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1.	财务报表

合并财务报表包括按照爱尔兰法律组建的公司Johnson Controls International plc及其附属公司(Johnson Controls International plc及其所有子公司，以下统称为“公司”或“Johnson Controls”)的合并账户。管理层认为，所附未经审计的合并财务报表载有为公允列报所述期间的财务状况、业务结果和现金流量所需的所有调整(包括正常的经常性调整)。根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规则和条例，按照美利坚合众国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中通常包括的某些信息和脚注披露被省略。这些合并财务报表应与公司年度报告中所载经审计的财务报表及其附注一并阅读。2019年9月30日于2019年11月21日向美国证交会提交。终了三个月期间的业务结果2019年12月31日并不一定代表公司的业绩2020财政年度由于季节性等因素。

业务性质

总部设在爱尔兰科克的Johnson Controls International plc是一家全球多元化技术和多产业领先企业，为多个客户提供服务。150国家。该公司创造了智能建筑、高效的能源解决方案和集成的基础设施，它们无缝地合作，实现智能城市和社区的承诺。该公司致力于通过其对建筑的战略重点，帮助其客户赢得并为其所有利益相关者创造更大的价值。

本公司在工程、开发、制造和安装建筑产品和系统方面处于全球领先地位，包括供暖、通风、空调(“HVAC”)设备、暖通空调控制、能源管理系统、安全系统、火灾探测系统和灭火解决方案。该公司还通过提供技术服务(在暖通空调、安全和防火领域)、能源管理咨询和数据驱动解决方案，通过其数据支持业务为客户提供服务。最后，本公司在北美住宅空调和供暖系统市场拥有强大的地位，是全球工业制冷产品市场的领导者。

巩固原则

合并财务报表包括按照美国公认会计原则合并的Johnson Controls International公司及其子公司的合并账户。所有重要的公司间交易都已被取消。当年收购或处置的公司的结果从收购生效之日起或至处置之日均列入合并财务报表。当公司的权益超过时，对部分拥有的附属公司的投资按权益法入账。20%公司没有控制权。

公司合并可变利益实体(“VIE”)，其中公司有权指导该实体的重大活动，并有义务从可能具有重大意义的实体中吸收损失或获得利益。该公司在报告所述期间的持续经营中，对任何合并或非合并的VIEs没有重大的可变利益。

限制现金

在…2019年12月31日和2019年9月30日，该公司持有限制现金约为$12百万和$16百万分别在合并财务状况报表中记录在其他流动资产中。这些数额与为支付石棉负债而受到限制的现金有关。

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2.	新会计准则

最近通过的会计公告

2016年2月，FASB发布了ASU第2016-02号“租约(主题842)”。ASU第2016-02号要求将经营租赁确认为资产负债表上的租赁资产和负债，并披露有关租赁安排的关键信息。自2019年10月1日起，该公司采用了主题842和相关修正，采用了修改后的追溯方法，并通过对开始留存收益进行累积效应调整，对所有租约适用了新的指南。比较期尚未重新安排，并继续按照以前的租赁会计准则报告。该公司选择适用一揽子过渡性的实际权宜之计，根据这套办法，公司没有重新评估在通过之日以前关于租赁确认、租赁分类和现有租赁的初始直接费用的结论。通过新的指导方针后，确认了资产使用权和相关租赁负债。$1.1十亿，对留存收益产生非重大影响。请参阅附注6，“租约”，以获得额外的租约披露。

其他最近发布的会计公告预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

3.	收购和剥离

在2020年财政年度第一季度，该公司完成了某些合并收购价的收购，除现金外，$54百万，其中$48百万在.2019年12月31日。与收购有关，该公司记录了$17百万在全球产品部门和$12百万在建筑解决方案EMEA/LA部门。

在2019年财政年度第一季度，该公司完成了一项收购，收购价为$13百万，所有这些都是在.2018年12月31日。在这次收购中，公司记录了$9百万在全球产品部门。

在2019年财政年度的第一季度，该公司完成了全球产品业务的某些剥离。加在一起的售价是$6百万，所有这些都是在.2018年12月31日.

4.	停止业务

2018年11月13日，该公司与BCP收购有限公司(“买方”)签订了股票和资产购买协议(“购买协议”)。买方是一个新成立的实体，由布鲁克菲尔德资本伙伴有限责任公司管理的投资基金控制。根据“购买协议”，根据协议中的条款和条件，公司同意出售，买方同意收购该公司的电力解决方案业务，收购价格为$13.2十亿。这笔交易于2019年4月30日结束，净现金收入为$11.6十亿税后及交易相关费用。

在2019年财政年度第一季度，该公司确定其电源解决方案业务符合被列为停业经营的标准，因此，Power Solutions的历史财务结果反映在该公司的合并财务报表中，成为停业经营，资产和负债被追溯为待售资产和负债。该公司没有为已停止的业务分配任何一般的公司间接费用。

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下表汇总了POWER解决方案在截止的三个月期间重新归类为停产业务的结果。2018年12月31日(以百万计)。

	三个月结束 十二月三十一日，
	2018
净销售额	$	2,427
所得税前停止经营的收入	390
停业业务所得税准备金	(127		)
因非控制利益而停止经营的收入，扣除税后	(15		)
停止业务的收入	$	248

最后三个月2018年12月31日，所得税前停止经营的收入包括$28百万有利的影响$32百万停止折旧和摊销费用，因为该业务是为出售而举行的。

三个月后2018年12月31日，实际税率高于爱尔兰法定税率。12.5%主要是由于确定了递延税负的基础上，公司对某些子公司的投资差额与计划剥离业务和税率差额有关。

为出售而持有的资产和负债

在2019年财政年度的第三季度，该公司确定其全球产品部门内的一家企业符合待出售的分类标准。该业务的资产和负债在截至2005年12月31日的财务状况综合报表中以待售形式列报。2019年12月31日以及2019年9月30日。为出售而持有的资产和负债须按账面价值或公允价值减去任何出售成本的较低部分入账。因此，本公司记录的减值费用总额为$250百万在重组和减值成本合并损益表中，将持有出售资产的账面价值减记为公允价值，减去任何出售成本。.的.$250百万减值费用共计，$235百万在2019年财政年度第三季度记录在案，$15百万记录在2020年第一季度。有关减值费用的进一步资料，请参阅合并财务报表附注18，“长期资产减值”。出售所持业务的剥离可能导致销售损益，但最终销售价格与记录的净资产的当前账面价值不同。该业务不符合被列为停业经营的标准，因为剥离业务不会对公司的经营和财务业绩产生重大影响。

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5.	收入确认

分类收入

下表按部门、产品和系统分列的公司收入与截至终了三个月的服务收入相比较2019年12月31日和2018(以百万计)：

		三个月结束 (一九二零九年十二月三十一日)												三个月结束 (2018年12月31日)
		产品与系统				服务				共计				产品与系统				服务				共计
北美建筑解决方案		$	1,356			$	811			$	2,167			$	1,321			$	795			$	2,116
建筑解决方案EMEA/LA		457				471				928				417				490				907
亚太建筑解决方案		371				258				629				356				257				613
全球产品		1,852				—				1,852				1,828				—				1,828
共计		$	4,036			$	1,540			$	5,576			$	3,922			$	1,542			$	5,464

下表进一步按产品类别分列了截至三个月的全球产品部门收入。2019年12月31日和2018(以百万计)：

		三个月结束 十二月三十一日，
		2019				2018
楼宇管理系统		$	300			$	281
暖通空调制冷设备		1,285				1,285
特种产品		267				262
共计		$	1,852			$	1,828

合同余额

合同资产涉及公司对已履行但未开单的履约义务的考虑权，包括未开票的应收帐款和超过账单的费用。合同负债是指在履行合同规定的履约义务之前收到的客户付款。合同负债包括递延收入。在每个报告期结束时，合同余额按合同分类为资产或负债。

下表列出公司财务状况综合报表(以百万计)中合同余额的位置和数额：

		合同余额的地点		2019年12月31日				2019年9月30日
合同资产-流动		应收账款-净额		$	1,465			$	1,389
合约资产-非流动资产		其他非流动资产		99				90
合同负债-流动负债		递延收入		(1,495		)		(1,407		)
合约负债-非流动负债		其他非流动负债		(119		)		(117		)
共计				$	(50	)		$	(45	)

最后三个月2019年12月31日和2018年12月31日，该公司确认的收入$686百万和$712百万分别列入期初合同负债余额。

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履约义务

履约义务是合同中承诺的一种独特的货物、服务或一揽子货物和服务。合同的交易价格分配给每一项不同的履约义务，并在履行义务或履行义务得到履行时确认为收入。如果与客户签订的合同需要重大和复杂的整合，包含高度相互依存或相互关联的货物或服务，或者是显著修改或定制合同中其他承诺的货物或服务，因此并不明确，则整个合同被视为一项单一的履约义务。对于任何具有多重履约义务的合同，根据合同中每种不同货物或服务的估计相对独立销售价格，将合同的交易价格分配给每项履约义务。对于产品销售，向客户出售的每一种产品通常都代表着一种不同的性能义务。

绩效义务在某一时间点或一段时间内得到履行。履行义务的时间通常由合同条款指明。截至2019年12月31日，分配给剩余履约义务的交易价格总额约为$14.7十亿，其中大约有60%预计将被确认为未来两年的收入。预期在两年以上收入中确认的其余履约义务主要涉及建造医院、学校和其他政府大楼的大型多用途合同，其中包括将在建筑物使用期间提供的服务， 最初合同期限为25至35年。今后合同的修改可能会影响剩余履约义务的时间安排和数额。本公司不包括最初预期期限为一年或一年以下的合同的剩余履约义务价值。

取得或履行合同的费用

本公司确认，当成本可收回时，为获得或履行与客户的合同而产生的增量成本是一项资产。这些费用主要包括销售佣金和投标/建议书费用。在合同履行期间，获取或履行合同的费用被资本化并摊销为收入。

截至2019年12月31日，公司记录了获得或履行合同的费用$236百万，其中$127百万记录在其他流动资产中，$109百万在财务状况综合报表中记录在其他非流动资产中。截至2019年9月30日，公司记录了获得或履行合同的费用$212百万，其中$110百万记录在其他流动资产中，$102百万在财务状况综合报表中记录在其他非流动资产中。

6.	租赁

承租人安排

本公司根据安排租赁某些行政、生产和其他设施、车队车辆、信息技术设备和其他设备，作为经营租赁。公司决定一项安排是否包含合同开始时的租赁，其依据是该安排是否涉及实际确定的资产的使用，公司是否有权在整个期间内从使用该资产中获得实质上的所有经济利益以及指导使用该资产的权利。

使用权资产代表公司在租赁期间使用基础资产的权利，而租赁负债则代表公司对租赁所产生的租赁付款的义务。使用权资产和相应的租赁负债在开始日期根据所有12个月以上租约的现值确认。由于公司的大部分租约没有提供隐含利率，为了确定租赁付款的现值，公司根据租赁开始日期的现有信息使用增量借款利率，并在易于确定时使用隐含利率。公司根据

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与公司信用评级、租赁期限和相关经济环境相一致的可比市场收益率曲线。公司选择将租赁部分和非租赁部分结合起来进行租赁.

