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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
|
| |
☒ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告 |
终了季度(一九二零九年十二月三十一日)
|
| |
☐ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡时期 到
委员会档案编号:1-13252
McKesson公司
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
|
| | |
特拉华州 | | 94-3207296 |
(国家或其他司法管辖区) 成立为法团或组织) | | (I.R.S.雇主) (识别号) |
6555州府161,
欧文, TX 75039
(主要行政办公室地址,包括邮编)
(972) 446-4800
(登记人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
|
| | |
(每班职称) | (交易符号) | (注册交易所的名称) |
普通股,面值0.01美元 | MCK | 纽约证券交易所 |
用支票标记说明登记人(1)是否已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短期限);(2)在过去90天中,该注册人一直受到这类申报要求的限制。是 ☒/.☐
通过检查注册人是否已以电子方式提交,说明每个交互数据文件必须根据条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条在前12个月内提交(或要求注册人提交此类文件的期限较短)。是 ☒/.☐
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的增长公司。参见“外汇法案”第12b-2条规则中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
|
| | | | | | |
大型加速箱 | | ☒ | | 加速机 | | ☐ |
非加速滤波器 | | ☐ | | 小型报告公司 | | ☐ |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
If一家新兴成长型公司,如果注册人选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则,请用支票标记标明。☐
通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。☐/.☒
注明发行人每一类别普通股的流通股数目,以最新可行日期为准。176,930,430截至2019年12月31日,发行人普通股的股票已发行完毕。
目录
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| | |
| 项目 | 页 |
| | |
| 第一部分-财务资料 | |
| | |
1. | 精简合并财务报表 | |
| | |
| 精简的业务综合报表 截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和九个月 | 3 |
| | |
| 综合收益合并简表 截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和九个月 | 4 |
| | |
| 合并资产负债表 (2019年12月31日及2019年3月31日) | 5 |
| | |
| 股东权益合并简表 截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和九个月 | 6 |
| | |
| 现金流动汇总表 截至2019年12月31日和2018年12月31日止的9个月 | 8 |
| | |
| 金融票据 | 9 |
| | |
2. | 管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析 | 40 |
| | |
3. | 市场风险的定量和定性披露 | 55 |
| | |
4. | 管制和程序 | 55 |
| | |
| 第二部分-其他资料 | |
| | |
1. | 法律程序 | 55 |
| | |
1A. | 危险因素 | 55 |
| | |
2. | 未登记的股本证券出售和收益的使用 | 55 |
| | |
3. | 高级证券违约 | 56 |
| | |
4. | 矿山安全披露 | 56 |
| | |
5. | 其他资料 | 56 |
| | |
6. | 展品 | 57 |
| | |
| 签名 | 58 |
第一部分-财务资料
精简的业务合并报表
(百万美元,但每股数额除外)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的9个月, |
| 2019 |
| 2018 | | 2019 | | 2018 |
收入 | $ | 59,172 |
| | $ | 56,208 |
| | $ | 172,516 |
| | $ | 161,890 |
|
销售成本 | (56,139 | ) | | (53,238 | ) | | (163,829 | ) | | (153,337 | ) |
毛利 | 3,033 |
| | 2,970 |
| | 8,687 |
| | 8,553 |
|
营业费用 | (2,535 | ) | | (2,156 | ) | | (6,861 | ) | | (6,219 | ) |
商誉减值费用 | (2 | ) | | (21 | ) | | (2 | ) | | (591 | ) |
重组、减值及相关费用 | (136 | ) | | (110 | ) | | (204 | ) | | (288 | ) |
业务费用共计 | (2,673 | ) | | (2,287 | ) | | (7,067 | ) | | (7,098 | ) |
营业收入 | 360 |
| | 683 |
| | 1,620 |
| | 1,455 |
|
其他收入(费用),净额 | 26 |
| | 84 |
| | (15 | ) | | 144 |
|
股权收益和投资于变革医疗保健合资公司的费用 | (28 | ) | | (50 | ) | | (1,478 | ) | | (162 | ) |
利息费用 | (64 | ) | | (67 | ) | | (184 | ) | | (194 | ) |
所得税前继续营业的收入(损失) | 294 |
| | 650 |
| | (57 | ) | | 1,243 |
|
所得税福利(费用) | (47 | ) | | (123 | ) | | 111 |
| | (245 | ) |
持续业务收入 | 247 |
|
| 527 |
| | 54 |
| | 998 |
|
停业业务的收入(损失),扣除税后 | (5 | ) |
| (1 | ) | | (12 | ) | | 1 |
|
净收益 | 242 |
|
| 526 |
| | 42 |
| | 999 |
|
归于非控制权益的净收入 | (56 | ) | | (57 | ) | | (163 | ) | | (169 | ) |
McKesson公司的净收益(损失) | $ | 186 |
| | $ | 469 |
| | $ | (121 | ) | | $ | 830 |
|
| | | | | | | |
McKesson公司普通股每股收益(亏损) |
|
|
| | | | |
稀释 | |
| | | | | |
持续作业 | $ | 1.06 |
|
| $ | 2.41 |
| | $ | (0.60 | ) | | $ | 4.17 |
|
已停止的业务 | (0.03 | ) |
| (0.01 | ) | | (0.06 | ) | | 0.01 |
|
共计 | $ | 1.03 |
|
| $ | 2.40 |
| | $ | (0.66 | ) | | $ | 4.18 |
|
基本 | | | | | | | |
持续作业 | $ | 1.06 |
|
| $ | 2.42 |
| | $ | (0.60 | ) | | $ | 4.19 |
|
已停止的业务 | (0.02 | ) |
| (0.01 | ) | | (0.06 | ) | | — |
|
共计 | $ | 1.04 |
|
| $ | 2.41 |
| | $ | (0.66 | ) | | $ | 4.19 |
|
| | | | | | | |
加权平均普通股 | | | | | | | |
稀释 | 180 |
| | 195 |
| | 183 |
| | 199 |
|
基本 | 179 |
| | 194 |
| | 183 |
| | 198 |
|
综合收益合并简表
(以百万计)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的9个月, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净收益 | $ | 242 |
| | $ | 526 |
| | $ | 42 |
| | $ | 999 |
|
| | | | | | | |
其他综合收入(损失),扣除税款 | | | | | | | |
外币折算调整 | 43 |
| | (113 | ) | | 55 |
| | (216 | ) |
现金流量套期保值未实现收益 | 8 |
| | 35 |
| | 33 |
| | 37 |
|
与退休有关的福利计划的变动 | — |
| | 3 |
| | 96 |
| | 15 |
|
其他综合收入(损失),扣除税款 | 51 |
| | (75 | ) | | 184 |
| | (164 | ) |
| | | | | | | |
综合收入 | 293 |
| | 451 |
|
| 226 |
| | 835 |
|
非控股权综合收益 | (66 | ) | | (46 | ) | | (161 | ) | | (114 | ) |
McKesson公司的综合收益 | $ | 227 |
| | $ | 405 |
| | $ | 65 |
| | $ | 721 |
|
压缩合并资产负债表
(百万美元,但每股数额除外)
(未经审计) |
| | | | | | | |
| 十二月三十一日 2019 | | 3月31日 2019 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 2,065 |
| | $ | 2,981 |
|
应收账款净额 | 18,831 |
| | 18,246 |
|
存货净额 | 17,020 |
| | 16,709 |
|
待售资产 | 856 |
| | — |
|
预付费用和其他 | 618 |
| | 529 |
|
流动资产总额 | 39,390 |
| | 38,465 |
|
财产、厂房和设备,净额 | 2,408 |
| | 2,548 |
|
经营租赁使用权资产 | 2,013 |
| | — |
|
善意 | 9,456 |
| | 9,358 |
|
无形资产,净额 | 3,364 |
| | 3,689 |
|
投资改革医疗保健合资公司 | 2,143 |
| | 3,513 |
|
其他非流动资产 | 2,099 |
| | 2,099 |
|
总资产 | $ | 60,873 |
| | $ | 59,672 |
|
| | | |
负债、可赎回的不可支配权益和权益 | | | |
流动负债 | | | |
汇票和应付帐款 | $ | 32,744 |
| | $ | 33,853 |
|
短期借款 | 2,109 |
| | — |
|
长期债务的当期部分 | 1,007 |
| | 330 |
|
经营租赁负债的当期部分 | 365 |
| | — |
|
为出售而持有的负债 | 471 |
| | — |
|
其他应计负债 | 3,359 |
| | 3,443 |
|
流动负债总额 | 40,055 |
| | 37,626 |
|
长期债务 | 6,734 |
| | 7,265 |
|
长期递延税负债 | 2,686 |
| | 2,998 |
|
长期经营租赁负债 | 1,780 |
| | — |
|
其他非流动负债 | 1,836 |
| | 2,103 |
|
可赎回的不可控制的利益 | 1,397 |
| | 1,393 |
|
McKesson公司股东权益 | | | |
优先股,面值0.01美元,100股授权,未发行或未发行股票 | — |
| | — |
|
普通股,面值0.01美元,800股,分别于2019年12月31日和2019年3月31日发行,272股和271股,分别于2019年12月31日和2019年3月31日发行。 | 3 |
| | 3 |
|
额外已付资本 | 6,614 |
| | 6,435 |
|
留存收益 | 12,075 |
| | 12,409 |
|
累计其他综合损失 | (1,663 | ) | | (1,849 | ) |
其他 | (2 | ) | | (2 | ) |
财政部股票,按成本计算,95股和81股,分别在2019年12月31日和2019年3月31日 | (10,853 | ) | | (8,902 | ) |
McKesson公司股东权益共计 | 6,174 |
| | 8,094 |
|
非控制利益 | 211 |
| | 193 |
|
股本总额 | 6,385 |
| | 8,287 |
|
负债总额、可赎回的非控股权益和权益 | $ | 60,873 |
| | $ | 59,672 |
|
股东权益合并简表
(百万美元,但每股数额除外)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日止的三个月 | | | | |
| 普通股 | | 额外已付资本 | | 其他资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合 收入(损失) | | 国库 | | 非控制 利益 | | 共计 衡平法 |
| 股份 | | 金额 | | 普通股 | | 金额 |
2019年9月30日结余 | 272 |
| | $ | 3 |
| | $ | 6,573 |
| | $ | (2 | ) | | $ | 11,965 |
| | $ | (1,704 | ) | | (92 | ) | | $ | (10,353 | ) | | $ | 210 |
| | $ | 6,692 |
|
根据雇员计划发行股票 | — |
| | — |
| | 11 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 11 |
|
股份补偿 | — |
| | — |
| | 30 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 30 |
|
支付非控制权益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (39 | ) | | (39 | ) |
其他综合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 41 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 41 |
|
净收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 186 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 45 |
| | 231 |
|
回购普通股 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (3 | ) | | (500 | ) | | — |
| | (500 | ) |
申报的现金红利,每股0.41美元 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (73 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (73 | ) |
其他 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (3 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (5 | ) | | (8 | ) |
2019年12月31日结余 | 272 |
| | $ | 3 |
| | $ | 6,614 |
| | $ | (2 | ) | | $ | 12,075 |
| | $ | (1,663 | ) | | (95 | ) | | $ | (10,853 | ) | | $ | 211 |
| | $ | 6,385 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日止的9个月 | | | | |
| 普通股 | | 额外已付资本 | | 其他资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合 收入(损失) | | 国库 | | 非控制 利益 | | 共计 衡平法 |
| 股份 | | 金额 | | 普通股 | | 金额 |
2019年3月31日结余 | 271 |
| | $ | 3 |
| | $ | 6,435 |
| | $ | (2 | ) | | $ | 12,409 |
| | $ | (1,849 | ) | | (81 | ) | | $ | (8,902 | ) | | $ | 193 |
| | $ | 8,287 |
|
期初留存收益调整:采用新的会计准则 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 11 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 11 |
|
2019年4月1日结余 | 271 |
| | 3 |
| | 6,435 |
| | (2 | ) | | 12,420 |
| | (1,849 | ) | | (81 | ) | | (8,902 | ) | | 193 |
| | 8,298 |
|
根据雇员计划发行股票 | 1 |
| | — |
| | 89 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (17 | ) | | — |
| | 72 |
|
股份补偿 | — |
| | — |
| | 90 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 90 |
|
支付非控制权益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (115 | ) | | (115 | ) |
其他综合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 186 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 186 |
|
净收入(损失) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (121 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | 130 |
| | 9 |
|
回购普通股 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (14 | ) | | (1,934 | ) | | — |
| | (1,934 | ) |
申报的现金红利,每股1.21美元 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (221 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (221 | ) |
其他 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (3 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | 3 |
| | — |
|
2019年12月31日结余 | 272 |
| | $ | 3 |
| | $ | 6,614 |
| | $ | (2 | ) | | $ | 12,075 |
| | $ | (1,663 | ) | | (95 | ) | | $ | (10,853 | ) | | $ | 211 |
| | $ | 6,385 |
|
股东权益合并简表
(百万美元,但每股数额除外)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年12月31日止的三个月 | | | | |
| 普通股 | | 额外已付资本 | | 其他资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收入(损失) | | 国库 | | 非控制 利益 | | 共计 衡平法 |
| 股份 | | 金额 | | 普通股 | | 金额 |
2018年9月30日结余 | 275 |
| | $ | 3 |
| | $ | 6,411 |
| | $ | (2 | ) | | $ | 13,354 |
| | $ | (1,762 | ) | | (80 | ) | | $ | (8,678 | ) | | $ | 208 |
| | $ | 9,534 |
|
根据雇员计划发行股票 | 1 |
| | — |
| | 8 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 8 |
|
股份补偿 | — |
| | — |
| | 22 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 22 |
|
支付非控制权益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (37 | ) | | (37 | ) |
其他综合损失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (64 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (64 | ) |
净收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 469 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 46 |
| | 515 |
|
回购普通股 | — |
| | — |
| | (50 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (3 | ) | | (450 | ) | | — |
| | (500 | ) |
普通股退休 | (5 | ) | | — |
| | (70 | ) | | — |
| | (472 | ) | | — |
| | 4 |
| | 541 |
| | — |
| | (1 | ) |
申报的现金红利,每股0.39美元 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (75 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (75 | ) |
其他 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (13 | ) | | (13 | ) |
2018年12月31日结余 | 271 |
| | $ | 3 |
| | $ | 6,321 |
| | $ | (2 | ) | | $ | 13,276 |
| | $ | (1,826 | ) | | (79 | ) | | $ | (8,587 | ) | | $ | 204 |
| | $ | 9,389 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年12月31日止的9个月 | | | | |
| 普通股 | | 额外已付资本 | | 其他资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收入(损失) | | 国库 | | 非控制 利益 | | 共计 衡平法 |
| 股份 | | 金额 | | 普通股 | | 金额 |
2018年3月31日结余 | 275 |
| | $ | 3 |
| | $ | 6,188 |
| | $ | (1 | ) | | $ | 12,986 |
| | $ | (1,717 | ) | | (73 | ) | | $ | (7,655 | ) | | $ | 253 |
| | $ | 10,057 |
|
期初留存收益调整:采用新的会计准则 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 154 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 154 |
|
2018年4月1日结余 | 275 |
| | 3 |
| | 6,188 |
| | (1 | ) | | 13,140 |
| | (1,717 | ) | | (73 | ) | | (7,655 | ) | | 253 |
| | 10,211 |
|
根据雇员计划发行股票 | 1 |
| | — |
| | 46 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (11 | ) | | — |
| | 35 |
|
股份补偿 | — |
| | — |
| | 71 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 71 |
|
支付非控制权益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (143 | ) | | (143 | ) |
其他综合损失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (109 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (109 | ) |
净收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 830 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 135 |
| | 965 |
|
回购普通股 | — |
| | — |
| | 85 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (10 | ) | | (1,462 | ) | | — |
| | (1,377 | ) |
普通股退休 | (5 | ) | | — |
| | (70 | ) | | — |
| | (472 | ) | | — |
| | 4 |
| | 541 |
| | — |
| | (1 | ) |
申报的现金红利,每股1.12美元 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (222 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (222 | ) |
其他 | — |
| | — |
| | 1 |
| | (1 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (41 | ) | | (41 | ) |
2018年12月31日结余 | 271 |
| | $ | 3 |
| | $ | 6,321 |
| | $ | (2 | ) | | $ | 13,276 |
| | $ | (1,826 | ) | | (79 | ) | | $ | (8,587 | ) | | $ | 204 |
| | $ | 9,389 |
|
合并现金流量表
(以百万计)
(未经审计)
|
| | | | | | | |
| 截至12月31日的9个月, |
| 2019 | | 2018 |
经营活动 | | | |
净收益 | $ | 42 |
| | $ | 999 |
|
对业务活动(用于)提供的现金净额进行调节的调整数: | | | |
折旧和摊销 | 691 |
| | 714 |
|
商誉和其他资产减值费用 | 113 |
| | 671 |
|
递延税 | (387 | ) | | 170 |
|
与先入先出盘存法有关的学分 | (114 | ) | | (64 | ) |
改革医疗合资公司的股权收益和投资费用 | 1,478 |
| | 162 |
|
非现金经营租赁费用 | 276 |
| | — |
|
其他非现金项目 | 542 |
| | (95 | ) |
资产和负债变动,减去购置: | | | |
应收款项 | (1,044 | ) | | (1,543 | ) |
盘存 | (689 | ) | | (756 | ) |
汇票和应付帐款 | (929 | ) | | 175 |
|
赋税 | 11 |
| | (131 | ) |
经营租赁负债 | (287 | ) | | — |
|
其他 | 17 |
| | (161 | ) |
(用于)业务活动提供的现金净额 | (280 | ) | | 141 |
|
| | | |
投资活动 | | | |
