假的--08-31Q120190001467373假的大型加速机假的假的0.000022510.00002250.000022510.0000225100000000040000200000000001000000000400002000000000060940440000654739267593689400006569460506094045936894000018964863400002195028900014673732019-09-012019-11-300001467373美国-公认会计原则:共同:2019-12-020001467373ACN:CommonClassXMenger2019-12-0200014673732019-11-3000014673732019-08-310001467373ACN:普通股份2019-11-300001467373ACN:CommonClassXMenger2019-08-310001467373ACN:普通股份2019-08-310001467373ACN:CommonClassXMenger2019-11-300001467373美国-公认会计原则:共同:2019-08-310001467373美国-公认会计原则:共同:2019-11-3000014673732018-09-012018-11-300001467373美国-公认会计原则:父母成员2018-09-012018-11-300001467373美国-公认会计原则:减少收入2018-11-300001467373美国-GAAP:添加剂2018-09-012018-11-300001467373美国-公认会计原则:共同:2018-11-300001467373us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-012018-11-300001467373美国-公认会计原则:国库2018-11-300001467373美国-公认会计原则:缩窄股票单位2018-08-310001467373美国-公认会计原则:减少收入2018-09-012018-11-300001467373美国-公认会计原则:非控制成员2018-09-012018-11-3000014673732018-09-010001467373美国-公认会计原则:非控制成员2018-11-300001467373美国-公认会计原则:缩窄股票单位2018-09-012018-11-300001467373美国-公认会计原则:缩窄股票单位2018-11-300001467373ACN:普通股份2018-08-3100014673732018-11-300001467373美国-公认会计原则:国库2018-09-012018-11-300001467373美国-公认会计原则:减少收入2018-08-310001467373美国-GAAP:添加剂2018-08-310001467373美国-公认会计原则:父母成员2018-09-010001467373ACN:CommonClassXMenger2018-11-300001467373ACN:普通股份2018-11-300001467373us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-11-300001467373美国-公认会计原则:父母成员2018-11-300001467373美国-公认会计原则:父母成员2018-08-310001467373美国-公认会计原则:国库2018-08-310001467373us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-08-310001467373美国-公认会计原则:共同:2018-09-012018-11-300001467373美国-公认会计原则:非控制成员2018-09-0100014673732018-08-310001467373ACN:CommonClassXMenger2018-09-012018-11-300001467373ACN:CommonClassXMenger2018-08-310001467373美国-GAAP:添加剂2018-11-300001467373美国-公认会计原则:非控制成员2018-08-310001467373美国-公认会计原则:减少收入2018-09-010001467373美国-公认会计原则:共同:2018-08-310001467373美国-公认会计原则:缩窄股票单位2019-09-012019-11-300001467373美国-公认会计原则:父母成员2019-09-012019-11-300001467373美国-公认会计原则:国库2019-09-012019-11-300001467373ACN:普通股份2019-08-310001467373美国-公认会计原则:国库2019-08-310001467373美国-公认会计原则:父母成员2019-11-300001467373美国-公认会计原则:缩窄股票单位2019-08-310001467373美国-公认会计原则:减少收入2019-09-012019-11-300001467373美国-GAAP:添加剂2019-09-012019-11-300001467373us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-08-310001467373美国-公认会计原则:非控制成员2019-09-012019-11-300001467373美国-公认会计原则:共同:2019-08-310001467373ACN:CommonClassXMenger2019-08-310001467373ACN:CommonClassXMenger2019-11-300001467373ACN:普通股份2019-11-300001467373美国-公认会计原则:减少收入2019-11-300001467373美国-公认会计原则:非控制成员2019-11-300001467373美国-公认会计原则:共同:2019-11-300001467373us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-012019-11-300001467373美国-公认会计原则:父母成员2019-08-310001467373美国-公认会计原则:国库2019-11-300001467373美国-公认会计原则:缩窄股票单位2019-11-300001467373美国-公认会计原则:共同:2019-09-012019-11-300001467373us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-11-300001467373美国-公认会计原则:减少收入2019-08-310001467373美国-GAAP:添加剂2019-11-300001467373美国-公认会计原则:非控制成员2019-08-310001467373美国-GAAP:添加剂2019-08-310001467373ACN:CommonClassXMenger2019-09-012019-11-3000014673732019-09-010001467373美国-公认会计原则:会计标准更新2016022019-09-010001467373SRT:ScenarioForecastMembers2020-08-310001467373SRT:ScenarioForecastMembers2021-08-310001467373us-gaap:SeriesOfIndividuallyImmaterialBusinessAcquisitionsMember2019