假的--03-31Q3202000010237318x8公司/DE/P1Y0.03894840.006P1YP12MP1Y000010237312019-04-012019-12-3100010237312020-01-3000010237312019-12-3100010237312019-03-3100010237312018-04-012018-12-3100010237312019-10-012019-12-310001023731美国-公认会计原则:服务成员2018-10-012018-12-3100010237312018-10-012018-12-310001023731美国-公认会计原则:产品成员2018-10-012018-12-310001023731美国-公认会计原则:产品成员2019-04-012019-12-310001023731美国-公认会计原则:服务成员2019-04-012019-12-310001023731美国-公认会计原则:产品成员2018-04-012018-12-310001023731美国-公认会计原则:服务成员2019-10-012019-12-310001023731美国-公认会计原则:服务成员2018-04-012018-12-310001023731美国-公认会计原则:产品成员2019-10-012019-12-310001023731美国-GAAP:添加剂2018-06-3000010237312018-07-012018-09-300001023731美国-公认会计原则:减少收入2018-06-300001023731一般公认会计原则:StockMenger2018-03-3100010237312018-03-310001023731us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-10-012018-12-310001023731美国-GAAP:添加剂2018-09-300001023731美国-公认会计原则:会计标准更新2016092018-04-010001023731一般公认会计原则:StockMenger2018-12-3100010237312018-06-300001023731美国-GAAP:添加剂2018-10-012018-12-310001023731一般公认会计原则:StockMenger2018-09-300001023731美国-GAAP:添加剂2018-07-012018-09-300001023731一般公认会计原则:StockMenger2018-10-012018-12-3100010237312018-09-300001023731美国-GAAP:添加剂2018-04-012018-06-3000010237312018-04-012018-06-300001023731us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-300001023731us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300001023731us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-04-012018-06-300001023731美国-公认会计原则:会计标准更新201609美国-公认会计原则:减少收入2018-04-010001023731美国-公认会计原则:减少收入2018-04-012018-06-300001023731一般公认会计原则:StockMenger2018-04-012018-06-300001023731美国-公认会计原则:减少收入2018-10-012018-12-310001023731美国-公认会计原则:减少收入2018-07-012018-09-300001023731一般公认会计原则:StockMenger2018-07-012018-09-300001023731us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-03-310001023731一般公认会计原则:StockMenger2018-06-300001023731us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300001023731美国-GAAP:添加剂2018-03-310001023731美国-公认会计原则:减少收入2018-09-300001023731us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-3100010237312018-12-310001023731美国-公认会计原则:减少收入2018-12-310001023731美国-GAAP:添加剂2018-12-310001023731美国-公认会计原则:减少收入2018-03-3100010237312019-04-012019-06-300001023731美国-GAAP:添加剂2019-07-012019-09-300001023731一般公认会计原则:StockMenger2019-06-3000010237312019-07-012019-09-300001023731us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-10-012019-12-310001023731美国-GAAP:添加剂2019-12-310001023731一般公认会计原则:StockMenger2019-03-310001023731美国-公认会计原则:减少收入2019-04-012019-06-3000010237312019-06-300001023731美国-GAAP:添加剂2019-10-012019-12-310001023731美国-GAAP:添加剂2019-06-300001023731一般公认会计原则:StockMenger2019-09-300001023731一般公认会计原则:StockMenger2019-12-310001023731us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-012019-06-300001023731美国-公认会计原则:减少收入2019-06-300001023731美国-公认会计原则:减少收入2019-09-300001023731一般公认会计原则:StockMenger2019-10-012019-12-310001023731一般公认会计原则:StockMenger2019-04-012019-06-300001023731一般公认会计原则:StockMenger2019-07-012019-09-300001023731美国-GAAP:添加剂2019-03-310001023731us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310001023731美国-公认会计原则:减少收入2019-12-310001023731美国-公认会计原则:减少收入2019-07-012019-09-300001023731us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300001023731美国-GAAP:添加剂2019-04-012019-06-300001023731美国-GAAP:添加剂2019-09-3000010237312019-09-300001023731us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300001023731us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300001023731美国-公认会计原则:减少收入2019-03-310001023731us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001023731美国-公认会计原则:减少收入2019-10-012019-12-310001023731美国-公认会计原则:会计标准更新2016022019-04-010001023731SRT:最大值2019-04-012019-12-3100010237312020-01-012019-12-310001023731SRT:MinimumMenger2019-04-012019-12-310001023731美国-公认会计原则:FairValueInputsLevel2Menger美国-公认会计原则:资产证券化2019-03-310001023731美国-公认会计原则:短期投资美国-公认会计原则:FairValueInputsLevel2Menger美国-公认会计原则:资产证券化2019-03-310001023731美国-公认会计原则:短期投资美国-公认会计原则:FairValueInputsLevel2Mengerus-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2019-03-310001023731美国-公认会计原则:FairValueInputsLevel2Menger美国-公认会计原则:公司DebtSecuritiesMembers2019-03-310001023731美国-公认会计原则:CashAndCashEquivalentMember美国-公认会计原则:FairValueInputsLevel1Menger2019-03-310001023731美国-公认会计原则:FairValueInputsLevel1Menger2019-03-310001023731美国-公认会计原则:CashAndCashEquivalentMember2019-03-310001023731美国-公认会计原则:现金2019-03-310001023731美国-公认会计原则:FairValueInputsLevel2Mengerus-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2019-03-310001023731美国-公认会计原则:FairValueInputsLevel2Menger2019-03-310001023731美国-公认会计原则:CashAndCashEquivalentMember美国-公认会计原则:货币市场基金美国-公认会计原则:FairValueInputsLevel1Menger2019-03-310001023731美国-公认会计原则:FairValueInputsLevel2Menger美国-公认会计原则:其他债务担保2019-03-310001023731美国-公认会计原则:CashAndCashEquivalentMember美国-公认会计原则:现金2019-03-310001023731美国-公认会计原则:短期投资美国-公认会计原则:FairValueInputsLevel2Menger美国-公认会计原则:公司DebtSecuritiesMembers2019-03-310001023731美国-公认会计原则:短期投资美国-公认会计原则:FairValueInputsLevel2Menger美国-公认会计原则:其他债务担保2019-03-310001023731美国-公认会计原则:短期投资2019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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
☒依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告
终了季度(一九二零九年十二月三十一日)
或
☐依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告
从_
委员会档案编号001-38312
8x8公司
(“注册章程”所指明的注册人的确切姓名) |
| |
特拉华州 | 77-0142404 |
(法团或组织的州或其他司法管辖区) | (国税局雇主识别号码) |
奥尼尔路2125号
圣何塞, 钙 95131
(首席行政办公室地址)
(408) 727-1885
(登记人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
|
| | |
每一班的职称 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值.001美元 | EGHT | 纽约证券交易所 |
用检查标记标明登记人(1)是否已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)条规定在过去12个月内提交的所有报告(或登记人被要求提交报告的较短期限),(2)在过去90天中一直受到这种提交要求。 ☒ 是 ☐ 不
通过检查标记说明注册人是否已以电子方式提交了条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条规定提交的每一份交互数据文件(或短时间内要求注册人提交此类文件)。 是 ☒ 不 ☐
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“外汇法”第12b-2条规则中“大型加速申报”、“加速申报”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。. |
| | | | | | | | | |
大型加速箱 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ | 非加速滤波器 | ☐ | 小型报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。 ☐
通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。是 ☐ 不 ☒ 截至二零二零年一月三十日为止,注册官普通股已发行的股份数目是102,458,236.
表格10-q
目录
|
| |
| 页码 |
第一部分财务资料 | 5 |
项目1.财务报表(未经审计): | 5 |
压缩综合资产负债表2019年12月31日和2019年3月31日 | 5 |
截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和九个月的精简综合业务报表 | 6 |
截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和九个月综合亏损简要综合报表 | 7 |
截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和九个月股东权益合并报表 | 8 |
截至2019年12月31日和2018年12月31日的9个月现金流动合并报表 | 10 |
未审计合并财务报表附注 | 11 |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 23 |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 30 |
项目4.管制和程序 | 31 |
第二部分.其他资料 | 31 |
项目1.法律程序 | 31 |
项目1A。危险因素 | 31 |
项目2.股权证券的未登记销售和收益的使用 | 31 |
项目3.高级证券违约 | 32 |
项目4.矿山安全披露 | 32 |
项目5.其他资料 | 32 |
项目6.展览 | 33 |
签名 | 34 |
前瞻性报表和风险因素
本季度报告中关于我们的预期、信念、估计、意图或战略的报表或季度报告,是1933年“证券法”第27A条和1934年“证券交易法”第21E条所指的前瞻性陈述。这里所包含的任何声明,如果不是历史事实的陈述,都可以被视为前瞻性的陈述。例如,诸如“可能”、“将”、“应该”、“估计”、“预测”、“潜力”、“继续”、“战略”、“相信”、“预期”、“计划”、“预期”、“打算”和类似的表达方式都是为了识别前瞻性的语句。你不应该过分依赖这些前瞻性的声明。实际结果和趋势可能与历史结果和任何前瞻性陈述中预测的结果大相径庭,这取决于各种因素。这些因素包括但不限于:
| |
• | 市场接受我们可能不时提供的新的或现有的服务和功能; |
| |
• | 客户对我们的云通信和协作服务的接受和需求,包括语音、联络中心、视频、消息传递和通信API; |
| |
• | 竞争市场的压力,以及我们所竞争的市场的竞争动态的任何变化; |
| |
• | 我们的能力,以保持我们的软件与第三方应用程序和移动平台的兼容性; |
| |
• | 继续遵守行业标准和法规,包括隐私、我们提供云软件和服务解决方案的美国和外国的要求,以及遵守这些要求的费用; |
| |
• | 与收购和整合我们所收购的企业相关的风险(例如,Wavecell PTE)。(有限公司)或可能在未来收购,特别是如果被收购的业务在与我们不同的产品市场上运作,或总部设在我们没有重大业务的地区; |
| |
• | 营销、销售、研究和开发支出增加导致经营成果改善的时间和程度; |
| |
• | 前期投资,包括支持新的战略举措的成本,如我们与保利和ScanSource的云迁移计划,以获得更多的客户可能不会带来额外的收入,从新的或现有的客户; |
| |
• | 在美国以外的市场引进和采用我们的云软件解决方案; |
| |
• | 与我们的高级可转换票据和相关的上限呼叫交易相关的风险; |
| |
• | 可能对我们的业务和经营结果产生不利影响的一般经济状况; |
| |
• | 新的会计准则和政策在我们报告的财务业绩中的实施和影响;以及 |
| |
• | 潜在的未来知识产权侵权索赔和其他诉讼,可能会对我们的业务和经营结果产生不利影响。 |
请参阅我们截至2019年3月31日财政年度的10-K表格年度报告中的“风险因素”一节,以及随后的证券交易委员会(SEC)提交的可能对我们财务业绩产生重大影响的其他因素。本季度报告中包含的所有前瞻性陈述都是基于我们在本季度报告之日可获得的信息,我们不承担更新任何此类前瞻性报表的义务。请读者仔细审查和考虑本季度报告中所作的各种披露,该报告试图就可能影响我们的业务、财务状况、经营结果和前景的风险和因素向有关各方提供咨询意见。
我们的财政年度于每个日历年的3月31日结束。本季度报告中对某一会计年度的每一次提及,都是指所述日历年3月31日终了的财政年度(例如,财政年度)。2020指财政
年终2020年3月31日)。除非上下文另有要求,对“我们”、“8x8”和“公司”的引用指的是8x8公司。以及合并后的子公司。
第一部分财务资料
项目1.财务报表
8x8公司
压缩合并资产负债表
(千,未经审计)
|
| | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 | | 2019年3月31日 |
资产 | | |
| | |
|
流动资产: | | |
| | |
|
现金和现金等价物 | | $ | 184,794 |
