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附注1.业务说明和重要会计政策摘要

业务说明

Lumentum(“我们”、“我们”或“公司”)是一家行业领先的光学和光子产品供应商，由收入和市场份额确定，涉及一系列终端市场应用，包括光通信(OpComms)和用于制造、检查和生命科学应用的激光。我们寻求利用我们的核心光学和光子技术以及我们的批量制造能力，扩展到具有吸引力的新兴市场，这些市场得益于基于光学或光子学的解决方案提供的优势，包括用于消费电子产品的3D传感和适用于各种消费和工业应用的二极管光源。我们的大多数客户倾向于原始设备制造商(“原始设备制造商”)，将我们的产品纳入他们的产品，然后解决终端市场的应用。例如，我们销售光纤组件，网络设备制造商(NEMS)的客户组装成通信网络系统，他们出售给网络服务提供商或有自己的网络的企业。同样，我们的激光产品的许多客户将我们的产品整合到他们生产的工具中，这些工具被客户用于制造过程。在3D传感方面，我们向用于移动、个人计算、游戏和其他应用的消费类电子产品制造商出售半导体激光器，这些制造商随后将我们的设备集成到产品中，最终转售给消费者，并用于其他工业应用。此外，我们已经开始向汽车客户运送二极管激光器和包含半导体激光器和其他光学设备的光学组件的原型单元，用于传感和LiDAR应用。

提出依据

根据美国普遍接受的会计原则(“公认会计原则”)编制精简的合并财务报表，要求管理层作出影响我们的合并财务报表和所附附注中报告的数额的估计和假设。管理部门根据历史经验和其他各种被认为是合理的假设作出估计。虽然这些估计是基于管理层对未来可能影响公司的当前事件和行动的最佳了解，但实际结果可能与估计不同。我们的关键会计政策是那些对我们的财务报表产生重大影响的政策，涉及到管理层难以作出的、主观的或复杂的判断。这些政策包括存货估价、收入确认、所得税、长期资产评估、企业合并和商誉。

2018年12月10日，我们完成了与Oclaro公司的合并。(“Oclaro”)，一家为长途、地铁和数据中心市场提供光学组件和模块的供应商。我们精简的合并财务报表包括从收购之日开始的Oclaro公司的经营业绩。参考“附注4.业务组合“以供进一步讨论合并事宜。

财政年度

我们利用一个52到53的财政年度，结束于星期六最接近6月30日。每第五个或第六个财政年度将有53周的时间.第三季度将在53周的年份中增加一周，这使得这一季度由14周组成。我们2021年财政年度将是53周.我们的2020年财政是52周的一年2020年6月27日，本季度结束2019年12月28日每季度13周。我们的2019财政年度是52周的一年2019年6月29日，本季度结束2018年12月29日每季度13周。

巩固原则

这些未经审计的合并财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。公司间的所有交易和余额都在合并过程中被取消。 

由于采用了新的租赁会计准则，某些上期金额已被重新分类，以符合本期列报方式，包括对截至2019年6月29日存在的资本租赁债务进行重新分类，以便在我们的合并资产负债表中为其他流动负债和其他非流动负债提供融资。参考“附注2.最近发布的会计公告“”详细情况。对前期数额的重新分类不影响以前报告的浓缩、合并、转制、转制的财务报表。

会计政策

随附的精简合并财务报表及有关附注，应与本处截至财政年度的10-K表格年度报告所载经审计的合并财务报表及有关附注一并阅读。2019年6月29日.

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除因采用2016-02年会计准则更新(“ASU”)而制定的租赁会计会计政策外，租约(主题842)，我们的重要会计政策并无重大改变。截至2019年12月28日止的三个月，与我们在截至年底的10-K表格年报中所描述的重要会计政策比较。2019年6月29日.

通过租约(专题842)

2019年6月30日，即2020年财政年度的第一天，我们采用了主题842，采用了修正的回顾性过渡方法。参考“附注2.最近发布的会计公告“关于收养的影响。

我们决定一项安排在开始时是否为最初期限超过12个月的安排的租约，并将其归类为财务或经营。

融资租赁通常是指允许我们在其估计使用寿命内大量使用或支付全部资产的租赁。融资租赁记录在我们的合并资产负债表上的其他流动负债和其他非流动负债中的不动产、厂房和设备、净额和融资租赁负债。我们有租赁和非租赁的租赁安排，我们的融资租赁的非租赁部分根据估计的独立价值单独核算，不包括在我们的融资租赁资产和相应负债的初始计量中。融资租赁资产在经营费用中摊销，按资产估计使用寿命或租赁期限的较短时间直线摊销，利息部分包括在利息费用中，并在租赁期间使用有效利息法确认。

经营租赁记录在我们精简的合并资产负债表上的经营租赁使用权资产、净租赁负债和经营租赁负债、流动和非流动负债中。对于建筑物的经营租赁，我们将非租赁部分，如公共区域维护，作为租赁的一个组成部分，并将其包括在我们的经营租赁资产和相应负债的初步计量中。经营租赁资产按租赁期限内的经营费用按直线摊销.

我们的租赁负债是根据租赁期内剩余固定租赁付款的现值确认的，使用的贴现率是我们可以获得的类似担保借款。为衡量租赁责任，我们只考虑在开始时固定和可确定的付款。任何取决于指数或汇率的可变付款都会在发生时支出。我们的租约条款可能包括在合理地肯定我们将行使这一选择权的情况下延长的选择。我们的租赁资产还包括任何租赁付款，但不包括在启动前收到的任何租赁奖励。我们的租赁资产被测试的减值方式与长期使用的资产相同。我们通常在转租期限内以直线确认转租收入.

附注2.最近发布的会计公告

最近通过的会计声明

从2019年6月30日起，我们采用课题842，采用修正的回顾性过渡方法。我们对所有自通过之日起已存在的租约适用了新的指南。我们从2020年第一季度开始的报告结果反映了专题842的适用情况，而前期数额尚未调整，并继续按照我们在专题840下的历史核算进行报告。

我们选择了过渡办法所允许的切实可行的权宜之计。因此，我们没有重新评估任何过期或现有合同是否是或包含租约，我们没有重新评估我们的历史租赁分类，我们也没有重新评估我们在2019年6月30日前存在的任何租约的初始直接成本。我们还选择将租赁和非租赁的组成部分结合在一个投资组合级别上，用于我们的经营租赁，而不是在资产负债表上报告最初期限为12个月或更短的租约。

在通过之日，我们确认经营租赁资产$91.5百万，相应的经营租赁负债$81.5百万在精简的合并资产负债表上。经营租赁使用权资产与经营租赁负债之间的差额主要是指与通过业务合并获得的经营租赁优惠条款有关的现有资产，由我们的递延租金和ASC 420“停止使用”余额抵消。

所有在主题840下被归类为资本租赁的现有租约，都按照新的指导原则归类为融资租赁。在采用时，我们确认了融资租赁资产$12.4百万在不动产、厂房和设备方面，净额，以及相应的融资租赁负债$12.4百万在精简的合并资产负债表上。关于通过议题842的影响的进一步信息，见“附注1.业务说明和重要会计政策摘要“和”附注9.租赁”.

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2018年2月，FASB发布ASU 2018-02损益表-报告综合收入(主题220)：从累积的其他综合收入中重新分类某些税收影响，它允许公司将2017年美国减税和就业法案(“税法”)所产生的搁浅税收影响从积累的其他综合收入重新归类为留存收益。该指南还要求无论选举结果如何，都要披露某些新的信息。ASU 2018-02中的修正案在2018年12月15日以后的财政年度和这些财政年度内的中期内对所有实体都是有效的。我们在2020财政年度第一季度采用了ASU 2018-02，对我们精简的合并财务报表没有任何影响。

2017年1月，FASB发布ASU 2017-04，无形资产-商誉和其他(主题350)：简化商誉减值会计。ASU 2017-04取消了执行假设购买价格分配以衡量商誉减损的要求。商誉减值费用是指报告单位的账面价值超过公允价值的金额，不得超过商誉的账面金额。“ASU 2017-04”所载修正案在2019年12月15日以后的中期和年度期间生效，并允许早日通过，这些修正应前瞻性地适用。在2020年财政年度的第一季度，我们很早就采用了1967-04号ASU。177-04年ASU的实施对我们精简的合并财务报表没有影响。

会计公告尚未生效

2019年12月，FASB发布ASU 2019-12，简化所得税会计(主题740)，其目的是通过删除专题740中的一般原则的某些例外情况，简化与所得税会计有关的各个方面，并澄清和修正现有的指导意见，以改进统一的适用。ASU 2019-12在2022年财政开始时对我们有效，包括在报告所述期间内的过渡时期，尽管允许早日通过。我们目前正在评估ASU 2019-12年对我们精简的合并财务报表的影响.

2018年8月，FASB发布ASU 2018-14，补偿.退休福利.确定的福利计划.一般情况(主题715-20)：披露框架-对确定福利计划披露要求的更改。ASU 2018-14修改了固定福利养老金计划和其他退休后福利计划的披露要求。新的指导方针在2020年12月15日以后的财政年度生效，并允许尽早采用。ASU 2018-14应追溯适用于提出的所有期间，并在2022年第一季度对我们生效。我们目前正在评估ASU 2018-14年对我们精简的合并财务报表的影响。

2018年8月，FASB发布ASU 2018-13，公允价值计量(主题820)：披露框架-公允价值计量披露要求的变化。ASU 2018-13修改了公允价值计量的披露要求。新的指导方针适用于财政年度，以及2019年12月15日以后开始的财政年度内的过渡时期，并允许尽早采用。ASU 2018-13要求某些修正案前瞻性地适用，而其他修正案应追溯适用于提出的所有时期。ASU 2018-13在2021年第一季度对我们有效。我们目前正在评估ASU2018-13对我们精简的合并财务报表和相关披露的影响。

2016年6月，FASB发布ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的计量以及随后的修正案，ASU 2018-19(集体，专题326)。主题326要求衡量和确认所持金融资产的预期信贷损失。专题326适用于2019年12月15日以后的年度期间，包括在这些期间内的过渡时期，并允许早日通过。ASU 2016-13在2021年第一季度对我们有效。我们目前正在评估我们即将通过的议题326对我们精简的综合财务报表的影响。

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附注3.每股收益

下表列出可归属于普通股股东每股的基本和稀释净收益的计算方法(以百万计，但每股数据除外):

