展览99.2
临时合并财务报表
CGI公司
截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月(未经审计)
中期综合收益报表
截至十二月三十一日止的三个月
(单位：千加元，除每股数据 外)(未经审计)
| 注记 | 2019 | 2018 | ||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 收入 |
9 | 3,054,747 | 2,963,946 | |||||||||
| 营业费用 |
||||||||||||
| 服务、销售和行政费用 |
2,579,774 | 2,526,789 | ||||||||||
| 与采购有关的和整合成本 |
7c | 20,234 | 4,438 | |||||||||
| 重组成本 |
4 | 31,178 | — | |||||||||
| 净财务费用 |
26,722 | 14,610 | ||||||||||
| 外汇损失(收益) |
867 | (2,015 | ) | |||||||||
| 2,658,775 | 2,543,822 | |||||||||||
| 所得税前收入 |
395,972 | 420,124 | ||||||||||
| 所得税费用 |
105,779 | 108,650 | ||||||||||
| 净收益 |
290,193 | 311,474 | ||||||||||
| 每股收益 |
||||||||||||
| 每股基本收益 |
6c | 1.08 | 1.12 | |||||||||
| 稀释每股收益 |
6c | 1.06 | 1.11 | |||||||||
见“临时精简综合财务报表说明”。
| CGI公司截至2019年12月31日和2018年12月31日三个月的合并财务报表 | 1 |
综合收入中期综合报表
截至十二月三十一日止的三个月
(单位：千加元) (未经审计)
| 2019 | 2018 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 净收益 |
290,193 | 311,474 | ||||||
| 随后将重新归类为净收入的项目(扣除所得税后)： |
||||||||
|
计算外国行动财务报表的未实现净收益 |
35,790 | 341,555 | ||||||
|
跨货币互换的净亏损和将长期债务转化为外国业务净投资套期保值的 |
(6,062 | ) | (75,192 | ) | ||||
|
交叉货币互换套期保值的递延成本 |
363 | 7,027 | ||||||
| 现金流量套期保值未实现净收益(损失) |
(2,681 | ) | 39,475 | |||||
| 其他综合收入公允价值金融资产净未实现(亏损)收益 |
(150 | ) | 770 | |||||
| 以后不改列为净收入的项目(扣除所得税后)： |
||||||||
| 确定利益计划的净再计量损失 |
(20,011 | ) | (6,932 | ) | ||||
| 其他综合收入 |
7,249 | 306,703 | ||||||
| 综合收入 |
297,442 | 618,177 | ||||||
见“临时精简综合财务报表说明”。
| CGI公司截至2019年12月31日和2018年12月31日三个月的合并财务报表 | 2 |
临时综合资产负债表
(千加元)(未经审计)
| 注记 | |
截至 (一九二零九年十二月三十一日) |
|
截至 (一九二零九年九月三十日) |
| |||||
| $ | $ | |||||||||
| 资产 |
||||||||||
| 流动资产 |
||||||||||
| 现金和现金等价物 |
8C和10 | 213,078 | 213,831 | |||||||
| 应收账款 |
1,559,341 | 1,357,090 | ||||||||
| 正在进行的工作 |
1,019,280 | 1,096,031 | ||||||||
| 流动金融资产 |
10 | 31,087 | 39,931 | |||||||
| 预付费用和其他流动资产 |
147,062 | 172,182 | ||||||||
| 所得税 |
10,447 | 10,206 | ||||||||
| 为客户持有资金之前的流动资产总额 |
2,980,295 | 2,889,271 | ||||||||
| 为客户持有的资金 |
679,595 | 368,112 | ||||||||
| 流动资产总额 |
3,659,890 | 3,257,383 | ||||||||
| 财产、厂房和设备 |
385,097 | 397,661 | ||||||||
| 合同费用 |
223,031 | 222,965 | ||||||||
| 使用权资产 |
696,651 | — | ||||||||
| 无形资产 |
537,619 | 517,982 | ||||||||
| 其他长期资产 |
161,046 | 180,480 | ||||||||
| 长期金融资产 |
154,907 | 176,899 | ||||||||
| 递延税款资产 |
114,213 | 100,539 | ||||||||
| 善意 |
7,931,163 | 7,767,837 | ||||||||
| 13,863,617 | 12,621,746 | |||||||||
| 负债 |
||||||||||
| 流动负债 |
||||||||||
| 应付帐款和应计负债 |
1,196,000 | 1,108,895 | ||||||||
| 应计补偿 |
585,288 | 642,897 | ||||||||
| 现行衍生金融工具 |
10 | 6,767 | 4,902 | |||||||
| 递延收入 |
472,158 | 397,370 | ||||||||
| 所得税 |
209,614 | 176,243 | ||||||||
| 规定 |
84,153 | 73,509 | ||||||||
| 长期债务的当期部分 |
92,451 | 113,511 | ||||||||
| 租赁负债的当期部分 |
183,723 | — | ||||||||
| 客户前流动负债总额 |
2,830,154 | 2,517,327 | ||||||||
| 客户-供资义务 |
678,498 | 366,796 | ||||||||
| 流动负债总额 |
3,508,652 | 2,884,123 | ||||||||
| 长期所得税 |
7,525 | 7,690 | ||||||||
| 长期规定 |
22,746 | 24,946 | ||||||||
| 长期债务 |
2,010,901 | 2,217,696 | ||||||||
| 长期租赁负债 |
718,338 | — | ||||||||
| 其他长期负债 |
120,675 | 213,392 | ||||||||
| 长期衍生金融工具 |
10 | 37,068 | 18,322 | |||||||
| 递延税款负债 |
167,458 | 178,265 | ||||||||
| 退休金债务 |
185,459 | 193,209 | ||||||||
| 6,778,822 | 5,737,643 | |||||||||
| 衡平法 |
||||||||||
| 留存收益 |
4,738,354 | 4,557,855 | ||||||||
| 累计其他综合收入 |
5 | 183,943 | 176,694 | |||||||
| 资本存量 |
6a | 1,913,935 | 1,903,977 | |||||||
| 供款盈余 |
248,563 | 245,577 | ||||||||
| 7,084,795 | 6,884,103 | |||||||||
| 13,863,617 | 12,621,746 | |||||||||
见“临时精简综合财务报表说明”。
| CGI公司截至2019年12月31日和2018年12月31日三个月的合并财务报表 | 3 |
临时合并权益变动报表
截至十二月三十一日止的三个月