大多数租约包含更新或终止租约的选项。使用权、资产和租赁负债只反映公司合理肯定要行使的选择。租赁费用在租赁期限内按直线确认.

该公司有某些房地产租赁，其中包含可变租赁付款，根据消费者价格指数(CPI)的变化。此外，该公司的租约一般要求它支付燃料，维修，维修，保险和税收。这些付款不包括在使用权、资产或租赁负债中，并作为已发生的费用列支.

下表列出公司在截至2019年12月31日止的三个月(以百万计)：

		三个月结束 十二月三十一日，
		2019
经营租赁成本		$	99
可变租赁成本		40
租赁费用共计		$	139

下表列出截至2005年12月31日的财务状况补充综合报表2019年12月31日(以百万计)：

	租赁余额的地点		2019年12月31日
经营租赁使用权资产	其他非流动资产		$	1,091
经营租赁负债-流动	其他流动负债		322
经营租赁负债-非流动	其他非流动负债		790
加权平均剩余租赁期限			6年数
加权平均贴现率			2.3		%

下表列出与截至2019年12月31日止的三个月(以百万计)：

		截至2019年12月31日止的三个月
为计算租赁负债所包括的数额支付的现金：
经营租赁产生的现金流出		$	97
非现金经营租赁活动：
为换取经营租赁负债而取得的使用权资产		74

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下表列出截至2000年12月31日为止的经营租赁负债到期日。2019年12月31日(以百万计)：

		2019年12月31日
2020年(9个月)		$	264
2021		304
2022		217
2023		126
2024		85
2024年以后		192
业务租赁付款总额		1,188
减去利息		(76		)
租赁付款现值		$	1,112

如本公司在截至2019年9月30日的年度10-K年度年报中所披露，并在上一份租赁会计指引下入账的，为长期不可撤销经营租赁的未来最低营运租赁付款。2019年9月30日如下(百万)：

		(一九二零九年九月三十日)
2020		$	352
2021		287
2022		200
2023		111
2024		71
2024年以后		172
最低租赁付款总额		$	1,193

出租人安排

本公司在其电子安全业务中的监控服务和维护协议，包括公司保留所有权的订户系统资产，包含租赁和非租赁组件。在这些安排中，公司选择了切实可行的权宜之计，将租赁和非租赁部分结合在一起，因为租赁和非租赁部分的转让时间和模式是相同的，如果分开核算，租赁部分将被归类为经营租赁。该公司的结论是，在这些安排中，非租赁部分是主要特征，因此，合并部分在收入指导下入账。

7.	盘存

清单由以下(百万)组成：

	2019年12月31日				2019年9月30日
原材料和用品	$	637			$	588
在制品	167				176
成品	1,149				1,050
盘存	$	1,953			$	1,814

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8.	商誉和其他无形资产

公司各报告部门商誉账面金额的变化三个月期间终结2019年12月31日如下(百万)：

					企业收购				货币换算和其他
	九月三十日												十二月三十一日，
	2019												2019
北美建筑解决方案	$	9,588			$	—			$	12			$	9,600
建筑解决方案EMEA/LA	1,849				12				67				1,928
亚太建筑解决方案	1,194				—				36				1,230
全球产品	5,547				17				29				5,593
共计	$	18,178			$	29			$	144			$	18,351

在…2019年9月30日，累计商誉减值费用包括$47百万与建筑解决方案相关的EMEA/LA-拉丁美洲报告单位。

公司的其他无形资产，主要来自基于独立评估的业务收购，包括(百万)：

	2019年12月31日												2019年9月30日
	毛额 载运 金额				累积 摊销				网				毛额 载运 金额				累积 摊销				网
摊销无形资产
技术	$	1,328			$	(403	)		$	925			$	1,307			$	(370	)		$	937
客户关系	2,754				(817		)		1,937				2,722				(759		)		1,963
杂类	585				(231		)		354				584				(224		)		360
摊销无形资产总额	4,667				(1,451		)		3,216				4,613				(1,353		)		3,260
未摊销无形资产
商标/商号	2,304				—				2,304				2,282				—				2,282
杂类	90				—				90				90				—				90
	2,394				—				2,394				2,372				—				2,372
无形资产总额	$	7,061			$	(1,451	)		$	5,610			$	6,985			$	(1,353	)		$	5,632

包括在持续经营中的其他无形资产的摊销三个月期间S结束2019年12月31日和2018曾.$96百万和$97百万分别。不包括任何未来收购的影响，该公司预计摊销的财政2021, 2022, 2023, 2024和2025大约$394百万, $390百万, $379百万, $368百万和$344百万每年分别。

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9.	重大重组和减值费用

为了更好地使其资源与其增长战略相一致，并降低其在某些基础市场的全球业务的成本结构，该公司承诺在必要时进行重组计划。

在2020年财政年度，该公司承诺实施重大重组计划(“2020年计划”)并记录在案$111百万合并损益表中持续经营的重组和减值费用。这是到目前为止发生的总额和预计将用于这一重组计划的总额。重组行动主要与降低成本倡议有关。费用主要包括裁减劳动力、关闭工厂和资产减值。记录的重组和减值费用，$87百万与全球产品部分有关，$10百万与建筑解决方案亚太部分有关，$8百万与建筑解决方案有关-北美分部和$6百万与建筑解决方案EMEA/LA部门有关。预计重组行动将在2020年财政年度基本完成。

下表汇总了公司2020年计划准备金的变化，这些变动包括在合并财务状况报表中的其他流动负债中(以百万计)：

	雇员福利和解雇福利				长期资产减值				其他				共计
原始储备	$	54			$	54			$	3			$	111
使用现金	(8		)		—				—				(8		)
使用-非现金	—				(54		)		—				(54		)
2019年12月31日结余	$	46			$	—			$	3			$	49

2018年财政年度，该公司承诺实施重大重组计划(“2018年计划”)并记录在案$255百万合并损益表中持续经营的重组和减值费用。这是到目前为止发生的总额和预计将用于这一重组计划的总额。重组行动涉及公司建筑技术和解决方案业务以及公司的降低成本举措。费用主要包括裁减劳动力、关闭工厂和资产减值。记录的重组和减值费用，$113百万与全球产品部分有关，$56百万与建筑解决方案EMEA/LA部门有关，$50百万与公司有关，$20百万与建筑解决方案有关-北美分部和$16百万与建筑解决方案亚太分部有关。重组行动预计将于2020年基本完成。

此外，该公司记录$8百万2018年财政年度电力解决方案相关的重组和减值成本。这是在已停止的业务范围内报告的。

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下表汇总了公司2018年计划准备金的变化，其中包括合并财务状况报表中的其他流动负债(以百万计)：

	雇员福利和解雇福利				长期资产减值				其他				货币 翻译				共计
原始储备	$	209			$	42			$	12			$	—			$	263
使用现金	(45		)		—				(2		)		—				(47		)
使用-非现金	—				(42		)		—				—				(42		)
2018年9月30日结余	$	164			$	—			$	10			$	—			$	174
使用现金	(61		)		—				(6		)		—				(67		)
使用-非现金	—				—				—				(1		)		(1		)
转至为出售而持有的法律责任	(4		)		—				—				—				(4		)
2019年9月30日结余	$	99			$	—			$	4			$	(1	)		$	102
使用现金	(5		)		—				—				—				(5		)
使用-非现金	—				—				—				2				2
通过ASC 8421	—				—				(4		)		—				(4		)
2019年12月31日结余	$	94			$	—			$	—			$	1			$	95

¹代表设施关闭的负债，在采用ASC 842时记录为对使用权资产的抵销.

在2017年财政年度，该公司承诺实施重大重组计划(“2017年计划”)并记录在案$347百万合并损益表中持续经营的重组和减值费用。这是到目前为止发生的总额和预计将用于这一重组计划的总额。重组行动涉及公司建筑技术和解决方案业务以及公司的降低成本举措。费用主要包括裁减劳动力、关闭工厂和资产减值。记录的重组和减值费用，$166百万与公司有关，$74百万与建筑解决方案EMEA/LA部门有关，$59百万与建筑解决方案北美分部有关，$32百万与全球产品部分和$16百万与建筑解决方案亚太分部有关。预计重组行动将在2020年财政年度基本完成。

此外，该公司记录$20百万与能源解决方案相关的重组和减值成本在2017年财政年度。这是在已停止的业务范围内报告的。

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下表汇总了公司2017年计划准备金的变化，其中包括合并财务状况报表中的其他流动负债(以百万计)：

	雇员福利和解雇福利				长期资产减值				其他				货币 翻译				共计
原始储备	$	276			$	77			$	14			$	—			$	367
使用现金	(75		)		—				—				—				(75		)
使用-非现金	—				(77		)		(1		)		—				(78		)
调整调整准备金	25				—				—				—				25
2017年9月30日结余	$	226			$	—			$	13			$	—			$	239
使用现金	(152		)		—				(6		)		—				(158		)
使用-非现金	—				—				—				(1		)		(1		)
2018年9月30日结余	$	74			$	—			$	7			$	(1	)		$	80
使用现金	(11		)		—				(2		)		—				(13		)
使用-非现金	—				—				—				(3		)		(3		)
转至为出售而持有的法律责任	(3		)		—				—				—				(3		)
2019年9月30日结余	$	60			$	—			$	5			$	(4	)		$	61
使用现金	(10		)		—				—				—				(10		)
通过ASC 8421	—				—				(5		)		—				(5		)
2019年12月31日结余	$	50			$	—			$	—			$	(4	)		$	46

¹代表设施关闭的负债，在采用ASC 842时记录为对使用权资产的抵销.