	三个月结束								六个月结束
	2019年12月28日				2018年12月29日				2019年12月28日				2018年12月29日
普通股基本收益
净收益	$	49.1			$	16.3			$	96.7			$	63.7
减：A系列优先股累计股利	—				(0.1		)		—				(0.3		)
减：分配给A系列优先股的收益	—				(0.1		)		—				(1.2		)
可归属于共同股东的净收入-基本收入	$	49.1			$	16.1			$	96.7			$	62.2
包括A系列优先股在内的已发行加权平均普通股	76.8				67.3				76.9				66.0
减：加权平均A系列优先股	—				(0.5		)		—				(1.0		)
基本加权平均普通股	76.8				66.8				76.9				65.0
普通股股东每股净收益-基本收入	$	0.64			$	0.24			$	1.26			$	0.96
摊薄每股收益
可归属于共同股东的净收入-基本收入	$	49.1			$	16.1			$	96.7			$	62.2
加：分配给A系列优先股的收益	—				0.1				—				1.2
减：A系列优先股衍生负债未实现收益	—				(10.9		)		—				(8.8		)
加：A系列优先股累计股息	—				0.1				—				0.3
可归属于普通股股东的净收入-稀释	$	49.1			$	5.4			$	96.7			$	54.9
按每股基本收益计算的已发行加权平均普通股	76.8				66.8				76.9				65.0
2015年股权激励计划对稀释证券的影响	0.7				0.5				0.7				0.6
A系列优先股稀释证券的效应	—				0.5				—				1.0
假定2024年债券转换的可发行股票	0.5				—				0.2				—
稀释加权平均普通股	78.0				67.8				77.8				66.6
普通股股东每股净收益-稀释	$	0.63			$	0.08			$	1.24			$	0.82

我们的A系列优先股被认为是参与证券，这意味着它有权参与未分配的收益与我们的普通股。2018年11月2日，剩下的35,805我们A系列优先股的股份被转换成1.5百万我们的普通股。参考“附注11.非控股权可赎回优先股及衍生工具负债“供进一步讨论。在转换之前，我们A系列优先股的持有者有权在转换的基础上分享股息，如果我们的普通股持有者要获得股息的话。通过转换日期，我们采用两类方法计算每股收益.两类方法是一种收益分配公式，它根据宣布的股息(或累积的)和未分配收益的参与权来确定每类普通股的每股收益和参与证券。在确定分配给普通股股东的净收益数额时，收益是根据在此期间内已发行的加权平均股份分配给普通股和参股证券的。普通股稀释收益的计算方法与普通股的基本收益相似，但使用国库券法计算稀释后的普通股等价物时，所有可能稀释的普通股等价物都会产生效果。普通股稀释后的收益使用国库券法或如果折算法的更稀释的方法计算。

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潜在稀释普通股的原因是假定行使了已发行的股票期权，假定已发行的股票授予了未偿股权，根据员工股票购买计划假设发行股票，并假定我们的未偿股票的转换。$450百万合计本金0.25%应于2024年到期的可转换债券(“2024年票据”)和$1,050百万合计本金0.50%应于2026年到期的可转换票据(“2026年票据”和2024年票据，即“可兑换票据”)，均采用库存量法。

我们有能力和意图以现金结算可兑换票据的面值。因此，我们采用库存量法计算可转换债券的稀释影响。将要在我们普通股的平均价格超过$99.29。2024年票据产生的潜在稀释性股份已列入计算截止的三个月每股稀释收益中。2019年12月28日由于我们普通股的平均价格超过了$60.62。参考“附注12.债务“供进一步讨论。

2015年股权激励计划中的反稀释潜在股票被排除在稀释每股收益的计算之外，如果其行使价格超过该期间的平均市场价格，或者基于股票的奖励被确定为基于国库股法的反稀释性。在截至2019年12月28日的三个月和六个月里，被排除在稀释每股收益计算之外的反稀释股并不是实质性的。

附注4.业务组合

2018年12月10日，我们收购了Oclaro的所有已发行普通股，Oclaro是一家为长途、地铁和数据中心市场提供光学组件和模块的供应商。Oclaro的产品为光网络和高速互连提供不同的解决方案，驱动下一波流媒体视频、云计算、应用程序虚拟化和其他带宽密集型和高速应用。

与收购Oclaro有关的总公允价值包括：

	股份		每股			总考虑 (以百万计)
已付现金购买未偿还的Oclaro普通股						$	964.8
Lumentum普通股发行给Oclaro股东	10,941,436		$	41.80		457.4
Oclaro权益奖的重置权益奖						2.7
总考虑						$	1,424.9

交易审议总额由联合公司发行Lumentum普通股、新债和现金余额提供资金。

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我们根据所购资产和承担的负债的估计公允价值分配Oclaro的购买价格如下：以百万计):

	正如此前在2019年6月29日报道的那样
现金和现金等价物	$	345.0
应收账款净额	68.0
盘存	155.0
预付款项和其他流动资产	33.7
不动产、厂房和设备，净额	134.7
无形资产	444.0
递延所得税资产	42.6
其他非流动资产	16.6
应付帐款	(57.8		)
应计薪金和有关费用	(11.4		)
应计费用	(8.3		)
其他流动负债	(6.1		)
递延税款负债	(75.8		)
其他非流动负债	(12.9		)
善意	357.6
总采购价格	$	1,424.9

上表中列出的金额涉及2019年6月29日终了年度我们在表10-K中报告的初步购买价格分配，该年度于2019年8月27日提交给美国证券交易委员会(SecuritiesandExchangeCommission)。期间没有进行测量周期调整。截至2019年12月28日止的三个月和六个月.

在2019年4月18日，我们完成了在日本Sagamihara的数据通信收发模块业务的销售，并将相关员工转移到剑桥工业集团(“cig”)$25.5百万现金净额。这些生产线最初是我们通过收购Oclaro获得的。在我们的购买价格分配中，截至2018年12月10日，即我们收购Oclaro之日，该业务不符合在相关会计指导下持有待售资产的标准。转入cig的资产和负债$33.5百万和$7.0百万分别。

补充专业表格资料

下文提供的补充形式财务资料仅用于说明目的，不一定表明如果在所述日期完成收购，本可实现的财务状况或业务成果，也不反映可能实现的协同增效，也不反映未来的业务成果或财务状况。形式上的调整是根据现有资料和我们认为在这种情况下是合理的某些假设进行的。

以下补充形式信息显示截至2018年12月29日的6个月的合并业务结果，仿佛Oclaro是在2018年财政年度开始时收购的。补充的形式信息包括对所购无形资产及财产和设备的摊销和折旧的调整、基于股票的补偿费用的调整、对所购库存的公允价值调整、交易成本、利息费用和定期贷款债务发行成本的摊销。

本报告所述期间未经审计的补充财务资料如下(以百万计):

	六个月结束
	(2018年12月29日)
净收入	$	941.8
净收益	32.7

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附注5.为出售而持有的资产和负债

我们不断评估我们现有的业务组合，以最大限度地扩大长期股东价值。在我们收购Oclaro之后，我们宣布我们计划停止开发和制造铌酸锂调制器，并在我们意大利的圣多纳托工厂结束这些业务。在2020年财政年度的第二季度，我们与先进纤维资源(珠海)有限公司达成了一项协议。(“AFR”)，一家领先的无源光学元件供应商，通过该公司，AFR将获得与我们的圣多纳托公司生产的铌酸锂产品线相关的资产。$17百万。根据我们与AFR的协议，我们收到了$2.5百万将购货价格作为2020年财政年度第二季度的预付款。

在2020年财政年度的第三季度，我们完成了在意大利圣多纳托向afr出售铌酸锂调制器业务，并从$12.8百万，剩下的阻碍$1.7百万在未来两个月内收到。随着这次交易的结束，我们的电信传输产品战略将集中在磷化铟上。光子集成电路.

另外，下表中包括$4.9百万与我们计划停止未来数据通信收发模块开发有关的长期资产。由于这些资产被认为没有用，我们将其从积极使用中收回，并将其归类为资产负债表上的待售资产。这是我们在2019年财政年度第三季度作出的战略变化的结果，当时我们宣布退出数据通信收发模块，并投资于新的数据通信芯片开发。

当管理层批准并承诺积极推销资产或一组出售资产时，我们将资产和负债视为待售资产。待售资产最初记录在其账面价值或估计公允价值的较低时，减去估计出售成本。当我们被指定为待售资产时，我们停止在这类资产上记录折旧费用.

截至2005年12月31日列为待售资产和负债2019年12月28日如下(以百万计):

	2019年12月28日				2019年6月29日
待售资产
盘存	$	0.5			$	—
不动产、厂房和设备，净额	7.0				4.9
经营租赁使用权资产净额	2.4				—
共计	$	9.9			$	4.9
为出售而持有的负债
经营租赁负债	$	2.8			$	—
资产退休债务	0.7				—
共计	$	3.5			$	—
网	$	6.4			$	4.9

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附注6.现金、现金等价物和短期投资

下表按所列期间按类别汇总了我们的现金、现金等价物和短期投资(以百万计):

	摊销 成本				毛额 未实现 收益				毛额 未实现 损失				公允价值
2019年12月28日：
现金	$	157.7			$	—			$	—			$	157.7
现金等价物：
存单	3.5				—				—				3.5
商业票据	91.8				—				—				91.8
公司债务证券	13.2				—				—				13.2
货币市场基金	774.3				—				—				774.3
美国代理证券	44.5				—				—				44.5
现金和现金等价物共计	$	1,085.0			$	—			$	—			$	1,085.0
短期投资：
存单	$	1.9			$	—			$	—			$	1.9
商业票据	5.5				—				—				5.5
资产支持证券	31.8				0.2				—				32.0
公司债务证券	159.7				0.8				—				160.5
按揭证券	5.2				—				—				5.2
外国政府债券	4.1				—				—				4.1
美国国债	21.4				—				—				21.4
短期投资总额	$	229.6			$	1.0			$	—			$	230.6
2019年6月29日：
现金	$	213.8			$	—			$	—			$	213.8
现金等价物：
商业票据	37.4				—				—				37.4
货币市场基金	168.1				—				—				168.1
美国国债	13.3				—				—				13.3
现金和现金等价物共计	$	432.6			$	—			$	—			$	432.6
短期投资：
存单	$	1.9			$	—			$	—			$	1.9
商业票据	22.3				—				—				22.3
资产支持证券	54.9				0.2				—				55.1
公司债务证券	207.6				0.9				(0.1		)		208.4
市政债券	1.3				—				—				1.3
按揭证券	6.6				—				—				6.6
外国政府债券	6.2				—				—				6.2
美国代理证券	4.6				—				—				4.6
美国国债	29.4				0.1				—				29.5
短期投资总额	$	334.8			$	1.2			$	(0.1	)		$	335.9

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我们使用特定的识别方法来确定出售我们被归类为可供出售的短期投资的任何已实现的损益。期间截至2019年12月28日及2018年12月29日止的三个零六个月，我们并没有意识到我们的短期投资被归类为可供出售的短期投资在总水平上的重大损益。