| | $ | 276,583 |
|
限制现金、流动的 | | 3,459 |
| | — |
|
短期投资 | | 30,283 |
| | 69,899 |
|
应收账款净额 | | 37,384 |
| | 20,181 |
|
递延销售佣金费用 | | 20,749 |
| | 15,601 |
|
其他流动资产 | | 25,712 |
| | 15,127 |
|
变现总流动资产 | | 302,381 |
| | 397,391 |
|
财产和设备,净额 | | 89,776 |
| | 52,835 |
|
经营租赁使用权资产 | | 77,062 |
| | — |
|
无形资产,净额 | | 26,455 |
| | 11,680 |
|
善意 | | 131,000 |
| | 39,694 |
|
长期投资 | | 20,126 |
| | — |
|
限制现金,非流动的 | | 15,558 |
| | 8,100 |
|
递延销售佣金费用,非流动 | | 48,656 |
| | 33,693 |
|
其他资产 | | 21,485 |
| | 2,965 |
|
成本 | | $ | 732,499 |
| | $ | 546,358 |
|
负债和股东权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
应付帐款 | | $ | 50,334 |
| | $ | 32,280 |
|
应计补偿 | | 24,392 |
| | 18,437 |
|
应计税款 | | 11,670 |
| | 13,862 |
|
经营租赁负债,流动 | | 4,320 |
| | — |
|
递延收入 | | 7,216 |
| | 3,336 |
|
其他应计负债 | | 23,704 |
| | 6,790 |
|
经常负债总额 | | 121,636 |
| | 74,705 |
|
| | | | |
经营租赁负债,非流动 | | 86,187 |
| | — |
|
可转换高级票据,净额 | | 287,464 |
| | 216,035 |
|
其他负债,非流动负债 | | 17,721 |
| | 6,228 |
|
负债总额 | | 513,008 |
| | 296,968 |
|
承付款和意外开支(附注8) | |
|
| |
|
|
股东权益: | | | | |
普通股 | | 101 |
| | 96 |
|
额外已付资本 | | 598,525 |
| | 506,949 |
|
累计其他综合损失 | | (6,565 | ) | | (7,353 | ) |
累积赤字 | | (372,570 | ) | | (250,302 | ) |
股东权益 | | 219,491 |
| | 249,390 |
|
自愿性、无偿性、总负债性和股东权益 | | $ | 732,499 |
| | $ | 546,358 |
|
所附附注是这些未经审计的精简合并财务报表的组成部分。
8x8公司
精简的业务合并报表
(单位:千,但每股数额除外;未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的9个月, |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
服务收入 | | $ | 113,566 |
| | $ | 85,911 |
| | $ | 310,467 |
| | $ | 245,378 |
|
产品收入 | | 5,001 |
| | 4,001 |
| | 14,292 |
| | 13,441 |
|
财政收入总额 | | 118,567 |
| | 89,912 |
| | 324,759 |
| | 258,819 |
|
收入和业务费用: | | | | | | | | |
服务成本收入 | | 49,326 |
| | 27,632 |
| | 124,488 |
| | 78,383 |
|
产品收入成本 | | 6,893 |
| | 5,318 |
| | 19,119 |
| | 16,996 |
|
研发 | | 19,870 |
| | 16,886 |
| | 57,635 |
| | 43,999 |
|
销售和营销 | | 63,099 |
| | 46,276 |
| | 174,593 |
| | 128,451 |
|
一般和行政 | | 22,547 |
| | 18,038 |
| | 62,589 |
| | 53,198 |
|
.class=‘class 2’>业务费用总额 | | 161,735 |
| | 114,150 |
| | 438,424 |
| | 321,027 |
|
业务损失 | | (43,168 | ) | | (24,238 | ) | | (113,665 | ) | | (62,208 | ) |
其他(费用)收入,净额 | | (3,623 | ) | | 579 |
| | (7,919 | ) | | 1,933 |
|
所得税准备前的损失 | | (46,791 | ) | | (23,659 | ) | | (121,584 | ) | | (60,275 | ) |
所得税准备金 | | 280 |
| | 112 |
| | 684 |
| | 333 |
|
净损失 | | $ | (47,071 | ) | | $ | (23,771 | ) | | $ | (122,268 | ) | | $ | (60,608 | ) |
每股净亏损: | | | | | | | | |
碱性稀释 | | $ | (0.47 | ) | | $ | (0.25 | ) | | $ | (1.23 | ) | | $ | (0.64 | ) |
加权平均普通股流通股: | | | | | | | | |
碱性稀释 | | 99,922 |
| | 95,370 |
| | 99,082 |
| | 94,093 |
|
| | | | | | | | |
所附附注是这些未经审计的精简合并财务报表的组成部分。
8x8公司
综合损失合并表
(千,未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的9个月, |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净损失 | | $ | (47,071 | ) | | $ | (23,771 | ) | | $ | (122,268 | ) | | $ | (60,608 | ) |
其他综合收入(损失),扣除税后 | | | | | | | | |
证券投资未实现收益(亏损) | | (12 | ) | | (101 | ) | | 106 |
| | 160 |
|
外币换算调整 | | 4,587 |
| | (549 | ) | | 682 |
| | (2,600 | ) |
综合损失 | | $ | (42,496 | ) | | $ | (24,421 | ) | | $ | (121,480 | ) | | $ | (63,048 | ) |
附属附注是这些未经审计的精简合并财务报表的组成部分。
8x8公司
股东权益合并简表
(未经审计的股份除外)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | 额外 已付 资本 | 累积 其他 综合 损失 | 累积 赤字 | 共计 |
| 股份 | 金额 |
2019年3月31日结余 | 96,119,888 |
| $ | 96 |
| $ | 506,949 |
| $ | (7,353 | ) | $ | (250,302 | ) | $ | 249,390 |
|
根据股票计划发行普通股,减去扣缴 | 451,308 |
| 1 |
| 1,493 |
| — |
| — |
| 1,494 |
|
股票补偿费用 | — |
| — |
| 14,059 |
| — |
| — |
| 14,059 |
|
未实现投资收益 | — |
| — |
| — |
| 121 |
| — |
| 121 |
|
外币换算调整 | — |
| — |
| — |
| (652 | ) | — |
| (652 | ) |
净损失 | — |
| — |
| — |
| — |
| (34,265 | ) | (34,265 | ) |
2019年6月30日结余 | 96,571,196 |
| 97 |
| 522,501 |
| (7,884 | ) | (284,567 | ) | 230,147 |
|
根据股票计划发行普通股,减去扣缴 | 1,761,483 |
| 2 |
| (790 | ) | — |
| — |
| (788 | ) |
股票补偿费用 | — |
| — |
| 17,867 |
| — |
| — |
| 17,867 |
|
发行与收购有关的普通股 | 1,476,009 |
| 1 |
| 35,838 |
| — |
| — |
| 35,839 |
|
未实现投资损失 | — |
| — |
| — |
| (3 | ) | — |
| (3 | ) |
外币换算调整 | — |
| — |
| — |
| (3,253 | ) | — |
| (3,253 | ) |
净损失 | — |
| — |
| — |
| — |
| (40,932 | ) | (40,932 | ) |
2019年9月30日结余 | 99,808,688 |
| 100 |
| 575,416 |
| (11,140 | ) | (325,499 | ) | 238,877 |
|
根据股票计划发行普通股,减去扣缴 | 976,272 |
| 1 |
| 139 |
| — |
| — |
| 140 |
|
股票补偿费用 | — |
| — |
| 19,881 |
| — |
| — |
| 19,881 |
|
可转换高级票据的股本部分,扣除发行成本 | — |
| — |
| 3,089 |
| — |
| — |
| 3,089 |
|
未实现投资损失 | — |
| — |
| — |
| (12 | ) | — |
| (12 | ) |
外币换算调整 | — |
| — |
| — |
| 4,587 |
| — |
| 4,587 |
|
净损失 | — |
| — |
| — |
| — |
| (47,071 | ) | (47,071 | ) |
2019年12月31日结余 | 100,784,960 |
| $ | 101 |
| $ | 598,525 |
| $ | (6,565 | ) | $ | (372,570 | ) | $ | 219,491 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | 额外 已付 资本 | 累积 其他 综合 损失 | 累积 赤字 | 共计 |
| 股份 | 金额 |
2018年3月31日结余 | 92,847,354 |
| $ | 93 |
| $ | 425,790 |
| $ | (5,645 | ) | $ | (201,464 | ) | $ | 218,774 |
|
根据股票计划发行普通股,减去扣缴 | 403,377 |
| — |
| 777 |
| — |
| — |
| 777 |
|
股票补偿费用 | — |
| — |
| 9,304 |
| — |
| — |
| 9,304 |
|
未实现投资收益 | — |
| — |
| — |
| 113 |
| — |
| 113 |
|
外币换算调整 | — |
| — |
| — |
| (1,672 | ) | — |
| (1,672 | ) |
自ASU通过以来的调整-2016-9 | — |
| — |
| — |
| — |
| 39,901 |
| 39,901 |
|
净损失 | — |
| — |
| — |
| — |
| (15,355 | ) | (15,355 | ) |
2018年6月30日结余 | 93,250,731 |
| 93 |
| 435,871 |
| (7,204 | ) | (176,918 | ) | 251,842 |
|
根据股票计划发行普通股,减去扣缴 | 1,840,387 |
| 1 |
| (596 | ) | — |
| — |
| (595 | ) |
股票补偿费用 | — |
| — |
| 9,829 |
| — |
| — |
| 9,829 |
|
未实现投资收益 | — |
| — |
| — |
| 149 |
| — |
| 149 |
|
外币换算调整 | — |
| — |
| — |
| (379 | ) | — |
| (379 | ) |
净损失 | — |
| — |
| — |
| — |
| (21,482 | ) | (21,482 | ) |
2018年9月30日结余 | 95,091,118 |
| 94 |
| 445,104 |
| (7,434 | ) | (198,400 | ) | 239,364 |
|
根据股票计划发行普通股,减去扣缴 | 418,105 |
| 1 |
| (281 | ) | — |
| — |
| (280 | ) |
股票补偿费用 | — |
| — |
| 13,066 |
| — |
| — |
| 13,066 |
|
未实现投资损失 | — |
| — |
| — |
| (101 | ) | — |
| (101 | ) |
外币换算调整 | — |
| — |
| — |
| (549 | ) | — |
| (549 | ) |
净损失 | — |
| — |
| — |
| — |
| (23,771 | ) | (23,771 | ) |
2018年12月31日结余 | 95,509,223 |
| $ | 95 |
| $ | 457,889 |
| $ | (8,084 | ) | $ | (222,171 | ) | $ | 227,729 |
|
所附附注是这些未经审计的精简合并财务报表的组成部分。
8x8公司
合并现金流量表
(千,未经审计)
|
| | | | | | | | |
| | 截至12月31日的9个月, |
| | 2019 | | 2018 |
业务活动现金流量: | | |
| | |
|
净损失 | | $ | (122,268 | ) | | $ | (60,608 | ) |
调整数,将净损失与用于业务活动的现金净额对账: | | | | |
折旧 | | 6,801 |
| | 6,464 |
|
无形资产摊销 | | 6,149 |
| | 4,551 |
|
资本化软件摊销 | | 13,263 |
| | 6,452 |
|
债务贴现和发行成本的摊销 | | 9,987 |
| | — |
|
递延销售佣金费用摊销 | | 13,805 |
| | — |
|
经营租赁费用,累加净额 | | 10,676 |
| | — |
|
非现金租赁费用 | | — |
| | 3,601 |
|
股票补偿 | | 50,305 |
| | 31,574 |
|
其他 | | 2,671 |
| | 873 |
|
资产和负债变动: | | | | |
应收账款净额 | | (8,776 | ) | | (3,965 | ) |
递延销售佣金费用 | | (33,651 | ) | | (7,234 | ) |
其他流动和非流动资产 | | (24,780 | ) | | (2,565 | ) |
应付帐款和应计项目 | | 7,876 |
| | 13,198 |
|
递延收入 | | 5,106 |
| | 986 |
|
商业活动中所用的现金 | | (62,836 | ) | | (6,673 | ) |
投资活动的现金流量: | | | | |
购置财产和设备 | | (22,853 | ) | | (5,778 | ) |
收购企业 | | (58,853 | ) | | (5,625 | ) |
资本化软件开发成本 | | (22,784 | ) | | (18,210 | ) |
投资到期日收益 | | 16,195 |
| | 44,850 |
|
出售投资所得 | | 33,117 |
| | 41,780 |
|
购买投资 | | (29,658 | ) | | (52,353 | ) |
(二)投资活动提供的现金(用)提供的.class=‘class 1’> | | (84,836 | ) | | 4,664 |
|
来自筹资活动的现金流量: | | | | |
融资租赁付款 | | (312 | ) | | (771 | ) |
与税收有关的普通股扣缴 | | (6,186 | ) | | (7,631 | ) |
根据员工股票计划发行普通股的收益 | | 7,035 |
| | 7,372 |
|
发行可转换高级债券的净收益
| | 65,305 |
| | — |
|
(用于)金融活动提供的现金 | | 65,842 |
| | (1,030 | ) |
汇率变动对现金的影响 | | 958 |
| | (339 | ) |
现金和现金等价物及限制性现金净减 | | (80,872 | ) | | (3,378 | ) |
本期间开始时的现金、现金等价物和限制性现金 | | 284,683 |
| | 39,803 |
|
本期间终了时的现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 203,811 |
| | $ | 36,425 |
|
补充现金流信息 | | | | |
已缴所得税 | | $ | 719 |
| | $ | 290 |
|
已付利息 | | 647 |
| | — |
|
为换取新的经营租赁负债而获得的资产使用权 | | 64,869 |
| | — |
|
| | | | |
所附附注是这些未经审计的精简合并财务报表的组成部分。
8x8公司
未经审计的精简合并财务报表附注
1. 业务说明
8x8公司(“8x8”或“公司”)于2月份在加利福尼亚注册成立。19871996年12月在特拉华州重新注册. 未经审计的临时合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。公司间的所有账户和交易都在合并过程中被取消。公司通过一可报告的部分。
该公司是企业软件即服务(SaaS)通信解决方案的领先云提供商,使各种规模的企业能够在语音、联络中心、视频会议、消息传递和通信API之间进行更快和更智能的通信,通过简单、无缝集成和可靠执行的通信来转换员工和客户的通信体验。从一个专有的云技术平台上,客户可以访问统一通信、团队协作、视频会议、联络中心、数据和分析、通信API和其他服务。自2004财政年度以来,基本上所有收入都来自通信服务和相关硬件的销售。在2003财政年度之前,该公司的主要业务是通过互联网协议的声音半导体。
2. 重要会计政策摘要
列报和合并的基础
本公司的财政年度于每个日历年的3月31日结束。在本附注中,对合并财务报表中某一会计年度的每次提及,都是指所述日历年3月31日终了的会计年度(例如,会计年度)。2020指截止的财政年度2020年3月31日).
