目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-q
(第一标记)
依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告 |
截至2019年12月31日止的季度
或
☐ |
依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告 |
从_。
委员会档案号0-5734
Agilysys公司
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
俄亥俄 |
|
34-0907152 |
(国家或其他司法管辖区) 成立为法团或组织) |
|
(I.R.S.雇主) (识别号) |
|
|
|
1000迎风广场,250套房,Alpharetta,佐治亚州 |
|
30005 |
(主要行政办公室地址) |
|
(邮政编码) |
(770) 810-7800
(登记人的电话号码,包括区号)
N/A
(前姓名、前地址及前财政年度,如自上次报告以来有所更改)
根据该法第12(B)节登记的证券:
每一班的职称 |
交易符号 |
注册的每个交易所的名称 |
普通股,没有票面价值 |
AGYS |
纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用检查标记标明登记人(1)是否已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)条要求在过去12个月内提交的所有报告(或登记人被要求提交此类报告的较短期限),(2)在过去90天中一直受到这类备案要求的限制。是的,没有☐
通过检查标记说明注册人是否已以电子方式提交了条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条规定提交的每一份交互数据文件(或短时间内要求注册人提交此类文件)。是的,没有☐
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“外汇法案”第12b-2条规则中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
大型加速箱 |
☐ |
|
加速过滤器 |
|
|
|
|
|
|
非加速滤波器 |
☐ |
|
小型报告公司 |
☐ |
新兴成长型公司☐ |
如果是新兴成长型公司,请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。是的,☐号码
在根据法院确认的计划分发证券之后,通过检查标记表明登记人是否提交了所有需要提交的文件和报告,是1934年“证券交易法”第12、13或15(D)节。是的,没有☐
截至二零二零年一月二十四日,注册人普通股数目为二万三千六百六十六百一十七股。
目录
Agilysys公司
指数
|
|
|
|
第一部分财务信息 |
|
||
|
项目1 |
财务报表(未经审计) |
3 |
|
|
|
|
|
|
精简的综合资产负债表-2019年12月31日(未经审计)和3月31日 |
3 |
|
|
|
|
|
|
精简的业务综合报表(未经审计)-截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和九个月 |
4 |
|
|
|
|
|
|
精简的综合损失综合报表(未经审计)-截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月和九个月 |
5 |
|
|
|
|
|
|
现金流动合并报表(未经审计)-截至2019年12月31日和2018年12月31日止的9个月 |
6 |
|
|
|
|
|
|
股东权益合并合并报表(未经审计)-截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三个月和九个月 |
7 |
|
|
|
|
|
|
精简合并财务报表附注(未经审计) |
8 |
|
|
|
|
|
项目2 |
管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析 |
20 |
|
|
|
|
|
项目3 |
市场风险的定量和定性披露 |
28 |
|
|
|
|
|
项目4 |
管制和程序 |
28 |
|
|
|
|
第二部分.其他资料 |
|
||
|
|
|
|
|
项目1 |
法律程序 |
29 |
|
|
|
|
|
项目1A |
危险因素 |
29 |
|
|
|
|
|
项目2 |
未登记的股本证券出售和收益的使用 |
29 |
|
|
|
|
|
项目3 |
高级证券违约 |
29 |
|
|
|
|
|
项目4 |
矿山安全披露 |
29 |
|
|
|
|
|
项目5 |
其他资料 |
29 |
|
|
|
|
|
项目6 |
展品 |
30 |
|
|
|
|
签名 |
|
|
31 |
2
目录
Agilysys公司
压缩合并资产负债表
|
|
2019年12月31日 |
|
|
3月31日 2019 |
|
||
|
|
(未经审计) |
|
|
|
|
|
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流动资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
41,905 |
|
|
$ |
40,771 |
|
应收账款,扣除可疑账户备抵后 分别为593美元和788美元 |
|
|
29,794 |
|
|
|
27,000 |
|
合同资产 |
|
|
3,962 |
|
|
|
2,921 |
|
盘存 |
|
|
1,856 |
|
|
|
2,044 |
|
预付费用和其他流动资产 |
|
|
6,796 |
|
|
|
6,272 |
|
流动资产总额 |
|
|
84,313 |
|
|
|
79,008 |
|
财产和设备,净额 |
|
|
14,849 |
|
|
|
15,838 |
|
经营租赁使用权资产 |
|
|
12,044 |
|
|
|
— |
|
善意 |
|
|
19,622 |
|
|
|
19,622 |
|
无形资产,净额 |
|
|
8,404 |
|
|
|
8,438 |
|
软件开发费用净额 |
|
|
25,135 |
|
|
|
34,567 |
|
递延所得税,非流动所得税 |
|
|
753 |
|
|
|
443 |
|
其他非流动资产 |
|
|
6,708 |
|
|
|
5,675 |
|
总资产 |
|
$ |
171,828 |
|
|
$ |
163,591 |
|
负债与股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
应付帐款 |
|
$ |
10,454 |
|
|
$ |
4,718 |
|
合同负债 |
|
|
35,374 |
|
|
|
38,669 |
|
应计负债 |
|
|
12,482 |
|
|
|
14,718 |
|
经营租赁负债,流动 |
|
|
4,235 |
|
|
|
— |
|
融资租赁债务,当期 |
|
|
24 |
|
|
|
22 |
|
流动负债总额 |
|
|
62,569 |
|
|
|
58,127 |
|
递延所得税,非流动所得税 |
|
|
875 |
|
|
|
861 |
|
经营租赁负债,非流动 |
|
|
9,800 |
|
|
|
— |
|
融资租赁债务,非流动 |
|
|
31 |
|
|
|
35 |
|
其他非流动负债 |
|
|
1,617 |
|
|
|
3,946 |
|
承付款和意外开支(见附注8) |
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
没有票面价值的普通股,面值为0.30美元;80,000,000 已获核准的股份;已发行的31 606 831股;和23 656 891股 及23501,450股在2019年12月31日及 分别为2019年3月31日 |
|
|
9,482 |
|
|
|
9,482 |
|
财政部股票,2019年12月31日为7,949,940股和8,105,381股 分别为2019年3月31日 |
|
|
(2,387 |
) |
|
|
(2,433 |
) |
超过规定价值的资本 |
|
|
4,094 |
|
|
|
781 |
|
留存收益 |
|
|
85,976 |
|
|
|
93,051 |
|
累计其他综合损失 |
|
|
(229 |
) |
|
|
(259 |
) |
股东权益总额 |
|
|
96,936 |
|
|
|
100,622 |
|
负债和股东权益合计 |
|
$ |
171,828 |
|
|
$ |
163,591 |
|
见未审计合并财务报表附注。
3
目录
Agilysys公司
精简的业务合并报表
(未经审计)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
三个月结束 十二月三十一日 |
|
|
九个月结束 十二月三十一日 |
|
||||||||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||
净收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
产品 |
|
$ |
12,126 |
|
|
$ |
10,232 |
|
|
$ |
34,868 |
|
|
$ |
28,081 |
|
支持、维护和订阅服务 |
|
|
20,965 |
|
|
|
19,345 |
|
|
|
61,377 |
|
|
|
56,130 |
|
专业服务 |
|
|
8,896 |
|
|
|
6,437 |
|
|
|
24,854 |
|
|
|
20,013 |
|
净收入总额 |
|
|
41,987 |
|
|
|
36,014 |
|
|
|
121,099 |
|
|
|
104,224 |
|
货物销售成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
产品(包括已开发技术摊销) |
|
|
9,639 |
|
|
|
8,371 |
|
|
|
28,056 |
|
|
|
23,204 |
|
支持、维护和订阅服务 |
|
|
4,841 |
|
|
|
3,909 |
|
|
|
13,676 |
|
|
|
11,960 |
|
专业服务 |
|
|
6,443 |
|
|
|
5,087 |
|
|
|
18,071 |
|
|
|
14,775 |
|
销售货物总成本 |
|
|
20,923 |
|
|
|
17,367 |
|
|
|
59,803 |
|
|
|
49,939 |
|
毛利 |
|
|
21,064 |
|
|
|
18,647 |
|
|
|
61,296 |
|
|
|
54,285 |
|
毛利 |
|
|
50.2 |
% |
|
|
51.8 |
% |
|
|
50.6 |
% |
|
|
52.1 |
% |
业务费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
产品开发 |
|
|
11,285 |
|
|
|
10,059 |
|
|
|
32,127 |
|
|
|
27,299 |
|
销售和营销 |
|
|
4,918 |
|
|
|
5,217 |
|
|
|
14,307 |
|
|
|
14,363 |
|
一般和行政 |
|
|
6,084 |
|
|
|
5,865 |
|
|
|
17,998 |
|
|
|
17,047 |
|
固定资产折旧 |
|
|
854 |
|
|
|
651 |
|
|
|
1,774 |
|
|
|
1,933 |
|
无形资产摊销 |
|
|
608 |
|
|
|
675 |
|
|
|
1,900 |
|
|
|
1,892 |
|
重组、遣散费和其他费用 |
|
|
11 |
|
|
|
58 |
|
|
|
438 |
|
|
|
948 |
|
法律结算,净额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(125 |
) |
|
|
126 |
|
经营费用总额 |
|
|
23,760 |
|
|
|
22,525 |
|
|
|
68,419 |
|
|
|
63,608 |
|
营运损失 |
|
|
(2,696 |
) |
|
|
(3,878 |
) |
|
|
(7,123 |
) |
|
|
(9,323 |
) |
其他(收入)费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息收入 |
|
|
(92 |
) |
|
|
(83 |
) |
|
|
(287 |
) |
|
|
(235 |
) |
利息费用 |
|
|
25 |
|
|
|
3 |
|
|
|
28 |
|
|
|
8 |
|
其他(收入)支出净额 |
|
|
(142 |
) |
|
|
68 |
|
|
|
50 |
|
|
|
293 |
|
税前损失 |
|
|
(2,487 |
) |
|
|
(3,866 |
) |
|
|
(6,914 |
) |
|
|
(9,389 |
) |
所得税费用 |
|
|
95 |
|
|
|
182 |
|
|
|
161 |
|
|
|
186 |
|
净损失 |
|
$ |
(2,582 |
) |
|
$ |
(4,048 |
) |
|
$ |
(7,075 |
) |
|
$ |
(9,575 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均股票 |
|
|
23,240 |
|
|
|
23,048 |
|
|
|
23,230 |
|
|
|
23,030 |
|
每股亏损-基本损失和稀释损失: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股亏损 |
|
$ |
(0.11 |
) |
|
$ |
(0.18 |
) |
|
$ |
(0.30 |
) |
|
$ |
(0.42 |
) |
见未审计合并财务报表附注。
4
目录
Agilysys公司
综合损失合并表
(未经审计)
|
|
三个月结束 十二月三十一日 |
|
|
九个月结束 十二月三十一日 |
|
||||||||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||
净损失 |
|
$ |
(2,582 |
) |
|
$ |
(4,048 |
) |
|
$ |
(7,075 |
) |
|
$ |
(9,575 |
) |
其他综合损失,扣除税后: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未实现的外币折算调整数 |
|
|
(31 |
) |
|
|
87 |
|
|
|
30 |
|
|
|
21 |
|
总综合损失 |
|
$ |
(2,613 |
) |
|
$ |
(3,961 |
) |
|
$ |
(7,045 |
) |
|
$ |
(9,554 |
) |
见未审计合并财务报表附注。
5
目录
Agilysys公司
合并现金流量表
(未经审计)
|
|
九个月结束 十二月三十一日 |
|
|||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
经营活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
净损失 |
|
$ |
(7,075 |
) |
|
$ |
(9,575 |
) |
将业务损失与业务活动提供的现金净额对账的调整数 |
|
|
|
|
|
|
|
|
净重组、遣散费和其他费用 |
|
|
40 |
|
|
|
(268 |
) |
法律结算净额 |
|
|
(15 |
) |
|
|
— |
|
财产和设备处置损失 |
|
|
(5 |
) |
|
|
— |
|
折旧 |
|
|
1,774 |
|
|
|
1,933 |
|
无形资产摊销 |
|
|
1,900 |
|
|
|
1,892 |
|
已开发技术的摊销 |
|
|
9,432 |
|
|
|
9,357 |
|
递延所得税 |
|
|
(313 |
) |
|
|
44 |
|
股份补偿 |
|
|
3,156 |
|
|
|
2,956 |
|
公司所有人寿保险现金返还价值的变化 |
|
|
11 |
|
|
|
12 |
|
经营资产和负债的变化: |
|
|
(3,632 |
) |
|
|
(4,632 |
) |
经营活动提供的净现金 |
|
|
5,273 |
|
|
|
1,719 |
|
投资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
资本支出 |
|
|
(3,009 |
) |
|
|
(1,610 |