该公司2020、2018和2017财政年度的重组计划包括裁员约11,200雇员(9,000为建筑技术和解决方案业务和2,200)。与雇员遣散费和解雇福利有关的重组费用，在发给每名雇员的遣散费期间内，或根据个别遣散费协议，以一次总付方式支付。截至2019年12月31日，约8,100其中的员工已根据重组计划与公司分离。此外，重组计划包括九建筑技术和解决方案业务的工厂关闭。截至2019年12月31日, 八.的.九工厂已经关闭。

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10.	所得税

在计算所得税准备金时，公司根据每个中期所知的事实和情况，对年度实际税率作出估计。每季度，实际实际税率将酌情根据变化的事实和情况(如果有的话)加以调整，与财政年度开始时和其后每个中期预测的情况相比。

爱尔兰的法定税率被用作比较，因为该公司以爱尔兰为住所。最后三个月2019年12月31日，该公司持续经营的有效税率是25%的税率高于法定税率12.5%主要原因是瑞士税务改革和税率差异导致的递延税务资产和负债的重新计量，部分抵消了持续的全球税务规划举措带来的好处。最后三个月2018年12月31日，该公司持续经营的有效税率是44%的税率高于法定税率12.5%主要原因是，由于税法的变化和税率差异，估值津贴进行了调整，但仍有全球税务规划举措带来的好处部分抵消了这一调整。

估价津贴

公司每季度审查其递延税资产的可变现性，或在情况发生或发生变化时进行审查。在确定估值津贴要求时，将考虑到记录递延税净资产的法律实体或合并组的历史和预计财务结果，以及任何其他积极或消极证据。由于未来的财务结果可能与先前的估计不同，因此可能需要对公司的估价津贴进行定期调整。

在2019年财政年度的第一季度，由于美国税法的变化，该公司记录了一个离散的税收$76百万与美国某些递延税收资产的估价免税额有关。

不确定的税收状况

在…2019年9月30日，该公司有未获确认的税收利益的税收总额$2,451百万，其中$2,121百万，如果得到承认，将影响实际税率。应计利息净额共计2019年9月30日大约$181百万(扣除税项利益)。在截至三个月的三个月内应累算的利息及罚款2019年12月31日大约$20百万(扣除税项利益)。截至月底三个月的应计利息及罚款2018年12月31日都是无关紧要的。公司将与未确认的税收利益相关的利息和罚款确认为所得税支出的一部分。

该公司现正接受下列主要司法管辖区的检查，以便继续运作：

税收管辖权		所涵盖的税务年度
比利时		2015 - 2018
中国		2008 - 2016
德国		2007 - 2016
日本		2015 - 2018
卢森堡		2016
联合王国		2012 - 2015

某些税务检查和(或)税务诉讼有可能在今后12个月内结束，这可能对税收开支产生重大影响。

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税收立法的影响

在2020年财政年度第一季度，该公司记录的非现金离散税额为$30百万由于重新计量了与瑞士和沙夫豪森州有关的递延税资产和负债。2018年9月28日，瑞士议会批准了“联邦税务改革和AHV融资法”(“TRAF”)，该法案随后于2019年5月19日获得瑞士选民的批准。在2019年财政年度的第四季度，瑞士联邦委员会颁布了TRAF，并于2020年1月1日对该公司生效。联邦立法的影响对公司的财务报表没有重大影响，TRAF还规定了使瑞士各州能够调整税率和为公司制定新条例的参数。截至2019年9月30日，沙夫豪森州尚未结束全民公投；然而，该法案确实发生在2020年财政年度的第一季度。

在截至2019年12月31日止的三个月和2018，其他税务法例亦获多个司法管辖区通过。这些法律的修改并没有对公司的合并财务报表产生重大影响。

其他税务事项

在2020年第一季度，该公司记录$111百万重大重组和减值成本。请参阅合并财务报表附注中的附注9，“重大重组和减值费用”，以获得更多信息。重组费用产生a$16百万税收优惠，反映公司目前在受影响地区的税收状况。

11.	退休金和退休后计划

公司与其固定福利养恤金和退休后计划有关的持续经营的定期福利净费用主要记录在综合损益表中的销售、一般和行政费用，这些费用的组成部分按照ASC 715“补偿-退休福利”(以百万计)列于下表：

	美国养老金计划
	三个月结束 十二月三十一日，
	2019				2018
利息成本	$	18			$	25
计划资产预期收益	(44		)		(46		)
定期福利净信贷	$	(26	)		$	(21	)

	非美国退休金计划
	三个月结束 十二月三十一日，
	2019				2018
服务成本	$	6			$	5
利息成本	9				14
计划资产预期收益	(27		)		(27		)
定期福利净信贷	$	(12	)		$	(8	)

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	退休后福利
	三个月结束 十二月三十一日，
	2019				2018
利息成本	$	1			$	2
计划资产预期收益	(2		)		(2		)
预付信贷摊销	(1		)		—
定期福利净信贷	$	(2	)		$	—

12.	债务和融资安排

净融资费用

公司截至三个月的合并损益表中的净融资费用细列项目2019年12月31日和2018载有下列组成部分(百万)：

	三个月结束 十二月三十一日，
	2019				2018
利息费用，扣除资本化利息费用	$	62			$	91
银行费用和债券成本摊销	5				6
利息收入	(13		)		(7		)
金融活动的外汇净收益	(2		)		(5		)
净融资费用	$	52			$	85

在2019年12月，该公司加入了一个辛迪加$2.5十亿已承诺的循环信贷安排(原定于2024年12月到期)和一个辛迪加$500百万已承诺的循环信贷安排，计划于2020年12月到期。截至2019年12月31日，这些设施还没有抽水。

2019年12月，该公司终止了其辛迪加5-年份$2十亿已承诺的循环信贷设施和四个364-日循环信贷设施，总承付款能力为$750百万.

13.	股票补偿

2016年9月2日，该公司股东批准了对“强生控制国际公司2012年股份和激励计划”(“计划”)的修订。该计划授权的奖励类型包括股票期权、股票增值权、业绩股、业绩单位和其他基于股票的薪酬。公司董事会的薪酬委员会决定授予个别参与者的奖励类型以及奖励的条款和条件。通常每年在公司的第一财季颁发奖励。基于股票的奖励摘要三个月期间S结束2019年12月31日和2018列示如下：

	截至12月31日的三个月，
	2019							2018
	获批数目			加权平均授予日期公允价值				获批数目			加权平均授予日期公允价值
股票期权	1,302,729			$	7.29			1,713,733			$	5.56
受限制股票/单位	1,695,130			41.78				2,143,457			33.39
业绩股	464,234			42.53				574,716			36.28

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股票期权

股票期权在授予之日以相当于公司股票市场价格的行使价格授予。股票期权奖励通常在授予日期后两到三年内授予，并且到期。十年从授予日期开始。

每个期权的公允价值是在授予之日使用使用下表所述假设的Black-Schole期权估值模型估算的。期权的预期寿命是指授予的期权预期未完成的一段时间，分别对高管和非执行人员进行评估。期权合约期内的无风险利率是根据批出时有效的美国国债收益率曲线计算的。预期波动率是根据自2016年10月以来公司股票的历史波动率与2016年10月之前某些同行公司股票在最近一段期间的历史波动相混合的，这一时期对应于赠款日期的预期寿命。预期股息率是根据预期年度股利的百分比，该公司的普通股市值的授予日期。该公司使用历史数据来估计评估模型中的期权操作和员工解雇情况。

	三个月结束 十二月三十一日，
	2019		2018
期权的预期寿命(年份)	6.5		6.4
无风险利率	1.67%		2.77%
公司股票的预期波动	22.4%		21.8%
公司股票预期股利	2.49%		3.29%

受限制(非归属)股票/单位

该计划规定向某些雇员授予限制性库存或限制性库存单位。这些奖励通常是共享结算的，除非该雇员是非美国雇员，或者选择推迟到退休后再进行结算，届时该奖励将以现金结算。限制奖励通常授予三年从授予日期开始。经董事会批准，该计划允许对特定赠款的不同归属条件。每一种股票结算的限制性奖励的公允价值是以公司普通股在授予之日的收盘价为基础的。每个现金结算限制性奖励的公允价值在每个报告期结束时根据报告期结束时公司普通股的收盘价重新计算，并根据新的公允价值对负债和费用进行调整。

业绩分享奖

该计划允许授予以业绩为基础的股份单位(“PSU”)奖励.PSU一般取决于在三年以及在授奖人的连续雇用直至归属日期。PSU还以实现特定的股东总回报水平为索引，与业绩期间的同行组相比。每个获得的PSU将在绩效期结束后以公司普通股的股份结算，除非奖励持有人选择将部分或全部奖励推迟到退休后再以现金结算。

每个PSU的公允价值是在赠款之日估算的，采用蒙特卡罗模拟法，使用下表所述的假设。PSU合约期内的无风险利率是基于在批出时有效的美国国债收益率曲线。就2020财政年度而言，预期波动率是基于该公司股票在最近三年期间的历史波动情况。2019年财政年度的预期波动是基于自2016年10月以来该公司股票的历史波动，并将2016年10月之前某些同行公司股票的历史波动与授予日期的最近三年期间的某些同行公司股票的历史波动相混合。

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	三个月结束 十二月三十一日，
	2019		2018
无风险利率	1.60%		2.76%
公司股票的预期波动	21.8%		22.9%

14.	每股收益

公司提供基本和稀释每股收益(“每股收益”)数额。基本每股收益的计算方法是，将约翰逊控制下的净收益除以报告期内流通的普通股的加权平均数。稀释每股收益的计算方法是，将约翰逊控制下的净收益除以报告期内流通的普通股和普通股的加权平均数，这些股份采用股票期权、未归属限制性股票和未归属业绩股票奖励的金库股票法计算。国库股法假定公司利用行使股票期权奖励的收益，在此期间以平均市价回购普通股。根据国库券法假定的收益包括被授权人未来将支付的购买价格和公司尚未确认的未来服务的补偿成本。对于未获限制的股票和未获实绩的股票奖励，根据金库股票法假定的收益将包括未摊销的补偿费用。

下表核对用于计算每股基本收益和稀释收益的分子和分母(以百万计)：

	三个月结束 十二月三十一日，
	2019				2018
普通股东可得收入
持续业务收入	$	159			$	107
停止业务的收入	—				248
基本收入和稀释收入 准股东	$	159			$	355
加权平均股票
基本加权平均股票	769.9				921.6
稀释证券的影响：
股票期权、非归属限制性股票和 (二)再分配-非既得利益绩效奖励	4.1				3.6
稀释加权平均股份	774.0				925.2
抗稀释证券
购买股份的期权	0.2				2.7

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15.	股权与非控股利益

其他综合收入包括与停止的业务有关的活动。以下附表列出强生控制及非控制权益(以百万计，扣除税项后)合并权益的变动：

    

	截至2019年12月31日止的三个月												截至2018年12月31日止的三个月
	衡平法 可归因于 强生控制国际有限公司				衡平法 可归因于 非控制 利益				共计 衡平法				衡平法 可归因于 强生控制国际有限公司				衡平法 可归因于 非控制 利益				共计 衡平法
9月30日期初余额，	$	19,766			$	1,063			$	20,829			$	21,164			$	1,294			$	22,458
综合收入共计：
净收益	159				32				191				355				44				399
外币折算调整	251				10				261				(127		)		9				(118		)
衍生工具的已实现收益和未实现收益	5				2				7				1				1				2
退休金和退休后计划	(1		)		—				(1		)		—				—				—
其他综合收入(损失)	255				12				267				(126		)		10				(116		)
综合收入	414				44				458				229				54				283
其他股权变动：
现金股息-普通股	(201		)		—				(201		)		(240		)		—				(240		)
可归因于非控制权益的股息	—				(5		)		(5		)		—				(43		)		(43		)
普通股的回购和退休	(651		)		—				(651		)		(467		)		—				(467		)
通过ASC 606	—				—				—				(45		)		—				(45		)
通过ASU 2016-16	—				—				—				(546		)		—				(546		)
通过ASC 842	(5		)		—				(5		)		—				—				—
其他，包括行使的选择权	6				—				6				7				—				7
12月31日期末余额，	$	19,329			$	1,102			$	20,431			$	20,102			$	1,305			$	21,407

