | | | — | |
| PDP业绩计划负债(见附注7) | | 17,481 | | | — | |
| DPM考虑障碍(见注7) | | 4,123 | | | — | |
| 其他杂项应计费用 | | 29,039 | | | 25,946 | |
| 其他应计费用 | | $ | 74,079 | | | $ | 40,916 | |
10. 财产和设备：
财产和设备概述如下(千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | (一九二零九年十二月三十一日) | | 2019年3月31日 | |
| | | | |
| 租赁改良 | | $ | 24,964 | | | $ | 20,097 | |
| 数据处理设备 | | 9,552 | | | 37,678 | |
| 办公室家具和其他设备 | | 9,003 | | | 7,077 | |
| | 43,519 | | | 64,852 | |
| 减去累计折旧和摊销 | | 23,137 | | | 38,809 | |
| | $ | 20,382 | | | $ | 26,043 | |
| | | | |
财产和设备的折旧费用为$12.8百万美元10.7分别为截至2019和2018年12月31日的9个月。截至2019年12月31日和2018年12月31日止的9个月的折旧费用包括$3.6百万美元2.0分别为百万欧元加速折旧费用与公司向基于云的数据中心解决方案迁移相关的某些IT设备的使用寿命减少有关。
11. 商誉和无形资产：
最后九个月的善意 2019年12月31日(千美元)如下：
| | | | | | | | |
| | 共计 |
| 2019年3月31日结余 | | $ | 204,656 | |
| 收购Faktor | | 3,110 | |
| 采购DPM | | 89,942 | |
| 外币换算调整的变化 | | 72 | |
| 2019年12月31日结余 | | $ | 297,780 | |
截至2019年12月31日，按地理分列的商誉为：
| | | | | | | | |
| | 共计 |
| 美国 | | $ | 294,563 | |
| APAC | | 3,217 | |
| 2019年12月31日结余 | | $ | 297,780 | |
从收购中分配给无形资产的金额包括发达的技术、客户关系、商品名称和出版商关系。两年到六年. 下表显示无形资产(单位：千美元)的摊销活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (一九二零九年十二月三十一日) | | (一九二零九年三月三十一日) | | |
| 发达技术，毛额(软件) | | $ | 78,500 | | | $ | 54,000 | | | |
| 累计摊销 | | (54,796) | | | (49,625) | | | |
| NET开发技术 | | $ | 23,704 | | | $ | 4,375 | | | |
| | | | | | |
| 客户关系/商号，毛额(其他资产，净额) | | $ | 41,000 | | | $ | 35,800 | | | |
| 累计摊销 | | (30,992) | | | (26,128) | | | |
| 净客户/商号 | | $ | 10,008 | | | $ | 9,672 | | | |
| | | | | | |
| 出版商关系，毛额(其他资产，净额) | | $ | 30,800 | | | $ | 23,800 | | | |
| 累计摊销 | | (13,106) | | | (9,255) | | | |
| 净出版者关系 | | $ | 17,694 | | | $ | 14,545 | | | |
| | | | | | |
| 无形资产总额，毛额 | | $ | 150,300 | | | $ | 113,600 | | | |
| 累计摊销总额 | | (98,894) | | | (85,008) | | | |
| 无形资产共计，净额 | | $ | 51,406 | | | $ | 28,592 | | | |
截至2019年12月31日和2018年12月31日止的9个月内，与无形资产有关的摊销费用总额为美元。13.9百万美元13.0下表分别列出了与购买的无形资产有关的未来摊销费用估计数。2020年的数额是截至2020年3月31日的剩余三个月。所有其他期间均为截至3月31日的财政年度(单位：千美元)：
| | | | | | | | |
| 财政年度： | | |
| 2020 | | $ | 5,356 | |
| 2021 | | 17,650 | |
| 2022 | | 14,342 | |
| 2023 | | 11,933 | |
| 2024 | | 2,125 | |
| | |
| | $ | 51,406 | |
12. 软件：
软件概述如下(千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | (一九二零九年十二月三十一日) | | (一九二零九年三月三十一日) |
| 内部开发的计算机软件 | | $ | 51,525 | | | $ | 51,525 | |
| 已获开发技术 | | 78,500 | | | 54,000 | |
| | 130,025 | | | 105,525 | |
| 减去累计摊销 | | 105,134 | | | 98,664 | |
| | $ | 24,891 | | | $ | 6,861 | |
摊销费用是$6.5百万美元7.3在截至2019年12月31日和2018年12月31日的9个月内分别有100万美元，其中包括美元5.2百万美元5.6百万美元，分别与作为最近收购的一部分而获得的发达技术有关。
13. 可疑账户备抵：
贸易应收账款扣除可疑账户备抵、退回和贷项美元后列报。4.22019年12月31日百万元3.02019年3月31日
14. 重组、减值和其他费用：
下表汇总了截至2019年12月31日止9个月的重组活动(单位：千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 关联相关
储备 | | 租赁
应计项目 | | 共计 |
| (一九二零九年三月三十一日) | | $ | 4,595 | | | $ | 5,688 | | | $ | 10,283 | |
| 重组收费及调整 | | 1,970 | | | (80) | | | 1,890 | |
| 付款 | | (6,039) | | | (614) | | | (6,653) | |
| (一九二零九年十二月三十一日) | | $ | 526 | | | $ | 4,994 | | | $ | 5,520 | |
上述余额包括在合并资产负债表上的其他应计费用和其他负债中。
重组计划
在截至2019年12月31日的9个月内，该公司共录得$1.9百万重组费用和调整包括在损益和其他项目中，净计入合并业务报表。本年度开支包括遣散费及其他与APAC有关的费用$0.2百万美元，2019财政年度美国合伙人重组计划调整数为$1.8百万美元，租赁应计和调整数为-美元0.1百万美元。