不动产、厂房和设备付款 | (242 | ) | | (309 | ) |
资本化软件支出 | (96 | ) | | (96 | ) |
所购现金、现金等价物和限制性现金净额 | (97 | ) | | (866 | ) |
其他 | 26 |
| | 120 |
|
用于投资活动的现金净额 | (409 | ) | | (1,151 | ) |
| | | |
筹资活动 | | | |
短期借款收益 | 15,852 |
| | 30,392 |
|
偿还短期借款 | (13,743 | ) |
| (29,346 | ) |
发行长期债券所得收益 | — |
|
| 1,099 |
|
普通股交易: | | | |
发行 | 89 |
| | 46 |
|
股票回购,包括缴税缴税的股份 | (1,951 | ) | | (1,388 | ) |
支付的股息 | (222 | ) | | (216 | ) |
其他 | (279 | ) | | (270 | ) |
(用于)筹资活动提供的现金净额 | (254 | ) | | 317 |
|
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 27 |
| | (130 | ) |
现金、现金等价物和限制性现金净减额 | (916 | ) | | (823 | ) |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 2,981 |
| | 2,672 |
|
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 2,065 |
| | $ | 1,849 |
|
业务性质McKesson公司(“McKesson”或“公司”)是保健供应链管理解决方案、零售药店、社区肿瘤学和专业护理以及保健信息技术的全球领先企业。McKesson与生命科学公司、制造商、供应商、药房、政府和其他医疗机构合作,帮助在正确的时间、安全和低成本地向正确的病人提供正确的药品、医疗产品和保健服务。该公司报告其财务业绩三可报告部分:美国制药和专业解决方案,欧洲药物解决方案和医疗-外科解决方案。所有剩余的运营部门和业务活动,如果其重要性不足以要求单独报告部分披露,则包括在其他部分中。参阅财务附注19, “业务部门获取更多信息。
列报依据:McKesson的合并财务报表包括所有全资子公司和控股公司的财务报表。对于公司所有权不足100%的合并子公司,可分配给非控制权益的净收益或亏损部分报告为“归于非控制权益的净收入“关于精简的合并业务报表。所有重要的公司间结余和交易已在合并中消除,包括公司间股权法投资交易的部分。
如果公司对该实体拥有投票控制权,则该公司认为自己控制了该实体。公司还通过表决权(“可变利益实体”或“VIEs”)以外的其他手段评估控制权,并确定哪个业务实体是VIE的主要受益人。当确定VIE是VIE的主要受益人时,公司会合并VIEs。对公司没有控制权但有能力对经营和财务政策施加重大影响的商业实体的投资使用权益法进行核算。
精简的合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的关于中期财务报告的会计原则(“公认会计原则”)和美国证券和交易委员会(“证券交易委员会”)的规则和条例编制的,因此不包括通常列入年度综合财务报表的所有信息和披露。
为了按照公认会计原则编制财务报表,管理层必须作出对报告的截至本财务报表之日的资产和负债数额以及报告期内的收入和支出有影响的估计和假设。实际数额可能与这些估计数额不同。管理层认为,未经审计的合并财务报表包括为公允列报所述期间的财务状况、业务结果和现金流量所需的所有正常经常性调整。
最后三个月和九个月的手术结果2019年12月31日不一定表示全年预期的结果。本中期财务报表应与公司在截止会计年度的10-K表年度报告中所载的年度审定财务报表、会计政策和财务说明一并阅读。2019年3月31日以前曾向证券交易委员会提交2019年5月15日(“2019年年度报告”)。
公司的财政年度从4月1日开始,3月31日结束。除非另有说明,所有对某一年度的提述均指公司的财政年度。
前一年的某些数额已重新分类,以符合本年度的列报方式。
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McKesson公司
财务说明(续)
(未经审计)
最近通过的会计公告
租赁::在2020年第一季度,该公司采用了经修订的追溯法租赁指南,并在采用之日记录了对期初留存收益的累积效应调整。根据经修订的指导意见,各实体必须在资产负债表上确认经营租赁负债和经营租赁使用权(ROU)资产,这些资产的期限超过12个月,并须更好地披露租赁安排的关键信息。
该公司选择了在修订指南内提供的实际权宜之计的过渡一揽子办法,取消了重新评估2019年4月1日前开始的租约识别、租赁分类和初始直接费用的要求。该公司还选择不将所有租约的租赁部分与非租赁部分分开,并将最初期限为12个月或更短的短期租约排除在其精简的合并资产负债表之外。
本修订指引通过后,本公司记录$2.2十亿经营租赁负债,$2.1十亿经营租赁ROU资产及累积效应调整$69百万开立留存收益。对期初留存收益的调整包括$89百万,扣除ROU资产的税额,主要与该公司在英国零售药店(“英国”)以前受损的长期资产有关。和加拿大的业务,部分抵消了部分抵消了现有的递延收益的公司出售-租赁回交易与其以前的公司总部大楼。本修订指南的通过对公司精简的综合业务报表和现金流量表没有重大影响。
参阅财务附注12, “租赁获取更多信息。
衍生工具和套期保值:在2020年第一季度,该公司前瞻性地通过了修正指南,允许将担保隔夜融资利率隔夜指数互换利率作为对冲会计目的的基准利率。本修订指南的通过对公司精简的合并财务报表没有重大影响。
披露更新和简化:在2020年第一季度,公司通过了经修正的指南,简化了某些披露要求,并扩大了对中期财务报表股东权益分析的披露要求。这一经修正的指导意见的通过对业务、综合收入、资产负债表和现金流动的合并报表没有任何影响。这一修正后的指导意见导致披露了股东权益临时合并报表。
累计其他综合收入:在2020年第一季度,该公司通过了经修订的指导方针,只允许将与2017年减税和就业法(“2017年税法”)有关的数额重新归类为留存收益,从而消除了滞留的税收影响。以前的指导意见要求,对递延税负债和资产进行调整,以适应税法的变化,在报告所述期间,包括颁布日期在内的持续业务收入中纳入税法的影响。本公司已选择不将累加的其他综合亏损范围内的滞留税收影响重新归类为留存收益。本修订指引的通过并不影响公司精简的合并财务报表。
购买的可赎回债务证券的溢价摊销:在2020年第一季度,该公司在修订的追溯基础上通过了修订指南,缩短了某些溢价持有的可赎回债务证券的摊销期。经修订的指引规定,可赎回债务证券的溢价必须摊销至最早的赎回日,但不要求贴现持有的证券进行会计变更,因为这些证券仍将摊销至到期日。本修订指引的通过并不影响公司精简的合并财务报表。
最近发布的会计公告尚未通过
所得税:2019年12月,发布了经修订的指导意见,目的是简化与所得税会计有关的各个方面,该指南消除了与期间内税收分配办法、中期所得税计算方法以及确认外部税基差异递延税负债有关的某些例外情况。该指南还简化并澄清了所得税会计的某些其他方面。该指导在2022年第一季度对公司有效,允许早日采用。该公司目前正在评估这一修正指南对其合并财务报告的影响。
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财务说明(续)
(未经审计)
无形物品.亲善和其他.内部使用软件:2018年8月,发布了经修订的指南,说明客户在云计算安排(即服务合同)中的实施情况和其他前期费用。修正后的指南将云计算安排(即服务合同)中发生的实现成本资本化的要求与在具有软件许可证的云计算安排中资本化实现成本的要求相一致。修订后的指引在2021年第一季度对该公司具有追溯性或前瞻性的效力。允许提前收养。该公司目前正在评估这一修正指南对其精简的合并财务报表的影响,但期望前瞻性地采用这一指导方针。
补偿-退休福利-定义福利计划:2018年8月,修订了养老金或其他退休后计划的指导方针。修订后的指南要求公司披露现金余额计划和其他计划的加权平均利息抵免率,并说明与这一期间福利债务变化有关的重大损益的原因。修订后的指引还要求公司删除对累积的其他综合收入数额的披露,预计在下一个财政年度,这些收入将被确认为定期福利净成本的组成部分。修订后的指引于2021年第一季对本公司生效。允许提前收养。本公司预计,本修订指引的采用不会对其精简的综合业务报表、综合收益、资产负债表或现金流量产生重大影响。这一修正后的指南将导致披露方面的变化。
公允价值计量:2018年8月,发布了经修订的指南,以删除、修改和增加关于公允价值计量的披露要求。经修订的指南取消了第1级和第2级计量之间的转移的披露要求以及第3级计量的估值程序,但增加了新的披露要求,包括与经常性第3级计量有关的其他综合收入未实现损益的变化。经修订的指引于2021年第一季对本公司生效。某些要求将前瞻性地适用,而其他更改将追溯适用于生效日期。允许提前收养。本公司预计,本修订指引的采用不会对其精简的综合业务报表、综合收益、资产负债表或现金流量产生重大影响。这一修正后的指南将导致披露方面的变化。
金融工具-信贷损失:2016年6月,发布了经修订的指导方针,将大多数金融资产的减值模式从基于当前损失的减值模式转变为基于预期损失的前瞻性模式。这一模式将取代现有的已发生的信用损失模式,后者通常要求在确认损失之前发生损失。前瞻性模型将要求公司在估算信贷损失时考虑到历史经验、当前条件以及合理和可支持的预测,这些预测将影响报告金额的可收集性,并预期将导致更早地确认信贷损失备抵额。修订后的指南要求按摊销成本计量的金融资产按预计收取的净额列报。信贷损失备抵是从金融资产摊销成本法中扣除的估价账户。该指南还要求加强披露。修订后的指引在2021年第一季度对公司生效,任何影响将通过对采纳当年留存收益期初余额的累积效应调整而适用。允许提前收养。公司目前正在评估这一修正指南对其精简的合并财务报表的影响,但预计其通过不会对其财务报表或披露产生重大影响。
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(未经审计)
2. 投资改革医疗保健合资公司
2017年第四季度,根据McKesson和Change Healthcare Inc.之间的一项贡献协议,该公司将其大部分McKesson技术解决方案业务贡献给一家合资企业,称为Change Healthcare LLC(“Change Healthcare JV”)。还有其他人,包括Change Healthcare Inc.的股东。作为交换,公司最初大约拥有70%的股份,其余股权约为30%由Change Healthcare Inc.持有。变更保健合资公司由McKesson和Change Healthcare Inc.的股东共同管理。. 对Change Healthcare公司的最初投资代表了McKesson公司的公允价值70%在交易结束时,合资公司的股权。
该公司用权益会计方法记帐其对Change Healthcare合资企业的投资,并有一个月的报告滞后时间。公司的会计政策是披露该合资企业在延迟期间发生的任何可能对其合并财务报表产生重大影响的事件。从2019年4月1日起,变更医疗保险公司通过了修正后的收入确认指南。在2020年第一季度,该公司记录了其在合资企业采用的影响中所占的比例-修订后的收入确认指南约为$80百万,扣除税收后,公司的开盘留存收益。
Change Healthcare Inc.的首次公开发行(IPO).
在2019年6月27日,普通股和某些其他证券的变化医疗保健公司。开始在纳斯达克(IPO)交易。变更保健公司是一家控股公司,不拥有任何物质资产,也不拥有除其在Change Healthcare合资企业的权益之外的任何业务。
2019年7月1日,在完成IPO后,Change Healthcare Inc.收到的现金收入净额约为$888百万。变更保健公司从其发行普通股所得的收益$609百万更改医疗保险合资公司,以换取变更医疗保险公司(“LLC单位”)的额外会员利益,其发行价相当于$13每股。同时发行其他证券的收益$279百万由Change Healthcare Inc.使用。收购Change Healthcare公司的某些证券,这些证券实质上反映了Change Healthcare Inc.发行的其他证券的条款。作为回报,Change Healthcare合资公司利用IPO所得的大部分资金偿还了合资企业的部分未偿债务。因此,McKesson在Change Healthcare合资企业的股权被大约从70%大约58.5%和改变医疗保健公司。现在拥有大约41.5%杰出的LLC单位。因此,在2020年第二季度,该公司确认税前稀释损失$246百万 ($184百万(税后)主要代表其在ipo收益中所占比例份额与对投资账面价值的稀释效应之间的差异。自2020年第二季度起,该公司根据其在Change Healthcare合资企业中权益的减少确认其在净收益或亏损中所占的比例,并根据基础差异和适用的其他项目的影响进行调整。这一数额包括在该公司精简的合并业务报表中的股权收益和对Change Healthcare合资公司的投资费用中。
在2020年第二季度,该公司记录了一项除临时减值以外的税前其他减值(“OTTI”)费用。$1.2十亿 ($864百万(税后)对Change Healthcare合资企业的投资,代表公司投资的账面价值与2019年9月30日变更医疗公司普通股的相应收盘价得出的公允价值之间的差额。这项费用包括在公司合并经营报表中的股权收益和投资于变革保健合资企业的费用中。九结束的几个月2019年12月31日。2020年2月4日,该公司全资子公司PF2 SpinCo,Inc.就表格S-4和表格S-1向SEC提交了一份关于公司可能退出其在变更医疗合资公司的投资的登记声明。
该公司记录了其对Change Healthcare合资企业的投资所占的相应亏损份额。$28百万和$75百万为三和九结束的几个月2019年12月31日,和$50百万和$162百万为三和九结束的几个月2018年12月31日。该公司从这项投资中按比例分配的收入或损失包括Change Healthcare合资企业引起的整合费用,以及合资企业与McKesson之间的基础差异,包括主要代表增量无形资产的公允价值调整摊销。这些数额包括在该公司精简的合并业务报表中的股权收益和对Change Healthcare合资公司的投资费用中。
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(未经审计)
在…2019年12月31日和2019年3月31日,该公司这项投资的账面价值是$2.1十亿和$3.5十亿。账面价值包括权益法、无形资产和商誉,这些因素导致公司的投资基础超过其在变更医疗保险公司帐面净资产中所占的约比例份额。$2.0十亿和$4.2十亿在…2019年12月31日和2019年3月31日.
关联方交易
与Change Healthcare合资企业的成立有关,McKesson、Change Healthcare合资企业以及Change Healthcare Inc.的某些股东。签订了各种辅助协议,包括过渡服务协议(“TSA”)、交易和咨询费协议(“咨询协议”)、应收税款协议(“TRA”)和某些其他协议。从“咨询协定”中产生或赚取的费用在这三项协定和九结束的几个月2019年12月31日和2018。由TSA支付或赚取的费用如下不T材料三结束的几个月2019年12月31日和$18百万为九结束的几个月2019年12月31日。这些费用是$12百万和$48百万为三和九结束的几个月2018年12月31日。在2019年第二季度,该公司重新谈判了TRA的条款,导致$90百万非流动负债以换取Change HealthCare Inc.的股东。该公司同意消除这一责任,同意分配某些税款摊销,其效果是减少来自Change Healthcare公司的分配额,否则,由于重新谈判,将需要向Change Healthcare Inc.的股东支付分配额,McKesson被免除了与该非流动负债有关的任何潜在未来义务,并确认了税前抵免。$90百万 ($66百万)在2019年第二季度精简的综合业务报表中,该公司在2019年12月31日和2019年3月31日不未付应付余额给Change Healthcare Inc.股东。在TRA下。
根据这些与Change HealthCare合资企业签订的协议确认的收入和发生的费用在三和九结束的几个月2019年12月31日和2018。截至2019年12月31日和2019年3月31日,来自变更医疗合资公司的应收账款不是实质性的。
根据Change Healthcare JV、McKesson、Change Healthcare Inc.和Change Healthcare合资企业的某些子公司于2019年第二季度签署的协议,McKesson有能力调整在Change Healthcare Inc.之间分配某些折旧或摊销扣减的方式。还有McKesson。McKesson目前打算根据协议行使其权利,并分配某些折旧和摊销扣除额,以改变医疗保健公司。截至2019年3月31日的纳税年度。这些分配的折旧和摊销扣除预计不会对公司精简的合并财务报表产生重大影响。
在2019年7月首次公开募股的同时,Change Healthcare Inc.任命了公司的两名高管以及McKesson的前首席执行官为董事会成员。这些任命对公司在Change Healthcare合资企业的投资中适用的权益会计方法没有影响。没有与Change Healthcare Inc.进行实质性交易。
3. 待售
以出售方式处置的资产和负债(“处置组”)被重新归类为“持有待售”,如果其账面金额预计主要通过销售交易而不是通过持续使用收回。当处置组可以立即出售,而且出售极有可能发生时,就会进行重新分类。如果存在出售协议,或管理层已承诺在一年内出售资产,则通常符合这些标准。处置组按较低的账面金额或公允价值减去出售成本,不折旧或摊销。处置组的公允价值减去任何出售成本,将其列为待出售的每一报告期,并将对账面价值或公允价值减去出售成本的任何重新计量报告为对处置组账面价值的调整。符合分类的待售资产和负债为$856百万和$471百万截至2019年12月31日。这些数额主要包括本公司的大部分德国药品批发业务,如下所述。
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财务说明(续)
(未经审计)
德国批发合资企业
2019年12月12日,该公司宣布与一家第三方签订了一项协议(“贡献协议”),该第三方打算贡献其德国批发业务的大部分份额,以创建一家合资公司,麦肯森将在该合资企业中拥有非控股权。这项业务属于该公司的欧洲医药解决方案部门。该协议需经监管机构批准,预计将在未来12个月内完成。这笔交易不符合报告为停止经营的标准,因为它不构成重大的战略业务转变。截至2019年12月31日, $813百万资产的转让,以及$453百万负债分类为“待售资产“和”为出售而持有的负债“在精简的合并资产负债表上。
作为交易的一部分,公司记录了$282百万(税前和税后)将处置组重估到较低的账面价值或公允价值减去出售成本。这一数额包括在最后三个月和九个月的精简综合业务报表中的业务费用内。2019年12月31日。公司对处置组公允价值的衡量是基于公司在缴款协议中概述的总考虑。总考虑的某些组成部分包括在公允价值等级第3级范围内的公允价值计量。
德国批发合营企业的总资产和负债,截至2005年12月31日已达到待售类别。2019年12月31日,如下:
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(以百万计) | (一九二零九年十二月三十一日) |
资产 | |
流动资产 | |
应收账款净额 | $ | 473 |
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存货净额 | 540 |
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长期资产 | 85 |
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为出售而持有的业务资产重估为公允价值减去出售成本 (1) | (285 | ) |
待售资产总额 | $ | 813 |
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负债 | |
流动负债 | |
汇票和应付帐款 | $ | 247 |
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其他应计负债 | 37 |
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长期负债 | 169 |
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待售负债总额 | $ | 453 |
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本公司记录税前重组、减值及相关费用$136百万 ($115百万(税后)及$204百万 ($167百万(税后)三和九结束的几个月2019年12月31日,和$110百万 ($92百万(税后)及$288百万 ($244百万(税后)三和九结束的几个月2018年12月31日。这些费用包括在标题下,“重组、减值及相关费用“在业务费用范围内,在精简的综合业务报表中。
2019财政年度举措
2018年4月25日,该公司宣布了一项战略增长计划,旨在推动长期增量利润增长,并提高运营效率。该计划包括多个增长优先事项和计划,主要通过集中、成本管理和某些行政职能外包来优化公司的运营模式和成本结构。
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McKesson公司
财务说明(续)
(未经审计)
作为增长计划的一部分,该公司承诺实施某些行动,包括裁减员工、巩固设施和关闭商店。这套举措将在2020年年底前基本完成。公司记录重组、减值及相关费用$3百万 ($2百万(税后)及$10百万 ($8百万(税后)三和九结束的几个月2019年12月31日。公司预计税前总费用约为$140百万到$180百万,其中$145百万税前收费的记录到目前为止。这些费用主要是雇员遣散费、离职相关费用和资产减值费用.估计其余费用主要包括与撤离有关的费用。
正如此前在2018年11月30日宣布的那样,该公司从2019年4月1日起将其公司总部从加利福尼亚州的旧金山迁至德克萨斯州的欧文,以提高效率、协作和成本竞争力。该公司预计搬迁工作将于2021年1月完成。因此,该公司记录了税前收费$14百万 ($10百万(税后)及$34百万 ($25百万(税后)三和九结束的几个月2019年12月31日主要代表雇员留用费用、资产减值和加速折旧。公司预计税前总费用约为$80百万到$130百万,其中$67百万税前收费的记录到目前为止。估计剩余费用主要包括租赁和其他与离职有关的费用和包括留用在内的与雇员有关的费用。
在2019年第四季度,该公司承诺增加项目,以继续其经营模式和成本优化的努力。公司通过与第三方供应商的扩大安排,继续实行某些职能的集中和外包,以实现业务效率。这些方案还包括重组和合并业务运作、相关裁员、进一步关闭欧洲零售药店和关闭其他设施。该公司预计这些额外的项目将在2021年年底基本完成。公司记录税前收费$20百万 ($15百万(税后)及$59百万 ($45百万(税后)三和九结束的几个月2019年12月31日主要代表项目咨询费。Mckesson预计税前总费用约为$300百万到$350百万对于这些程序,其中$222百万税前收费的记录到目前为止。其余估计费用主要包括设施和其他撤离费用以及与雇员有关的费用。
重组、减值及相关费用公司2019财政年度计划三和九结束的几个月2019年12月31日由下列人员组成:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日止的三个月 |
(以百万计) | 美国医药和专业解决方案 | | 欧洲医药解决方案 | | 医疗-外科解决方案 | | 其他 | | 企业 | | 共计 |
遣散费和与雇员有关的费用净额 | $ | 3 |
| | $ | 1 |
| | $ | 1 |
| | $ | — |
| | $ | 7 |
| | $ | 12 |
|
撤离和其他相关费用(1) | — |
| | 2 |
| | 5 |
| | — |
| | 13 |
| | 20 |
|
资产减值和加速折旧 | — |
| | 2 |
| | — |
| | — |
| | 3 |
| | 5 |
|
共计 | $ | 3 |
| | $ | 5 |
| | $ | 6 |
| | $ | — |
| | $ | 23 |
| | $ | 37 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日止的9个月 |
(以百万计) | 美国医药和专业解决方案 | | 欧洲医药解决方案 | | 医疗-外科解决方案 | | 其他 | | 企业 | | 共计 |
遣散费和与雇员有关的费用净额 | $ | 4 |
| | $ | 3 |
| | $ | 2 |
| | $ | 1 |
| | $ | 23 |
| | $ | 33 |
|
撤离和其他相关费用(1) | — |
| | 7 |
| | 9 |
| | 1 |
| | 36 |
| | 53 |
|
资产减值和加速折旧 | — |
| | 8 |
| | 1 |
| | — |
| | 8 |
| | 17 |
|
共计 | $ | 4 |
| | $ | 18 |
| | $ | 12 |
| | $ | 2 |
| | $ | 67 |
| | $ | 103 |
|
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McKesson公司
财务说明(续)
(未经审计)
2019财政年度公司的重组、减值及相关费用三和九结束的几个月2018年12月31日由下列人员组成:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年12月31日止的三个月 |
(以百万计) | 美国医药和专业解决方案 | | 欧洲医药解决方案 | | 医疗-外科解决方案 | | 其他 | | 企业 | | 共计 |
遣散费和与雇员有关的费用净额 | $ | 1 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 9 |
| | $ | 32 |
| | $ | 42 |
|
撤离和其他相关费用(1) | 1 |
| | 4 |
| | 5 |
| | — |
| | 16 |
| | 26 |
|
资产减值和加速折旧 | 2 |
| | — |
| | 1 |
| | — |
| | — |
| | 3 |
|
共计 | $ | 4 |
|
| $ | 4 |
| | $ | 6 |
|
| $ | 9 |
|
| $ | 48 |
| | $ | 71 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年12月31日止的9个月 |
(以百万计) | 美国医药和专业解决方案 | | 欧洲医药解决方案 | | 医疗-外科解决方案 | | 其他 | | 企业 | | 共计 |
遣散费和与雇员有关的费用净额 | $ | 4 |
| | $ | — |
| | $ | 10 |
| | $ | 16 |
| | $ | 36 |
| | $ | 66 |
|
撤离和其他相关费用(1) | 7 |
| | 4 |
| | 12 |
| | 56 |
| | 45 |
| | 124 |
|
资产减值和加速折旧 | 6 |
| | — |
| | 2 |
| | 17 |
| | — |
| | 25 |
|
共计 | $ | 17 |
|
| $ | 4 |
| | $ | 24 |
|
| $ | 89 |
|
| $ | 81 |
| | $ | 215 |
|
| |
(1) | 退出和其他相关费用主要包括与关闭公司加拿大业务内零售药店相关的租赁退出费用以及项目咨询费。 |
下表汇总了与公司2019财政年度举措相关的重组负债活动。九结束的几个月2019年12月31日:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 美国医药和专业解决方案 | | 欧洲医药解决方案 | | 医疗-外科解决方案 | | 其他 | | 企业 | | 共计 |
2019年3月31日结余(1) | $ | 31 |
| | $ | 38 |
| | $ | 15 |
| | $ | 29 |
| | $ | 37 |
| | $ | 150 |
|
重组、减值及相关费用 | 4 |
| | 18 |
| | 12 |
| | 2 |
| | 67 |
| | 103 |
|
非现金收费 | — |
| | (8 | ) | | (1 | ) | | — |
| | (8 | ) | | (17 | ) |
现金付款 | (6 | ) | | (13 | ) | | (8 | ) | | (16 | ) | | (43 | ) | | (86 | ) |
其他 | (1 | ) | | (4 | ) | | (2 | ) | | (5 | ) | | (6 | ) | | (18 | ) |
2019年12月31日结余(2) | $ | 28 |
| | $ | 31 |
| | $ | 16 |
| | $ | 10 |
| | $ | 47 |
| | $ | 132 |
|
| |
(1) | 截至2019年3月31日,储备结余总额为$150百万其中$117百万记入其他应计负债和$33百万记作其他非流动负债。 |
| |
(2) | 截至2019年12月31日,准备金结余总额为$132百万其中$110百万记入其他应计负债和$22百万记作其他非流动负债。 |
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(未经审计)
其他计划
其他计划并无重大重组、减值及有关费用。三和九结束的几个月2019年12月31日和2018。其他计划的重组负债2019年12月31日和2019年3月31日都是$48百万和$87百万.