所附的临时合并财务报表未经审计,所编制的基础与我们截至财政年度的年度合并财务报表基本相同。2019年3月31日除了最近通过的会计准则一节中讨论的新租赁会计准则之外。按照美国公认的会计原则(“公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和附注披露,已根据美国证交会关于中期财务报告的规则和条例予以浓缩或省略。
公司管理层认为,这些临时合并财务报表反映了所有必要的调整(仅包括正常的经常性调整),这些调整被认为是我们财务状况、业务结果和所列期间现金流量的公允报表所必需的。按照公认会计原则编制财务报表需要管理层作出估计和假设,以影响报告的资产、负债、或有资产和负债在合并财务报表编制之日的披露以及报告期内报告的收入和支出数额。实际结果可能与这些估计不同。
这个2019年3月31日本文件中的年终汇总综合资产负债表数据来自经审计的合并财务报表,不包括公认会计原则要求的所有披露。这些精简的合并财务报表应与公司截至终了会计年度的经审计合并财务报表一并阅读2019年3月31日及其附注包括在公司的财政中2019表格10至K的年报。
这些精简的合并财务报表所列中期业务和现金流量的结果不一定表明任何未来期间或整个财政年度的预期结果。
估计数的使用
按照美国普遍接受的会计原则编制精简的合并财务报表,要求管理层对报告的资产、负债和权益数额作出估计和假设,并在报告所述期间公布合并合并财务报表之日或有资产和负债以及报告的收入和支出数额。该公司不断评估其估计数,包括但不限于与坏账、预期注销的回报准备金、商誉和无形资产的公允价值和/或潜在减值、内部开发软件的资本化、递延佣金的福利期、基于股票的补偿、用于计算经营租赁负债的贴现率、所得税和销售税负债等有关的估计数。可转换高级票据公允价值诉讼和其他意外事件。公司根据已知的事实和情况、历史经验和各种其他假设作出估计。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计数不同。
改叙和其他变动
现金流量表中的前一年某些数额已重新分类,以符合本年度的列报方式。
重大会计政策
在编制这些精简的合并财务报表时所使用的重要会计政策,在我们的年度报告(表10-K)中披露。2019年3月31日于2019年5月21日向SEC提交,在截止的3个月和9个月内,该公司的重要会计政策没有任何变化2019年12月31日除以下会计政策因采用“会计准则更新”(“ASU”)2016-02更新而更新的会计政策外租赁。此处所列的所有金额和披露均符合本标准。
最近通过的会计公告
自2019年4月1日起,本公司采用ASU No.2016-02(“ASU 2016-02”)租赁采用修改后的追溯过渡方法,将生效日期作为初始申请日期。ASU 2016-02建立了新的租赁会计模式,要求承租人在资产负债表上确认使用权资产和租赁负债,但租赁费用将以与以往要求类似的方式在损益表中确认。提交的年份未对ASU 2016-02进行调整,并继续按照我们的历史会计政策进行报告。
新标准为过渡时期提供了一些可供选择的实用权宜之计。该公司选择了新的租赁标准所允许的某些实际权宜之计,除其他外,允许对历史租赁分类进行结转,因此,开立留存收益不受影响。新标准还为实体正在进行的会计提供了一个实用的权宜之计。该公司选择了这样一种实用的权宜之计,不将所有租约的租赁和非租赁部分分开。公司还做出了会计政策选择,不承认12个月或更短期限的租约的使用权、资产和租赁负债,并将在租赁期限内以直线方式确认租赁付款为一项开支。
采用新的租赁标准后,大约确认了使用权资产和租赁负债。$20.0百万和$21.4百万分别适用于现有经营租赁。本公司无重大融资租赁使用权、资产或负债.采用新的租赁标准对公司截至2019年4月1日的累计赤字没有重大影响。关于租赁和新租赁标准的影响的更多信息,请参阅附注7。
最近的会计声明
2019年12月,财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2019-02,所得税(主题740),它加强和简化了所得税会计指南的各个方面,包括要求,如在非企业合并的交易中获得的商誉的税基提升、投资的所有权变化以及税法中颁布的变更的中期会计。该修正案将对2020年12月15日以后的上市公司生效,即2022年财政年度,允许公司尽早采用。该公司目前正在评估这一声明对其合并财务报表的影响。
2019年11月,FASB发布了2019年至08年薪酬-股票薪酬(主题718)。该修正案要求实体通过应用主题718中的指南,对授予客户的基于份额的支付奖励进行衡量和分类。根据主题718,记录为交易价格下降的金额需要根据股票支付奖励的授予日期公允价值来衡量。本更新中的修正适用于2019年12月15日以后的财政年度,即公司2021年财政年度;允许尽早采用。该公司目前正在评估这一声明对其合并财务报表的影响。
2018年8月,FASB发布ASU 2018-13,公允价值计量(主题820),对公允价值计量的披露要求进行修改。该修正案适用于2019年12月15日以后的上市公司,即2021年财政年度;允许尽早采用。该公司目前正在评估这一声明对其合并财务报表的影响。
2018年8月,FASB发布ASU 2018-15,无形物品.亲善和其他.内部使用软件(分主题350-40),这降低了计算实现云计算服务安排的成本的复杂性。该修正案对12月15日以后财政年度开始的上市公司有效,
2019年,公司2021财政年度;允许尽早采用。该公司目前正在评估这一声明对其合并财务报表的影响。
2016年6月,FASB发布ASU 2016-13,金融工具-信用损失:金融工具信用损失的计量,这改变了大多数金融资产的减值模式。新模型采用了一种前瞻性的预期损失方法,这通常会导致更早地确认损失备抵额。2018年11月,FASB发布ASU 2018-19,对专题326“金融工具-信贷损失”的编纂改进,其中澄清经营租赁产生的应收款不属于主题326,金融工具-信贷损失。相反,因经营租赁而产生的应收款减值应按照主题842,租赁。2019年4月,FASB发布ASU 2019-04,对专题326“金融工具-信贷损失”的编纂改进, 话题815,衍生工具和套期保值,和主题825,金融工具,澄清了某些信贷损失的处理方法。2019年5月,FASB发布ASU 2019-05,金融工具-信贷损失(主题326):有针对性的过渡救济,这允许一个实体在ASU 2016-13通过后,对按摊销成本计量的合格金融资产,不可撤销地选择公允价值选项(按工具一件一件)。2019年11月,FASB发布ASU 2019-11,对专题326“金融工具”的编纂改进—信贷损失,包括各种窄范围的改进和澄清。2019年11月,FASB发布了第2019-10号金融工具—信贷损失(主题326)、衍生工具和套期保值(主题815)和租赁(主题842)。这些华硕适用于从2019年12月15日开始的年度和中期,这是公司2021年的财政年度;允许尽早采用。该公司目前正在评估这一声明对其合并财务报表的影响。
3. 收入确认
收入确认
该公司确认服务收入,主要是从订阅服务到其基于云的语音、联络中心、视频、协作和通信api解决方案,采用了以下五步模式:ASC 606,与客户签订合同的收入:
本公司在与客户签订的合同中确定了履约义务,其中可能包括订阅服务和相关使用、产品和专业服务。交易价格是根据本公司期望获得的金额来确定的,以换取将承诺的服务或产品转让给客户。合同中的交易价格分配给每一项不同的履约义务,数额相当于为履行每项履约义务而预期得到的报酬的相对数额。收入是在履行履行义务时确认的。收入是根据交易价格入账的,不包括代表第三方收取的金额,如销售税和电信税,这些税款是代表政府当局收取并汇给政府当局的。公司通常每月向客户收费。合同通常从每年到多年的协议,付款条件为净30天或更短.该公司偶尔允许30天的时间取消订阅和退货产品,以获得全额退款。
判决和估计
对每项履约义务的可变考虑的估计要求公司作出主观判断。本公司与客户签订服务水平协议,保证规定的正常运行时间、可靠性和性能水平.如果公司未能达到这一水平,客户可以获得信贷或退款。如果服务不符合某些标准,收费会受到调整或退还,这是一种可变的考虑。公司可在合同开始时对其客户实施最低收入承诺(“MRC”)。因此,在估计每项业绩义务的可变报酬时,公司既评估了MRC发生的概率,也评估了MRC的可收集性,这两者都是可变考虑的一种形式。
本公司与客户签订合同,定期承诺转让多种服务和产品,如订阅、产品和专业服务。就多项服务的安排而言,
公司评估单个服务是否符合不同的绩效义务。在评估一项服务是否是一项独特的履行义务时,公司决定客户是否能够单独或利用其他现成的资源从服务中获益,以及该服务是否可与合同中的其他服务分开识别。这一评估要求公司评估每一项服务提供的性质以及在合同范围内提供服务的方式,包括这些服务是否在很大程度上是集成的、高度相关的,或者是相互重大修改的,这可能需要根据合同的事实和情况作出判断。
当协议涉及多个不同的履约义务时,公司根据每项履约义务的相对独立销售价格(“SSP”),在一项安排开始时对所有履约义务进行安排考虑。被视为可变费用的使用费满足可变考虑的分配例外。如果公司有独立的业绩义务销售数据,表明公司向客户单独出售承诺的商品或服务的价格,这些数据用于建立SSP。在单个销售数据无法用于某一特定业绩义务的情况下,公司通过使用可观察的市场和基于成本的投入来估算SSP。该公司继续审查用于确定清单价格的因素,并将根据未来需要调整独立的销售价格方法。
服务收入
随着时间的推移,公司基于云的技术平台的服务收入将在合同订阅期的基础上按比例确认,从平台向客户提供之日开始。在提供订阅服务之前收到的付款记作递延收入。我们的统一通信服务(“UCaaS”)和作为服务的联系中心(“CCaaS”)提供的使用费,无论是捆绑的还是不捆绑的,在获得收入时都被确认为收入。我们的通信平台作为一种服务(“CPaaS”)产品的使用费通常是每月拖欠发票,并确认为收入时赚取。配置、系统集成、优化、客户培训或教育的专业服务主要是按固定费用收费,由本公司直接提供,或者,客户也可以选择自己执行这些服务或聘请自己的第三方服务提供商。随着时间的推移,专业服务收入会随着服务的提供而确认。
当与客户签订合同时,公司将评估是否有可能根据该安排收取费用。公司根据合同余额的老化、当前和历史上的客户趋势以及与客户的沟通,估算无法收回金额的准备金数额。这些准备金记作合同资产(应收帐款)的业务费用。在正常的业务过程中,公司记录客户信用的收入减少。
产品收入
本公司确认,电话设备的产品收入在某一时间点,当控制权的转移,这通常是在装运。销售回报记录为根据历史经验估算的收入减少额。
合同资产
合同资产是为尚未开具发票但履行义务已完成的合同考虑部分记录的。当客户在一项安排开始时接受服务或设备以减少考虑时,例如当最初一个月的服务或设备被贴现时,收入就被确认。合同资产包括在精简的合并资产负债表中的其他流动资产或非流动资产中,这取决于这些资产的减少是否将在随后的12个月期间或以后确认。
递延收入
递延收入是指在确认收入之前收到的帐单或付款,并在控制权转移时予以确认。余额主要包括年度计划订阅服务以及截至资产负债表日尚未提供的专业和培训服务。在随后12个月期间确认的递延收入在合并后的资产负债表中记作流动递延收入,其余部分在合并后的资产负债表中记作其他非流动负债。
获得客户合同的费用
销售佣金和相关费用被视为获得客户合同的增量和可收回成本。这些成本被资本化为流动资产或非流动资产,并在预期的收益期内按直线摊销。五年。养恤金期间的估计是考虑到
客户合同的长度、技术生命周期和其他因素。这一摊销费用记录在公司精简的综合经营报表中的销售和营销费用中。
收入分类
该公司按地理区域分列其收入。有关更多信息,请参见注释13。
合同余额
下表提供了关于应收账款、合同资产和与客户签订合同的递延收入的资料(单位:千): |
| | | |
| 2019年12月31日 |
应收账款净额 | $ | 37,384 |
|
合同资产-流动 | $ | 10,507 |
|
合约资产-非流动资产 | $ | 8,413 |
|
递延收入-当期 | $ | 7,216 |
|
递延收入-非流动收入 | $ | 1,411 |
|
期间合同资产和递延收入余额的变化截至2019年12月31日止的9个月如下(千): |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 | | 2019年3月31日 | | $Change |