(单位：千加元) (未经审计)
| 注记 | 留用 收益 |
累积 其他 综合 收入 |
资本 股票 |
捐出 盈馀 |
共计 衡平法 |
|||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2019年9月30日的结余 |
4,557,855 | 176,694 | 1,903,977 | 245,577 | 6,884,103 | |||||||||||||||||
| 通过“国际财务报告准则”16(注3) |
(93,873 | ) | — | — | — | (93,873 | ) | |||||||||||||||
| 截至2019年10月1日的结余 |
4,463,982 | 176,694 | 1,903,977 | 245,577 | 6,790,230 | |||||||||||||||||
| 净收益 |
290,193 | — | — | — | 290,193 | |||||||||||||||||
| 其他综合收入 |
— | 7,249 | — | — | 7,249 | |||||||||||||||||
| 综合收入 |
290,193 | 7,249 | — | — | 297,442 | |||||||||||||||||
| 股票支付成本 |
— | — | — | 13,202 | 13,202 | |||||||||||||||||
| 与股票期权有关的所得税影响 |
— | — | — | 3,408 | 3,408 | |||||||||||||||||
| 行使股票期权 |
6a | — | — | 27,434 | (4,826 | ) | 22,608 | |||||||||||||||
| 业绩份额单位的行使 |
6a | — | — | 8,798 | (8,798 | ) | — | |||||||||||||||
| 为取消甲类附属有表决权股份而购买 |
6a | (15,821 | ) | — | (1,359 | ) | — | (17,180 | ) | |||||||||||||
| 购买在 信托中持有的A类下属有表决权股份 |
6a | — | — | (24,915 | ) | — | (24,915 | ) | ||||||||||||||
| 截至2019年12月31日的结余 |
4,738,354 | 183,943 | 1,913,935 | 248,563 | 7,084,795 | |||||||||||||||||
| 注记 | 留用 收益 |
累积 其他 综合 收入 |
资本 股票 |
捐出 盈馀 |
共计 衡平法 |
|||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2018年9月30日的结余 |
4,251,424 | 201,596 | 2,018,592 | 213,195 | 6,684,807 | |||||||||||||||||
| 净收益 |
311,474 | — | — | — | 311,474 | |||||||||||||||||
| 其他综合收入 |
— | 306,703 | — | — | 306,703 | |||||||||||||||||
| 综合收入 |
311,474 | 306,703 | — | — | 618,177 | |||||||||||||||||
| 股票支付成本 |
— | — | — | 9,464 | 9,464 | |||||||||||||||||
| 与股票期权有关的所得税影响 |
— | — | — | (266 | ) | (266 | ) | |||||||||||||||
| 行使股票期权 |
6a | — | — | 18,590 | (3,281 | ) | 15,309 | |||||||||||||||
| 业绩份额单位的行使 |
6a | — | — | 7,651 | (7,651 | ) | — | |||||||||||||||
| 为取消甲类附属有表决权股份而购买 |
6a | (328,876 | ) | — | (35,892 | ) | — | (364,768 | ) | |||||||||||||
| 购买在 信托中持有的A类下属有表决权股份 |
6a | — | — | (30,740 | ) | — | (30,740 | ) | ||||||||||||||
| 截至2018年12月31日的结余 |
4,234,022 | 508,299 | 1,978,201 | 211,461 | 6,931,983 | |||||||||||||||||
见“临时精简综合财务报表说明”。
| CGI公司截至2019年12月31日和2018年12月31日三个月的合并财务报表 | 4 |
现金流动临时综合报表
截至十二月三十一日止的三个月
(单位：千加元) (未经审计)
| 注记 | 2019 | 2018 | ||||||||
| $ | $ | |||||||||
| 经营活动 |
||||||||||
| 净收益 |
290,193 | 311,474 | ||||||||
| 调整： |
||||||||||
| 摊销折旧 |
132,381 | 95,700 | ||||||||
| 递延所得税 |
3,490 | 6,837 | ||||||||
| 外汇(收益)损失 |
(2,506 | ) | 13,334 | |||||||
| 股票支付成本 |
13,202 | 9,464 | ||||||||
| 非现金周转资本项目的净变动 |
8a | 28,506 | (45,280 | ) | ||||||
| 业务活动提供的现金 |
465,266 | 391,529 | ||||||||
| 投资活动 |
||||||||||
| 短期投资净变动 |
(185 | ) | — | |||||||
| 企业收购(考虑到银行透支和现金收购) |
(133,135 | ) | (23,508 | ) | ||||||
| 购置不动产、厂房和设备 |
(29,506 | ) | (33,170 | ) | ||||||
| 合同费用的增加 |
(13,562 | ) | (19,790 | ) | ||||||
| 增加无形资产 |
(23,879 | ) | (27,997 | ) | ||||||
| 购买长期投资 |
(3,959 | ) | (3,343 | ) | ||||||
| 出售长期投资的收益 |
4,144 | 745 | ||||||||
| 用于投资活动的现金 |
(200,082 | ) | (107,063 | ) | ||||||
| 筹资活动 |
||||||||||
| 无担保承付循环信贷机制的净变化 |
(159,885 | ) | (194,795 | ) | ||||||
| 增加长期债务 |
12,738 | 674,523 | ||||||||
| 偿还长期债务 |
(21,334 | ) | (200,642 | ) | ||||||
| 租赁债务的支付 |
(41,684 | ) | — | |||||||
| 偿还在企业收购中承担的债务 |
(13,063 | ) | — | |||||||
| 支付Acando剩余股份 |
7b | (23,123 | ) | — | ||||||
| 衍生金融工具结算 |
— | (1,934 | ) | |||||||
| 购买以信托形式持有的甲类附属有表决权股份 |
6a | (24,915 | ) | (30,740 | ) | |||||
| A类附属有表决权股份的购买及取消 |
6a | (17,180 | ) | (348,326 | ) | |||||
| A级下属有表决权股份的发行 |
22,771 | 15,381 | ||||||||
| 用于筹资活动的现金 |
(265,675 | ) | (86,533 | ) | ||||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
(262 | ) | 24,108 | |||||||
| 现金和现金等价物净增(减少)额 |