在2018年12月31日终了的季度内，该公司采用了ASC 606，“与客户签订合同的收入”。因此，该公司记录了$45百万开始留存收益，这主要与动力解决方案业务的递延收入有关，因为某些电池核心回报代表了向客户提供的一项物质权利。

在2018年12月31日终了的季度内，该公司采用了ASU 2016-16，“所得税会计：非库存资产的实体内资产转移”。因此，该公司承认$546百万通过对截至2018年10月1日的留存收益进行累积效应调整，在修正的追溯基础上与所有实体内出售库存以外的资产的税收影响有关。

最后三个月2019年12月31日，公司重新购买和退休$651百万普通股。最后三个月2018年12月31日，公司回购$467百万在2019财政年度第四季度退休的普通股中。截至2019年12月31日，约$3.9十亿在股票回购计划下仍然可用。

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下列附表列出约翰逊控制公司累积的其他综合收入(“AOCI”)的变动情况(以百万计，扣除税收)：

	三个月结束 十二月三十一日，
	2019				2018
外币折算调整数(“CTA”)
期初余额	$	(785	)		$	(939	)
该期间的合计调整数(扣除税款影响0元及0元)	251				(127		)
期末余额	(534		)		(1,066		)
衍生产品已实现和未实现收益(损失)
期初余额	(2		)		(13		)
当期公允价值变动(扣除税项影响2元及(2)元)	5				(4		)
改叙为收入(扣除税收影响$0和$1)*	—				5
期末余额	3				(12		)
有价证券已实现和未实现损益
期初余额	—				8
通过ASU 2016-01**	—				(8		)
期末余额	—				—
退休金和退休后计划
期初余额	(8		)		(2		)
改叙为收入(扣除税收影响$0和$0)	(1		)		—
期末余额	(9		)		(2		)
期末累计其他综合损失	$	(540	)		$	(1,080	)

*参阅综合财务报表附注16“衍生工具及对冲活动”

披露受AOCI改叙影响的收入综合报表中的细列项目为收入

与衍生产品有关。

**在2018年12月31日终了的季度内，该公司采用了ASU 2016-01，“金融工具-总体(分主题825-10)：金融资产和金融负债的确认和计量”。因此，该公司重新分类$8百万截至2018年10月1日，有价证券未实现收益与留存收益之比。

16.	衍生工具与套期保值活动

该公司有选择地使用衍生工具来降低与外币、商品、股票补偿负债和利率变化相关的市场风险。根据公司政策，衍生品的使用仅限于对冲目的；严禁为投机目的使用任何衍生工具。以下段落描述了公司用于管理风险的每一种衍生产品。此外，请参阅合并财务报表附注17，“公允价值计量”，以了解公司对每一种衍生产品的公允价值计量和估值方法。

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现金流边缘

该公司在全球范围内开展业务，并参与外汇市场，以尽量减少其因汇率波动而遭受损失的风险。该公司有选择地对冲受外汇风险影响的预期交易，主要使用外汇套期保值合同。公司对冲70%到90%其每一项已知外汇交易敞口的名义金额。

该公司有选择地对受商品价格风险影响的预期交易进行对冲，主要是使用商品套期保值合同，以便在商品价格风险无法通过供应基础固定价格合同自然抵消或对冲的情况下，尽量减少与公司购买铜和铝有关的总体价格风险。商品风险是根据政策准则系统地管理的。大宗商品套期保值合同的到期日与预期购买商品的期限相吻合。

随着现金流量对冲在ASC 815“衍生工具和套期保值”下进行，由于公允价值变化而产生的对冲损益最初被记录为AOCI的一个组成部分，并在经过对冲的交易发生并影响收益时重新归类为收益。这些合同在套期保值未来现金流量的变化方面非常有效，这些现金流动可归因于在终了的三个月内货币汇率的变化。2019年12月31日和2018.

该公司有下列未履行的合同，以对冲预测的商品采购(公吨)：

		截至
商品		2019年12月31日			2019年9月30日
铜		3,447			3,561
铝		2,691			2,967

净投资风险

该公司承担外币计价债务义务，有选择地对冲其对非美国子公司的部分净投资。债务债务的货币效应反映在AOCI账户中-股东可归属于Johnson的股权-控制普通股东，抵消公司全球净投资记录的货币损益。在…2019年12月31日和2019年9月30日，公司888百万欧元,750百万欧元,423百万欧元和54百万欧元债券被指定为净投资套期保值公司在欧洲的净投资和25十亿日圆外币指定为净投资套期保值公司在日本的净投资。

未指定为套期保值工具的衍生工具

该公司有选择地使用股票掉期来降低与其某些基于股票的补偿计划相关的市场风险，例如延期补偿计划。这些权益补偿负债随着公司股价的上涨而增加，随着公司股价的下跌而下降。相反，掉期协议的价值向这些负债的相反方向移动，使公司能够将部分负债固定在规定的数额上。截至2019年12月31日，公司大约进行了对冲1.4百万其普通股的股份，其成本基础为$60百万。截至2019年9月30日，公司大约进行了对冲1.4百万其普通股的股份，其成本基础为$60百万.

该公司还持有某些外汇远期合同，但没有选择套期保值会计处理办法。根据ASC 815未指定为套期保值工具的外汇衍生工具的公允价值的变化记录在合并损益表中。

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衍生工具公允价值

下表列出公司财务状况综合报表所列衍生工具和套期保值活动的地点和公允价值(以百万计)：

	衍生产品与期货套期保值活动 ASC 815下的套期保值工具								衍生产品与隐性套期保值活动 指定为ASC 815下的套期保值工具
	十二月三十一日，				九月三十日				十二月三十一日，				九月三十日
	2019				2019				2019				2019
其他流动资产
外汇衍生工具	$	10			$	16			$	37			$	19
商品衍生产品	1				—				—				—
其他非流动资产
股权互换	—				—				58				62
总资产	$	11			$	16			$	95			$	81
其他流动负债
外汇衍生工具	$	8			$	23			$	1			$	—
商品衍生产品	—				1				—				—
长期债务
外币计价债务	2,602				2,544				—				—
负债总额	$	2,610			$	2,568			$	1			$	—

交易对手信用风险

衍生金融工具的使用使公司面临交易对手的信用风险。该公司已制定政策和程序，以限制潜在的对手信用风险，包括建立信用敞口限额和持续评估对手的信誉。根据惯例，本公司与世界各地具有较强投资等级的长期信用评级的大银行打交道。为了进一步降低损失的风险，该公司通常与其主要的对手方签订国际互换和衍生工具协会(ISDA)的总净结算协议。该公司与交易对手签订了ISDA总净额结算协议，允许净结算衍生合同下的欠款。主净结算协议一般规定，在发生违约或终止事件的情况下，与对手方的所有未清合同均须净额结算。公司没有选择抵消合并财务状况报表中记录的衍生产品合同的公允价值头寸。

公司的衍生合同不包含任何与信用风险相关的或有特征，也不要求公司或对手方提供抵押品或其他担保。该公司与其衍生工具相关的信用风险敞口是根据单个对手方以及具有类似属性的交易对手集团来衡量的。本公司不预期其任何对手方不履行任何义务，而将风险集中在金融机构不会给公司带来重大的信用风险。

衍生资产和负债的毛额和净额如下(以百万计)：

		资产公允价值								负债公允价值
		十二月三十一日，				九月三十日				十二月三十一日，				九月三十日
		2019				2019				2019				2019
确认总额		$	106			$	97			$	2,611			$	2,568
有资格抵销的总额		(7		)		(11		)		(7		)		(11		)
净额		$	99			$	86			$	2,604			$	2,557

    

衍生工具对损益表和综合收益表的影响

下表列出截至月底三个月内与现金流量对冲有关的其他综合收益(亏损)所录得的税前收益(亏损)。2019年12月31日和2018(以百万计)：

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ASC 815现金流中的衍生产品 超套期保值关系		截至12月31日的三个月，
		2019				2018
外汇衍生工具		$	9			$	—
商品衍生产品		1				(6		)
共计		$	10			$	(6	)

下表列出了现金流量对冲的税前损益的位置和数额，这些收益(损失)已从AOCI重新归类为公司截至终了三个月的合并损益表。2019年12月31日和2018(以百万计)：

ASC 815现金流量套期保值关系中的衍生工具		收益(损失)的位置从AOCI重新分类为收益		截至12月31日的三个月，
				2019				2018
外汇衍生工具		销售成本		$	1			$	—
外汇衍生工具		停止业务的收入		—				1
商品衍生产品		销售成本		(1		)		(2		)
商品衍生产品		停止业务的收入		—				(5		)
共计				$	—			$	(6	)

下表列出该公司截至截至三个月的合并损益表中未指定为对冲工具的衍生工具的税前收益(亏损)的位置及数额。2019年12月31日和2018(以百万计)：

				中确认的再收益(损失)数额 衍生收益
ASC 815中未指定为套期保值工具的衍生品		收益位置(损失) 在衍生产品收益中确认		三个月结束 十二月三十一日，
				2019				2018
外汇衍生工具		销售成本		$	—			$	(4	)
外汇衍生工具		净融资费用		59				(21		)
外汇衍生工具		停止业务的收入		—				26
股权互换		销售、一般和行政		(4		)		(9		)
共计				$	55			$	(8	)

在其他综合收益(亏损)内，CTA所记录的净投资对冲的税前收益(亏损)如下：$(58)百万和$34百万最后三个月2019年12月31日和2018分别。最后三个月2019年12月31日和2018，未将任何损益从CTA重新归类为收入。

17.	公允价值计量

ASC 820，“公允价值计量”，将公允价值定义为在计量日市场参与者之间有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。ASC 820还建立了一个三级公允价值层次结构，对在制定资产或负债定价时所使用的信息排序如下：

第1级：可观察的投入，如活跃市场中相同资产或负债的报价；

2级：类似资产或负债的活跃市场报价，非活跃市场相同或类似资产或负债的报价，或直接或间接可观察到的活跃市场报价以外的投入；以及

第3级：在市场数据很少或根本没有市场数据的情况下，无法观察到的投入，这就要求报告实体制定自己的假设。

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ASC 820要求在进行公允价值计量时，使用可观测的市场数据。当用于计量公允价值的投入属于层次结构的不同层次时，对公允价值计量进行分类的层次是基于对公允价值计量具有重要意义的最低级别输入。