) |
资本化软件开发成本 |
|
|
— |
|
|
|
(2,189 |
) |
投资于公司所有的人寿保险 |
|
|
(26 |
) |
|
|
(27 |
) |
用于投资活动的现金净额 |
|
|
(3,035 |
) |
|
|
(3,826 |
) |
筹资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
回购普通股以应付雇员的预扣缴税款 |
|
|
(1,053 |
) |
|
|
(612 |
) |
长期债务下的本金支付 |
|
|
(18 |
) |
|
|
(90 |
) |
用于筹资活动的现金净额 |
|
|
(1,071 |
) |
|
|
(702 |
) |
汇率变动对现金的影响 |
|
|
(33 |
) |
|
|
(139 |
) |
现金和现金等价物净增(减少)额 |
|
|
1,134 |
|
|
|
(2,948 |
) |
期初现金及现金等价物 |
|
$ |
40,771 |
|
|
$ |
39,943 |
|
期末现金及现金等价物 |
|
$ |
41,905 |
|
|
$ |
36,995 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非现金投资活动的补充时间表: |
|
|
|
|
|
|
|
|
应计资本支出 |
|
$ |
48 |
|
|
$ |
31 |
|
见未审计合并财务报表附注。
6
目录
Agilysys公司
股东权益合并简表
(未经审计)
|
|
截至2019年12月31日止的三个月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
普通股 |
|
|
资本投入 |
|
|
|
|
|
|
累积 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
发 |
|
|
在财政部 |
|
|
超过. |
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
||||||||||||
(单位:千) |
|
股份 |
|
|
明示 价值 |
|
|
股份 |
|
|
明示 价值 |
|
|
明示 价值 |
|
|
留用 收益 |
|
|
综合 损失 |
|
|
共计 |
|
||||||||
2019年9月30日结余 |
|
|
31,607 |
|
|
$ |
9,482 |
|
|
|
(7,949 |
) |
|
$ |
(2,386 |
) |
|
$ |
2,909 |
|
|
$ |
88,558 |
|
|
$ |
(198 |
) |
|
$ |
98,365 |
|
股份补偿 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,184 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,184 |
|
已发行的限制性股份,净额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
在行使特别社会保障措施时发行的股份 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
在行使股票时扣缴税款的股份 期权、特别协议或受限制股份的归属 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
净损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,582 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2,582 |
) |
未实现的翻译调整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(31 |
) |
|
|
(31 |
) |
2019年12月31日结余 |
|
|
31,607 |
|
|
$ |
9,482 |
|
|
|
(7,950 |
) |
|
$ |
(2,387 |
) |
|
$ |
4,094 |
|
|
$ |
85,976 |
|
|
$ |
(229 |
) |
|
$ |
96,936 |
|
|
|
截至2018年12月31日止的三个月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
普通股 |
|
|
资本投入 |
|
|
|
|
|
|
累积 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
发 |
|
|
在财政部 |
|
|
超过. |
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
股份 |
|
|
明示 价值 |
|
|
股份 |
|
|
明示 价值 |
|
|
明示 价值 |
|
|
留用 收益 |
|
|
综合 损失 |
|
|
共计 |
|
||||||||
2018年9月30日结余 |
|
|
31,607 |
|
|
$ |
9,482 |
|
|
|
(8,077 |
) |
|
$ |
(2,424 |
) |
|
$ |
(451 |
) |
|
$ |
100,688 |
|
|
$ |
(321 |
) |
|
$ |
106,974 |
|
股份补偿 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,147 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,147 |
|
已发行的限制性股份,净额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7 |
|
|
|
2 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
在行使特别社会保障措施时发行的股份 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
|
|
1 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
在行使股票时扣缴税款的股份 期权、特别协议或受限制股份的归属 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
(54 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(55 |
) |
净损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(4,048 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(4,048 |
) |
未实现的翻译调整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
87 |
|
|
|
87 |
|
2018年12月31日结余 |
|
|
31,607 |
|
|
$ |
9,482 |
|
|
|
(8,071 |
) |
|
$ |
(2,422 |
) |
|
$ |
639 |
|
|
$ |
96,640 |
|
|
$ |
(234 |
) |
|
$ |
104,105 |
|
|
|
截至2019年12月31日止的9个月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
普通股 |
|
|
资本投入 |
|
|
|
|
|
|
累积 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
发 |
|
|
在财政部 |
|
|
超过. |
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
股份 |
|
|
明示 价值 |
|
|
股份 |
|
|
明示 价值 |
|
|
明示 价值 |
|
|
留用 收益 |
|
|
综合 损失 |
|
|
共计 |
|
||||||||
2019年3月31日结余 |
|
|
31,607 |
|
|
$ |
9,482 |
|
|
|
(8,105 |
) |
|
$ |
(2,433 |
) |
|
$ |
781 |
|
|
$ |
93,051 |
|
|
$ |
(259 |
) |
|
$ |
100,622 |
|
股份补偿 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,479 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,479 |
|
已发行的限制性股份,净额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
143 |
|
|
|
42 |
|
|
|
(42 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
在行使特别社会保障措施时发行的股份 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
17 |
|
|
|
5 |
|
|
|
(5 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
在行使股票时扣缴税款的股份 期权、特别协议或受限制股份的归属 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(5 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
(119 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(120 |
) |
净损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(7,075 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(7,075 |
) |
未实现的翻译调整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
30 |
|
|
|
30 |
|
2019年12月31日结余 |
|
|
31,607 |
|
|
$ |
9,482 |
|
|
|
(7,950 |
) |
|
$ |
(2,387 |
) |
|
$ |
4,094 |
|
|
$ |
85,976 |
|
|
$ |
(229 |
) |
|
$ |
96,936 |
|
|
|
截至2018年12月31日止的9个月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
普通股 |
|
|
资本投入 |
|
|
|
|
|
|
累积 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
发 |
|
|
在财政部 |
|
|
超过. |
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
股份 |
|
|
明示 价值 |
|
|
股份 |
|
|
明示 价值 |
|
|
明示 价值 |
|
|
留用 收益 |
|
|
综合 损失 |
|
|
共计 |
|
||||||||
2018年3月31日结余 |
|
|
31,607 |
|
|
$ |
9,482 |
|
|
|
(8,283 |
) |
|
$ |
(2,486 |
) |
|
$ |
(1,911 |
) |
|
$ |
103,601 |
|
|
$ |
(255 |
) |
|
$ |
108,431 |
|
会计政策变化的累积效应 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,614 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,614 |
|
股份补偿 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,868 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,868 |
|
已发行的限制性股份,净额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
175 |
|
|
|
52 |
|
|
|
(52 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
在行使特别社会保障措施时发行的股份 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
53 |
|
|
|
16 |
|
|
|
(16 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
在行使股票时扣缴税款的股份 期权、特别协议或受限制股份的归属 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(16 |
) |
|
|
(4 |
) |
|
|
(250 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(254 |
) |
净损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(9,575 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(9,575 |
) |
未实现的翻译调整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
21 |
|
|
|
21 |
|
2018年12月31日结余 |
|
|
31,607 |
|
|
$ |
9,482 |
|
|
|
(8,071 |
) |
|
$ |
(2,422 |
) |
|
$ |
639 |
|
|
$ |
96,640 |
|
|
$ |
(234 |
) |
|
$ |
104,105 |
|
见未审计合并财务报表附注。
7
目录
Agilysys公司
精简合并财务报表附注
(未经审计)
(除每股数据外,以千为单位的表金额)
1.业务性质和财务报表列报
业务性质
我们服务于五大市场部门:游戏,公司和部落;酒店和度假村;邮轮;管理食品服务,体育和娱乐。我们的综合收入很大一部分来自合同支持、维护和订阅服务。
Agilysys公司在美洲、欧洲、中东、非洲、亚太地区和印度开展业务,总部设在GA的Alpharetta。欲了解更多信息,请访问www.agilysys.com。
提出依据
所附的未经审计的合并财务报表包括我们与全资子公司合并的帐目.所有重要的公司间账户和交易都在合并过程中被取消。我们的财政年度将于3月31日结束。对某一年度的提述,是指截至该年度三月的财政年度。例如,2020财政年度是指截至2020年3月31日的财政年度。
我们未经审计的中期财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则(GAAP)、根据1934年“证券交易法”(“交易法”)修订的“证券交易法”(“交易法”)对季度报告表10-Q(季度报告)的指示,以及根据“交易法”对条例S-X的第10-01条规则编制的。按照公认会计原则编制的年度财务报表中通常包括的某些信息和脚注披露,根据与临时财务报表有关的规则和条例予以浓缩或省略。
截至2019年12月31日的精简综合资产负债表,以及截至12月31日、2019年和2018年12月31日终了的3个月和9个月的精简的业务综合报表、精简的综合亏损综合报表和股东权益的精简综合报表,以及截至2019年12月31日的9个月的现金流量表都未经审计。然而,这些财务报表是在与已审计年度财务报表相同的基础上编制的,但下文所述最近通过的会计公告除外。管理层认为,为了公平说明业务结果、财务状况和现金流量,已作出了所有经常性的必要调整。
这些未经审计的中期财务报表应与我们于2019年5月24日向证券交易委员会(SEC)提交的截至2019年3月31日的年度报表10-K的合并财务报表和相关附注一起阅读。
2.重要会计政策摘要
有关我们重要会计政策的详细说明,可参阅2019年3月31日终了的财政年度经审计的财务报表,载于我们关于表10-K的年度报告。随着“会计准则更新”(“ASU”)第2016-02期(“主题842”)的采用,我们的租赁会计政策发生了变化,详见下文。我们的重要会计政策和估计数没有从其中披露的其他重大变化。
重新分类-前一年的某些余额已重新分类,以符合本年度的列报方式。具体而言,我们将某些员工福利义务从流动负债重新分类为非流动负债.