合同资产 | | $ | 18,920 |
| | $ | 5,717 |
| | $ | 13,203 |
|
递延收入 | | $ | 8,627 |
| | $ | 3,342 |
| | $ | 5,285 |
|
合同资产的变化主要是由于确认了尚未开单的收入,扣除了该期间的账单金额。递延收入增加的原因是,在履行履约义务之前支付了账单,扣除了该期间所提供服务确认的收入。.的收入$2.9百万在截至2019年12月31日止的9个月,其中包括在该期间开始时递延收入余额中,但该期间的额外推迟额抵消了这一余额。
剩余的履约义务
公司的订阅条款通常从一个到四年。合同收入2019年12月31日这一点还没有被承认。$245.0百万。这不包括最初预期期限为一年或一年以下的合同。公司预计将在下一年度确认大部分剩余业绩义务的收入36月份.
4. 公允价值计量
现金、现金等价物和可供出售的投资(单位:千): |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销 | 毛额 未实现 | 毛额 未实现 | 估计值 | 现金和 现金 | 短期内 | 长期 |
截至2019年12月31日 | 费用 | 增益 | 损失 | 公允价值 | 等价物 | 投资 | 投资 |
现金 | $ | 22,722 |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | 22,722 |
| $ | 22,722 |
| $ | — |
| $ | — |
|
第1级: | | | | | | | |
货币市场基金 | 157,401 |
| — |
| — |
| 157,401 |
| 157,401 |
| — |
| — |
|
国库券 | 6,498 |
| 13 |
| — |
| 6,511 |
| — |
| — |
| 6,511 |
|
C.再补贴小计 | 186,621 |
| 13 |
| — |
| 186,634 |
| 180,123 |
| — |
| 6,511 |
|
2级: | | | | | | | |
公司债券 | 36,181 |
| 93 |
| — |
| 36,274 |
| — |
| 22,659 |
| 13,615 |
|
商业票据 | 8,835 |
| 1 |
| — |
| 8,836 |
| 4,671 |
| 4,165 |
| — |
|
市政证券 | 1,345 |
| — |
| — |
| 1,345 |
| — |
| 1,345 |
| — |
|
代理债券 | 2,099 |
| 15 |
| — |
| 2,114 |
| — |
| 2,114 |
| — |
|
C.再补贴小计 | 48,460 |
| 109 |
| — |
| 48,569 |
| 4,671 |
| 30,283 |
| 13,615 |
|
变相总资产 | $ | 235,081 |
| $ | 122 |
| $ | — |
| $ | 235,203 |
| $ | 184,794 |
| $ | 30,283 |
| $ | 20,126 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销 | 毛额 未实现 | 毛额 未实现 | 估计值 | 现金和 现金 | 短期内 |
截至2019年3月31日 | 费用 | 增益 | 损失 | 公允价值 | 等价物 | 投资 |
现金 | $ | 25,364 |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | 25,364 |
| $ | 25,364 |
| $ | — |
|
第1级: | | | | | | |
货币市场基金 | 251,219 |
| — |
| — |
| 251,219 |
| 251,219 |
| — |
|
C.再补贴小计 | 276,583 |
| — |
| — |
| 276,583 |
| 276,583 |
| — |
|
2级: | | | | | | |
公司债务 | 46,516 |
| 51 |
| (29 | ) | 46,538 |
| — |
| 46,538 |
|
市政证券 | 5,511 |
| 17 |
| — |
| 5,528 |
| — |
| 5,528 |
|
资产支持证券 | 13,596 |
| 9 |
| (17 | ) | 13,588 |
| — |
| 13,588 |
|
代理债券 | 4,260 |
| — |
| (15 | ) | 4,245 |
| — |
| 4,245 |
|
C.再补贴小计 | 69,883 |
| 77 |
| (61 | ) | 69,899 |
| — |
| 69,899 |
|
变相总资产 | $ | 346,466 |
| $ | 77 |
| $ | (61 | ) | $ | 346,482 |
| $ | 276,583 |
| $ | 69,899 |
|
历史上,该公司一直将所有投资作为短期投资保留在其资产负债表上,因为该公司可以在任何时候清算这些投资,并且不限制在合同到期日前对投资进行清算。鉴于最近发行的可转换高级债券,以及相关的现金、现金等价物和投资余额的增加,该公司预计从报告之日起至少12个月内持有某些投资,并根据合同到期日将这些投资记录为长期投资。
截至2019年12月31日,公司未偿还的可转换高级债券(“该等债券”)的估计公允价值为$362.3百万。债券的估计公允价值是根据报告期最后一个交易日的债券收盘价确定的,在公允价值等级中被视为二级。
5. 业务合并
波形采集
2019年7月17日,该公司与Wavecell PTE签订了股份购买协议(“股份购买协议”)。一家根据新加坡共和国法律(“Wavecell”)注册的公司,Wavecell的股东(统称为“卖方”)和Qual格罗合伙公司。作为Wavecell公司股东的代表。根据股份购买协议,公司收购了Wavecell的所有已发行股份和其他股权(“交易”)。这项交易扩展了8x8的技术优势,将其作为一个拥有完全所有权的云技术平台,包括UCaaS、CCaaS、视频通信作为服务(“VCaaS”)和CPaaS解决方案,能够本地提供预先打包的通信、联络中心和视频解决方案以及开放的API,将这些通信和其他通信嵌入到组织的核心业务流程中。
约为购买考虑的公允价值总额$117.1百万大约由$72.8百万现金和$44.3百万公司普通股,其中约$10.4百万现金和$8.5百万在股权方面,公司在截止日期后可能提出赔偿要求。这些后援金额的三分之一有资格在交易之日起十二个月内发放,其余在交易之日起十八个月内发放。.的现金$3.5百万和$6.9百万分别记为限制性现金、流动现金和限制性现金、非流动负债和其他应计负债及其他负债,非流动负债,分别记录在公司的合并资产负债表中。阻碍.的阻碍$8.5百万在衡平法中,其中$2.8百万包括在流动其他应计负债中,以及$5.7百万包括在其他负债中,非流动负债,反映在公司的合并资产负债表上.此外,与交易有关的是,该公司发布了$13.2百万基于时间限制的股票奖励和$6.6百万在基于业绩的限制性股票奖励中,所有这些都属于下一个三年,而公司亦会在同一期间支付费用。
公司已初步分配购买价值的主要资产和负债类别如下(千): |
| | | | |
| | (一九二零九年七月十七日) |
现金 | | $ | 4,473 |
|
应收账款 | | 9,438 |
|
无形资产 | | 21,010 |
|
其他资产 | | 787 |
|
善意 | | 91,060 |
|
应付帐款 | | (9,548 | ) |
递延收入 | | (90 | ) |
总考虑 | | $ | 117,130 |
|
根据购置方法,购置被作为一种企业合并核算,因此,购买总价分配给购置的有形和无形资产以及根据购置日估计公允价值承担的负债。从收购Wavecell中获得的资产和承担的负债的公允价值是基于初步估值的,因此,公司对某些资产、负债和税收估计的估计和分配将随着获得更多信息而在计量期间内发生变化。所确认的商誉主要是由于预期将通过合并Wavecell而实现的协同增效作用的增强,而且预计不会因所得税的目的而被扣减。
购置的无形资产的初步价值如下(千):
|
| | | | | | |
| | 公允价值 | | 使用寿命(以年份为单位) |
贸易和域名 | | $ | 990 |
| | 3 |
发达技术 | | 13,830 |
| | 7 |
客户关系 | | 6,190 |
| | 7 |
无形资产总额 | | $ | 21,010 |
| |
|
该公司发生了与这次收购有关的费用$1.8百万在截至2019年12月31日的9个月内。所有与购置有关的费用均作为已发生的费用入账,并已在所附的综合业务报表中记录在一般费用和行政费用中。
自收购之日起,被收购业务的收入和收益已列入公司的业绩,对公司合并后的财务业绩不重要。此次收购的初步经营结果尚未公布,因为对公司精简的合并财务报表的财务影响并不重大。
Jitsi收购
2018年10月29日,该公司与Atlas公司签订了一项资产购买协议(“Atlas”),该公司通过该协议从亚特兰西安购买了某些资产。从亚特兰西安购买的资产并没有对从收购之日到2018年12月31日的收入或净亏损做出实质性贡献。
6. 无形资产和商誉
无形资产的账面价值如下(千): |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 | | 2019年3月31日 |
| | 毛额 载运 金额 | | 累积 摊销 | | 网 载运 金额 | | 毛额 载运 金额 | | 累积 摊销 | | 网 载运 金额 |
发达技术 | | $ | 33,685 |
| | $ | (14,497 | ) | | $ | 19,188 |
| | $ | 25,702 |
| | $ | (15,409 | ) | | $ | 10,293 |
|
客户关系 | | 11,601 |
| | (5,297 | ) | | 6,304 |
| | 9,467 |
| | (8,080 | ) | | 1,387 |
|
贸易和域名 | | 1,128 |
| | (165 | ) | | 963 |
| | 2,108 |
| | (2,108 | ) | | — |
|
购置的可识别无形资产共计 | | $ | 46,414 |
| | $ | (19,959 | ) | | $ | 26,455 |
| | $ | 37,277 |
| | $ | (25,597 | ) | | $ | 11,680 |
|
在…2019年12月31日,根据我们现有的无形资产和目前的使用寿命,估计无形资产的年度摊销额如下(千): |
| | | |
| 金额 |
2020年剩余时间 | $ | 2,326 |
|
2021 | 6,755 |
|
2022 | 4,946 |
|
2023 | 3,162 |
|
2024 | 2,851 |
|
此后 | 6,415 |
|
共计 | $ | 26,455 |
|
下表汇总了商誉账面金额的变化(以千为单位): |
| | | |
| 共计 |
2019年3月31日结余 | $ | 39,694 |
|
因购置而增加的费用 | 91,060 |
|
外币换算 | 246 |
|
2019年12月31日结余 | $ | 131,000 |
|
7. 使用权资产和租赁
该公司主要为其美国和国际地点的办公和数据中心空间租赁设施,这些设施在2030年之前的不同日期到期,是不可取消的经营租赁。对于期限超过12个月的租约,公司根据租赁期内租赁付款的现值确认使用权资产和租赁负债。可变租赁付款不包括在租赁付款中,以衡量租赁负债,并在发生时列支。该公司的租约的剩余条款为十一年其中一些租约包括公司选择将租期延长不到12个月五年,或更多,如果合理地肯定会行使,公司在确定租赁付款时包括在内。租赁协议不包含任何实质性剩余价值担保或实质性限制性契约。
由于公司的大部分租约并没有提供一个易于确定的隐含利率,公司在租约开始时使用增量借款利率,这一利率是使用投资组合法确定的,利率是根据公司在类似期限内以担保方式借入相当于租赁付款的数额所必须支付的利率确定的。当一个利率很容易确定时,公司使用隐含利率。经营租赁费用在租赁期限内按直线确认.
