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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
(第一标记)
| | | | | |
☒ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告 |
终了季度(一九二零九年十二月三十一日)
或
| | | | | |
☐ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡时期 到
委员会档案编号001-34654
华盛顿联邦公司
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
| | | | | | | | | | | | | | |
华盛顿 | | | 91-1661606 | |
(州或其他司法管辖区成立为法团或组织) | | | (国税局雇主识别号码) | |
| | | | |
派克街425号 | 西雅图 | 华盛顿 | 98101 | |
(首席行政办公室地址) | | | (邮政编码) | |
登记人的电话号码,包括区号(206) 624-7930
(前姓名、前地址及前财政年度,如自上次报告以来有所更改。)
通过检查标记说明注册人(1)是否提交了1934年“证券交易法”(“交易法”)第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短期限),以及(2)在过去90天中一直受到这类申报要求的限制。是 ☒/.☐
通过检查标记说明注册人是否以电子方式提交了条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条规定提交的每一份交互数据文件(或要求注册人提交此类文件的期限较短)。是 ☒/.☐
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“外汇法”第12b-2条规则中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速箱 | ☒ | 加速机 | ☐ |
非加速滤波器 | ☐ | 小型报告公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b条第2款所规定)。☐/.☒
只适用于公司发行人
登记人未完成77,761,773截至2020年1月29日的普通股。
华盛顿联邦公司及附属公司
| | | | | | | | | | | | | | |
第一部分 | | | | |
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第1项 | | 财务报表(未经审计) | | |
| | | | |
| | 华盛顿联邦公司合并财务报表。作为报告一部分提交的子公司如下: | | |
| | | | |
| | 截至2019年12月31日和2019年9月30日的财务状况综合报表 | | 3 |
| | | | |
| | 截至2019年12月31日和2018年12月31日止三个月的综合业务报表 | | 4 |
| | | | |
| | 截至2019年12月31日和2018年12月31日止三个月综合收入综合报表 | | 5 |
| | | | |
| | 截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月股东权益合并报表 | | 6 |
| | | | |
| | 截至2019年12月31日和2018年12月31日止三个月的现金流动合并报表 | | 7 |
| | | | |
| | 中期合并财务报表附注 | | 9 |
| | | | |
第2项 | | 管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析 | | 34 |
| | | | |
第3项 | | 市场风险的定量和定性披露 | | 44 |
| | | | |
第4项 | | 管制和程序 | | 44 |
| | | | |
第II部 | | | | |
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第1项 | | 法律程序 | | 45 |
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第1A项. | | 危险因素 | | 45 |
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第2项 | | 未登记的股本证券出售和收益的使用 | | 45 |
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第3项 | | 高级证券违约 | | 45 |
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项目4. | | 矿山安全披露 | | 45 |
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第5项 | | 其他资料 | | 45 |
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第6项 | | 展品 | | 45 |
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| | 签名 | | 46 |
目录
华盛顿联邦公司及附属公司
合并财务状况报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年十二月三十一日) | | (一九二零九年九月三十日) |
| (单位:千,除共享数据外) | | |
资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 483,805 | | | $ | 419,158 | |
可供出售的证券,按公允价值计算 | 1,495,586 | | | 1,485,742 | |
持有至到期证券,按摊销成本计算 | 1,360,694 | | | 1,443,480 | |
应收贷款,扣除贷款损失备抵额$132,513和$131,534 | 11,904,861 | | | 11,930,575 | |
应收利息 | 46,725 | | | 48,857 | |
房地和设备,净额 | 245,792 | | | 274,015 | |
房地产所有权 | 6,339 | | | 6,781 | |
FHLB和FRB股票 | 123,990 | | | 123,990 | |
银行所有人寿保险 | 223,533 | | | 222,076 | |
无形资产,包括商誉$302,231和$301,368 | 310,477 | | | 309,247 | |
| | | |
其他资产 | 221,359 | | | 210,989 | |
| $ | 16,423,161 | | | $ | 16,474,910 | |
负债与股东权益 | | | |
负债 | | | |
客户帐户 | | | |
交易存款账户 | $ | 7,315,121 | | | $ | 7,083,801 | |
定期存款账户 | 4,617,017 | | | 4,906,963 | |
| 11,932,138 | | | 11,990,764 | |
FHLB进展 | 2,250,000 | | | 2,250,000 | |
借款人预付税款和保险费 | 20,899 | | | 57,830 | |
联邦和州所得税负债净额 | 19,443 | | | 5,104 | |
应计费用和其他负债 | 149,772 | | | 138,217 | |
| 14,372,252 | | | 14,441,915 | |
承付款和意外开支(见附注一) | | | |
股东权益 | | | |
普通股,美元1.00面值,美元300,000,000授权的股份;135,720,374和135,539,806发行的股票;78,107,870和78,841,463流通股 | 135,720 | | | 135,540 | |
额外已付资本 | 1,673,666 | | | 1,672,417 | |
累计其他综合收入(损失),扣除税款 | 15,986 | | | 15,292 | |
国库库存,按成本计算;57,612,504和56,698,343股份 | (1,159,642) | | | (1,126,163) | |
留存收益 | 1,385,179 | | | 1,335,909 | |
| 2,050,909 | | | 2,032,995 | |
| $ | 16,423,161 | | | $ | 16,474,910 | |
目录
华盛顿联邦公司及附属公司
综合业务报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | | | |
| (单位:千兆单位,除数据共享外) | | | | | | |
利息收入 | | | | | | | |
应收贷款 | $ | 142,146 | | | $ | 137,065 | | | | | |
按揭证券 | 15,612 | | | 19,192 | | | | | |
投资证券和现金等价物 | 7,066 | | | 6,365 | | | | | |
| 164,824 | | | 162,622 | | | | | |
利息费用 | | | | | | | |
客户帐户 | 31,481 | | | 26,579 | | | | | |
FHLB进展 | 13,658 | | | 16,891 | | | | | |
| 45,139 | | | 43,470 | | | | | |
净利息收入 | 119,685 | | | 119,152 | | | | | |
贷款损失备抵(放行) | (1,000) | | | (500) | | | | | |
拨备后利息收入净额(放行) | 120,685 | | | 119,652 | | | | | |
| | | | | | | |
其他收入 | | | | | | | |
出售投资证券的损益 | — | | | (9) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
贷款费用收入 | 1,804 | | | 970 | | | | | |
存款费收入 | 6,260 | | | 6,243 | | | | | |
其他收入 | 38,312 | | | 11,805 | | | | | |
| 46,376 | | | 19,009 | | | | | |
| | | | | | | |
其他费用 | | | | | | | |
补偿和福利 | 36,631 | | | 33,883 | | | | | |
入住率 | 10,135 | | | 9,268 | | | | | |
FDIC保险费 | 2,470 | | | 2,862 | | | | | |
产品交付 | 4,267 | | | 4,021 | | | | | |
信息技术 | 17,107 | | | 9,040 | | | | | |
其他费用 | 12,026 | | | 12,598 | | | | | |
| 82,636 | | | 71,672 | | | | | |
房地产净收益(亏损) | (886) | | | 320 | | | | | |
所得税前收入 | 83,539 | | | 67,309 | | | | | |
所得税费用 | 17,836 | | | 14,367 | | | | | |
净收益 | $ | 65,703 | | | $ | 52,942 | | | | | |
| | | | | | | |
每股数据 | | | | | | | |
每股基本收益 | $ | 0.84 | | | $ | 0.65 | | | | | |
稀释每股收益 | 0.84 | | | 0.65 | | | | | |
普通股股利 | 0.21 | | | 0.18 | | | | | |
基本加权平均流通股数 | 78,480,264 | | 81,791,852 | | | | |
稀释加权平均流通股数 | 78,535,299 | | 81,831,478 | | | | |
华盛顿联邦公司及附属公司
综合收入报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | | | |
| (单位:千) | | | | | | |
净收益 | $ | 65,703 | | | $ | 52,942 | | | | | |
| | | | | | | |
扣除税后的其他综合收入(损失): | | | | | | | |
可供出售的投资证券未实现净收益(亏损) | (2,149) | | | 3,515 | | | | | |
将净收益(亏损)与出售可供出售的证券的净收益(亏损)重新调整,包括在净收益中 | — | | | (9) | | | | | |
相关税收优惠(费用) | 425 | | | (799) | | | | | |
| (1,724) | | | 2,707 | | | | | |
| | | | | | | |
借款现金流量套期保值未实现净收益(损失) | 3,115 | | | (10,499) | | | | | |
相关税收优惠(费用) | (697) | | | 2,389 | | | | | |
| 2,418 | | | (8,110) | | | | | |
| | | | | | | |
其他综合所得税(亏损)扣除税后 | 694 | | | (5,403) | | | | | |
综合收入 | $ | 66,397 | | | $ | 47,539 | | | | | |
华盛顿联邦公司及附属公司
股东权益合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 普通股 | 额外已付资本 | 留存收益 | 累计其他综合收入(损失) | 国库券 | 共计 |
2019年10月1日结余 | $ | 135,540 | | $ | 1,672,417 | | $ | 1,335,909 | | $ | 15,292 | | $ | (1,126,163) | | $ | 2,032,995 | |
| | | | | | |
净收益 | — | | — | | 65,703 | | — | | — | | 65,703 | |
其他综合收入(损失) | — | | — | | — | | 694 | | — | | 694 | |
普通股股利(美元)0.21每股) | — | | — | | (16,433) | | — | | — | | (16,433) | |
| | | | | | |
股票奖励收益 | 3 | | 47 | | — | | — | | — | | 50 | |
| | | | | | |
股票补偿费用 | 177 | | 1,202 | | — | | — | | — | | 1,379 | |
| | | | | | |
所购国库券 | — | | — | | — | | — | | (33,479) | | (33,479) | |
2019年12月31日结余 | $ | 135,720 | | $ | 1,673,666 | | $ | 1,385,179 | | $ | 15,986 | | $ | (1,159,642) | | $ | 2,050,909 | |
| | | | | | |
(单位:千) | 普通股 | 额外已付资本 | 留存收益 | 累计其他综合收入(损失) | 国库券 | 共计 |
2018年10月1日结余 | $ | 135,343 | | $ | 1,666,609 | | $ | 1,188,971 | | $ | 8,294 | | $ | (1,002,309) | | $ | 1,996,908 | |
| | | | | | |
净收益 | — | | — | | 52,942 | | — | | — | | 52,942 | |
其他综合收入(损失) | — | | — | | — | | (5,403) | | — | | (5,403) | |
普通股股利(美元)0.18每股) | — | | — | | (14,638) | | — | | — | | (14,638) | |
| | | | | | |
股票奖励收益 | 17 | | 442 | | — | | — | | — | | 459 | |
| | | | | | |
股票补偿费用 | 97 | | 1,654 | | — | | — | | — | | 1,751 | |
股票认股权证的行使 | 39 | | (39) | | — | | — | | — | | — | |
所购国库券 | — | | — | | — | | — | | (48,930) | | (48,930) | |
2018年12月31日结余 | $ | 135,496 | | $ | 1,668,666 | | $ | 1,227,275 | | $ | 2,891 | | $ | (1,051,239) | | $ | 1,983,089 | |
| | | | | | |
华盛顿联邦公司及附属公司
现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | |
| 2019 | | 2018 |
| (单位:千) | | |
业务活动现金流量 | | | |
净收益 | $ | 65,703 | | | $ | 52,942 | |
调整数,以核对业务活动提供的净收入与现金净额: | | | |
折旧、摊销和吸积费用净额 | 15,275 | | | 7,388 | |
| | | |
股票补偿费用 | 1,379 | | | 1,751 | |
贷款损失备抵(放行) | (1,000) | | | (500) | |
出售投资证券的亏损(收益) | — | | | 9 | |
| | | |
房产、设备和房地产销售净实现(收益)亏损 | (32,734) | | | (7,054) | |
房地和设备的减值损失 | 5,931 | | | — | |
| | | |
应计未收利息减少(增加) | 2,132 | | | (912) | |
| | | |
减少(增加)联邦和州所得税 | — | | | 1,804 | |
减少(增加)银行所有人寿保险的现金返还价值 | (1,457) | | | (1,497) | |
其他资产减少(增加) | (3,793) | | | 16,816 | |
联邦和州所得税负债增加(减少) | 14,067 | | | — | |
应计费用和其他负债增加(减少)额 | 8,092 | | | (10,482) | |
(用于)业务活动提供的现金净额 | 73,595 | | | 60,265 | |
投资活动的现金流量 | | | |
贷款来源和本金偿还,净额 | 20,131 | | | (222,257) | |
| | | |
购买FHLB和FRB股票 | (77,200) | | | (164,200) | |
FHLB&FRB股票赎回 | 77,200 | | | 155,800 | |
可供买卖的证券 | (82,028) | | | (172,076) | |
可供出售证券的本金付款及到期日 | 69,085 | | | 38,118 | |
出售可供出售的证券所得收益 | — | | | 491 | |
| | | |
持有到期日证券的本金支付和到期日 | 81,329 | | | 37,736 | |
| | | |
房地产销售收益 | 820 | | | 3,915 | |
| | | |
| | | |
为收购支付的现金 | (1,725) | | | — | |
房地和设备销售收入 | 53,790 | | | 10,233 | |
购置的房舍和设备及选举事务处的改善 | (4,931) | | | (18,562) | |
投资活动(用于)提供的现金净额 | 136,471 | | | (330,802) | |
来自融资活动的现金流量 | | | |
客户账户净增(减)额 | (58,626) | | | 174,623 | |
借款收益 | 1,930,000 | | | 4,105,000 | |
偿还借款 | (1,930,000) | | | (3,895,000) | |
股票奖励收益 | 50 | | | 459 | |
普通股股利 | (16,433) | | | (14,638) | |
| | | |
购买国库券 | (33,479) | | | (48,930) | |
借款人与税收和保险有关的预付款增加(减少)净额 | (36,931) | | | (36,252) | |
(用于)筹资活动提供的现金净额 | (145,419) | | | 285,262 | |
现金和现金等价物增加(减少) | 64,647 | | | 14,725 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 419,158 | | | 268,650 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 483,805 | | | $ | 283,375 | |