在2019年财政年度，该公司总共记录了$7.7百万重组费用和调整数包括在收益、亏损和其他项目中，净列在业务综合报表中。2019财政年度支出包括主要针对在美国的合伙人和APAC的重组计划，数额为$6.1百万美元，应计租约和调整数0.8百万美元，以及租赁权改进注销的$。0.8百万2019年财政计划相关应计项目总额中，美元0.3截至2019年12月31日，仍有100万欧元应计。相关成本预计将在2020年财政年度支付。
2018年财政年度，该公司共录得美元2.7百万重组费用和调整包括在损益和其他项目中，净计入合并业务报表。这项开支包括遣散费及其他相关费用$。0.2百万美元，以及应计租金和调整数美元2.5百万与关联有关的应计项目$0.22019年财政年度支付了100万欧元。应计租金和调整数美元2.5百万美元是由于公司退出某些租用的办公设施而造成的。
在2017年财政年度，该公司总共记录了$3.0包括在损益和其他项目中的重组费用和调整数的百万美元，列于业务合并简表中的净额。这笔费用包括租赁应计项目和调整数美元。3.0因公司退出某些租赁办公设施而产生的100万美元(美元)1.5以及与2015财政年度应计租约有关的估计数调整数(美元)1.5(百万)。
在2015财政年度，该公司总共记录了$9.3在重组费用和调整中包括在损益和其他项目中的百万元，在精简的综合业务报表中的净额。这笔费用包括遣散费和其他与关联有关的费用$。2.6百万美元，应计租约4.7$百万，以及租赁权改进的核销($)。2.0百万美元。与关联有关的应计项目中的美元。2.6百万美元0.2截至2019年12月31日，仍有100万美元积存。这些数额预计将在2021财政年度支付。
关于上述2015、2017、2018、2019和2020财政年度应计租约和调整数，该公司打算尽可能继续转租这些设施。这些负债将在剩余的租赁财产期限内清偿，这些期限将持续到2025年11月。在应计总额中，美元5.0截至2019年12月31日，仍有100万美元积存。实际分租收入可能与公司最初的预算不同。今后对估计数或实际分租收入的任何变化都可能要求今后对负债进行调整，这将影响调整期间的净收益(损失)。
损益及其他项目
所列每一期间的收益、损失和其他项目如下(千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 最后三个月 | | | | 在最后的九个月里 | | |
| | 十二月三十一日， | | | | 十二月三十一日， | | |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| 重组计划收费及调整 | | $ | 233 | | | $ | 5,043 | | | $ | 1,890 | | | $ | 5,533 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他 | | — | | | — | | | 664 | | | — | |
| | $ | 233 | | | $ | 5,043 | | | $ | 2,554 | | | $ | 5,533 | |
15. 承付款和意外开支：
法律事项
公司参与各种索赔和法律诉讼。管理层定期评估对这些事项作出不利判断或结果的可能性，以及在合理估计损失的范围内可能发生的损失。公司记录这些事项的应计金额，只要管理层得出可能出现亏损的结论，如果出现不利结果，财务影响是可以合理估计的。这些应计项目反映在公司精简的合并财务报表中。管理层认为，公司已为这些事项作出了适当和充分的应计项目，管理层认为，重大损失的可能性超过应计金额是遥远的。然而，这些事项的最终责任是不确定的，如果权责发生制不够充分，不利的结果可能对公司的综合财务状况或经营结果产生重大影响。本公司将保险范围维持在一定的限额以上。目前没有任何针对公司或其子公司的待决事项，对其潜在的风险敞口被认为是公司精简的合并财务报表的重要内容。
16. 所得税：
在确定季度所得税拨备时，公司将其估计的年度有效所得税税率适用于其年度税前收入或亏损，并对这一期间的离散税目进行调整。本财政年度的年度实际所得税税率估计数主要是由估价津贴驱动的，其影响较小，原因是联邦研究税收抵免和某些州税收损失的好处，由有利可图的外国管辖区的所得税支出抵消。公司净递延税资产的实现取决于其在未来几年在适当的税务管辖范围内产生适当性质的充足的应税收入，以便从临时差额的逆转和营业净亏损结转中获得利益。在截至2019年12月31日的9个月内，公司发放了一部分与DPM收购的无形资产相关的递延税负债的估值备抵(见附注5)。截至2019年12月31日，除某些外国司法管辖区外，该公司继续对其递延净资产保持全额估价免税额。
17. 金融工具的公允价值：
在估计每一类金融工具的公允价值时，采用了下列方法和假设，这是切实可行的。
现金和现金等价物、贸易应收款、未开票和应收票据以及贸易应付款-由于这些票据的期限较短，账面价值接近公允价值。
根据适用的会计准则，金融资产和负债按照对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平进行整体分类。公司将资产和负债分配给会计准则中的等级，即1级--同一资产或负债活跃市场的报价，第2级--其他重要的可观测投入和第3级--重要的无形投入。
下表列出2019年12月31日按公允价值计量的资产余额(千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一级 | | 二级 | | 三级 | | 共计 |
| 资产： | | | | | | | | |
| 其他流动资产 | | $ | 14,886 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,886 | |
| 总资产 | | $ | 14,886 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,886 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
项目2.转轨管理对财务状况及经营成果的探讨与分析
导言和概述
LiveRamp是一家全球性的技术公司，其愿景是成为一个可信的平台，使所有客户数据都可以访问并具有意义。我们提供一个企业客户管理平台，帮助组织更好地利用客户数据提供创新产品和有意义的经验。LiveRamp凭借其在数据可访问性、身份、连通性和数据管理方面的核心功能，使其能够安全、方便地连接世界上的数据、人员和应用程序。
LiveRamp是一家总部设在加利福尼亚州旧金山的特拉华州公司。我们的普通股在纽约证券交易所上市，代号为“斜坡”。我们为来自美国、欧洲和亚太地区(“APAC”)地区的全球客户提供服务。我们的直接客户名单包括许多世界上最大和最知名的品牌，包括但不限于金融、保险和投资服务、零售、汽车、电信、高科技、消费品包装、医疗保健、旅游、娱乐、非营利和政府。通过我们广泛的经销商和合作网络，我们为数以千计的其他公司服务，使LiveRamp成为客户体验经济的基础和中立推动者。
操作段
该公司作为一个运营部门运作。运营部门被定义为由首席经营决策者定期对单独的财务信息进行评估的企业的组成部分。我们的首席经营决策者评估我们的财务信息和资源，并在综合的基础上评估这些资源的绩效。由于我们作为一个业务部门运作，所有所需的财务部分信息都可以在合并财务报表中找到。