长期资产减值
在2020年第三季度,该公司确认非现金税前收费$64百万 ($53百万(税后)损害该公司欧洲医药解决方案部门的某些长期和无形资产。这一费用主要与英国零售业务中与制药许可证有关的无形资产有关,原因是由于英国政府公布的额外偿还费用减少,导致未来现金流量估计下降。三结束的几个月2019年12月31日。公司采用收益法(折现现金流法)和市场法相结合的方法来估计长期资产和无形资产的公允价值。无形资产的公允价值被认为是第三级公允价值计量,这是因为利用公司特定信息开发出的不可观测的投入具有重要意义。
此外,在2020年第三季度,该公司对其Rexall Health零售业务的长期和无形资产进行了中期减值测试,原因是预计未来现金流下降,主要原因是处方数量和非处方药销售增长均低于预期。因此,该公司确认了一项非现金费用$30百万(税前和税后)损害某些长期和无形资产,主要是客户关系。公司采用收益法(DCF法)估算长期资产和无形资产的公允价值。这些资产的公允价值被认为是第三级公允价值计量,因为使用公司特定信息开发的不可观测输入具有重要意义。
在2019年第三季度,该公司对其Rexall健康零售业务的长期资产进行了一次中期减值测试,原因是预计未来现金流下降,主要原因是由于政府法规的持续影响,预计总体增长率较低。因此,该公司确认了一项非现金费用$35百万(税前和税后)损害零售商店的某些长期资产和某些无形资产(主要是客户关系)。公司采用收益法(DCF法)估算长期资产和无形资产的公允价值。这些资产的公允价值被认为是第三级公允价值计量,因为使用公司特定信息开发的不可观测输入具有重要意义。
在2019年第一季度,该公司对主要用于其英国零售业务的长期资产进行了中期减值测试,这主要是由于英国政府在2018年6月29日宣布的额外偿还费用削减的推动下,预计未来现金流下降。因此,本公司确认非现金税前收费$20百万 ($16百万(税后)损害某些无形资产(主要是制药许可证)的账面价值。该公司采用市场方法估算无形资产的公允价值。无形资产的公允价值被认为是第三级公允价值计量,这是因为利用公司特定信息开发出的不可观测的投入具有重要意义。
请参阅财务附注15, “公允价值计量有关非经常性公允价值计量的更多信息。
5. 商誉减值费用
如果存在潜在减值指标,本公司每年并在中期对减值商誉进行评估。2019年10月1日,公司自愿将其年度商誉减值测试日期从1月1日改为10月1日,以更好地配合公司年度长期规划过程的时间安排。因此,管理层认为,在这种情况下,会计原则的改变是可取的。这一变化从2019年10月1日开始前瞻性地应用,因为追溯申请被认为是不可行的,因为在没有事后考虑的情况下,无法客观地确定早期使用的假设和重要估计数。这一变化对公司的合并财务报表没有重大影响,因为它没有拖延、加速或避免任何潜在的商誉减值费用。在截至2019年12月31日的9个月内进行的减值测试没有表明商誉受到任何重大损害。如下文所述,2018年12月31日终了的9个月内进行的减值测试表明减值费用共计$591百万(税前及税后)
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财务说明(续)
(未经审计)
商誉减值测试是在报告单位一级进行的,通常定义为运营部门或低于经营部门(也称为组成部分)的一级,可获得离散的财务信息,部门管理部门定期审查该报告单位的经营结果。
2019年第一和第三季度
2019年第一季度,公司记录的非现金商誉减值费用为$570百万(税前和税后)二欧洲医药解决方案部门的报告部门。在2019年第三季度,公司记录的非现金商誉减值费用为$21百万(税前和税后)为其利克斯健康报告单位,包括在其他。这些指控记在标题下,“商誉减值费用“在业务费用范围内,在精简的综合业务报表中。
在2019年第一季度实施目前的分部报告结构之前,该公司的欧洲业务被认为是一个单一的报告单位。在报告部分发生变化后,该公司的欧洲医药解决方案部门被拆分为二不同的报告单位,零售药房和药品分销(以前称为“消费者解决方案”和“药房解决方案”),用于商誉损害测试。因此,公司必须对这些公司进行商誉减值测试。二报告部门变更后的新报告单位。因此,公司记录了非现金商誉减值费用。$238百万(税前和税后)2019年第一季度,主要原因是药品分销报告部门的估计公允价值被确定低于其重新分配的账面价值。
在2019年第一季度,两个报告单位预计,主要由英国政府在2018年6月29日宣布的额外行动引发的预计未来现金流将下降。因此,公司对这些报告单位进行了临时商誉减值测试。因此,该公司确定这些报告单位的账面价值超过其估计公允价值,并记录了以下非现金商誉减值费用:$332百万(税前及税后),主要为其零售药房报告单位.2019年第一季零售药房报告部的贴现率及终末增长率为减值测试。8.5%和1.25%。2019年第一季度药品分销报告部门使用的贴现率和终端增长率为减值测试。8.0%和1.25%。如公司2019年年报所述,截至2019年3月31日这两个报告单位剩余的商誉余额全部受损。
请参阅财务附注15, “公允价值计量有关非经常性公允价值计量的更多信息。
6. 业务合并
2019年购置
医疗专业分销商有限责任公司(“MSD”)
2018年6月1日,该公司完成了对MSD的收购,以便对$784百万,由手头的现金提供资金。MSD是一家领先的全国输液和外科医疗用品分销商,也是向替代地点和家庭保健供应商提供生物医学服务的供应商。自收购之日起,MSD的财务业绩已被纳入该公司医疗-外科解决方案部门的精简合并业务报表。
在2020年第一季度计量期间结束时,确定了截至购置日所购资产和假定负债的公允价值。截至2019年6月30日,截至收购日期已获确认的资产及承担的负债的最终公允价值,不包括商誉及无形资产。$239百万和$169百万。约$388百万最后购买价格分配给商誉,这反映了某些协同作用和不符合单独确认资格的无形资产的预期未来收益。最后的采购价格分配包括获得的可识别的无形资产$326百万主要代表客户关系,其加权平均寿命为十八年.
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财务说明(续)
(未经审计)
2018年收购
CoverMyMeds有限责任公司(“CMM”)
2017年4月3日,该公司完成了对CMM的收购,以进行净收购。$1.3十亿,由手头的现金提供资金。在2019年第一季度计量期间结束后,截至购置日所购资产和假定负债的公允价值已最后确定。自收购之日起,CMM的财务结果已包括在公司其他业务的精简合并报表中。
根据协议,该公司支付了额外的或有代价$69百万和$68百万分别为2019年5月和2018年5月。截至2019年12月31日和2019年3月31日,相关负债是零和$69百万.
2017年购置
Rexall健康
2017年第三季度,该公司完成了对Rexall Health公司的收购,该公司大约运营着Rexall Health公司400加拿大零售药店,特别是安大略省和加拿大西部。现金购买净额$2.9十亿加元(约合人民币)$2.1十亿)是由手头的现金支付的。2018年5月23日,由于解决了与此次收购有关的某些赔偿和其他索赔,$125百万加元(约合人民币)$97百万)已从代管账户中发放给公司。收到这笔现金后,在2019年第一季度公司精简的综合业务报表中,将这笔现金记为营业费用中的结算收益。
其他收购
在三和九结束的几个月2019年12月31日和2018该公司还在其运营部门内完成了其他几项极小规模的收购。公司收购业务的财务结果自各自收购之日起已列入其合并财务报表。企业收购的采购价格是根据收购之日的估计公允价值分配的。
为企业收购确认的商誉一般不会因税务目的而被扣减。但是,如果收购了另一家公司的资产,商誉可以从税收中扣除。
7. 所得税
在三和九结束的几个月2019年12月31日,公司记录的所得税费用$47百万以及对.的好处$111百万与持续行动有关。在三和九结束的几个月2018年12月31日,公司记录与继续经营有关的所得税费用$123百万和$245百万。所得税福利(费用)三和九结束的几个月2019年12月31日包括离散税额净额$21百万在2019年12月执行的一项协议中得到承认,该协议旨在解决下列各方提出的所有与阿片有关的索赔二俄亥俄州的县。请参阅财务附注16, “承付款和或有负债获取更多信息。 所得税福利(费用)三和九结束的几个月2019年12月31日还包括一个离散的税收福利$24百万与医疗外科解决方案业务的计划剥离有关。
在三和九结束的几个月2019年12月31日, 不税前减值费用确认为税收优惠$282百万用于重估待售资产和负债的公允价值,与公司欧洲医药解决方案部门内新成立的德国批发合资企业有关。请参阅财务附注3, “待售获取更多信息。 在九结束的几个月2018年12月31日, 不的税前商誉减值费用已获确认。$591百万与欧洲医药解决方案部门和Rexall健康报告部门有关,因为这些费用不能从所得税中扣除。公司报告的所得税税率的波动主要是由于非抵扣减值费用的影响以及收入和季度确认的离散项目的业务组合的变化所致。
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(未经审计)
截至2019年12月31日,公司$977百万未确认的税收优惠,其中$817百万将减少所得税费用和有效税率,如果得到承认。在九结束的几个月2019年12月31日,该公司确认的净离散税收利益$28百万和一个$91百万与解决与加利福尼亚州的未偿退款要求有关的未获承认的税收优惠减少。在三结束的几个月2019年12月31日,该公司确认的净离散税收利益$20百万和一个$22百万与审计结算有关的未确认税收福利减少。在未来12个月内,公司未获确认的税务优惠可能会减少约多一点。$51百万由于税务审查和法定时效的结算,根据现有信息到期。然而,这一数额可能会发生变化,因为该公司继续与各税务当局正在进行的谈判全年。
该公司在美国联邦管辖范围、美国各州管辖范围和各种外国管辖范围内提交所得税申报表。美国国税局目前正在审查该公司2013至2015年的美国企业所得税申报单。该公司通常由美国各州和外国司法管辖区的税务当局对2012财政年度进行审计,直至本财政年度。
可赎回的不可控制的利益
该公司可赎回的非控股权益主要涉及其合并子公司McKesson Europe AG(“McKesson Europe”)。根据2014年12月的“支配和损益转移协议”(“支配协议”),McKesson欧洲的非控股股东有权获得每年经常性的赔偿金€0.832014历年每股和一次性保证股利€0.83与该年相比,McKesson欧洲公司支付的股息每股相应减少。因此,该公司记录了净收益的全部归属于McKesson欧洲的非控股股东$11百万和$33百万在三和九结束的几个月2019年12月31日和$11百万和$34百万在三和九结束的几个月2018年12月31日。所有数额均记在公司精简合并业务报表中可归因于非控制权益的净收益之内,相应的负债余额记在公司合并资产负债表上的其他应计负债中。
根据“控制协议”,McKesson欧洲的非控股股东有权在€22.99每股利息每年增加5比德国联邦银行半年公布的基准利率高出几个百分点,减去McKesson就相关时期已经支付的任何补偿金额或保证股息(“看跌金额”)。行使权利会减少可赎回的非控制权利益的平衡。在三和九结束的几个月2019年12月31日和2018没有任何实质性的纠正措施。可赎回的非控制权益的余额在每个报告日报告为其账面价值的较大或最大赎回价值。赎回价值是指根据汇率波动而调整的每一时期的空头金额。在…2019年12月31日和2019年3月31日,可赎回的非控制权权益的账面价值$1.40十亿和$1.39十亿超过最大赎回价值$1.24十亿和$1.23十亿。在…2019年12月31日和2019年3月31日,公司大约拥有77%在欧洲发行的普通股。
非控制利益
非控股权益代表公司合并实体中的第三方股权,主要与ClarusONE和Vantage肿瘤控股有限责任公司有关。$211百万和$193百万在2019年12月31日和2019年3月31日,在公司精简的合并资产负债表上。该公司总共分配了$45百万和$130百万非控股权益的净收益三和九结束的几个月2019年12月31日和$46百万和$135百万在三和九结束的几个月2018年12月31日.
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(未经审计)
可赎回的非控制利益和非控制利益的变化三和九结束的几个月2019年12月31日情况如下:
|
| | | | | | | |
(以百万计) | 非控制利益 | | 可赎回 非控制 利益 |
2019年9月30日结余 | $ | 210 |
| | $ | 1,384 |
|
可归因于非控制权益的净收入 | 45 |
| | 11 |
|
其他综合收入 | — |
| | 10 |
|
将经常性赔偿改叙为其他应计负债 | — |
| | (11 | ) |
支付非控制权益 | (39 | ) | | — |
|
其他 | (5 | ) | | 3 |
|
2019年12月31日结余 | $ | 211 |
| | $ | 1,397 |
|
|
| | | | | | | |
(以百万计) | 非控制利益 | | 可赎回 非控制 利益 |
2019年3月31日结余 | $ | 193 |
| | $ | 1,393 |
|
可归因于非控制权益的净收入 | 130 |
| | 33 |
|
其他综合损失 | — |
| | (2 | ) |
将经常性赔偿改叙为其他应计负债 | — |
| | (33 | ) |
支付非控制权益 | (115 | ) | | — |
|
其他 | 3 |
| | 6 |
|
2019年12月31日结余 | $ | 211 |
| | $ | 1,397 |
|
可赎回的非控制利益和非控制利益的变化三和九结束的几个月2018年12月31日情况如下:
|
| | | | | | | |
(以百万计) | 非控制利益 | | 可赎回 非控制 利益 |
2018年9月30日 | $ | 208 |
| | $ | 1,415 |
|
可归因于非控制权益的净收入 | 46 |
| | 11 |
|
其他综合损失 | — |
| | (11 | ) |
将经常性赔偿改叙为其他应计负债 | — |
| | (11 | ) |
支付非控制权益 | (37 | ) | | — |
|
其他 | (13 | ) | | — |
|
2018年12月31日 | $ | 204 |
| | $ | 1,404 |
|
|
| | | | | | | |
(以百万计) | 非控制利益 | | 可赎回 非控制 利益 |
2018年3月31日 | $ | 253 |
| | $ | 1,459 |
|
可归因于非控制权益的净收入 | 135 |
| | 34 |
|
其他综合损失 | — |
| | (55 | ) |
将经常性赔偿改叙为其他应计负债 | — |
| | (34 | ) |
支付非控制权益 | (143 | ) | | — |
|
其他 | (41 | ) | | — |
|
2018年12月31日 | $ | 204 |
| | $ | 1,404 |
|
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McKesson公司
财务说明(续)
(未经审计)
每股基本收益是通过净收入除以报告所述期间流通的普通股加权平均数计算的。普通股稀释收益的计算与普通股基本收益相似,但前者反映了稀释证券或发行普通股的其他义务行使或转换为普通股时可能发生的稀释。摊薄后的普通股亏损九结束的几个月2019年12月31日计算方法是将潜在稀释证券排除在股票计算的分母之外,因为它们具有反稀释效应。
基本和稀释后的每股收益或亏损的计算如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的9个月, |
(百万美元,但每股数额除外) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
持续业务收入 | $ | 247 |
| | $ | 527 |
| | $ | 54 |
| | $ | 998 |
|
可归因于非控制权益的净收入 | (56 | ) | | (57 | ) | | (163 | ) | | (169 | ) |
可归因于McKesson的持续经营的收入(损失) | 191 |
| | 470 |
| | (109 | ) | | 829 |
|
停业的收入(损失),扣除税后 | (5 | ) | | (1 | ) | | (12 | ) | | 1 |
|
可归因于McKesson的净收入(损失) | $ | 186 |
| | $ | 469 |
| | $ | (121 | ) | | $ | 830 |
|
| | | | | | | |
已发行加权平均普通股: | | | | | | | |
基本 | 179 |
| | 194 |
| | 183 |
| | 198 |
|
稀释证券的影响: | | | | | | | |
限制性股票单位 | 1 |
| | 1 |
| | — |
| | 1 |
|
稀释 | 180 |
| | 195 |
| | 183 |
| | 199 |
|
| | | | | | | |
应归于McKesson的普通股收益(亏损):(1) | | | | | | | |
稀释 | | | | | | | |
持续作业 | $ | 1.06 |
| | $ | 2.41 |
| | $ | (0.60 | ) | | $ | 4.17 |
|
已停止的业务 | (0.03 | ) | | (0.01 | ) | | (0.06 | ) | | 0.01 |
|
共计 | $ | 1.03 |
| | $ | 2.40 |
| | $ | (0.66 | ) | | $ | 4.18 |
|
基本 | | | | | | | |
持续作业 | $ | 1.06 |
| | $ | 2.42 |
| | $ | (0.60 | ) | | $ | 4.19 |
|
已停止的业务 | (0.02 | ) | | (0.01 | ) | | (0.06 | ) | | — |
|
共计 | $ | 1.04 |
| | $ | 2.41 |
| | $ | (0.66 | ) | | $ | 4.19 |
|
潜在的稀释证券包括未发行股票期权、限制性股票单位、基于业绩的股票单位和其他类似的股票奖励。约2百万的潜在稀释证券三结束的几个月2019年12月31日大约3百万和2百万的潜在稀释证券三和九结束的几个月2018年12月31日被排除在每股摊薄净收益的计算之外,因为它们是反稀释的.