初始期限为12个月或更短的租约在资产负债表上不予确认,这些短期租约的费用在租赁期限内按直线确认。公共区域维持费(或CAMS)和与这些租约有关的其他费用继续按已发生的费用支付。下表提供
与租赁有关的资产负债表信息2019年12月31日(千): |
| | | | |
| | 2019年12月31日 |
资产 | | |
经营租赁使用权资产 | | $ | 77,062 |
|
| | |
负债 | | |
经营租赁负债,流动 | | $ | 4,320 |
|
经营租赁负债,非流动 | | 86,187 |
|
经营租赁负债总额 | | $ | 90,507 |
|
在这三个截至2019年12月31日止的9个月,经营租赁费用约为$4.4百万和$10.7百万分别。在这三个项目中,可变租赁成本和短期租赁成本都是无关紧要的。截至2019年12月31日止的9个月.
下表列出了截至2019年12月31日止的9个月(以千计,加权平均数除外): |
| | | | |
加权平均剩余租赁期限 | | 9.2年数 |
|
加权平均贴现率 | | 4.0 | % |
为计算租赁负债所包括的数额支付的现金 | | $ | 7,207 |
|
经营租赁的经营现金流 | | $ | 7,207 |
|
下表列出本公司不可撤销经营租契截至以下日期的租赁负债期限:2019年12月31日(千): |
| | | | |
2020年剩余时间 | | $ | 2,674 |
|
2021 | | 8,609 |
|
2022 | | 14,324 |
|
2023 | | 11,724 |
|
2024 | | 11,765 |
|
此后 | | 69,554 |
|
租赁付款总额 | | $ | 118,650 |
|
减:估算利息 | | (22,003 | ) |
减:应收租赁奖励 | | (6,140 | ) |
租赁负债现值 | | $ | 90,507 |
|
截至2019年12月31日,该公司签订了一份尚未开始并因此尚未在公司精简的合并资产负债表上得到承认的办公空间的经营租赁。本租约的合同义务是$2.9百万.
公司与CAP第一阶段的租赁协议(“协议”),一家特拉华州有限责任公司(“房东”)对Coleman财产的租赁协议(“协议”)不包括在资产使用权和经营租赁负债中。2019年12月31日。2019年4月30日,公司与业主和特拉华州的Roku公司(“Roku”)签订了一项转让和承担公司先前执行的租赁协议,根据该协议,该公司将2018年1月23日公司与房东之间签订的这一租约转让给了Roku。根据该协议,公司预计将在2022年3月31日终了的财政年度结束前或其后不久免除其在租赁和相关备用信用证下的所有义务。
2019年7月3日,该公司租赁了一个新的公司总部出租177,815作为新的唯一租户的办公空间的平方尺五-位于加利福尼亚州坎贝尔的办公楼。
租约是为了132-从2020年1月1日开始的一个月任期。公司可选择延长租赁期限二附加五年条款,与上一期限的条款和条件基本相同,并根据当时的公平市价调整基本租金。
基本租金大约是$0.7百万在租赁的头12个月每月,费率增加约3%在租约的每一周年纪念日。本公司负责支付其部分建筑和公共区域的费用。本公司有权在租期的首12个月内获全数减租。本公司亦有权获得约为租客改善津贴$15.4百万。公司向房东支付了一笔保证金,数额为$2.0百万,如果公司根据租约违约,则可以提取。该公司在2020年财政年度第二季度确认了经营租赁使用权资产和经营租赁负债,当时该公司被允许充分使用租赁财产。这项新的租约增加了我们的经营租赁使用权$56.8百万和我们的经营租赁负债$56.1百万.
8. 承付款和意外开支
其他承付款、赔偿和意外开支
公司不时收到各个州和市税务机构关于销售、使用、电信、消费税和所得税汇款的查询。目前有几个司法管辖区正在对该公司的记录进行税务审计。本公司向其客户收取税款或已积存税款,公司认为这些税款必须汇出。汇出的金额历来在公司规定的应计金额之内。当与具体暴露有关的事实需要调整时,公司调整其应计税额。
法律程序
本公司可不时参与公司正常运作过程中可能出现的各种申索、诉讼、调查及其他诉讼,包括专利侵权申索、雇佣诉讼、监管合规事宜及合约纠纷。如果管理层认为在发布财务报表之前掌握的信息表明,截至财务报表之日可能发生了损失,而且损失数额可以合理估计,公司就会产生负债。公司调整其应计项目,以反映谈判、和解、裁决、法律顾问的咨询意见以及与某一特定案件有关的其他信息和事件的影响。法律费用按发生时列支。
截至2019年12月31日,公司对任何此类诉讼、索赔和诉讼没有任何实质性规定,并认为不太可能发生损失。诉讼本身是不可预测的,而且会受到重大不确定性的影响。虽然不能保证最终的结果将得到有利的,但公司认为,它有有效的抗辩,在法律问题上,对它的待决。今后的诉讼可能会花费高昂的辩护费用,可能会给雇员带来沉重的负担,并导致管理层注意力的转移,而且一旦解决,可能对公司的业务、经营结果、财务状况和现金流动产生重大的不利影响。
9. 可转换高级票据和上限呼叫
可转换高级债券
在2019年2月,该公司发布了$287.5百万合计本金0.50%可转换高级票据(“初始票据”)应于2024年在私人配售中发行,包括充分行使初始购买者购买额外票据的选择权。初始债券是本公司的高级无担保债务,自2019年8月1日起,每年2月1日和8月1日起每半年支付一次利息。初始债券将于2024年2月1日到期,除非提前回购、赎回或转换。在扣除初始购买折扣、债务发行成本和下文所述的上限呼叫交易费用后,债务发行的净收益总额约为$245.8百万.