期间截至2019年12月28日止的三个月和六个月，我们的其他收入(费用)，净额是$1.2百万和$6.2百万的现金等价物和短期投资的利息收入。$3.4百万和$7.4百万分别。在截至2018年12月29日的三、六个月内，我们的其他收入(费用)净额为零。$3.8百万和$6.5百万分别包括现金等价物利息收入和现金短期投资利息收入。$3.4百万和$6.1百万分别。

下表汇总了按类别和时间分列的现金等价物和短期投资的未实现损失，截至所列期间，投资一直处于连续的未实现亏损状况。 (以百万计):

	少于12个月								12个月或更大								共计
	公允价值				未实现损失				公允价值				未实现损失				公允价值				未实现损失
2019年12月28日：
资产支持证券	$	2.3			$	—			$	0.1			$	—			$	2.4			$	—
公司债务证券	17.3				—				—				—				17.3				—
共计	$	19.6			$	—			$	0.1			$	—			$	19.7			$	—
2019年6月29日：
资产支持证券	$	4.2			$	—			$	5.9			$	—			$	10.1			$	—
公司债务证券	9.6				—				35.9				(0.1		)		45.5				(0.1		)
外国政府债券	—				—				2.1				—				2.1				—
美国国债	6.9				—				—				—				6.9				—
共计	$	20.7			$	—			$	43.9			$	(0.1	)		$	64.6			$	(0.1	)

下表将我们的短期投资按合约期限分类(以百万计): 

	(2019年12月28日)								(一九二零九年六月二十九日)
	摊销成本				公允价值				摊销成本				公允价值
一年内到期	$	120.6			$	120.9			$	178.9			$	179.1
一年至五年内到期	105.2				105.9				148.1				149.0
5年至10年后到期	3.0				3.0				6.0				6.0
10年后到期	0.8				0.8				1.8				1.8
	$	229.6			$	230.6			$	334.8			$	335.9

所有可供出售的证券都被归类为流动证券，这是基于管理层在当前业务中使用资金的意图和能力。

附注7.公允价值计量

我们根据公允价值层次来确定公允价值，这就要求一个实体在衡量公允价值时，要最大限度地利用可观测的输入，最大限度地减少不可观测输入的使用。公允价值是指在计量日市场参与者之间有秩序的交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。公允价值假定出售资产或转移负债的交易发生在资产或负债的本金或最有利市场，并规定资产或负债的公允价值应根据市场参与者在对资产或负债定价时使用的假设确定。在层次结构中，金融资产或负债的分类是基于对公允价值计量具有重要意义的最低级别投入。公允价值层次将投入分为三个层次，可用于衡量公允价值： 

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第1级：	投入是活跃市场中相同资产或负债的未调整报价。
2级：	投入是指活跃市场中类似资产和负债的报价，或直接或间接通过市场确证，在整个金融工具期限内可观察到的资产或负债的投入。
第3级：	根据我们的假设，输入是不可观测的输入。

我们一级金融工具的公允价值，如在活跃市场交易的货币市场基金，是根据相同工具的市场报价计算的。我们的二级固定收益证券的公允价值来自一个独立的定价服务部门，该服务可以使用相同或可比工具的报价或模型驱动的估值，使用可观测的市场数据或由可观测的市场数据证实的输入。我们的有价证券由托管人持有，他们从第三方定价提供商那里获得投资价格，后者将标准投入纳入各种资产价格模型。我们的程序包括确保记录适当的公允价值的控制措施，包括将从我们的定价服务获得的公允价值与从另一个独立来源获得的公允价值进行比较。

2017年2月，我们完成了对一家私营公司的收购，以提高我们的制造和纵向一体化能力，以全面考虑$8.7百万。我们估计了与这一收购有关的3级或有考虑的公允价值，按预期的或有付款的现值计算，用概率方法确定。我们必须定期重新评估或有付款的公允价值。我们录了$3.0百万该等或有代价在合并资产负债表内其他流动负债中的公允价值为何2019年12月28日.

根据……的市价2019年12月28日，2026年和2024年票据的公允价值(参见“附注12.债务“)大约$1.1十亿和$656.7百万分别使用二级投入确定，因为它们没有在市场上活跃地交易。

按公允价值定期计量的金融资产和负债摘要如下(以百万计): 

	一级				二级				三级				共计
2019年12月28日：(1)
资产：
现金等价物：
存单	$	—			$	3.5			$	—			$	3.5
商业票据	—				91.8				—				91.8
公司债务证券	—				13.2				—				13.2
货币市场基金	774.3				—				—				774.3
美国代理证券	—				44.5				—				44.5
短期投资：
存单	—				1.9				—				1.9
商业票据	—				5.5				—				5.5
资产支持证券	—				32.0				—				32.0
公司债务证券	—				160.5				—				160.5
按揭证券	—				5.2				—				5.2
外国政府债券	—				4.1				—				4.1
美国国债	21.4				—				—				21.4
总资产	$	795.7			$	362.2			$	—			$	1,157.9
其他流动负债：
购置偶然性	$	—			$	—			$	3.0			$	3.0
其他应计负债共计	$	—			$	—			$	3.0			$	3.0

(1)不包括$157.7百万在我们的银行账户中持有的现金2019年12月28日.

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	一级				二级				三级				共计
2019年6月29日：(1)
资产：
现金等价物：
商业票据	$	—			$	37.4			$	—			$	37.4
货币市场基金	168.1				—				—				168.1
美国国债	13.3				—				—				13.3
短期投资：
存单	—				1.9				—				1.9
商业票据	—				22.3				—				22.3
资产支持证券	—				55.1				—				55.1
公司债务证券	—				208.4				—				208.4
市政债券	—				1.3				—				1.3
按揭证券	—				6.6				—				6.6
外国政府债券	—				6.2				—				6.2
美国代理证券	—				4.6				—				4.6
美国国债	29.5				—				—				29.5
总资产	$	210.9			$	343.8			$	—			$	554.7
其他应计负债：
购置偶然性	$	—			$	—			$	2.7			$	2.7
其他应计负债共计	$	—			$	—			$	2.7			$	2.7

(1)不包括$213.8百万在我们的银行账户中持有的现金2019年6月29日.

按公允价值计量的非经常性资产

我们定期审查我们的无形资产和其他长期资产的减值，每当事件或情况的变化表明，这些资产的账面金额可能无法收回。确定可收回性的依据是资产的使用及其最终处置所产生的可识别估计未折现现金流量的最低水平。如果不能收回，减值损失将根据账面金额超过公允价值的数额计算。

管理层利用各种估值方法，包括收益法、市场法和成本法，估算无形资产和其他长期资产的公允价值。在2019财年进行的年度减值测试中，我们得出的结论是，我们的无形资产和其他长期资产没有受到损害。

期间没有记录减值费用截至2019年12月28日及2018年12月29日止的三个零六个月。参考“附注10.商誉和其他无形资产”.

附注8.资产负债表详情

帐目应收备抵

截至2019年12月28日和2019年6月29日，我们的应收账款备抵余额是$4.5百万就所述每一期间而言。

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盘存

清单的组成部分如下(以百万计):

	2019年12月28日				2019年6月29日
原材料和零件	$	60.4			$	78.3
在制品	72.0				72.5
成品	47.2				78.0
盘存 (1)	$	179.6			$	228.8

(1)截至2019年12月28日和2019年6月29日包括.$1.4百万和$5.7百万，净摊销，分别与从Oclaro收购到的库存分步调整有关.

预付款项和其他流动资产

预付款项和其他流动资产的构成部分如下(以百万计):

	2019年12月28日				2019年6月29日
预付款项	$	30.9			$	32.4
供应商应收款	37.8				36.3
应收增值税	13.8				11.9
给合同制造商的预付款	—				8.7
待售资产	9.9				4.9
其他流动资产	3.4				3.3
预付款项和其他流动资产	$	95.8			$	97.5

经营租赁使用权资产净额

经营租赁使用权资产净额如下(以百万计):

	(2019年12月28日)
经营租赁使用权资产	$	90.3
减：累计摊销	(5.6		)
经营租赁使用权资产净额	$	84.7

财产，厂房和设备，净额

物业、厂房及设备的组成如下(以百万计):

	2019年12月28日				2019年6月29日
土地	$	44.2			$	44.2
建筑物和改善	113.9				103.7
机械设备(1)	515.0				500.5
计算机设备和软件	23.6				25.4
家具和固定装置	5.7				4.9
租赁改良	23.9				31.2
融资租赁使用权(1)	28.3				16.0
在建	47.5				46.8
	802.1				772.7
减：累计折旧(1)	(381.1		)		(339.4		)
不动产、厂房和设备，净额	$	421.0			$	433.3

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(1)上表包括我们根据融资租赁获得的设备。截至2019年12月28日而2019年6月29日，融资租赁使用权的累计折旧为$19.4百万和$11.2百万分别。根据主题842，2019财政年度，我们已重新分类。$16.0百万根据融资租赁获得的设备，从机械和设备租赁到融资租赁，使用权-使用资产，以符合本期列报方式。

期间截至2019年12月28日止的三个月和六个月，我们记录了折旧费用$28.7百万和$60.3百万分别。期间2018年12月29日结束的三个月和六个月，我们记录了折旧费$26.0百万和$45.7百万分别。

这些数额中包括根据融资租赁购买的设备的折旧费用，数额为：$4.3百万和$8.2百万为截至2019年12月28日止的三个月和六个月分别和$1.5百万和$3.0百万为2018年12月29日结束的三个月和六个月分别。

在2019年财政年度，我们在加州圣何塞购买了一处房产$54.6百万现金。在2020年财政年度的第二季度，我们将公司总部迁至圣何塞这个新的地点。价值分配$21.7百万楼宇及改善工程及$32.9百万去那片土地。

我们正在进行的建设主要包括我们预期在未来12个月内投入使用的机械和设备。

其他流动负债

其他流动负债的构成部分如下(以百万计):

	2019年12月28日				2019年6月29日
重组应计及相关费用(1)	$	5.0			$	14.6
保修权责发生制(2)	6.8				7.5
递延收入和客户存款	1.8				2.9
融资租赁负债，流动(3)	7.1				0.4
应付所得税(4)	25.4				8.7
其他流动负债	11.8				5.1
其他流动负债	$	57.9			$	39.2

(1)提及“附注14.结构调整和相关费用.”

(2)参见“附注17.承付款和意外开支.”

(3)2019财政年度，根据专题842，我们已将数额从资本租赁债务改为融资租赁负债，以符合本期列报方式。除了$7.1百万其他流动负债内入账的融资租赁负债2019年12月28日，我们也记录了$0.2百万在合并资产负债表中的其他非流动负债中。参考“附注9.租赁.”

(4)提及“附注15.所得税.”