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McKesson公司
财务说明(续)
(未经审计)
商誉账面金额的变动如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 美国医药和专业解决方案 | | 欧洲医药解决方案 | | 医疗-外科解决方案 | | 其他 | | 共计 |
余额,2019年3月31日 | $ | 4,078 |
| | $ | — |
| | $ | 2,451 |
| | $ | 2,829 |
| | $ | 9,358 |
|
取得的商誉 | — |
| | 56 |
| | — |
| | — |
| | 56 |
|
购置会计、转移和其他调整数 | 1 |
| | 4 |
| | 7 |
| | — |
| | 12 |
|
其他变动/处置 | (1 | ) | | — |
| | (5 | ) | | — |
| | (6 | ) |
减值费用 | — |
| | — |
| | — |
| | (2 | ) | | (2 | ) |
外币折算调整净额 | — |
| | 3 |
| | — |
| | 35 |
| | 38 |
|
2019年12月31日结余 | $ | 4,078 |
| | $ | 63 |
| | $ | 2,453 |
| | $ | 2,862 |
| | $ | 9,456 |
|
关于无形资产的资料如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | 2019年3月31日 |
(百万美元) | 加权 平均 残存 摊销 期间 (年份) | | 毛额 载运 金额 | | 累积 摊销 | | 网 载运 金额 | | 毛额 载运 金额 | | 累积 摊销 | | 网 载运 金额 |
客户关系 | 11 | | $ | 3,602 |
| | $ | (1,792 | ) | | $ | 1,810 |
| | $ | 3,818 |
| | $ | (1,801 | ) | | $ | 2,017 |
|
服务协议 | 10 | | 1,023 |
| | (479 | ) | | 544 |
| | 1,017 |
| | (430 | ) | | 587 |
|
药房执照 | 26 | | 517 |
| | (229 | ) | | 288 |
| | 513 |
| | (209 | ) | | 304 |
|
商标和商号 | 13 | | 833 |
| | (235 | ) | | 598 |
| | 887 |
| | (232 | ) | | 655 |
|
技术 | 4 | | 173 |
| | (108 | ) | | 65 |
| | 141 |
| | (94 | ) | | 47 |
|
其他 | 5 | | 278 |
| | (219 | ) | | 59 |
| | 288 |
| | (209 | ) | | 79 |
|
共计 | | | $ | 6,426 |
|
| $ | (3,062 | ) | | $ | 3,364 |
| | $ | 6,664 |
| | $ | (2,975 | ) | | $ | 3,689 |
|
无形资产摊销费用$113百万和$343百万为三和九结束的几个月2019年12月31日和$122百万和$365百万为三和九结束的几个月2018年12月31日。这些资产的估计摊销费用如下:$118百万, $449百万, $357百万, $259百万和$242百万其余部分2020接下来的几年里2024和$1.9十亿此后。所有无形资产均须予摊销。2019年12月31日和2019年3月31日。在九结束的几个月2019年12月31日2018年,该公司在其欧洲医药解决方案部门和RexallHealth零售业务中记录了与某些无形资产有关的减值。请参阅财务附注4, “重组、减值及相关费用“想了解更多信息。
长期债务
该公司的长期债务包括美元和外币贷款.在…2019年12月31日和2019年3月31日, $7.7十亿和$7.6十亿未偿债务总额,其中$1.0十亿和$330百万包括在标题下“长期债务的当期部分“在公司精简的合并资产负债表内。
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(未经审计)
循环信贷设施
在2020年第二季度,该公司加入了一个辛迪加$4十亿五年高级无担保信贷设施(“2020年信贷机制”),$3.6十亿以加元、英镑和欧元为单位的总供应限额。2020年信贷贷款将于2024年9月到期,不期间的借款三结束的几个月2019年12月31日和不截至2019年12月31日。2020年信贷机制的其余条款和条件与先前在信贷机制下实行的条款和条件大致相同。$3.5十亿5年高级无担保循环信贷贷款(“全球融资机制”),计划于2020年10月到期。全球融资机制于2019年9月因执行2020年信贷机制而终止,不截至2019年9月30日止的6个月内的借款情况三和九结束的几个月2018年12月31日,并且曾经不截至2019年3月31日.
2020年信贷贷款机制下的借款根据伦敦银行间同业拆借利率(“libor”)、加拿大交易商提供的以加元为单位的信贷展期利率、优惠利率或适用的隔夜利率,再加上商定的利润率计算利息。2020年信贷安排包含一份财务契约,规定该公司有义务维持不超过资本比率的债务比率65%。如果公司不遵守该公约,其使用2020年信贷贷款的能力可能被暂停,并可能需要偿还2020年信贷贷款机制下的任何未偿余额。在…2019年12月31日,该公司遵守了该公约。
该公司还维持主要以欧元计价的双边信贷设施,承诺金额为$9百万和未承诺的数额$195百万截至2019年12月31日。借款和偿还款项在三和九结束的几个月2019年12月31日和2018,而在这些信贷限额下未付的款项,截至2019年12月31日和2019年3月31日.
商业用纸
本公司维持一个商业票据计划,以支持其营运资本要求和其他一般公司用途。根据该计划,该公司可以向$4十亿在商业票据上。在九结束的几个月2019年12月31日和2018,公司借的$15.9十亿和$30.4十亿,并偿还$13.7十亿和$29.3十亿在程序下。在…2019年12月31日,有$2.1十亿未发行的商业票据,加权平均利率为2.15%。在…2019年3月31日,有不未发行商业票据。
承租人
本公司主要根据经营租赁租赁设施和设备。本公司在租期内以直线方式确认租赁费用,在适用情况下,考虑到出租人对租户改进的激励、不需要支付租金的期间以及租赁期间租金的增加。设施租赁的剩余条款一般从一英镑到一英镑不等。十五年,而设备租赁的剩余条款一般从一条到一条不等。五年。大多数不动产租赁包含更新选项(通常用于5年期增值)。一般来说,续期选择期不包括在租约期限内,因为公司不能合理地肯定在租约开始时行使该项权利。本公司的租赁协议不包含任何重要的剩余价值担保或重大限制性契约。
ROU资产和经营租赁负债在租赁开始之日确认。ROU资产代表公司在租赁期间使用基础资产的权利,而运营租赁负债则表示公司有义务支付租约所产生的租金。经营租赁负债是根据租赁期内未来租赁付款的现值确认的,按公司的增量借款利率折现,因为租赁中的隐含利率在公司的大多数租约中是不容易确定的。公司根据公司的具体信用评级、租赁期限、一般经济和利率环境等定性因素估算贴现率作为其增量借款利率。对于在采用经修订的租赁指南之前开始的现有租赁,公司使用完整的租赁期限于2019年4月1日确定了贴现率。经营租赁负债记在标题下,“经营租赁负债的当期部分“和”长期经营租赁负债相应的租赁资产记录在标题下,经营租赁使用权资产,“在公司精简的合并资产负债表中。融资租赁资产包括在不动产、厂房和设备中,净负债和融资租赁负债包括在公司合并资产负债表中的长期债务和长期债务的当期部分。
目录
McKesson公司
财务说明(续)
(未经审计)
与租赁有关的补充资产负债表信息如下:
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(以百万计,租赁期限和贴现率除外) | (一九二零九年十二月三十一日) |
经营租赁 | |
经营租赁使用权资产 | $ | 2,013 |
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经营租赁负债的当期部分 | $ | 365 |
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长期经营租赁负债 | 1,780 |
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总营运租赁责任 | $ | 2,145 |
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融资租赁 | |
财产、厂房和设备,净额 | $ | 166 |
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长期债务的当期部分 | $ | 13 |
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长期债务 | 150 |
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总融资租赁负债 | $ | 163 |
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加权平均剩余租赁期限(年份) | |
成本 | 8.1 |
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自愿性 | 11.5 |
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加权平均贴现率 | |
成本 | 3.02 | % |
自愿性 | 3.05 | % |
租赁费用的组成部分如下:
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(以百万计) | 截至2019年12月31日止的三个月 | | 截至2019年12月31日止的9个月 |
短期租赁费用 | $ | 7 |
| | $ | 22 |
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经营租赁成本 | 117 |
| | 345 |
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融资租赁费用: | | | |
使用权资产的自愿性、自愿性、无偿性、摊销性 | 4 |
| | 9 |
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租赁责任的再优惠利息 | 1 |
| | 3 |
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融资租赁费用总额 | 5 |
| | 12 |
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可变租赁成本(1) | 31 |
| | 93 |
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分租收入 | (10 | ) | | (24 | ) |
租赁费用总额(2) | $ | 150 |
| | $ | 448 |
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(1) | 这些数额包括支付维持费、税款、受消费价格指数影响的付款以及其他类似的衡量标准,以及取决于使用情况的付款。 |
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(2) | 这些数额主要记在业务费用中,列在合并业务报表中。 |
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财务说明(续)
(未经审计)
与租赁有关的现金流动补充资料如下: |
| | | |
(以百万计) | 截至2019年12月31日止的9个月 |
为计算租赁负债所包括的数额支付的现金: | |
经营租赁的经营现金流 | $ | (287 | ) |
融资租赁的经营现金流 | (3 | ) |
融资租赁现金流融资 | (17 | ) |
以租赁债务换取的使用权资产: | |
经营租赁(1) | $ | 2,366 |
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融资租赁 | 163 |
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(1)这些数额包括为通过财务说明中讨论的经修订的租赁指南而进行的过渡调整1, “重大会计政策.”
租赁负债到期日2019年12月31日情况如下: |
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(以百万计) | 经营租赁 | | 融资租赁 | | 共计 |
2020年剩余时间 | $ | 99 |
| | $ | 2 |
| | $ | 101 |
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2021 | 428 |
| | 18 |
| | 446 |
|
2022 | 372 |
| | 18 |
| | 390 |
|
2023 | 311 |
| | 17 |
| | 328 |
|
2024 | 255 |
| | 16 |
| | 271 |
|
此后 | 969 |
| | 125 |
| | 1,094 |
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租赁付款总额(1) | 2,434 |
| | 196 |
| | 2,630 |
|
较少估算的利息 | (289 | ) | | (33 | ) | | (322 | ) |
契约责任的现值 | $ | 2,145 |
| | $ | 163 |
| | $ | 2,308 |
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(1) | 租赁付款总额未减少最低分租收入$185百万根据未来不可撤销的转租到期。 |
截至2019年12月31日,该公司主要为尚未开始的设施签订额外租约,其未来租金为$163百万没有反映在上表中。这些经营租约将于2020年至2024年开始,租约条款为3到15好几年了。
如公司2019年年报和上一次租赁会计报告所述,截至2019年3月31日,经营租赁所要求的最低租赁付款如下: |
| | | |
(以百万计) | 不可取消操作 租赁 |
2020 | $ | 454 |
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2021 | 397 |
|
2022 | 343 |
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2023 | 290 |
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2024 | 236 |
|
此后 | 936 |
|
最低租赁付款总额(1) (2) | $ | 2,656 |
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(1) | 金额包括日后出售租回交易的最低租金。$49百万. |
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(2) | 最低租赁付款总额未减少最低分租收入$133百万根据未来不可撤销的转租到期。 |
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出租人
该公司主要租赁某些拥有的设备,被归类为直接融资或销售类型的租赁,医生的做法。截至2019年12月31日,应收租约总额为$269百万的加权平均剩余租约期限约为七年。年内,这些租契的利息收入并无实质意义。三和九结束的几个月2019年12月31日.
固定福利养恤金计划的定期支出净额为$16百万和$151百万为三和九结束的几个月2019年12月31日和$5百万和$19百万为三和九结束的几个月2018年12月31日.
对这些计划的现金捐助是$120百万和$132百万为三和九结束的几个月2019年12月31日和$6百万和$53百万为三和九结束的几个月2018年12月31日。三个月结束了2019年12月31日包括现金付款$114百万从行政福利退休计划。预测单位信用法用于衡量雇员在退休计划服务年限内的定期净养老金费用。未确认精算损失超过10%在预计受益债务或资产市场价值较大的资产中,按平均剩余未来服务期和预期寿命按直线摊销。
2018年5月23日,该公司董事会批准终止其冻结的美国固定福利养老金计划(“计划”)。在2020年第一季度,该公司提供了一笔总付给某些有资格计划福利的参与者的选择,而不是每月领取年金。约1,300参与人选择接受结算,一次总付约为$49百万是在2019年6月从计划资产中向这些参与者提供的。福利义务已向计划参与人支付了近似的付款,税前结算费用为$17百万 ($12百万在2020年第一季度,税后记录在案。在2020年第二季度,该公司通过购买约为年金的合同,将该计划剩余的养恤金义务转移给一家第三方保险公司。$280百万完全由计划资产提供资金。这家第三方保险公司于2019年11月1日承担了支付未来养老金福利和提供行政服务的义务。因此,本计划以前记录的累计其他综合损失中未确认的其余损失被确认为支出,税前结算费用约为$105百万 ($78百万税后)在2020年第二季度公司精简的合并经营报表中记录在其他收入(费用)净额中。截至2019年3月31日,该计划累积的其他综合损失约为$121百万.
在正常的经营过程中,公司面临着利率和外汇汇率波动的风险。有时,该公司通过使用交叉货币掉期、外币远期合约和利率互换等衍生品来限制这些风险。根据其政策,衍生品仅用于对冲目的。本公司不使用衍生工具作交易或投机用途。
外币兑换风险
该公司以美元和其外国子公司的功能货币(包括欧元、英镑和加拿大元)在世界范围内开展业务。外币汇率的变化可能对公司以美元报告的财务业绩产生重大不利影响。该公司还面临与其外国子公司有关的外币汇率风险,包括以非功能货币计价的公司间贷款。该公司有某些外币汇率风险计划,使用外币远期合同和跨货币互换。这些远期合约和跨货币互换通常用于抵消以非功能货币计价的公司间贷款的潜在损益表效应。这些计划减少但不完全消除外汇汇率风险。
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(未经审计)
非衍生工具
在…2019年12月31日和2019年3月31日,公司€1.70十亿和€1.95十亿被指定为非衍生产品净投资套期保值的欧元计价票据。这些套期保值被用来对冲公司在非美国子公司的部分净投资,以抵御汇率波动对外币余额兑换成美元的影响。对于所有被指定为净投资套期保值并满足有效性要求的票据,可归因于即期汇率变动的票据的账面价值变化,在股东权益汇总表中累计的其他综合损失范围内,计入外币折算调整,抵消公司净投资记录的外币折算损益。如果指定为净投资对冲的外币票据无效,则可归因于即期汇率变动的账面价值变动记在收益中。2019年12月,该公司前瞻性地取消了净投资套期保值€250百万将于2020年2月到期的欧元计价债券。
在…2019年3月31日,公司也有£450百万被指定为非衍生产品净投资套期保值的英镑计价债券。2019年9月30日,该公司取消了£450百万由于套期保值关系不再有效,英国未来将从净投资套期保值中获得英镑计价债券。
其他综合收益内记录的净投资套期保值损益为$59百万的收益$8百万在三和九结束的几个月2019年12月31日的收益$39百万和$223百万在三和九结束的几个月2018年12月31日。对公司非衍生产品净投资套期保值的影响三和九结束的几个月2019年12月31日造成的损失$3百万的收益$26百万以其他收入(费用)内的收入(净额)入账。在非衍生工具的净投资套期保值中,并没有出现无效率的情况。三和九结束的几个月2018年12月31日.
指定为棱边的衍生物
在…2019年12月31日和2019年3月31日,该公司将交叉货币互换指定为净投资套期保值,其名义总金额为$1.5十亿加拿大元。根据跨货币互换合同的条款,公司同意第三方在指定的时间间隔内将一种货币的固定利息付款换成另一种货币的固定利息付款,并参照商定的名义金额计算,将一种货币的本金兑换为另一种货币的本金。这些掉期用来对冲公司以加元计价的部分净投资,以抵御汇率波动对外币余额兑换成美元的影响。这些衍生品公允价值的变化可归因于即期货币汇率的变化以及即期利率和远期利率之间的差异,这些变化记录在股东权益合并简表中累积的其他综合损失中,其中抵消了以加拿大元计值的公司净投资记录的外币折算损益。在指定为对冲工具的交叉货币互换无效的情况下,可归因于即期利率变动的账面价值变动将记录在收益中。公司的净投资套期保值没有失效三和九结束的几个月2019年12月31日和2018年。
截至2019年3月31日,该公司还将交叉货币互换指定为净投资套期保值,名义总金额为£932百万英镑英镑。在2020年第一季度,该公司终止了这些掉期交易,原因是该公司在其英镑套期保值计划中的套期保值无效。该计划是由于2019年商誉减损和英国业务中的某些长期资产造成的。终止这些掉期的收益总计$84百万并导致了定居点收益$34百万为九结束的几个月2019年12月31日,记录在其他收入(费用)内的收入,净额。
本公司指定为净投资套期保值的跨货币掉期合约的损益记在其他综合收益内,为$20百万和$11百万在三和九结束的几个月2019年12月31日的收益$63百万和$102百万在三和九结束的几个月2018年12月31日。这些跨货币互换将于2020年11月至2024年11月到期。
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(未经审计)
在2019年9月30日,该公司签订了若干被指定为公允价值对冲的交叉货币掉期,其名义总金额为£450百万英镑英镑。根据跨货币互换合同的条款,该公司与第三方达成协议,将以英镑支付的固定利息换成以美元支付的浮动利息,其基础是三个月的libor加上利差。这些掉期合约被用来对冲标的公允价值的变化。£450百万由于基准利率和外汇汇率的变化而产生的英镑纸币。这些被指定为公允价值套期保值的衍生品的公允价值的变化和对冲票据公允价值的抵消变化记录在收益中。这些公允价值对冲的收益记录在收益中$44百万为三和九结束的几个月2019年12月31日,在很大程度上抵消了与这些票据有关的收益中记录的损失。掉期将于2023年2月到期。
在…2019年12月31日和2019年3月31日,该公司签订了远期合同,以对冲美元对以加元计价的现金流量的影响,总名义金额为$81百万,被指定为现金流量对冲。剩下的合同将在2020年3月.
该公司还不时进行跨货币互换,以对冲以非功能货币计价的公司间贷款。这些跨货币互换旨在减少因汇率波动而产生的损益表效应,并被指定为现金流量对冲。在…2019年12月31日和2019年3月31日,该公司有交叉货币掉期,总名义金额约为$2.9十亿,被指定为现金流量对冲。这些掉期将于2020年4月至2024年1月到期。
对于被指定为现金流量对冲的远期合同和跨货币互换,套期保值公允价值变动的有效部分记录在累积的其他综合收益中,并在套期交易影响收益的同一时期重新归类为收益。反映套期保值无效的公允价值变化在当前收益中得到确认。在其他综合收益内记录的现金流量对冲的损益为$5百万和$40百万在三和九结束的几个月2019年12月31日的收益$40百万和$42百万在三和九结束的几个月2018年12月31日。从累积的其他综合收入中重新分类并记入业务费用的损益在合并后的业务报表中不算重大三和九结束的几个月2019年12月31日和2018。公司现金流量套期保值没有失效三和九结束的几个月2019年12月31日和2018.