(753 | ) | 222,041 | |||||||
| 现金和现金等价物，期初 |
213,831 | 184,091 | ||||||||
| 现金和现金等价物，期末 |
213,078 | 406,132 | ||||||||
补充现金流量资料(附注8)。
见“临时精简综合财务报表说明”。
| CGI公司截至2019年12月31日和2018年12月31日三个月的合并财务报表 | 5 |
临时精简合并财务报表附注
截至2019年12月31日及2018年12月31日止的三个月
(表格中的金额仅为 单位：千加元，但每股数据除外)(未经审计)
| 1. | 业务说明 |
CGI公司(本公司)直接或通过其子公司提供管理信息技术(IT)和业务流程服务(BPS)、系统 集成和咨询以及销售软件解决方案，以帮助客户有效实现其战略并创造附加值。该公司是根据2011年2月14日生效的“商业公司法”(魁北克)的前身“魁北克公司法”第A部分注册的，其A级下属有表决权的股份是公开交易的。该公司的执行和注册办事处设在1350勒内-莱维斯克大道。西，蒙特雷，魁北克，加拿大，H3G 1T4。
| 2. | 准备基础 |
这些临时合并财务报表是按照“国际会计准则”第34条编制的，临时财务报告，由国际会计准则理事会(国际会计准则理事会)印发。此外，临时合并财务报表是根据本公司2019年9月30日终了年度合并财务报表附注3“重大会计政策摘要”所列会计政策编制的，这些会计政策一贯适用于所列所有期间，但2019年10月1日通过的新会计准则除外，如下文附注3“会计政策的变化”所述。
这些临时合并财务报表应与公司截至2019年9月30日的合并财务报表一并阅读。
该公司截至2019年12月31日和2018年12月31日三个月的临时合并财务报表经董事会于2020年1月29日批准发布。
| 3. 会计政策的变化 |
采用会计准则
本公司于2019年10月1日采用下列标准：
“国际财务报告准则”第16号-租赁
采用“国际财务报告准则”第16号-租赁
2016年1月，国际会计准则理事会发布了“第16号国际财务报告准则”，租赁，为租赁协议双方确定承认、衡量、列报和披露 租约的原则。标准取代国际会计准则17，租赁，以及其他与租赁相关的解释，取消了承租人对租赁的分类，将租赁分为经营租赁或融资租赁，并引入了 单一的承租人会计模式。承租人承认使用权表示其对基础资产的控制和使用权的资产，以及代表其今后支付租赁款项的义务的租赁负债 。该公司采用了“国际财务报告准则”第16条，采用了修正的回顾性方法，没有重述比较数字。该公司对在初次申请之日根据国际会计准则第17号被归类为 租约的合同适用了新的标准。这个使用权资产被确认为自实际 地产租赁开始之日起就适用了“国际财务报告准则”第16号。对于所有其他租约，使用权截至2019年9月30日，资产按资产负债表中与租赁有关的应计租金 付款调整后的租赁负债数额计量。
该公司利用了下列在过渡日期可用的实用权宜之计：租约的定义、在确定租赁期限时事后的使用、将初始直接费用排除在对 的计量之外。使用权资产在过渡日期，对具有相当相似特性的租赁组合使用单一增量借款利率，并且 调整使用权任何繁重的租赁条款的资产，作为减值审查的替代办法。
| CGI公司截至2019年12月31日和2018年12月31日三个月的合并财务报表 | 6 |
临时精简合并财务报表附注
截至2019年12月31日及2018年12月31日止的三个月
(表格中的金额仅为 千加元，但每股数据除外)(未经审计)
| 3. | 会计政策的变化(续) |
采用会计准则(续)
“国际财务报告准则”第16号-租约(续)
会计政策
如果公司 传递在某一特定时期内控制已识别资产的使用的权利，以换取确定的代价，则该公司识别租赁。一开始使用权 标的资产和相应租赁负债的资产在按现值计量的综合资产负债表中列报。现值计算中使用的贴现率是增量借款利率，除非租赁中的隐含利息 利率可以很容易地确定。
租赁负债的现值为 不可取消的付款，主要由固定租金支付(不包括维持费)；以指数或费率为基础的可变付款；预计应作为剩余价值 担保和延期或终止选项支付的数额(如果合理地肯定要行使的话)。
随后对租赁负债进行调整，以反映租赁负债和租赁付款的 利息。租赁负债在租赁期限、对购买选择权的评估、剩余担保或因与付款相关的指数或费率的 变化而未来的租赁付款中重新计量。
这个使用权资产按开始日期前的租赁付款、间接费用和收到的现金奖励调整后的初始租赁负债计量。
这个使用权资产在基础资产的 预期租赁期内按直线折旧，如果有减值损失，则减值。
公司估计租赁期限，以便计算租赁初始日期租赁负债的价值。管理部门根据每一租约的条件，使用判断来确定适当的租赁期限。要确定该期限，公司将考虑所有为执行延期或终止选项而产生经济 激励的因素。延期或终止选择只有在合理肯定被行使的情况下才包括在租赁期限内。管理层考虑了所有激励使用 扩展选项或不选择终止选项的事实，包括租赁改进、对基础资产的重大修改或业务决策。
贴现率用于确定租赁负债的初始账面金额和使用权资产。该公司估计每一租赁或租赁资产组合的增量借款利率，因为租赁中的大多数隐含利率都不容易确定。在计算递增借款利率时，公司考虑其信誉、安排的期限、所收到的任何抵押品和经济环境。增量借款利率可能会发生变化，主要是由于经济环境中 的变化。
| CGI公司截至2019年12月31日和2018年12月31日三个月的合并财务报表 | 7 |
临时精简合并财务报表附注
截至2019年12月31日及2018年12月31日止的三个月
(表格中的金额仅为 千加元，但每股数据除外)(未经审计)
| 3. | 会计政策的变化(续) |
采用会计准则(续)
“国际财务报告准则”第16号-租约(续)
在收养日期 的影响
下表显示采用“国际财务报告准则16”对截至2019年10月1日公司综合资产负债表的影响：
| 资产负债表 | 采用“国际财务报告准则”第16条 | 资产负债表 | ||||||||||
| (一九二零九年九月三十日) | 截至2019年10月1日 | |||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 资产 |
||||||||||||
| 应收账款 |
1,357,090 | 3,319 | 1,360,409 | |||||||||
| 预付费用和其他流动资产 |
172,182 | (6,365 | ) | 165,817 | ||||||||
| 财产、厂房和设备 |
397,661 | (21,863 | ) | 375,798 | ||||||||
| 使用权资产 |
— | 701,346 | 701,346 | |||||||||
| 其他长期资产 |
180,480 | 607 | 181,087 | |||||||||
| 递延税款资产 |
100,539 | 14,778 | 115,317 | |||||||||
| 其他资产 |
10,413,794 | — | 10,413,794 | |||||||||
| 12,621,746 | 691,822 | 13,313,568 | ||||||||||
| 负债 |
||||||||||||
| 应付帐款和应计负债 |
1,108,895 | (8,037 | ) | 1,100,858 | ||||||||
| 规定的现行部分 |
73,509 | (3,723 | ) | 69,786 | ||||||||
| 长期债务的当期部分 |
113,511 | (14,086 | ) | 99,425 | ||||||||
| 租赁负债的当期部分 |
— | 172,402 | 172,402 | |||||||||
| 长期规定 |
24,946 | (2,264 | ) | 22,682 | ||||||||
| 长期债务 |
2,217,696 | (16,253 | ) | 2,201,443 | ||||||||
| 长期租赁负债 |
— | 739,123 | 739,123 | |||||||||
| 其他长期负债 |
213,392 | (64,655 | ) | 148,737 | ||||||||
| 递延税款负债 |
178,265 | (16,812 | ) | 161,453 | ||||||||
| 其他负债 |