经常性公允价值计量

下表列出公司按公允价值计量的资产和负债的公允价值等级2019年12月31日和2019年9月30日(以百万计)：

	公允价值计量采用：
	截至2019年12月31日共计				报价 在活动中 市场 (1级)				显着 其他 可观察 投入 (第2级)				显着 看不见 投入 (第3级)
其他流动资产
外汇衍生工具	$	47			$	—			$	47			$	—
交易基金(固定收益)1	38				38				—				—
商品衍生产品	1				—				1				—
其他非流动资产
递延补偿计划资产	75				75				—				—
交易所交易基金(固定收益)1	119				119				—				—
交易所交易基金(股票)1	125				125				—				—
股权互换	58				—				58				—
总资产	$	463			$	357			$	106			$	—
其他流动负债
外汇衍生工具	$	9			$	—			$	9			$	—
负债总额	$	9			$	—			$	9			$	—

 

	公允价值计量采用：
	截至2019年9月30日共计				报价 在活动中 市场 (1级)				显着 其他 可观察 投入 (第2级)				显着 看不见 投入 (第3级)
其他流动资产
外汇衍生工具	$	35			$	—			$	35			$	—
交易所交易基金(固定收益)1	19				19				—				—
其他非流动资产
递延补偿计划资产	71				71				—				—
交易所交易基金(固定收益)1	138				138				—				—
交易所交易基金(股票)1	116				116				—				—
股权互换	62				—				62				—
总资产	$	441			$	344			$	97			$	—
其他流动负债
外汇衍生工具	$	23			$	—			$	23			$	—
商品衍生产品	1				—				1				—
负债总额	$	24			$	—			$	24			$	—

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¹ 被归类为支付石棉负债的限制性投资。详情见综合财务报表附注附注21，“承付款项和意外开支”。

估价方法

外汇衍生工具*外汇衍生产品的估值采用市场方法，采用公开的现货和远期价格。

商品衍生产品*商品衍生产品的估值采用市场方法，在可用的情况下，使用公开的价格或交易商报价。

股权互换*股票掉期按市场办法估值，因为掉期的公允价值等于报告所述期间内公司的股票价格。

递延补偿计划资产：在递延补偿计划中持有的资产将用于支付公司某些无保留的递延补偿计划下的福利。这些投资主要由共同基金组成，这些基金在证券交易所公开交易，并根据所报市场价格采用市场方法进行估值。在三个月内结束2019年12月31日2018年，该公司确认了$3百万和$9百万这些投资的合并损益表中，这些投资截至2005年12月31日仍持有2019年12月31日2018年，它们抵消了相关递延赔偿计划负债的未实现损益。

投资于有价证券和交易所交易基金：：对可销售的普通股和交易所交易基金的投资采用市场方法，如果有可用的报价，则采用市价，或采用相同或可比工具的经纪人/交易商报价。在三个月内结束2019年12月31日，该公司确认未实现的收益$10百万在这些投资的合并收入报表中，这些投资截至2005年12月31日仍持有2019年12月31日，所有这些都与限制性投资有关。在截至2018年12月31日的三个月内，该公司确认了$22百万在截至2018年12月31日仍持有的这些投资收入合并报表中，其中$21百万与限制投资有关。请参阅综合财务报表附注中的附注21，“承付款项和意外开支”，以进一步了解情况。

现金和现金等价物、应收账款、短期债务和应付帐款的公允价值近似于其账面价值。双双2019年12月31日和2019年9月30日，长期债务的公允价值是$7.6十亿，包括公共债务$7.4十亿，它主要使用的市场报价被归类为asc 820公允价值等级范围内的一级投入和其他长期债务。$0.2十亿，这是根据ASC 820公允价值等级中被列为二级投入的类似工具的市场报价确定的。

18.	长期资产减值

公司审查长期资产，包括经营租赁下的使用权资产、其他有形资产和具有确定寿命的无形资产，在情况发生或变化表明资产的账面金额可能无法收回的情况下进行减值。本公司根据ASC 360-10-15、“长期资产的减值或处置”、ASC 350-30、“除亲善以外的一般无形资产”和ASC 985-20“出售、租赁或销售的软件的成本”进行其长期资产减值分析。ASC 360-10-15要求公司将资产和负债按最低水平分组，其中可识别的现金流量基本上独立于其他资产和负债的现金流量，并根据未贴现的未来现金流量之和对资产组进行评估。如果未贴现现金流量未表明资产组的账面金额可收回，则减值费用是根据贴现现金流量分析或评估计算的资产组账面金额超过公允价值的数额。ASC 350-30要求在企业合并中获得的用于研究和开发活动的无形资产被视为无限期使用，直到相关的研究和开发工作完成或放弃为止。在这些资产被视为无限期使用期间，不应摊销这些资产，但应每年对其进行减值测试，如果情况的事件或变化表明资产更有可能受损，则应更频繁地对这些资产进行减值测试。无形资产的账面金额超过公允价值的，单位应当确认减值损失，数额相当于该超额数额。ASC 985-20要求计算机软件产品的未摊销资本化成本。

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与该产品的可变现净值进行比较。计算机软件产品未摊销资本成本超过该资产可变现净值的数额应予注销。

在2019年财政年度的第三季度，该公司得出结论，它有一个触发事件，要求评估其某些长期资产的减值，并结合其全球产品部门内符合待售标准的企业处置计划。为出售而持有的资产和负债须按账面价值或公允价值减去任何出售成本的较低部分入账。该公司记录的初始减值费用为$235百万在重组和减值费用内，在2019财政年度第三季度合并损益表中，将持有出售的资产的账面价值减记为公允价值，减去任何出售成本。在2020年第一季度，该公司记录了额外的减值费用$15百万进一步将待出售资产的账面价值减除任何出售成本后的现值。在分析中使用的输入被归类为ASC 820所定义的公允价值层次中的三级输入，即“公允价值度量”。

在2020年财政年度的第一季度，该公司得出结论，它有一个触发事件，需要结合2020年财政年度宣布的重组行动，评估其某些长期资产的减值情况。因此，该公司审查了这些长期资产的减值情况，并将其记录在案。$39百万重组内的资产减值费用和合并损益表中的减值费用。减值费用总额中，$33百万与全球产品部分和$6百万与建筑解决方案北美分部有关。请参阅合并财务报表附注中的附注9，“重大重组和减值费用”，以获得更多信息。减值是根据一种利用评估来确定受损资产公允价值的市场方法来衡量的。这种方法与公司以前使用的评估其他长期资产的方法是一致的。在分析中使用的输入被归类为ASC 820所定义的公允价值层次中的三级输入，即“公允价值度量”。

在…2019年12月31日和2018该公司的结论是，它没有任何其他触发事件需要评估其长期资产的减值。

19.	段信息

ASC 280，“分段报告”，确立了财务报表中有关部门信息的报告标准。在应用ASC 280所列的标准时，该公司已确定四为财务报告目的而报告的部分。

•	北美建筑解决方案公司为北美的商业、工业、零售、小型企业、机构和政府客户设计、销售、安装和服务暖通空调和控制系统、综合电子安全系统(包括监控系统)以及综合火灾探测和灭火系统。“北美建筑解决方案”还为北美市场的非住宅建筑和工业应用提供能源效率解决方案和技术服务，包括检查、定期维护、修理和更换机械和控制系统。

•	建筑解决方案EMEA/LA设计、销售、安装和服务HVAC、控制、制冷、综合电子安全、综合火灾探测和灭火系统，并向欧洲、中东、非洲和拉丁美洲市场提供技术服务。

•	建筑解决方案亚太设计、销售、安装和服务HVAC、控制、制冷、集成电子安全、综合火灾探测和灭火系统，并向亚太市场提供技术服务。

•	全球产品为住宅和商业应用设计和生产暖气和空调，并向全球新的建筑市场客户销售产品和制冷系统。全球产品公司还为世界各地的商业、工业、零售、住宅、小企业、机构和政府客户设计、制造和销售防火和安全产品，包括入侵安全、防盗设备、访问控制和视频管理系统。全球产品还包括强生控制公司-日立合资企业。

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管理层评估其业务部门业绩的主要依据是部门息前收益、税金和摊销(“EBITA”)，这是指在所得税和非控制权益之前的持续经营所得，不包括一般公司费用、无形资产摊销、净融资费用、重组和减值成本，以及与养恤金和退休后计划及受限制的石棉投资有关的净市值调整。

与公司报告部门有关的财务信息如下(百万)：

	净销售额
	三个月结束 十二月三十一日，
	2019				2018
北美建筑解决方案	$	2,167			$	2,116
建筑解决方案EMEA/LA	928				907
亚太建筑解决方案	629				613
全球产品	1,852				1,828
总净销售额	$	5,576			$	5,464

	分段EBITA
	三个月结束 十二月三十一日，
	2019				2018
北美建筑解决方案	$	258			$	250
建筑解决方案EMEA/LA	90				77
亚太建筑解决方案	72				66
全球产品	203				190
副业	$	623			$	583
公司开支	$	(118	)		$	(136	)
无形资产摊销	(96		)		(97		)
重组和减值费用	(111		)		—
市价调整净额	10				(21		)
净融资费用	(52		)		(85		)
持续业务收入 所得税前	$	256			$	244

20.	担保

公司在业务部门一级的某些子公司保证了第三方的业绩，并为未完成的工作和财务承诺提供了财务担保。这些担保的条件随结束日期而不同，从本财政年度到此类交易的完成，通常在不履约的情况下触发。担保下的业绩，如果需要的话，不会对公司的财务状况、经营结果或现金流产生重大影响。

本公司根据客户购买协议的具体产品和条款向客户提供担保。一个典型的保修程序要求公司在指定的期限内更换有缺陷的产品，从销售之日起算。公司根据实际的历史回报率和其他已知因素记录未来保修相关成本的估算。根据对回报率和其他因素的分析，公司的保修条款如下

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视需要调整。公司监测其保修活动，并在未来的保修费用可能与这些估计不同时调整其准备金估计。

本公司对持续经营的产品保修责任记录在财务状况综合报表中，如保修额低于递延收入或其他流动负债，则为递延收入或其他流动负债。一年在其他非流动负债中，如果保修期延长超过一年.