未指定为棱角的衍生物
未指定为套期保值的衍生工具在每个会计期间结束时,都会随着公允价值的变化而在收益中进行标记。
该公司有许多远期合同,以对冲欧元对以英镑和其他欧洲货币计值的现金流的影响。在…2019年12月31日和2019年3月31日,这些合约的名义总额为$23百万和$28百万。这些合同将于2020年11月到期,没有一份合同被指定用于对冲会计。未指定为套期保值的合同的公允价值变动直接记录在营业费用范围内的收益中。公允价值的变化在三和九结束的几个月2019年12月31日和2018。这些合同的损益在很大程度上被公司间外币贷款的价值变动所抵消。
在三和九结束的几个月2019年12月31日公司还签订了一些远期合同和掉期合约,以抵消上文讨论的净投资套期保值无效对收益的部分影响。这些合同将于2020年1月到期,没有一份合同被指定用于对冲会计。2019年12月,该公司签订了一系列远期合同,名义总额为€250百万以抵消欧元计价票据的收益影响。这些合同及其抵消的票据将于2020年2月到期,不指定用于对冲会计。未指定为套期保值的合同的公允价值变动直接记录在收益中。在三和九结束的几个月2019年12月31日的收益$3百万和损失$36百万记入其他收入(费用)内的收入净额。
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有关衍生工具的公允价值按毛额计算的资料如下:
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| 资产负债表 字幕 | 2019年12月31日 | | 2019年3月31日 |
| 公允价值 导数 | 美元名义 | | 公允价值 导数 | 美元名义 |
(以百万计) | 资产 | 责任 | | 资产 | 责任 |
指定用于对冲会计的衍生工具 | | | | | | | | |
外汇合同(现行) | 预付费用和其他 | $ | 16 |
| $ | — |
| $ | 81 |
| | $ | 17 |
| $ | — |
| $ | 81 |
|
跨货币互换(现行) | 预付费用和其他/其他应计负债 | 24 |
| 14 |
| 355 |
| | — |
| 18 |
| — |
|
跨货币互换(非流通) | 其他非流动资产/负债 | 59 |
| 39 |
| 4,237 |
| | 91 |
| 33 |
| 5,283 |
|
共计 | | $ | 99 |
| $ | 53 |
| | | $ | 108 |
| $ | 51 |
| |
未指定用于对冲会计的衍生工具 | | | | | | | | |
外汇合同(现行) | 预付费用和其他 | $ | 3 |
| $ | — |
| $ | 322 |
| | $ | — |
| $ | — |
| $ | 14 |
|
外汇合同(现行) | 其他应计负债 | — |
| — |
| 14 |
| | — |
| — |
| 14 |
|
共计 | | $ | 3 |
| $ | — |
| | | $ | — |
| $ | — |
| |
参阅财务附注15, "公允价值计量有关这些经常性公允价值计量的更多信息。
在…2019年12月31日和2019年3月31日,由于这些金融工具的短期期限,现金、某些现金等价物、限制性现金、有价证券、应收账款、汇票和应付帐款、短期借款和其他流动负债的账面价值接近其估计公允价值。
公司商业票据的公允价值是根据活跃市场中相同负债的报价确定的,这被认为是一级投入。
公司的长期债务是按摊销成本记帐的.这些负债的账面金额及估计公允价值为$7.7十亿和$8.2十亿在…2019年12月31日,和$7.6十亿和$7.9十亿在…2019年3月31日。该公司长期债务的估计公允价值是根据一个不那么活跃的市场中的市场报价和其他可观察到的从现有市场信息中得到的投入来确定的,这些信息被认为是二级投入,可能并不代表可能已经实现或将在未来实现的实际价值。
按公允价值定期计量的资产
现金及现金等价物2019年12月31日和2019年3月31日包括对货币市场基金的投资$676百万和$1.2十亿,按公允价值报告。货币市场基金的公允价值是通过对活跃市场中相同投资的报价确定的,在公允价值计量和披露指导下被认为是一级投入。所有其他现金等价物的账面价值由于其相对短期性质而接近其公允价值。
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该公司外币远期合同的公允价值是利用现有市场信息中可观察到的输入来确定的。该公司的跨货币掉期的公允价值是根据报价的外币汇率和从现有市场信息获得的其他可观察的输入来确定的。这些投入在公允价值计量和披露指导下被视为第2级,可能不代表本来可以实现或将在未来实现的实际价值。请参阅财务附注14, “套期保值活动,获取公司外币衍生工具的公允价值和其他信息,包括外币远期合同和跨货币掉期合约。
有不在公平值层次结构的第1级、第2级或第3级之间的转换。三和九结束的几个月2019年12月31日和2018.
按公允价值计量的非经常性资产和负债
在…2019年12月31日,按非经常性公允价值计量的资产包括该公司欧洲医药解决方案部门的长期资产和Rexall健康业务在其他部门的长期资产。请参阅财务附注4, “重组、减值及相关费用“想了解更多信息。
在…2019年3月31日,以公允价值计量的非经常性资产主要包括商誉和该公司欧洲医药解决方案部门的长期资产。
善意
为商誉减值测试而进行的报告单位和报告单位净资产的公允价值评估被视为三级计量,因为使用公司特定信息开发的不可观测的投入具有重要意义。该公司考虑采用市场法和收益法,采用折现现金流量(“DCF”)模型来确定报告单位的公允价值。
长寿资产
公司采用多种方法,包括DCF模型和市场方法来估算无形资产的公允价值。分析中使用的未来现金流是基于其长期计划中的内部现金流预测,并包括管理层的重要假设。因此,长期资产的公允价值评估被认为是第三级公允价值计量.
本公司计量某些长期和无形资产的公允价值,在非经常性的基础上,事件发生,表明资产组可能无法收回。如果资产组的账面金额无法收回,则记录减值费用,以减少超过公允价值的账面金额。
有不按公允价值计量的负债2019年12月31日和2019年3月31日.
除了在正常经营过程中发生的承诺和义务外,公司还面临各种索赔和法律诉讼,包括客户和供应商提出的索赔、待决和潜在的损害赔偿法律诉讼、政府调查和其他事项。本公司及其附属公司是下文和本文件所述的法律索赔和诉讼程序的当事方。公司2019年年报财务附注24(表格10-K)因为它是由财务附注15公司截至2019年6月30日的季度报告表10-Q和财务附注15公司截至2019年9月30日的季度报告表10-Q, 在本脚注中,哪些披露被纳入了这一提法。该公司在这些索赔和诉讼程序中正在积极地为自己辩护。这些事项的重大发展情况说明如下。如果公司未能为其中任何事项辩护,或决定解决其中任何事项,则可能要求其支付大量款项,受到强制令的约束,并/或被迫改变其业务运作方式,这可能对其财务状况或经营结果产生重大不利影响。
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除另有说明外,本公司无法合理估计下列事项的损失或可能的损失范围。通常,公司无法合理地确定某项索赔可能遭受的损失,也无法合理地估计损失的数额或损失的范围,因为可获得的信息有限,而且第三方(例如法院和监管机构)的未来事件和决定可能产生的影响将决定索赔的最终解决办法。所述的许多事项都处于初步阶段,提出了新的责任理论,或寻求不确定的损害赔偿数额。多年来解决索赔问题并不少见。公司至少每季度审查一次损失意外事故,以确定损失概率是否发生了变化,是否能够对可能的损失或损失范围作出合理的估计。当公司确定一项索赔所造成的损失是可能和合理估计的,它就在其对最终损失的估计额中记录一项负债。当有合理的可能发生损失或合理地有可能超过其记录的责任时,公司也会提供信息披露。
I.涉及受管制物质分配的诉讼和索赔
在许多案件中,该公司是被告,声称与受管制物质的分配有关。它与其他药品批发分销商、制药制造商和零售药店连锁店一起被指定为被告。这些诉讼的原告包括州检察长、县和市政府、医院、印第安部落、养老基金、第三方支付人和个人。这些诉讼已在美国各州和联邦法院以及波多黎各和加拿大提起。他们根据各种诉讼原因,包括疏忽、公害、不当得利、民事阴谋,以及指控违反“种族主义者影响和腐败组织法”、州和联邦受管制物质法和其他法规,寻求金钱损害和其他形式的救济。
自2017年12月5日以来,在联邦地区法院待决的几乎所有此类案件都已移交给俄亥俄州北区美国地区法院的多区诉讼(“mdl”),以便进行合并的预审程序。关于:国家处方鸦片剂诉讼,案件编号17-Md-28-04。目前,大约有2,700由MDL法院管辖的案件。在俄亥俄州凯霍加县和俄亥俄州峰会县对该公司提起的诉讼中,双方于2019年12月26日敲定了和解协议。根据协议条款,该公司不承认责任,并明确否认有不当行为,并向各州总共支付了$82百万2020年1月9日。这笔费用记在截至2019年12月31日的9个月的运营费用内。
三涉及McKesson的案件以前是联邦MDL的一部分,已被选定交由其他联邦法院审理。2020年1月6日,经有关各方同意,MDL法院建议将针对三最大的经销商由卡贝尔县,西弗吉尼亚州,和亨廷顿市,西弗吉尼亚州。2020年1月14日,多区诉讼司法小组最后确定了有条件的还押令,命令将这些案件发回美国西弗吉尼亚州南区地区法院。
2019年11月19日,MDL法院建议对切罗基国家和旧金山市县的案件进行还押。2019年11月20日,多区诉讼司法小组下达了一项有条件释放令,但在任何反对意见得到解决之前暂缓执行这一命令。被告反对还押这些案件,这些反对意见目前正等待多区诉讼司法小组审理。
该公司也在大约360类似的州法院案件44各州加波多黎各。其中包括二十国家总检察长,有些是由个人或代表个人提出的,包括因据称在子宫内接触类阿片而代表新生儿戒断综合症的监护人提出的不当死亡诉讼和推定的集体诉讼。在其中几个州案件中确定了审判日期。目前,由纽约检察长和两个纽约州政府提起的案件的审判定于3月开始。
该公司参与了旨在广泛解决政府实体提出的与阿片有关的索赔的讨论。比如说,在一九二零一零年十月二十一日,四州检察长宣布了可能解决这些类阿片索赔的拟议框架中的某些条款,表示它们将认为可以接受。拟议的框架本可以预期三美国最大的医药分销商支付总额最多可达$18.0十亿过关18年数,大约可以达到$6.9十亿过关18年数预期公司,任何最终确定的金额将根据各种紧急情况进行调整,包括与全国各州、政治分支机构和其他政府实体进行充分的解决。拟议框架还需要三分销商,包括公司,采取改变反转用计划,并参与一个计划,涉及分配某些药物用于治疗阿片类药物使用障碍。
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财务说明(续)
(未经审计)
由于所声称的索赔具有新颖性,而且涉及多个司法管辖区的多个当事方的诉讼十分复杂,公司已确定赔偿责任不太可能,也无法合理估计损失或损失范围。为了可行,一个广泛的解决安排将需要许多当事方的参与和许多复杂问题的解决。尚未确定任何解决框架的范围和条件,包括财务条件。由于与任何可能的结算安排有关的许多不确定因素,该公司尚未达到可能结算的地步,因此,截至2019年12月31日,该公司尚未承认与任何潜在结算框架有关的任何责任。该公司认为,它对待决的索赔有有效的抗辩,并打算对所有这些索赔进行有力的辩护。对上述任何事项作出不利的判断或谈判解决可能对我们的财务状况、现金流动或流动资金或业务结果产生重大不利影响。
2017年4月3日,据称是股东的Eli Inzlicht向美国加州北区地区法院提出股东派生诉讼,控告公司和公司的某些官员和董事是名义上的被告,指控他们违反了公司先前披露的与缉毒局(“缉毒署”)、司法部和美国各律师所达成的协议有关的信托责任,以解决与调查公司对受控物质的可疑命令报告做法有关的所有可能的行政和民事索赔,并要求归还和没收被告从公司获得的所有利润、利益和其他赔偿以及律师费,Inzlicht诉McKesson公司等不,5:17-cv-01850。2017年7月26日,弗拉基米尔·古辛斯基(Vladimir Gusinsky)作为自称股东的弗拉基米尔·古辛斯基活信托(Vladimir Gusinsky Living Trust)的受托人,根据类似的指控,向同一法院提起股东派生诉讼,Vladimir Gusinsky,作为Vladimir Gusinsky Living Trust诉McKesson Corporation等的受托人。,第5:17-cv-4248号法院于2017年10月9日合并二事项,在McKesson公司衍生诉讼中,编号4:17-cv-1850。
2017年10月17日,据称是股东的Chaile Steinberg向特拉华州法院提交了股东派生诉讼,控告公司和公司的某些高级人员和董事作为名义被告,指控违反了与公司先前披露的与DEA、司法部和各美国检察官办公室达成的协议有关的信托责任,以解决与调查公司对受控物质的可疑命令报告做法有关的所有可能的行政和民事索赔,并要求对被告从公司获得的所有利润、利益和其他赔偿以及律师费进行损害和扣押,Steinberg诉McKesson公司等。,编号2017-0736。三此后,据称股东向特拉华州法院提起了类似的诉讼,包括警察和消防队。赛斯。底特律城诉McKesson公司,等。,第2017-0803号,合并银行诉McKesson公司,等。,第2017-0881号Greene诉McKesson公司,等。,编号2018-0042。法院命令所有四行动要巩固。合并事项的标题是关于McKesson公司股东派生诉讼,第2017-0736号。
经法院批准,双方已就解决股东派生诉讼达成协议。根据该协议:(I)保险公司将向公司付款$175百万,减去法庭判给原告人律师的任何律师费和开支;及(Ii)公司将实施某些公司管治改善措施,这些措施将继续有效四在法院批准协议几年后。该协议不包括任何承认责任。
二.其他诉讼和索赔
2019年5月21日,自称公司股东的让·E·亨利(Jean E.Henry)向加州旧金山高等法院提起股东派生诉讼,控告该公司的某些现任和前任高管和董事,以及该公司名义上的被告,指控该公司涉嫌串谋确定非专利药品的价格,违反信托责任和浪费公司资产,“亨利诉泰勒”(Henry v.Taylor,et al.),CGC-19-576119。2019年5月23日,该公司将该案件移交给美国加州北区地区法院,案件编号19-cv-02869。2019年8月26日,原告提交了一份经修正的申诉,撤销了除被指名的公司现任和前任高级人员和董事违反信托责任外的所有索赔。2020年1月21日,美国加州北部地区法院批准了被告驳回申诉的动议,并给予股东30天提交经修订的申诉。
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McKesson公司
财务说明(续)
(未经审计)
在2019年10月,该公司的附属继电器健康公司(“RelayHealth”)与三据称向伊利诺伊州北区美国地区法院提出集体诉讼申诉。指控称,RelayHealth违反了Sherman法案,与共同被告Surescrides,LLC签订了一项不参与电子处方路由市场竞争的协议,并与Surescrips、LLC共谋垄断该市场,鲍威尔处方中心等。v.Surescrides,LLC,et al.,No.1:19-cv-06627;Integrgrated Medicine Solutions LLC诉Surescript,LLC,et al.,1:19-cv-06778;Falconer药学公司。V.Surescrippts LLC,et al.,No.1:19-cv-07035。一九一零年十一月,三伊利诺伊州北部地区的美国地区法院也提出了类似的申诉。肯尼迪村药房公司v.Surescript,LLC,et al.,1:19-cv-7445;Whitman诉Surescript,LLC等人,No.1:19-cv-7448;BBK Global Corp.诉Surescript,LLC等人,1:19-cv-7640。在2019年12月,六伊利诺伊州北部地区的行动得到了巩固。这些投诉寻求救济,包括三倍的损害赔偿、律师费和费用。
2019年12月,该公司与二由该公司提交的Qui Tam投诉二指控违反“联邦虚假索赔法”、“加利福尼亚虚假索赔法”和“加利福尼亚不公平商业惯例法”的相关人,依据的是指称的违反“受控物质法”及其实施条例的上游行为,美国。凯利,19-cv-2233,加利福尼亚州前总统。凯利,CGC-19-576931。这些投诉寻求救济,包括三倍的损害赔偿、民事处罚、律师费和数额不明的费用。
2019年12月,一批独立药店和一家医院向美国宾夕法尼亚东区地区法院提起集体诉讼,指控包括McKesson公司在内的各种批发商与制造商串通,以限制非专利药品的销售,从而违反了“谢尔曼法”。可靠药房诉Actavis Holdco US,Inc.,等,第2号:19-cv-6044。该申诉寻求救济,包括三倍的损害赔偿、扣押、律师费和数额不明的费用。
三.政府传票和调查
公司不时收到各政府机构发出的传票或索取资料的要求。公司通常会以合作、彻底和及时的方式回应这些传票和请求。这些反应有时需要时间和精力,并可能导致相当大的成本由公司承担。这种传票和请求也可能导致对该公司和其他保健行业成员提出索赔或启动民事或刑事诉讼,并达成和解。2019年11月12日,纽约金融服务部向McKesson公司和PSS世界医疗公司发出了开始执行行动的意向通知。涉嫌违反“纽约保险法”和(或)“纽约金融服务法”,并就在纽约制造和分销阿片寻求民事罚款。2020年1月,美国马萨诸塞州地区检察官办公室向该公司提出了民事调查要求,要求该公司提供与某些折扣有关的文件,并向医生执业客户支付回扣。
允许公司每一股已发行的普通股一对提交给股东的提案进行表决,并有权平等分享公司董事会(“董事会”)宣布的任何股息。
2019年7月,该公司的季度股息从$0.39到$0.41委员会在该日或之后宣布的股息按普通股计算。公司预计今后将继续支付季度现金红利。然而,未来股息的支付和数额仍由董事会斟酌决定,并将取决于公司未来的收益、财务状况、资本要求和其他因素。
股份回购计划
股票回购可以在公开市场交易、私下谈判的交易中,通过加速股票回购(ASR)计划进行,也可以通过这类方法的任何组合进行。任何回购的时间和回购股票的实际数量将取决于各种因素,包括公司的股价、公司和监管要求、对公司债务义务的限制以及其他市场和经济条件。
2019年5月,该公司与一家第三方金融机构签订了一项asr计划,以进行回购。$600百万公司的普通股。McKesson总共买了4.7百万按每股平均价格计算的股票$127.68在2020年第一季度。
在2020年第一季度,McKesson回购了0.7百万的股份$84百万通过公开市场交易平均每股价格$128.64。在2020年第二季度,McKesson回购了5.2百万的股份$750百万通过公开市场交易平均每股价格$144.28。在2020年第三季度,McKesson回购了3.4百万的股份$500百万通过公开市场交易平均每股价格$148.39.
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McKesson公司
财务说明(续)
(未经审计)
回购公司普通股的未获批准总额为$1.5十亿在…2019年12月31日.