收入来源
LiveRamp确认来自以下来源的收入：订阅收入，主要包括客户进入我们平台的订阅费；和(Ii)市场和其他收入，主要包括通过我们的数据存储平台进行的数据交易产生的收入分享费，以及通过与某些出版商和可寻址电视提供商安排的基于交易使用的收入。我们的平台订阅定价是基于我们的平台支持的数据量分层的。
我们的大部分订阅收入来自为期一年的订阅，并且每月开具发票，尽管我们的一些客户正在进行多年订阅。
LiveRamp平台
如下图所示，我们为业界领先的企业客户管理平台提供动力。我们使组织能够更有效地访问和利用他们用来与客户交互的应用程序中的数据。我们平台的一个核心组件是位于其中心的全方位、确定性的标识图。利用这个知识库，LiveRamp平台将客户的数据(第一、第二或第三方)解析为以保护消费者隐私的方式代表真实用户的消费者标识符。然后，我们生态系统中550多个合作伙伴中的任何一个都可以激活消费者的这种全貌，以支持各种基于人的营销解决方案，包括：
• 入职。我们使客户能够在数字和电视生态系统中利用他们的第一批数据，通过一个安全可靠的数据匹配过程，称为数据输入。我们的技术获取客户的第一方数据，删除所有离线数据(个人可识别信息或“pi”)，并将其替换为未识别的ID，称为IdateyLinks，这是一种真正的基于人员的标识符。然后可以通过直接集成到数字生态系统中的顶级平台，包括领先的DMP和DSP、出版商和社交网络、个性化工具和连接的电视服务来分发Identity链接。
• 身份解析。我们提供企业级身份解析的准确性、可达性、隐私性、灵活性和规模.我们的身份解析能力是建立在两个互补的图表，结合离线数据和在线数据，并提供了最高水平的准确性，但仍然是隐私兼容。PII的LiveRamp技术使品牌和平台能够连接和更新他们对消费者的了解，解决跨企业数据库和系统的PII问题，以一种有隐私意识的方式提供更好的客户体验。我们的数字标识图将匿名设备ID、cookie ID和其他来自高级出版商、平台或数据提供商的在线客户ID关联到IdghtyLink周围。这允许营销人员执行个性化的细分、目标定位和测量用例，这些用例需要在不可识别的空间中对用户进行一致的视图。
• 数据网络我们能够搜索、发现和分发数据，并能够访问可信行业领先的全球第三方数据。LiveRamp平台允许用户组织、分组和访问通过IdghtyLink连接的客户数据，从而从更好的活动目标和受众智能中受益。我们的平台还为数据提供者提供了工具，用于管理跨平台、发布者、代理、品牌和数据公司提供的数据和服务的组织、访问和操作。供应商和买家也可以选择利用我们中立的数据市场(请参阅下面关于数据存储的讨论)，包括180家供应商，涵盖所有垂直和数据类型。
• 测量与分析我们与我们的客户使用的测量供应商和合作伙伴一起，提供高精度和完整的测量能力。我们的平台允许客户组合不同的数据文件(通常是广告曝光和客户事件，如事务)，用IdEntiyLinks替换客户标识符。然后，客户可以使用每个消费者的聚集视图来测量范围和频率、销售提升、离线闭环到在线转换和跨渠道属性。
• 分析环境。我们还帮助实现内部数据科学分析，提供一个端到端的定制测量解决方案，为寻求创建一个全方位的视图，他们的客户之旅。利用我们的身份图，我们帮助组织控制和聚合他们所有的客户数据，在我们的数据科学环境中询问、探索、分析和报告，这为数据湖的深层功能提供了动力。
• 同意管理。我们的同意书管理平台(“CMP”)授权消费者在为品牌和出版商提供便利的同时维护他们的隐私。 我们的“议定书”/“公约”缔约方会议向网站访问者通报正在收集的数据以及如何使用这些数据。我们提供的工具，让消费者控制和选择他们的个人数据，出版商的解决方案，经营可持续的商业模式，品牌的能力，更贴切和有效的广告。
消费者隐私和数据保护，我们称之为数据伦理，是我们设计产品和服务的核心。因此，LiveRamp平台具有技术、操作和人员控制，旨在使客户的数据保持私有和安全。
我们的解决方案出售给企业营销人员和他们合作的公司来执行他们的营销，包括代理机构，营销技术提供商，出版商和数据提供商。今天，我们与全球770多个直接客户合作，其中包括约21%的财富500强，并通过我们的分销商伙伴关系安排间接地为数以千计的额外客户服务。
• 品牌和代理。我们与世界上400多个最大的品牌和机构合作，通过创建对消费者的全方位理解，并通过他们选择最好的数字营销平台，帮助他们实施以人为本的营销。
• 营销技术供应商。我们为营销技术提供商提供必要的身份基础，以便在他们的平台内提供基于人的定位、度量和个性化服务。这增加了品牌的价值，增加了他们的影响力，以及他们激活他们的营销数据的速度。
• 出版商。我们允许任何规模的出版商为他们的房产提供以人为本的营销服务。这增加了品牌的价值，为他们的客户提供直接的渠道，并在出版商的优质库存前景。
• 数据所有者。利用我们庞大的集成网络，我们允许数据所有者轻松地连接到数字生态系统，并将自己的数据货币化。数据可以分发给客户端，也可以通过LiveRamp数据存储特征。这增加了品牌的价值，因为它使他们能够增强对消费者的理解，增加他们对客户和前景的接触和理解。
我们一般按每年订阅的方式收取IdEntiyLink的费用。我们的订阅定价主要基于我们平台支持的数据量。
数据存储
随着我们扩展LiveRamp网络和技术，我们找到了更多的方法来利用我们的平台，为客户提供更多的价值，并创造更多的收入来源。利用我们共同的身份系统和广泛的集成网络，LiveRamp数据存储是一个数据市场，它将数据所有者的受众数据无缝地连接到营销生态系统中。数据存储允许数据所有者通过一份单一的合同轻松地跨数百个营销平台和发布者将他们的数据货币化。同时，数据存储提供了一个单一的网关，数据买家，包括平台和出版商，除了品牌及其代理机构之外，还可以从180多个数据所有者那里获取高质量的第三方数据，支持所有行业，涵盖所有类型的数据。数据提供程序包括源和 专门面向LiveRamp的品牌，可以访问以前不可用的确定性数据的新兴平台，以及由我们的平台启用的数据合作伙伴关系。
我们主要通过与数据所有者的收入共享安排从数据存储中获得收入，数据所有者正在我们的市场上将他们的数据资产货币化。这种收入通常是事务性的，与在DataStore上购买的数据量相关联。
摘要结果和值得注意的活动
截至2019年12月31日的季度财务摘要如下：
•收入为1.022亿美元，比去年同期的8，000万美元增长了27.7%。
•收入成本为3，800万美元，比去年同期的3，480万美元增长了9.0%。
•毛利率由去年同期的56.5%上升至62.9%。
•营运开支总额为1.057亿元，较去年同期的9，340万元增加13.2%。
•截至2019年12月31日和2018年12月31日的季度的收入和业务费用包括下列项目：
◦非现金股票补偿金分别为3 030万美元和2 610万美元(收入成本和业务费用)
◦购置无形资产摊销分别为540万美元和340万美元(收入成本)
◦2019年财政年度加速折旧200万美元(收入成本和业务费用)
◦重组和合并费用分别为20万美元和500万美元(损益和其他)
◦2019财政年度离职和转型费用70万美元(业务费用)
•净亏损为3，800万美元，每股稀释后亏损0.56美元，而去年同期持续运营的净亏损为1，530万美元，即每股稀释后亏损0.20美元。
•业务活动提供的现金净额为1 580万美元，而去年同期使用的现金净额为1 090万美元。