公司持续经营的产品保修责任总额的账面金额变化，包括被记录为递延收入的延期保证。三个月结束 2019年12月31日和2018如下(百万)：

	三个月结束 十二月三十一日，
	2019				2018
期初余额	$	285			$	315
本报告所述期间发出的保证的应计款项	23				29
购置和剥离应计款项	1				—
与现有保证有关的应计项目	(2		)		(5		)
在本报告所述期间(以现金或实物)进行的结算	(21		)		(30		)
货币换算	1				1
期末余额	$	287			$	310

21.	承付款和意外开支

环境事项

当公司可能已经承担了一项负债，并且负债的数额可以合理估计时，公司就可能产生潜在的环境负债。截至2019年12月31日，持续经营的环境负债准备金共计$151百万，其中$51百万记在其他流动负债和$100百万记在财务状况综合报表中的其他非流动负债内。持续经营的环境负债准备金共计$159百万在…2019年9月30日，其中$52百万记在其他流动负债和$107百万记在财务状况综合报表中的其他非流动负债内。

泰科消防产品有限公司。(“Tyco Fire Products”)与威斯康星州自然资源部(“WDNR”)协调，对位于威斯康星州Marinette和威斯康星州Peshtigo镇的Marinette和Peshtigo镇的消防技术中心(FTC)进行环境评估。在评估方面，已在公平贸易委员会以及在公平贸易委员会边界以外的地下水和地表水中检测到全氟辛烷磺酸(“全氟辛烷磺酸”)、全氟辛酸(“全氟辛烷磺酸”)和/或其他每种和多氟化物质(“PFAS”)。Tyco Fire产品继续调查这些化合物的潜在迁移程度，并正在与WDNR合作解决这些问题，因为它们与这种迁移有关。

在2019年第三季度，该公司增加了其环境储备，其中包括$140百万与为解决联邦贸易委员会或其附近含有PFAS化合物的灭火泡沫的污染问题而将采取的补救努力有关，以及还设在威斯康星州Marinette的Tyco Fire Products Stanton街制造设施(“斯坦顿街设施”)对砷和其他污染物的持续补救。本公司目前无法估计超过既定应计项目的可能损失或损失范围。

增加的储备中有很大一部分与在公平贸易委员会使用含有PFAS的灭火泡沫所造成的补救有关。在联邦贸易委员会使用消防泡沫主要是为了培训和测试目的，以确保这些产品出售公司的子公司，化学护卫，公司。(“ChemGuard”)和Tyco失火产品有效地压制了可能发生在军事设施、机场或其他地方的高强度火灾。储备金记录在

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截至2019年6月30日的本季度，独立环境顾问对FTC或其附近存在的PFAS进行了全面审查，并与WDNR进行了补救讨论。

2019年6月21日，WDNR宣布，它收到了威斯康星州卫生部(WDHS)关于地下水质量标准的建议，其中包括全氟辛烷磺酸(PFOA)和全氟辛烷磺酸(PFOS)。WDHS建议对全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的地下水强制执行标准为每万亿份20份。2019年8月22日，威斯康星州州长发布了一项行政命令，其中除其他外，指示WDNR设立一个PFAS协调理事会，并与其他威斯康星机构(包括WDHS)合作，根据WDHS先前的建议制定最终的地下水质量标准。

2019年7月，该公司收到WDNR的一封信，指示扩大Marinette地区PFAS的评价范围，包括(1)Marinette市废水处理厂生产的生物固体污泥，并在该地区的某些领域进行推广；(2)Menomnie河和Peshtigo河。泰科消防产品自愿回复WDNR的信件，要求提供更多必要的信息。2019年10月16日，WDNR向Tyco Fire Products和Johnson Controls公司发出了“不遵守通知”。关于WDNR 2019年7月3日的信件。信中说：“如果你不采取WIS所要求的行动。统计。§292.11为解决这种污染，DNR将在WIS下向前推进。统计。§292.31执行SI工作计划，并评估WIS下进一步的环境执法行动和成本回收。统计。第292.31(8)条“。WDNR于2019年11月4日就这一问题发出了另一封信函。Tyco Fire Products and Johnson Controls，Inc.相信他们已经遵守了所有适用的环境法律法规。本公司无法预测WDNR的行为可能会导致何种监管或强制执行行动，或任何此类行动的后果。

Tyco Fire Products自1990年以来一直从事斯坦顿街设施的补救活动。其公司前身安苏公司(“安苏勒”)在斯坦顿街设施生产砷基农业除草剂，导致现场和毗邻梅诺米尼河部分地区的土壤和地下水受到严重砷污染。2009年，安领事与美国环境保护局签订了“行政同意令”(“同意令”)，以解决现场砷的存在问题。根据这项协议，泰科消防产品的主要义务是控制现场的砷污染，抽吸和处理现场地下水，疏浚、处理和妥善处置邻近河流地区受污染的沉积物，并持续监测污染程度。2009年以来根据“同意令”完成的活动包括在设施周围安装地下屏障墙，以遏制受污染的地下水，安装地下水提取和处理系统，以及疏浚和在场外处置处理过的河流沉积物。在对同意令作了进一步审查之后，记录了与斯坦顿街设施有关的准备金的增加，从而确定了维护先前补救工作效力所需的若干结构升级。

本公司累积的潜在环境责任不考虑未来保险收益的可能回收。然而，它们确实考虑到其他缔约方在补救地点可能承担的份额。很难估计公司在许多补救地点的最终赔偿责任水平，原因是可能涉及大量其他当事方、确定这些当事方之间相对赔偿责任的复杂性、调查和补救工作的性质和范围方面的不确定性、适用法律和风险评估方面的不确定性、可能用于现场纠正行动的各种技术的各种选择和成本，以及最终可能进行补救的时间往往相当长。技术、法规或执法方面的发展、额外环境研究的结果或其他因素可能会改变公司对未来收费和现金支出的预期，这种变化可能对公司今后的运营结果、财务状况或现金流量产生重大影响。然而，公司目前认为，除应计金额外，任何索赔、罚款或费用都不会对公司的财务状况、经营结果或现金流动产生重大不利影响。此外，该公司还确定了环境事项的资产退休义务，预计将在退休、处置、拆除或放弃现有拥有的设施时加以处理。在…2019年12月31日和2019年9月30日，本公司记录了有条件资产退休债务，用于继续经营$31百万和$30百万分别。

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石棉物质

该公司及其某些子公司，以及许多其他第三方，因涉嫌接触含石棉材料而被指定为人身伤害诉讼的被告。这些案件通常涉及产品责任索赔，主要是基于工业产品的制造、销售或分销的指控，这些工业产品要么含有石棉，要么与含石棉的部件一起使用。

如……2019年12月31日，公司在公司财务状况综合报表中贴现记录的与石棉有关的估计净负债为$132百万。财务状况综合报表中的净负债包括待决和未来索赔的负债以及相关的国防费用。$502百万，其中$50百万在其他流动负债和非经常负债中入账$452百万变现记在其他非流动负债中。该公司还在合并的财务状况报表中保留了与收回保险有关的现金、投资和应收账款。$370百万，其中$42百万记录在其他流动资产中，$328百万记录在其他非流动资产中。资产包括$12百万现金和现金$282百万所有这些都被指定为限制性投资。在确认与石棉有关的事项的法律责任方面，公司记录了可能发生的与石棉有关的保险追索；这些赔偿的金额记录在2019年12月31日曾.$76百万。如……2019年9月30日，公司在公司财务状况综合报表中贴现记录的与石棉有关的估计净负债为$141百万。财务状况综合报表中的净负债包括待决和未来索赔的负债以及相关的国防费用。$507百万，其中$50百万在其他流动负债和非经常负债中入账$457百万变现记在其他非流动负债中。该公司还在合并的财务状况报表中保留了与收回保险有关的现金、投资和应收账款。$366百万，其中$46百万记录在其他流动资产中，$320百万记录在其他非流动资产中。资产包括$16百万现金和现金$273百万所有这些都被指定为限制性投资。在确认与石棉有关的事项的法律责任方面，公司记录了可能发生的与石棉有关的保险追索；这些赔偿的金额记录在2019年9月30日曾.$77百万.

公司对待决和未来索赔及防御费用的赔偿责任和相应的保险回收的估计是基于公司的历史索赔经验，以及对可能提出的未来索赔的数量和解决成本的估计，并从2068年起贴现为现值(这是公司对将向公司附属公司提出与石棉有关的索赔的精算师确定的时间期的合理最佳估计)。与石棉有关的防御费用包括在石棉责任中。该公司解决索赔的法律策略也影响到这些估计。该公司考虑各种趋势和发展，在评估期间(回首期)的历史索赔和结算经验是用来估计和价值索赔合理预测到2068年。至少每年，该公司评估其对待决和未来索赔和辩护费用的估计责任是否充足，方法是评估提交、解决和驳回索赔的实际经验，以及在和解中支付的金额。除了索赔和结算经验外，公司还考虑其他数量和质量方面的因素，如立法的变化、法律环境和公司的防御策略。公司还每年评估其应收保险的可收回性。公司对所有这些因素进行评估，并确定是否有理由改变其对未决和未来索赔和国防费用或保险应收账款的估计。

公司记录的石棉相关负债和保险相关资产的金额是基于公司解决石棉索赔的策略、现有信息以及一些估计和假设。主要变量和假设包括每年提出的新索赔的数量和类型、解决索赔的平均费用、被告的身份、解决保险承运人的保险问题、保险金额以及公司保险承运人的偿付能力风险。这些因素中有许多是密切相关的，因此，一个变量或假设的变化将影响其他变量中的一个或多个，没有一个单一变量或假设主要影响公司与石棉相关的负债和保险相关资产的确定。此外，对这些变量的预测在预测周期的后期会有更大的不确定性。其他可能影响公司对石棉相关事项的责任和现金支付的因素包括围绕诉讼程序的不确定性，从管辖权到管辖权，从一个案件到另一个案件，州或联邦侵权立法的改革，以及保险政策在子公司之间的适用性。因此，实际负债或保险回收可能是

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如果公司计算中使用的假设与实际结果有很大差异，则大大高于或低于记录的假设。

可保负债

本公司记录其员工的赔偿责任、产品责任、一般责任和汽车责任。这些负债和相关费用的确定取决于索赔经验。对于大多数这些负债，已发生但尚未报告的索赔是根据历史索赔经验利用精算估值估计的。在…2019年12月31日和2019年9月30日，可保负债总额$378百万和$379百万分别$101百万和$99百万记在其他流动负债中，$22百万和$22百万记录在应计补偿和福利内，以及$255百万和$258百万分别记在财务状况综合报表中的其他非流动负债内。公司在确定有可能收回时，记录来自第三方保险公司的应收账款。记录在2019年12月31日都是$23百万，其中$5百万记录在其他流动资产中，$18百万分别记录在其他非流动资产中。记录在2019年9月30日都是$23百万，其中$5百万记录在其他流动资产中，$18百万分别记录在其他非流动资产中。本公司维持专属自保保险公司，以管理其保险责任。