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其他非流动负债

其他非流动负债的组成部分如下(以百万计):

	2019年12月28日				2019年6月29日
资产退休债务	$	4.9			$	4.5
养恤金和有关应计项目(1)	8.4				7.9
递延租金	—				2.2
未确认的税收利益	19.0				18.7
融资租赁负债，非流动	0.2				—
其他非流动负债	0.5				0.4
其他非流动负债	$	33.0			$	33.7

(1)与我们在2019年财政年度收购Oclaro和时间带宽产品公司有关。在2014财政年度，我们分别为日本和瑞士雇员设定了固定福利计划。截至2019年12月28日，预计日本和瑞士雇员的福利义务$3.0百万和$5.4百万分别。截至2019年6月29日，预计日本和瑞士雇员的福利义务$2.8百万和$5.0百万分别。养恤金和有关应计项目2019年6月29日还包括$0.1百万可归因于高管退休后福利。

附注9.租赁

我们租赁某些不动产和个人财产从不相关的第三方根据不可取消的经营租约，到期在不同的日期，直到2033年财政年度。这些经营租约主要是为行政办公室、研发和制造设施，以及在世界各国的销售办事处.某些租约要求我们缴纳财产税、保险费和日常维修费，并包括升级条款。许多租约包括一个或多个更新选项。我们在确定租约期限时不承担续约，除非在租约开始时被视为得到合理的保证。

我们还签订了各种融资租赁合同，以便为我们的业务获得服务器和某些其他设备。这些安排通常是为了二到四好几年了。

截至2019年12月28日，我们转租了我们在英国、美国、加拿大和日本的办公室的某些楼层。这些分租契将在2023年财政年度的不同日期到期。我们预计会收到大致相同的信息。$6.6百万转租收入三年.

租赁费用、租赁期限和贴现率的组成部分如下：

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	三个月结束				六个月结束
	(2019年12月28日)				(2019年12月28日)
融资租赁费用(以百万计):
资产使用权摊销	$	4.3			$	8.2
利息	—				0.1
经营租赁成本	4.0				8.0
可变租赁成本	0.5				1.1
短期租赁费用	0.5				1.0
分租收入	(0.6		)		(1.2		)
租赁费用总额	$	8.7			$	17.2
加权平均剩余租赁期限(年复一年):
经营租赁					9.2
融资租赁					0.6
加权平均贴现率：
经营租赁					3.46		%
融资租赁					4.38		%

截至2019年12月28日，不包括短期租约及可变租约付款的营运及融资租赁负债的到期日如下(以百万计):

财政年度		经营租赁(1)				融资租赁				共计
2020年剩余时间		$	6.9			$	6.7			$	13.6
2021		13.3				0.6				13.9
2022		12.5				—				12.5
2023		11.3				—				11.3
2024		9.6				—				9.6
此后		31.3				—				31.3
最低租赁付款总额		$	84.9			$	7.3			$	92.2
减：代表利息的数额		(10.7		)		—				(10.7		)
租赁负债总额现值		$	74.2			$	7.3			$	81.5

(1)2020年会计年度剩余时间及2021、2022和2023财政年度的不可取消转租收益$1.4百万, $2.4百万, $2.2百万，和$0.6百万分别未列入上表。

在我们通过主题842之前，截至2019年6月29日的未来最低租赁付款不计折扣，扣除我们的分租收入数额，包括租赁部分和非租赁部分，情况如下(以百万计):

财政年度		经营租赁				融资租赁				共计
2020		$	13.9			$	0.8			$	14.7
2021		12.1				—				12.1
2022		11.2				—				11.2
2023		11.3				—				11.3
2024		9.8				—				9.8
此后		31.7				—				31.7
最低业务租金总额		$	90.0			$	0.8			$	90.8

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附注10.商誉和其他无形资产

善意

2018年12月10日，我们完成了对Oclaro的收购。我们承认善意$357.6百万收购Oclaro并将其分配给我们的OpComms部门。期间内并无量度期或对商誉作出其他调整。截至2019年12月28日止的三个月和六个月. 下表按报告的部分列出我们的商誉余额。2019年12月28日 ((以百万计):

	光通信				商用激光器				共计
截至2019年12月28日的结余	$	363.5			$	5.4			$	368.9

商誉损害

如果事件或情况表明可能发生了减值损失，我们将在每个会计年度的第四季度或更频繁地审查减值商誉。在第四季度2019财政年度，我们完成了商誉年度减值测试，这表明不商誉损害。期间截至2019年12月28日止的三个月和六个月，没有任何事件或情况需要我们对损害的善意进行临时评估。

其他无形资产

与我们在2019年财政年度收购Oclaro有关，我们记录了$443.0百万作为被收购技术和其他无形资产的公允价值。这个数额不包括$1.0百万在过程中的研究和开发资产，这些资产随后被出售给了cig。参考“附注4.业务组合”.

无形资产在估计的使用寿命内按直线摊销，但客户关系和订单积压除外，这些资产采用预期客户寿命的加速摊销方法摊销，这更准确地反映了预期获得的经济效益的实现模式。获得的开发技术和订单积压被摊销到销售成本，客户关系被摊销到销售，一般和行政。投资政策与开发最初以公允价值资本化，作为一种无形资产，期限无限期，此后评估为减值。当IPR&D项目完成后，IPR&D被重新归类为可摊销的购买无形资产，并在该资产的估计使用寿命内摊销。4转作9年数.

下表列出我们其他无形资产的详细情况，包括与Oclaro收购有关的无形资产，截至所述期间(以百万计，但加权平均数剩余摊销期除外):

(2019年12月28日)	总账面金额				累积摊销				净账面金额				加权平均剩余摊销期(年份)
获得的已开发技术(1)	$	339.5			$	(148.1	)		$	191.4			3.8
客户关系	149.3				(24.7		)		124.6				7.0
过程中研究与开发(1)	42.0				—				42.0				N/a
订单积压	22.0				(22.0		)		—				—
其他无形资产	2.7				(2.7		)		—				—
无形资产总额	$	555.5			$	(197.5	)		$	358.0

(1)在2020年财政年度第二季度，我们完成了$52百万对知识产权和开发项目进行重新分类，并将分配给这些项目的价值重新归类到所获得的已开发技术上。该数额将在资产的估计使用寿命内摊销。4到5好几年了。

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(一九二零九年六月二十九日)	总账面金额				累积摊销				净账面金额				加权平均剩余摊销期(年份)
获得的已开发技术	$	287.5			$	(125.2	)		$	162.3			3.8
客户关系	149.3				(12.3		)		137.0				7.5
过程中研究与开发	94.0				—				94.0				N/a
订单积压	22.0				(19.9		)		2.1				0.5
其他无形资产	2.7				(2.7		)		—				—
无形资产总额	$	555.5			$	(160.1	)		$	395.4

下表列出各期摊销的详细情况。(以百万计)):

	三个月结束								六个月结束
	2019年12月28日				2018年12月29日				2019年12月28日				2018年12月29日
销售成本	$	12.4			$	4.4			$	24.9			$	5.2
销售、一般和行政	6.2				0.8				12.5				0.8
无形资产摊销总额	$	18.6			$	5.2			$	37.4			$	6.0

根据我们获得的已开发技术和其他无形资产的账面金额，不包括知识产权和开发，截至2019年12月28日，假设不存在相关资产的未来减值，估计的未来摊销如下(以百万计)：

财政年度
2020年剩余时间	$	39.7
2021	77.2
2022	74.6
2023	51.1
2024	32.0
此后	41.4
未来摊销总额	$	316.0

附注11.非控股权可赎回优先股及衍生工具负债

2015年7月31日，我们的全资子公司lumentum inc.40,000其A系列优先股与Viavi解决方案公司的股份。(“Viavi”)。根据我们之间的证券购买协议，Viavi和Amada控股有限公司。(“Amada”)，35,805A系列优先股的股份于2015年8月被Viavi出售给Amada。剩下的4,195A系列优先股的股票被取消。

截至2018年6月30日，A系列优先股在这些浓缩合并财务报表中被称为非控股权益可赎回优先股，并记录在$35.8百万.

2018年10月15日，我们发布了30-向A系列优先股持有人发出为期一天的意向通知，让他们以相等于发行价值除以发行价值的转换价格转换A系列优先股的所有股份$24.63再加上每股的应计股息和未付股息，以及任何过去到期的股息，不论是否授权或宣布。2018年11月2日，我们收到Amada关于他们打算转换A系列优先股的通知，我们发行了1.5百万我们的普通股转换成Amada公司的股份35,805A系列优先股的股份和记录$79.4百万在压缩的合并资产负债表中额外支付资本。

通过转换日期，A系列优先股转换特征与A系列优先股分叉，分别作为衍生负债入账，衍生负债按每个报告期的公允价值和转换日计量，公允价值的变动记录在合并业务报表中。

---

在转换日期之前，A系列优先股的持有者优先于普通股持有人或任何其他类别或系列我们在任何此类活动中比A系列优先股低的未偿股本排名，有权在董事会宣布的情况下，在董事会宣布的情况下，按年率收取季度累积现金股利。2.5%A系列优先股每只未发行股票的每股发行价值。应计股息由2015年9月30日开始，每年3月31日、6月30日、9月30日和12月31日支付。截至2018年11月2日的应计股息，即所有未偿A系列优先股的转换生效日期是$0.3百万。期间截至2018年12月29日的三个月，我们付了钱$0.4百万分红给A系列优先股持有人。

在2018年11月2日转换A系列优先股之前，我们标售了嵌入的衍生产品，从而获得了以下收益$10.9百万在2019年的第二季度。关于2018年11月2日A系列优先股的转换，我们还记录了$79.4百万额外支付的资本，反映在合并后的资产负债表中。2019年12月28日和2019年6月29日。为截至2018年12月29日的六个月，我们记录了$8.8百万未实现的收益，我们精简的综合业务报表。

附注12.债务

可转换票据

2026注

在2019年12月，我们发布了$1,050.0百万根据经修正的1933年“证券法”(“证券法”)第144 A条规则，将2026年债券的总本金按私人方式向合格的机构买受人发行。2026年的票据由公司与美国银行全国协会(“2026年义齿”)之间的契约管理。我们大约用了$196百万按我们的定期贷款信贷安排全额偿还所有未清款项的发行的净收益，以及部分出售所得的净收益，以供购买。$200百万我们的普通股同时以私下谈判交易的价格发行。2026年的债券是无担保的，不包含任何金融契约、对股息的限制、高级债务或其他债务的产生、或我们发行或回购证券的规定。

2026年票据我按.的利率计算利息0.50%每年6月15日至12月15日，自2020年6月15日起，每半年支付一次欠款。2026年的债券将于2026年12月15日到期，除非我们提前赎回、回购或按照其条款进行转换。