(续)
华盛顿联邦公司及附属公司
现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | |
| 2019 | | 2018 |
| (单位:千) | | |
现金流量信息的补充披露 | | | |
非现金投资活动 | | | |
通过丧失抵押品赎回权获得的房地产 | $ | 272 | | | $ | 116 | |
非现金融资活动 | | | |
在行使认股权证时发行的股票 | — | | | 1,082 | |
期间支付的现金 | | | |
利息 | 45,954 | | | 44,177 | |
| | | |
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目录
华盛顿联邦公司及附属公司
临时合并财务报表附注
(未经审计)
注A-重要会计政策摘要
公司与经营性质-华盛顿联邦银行全国协会是一家联邦保险的国家银行dba wafd银行(“银行”或“wafd银行”),于1917年4月24日在华盛顿巴拉德成立,主要从事向消费者提供贷款、存款、保险和其他银行服务,包括中型企业和大型企业以及商业房地产所有者和开发商。华盛顿联邦公司(Washington Federal,Inc.)是一家华盛顿公司(“公司”),成立于1994年11月,是世界银行的控股公司。如本文件所用,“华盛顿联邦”或“公司”是指公司及其合并子公司,而“银行”是指经营子公司、华盛顿联邦银行、全国协会。公司总部设在华盛顿州西雅图。世界银行通过以下网络开展活动:234银行分行位于华盛顿、俄勒冈州、爱达荷州、犹他州、亚利桑那州、内华达州、新墨西哥州和得克萨斯州。
提出依据 - 本公司编制了本报告所载的未经审计的合并中期财务报表。公司间的所有交易和账户在合并过程中都已被取消。按照美利坚合众国普遍接受的会计原则(“公认会计原则”)编制财务报表,要求管理层作出影响财务报表所报告数额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。管理层认为,为公允列报所需的所有调整(仅包括正常的经常性调整)均反映在临时财务报表中。
本表格10-Q中所列信息应与公司2019年年度报表(“2019年年度财务报表”)中的财务报表和相关附注一并阅读。中期结果不一定表示全年的结果。
重要会计政策摘要-编制公司合并财务报表时使用的重要会计政策在2019年年度财务报表中披露。与截至2019年9月30日的2019年年度财务报表相比,公司的重大会计政策没有发生任何重大变化。
限制性现金余额-根据手头的金库现金水平,截至2019年12月31日,该公司不必向联邦储备银行维持现金储备余额。截至2019年12月31日和2019年9月30日,该公司承诺与美元衍生合同有关的现金抵押品20,400,000和$31,850,000分别。
权益证券 - 公司在其财务状况综合报表中记录其他资产中的权益证券。对具有容易确定的公允价值(可销售的)的股票证券的投资按公允价值计量,公允价值的变动被确认为“综合业务报表”中其他收入的一个组成部分。对股票投资的投资,如果没有容易确定的公允价值(非市场价值),按成本减去减值(如果有的话),加上或减去因有序交易中可观察到的价格变化而产生的变动,用于同一发行人的相同或类似的投资,也称为计量备选方案。对这些投资账面价值的任何调整均记在“综合业务报表”的其他收入中。
附注B-新会计公告
2019年4月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布会计准则更新版(“ASU”)2019-04年,对议题326“金融工具-信贷损失”、议题815(衍生工具和套期保值)和议题825(金融工具)的编纂改进,以澄清和改进与最近颁布的信贷损失准则(ASU 2016-13)、套期保值准则(ASU 2017-12)以及金融工具的确认和计量(ASU 2016-01)有关的指导领域。修正案一般与其相关标准具有相同的生效日期。对ASU 2016-01和ASU 2016-13的修正在2019年12月15日以后的财政年度生效,ASU 2017-12的修正在公司下一个年度报告期开始时生效;允许早日通过。该公司先前通过了ASU 2017-12和ASU 2016-01,预计ASU 2019-04的修正不会对其合并财务报表产生重大影响。该公司正在继续评估ASU 2016-13的影响,并将考虑将ASU 2019-04的修正案作为这一进程的一部分。
目录
华盛顿联邦公司及附属公司
临时合并财务报表附注
(未经审计)
2018年8月,FASB发布ASU 2018-15,客户对服务合同云计算安排中发生的实现成本的核算。本ASU中的修改使托管安排(即服务合同)中发生的实施成本资本化的要求与开发或获取内部使用软件所产生的实施成本资本化的要求相一致。修正案还要求实体支付托管安排的资本化实施费用,该安排是托管安排期间的服务合同,包括合理的某些续订期。ASU的修正案对2019年12月15日以后的财政年度和该财政年度内的中期生效。允许提前收养,包括在任何过渡时期收养。该公司正在评估本指南将对其合并财务报表产生的影响。
2018年8月,FASB发布ASU 2018-13,公允价值计量(主题820):披露框架-公允价值计量披露要求的变化。此ASU添加、消除和修改了公允价值计量的某些披露要求。在这些变动中,将不再要求各实体披露公允价值等级第1级和第2级之间转移的数额和原因,但将要求各实体披露用于为第3级公允价值计量编制不可观测的重要投入的幅度和加权平均数。ASU于2019年12月15日以后的中期和年度报告期间生效;允许尽早通过。还允许各实体选择尽早采用已取消或修改的披露要求,并将补充披露要求的通过推迟到生效之日。该公司早在2019年10月1日就采用了这一ASU,并在允许的情况下删除或修改了披露内容。
2018年7月,FASB发布ASU 2018-11,租赁(主题842)-有针对性的改进。ASU为各实体减免了执行新租赁标准(ASU No.2016-02)某些方面的费用。具体而言,根据ASU 2018-11修正案:(1)各实体可选择不重订向新租赁标准过渡时提出的比较期,(2)出租人可在满足某些条件时选择不将非租赁部分与租赁分开。修正案的生效日期与ASU 2016-02(2019年10月1日)相同。该公司从2019年10月1日起采用了这一ASU,并选出了这两种过渡方案。
2016年6月,FASB发布ASU 2016-13,金融工具-信贷损失。经修订的ASU旨在向财务报表用户提供更多决策有用的信息,说明未通过净收入按公允价值记账的金融工具的预期信贷损失,包括为投资持有的贷款、持有至到期的债务证券、贸易和其他应收账款、租赁投资净额以及报告实体在每个报告日持有的延长信贷的其他承诺。修正案要求,按摊销成本计量的金融资产,应通过从摊销成本基础中扣除的信贷损失备抵,按预计收取的净额列报。ASU取消了目前确认可能发生的损失的框架,而是要求实体使用其目前对合同期间所有预期信贷损失的估计数。预计信贷损失的计量是基于历史经验、当前条件以及影响金融资产可收集性的合理和可支持的预测。
对于以摊销成本计量的自成立以来信用恶化程度不高的购买金融资产(“PCD资产”),预期信贷损失的备抵记作对资产成本价的调整。随后现金流量估计数的变化将作为对津贴的调整并通过收入报表加以记录。
与可供出售的债务证券有关的信贷损失将通过信用损失备抵记录,而不是作为证券成本的直接减记。
本会计准则的修正案适用于2019年12月15日以后的财政年度,包括这些财政年度内的过渡时期。对于大多数债务证券,过渡方法要求对财务状况表进行累积效应调整,在第一个报告期开始时,指南是有效的。对于非暂时受损的债务证券和PCD资产,该指南将前瞻性地应用.该公司目前正在评估经修订的指导意见对其合并财务报表的影响,而信贷损失准备金在采用时可能会增加,因为在采用时将需要备抵以涵盖投资组合的全部剩余预期寿命,而不是目前美国公认会计原则下发生的损失模式。这一增长的程度仍在评估中,并将取决于经济条件和公司的贷款,租赁和持有至到期证券组合的组成时,采用。
目录
华盛顿联邦公司及附属公司
临时合并财务报表附注
(未经审计)
2016年2月,FASB发布ASU 2016-02租约.经修订的ASU要求承租人承认租赁责任,即承租人对租赁所产生的租赁付款的义务,以及使用权,后者代表承租人在租赁期间使用或控制特定资产的权利。该指南还简化了出售和租回交易的会计核算,并对租赁安排引入了新的披露要求。出租人的会计在很大程度上没有变化。修正案适用于2018年12月15日以后的财政年度,包括这些财政年度内的过渡时期。该公司采用ASU 2018-11年允许的过渡方法,从2019年10月1日开始采用这一ASU,没有重述比较期。该公司选择了在过渡指导下允许的一揽子实际权宜之计,这使我们得以继续进行我们的历史租赁分类和我们对合同是否是或包含租约的评估。我们还选择将最初期限为12个月或更短的租约保留在资产负债表之外。采用这一ASU后,其他资产增加,其他负债增加美元。29,013,000和$29,013,000分别。公司承认不采用时对留存收益期初余额的累积效果调整。
注C-股息及股份回购
2019年11月22日,该公司定期派发普通股股息$0.21每股,代表147TH连续季度现金红利。每股股息为$0.21和$0.18截至12月31日、2019年和2018年的季度。2020年1月22日,该公司宣布普通股定期股息为$0.22每股148股TH连续季度现金红利。这笔股息将于2020年2月21日支付给2020年2月7日创纪录的普通股股东。
截至2019年12月31日止的三个月内,该公司进行了回购914,161股票平均价格为$36.62。截至2019年12月31日,7,052,600根据现行董事会批准的股份回购计划授权回购的剩余股份。
附注D-应收贷款
下表是应收贷款汇总表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年十二月三十一日) | | | (一九二零九年九月三十日) | |
| (单位:千) | | | (单位:千) | |
按类别分列的贷款毛额 | | | | | |
普通单户住宅 | $ | 5,702,071 | | 42.5 | % | | $ | 5,835,194 | | 43.8 | % |
再建 | 2,174,313 | | 16.2 | | | 2,038,052 | | 15.3 | |
工程建设-海关 | 538,234 | | 4.0 | | | 540,741 | | 4.1 | |
土地征用与开发 | 203,043 | | 1.5 | | | 204,107 | | 1.5 | |
特别用途土地-消费者批地贷款 | 97,097 | | 0.7 | | | 99,694 | | 0.7 | |
准多家庭 | 1,436,715 | | 10.7 | | | 1,422,674 | | 10.7 | |
准准商业地产 | 1,643,099 | | 12.3 | | | 1,631,170 | | 12.3 | |
商业和工业 | 1,352,738 | | 10.1 | | | 1,268,695 | | 9.5 | |
HELOC | 141,274 | | 1.1 | | | 142,178 | | 1.1 | |
再消费 | 115,829 | | 0.9 | | | 129,883 | | 1.0 | |
贷款总额 | 13,404,413 | | 100 | % | | 13,312,388 | | 100 | % |
较少: | | | | | |
贷款损失补贴 | 132,513 | | | | 131,534 | | |
转贷过程中的转贷 | 1,312,282 | | | | 1,201,341 | | |
.class=‘class 1’>递延费用、成本和折扣 | 54,757 | | | | 48,938 | | |
贷款抵消账户共计 | 1,499,552 | | | | 1,381,813 | | |
贷款净额 | $ | 11,904,861 | | | | $ | 11,930,575 | | |
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临时合并财务报表附注
(未经审计)
下表列出了有关非应计贷款的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年十二月三十一日) | | | | (一九二零九年九月三十日) | | |
| (以千计,比率数据除外) | | | | | | |
非应计贷款: | | | | | | | |
单户住宅 | $ | 23,014 | | | 76.5 | % | | $ | 25,271 | | | 74.9 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
土地征用与开发 | 86 | | | 0.3 | | | 169 | | | 0.5 | |
土地消费地契贷款 | 334 | | | 1.1 | | | 246 | | | 0.7 | |
| | | | | | | |
商业地产 | 5,557 | | | 18.5 | | | 5,835 | | | 17.3 | |
商业和工业 | 467 | | | 1.5 | | | 1,292 | | | 3.8 | |
HELOC | 630 | | | 2.1 | | | 907 | | | 2.7 | |
消费者 | 1 | | | 0.0 | | | 11 | | | 0.0 | |
非应计贷款共计 | $ | 30,089 | | | 100 | % | | $ | 33,731 | | | 100 | % |
占贷款净额总额的百分比 | 0.25 | % | | | | 0.28 | % | | |
公司确认非应计贷款的利息收入约为$497,000在截至2019年12月31日的三个月内。如果这些贷款处于权责发生制,并按照原始合同条款履行,公司就会确认利息收入约为$353,000截至2019年12月31日止的三个月。截至2019年12月31日止的三个月的确认利息收入高于由于收取过去应缴款额而在这一期间确认的利息收入。非应计贷款所收取的利息现金流量因这些贷款的产生、流动或偿还而各不相同。
下表提供了拖欠贷款的详细情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(一九二零九年十二月三十一日) | 应收贷款 | | 按贷款额计算的日积月累 | | | | | | | | | | %基 在$ |
贷款类型 | 过程中的再贷款净额 | | 电流 | | 30 | | | 60 | | | 90 | | | 拖欠总额 | | |
| (千兆单位,比率数据除外) | | | | | | | | | | | | |
单户住宅 | $ | 5,702,058 | | | $ | 5,675,672 | | | $ | 6,077 | | | $ | 3,718 | | | $ | 16,591 | | | $ | 26,386 | | | 0.46 | % |
建设 | 1,189,457 | | | 1,188,042 | | | — | | | 1,415 | | | — | | | 1,415 | | | 0.12 | |
建筑-习俗 | 259,944 | | | 259,944 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
土地征用与开发 | 153,942 | | | 153,056 | | | 810 | | | 76 | | | — | | | 886 | | | 0.58 | |
土地消费地契贷款 | 97,097 | | | 96,635 | | | 180 | | | 136 | | | 146 | | | 462 | | | 0.48 | |
多家族 | 1,436,693 | | | 1,436,556 | | | 137 | | | — | | | — | | | 137 | | | 0.01 | |
商业地产 | 1,643,099 | | | 1,638,407 | | | 602 | | | 60 | | | 4,030 | | | 4,692 | | | 0.29 | |
工商业 | 1,352,738 | | | 1,352,449 | | | 223 | | | 10 | | | 56 | | | 289 | | | 0.02 | |
HELOC | 141,274 | | | 139,892 | | | 530 | | | 427 | | | 425 | | | 1,382 | | | 0.98 | |
消费者 | 115,829 | | | 115,248 | | | 294 | | | 184 | | | 103 | | | 581 | | | 0.50 | |
贷款总额 | $ | 12,092,131 | | | $ | 12,055,901 | | | $ | 8,853 | | | $ | 6,026 | | | $ | 21,351 | | | $ | 36,230 | | | 0.30 | % |
拖欠率 | | | 99.70% | | | 0.07% | | | 0.05% | | | 0.18% | | | 0.30% | | | |
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(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(一九二零九年九月三十日) | 应收贷款 | | 按贷款额计算的日积月累 | | | | | | | | | | %基 在$ |
贷款类型 | 过程中的再贷款净额 | | 电流 | | 30 | | | 60 | | | 90 | | | 拖欠总额 | | |
| (千兆单位,比率数据除外) | | | | | | | | | | | | |
单户住宅 | $ | 5,835,186 | | | $ | 5,809,239 | | | $ | 3,672 | | | $ | 3,211 | | | $ | 19,064 | | | $ | 25,947 | | | 0.44 | % |
建设 | 1,164,889 | | | 1,164,889 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
建筑-习俗 | 255,505 | | | 255,505 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
土地征用与开发 | 161,194 | | | 161,194 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
土地消费地契贷款 | 99,694 | | | 98,916 | | | 112 | | | 619 | | | 47 | | | 778 | | | 0.78 | |
多家族 | 1,422,652 | | | 1,422,652 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商业地产 | 1,631,171 | | | 1,625,509 | | | 1,614 | | | 285 | | | 3,763 | | | 5,662 | | | 0.35 | |
工商业 | 1,268,695 | | | 1,267,828 | | | — | | | — | | | 867 | | | 867 | | | 0.07 | |
HELOC | 142,178 | | | 140,718 | | | 580 | | | 183 | | | 697 | | | 1,460 | | | 1.03 | |
消费者 | 129,883 | | | 129,227 | | | 295 | | | 117 | | | 244 | | | 656 | | | 0.51 | |
贷款总额 | $ | 12,111,047 | | | $ | 12,075,677 | | | $ | 6,273 | | | $ | 4,415 | | | $ | 24,682 | | | $ | 35,370 | | | 0.29 | % |
拖欠率 | | | 99.71% | | | 0.05% | | | 0.04% | | | 0.20% | | | 0.29% | | | |
没有超过90天拖欠贷款,并仍然累积利息到任何一个日期。
在TDR中重组的大多数贷款都是积累和履行贷款,而借款人已经主动与公司联系,讨论由于临时财务困难而进行的修改。截至2019年12月31日,96.0公司$%110,835,000在TDRs中被归类为绩效。每一项修改请求都分别评估其优点和成功的可能性。贷款修改中给予的优惠通常是通过在100到200某一特定期限的基点,通常为六到二十四个月。仅支付利息的款项也可在调整期间获得批准。本金豁免不是重组贷款的一个可用选择。截至2019年12月31日止,单身家庭住宅贷款包括92.2占TDRs的百分比。
公司在其贷款损失备抵范围内,考虑到以下业绩指标,为重组贷款储备:(1)修改后的时间;(2)当前支付状况;(3)地理区域。
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(未经审计)
附注E-贷款损失备抵