1,807,429 | — | 1,807,429 | |||||||||
| 5,737,643 | 785,695 | 6,523,338 | ||||||||||
| 衡平法 |
||||||||||||
| 留存收益 |
4,557,855 | (93,873 | ) | 4,463,982 | ||||||||
| 其他权益 |
2,326,248 | — | 2,326,248 | |||||||||
| 6,884,103 | (93,873 | ) | 6,790,230 | |||||||||
| 12,621,746 | 691,822 | 13,313,568 | ||||||||||
在通过“国际财务报告准则”第16号准则后，截至2019年9月30日，在综合财务报表附注29中列报的所有业务租赁承付款均被确认为租赁负债，现列于资产负债表中。该公司使用截至2019年10月1日的增量借款利率来衡量租赁负债。首次应用时， 加权平均增量借款率为3.69%。
| CGI公司截至2019年12月31日和2018年12月31日三个月的合并财务报表 | 8 |
临时精简合并财务报表附注
截至2019年12月31日及2018年12月31日止的三个月
(表格中的金额仅为 千加元，但每股数据除外)(未经审计)
| 3. | 会计政策的变化(续) |
采用会计准则(续)
“国际财务报告准则”第16号-租约(续)
通过日期 的影响(续)
下表核对截至2019年9月30日合并财务报表所列业务租赁承付款和2019年10月1日确认的租赁负债：
| 截至9月30日的业务租赁承付款， 2019 |
847,502 | |||
| 按2019年10月1日加权平均增量借款利率折现 |
(96,638 | ) | ||
| 截至2019年9月30日的融资租赁债务 |
30,339 | |||
| 合理地肯定将行使的终止选择 |
(22,748 | ) | ||
| 合理地确定要行使的扩展选项 |
153,070 | |||
| 截至2019年10月1日确认的租赁负债 |
911,525 | |||
| 租赁负债的当期部分 |
172,402 | |||
| 长期租赁负债 |
739,123 | |||
| 截至2019年10月1日确认的租赁负债总额 |
911,525 |
在截至2019年12月31日的三个月中，适用“国际财务报告准则”第16号准则的影响是财产费用减少47，778，000美元，摊销和折旧增加38，108，000美元，财务费用增加7，908，000美元。此外，业务活动提供的现金增加了39 200 000美元，其中以筹资活动中使用的 现金抵销。
修订“国际财务报告准则”第9条、“国际会计准则”第39条和“国际财务报告准则第
2019年9月，国际会计准则理事会修订了一些要求，以解决因计划逐步取消利率基准而产生的不确定性，例如银行间同业拆借利率(IBOR)。修正案暂时免除了受利率基准改革影响的特定对冲会计要求的适用。这些修正影响到“国际财务报告准则”9金融工具，国际会计准则39金融工具：确认和衡量和“国际财务报告准则”7金融工具：披露。修正案自2020年1月1日起或以后每年生效，但允许尽早采用 。该公司选择尽早通过对“国际财务报告准则”第9条、“国际会计准则”第39条和“国际财务报告准则利率基准改革截至2019年10月1日，对套期保值关系进行了追溯性的改革，适用于该日存在的套期保值关系和该日现金流量套期保值准备金的累计金额。
该公司的债务将于2023年12月到期，本金为5亿美元，利息按1个月美元libor利率计算。截至2019年12月31日，债务的账面价值为647，779，000美元。该公司已签订并指定为现金流动套期保值 交叉货币利率掉期，其名义总额为50万美元，到期日期与它根据相同的1个月美元libor利率收取利息的债务(套期保值工具)相同。
该公司正计划重新谈判债务和互换的条件，以在知道libor的替换率后取代相关的libor元素。在此之前，该公司假定用于债务结算和互换的libor利率将在2021年12月底的计划淘汰日期之后继续使用。
| CGI公司截至2019年12月31日和2018年12月31日三个月的合并财务报表 | 9 |
临时精简合并财务报表附注
截至2019年12月31日及2018年12月31日止的三个月
(表格中的金额仅为 千加元，但每股数据除外)(未经审计)
| 4. 重组费用 |
2019年11月6日，该公司宣布了一项计划，通过该计划，该公司在本财政年度将承担高达4 000万美元的重组费用，涉及关闭巴西业务，将葡萄牙基础设施业务调整到近岸交付，并优化瑞典的基础设施业务。在截至2019年12月31日的三个月内，该公司与宣布的计划有关的费用为31，178，000美元。这一数额主要包括终止就业的重组费用。
| 5. | 累计其他综合收入 |
| 截至 (一九二零九年十二月三十一日) |
截至 (一九二零九年九月三十日) |
|||||||
| $ | $ | |||||||
| 将随后重新归类为净收入的项目： |
||||||||
| 换算外国业务财务报表未实现净收益，扣除累计所得税支出69 993美元(截至2019年9月30日为63 579美元) |
632,149 | 596,358 | ||||||
| 跨货币互换和转换被指定为外国业务净投资套期保值的长期债务净亏损，扣除累计所得税回收66，050美元(截至2019年9月30日为67，165美元) |
(432,438 | ) | (426,376 | ) | ||||
| 跨货币互换套期保值的递延成本，扣除累计所得税回收948美元 (截至2019年9月30日为1，113美元) |
(3,728 | ) | (4,091 | ) | ||||
| 现金流动套期保值未实现收益净额，扣除累计所得税支出6，476美元(截至2019年9月30日，13，003美元) |
21,475 | 24,157 | ||||||
| 其他综合收入按公允价值计算的金融资产未实现净收益，扣除累计所得税支出296美元(截至2019年9月30日为352美元) |
1,336 | 1,486 | ||||||
| 以后不会重新归类为净收入的项目： |
||||||||
| 确定福利计划的净再计量损失，扣除累计所得税回收11，770美元(截至2019年9月30日为8，698美元) |
(34,851 | ) | (14,840 | ) | ||||
| 183,943 | 176,694 | |||||||
在截至2019年12月31日的三个月中，现金流动套期保值未实现净收益4 003 000美元，即以前在其他综合收入中确认的所得税支出净额1 264 000美元，已在综合收益报表中重新分类。
| CGI公司截至2019年12月31日和2018年12月31日三个月的合并财务报表 | 10 |
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截至2019年12月31日及2018年12月31日止的三个月
(表格中的金额仅为 千加元，但每股数据除外)(未经审计)
| 6. | 股本、股票支付和每股收益 |
(A)股本
| A级附属有表决权股份 | 乙类多重有表决权股份 | 共计 | ||||||||||||||||||||||
| 数 | 承载价值 | 数 | 承载价值 | 数 | 承载价值 | |||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 截至2019年9月30日 |
239,857,462 | 1,863,595 | 28,945,706 | 40,382 | 268,803,168 | 1,903,977 | ||||||||||||||||||
| 在行使股票期权时发出1 |
535,897 | 27,434 | — | — | 535,897 | 27,434 | ||||||||||||||||||
| 业绩份额单位(PSU)2 |
— | 8,798 | — | — | — | 8,798 | ||||||||||||||||||
| 购买和取消3 |
(169,300 | ) | (1,359 | ) | — | — | (169,300 | ) | (1,359 | ) | ||||||||||||||
| 以信托形式购买及持有4 |