8
目录
通过和最近发布的会计公告
2019年12月,财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)发布了第2019-12号“所得税”(专题740),简化了所得税会计。ASU 2019-12消除了标准中先前允许的某些例外情况,并通过为某些税收情况提供额外指导,简化了所得税的核算。更新在2020年12月15日以后的年度期间生效,包括在这些年度期间内的过渡时期,并允许提前通过(包括在任何中期内尽早通过)。我们认为,通过这一指南不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
2019年4月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU第2019-04号“专题326,金融工具-信贷损失,专题815,衍生工具和套期保值,以及议题825,金融工具的代码改进”。ASU 2019-04对以前发布的更新ASU 2016-13、ASU 2017-12和ASU 2016-01提供了更正、更新和澄清。编纂工作的各个领域都受到了更新的影响。该标准遵循先前发布的ASS的生效日期,除非一个实体已经早期采用了以前的ASS,在这种情况下,生效日期将因每个ASU的通过而有所不同。根据下面的文件,我们仍在评估ASU 2016-13的影响,而其他两个受ASU 2019-04影响的ASU不适用于我们。我们目前正在审查这一标准,以评估对我们今后合并财务报表的影响。
2018年8月,FASB发布了ASU No.2018-15,“无形资产-亲善和其他-内部使用软件”(分主题350-40):作为服务合同的云计算安排中发生的客户实施成本会计。ASU 2018-15处理在服务合同托管安排中发生的执行费用问题。更新不会影响托管安排(即服务合同)的服务元素的计算。更新在2019年12月15日以后的年度期间生效,包括在这些年度期间内的过渡时期,并允许提前通过(包括在任何临时期间提前通过)。我们认为,通过这一指南不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
2018年8月,FASB发布了ASU No.2018-13,公允价值计量(主题820):披露框架-公允价值计量披露要求的变化。ASU 2018-13处理关于公允价值计量的必要披露问题。关于第1级和第2级之间转移原因的披露要求、级别之间的时间转移政策以及第3级计量的估值程序已经取消。对所要求的披露作了某些修改,并确定了额外的要求。该标准适用于2019年12月15日以后的年度期间,包括这些年度期间内的中期。允许提前收养。我们认为,通过这一指南不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
2018年2月,FASB发布了ASU第2018-02号“损益表-综合收入报告”(主题220)。ASU 2018-02处理了美国联邦公司税税率的变化对因2017年12月22日颁布的税法而累积的其他综合收入或损失项目的影响。新标准适用于年度期间,以及2018年12月15日以后开始的年度期间内的过渡时期,并允许早日采用。截至2019年4月1日,我们采用了这一标准;该标准的采用对我们精简的合并财务报表没有任何影响。
2017年1月,FASB发布了ASU No.2017-04,“无形资产-亲善和其他(主题350)”-简化商誉损害测试。ASU第2017-04号取消商誉减值测试的第2步,并要求商誉减值以报告单位的账面金额超过其公允价值的数额来衡量,但不得超过其商誉的账面金额。ASU适用于2019年12月15日以后开始的会计年度的年度或任何临时商誉减值测试。虽然我们仍在评估这一标准的影响,但我们认为,通过这一指南不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
2016年6月,FASB发布了ASU第2016-13号,“金融工具-信贷损失”(主题326)。这一新标准改变了大多数金融资产和某些其他工具的减值模式。实体将被要求使用一种模式,这将导致提前确认贸易和其他应收款、持有至到期债务证券、贷款和其他工具的损失备抵。对于有未变现损失的可供出售的债务证券,损失将被确认为备抵,而不是证券摊销成本的减少。新标准适用于年度和这些年度期间内的过渡时期,从2019年12月15日以后开始,并允许尽早采用。我们目前正在审查这一标准,以评估对我们今后合并财务报表的影响。
2016年2月,FASB发布了ASU第2016-02号租约(主题842),要求承租人确认租赁期限超过12个月的租约的资产和负债。会计准则编纂专题840(“主题840”)只要求资产负债表上承认资本租赁,但新指南要求在资产负债表上确认这两类租赁。租赁者最显著的变化是必须同时确认租赁的使用权(Rou)资产和租赁负债。
9
目录
按主题840归类为经营租赁。从2019年4月1日起,我们采用了本期调整方法通过了主题842。详情请参阅附注6,租约。
3.收入确认
收入分类
我们从销售产品(软件许可证、第三方硬件和操作系统)、支持、维护和订阅服务以及专业服务中获得并报告我们的收入。在截至2019年12月31日和2018年12月31日的3个月和9个月中,确认的收入(产品)分别为1,210万美元和3,490万美元,以及1,020万美元和2,810万美元。在截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月和九个月中,确认的收入(支助、维护和订阅服务及专业服务)分别为2 990万美元和8 620万美元,以及2 580万美元和7 610万美元。有关收入确认程序的更多信息,请参见下文货物和服务的性质一节。
货物和服务的性质
我们的惯例是与客户签订法律上可执行的书面合同。我们的大部分合同受我们与客户之间的总协议管辖,该协议规定了双方之间任何个别合同的一般条款和条件,然后以客户采购单作为补充,以具体说明不同的货物和服务、相关价格和个别合同的任何附加条款。每个合同的具体履约义务在每个定购单的条款范围内确定。每项履约义务都是根据将转让给我们的客户的货物和服务确定的,这些货物和服务既可以区分,也可以在合同范围内区别开来。交易价格是根据我们将有权获得的价格来确定的,并期望通过将货物或服务转让给客户而得到回报。通常情况下,我们的合同不为我们的客户提供任何退货或退款的权利;我们不限制合同价格,因为很可能不会因为退货或退款而出现重大的收入逆转。
通常,我们的客户合同包含以下一个或多个构成履约义务的货物或服务。
我们的软件许可证通常提供永久使用我们的软件的权利。一般来说,我们的合同不提供大量的集成服务,定制和安装服务也不需要直接向我们购买。该软件是在提供相关服务之前交付的,在没有专业服务、更新和技术支持的情况下运行。我们的结论是,软件许可证是不同的,因为客户可以从软件本身受益。当软件交付或提供给客户下载时,通常会确认软件收入。
当产品被运送给客户时,以及当影响客户最终接受该安排的义务已经履行时,硬件销售的收入就会被确认。硬件是从供应商购买,并提供给最终用户客户通过送货或库存.我们负责与供应商和客户协商价格,向供应商付款,确定付款条件和与客户退货,如果客户不支付货款,我们将承担信用风险。作为与客户的主要联系,当供应商通知我们产品已经装运时,我们确认销售货物的收入和成本。在某些有限的情况下,如航运条件所规定,收入在目的地收到或在客户现场安装时确认。
支持和维护收入来源于向客户提供电话和在线技术支持服务、错误修复以及未指定的软件更新和升级。这些服务是一种随时准备的义务,它是同时交付的,并具有相同的模式转移给客户;我们将这些支持和维护服务解释为在维护协议期限内确认的单个性能义务。
我们的订阅服务收入包括向客户提供在订阅期内访问我们软件的权利的合同费用。根据本合同,我们不向客户提供在订阅期以外的任何时间许可软件的合同权利。客户只有在获得访问软件的权利时才能从软件和软件维护中获益。因此,在合同范围内,使用软件、维护服务和任何托管服务的每一项权利都不被视为一项单独的履约义务,应将其合并为一项单一的履约义务,在合同期间予以承认。根据我们的客户协议条款,本公司根据典型的每月发票和更新周期确认一个月的订阅收入。
专业服务收入主要包括咨询、安装、整合和培训费用,随着时间的推移,这些收入通常得到确认,因为客户在提供服务时同时接收和消费专业服务的好处。专业服务可以由内部或外部供应商提供,不会对客户获取或使用其他提供的货物或服务的能力产生重大影响,并提供超出合同中承诺的其他货物或服务的某种程度的效益。因此,专业服务在合同中被认为是不同的,是一项单独的履行义务。在时间和材料的基础上收费的专业服务随着时间的推移而被确认为服务的执行。对于以固定价格计费的合同,收入是根据迄今为止相对于履行相关履约义务所需的总劳动时数而言所用的人工时数的输入方法,在一段时间内确认的。
10
目录
我们使用市场估计方法来驱动独立销售价格(SSP),通过最大化可观察的数据点(以最近执行的客户合同的形式)来确定客户愿意为所转让的货物和服务支付的价格。如果合同包含单一履约义务,则将整个交易价格分配给该履约义务。包含多个履约义务的合同要求根据相对的SSP基础将交易价格分配给每项履约义务。
向客户收取的运费和手续费被确认为收入,相关费用在货物销售成本中得到确认。收入扣除征收并汇给政府机构的任何适用税款后入账。
合同余额
合同资产是作为交换我们转让给客户的货物或服务的权利,而这种权利是以时间以外的其他东西为条件的。我们的大部分合同资产是与专业服务有关的未开单金额。我们预计,我们的合同资产将在未来12个月内结算和收集。我们收到客户的付款,根据合同付款时间表和应收帐款记录时,考虑成为无条件的权利。合同责任是指在根据合同条款将货物或服务转让给客户之前,客户无条件地给予的考虑或考虑。
截至12月31日、2019年和2018年三个月的合同负债收入分别为860万美元和760万美元,截至12月31日、2019年和2018年的9个月分别为3 460万美元和2 810万美元。由于交易权变得无条件,我们在本报告所述期间开始时将20万美元和40万美元转入合同资产的应收账款,分别在截至2019年12月31日和2018年的3个月中转入20万美元和40万美元,在截至2019年12月31日和2018年的9个月中分别转到270万美元和380万美元。
我们的安排是一年或一年以下。因此,截至2019年12月31日,未履行的履约义务预计将在12个月或更短的时间内得到履行,并在收入中确认分配的交易价格。
从成本中确认的获得合同的资产
没有客户合同就不会发生的销售佣金费用被视为获得合同的增量成本。当预期收益和摊销期为一年或一年以下时,我们选择以实际可行的权宜之计来支付增量成本,以获得合同。对于根据协议条款每月续签的订阅合同,我们将佣金费用资本化,并在履行基本履约义务时摊销,通常是基于合同条款和预期续约。其他销售佣金费用有一年或一年以下的福利,因此,根据实际的权宜之计,按所发生的费用列支。
截至2019年12月31日,我们有330万美元的资本化销售激励成本。这些余额包括在我们的合并资产负债表上的其他非流动资产中.在截至2019年12月31日的三个月和九个月中,我们分别支出了130万美元和350万美元的销售佣金,其中包括资本化金额30万美元和100万美元的摊销。在2018年12月31日终了的可比期间,我们分别支出了130万美元和310万美元的销售佣金,其中包括资本化金额30万美元和80万美元的摊销。这些费用包括在运营费用-销售和营销在我们精简的综合经营报表中。获得合同的所有其他费用不被视为增量,因此按已发生的费用入账。
11
目录
4.无形资产和软件开发费用
下表汇总了我们的无形资产和软件开发成本:
|
|
2019年12月31日 |
|
|
(一九二零九年三月三十一日) |
|
||||||||||||||||||
|
|
毛额 |
|
|
|
|
|
|
网 |
|
|
毛额 |
|
|
|
|
|
|
网 |
|
||||
|
|
载运 |
|
|
累积 |
|
|
载运 |
|
|
载运 |
|
|
累积 |
|
|
载运 |
|
||||||
无形资产(千) |
|
金额 |
|
|
摊销 |
|
|
金额 |
|
|
金额 |
|
|
摊销 |
|
|
金额 |
|
||||||