下表汇总了贷款损失备抵中的活动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日止的三个月 | 开始 津贴 | | 冲销 | | 回收 | | 条文及 转让 | | 终结 津贴 |
| (单位:千) | | | | | | | | |
单户住宅 | $ | 30,988 | | | $ | (15) | | | $ | 261 | | | $ | (534) | | | $ | 30,700 | |
建设 | 32,304 | | | — | | | 54 | | | (66) | | | 32,292 | |
建筑-习俗 | 1,369 | | | — | | | — | | | 30 | | | 1,399 | |
土地征用与开发 | 9,155 | | | (11) | | | 1,460 | | | (1,858) | | | 8,746 | |
土地消费地契贷款 | 2,143 | | | (70) | | | 10 | | | 7 | | | 2,090 | |
多家族 | 7,391 | | | — | | | 498 | | | (485) | | | 7,404 | |
商业地产 | 13,170 | | | (98) | | | 368 | | | (405) | | | 13,035 | |
商业和工业 | 31,450 | | | (50) | | | 144 | | | 1,996 | | | 33,540 | |
HELOC | 1,103 | | | — | | | 93 | | | (92) | | | 1,104 | |
消费者 | 2,461 | | | (374) | | | 309 | | | (193) | | | 2,203 | |
| $ | 131,534 | | | $ | (618) | | | $ | 3,197 | | | $ | (1,600) | | | $ | 132,513 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2018年12月31日止的三个月 | 开始 津贴 | | 冲销 | | 回收 | | 条文及 转让 | | 终结 津贴 |
| (单位:千) | | | | | | | | |
单户住宅 | $ | 33,033 | | | $ | (25) | | | $ | 230 | | | $ | (1,754) | | | $ | 31,484 | |
建设 | 31,317 | | | — | | | — | | | 146 | | | 31,463 | |
建筑-习俗 | 1,842 | | | — | | | — | | | 84 | | | 1,926 | |
土地征用与开发 | 7,978 | | | — | | | 1,782 | | | (604) | | | 9,156 | |
土地消费地契贷款 | 2,164 | | | (72) | | | 265 | | | (213) | | | 2,144 | |
多家族 | 8,329 | | | — | | | — | | | (445) | | | 7,884 | |
商业地产 | 11,852 | | | (339) | | | 525 | | | 673 | | | 12,711 | |
商业和工业 | 28,702 | | | (179) | | | 33 | | | 1,723 | | | 30,279 | |
HELOC | 781 | | | (886) | | | 1 | | | 1,168 | | | 1,064 | |
消费者 | 3,259 | | | (140) | | | 213 | | | (278) | | | 3,054 | |
| $ | 129,257 | | | $ | (1,641) | | | $ | 3,049 | | | $ | 500 | | | $ | 131,165 | |
公司记录了一美元1,000,000发放截至2019年12月31日止的3个月的贷款损失备抵,而不是$500,000发布截至2018年12月31日的三个月。为新的贷款来源预留的资金已经被以前收回的冲销贷款所抵消。扣除冲销后的回收总额为$2,579,000截至2019年12月31日止的三个月内,与之相比,净回收率为美元。1,408,000在截至2018年12月31日的三个月内。
不良资产为$39,742,000,或0.242019年12月31日与美元相比,占总资产的百分比43,826,000,或0.27占总资产的百分比,截至2019年9月30日。非应计贷款为$30,089,0002019年12月31日,美元33,731,0002019年9月30日。拖欠贷款占贷款总额的百分比是0.302019年12月31日的百分比0.292019年9月30日
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(未经审计)
下表列出集体和个别评估的减值贷款以及一般准备金和特定准备金的有关分配情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(一九二零九年十二月三十一日) | 抵押贷款-价值评估-价值评估 | | | | | | 次级贷款-逐个评估-再评估 | | | | |
| 津贴分配 | | 记录的贷款投资 | | 比率 | | 津贴分配 | | 记录的贷款投资 | | 比率 |
| (以千计,比率数据除外) | | | | | | (以千计,比率数据除外) | | | | |
单户住宅 | $ | 30,700 | | | $ | 5,686,482 | | | 0.5 | % | | $ | — | | | $ | 19,993 | | | 0.0 | % |
建设 | 32,292 | | | 1,189,457 | | | 2.7 | | | — | | | — | | | — | |
建筑-习俗 | 1,399 | | | 259,944 | | | 0.5 | | | — | | | — | | | — | |
土地征用与开发 | 8,731 | | | 153,856 | | | 5.7 | | | 15 | | | 86 | | | 17.4 | |
土地消费地契贷款 | 2,090 | | | 93,272 | | | 2.2 | | | — | | | 295 | | | 0.0 | |
多家族 | 7,403 | | | 1,436,313 | | | 0.5 | | | 1 | | | 380 | | | 0.3 | |
商业地产 | 12,861 | | | 1,632,612 | | | 0.8 | | | 174 | | | 10,487 | | | 1.7 | |
商业和工业 | 33,470 | | | 1,352,116 | | | 2.5 | | | 70 | | | 641 | | | 10.9 | |
HELOC | 1,104 | | | 139,963 | | | 0.8 | | | — | | | 483 | | | 0.0 | |
消费者 | 2,203 | | | 115,749 | | | 1.9 | | | — | | | 2 | | | 0.0 | |
| $ | 132,253 | | | $ | 12,059,764 | | | 1.1 | % | | $ | 260 | | | $ | 32,367 | | | 0.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(一九二零九年九月三十日) | 抵押贷款-价值评估-价值评估 | | | | | | 次级贷款-逐个评估-再评估 | | | | |
| 津贴分配 | | 记录的贷款投资 | | 比率 | | 津贴分配 | | 记录的贷款投资 | | 比率 |
| (以千计,比率数据除外) | | | | | | (以千计,比率数据除外) | | | | |
单户住宅 | $ | 30,988 | | | $ | 5,822,200 | | | 0.5 | % | | $ | — | | | $ | 17,978 | | | 0.0 | % |
建设 | 32,304 | | | 1,164,889 | | | 2.8 | | | — | | | — | | | — | |
建筑-习俗 | 1,369 | | | 255,505 | | | 0.5 | | | — | | | — | | | — | |
土地征用与开发 | 9,135 | | | 160,964 | | | 5.7 | | | 20 | | | 230 | | | 8.7 | |
土地消费地契贷款 | 2,143 | | | 95,574 | | | 2.2 | | | — | | | 375 | | | 0.0 | |
多家族 | 7,387 | | | 1,422,266 | | | 0.5 | | | 4 | | | 385 | | | 1.0 | |
商业地产 | 12,847 | | | 1,618,406 | | | 0.8 | | | 323 | | | 12,765 | | | 2.5 | |
商业和工业 | 31,358 | | | 1,266,913 | | | 2.5 | | | 92 | | | 1,805 | | | 5.1 | |
HELOC | 1,103 | | | 140,378 | | | 0.8 | | | — | | | 837 | | | 0.0 | |
消费者 | 2,461 | | | 129,527 | | | 1.9 | | | — | | | 50 | | | 0.0 | |
| $ | 131,095 | | | $ | 12,076,622 | | | 1.1 | % | | $ | 439 | | | $ | 34,425 | | | 1.3 | % |
截至2019年12月31日132,253,000其中的免税额是根据公司的一般免税额方法计算的,其余的$260,000被视为个人受损的贷款的特定准备金。截至2019年9月30日131,095,000其中的免税额是根据公司的一般免税额方法计算的,其余的$439,000被视为个人受损的贷款的特定准备金。
该公司拥有资产质量审查职能,分析其贷款组合,并每季度向董事会报告审查结果。单个家庭住宅、HELOC和消费者投资组合是根据其作为贷款池的业绩进行评估的,因为没有任何一笔贷款是单独重要的,或者是根据其风险评级、规模或潜在的损失风险来判断的。建筑、土地、多家庭、商业房地产以及商业和工业贷款的风险评级为
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(未经审计)
以贷款为基础确定特定借款人或贷款所固有的相对风险。根据这一风险评级,贷款被划分为一个等级,分类如下:
•经过-信贷不符合以下定义之一。
•特别提到-特别提到的信贷目前被认为是受保护的,不受损失,但可能薄弱。没有预见到本金或利息的损失;但是,需要适当的监督和管理注意,以阻止信贷的进一步恶化。这类资产构成一些不适当和不正当的信贷风险,但不足以证明低于标准的风险评级是合理的。信贷风险可能相对较小,但根据某一特定资产的具体情况,却构成不必要的风险。
•不合标准-低于标准的信贷是不可接受的信贷。此外,由于存在一个或多个明确界定的弱点,正常过程中的还款处于危险之中。在这种情况下,如果弱点不被纠正,本金的损失是很可能的。低于标准的资产不受借款人或抵押品(如果有的话)目前的合理价值和支付能力的充分保护。如此分类的资产将有一个明确的弱点或弱点,危及债务的收回或清算。损失潜力虽然存在于不合格资产的总数量中,但不一定存在于个别资产风险评级低于标准的情况下。
•可疑-分类可疑的信用证具有一种分类不合格标准所固有的所有弱点,其另一个特点是,根据目前存在的事实、条件和价值,该弱点使托收或清算工作充分进行,这些事实、条件和价值非常值得怀疑和不可能。损失的可能性很高,但由于某些重要和合理具体的待决因素可能对资产有利和加强,因此将其归类为估计损失,直到确定其更确切的状况为止。待定因素包括拟议的合并、收购或清算程序、注资、完善附加抵押品的留置权和再融资计划。
•损失-信贷分类损失被认为是无法收回的,而且价值太小,因此没有理由继续作为可银行资产。这种分类并不意味着资产绝对没有追回或残值,而是说,即使将来部分追回可能受到影响,推迟注销这一资产也是不切实际或可取的。损失应在确定为无法收回的时期内承担。如果抵押品提供了一些可识别的保护,则可以采取部分冲销和全额冲销。
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(未经审计)
下表提供了基于上述风险评级类别的贷款信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(一九二零九年十二月三十一日) | 内部分配等级 | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 特别提及 | | 不合标准 | | 可疑 | | 损失 | | 总贷款总额 |
| (以千计,比率数据除外) | | | | | | | | | | |
贷款类型 | | | | | | | | | | | |
单身家庭住宅 | $ | 5,676,712 | | | $ | — | | | $ | 25,359 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,702,071 | |
主要建筑 | 2,174,313 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,174,313 | |
主要建造-海关 | 538,234 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 538,234 | |
土地征用与发展 | 200,533 | | | — | | | 2,510 | | | — | | | — | | | 203,043 | |
三.土地用途-消费地段贷款 | 96,627 | | | — | | | 470 | | | — | | | — | | | 97,097 | |
多家庭 | 1,432,895 | | | — | | | 3,820 | | | — | | | — | | | 1,436,715 | |
商业地产 | 1,619,197 | | | 3,426 | | | 20,476 | | | — | | | — | | | 1,643,099 | |
商业和工业 | 1,313,816 | | | 714 | | | 38,194 | | | 14 | | | — | | | 1,352,738 | |
HELOC | 140,644 | | | — | | | 630 | | | — | | | — | | | 141,274 | |
二.消费者 | 115,828 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 115,829 | |
贷款总额 | $ | 13,308,799 | | | $ | 4,140 | | | $ | 91,460 | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | 13,404,413 | |
| | | | | | | | | | | |
等级总额占贷款总额的百分比 | 99.29 | % | | 0.03 | % | | 0.68 | % | | 0.00 | % | | — | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(一九二零九年九月三十日) | 内部分配等级 | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 特别提及 | | 不合标准 | | 可疑 | | 损失 | | 总贷款总额 |
| (以千计,比率数据除外) | | | | | | | | | | |
贷款类型 | | | | | | | | | | | |
单户住宅 | $ | 5,808,444 | | | $ | — | | | $ | 26,750 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,835,194 | |
承建 | 2,038,052 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,038,052 | |
建造-海关 | 540,741 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 540,741 | |
土地征用与开发 | 200,283 | | | — | | | 3,824 | | | — | | | — | | | 204,107 | |
三.土地-消费地段贷款 | 98,828 | | | — | | | 866 | | | — | | | — | | | 99,694 | |
多家族 | 1,418,837 | | | — | | | 3,837 | | | — | | | — | | | 1,422,674 | |
商业地产 | 1,602,634 | | | 2,754 | | | 25,782 | | | — | | | — | | | 1,631,170 | |
商业和工业 | 1,229,891 | | | 18,125 | | | 20,679 | | | — | | | — | | | 1,268,695 | |
HELOC | 141,271 | | | — | | | 907 | | | — | | | — | | | 142,178 | |
消费者 | 129,872 | | | — | | | 11 | | | — | | | — | | | 129,883 | |
贷款总额 | $ | 13,208,853 | | | $ | 20,879 | | | $ | 82,656 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,312,388 | |
| | | | | | | | | | | |
等级总额占贷款总额的百分比 | 99.22 | % | | 0.16 | % | | 0.62 | % | | — | % | | — | % | | |
目录
华盛顿联邦公司及附属公司
临时合并财务报表附注
(未经审计)
下表提供了基于借款人支付活动的贷款总额信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(一九二零九年十二月三十一日) | 履约贷款 | | | | 不良贷款 | | |
| 金额 | | 占总成本的百分比 主要贷款总额 | | 金额 | | 占总成本的百分比 主要贷款总额 |
| (以千计,比率数据除外) | | | | | | |
单户住宅 | $ | 5,679,057 | | | 99.6 | % | | $ | 23,014 | | | 0.4 | % |
建设 | 2,174,313 | | | 100.0 | | | — | | | — | |
建筑-习俗 | 538,234 | | | 100.0 | | | — | | | — | |
土地征用与开发 | 202,957 | | | 100.0 | | | 86 | | | 0.0 | |
土地消费地契贷款 | 96,763 | | | 99.7 | | | 334 | | | 0.3 | |
多家族 | 1,436,715 | | | 100.0 | | | — | | | — | |
商业地产 | 1,637,542 | | | 99.7 | | | 5,557 | | | 0.3 | |
商业和工业 | 1,352,271 | | | 100.0 | | | 467 | | | 0.0 | |
HELOC | 140,644 | | | 99.6 | | | 630 | | | 0.4 | |
消费者 | 115,828 | | | 100.0 | | | 1 | | | 0.0 | |
| $ | 13,374,324 | | | 99.8 | % | | $ | 30,089 | | | 0.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(一九二零九年九月三十日) | 履约贷款 | | | | 不良贷款 | | |
| 金额 | | 占总成本的百分比 主要贷款总额 | | 金额 | | 占总成本的百分比 主要贷款总额 |
| (以千计,比率数据除外) | | | | | | |
单户住宅 | $ | 5,809,923 | | | 99.6 | % | | $ | 25,271 | | | 0.4 | % |
建设 | 2,038,052 | | | 100.0 | | | — | | | — | |
建筑-习俗 | 540,741 | | | 100.0 | | | — | | | — | |
土地征用与开发 | 203,938 | | | 99.9 | | | 169 | | | 0.1 | |
土地消费地契贷款 | 99,448 | | | 99.8 | | | 246 | | | 0.2 | |
多家族 | 1,422,674 | | | 100.0 | | | — | | | — | |
商业地产 | 1,625,335 | | | 99.6 | | | 5,835 | | | 0.4 | |
商业和工业 | 1,267,403 | | | 99.9 | | | 1,292 | | | 0.1 | |