— | (24,915 | ) | — | — | — | (24,915 | ) | ||||||||||||||||
| 截至2019年12月31日 |
240,224,059 | 1,873,553 | 28,945,706 | 40,382 | 269,169,765 | 1,913,935 | ||||||||||||||||||
| 1 | A类下属有表决权股票的账面价值包括4 826 000美元(2018年12月31日终了的3个月为3 281 000美元)，相当于减少了与该期间行使的股票期权有关的累计补偿费用的贡献盈余。 |
| 2 | 在2019年12月31日终了的三个月内，共行使了153 512个PSU(2018年12月31日终了的3个月内的160，694个单位)，记录价值为8，798，000美元(2018年12月31日终了的3个月期间为7，651，000美元)，已从缴款盈余中扣除。截至2019年12月31日，根据PSU计划(截至2018年12月31日，共有875，480股)，共有949，040股A类下属投票 股份。 |
| 3 | 2020年1月29日，公司董事会根据证券监管机构发出的豁免令，在经监管部门批准的情况下，授权延长正常流程发行商(NCIB)在公开市场通过多伦多证券交易所(TSX)、纽约证券交易所(NYSE)和(或)另类 交易系统购买至多20，149，100股A类下属有表决权股票的正常投标(NCIB)。甲类下属有表决权股份可于2020年2月6日起购买，直至不迟于2021年2月5日，或在公司获得NCIB允许的A类下属表决权股份的最高数量或决定不再根据NCIB购买任何取消的A类下属有表决权股份的较早日期。 |
在截至2019年12月31日的三个月内，该公司根据其目前的NCIB购买了169，300股A类下属有表决权股份(2018年12月31日终了的三个月期间为4，444，100股)，现金考虑为17，180，000美元(2018年12月31日终了的3个月为364，768，000美元)，剩余的收购价格超过账面价值15，821，000美元(2018年12月31日终了的3个月为328，876，000美元)。
| 4 | 在截至2019年12月31日的三个月内，受托人根据PSU计划和 信托协议的条款，在公开市场上购买了227 070股公司A类下属表决权股份(在2018年12月31日终了的三个月内购买374 995股)，现金考虑为24 915 000美元(2018年12月31日终了的3个月期间为30 740 000美元)。 |
| CGI公司截至2019年12月31日和2018年12月31日三个月的合并财务报表 | 11 |
临时精简合并财务报表附注
截至2019年12月31日及2018年12月31日止的三个月
(表格中的金额仅为 千加元，但每股数据除外)(未经审计)
| 6. | 股本、股票支付和每股收益(续) |
| b) | 股票支付 |
| i) | 股票期权 |
根据公司的股票期权计划，董事会可酌情向公司及其附属公司的某些雇员、高级人员和董事授予股票期权，以购买A类下属表决 股份。行使价格由董事会确定，相当于赠款日期前一天TSX A级下属有表决权股票的收盘价。股票期权自获得补助金之日起，每年在实现业绩目标之日起超过四年，并且必须在十年 期内行使，但退休、终止雇用或死亡的情况除外。
下表提供了公司授予的未偿股票 期权数目的资料：
| 截至2019年9月30日仍未缴付的款项 |
9,891,592 | |||
| 获批 |
910,440 | |||
| 行使(附注6a) |
(535,897 | ) | ||
| 被没收 |
(312,439 | ) | ||
| 截至2019年12月31日仍未缴付的款项 |
9,953,696 |
在截至12月31日的三个月内授予的股票期权的加权平均公允价值和使用Black-Schole期权定价模型计算其公允价值时所使用的加权平均数 假设如下：
| 2019 | 2018 | |||||||
| 批出日期公允价值($) |
17.72 | 16.28 | ||||||
| 股息收益率(%) |
0.00 | 0.00 | ||||||
| 预期波动率(%)1 |
16.58 | 20.07 | ||||||
| 无风险利率(%) |
1.55 | 2.32 | ||||||
| 预期寿命(年份) |
4.00 | 4.00 | ||||||
| 演习价格($) |
110.73 | 81.30 | ||||||
| 股价(美元) |
110.73 | 81.30 | ||||||
| 1 | 预期波动率是根据统计公式确定的，并根据股票期权预期寿命期内每日 股收盘价的每周历史平均值确定。 |
| CGI公司截至2019年12月31日和2018年12月31日三个月的合并财务报表 | 12 |
临时精简合并财务报表附注
截至2019年12月31日及2018年12月31日止的三个月
(表格中的金额仅为 千加元，但每股数据除外)(未经审计)
| 6. | 股本、股票支付和每股收益(续) |
b)股票支付(续)
| (二) | 业绩份额单位(PSU) |
该公司经营两项具有类似条款和条件的PSU计划。根据这两项计划，董事会可向某些雇员和 官员授予个人代表股，使他们有权为每个方案股获得一份A级下属投票份额。归属业绩条件由董事会在每次授予时决定。PSU在作出PSU裁决的财政年度结束后的第三个历年12月31日之前的营业日到期，但退休、终止雇用或死亡的情况除外。在实现业绩目标后， 根据第一个计划授予的私人单位每年授予自赠款之日起的四年期间，并在四年期间结束时根据第二个计划授予私人单位。
第A类为与PSU计划有关而购买的附属有表决权股份，是为参与者的利益而以信托形式持有的。这些信托， 被视为结构化实体，合并在公司的合并财务报表中，并将购买的股份的成本记录为股本减少额(附注6a)。
下表列出有关公司批出的待批准个人资助单位数目的资料：
| 截至2019年9月30日仍未缴付的款项 |
861,485 | |||
| 获批1 |
583,991 | |||
| 行使(附注6a) |
(153,512 | ) | ||
| 被没收 |
(57,190 | ) | ||
| 截至2019年12月31日仍未缴付的款项 |
1,234,774 |
| 1 | 在此期间批出的个人资助单位的批出日期，每单位的公允价值为107.64元。 |
(C)每股收益
下表列出截至12月31日的三个月每股基本收益和稀释收益的计算方法：
| 2019 | 2018 | |||||||||||||||||||||||
| 网 收益 |
加权平均数 流通股1 |
收益 每股 |
网 收益 |
加权平均数 流通股1 |
收益 每股 |
|||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 基本 |
290,193 | 268,203,274 | 1.08 | 311,474 | 276,971,263 | 1.12 | ||||||||||||||||||
| 稀释股票期权和PSU的净效应2 |
4,918,312 | 4,596,834 | ||||||||||||||||||||||
| 290,193 | 273,121,586 | 1.06 | 311,474 | 281,568,097 | 1.11 | |||||||||||||||||||
| 1 | 在截至2019年12月31日的三个月内，在截至2018年12月31日的三个月内，为 取消而购买的169，300股A类下属有表决权股份和以信托形式持有的949，040股A类从属有表决权股份被排除在计算截至交易日期的已发行股票加权平均数之外(截至2018年12月31日的三个月期间，分别为4，444，100股和875，480股)。 |
| 2 | 稀释后每股收益的计算不包括2019年12月31日终了的三个月的917791个股票期权(2018年12月31日终了的三个月为1812850个)，因为它们是反稀释的。 |
| CGI公司截至2019年12月31日和2018年12月31日三个月的合并财务报表 | 13 |
临时精简合并财务报表附注
截至2019年12月31日及2018年12月31日止的三个月
(表格中的金额仅为 千加元，但每股数据除外)(未经审计)