摊销无形资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
客户关系 |
|
$ |
10,775 |
|
|
$ |
(10,775 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
10,775 |
|
|
$ |
(10,775 |
) |
|
$ |
— |
|
非竞争协定 |
|
|
2,700 |
|
|
|
(2,700 |
) |
|
|
— |
|
|
|
2,700 |
|
|
|
(2,700 |
) |
|
|
— |
|
发达技术 |
|
|
10,398 |
|
|
|
(10,398 |
) |
|
|
— |
|
|
|
10,398 |
|
|
|
(10,398 |
) |
|
|
— |
|
商品名称 |
|
|
230 |
|
|
|
(226 |
) |
|
|
4 |
|
|
|
230 |
|
|
|
(192 |
) |
|
|
38 |
|
专利技术 |
|
|
80 |
|
|
|
(80 |
) |
|
|
— |
|
|
|
80 |
|
|
|
(80 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
24,183 |
|
|
|
(24,179 |
) |
|
|
4 |
|
|
|
24,183 |
|
|
|
(24,145 |
) |
|
|
38 |
|
未摊销的无形资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商品名称 |
|
|
8,400 |
|
|
N/A |
|
|
|
8,400 |
|
|
|
8,400 |
|
|
N/A |
|
|
|
8,400 |
|
||
无形资产总额 |
|
$ |
32,583 |
|
|
$ |
(24,179 |
) |
|
$ |
8,404 |
|
|
$ |
32,583 |
|
|
$ |
(24,145 |
) |
|
$ |
8,438 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
软件开发成本(千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
软件开发费用共计 |
|
$ |
67,541 |
|
|
$ |
(42,406 |
) |
|
$ |
25,135 |
|
|
$ |
67,541 |
|
|
$ |
(32,974 |
) |
|
$ |
34,567 |
|
下表汇总了与服务中无形资产和软件开发成本有关的剩余摊销费用。
|
|
残存 |
|
|
|
|
摊销 |
|
|
(单位:千) |
|
费用 |
|
|
截至3月31日的财政年度, |
|
|
|
|
2020 |
|
$ |
3,132 |
|
2021 |
|
|
12,515 |
|
2022 |
|
|
5,403 |
|
2023 |
|
|
3,399 |
|
2024 |
|
|
690 |
|
共计 |
|
$ |
25,139 |
|
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月中,与出售、租赁或以其他方式销售的资产有关的软件开发费用摊销费用分别为310万美元和340万美元,截至2019年12月31日和2018年12月31日的9个月的摊销费用分别为940万美元和940万美元。这些费用包括在我们精简的综合业务报表中的货物销售成本。截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月内,与其他确定的无形资产有关的摊销费用为11,500美元,截至2019年12月31日和2018年的9个月的摊销费用为34,500美元。这些费用被归类为营业费用
内部开发、出售、租赁或以其他方式销售的软件的资本化软件开发成本,在我们的资产负债表上按账面价值,扣除累计摊销后进行。在截至2019年12月31日的三个月和九个月内,该公司没有将任何外部使用软件开发成本资本化,原因是目前正在进行的项目在实现技术可行性和达到普遍可用性之间需要足够短的时间,以排除资本化。在截至2018年12月31日的9个月中,我们获得了约200万美元的资本。
12
目录
5.补充资产负债表资料
与合并后的资产负债表有关的补充资料如下:
|
|
十二月三十一日 2019 |
|
|
三月三十一日, 2019 |
|
||
应计负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
薪金、工资和相关福利 |
|
$ |
10,438 |
|
|
$ |
12,755 |
|
应付其他税款 |
|
|
1,231 |
|
|
|
1,041 |
|
应计法律结算 |
|
|
— |
|
|
|
15 |
|
遣散费负债 |
|
|
86 |
|
|
|
46 |
|
专业费用 |
|
|
127 |
|
|
|
67 |
|
递延租金 |
|
|
— |
|
|
|
273 |
|
其他 |
|
|
600 |
|
|
|
521 |
|
共计 |
|
$ |
12,482 |
|
|
$ |
14,718 |
|
其他非流动负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
不确定的税收状况 |
|
$ |
1,097 |
|
|
$ |
1,083 |
|
递延租金和资产退休债务 |
|
|
165 |
|
|
|
2,613 |
|
雇员福利义务 |
|
|
279 |
|
|
|
174 |
|
其他 |
|
|
76 |
|
|
|
76 |
|
共计 |
|
$ |
1,617 |
|
|
$ |
3,946 |
|
6.租赁
我们于2019年4月1日通过了主题842,采用现行的期间调整方法,在资产负债表上确认期限超过12个月的租约。2019年4月1日通过的影响是确认运营租赁负债1,630万美元和相关使用权(ROU)资产1,380万美元。上期财务报表没有重报,因此,截至2019年3月31日,比较数额没有列在下文或合并资产负债表上。至于年期超过12个月的租约,我们已按余下租约期内的租金现值及有关的ROU资产,记录租约的负债情况。每一次租约的剩余租赁期限是根据下列因素确定的:更新选项、终止选择、本公司在行使此类选择方面的历史做法,以及可能影响租赁相关决定的当前业务知识。我们的大部分租约是由我们各自在全球各地的办事处的房地产租约组成的。我们的融资租赁包括办公设备。我们没有任何剩余价值保证,限制或契约,或与我们的现行租约有关。由于我们目前的租约没有提供隐含的回报率,我们用于确定正在执行的租赁付款价值的增量借款利率估计为2019年4月1日,依据的是类似于每一剩余租约期限的抵押利率。
我们选择了过渡指导下允许的一揽子实际权宜之计,其中包括有能力继承先前确定的租赁分类(经营或融资),放弃对现行合同是否包含租赁的评估,以及与租赁有关的资本化成本是否符合专题842所界定的“初始直接费用”的定义。如果我们的任何租赁包含非租赁组件,我们已经选择了实用的权宜之计,将每个单独的租赁组件和相关的非租赁组件作为一个单独的租赁组件。我们还选择了会计政策,放弃将主题842的指导原则适用于短期租赁(定义为12个月或更短的期限,没有合理肯定的购买选择权)。
截至2019年12月31日,我们有一项额外的经营租赁,用于延长我们的印度发展中心的办公空间,但尚未开始。就这项租约而言,我们预计分别约有250万元的ROU资产及250万元的租赁负债。经营租赁于2020年1月开始。我们没有任何相关的租赁或转租安排。我们有可变的支出,如公共区域维护和税收。我们没有基于指数或利率的可变支付。因此,我们在计算租赁负债时不包括可变付款。任何可变的租赁费用都在发生时列支。
13
目录
截至2019年12月31日止的3个月和9个月的租赁费用构成部分如下:
|
|
三个月结束 |
|
|
九个月结束 |
|
||
(单位:千) |
|
2019年12月31日 |
|
|||||
经营租赁费用 |
|
$ |
1,001 |
|
|
$ |
3,017 |
|
融资租赁费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
ROU资产摊销 |
|
|
6 |
|
|
|
17 |
|
租赁负债利息 |
|
|
2 |
|
|
|
4 |
|
融资租赁费用总额 |
|
|
8 |
|
|
|
21 |
|
可变租赁费用 |
|
|
60 |
|
|
|
197 |
|
短期租赁费用 |
|
|
22 |
|
|
|
72 |
|
租赁费用总额 |
|
$ |
1,091 |
|
|
$ |
3,307 |
|
与截至2019年12月31日的9个月的租约有关的其他资料如下:
|
|
九个月结束 |
|
|
补充现金流信息 |
|
2019年12月31日 |
|
|
为计算租赁所包括的数额支付的现金 负债(千): |
|
|
|
|
经营租赁的经营现金流 |
|
$ |
3,560 |
|
融资租赁的经营现金流 |
|
|
9 |
|
融资租赁的现金流量融资 |
|
|
18 |
|
以租赁债务换取的ROU资产(千): |
|
|
|
|
经营租赁 |
|
$ |
185 |
|
融资租赁 |
|
|
11 |
|
加权平均剩余租赁条款 |
|
|
|
|
经营租赁 |
|
|
5.26 |
|
融资租赁 |
|
|
2.37 |
|
加权平均贴现率 |
|
|
|
|
经营租赁 |
|
|
10.04 |
% |
融资租赁 |
|
|
4.37 |
% |
下表对不可取消租约下未贴现的未来最低租赁付款(按年份和合计显示)与截至2019年12月31日在精简综合资产负债表上确认的租赁负债总额进行了核对:
(单位:千) |
|
经营租赁 |
|
|
融资租赁 |
|
||
2020年(不包括截至2019年12月31日的9个月) |
|
$ |
1,086 |
|
|
$ |
7 |
|
2021 |
|
|
4,390 |
|
|
|
29 |
|
2022 |
|
|
3,623 |
|
|
|
21 |
|
2023 |
|
|
2,244 |
|
|
|
5 |
|
2024 |
|
|
2,049 |
|
|
|
3 |
|
此后 |
|
|
5,719 |
|
|
|
— |
|
未贴现的未来最低租赁付款总额 |
|
|
19,111 |
|
|
|
65 |
|
减:未贴现租赁付款与贴现租赁负债之间的差额 |
|
|
(5,076 |
) |
|
|
(10 |
) |
租赁负债总额 |
|
$ |
14,035 |
|
|
$ |
55 |
|
14
目录
正如我们在2019年3月31日的10-K表格及以前的租约会计准则中所披露的,截至2019年3月31日,在不可取消租约下的未来最低租赁付款如下:
年终(单位:千) |
|
经营租赁 |
|
|
融资租赁 |
|
||
2020 |
|
$ |
4,143 |
|
|
$ |
27 |
|
2021 |
|
|
3,945 |
|
|
|
23 |
|
2022 |
|
|
3,166 |
|
|
|
15 |
|
2023 |
|
|
1,916 |
|
|
|
— |
|
2024 |
|
|
1,770 |
|
|
|
— |
|
此后 |
|
|
4,497 |
|
|
|
— |
|
租赁付款总额 |
|
|
19,437 |
|
|
|
65 |
|
减:代表利息的数额 |
|
|
— |
|
|
|
(8 |
) |
租赁负债现值 |
|
$ |
19,437 |
|
|
$ |
57 |
|
7.所得税
下表比较截至2019及2018年12月31日止的3个月及9个月的所得税开支及实际税率:
|
|
三个月结束 十二月三十一日 |
|
|
九个月结束 十二月三十一日 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||
所得税费用 |
|
$ |
95 |
|
|
$ |
182 |
|
|
$ |