HELOC | 141,271 | | | 99.4 | | | 907 | | | 0.6 | |
消费者 | 129,872 | | | 100.0 | | | 11 | | | 0.0 | |
| $ | 13,278,657 | | | 99.7 | % | | $ | 33,731 | | | 0.3 | % |
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华盛顿联邦公司及附属公司
临时合并财务报表附注
(未经审计)
下表提供了按贷款类型分列的受损贷款余额和相关津贴的资料。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(一九二零九年十二月三十一日) | 记录 投资 | | 无薪 校长 平衡 | | 相关 津贴 | | 平均入账投资 (今年至今) |
| (单位:千) | | | | | | |
无相关津贴的减值贷款: | | | | | | | |
单户住宅 | $ | 16,505 | | | $ | 17,474 | | | $ | — | | | $ | 17,242 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
土地征用与开发 | — | | | — | | | — | | | 39 | |
土地消费地契贷款 | 269 | | | 845 | | | — | | | 307 | |
| | | | | | | |
商业地产 | 7,249 | | | 11,585 | | | — | | | 7,358 | |
商业和工业 | 437 | | | 4,508 | | | — | | | 776 | |
HELOC | 369 | | | 369 | | | — | | | 603 | |
消费者 | 2 | | | 84 | | | — | | | 26 | |
| 24,831 | | | 34,865 | | | — | | | 26,351 | |
有津贴的减值贷款记录如下: | | | | | | | |
单户住宅 | 102,164 | | | 104,506 | | | 1,110 | | | 107,103 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
土地征用与开发 | 86 | | | 150 | | | 15 | | | 89 | |
土地消费地契贷款 | 3,556 | | | 3,650 | | | — | | | 3,556 | |
多家族 | 380 | | | 380 | | | 1 | | | 383 | |
商业地产 | 3,238 | | | 3,462 | | | 174 | | | 3,703 | |
商业和工业 | 411 | | | 519 | | | 70 | | | 419 | |
HELOC | 942 | | | 957 | | | — | | | 946 | |
消费者 | 58 | | | 58 | | | — | | | 59 | |
| 110,835 | | | 113,682 | | | 1,370 | | (1) | | 116,258 | |
减值贷款总额: | | | | | | | |
单户住宅 | 118,669 | | | 121,980 | | | 1,110 | | | 124,345 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
土地征用与开发 | 86 | | | 150 | | | 15 | | | 128 | |
土地消费地契贷款 | 3,825 | | | 4,495 | | | — | | | 3,863 | |
多家族 | 380 | | | 380 | | | 1 | | | 383 | |
商业地产 | 10,487 | | | 15,047 | | | 174 | | | 11,061 | |
商业和工业 | 848 | | | 5,027 | | | 70 | | | 1,195 | |
HELOC | 1,311 | | | 1,326 | | | — | | | 1,549 | |
消费者 | 60 | | | 142 | | | — | | | 85 | |
| $ | 135,666 | | | $ | 148,547 | | | $ | 1,370 | | (1) | | $ | 142,609 | |
(1)包括$260,000特别准备金和美元1,110,000包括在一般储备金中。
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华盛顿联邦公司及附属公司
临时合并财务报表附注
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(一九二零九年九月三十日) | 记录 投资 | | 无薪 校长 平衡 | | 相关 津贴 | | 平均入账投资 (今年至今) |
| (单位:千) | | | | | | |
无相关津贴的减值贷款: | | | | | | | |
单户住宅 | $ | 17,979 | | | $ | 19,252 | | | $ | — | | | $ | 16,685 | |
建设 | — | | | — | | | — | | | 1,172 | |
建筑-习俗 | — | | | — | | | — | | | 251 | |
土地征用与开发 | 78 | | | 143 | | | — | | | 290 | |
土地消费地契贷款 | 344 | | | 848 | | | — | | | 287 | |
多家族 | — | | | — | | | — | | | 286 | |
商业地产 | 7,467 | | | 11,881 | | | — | | | 8,890 | |
商业和工业 | 1,114 | | | 5,312 | | | — | | | 7,168 | |
HELOC | 837 | | | 931 | | | — | | | 597 | |
消费者 | 50 | | | 119 | | | — | | | 23 | |
| 27,869 | | | 38,486 | | | — | | | 35,649 | |
有津贴的减值贷款记录如下: | | | | | | | |
单户住宅 | 112,042 | | | 114,609 | | | 2,208 | | | 125,976 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
土地征用与开发 | 91 | | | 152 | | | — | | | 99 | |
土地消费地契贷款 | 3,556 | | | 3,695 | | | 20 | | | 4,324 | |
多家族 | 385 | | | 385 | | | 4 | | | 418 | |
商业地产 | 4,168 | | | 5,298 | | | 323 | | | 5,160 | |
商业和工业 | 426 | | | 691 | | | 92 | | | 2,535 | |
HELOC | 949 | | | 963 | | | — | | | 961 | |
消费者 | 60 | | | 282 | | | — | | | 65 | |
| 121,677 | | | 126,075 | | | 2,647 | | (1) | | 139,538 | |
减值贷款总额: | | | | | | | |
单户住宅 | 130,021 | | | 133,861 | | | 2,208 | | | 142,661 | |
建设 | — | | | — | | | — | | | 1,172 | |
建筑-习俗 | — | | | — | | | — | | | 251 | |
土地征用与开发 | 169 | | | 295 | | | — | | | 389 | |
土地消费地契贷款 | 3,900 | | | 4,543 | | | 20 | | | 4,611 | |
多家族 | 385 | | | 385 | | | 4 | | | 704 | |
商业地产 | 11,635 | | | 17,179 | | | 323 | | | 14,050 | |
商业和工业 | 1,540 | | | 6,003 | | | 92 | | | 9,703 | |
HELOC | 1,786 | | | 1,894 | | | — | | | 1,558 | |
消费者 | 110 | | | 401 | | | — | | | 88 | |
| $ | 149,546 | | | $ | 164,561 | | | $ | 2,647 | | (1) | | $ | 175,187 | |
(1)包括$439,000特别准备金和美元2,208,000包括在一般储备金中。
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华盛顿联邦公司及附属公司
临时合并财务报表附注
(未经审计)
注F-公允价值计量
FASB ASC 820,公允价值计量(“ASC 820”)定义公允价值是指在计量日市场参与者之间有条不紊的交易中,为资产或负债在主市场或最有利市场上转移负债(退出价格)而收取或支付的交换价格。ASC 820还建立了一个公允价值层次结构,要求一个实体最大限度地利用可观察到的输入,并尽量减少在计量公允价值时使用不可观测的投入。该标准描述了可用于衡量公允价值的三种投入:
第1级:在活跃的外汇市场的相同资产或负债的报价(未经调整),该实体有能力在计量日获取这些资产或负债。
2级:一级价格以外的其他重要可观测投入,例如类似资产或负债的报价、非活跃市场的报价和可观察到或可由可观测的市场数据证实的其他投入。
第3级:重要的不可观测的投入,反映了公司对市场参与者在资产或负债定价中所使用的假设的假设。
该公司已建立并记录了确定其资产和负债公允价值的程序,如果适用的话。公允价值是以相同或类似资产或负债的报价为基础的。在没有报价的情况下,公允价值是通过估值模型或第三方评估来确定的.下文介绍了在经常性或非经常性基础上衡量和报告金融资产和负债公允价值所使用的估值方法。
按经常性计量
可供出售的证券及衍生合约
可供出售的证券按公允价值定期记录,债务证券的公允价值采用基于独立第三方提供的证券与其他基准报价关系的模型定价,在公认会计原则下被视为二级输入法。在活跃的交易所交易的证券使用活跃市场的收盘价来衡量,并被认为是一级输入法。
该公司向希望管理利率风险的可变利率借款人提供利率互换。同时,公司与对方进行相反的交易,以抵消其利率风险。该公司还使用利率互换进行商业贷款套期保值、抵押贷款池对冲和借款套期保值。这些利率互换的公允价值由第三方定价服务使用贴现现金流技术估算。这些都被认为是二级输入法。
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临时合并财务报表附注
(未经审计)
下表列出按公允价值定期计量的资产和负债余额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年十二月三十一日) | | | | | | |
| 一级 | | 2级 | | 三级 | | 共计 |
| (单位:千) | | | | | | |
金融资产 | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | |
| | | | | | | |
美国政府和机构证券 | $ | — | | | $ | 333,514 | | | $ | — | | | $ | 333,514 | |
市政债券 | — | | | 22,490 | | | — | | | 22,490 | |
| | | | | | | |
公司债务证券 | — | | | 210,649 | | | — | | | 210,649 | |
按揭证券 | | | | | | | |
代理通行证 | — | | | 928,933 | | | — | | | 928,933 | |
| | | | | | | |
可供出售的证券共计 | — | | | 1,495,586 | | | — | | | 1,495,586 | |
客户端交换程序对冲 | — | | | 14,973 | | | — | | | 14,973 | |
| | | | | | | |
按揭贷款公允价值对冲 | — | | | 4,765 | | | — | | | 4,765 | |
| | | | | | | |
金融资产总额 | $ | — | | | $ | 1,515,324 | | | $ | — | | | $ | 1,515,324 | |
| | | | | | | |
金融负债 | | | | | | | |
客户端交换程序对冲 | $ | — | | | $ | 14,973 | | | $ | — | | | $ | 14,973 | |
商业贷款公允价值对冲 | — | | | 2,753 | | | — | | | 2,753 | |
| | | | | | | |
借款现金流套期保值 | — | | | 4,762 | | | — | | | 4,762 | |
金融负债总额 | $ | — | | | $ | 22,488 | | | $ | — | | | $ | 22,488 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年九月三十日) | | | | | | |
| 一级 | | 2级 | | 三级 | | 共计 |
| (单位:千) | | | | | | |
金融资产 | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | |
| | | | | | | |
美国政府和机构证券 | $ | — | | | $ | 270,778 | | | $ | — | | | $ | 270,778 | |
市政债券 | — | | | 22,642 | | | — | | | 22,642 | |
| | | | | | | |
公司债务证券 | — | | | 209,763 | | | — | | | 209,763 | |
按揭证券 | | | | | | | |
代理通行证 | — | | | 982,559 | | | — | | | 982,559 | |
| | | | | | | |
可供出售的证券共计 | — | | | 1,485,742 | | | — | | | 1,485,742 | |
客户端交换程序对冲 | — | | | 20,381 | | | — | | | 20,381 | |
| | | | | | | |
按揭贷款公允价值对冲 | — | | | 1,608 | | | — | | | 1,608 | |
| | | | | | | |
金融资产总额 | $ | — | | | $ | 1,507,731 | | | $ | — | | | $ | 1,507,731 | |
| | | | | | | |
金融负债 | | | | | | | |
客户端交换程序对冲 | $ | — | | | $ | 20,381 | | | $ | — | | | $ | 20,381 | |
商业贷款公允价值对冲 | — | | | 4,288 | | | — | | | 4,288 | |
| | | | | | | |
借款现金流套期保值 | — | | | 7,877 | | | — | | | 7,877 | |
金融负债总额 | $ | — | | | $ | 32,546 | | | $ | — | | | $ | 32,546 | |
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临时合并财务报表附注
(未经审计)
非经常性测量
某些资产和负债在初始确认后按公允价值计量,如减值贷款和房地产贷款(“REO”)。REO主要包括通过丧失抵押品赎回权获得的财产。不时并在非经常性的基础上,利用公允价值计量记录调整,以反映基于贴现现金流、抵押品或REO财产的当前评估或估计价值的增减。
当管理层确定抵押品或拥有的房地产的公允价值需要额外调整时,无论是由于更新的评估价值,还是在没有可观察到的市场价格时,公司将受损贷款或拥有的房地产归类为三级。2019年12月31日按公允价值记录的第三级资产包括为其设定特定准备金的贷款或根据抵押品公允价值记录部分冲销的贷款,以及资产公允价值低于成本价的房地产。
下表列出2019年12月31日和2018年12月31日按公允价值计量的资产余额总额,以及这些公允价值调整在各自期间的收益(损失)总额。估计的公允价值计量是估计销售费用的毛额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年十二月三十一日) | | | | | | | | 截至2019年12月31日止的三个月 | | |
| 一级 | | 职等2 | | 三级 | | 共计 | | 收益总额(损失) | | |
| (单位:千) | | | | | | | | (单位:千) | | |
减值贷款(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 70 | | | $ | 70 | | | $ | (299) | | | |
房地产所有权(2) | — | | | — | | | 976 | | | 976 | | | (2) | | | |
期末余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,046 | | | $ | 1,046 | | | $ | (301) | | | |
(1)收益(损失)代表了抵押品依赖贷款的重估。
(2)收益(损失)是对REO的重新计量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (2018年12月31日) | | | | | | | | 截至2018年12月31日止的三个月 | | |
| 一级 | | 职等2 | | 三级 | | 共计 | | 收益总额(损失) | | |
| (单位:千) | | | | | | | | (单位:千) | | |
减值贷款(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,970 | | | $ | 1,970 | | | $ | (726) | | | |
房地产所有权(2) | — | | | — | | | 520 | | | 520 | | | (32) | | | |
期末余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,490 | | | $ | 2,490 | | | $ | (758) | | | |
(1)收益(损失)代表了抵押品依赖贷款的重估。
(2)收益(损失)是对REO的重新计量。
金融工具的公允价值
FASB ASC 825,“金融工具”(“ASC 825”)要求披露有关金融工具的公允价值信息,不论财务状况表是否予以承认,对这些价值进行估计是可行的。某些金融工具和所有非金融工具被排除在披露要求之外.因此,提出的总公允价值估计数不反映公司的基本公允价值。虽然管理层不知道会对下文所列估计公允价值数额产生重大影响的任何因素,但自所列日期以来,这些数额尚未为这些财务报表的目的全面重新估值,因此,这些日期之后的公允价值估计数可能与下文所列数额相差很大。
目录
华盛顿联邦公司及附属公司
临时合并财务报表附注
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | (一九二零九年十二月三十一日) | | | | (一九二零九年九月三十日) | | |
| | 公允价值层次 | | 载运 金额 | | 估计值 公允价值 | | 载运 金额 | | 估计值 公允价值 |
| | | | (千美元) | | | | | | |
金融资产 | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | 1 | | | $ | 483,805 | | | $ | 483,805 | | | $ | 419,158 | | | $ | 419,158 | |
可供出售的证券 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
美国政府和机构证券 | | 2 | | | 333,514 | | | 333,514 | | | 270,778 | | | 270,778 | |
市政债券 | | 2 | | | 22,490 | | | 22,490 | | | 22,642 | | | 22,642 | |
| | | | | | | | | | |
公司债务证券 | | 2 | | | 210,649 | | | 210,649 | | | 209,763 | | | 209,763 | |
按揭证券 | | | | | | | | | | |
代理通行证 | | 2 | | | 928,933 | | | 928,933 | | | 982,559 | | | 982,559 | |
| | | | | | | | | | |