其他综合收入(损失)
按构成部分分列的其他综合收入(损失),包括非控制利益和可赎回的非控制利益,扣除税收后的信息如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的9个月, |
(以百万计) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
外币折算调整(1) | | | | | | | |
期间产生的外币折算调整数,扣除零、零、零和零的所得税利益(2) (3) | $ | 101 |
| | $ | (188 | ) | | $ | 57 |
| | $ | (456 | ) |
重新分类为损益表,扣除零、零、零和零的所得税费用 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
| 101 |
| | (188 | ) | | 57 |
| | (456 | ) |
净投资套期保值未实现收益(损失) | | | | | | | |
期间产生的净投资套期保值未实现收益(损失),扣除所得税(费用)收益21美元、(27美元)、1美元和(85美元)(4) | (58 | ) | | 75 |
| | (2 | ) | | 240 |
|
重新分类为损益表,扣除零、零、零和零的所得税费用 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
| (58 | ) | | 75 |
| | (2 | ) | | 240 |
|
现金流量套期保值未实现收益 | | | | | | | |
期间产生的现金流量套期保值未实现收益,扣除所得税(费用)收益3美元、(5美元)、(7美元)和(5美元) | 8 |
| | 35 |
| | 33 |
| | 37 |
|
重新分类为损益表,扣除零、零、零和零的所得税费用 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
| 8 |
| | 35 |
| | 33 |
| | 37 |
|
与退休有关的福利计划的变动(5) | | | | | | | |
本报告所述期间产生的精算损失和先前服务费用净额,扣除所得税福利零、零、1美元和零 | — |
| | — |
| | (3 | ) | | — |
|
精算(收益)损失、先前服务费用和过渡债务的摊销,扣除所得税(费用)的零收益,1美元,零 ($1) (6) | (2 | ) | | 1 |
| | — |
| | 5 |
|
外币折算调整及其他,扣除零、零、零及零的所得税开支后 | (6 | ) | | 2 |
| | 1 |
| | 10 |
|
改划为损益表,扣除所得税费用3美元、零、35美元和零(7) | 8 |
| | — |
| | 98 |
| | — |
|
| — |
| | 3 |
| | 96 |
| | 15 |
|
| | | | | | | |
其他综合收入(损失),扣除税后 | $ | 51 |
| | $ | (75 | ) | | $ | 184 |
| | $ | (164 | ) |
| |
(1) | 外币折算调整主要是由于公司的外国子公司McKesson欧洲公司的非美元财务报表在三和九结束的几个月2019年12月31日和2018. |
| |
(2) | 在三和九结束的几个月2019年12月31日,外币兑换净收益主要是由于欧元及加元兑美元走强,但因英镑兑美元转弱而部分抵销。2019年4月1日到2019年12月31日。在三和九结束的几个月2018年12月31日,外汇兑换净损失主要是由于2018年4月1日至2018年12月31日欧元、英镑和加元兑美元走软所致。 |
| |
(3) | 这个三和九结束的几个月2019年12月31日包括净外币折算收益$12百万和损失$1百万而三和九结束的几个月2018年12月31日包括外汇净折算损失$11百万和$57百万可归因于可赎回的、不可控制的利益。 |
| |
(4) | 这个三和九结束的几个月2019年12月31日包括外币损失$59百万的收益$8百万关于净投资套期保值€1.70十亿欧元计价票据£450百万英镑计价债券及损失$20百万和$11百万在净投资套期保值的交叉货币掉期。这个三和九结束的几个月2018年12月31日包括外币收益$39百万和$223百万关于净投资套期保值€1.95十亿欧元计价票据£450百万英镑计价债券及收益$63百万和$102百万交叉货币掉期的净投资套期保值。 |
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McKesson公司
财务说明(续)
(未经审计)
| |
(5) | 这个三和九结束的几个月2019年12月31日包括净精算损失$2百万和$1百万而三和九结束的几个月2018年12月31日包括精算净收益零和$2百万这可归因于可赎回的、不可控制的利益。 |
| |
(6) | 税前金额在公司精简的综合经营报表中重新归类为销售成本和运营费用。在公司精简的综合经营报表中,相关的税收支出被重新归类为所得税支出。 |
| |
(7) | 这个九结束的几个月2019年12月31日主要反映了2020年第二季度计划终止后,亏损从累计的其他综合损失改为其他收入(费用),这是公司精简的综合业务报表中的净额。亚细亚 |
累计其他综合收入(损失)
公司累计其他综合收入(损失)的变化情况,扣除税后,按构成部分分列三和九结束的几个月2019年12月31日如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | | | | | |
(以百万计) | 外币折算调整,税后净额 | | 净投资风险未实现收益(亏损), 扣除税额 | | 现金流动风险的未实现收益(损失), 扣除税额 | | 未实现的净收益(损失)和福利计划的其他组成部分,扣除税后 | | 累计其他综合收入(损失)共计 |
2019年9月30日结余 | $ | (1,659 | ) | | $ | 109 |
| | $ | (12 | ) | | $ | (142 | ) | | $ | (1,704 | ) |
改叙前其他综合收入(损失) | 101 |
| | (58 | ) | | 8 |
| | (6 | ) | | 45 |
|
重新归类为收入和其他数额的数额 | — |
| | — |
| | — |
| | 6 |
| | 6 |
|
其他综合收入(损失) | 101 |
| | (58 | ) | | 8 |
| | — |
| | 51 |
|
减:可归因于非控制和可赎回的非控制权益的数额 | 12 |
| | — |
| | — |
| | (2 | ) | | 10 |
|
可归因于McKesson的其他综合收入(损失) | 89 |
| | (58 | ) | | 8 |
| | 2 |
| | 41 |
|
2019年12月31日结余 | $ | (1,570 | ) | | $ | 51 |
| | $ | (4 | ) | | $ | (140 | ) | | $ | (1,663 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | | | | | |
(以百万计) | 外币折算调整,税后净额 | | 净投资风险未实现收益(亏损), 扣除税额 | | 现金流动风险的未实现收益(损失), 扣除税额 | | 未实现的净收益(损失)和福利计划的其他组成部分,扣除税后 | | 累计其他综合收入(损失)共计 |
2019年3月31日结余 | $ | (1,628 | ) | | $ | 53 |
| | $ | (37 | ) | | $ | (237 | ) | | $ | (1,849 | ) |
改叙前其他综合收入(损失) | 57 |
| | (2 | ) | | 33 |
| | (2 | ) | | 86 |
|
重新归类为收入和其他数额的数额 | — |
| | — |
| | — |
| | 98 |
| | 98 |
|
其他综合收入(损失) | 57 |
| | (2 | ) | | 33 |
| | 96 |
| | 184 |
|
减:可归因于非控制和可赎回的非控制权益的数额 | (1 | ) | | — |
| | — |
| | (1 | ) | | (2 | ) |
可归因于McKesson的其他综合收入(损失) | 58 |
| | (2 | ) | | 33 |
| | 97 |
| | 186 |
|
2019年12月31日结余 | $ | (1,570 | ) | | $ | 51 |
| | $ | (4 | ) | | $ | (140 | ) | | $ | (1,663 | ) |
目录
McKesson公司
财务说明(续)
(未经审计)
公司累计其他综合收入(亏损)的变化情况,扣除税后,按构成部分分列三和九结束的几个月2018年12月31日如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | | | | | |
(以百万计) | 外币折算调整,税后净额 | | 净投资风险未实现收益(亏损), 扣除税额 | | 现金流动风险的未实现收益(损失), 扣除税额 | | 未实现的净收益(损失)和福利计划的其他组成部分,扣除税后 | | 累计其他综合收入(损失)共计 |
2018年9月30日结余 | $ | (1,480 | ) | | $ | (23 | ) | | $ | (59 | ) | | $ | (200 | ) | | $ | (1,762 | ) |
改叙前其他综合收入(损失) | (188 | ) | | 75 |
| | 35 |
| | 2 |
| | (76 | ) |
重新归类为收入和其他数额的数额 | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
| | 1 |
|
其他综合收入(损失) | (188 | ) | | 75 |
| | 35 |
| | 3 |
| | (75 | ) |
减:可归因于非控制和可赎回的非控制权益的数额 | (11 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (11 | ) |
可归因于McKesson的其他综合收入(损失) | (177 | ) | | 75 |
| | 35 |
| | 3 |
| | (64 | ) |
2018年12月31日结余 | $ | (1,657 | ) | | $ | 52 |
| | $ | (24 | ) | | $ | (197 | ) | | $ | (1,826 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | | | | | |
(以百万计) | 外币折算调整,税后净额 | | 净投资风险未实现收益(亏损), 扣除税额 | | 现金流动风险的未实现收益(损失), 扣除税额 | | 未实现的净收益(损失)和福利计划的其他组成部分,扣除税后 | | 累计其他综合收入(损失)共计 |
2018年3月31日结余 | $ | (1,258 | ) | | $ | (188 | ) | | $ | (61 | ) | | $ | (210 | ) | | $ | (1,717 | ) |
改叙前其他综合收入(损失) | (456 | ) | | 240 |
| | 37 |
| | 10 |
| | (169 | ) |
重新归类为收入和其他数额的数额 | — |
| | — |
| | — |
| | 5 |
| | 5 |
|
其他综合收入(损失) | (456 | ) | | 240 |
| | 37 |
| | 15 |
| | (164 | ) |
减:可归因于非控制和可赎回的非控制权益的数额 | (57 | ) | | — |
| | — |
| | 2 |
| | (55 | ) |
可归因于McKesson的其他综合收入(损失) | (399 | ) | | 240 |
| | 37 |
| | 13 |
| | (109 | ) |
2018年12月31日结余 | $ | (1,657 | ) | | $ | 52 |
| | $ | (24 | ) | | $ | (197 | ) | | $ | (1,826 | ) |
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McKesson公司
财务说明(续)
(未经审计)
2018年第四季度,成立了一个公益加利福尼亚基金会(“基金会”),向病人、照顾者和提供者提供阿片类药物教育,解决政策问题,增加病人获得挽救生命治疗的机会。公司的某些高级人员也担任基金会的董事和高级官员。公司有一笔应付款余额$100百万 ($64百万截至2018年3月31日,该基金会已于2019年第一季度缴税。
参阅财务附注2, “投资改革医疗保健合资公司,“有关相关方余额和与Change Healthcare Inc.的交易的信息。和改变医疗保健有限责任公司。
该公司报告其财务业绩三可报告部分:美国制药和专业解决方案,欧洲药物解决方案和医疗-外科解决方案。所有剩余的运营部门和业务活动,如果其重要性不足以要求单独报告部分披露,则包括在其他部分中。决定报告部分的因素包括管理层评估公司业绩的方式,并结合个别业务活动的性质。该公司对其经营部门的业绩进行了多项评估,包括收入和未计利息费用和所得税前的营业利润。管理层不为评估业绩或分配资源而按业务部门审查资产。
该公司的美国医药和专业解决方案部门销售医药和其他医疗相关产品,并向美国的生命科学公司提供药物解决方案。
该公司的欧洲医药解决方案部门为批发、机构和零售客户提供分销和服务,并为患者和消费者提供服务13欧洲国家通过自己的药房和在品牌合作和特许经营安排下经营的药房。
该公司的医疗-外科解决方案部门分配医疗-外科用品,并提供后勤和其他服务的保健提供者在美国。
其他主要包括:
| |
• | 加拿大McKesson公司,销售药品和医疗产品,经营Rexall健康零售药店; |
| |
• | McKesson处方技术解决方案,提供支持零售药店的创新技术;以及 |
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McKesson公司
财务说明(结束语)
(未经审计)
与公司应报告的业务部门有关的财务信息以及与合并后的汇总数据进行的调节如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的9个月, |
(以百万计) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
收入 | | | | | | | |
美国医药和专业解决方案(1) | $ | 46,923 |
| | $ | 44,279 |
| | $ | 137,067 |
| | $ | 126,866 |
|
欧洲医药解决方案(1) | 6,931 |
| | 6,911 |
| | 20,239 |
| | 20,485 |
|
医疗-外科解决方案(1) | 2,141 |
| | 2,012 |
| | 6,100 |
| | 5,663 |
|
其他 | 3,177 |
| | 3,006 |
| | 9,110 |
| | 8,876 |
|
总收入 | $ | 59,172 |
| | $ | 56,208 |
| | $ | 172,516 |
| | $ | 161,890 |
|
| | | | | | | |
营业利润(亏损)(2) | | | | | | | |
美国医药和专业解决方案(3) | $ | 687 |
| | $ | 671 |
| | $ | 1,905 |
| | $ | 1,824 |
|
欧洲医药解决方案(4) | (303 | ) | | 26 |
| | (297 | ) | | (524 | ) |
医疗-外科解决方案 | 124 |
| | 136 |
| | 378 |
| | 334 |
|
其他(5) (6) | 61 |
| | 74 |
| | (1,109 | ) | | 283 |
|
共计 | 569 |
| | 907 |
| | 877 |
| | 1,917 |
|
公司开支净额(7) | (211 | ) | | (190 | ) | | (750 | ) | | (480 | ) |
利息费用 | (64 | ) | | (67 | ) | | (184 | ) | | (194 | ) |
所得税前继续营业的收入(损失) | $ | 294 |
| | $ | 650 |
| | $ | (57 | ) | | $ | 1,243 |
|
| | | | | | | |
按地理区域分列的收入净额 | | | | | | | |
美国 | $ | 49,310 |
| | $ | 46,523 |
| | $ | 143,924 |
| | $ | 133,186 |
|
外国 | 9,862 |
| | 9,685 |
| | 28,592 |
| | 28,704 |
|
总收入 | $ | 59,172 |
| | $ | 56,208 |
| | $ | 172,516 |
| | $ | 161,890 |
|
| |
(1) | 服务收入低于1%该公司的美国制药和专业解决方案部门的总收入,低于10%该公司欧洲医药解决方案部门的总收入低于2%该公司的医疗外科解决方案部门的总收入。 |
| |
(2) | 分部营业利润(损失)包括公司营业部分的毛利(扣除营业费用)以及其他收入(费用)净额。 |
| |
(3) | 该公司的美国制药和专业解决方案部门的营业利润三和九结束的几个月2019年12月31日包括税前抵免$66百万和$114百万 ($49百万和$84百万(税后),以及三和九结束的几个月2018年12月31日包括税前抵免$21百万和$64百万 ($16百万和$47百万税后)与“先到先出”(“LIFO”)的存货会计方法有关.营业利润三和九结束的几个月2018年12月31日还包括$104百万和$139百万公司在反托拉斯法律和解中所占份额的现金收入$60百万与客户破产有关的税前费用。 |
| |
(4) | 欧洲医药解决方案部门三和九结束的几个月2019年12月31日包括.的费用$282百万(税前及税后)将公司德国批发业务的资产及负债重估为公允价值,以供合营企业及长期资产减值费用$64百万 ($53百万(税后)欧洲医药解决方案部门九结束的几个月2018年12月31日包括非现金商誉减值费用$570百万(税前及税后) |
| |
(5) | 其他方面的经营损失九结束的几个月2019年12月31日包括税前减值费用$1.2十亿 ($864百万税后),税前稀释损失$246百万与本公司对Change保健合资公司的投资以及商誉和长期资产减值费用有关$32百万(税前和税后)承认公司的利克斯健康零售业务.其他公司的营业利润(损失)还包括公司从Change Healthcare合资企业获得的相应的损失份额$28百万和$75百万为三和九结束的几个月2019年12月31日和$50百万和$162百万为三和九结束的几个月2018年12月31日. |
| |
(6) | 其他公司的营业利润三和九结束的几个月2018年12月31日包括商誉和长期资产减值费用$56百万(税前和税后)公司的利克斯健康零售业务和税前收益$56百万 ($41百万为2019年第三季度出售股权投资。其他公司的营业利润九结束的几个月2018年12月31日包括税前抵免$90百万 ($66百万(税后)免除支付给Change Healthcare Inc.股东的tra债务,代管结算收益为$97百万(税前和税后)对公司2017年第三季度收购利克斯健康的某些赔偿和其他索赔,以及税前重组和资产减值费用$89百万 ($83百万(税后)主要与公司加拿大业务内零售药店的关闭有关. |
| |
(7) | 公司开支净额九结束的几个月2019年12月31日包括税前结算费用$122百万 ($90百万(税后)公司确定的福利养老金计划终止及结算费用$82百万 ($61百万(税后)与阿片类索赔有关。这个三和九结束的几个月2019年12月31日包括$36百万和$190百万税前收费的阿片相关费用,主要是诉讼费用。公司开支净额三和九结束的几个月2018年12月31日包括税前重组费用$31百万 ($23百万与2019年第三季度宣布的公司总部搬迁有关. |
一般
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析,即所谓的“财务审查”,旨在帮助读者了解和评估与McKesson公司及其子公司(统称为“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)的运营结果和财务状况有关的重大变化和趋势。本季报第一部分第1项、表格10-Q及截至财政年度报告第II部第8项的本季度报告第1项所载的合并财务报表及所附的财务附注,应一并阅读本报告的讨论及分析。2019年3月31日此前曾于2019年5月15日提交美国证交会(2019(“年度报告”)。
我们的财政年度从4月1日开始,3月31日结束。除另有说明外,凡提述某一年度之处,均系指本财政年度。
本报告中的某些陈述构成前瞻性陈述。请参阅本季度报告表10-Q中所载的“前瞻性陈述的注意事项”。
操作段
我们报告我们的财务结果三可报告部分:美国制药和专业解决方案,欧洲药物解决方案和医疗-外科解决方案。所有剩余的运营部门和业务活动,如果其重要性不足以要求单独报告部分披露,则包括在其他部分中。决定报告部分的因素包括管理层评估公司业绩的方式,并结合个别业务活动的性质。我们通过一系列措施来评估我们的运营部门的表现,包括收入和扣除利息开支和所得税之前的营业利润。请参阅财务附注19, “业务部门,“在本季度报告所附的合并合并财务报表中,表10-Q。
目录
McKesson公司
财务审查(续)
(未经审计)
行动结果
综合结果概览:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元,但每股数据除外) | 截至12月31日的三个月, | | | | | 截至12月31日的9个月, | | | |
2019 | | 2018 | | 变化 | | 2019 | | 2018 | | 变化 |
收入 | $ | 59,172 |
| | $ | 56,208 |
| | 5 |
| % | | $ | 172,516 |
| | $ | 161,890 |
| | 7 |
| % |
毛利 | 3,033 |
| | 2,970 |
| | 2 |
| | | 8,687 |
| | 8,553 |
| | 2 |
| |
毛利 | 5.13 |
| % | 5.28 |
| % | (15 | ) | BP | | 5.04 |
| % | 5.28 |
| % | (24 | ) | BP |
业务费用: | | | | | | | | | | | | | |
营业费用 | $ | (2,535 | ) | | $ | (2,156 | ) | | 18 |
| % | | $ | (6,861 | ) | | $ | (6,219 | ) | | 10 |
| % |
商誉减值费用 | (2 | ) | | (21 | ) | | (90 | ) | | | (2 | ) | | (591 | ) | | (100 | ) | |
重组、减值及相关费用 | (136 | ) | | (110 | ) | | 24 |
| | | (204 | ) | | (288 | ) | | (29 | ) | |
业务费用共计 | (2,673 | ) | | (2,287 | ) | | 17 |
| | | (7,067 | ) | | (7,098 | ) | | — |
| |
营业费用占收入的百分比 | 4.52 |
| % | 4.07 |
| % | 45 |
| BP | | 4.10 |
| % | 4.38 |
| % | (28 | ) | BP |
其他收入(费用),净额 | $ | 26 |
| | $ | 84 |
| | (69 | ) | % | | $ | (15 | ) | | $ | 144 |
| | (110 | ) | % |
股权收益和投资于变革医疗保健合资公司的费用 | (28 | ) | | (50 | ) | | (44 | ) | | | (1,478 | ) | | (162 | ) | | 812 |
| |
利息费用 | (64 | ) | | (67 | ) | | (4 | ) | | | (184 | ) | | (194 | ) | | (5 | ) | |
所得税前继续营业的收入(损失) | 294 |
| | 650 |
| | (55 | ) | | | (57 | ) | | 1,243 |
| | (105 | ) | |
所得税福利(费用) | (47 | ) | | (123 | ) | | (62 | ) | | | 111 |
| | (245 | ) | | (145 | ) | |
持续业务收入 | 247 |
| | 527 |
| | (53 | ) | | | 54 |
| | 998 |
| | (95 | ) | |
停业业务的收入(损失),扣除税后 | (5 | ) | | (1 | ) | | 400 |
| | | (12 | ) | | 1 |
| | 北地中海 |
| |
净收益 | 242 |
| | 526 |
| | (54 | ) | | | 42 |
| | 999 |
| | (96 | ) | |
归于非控制权益的净收入 | (56 | ) | | (57 | ) | | (2 | ) | | | (163 | ) | | (169 | ) | | (4 | ) | |
McKesson公司的净收益(损失) | $ | 186 |
| | $ | 469 |
| | (60 | ) | % | | $ | (121 | ) | | $ | 830 |
| | (115 | ) | % |
| | | | | | | | | | | | | |
McKesson公司普通股摊薄收益(亏损) | | | | | | | | | | | | | |
持续作业 | $ | 1.06 |
| | $ | 2.41 |
| | (56 | ) | % | | $ | (0.60 | ) | | $ | 4.17 |
| | (114 | ) | % |
已停止的业务 | (0.03 | ) | | (0.01 | ) | | 200 |
| | | (0.06 | ) | | 0.01 |
| | (700 | ) | |
共计 | $ | 1.03 |
| | $ | 2.40 |
| | (57 | ) | % | | $ | (0.66 | ) | | $ | 4.18 |
| | (116 | ) | % |
| | | | | | | | | | | | | |
加权平均稀释普通股 | 180 |
| | 195 |
| | (8 | ) | % | | 183 |
| | 199 |
| | (8 | ) | % |
BP-基点
NM-没有意义
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收入
收入增加D代表截至2019年12月31日止的3个月和9个月与上年同期相比,主要原因是市场增长,包括扩大与现有客户的业务。市场增长包括药物利用率的增长、价格上涨和新推出的产品,这部分被与品牌转向非专利药品相关的价格下跌所抵消。
毛利
毛利增加截至2019年12月31日止的3个月和9个月与上年同期相比,主要原因是市场增长和较高的后进先出(“后进先出”)信贷。2020如下文所述,外币汇率波动的不利影响部分抵消了这一影响。毛利截至2019年12月31日止的9个月受到我们2019年第一季度收购医疗专业分销商有限责任公司(“MSD”)的积极影响。
此外,公司的毛利和毛利率2018年12月31日止的三个零九个月包括收到的现金收入净额1.04亿美元和1.39亿美元代表我们在反垄断法律和解中的份额。
LIFO存货信用额为6 600万美元和2 100万美元为三个月,截至2019年12月31日和2018年12月31日和1.14亿美元和6 400万美元为截至2019年12月31日和2018年12月31日止的9个月,这对我们2020年的毛利率产生了有利的影响。我们的美国制药企业使用LIFO方法对其大部分库存进行核算,其结果是销售成本比其他会计方法更能更好地反映替换成本。企业的做法是将供应商公布的价格变动转嫁给客户。制造商通常为我们提供价格保护,这限制了与价格相关的库存损失。当价格上涨对库存中的药品和非药品产品的净影响超过价格下跌的影响时,包括丧失市场排他性的品牌药品的影响,则确认为LIFO费用。当价格下跌的净影响超过价格上涨对库存中的药品和非药品产品的影响时,即确认为一种“后跟”信贷。我们的季度LIFO信贷是基于我们对年度LIFO信贷的估计,该贷款受到预期的年终库存数量变化、产品组合和制造商定价做法的影响,这些变化可能会受到市场和其他外部影响的影响。上述任何因素的变化都可能对我们的年度LIFO信贷产生重大影响。根据LIFO方法对库存的实际估值是在财政年度结束时计算的。与2019年相比,LIFO在2020年的信贷水平更高,主要原因是品牌通胀较低和更高的通货通缩。
业务费用共计
业务费用和业务费用占收入的百分比增加D代表截至2019年12月31日止的三个月与上一年同期相比,主要原因如下:
| |
• | 2020年收费2.82亿美元将持有的资产和负债重估至账面价值或公允价值较低者,减去与我们大部分德国批发业务预期贡献相关的销售成本,以创建一家合资企业,在我们的欧洲医药解决方案部门中,McKesson将拥有非控股权。请参阅财务附注3, “待售,“请参阅本季度报告表10-Q所载的合并合并财务报表,以获得更多信息; |
| |
• | 重组、减值及有关费用1.36亿美元以及1.1亿美元三个月,截至2019年12月31日和2018年12月31日。请参阅财务附注4, “重组、减值及相关费用,“请参阅本季报表10-Q所载的合并合并财务报表,以取得更多资料;及 |
| |
• | 与阿片有关的开支3 600万美元和2 000万美元为三个月,截至2019年12月31日和2018年12月31日,主要与诉讼费用有关。 |
这些费用由下列重要项目抵销:
| |
• | 2019年与客户破产有关的6 000万美元费用;及 |
| |
• | 2019年商誉减值费用2100万美元与我们的Rexall健康报告单位包括在其他。 |
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(未经审计)
除了上述影响截至2019年12月31日止的三个月的业务费用总额和业务费用占收入的百分比截至2019年12月31日止的9个月与上一年同期相比,主要原因如下:
| |
• | 2019年第一季度,我们的欧洲医药解决方案部门的商誉减值费用为5.7亿美元。请参阅财务附注5, “商誉减值费用,“请参阅本季度报告表10-Q所载的合并合并财务报表,以获得更多信息; |
| |
• | 重组、减值及有关费用2.04亿美元两亿八千八百万美元截至2019年12月31日和2018年12月31日止的9个月;和 |
这些费用由下列重要项目抵销:
| |
• | 2019年第一季度从代管结算中获得的9 700万美元,即与我们2017年第三季度收购Rexall Health有关的某些赔偿和其他索赔; |
| |
• | 与阿片有关的开支1.9亿美元和9 600万美元为截至2019年12月31日和2018年12月31日止的9个月主要与诉讼费用有关,包括第二季度记录的与2019年12月执行的一项协议有关的8 200万美元费用,该协议旨在解决俄亥俄州两个县提出的所有与阿片有关的索赔,下文将对此作进一步讨论; |
| |
• | 2019年第二季度贷记9 000万美元,用于免除与应付给Change Healthcare公司股东的应收税款协议(“TRA”)有关的负债。 |
与阿片有关的诉讼和索赔
我们是3,000多起案件的被告,这些案件主张在联邦和州法院分配受管制物质(类阿片)。我们是讨论的一方,目的是广泛解决其余的索赔要求。由于所涉各方众多,加上这些问题的新奇性和复杂性,各方之间可能会有不同的考虑,因此我们无法预测通过谈判解决的成功解决办法。2019年10月21日,我们披露了与俄亥俄州两个县达成的和解协议,在2020年第二季度的运营费用中,我们记录了8200万美元的费用。对上述任何事项作出不利的判断或谈判解决可能对我们的财务状况、现金流动或流动资金或业务结果产生重大不利影响。请参阅财务附注16, “承付款和或有负债,请参阅本季度报告表10-Q中所附的合并财务报表,以获得更多信息。
国家类阿片法规
为解决阿片类处方药滥用问题而采取的立法、管制或工业措施可能会以我们无法预测的方式影响我们的业务。2018年4月,纽约州通过了“类阿片管理法”(“OSA”),其中要求对所有获准在纽约销售或分销类阿片的制造商和经销商征收年度附加费,2018年12月19日,美国纽约市南区地区法院裁定该法律违宪,并发布了一项禁止纽约州执法的禁令。纽约州向美国上诉法院向第二巡回法院提出上诉,但没有要求暂停地区法院的裁决。在2019年第三季度,我们逆转了纽约州OSA项下以前的应计负债估计数。纽约州随后对该州的类阿片销售征收消费税,自2019年7月1日起生效。消费税只适用于在纽约发生的第一次销售,因此可能不适用于从我们在纽约的配送中心向纽约客户的销售。此外,某些州现在已通过立法,要求我们就阿片类药物在这些州的分配情况纳税或进行评估。其他州也在考虑类似的立法。这些建议和通过的法案在数额和计算方法上各不相同。任何这类法律规定的税收或摊款责任都可能对我们的业务结果产生不利影响,除非我们能够在允许的情况下通过业务变更或商业安排来减轻这些责任。根据州阿片法规征收的税款或摊款在截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个零九个月.