初始转换率为10.07112026年债券每1，000美元本金的普通股份额(相当于初始转换价格约为1，000美元)$99.29(每股)。换算率在某些特定事件发生时可作调整，但不按应计利息和未付利息进行调整。此外，在作出彻底的基本改变或发出赎回通知书后，我们会在某些情况下，将转换率提高若干股，供选择转换2026年债券的持有人，而该等股份是与作出全面基本改变或赎回通知书有关的。

2026年9月15日之前的营业日结束营业前，持有2026年债券的人只有在下列情况下才可转换其2026年债券：

•	在财政季度结束后开始的任何财政季度2020年3月28日(仅在该财政季度内)，如果最后报告的普通股售价至少为20在一段期间内的营业日(不论是否连续)30截至紧接上一财政季度最后一个交易日为止的连续交易日大于或等于130%2026期债券在每个适用交易日的转换价格；

•	在任何连续五个交易日期间(“2026量度期”)之后的五个营业日期间内，2026年量度期内每个交易日每1，000元债券本金的交易价格低于每1，000元本金98%上一次报告的我们普通股的销售价格和每个交易日票据的换算率；

•	如我们在紧接有关赎回日期前的第二个营业日营业结束前的任何时间调用任何或全部2026号债券以供赎回；或

•	在发生指定的公司事件时，如关于2026年“注释”的每个契约中所指明的那样。

---

在2026年9月15日或该日后，直至紧接到期日之前的第二个预定交易日为止，持有人可随时转换2026号债券。在转换后，我们可以履行我们的转换义务，以现金，普通股或现金和普通股的组合，在我们的选举。

我们可于2023年12月20日或之后，以现金、股票或两者的组合赎回2026年债券的全部或任何部分，如果其普通股的上一次报告的销售价格至少为130%的转换价格，至少在20在任何情况下的交易日(不论是否连续)30连续交易日期间(包括该期间的最后一个交易日)，截止日期为紧接我们提供赎回通知的日期之前的交易日，赎回价格等于100%须赎回的2026年债券的本金，另加赎回日期的应计利息及未付利息，但不包括在内。2026年债券没有提供偿债基金。一旦发生根本性变化(如2026年印义齿的定义)，持有者可要求我们以相当于以下价格的价格回购2026年纸币的全部或部分现金100%在拟回购的2026年债券本金中，加上任何应计利息和未付利息，但不包括基本变更回购日期。

根据有转换的债务和其他选择的会计核算，我们将2026年债券的本金分成负债和权益两部分。2026年票据的负债部分估值为$734.8以合约现金流量为基础，在发行债券当日按适当的可比市场不可转换债务借款利率贴现5.8%以股本部分代表收益的剩余金额$315.2百万，被记为债务折扣。

我们大约发生了$7.8百万在与发行2026年债券有关的交易费用方面，这些费用是根据负债和权益部分的相对账面数额按比例分配的。债务贴现和可归因于李嘉诚的债务发行成本能力部分将使用以下有效利率摊销为利息费用：5.8%关于2026年“说明”的预期寿命。可归因于股权部分的债务发行成本与股东权益中的权益部分相抵，只要股本组成部分继续符合股权分类条件，就不会重新计量股权部分。

2024注

2017年3月，我们根据“证券法”第144 A条规则，以私人方式向合格的机构买家发行了2024年票据。2024年的票据由作为发行人的公司和作为托管人的美国银行全国协会(“2024年义齿”)之间的契约管理。2024年的债券是无担保的，不包含任何金融契约、对股息的限制、高级债务或其他负债或我们发行或回购证券的限制。

2024年的债券利率为0.25%每年。2024年债券的利息每半年支付一次，从2017年9月15日开始，每年3月15日和9月15日到期。2024年的票据将于2024年3月15日到期，除非我们提前回购或按照其条款进行转换。

2024年债券的初始转换率为16.4965普通股每股股份$1,000本金为2024年债券，相当于初始折算价格约为$60.62每股a132.5%在发行之日高于公允市场价值的溢价。

在紧接2023年12月15日之前的营业日结束营业前，2024年债券的每个持有人只有在下列情况下才可转换其2024年票据：

•	在任何会计季度(仅在该财政季度)，如果我们的普通股的上一次公布的销售价格至少为20期间内的交易日(不论是否连续)30截至紧接上一财政季度最后一个交易日的连续交易日大于或等于130%适用的转换价格，或$78.80在每个适用的交易日；

•	在五其后连续营业日期间五连续交易日期间(“度量期”)，其中的交易价格$1,000该期间每个交易日的债券本金少于98%上一次报告的我们普通股的销售价格和每个交易日适用的换算率；或

•	在发生指定的公司事件时。

在2023年12月15日或该日后，直至紧接到期日之前的第二个预定交易日结束为止，持有人可随时转换其2024年债券。此外，一旦发生了一次全面的基本事件

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改变(如2024年义齿的定义)，在某些情况下，我们将提高转换率一些额外的股份，为持有人选择转换2024年的票据与这种全面的根本变化。

我们不能在2024年债券到期日之前赎回这些债券，也不为2024年债券提供任何偿债基金。在发生根本性变化时，持有者可能要求我们以相当于以下价格的现金回购他们的2024年票据的全部或部分100%将回购的2024年票据本金，加上任何应计利息和未付利息。

我们考虑了2024年票据中除了转换功能之外的其他特性，包括持有人的看跌功能、我们的呼叫功能和使整体功能，并得出结论认为，它们不需要与宿主债务工具分开并单独核算。

在制定税务事项协议结算条件(TMA结算条件)之前，由于我们只能以现金结算2024年票据，我们确定转换特征符合衍生负债的定义，我们根据衍生负债的公允价值将衍生债务与宿主债务工具分离。截至2017年3月8日发行之日，衍生责任公允价值$129.9百万用二项估价法计算。2024年票据剩馀本金$320.1百万在发行成本分配给债务部分之前。我们大约发生了$7.7百万与发行2024年债券有关的交易费用。这些费用分配给债务部分，并确认为债务贴现。我们用有效利息法在2024年票据的期限内摊销债务折扣，包括衍生负债的初始值和交易成本。2024年期债券的实际利率为5.4%每年。

在截至2017年7月1日的财政年度，我们满足了TMA结算条件。因此，转换期权的价值将不再向市场标记，并被重新归类为在我们的合并资产负债表上的股东权益中的额外已付资本。为核算2024年“债券”中的债务部分，发行时转换期权的价值将被视为原始发行折扣。债务构成部分将在债务的预期期限内以本金为上限。

我们的可兑换票据包括下列组成部分，截至所述期间(以百万计):

赔偿责任部分：	2019年12月28日								2019年6月29日
	2024注				2026注				2024注
校长	$	450.0			$	1,050.0			$	450.0
未摊销的债务贴现和债务发行成本	(88.9		)		(319.1		)		(98.1		)
负债构成部分的净账面金额	$	361.1			$	730.9			$	351.9

下表列出了与所列期间可兑换票据有关的利息支出信息。(百万，百分比除外):

	三个月结束								六个月结束
	2019年12月28日				2018年12月29日				2019年12月28日				2018年12月29日
合同利息费用	$	0.5			$	0.3			$	0.7			$	0.6
债务贴现和债务发行成本的摊销	6.2				4.4				10.8				8.7
利息费用总额	$	6.7			$	4.7			$	11.5			$	9.3

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与我们的可兑换票据有关的未来利息和本金如下：2019年12月28日 (以百万计):

财政年度	2024注				2026注				共计
2020年剩余时间	$	0.5			$	2.7			$	3.2
2021	1.1				5.2				6.3
2022	1.1				5.3				6.4
2023	1.1				5.2				6.3
2024	451.2				5.3				456.5
此后	—				1,063.1				1,063.1
可转换票据付款共计	$	455.0			$	1,086.8			$	1,541.8

定期贷款机制

2018年12月10日(“结束日期”)，在Oclaro合并结束的同时，我们签订了信贷和担保协议(“信贷协议”)，由我们和我们之间的某些子公司、贷款方和德意志银行作为贷款人的行政代理人和抵押品代理人。“信贷协议”规定，高级担保定期贷款设施(“定期贷款机制”)的总本金为$500.0百万。定期贷款机制下的定期贷款是在截止日期全部提取的，定期贷款的收益用于完成合并，并支付与合并和定期贷款机制有关的费用和费用。

在2019年财政年度，我们$9.3百万与定期贷款机制有关的债务发行成本，这些贷款被资本化，并在我们精简的综合资产负债表中记作相反的负债。这些费用从2018年12月10日起采用有效利率法摊销为利息费用。

在……里面在2020年财政年度的第二季度，我们全额偿还了我们的定期贷款机制下的所有未清款项。我们招致$8.0百万未摊销的债务发行费用因这一全额偿还而遭受的损失。

下表列出了与所列期间的定期贷款有关的利息支出信息。(以百万计):

	三个月结束								六个月结束
	2019年12月28日				2018年12月29日				2019年12月28日				2018年12月29日
合同利息费用	$	3.4			$	3.7			$	9.6			$	4.1
发债成本摊销	0.2				0.1				0.5				0.1
债务提前清偿的损失	8.0				—				8.0				—
利息费用总额	$	11.6			$	3.8			$	18.1			$	4.2

为截至2019年12月28日止的6个月，我们也记录了$0.1百万与我们的融资租赁相关的利息费用。

下表列出了截至所列期间与定期贷款有关的资产负债表信息(以百万计):

	2019年12月28日				(一九二零九年六月二十九日)
校长	$	497.5			$	500.0
偿还本金	(497.5		)		(2.5		)
债务发行成本的未摊销价值	—				(8.5		)
净账面价值	$	—			$	489.0
定期贷款，当期	$	—			$	5.0
定期贷款，非流动的	$	—			$	484.0

附注13.累计其他综合收入(损失)

我们累积的其他综合收益(亏损)包括外汇折算调整的累计未实现损益、确定的收益义务和可供出售的证券。

每一期间按构成部分和相关税收影响分列的累计其他综合收入(损失)变动情况如下：以百万计):

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	外币折算调整，扣除税额(1)				明确的利益义务，税收净额(2)				可供出售证券未实现收益(亏损)，扣除税后(3)				共计
截至2019年6月29日的期初余额	$	9.7			$	(3.5	)		$	0.9			$	7.1
其他综合收入(4)	—				—				0.1				0.1
截至2019年9月28日的期末余额	9.7				(3.5		)		1.0				7.2
其他综合损失	—				—				(0.2		)		(0.2		)
截至2019年12月28日的期末余额	$	9.7			$	(3.5	)		$	0.8			$	7.0
2018年6月30日期初余额	$	10.3			$	(2.3	)		$	(1.6	)		$	6.4
其他综合收入(4)	0.1				—				0.4				0.5
截至2018年9月29日止余额	10.4				(2.3		)		(1.2		)		6.9
其他综合收入(损失)	(0.7		)		(0.1		)		0.1				(0.7		)
截至2018年12月29日止余额	$	9.7			$	(2.4	)		$	(1.1	)		$	6.2

(1)在2019财政年度，由于经济事实和情况发生了重大变化，主要是由于Oclaro的收购，我们为我们的全球业务建立了功能货币，即美元。2018年12月10日之前报告的翻译调整仍是我们合并资产负债表中积累的其他综合收入的一个组成部分。

(2)我们每年评估有关界定利益义务的公允价值的假设，并在有需要时作出更改。

(3)截至2019年6月29日及2019年9月28日，可供出售证券的未变现收益载列於上表，减除$0.2百万.