可供出售的证券共计 | | | | 1,495,586 | | | 1,495,586 | | | 1,485,742 | | | 1,485,742 | |
持有到期日证券 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
按揭证券 | | | | | | | | | | |
代理通行证 | | 2 | | | 1,348,594 | | | 1,368,314 | | | 1,428,480 | | | 1,448,088 | |
自愿性、商品性 | | 2 | | | 12,100 | | | 12,106 | | | 15,000 | | | 15,007 | |
持有至到期证券共计 | | | | 1,360,694 | | | 1,380,420 | | | 1,443,480 | | | 1,463,095 | |
| | | | | | | | | | |
应收贷款 | | 3 | | | 11,904,861 | | | 12,479,483 | | | 11,930,575 | | | 12,617,600 | |
| | | | | | | | | | |
FHLB和FRB股票 | | 2 | | | 123,990 | | | 123,990 | | | 123,990 | | | 123,990 | |
GB/T1381-1997商业银行转制、转售、转售、其他资产.客户互换方案 | | 2 | | | 14,973 | | | 14,973 | | | 20,381 | | | 20,381 | |
| | | | | | | | | | |
-抵押贷款公允价值对冲 | | 2 | | | 4,765 | | | 4,765 | | | 1,608 | | | 1,608 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
金融负债 | | | | | | | | | | |
定期存款 | | 2 | | | 4,617,017 | | | 4,642,830 | | | 4,906,963 | | | 4,937,847 | |
FHLB进展 | | 2 | | | 2,250,000 | | | 2,279,222 | | | 2,250,000 | | | 2,282,887 | |
GB/T1381-1998商业合同转制转制其他负债客户互换方案套期保值 | | 2 | | | 14,973 | | | 14,973 | | | 20,381 | | | 20,381 | |
其他负债-商业贷款公允价值对冲 | | 2 | | | 2,753 | | | 2,753 | | | 4,288 | | | 4,288 | |
.class=‘class 1’>其他负债-借款-现金流量对冲 | | 2 | | | 4,762 | | | 4,762 | | | 7,877 | | | 7,877 | |
采用下列方法和假设来估计金融工具的公允价值:
现金和现金等价物-这些物品的账面价值是对其公允价值的合理估计。
可供出售的证券和持有的到期日证券-公允价值证券的定价主要采用基于证券与独立第三方提供的其他基准报价的关系的模式定价,被视为二级输入法。交易所交易的股票证券被认为是一级输入法。
应收贷款-估计公允价值的方法首先是对具有类似金融特征的贷款组合进行分层。贷款按类型分类,如多户房地产、住宅抵押、建筑、商业、消费和土地贷款。每个贷款类别被进一步细分为固定利率和可调整利率的利率条件.对于住宅抵押贷款和多家庭贷款,该银行确定其最佳退出价格是证券化。MBS基准价格被用作基准价格,并根据FICO评分、LTV、房地产类型和入住率等个人贷款特点,进一步调整贷款水平。对于所有其他贷款类别,公允价值估计数是根据贴现现金流计算的,贴现率使用类似产品在市场上提供和观察的贴现率,加上流动性调整,以反映贷款的非均匀性质,以及根据历史损失计算的年度损失率,得出估计的出口价格公允价值。受损贷款的公允价值也是根据最近的评估或用利率贴现的现金流量估计数计算出来的。
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(未经审计)
与现金流量估计数有关的风险。关于信贷风险、现金流量和贴现率的假设是根据现有的市场信息和具体的借款人信息来判断的。
FHLB和FRB股票-公允价值是以股票的票面价值等于其账面价值为依据的。
定期存款-定期存款的公允价值是通过使用对剩余期限相似的存款提供的利率来贴现估计的未来现金流量来估算的。
FHLB进展-FHLB垫款和其他借款的公允价值是通过使用公司目前可用于类似剩余期限的债务的利率来贴现估计的未来现金流量来估算的。
利率互换-该公司向希望管理利率风险的可变利率借款人提供利率互换。同时,该公司与对手方进行相反的交易,以抵消其利率风险。该公司还为各种公允价值对冲和现金流对冲使用利率互换。这些利率互换的公允价值由第三方定价服务使用贴现现金流技术估算。
下表提供了可供出售和持有至到期日证券的摊销成本和公允价值的详细情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年十二月三十一日) | | | | | | | | |
| 摊销 成本 | | 未实现总额 | | | | 公平 价值 | | 产量 |
| | | 收益 | | 损失 | | | | |
| (千美元) | | | | | | | | |
可供出售的证券 | | | | | | | | | |
美国政府和机构证券到期 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
5至10年 | $ | 63,512 | | | $ | 2 | | | $ | (979) | | | $ | 62,535 | | | 2.27 | % |
十多年 | 272,314 | | | 14 | | | (1,349) | | | 270,979 | | | 2.82 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
公司债务证券到期 | | | | | | | | | |
一年内 | 43,938 | | | 307 | | | — | | | 44,245 | | | 3.41 | |
1至5年 | 70,000 | | | 977 | | | — | | | 70,977 | | | 3.01 | |
5至10年 | 93,008 | | | 2,419 | | | — | | | 95,427 | | | 2.95 | |
| | | | | | | | | |
市政债券到期 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
1至5年 | 1,437 | | | 23 | | | — | | | 1,460 | | | 1.95 | |
| | | | | | | | | |
十多年 | 20,298 | | | 732 | | | — | | | 21,030 | | | 6.45 | |
按揭证券 | | | | | | | | | |
代理通行证 | 905,556 | | | 24,998 | | | (1,621) | | | 928,933 | | | 3.19 | |
| | | | | | | | | |
| 1,470,063 | | | 29,472 | | | (3,949) | | | 1,495,586 | | | 3.11 | |
持有到期日证券 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
按揭证券 | | | | | | | | | |
代理通行证 | 1,348,594 | | | 20,018 | | | (298) | | | 1,368,314 | | | 3.15 | |
商业MBS | 12,100 | | | 6 | | | — | | | 12,106 | | | 2.61 | |
| 1,360,694 | | | 20,024 | | | (298) | | | 1,380,420 | | | 3.14 | |
| $ | 2,830,757 | | | $ | 49,496 | | | $ | (4,247) | | | $ | 2,876,006 | | | 3.12 | % |
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临时合并财务报表附注
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年九月三十日) | | | | | | | | |
| 摊销 成本 | | 未实现总额 | | | | 公平 价值 | | 产量 |
| | | 收益 | 损失 | | | | | |
| (千美元) | | | | | | | | |
可供出售的证券 | | | | | | | | | |
美国政府和机构证券到期 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
5至10年 | $ | 65,287 | | | $ | 39 | | | $ | (629) | | | $ | 64,697 | | | 2.43 | % |
十多年 | 207,067 | | | 1 | | | (987) | | | 206,081 | | | 3.02 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
公司债务证券到期 | | | | | | | | | |
一年内 | 43,903 | | | 411 | | | — | | | 44,314 | | | 3.65 | |
1至5年 | 70,000 | | | 689 | | | (50) | | | 70,639 | | | 3.29 | |
5至10年 | 92,931 | | | 1,879 | | | — | | | 94,810 | | | 3.27 | |
| | | | | | | | | |
市政债券到期 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
1至5年 | 1,430 | | | 14 | | | — | | | 1,444 | | | 1.94 | |
| | | | | | | | | |
十多年 | 20,303 | | | 895 | | | — | | | 21,198 | | | 6.45 | |
按揭证券 | | | | | | | | | |
代理通行证 | 957,150 | | | 26,533 | | | (1,124) | | | 982,559 | | | 3.29 | |
| | | | | | | | | |
| 1,458,071 | | | 30,461 | | | (2,790) | | | 1,485,742 | | | 3.27 | |
持有到期日证券 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
按揭证券 | | | | | | | | | |
代理通行证 | 1,428,480 | | | 19,945 | | | (337) | | | 1,448,088 | | | 3.15 | |
商业MBS | 15,000 | | | 7 | | | — | | | 15,007 | | | 2.89 | |
| 1,443,480 | | | 19,952 | | | (337) | | | 1,463,095 | | | 3.15 | |
| $ | 2,901,551 | | | $ | 50,413 | | | $ | (3,127) | | | $ | 2,948,837 | | | 3.21 | % |
至于可供出售的投资证券,我们会购买$。82,028,000截至2019年12月31日止的三个月内和购买美元172,076,000在截至2018年12月31日的三个月内。有不截至2019年12月31日止的三个月内,可供出售的投资证券的销售情况及出售额为$491,000在截至2018年12月31日的三个月内。至于持有至到期的投资证券,则有不截至2019年12月31日止的三个月内的采购情况不在截至2018年12月31日的三个月内购买。有不在任何一段时间内出售持有至到期的投资证券.基本上,所有的代理抵押贷款支持证券都有超过合同期限的期限。10好几年了。
下表显示截至2019年12月31日和2019年9月30日的证券未实现亏损毛额和公允价值,按每个类别的个别证券处于持续亏损状况的时间长短分列。自购买以来公允价值的下降可归因于利率的变化。由于公司不打算出售这些证券,也不认为它更有可能被要求在到期时收回摊销成本基础之前出售这些证券,因此,公司不认为这些投资是暂时受损的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(一九二零九年十二月三十一日) | 少于12个月 | | | | 12个月或更长时间 | | | | 共计 | | |
| 未实现 总损失 | | 公平 价值 | | 未实现 总损失 | | 公平 价值 | | 未实现 总损失 | | 公平 价值 |
| (单位:千) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美国政府和机构证券 | $ | (701) | | | $ | 156,068 | | | $ | (1,627) | | | $ | 122,155 | | | $ | (2,328) | | | $ | 278,223 | |
| | | | | | | | | | | |
按揭证券 | (660) | | | 125,407 | | | (1,259) | | | 209,355 | | | (1,919) | | | 334,762 | |
| $ | (1,361) | | | $ | 281,475 | | | $ | (2,886) | | | $ | 331,510 | | | $ | (4,247) | | | $ | 612,985 | |
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华盛顿联邦公司及附属公司
临时合并财务报表附注
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(一九二零九年九月三十日) | 少于12个月 | | | | 12个月或更长时间 | | | | 共计 | | |
| 未实现 总损失 | | 公平 价值 | | 未实现 总损失 | | 公平 价值 | | 未实现 总损失 | | 公平 价值 |
| (单位:千) | | | | | | | | | | |
公司债务证券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (50) | | | $ | 24,950 | | | $ | (50) | | | $ | 24,950 | |
| | | | | | | | | | | |
美国政府和机构证券 | (656) | | | 152,715 | | | (960) | | | 77,391 | | | (1,616) | | | 230,106 | |
| | | | | | | | | | | |
按揭证券 | (148) | | | 87,895 | | | (1,313) | | | 270,802 | | | (1,461) | | | 358,697 | |
| $ | (804) | | | $ | 240,610 | | | $ | (2,323) | | | $ | 373,143 | | | $ | (3,127) | | | $ | 613,753 | |
附注G-衍生工具和套期保值活动
下表列出2019年12月31日和2019年9月30日衍生资产和负债的公允价值、名义金额和资产负债表分类。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(一九二零九年十二月三十一日) | 衍生资产 | | | | 衍生负债 | | |
利率契约目的 | 资产负债表定位 | 概念 | 公允价值 | | 资产负债表定位 | 概念 | 公允价值 |
| (单位:千) | | | | (单位:千) | | |
客户端交换程序对冲 | 其他资产 | $ | 435,349 | | $ | 14,973 | | | 其他负债 | $ | 435,349 | | $ | 14,973 | |
商业贷款公允价值对冲 | 其他资产 | — | | — | | | 其他负债 | 93,316 | | 2,753 | |
按揭贷款公允价值对冲 | 其他资产 | 200,000 | | 4,765 | | | 其他负债 | — | | — | |
借款现金流套期保值 | 其他资产 | — | | — | | | 其他负债 | 700,000 | | 4,762 | |
| | $ | 635,349 | | $ | 19,738 | | | | $ | 1,228,665 | | $ | 22,488 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(一九二零九年九月三十日) | 衍生资产 | | | | 衍生负债 | | |
利率契约目的 | 资产负债表定位 | 概念 | 公允价值 | | 资产负债表定位 | 概念 | 公允价值 |
| (单位:千) | | | | (单位:千) | | |
客户端交换程序对冲 | 其他资产 | $ | 425,607 | | $ | 20,381 | | | 其他负债 | $ | 425,607 | | $ | 20,381 | |
商业贷款公允价值对冲 | 其他资产 | — | | — | | | 其他负债 | 95,645 | | 4,288 | |
按揭贷款公允价值对冲 | 其他资产 | 200,000 | | 1,608 | | | 其他负债 | — | | — | |
借款现金流套期保值 | 其他资产 | — | | — | | | 其他负债 | 700,000 | | 7,877 | |
| | $ | 625,607 | | $ | 21,989 | | | | $ | 1,221,252 | | $ | 32,546 | |
公司进行利率互换以对冲利率风险。这些安排包括个别固定利率商业贷款的对冲,以及在“最后一层”方法下的特定部分预缴定息按揭贷款的对冲。这些关系属于FASB ASC 815、衍生工具和套期保值(“ASC 815”)下的公允价值套期保值,该套期保值规定抵消对各自利率互换和套期保值项目损益的确认。在这些对冲关系中指定的利率掉期的损益,以及可归因于对冲风险的对冲项目的抵消损益,在同一损益表细列项目中确认为当期收益。
在选择采用ASC 815公允价值对冲会计时,对套期保值项目的账面价值进行调整,以反映可归因于套期保值风险的公允价值变动的累积影响。套期保值基础调整与对冲项目保持不变,直到对冲项目从资产负债表中被取消确认为止。下表列出了公允价值对冲会计对2019年12月31日和2019年9月30日对冲项目账面价值的影响。
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(未经审计)
| | | | | | | | |
(一九二零九年十二月三十一日) | | |
记录对冲项目的资产负债表细列项目 | 套期保值物品的承载价值 | 套期保值项目账面金额中的累积损益公允价值套期调整 |
| (单位:千) | | |
应收贷款(1)(2) | $ | 1,529,862 | | $ | 2,012 | |
| $ | 1,529,862 | | $ | 2,012 | |
(1)包括用于指定套期保值关系的封闭式抵押贷款组合的摊销成本价,其中套期保值项目是预期在套期保值关系结束时保留的最后一层。2019年12月31日,套期保值关系中使用的封闭式贷款组合的摊销成本法为美元。1,439,103,000,与套期保值关系相关的累积基数调整数为$4,765,000,而指定对冲项目的金额为$。200,000,000.
(2)包括公允价值套期保值关系中指定的商业贷款摊销成本法。2019年12月31日,经对冲的商业贷款的摊销成本价为美元。90,759,000与套期保值关系相关的累积基数调整为$(2,753,000).
| | | | | | | | |
(一九二零九年九月三十日) | | |
记录对冲项目的资产负债表细列项目 | 套期保值物品的承载价值 | 套期保值项目账面金额中的累积损益公允价值套期调整 |
| (单位:千) | | |
应收贷款(1)(2) | $ | 1,612,208 | | $ | (2,680) | |
| $ | 1,612,208 | | $ | (2,680) | |
(1)包括用于指定套期保值关系的封闭式抵押贷款组合的摊销成本价,其中套期保值项目是预期在套期保值关系结束时保留的最后一层。2019年9月30日,套期保值关系中使用的封闭式贷款组合的摊销成本法为美元。1,520,647,000,与套期保值关系相关的累积基数调整数为$1,608,000,而指定对冲项目的金额为$。200,000,000.
(2)包括公允价值套期保值关系中指定的商业贷款摊销成本法。2019年9月30日,经对冲的商业贷款的摊销成本价为美元。91,561,000与套期保值关系相关的累积基数调整为$(4,288,000).