161 |
|
|
$ |
186 |
|
有效税率 |
|
|
(3.8 |
)% |
|
|
(4.7 |
)% |
|
|
(2.3 |
)% |
|
|
(2.0 |
)% |
在截至12月31日、2019年和2018年的3个月和9个月中,实际税率与法定税率不同,主要原因是确认了在美国和某些外国司法管辖区作为递延税收资产的净营业损失,而这些资产因估值免税额的增加、某些外国和州税收影响以及其他美国永久性税收差额的增加而被抵消。
由于我们在以往期间的亏损,我们在美国和某些外国司法管辖区的所有递延税项资产,均有价值免税额抵销,因为管理层相信,我们更有可能无法从这些可扣减税款的差额中获益。递延税资产的最终实现取决于在这些临时差额可扣减的时期内未来应纳税收入的产生。
8.承付款和意外开支
Agilysys在正常的业务运作过程中受到各种威胁或悬而未决的法律行动和意外事件的影响。当可能发生损失时,我们提供与这些事项有关的费用,数额可以合理估计。这些事项的结果对我们未来的经营结果和流动资金的影响是无法预测的,因为任何这种影响都取决于今后的业务结果和解决这些事项的数量或时间。虽然无法确定地预测,但管理层认为,最终解决这些个别或合计问题不会对我们的综合财务状况、业务结果或现金流动产生重大不利影响。
2012年4月6日,Americanth公司。美国南加州地区法院对我们提起诉讼,指控我们的某些产品侵犯了Americanth拥有的专利,目的是配置和传输招待菜单(例如餐厅菜单),以便在电子设备上显示,并使设备之间的菜单内容同步。对我们的指控与阿美兰斯对30多名其他被告提出的类似案件合并在一起。该案中除一项专利外,其他所有专利都被美国联邦巡回上诉法院于2016年宣告无效。2018年9月,地区法院裁定唯一幸存的阿美兰斯专利无效,并做出了有利于被告的即决判决。2019年11月,联邦巡回上诉法院在上诉时维持了地区法院的裁决。在2020年年初,上诉法院也驳回了Americanth的重审请求。目前尚不清楚即决判决裁决或驳回Americanth上诉可能对我们的案件产生什么影响。阿美兰斯向我们索取金钱损害赔偿、禁令救济、费用和律师费。此时,我们无法预测这起诉讼的结果,但我们对不当行为的指控提出质疑,并在这件事上极力为自己辩护。
15
目录
9.每股亏损
以下数据显示了计算每股亏损所使用的金额以及稀释性潜在普通股对收益和加权平均股份数的影响。
|
三个月结束 十二月三十一日 |
|
|
九个月结束 十二月三十一日 |
|
||||||||||
(单位:千,除每股数据外) |
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||
分子: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净损失 |
$ |
(2,582 |
) |
|
$ |
(4,048 |
) |
|
$ |
(7,075 |
) |
|
$ |
(9,575 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
分母: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均股票 |
|
23,240 |
|
|
|
23,048 |
|
|
|
23,230 |
|
|
|
23,030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股亏损-基本损失和稀释损失: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股亏损 |
$ |
(0.11 |
) |
|
$ |
(0.18 |
) |
|
$ |
(0.30 |
) |
|
$ |
(0.42 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抗稀释股票期权,SSARs,限制性股票和 业绩股 |
|
1,469 |
|
|
|
1,471 |
|
|
|
1,414 |
|
|
|
1,443 |
|
每股基本亏损计算为普通股股东可用净收入除以已发行的加权平均基本股。用于计算加权平均基本股的流通股不包括截至2019年12月31日和2018年12月31日的限制股416 960股和482 846股,因为这些股票是发行但未归属的,因此在计算资产负债表日每股基本亏损时不被视为已发行股票。
每股稀释损失包括所有潜在稀释证券对每股收益的影响。我们有股票期权,股票结算升值权(“SSARs”),未归属的限制性股票和未归属的表现股票,这些都是潜在的稀释性证券。在报告亏损时,稀释后每股收益的分母不能根据基于股票的赔偿金的稀释影响进行调整,因为这样做会起到反稀释作用。因此,在所列所有期间,均采用基本加权平均流通股计算稀释后每股净亏损。
10.股份补偿
我们可以根据我们的股东批准的2016年股票激励计划(“2016计划”),为至多200万普通股,再加上957,575股普通股,在2016年计划生效之日,根据2011年股票奖励计划(“2011计划”)授予的剩余股份数量,再加上2011年计划中剩余的、以现金支付、取消或到期的股份,我们可以根据我们的股东批准的2016年股票激励计划(“2016计划”)授予非合格股票期权、激励股票期权、限制性股票和限制性股份单位(“2016计划”)。根据“2016年计划”可能授予的限制性股份或限制性股份单位的最高总数为125万股。
我们可以发行授权但未发行的股票或国库股,以满足股票期权和增值权利的行使或限制股份和业绩股份的奖励。
我们记录与股票期权,SSAR,限制性股份,和绩效股票授予某些雇员和非雇员董事的相关补偿费用,根据授予日期的奖励的公允价值。限制性股份和业绩股奖励的公允价值是根据授予日普通股的收盘价计算的。股票期权和SSARs奖励的公允价值是在授予日期使用Black-Soles-Merton期权定价模型估计的,该模型包括关于无风险利率、股利收益率、奖励期限和我们普通股波动性的假设。
16
目录
下表汇总了合并业务简编报表中包含的期权、SSAR、限制性和业绩奖励的基于股票的赔偿费用:
|
|
三个月结束 十二月三十一日 |
|
|
九个月结束 十二月三十一日 |
|
||||||||||
(单位:千) |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||
产品开发 |
|
$ |
639 |
|
|
$ |
509 |
|
|
$ |
1,579 |
|
|
$ |
938 |
|
销售和营销 |
|
|
104 |
|
|
|
136 |
|
|
|
217 |
|
|
|
335 |
|
一般和行政 |
|
|
586 |
|
|
|
637 |
|
|
|
1,360 |
|
|
|
1,683 |
|
股份补偿费用总额 |
|
$ |
1,329 |
|
|
$ |
1,282 |
|
|
$ |
3,156 |
|
|
$ |
2,956 |
|
股票结算升值权
SSARs是授予员工的权利,其价值等于在授予之日和行使之日我们普通股价格的差额。这一价值是以Agilysys公司的普通股结算的。
下表汇总了截至2019年12月31日为止的9个月内根据2011年和2016年计划发放的特别助理报告的活动情况:
|
|
数目 权利 |
|
|
加权平均演习价格 |
|
|
残存 合同条款 |
|
|
骨料 内在价值 |
|
||||
(除股票和每股数据外,以千计) |
|
|
|
|
|
(右) |
|
|
(以年份计) |
|
|
|
|
|
||
截至2019年4月1日仍未偿还的款项 |
|
|
1,016,643 |
|
|
$ |
11.22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
获批 |
|
|
91,364 |
|
|
|
22.41 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
行使 |
|
|
(30,430 |
) |
|
|
9.47 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
被没收 |
|
|
(15,704 |
) |
|
|
18.13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
过期 |
|
|
(9,112 |
) |
|
|
10.35 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日仍未偿还的款项 |
|
|
1,052,761 |
|
|
$ |
12.15 |
|
|
|
4.3 |
|
|
$ |
13,959 |
|
2019年12月31日可锻炼 |
|
|
825,908 |
|
|
$ |
10.96 |
|
|
|
3.9 |
|
|
$ |
11,931 |
|
截至2019年12月31日,与非既得社保证券相关的未确认股票补偿费用总额为50万美元,预计将在2.6年的加权平均归属期内确认。
限制性股份
我们将股份授予我们的某些董事、高管和关键员工,其归属是以服务为基础的。下表汇总了截至2019年12月31日止9个月内根据2011和2016年计划发放的限制性股票的活动:
|
|
股份数目 |
|
|
加权平均赠款-日期公允价值 |
|
||
(除股票和每股数据外,以千计) |
|
|
|
|
|
(每股) |
|
|
截至2019年4月1日未缴 |
|
|
237,146 |
|
|
$ |
13.46 |
|
获批 |
|
|
197,460 |
|
|
|
22.57 |
|
既得利益 |
|
|
(2,757 |
) |
|
|
22.67 |
|
被没收 |
|
|
(45,009 |
) |
|
|
17.01 |
|
截至2019年12月31日未缴 |
|
|
386,840 |
|
|
$ |
17.63 |
|
受限制股份的加权平均授予日公允价值是根据我们的普通股在授予日的收盘价确定的。截至2019年12月31日,与非归属限制性股票相关的未确认股票补偿费用总额为310万美元,预计将在20年的加权平均归属期内确认。
17
目录
业绩股
我们将某些限制性股份授予我们的首席执行官,其归属是以业绩为基础的。归属的股份数量将根据业绩指标的相对实现情况而定,任何未归属的股份将在奖金结算时被没收。
下表汇总了截至2019年12月31日止9个月内根据“2016年计划”授予的业绩份额的活动情况:
(除股票和每股数据外,以千计) |
|
股份数目 |
|
|
截至2019年4月1日仍未偿还的款项 |
|
|
63,291 |
|
获批 |
|
|
30,120 |
|
既得利益 |
|
|
(23,526 |
) |
被没收 |
|
|
(39,765 |
) |
截至2019年12月31日仍未偿还的款项 |
|
|
30,120 |
|
根据业绩目标,管理部门估计,在2020年3月31日之后,将有大约45万美元的负债将通过变数的业绩份额的归属来结算。截至2019年12月31日,与非既得业绩股票相关的未确认股票补偿费用总额为10万美元,预计将在剩余3个月的归属期内予以确认。
11.公允价值计量
我们使用现有的市场信息和公认的估值方法估算金融工具的公允价值。我们使用三层层次结构来评估用于衡量公允价值的投入.等级制度表明用于计量公允价值的定价投入在多大程度上可以在市场上观察到。一级投入包括相同资产或负债的未调整报价,是最可观察的。第二级投入包括直接或间接可观察的类似资产和负债的未调整报价,或其他可观察的投入,如利率、外币汇率、商品汇率和收益率曲线。第三级输入在市场上是不可观察的,包括我们自己对市场参与者在资产或负债定价中所使用的假设的判断。下表披露的等级评估反映了可观测和不可观测的投入的使用情况。
在截至12月31日、2019年和2018年12月31日的9个月内,1级、2级和3级之间没有转移。
下表列出按公允价值定期计量的金融资产的资料,并说明为确定公允价值而采用的估值方法的公允价值等级:
(单位:千) |
|
入账价值 (一九二零九年十二月三十一日) |
|
|