| 7. 对子公司的投资 |
(A)本财政年度实现的大量企业收购
Scisys集团公司(SCISYS)
2019年12月18日， 公司以130，260，000美元的收购价格收购了SCISYS的所有流通股。SCISYS总部主要设在联合王国和德国，在若干部门开展业务，在空间 和国防部门以及总部设在爱尔兰都柏林的媒体和广播新闻业拥有深厚的专门知识和业界领先的解决方案。
下表列出为购置SCISYS而购置的资产和承担的负债的初步公允价值，其依据是可识别有形和无形资产的购置日公允价值和假定负债。
| $ | ||||
| 流动资产 |
34,338 | |||
| 财产、厂房和设备 |
16,829 | |||
| 使用权资产 |
10,242 | |||
| 无形资产 |
26,153 | |||
| 善意1 |
107,383 | |||
| 流动负债 |
(38,291 | ) | ||
| 递延税款负债 |
(7,932 | ) | ||
| 长期债务 |
(13,422 | ) | ||
| 租赁负债 |
(11,281 | ) | ||
| 124,019 | ||||
| 获得的现金 |
6,241 | |||
| 获得的净资产 |
130,260 | |||
|
|
||||
| 已支付的代价 |
130,260 | |||
| 1 | 收购产生的商誉主要代表着与获得的劳动力 有关的未来经济价值以及与本公司业务的协同作用。商誉为纳税目的不得扣减。 |
资产 的公允价值和所承担的负债预计将在管理层收集到所有现有和认为必要的重要资料后尽快完成，以便最后确定这一分配。
METI逻辑和服务(MEI)
在2020年1月20日，该公司以43，404，000美元的收购价收购了Meti的所有流通股。METI总部设在法国，专门为整个欧洲的零售部门开发软件解决方案，并与欧洲一些最大的零售商合作。
具有重要的战略咨询、系统集成和以客户为中心的数字创新(br}能力)，这些收购是为了补充CGI的邻近模式和关键行业(包括制造业、零售业和政府)的专业知识。
| b) | 上一财政年度实现的业务收购 |
在2019年财政年度，该公司以23，123，000美元在2019年10月11日收购了Acando AB(Acando)的96.1%的流通股，其余3.9%的股份是在截至2019年12月31日的三个月内支付的。
| c) | 与采购有关的和整合成本 |
该公司在截至2019年12月31日的三个月内支出了20，234，000美元，用于与收购有关的费用和整合费用(截至2018年12月31日的三个月期间为4，438，000美元)。这一数额包括与购置有关的费用5，583，000美元(2018年12月31日终了的三个月期间为95，000美元)和合并费用14，651，000美元(2018年12月31日终了的3个月期间为4，343，000美元)。与收购有关的费用主要由收购所产生的专业费用构成.合并费用主要包括离职9 095 000美元(2018年12月31日终了的三个月期间为2 925 000美元)，以及其他整合费用5 556 000美元(2018年12月31日终了的3个月为1 418 000美元)。
| CGI公司截至2019年12月31日和2018年12月31日三个月的合并财务报表 | 14 |
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截至2019年12月31日及2018年12月31日止的三个月
(表格中的金额仅为 千加元，但每股数据除外)(未经审计)
| 8. | 补充现金流量信息 |
(一)截至十二月三十一日止的三个月内，非现金周转资本项目的净变动如下：
| 2019 | 2018 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 应收账款 |
(181,369 | ) | 38,471 | |||||
| 正在进行的工作 |
98,054 | (48,857 | ) | |||||
| 预付费用和其他资产 |
48,585 | 12,063 | ||||||
| 长期金融资产 |
(5,010 | ) | 4,661 | |||||
| 应付帐款和应计负债 |
82,777 | 25,902 | ||||||
| 应计补偿 |
(65,849 | ) | 789 | |||||
| 递延收入 |
32,388 | (89,994 | ) | |||||
| 规定 |
12,272 | (3,990 | ) | |||||
| 长期负债 |
482 | (5,660 | ) | |||||
| 退休金债务 |
(32,429 | ) | (1,964 | ) | ||||
| 衍生金融工具 |
(22 | ) | (582 | ) | ||||
| 所得税 |
38,627 | 23,881 | ||||||
| 28,506 | (45,280 | ) | ||||||
(B)已支付的利息净额和已缴所得税按业务活动分类，截至12月31日的三个月如下：
| 2019 | 2018 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 已支付利息净额 |
25,885 | 20,256 | ||||||
| 已缴所得税 |
60,091 | 59,122 | ||||||
c)现金和现金等价物包括截至2019年12月31日和2019年9月30日的无限制现金。
| CGI公司截至2019年12月31日和2018年12月31日三个月的合并财务报表 | 15 |
临时精简合并财务报表附注
截至2019年12月31日及2018年12月31日止的三个月
(表格中的金额仅为 千加元，但每股数据除外)(未经审计)
| 9. 分段信息 |
自2019年10月1日起，该公司调整了其管理结构，主要导致设立了两个新的业务部门，即斯堪的纳维亚(瑞典、丹麦和挪威)和芬兰、波兰和波罗的海，在上一个财政年度统称为北欧。因此，该公司现在通过九个业务部门管理，即西欧和南欧(主要是法国、葡萄牙和比利时)；美利坚合众国(美国)。商业和州政府；加拿大；美国联邦；联合王国(英国)和澳大利亚；中欧和东欧(主要是德国和荷兰)；斯堪的纳维亚；芬兰、波兰和波罗的海；以及亚太全球卓越交付中心(主要是印度和菲律宾)(亚太)。这种管理结构的调整，在较小程度上还包括在我们的业务部门之间转移一些业务线。
运营部门反映了经修订的管理结构和首席经营决策者 公司总裁兼首席执行官评价业务的方式。下表根据公司修订后的管理结构，提供了有关公司业务的信息。 公司对比较期的分段信息进行了回顾性修订，以符合新的分段信息结构。
| 截至2019年12月31日止的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 西式 和 南 欧洲 |
美国 商业 和国家 政府 |
加拿大 | 美国 联邦制 |
英国和 澳大利亚 |
中央 和 东 欧洲 |
斯堪的纳维亚 | 芬兰， 波兰 和 波罗的海 |
亚洲 太平洋 |
冲销 | 共计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分段收入 |
493,533 | 447,974 | 435,969 | 421,945 | 325,837 | 297,779 | 303,202 | 199,023 | 160,817 | (31,332 | ) | 3,054,747 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与收购相关和整合成本、重组成本、净财务成本和所得税支出前的分部收益1 |
73,644 | 67,434 | 99,456 | 56,165 | 47,753 | 31,346 | 23,526 | 29,705 | 45,077 | — | 474,106 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与购置有关的费用和整合费用(附注7c) |
(20,234 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 重组费用(附注4) |