该公司已签订利率互换协议,将某些短期借款转化为固定利率支付。这些套期保值的主要目的是减少利率上升导致的未来现金流量变化的风险。对于符合ASC 815规定的现金流量对冲,利率互换的损益记录在累计的其他综合收益(“AOCI”)中,然后重新归类为同一时期的收益-套期现金流量影响收益,并与套期现金流量相同的损益表细列项目。截至2019年12月31日,可调利率贷款套期保值的到期日范围在以下。一到七年,加权平均值为2.4好几年了。
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华盛顿联邦公司及附属公司
临时合并财务报表附注
(未经审计)
下表列出了AOCI在与所述期间借款的现金流量对冲有关的衍生工具上确认的收益(损失)。
| | | | | | |
(单位:千) | 截至12月31日的三个月, | |
AOCI中确认的损益额 | 2019 | |
利率合约: | | |
支付固定/接受浮动互换贷款现金流量对冲 | $ | 3,115 | | |
AOCI确认的税前收益/(损失)总额 | $ | 3,115 | | |
| | | | | | |
(单位:千) | 截至12月31日的三个月, | |
AOCI中确认的损益额 | 2018 | |
利率合约: | | |
支付固定/接受浮动互换贷款现金流量对冲 | $ | (10,499) | | |
AOCI确认的税前收益/(损失)总额 | $ | (10,499) | | |
下表列出了在ASC 815下的公允价值衍生工具的损益和现金流量会计套期保值关系。
| | | | | | | | |
截至2019年12月31日止的三个月 | 应收贷款利息收入 | FHLB预付款利息费用 |
| (单位:千) | | |
利息收入/(费用),包括公允价值和现金流量对冲的影响 | $ | 142,146 | | $ | (13,658) | |
| | |
公允价值套期保值关系损益: | | |
利率合约 | | |
与衍生工具利息结算有关的金额 | $ | (7) | | |
在衍生产品上被认可 | 4,692 | | |
模糊限制项识别 | (4,593) | | |
公允价值对冲确认的净收入/(费用) | $ | 92 | | |
| | |
现金流量套期保值关系的损益: | | |
利率合约 | | |
与衍生工具利息结算有关的金额 | | $ | (214) | |
将衍生收益/(损失)从AOCI重新归类为利息收入/费用的数额 | | — | |
现金流量套期保值确认的净收入/(费用) | | $ | (214) | |
目录
华盛顿联邦公司及附属公司
临时合并财务报表附注
(未经审计)
| | | | | | | | |
截至2018年12月31日止的三个月 | 应收贷款利息收入 | FHLB预付款利息费用 |
| (单位:千) | | |
利息收入/(费用),包括公允价值和现金流量对冲的影响 | $ | 137,065 | | $ | (16,891) | |
| | |
公允价值套期保值关系损益: | | |
利率合约 | | |
与衍生工具利息结算有关的金额 | $ | 19 | | |
在衍生产品上被认可 | (2,317) | | |
模糊限制项识别 | 2,279 | | |
公允价值对冲确认的净收入/(费用) | $ | (19) | | |
| | |
现金流量套期保值关系的损益: | | |
利率合约 | | |
与衍生工具利息结算有关的金额 | | $ | (551) | |
将衍生收益/(损失)从AOCI重新归类为利息收入/费用的数额 | | — | |
现金流量套期保值确认的净收入/(费用) | | $ | (551) | |
公司定期签订某些利率互换协议,以便为商业贷款客户提供从可变利率支付转为固定利率支付的能力,而公司则保留可变利率贷款。根据这些协议,公司与客户签订可变利率贷款协议和互换协议。掉期协议有效地将客户的可变利率贷款转换为固定利率。公司与第三方签订了相应的互换协议,以抵消其对客户互换协议中可变和固定组件的敞口。利率掉期是ASC 815下的衍生产品,公允价值的变动记录在收益中。对截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月的业务报表没有净影响,因为接收的固定互换和支付固定互换的公允价值的变化相互抵消。
下表列出了在ASC 815规定的会计套期内未指定的衍生工具(客户互换计划)对所述期间的影响。
| | | | | | | | | |
(单位:千) | | 截至12月31日的三个月, | |
衍生仪器 | 衍生工具收益中确认的损益分类 | 2019 | |
利率合约: | | | |
支付固定/接收浮动互换 | 其他非利息收入 | $ | 5,408 | | |
接受固定/支付浮动互换 | 其他非利息收入 | (5,408) | | |
| | $ | — | | |
| | | | | | | | | |
(单位:千) | | 截至12月31日的三个月, | |
衍生仪器 | 衍生工具收益中确认的损益分类 | 2018 | |
利率合约: | | | |
支付固定/接收浮动互换 | 其他非利息收入 | $ | (9,390) | | |
接受固定/支付浮动互换 | 其他非利息收入 | 9,390 | | |
| | $ | — | | |
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华盛顿联邦公司及附属公司
临时合并财务报表附注
(未经审计)
附注H-与客户签订合同的收入
由于金融资产和负债的净利息收入不属于ASU第2014-09号的范围,与客户签订合同的收入(“ASC 606”),我们的大部分收入不受这一指导。
在ASC 606范围内的收入流是在非利息收入范围内列报的,通常被确认为收入,同时公司对客户的义务得到履行。本公司在新指南范围内的大部分客户合同可由任何一方不受处罚地予以取消,而且是短期性质的。这些收入来源包括储户和其他消费者及商业银行费用、佣金收入以及借记卡和信用卡交换费。在范围内,收入流大约代表4.4在截至2019年12月31日的三个月内,我们收入总额的百分比与4.9截至2018年12月31日止的三个月的百分比。由于这一标准对我们的合并财务报表不重要,公司遗漏了ASC 606中的某些披露,包括收入表的分类。指引范围内的非利息收入来源包括:
与存款有关的服务费用和其他服务费(在存款费收入中确认)-该公司的存款账户受行业惯例的标准化合同管理。收入是在某一时间点或一段时间内(每月)从账户维持费和特定交易费用中赚取的,例如电汇、停止付款单、透支、借记卡替换、支票单和出纳支票。公司在提供服务时(时间点或月点)通常履行与每项费用有关的履约义务,并确认相关收入。本公司在这些合同中的每一项都是本金。
借方和信用卡交换费(在存款费收入中确认)-公司根据公司发行的借记卡或信用卡的交易,从借记卡或信用卡支付网络收取转帐费,一般以所涉交易的百分比计算。借记卡和信用卡交易的交换费被确认为交易处理服务由网络提供。公司在信用卡支付网络安排中充当代理人,因此转帐费扣除支付给委托人的任何费用(在这种情况下为信用卡支付网络)。
保险代理佣金(在其他收入中确认)-Wafd保险集团公司是新泽西州华盛顿联邦银行的全资子公司,作为一家保险公司,为少数高质量的保险公司销售和销售财产及意外伤害保险单。Wafd保险集团公司以保险公司为已售出的保单支付的佣金的形式赚取收入。除了成立委员会外,Wafd保险集团公司。还可根据为保险承运人产生的业务量和根据保单续保率收取或有奖励费用。
注一-承付款和意外开支
租赁承付款-该公司的租赁承诺主要包括在2020年至2070年到期的各种不可取消的经营租赁下的分支机构和办公空间的不动产。 大多数租约载有更新选项和根据预定时间表或商定指数增加租金的规定。如果在租约成立时,公司认为行使更新选择权是合理肯定的,公司将在计算使用权、资产和租赁负债时将延长的期限包括在内。
经营租赁负债和使用权资产在租赁开始日期根据未来最低租赁付款在租赁期限内的现值确认。未来租赁付款的贴现率代表公司类似期限的融资工具的抵押借款利率,并包括在应计费用和其他负债中。相关使用权资产包括在其他资产中.
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华盛顿联邦公司及附属公司
临时合并财务报表附注
(未经审计)
下表列出了公司的经营租赁使用权、资产及相关的租赁负债.
| | | | | |
(单位:千) | (一九二零九年十二月三十一日) |
经营租赁资产 | $ | 30,220 | |
经营租赁责任 | $ | 31,636 | |
截至2019年12月31日,该公司经营租赁的加权平均剩余租赁期限为8.9年和加权平均贴现率2.0%。为计算上述业务租赁负债所包括的数额支付的现金为$1,488,000截至2019年12月31日止的三个月。在同一期间,为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产为$2,083,000.
下表列出租用费用净额的构成部分,这是占用费用的一个组成部分。该公司选择不分开租赁和非租赁的组成部分,而是将它们作为一个单一的租赁组成部分。可变租赁成本包括随后以指数为基础的租金的增加和可变支付(如公用区域维护)。
| | | | | |
(单位:千) | 截至12月31日的三个月, |
| 2019 |
经营租赁成本 | $ | 1,602 | |
可变租赁成本 | 220 | |
分租收入 | (86) | |
成本 | $ | 1,736 | |
下表列出截至2019年12月31日各期间经营租赁的未来最低付款。
| | | | | |
(单位:千) | 截至9月30日, |
| |
2020年剩余时间 | $ | 4,623 | |
2021 | 5,693 | |
2022 | 5,177 | |
2023 | 4,518 | |
2024 | 3,763 | |
此后 | 11,035 | |
最低付款总额 | 34,809 | |
代表利息的数额 | (3,173) | |
最低租赁付款现值 | $ | 31,636 | |
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华盛顿联邦公司及附属公司
临时合并财务报表附注
(未经审计)
在通过新的租赁指南之前,截至2019年9月30日,公司经营租赁的未来最低租赁付款如下。
| | | | | |
(单位:千) | 截至9月30日, |
| |
2020 | $ | 5,838 | |
2021 | 5,246 | |
2022 | 4,698 | |
2023 | 4,302 | |
2024 | 3,596 | |
此后 | 10,531 | |
最低付款总额 | $ | 34,211 | |
| |
| |
具有表外风险的金融工具-唯一重要的资产负债表外信用风险敞口是正在处理中的贷款和未使用的信贷额度,两者的合计余额为美元。2,639,733,000和$2,379,089,000分别为2019年12月31日和2019年9月30日。公司为这些表外信用敞口的估计损失储备,使用每种信用类型的历史损失系数。储备金是$7,500,000截至2019年12月31日,这一数字比美元有所增加。6,900,0002019年9月30日
法律程序-该公司及其附属公司不时成为被告,并受到来自正常商业活动的各种法律程序的威胁。管理层在与法律顾问协商后认为,这些待决或威胁采取的行动和程序所产生的最终责任(如果有的话)不会对公司的财务报表产生重大影响。
第一部分-财务资料
第二项-中转税-转制制
前瞻性陈述
华盛顿联邦公司(“公司”或“华盛顿联邦”)在本季度报告中对表10-Q作出陈述,构成前瞻性陈述。“预期”、“预期”、“相信”、“估计”、“意图”、“预测”、“项目”等类似的表达或未来或条件动词,如“将”、“应”、“将”和“可能”等,都是为了帮助识别这种前瞻性的陈述。这些陈述不是历史事实,而是代表公司目前的期望、计划或预测,并基于公司管理层的信念和假设以及在编制这些披露时管理层可获得的信息。公司打算将所有此类前瞻性陈述纳入1995年“私人证券诉讼改革法”、1933年“证券法”第27A条和1934年“证券交易法”第21E节所指前瞻性声明的安全港条款。这些陈述不能保证未来的结果或业绩,并涉及某些风险、不确定因素和假设,这些风险和假设难以预测,而且往往超出公司的控制范围。实际结果和结果可能与公司前瞻性声明中表达或暗示的结果大不相同。
你不应过分依赖任何前瞻性陈述,并应考虑以下不确定因素和风险,以及本报告其他部分讨论的风险和不确定性,包括在项目1A下讨论的风险和不确定性。“风险因素”,以及在公司随后提交的任何其他证券交易委员会(“SEC”)文件中,这些文件可能导致公司未来的结果与前瞻性声明中表达的计划、目标、目标、估计、意图和预期大不相同:
•经济状况恶化,包括房地产市场和住房销售量下降,以及由于不确定的经济环境对借款人(消费者和企业)造成财政压力;
•严重的经济衰退的影响,包括高失业率和房价和房地产价格下跌,在公司的主要市场领域;
•联邦储备系统理事会和美国政府货币和财政政策的影响和变化;
•利率风险的波动和市场利率的变化,包括与libor改革有关的风险;
•公司对其贷款组合的可收性作出准确假设和判断的能力,包括借款人的信誉和担保这些贷款的资产的价值;
•立法和监管方面的限制,包括根据“多德-弗兰克法”产生的限制和潜在的限制
以公司开展业务和进行新的投资和活动的方式;
•公司获得外部融资为其经营提供资金或以优惠条件获得这种融资的能力;
•影响公司市场、经营、定价、产品、服务和收费的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素的变化;
•公司在管理与其“银行保密法”方案有关的补救工作中所涉及的风险、加强银行BSA方案的成本高于预期的费用;政府当局在同意令所设想的范围之外,对银行的BSA方案采取执法行动或法律程序,以及此类事项对公司的成功、时间和能力或其他业务举措的潜在影响;
•本公司在管理上述各项所涉及的风险及管理其业务方面的成功;及
•可能在公司无法控制的情况下发生或不发生的事件的时间和发生。
所有前瞻性报表只在作出此类陈述的日期进行说明,公司没有义务更新或修改任何前瞻性报表,以反映改变的假设、意外事件的发生、随着时间的推移对未来经营业绩的变化,或前瞻性声明作出之日后出现的情况的影响。
一般及业务描述
华盛顿联邦银行,全国协会,一个联邦保险的国家银行dba wafd银行(“银行”或“wafd银行”)成立于1917年4月24日在华盛顿巴拉德,主要从事提供贷款,存款,保险和其他银行服务的消费者,中型到大型企业,业主和开发商的商业房地产。华盛顿联邦公司是华盛顿的一家公司(“公司”),是银行的控股公司。
1994年11月。如本文件所用,“华盛顿联邦”或“公司”是指公司及其合并子公司,而“银行”是指经营子公司、华盛顿联邦银行、全国协会。公司总部设在华盛顿州西雅图。
公司的财政年度结束于9月30日TH。所有对2019年的提及均为截至2019年9月30日的余额或截至该日终了的财政年度的活动。
利率风险
根据管理层对当前利率环境的评估,该公司已采取措施,包括增加短期贷款和交易存款账户,以降低其利率风险状况。截至2019年12月31日,交易账户和储蓄账户的组合占存款总额的61%,而投资证券组合的构成是25%的可变和75%的固定利率。当利率上升时,固定利率的投资证券的公允价值会下降,利率下降的投资证券的公允价值也会下降。该公司拥有1,360,694,000美元的抵押贷款支持证券,它们被指定为到期日持有,并按摊销成本记账。截至2019年12月31日,这些证券的未实现净收益为19,726,000美元。该公司有1,495,586,000美元的可供出售的证券,这些证券是按公允价值进行的.截至2019年12月31日,这些证券的未实现净收益为25,523,000美元。该公司已执行利率互换,以对冲某些FHLB贷款的利率风险。截至2019年12月31日,这些利率互换的未实现亏损为4,762,000美元。以上均为税前未实现损益净额.