(4)就上表所列期间而言，税收影响并不重大。

附注14.结构调整和相关费用

我们已经启动了各种战略重组行动，主要目的是降低成本、巩固我们的业务、精简我们的产品制造，并根据市场条件和2018年12月10日我们收购奥克拉罗的结果调整我们的业务。

下表汇总了截至2019年12月28日及2018年12月29日止的三个零六个月 (以百万计):

	三个月结束								六个月结束
	(2019年12月28日)				(2018年12月29日)				(2019年12月28日)				(2018年12月29日)
截至期初的余额	$	10.7			$	1.6			$	14.6			$	1.9
收费	0.9				7.8				2.2				9.1
付款	(6.6		)		(5.9		)		(11.8		)		(7.5		)
截至期末结余	$	5.0			$	3.5			$	5.0			$	3.5

期间截至2019年12月28日止的三个月和六个月，我们记录了$0.9百万和$2.2百万在重组和相关费用方面，分别在我们精简的合并业务报表中。这些费用主要是由于与持续收购有关的协同增效而产生的遣散费。

在截至2018年12月29日的3个月和6个月中，我们记录了$7.8百万和$9.1百万分别在我们精简的合并业务报表中进行重组和相关费用，主要归因于与Oclaro的行政离职和保留协议相关的遣散费和雇员福利。这些保留协议规定，在某些情况下，在非自愿终止雇用时支付款项和福利。我们做了$5.7百万在2018年12月29日终了的三个月和六个月期间，与这些协议有关的付款。我们也

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实施内部重组，以便通过加强产品质量来扩大我们的市场领导地位，开发支持长期投资组合路线图所需的新的扶持技术，并制定商业建议和新的产品引进优先事项，以保持和发展我们的地位，同时推动新的客户和生态系统合作伙伴的参与。关于这次重组，我们记录了重组和相关费用。$1.3百万期间2018年12月29日结束的三个月和六个月与遣散费和雇员福利有关的福利。

执行我们改组活动的估计数的任何变化将反映在我们今后的业务结果中。

附注15.所得税

我们为过渡时期提供的税款是根据我们每年的实际税率估计数来确定的，如果在此期间出现任何离散项目，则对其进行调整。每个季度，我们都会更新我们对年度实际税率的估计，如果估计的年实际税率发生变化，我们会在这段时间内进行累积调整。我们每季度提供的税款及每年有效税率的估计，都会因数项因素而有所改变，包括税前入息(或亏损)的变动、与该等收入有关的司法管辖区的组合、我们营商方式的改变，以及税法的发展。

我们记录了一项税收规定$8.6百万和$14.4百万为截至2019年12月28日止的三个月和六个月分别。我们估计2020年财政年度的有效税率与美国21%的法定税率不同，主要是因为我们的外国子公司的收入按与美国法定税率以及美国联邦研发和外国税收抵免不同的税率征税，部分抵消了非可扣减股票补偿的所得税支出和全球无形低税收收入(“GILTI”)、基本侵蚀和反滥用税(“殴打”)的税收效应，以及部分F包括在内。

截至2019年12月28日，我们有$19.0百万未确认的税收优惠，如果得到确认，将影响实际税率。我们须接受国内外各税务机关对所得税申报表的审查。税务审计的开始、解决和结束的时间是非常不可预测的。虽然某些进行中的税务审计可能会在未来12个月内完成，但我们无法合理估计对税收开支和税收净收入的影响。 可以在未来12个月内解决或结束的考试。根据审计时间和不确定性，我们预计我们未确认的税收优惠金额可能会影响实际税率。$5.3百万在接下来的12个月里。

我们相信，我们已经根据公认会计原则提供了与税务审计有关的潜在结果。然而，无法保证其可能的结果或任何相关的财务报表效果。

2019年6月7日，美国第九巡回上诉法院推翻了美国税务法院先前的一项裁决，认为美国财政部的规定要求在纳税人的费用分摊计算中纳入股票赔偿费用是有效的。2019年11月12日，美国第九巡回上诉法院驳回了纳税人在2019年7月22日提出的欧洲银行重审请求。我们的财务报表是按照这一结果编制的，但我们将继续监测任何正在进行的事态发展，包括可能向美国最高法院提出的上诉，以确定是否需要今后的改革。

附注16.股东权益

Lumentum库存福利计划说明

股权激励计划

截至2019年12月28日，我们有2.6百万根据2015年股权激励计划(“2015年计划”)发行和发行的受股票期权、限制性股票单位、限制性股票奖励和业绩股奖励的股票。

限制性股票单位、限制性股票奖励和绩效股票单位是基于业绩的、基于时间的或两者兼而有之的。这些赠款的公允价值是根据授予之日我们普通股的收盘价计算的。

截至2019年12月28日, 3.6百万2015年计划下的普通股份额可以获得赠款。

受限制股票单位

2015年计划下的限制性库存单位(“RSU”)是授予我们普通股的股份，其归属依据的是必要的服务要求。一般情况下，我们的RSU会被没收，并被期望移交。一到四好几年了。对于年度刷新赠款，RSU通常按比例授予年度(或年度和季度)基础之上。三年.

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限制性股票奖励

2015年计划下的限制性股票奖励(“RSA”)是指授予我们普通股的股份，这些股份受到各种限制，包括对转让和没收规定的限制。预期rsa将被授予一到四年，而所取得的股份不得由持有人转让，直至符合归属条件(如有的话)为止。

业绩股

2015年计划下的业绩股(“PSU”)是授予我们普通股的股份，这些股份是在达到某些业绩和服务条件后授予的。我们开始确认补偿费用时，我们得出的结论是，很可能会达到性能条件。我们重新评估了每个报告期的归属概率，并根据这一概率评估调整了我们的补偿成本。我们的公共服务单位会有被没收的风险，直至服务表现和服务条件得到满足，并一般获得移交。三年.

员工股票购买计划

我们的2015年员工股票购买计划(“2015年采购计划”)为符合条件的员工提供了通过定期扣减工资获得公司所有权权益的机会，并提供了15%购买价格折扣以及六-月回顾期根据1986年“国内收入法”第423条，2015年采购计划是一项合格的雇员股票购买计划。2015年购买计划将在所有可供发行的股票出售之日终止。.的.3.0百万根据2015年采购计划核准的份额，1.9百万股票仍可供发行2019年12月28日.

股票补偿费用

按功能记录库存补偿对我们工作结果的影响截至2019年12月28日止的三个月和六个月如下(以百万计):

	三个月结束								六个月结束
	2019年12月28日				2018年12月29日				2019年12月28日				2018年12月29日
销售成本	$	4.1			$	5.2			$	8.3			$	8.5
研发	4.1				3.4				7.9				6.2
销售、一般和行政	12.0				21.1				20.7				25.8
股票薪酬总额	$	20.2			$	29.7			$	36.9			$	40.5

在我们提交的年度综合业务报表中确认的与股票报酬有关的所得税优惠总额如下(以百万计):

	三个月结束								六个月结束
	(2019年12月28日)				(2018年12月29日)				(2019年12月28日)				(2018年12月29日)
与股票补偿相关的所得税福利	$	3.8			$	3.8			$	6.6			$	6.6

约$3.4百万和$3.5百万以库存为基础的补偿已资本化为存货。2019年12月28日和2019年6月29日分别。

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股票奖励活动

下表总结了我们的奖励活动。截至2019年12月28日止的6个月 (百万美元，但每股数额除外):

		受限制股票单位							限制性股票奖励							业绩股
		股份数目			加权平均批出日期每股公允价值				股份数目			加权平均批出日期每股公允价值				股份数目			加权平均批出日期每股公允价值
截至2019年6月29日的结余		2.2			$	52.4			—			$	32.5			0.2			$	56.0
获批		1.0			59.0				—			—				0.2			61.9
既得/行使		(0.7	)		52.9				—			32.5				(0.1	)		55.2
取消		(0.2	)		52.0				—			—				—			57.3
截至2019年12月28日的结余		2.3			$	55.2			—			$	—			0.3			$	59.6

截至2019年12月28日, $134.0百万与发放给员工的奖励相关的库存补偿成本仍有待摊销。预计这一费用将在估计的摊销期内确认。2.0年数.

可供拨款的奖助金摘要如下 (以百万计):

	可供赠款使用的奖项
截至2019年6月29日的结余	4.7
获批	(1.2	)
取消	0.1
截至2019年12月28日的结余	3.6

员工股票购买计划活动

每个项目的2015年采购计划费用截至2019年12月28日及2018年12月29日止的三个月曾.$0.8百万。2015年采购计划费用截至2019年12月28日及2018年12月29日止的6个月曾.$1.7百万和$1.8百万分别。与2015年采购计划相关的费用是在相关订阅期内直线记录的。期间截至2019年12月28日止的三个月和六个月有0.1百万通过2015年采购计划向雇员发行股票。

我们使用Black-Schole期权定价模型估算了2015年购买计划股票在授予日期的公允价值。在每一个截至2019年12月28日及2018年12月29日止的三个零六个月，用于估计将发行的2015年采购计划股票的公允价值的假设如下：

	(2019年12月28日)			(2018年12月29日)
预期任期(年份)	0.5			0.5
预期波动率	44.6	%		71.3	%
无风险利率	1.59	%		2.52	%
股利收益率	—	%		—	%

普通股回购与退市

2020年财政年度第二季度在发行2026年债券的同时，我们回购了该批债券。2.9百万我们普通股的股份私下谈判交易以平均价格$69.68按总购买价格计算的每股$200百万。这些股票立即退休。

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附注17.承付款和意外开支

购置意外开支

2017年2月，由于收购了一家私营公司，我们承担了$3.0百万。此负债记在本公司合并资产负债表内的其他流动负债中。2019年12月28日.

购买义务

购买义务$289.5百万截至2019年12月28日，代表在正常业务过程中为满足运营要求而作出的具有法律约束力的采购库存承诺和其他承诺。

虽然开放式定购单被认为是可强制执行和具有法律约束力的，但这些条款通常允许在交付货物或提供服务之前根据我们的业务需要取消、重新安排和调整要求。采购库存和其他承付款的义务一般预期将在一年.