(31,178 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净财务费用 |
(26,722 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前收入 |
395,972 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
1 西欧和南欧、美国商业和州政府、加拿大、美国联邦、英国和澳大利亚、中欧和东欧、斯堪的纳维亚、芬兰、波兰和波罗的海及亚太地区的摊销和折旧总额分别为15，025，000美元、20，312，000美元、17，474，000美元、10，247，000美元、17，628，000美元、20，079，000美元、17，089，000美元、8，269，000美元和6，005，000美元。
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2018年12月31日终了的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 西式 和 南 欧洲 |
美国 商业 和国家 政府 |
加拿大 | 美国 联邦制 |
英国和 澳大利亚 |
中央 和 东 欧洲 |
斯堪的纳维亚 | 芬兰， 波兰 和 波罗的海 |
亚洲 太平洋 |
冲销 | 共计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分段收入 |
512,064 | 441,231 | 445,717 | 378,733 | 323,183 | 281,079 | 259,104 | 204,963 | 144,953 | (27,081 | ) | 2,963,946 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与收购相关和整合成本、净财务成本和所得税费用前的部分收益1 |
72,008 | 66,836 | 89,602 | 52,628 | 51,224 | 24,135 | 19,469 | 28,773 | 34,497 | — | 439,172 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与购置有关的费用和整合费用(附注7c) |
(4,438 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净财务费用 |
(14,610 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前收入 |
420,124 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 截至2018年12月31日的三个月中，西欧和南欧、美国商业和国家政府、加拿大、美国联邦、英国和澳大利亚、中欧和东欧、斯堪的纳维亚、芬兰、波兰和波罗的海及亚太地区的摊销和折旧总额分别为10 825 000美元、17 788 000美元、16 449 000美元、6 469 000美元、17 067 000美元、8 586 000美元、6 380 000美元、 8 044 000美元和3 901 000美元。 |
每个经营部门的会计政策与公司2019年9月30日终了年度综合财务报表附注3“重大会计政策摘要”中所述的会计政策相同，但截至2019年10月1日采用“国际财务报告准则第16号”的会计政策除外。部门间收入的定价似乎是来自第三方。
| CGI公司截至2019年12月31日和2018年12月31日三个月的合并财务报表 | 16 |
临时精简合并财务报表附注
截至2019年12月31日及2018年12月31日止的三个月
(表格中的金额仅为 千加元，但每股数据除外)(未经审计)
| 9. 分段信息(续) |
地理信息
下表 提供了基于客户地点的外部收入信息，该信息与截至12月31日的三个月因部门间收入而在运营部分下列报的收入不同：
| 2019 | 2018 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 西欧和南欧 |
||||||||
| 法国 |
431,973 | 445,689 | ||||||
| 其他 |
62,740 | 69,217 | ||||||
| 494,713 | 514,906 | |||||||
| 美国1 |
887,467 | 834,861 | ||||||
| 加拿大 |
465,028 | 473,803 | ||||||
| 英国和澳大利亚 |
||||||||
| 英国 |
361,139 | 341,739 | ||||||
| 澳大利亚 |
15,376 | 24,572 | ||||||
| 376,515 | 366,311 | |||||||
| 中欧和东欧 |
||||||||
| 德国 |
173,030 | 151,525 | ||||||
| 荷兰 |
114,756 | 116,620 | ||||||
| 其他 |
18,169 | 18,001 | ||||||
| 305,955 | 286,146 | |||||||
| 斯堪的纳维亚 |
||||||||
| 瑞典 |
229,405 | 207,354 | ||||||
| 其他 |
87,573 | 66,364 | ||||||
| 316,978 | 273,718 | |||||||
| 芬兰、波兰和波罗的海 |
||||||||
| 芬兰 |
197,125 | 202,831 | ||||||
| 其他 |
9,803 | 9,541 | ||||||
| 206,928 | 212,372 | |||||||
| 亚太 |
||||||||
| 其他 |
1,163 | 1,829 | ||||||
| 1,163 | 1,829 | |||||||
| 3,054,747 | 2,963,946 | |||||||
| 1 | 截至2019年12月31日的三个月中，美国商业和州政府以及美国联邦业务部门的外部收入分别为459，691，000美元和427，776，000美元(2018年12月31日终了的三个月分别为450，626，000美元和384，235，000美元)。 |
| CGI公司截至2019年12月31日和2018年12月31日三个月的合并财务报表 | 17 |
临时精简合并财务报表附注
截至2019年12月31日及2018年12月31日止的三个月
(表格中的金额仅为 千加元，但每股数据除外)(未经审计)
| 9. | 分段信息(续) |
关于服务的信息
下表提供截至十二月三十一日止的三个月内该公司所提供服务的收入资料：
| 2019 | 2018 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 系统集成与咨询 |
1,398,367 | 1,557,230 | ||||||
| 信息技术和业务职能的管理 |
1,656,380 | 1,406,716 | ||||||
| 3,054,747 | 2,963,946 | |||||||
主要客户信息
在截至2019年12月31日的三个月里，与美国联邦政府及其各机构签订的合同(包括美国联邦运营部门的合同)占总收入的394，062，000美元和12.9%(2018年12月31日终了的三个月分别为356，518，000美元和12.0%)。
| CGI公司截至2019年12月31日和2018年12月31日三个月的合并财务报表 | 18 |
临时精简合并财务报表附注
截至2019年12月31日及2018年12月31日止的三个月
(表格中的金额仅为 千加元，但每股数据除外)(未经审计)
| 10. | 金融工具 |
公允价值
所有金融工具最初按 公允价值计量，随后按摊销成本、公允价值通过收益或按公允价值通过其他综合收入分类。
公司进行了下列分类：
摊销成本
交易应收账款，包括客户资金中的现金和长期金融资产内的长期应收账款，应付账款 和应计负债，应计补偿，长期债务和客户资金义务。
通过收益实现公允价值(FVTE)
长期金融资产中的现金和现金等价物、衍生金融工具和递延补偿计划资产.