相同资产或负债的活跃市场 (1级) |
|
|
类似工具的报价和可观察的投入 (第2级) |
|
|
活跃的不可观测输入市场 (第3级) |
|
||||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司制人寿保险-非流动人寿保险 |
|
$ |
910 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
$ |
910 |
|
(单位:千) |
|
入账价值 (一九二零九年三月三十一日) |
|
|
相同资产或负债的活跃市场 (1级) |
|
|
类似工具的报价和可观察的投入 (第2级) |
|
|
活跃的不可观测输入市场 (第3级) |
|
||||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司制人寿保险-非流动人寿保险 |
|
$ |
895 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
$ |
895 |
|
18
目录
公司所有人寿保险的记录价值被调整为从第三方人寿保险提供者那里获得的保险单的现金返还价值,这些保险单在市场上是看不见的,因此被归入公允价值等级的第3级。这些保单的现金退还价值的变化记作“其他(收入)支出净额”,列在合并业务报表中。
下表汇总了第三级资产公允价值的变化:
|
|
九个月结束 十二月三十一日 |
|
|||||
(单位:千) |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
公司所有人寿保险: |
|
|
|
|
|
|
|
|
四月一日结余 |
|
$ |
895 |
|
|
$ |
853 |
|
与报告日持有的票据有关的未变现损失 |
|
|
(11 |
) |
|
|
(12 |
) |
采购、销售、发行和结算,净额 |
|
|
26 |
|
|
|
27 |
|
12月31日结余 |
|
$ |
910 |
|
|
$ |
868 |
|
19
目录
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
在“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”(“MD&A”)中,管理层解释了Agilysys及其子公司的一般财务状况和经营结果,包括:
-主要是什么因素影响我们的业务;
-对我们的收入和成本进行评估;
-为什么这些收入和成本与前一年不同;
-收入来源的直接性;
-对本港的财政状况有何影响?
-将现金来自于为今后的业务提供资金的再转嫁法。
MD&A分析“精简的业务合并报表”和“现金流动精简综合报表”中具体项目的变化,并提供管理层认为对评估和了解我们合并的财务状况和业务结果非常重要的信息。这份关于表10-Q的季度报告更新了我们提交给证券交易委员会(SEC)的截至2019年3月31日财政年度的10-K报表中的信息。这一讨论应结合本季度报告第1项所载的精简综合财务报表和相关说明以及截至2019年3月31日的年度报告一并阅读。MD&A中提供的信息可能包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述.许多因素可能导致实际结果与前瞻性声明中的结果大不相同。有关这些项目的额外资料,请参阅本季报第29页的“前瞻性资料”、本季报第II部的1A项“危险因素”,以及截至2019年3月31日止的财政年度年报第I部第1A项“风险因素”。管理层认为,在对Agilysys进行投资决策时,这些信息、讨论和披露非常重要。
概述
40多年来,Agilysys一直是酒店软件领域的领导者,为赌场、酒店、度假村、游轮、受管理的食品服务提供商、体育场馆和竞技场提供创新的以客人为中心的技术解决方案。Agilysys提供业内最全面的解决方案,包括销售点(POS)、财产管理系统(PMS)、库存和采购、支付解决方案和相关的接待应用程序,以管理整个客人旅程。Agilysys以其在热情好客、广泛的产品供应和以客户为中心的服务方面的领先地位而闻名于世。世界上一些最大的酒店业公司使用Agilysys解决方案来帮助提高客人忠诚度、推动收入增长和提高运营效率。
Agilysys公司在美洲、欧洲、中东、非洲、亚太地区和印度开展业务,总部设在GA的Alpharetta。欲了解更多信息,请访问www.agilysys.com。
我们的首要任务是通过改善运营和财务业绩来增加股东价值,并通过卓越的产品和服务实现盈利增长。为此,我们期望将手头现金的一部分投资于现有软件产品的增强,开发和销售新的软件产品,以及扩大客户的纵向和地理范围。
我们的战略计划特别侧重于:
|
• |
把顾客放在第一位 |
|
• |
加快产品开发 |
|
• |
提高组织效率和团队合作 |
|
• |
培养我们的员工和领导者 |
|
• |
通过提高产品的广度和深度来增加收入,这些产品涵盖了我们成熟的产品和我们更新的rGuest平台。 |
|
• |
通过国际扩张增加收入 |
我们正在进行的战略规划过程的主要目标是通过利用增长机会、实现盈利和加强我们在我们服务的特定技术解决方案和终端市场中的竞争地位来创造股东价值。盈利能力和行业领先的增长将通过更严格地管理运营费用和加强我们的投资重点,集中在提供最高回报的增长机会上来实现。
收入定义
我们分别将收入作为产品收入、支持、维护和订阅服务收入或专业服务收入在我们精简的综合业务报表中列报。除了证券交易委员会的要求外,我们有时也会提到以下定义的收入。我们用来描述我们的收入的术语、定义和应用可能与其他公司不同,在将这些财务措施与其他公司的财务措施进行比较时应谨慎使用。我们使用以下术语来描述收入:
|
• |
收入-我们提供扣除销售回报和津贴的收入 |
|
• |
产品收入-从销售软件许可证、第三方硬件和操作系统中获得的收入。 |
20
目录
|
• |
支持、维护和订阅服务收入-通过销售专有和再营销的持续支持、维护和订阅服务而获得的收入。 |
|
• |
专业服务收入-为专有和再营销产品提供实施、集成和安装服务所赚取的收入。 |
业务结果
2020年第三财政季度与2019年第三财政季度相比
净收入和营业损失
下表列出截至2019年12月31日和2018年12月31日止三个月的综合收入和业务业绩:
|
|
三个月结束 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
增加(减少) |
|
||||||||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
净收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
产品 |
|
$ |
12,126 |
|
|
$ |
10,232 |
|
|
$ |
1,894 |
|
|
|
18.5 |
% |
支持、维护和订阅服务 |
|
|
20,965 |
|
|
|
19,345 |
|
|
|
1,620 |
|
|
|
8.4 |
|
专业服务 |
|
|
8,896 |
|
|
|
6,437 |
|
|
|
2,459 |
|
|
|
38.2 |
|
净收入总额 |
|
|
41,987 |
|
|
|
36,014 |
|
|
|
5,973 |
|
|
|
16.6 |
|
货物销售成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
产品(包括已开发技术摊销) |
|
|
9,639 |
|
|
|
8,371 |
|
|
|
1,268 |
|
|
|
15.1 |
|
支持、维护和订阅服务 |
|
|
4,841 |
|
|
|
3,909 |
|
|
|
932 |
|
|
|
23.8 |
|
专业服务 |
|
|
6,443 |
|
|
|
5,087 |
|
|
|
1,356 |
|
|
|
26.7 |
|
销售货物总成本 |
|
|
20,923 |
|
|
|
17,367 |
|
|
|
3,556 |
|
|
|
20.5 |
|
毛利 |
|
$ |
21,064 |
|
|
$ |
18,647 |
|
|
$ |
2,417 |
|
|
|
13.0 |
% |
毛利 |
|
|
50.2 |
% |
|
|
51.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
业务费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
产品开发 |
|
$ |
11,285 |
|
|
$ |
10,059 |
|
|
$ |
1,226 |
|
|
|
12.2 |
% |
销售和营销 |
|
|
4,918 |
|
|
|
5,217 |
|
|
|
(299 |
) |
|
|
(5.7 |
) |
一般和行政 |
|
|
6,084 |
|
|
|
5,865 |
|
|
|
219 |
|
|
|
3.7 |
|
固定资产折旧 |
|
|
854 |
|
|
|
651 |
|
|
|
203 |
|
|
|
31.2 |
|
无形资产摊销 |
|
|
608 |
|
|
|
675 |
|
|
|
(67 |
) |
|
|
(9.9 |
) |
重组、遣散费和其他费用 |
|
|
11 |
|
|
|
58 |
|
|
|
(47 |
) |
|
NM |
|
|
营运损失 |
|
$ |
(2,696 |
) |
|
$ |
(3,878 |
) |
|
$ |
1,182 |
|
|
|
(30.5 |
)% |
经营损失率 |
|
|
(6.4 |
)% |
|
|
(10.8 |
)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
NM-没有意义
21
目录
下表列出了我们的业务合并报表细目项目与所述期间合并净收入的百分比关系:
|
|
三个月结束 |
|
|||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
净收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
产品 |
|
|
28.9 |
% |
|
|
28.4 |
% |
支持、维护和订阅服务 |
|
|
49.9 |
|
|
|
53.7 |
|
专业服务 |
|
|
21.2 |
|
|
|
17.9 |
|
净收入总额 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
货物销售成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
产品 |
|
|
23.0 |
% |
|
|
23.2 |
% |
支持、维护和订阅服务 |
|
|
11.5 |
|
|
|
10.9 |
|
专业服务 |
|
|
15.3 |
|
|
|
14.1 |
|
销售货物总成本 |
|
|
49.8 |
% |
|
|
48.2 |
% |
毛利 |
|
|
50.2 |
% |
|
|
51.8 |
% |
业务费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
产品开发 |
|
|
26.9 |
% |
|
|
27.9 |
% |
销售和营销 |
|
|
11.7 |
|
|
|
14.5 |
|
一般和行政 |
|
|
14.5 |
|
|
|
16.3 |
|
固定资产折旧 |
|
|
2.0 |
|
|
|
1.8 |
|
无形资产摊销 |
|
|
1.5 |
|
|
|
1.9 |
|
重组、遣散费和其他费用 |
|
|
0.0 |
|
|
|
0.2 |
|
营运损失 |
|
|
(6.4 |
)% |
|
|
(10.8 |
)% |