我们依赖有限数量的合同制造商，分包商和供应商的原材料，包装和标准件。我们通常通过标准的定购单或有限的采购订单来购买这些单一或有限的产品。一-年期供应协议，与此类供应商没有重大的长期保证供应协议。虽然我们设法维持这类产品的足够安全存货，并维持与供应商的持续通讯，以防止供应中断或停止供应，但我们的业务及运作结果可能会因供应中断或延误、更换较昂贵或较不可靠的产品、接收有缺陷的零件或受污染的物料、提高该等供应品的价格、或我们不能因应竞争压力而从供应商取得较低的价格而受到不利影响。

产品保证

在确认收入时，我们为产品担保的估计成本提供准备金。我们通常提供十二我们大部分产品的月保修期。然而，在某些情况下，取决于我们的产品、产品组件或最终客户对我们产品的应用，我们的保证可能会有所不同，通常范围从六个月到五年。我们根据已知产品故障率的历史经验、使用材料修理或替换有缺陷的产品以及纠正产品故障而产生的服务交付成本，按年计算我们的保修义务的成本。此外，如果某些产品出现了不可预见的技术问题，则可不时作出具体的保修。我们评估我们记录的担保责任是否充足，并根据需要调整金额。

下表列出了我们的保修准备金在截至2019年12月28日及2018年12月29日止的三个零六个月 (以百万计):

	三个月结束								六个月结束
	2019年12月28日				2018年12月29日				2019年12月28日				2018年12月29日
截至期初的余额	$	7.0			$	6.6			$	7.5			$	6.6
在Oclaro收购中假定的保证	—				3.8				—				3.8
保修规定	0.6				0.7				1.8				1.9
储备金的使用	(0.8		)		(1.4		)		(2.5		)		(2.6		)
截至期末结余	$	6.8			$	9.7			$	6.8			$	9.7

环境负债

我们的研究和开发(“研发”)、制造和分销业务涉及有害物质的使用，并受国际、联邦、州和地方有关健康、安全和环境的法律的管制。我们对美国境内外的场所实行严格的环境保护、职业健康和安全标准，即使不受外国政府的管制。我们相信，我们在工厂的财产和业务在所有重要方面都符合适用的环境法律和职业健康与安全法律。然而，环境责任的风险不可能完全消除，也无法保证环境和健康及安全法的适用不会要求我们承担大量开支。我们还受到一些关于回收、产品包装和产品含量要求的国际、联邦、州和地方法律的管制。环境、产品含量/处置和再循环的法律正逐渐变得更加严格，并可能导致我们在未来付出大量的开支。

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法律程序

在正常的业务过程中，我们经常会受到各种各样的索赔和诉讼的影响。管理层目前认为，单独或整体解决对我们的索偿要求不会对我们的财务状况、业务结果或现金流动报表产生重大不利影响，但这些事项受到固有不确定性的影响，管理层对这些事项的看法今后可能会发生变化。当我们有可能遭受损失时，当我们能够合理地估计损失的数额或损失的范围时，我们就会发生损失或意外损失。截至2019年12月28日，我们没有任何可能或合理可能的重大索赔或诉讼程序。

合并诉讼

与我们收购Oclaro有关，七Oclaro的股东提出诉讼，对拟议的合并(“合并”)提出质疑。其中两个七诉讼被认为是针对Oclaro，其董事Lumentum，Prota合并Sub，Inc.提起的集体诉讼。和Prota合并案，LLC：Nicholas Neinast诉Oclaro，Inc.，et al.，No.3：18-cv-03112-VC，在美国加州北区地区法院(2018年5月24日提交)(“Neinast诉讼”)；Adam Franchi诉Oclaro公司，等人，第1号：18-cv-00817-gms，在美国特拉华州地区法院(2018年6月9日提交)(“Franchi诉讼”)。Neinstat诉讼和Franchi诉讼均因偏见而被自愿驳回。

另五项诉讼，称为Gerald F.Wordehoff诉Oclaro，Inc.，et al.，No.5：18-cv-03148-NC(“Wordehoff诉讼”)，Walter Ryan诉Oclaro，Inc.，第3：18-cv-03174-VC(“瑞安诉讼”)，Jayme Walker诉Oclaro，Inc.等，第5号：18-cv-03203-EJD(“沃克诉讼”)，Kevin Garcia诉Oclaro，Inc.等。分别于2018年5月25日、2018年5月29日、2018年5月29日、2018年5月30日、2018年5月31日、2018年5月31日和2018年6月9日向美国加州北区地区法院提出了第5：18-Cv-03435-JD(“Karri诉讼”)和其他6项诉讼(“Garcia诉讼”)(“Garcia诉讼”)，以及SaiSravan B.Karri诉Oclaro，Inc.等，分别于2018年5月25日、2018年5月29日、2018年5月30日、2018年5月31日和2018年6月9日向美国加州北区地区法院提起诉讼。这五起诉讼仅将Oclaro及其董事指定为被告，但没有提到Lumentum的名字。沃德霍夫、瑞安、沃克和加西亚的诉讼已经被自愿驳回，沃德霍夫、瑞安和沃克的解职都带有偏见。Karri的诉讼尚未被驳回。莱恩的诉讼是，而卡里的诉讼是一个被认为是集体诉讼。

这些诉讼除其他外，普遍指控Oclaro及其董事违反了经修正的1934年“证券交易法”(“交易法”)第14(A)节和根据该法颁布的规则14a-9，传播了一份不完整和具有误导性的表格S-4，包括委托书/招股说明书。这些诉讼还指称，Oclaro的董事没有对违反“外汇法”第14(A)条的人行使适当的控制，违反了“外汇法”第20(A)条。

余下的诉讼(Karri诉讼)目前声称，除其他外，要求赔偿原告和任何类别的损害赔偿(如果某一类别得到证明)和诉讼费用，包括律师费。首席原告和律师已被选定，并于2019年4月15日提出了一项修正后的申诉，其中还将Lumentum列为被告。一项驳回经修正的申诉的动议已得到充分通报，目前正在等待审理，被告打算大力为Karri的诉讼辩护。

赔偿

在正常的业务过程中，我们签订了包含各种陈述和保证的协议，并规定了一般赔偿。这些协议下的风险是未知的，因为将来可能会对我们提出索赔，而且我们将来可能会因为这些赔偿义务而记录费用。截至2019年12月28日，我们没有任何可能或合理可能的物质赔偿要求。

审计程序

我们现正接受国内外各税务机关就所得税及间接税事宜的审核。在某些情况下，虽然并非所有个案，我们都保留了一些可能的调整，以调整我们可能因这些税务当局的审查或司法程序的最后结果而产生的所得税和应计间接税。我们认为，这些审查、协议或司法程序的最终结果不会对我们的业务结果产生重大影响。如果发生表明没有必要支付这些数额的事件，则债务的倒转将导致在我们确定不再需要负债的时期内确认福利。如果我们对联邦、州和外国所得税负债和间接税负债的估计低于最终评估，它可能导致进一步的费用支出。

在我们收购Oclaro的过程中，我们记录了$1.1百万在马来西亚，货物和服务税(“商品和服务税”)在我们精简的综合资产负债表中的预付费用和其他流动资产内退还。退款索赔是一项初步的索赔。$2.5百万在GST中，不包括储备，此前马来西亚税务部门曾在2016年予以否认。

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附注18.业务部分和地理信息

我们的首席执行官是我们的首席运营决策者(CODM)。CODM根据其业务前景、竞争因素、净收入和毛利率分配资源。我们不通过运营部门跟踪我们所有的财产、厂房和设备。这些资产的地理识别如下。

我们是一个行业领先的供应商，光学和光子产品的定义，收入和市场份额，解决一系列终端市场应用，包括光通信和商业激光。我们有二业务部分，光通信，我们称为OpComms，和商业激光器，我们称为激光。我们的OpComms产品面向以下市场：电信和数据通信(“电信和数据通信”)以及消费者和工业(“消费者和工业”)，包括最近收购Oclaro的产品线。这个二操作段主要是根据CODM如何查看和评估我们的操作来确定的。CODM定期审查运营结果，就分配给各部分的资源作出决定，并评估其绩效。其他因素，包括市场分离和客户的具体应用，进入市场渠道，产品和制造，在确定这些业务部门的形成。

我们不向我们的部门分配研发、销售和营销或一般和行政费用，因为管理部门在衡量运营部门的业绩时不包括信息。此外，我们不分配与收购相关的无形资产的摊销和减值、基于股票的补偿以及影响每个部门毛利率的某些其他费用，因为管理层在衡量运营部门的业绩时不包括这些信息。

我们的CODM使用的可报告段的信息如下((以百万计):

	三个月结束								六个月结束
	2019年12月28日				2018年12月29日				2019年12月28日				2018年12月29日
净收入：
OpComms	$	409.4			$	325.4			$	825.5			$	635.5
雷射	48.4				48.3				82.2				92.3
净收入	$	457.8			$	373.7			$	907.7			$	727.8
毛利：
OpComms	$	196.4			$	129.1			$	388.3			$	254.0
雷射	20.4				20.6				34.6				38.3
分部毛利润总额	216.8				149.7				422.9				292.3
未分配的公司项目：
股票补偿	(4.1		)		(5.2		)		(8.3		)		(8.5		)
已获无形资产的摊销	(12.4		)		(4.4		)		(24.9		)		(5.2		)
公允价值调整摊销	(2.1		)		—				(4.3		)		—
库存减记和因生产线退出而造成的固定资产减值	(2.6		)		—				(3.7		)		—
与整合有关的费用	—				—				(3.4		)		—
其他费用(1)	(6.5		)		(15.3		)		(21.5		)		(27.8		)
毛利	$	189.1			$	124.8			$	356.8			$	250.8

(1)未分配的法团项目的“其他费用”截至2019年12月28日止的三个月和六个月主要包括将生产线转移到新的生产设施的费用，包括泰国$2.0百万和$8.1百万分别。我们也华为需求减少600万美元和1 270万美元导致库存费用超支和过时期间截至2019年12月28日止的三个月和六个月。期间2018年12月29日结束的三个月和六个月未分配公司项目的“其他费用”，包括向泰国转移生产线的费用$14.5百万和$27.2百万分别。

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收入分类

我们按产品和地理分列收入。我们不提供其他级别的分类，如按产品类型、客户、市场、合同、合同期限、控制权转移的时间和销售渠道，因为我们的CODM没有使用这些信息来管理业务。

下表公布了我们各自的净收入总额。二可报告的片段。此外，还披露了我们的净收入总额中可归因于为电信和数据通信提供服务的产品所占的百分比，以及在所述期间占我们净收入总额10%或更多的消费者和工业市场的百分比(以百万计，百分比数据除外):