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重组倡议
在2019年期间,我们致力于各种旨在推动长期增量利润增长和提高运营效率的重组举措。这些倡议包括优化我们的运作模式和成本结构,主要是通过集中和外包某些行政职能和成本管理。这些举措还包括实施某些行动,包括裁减工作人员、重组和巩固我们的业务业务和相关的裁员、关闭欧洲零售药店以及关闭其他设施。这套倡议预计将于2021年年底完成。此外,我们还承诺采取某些行动,将公司总部从加利福尼亚州的旧金山迁往德克萨斯州的欧文市,该计划将于2019年4月1日生效。我们预计搬迁工作将于2021年1月完成。就这些措施而言,我们预计总收费约为 5.2亿美元 到6.6亿美元,其中4.34亿美元其中以雇员遣散费、离职相关费用、资产减值费用和加速折旧为主要记录。估计剩余费用主要包括设施和其他撤离费用以及与雇员有关的费用。请参阅财务附注4, “重组、减值及相关费用,“请参阅本季度报告表10-Q所载的合并财务报表,以获得关于各种倡议的更多信息。
商誉减损
正如我们之前披露的2019表格10-K的年度报告,我们的McKesson加拿大报告单位的估计公允价值超过了作为我们的一部分的账面价值。2019年度商誉减值测试。不过,其他风险、开支及未来发展,例如政府采取的额外行动,以及在主要市场假设方面的重大改变,我们都未能预料到。2019测试日期可能要求我们修改预计的现金流量,这可能会对我们的McKesson加拿大报告单位在未来其他时期的公允价值产生不利影响。
2019年10月1日,我们自愿将年度商誉减值测试日期从1月1日改为10月1日,以更好地配合我们年度长期规划过程的时间安排。这一变化对我们的合并财务报表没有重大影响,因为它没有拖延、加速或避免任何潜在的商誉减值费用。请参阅附注5, “商誉减值费用,请参阅本季度报告表10-Q中所附的合并财务报表,以进一步了解情况。
其他收入(费用),净额
其他收入(费用),净额减少d与前一年相比,2020年的主要原因是2019年第三季度出售投资的收益增加。为截至2019年12月31日止的9个月,也是由于2020年养恤金结算费用减少。1.22亿美元 与我们先前批准的终止被冻结的美国固定福利养老金计划有关,在2020年,我们的衍生合同带来的更高的结算收益部分抵消了这一计划。与退休计划终止有关,我们向一家保险公司购买了年金合同,该保险公司将支付和管理剩余参与人的未来养恤金福利。
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股权收益和投资于变革医疗保健合资公司的费用
我们对Change Healthcare LLC(“Change Healthcare合资企业”)的投资使用权益会计方法进行核算。我们在Change HealthCare合资公司的投资中所占的比例损失是2 800万美元和5 000万美元为三个月,截至2019年12月31日和2018年12月31日,和7 500万美元和1.62亿美元为截至2019年12月31日和2018年12月31日止的9个月。在2020年第一季度2018年12月31日止的三个零九个月,我们大约拥有70%这个合资企业的成员。
在2019年6月27日,普通股和某些其他证券的变化医疗保健公司。开始在纳斯达克(IPO)交易。2019年7月1日,在完成IPO后,Change Healthcare Inc.提供普通股以改变保健合资公司,以换取Change Healthcare合资企业(“LLC单位”)的额外会员权益,以相当于每股13美元的发行价,贡献了净现金收益。同时发行其他证券的收益也被Change Healthcare Inc.所用。获得某些证券的变化,医疗保健合资企业。结果,McKesson对Change Healthcare合资企业的股权减少到了大约58.5%,用于确认我们从2020年第二季度开始的医疗保险公司净亏损中所占的比例份额。由于所有权被稀释到58.5%从…70%,我们发现稀释损失约为2.46亿美元在2020年第二季度。此外,随着其他证券的结算可能在今后的报告期内发生,我们从这项投资中获得的收入或损失中所占的比例预计会进一步减少。
在2020年第二季度,我们记录了一项非暂时性损害(“OTTI”)费用。12亿美元我们对Change Healthcare合资企业的投资,代表该公司投资的账面价值与2019年9月30日Change Healthcare Inc.普通股相应收盘价的公允价值之间的差额。这项费用包括在公司合并经营报表中的股权收益和投资于变革保健合资企业的费用中。九结束的几个月2019年12月31日.
我们期望通过分配我们的子公司PF2 SpinCo,Inc.的股份,完成对Change Healthcare合资企业的投资的税收有效退出。(“SpinCo”),它持有我们在改革医疗保险合资公司的所有利益,我们的股东。随后,SpinCo将与Change Healthcare Inc.合并。以换取变革医疗股份有限公司的普通股。(“合格的McKesson出口”)。如果符合条件的McKesson退出不符合税务效率交易的资格,请更改医疗保健公司。已同意支付85%的相关现金税节余实现后,剥离或分离,在某些情况下,如果合格的麦克森退出资格作为税务效率交易资格是由于改变医疗公司的不遵守税务协议,以补偿我们的某些税收相关的损失。如果部分退出,请更改医疗保健公司。我们将被要求支付85%的净现金税节余实现的一部分,我们在变革医疗保险公司的股份转换普通股。在2020年2月4日,SpinCo公司向SEC提交了一份关于表格S-4和表格S-1的注册声明,内容涉及我们可能退出对Change Healthcare合资公司的投资。
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与交易有关的费用和调整数
与交易有关的费用和调整通常包括交易和整合费用以及与收购、合资和剥离直接相关的损益。这些费用是3.41亿美元和5 200万美元为三个月,截至2019年12月31日和2018年12月31日和6.67亿美元和1.67亿美元为截至2019年12月31日和2018年12月31日止的9个月.
与交易有关的费用和调整如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的9个月, |
(百万美元) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
营业费用 | | | | | | | |
与整合有关的费用 | $ | 20 |
| | $ | 26 |
| | $ | 53 |
| | $ | 77 |
|
重组、遣散费和搬迁 | 1 |
| | — |
| | 1 |
| | 4 |
|
与交易有关的费用(1) | 303 |
| | 1 |
| | 303 |
| | 3 |
|
其他费用(2) | 17 |
| | 25 |
| | 310 |
| | 83 |
|
与交易有关的费用和调整数 | $ | 341 |
| | $ | 52 |
| | $ | 667 |
| | $ | 167 |
|
| |
(1) | 这个截至2019年12月31日止的3个月和9个月包括.的费用2.82亿美元将我们的德国批发业务的资产和负债按公允价值重新估价,并将其贡献给一家合资企业。 |
| |
(2) | 包括我们在Change Healthcare合资企业发生的交易和整合费用中所占的比例,不包括某些公允价值调整,这些调整记录在股权收益中,以及投资Change Healthcare合资企业的费用中。这个截至2019年12月31日止的9个月包括稀释损失2.46亿美元由于医疗保险的变化,合资公司的投资股权从大约70%大约58.5%. |
购置无形资产的摊销费用
与企业收购直接相关的无形资产摊销费用以及我们对Change HealthCare合资企业的投资是1.77亿美元和1.97亿美元为三个月,截至2019年12月31日和2018年12月31日和5.47亿美元和5.94亿美元为截至2019年12月31日和2018年12月31日止的9个月。这些金额主要记录在营业费用和股权收益中,以及投资于Change HealthCare合资企业的费用中。
所得税福利(费用)
在三个月,截至2019年12月31日和2018年12月31日,我们记录了所得税费用4 700万美元和1.23亿美元与持续行动有关。在截至2019年12月31日和2018年12月31日止的9个月,我们记录了所得税的收益1.11亿美元和费用2.45亿美元与持续行动有关。在截至2019年12月31日止的3个月和9个月,没有任何税收优惠被确认为2.82亿美元将我们的德国批发业务的资产和负债按公允价值重新计算,以便在我们的欧洲医药解决方案部门内提供给一家合资企业。在截至2018年12月31日止的9个月的商誉减值费用总额未获确认的税项利益。5.91亿美元与我们的欧洲药品解决方案部门和Rexall健康报告部门在其他方面有关,因为这项费用不能从所得税中扣除。我们报告的所得税税率的波动主要是由于前一年非抵扣减值费用的影响,以及我们业务组合中确认的收入和离散项目的变化。
归于非控制权益的净收入
可归因于非控制权益的净收入截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个零九个月,主要代表ClarusONE、Vantage肿瘤控股公司、LLC和应计年度经常性赔偿金额€0.83Per McKesson Europe AG(“McKesson Europe”)分享,McKesson有义务根据支配和损益转移协议(“支配协议”)向McKesson欧洲的非控股股东付款。请参阅财务附注8, “可赎回的非控制利益与非控制利益,请参阅本季度报告表10-Q中所附的合并财务报表,以获得更多信息。
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McKesson公司的净收益(损失)
McKesson公司的净收益为1.86亿美元和4.69亿美元为三个月,截至2019年12月31日和2018年12月31日。McKesson公司的净收益(损失)(1.21亿美元)和8.3亿美元为截至2019年12月31日和2018年12月31日止的9个月。McKesson公司的每股摊薄收益$1.03和$2.40为三个月,截至2019年12月31日和2018年12月31日。McKesson公司每股摊薄收益(亏损)为$(0.66)和$4.18为截至2019年12月31日和2018年12月31日止的9个月。这个截至2019年12月31日止的9个月计算方法是将稀释证券排除在分母之外,因为它们具有抗稀释作用。另外,我们2020和2019稀释后每股收益反映了股票回购的累积效应。
加权平均稀释普通股
每股摊薄收益(亏损)是根据加权平均流通股数计算的。 1.8亿和1.95亿为三个月,截至2019年12月31日和2018年12月31日和1.83亿和1.99亿为截至2019年12月31日和2018年12月31日止的9个月。加权平均稀释股份2020从2019主要反映普通股回购。
部分结果:
收入:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | | | 截至12月31日的9个月, | | | |
(百万美元) | 2019 | | 2018 | | 变化 | 2019 | | 2018 | | 变化 |
美国医药和专业解决方案 | $ | 46,923 |
| | $ | 44,279 |
| | 6 |
| % | $ | 137,067 |
| | $ | 126,866 |
| | 8 |
| % |
欧洲医药解决方案 | 6,931 |
| | 6,911 |
| | — |
| | 20,239 |
| | 20,485 |
| | (1 | ) | |
医疗-外科解决方案 | 2,141 |
| | 2,012 |
| | 6 |
| | 6,100 |
| | 5,663 |
| | 8 |
| |
其他 | 3,177 |
| | 3,006 |
| | 6 |
| | 9,110 |
| | 8,876 |
| | 3 |
| |
总收入 | $ | 59,172 |
| | $ | 56,208 |
| | 5 |
| % | $ | 172,516 |
| | $ | 161,890 |
| | 7 |
| % |
美国制药和专业解决方案:美国医药和专业解决方案收入截至2019年12月31日止的3个月和9个月增加 6%和8与上年同期相比,增长的主要原因是市场增长,包括扩大与现有客户的业务,以及专业药品的增长。市场增长包括药物利用率的增长、价格上涨和新推出的产品,但与品牌向仿制药物转换相关的价格下跌部分抵消了这些增长。
欧洲药物解决方案:欧洲医药解决方案的收入保持不变截至2019年12月31日止的三个月减少1%截至2019年12月31日止的9个月与上年同期相比,主要原因是外汇汇率波动的不利影响3%和4这部分被我们分销业务的市场增长所抵消。
医疗-外科解决方案:医疗-外科解决方案收入截至2019年12月31日止的3个月和9个月增加6%和8与上年同期相比,主要是由于市场增长。我们2019年第一季度对MSD的收购也对微软的收入产生了有利的影响。截至2019年12月31日止的9个月.
其他:其他方面的收入截至2019年12月31日止的3个月和9个月增加6%和3与去年同期相比,这主要是由于我们的加拿大和McKesson处方技术解决方案(“MRxTS”)业务的增长。
目录
McKesson公司
财务审查(续)
(未经审计)
部分营业利润(亏损)、公司费用、净费用和利息费用:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | | | | 截至12月31日的9个月, | | | |
(百万美元) | 2019 | | 2018 | | 变化 | | 2019 | | 2018 | | 变化 |
部分营业利润(亏损)(1) | | | | | | | | | | | | | |
美国医药和专业解决方案 | $ | 687 |
| | $ | 671 |
| | 2 |
| % | | $ | 1,905 |
| | $ | 1,824 |
| | 4 |
| % |
欧洲医药解决方案(2) | (303 | ) | | 26 |
| | 北地中海 |
| | | (297 | ) | | (524 | ) | | (43 | ) | |
医疗-外科解决方案 | 124 |
| | 136 |
| | (9 | ) | | | 378 |
| | 334 |
| | 13 |
| |
其他(3) | 61 |
| | 74 |
| | (18 | ) | | | (1,109 | ) | | 283 |
| | (492 | ) | |
小计 | 569 |
| | 907 |
| | (37 | ) | | | 877 |
| | 1,917 |
| | (54 | ) | |
公司开支净额(4) | (211 | ) | | (190 | ) | | 11 |
| | | (750 | ) | | (480 | ) | | 56 |
| |
利息费用 | (64 | ) | | (67 | ) | | (4 | ) | | | (184 | ) | | (194 | ) | | (5 | ) | |
所得税前继续营业的收入(损失) | $ | 294 |
| | $ | 650 |
| | (55 | ) | % | | $ | (57 | ) | | $ | 1,243 |
| | (105 | ) | % |
| | | | | | | | | | | | | |
部分营业利润(亏损)利润率 | | | | | | | | | | | | | |
美国医药和专业解决方案 | 1.46 |
| % | 1.52 |
| % | (6 | ) | BP法 | | 1.39 |
| % | 1.44 |
| % | (5 | ) | BP法 |
欧洲医药解决方案 | (4.37 | ) | | 0.38 |
| | (475 | ) | | | (1.47 | ) | | (2.56 | ) | | 109 |
| |
医疗-外科解决方案 | 5.79 |
| | 6.76 |
| | (97 | ) | | | 6.20 |
| | 5.90 |
| | 30 |
| |
BP-基点
NM-没有意义
| |
(1) | 分部营业利润(损失)包括营业费用扣除的毛利,以及我们营业部门的其他收入(费用)净额。 |
| |
(2) | 我们欧洲医药解决方案部门的运营损失包括2.82亿美元将我们的德国批发业务的资产和负债按公允价值重新估价,并将其贡献给一家合资企业。截至2019年12月31日止的3个月和9个月的商誉减值费用为5.7亿美元截至2018年12月31日止的9个月. |
| |
(3) | 其他方面的经营损失截至2019年12月31日止的9个月包括减值费用12亿美元和稀释损失2.46亿美元与我们对变革医疗合资公司的投资有关。 |
| |
(4) | 公司开支净额截至2019年12月31日止的9个月包括养恤金结算费用1.22亿美元和定居费用8 200万美元与类阿片索赔有关。 |
美国制药和专业解决方案:这部分的营业利润增加,营业利润率下降。截至2019年12月31日止的3个月和9个月与前一年同期相比。营业利润2020受到市场增长的积极影响,包括我们专业业务的增长。营业利润和营业利润率2020受到品牌制药制造商更高的薪酬和更高的LIFO信贷的积极影响。
此外,2019年的营业利润和营业利润率包括较高的现金净收入,即我们在反托拉斯法律结算中所占份额,以及2019年第三季度纽约州OSA以前应计估计负债的逆转,但被2019年第三季度与客户破产有关的6 000万美元费用部分抵消。
欧洲药物解决方案:营运亏损截至2019年12月31日止的三个月与上年同期的营业利润相比,主要原因是2.82亿美元在2020年第三季度,与我们的德国批发业务有关的公允价值重新计量将贡献给一家合资企业,以及主要由于长期资产减值而引起的更高的重组、减值和相关费用。6 400万美元.