在2019年11月,该公司又发布了一份$75百万合计本金0.50%可转换高级债券(“增发债券”及连同首次发行债券,即“债券”)应于2024年在与首次发行债券相同的契约下发行。 在扣除承保折扣、债务发行成本和下文所述的上限呼叫交易费用后,额外票据的净收益总额约为$64.6百万。增发的债券是该公司未偿还债券的进一步发行,并与该公司的未偿还债券形成一个单一系列。0.50%2024年2月到期的可转换高级债券本金总额$287.5百万. 在发行增发债券后,该公司立即$362.5百万可转换高级债券的总本金。
债券是本公司的高级无担保债务,自2020年2月1日起,每年2月1日和8月1日起每半年支付一次利息。该批债券将於二零二四年二月一日到期,除非较早时已购回、赎回或转换。
各$1,000债券本金最初可兑换为38.9484公司普通股,票面价值$0.001,它相当于大约大约的初始转换价格。$25.68每股。换算率在某些特定事件发生时可作调整,但不会因任何应计利息和未付利息而调整。此外,当公司在到期日前或公司发出赎回通知后发生某些公司事件时,公司在每一种情况下,如义齿所述,在某些情况下,会提高持有人在与该等公司活动或在有关赎回期内选择转换其债券的比率。
债券将在某些时间和将来发生某些事件时可兑换。此外,在2023年10月1日或该日后,直至紧接到期日之前的第二个预定交易日结束为止,不论上述情况如何,持有人均可转换其全部或部分债券。
转换后,公司将履行其转换义务,支付或交付现金,普通股股份,或现金和普通股的组合,在公司的选择。本公司目前的目的是在转换后以现金结算债券本金。
在这三个截至2019年12月31日止的9个月不符合允许票据持有人转换的条件。
本公司不得在2022年2月4日前赎回该批债券。2022年2月4日或该日后 公司可赎回全部或部分债券,赎回价格相等于100%的本金,加上应计利息和未付利息,如果上次报告的普通股销售价格至少为130%的转换价格,至少在20在任何情况下的交易日(不论是否连续)30连续的交易日期间(包括该期间的最后一个交易日),截止于公司提供赎回通知之日之前的交易日,并包括该交易日。如果在任何时候发生根本变化(如有关票据的契约中所界定的那样),债券持有人可要求公司以相当于回购价格的回购价格回购全部或部分债券。100%拟回购的债券本金,加上应计利息和未付利息,但不包括基本变更回购日期。
该等债券是较高级的无担保债务,并会在支付债券的权利上,将公司任何债务的支付权列为优先,与公司现有及未来并非如此附属的负债相等,实际上较公司任何有抵押负债的偿付权低至保证该等负债的资产价值,而在结构上则较公司现时或未来的附属公司的所有负债及其他负债(包括应付贸易债项)为低。
附注负债部分的净账面金额如下(千): |
| | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 | | (一九二零九年三月三十一日) |
校长 | | $ | 362,500 |
| | $ | 287,500 |
|
未摊销保险费 | | 1,323 |
| | — |
|
未摊销债务贴现 | | (75,315 | ) | | (70,876 | ) |
未摊销的发行成本 | | (1,043 | ) | | (589 | ) |
净账面金额 | | $ | 287,465 |
| | $ | 216,035 |
|
与“说明”有关的利息支出如下(千): |
| | | | | | | | |
| | 三个月结束 | | 九个月结束 |
| | 2019年12月31日 | | 2019年12月31日 |
合同利息费用 | | $ | 400 |
| | $ | 1,119 |
|
还本付息 | | (31 | ) | | — |
|
债务贴现摊销 | | 3,582 |
| | 9,926 |
|
发行成本摊销 | | 40 |
| | 92 |
|
利息费用总额 | | $ | 3,991 |
| | $ | 11,137 |
|
上限呼叫
关于初始票据和附加票据的定价问题,公司与某些对手进行了私下谈判的上限呼叫交易(“上限呼叫”)。每个有上限的呼叫都有一个大约相当的初始价格。$25.68每股变现,但须作某些调整,这与“债券”的初始折算价格相对应。有上限的呼叫的初始上限价格是相当的。$39.50按每股计算,但须作某些调整。在债券转换时,有上限的认购可能会部分抵销公司普通股的稀释,但须以上限价格为限。有上限的呼叫覆盖范围,但须作反稀释调整,大致为14.1百万公司普通股的股份。在发生影响公司的特殊事件(包括合并事件、投标报价和公告事件)时,有上限的呼叫将进行调整。此外,上限呼叫还会受到某些特定的额外干扰事件的影响,这些事件可能导致上限呼叫的终止,包括国有化、破产或除名、法律变化、未能交付、破产申报和套期保值中断。出于会计目的,有上限的调用是单独的事务,而不是Notes条款的一部分。由于这些交易符合一定的会计准则,因此,上限要求记录在股东权益中,而不作为衍生工具入账。成本$33.7百万为购买与初始债券有关的上限电话而招致的费用及$9.3百万就增发债券而言,已记作减记为额外已缴资本,不会被重新计算。
10. 股票补偿
下表汇总了有关股票期权和股票奖励的基于股票的补偿费用的信息(除加权平均授予日期、公允价值和确认期外,以千为单位):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的9个月, |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
服务成本收入 | | $ | 2,226 |
| | $ | 1,562 |
| | $ | 5,896 |
| | $ | 3,967 |
|
研发 | | 5,535 |
| | 3,570 |
| | 13,616 |
| | 8,587 |
|
销售和营销 | | 5,197 |
| | 3,798 |
| | 14,458 |
| | 8,402 |
|
一般和行政 | | 6,359 |
| | 3,605 |
| | 16,335 |
| | 10,619 |
|
共计 | | $ | 19,317 |
| | $ | 12,535 |
| | $ | 50,305 |
| | $ | 31,575 |
|
|
| | | | | | | | |
| | 截至12月31日的9个月, |
| | 2019 | | 2018 |
本期间开始时未清偿的股票期权: | | 3,114 |
| | 3,998 |
|
授予期权 | | — |
| | 222 |
|
行使期权 | | (391 | ) | | (641 | ) |
选项被取消并被没收 | | (55 | ) | | (192 | ) |
本期间终了时尚未落实的备选办法: | | 2,668 |
| | 3,387 |
|
期间赠款的加权平均公允价值 | | $ | — |
| | $ | 8.27 |
|
在此期间行使的期权的内在价值总额 | | $ | 4,844 |
| | $ | 9,148 |
|
加权平均剩余识别期-期末(以年份为单位) | | 2.16 |
| | 2.53 |
|
| | | | |
本期间开始时未付的股票奖励: | | 7,820 |
| | 5,939 |
|
股票奖励 | | 5,886 |
| | 4,993 |
|
股票奖励 | | (2,860 | ) | | (2,123 | ) |
股票奖励被取消和没收 | | (1,056 | ) | | (700 | ) |
期末未付股票奖励: | | 9,790 |
| | 8,109 |
|
期间赠款的加权平均公允价值 | | $ | 22.35 |
| | $ | 20.05 |
|
加权平均剩余识别期-期末(以年份为单位) | | 2.13 |
| | 2.40 |
|
期末未确认的补偿费用总额 | | $ | 143,593 |
| | $ | 112,970 |
|
股票回购
2017年5月,该公司董事会授权该公司购买至多$25.0百万(“2017年回购计划”)。2017年回购计划在最高购买金额达到或董事会提前撤销或终止时到期。2017年回购计划下可动用的剩余数额2019年12月31日大约$7.1
百万有不三年间根据2017年回购计划进行的股票回购截至2019年12月31日止的9个月.
11. 所得税
公司的实际税率是(0.6)%和(0.5)%最后三个月2019年12月31日和2018,和(0.6)%和每一个截至2019年12月31日止的9个月和2018。实际税率和美国联邦法定税率之间的差异主要是由于公司继续维持对其递延税收资产的全额估价津贴。有效税率的计算方法是将所得税拨备除以所得税支出前的净损失。
12. 每股净亏损
下表汇总了每股基本和稀释净亏损的计算(除股票和每股数据外,以千计): |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的9个月, |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
分子: | | | | | | | | |
可供普通股股东使用的净亏损 | | $ | (47,071 | ) | | $ | (23,771 | ) | | $ | (122,268 | ) | | $ | (60,608 | ) |
分母: | | | | | | | | |
普通股-基本及稀释 | | 99,922 |
| | 95,370 |
| | 99,082 |
| | 94,093 |
|
每股净亏损 | | | | | | | | |
碱性稀释 | | $ | (0.47 | ) | | $ | (0.25 | ) | | $ | (1.23 | ) | | $ | (0.64 | ) |
下列可归因于已发行股票期权和股票奖励的股票被排除在稀释每股收益的计算范围之外,因为将其包括在内是反稀释的(单位:千): |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的9个月, |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
股票期权 | | 2,668 |
| | 3,387 |
| | 2,668 |
| | 3,387 |
|
股票奖励 | | 9,790 |
| | 8,109 |
| | 9,790 |
| | 8,109 |
|
意外发行股票(回扣股) | | 350 |
| | — |
| | 350 |
| | — |
|
ESPP可能发行的股票 | | 387 |
| | — |
| | 387 |
| | — |
|
总抗稀释股 | | 13,195 |
| | 11,496 |
| | 13,195 |
| | 11,496 |
|
13. 地理信息
下表列出了每个时期的地理信息(以千为单位): |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的9个月, |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
按地理区域分列的收入: | | | | | | | | |
美国 | | $ | 90,171 |
| | $ | 77,606 |
| | $ | 258,847 |
| | $ | 223,690 |
|
国际 | | 28,396 |
| | 12,306 |
| | 65,912 |
| | 35,129 |
|
| | $ | 118,567 |
| | $ | 89,912 |
| | $ | 324,759 |
| | $ | 258,819 |
|
|
| | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 | | 2019年3月31日 |
按地理区域分列的财产和设备: | | | | |
美国 | | $ | 82,790 |
| | $ | 45,639 |
|
国际 | | 6,986 |
| | 7,196 |
|
| | $ | 89,776 |
| | $ | 52,835 |
|
项目2.管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析,应与本季度报告其他地方出现的本季度报告表10-Q表中其他地方出现的浓缩合并财务报表和相关附注一并阅读,如题为“前瞻性报表”一节所讨论的,以下的讨论和分析包含涉及风险和不确定因素的前瞻性报表,以及假设,如果这些报表从未具体化或证明不正确,则可能导致我们的结果与这种前瞻性报表所表达或暗示的结果大不相同。可能导致或促成这些差异的因素包括,但不限于本报告下文和其他部分讨论的因素,特别是在下文第II部第1A项下讨论的题为“风险因素”的一节中,以参考表格10-Q的方式纳入本季度报告的内容。
业务概况
我们是一个领先的软件即服务(“SaaS”)供应商的语音,视频,聊天,联络中心,和企业级的API解决方案,由一个全球云通信平台。在我们专有的云技术平台上,所有地点的组织和员工都可以使用统一通信、团队协作、视频会议、联络中心、数据和分析、通信API和其他服务,从而使他们能够更有效率和更好地响应客户。
我们的客户范围从小企业到大企业,他们的用户遍布150多个国家。近几年来,我们加大了对中档市场和企业客户部门的高端关注.