其他综合收入公允价值(FVOCI)
长期债券包括为客户持有的基金 和长期金融资产内的长期投资。
公允价值层次
合并资产负债表中确认的公允价值计量按以下水平分类：
一级：活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)；
第2级：第1级所列报价以外的其他投入，但可直接或间接观察到资产或负债的投入； 和
第三级：非基于可观察的市场数据的资产或负债的投入。
公允价值计量
公允价值是指在计量日，在市场参与者之间有秩序的交易中，出售资产 或为转移负债而支付的价格。
用于对金融 工具进行估值的方法如下：
| - | 美国和欧元高级无担保票据、无担保循环信贷安排、 无担保定期贷款信贷安排和其他长期债务的公允价值，是通过贴现目前向公司提供的相同剩余期限和条件债务的预期现金流量来估算的； |
| - | 长期债券的公允价值包括在为客户持有的基金和长期投资中，由 使用可观察的投入(如利率收益率曲线或信用利差)折现未来现金流量，或根据类似的交易在长期投资的基础上确定； |
| - | 外币远期合同的公允价值是在 报告期结束时使用远期汇率确定的； |
| - | 交叉货币互换和利率互换的公允价值是根据市场数据(主要是收益率 曲线、汇率和利率)确定的，以计算所有估计流量的现值； |
| - | 现金及现金等价物的公允价值由可观察的报价确定； |
| - | 递延补偿计划资产在长期金融资产中的公允价值是根据报告日的可观察价格 报价和净资产价值计算的。 |
在截至2019年12月31日的三个月内，估值技术没有变化。
| CGI公司截至2019年12月31日和2018年12月31日三个月的合并财务报表 | 19 |
临时精简合并财务报表附注
截至2019年12月31日及2018年12月31日止的三个月
(表格中的金额仅为 千加元，但每股数据除外)(未经审计)
| 10. | 金融工具(续) |
公允价值计量(续)
下表列出了按摊销成本 计量的长期债务中所包括的金融负债，这些负债按公允价值等级分类：
| 截至2019年12月31日 | 截至2019年9月30日 | |||||||||||||||||||
| 水平 | 承载量 | 公允价值 | 承载量 | 公允价值 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 美国和欧元高级无担保票据 |
2级 | 1,232,521 | 1,297,353 | 1,256,554 | 1,330,809 | |||||||||||||||
| 融资租赁项下的债务 |
2级 | — | — | 30,339 | 29,792 | |||||||||||||||
| 其他长期债务 |
2级 | 30,469 | 29,416 | 33,710 | 32,783 | |||||||||||||||
| 1,262,990 | 1,326,769 | 1,320,603 | 1,393,384 | |||||||||||||||||
对于其余按摊销成本计量的金融资产和负债，在其短期期限内，账面价值近似于 金融工具的公允价值。
下表列出使用 公允价值等级分类的按公允价值计量的金融资产和负债：
| 水平 | 截至2019年12月31日 | 截至2019年9月30日 | ||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||
| FVTE |
||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
2级 | 213,078 | 213,831 | |||||||||
| 递延补偿计划资产 |
一级 | 67,803 | 62,627 | |||||||||
| 280,881 | 276,458 | |||||||||||
| 指定为对冲工具的衍生金融工具 |
||||||||||||
| 当期金融资产中包括的现行衍生金融工具 |
2级 | |||||||||||
| 跨货币互换 |
3,958 | 4,243 | ||||||||||
| 外币远期合同 |
17,057 | 25,799 | ||||||||||
| 长期衍生金融工具 |
2级 | |||||||||||
| 跨货币互换 |
30,895 | 45,193 | ||||||||||
| 外币远期合同 |
14,983 | 25,069 | ||||||||||
| 利率互换 |
595 | 1,380 | ||||||||||
| 67,488 | 101,684 | |||||||||||
| FVOCI |
||||||||||||
| 短期投资包括在流动金融资产中 |
2级 | 10,072 | 9,889 | |||||||||
| 长期债券包括在为客户持有的基金中 |
2级 | 179,788 | 180,289 | |||||||||
| 长期投资 |
2级 | 23,889 | 24,596 | |||||||||
| 213,749 | 214,774 | |||||||||||
| 金融负债 |
||||||||||||
| 指定为对冲工具的衍生金融工具 |
||||||||||||
| 现行衍生金融工具 |
2级 | |||||||||||
| 跨货币互换 |
4,371 | 2,982 | ||||||||||
| 外币远期合同 |
2,396 | 1,920 | ||||||||||
| 长期衍生金融工具 |
2级 | |||||||||||
| 跨货币互换 |
33,564 | 16,560 | ||||||||||
| 外币远期合同 |
3,504 | 1,762 | ||||||||||
| 43,835 | 23,224 | |||||||||||
在截至2019年12月31日的三个月内，1级和2级之间没有任何转移。
| CGI公司截至2019年12月31日和2018年12月31日三个月的合并财务报表 | 20 |