水成膜泡沫(“afff”)诉讼

在与美国国防部(“国防部”)和其他公司为灭火目的和相关培训活动使用消防泡沫产品有关的多起集体诉讼和其他诉讼中，我们的两个子公司--化学护卫队和泰科消防产品--与其他被告制造商一起被点名。原告普遍声称，被告生产的消防泡沫产品含有或分解成全氟辛烷磺酸和/或其他PFAS化合物，以及其他在各个空军基地使用这些产品的人，机场和其他地点导致这些化学品排放到环境中，并最终进入邻近这些机场、空军基地和其他地点的社区饮用水供应。全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和其他PFAS化合物正在由美国环境保护局和其他环境和卫生机构及研究人员进行研究。环保局尚未颁布具有约束力的监管限制，但表示将根据2019年2月发布的“全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸行动计划”，在2019年年底之前提出饮用水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的监管标准，并于2019年12月发布处理地下水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸问题的临时建议。在这些研究继续进行的同时，环保局已经发布了饮用水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的健康咨询水平。全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸都是在消防泡沫中存在的合成化合物。然而，这两者也存在于许多现有的消费品中。据环保局称，全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸已被用于制造地毯、服装、家具面料、食品纸包装和其他耐水、抗油脂或耐污渍的材料(如炊具)。

原告一般要求赔偿损害，包括对指称的人身伤害、医疗监测、财产价值降低、调查和补救费用以及自然资源损害的损害赔偿，还要求惩罚性损害赔偿和禁令性补救，以解决指称污染的补救问题。

2018年9月，Tyco Fire Products和ChemGuard向美国多区诉讼司法小组(“JPML”)提出多区诉讼请求，试图将所有现有和未来的联邦案件合并为一个司法管辖区。2018年12月7日，JPML发布了一项命令，将各种AFFF案件移交给美国南卡罗来纳州地区法院(MDL)审理的多区诉讼(MDL)。另外还查明了需要移交给MDL的案件。

AFFF假定的集体诉讼

在科罗拉多州、特拉华州、佛罗里达州、马萨诸塞州、纽约、宾夕法尼亚州、华盛顿州新罕布什尔州、关岛和密歇根州的联邦法院和州法院中，化学护卫队和泰科消防产品被指定为24起集体诉讼。这些案件中的每一个都已移交给MDL。自2020年财政年度开始以来，提出了下列假定的集体诉讼：

•	Aguon等人 五、3M公司等。，2019年10月3日在关岛地区美国地区法院提出。

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AFFF个人或集体行动

在科罗拉多州(41起)、纽约(4起)、宾夕法尼亚州(11起)、新墨西哥州(2起)和南卡罗莱纳州(94起)的联邦法院，大约有152起针对ChemGuard和Tyco Fire产品及其他被告的个人或“大规模”诉讼待审，原告一般要求赔偿损害，包括据称的人身伤害、医疗监测和据称财产价值减少的损害赔偿。这些案件涉及科罗拉多州约7000名原告，纽约约126名原告，宾夕法尼亚州15名原告，新墨西哥州两名原告，以及大约100名在南卡罗来纳州直接提出申诉的原告。这些事项已转移到MDL或直接提交MDL。该公司还收到通知，大约660其他可能的个人产品责任索赔文件在宾夕法尼亚州法院提出，但尚未在宾夕法尼亚州的这些问题上提出申诉。在宾夕法尼亚州法院提出索赔的一些人在南卡罗莱纳州的MDL提出了个人申诉(并在宾夕法尼亚州法院驳回了他们的申诉)，公司预计其余的将很快提交MDL。

AFFF市案件

在涉及阿拉斯加、亚利桑那、加利福尼亚、科罗拉多、佛罗里达、马萨诸塞、新泽西、纽约、马里兰州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州和南卡罗莱纳州的37起涉及市政或供水供应商的联邦和州法院的案件中，化学警卫和泰科消防产品也是被告。这些市政原告通常声称，在消防培训学院、市政机场、空军或海军或空军基地使用被告的消防泡沫产品，将全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸排放到公共供水井中，据称需要对公共财产进行补救。所有这些案件都已移交给MDL，但其中一例已移交给MDL。自2020年财政年度开始以来，提出了以下市政行动：

•	加利福尼亚水务公司诉3M公司等。，直接提交，2019年10月14日在MDL待决在美国地区法院，南卡罗来纳州区。

•	Ayer镇诉3M公司等。，直接提交，2019年11月4日在MDL待决的美国地区法院，南卡罗来纳州区。

•	Maysville镇诉3M公司等。，直接提交，2019年12月10日在MDL待决在美国地区法院，南卡罗来纳州区。

•	Grantsville镇诉3M公司等。，于2019年11月26日在美国马里兰州地区法院提起诉讼。

•	山湖公园镇诉3M公司等。，于2019年11月26日在美国马里兰州地区法院提起诉讼。

•	Sanford机场管理局诉3M公司等。，于2019年11月19日在佛罗里达州塞米诺尔县巡回法院提起诉讼，并被移送至佛罗里达州中区的美国地区法院。它已被标记为移交给MDL，等待在美国南卡罗莱纳州地区法院。

•	南亚当斯县水卫生区诉3M公司等。，2019年12月20日，在美国南卡罗莱纳州区地区法院待决的MDL中提交。

•	南安普敦镇诉3M公司等。，2019年12月17日，在美国南卡罗莱纳州区地区法院待审的MDL中提交。

2018年5月，科罗拉多州科罗拉多斯普林斯的Widefield水和环卫区也通知该公司，它可以就据称因在彼得森空军基地使用这些产品而造成的全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染的补救费用提出索赔。

与AFFF有关的州检察长诉讼

2018年6月，纽约州向纽约州法院提起诉讼(纽约州诉3M公司等人，第904029-18号(纽约特区)。)针对一些制造商，包括该公司的附属公司，指称全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染据称是由于在纽约各地使用的消防泡沫造成的，其中包括纽堡的Stewart空军国民警卫队基地和南安普敦的Gabreski空军国民警卫队基地、普拉茨堡的普拉茨堡空军基地、罗马的格里菲斯空军基地，以及全国各地未指明的“其他”地点。这起诉讼旨在赔偿与这些地点污染相关的费用和自然资源损失。这一诉讼已被移至纽约北部地区的美国地区法院，并移交给MDL。

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2019年2月，纽约州向纽约州法院提起第二次诉讼(纽约州诉3M公司等人(纽约特区)。)针对一些制造商，包括该公司的附属公司，指称全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染据称是由于在纽约其他地点使用的消防泡沫造成的。这一诉讼已被移至纽约北部地区的美国地区法院，并移交给MDL。2019年7月，纽约州向纽约州法院提起了第三次诉讼(纽约州诉3M公司等。、(纽约))针对一些制造商，包括该公司的附属公司，指称全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染据称是由于在纽约其他其他地点使用的消防泡沫造成的。这一诉讼已被移至纽约北部地区的美国地区法院，并移交给MDL。2019年11月，纽约州向纽约州法院提起了第四次诉讼(纽约州诉3M公司等。、(纽约))针对一些制造商，包括该公司的附属公司，指称全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染据称是由于在纽约其他其他地点使用的消防泡沫造成的。这一诉讼已被移至联邦法院并移交给MDL。

2019年1月，俄亥俄州向俄亥俄州法院提起诉讼(俄亥俄州诉3M公司等人案，No.)。G-4801-CI-021804752-000(俄亥俄州卢卡斯县公共广场法院)针对多家制造商，包括该公司的附属公司，指控全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染，据称这是由于在俄亥俄州各指定和未指明的地点使用消防泡沫造成的。该诉讼要求赔偿与污染有关的费用和自然资源损失。这一诉讼已被移至俄亥俄州北部地区的美国地区法院，并移交给MDL。

此外，在2019年5月和6月，其他三个州在各自的州法院对包括公司附属公司在内的一些制造商提起诉讼，指控它们在各自管辖范围内的不同指定和未指明地点使用消防泡沫造成全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染(新罕布什尔州诉3M公司等。; 佛蒙特州诉3M公司等.; 新泽西州诉3M公司等)。所有这三项诉讼都已被移至联邦法院并移交给MDL。

2019年9月，关岛政府就全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染向关岛高等法院提起诉讼，起诉包括该公司的附属公司在内的一些制造商，据称这是由于在其管辖范围内的不同地点使用消防泡沫造成的。这一申诉已被移至联邦法院并移交给MDL。

2019年11月，北马里亚纳群岛联邦政府向北马里亚纳群岛高等法院提起诉讼，指控包括集团附属公司在内的若干制造商在其管辖范围内的不同地点使用消防泡沫造成全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染。这一申诉已被移至联邦法院，并被标记为移交给MDL。

AFFF与威斯康星州Marinette的Tyco消防产品消防技术中心有关的事项

在威斯康星州Marinette县发生的一起诉讼中，Tyco Fire Products和ChemGuard是被告，据称，在威斯康星州Marinette的Tyco‘s Fire技术中心，AFFF产品的历史使用造成了损害。所谓的集体诉讼，琼和理查德坎贝尔为自己，并代表其他类似的情况诉泰科消防产品有限公司和化学护卫公司等。(Marinette县巡回法院，2018年12月17日提交)称，PFAS(包括全氟辛烷磺酸/全氟辛烷磺酸)污染的地下水从Tyco的财产中迁移到住宅饮用水井，给原告造成人身伤害和财产损失；Tyco和ChemGuard将此案移交给了美国威斯康星东区地区法院，并已移交给MDL。第二次诉讼，Duane和Janell Goldsmith分别并代表H.G.和K.G诉Tyco Fire Products LP和ChemGuard Inc.等人。(Marinette县巡回法院，2018年12月17日提交)也是由一个家庭提出的，声称由于地下水污染而造成人身伤害；此案被驳回，没有任何偏见。

该公司正在积极维护上述AFFF的事项，并认为它有良好的防御等级认证和声称的索赔。然而，与这些索赔有关的事实和法律问题仍有许多有待解决的问题，而且很难预测这些事项所代表的结果或最终的财务风险，但

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不能保证任何这类接触都不会是实质性的。该公司还为这些事项寻求保险。

博世诉讼

2019年3月15日，该公司的一家德国子公司收到了罗伯特·博世公司(“博世公司”)向德国法院提出的申诉。该申诉涉及一家汽车起动机电池合资企业，该公司和博世是该合资企业的80/20当事方。在提出申诉时，JCI对合资企业的所有权将在完成先前宣布的出售该公司电力解决方案业务后转让给买方控制的实体。

申诉称，某些内部公司重组交易不符合与这种合资企业有关的安排。该申诉要求宣布这类内部重组交易无效，或另一种说法是一项损害赔偿声明，该声明所称的损害赔偿分别是：(一)与电力解决方案销售有关的合资企业利益被赋予的价值，以及(二)与这种内部重组交易有关的分配给这些利益的价值。

2019年8月8日，博世与买方签订了一项协议，根据该协议，买方将购买博世在合资企业中的股份。在达成这一协议的同时，该公司和博世公司签署了一项协议，在买方收购博世公司权益后，双方解除诉讼程序。2020年财政年度第一季度，在买方收购博世在合资企业中的权益后，该公司和博世向德国法院提交了诉讼文件，终止了诉讼。

根据公司在剥离公司电力解决方案业务方面对买方的义务，该公司向买方偿还了与收购博世在合资企业中的权益有关的部分费用，这笔费用反映为停止经营的现金流出。

 

其他事项

该公司涉及与其业务运作有关的各种诉讼、索赔和诉讼，包括与产品责任、环境、安全和健康、知识产权、就业、商业和合同事项以及其他各种伤亡事项有关的诉讼、索赔和诉讼。虽然我们无法肯定地预测诉讼结果，也可能会有一些诉讼、索赔或诉讼对我们不利，但管理层认为，这些都不会对公司的财务状况、经营结果或现金流产生重大不利影响。与这些事项有关的费用与所列期间无关。

22.	关联方交易

在正常的业务过程中，公司与相关方(如股权关联公司)进行交易。这类交易包括设施管理服务、货物销售或购买以及其他安排。

持续经营损益表所列有关各方的销售净额和采购净额为：$45百万和$12百万分别为三个月结束 2019年12月31日；和$43百万和$14百万分别为三个月结束 2018年12月31日.