•根据公司的普通股回购计划，公司以2070万美元的价格回购了40万股普通股。
此摘要突出了公司在截至2019年12月31日的季度内的财务结果以及其他重大事件和交易。然而，本摘要并不打算对公司的结果进行全面讨论。此摘要应与以下关于运营和资本资源及流动性的结果的讨论以及公司合并财务报表和本报告所附脚注一并阅读。
业务结果
报告的每一期间的选定财务资料摘要如下(单位：千美元，但每股数额除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 最后三个月 | | | | | | 在最后的九个月里 | | | | |
| | 十二月三十一日， | | | | | | 十二月三十一日， | | | | |
| | | | | | % | | | | | | % |
| | 2019 | | 2018 | | 变化 | | 2019 | | 2018 | | 变化 |
| 收入 | | $ | 102,217 | | | $ | 80,021 | | | 28 | | | $ | 274,871 | | | $ | 207,304 | | | 33 | |
| 收入成本 | | 37,966 | | | 34,838 | | | 9 | | | 115,852 | | | 82,958 | | | 40 | |
| 毛利 | | 64,251 | | | 45,183 | | | 42 | | | 159,019 | | | 124,346 | | | 28 | |
| 业务费用共计 | | 105,736 | | | 93,394 | | | 13 | | | 299,152 | | | 240,358 | | | 24 | |
| 业务损失 | | (41,485) | | | (48,211) | | | (14) | | | (140,133) | | | (116,012) | | | 21 | |
| 净收益(亏损) | | $ | (38,040) | | | $ | 1,056,400 | | | (104) | | | $ | (120,382) | | | $ | 1,074,008 | | | (111) | |
| 每股稀释收益(亏损)： | | $ | (0.56) | | | $ | 13.65 | | | (104) | | | $ | (1.77) | | | $ | 13.90 | | | (113) | |
收入
本公司在所报告的每一期间的收入如下(单位：千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 最后三个月 | | | | | | 在最后的九个月里 | | | | |
| | 十二月三十一日， | | | | | | 十二月三十一日， | | | | |
| | | | | | % | | | | | | % |
| | 2019 | | 2018 | | 变化 | | 2019 | | 2018 | | 变化 |
| 订阅 | | $ | 81,554 | | | $ | 65,003 | | | 25 | | | $ | 221,847 | | | $ | 171,184 | | | 30 | |
| 市场和其他 | | 20,663 | | | 15,018 | | | 38 | | | 53,024 | | | 36,120 | | | 47 | |
| 总收入 | | $ | 102,217 | | | $ | 80,021 | | | 28 | | | $ | 274,871 | | | $ | 207,304 | | | 33 | |
截至2019年12月31日的季度总收入为1.022亿美元，同比增长2，220万美元，即27.7%。增加的原因是订阅量增长1，660万美元，即25.5%，主要是由于新的徽标交易和向现有客户推销，以及Marketplace和其他增长560万美元，即37.6%，主要是由于数据存储和电视的增长。按地域计算，美国收入比去年同期增长2160万美元，增幅29.3%。国际收入比去年同期增长60万美元，增幅9.0%。
截至2019年12月31日的9个月，总收入为2.749亿美元，同比增长6，760万美元，增幅为32.6%。增加的原因是订阅量增长5，070万美元，即29.6%，主要原因是新的徽标交易和向现有客户推销，以及Marketplace和其他业务增长1，690万美元，即46.8%。市场和其他收入增长受到来自与流失客户有关的收入分享安排的460万美元的负面影响。 就地理因素而言，美国收入较去年同期增长了6，590万美元，增幅为34.7%。国际收入增长170万美元，即9.7%。同样，美国和国际收入都受到失去的客户的负面影响。
收入成本和毛利
本公司在报告所述每一期间的收入成本和毛利如下(单位：千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 最后三个月 | | | | | | 在最后的九个月里 | | | | |
| | 十二月三十一日， | | | | | | 十二月三十一日， | | | | |
| | | | | | % | | | | | | % |
| | 2019 | | 2018 | | 变化 | | 2019 | | 2018 | | 变化 |
| 收入成本 | | $ | 37,966 | | | $ | 34,838 | | | 9 | | | $ | 115,852 | | | $ | 82,958 | | | 40 | |
| 毛利 | | $ | 64,251 | | | $ | 45,183 | | | 42 | | | $ | 159,019 | | | $ | 124,346 | | | 28 | |
| 毛利率 | | 62.9 | % | | 56.5 | % | | 11 | | | 57.9 | % | | 60.0 | % | | (4) | |
收入成本：包括第三方直接成本，包括标识图、云和托管成本，以及IT、安全和产品运营功能的成本。收入成本还包括内部开发软件的摊销和其他与无形资产有关的收购。
截至2019年12月31日的季度，收入成本为3，800万美元，同比增长310万美元，增幅9.0%。毛利率从去年同期的56.5%上升至62.9%。毛利率增加的主要原因是身份图和安保费用减少，以及上一年的加速折旧，但托管费用和电视直接费用的增加部分抵消了这一增加。今年美国毛利率从上年的57.6%上升至64.2%。国际毛利率从42.4%上升至44.9%。
截至2019年12月31日的9个月，收入成本为1.159亿美元，同比增长3290万美元(39.7%)。毛利率从上年同期的60.0%降至57.9%。毛利率减少的主要原因是托管和安保费用增加以及折旧加速。今年美国毛利率从上年的62.0%降至59.3%。国际毛利率从37.4%上升到38.2%。
营业费用
本公司在所报告的每一期间的业务费用如下(单位：千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 最后三个月 | | | | | | 在最后的九个月里 | | | | |
| | 十二月三十一日， | | | | | | 十二月三十一日， | | | | |
| | | | | | % | | | | | | % |