该公司依赖于各种利率风险度量,包括资产/负债分析、各种利率变化情景下预测净利息收入变化的建模以及利率变化对公司投资组合净值(“净现值”)的影响。
净利息收入敏感性-该公司使用利率模拟模型估计其净利息收入对市场利率变化的敏感性,该模型包括与资产负债表增长水平、存款重新定价特征和多个利率变化情景的预付利率有关的假设。利率敏感性取决于公司利息收益资产和利息负债的某些重新定价特征,包括资产和负债的期限结构及其在市场利率变动期间的重新定价特征。分析假定资产负债表不变。实际结果将与该模型中使用的假设不同,因为管理层监测和调整贷款和存款定价以及资产负债表的规模和组成,以应对利率的变化。
截至2019年12月31日,如果短期和长期利率立即同时上调200个基点,该模型估计,明年净利息收入将增长0.7%。相比之下,截至2019年9月30日,这一数据估计增长了1.4%。这一变化主要是由于利率波动和对预期预付速度的影响,以及固定利率资产与可调整利率资产组合的变化以及公司资产负债管理模式中用于交易存款的更新存款贝塔。管理部门估计,如果短期利率在两年内逐步提高300个基点,长期利率逐步提高100个基点,第一年的净利息收入将下降0.1%,而第二年则下降3.6%,前提是资产负债表不变,不采取管理干预措施。
NPV敏感性-净现值是对股东权益的市场价值的估计。净现值计算为利息收益资产的预期现金流现值与利息负债和表外合同预期现金流量的现值之间的差额。净现值对利率变化的敏感性提供了利率风险的观点,因为它包含了所有未来的预期现金流。截至2019年12月31日,如果利率立即平行上升200个基点,净现值估计将下降369,764,000美元,即14.5%,净现值与总资产比率将从15.2%的基础下降到13.9%。截至2019年9月30日,如果利率上升200个基点,净现值估计将下降257,638,000美元,即10.5%,净现值与总资产比率从14.6%的基础下降到13.9%。净现值敏感度的变化主要是由于波动的利率影响了资产价格,以及对截至2019年12月31日的固定利率贷款和抵押贷款支持证券的预期提前还款速度的敏感性。
利率利差-利差是以贷款和投资总额的差额和每一期间结束时的成本计算负债的差额来衡量的。利率利差从2019年9月30日的2.80%降至2019年12月31日的2.76%。4个基点的息差压缩,主要是由于短期利率下降,导致赚取利息资产的利率较低,但被较低的利息负债利率部分抵销。截至2019年12月31日,利息资产的加权平均收益率较9月30日下跌10个基点,至4.00%,而应付利息负债的加权平均利率则下跌6个基点。
至1.24%。由于上述因素,利率利差从2018年12月31日的2.86%降至2019年12月31日的2.76%。
净利差-净利差按该期间的净利息收入除以平均收益资产计算。截至2019年12月31日的季度净息差从2018年12月31日终了季度的3.21%降至3.15%。同期,利息资产收益率下降5个基点,至4.30%,利息负债成本上升3个基点,至1.27%。利息资产收益率较低的原因是短期利率下降,导致现金和可调整利率贷款及投资证券的收益率降低。计息负债利率较高,主要是由于计息存款利率的上升,部分被FHLB垫款的较低利率所抵消。
下表列出了解释所述期间与一年前同期相比的净利差变化的资料。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日止的三个月 | | | | | | 截至2018年12月31日止的三个月 | | | | |
| 平均余额 | | 利息 | | 平均率 | | 平均余额 | | 利息 | | 平均率 |
| (千美元) | | | | | | (千美元) | | | | |
资产 | | | | | | | | | | | |
应收贷款 | $ | 11,942,498 | | | $ | 142,146 | | | 4.72 | % | | $ | 11,542,621 | | | $ | 137,065 | | | 4.71 | % |
抵押证券 | 2,360,374 | | | 15,612 | | | 2.62 | | | 2,592,535 | | | 19,192 | | | 2.94 | |
现金和投资 | 776,633 | | | 5,425 | | | 2.77 | | | 579,580 | | | 4,752 | | | 3.25 | |
FHLB&FRB股票 | 124,568 | | | 1,641 | | | 5.23 | | | 132,305 | | | 1,613 | | | 4.84 | |
利息收益资产总额 | 15,204,073 | | | 164,824 | | | 4.30 | % | | 14,847,041 | | | 162,622 | | | 4.35 | % |
其他资产 | 1,189,996 | | | | | | | 1,167,575 | | | | | |
总资产 | $ | 16,394,069 | | | | | | | $ | 16,014,616 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
负债和权益 | | | | | | | | | | | |
客户帐户 | $ | 11,888,167 | | | $ | 31,481 | | | 1.05 | % | | $ | 11,436,685 | | | $ | 26,579 | | | 0.92 | % |
FHLB进展 | 2,264,457 | | | 13,658 | | | 2.39 | | | 2,457,880 | | | 16,891 | | | 2.73 | |
利息负债总额 | 14,152,624 | | | 45,139 | | | 1.27 | % | | 13,894,565 | | | 43,470 | | | 1.24 | % |
其他负债 | 202,675 | | | | | | | 129,396 | | | | | |
目的 | 14,355,299 | | | | | | | 14,023,961 | | | | | |
股东权益 | 2,038,770 | | | | | | | 1,990,655 | | | | | |
负债和权益共计 | $ | 16,394,069 | | | | | | | $ | 16,014,616 | | | | | |
净利息收入 | | | $ | 119,685 | | | | | | | $ | 119,152 | | | |
净利差(NIM) | | | | | 3.15 | % | | | | | | 3.21 | % |
截至2019年12月31日,总资产从2019年9月30日的16,474,910,000美元减少到16,423,161,000美元,减少了51,749,000美元。在截至2019年12月31日的三个月内,现金和现金等价物增加64 647 000美元,应收贷款减少25 714 000美元,投资证券减少72 942 000美元。
截至2019年12月31日,现金和现金等价物为483,805,000美元,股东权益为2,050,909,000美元,这为管理层今后管理利率风险提供了灵活性。
流动性和资本资源
公司活动的主要资金来源是贷款偿还(包括预付款)、净存款流入、偿还和出售投资、借款和留存收益(如果适用的话)。公司的主要收入来源是贷款利息和投资利息和股息。此外,公司还为贷款、存款、保险和其他服务赚取费用收入。
该银行向得梅因联邦住房贷款银行(“FHLB”)提供信贷额度,视具体抵押品资格而定,最高可占总资产的45%。如果需要的话,这条线提供了大量的额外流动性来源。
世行已与FHLB签订借款协议,根据短期浮动利率现金管理预支计划和固定利率定期贷款协议借款。所有借款均以FHLB的股票、FHLB的存款以及与FHLB签订的协议规定的符合条件的应收贷款作为担保。该银行也有资格根据联邦储备银行的主要信贷计划借款。
截至2019年12月31日,该公司的现金和现金等价物总计483,805,000美元,高于2019年9月30日的419,158,000美元。这些数额包括银行的经营现金。
截至2019年12月31日,该公司股东权益为2,050,909,000美元,占总资产的12.49%。这比2019年9月30日增加了17,914,000美元,当时净资产为2,032,995,000美元,占总资产的12.34%。在截至2019年12月31日的三个月内,该公司的股东权益受到净收入65,703,000美元、现金红利16,433,000美元、国库券购买33,479,000美元以及其他综合收入694,000美元的影响。2019年12月31日,有形资本与有形资产的比率为10.80%。管理层相信,该公司强大的净资产地位使其能够管理资产负债表风险,并提供在受监管环境下控制增长所需的资本支持。
华盛顿联邦公司其银行子公司受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。如果不满足最低资本要求,监管机构可能会采取某些强制性和酌情决定的行动,如果采取这些行动,可能会对公司的财务报表产生直接的重大影响。
联邦银行机构制定了要求最低资本比率的监管资本规则,并制定了计算监管资本的标准。四项措施的最低资本比率用于评估资本充足率。下表列出了这些标准。普通股一级资本比率承认普通股是资本的最高形式。除杠杆率外,所有人的分母都是风险加权资产。这些规定规定了最高2.5%的“资本保护缓冲”。如果一家银行的资本水平低于最低比率,再加上这些缓冲,银行的监管机构可能会对其施加限制。这些限制包括减少股息支付、股票回购和员工奖金。这些缓冲的目的是要求银行在压力时期以外积累资本,在压力期间可以减少。因此,即使在蒙受损失的时期,最低资本比率仍然可以得到满足。
也有适当和大写标准的标准,用于“迅速纠正行动”的目的。如下表所示,为了保持资本状况良好,银行和公司必须保持最低普通股风险基础、基于风险的一级、基于风险的总比率和一级杠杆率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 实际 | | | | 最低资本 充足性指引 | | 资本大写的最低准则 |
(千美元) | 资本 | | 比率 | | 比率 | | 比率 |
| | | | | | | |
(一九二零九年十二月三十一日) | | | | | | | |
普通股一级风险资本比率: | | | | | | | |
水煤浆公司 | $ | 1,726,579 | | | 14.17 | % | | 4.50 | % | | NA | |
商业银行 | 1,679,075 | | | 13.88 | % | | 4.50 | % | | 6.50 | % |
一级风险资本比率: | | | | | | | |
水煤浆公司 | 1,726,579 | | | 14.17 | % | | 6.00 | % | | NA | |
商业银行 | 1,679,075 | | | 13.88 | % | | 6.00 | % | | 8.00 | % |
总风险资本比率: | | | | | | | |
水煤浆公司 | 1,866,593 | | | 15.32 | % | | 8.00 | % | | NA | |
商业银行 | 1,819,089 | | | 15.04 | % | | 8.00 | % | | 10.00 | % |
一级杠杆比率: | | | | | | | |
水煤浆公司 | 1,726,579 | | | 10.72 | % | | 4.00 | % | | NA | |
商业银行 | 1,679,075 | | | 10.42 | % | | 4.00 | % | | 5.00 | % |
| | | | | | | |
(一九二零九年九月三十日) | | | | | | | |
普通股一级风险资本比率: | | | | | | | |
水煤浆公司 | $ | 1,710,147 | | | 14.30 | % | | 4.50 | % | | NA | |
商业银行 | 1,666,426 | | | 13.93 | % | | 4.50 | % | | 6.50 | % |
一级风险资本比率: | | | | | | | |
水煤浆公司 | 1,710,147 | | | 14.30 | % | | 6.00 | % | | NA | |
商业银行 | 1,666,426 | | | 13.93 | % | | 6.00 | % | | 8.00 | % |
总风险资本比率: | | | | | | | |
水煤浆公司 | 1,848,581 | | | 15.45 | % | | 8.00 | % | | NA | |
商业银行 | 1,804,860 | | | 15.09 | % | | 8.00 | % | | 10.00 | % |
一级杠杆比率: | | | | | | | |
水煤浆公司 | 1,710,147 | | | 10.51 | % | | 4.00 | % | | 纳 |
商业银行 | 1,666,426 | | | 10.24 | % | | 4.00 | % | | 5.00 | % |
财务状况变化
现金和现金等价物-现金和现金等价物截至2019年12月31日为483,805,000美元,比2019年9月30日增加64,647,000美元,即15.4%。
可供出售及持有至到期日的投资证券在截至2019年12月31日的3个月内,可供出售的证券增加9,844,000美元,即0.7%,主要原因是购买了82,028,000美元,被本金偿还和到期日69,085,000美元部分抵消,未实现净收益减少2,149,000美元。同期,持有至到期证券的结余减少82,786,000元,主要是由于本金减薪及到期日为81,329,000元。截至2019年12月31日,该公司可供出售证券的未实现净收益为25,523,000美元,按税后净额计入累计其他综合收入(亏损)。
应收贷款-扣除相关抵消账户后的应收贷款,2019年12月31日为11 904 861 000美元,比2019年9月30日的11 930 575 000美元减少25 714 000美元。减少的主要原因是偿还贷款本金1 301 419 000美元和贷款增加110 941 000美元,部分由1 371 315 000美元的原始贷款抵消。商业贷款来源占贷款总额的76%,消费贷款来源占24%。贷款来源的混合与低利率环境下的管理策略是一致的,以产生更多的建筑、多家庭、商业房地产以及商业和工业贷款,这些贷款通常具有可调整的利率或较短的期限。
下表按类别和变化显示贷款组合。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年十二月三十一日) | | | (一九二零九年九月三十日) | | | 变化 | |
| (千美元) | | | (千美元) | | | $ | % |
按类别分列的贷款毛额 | | | | | | | | |
普通单户住宅 | $ | 5,702,071 | | 42.5 | % | | $ | 5,835,194 | | 43.8 | % | | $ | (133,123) | | (2.3) | % |
再建 | 2,174,313 | | 16.2 | | | 2,038,052 | | 15.3 | | | 136,261 | | 6.7 | |
工程建设-海关 | 538,234 | | 4.0 | | | 540,741 | | 4.1 | | | (2,507) | | (0.5) | |
土地征用与开发 | 203,043 | | 1.5 | | | 204,107 | | 1.5 | | | (1,064) | | (0.5) | |
特别用途土地-消费者批地贷款 | 97,097 | | 0.7 | | | 99,694 | | 0.7 | | | (2,597) | | (2.6) | |
准多家庭 | 1,436,715 | | 10.7 | | | 1,422,674 | | 10.7 | | | 14,041 | | 1.0 | |
准准商业地产 | 1,643,099 | | 12.3 | | | 1,631,170 | | 12.3 | | | 11,929 | | 0.7 | |
商业和工业 | 1,352,738 | | 10.1 | | | 1,268,695 | | 9.5 | | | 84,043 | | 6.6 | |
HELOC | 141,274 | | 1.1 | | | 142,178 | | 1.1 | | | (904) | | (0.6) | |
再消费 | 115,829 | | 0.9 | | | 129,883 | | 1.0 | | | (14,054) | | (10.8) | |
贷款总额 | 13,404,413 | | 100 | % | | 13,312,388 | | 100 | % | | 92,025 | | 0.7 | % |
较少: | | | | | | | | |
贷款损失补贴 | 132,513 | | | | 131,534 | | | | 979 | | 0.7 | % |
转贷过程中的转贷 | 1,312,282 | | | | 1,201,341 | | | | 110,941 | | 9.2 | |
.class=‘class 1’>递延费用、成本和折扣 | 54,757 | | | | 48,938 | | | | 5,819 | | 11.9 | |
贷款抵消账户共计 | 1,499,552 | | | | 1,381,813 | | | | 117,739 | | 8.5 | |
贷款净额 | $ | 11,904,861 | | | | $ | 11,930,575 | | | | $ | (25,714) | | (0.2) | % |
不良资产-截至2019年12月31日的三个月内,不良资产减少了4,084,000美元,从2019年9月30日的43,826,000美元下降到39,742,000美元。这一变化是由于非应计贷款减少了3,642,000美元,而房地产所有权(“REO”)减少了442,000美元。2019年12月31日,不良资产占总资产的百分比为0.24%,而2019年9月30日为0.27%。
下表列出了有关重组贷款和不良资产的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2019 | | | | 九月三十日 2019 | | |
| (千美元) | | | | | | |
重组贷款: | | | | | | | |
单户住宅 | $ | 102,164 | | | 92.2 | % | | $ | 111,886 | | | 92.0 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
土地征用与开发 | 86 | | | 0.1 | | | 90 | | | 0.1 | |
土地消费地契贷款 | 3,556 | | | 3.2 | | | 3,714 | | | 3.1 | |
多家族 | 380 | | | 0.3 | | | 385 | | | 0.3 | |
商业地产 | 3,238 | | | 2.9 | | | 4,168 | | | 3.4 | |
商业和工业 | 411 | | | 0.4 | | | 425 | | | 0.3 | |
HELOC | 942 | | | 0.8 | | | 949 | | | 0.8 | |
消费者 | 58 | | | 0.1 | | | 60 | | | — | |
重组贷款共计(1) | $ | 110,835 | | | 100 | % | | $ | 121,677 | | | 100 | % |
非应计贷款: | | | | | | | |
单户住宅 | $ | 23,014 | | | 76.5 | % | | $ | 25,271 | | | 74.9 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
土地征用与开发 | 86 | | | 0.3 | | | 169 | | | 0.5 | |
土地消费地契贷款 | 334 | | | 1.1 | | | 246 | | | 0.7 | |
| | | | | | | |
商业地产 | 5,557 | | | 18.5 | | | 5,835 | | | 17.3 | |
商业和工业 | 467 | | | 1.6 | | | 1,292 | | | 3.8 | |
HELOC | 630 | | | 2.1 | | | 907 | | | 2.7 | |
消费者 | 1 | | | — | | | 11 | | | — | |
非应计贷款共计 | 30,089 | | | 100 | % | | 33,731 | | | 100 | % |
房地产所有权 | 6,339 | | | | | 6,781 | | | |
其他财产 | 3,314 | | | | | 3,314 | | | |
不良资产共计 | $ | 39,742 | | | | | $ | 43,826 | | | |
不良资产总额和重组贷款占总资产的百分比 | 0.89 | % | | | | 0.97 | % | | |
总资产 | | | | | | | |