这部分的营运亏损和营运亏损幅度有所改善。截至2019年12月31日止的9个月与上年同期相比,主要原因是2019年商誉减值费用5.7亿美元,部分抵消了上述2020年第三季度公允价值重新计量费用和长期资产减值费用。
医疗-外科解决方案:这部分的营业利润和营业利润率截至2019年12月31日止的三个月与上一年同期相比,主要原因是将待售资产和负债重新计量为与2020年第四季度结束的资产剥离有关的公允价值,但被市场增长部分抵消。
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McKesson公司
财务审查(续)
(未经审计)
这部分的营业利润和营业利润率截至2019年12月31日止的9个月与上年同期相比,主要原因是市场增长和较低的重组费用,部分抵消了上述公允价值重计费用。
其他:其他业务利润减少截至2019年12月31日止的3个月和9个月与前一年同期相比。其他项目的营业利润包括下列重要项目:
| |
• | 2020年第二季度减值费用12亿美元和稀释损失2.46亿美元与我们对变革医疗合资公司的投资有关; |
| |
• | 2019年第一季度从代管结算中获得的收益9 700万美元代表与我们2017年第三季度收购Rexall Health有关的某些赔偿和其他索赔; |
| |
• | 2019年第二季度信贷9 000万美元免除支付给Change Healthcare,Inc.股东的与TRA有关的负债; |
| |
• | 2019年第三季度5 600万美元从股权投资的剥离中确认的; |
| |
• | 2019年第三季度商誉减值费用2 100万美元我们的Rexall健康零售业务获得认可;以及 |
| |
• | 降低我们加拿大业务的重组、减值和相关费用,并降低MRxTS业务的增长截至2019年12月31日止的9个月. |
公司:公司开支净额截至2019年12月31日止的3个月和9个月与前一年同期相比,由于技术倡议费用较高,重组费用较低部分抵消了这一因素。为截至2019年12月31日止的9个月的增加也是由于1.22亿美元退休金结算费用及8 200万美元类阿片类索赔结算费用,部分抵消了我们的衍生合约在2020年的净结算收益增加。
利息费用:利息费用减少截至2019年12月31日止的3个月和9个月与上一年同期相比,主要原因是商业票据发行减少。利息费用根据偿还的定期债务和新发行的定期债务的时间、数额和利率以及与融资费用有关的数额而波动。
业务合并
请参阅财务附注6, “业务合并,“请参阅本季度报告表10-Q中所附的合并合并财务报表。
新会计公告
我们最近通过的新的会计声明以及最近发布但尚未被我们采纳的会计声明都包括在金融中。附注1, “重大会计政策,“请参阅本季度报告表10-Q中所附的合并合并财务报表。
关键会计政策和估计
从2019年10月1日开始,我们自愿将年度商誉减值测试日期从1月1日改为10月1日,以更好地配合我们年度长期规划过程的时间安排。请参阅财务附注5, “商誉减值费用,请参阅本季度报告表10-Q中所附的合并财务报表,以进一步了解情况。
在本季报所涵盖的期间内,我们在第二部份第7项所披露的“关键会计政策及估计”的表10-q内并无重大改变。2019关于表10-K的年度报告,更新于我们报告第一部分第2项“关键会计政策和估计”中截至2019年6月30日的季度表10-Q。
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McKesson公司
财务审查(续)
(未经审计)
金融状况、流动性与资本资源
我们预计我们从运营中获得的可用现金,以及我们信贷设施和商业票据项目的现有流动性来源,将足以为我们的长期和短期资本支出、营运资本和其他现金需求提供资金。此外,我们还可以不时进入长期债务资本市场,以清偿我们的其他债务。
下表汇总了所列期间现金、现金等价物和限制性现金的净变化:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的9个月, | | |
(百万美元) | 2019 | | 2018 | | $Change |
由(使用)提供的现金: | | | | | |
经营活动 | $ | (280 | ) | | $ | 141 |
| | $ | (421 | ) |
投资活动 | (409 | ) | | (1,151 | ) | | 742 |
|
筹资活动 | (254 | ) | | 317 |
| | (571 | ) |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 27 |
| | (130 | ) | | 157 |
|
现金、现金等价物和限制性现金的净变动 | $ | (916 | ) | | $ | (823 | ) | | $ | (93 | ) |
业务活动使用的现金2.8亿美元产生的现金1.41亿美元在截至2019年12月31日和2018年12月31日止的9个月. 的业务活动截至2019年12月31日止的9个月受汇票和应付帐款减少的影响,主要与时间有关,应收账款和库存增加,主要是由于收入增长,以及截至2018年12月31日止的9个月受到主要与收入增长有关的应收账款、库存和汇票以及应付帐款增加的影响。来自业务的现金流量可能受到客户收款的时间、库存收入和向供应商付款等因素的显著影响。此外,周转资金主要取决于销售量、库存要求和供应商付款条件。在截至2019年12月31日止的9个月,我们付了现金1.14亿美元从行政福利退休计划。的业务活动截至2019年12月31日止的9个月还包括非现金公允价值重计费用2.82亿美元及非现金退休金结算费用1.22亿美元为了截至2018年12月31日止的9个月包括9000万美元的TRA负债的非现金注销。
投资活动使用现金4.09亿美元和12亿美元在截至2019年12月31日和2018年12月31日止的9个月。2020年和2019年的投资活动包括3.38亿美元和4.05亿美元用于不动产、厂房和设备以及资本化软件的资本支出。的投资活动截至2018年12月31日止的9个月包括在内8.66亿美元包括我们收购MSD的7.84亿美元。2019年的投资活动还包括因解决与我们2017年收购Rexall Health有关的某些赔偿和其他索赔而收到的9 700万美元现金。
利用的筹资活动 现金2.54亿美元在截至2019年12月31日止的9个月提供现金3.17亿美元在截至2018年12月31日止的9个月。基金的筹资活动截至2019年12月31日止的9个月包括现金收入159亿美元的付款137亿美元短期借款,主要是商业票据。基金的筹资活动截至2018年12月31日止的9个月包括现金收入304亿美元的付款293亿美元短期借款。基金的筹资活动截至2019年12月31日止的9个月2018年包括20亿美元和14亿美元股票回购支付的现金,包括缴税缴税的股票。此外,资助活动截至2019年12月31日止的9个月2018年也包括 2.22亿美元 和2.16亿美元支付股息的现金。
公司董事会已授权在公开市场交易、私下谈判的交易、加速股票回购(“ASR”)计划中,或通过任何一种方法组合,不时地回购McKesson的普通股。任何回购的时间和回购股票的实际数量将取决于各种因素,包括我们的股票价格、公司和监管要求、债务义务的限制以及其他市场和经济状况。
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McKesson公司
财务审查(续)
(未经审计)
在2019年5月,我们与一家第三方金融机构签订了一个asr计划,以进行回购。6亿美元公司的普通股。我们总共买了470万按每股平均价格计算的股票$127.68在2020年第一季度。
在2020年第一季度,我们进行了回购。70万公司的股份8 400万美元通过公开市场交易平均每股价格$128.64。在2020年第二季度,我们进行了回购。520万公司的股份7.5亿美元通过公开市场交易平均每股价格$144.28。在2020年第三季度,我们进行了回购。340万公司的股份5亿美元通过公开市场交易平均每股价格$148.39.
回购公司普通股的未获批准总额为15亿美元在…2019年12月31日.
我们相信,我们的经营现金流、金融资产和目前进入资本和信贷市场的机会,包括我们现有的信贷设施,将使我们有能力在可预见的将来满足我们的融资需求。然而,不能保证未来全球资本和信贷市场的波动和混乱不会损害我们的流动性或增加我们的借贷成本。
正如先前在财务检讨中所讨论的,我们是讨论的一方,目的是广泛解决余下的与阿片有关的诉讼和申索,虽然我们无法预测结果或估计在这些事项上可能出现的一系列合理损失,但就上述任何事项作出不利的判断或谈判解决,都会对我们的财务状况、现金流量或流动资金造成重大的不利影响。
流动性与资本资源的若干措施
|
| | | | | | | | |
(百万美元) | 2019年12月31日 | | 2019年3月31日 | |
现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 2,065 |
| | $ | 2,981 |
| |
营运资本 | (665 | ) | | 839 |
| |
债务资本比率(1) | 55.7 |
| % | 43.3 |
| % |
McKesson股东权益回报率(2) | (12.1 | ) | % | 0.4 |
| % |
| |
(1) | 该比率计算为债务总额除以总债务和McKesson股东权益之和,其中不包括非控制和可赎回的非控制权益,并累积其他综合收益(损失)。 |
| |
(2) | 该比率计算为麦克森公司过去四个季度的净收益(亏损),除以McKesson股东权益的五个季度平均数,其中不包括非控制和可赎回的非控制权益。 |
现金等价物可随时兑换成已知数额的现金,按公允价值记账。现金等价物主要投资于以美元计价的AAA级黄金和美国政府货币市场基金、由美国政府证券担保的隔夜回购协议、由美国政府担保或赞助的加拿大政府证券和/或由美国政府担保或担保的证券,以及以英镑计价的AAA级基本货币市场基金。
其余的现金和现金等价物存放在若干金融机构。我们通过将资金存入信誉良好的金融机构,并监控货币市场基金的风险配置和投资策略,来降低短期投资组合的风险。
我们的现金和现金等价物余额2019年12月31日和2019年3月31日大约包括 11亿美元和15亿美元我们在美国以外的子公司持有的现金。我们的主要意图是无限期地将这笔现金用于外国业务。尽管美国境外持有的绝大部分现金可用于遣返,但这样做可能会使我们不得不缴纳外国预扣税和州所得税。2017年减税和就业法案颁布后,将现金汇回美国通常不再适用于联邦所得税。
营运资本主要包括现金和现金等价物、应收账款和库存,扣除汇票和应付帐款、短期借款、长期债务的流动部分和其他流动负债。我们需要对周转资本进行大量投资,因为这一年中由于库存购买模式和季节性需求而可能发生很大的变化。库存采购活动是销售活动和其他需求的函数。
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(未经审计)
我们的债务与资本比率增加了截至2019年12月31日止的9个月主要原因是短期借款增加和股票回购导致股东权益下降。
在2019年7月,我们从$0.39到$0.41委员会在该日或之后宣布的股息按普通股计算。我们预计,我们将继续支付季度现金红利在未来。然而,未来股息的支付和数额仍由董事会酌情决定,并将取决于我们未来的收益、财务状况、资本要求和其他因素。
与McKesson欧洲有关的可赎回非控制权权益的账面价值是14亿美元在…2019年12月31日的最大赎回价值。12亿美元。可赎回的非控制权益的余额在每个报告日按其账面价值的较大或其最大赎回价值报告。2014年12月2日,“支配协议”生效后,McKesson欧洲的非控股股东获得了一份期权,使他们能够将McKesson欧洲股份以每股22.99欧元的价格出售给McKesson,该价格每年都会上涨,利息比德国联邦银行每半年公布的基准利率高出5个百分点,减去已经支付的任何补偿金额或保证股息(“卖出金额”)。赎回价值是根据每个时期的汇率波动调整的空头金额。与卖出金额有关的任何未来现金支付的最终金额和时间都是不确定的。此外,我们有义务每年支付€0.83Per McKesson Europe根据“支配协议”向McKesson欧洲的非控股股东分享(“赔偿金额”)。补偿金额在适用的年度期间按比例确认。“支配协议”没有到期日,McKesson可以在不迟于2020年3月31日的书面理由的情况下终止该协议。
请参阅财务附注8, “可赎回的非控制利益与非控制利益,“至本季度报告中所列的合并财务报表(表10-Q)。
信贷资源
我们主要以现金和现金等价物以及从我们的信贷设施和商业票据发行的短期借款来满足我们的周转资金需求。未来债务到期所需资金和其他现金需求预计将由现有现金余额、业务现金流量、现有信贷来源和其他资本市场交易来满足。有关我们的债务和融资活动的详细信息载于“金融”附注11, “债务和融资活动,“请参阅本季度报告表10-Q中所附的合并合并财务报表。
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财务审查(续)
(未经审计)
关于前瞻性声明的注意事项
本季度报告涉及表10-Q,包括本报告第一部分第2项中的“管理人员对财务状况和经营结果的讨论和分析”,其中载有1933年“证券法”第27A节和1934年“证券交易法”第21E节所指的前瞻性陈述。其中一些表述可以通过使用“相信”、“预期”、“预期”、“可能”、“将”、“应该”、“寻求”、“大约”、“打算”、“计划”、“估计”等术语来识别,或者这些词语和其他类似术语的否定词。对财务趋势、战略、计划或意图的讨论也可能包括前瞻性陈述.读者被告诫不要过分依赖前瞻性的陈述,这些陈述只在首次发表这样的声明之日才能发表。我们没有义务公开发布对我们前瞻性声明的任何更新或修订。前瞻性陈述涉及风险和不确定性,这些风险和不确定性可能导致实际结果与预测、预期或暗示的结果大不相同。虽然不可能预测或确定所有这些风险和不确定因素,但它们包括下列因素,这些因素在我们最近一份关于表10-K的年度报告第一部分第1A项中作了更详细的说明,并在我们截至2019年6月30日和9月30日的第二部分第二部分第1A项报告和本报告中作了更新。读者不应将此清单视为所有潜在风险和不确定因素的完整陈述:
| |
• | 美国医疗行业和监管环境的变化可能会对我们的运营结果产生实质性的不利影响。 |
| |
• | 我们的外国业务使我们面临一些经营、经济、政治和监管风险,这些风险可能对我们的财务状况和业务结果产生重大不利影响。 |
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• | 加拿大医疗行业和监管环境的变化可能会对我们的运营结果产生重大的不利影响。 |
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• | 欧洲总的经济状况,加上某些欧洲国家政府采取的紧缩措施,可能对我们的行动结果产生重大的不利影响。 |
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• | 在隐私和数据保护条例方面,外国监管环境的变化可能对我们的运营结果产生重大的不利影响。 |
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• | 我们以美元表示的业务结果可能会受到外币汇率波动的不利影响。 |
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• | 如果我们不能成功地完成和整合收购,我们的业务就会受到阻碍。 |
| |
• | 我们的运营结果受到我们对变革医疗合资公司的投资的影响。 |
| |
• | 如果我们不能管理和完成剥离和分销,我们的业务和运营结果就会受到影响。 |
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• | 我们受到可能对我们的财务状况和业务结果产生重大不利影响的法律和监管程序的制约。 |
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• | 大量减少采购或大客户或集团采购组织的损失,以及大客户或集团采购组织大量拖欠付款,都可能对我们的财务状况和业务结果产生重大不利影响。 |
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• | 与外国和国内政府实体及其机构签订的合同对今后的供资和遵约构成更多的风险。 |
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• | 无论是在美国还是在国外,我们的未来结果都可能受到公共卫生问题的重大影响。 |
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• | 我们依靠先进的计算机系统来执行我们的业务运作,这些系统的组成部分不时会受到网络安全事件的影响,例如恶意软件和赎金攻击、未经授权的访问、系统故障、用户错误和中断。尽管我们、我们的客户、我们的战略合作伙伴和我们的外部服务提供商使用各种安全措施来保护我们和他们的计算机系统,但我们、我们的客户、我们的战略伙伴或我们的外部服务提供商的计算机系统的故障或妥协,可能会造成网络攻击、灾难或故障,从而造成重大的不利业务和财务后果。 |
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• | 所有权保护可能不够,产品可能被认为侵犯了第三方的权利。 |
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• | 我们的产品或服务不符合规格的系统错误或故障会造成不可预见的责任或损害,损害我们的声誉,并对我们的经营结果产生重大的不利影响。 |
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• | 各种风险可能会中断客户对他们居住在我们服务中心的数据的访问,给我们带来巨大的成本。 |
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McKesson公司
财务审查(结束)
(未经审计)
| |
• | 如果我们的商誉、无形资产和其他长期资产或投资进一步受损,我们可能被要求将一大笔费用记在收益上。 |
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• | 税收立法、举措或对我们税收状况的挑战可能对我们的经营结果产生重大不利影响。 |
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• | 全球资本和信贷市场的动荡和混乱可能会对我们获得信贷的能力、我们的信贷成本以及我们的客户和供应商的财务状况产生不利影响。 |
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• | 财务会计准则委员会(FASB)或其他标准制定机构发布的会计准则变化可能会对我们的合并财务报表产生不利影响。 |
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• | 如果我们退出参加我们参加的一个或多个多雇主养恤金计划,或者一个或多个我们参加的多雇主计划资金不足,我们可能面临重大责任。 |
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• | 我们可能无法从我们的重组和业务流程计划中得到预期的好处。 |
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• | 我们可能无法保留现有的零售店地点或在理想的地方开设新的零售地点,这可能会对我们的经营结果造成重大的不利影响。 |
我们相信,我们对利率和外币汇率波动所带来的风险敞口并没有实质性的变化。2019表格10至K的年报。
本季度报告所涉期间结束时,我们的首席执行官和首席财务官在公司管理层其他成员的参与下,评估了公司“披露控制和程序”的有效性(因为本季度报告所涉期间结束时,根据1934年“证券交易法”(“交易所法”)第13a-15(E)条和第15d-15(E)条的规定,我们的首席执行官和我们的首席财务官已经得出结论,我们的披露控制和程序是根据他们对这些控制和程序的评估而有效的,这些控制和程序是根据“外汇法”第13a-15条或第15d-15条规则(B)款的要求进行的。
我们的“财务报告的内部控制”(“外汇法”第13a-15(F)条和第15d-15(F)条)在与“外汇法”第13a-15条规则第13a-15条和第15d-15条规定的评价有关的规定中没有改变。截至2019年12月31日止的三个月这对我们财务报告的内部控制产生了重大影响,或相当可能会产生重大影响。
第二部分-其他资料
金融信息附注16, “承付款和或有负债对于本季度报告中所附的合并财务报表(10-Q表),请参阅本报告。
在本季报表10-q所涵盖的期间内,我们的第一部分第1A项所披露的危险因素并无重大改变。2019截至2019年6月30日及2019年9月30日止各季的表格10-K及第II部第1A项所更新的表格10-Q的周年报告。
股票回购可以在公开市场交易、私下谈判的交易中,通过加速股票回购(ASR)计划进行,也可以通过这类方法的任何组合进行。任何回购的时间和回购股票的实际数量将取决于各种因素,包括我们的股票价格、公司和监管要求、债务义务的限制以及其他市场和经济状况。
在2019年5月,我们与一家第三方金融机构签订了一个asr计划,以进行回购。6亿美元公司的普通股。我们总共买了470万按每股平均价格计算的股票$127.68在2020年第一季度。
在2020年第一季度,我们进行了回购。70万公司的股份8 400万美元通过公开市场交易平均每股价格$128.64。在2020年第二季度,我们进行了回购。520万公司的股份7.5亿美元通过公开市场交易平均每股价格$144.28。在2020年第三季度,我们进行了回购。340万公司的股份5亿美元通过公开市场交易平均每股价格$148.39.
回购公司普通股的未获批准总额为15亿美元在…2019年12月31日.
下表提供了公司在截至2019年12月31日止的三个月.
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| 股票回购(1) |
(以百万计,每股价格除外) | 总人数 股份 购进 | | 平均价格 按股付费 | | 总人数 购买的股份 作为公众的一部分 宣布 程序 | | 近似 美元价值 5月份的股票 但却是根据这些计划购买的 |
(2019年10月1日至2019年10月31日) | — | $ | — | | — | $ | 2,035 |
2019年11月1日至11月30日 | 3.4 | | 148.39 | | 3.4 | | 1,535 |
(一九二零九年十二月一日至十二月三十一日) | — | | — | | — | | 1,535 |
共计 | 3.4 | |
| | 3.4 | |
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(1) | 本表不包括为满足与无现金行使雇员股票期权有关的行使价格而投标的股份,也不包括为履行与雇员权益奖励有关的扣缴税款义务而投标的股份。 |
无
不适用
不适用
下面括号中标明的证物已提交证券交易委员会存档,并以参考证据的形式纳入本文件。
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陈列品 努姆伯 | 描述 |
31.1 | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条通过的1934年“证券交易法”第13a-14(A)条和第15d-14(A)条对首席执行官的认证。 |
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31.2 | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条通过的1934年“证券交易法”第13a-14(A)条和第15d-14(A)条对首席财务官的认证。 |
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32†† | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条通过的18 U.S.C.第1350条的认证。 |
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101 | 以下资料来自McKesson公司截至2019年12月31日的第10至Q表季度报告,格式为内联可扩展业务报告语言(IXBRL):(一)精简的综合业务报表,(二)精简的综合收入综合报表,(三)精简的综合资产负债表,(四)精简的股东权益综合报表,(五)现金流动合并报表和(六)相关的财务说明。 |
签名
根据1934年“证券交易法”的要求,登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告,并经正式授权。
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| | | MCK埃森 C组织 |
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日期: | 2020年2月4日 | | /S/Britt J.Vitone |
| | | 布里特·J·维托诺 |
| | | 执行副总裁兼首席财务官 |
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| | | MCK埃森 C组织 |
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日期: | 2020年2月4日 | | /S/Sun深处G.Reddy |
| | | 桑迪普·G·雷迪 |
| | | 高级副总裁兼财务主任 |