| 营业费用 | | 2019 | | 2018 | | 变化 | | 2019 | | 2018 | | 变化 |
| 研发 | | $ | 27,403 | | | $ | 20,469 | | | 34 | | | $ | 77,570 | | | $ | 54,379 | | | 43 | |
| 销售和营销 | | 51,993 | | | 40,054 | | | 30 | | | 140,341 | | | 109,317 | | | 28 | |
| 一般和行政 | | 26,107 | | | 27,828 | | | (6) | | | 78,687 | | | 71,129 | | | 11 | |
| 损益及其他项目净额 | | 233 | | | 5,043 | | | (95) | | | 2,554 | | | 5,533 | | | (54) | |
| 业务费用共计 | | $ | 105,736 | | | $ | 93,394 | | | 13 | | | $ | 299,152 | | | $ | 240,358 | | | 24 | |
| | | | | | | | | | | | |
研究和开发(“研发”)：包括公司的工程和产品/项目管理职能的运营费用，以支持研究、新开发和相关的产品改进。
截至2019年12月31日的季度，研发费用为2，740万美元，比上年同期增加690万美元，即33.9%，与上年同期的25.6%相比，占总收入的26.8%。这一增长主要是由于非现金股票补偿费用增加了60万美元，以及对LiveRamp产品的持续投资。
截至2019年12月31日的9个月，研发支出为7760万美元，同比增长2320万美元，增幅为42.6%，与上年同期的26.2%相比，占总收入的28.2%。这一增长主要是由于非现金股票薪酬增加了330万美元，以及对LiveRamp产品的持续投资。
销售和营销(“S&M”)：包括公司销售、营销和产品营销职能的运营费用。
截至2019年12月31日的季度，标准普尔的支出为5，200万美元，比去年同期增加了1，190万美元，增幅为29.8%，与上年同期的50.1%相比，占总收入的50.9%。本季度的支出包括1570万美元的非现金股票补偿费用，而前一年为950万美元。以股票为基础的薪酬的增加主要是由于基于预期水平和业绩时间的基于业绩的奖励。标准普尔(S&M)支出的增加，是由于支持收入增长举措的员工数量增加，以及收入水平不断增长的坏账支出增加。
截至2019年12月31日的9个月，标准普尔的支出为1.403亿美元，同比增长3100万美元，增幅为28.4%，较上年同期的51.1%增长了51.1%。本年度的支出包括3，430万美元的非现金股票补偿费用，而前一年为2，920万美元。标准普尔(S&M)支出的增加，是由于支持收入增长举措的员工数量增加，以及收入水平不断增长的坏账支出增加。
一般和行政(G&A)：代表公司财务、人力资源、法律、公司IT和其他公司管理职能的运营费用。
截至2019年12月31日的季度，G&A支出为2，610万美元，比上年同期减少170万美元，即6.2%，与上年同期的34.8%相比，占总收入的25.5%。G&A支出包括710万美元的非现金股票薪酬，而上一季度为960万美元。前一年基于股票的补偿包括因出售AMS而作出的业绩奖励调整，以及对过渡伙伴的裁决修改(修订的归属条件)。以非现金库存为基础的薪酬减少部分被支持业务增长的员工人数增加所抵消。
截至2019年12月31日的9个月，G&A支出为7，890万美元，同比增长760万美元，即10.6%，占总收入的28.6%，上年同期为34.3%。G&A支出包括1780万美元的非现金股票薪酬，而去年同期为1570万美元。前一年期间还包括280万美元的离职和转型费用。G&A费用的其余增加主要与支持业务增长有关。
损益和其他项目净额：表示重组成本和其他调整。
截至2019年12月31日的季度，扣除20万美元的损益和其他项目，与去年同期相比减少了480万美元。截至2019年12月31日的9个月，净收益、亏损和其他项目为260万美元，与去年同期相比减少300万美元。
经营损失和营运保证金
截至2019年12月31日的季度，运营亏损为4，150万美元，而去年同期为4，820万美元。营运利润率为负40.6%，而负数为60.2%。
截至2019年12月31日的9个月，运营亏损为1.401亿美元，而去年同期为1.16亿美元。手术利润率为负51.0%，而负数为56.0%。
其他所得税和所得税
截至2019年12月31日的季度，其他收入为320万美元，而去年同期为1040万美元。截至2019年12月31日的9个月，其他收入为1，380万美元，而去年同期为1，050万美元。其他收入主要是与2018年10月出售AMS的投资现金收益有关的利息收入。
截至2019年12月31日的季度，所得税福利为30万美元，税前亏损为3830万美元，而去年同期的税前亏损为3780万美元，而所得税福利为2250万美元。除某些州外，由于我国递延税实现的不确定性，本年度税前损失未计入所得税优惠。
截至2019年12月31日的9个月，所得税福利为590万美元，税前损失为1.263亿美元，而去年同期的税前亏损为2.13亿美元。除某些州外，由于我国递延税实现的不确定性，本年度税前损失未计入所得税优惠。本年度福利的主要原因是，与所购无形资产有关的递延税负债释放了490万美元的估值津贴。
停止业务
AMS业务的汇总结果是分开列出的，并列入公司以下期间的合并业务简表(单位：千美元)，其中扣除税收后的停业业务收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2018年12月31日终了的三个月 | | | | 截至2018年12月31日止的9个月 |
| 收入 | | | | $ | — | | | | | $ | 332,185 | |
| 收入成本 | | | | 24,677 | | | | | 213,512 | |
| 毛利 | | | | (24,677) | | | | | 118,673 | |
| 业务费用： | | | | | | | | |
| 研发 | | | | 6,703 | | | | | 21,621 | |
| 销售和营销 | | | | 18,110 | | | | | 60,743 | |
| 一般和行政 | | | | 27,767 | | | | | 72,150 | |
| 损益及其他项目净额 | | | | (1,658,667) | | | | | (1,656,014) | |
| 业务费用共计 | | | | (1,606,087) | | | | | (1,501,500) | |
| 停止业务的收入 | | | | 1,581,410 | | | | | 1,620,173 | |
| 利息费用 | | | | — | | | | | (5,702) | |
| 其他，净额 | | | | 74 | | | | | 97 | |
| 所得税前停止经营的收入 | | | | 1,581,484 | | | | | 1,614,568 | |
| 所得税 | | | | 509,823 | | | | | 456,301 | |
| 已停止营业的收入，扣除税后 | | | | $ | 1,071,661 | | | | | $ | 1,158,267 | |