下表列出了连续业务财务状况综合报表(以百万计)中应付有关各方的应收账款数额：

		(一九二零九年十二月三十一日)				2019年9月30日
应收关联方款项		$	29			$	34
应付关联方的款项		6				6

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•	北美建筑解决方案增加的主要原因是安装/服务销售增加(5 100万美元)。

•	建筑解决方案EMEA/LA增加的主要原因是安装销售增加(4 500万美元)和与业务收购有关的增量销售(500万美元)，部分抵消了外币换算带来的不利影响(2 500万美元)和业务剥离(400万美元)导致的数量减少。

•	亚太建筑解决方案增加的主要原因是安装销售增加(1 900万美元)和与业务收购有关的增量销售(200万美元)，但外币换算的不利影响(500万美元)部分抵消了这一增长。

•	全球产品增加的主要原因是房舍管理和特种产品销售增加(2 300万美元)、外币换算的有利影响(300万美元)和与业务收购有关的增量销售(100万美元)，但因业务剥离而数量减少(300万美元)而部分抵消。

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•	北美建筑解决方案的增加是由于有利的数量(1 200万美元)和上一年的整合成本(300万美元)，部分抵消了不利组合、生产力节余(600万美元)和本年度整合成本(100万美元)。

•	建筑解决方案EMEA/LA的增加是由于有利的交易量(900万美元)、较低的SG&A和运营费用(700万美元)，以及业务收购带来的更高收入(100万美元)，部分抵消了外币换算带来的不利影响(300万美元)和业务剥离带来的收入减少(100万美元)。

•	亚太建筑解决方案的增加是由于有利的数量和生产力节省(500万美元)和业务收购带来的收入增加(100万美元)。

•	全球产品增加的原因是生产力节省和优惠价格/成本净额(1 000万美元)、前一年的整合成本(400万美元)和更高的股本收入(200万美元)，部分抵消了当年的整合成本(100万美元)、外币换算带来的不利影响(100万美元)和业务收购带来的收入减少(100万美元)。

•	剩余的履约义务包括建造医院、学校和其他政府大楼的大型多用途合同，这些服务将在建筑物的整个期限内履行，最初的合同期限为25至35年，而积压合同仅包括这些合同的生命周期，约为5年；

•	公司选择在剩余的履约义务中排除与客户签订的一年或一年以下的合同，或在将这些合同列入积压合同期间可不受重大处罚而取消的合同；以及

•	剩余的履约义务包括全部剩余的服务合同，有大量的解雇惩罚，而积压的合同包括所有未履行的服务合同的一年。

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•	公司将营运资本定义为流动资产减去流动负债，不包括现金、短期债务、长期债务的流动部分以及持有出售的资产和负债的流动部分。管理层认为，这种不包括融资相关项目和将被剥离的业务的营运资本计量，可以更有效地衡量公司的经营业绩。

•	营运资本减少2019年12月31日相比较2019年9月30日，主要原因是所得税资产减少和2020年第一季度在资产负债表上确定经营租赁负债，原因是采用了ASC 842，但由于供应商付款和其他流动负债的时间安排，应付账款减少，部分抵消了这一减少。

•	公司的应收帐款销售日2019年12月31日和2019年9月30日分别为72天和67天。逾期未收应收款数额没有重大不利变化，收入确认方法也没有重大变化。

•	公司截至三个月的存货周转情况2019年12月31日低于截至2019年9月30日的可比时期，主要原因是库存生产水平的变化。

•	应付帐款日2019年12月31日为76天，高于截至同期的72天2019年9月30日.

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•	经营活动提供的现金增加的主要原因是所得税退款以及应收账款和库存的有利变化，而应付账款和应计负债的不利变化部分抵消了这一增加。

•	投资活动所用现金增加的主要原因是为购置活动支付的现金净额。

•	融资活动所用现金增加的主要原因是债务借款减少和股票回购增加。

•	净债务和净债务占总资本的百分比是非公认会计原则的财务措施.该公司认为，净债务总额占总资本的百分比有助于了解公司的财务状况，因为它对公司在多大程度上依赖外债融资进行审查，是衡量股东风险的一项措施。

•	该公司相信其资本资源和流动资金状况2019年12月31日足以满足预计的需求。该公司认为，在2020年财政年度剩余时间内，营运资本、资本支出、股息、股票回购、最低养老金缴款、债务到期和任何潜在收购的要求将继续由运营提供资金，如有必要，还将通过短期和长期借款加以补充。该公司目前管理其在美国和欧元商业票据市场和银行贷款市场的短期债务头寸。如果该公司无法发行商业票据，它将有能力利用其25亿美元和5亿美元的循环信贷设施。这些设施分别于2024年12月和2020年12月到期。到目前为止，还没有使用循环信贷工具。2019年12月31日和2019年9月30日。此外，截至2019年12月31日，该公司持有22亿美元的现金和现金等价物。因此，该公司认为它有足够的财政资源为经营提供资金，并在可预见的将来履行其义务。

•	该公司在其循环信贷工具中的债务金融契约要求，强生控制公司的最低综合股东权益在任何时候都至少为35亿美元。循环信贷安排还将留置权担保的债务数额限制在可归属于强生公司的留置权和质押控制的合并股东权益的10%的最高合计数额。为计算这些契约的目的，合并股东权益

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•	在计算公司养恤金负债时使用的主要财务假设是每年确定的，或者计划资产和负债按照美国普遍接受的会计原则重新计量，包括计划资产的预期回报率。财政方面2020该公司认为，美国养老金、非美国养老金和退休后计划的长期回报率将分别接近6.90%、5.20%和5.70%。在第一次三个月财政2020，该公司为继续运营提供了约1 200万美元的养老金和退休后缴款。总计，该公司预计将为其固定收益养老金计划贡献约5，000万美元现金2020继续行动。该公司预计将为其在财政上的退休后计划贡献400万美元现金2020继续行动。

•

该公司在母公司之外赚取大量收入。这些子公司的外部基础差异被视为永久再投资，除非在有限的情况下。然而，在2019财政年度，该公司提供了所得税支出，原因是该公司因计划剥离Power Solutions业务而改变了公司对某些子公司投资的外部基础差异。该公司目前不打算也不预见有必要将未分配的收入汇回除税收效率以外的外部基础差异中。除了如前所述，公司的意图是减少基数差异，只有当它将是税收效率。该公司预计，美国现有的现金和流动资金将继续足以为该公司的美国业务活动提供资金，并承诺至少在未来12个月和以后的可预见的将来为投资和融资活动提供现金承诺。在美国，如果该公司需要的资金超过其业务所产生的资金，该公司可以选择通过债务或股权发行在美国筹集资金。该公司已在美国借入资金，并继续有能力以合理的利率在美国借款。此外，该公司预计，现有的非美国现金、现金等价物、短期投资和运营现金流将继续足以为公司的非美国经营活动提供资金，并在可预见的未来至少在未来12个月和以后为投资活动(如物质资本支出)提供资金。如果公司在卢森堡和爱尔兰的控股和融资实体需要更多的资本，而不是以税收效率的方式提供的资金, 公司还可以选择通过发行债务或股权来筹集资金。这些选择可能导致利息开支增加或公司收益的其他稀释。

•	为了更好地使其资源与其增长战略相一致，并降低其在某些潜在市场的全球业务成本结构，该公司承诺在2020年财政年度实施一项重大的重组计划，并记录在案1.11亿美元合并损益表中的重组和减值费用。重组行动涉及本公司建筑技术和解决方案业务以及公司的降低成本举措。这些成本主要包括裁员、工厂关闭和资产减值。该公司目前估计，在完成重组行动后，2020财政年度重组计划将使持续经营的年度运营成本减少约8 000万美元，这主要是由于销售成本和SG&A成本降低，因为雇员相关成本、折旧和摊销费用减少。该公司预计，这些行动的年度效益将在2021年实现。2020年财政年度，除执行费用外，预计节省的费用约为预期年度运营成本减少的60%。重组行动预计将于2020年基本完成。重组计划准备金余额4 900万美元在…2019年12月31日预计将以现金支付。

•	为了更好地使其资源与其增长战略相一致，并降低其在某些基础市场的全球业务成本结构，该公司承诺在2018年财政年度实施一项重大的重组计划，并记录在案2.55亿美元合并损益表中的重组和减值费用。重组行动涉及本公司建筑技术和解决方案业务以及公司的降低成本举措。这些成本主要包括裁员、工厂关闭和资产减值。该公司目前估计，在完成重组行动后，2018年财政重组计划将使持续经营的年度运营成本减少约3亿美元，这主要是由于销售成本和SG&A成本降低，因为雇员相关成本、折旧和摊销费用减少。该公司预计，这些行动的年度效益将在2020年实现。重组行动预计将于2020年基本完成。重组计划准备金余额9 500万美元在…2019年12月31日预计将以现金支付。

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•	为了更好地使其资源与其增长战略相一致，并降低其在某些基础市场的全球业务成本结构，该公司承诺在2017年财政年度实施一项重大的重组计划，并记录在案3.47亿美元合并损益表中的重组和减值费用。重组行动涉及本公司建筑技术和解决方案业务以及公司的降低成本举措。这些成本主要包括裁员、工厂关闭和资产减值。该公司目前估计，在完成重组行动后，2017年财政重组计划将使持续经营的年度运营成本减少约2.6亿美元，这主要是由于销售成本和SG&A成本降低，因为雇员相关成本、折旧和摊销费用减少。该公司在2019年财政年度基本上实现了这些行动的年度效益。预计重组行动将在2020年财政年度基本完成。重组计划准备金余额4 600万美元在…2019年12月31日预计将以现金支付。

•	关于影响资本化的项目，请参阅合并财务报表附注12，“债务和融资安排”。

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