	三个月结束												六个月结束
	2019年12月28日						2018年12月29日						2019年12月28日						2018年12月29日
OpComms：
电信和数据通信	$	266.3		58.2	%		$	205.9		55.1	%		$	514.4		56.6	%		$	383.0		52.6	%
消费者和工业	143.1			31.2			119.5			32.0			311.1			34.3			252.5			34.7
OpComms共计	$	409.4		89.4	%		$	325.4		87.1	%		$	825.5		90.9	%		$	635.5		87.3	%
雷射	48.4			10.6			48.3			12.9			82.2			9.1			92.3			12.7
总收入	$	457.8					$	373.7					$	907.7					$	727.8

我们在三地理区域：美洲、亚太地区和欧洲、中东和非洲。净收入分配给我们的产品最初发运的地理区域和国家。例如，某些客户可能要求向一个国家的合同制造商装运我们的产品，这可能与其最终客户的位置不同。下表按三我们经营的地理区域和来自占我们净收入10%以上的国家的净收入。(百万，百分比数据除外)：

	三个月结束														六个月结束
	2019年12月28日							2018年12月29日							2019年12月28日							2018年12月29日
	金额				占总数的百分比			金额				占总数的百分比			金额				占总数的百分比			金额				占总数的百分比
美洲：
美国	$	43.4			9.5	%		$	20.7			5.6	%		$	80.3			8.8	%		$	42.6			5.9	%
墨西哥	26.2				5.7			55.0				14.7			55.1				6.1			111.3				15.3
其他美洲	0.7				0.2			0.9				0.2			1.8				0.2			1.8				0.2
美洲共计	$	70.3			15.4	%		$	76.6			20.5	%		$	137.2			15.1	%		$	155.7			21.4	%
亚洲-太平洋：
香港	$	144.5			31.6	%		$	99.9			26.7	%		$	278.3			30.7	%		$	165.5			22.7	%
韩国	85.0				18.6			61.3				16.4			176.6				19.5			131.3				18.0
日本	42.1				9.2			43.2				11.6			74.6				8.2			79.2				10.9
其他亚太	78.8				17.2			61.8				16.5			171.6				18.9			136.0				18.7
亚太地区共计	$	350.4			76.6	%		$	266.2			71.2	%		$	701.1			77.3	%		$	512.0			70.3	%
EMEA	$	37.1			8.0	%		$	30.9			8.3	%		$	69.4			7.6	%		$	60.1			8.3	%
净收入总额	$	457.8						$	373.7						$	907.7						$	727.8

期间截至2019年12月28日止的三个月和六个月，来自美国境外客户的净收入，根据客户的运输地点，代表90.5%和91.2%分别占净收入的比例。我们在香港的净收入增长是由于我们的移动设备3D传感产品的销售增加了，这些产品被运往我们的大客户之一。

期间2018年12月29日结束的三个月和六个月，来自美国境外客户的净收入，根据客户的运输地点，代表94.4%和94.1%分别占净收入的比例。我们在香港的净收入增长是由于我们的移动设备3D传感产品的销售增加了，这些产品被运往我们的大客户之一。

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分配给其余履约义务的交易价格

下表列出了预计今后将确认的与积压有关的业绩义务未得到履行的收入估计数。2019年12月28日 (以百万计):

	不足1年	1-2年	2年以上	共计
履约义务	$456.4	$7.8	$—	$464.2

合同余额

下表反映截至2019年12月28日 (以百万计，百分比除外):

合同余额	资产负债表定位	(2019年12月28日)		(一九二零九年六月二十九日)		变化		百分比变化
应收账款净额	应收账款净额	$292.0		$238.0		$54.0		22.7%
递延收入和客户存款	其他流动负债	$1.8		$2.9		$(1.1)		(37.9)%

期间截至2019年12月28日止的三个月和六个月，我们的净收入集中在两位客户身上，这两位客户共同负责。41%和44%分别占我们净收入总额的比例。

期间2018年12月29日结束的三个月和六个月，我们的净收入集中在三位客户身上，这三位客户共同负责。55%和57%分别占我们净收入总额的比例。

截至2019年12月28日和2019年6月29日，我们的应收账款余额集中在三客户，他们共同代表39%和44%应收账款总额。

长期资产，即净资产、厂房和设备，是根据所述期间内资产在相应地理区域的实际位置确定的。(以百万计):

	2019年12月28日				2019年6月29日
不动产、厂房和设备，净额
美国	$	149.6			$	156.2
泰国	140.2				157.1
中国	46.7				33.5
日本	28.6				28.3
其他国家	55.9				58.2
长期资产总额	$	421.0			$	433.3

我们从主要位于台湾、泰国和马来西亚的合同制造商和供应商那里采购大量库存。期间截至2019年12月28日止的三个月和六个月，库存净额占总净采购量的10%或更多，集中在三家和两家合同制造商手中，这些制造商共占总采购额的10%以上。87%和78%分别占净库存采购总额的比例。期间2018年12月29日结束的三个月和六个月，净库存采购集中于三家合同制造商，他们共同负责。87%和85%分别占净库存采购总额的比例。

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•	影响对我们产品和服务的需求并影响我们供应商和客户的金融稳定的全球经济状况；

•	由于法规、关税或其他贸易壁垒以及一般贸易关系的变化，对我们产品的需求波动；

•	应收账款、存货或其他经营资产和负债的变动，影响到我们的营运资本；

•	增加资本支出，支持我们的业务和增长；

•	客户倾向于延迟付款或协商优惠的支付条件，以管理自己的流动性状况；

•	向供应商付款的时间安排；

•	应收账款的保理或销售；

•	固定收益和信贷的波动影响了我们投资组合的流动性和估值；

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•	外汇市场波动，影响我们的财务业绩；

•	可能投资或收购补充性企业、产品或技术，或其他战略交易或伙伴关系；

•	发行债务或股票证券，或其他融资交易，包括银行债务；

•	自愿或根据法律或条例的要求为养恤金负债提供潜在资金；以及

•	任何转换或赎回2024年及2026年纸币的现金结算。

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•	一般信息技术支出的变化；

•	实行政府管制，包括关键的基础设施保护；

•	改变或限制美国或其他国家的贸易保护法或其他管制命令或要求，包括关税、制裁或其他可能影响我们从各国进口或出口产品或增加成本的费用或要求，包括政府行动

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•	不同的和可能相互冲突的法律和条例；

•	地方经济的波动；

•	工资上涨或劳动力市场紧缩；

•	外国的政治发展，包括英国退欧和香港最近的政治发展，以及这些事态发展或进一步行动可能对我们在香港的客户产生的潜在影响；以及

•	以下因素对服务提供者和政府支出模式以及我们的合同和内部制造的影响：政治考虑、税务条约或法律的不利变化、影响外汇的不利事件、自然灾害、流行病、劳工动乱、收入外派限制、盗用知识产权、军事行动、恐怖主义行为、政治和社会动荡以及国际行动人员配置和管理方面的困难。

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•	从正常的日常业务中转移管理人员的注意力；

•	在收购或交易中规定的意外费用、延误或条件，包括由于所需的法规批准或同意而造成的费用、延误或条件；

•	由于反托拉斯监管机构规定的潜在剥离或其他要求，合并业务出现意外变化；

•	收购业务中未预料到的变化，包括因管制行动或业务经营结果或财务状况的变化而发生的变化；

•	无法保留和取得所需的管理许可、许可证和许可证；

•	在整合所购企业的业务、技术、产品、信息技术和其他系统、设施和人员方面的困难和成本；

•	失去客户、供应商或合作伙伴；

•	在完成与过程中研发有关的项目方面可能遇到的困难；以及

•	收购或战略交易可能不会像我们预期的那样进一步推进我们的业务战略，或者我们可能会为我们的投资支付过高的费用，或者无法实现预期的回报。

•	失去客户、供应商或合作伙伴；

•	在完成与过程中研发相关的项目时可能遇到的困难；

•	收购或战略交易可能不会像我们预期的那样进一步推进我们的商业战略，或者我们可能会为我们的投资支付过高的费用，或者没有实现预期的回报；

•	我们可能面临未预料到的负债或我们对已知意外事件的风险敞口，负债可能超过我们的预算；

•	净收入不足，无法抵消与购置有关的费用增加；

•	被收购公司的关键员工意外损失，或无法保持公司文化；

•	使被收购公司的标准、流程、程序和控制与我们的业务保持一致，包括整合企业资源规划(ERP)系统和其他关键业务应用程序；

•	协调新产品和工艺开发；

•	合并操作的复杂性增加；

•	增加我们业务的范围、地域多样性和复杂性；

•	巩固设施和转让程序及技术方面的困难；

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•	转移管理层对其他业务关注的注意力；

•	由于发行股票证券作为收购考虑，我们现有股东的稀释；

•	本可供我们经营业务的现金支出；及

•	负债的条件对我们不利，限制了我们的经营灵活性或我们无法偿还。

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•	我们的季度或年度经营业绩的实际或预期波动；

•	证券分析师对收益估计的变化或我们满足这些估计的能力；

•	其他可比公司的经营业绩和股价表现；

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•	改变我们的投资者基础；

•	本行业其他公司和客户的财务业绩；

•	我们的商业战略的成败；

•	信贷市场的波动可能对我们获得所需资金的能力产生不利影响；

•	改变我们的管理和法律环境；

•	公告由我们，竞争对手，客户，或我们的合同制造商的重大收购或处置；

•	投资者对我们和我们行业的看法；

•	会计准则、政策、指导、解释或原则的变化；

•	我们可能卷入的诉讼或争端；

•	总体市场波动；

•	由我们的高级职员、董事或重要股东出售我们的股份；

•	股息和股票回购(如有的话)的时间和数额；

•	一般经济和市场条件等外部因素。

•	使我们更难履行债务义务，包括2024年的票据和2026年的债券；

•	使我们更容易受到一般不利的经济和工业条件的影响；

•	要求我们将业务现金流量的很大一部分用于支付负债，从而减少可用于周转资本和其他一般公司用途的现金流量；

•	限制我们对业务和我们经营的行业的变化进行规划或作出反应的灵活性；

•	限制我们利用商业机会；

•	与负债较少的竞争对手相比，我们处于竞争劣势；

•	限制我们借入额外资金用于营运资本、资本支出、收购、偿债要求、执行我们的业务战略或其他一般用途。

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(1)	在发行2026期债券的同时，我们回购了该批债券。290万我们在私下谈判交易中的普通股。

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(2)	在2019年12月9日，我们宣布打算购买至多2亿美元的普通股，同时通过2026年票据的初始购买者或其附属公司作为其代理进行私下谈判的交易中对2026年票据的定价。本公司不打算在此计划下进一步回购普通股。

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