资本资源与流动性
该公司的现金主要在美国，在7.672亿美元现金余额总额中，约790万美元(约1.0%)位于美国境外，该公司目前没有将这些现金汇回美国的计划。
截至2019年12月31日，营运资本总额为7.84亿美元，较2019年3月31日的11亿美元减少3.13亿美元。
管理层认为，在可预见的将来，公司现有的可用现金将足以满足公司的营运资本和资本支出需求。不过，我们可以利用机会，透过资本市场交易，创造额外的流动资金。任何资本市场交易的数额、性质和时间将取决于我们的经营业绩和其他情况；我们当时的承诺和义务；我们所需资本的数额、性质和时间；以及总体市场情况。
现金流量
下表汇总了所列期间的现金流量(单位：千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在最后的九个月里 | | |
| | 十二月三十一日， | | |
| | 2019 | | 2018 |
| | | | |
| 用于业务活动的现金净额 | | $ | (28,355) | | | $ | (40,332) | |
| 用于投资活动的现金净额 | | $ | (115,150) | | | $ | (7,795) | |
| 用于筹资活动的现金净额 | | $ | (135,840) | | | $ | (820,644) | |
| 终止业务提供的现金净额 | | $ | — | | | $ | 2,277,338 | |
业务活动-持续业务
我们从经营活动中获得的现金流量主要受我们业务的增长、从我们的客户收取的款项的增加或减少以及对我们供应商的相关付款的影响。客户的现金收入和向供应商付款的时间对我们从经营活动中获得的现金流量有很大的影响。我们的收款和付款周期可能因期而异。
在截至2019年12月31日的9个月中，用于经营活动的现金净额为2 840万美元，主要原因是按非现金项目调整后的净亏损1 520万美元，以及经营资产和负债使用的现金增加1 320万美元。经营资产和负债的不利变动主要与应收账款1 190万美元和所得税1 340万美元的不利变化有关，但部分被应付款和其他负债的有利变化1 260万美元抵消。应收账款增加的主要原因是我们的订阅、市场和其他收入的增长以及客户现金收入的时间安排。所得税的变化主要是由于与2019财政年度国家所得税申报表有关的延期付款以及与所购无形资产有关的递延税负债。
2018年12月31日终了的9个月中，用于经营活动的净现金为4 030万美元，主要原因是非现金项目的净收益3 570万美元被经营资产和负债提供的现金减少7 600万美元抵消。营业资产和负债的不利变动主要与所得税5 000万美元和应收账款3 500万美元的不利变动有关，但因应付帐款和其他负债18.5美元的有利变动而部分抵销。所得税的变化主要是由于出售资产管理系统。应收账款增加的主要原因是我们的订阅、市场和其他收入的增长以及客户现金收入的时间安排。应付账款和其他负债增加的主要原因是向供应商付款的时间安排。
投资活动-持续运作
由于我们的增长，我们的主要投资活动包括资本支出，以支持我们不断扩大的人员数量。由于扩大业务的时间、增加新的人员、新的设施和购置，各期间的资本支出可能各不相同。与我们的资本化软件相关的支出也可能因开发周期的不同而不同。随着开发周期的缩短，我们预计我们的资本成本将继续下降。其他定期投资活动包括在收购中支付的现金、在未被归类为已停止的业务的处置中收到的现金以及用于投资的付款。
在截至2019年12月31日的9个月中，我们在投资活动中使用了1.152亿美元的现金，主要包括1 030万美元的资本支出，以及1.054亿美元的DPM和Faktor的收购。
在截至2018年12月31日的9个月中，我们在投资活动中使用了780万美元现金，主要包括400万美元的资本支出、250万美元的投资付款和130万美元的资本化软件。
筹资活动-持续业务
我们的融资活动包括收购国库股票，从我们的股权补偿计划中获得的收益，以及在以股票为基础的奖励归属时为扣缴税款而回购的股份。
在截至2019年12月31日的9个月内，我们在融资活动中使用了1.358亿美元现金，其中包括根据董事会核准的股票回购计划购买国库股1.212亿美元(260万股)，以及1810万美元用于股票奖励归属时为扣缴税款而回购的股份(10万股)。这些现金的使用被我们的股权补偿计划出售普通股所得的340万美元部分抵消。
在截至2018年12月31日的9个月中，我们在融资活动中使用了8.206亿美元现金，主要包括从5.034亿美元(1120万股)的投标报价中收购国库股票，偿还2.3亿美元的左轮手枪债务，按照董事会核准的股票回购计划购买国库股6 410万美元(230万股)，3 690万美元用于回购股票，用于股票奖励后扣缴的股份(100万股)，以及330万美元的其他债务支付。这些现金的使用被我们的股权补偿计划出售普通股所得的1 740万美元部分抵消。
已停止的业务
前一年停止的业务提供的现金净额为23亿美元，主要是由于出售资产管理系统所收到的现金净额。
表外项目和承诺
普通股回购计划
根据修改后的普通股回购计划，到2020年12月31日为止，该公司可购买至多10亿美元的普通股。在截至2019年12月31日的9个月内，根据股票回购计划，该公司以1.212亿美元的价格回购了260万股普通股。截至2019年12月31日，该公司在股票回购计划下共回购了2510万股股票，价值5.702亿美元，剩余产能为4.298亿美元。
合同承诺
下表列出了公司在2019年12月31日的合同现金义务和购买承诺。运营租赁主要由我们的各种办公设施组成，采购承诺主要包括购买数据的合同承诺，其他承诺主要包括与作为服务提供商的托管服务和软件有关的合同承诺。该表不包括与2 240万美元的不确定税收状况有关的债务的未来支付，因为该公司无法预测付款的期限。2020年的数额为截至2020年3月31日的剩余三个月，其他所有时期均为截至3月31日的财政年度(单位：千美元)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 对于即将于3月31日结束的这几年来说， | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 此后 | | 共计 |
| 经营租赁 | | $ | 2,725 | | | $ | 10,187 | | | $ | 9,147 | | | $ | 2,670 | | | $ | 725 | | | $ | 33 | | | $ | 25,487 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日，由于公司退出某些租赁办公设施而产生的与重组计划有关的未来最低支付额为：2020财政年度剩余部分：636美元；2021财政年度：2 560美元；2022财政年度：2 610美元；2023财政年度：2 663美元；2024财政年度：2 699美元；此后：4 497美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 对于即将于3月31日结束的这几年来说， | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 此后 | | 共计 |