(1)再贴现的再融资重组贷款如下: | | | | | | | |
表演 | $ | 106,380 | | | 96.0 | % | | $ | 116,659 | | | 95.9 | % |
不良贷款(包括在上述非应计贷款中) | 4,455 | | | 4.0 | | | 5,018 | | | 4.1 | |
| $ | 110,835 | | | 100 | % | | $ | 121,677 | | | 100 | % |
在截至2019年12月31日的三个月内,该公司从非应计贷款借款者收到的现金付款中确认了49.7万美元的利息收入。如果按照最初的合同条款履行这些贷款,该公司将确认同期的利息收入为353 000美元。截至2019年12月31日止的三个月的确认利息收入高于由于收取过去应缴款额而在这一期间确认的利息收入。除了上表所列的非应计贷款外,该公司还有64,511,000美元的贷款,这些贷款在2019年12月31日拖欠90天以下,但由于一个或多个原因被列为不合格贷款。如果这些贷款被视为不良贷款,到2019年12月31日,该公司的不良贷款总额和重组贷款占总资产的比例将上升到1.28%。
重组后的单身家庭住房贷款是根据公司的一般准备金方法保留的.如果任何个人贷款余额很大,公司可以根据需要设立一个特定的准备金。
大多数经重组的贷款都是积累和履行贷款,而借款人已主动与世界银行联系,讨论由于临时财务困难而作出的修改。每一项请求都要分别评估其优点和成功的可能性。截至2019年12月31日,单身家庭住房贷款占重组贷款的92.2%。这些贷款的减让
通常是通过特定期限的100到200 bps的利率降低支付,通常是6到24个月。仅支付利息的款项也可在调整期间获得批准。
对于商业贷款,通常需要按照新调整的贷款条件连续支付六笔款项,然后才能将贷款恢复到权责发生制状态。在某些情况下,在连续支付所需的六笔款项后,管理当局的评估将得出结论,即对全部本金余额的收取仍有疑问。在这种情况下,贷款将保持非应计性.在重组时,同质贷款可能是权责发生制,也可能不是权责发生制,但在贷款重组时,所有贷款都属于权责发生制。只有当借款人能够证明有能力满足重组后的付款条件时,才能重组同质贷款;否则,收回贷款就会继续进行,贷款在清算前仍处于非应计性状态。如果同质重组贷款不履行,则在拖欠90天时,该贷款将处于非权责发生状态。
贷款违约并随后进行修改,将影响公司的拖欠趋势,这是一般准备金计算中定性风险因素组成部分的一部分。任何再违约和冲销的修改贷款都将影响公司一般准备金计算中的历史损失因素部分。
贷款损失备抵-下表显示按贷款类别开列的公司贷款损失备抵额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(一九二零九年十二月三十一日) | 抵押贷款-价值评估-价值评估 | | | | | | 次级贷款-逐个评估-再评估 | | | | |
| 津贴分配 | | 记录的贷款投资 | | 比率 | | 津贴分配 | | 记录的贷款投资 | | 比率 |
| (千美元) | | | | | | (千美元) | | | | |
单户住宅 | $ | 30,700 | | | $ | 5,686,482 | | | 0.5 | % | | $ | — | | | $ | 19,993 | | | — | % |
建设 | 32,292 | | | 1,189,457 | | | 2.7 | | | — | | | — | | | — | |
建筑-习俗 | 1,399 | | | 259,944 | | | 0.5 | | | — | | | — | | | — | |
土地征用与开发 | 8,731 | | | 153,856 | | | 5.7 | | | 15 | | | 86 | | | 17.4 | |
土地消费地契贷款 | 2,090 | | | 93,272 | | | 2.2 | | | — | | | 295 | | | — | |
多家族 | 7,403 | | | 1,436,313 | | | 0.5 | | | 1 | | | 380 | | | 0.3 | |
商业地产 | 12,861 | | | 1,632,612 | | | 0.8 | | | 174 | | | 10,487 | | | 1.7 | |
商业和工业 | 33,470 | | | 1,352,116 | | | 2.5 | | | 70 | | | 641 | | | 10.9 | |
HELOC | 1,104 | | | 139,963 | | | 0.8 | | | — | | | 483 | | | — | |
消费者 | 2,203 | | | 115,749 | | | 1.9 | | | — | | | 2 | | | — | |
| $ | 132,253 | | | $ | 12,059,764 | | | 1.1 | % | | $ | 260 | | | $ | 32,367 | | | 0.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(一九二零九年九月三十日) | 抵押贷款-价值评估-价值评估 | | | | | | 次级贷款-逐个评估-再评估 | | | | |
| 津贴分配 | | 记录的贷款投资 | | 比率 | | 津贴分配 | | 记录的贷款投资 | | 比率 |
| (千美元) | | | | | | (千美元) | | | | |
单户住宅 | $ | 30,988 | | | $ | 5,822,200 | | | 0.5 | % | | $ | — | | | $ | 17,978 | | | — | % |
建设 | 32,304 | | | 1,164,889 | | | 2.8 | | | — | | | — | | | — | |
建筑-习俗 | 1,369 | | | 255,505 | | | 0.5 | | | — | | | — | | | — | |
土地征用与开发 | 9,135 | | | 160,964 | | | 5.7 | | | 20 | | | 230 | | | 8.7 | |
土地消费地契贷款 | 2,143 | | | 95,574 | | | 2.2 | | | — | | | 375 | | | — | |
多家族 | 7,387 | | | 1,422,266 | | | 0.5 | | | 4 | | | 385 | | | 1.0 | |
商业地产 | 12,847 | | | 1,618,406 | | | 0.8 | | | 323 | | | 12,765 | | | 2.5 | |
商业和工业 | 31,358 | | | 1,266,913 | | | 2.5 | | | 92 | | | 1,805 | | | 5.1 | |
HELOC | 1,103 | | | 140,378 | | | 0.8 | | | — | | | 837 | | | — | |
消费者 | 2,461 | | | 129,527 | | | 1.9 | | | — | | | 50 | | | — | |
| $ | 131,095 | | | $ | 12,076,622 | | | 1.1 | % | | $ | 439 | | | $ | 34,425 | | | 1.3 | % |
无资金承付款损失准备金-无资金的承付款往往因公司的贷款组合和商业贷款的比例而异。截至2019年12月31日和2019年9月30日,未供资承付款余额分别为2 639 733 000美元和2 379 089 000美元。公司为这些表外信用敞口的估计损失储备,使用每种信用类型的历史损失系数。截至2019年12月31日,未供资承付款准备金为7,500,000美元,比2019年9月30日的6,900,000美元有所增加。
管理层认为,贷款损失备抵加上无资金承付款准备金共计140,013,000美元,占贷款总额的1.04%,足以匀支贷款组合和无资金承付款组合中固有的估计损失。关于截至2019年12月31日终了期间贷款损失备抵和无资金承付款准备金的进一步详情,见附注E和说明一。
房地产所有权-在截至2019年12月31日的三个月内,REO减少了442,000美元,降至6,339,000美元,主要原因是在此期间出售了REO物业。
无形资产-截至2019年12月31日,无形资产从截至2019年9月30日的309 247 000美元增至310 477 000美元。增加的原因是购买了一家小型保险公司,但有限寿命无形资产的摊销部分抵销了这一增加。
客户帐户-截至2019年12月31日,客户账户减少58,626,000美元,即0.5%,至11,932,138,000美元,而2019年9月30日为11,990,764,000美元。
下表按存款类型显示了银行客户账户的组成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年十二月三十一日) | | | | | | (一九二零九年九月三十日) | | | | |
| 存款余额 | | 占存款总额的百分比 | | 加权 平均 率 | | 存款余额 | | 占存款总额的百分比 | | 加权 平均 率 |
(千美元) | | | | | | | | | | | |
非利息检查 | $ | 1,593,392 | | | 13.4 | % | | — | % | | $ | 1,621,343 | | | 13.5 | % | | — | % |
利息检查 | 2,125,878 | | | 17.8 | | | 0.57 | | | 1,984,576 | | | 16.6 | | | 0.61 | |
储蓄 | 748,505 | | | 6.3 | | | 0.12 | | | 753,574 | | | 6.3 | | | 0.13 | |
货币市场 | 2,847,346 | | | 23.8 | | | 0.84 | | | 2,724,308 | | | 22.7 | | | 0.82 | |
定期存款 | 4,617,017 | | | 38.7 | | | 1.82 | | | 4,906,963 | | | 40.9 | | | 1.91 | |
共计 | $ | 11,932,138 | | | 100 | % | | 1.02 | % | | $ | 11,990,764 | | | 100 | % | | 1.08 | % |
FHLB预付款和其他借款-截至2019年12月31日,借款总额为2,250,000,000美元,与2019年9月30日的2,250,000,000美元持平。截至2019年12月31日,FHLB借款加权平均利率为2.46%,2019年9月30日为2.49%。减少的原因是新的FHLB垫款利率较低。
股东权益-截至2019年12月31日,公司股东权益总额为2,050,909,000美元,占总资产的12.49%。这比2019年9月30日的总额2,032,995,000美元增加了17,914,000美元,占总资产的12.34%。在截至2019年12月31日的三个月内,该公司的股本受到净收入65,703,000美元、现金股息16,433,000美元、国库券购买33,479,000美元以及其他综合收入694,000美元的影响。
行动结果
净收益-该公司在截至2019年12月31日的三个月中录得净收入65,703,000美元,而上一季度的净收入为52,942,000美元。
净利息收入-截至2019年12月31日止的三个月,净利息收入为119 685 000美元,比上一年同期高出533 000美元。截至2019年12月31日的季度净息差为3.15%,而截至2018年12月31日的季度为3.21%。净利息收入增加的主要原因是赚取资产的平均余额增加357 032 000美元,但因计息负债平均余额增加258 059 000美元而部分抵销。截至2019年12月31日止的季度净息差压缩至3.15%
2018年12月31日终了的季度,由于收益资产收益率下降5个基点,至4.30%,利息负债成本增加3个基点,至1.27%,导致2018年12月31日终了季度的收益率为3.21%。收益资产收益率较低的原因是短期利率下降,导致现金贷款和可调整利率贷款及投资证券的收益率降低。利息负债利率较高,主要是由于计息存款利率的增加,部分被FHLB垫款的较低利率所抵销。
下表列出了说明所述期间利息、收入和利息费用与一年前同期相比的变化的某些资料。对于每一类赚取利息的资产和利息负债,提供可归因于(1)交易量变化(体积变化乘以旧利率)和(2)利率变动(利率变动乘以旧卷)的变化的信息。利息收入和利息费用因数额和利率的变化而发生的变化按比例分配给因数量变化和因利率变化而发生的变化。
速率/体积分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月的比较 12/31/19和12/31/18 | | | | | | | | | | |
(千美元) | 体积 | | 率 | | 共计 | | | | | | |
利息收入: | | | | | | | | | | | |
应收贷款 | $ | 4,787 | | | $ | 294 | | | $ | 5,081 | | | | | | | |
抵押证券 | (1,616) | | | (1,964) | | | (3,580) | | | | | | | |
投资(1) | 1,547 | | | (846) | | | 701 | | | | | | | |
所有利息收益资产 | 4,718 | | | (2,516) | | | 2,202 | | | | | | | |
利息费用: | | | | | | | | | | | |
客户帐户 | 1,070 | | | 3,832 | | | 4,902 | | | | | | | |
FHLB预付款和其他借款 | (1,251) | | | (1,982) | | | (3,233) | | | | | | | |
所有有息负债 | (181) | | | 1,850 | | | 1,669 | | | | | | | |
净利息收入变化 | $ | 4,899 | | | $ | (4,366) | | | $ | 533 | | | | | | | |
___________________
(1)包括现金等价物的利息和FHLB&FRB股票的股息。
贷款损失备抵(放行)-该公司为截至2019年12月31日的3个月发放了1 000 000美元的贷款损失津贴,而2018年12月31日终了的3个月的发放额为500 000美元。为新的贷款来源预留的资金已经被以前收回的冲销贷款所抵消。截至2019年12月31日的三个月中,扣除冲销后的回收总额为2,579,000美元,而2018年12月31日终了的三个月,净回收额为1,408,000美元。
其他收入-截至2019年12月31日的三个月结果包括其他收入总额46 376 000美元,而一年前同期为19 009 000美元,增加27 367 000美元。增加的主要原因是截至2019年12月31日止的三个月包括固定资产销售收益32 600 000美元,而2018年12月31日终了的三个月包括固定资产出售和估值调整后确认的净收益6 400 000美元。
其他费用-由于不断对人员、工艺和技术进行投资,从而增加了其他开支,目的是增加市场份额,最终实现收益。截至2019年12月31日的三个月结果包括其他支出总额82 636 000美元,而一年前同期为71 672 000美元,增加了10 964 000美元。增加的主要原因是信息技术增加了8 067 000美元,这主要是由于系统硬件和软件的5 931 000美元减值费用。此外,补偿和福利费用增加了2 748 000美元,主要原因是人数增加。包括全职员工在内的员工人数从2018年12月31日的1,910人增加到2019年12月31日的2,001人,增长4.8%。截至2019年12月31日和2018年12月31日这三个月的其他支出总额分别相当于平均资产的2.02%和1.79%。
房地产收益(亏损)-截至2019年12月31日的三个月的业绩包括房地产净亏损886 000美元,而一年前同期净收益为320 000美元。
所得税费用-截至2019年12月31日的三个月,所得税支出总额为17,836,000美元,而一年前同期为14,367,000美元。截至2019年12月31日的3个月,实际税率为21.35%,而2018年12月31日终了的三个月为21.34%。2019年12月31日终了的三个月的实际税率与法定税率不同,主要原因是国家税收和免税收入。
第三项.对市场风险的转制、定量和定性披露
管理层认为,自2019年9月30日以来,该公司关于市场风险的定量和定性信息没有发生重大变化。有关公司量化和定性市场风险的完整讨论,请参阅公司2019年表格10-K中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。
第一部分-财务资料
第4项.
(a) 对披露控制和程序的评估。公司维持一套披露控制和程序(如“交易法”第13a-15(E)条和第15d-15(E)条规定的),以确保公司在根据“交易法”提交或提交的报告中所需披露的信息在证券和交易委员会规则和表格规定的时限内得到记录、处理、汇总和报告,并将这些信息积累起来并传达给公司管理层,包括公司首席执行官和首席财务官,以便及时作出必要的披露决定。管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至本季度报告所涉期间结束时公司披露控制和程序的有效性(“评估日期”)。根据评估结果,公司首席执行官和首席财务官得出的结论是,截至评估日期,公司的披露控制和程序是有效的。
(b) 财务报告内部控制的变化。在本报告所涉期间,公司对财务报告的内部控制(如“外汇法”第13a-15(F)条和第15d-15(F)条所界定的)没有发生任何重大影响,或相当可能对这种控制产生重大影响。
第二部分-其他资料
项目1.法律程序
公司及其附属公司不时在正常业务过程中进行法律诉讼,其中没有一项被认为对公司的合并财务报表有重大影响。
第1A项.危险因素
除下文和本报告所列的其他资料外,你还应仔细考虑2019年9月30日终了年度表10-K中“第一部分-1A项-风险因素”项下讨论的因素。这些因素可能对公司的业务、财务状况、流动性、经营结果和资本状况产生重大和不利的影响,并可能导致其实际结果与其历史业绩或本报告所载前瞻性报表所设想的结果大不相同。
第二项股权证券的无记名销售和收益的使用
下表提供了截至2019年12月31日的三个月内公司或代表公司购买公司普通股的信息。
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期间 | 总人数 购买的股份 | | 平均价格 按股付费 | | 总人数 购买的股份 作为公共自愿的一部分 已公布的主要用途计划(1) | | 极大值 股份转让数量 那个五月 购自 计划 期末 |
2019年10月1日至2019年10月31日 | 270,038 | | | $ | 36.43 | | | 270,038 | | | 7,696,723 | |
2019年11月1日至11月30日 | 375,419 | | | 36.80 | | | 375,419 | | | 7,321,304 | |
(2019年12月1日至2019年12月31日) | 268,704 | | | 36.58 | | | 268,704 | | | 7,052,600 | |
共计 | 914,161 | | | $ | 36.62 | | | 914,161 | | | 7,052,600 | |
___________________
(1)公司的股票回购计划于1995年2月3日由董事会公开宣布,没有到期日。根据这一正在进行的方案,共有66,956,264股获准回购。
第三项.对高级证券的自愿性、无偿性、无偿性、间接性、间接性、违约性等。
不适用
第4项.
不适用
第5项.
不适用
第6项.
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(a) | | | 展品 | | | |
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| | 31.1 | | | 第302节首席执行官颁发的证书 |
| | 31.2 | | | 第302款-首席财务干事认证 |
| | 32 | | | 第906节首席执行干事和首席财务干事认证 |
| | 101 | | | 本公司截至2019年12月31日止三个月的财务报表10-Q格式以iXBRL格式 |
华盛顿联邦公司及附属公司
签名
根据“外汇法”的要求,登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告,以获得正式授权。
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(二零年一月三十日) | /S/成品油/成品油 |
| Brent J.Beardall 总裁兼首席执行官 |
| |
(二零年一月三十日) | /S/ |
| 文森特·比提 执行副总裁兼首席财务官 |
| |
(二零年一月三十日) | /S/成品率/成品率,成品率 |
| 科里·D·斯图尔特 高级副总裁兼首席会计干事 |