我们有一个基于云的产品组合,它们是基于订阅的,以不同的速度提供,具体功能、服务和用户数量各不相同。我们从软件服务订阅、平台使用和专业服务中获得服务收入。我们从销售办公电话和其他硬件设备中获得产品收入,我们将“客户”定义为一个或多个法律实体,我们根据单一的合同安排提供服务。在某些情况下,我们可能与单个客户建立多个记帐关系(例如,我们为母公司及其每一个子公司建立单独的附属记帐帐户)。
我们的旗舰服务是我们的8x8X系列,这是UCaaS和CCaaS解决方案的下一代套件,由指定的X1、X2等到X8的服务计划组成。与8x8X系列,我们提供全球语音,聊天,视频和联络中心功能,从一个单一的平台,单一的接口,在我们的服务计划的高端集(X5到X8)。我们还在X1到X4中提供了更基本的、成本效益更高的UCaaS,以及一个称为8x8联系中心的独立CCaaS服务。2019年7月,我们收购了Wavecell Pte。有限公司是一家以亚洲为基础的全球CPaaS供应商,为企业提供短信、消息、语音和视频API。同样在2019年7月,我们推出了一个名为8x8Express的新的自助电子商务平台。
在2018年推出8x8X系列之前,我们的客户订阅了虚拟办公室和虚拟联络中心解决方案。我们现在已经开始将这些客户从这些遗留解决方案迁移到我们的8x8X系列产品套件,并且我们打算在2020年的剩余时间和2021年财政期间加快迁移的步伐。这些迁移可能需要我们承担专业服务成本,而我们可能无法从客户那里收回这些费用,但我们相信,通过减少我们需要支持的平台数量,我们将实现其他好处。
总结与展望
我们的第三2020年季度业绩显示了我们的云通信服务收入的基本优势,而这一季度的收入是1.136亿美元,包括我们CPaaS产品的收入,并反映了32.2%一年比一年。我们继续显示,我们的平均每年每客户服务收入增加,因为我们正在销售更多的中间市场和企业客户。
2018年下半年,我们不强调盈利能力是一项短期企业目标,而是专注于投资,以加速收入增长。这一决定在一定程度上是基于我们的信念,即通信市场正处于从传统的前提解决方案向基于云的服务转变的拐点。我们相信,这一行业趋势将在2020年及以后继续下去。因此,我们认为,继续投资于我们的业务以推动收入增长符合公司的利益。随着最近的成功推动了业务的增长,我们现在也专注于管理业务以实现运营效率。我们相信,这使该公司能够在这一行业中断阶段以符合成本效益的方式扩大和夺取市场份额,并支持该公司追求盈利的道路。
我们计划继续对获得更多客户的活动进行重大投资,包括投资于我们的直销努力、销售力量、电子商务和对外营销工作。我们还打算继续投资于我们的间接渠道,收购更多第三方销售代理,以帮助销售我们的解决方案,包括
投资于我们的增值转售商(“VAR”)和主代理程序。如果这些前期投资不会带来新客户或现有客户的额外收入,以及(或)这些降低成本和提高效率的努力不会带来有意义的节省,我们的经营成果可能会受到不利影响。
业务成果的构成部分
服务收入
服务收入包括软件服务订阅、平台使用收入以及我们的UCaaS、CCaaS和CPaaS提供的专业服务收入。
我们计划继续推动我们的业务增加服务收入,通过增加销售和营销努力,在美国以外地区扩大我们的客户群,以及通过战略性收购技术和业务。
产品收入
产品收入主要包括IP电话硬件销售收入和我们的云电话服务。产品收入取决于选择与我们的服务一起购买IP电话的客户数量,而不是在他们的手机、计算机或其他兼容设备上使用解决方案。
服务成本收入
服务收入成本主要包括与网络运作和相关人员有关的费用、技术许可证、内部开发软件的摊销以及客户服务、部署和技术支助费用等其他费用。服务收入成本还包括第三方运营商提供的其他通信、起源和终止服务,以及外包的客户服务呼叫中心业务。我们还将设施和IT等间接费用分配给服务成本,以及每个运营费用类别。我们的设施成本主要包括租赁和相关费用,IT成本包括IT基础设施的成本和IT人员的薪酬。我们预计,服务成本收入在未来期间将以绝对美元增长,并且在收入中所占的百分比因期而异。
产品收入成本
产品收入的成本主要包括IP电话、估计的保修义务以及与产品采购、调度、运输和处理有关的直接和间接费用。
研究与开发
研究和开发费用主要包括人员和相关费用、咨询、第三方开发工作和我们进行开发和工程所需的设备费用。
我们计划继续雇用员工,以支持我们的研究和开发努力,扩大我们的平台的能力和范围,并提高用户体验。虽然我们期望继续改善我们的成本结构和实现运营效率,但我们预计研究和开发费用在未来期间将以绝对美元增加,并且在收入中所占的百分比因期而异。
销售与营销
销售和营销费用主要包括人员和相关费用、销售佣金、贸易展览、广告和其他营销、需求生成、渠道和促销费用。我们计划继续投资于销售和营销,以吸引和保留客户在我们的平台上,并提高我们的品牌意识。虽然我们预计将继续改善我们的成本结构和实现运营效率,但我们预计销售和营销费用在未来期间将以绝对美元的形式增加,并且在收入中所占的百分比因期而异。
一般和行政
一般和行政费用主要包括人事和有关财务、人力资源、法律和一般管理费用以及专业费用。虽然我们期望继续改善我们的成本结构和实现运营效率,但我们预计,随着业务的增长,我们的一般开支和行政费用在未来期间将以绝对美元的形式增加,而且在收入中所占的百分比也各不相同。
其他(费用)收入,净额
其他(费用)收入净额主要包括与可兑换票据有关的利息支出,由我们的现金、现金等价物和投资收入抵消。
所得税准备金
所得税的规定主要包括美国的州最低税额。随着我们国际商业活动规模的扩大,美国和外国对此类活动的任何改变都可能增加我们今后对所得税的总体准备。我们对我们的美国递延税金资产,包括联邦和州的净营业亏损结转,或NOL,都有估价备抵。我们预计将维持这一估值免税额,直到我们的联邦和州递延税收资产的利益以预期的未来美国应税收入的方式更有可能实现为止。
行动结果
以下讨论应结合我们精简的合并财务报表及其附注一并阅读。
收入
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, | | 美元 | | 百分比 |
服务收入 | | 2019 | | 2018 | | 变化 | | 变化 |
| | (千美元) | | |
|
三个月结束 | | $ | 113,566 |
| | $ | 85,911 |
| | $ | 27,655 |
| | 32.2 | % |
占总收入的百分比 | | 95.8 | % | | 95.6 | % | | | | |
九个月结束 | | $ | 310,467 |
| | $ | 245,378 |
| | $ | 65,089 |
| | 26.5 | % |
占总收入的百分比 | | 95.6 | % | | 94.8 | % | | | | |
三人的服务收入增加截至2019年12月31日止的9个月与上一财政年度同期相比,主要原因是我们的业务客户用户基础增加(扣除客户流失),每个客户每月的平均服务收入有所增加,与前一年同期相比,与我们新购买的产品有关的收入也有所减少。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, | | 美元 | | 百分比 |
产品收入 | | 2019 | | 2018 | | 变化 | | 变化 |
| | (千美元) | | | | | |
|
三个月结束 | | $ | 5,001 |
| | $ | 4,001 |
| | $ | 1,000 |
| | 25.0 | % |
占总收入的百分比 | | 4.2 | % | | 4.4 | % | | | | |
九个月结束 | | $ | 14,292 |
| | $ | 13,441 |
| | $ | 851 |
| | 6.3 | % |
占总收入的百分比 | | 4.4 | % | | 5.2 | % | | | | |
在截至2019年12月31日的3个月和9个月内,产品收入与上一个会计年度同期相比有所增加,主要原因是截至2019年12月31日止的三个月.
没有一位客户占公司收入总额的10%以上截至2019年12月31日止的9个月或2018.
收入成本
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, | | 美元 | | 百分比 |
服务成本收入 | | 2019 | | 2018 | | 变化 | | 变化 |
| | (千美元) | | |
|
三个月结束 | | $ | 49,326 |
| | $ | 27,632 |
| | $ | 21,694 |
| | 78.5 | % |
占服务收入的百分比 | | 43.4 | % | | 32.2 | % | | | | |
九个月结束 | | $ | 124,488 |
| | $ | 78,383 |
| | $ | 46,105 |
| | 58.8 | % |
占服务收入的百分比 | | 40.1 | % | | 31.9 | % | | | | |
服务收入成本截至2019年12月31日止的三个月与前一年同期相比,增长速度超过收入增长,原因是我们新购买的CPaaS产品增加,加上间接分配费用增加,人事和相关费用增加250万美元,无形资产和资本化软件费用摊销增加230万美元,以库存为基础的补偿费用增加60万美元,以及其他较小的增加。
服务收入成本截至2019年12月31日止的9个月与前一年同期相比,增长速度超过收入增长,原因是我们新购买的CPaaS产品增加,管理费用分配费用增加,人事和相关费用增加740万美元,无形资产和资本化软件费用摊销增加640万美元,以股票为基础的补偿费用增加170万美元,咨询和外部服务增加160万美元,以及其他较小的增加。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, | | 美元 | | 百分比 |
产品收入成本 | | 2019 | | 2018 | | 变化 | | 变化 |
| | (千美元) | | |
|
三个月结束 | | $ | 6,893 |
| | $ | 5,318 |
| | $ | 1,575 |
| | 29.6 | % |
占产品收入的百分比 | | 137.8 | % | | 132.9 | % | | | | |
九个月结束 | | $ | 19,119 |
| | $ | 16,996 |
| | $ | 2,123 |
| | 12.5 | % |
占产品收入的百分比 | | 133.8 | % | | 126.4 | % | | | | |
三人的产品收入成本和截至2019年12月31日止的9个月与前一年同期相比有所增加,主要原因是发送给客户的电话数量增加。负利润率的增加是由于在这三次活动中的产品折扣和促销。截至2019年12月31日止的9个月.
营业费用
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, | | 美元 | | 百分比 |
研发 | | 2019 | | 2018 | | 变化 | | 变化 |
| | (千美元) | | |
|
三个月结束 | | $ | 19,870 |
| | $ | 16,886 |
| | $ | 2,984 |
| | 17.7 | % |
占总收入的百分比 | | 16.8 | % | | 18.8 | % | | | | |
九个月结束 | | $ | 57,635 |
| | $ | 43,999 |
| | $ | 13,636 |
| | 31.0 | % |
占总收入的百分比 | | 17.7 | % | | 17.0 | % | | | | |
研究和开发费用截至2019年12月31日止的三个月比上一年同期增加的主要原因是基于股票的补偿费用增加了230万美元,人事和相关费用增加了100万美元,资本化软件费用的摊销增加了50万美元。这些增加额被内部开发的软件费用资本化部分抵消。
研究和开发费用截至2019年12月31日止的9个月比上一年同期增加的主要原因是人事和有关费用增加740万美元,基于库存的补偿费用增加590万美元,资本化软件费用摊销增加180万美元,以及其他较小的费用增加。这些增加额被内部开发的软件费用资本化部分抵消。 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, | | 美元 | | 百分比 |
销售和营销 | | 2019 | | 2018 | | 变化 | | 变化 |
| | (千美元) | | |
|
三个月结束 | | $ | 63,099 |
| | $ | 46,276 |
| | $ | 16,823 |
| | 36.4 | % |
占总收入的百分比 | | 53.2 | % | | 51.5 | % | | | | |
九个月结束 | | $ | 174,593 |
| | $ | 128,451 |
| | $ | 46,142 |
| | 35.9 | % |
占总收入的百分比 | | 53.8 | % | | 49.6 | % | | | | |
销售和营销费用截至2019年12月31日止的三个月比上一年同期增加的主要原因是第三方佣金费用增加540万美元,人事和有关费用增加450万美元,广告和营销费用增加440万美元,以及120万美元。
以股票为基础的补偿成本增加,以及其他较小的成本增加。这些费用增加被资本化的460万美元佣金费用部分抵销。
销售和营销费用截至2019年12月31日止的9个月与上年同期相比,增加的主要原因是广告和营销费用增加了1 570万美元,第三方佣金费用增加了1 430万美元,人事和相关费用增加了930万美元,以股票为基础的补偿费用增加了540万美元,以及其他较小的费用增加。这些费用增加被资本化的1 360万美元佣金费用部分抵销。 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, | | 美元 | | 百分比 |
一般和行政 | | 2019 | | 2018 | | 变化 | | 变化 |
| | (千美元) | | |
|
三个月结束 | | $ | 22,547 |
| | $ | 18,038 |
| | $ | 4,509 |
| | 25.0 | % |
占总收入的百分比 | | 19.0 | % | | 20.1 | % | | | | |
九个月结束 | | $ | 62,589 |
| | $ | 53,198 |
| | $ | 9,391 |
| | 17.7 | % |
占总收入的百分比 | | 19.3 | % | | 20.6 | % | | | | |
的一般和行政费用截至2019年12月31日止的三个月与前一年同期相比略有增加,原因是人事和有关费用增加300万美元,以库存为基础的补偿费用增加270万美元,咨询和外部服务增加50万美元,以及其他较小的增加。这些增加被公司在2018年12月31日终了的三个月内确认的150万美元的销售和使用税开支的减少以及其他较小的减少部分抵消了。
的一般和行政费用截至2019年12月31日止的9个月与上一年同期相比,增加的主要原因是人事和有关费用增加910万美元,以库存为基础的补偿费用增加570万美元,与我们最近的收购有关的费用增加180万美元,咨询和外部服务增加50万美元,以及其他较小的增加。这些增长被该公司在截至2018年12月31日的9个月内确认的650万美元的销售和使用税支出减少以及其他较小的减少部分抵消。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, | | 美元 | | 百分比 |
其他(费用)收入,净额 | | 2019 | | 2018 | | 变化 | | 变化 |
| | (千美元) | | |
|
三个月结束 | | $ | (3,623 | ) | | $ | 579 |
| | $ | (4,202 | ) | | (725.7 | )% |
占总收入的百分比 | | (3.1 | )% | | 0.6 | % | | | | |
九个月结束 | | $ | (7,919 | ) | | $ | 1,933 |
| | $ | (9,852 | ) | | (509.7 | )% |
占总收入的百分比 | | (2.4 | )% | | 0.7 | % | | | | |
其他(费用)收入,这三项收入的净变动额截至2019年12月31日止的9个月与前一年同期相比,主要原因是合同利息费用、债务贴现摊销以及分别于2019年2月和2009年11月发行的可转换初始和增发债券的发行成本分别增加390万美元和1 110万美元。这些增加被利息收入的增加部分抵消。参见未经审计的合并财务报表附注第1部分注9。在前一年的同一时期,我们没有类似的费用。
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, | | 美元 |
所得税准备金 | | 2019 | | 2018 | | 变化 |
| | (千美元) |
三个月结束 | | $ | 280 |
| | $ | 112 |
| | $ | 168 |
|
扣除所得税准备前的损失百分比 | | (0.6 | )% | | (0.5 | )% | | |
九个月结束 | | $ | 684 |
| | $ | 333 |
| | $ | 351 |
|
扣除所得税准备前的损失百分比 | | (0.6 | )% | | (0.6 | )% | | |
为截至2019年12月31日止的三个月和2018,我们记录了所得税费用30万美元和10万美元分别。为截至2019年12月31日止的9个月和2018,我们记录了所得税费用70万美元和30万美元分别。这些税涉及国家最低税额和我国对外经营所得的所得税。
我们的实际税率是(0.6)%和(0.5)%2019年12月31日和2018分别(0.6)%每个截至2019年12月31日止的9个月和2018.