净收入。与2019年第三季度相比,2020年第三季度的净收入增长了600万美元,增幅为16.6%。产品收入增长190万美元(18.5%),原因是第三方硬件(包括新客户)销量的增加,以及与现有客户的扩张。与2019财年第三季度相比,支持、维护和订阅服务收入增长了160万美元(8.4%),原因是基于订阅的服务收入持续增长,与2019年第三季度相比,2020年第三季度增长了24.8%。专业服务收入增加了250万美元,即38.2%,这是由于我们不断增加的客户群安装和集成了我们的软件解决方案。
毛利和毛利。我们的毛利总额在2020年第三季度增加了240万美元,即13.0%,毛利率从51.8%下降到50.2%。产品毛利增加60万美元,毛利润增长约232个基点,达到20.5%。改进主要与增加部分固定成本基础上的产品收入有关,其中包括软件开发成本摊销。支援、维修及认购服务毛利增加70万元,毛利减少288个基点,至76.9%。利润减少是由于扩大我们的团队和基础设施以继续支持和接待客户所产生的费用。专业服务毛利增加110万美元,毛利率增加660个基点,达到27.6%,原因是在2020年财政年初雇用和培训更多团队成员以满足对专业服务日益增长的需求后,本季度实施项目的效率提高。
营业费用
除法律结算、重组、遣散费和其他费用外,2020年第三季度的运营费用与2019年第三季度相比增长了130万美元,增幅为5.7%。
产品开发。2020年财政年度第三季度,产品开发增加了120万美元(12.2%),主要原因是与我们的印度发展中心(India Development Center)相关的员工人数增加和租金支出增加。
22
目录
销售和营销:由于销售和营销团队组成、薪酬和活动的总体一致性,2020年第三季度的销售和营销收入比2019年第三季度减少30万美元,即5.7%。
一般和行政.2020年第三季度与2019财政年度第三季度相比,普通和行政业务增加了20万美元,即3.7%,主要原因是增加了员工人数和改进了我们的内部系统,以支持我们日益增长的组织和业务需求。
其他(收入)支出
|
|
三个月结束 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
(不利)有利 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
其他(收入)费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息(收入) |
|
$ |
(92 |
) |
|
$ |
(83 |
) |
|
$ |
9 |
|
|
|
10.8 |
% |
利息费用 |
|
|
25 |
|
|
|
3 |
|
|
|
(22 |
) |
|
NM |
|
|
其他(收入)支出净额 |
|
|
(142 |
) |
|
|
68 |
|
|
|
210 |
|
|
NM |
|
|
其他(收入)共计,净额 |
|
$ |
(209 |
) |
|
$ |
(12 |
) |
|
$ |
197 |
|
|
NM |
|
NM-没有意义
利息收入。利息收入包括现金等价物的利息收入,包括短期投资于国库券和商业票据。
利息费用。利息费用包括与融资租赁有关的费用。
其他(收入)开支。其他(收入)支出主要包括由于欧洲和亚洲货币对美元的变动而产生的外币影响。
所得税
|
|
三个月结束 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
(不利)有利 |
|||||||||
(千美元) |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
$ |
|
|
% |
|||
所得税费用 |
|
$ |
95 |
|
|
$ |
182 |
|
|
$ |
87 |
|
|
NM |
有效税率 |
|
|
(3.8 |
)% |
|
|
(4.7 |
)% |
|
|
|
|
|
|
NM-没有意义
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月内,实际税率与法定税率不同,主要原因是将净营业亏损确认为递延税资产,而这些资产被估值免税额的增加、某些外国和州税收影响以及其他美国永久性税收差额所抵消。
虽然税收结算的时间和结果尚不确定,但在今后12个月内,有可能根据税务审查的结果和各种法定时效的到期,对未获承认的税收利益作出非实质性的削减。我们一直须接受税务审核;由于多个司法管辖区的考试性质,在未来12个月内,未获确认的税务利益总额可能会有所改变,而目前尚无法估计。
23
目录
由于我们在以往期间的亏损,我们在美国和某些外国司法管辖区的所有递延税项资产,均有价值免税额抵销,因为管理层相信,我们更有可能无法从这些可扣减税款的差额中获益。递延税资产的最终实现取决于在这些临时差额可扣减的时期内未来应纳税收入的产生。
业务结果
2020财政年度前9个月与2019财政年度前9个月相比
净收入和营业损失
下表列出截至2019年12月31日和2018年12月31日止9个月的综合收入和业务业绩:
|
|
九个月结束 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
增加(减少) |
|
||||||||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
净收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
产品 |
|
$ |
34,868 |
|
|
$ |
28,081 |
|
|
$ |
6,787 |
|
|
|
24.2 |
% |
支持、维护和订阅服务 |
|
|
61,377 |
|
|
|
56,130 |
|
|
|
5,247 |
|
|
|
9.3 |
|
专业服务 |
|
|
24,854 |
|
|
|
20,013 |
|
|
|
4,841 |
|
|
|
24.2 |
|
净收入总额 |
|
|
121,099 |
|
|
|
104,224 |
|
|
|
16,875 |
|
|
|
16.2 |
|
货物销售成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
产品 |
|
|
28,056 |
|
|
|
23,204 |
|
|
|
4,852 |
|
|
|
20.9 |
|
支持、维护和订阅服务 |
|
|
13,676 |
|
|
|
11,960 |
|
|
|
1,716 |
|
|
|
14.3 |
|
专业服务 |
|
|
18,071 |
|
|
|
14,775 |
|
|
|
3,296 |
|
|
|
22.3 |
|
销售货物总成本 |
|
|
59,803 |
|
|
|
49,939 |
|
|
|
9,864 |
|
|
|
19.8 |
|
毛利 |
|
$ |
61,296 |
|
|
$ |
54,285 |
|
|
$ |
7,011 |
|
|
|
12.9 |
% |
毛利 |
|
|
50.6 |
% |
|
|
52.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
业务费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
产品开发 |
|
$ |
32,127 |
|
|
$ |
27,299 |
|
|
$ |
4,828 |
|
|
|
17.7 |
% |
销售和营销 |
|
|
14,307 |
|
|
|
14,363 |
|
|
|
(56 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
一般和行政 |
|
|
17,998 |
|
|
|
17,047 |
|
|
|
951 |
|
|
|
5.6 |
|
固定资产折旧 |
|
|
1,774 |
|
|
|
1,933 |
|
|
|
(159 |
) |
|
|
(8.2 |
) |
无形资产摊销 |
|
|
1,900 |
|
|
|
1,892 |
|
|
|
8 |
|
|
|
0.4 |
|
重组、遣散费和其他费用 |
|
|
438 |
|
|
|
948 |
|
|
|
(510 |
) |
|
|
(53.8 |
) |
法律结算,净额 |
|
|
(125 |
) |
|
|
126 |
|
|
|
(251 |
) |
|
NM |
|
|
营运损失 |
|
$ |
(7,123 |
) |
|
$ |
(9,323 |
) |
|
$ |
2,200 |
|
|
|
(23.6 |
)% |
经营损失率 |
|
|
(5.9 |
)% |
|
|
(8.9 |
)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
24
目录
下表列出了我们的业务合并报表细目项目与所述期间合并净收入的百分比关系:
|
|
九个月结束 |
|
|||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|||||
净收入: |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
产品 |
|
|
28.8 |
% |
|
|
26.9 |
% |
支持、维护和订阅服务 |
|
|
50.7 |
|
|
|
53.9 |
|
专业服务 |
|
|
20.5 |
|
|
|
19.2 |
|
净收入总额 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
货物销售成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
产品 |
|
|
23.2 |
% |
|
|
22.3 |
% |
支持、维护和订阅服务 |
|
|
11.3 |
|
|
|
11.4 |
|
专业服务 |
|
|
14.9 |
|
|
|
14.2 |
|
销售货物总成本 |
|
|
49.4 |
% |
|
|
47.9 |
% |
毛利 |
|
|
50.6 |
% |
|
|
52.1 |
% |
业务费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
产品开发 |
|
|
26.5 |
% |
|
|
26.2 |
% |
销售和营销 |
|
|
11.8 |
|
|
|
13.8 |
|
一般和行政 |
|
|
14.9 |
|
|
|
16.3 |
|
固定资产折旧 |
|
|
1.4 |
|
|
|
1.9 |
|
无形资产摊销 |
|
|
1.6 |
|
|
|
1.8 |
|
重组、遣散费和其他费用 |
|
|
0.4 |
|
|
|
0.9 |
|
法律结算,净额 |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
0.1 |
|
营运损失 |
|
|
(5.9 |
)% |
|
|
(8.9 |
)% |
净收入。与2019财年前9个月相比,2020财年前9个月的净收入增长了1,690万美元,增幅为16.2%。产品收入增长680万美元(24.2%),原因是第三方硬件(包括新客户)销量的增加,以及与现有客户的扩张。与2019财政年度前9个月相比,支持、维护和订阅服务收入增长了530万美元,即9.3%,原因是支持和维护促进了使用我们的onpread软件产品的客户的增长,同时基于订阅的服务收入继续增加,2020财政年度前9个月的服务收入与2019财政年度前9个月相比增长了22.2%。专业服务收入增加了480万美元,即24.2%,这是因为我们的软件解决方案正在安装和集成,以满足我们不断增长的客户群。
毛利和毛利。在2020年财政年度的头9个月,我们的毛利总额增加了700万美元,增幅为12.9%,毛利率总额从52.1%略微下降到50.6%。产品毛利增加200万美元,毛利润增长约217个基点,达到19.5%。改进主要与增加部分固定成本基础上的产品收入有关,其中包括软件开发成本摊销。支援、维修及认购服务毛利增加350万元,毛利减少97个基点,至77.7%。我们的利润略有下降是由于扩大了我们的团队和基础设施,以继续支持和托管客户。专业服务毛利增加150万美元,毛利率增加112个基点,达到27.3%,原因是2020年财政年度前9个月,在聘用和培训更多团队成员以满足对专业服务日益增长的需求之后,实施项目的效率提高。