| 采购承付款 | | $ | 5,220 | | | | $ | 9,531 | | | | $ | 5,201 | | | | $ | 3,308 | | | | $ | 96 | | | | $ | 48 | | | | $ | 23,404 | |
| 其他承诺 | | 6,215 | | | | 21,912 | | | | 25,575 | | | | 27,720 | | | | 7,525 | | | | — | | | | 88,947 | |
| 采购和其他承付款共计 | | $ | 11,435 | | | $ | 31,443 | | | $ | 30,776 | | | $ | 31,028 | | | $ | 7,621 | | | $ | 48 | | | $ | 112,351 | |
虽然该公司对资本支出没有任何其他实质性的合同承诺，但对设施和计算机设备的某些水平的投资仍然是支持业务增长所必需的。
关于可能对经营结果或财务状况产生影响的某些风险，包括流动性和资本资源的描述，请参阅公司2019年年度报告第一部分第1A项所载的“风险因素”。
非美国行动
公司在英国、法国、荷兰、澳大利亚、中国、新加坡和日本都有业务。公司对汇率波动的风险敞口大部分是由于换算损益造成的，因为没有造成汇率影响的实质性交易。一般来说，预计每个外国地点都将为自己的业务和现金流提供资金，尽管资金可能会从美国借入或投资于外国子公司。这些预付款被视为长期投资，任何因汇率变动而产生的损益以及因将外国财务报表折算成美元而产生的损益，均计入累计的其他综合收入中。因此，外币的汇率变动可能会影响公司的未来成本或外国投资的未来现金流量。本公司没有订立任何外币远期外汇合约或其他衍生工具，以对冲外币汇率不利波动的影响。(鼓掌)
关键会计政策
我们按照FASB ASC规定的美国公认会计准则编制我们的精简合并财务报表，我们考虑到美国证交会发布的各种员工会计公报和其他适用指南。这些会计原则要求管理层作出某些判断和假设，这些判断和假设影响到财务报表之日或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出数额。公司2019年年度报告中的合并财务报表包括编制公司合并财务报表时使用的重要会计政策摘要。管理部门作为2019年年度报告的一部分提交的讨论和分析报告载有管理层认为最关键的政策的讨论，因为这些政策要求管理层使用复杂和/或重要的判断。自上一份年度报告之日以来，公司的关键会计政策没有任何重大变化，只是在“精简综合财务报表说明”附注1“列报基础和重要会计政策摘要”一节中所述的会计公告中说明了这些政策。
本年度通过的会计公告
见“精简综合财务报表说明”附注1“重要会计政策的列报基础和摘要”下的“本年度会计公告”，以讨论本财政年度发布和采用的某些会计准则。
新的会计公告尚未通过
见“精简综合财务报表说明”附注1“重要会计政策的列报基础和摘要”下的“最近尚未通过的会计公告”，以讨论已颁布但尚未采用的某些会计准则。
前瞻性陈述
这份关于表10-Q的季度报告载有1933年“证券法”第27A节和经修正的1934年“证券交易法”第21E节所指的前瞻性报表，这些报表不是历史事实的陈述，可能包含对公司财务状况、经营结果、市场状况、产品开发、增长机会、经济状况以及其他类似预测和预期的估计、假设、预测和/或预期。前瞻性报表通常由“预期”、“估计”、“计划”、“预期”等词语或短语确定。“相信”、“打算”、“预见”或这些术语的负面或其他类似变化。这些前瞻性陈述不能保证未来的业绩，并受许多因素和不确定因素的影响，这些因素和不确定因素可能导致公司的实际结果和经验与前瞻性报表中表达的预期结果和预期大不相同。
前瞻性发言可包括但不限于以下几点：
•管理层对宏观经济的期望；
•收入预测、营业收入(亏损)、收入(亏损)、每股收益(亏损)、资本支出、股息、资本结构或其他财务项目的报表；
•关于未来业务管理计划和目标的说明，包括但不限于公司2019年表格10-K年度报告第一部分第1项中“增长战略”标题下的说明；
•未来经济业绩报表，包括但不限于管理部门讨论和分析公司2019年年度报告中所载关于财务状况和运营结果的陈述；
•载有上述任何陈述所依据或有关的任何假设的陈述；及
•包含预测或估计的陈述。
可能导致实际结果和预期与预期结果和预期不同的因素如下：
•第一部分“1A项”所述的危险因素。风险因素“包括在公司的2019年年度报告和那些在我们未来的报告中不时向美国证券交易委员会描述；
•在寻求改变公司控制权的情况下，某些客户可能试图援引其合同中允许在控制权变更后终止的条款，这可能导致收入和利润的下降；
•被收购企业的整合可能不像计划的那样成功；
•我们某些资产的公允价值可能不等于这些资产现在或将来的账面价值；
•销售周期可能延长；
•我们有可能无法恰当地调动我们的销售人员或其他同事的积极性；
•我们可能无法吸引和留住合格的技术和领导伙伴，或者我们可能失去其他组织的关键伙伴；
•其他公司有可能将有竞争力的产品、技术或服务引入市场；
•消费者或商业信息产业、市场或法规发生变化，对公司产生负面影响的可能性；
•我们无法保护专有信息和技术或以商业上合理的条件获得必要许可证的可能性；
•立法、会计、监管和消费者环境可能会改变，影响我们的业务，包括但不限于诉讼、立法、条例和海关，损害我们收集、管理、汇总和使用数据的能力；
•由于文化、立法或规章的变化，如“加利福尼亚消费者保护法”(及其相关条例)和类似的法律和条例，更多的消费者将行使权利，以防止个人数据的使用，减少可供我们使用的数据量以及我们经营的广告和营销生态系统的数据量，从而减少我们的收入；
•数据供应商可能向我们撤回数据，导致我们无法提供某些产品和服务；
•数据购买者可能会减少对我们的依赖，办法是开发和使用他们自己的或替代的数据来源，一般地或针对某些数据要素或类别；
•我们有可能签订短期合同，这将影响我们收入的可预见性；
•基于数量和其他基于事务的工作量可能不像预期的那样；
•数据中心容量丧失或电信链路或电源中断的可能性；
•我们可能会遭遇网络和数据安全系统的故障或破坏，从而导致潜在的负面宣传、负面客户反应或对第三方的责任；
•我们的客户可能会取消或修改他们与我们的协议；
•我们可能无法成功完成客户合同要求或合同中规定的服务水平，这可能会导致合同处罚或收入损失；
•我们可能会遇到处理错误的可能性，这些错误会导致对客户的信贷、服务的重新执行或向客户支付损害赔偿或管理上的错误；
•如果互联网用户拒绝使用“第三方cookie”或其他跟踪技术，受到限制或受到不利监管，由于终端用户设备上的技术变化而受阻或受到限制，或者我们的客户在我们的平台上使用数据的能力受到限制，我们的业绩可能会下降，我们可能会失去广告商和收入；
•总体和全球不利的经济状况；以及
•我们的税率和其他对美国联邦税法的影响。
关于在美国主要业务基地以外提供产品或服务的问题，上述所有因素都适用，而且由于规模、竞争、文化、法律和规章的不同，在许多主权管辖范围内难以开展业务。
其他因素不时在提交给SEC的定期报告和登记报表中详细说明。该公司认为，它拥有产品和技术产品、设备、合作伙伴以及竞争和财政资源，以使业务持续成功，但未来的收入、成本、利润率和利润都受到许多因素的影响，包括上文所讨论的因素，所有这些因素本质上都难以预测。