我们估计每个季度末的实际税率。在估计每年的有效税率时,除其他外,我们考虑到每年的税前收入、永久性税收差异、税前收入的地域组合以及现行税法的适用和解释。我们记录了某些离散项目的税收效应,这些项目是不寻常的或不经常发生的,其中包括对递延税估值免税额的判断发生的变化。有效税率的确定反映了某些国内和国外司法管辖区产生的税收支出和利益。然而,在年度有效税率中,如果有一年前的损失而无法确认税收优惠,则不包括在内。
流动性与资本资源
截至2019年12月31日,我们有2.352亿美元现金、现金等价物和投资。另外,我们1 900万美元作为受限制的现金,860万美元用作担保加利福尼亚和纽约办公设施租赁的信用证,以及1 040万美元根据收购协议的条款,为我们最近收购Wavecell而代管。相比之下,2019年3月31日,我们有3.465亿美元现金、现金等价物和投资以及810万美元作为受限制的现金存入。我们相信,我们现有的现金、现金等价物和投资余额,以及我们预期的业务现金流量,将足以满足我们今后12个月的周转资金和支出需求。
历史上,该公司将所有投资作为短期投资保留在其资产负债表上,因为该公司可以在任何时候清算这些投资,并且不限制在合同到期日前对投资进行清算。鉴于最近发行的可转换高级债券,以及相关的现金、现金等价物和投资余额的增加,该公司预计从报告之日起至少12个月内持有某些投资,并按照合同到期日记录这些投资的长期投资。
期间-中期变动
业务活动所用现金净额截至2019年12月31日止的9个月曾.6 280万美元,主要原因是进行了必要的投资,以加速收入增长。作为比较,670万美元的业务活动中使用。截至2018年12月31日止的9个月。业务活动中使用的现金历来受到下列因素的影响:
•净收入或亏损数额;
•与股票期权及股票奖励有关的开支;及
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• | 周转资本账户的变化,特别是应收账款和债务付款的收款时间。 |
用于投资活动的现金净额为8 480万美元在截至2019年12月31日止的9个月,与470万美元由投资活动提供截至2018年12月31日止的9个月。期间用于投资活动的现金截至2019年12月31日止的9个月主要与5 890万美元用于获得Wavecell,a90万美元2019财政年度第一季度由Marianalq收购代管公司发放的付款,再加上购买2 290万美元的资产和设备投资以及资本化的内部软件开发成本2 280万美元。这些数额被部分抵销1 970万美元出售收益和投资到期日减去购买投资后的收益。
筹资活动提供的现金净额为6 580万美元在截至2019年12月31日止的9个月,与100万美元的筹资活动所使用的截至2018年12月31日止的9个月。我们的融资活动截至2019年12月31日止的9个月提供现金6 530万美元可转换债券的发行,以及700万美元从发行普通股到员工激励计划。这些流入被部分抵消620万美元 被视为回购我们的普通股与扣缴工资税的股份相结合30万美元支付融资租赁债务。
合同义务 |
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| 按期间支付的款项 |
合同义务 | 共计 | 不足1年 | 1至3年 | 3-5岁 | 5年以上 |
高级可兑换票据 | $ | 362,500 |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | 362,500 |
| $ | — |
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高级可转换债券利息 | 8,156 |
| 1,813 |
| 3,625 |
| 2,718 |
| — |
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经营租赁 | 121,508 |
| 8,801 |
| 28,192 |
| 23,594 |
| 60,921 |
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合同债务共计 | $ | 492,164 |
| $ | 10,614 |
| $ | 31,817 |
| $ | 388,812 |
| $ | 60,921 |
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关键会计政策和估计
对我们的财务状况和业务结果的讨论和分析是根据我们根据美国普遍接受的会计原则编制的合并财务报表编制的。在编制这些财务报表时,我们必须对报告的资产、负债、收入和支出以及资产和负债的相关披露作出估计和判断。在持续的基础上,我们评估我们的关键会计政策和估计.我们的估计是基于历史经验和我们认为在当时情况下是合理的各种其他假设,这些假设的结果构成了对其他来源不太明显的资产和负债的账面价值作出判断的基础。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计不同。
在结束的三个月和九个月内,没有出现明显的变化。2019年12月31日我们的关键会计政策和估计数在我们的表10-K中已披露为截止的财政年度。2019年3月31日,但如“未经审计的精简合并财务报表说明”附注2和7所述,我们采用ASU 2016-02。
最近通过的会计公告
见第一部分第1项,“未经审计的精简合并财务报表的说明-附注2-重大会计政策摘要”。
最近的会计声明
见第一部分第1项,“未经审计的精简合并财务报表的说明-附注2-重大会计政策摘要”。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
利率波动风险
我们投资活动的主要目标是在保持本金的同时,尽量增加收益,同时又不增加风险。我们投资的一些证券可能会受到市场风险的影响。这意味着当前利率的变化可能导致投资本金发生波动。为了尽量减少这种风险,我们可以维持现金等价物投资组合和短期投资于各种证券,包括商业票据、货币市场基金、债务证券和存单。
截至2019年12月31日,我们有2.875亿美元未偿还的0.50%的可转换高级债券到期2024年。债券的价值面临利率风险。一般来说,固定利率债券的公平市价会随利率下跌而增加,而随利率上升而下降。此外,债券的公平市价亦受股票价格的影响。债券的公平市价一般会随普通股价格上升而增加,而当普通股价格下跌时,则会普遍下跌。然而,我们在资产负债表上以面值较低的未摊销折现的价格持有这些票据,我们提出公允价值只是为了进行必要的披露。
我们不相信假设的10%的利率变动会对我们的利息收入或开支、可转换的高级票据或财务报表产生重大影响。
外币兑换风险
我们的外汇风险与我们的收入和以美元以外的货币(主要是英镑)计价的业务费用有关,导致我们的收入和经营结果都受到汇率波动的影响。
以这些货币计价的某些现金余额、应收账款余额和公司间结余的损益影响到我们的其他综合收入。假设所有外币对美元汇率下跌10%,将不会造成外币在外币余额上的重大损失。2019年12月31日。随着我们对外业务的扩大,我们的结果可能会受到我们所经营的货币汇率波动的更大影响。
在这个时候,我们没有,但我们可能在未来,进入金融工具,以对冲我们的外汇风险。
项目4.管制和程序
评估披露控制和程序的有效性
我们维持1934年“证券交易法”(披露控制)第13a-15(E)条和第15d-15(E)条所规定的披露控制和程序,以确保我们在根据1934年“证券和交易法”提交或提交的报告中披露的信息得到积累,并酌情传达给管理层,包括我们的首席执行官和主要财务官员,以便及时作出关于所需披露的决定,并确保在证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告这些信息。
截至本季度报表10-Q所涵盖期间结束时,在我们的首席执行官和首席财务官的监督下,我们评估了我们的信息披露控制的有效性。根据这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制在2019年12月31日.
对控制有效性的限制
我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,并不期望我们对财务报告的披露控制或内部控制将防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统,无论设计和运行如何良好,只能提供合理的,而不是绝对的保证,控制系统的目标将得到实现。此外,控制系统的设计必须反映一个事实,即资源受到限制,控制的好处必须与其成本相比较。由于所有控制系统的固有局限性,对控制的任何评价都不能绝对保证所有控制问题和欺诈事件(如果有的话)都已被发现。
财务报告内部控制的变化
在第三财政年度第四季度2020,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响,或相当可能对财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分.其他资料
项目1.法律程序
未审计合并财务报表附注8“法律程序”中在项目1下提供的资料。第一部分的财务报表是针对本项目以参考方式纳入的。
项目1A。危险因素
与我们在截至财政年度的10-K表格年报中披露的风险因素相比,并无重大改变。2019年3月31日以及截至2019年6月30日和2019年9月30日的季度报告。
项目2.未登记的股本证券销售和收益的使用
没有。
购买股票证券。
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期间 | (A)回购股份总数(1) | (B)每股支付的平均价格 | (C)作为公开宣布的计划或方案的一部分而购买的股份总数 | (D)可根据计划或计划购买的股票的最大数量(或近似美元价值) |
2019年10月1日至2019年10月31日 | — |
| $ | — |
| — |
| $ | 7,065,978 |
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2019年11月1日至2019年11月30日 | 4,088 |
| $ | 20.82 |
| — |
| $ | 7,065,978 |
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2019年12月1日至2019年12月31日 | — |
| $ | — |
| — |
| $ | 7,065,978 |
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(1)所购买的4,088股股份是根据公司修订及重整的2012年股权奖励计划交予公司的股份,以支付与行使雇员股票期权有关的行使价格。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
没有。
项目5.其他资料
没有。
项目6.展览 |
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陈列品 数 | | 描述 |
1.1 | | 承销协议,截止日期为2019年11月18日,在8x8公司之间。以及摩根斯坦利有限责任公司(参考2019年11月21日提交的第8-K号表格的本报告附录1.1)。 |
4.1 | | 签订日期为2019年2月19日,介于8x8,Inc.之间。和威尔明顿信托,全国协会,作为受托人(包括说明的形式)(参考本报告表4.1表8-K提交2019年2月19日)。 |
10.1 | | 封顶电话确认表(参考2019年11月21日提交的关于第8-K号表格的当前报告的表10.1)。 |
31.1 | | 根据根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条通过的1934年“证券交易法”第13a-14条和第15d-14条对首席执行官进行认证。 |
31.2 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条通过的1934年“证券交易法”第13a-14条和第15d-14条规定的首席财务官证书。 |
32.1 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条通过的18 U.S.C.第1350条规定的首席执行官证书。 |
32.2 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条通过的18 U.S.C.第1350条规定的首席财务官证书。 |
101 | | 以下资料来自8x8公司。截至2019年12月31日止的季度10-Q季度报告,格式为iXBRL(内联可扩展业务报告语言): (1)截至2019年12月31日和3月31日的精简综合资产负债表;(2)截至12月31日、2019年和2018年的3个月和9个月的精简综合业务报表;(3)截至12月31日、2019年和2018年的3个月和9个月的精简综合亏损综合报表;(4)截至12月31日、2019年和2018年的3个月和9个月的股东权益合并报表;(5)截至12月31日、2019年和2018年的9个月现金流量合并报表;(6)未经审计的合并合并财务报表的附注。 |
104 | | 封面交互式数据文件,格式为iXBRL,包含在表101中。 |
签名
根据1934年“证券交易法”的规定,书记官长已妥为安排由下列签名人代表其签署本报告,以获得正式授权。
日期:2020年2月5日
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| 8x8公司 |
| (登记人) |
| 由:/s/Steven Gatoff |
| 史蒂文·加托夫 |
| 首席财务官 (主要财务主任及妥为授权的人员) |