营业费用
与2019财年前9个月相比,不包括法律和解、重组、遣散费和其他费用在内的运营支出在2020年前9个月增长了560万美元,增幅为8.9%。
产品开发。与2019财年前9个月相比,2020年前9个月的产品开发增长了480万美元,增幅为17.7%。其中250万美元的增加是由于我们不断扩大产品开发团队而增加了雇员补偿和雇用成本。其余230万美元是由于费用资本化减少造成的。在我们的rGuest平台上,我们资本化成本的产品在2019年财政年度第二季度开始普及。这些产品加入了我们成熟的产品,在一个更动态的开发过程中应用了敏捷开发实践,这涉及到产品特性和功能的更频繁的发布。该公司在2019年第一季度资本化了200万美元的外部使用软件成本和30万美元的内部使用软件开发成本。该公司在2020年财政年度的前9个月没有投资任何软件开发成本。
25
目录
销售和营销:由于销售和营销团队组成、薪酬和活动的总体一致性,2020财政年度前9个月的销售和营销收入略有下降,降幅为10万美元,即0.4%。
一般和行政.2020年财政年度前9个月与2019财政年度前9个月相比,普通和行政部门增加了100万美元,即5.6%,主要原因是增加了员工人数和改进了我们的内部系统,以支持我们日益增长的组织和业务需求。
重组、遣散费和其他费用。由于遣散费和高管搜索费的减少,2020财政年度前9个月的重组、遣散费和其他费用比2019财年的前9个月减少了50万美元。
合法和解,净额。该公司在2020年财政年度的头9个月中收到了约10万美元的结算资金,原因是解决了涉及一名前雇员的未决诉讼;预计不会有进一步的活动涉及这一事项。
其他(收入)支出
|
|
九个月结束 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
(不利)有利 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
其他(收入)费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息(收入) |
|
$ |
(287 |
) |
|
$ |
(235 |
) |
|
$ |
52 |
|
|
|
22.1 |
% |
利息费用 |
|
|
28 |
|
|
|
8 |
|
|
|
(20 |
) |
|
NM |
|
|
其他费用,净额 |
|
|
50 |
|
|
|
293 |
|
|
|
243 |
|
|
NM |
|
|
其他(收入)费用共计,净额 |
|
$ |
(209 |
) |
|
$ |
66 |
|
|
$ |
275 |
|
|
NM |
|
NM-没有意义
利息收入。利息收入包括现金等价物的利息收入,包括短期投资于国库券和商业票据。
利息费用。利息费用包括与融资租赁有关的费用。
其他费用。其他开支主要包括欧洲和亚洲货币对美元的变动对外币的影响。
所得税
|
|
九个月结束 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
(不利)有利 |
|||||||||
(千美元) |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
$ |
|
|
% |
|||
所得税费用 |
|
$ |
161 |
|
|
$ |
186 |
|
|
$ |
25 |
|
|
NM |
有效税率 |
|
|
(2.3 |
)% |
|
|
(2.0 |
)% |
|
|
|
|
|
|
NM-没有意义
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的9个月内,实际税率与法定税率不同,主要原因是确认了在美国和某些外国司法管辖区的递延营业损失净额,而这些资产被估值免税额的增加、某些外国和州税收影响以及其他美国永久性税收差额所抵消。
虽然税收结算的时间和结果尚不确定,但在今后12个月内,有可能根据税务审查的结果和各种法定时效的到期,对未获承认的税收利益作出非实质性的削减。我们一直须接受税务审核;由于多个司法管辖区的考试性质,在未来12个月内,未获确认的税务利益总额可能会有所改变,而目前尚无法估计。
26
目录
由于我们在以往期间的亏损,我们在美国和某些外国司法管辖区的所有递延税项资产,均有价值免税额抵销,因为管理层相信,我们更有可能无法从这些可扣减税款的差额中获益。递延税资产的最终实现取决于在这些临时差额可扣减的时期内未来应纳税收入的产生。
流动性与资本资源
概述
我们的现金需求主要包括营运资金需求,运营费用,资本支出,以及基于股票的补偿的员工预扣缴款。我们相信,经营活动的现金流、截至2019年12月31日的现金4,190万美元以及进入资本市场,将提供足够的资金,以满足我们的短期和长期流动性需求。
截至2019年12月31日和2019年3月31日,我们的债务总额约为10万美元,包括两个时期的融资租赁债务。
截至2019年12月31日,我们100%的现金和现金等价物(其中93%位于美国)存入银行账户,或投资于自收购之日起三个月或更短的原始期限的高流动性投资,包括对国库券和商业票据的投资。我们相信,我们的现金和现金等价物余额的信用风险是有限的。
现金流量
|
|
九个月结束 十二月三十一日 |
|
|
|||||
(单位:千) |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
||
(使用)提供的现金净额: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营活动 |
|
$ |
5,273 |
|
|
$ |
1,719 |
|
|
投资活动 |
|
|
(3,035 |
) |
|
|
(3,826 |
) |
|
筹资活动 |
|
|
(1,071 |
) |
|
|
(702 |
) |
|
汇率变动对现金的影响 |
|
|
(33 |
) |
|
|
(139 |
) |
|
现金和现金等价物净增(减少)额 |
|
$ |
1,134 |
|
|
$ |
(2,948 |
) |
|
用于经营活动的现金流量。2020财政年度前9个月,业务活动提供的现金流量为530万美元。提供现金的主要原因是抵消了1 630万美元的非现金费用,包括折旧、摊销和基于股票的补偿,而我们的营业损失为710万美元,净营业资产和负债减少了360万美元。
用于投资活动的现金流量。在2020年财政年度的前9个月,用于投资活动的300万美元包括购买财产和设备。在2019年财政年度的头9个月,用于投资活动的380万美元包括160万美元的财产和设备采购以及220万美元的资本化软件开发费用。
用于融资活动的现金流量。在2020年财政年度的前9个月,用于融资活动的110万美元主要用于回购股票,以满足员工基于股票的薪酬预扣税。
合同义务
截至2019年12月31日,在截至2019年3月31日的年度报告中,我们的合同义务没有发生重大变化。
表外安排
我们尚未达成任何资产负债表外安排,这些安排已经或相当可能对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、业务结果、流动性、资本支出或资本资源产生当前或未来的影响。
27
目录
关键会计政策
我们的重要会计政策的详细描述载于我们截至2019年3月31日的年度报告中。自2019年3月31日以来,我们的重大会计政策和估计数没有发生重大变化,但如附注2“重大会计政策摘要”所述除外。
前瞻性信息
本季度报告和其他公开提供的文件,包括本报告及其中引用的文件,载有1995年“美国私人证券诉讼改革法”的“安全港条款”所指的“前瞻性声明”,而我们的官员和代表可不时作出“前瞻性声明”。前瞻性陈述可以用诸如“预期”、“打算”、“计划”、“目标”、“寻求”、“相信”、“项目”、“估计”、“预期”、“战略”、“未来”、“可能”、“可能”、“应该”、“意志”等词语来识别,以及类似的对未来时期的提及。这些声明并不能保证未来的业绩,并涉及难以预测的风险、不确定性和假设。这些陈述是基于管理层当前的期望、意图或信念,并受到许多因素、假设和不确定性的影响,这些因素、假设和不确定性可能导致实际结果与前瞻性陈述中描述的结果大不相同。可能导致或促成这种差异或可能影响业务的因素包括本季度报告第二部分第1A项所列的风险因素和截至2019年3月31日的财政年度报告的IA项。我们没有义务更新任何这样的因素,或公开宣布任何修改任何前瞻性声明的结果,无论是由于新的信息、未来事件或其他原因。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
关于影响我们的市场风险的定量和定性披露,见2019年3月31日终了财政年度的年度报告中的项目7A,“市场风险的定量和定性披露”。自2019年3月31日以来,我们的市场风险敞口没有发生重大变化。
项目4.管制和程序
对披露控制和程序的评估
在我们的首席执行官(CEO)、首席财务官(CFO)以及公司财务总监和财务主任的监督和参与下,管理层评估了本季度报告所涉期间结束时根据1934年“证券交易法”颁布的规则13a-15(E)和15d-15(E)规定的披露控制和程序的设计和运作的有效性。根据这一评价,首席执行官、首席财务官和公司主计长兼财务主任得出结论认为,截至本季度报告所涉期间结束时,我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
关于通过议题842,我们评估了对财务报告内部控制的影响,并注意到2019年12月31日终了期间没有发生重大变化。
28
目录
第二部分.其他资料
第1项.另一法律程序
没有。
项目1A。危险因素
在截至2019年3月31日的财政年度报告中,我们的年度报告中包含的风险因素没有重大变化,可能会对我们的业务、经营结果或财务状况产生重大影响。
第二项股权证券的转售和收益的使用
没有。
第三项.高级证券的变价证券违约
没有。
第4项.评定等级的矿山安全披露
不适用。
第5项.其他相关信息
没有。
29
目录
第6项.成品展
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.1 |
|
第13a-14(A)/15d-14(A)条首席执行官证书。 |
|
|
|
31.2 |
|
细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务干事证书。 |
|
|
|
31.3 |
|
细则13a-14(A)/15d-14(A)公司主计长和财务主任的认证。 |
|
|
|
32 |
|
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条通过的“美国法典”第18条第1350条规定的首席执行官、首席财务官和公司财务主任的认证。 |
|
|
|
101 |
|
以XBRL(可扩展业务报告语言)格式编制的截至2019年12月31日的季度10-Q表中的下列材料:(1)精简的截至2019年12月31日和3月31日的合并资产负债表;(Ii)截至2019年12月31日、2019年12月31日和9月的三个月和9个月的精简综合业务报表;(Iii)截至12月31日、2019年和9月的简明综合亏损综合报表;(4)截至12月31日、2019年和2008年9个月的现金流动合并报表,(5)截至2019年12月31日止的3个月和9个月的股东权益精简综合报表;(6)截至2019年12月31日为止的3个月和9个月的精简合并财务报表附注。 |
30
目录
签名
根据1934年“证券交易法”的规定,登记人已妥为安排本季度报告由下列签名人代表其签署,以获得正式授权。
Agilysys公司
|
||
|
|
|
日期: |
(二零二零年一月二十九日) |
/S/Anthony S.Pritchett |
|
|
安东尼·S·普里切特 |
|
|
首席财务官 |
|
|
(首席财务主任及妥为授权的人员) |
31