鉴于这些风险、不确定性和假设，本公司告诫读者不要过度依赖任何前瞻性报表，前瞻性报表和此类风险、不确定性和假设仅在表10-Q的季度报告之日才能说明，公司明确放弃任何更新或修改本文所载任何前瞻性报表的义务或承诺，以反映我们对其预期的任何变化，或基于未来事件的发生、新信息的接收或其他方面的任何其他变化，除非法律另有规定。
第3项.关于市场风险的直接、定量和定性披露
我们相信，在截至2019年12月31日的9个月中，我们的市场风险敞口与截至2019年3月31日的财政年度10-K表年度报告中讨论的风险敞口没有重大变化。
项目4.对照控制和程序
(A)对披露控制和程序进行评估。
我们的管理层在我们的首席执行官(我们的首席执行官)和我们的总裁、首席财务官和国际执行董事总经理(我们的主要财务和会计官)的参与下，评估了我们的披露控制和程序的有效性(按照1934年“证券交易法”第13a-15(E)条的规定)。根据这一评价，我们的首席执行干事和我们的主要财务和会计干事得出结论，截至2019年12月31日，我们的披露控制和程序是有效的。
(B)财务报告的内部控制发生重大变化。
我们对财务报告的内部控制(如“外汇法”第13a-15(F)条和第15d-15(F)条规定的)在2019年12月31日终了的财政季度内没有发生任何变化，对财务报告的内部控制产生了重大影响，或相当可能对财务报告的内部控制产生重大影响。
第二部分.其他相关信息
项目1.间接法律程序
目前没有任何针对公司或其子公司的待决事项，对其潜在的风险敞口被认为是公司精简的合并财务报表的重要内容。
项目1A。危险因素
我们于2019年5月29日向证券交易委员会(SEC)提交的第一部分第1A项“风险因素”(第一部分，第1A项，“风险因素”)在截至2019年3月31日的年度报表10-K(“2019 Form 10-K”)中所描述的风险在所有重大方面都是最新的。2019年表格10-K中的风险因素没有确定我们面临的所有风险。我们的业务也可能受到我们目前不知道的因素的影响，或者我们目前认为对我们的业务不重要的因素。我们的业务、财务状况或经营结果可能会受到重大影响，在这种情况下，我们普通股的市场价格可能会下跌。
第二项股权证券的变现未登记销售和收益的使用
a.不适用。
b.不适用。
c.下表提供了LiveRamp在所述期间购买其普通股的资料。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | | 购买股份总数 | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分的股份购买总数 | | 可根据计划或计划购买的股票的最大数量(或近似美元价值) |
| 2019年10月 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 450,473,075 | |
| 2019年11月 | | 195,500 | | | $ | 48.44 | | | 195,500 | | | $ | 441,002,759 | |
| 2019年12月 | | 228,453 | | | $ | 49.22 | | | 228,453 | | | $ | 429,757,545 | |
| 共计 | | 423,953 | | | $ | 48.86 | | | 423,953 | | | N/A |
根据修改后的普通股回购计划，到2020年12月31日为止，该公司可购买至多10亿美元的普通股。截至2019年12月31日，该公司共以5.702亿美元回购了2510万股股票，剩余产能为4.298亿美元。
项目3.高级证券违约
不适用。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他资料
不适用。
项目6.同类展品
下列证物附于本季度报告：
| | | | | | | | |
| 31.1 | | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302和404节通过的SEC规则13a-14(A)/15d-14(A)认证首席执行官(首席执行官) |
| | |
| 31.2 | | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302和404条通过的、根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302和404节通过的第13a-14(A)/15d-14(A)条规定的总裁、首席财务官和国际执行董事(首席财务和会计官)的认证(首席财务官和国际执行董事(首席财务和会计官)的主要证书)，根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302和404条通过的规则13a-14(A)/15d-14(A) |
| | |
| 32.1 | | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条通过的根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条(首席执行官)根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条通过的首席执行官(首席执行官)证书，第1350条，根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条通过。 |
| | |
| 32.2 | | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条通过的根据“美国法典”第18条第1350条颁发的国际总裁、首席财务官和执行总裁(主要财务和会计官)证书 |
| | |
| 101 | | | 以XBRL格式编制的截至2019年12月31日的季度10-Q报表中的以下财务信息：(1)在2019年12月31日和2019年3月31日压缩的综合资产负债表；(Ii)截至12月31日、2019年和2008年3月31日三个月的精简综合业务报表， (3)截至12月31日、2019年和2018年的9个月的精简综合业务报表；(4)截至12月31日、2019年和2018年12月31日和9个月的综合收入(亏损)汇总综合报表；(5)精简的截至12月31日、2019年和2018年12月31日、2019年和12月31日、2018年12月31日、2019和2018年12月31日、2019年和2018年12月31日的三个月和九个月的合并资产负债表；(6)汇总的截至12月31日、2019年和2018年9个月的现金流动综合报表；(7)详细标注的“合并合并财务报表附注”。 |
签名
根据1934年“证券交易法”的规定，书记官长已妥为安排由下列签名人代表其签署本报告，以获得正式授权。
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| | |
| LiveRamp控股公司 | |
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| | |
| 日期：2020年2月5日 | | |
| | |
| 通过： | /S/Warren C.Jenson |
| | (签署) |
| | 沃伦·詹森 |
| | 国际公司总裁、首席财务官和执行董事总经理 |
| | (首席财务及会计主任) |