-09-012019-11-300001467373ACN:FinancialServices分部成员2019-09-012019-11-300001467373ACN:产品分部2019-08-310001467373ACN:HealthAndPublicServiceSegmentMenger2019-09-012019-11-300001467373ACN:产品分部2019-09-012019-11-300001467373ACN:FinancialServices分部成员2019-11-300001467373ACN:通信媒体技术成员2019-08-310001467373ACN:资源细分2019-11-300001467373ACN:HealthAndPublicServiceSegmentMenger2019-11-300001467373ACN:HealthAndPublicServiceSegmentMenger2019-08-310001467373ACN:资源细分2019-09-012019-11-300001467373ACN:通信媒体技术成员2019-09-012019-11-300001467373ACN:资源细分2019-08-310001467373ACN:FinancialServices分部成员2019-08-310001467373ACN:产品分部2019-11-300001467373ACN:通信媒体技术成员2019-11-300001467373美国-公认会计原则:其他无形资产2019-08-310001467373美国-公认会计原则:其他无形资产2019-11-300001467373美国-GAAP:与客户相关的无形资产2019-11-300001467373美国-公认会计原则:技术基础-无形资产-成员2019-11-300001467373美国-公认会计原则:技术基础-无形资产-成员2019-08-310001467373美国-公认会计原则:专利2019-08-310001467373美国-公认会计原则:专利2019-11-300001467373美国-GAAP:与客户相关的无形资产2019-08-310001467373SRT:最大值2019-11-300001467373ACN:部门支付--2019年11月acn:AccentureCanadaHoldingsIncExchangeableSharesMember2019-09-012019-11-300001467373ACN:部门支付--2019年11月美国-公认会计原则:共同:2019-09-012019-11-300001467373ACN:部门支付--2019年11月2019-09-012019-11-300001467373美国-公认会计原则:分部美国-公认会计原则:共同:美国-公认会计原则:SubequentEventMembers2020-02-142020-02-140001467373美国-公认会计原则:分部美国-公认会计原则:共同:美国-公认会计原则:SubequentEventMembers2020-01-162020-01-160001467373美国-公认会计原则:分部美国-公认会计原则:共同:美国-公认会计原则:SubequentEventMembers2019-12-162019-12-160001467373美国-公认会计原则:会计标准更新201601个成员2019-11-300001467373美国-公认会计原则:会计标准更新201601个成员2019-08-310001467373美国-公认会计原则:其他成员美国-公认会计原则:现金流量2019-11-300001467373美国-公认会计原则:其他现行资产ACN:其他衍生仪器2019-08-310001467373美国-公认会计原则:其他现行资产美国-公认会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4217:美元iso 4217:美元Xbrli:股票Xbrli:纯iso 4217:欧元Xbrli:股票ACN:段Xbrli:股票
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
____________________
形式10-Q
|
| | |
☑ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告 |
| 终了季度 | (2019年11月30日) |
或
|
| |
☐ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告 |
| 从转轨时期开始 转作 |
委员会档案编号:001-34448
埃森哲公司
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
|
| |
爱尔兰 | 98-0627530 |
(国家或其他司法管辖区) 成立为法团或组织) | (I.R.S.雇主) (识别号) |
大运河广场1号,
大运河港,
都柏林 2, 爱尔兰
(主要行政办公室地址)
(353) (1) 646-2000
(登记人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
|
| | |
每一班的职称 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
A类普通股,每股面值0.0000225美元 | ACN | 纽约证券交易所 |
通过检查标记表明注册人(1)是否提交了1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短期限),(2)在过去90天中一直受到这种备案要求的限制。是 þ不¨
通过检查标记说明注册人是否已以电子方式提交了条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条规定提交的每一份交互数据文件(或短时间内要求注册人提交此类文件)。是 þ不¨
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的增长公司。参见“外汇法案”第12b-2条规则中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
|
| | | | | |
大型加速箱 | ☑ | 加速机 | ☐ | 非加速 | ☐ |
小型报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。¨
通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。是☐不þ
注册人一级普通股股份数,票面价值$0.0000225每股未付2019年12月2日曾.656,946,050(哪个数字包括21,902,507由登记人持有的已发行股份)。登记人X级普通股的股份数目,票面价值$0.0000225每股未付2019年12月2日曾.593,689.
埃森哲PLC
指数
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| 页 |
第一部分财务信息 | 3 |
项目1.财务报表 | 3 |
截至2019年11月30日(未经审计)和8月31日的合并资产负债表 | 3 |
截至2019年11月30日和2018年11月30日三个月的合并损益表(未经审计) | 4 |
截至2019年11月30日和2018年11月30日三个月的综合收入综合报表(未经审计) | 5 |
截至2019年11月30日和2018年11月30日三个月的合并股东权益报表 | 6 |
截至2019年11月30日和2018年11月30日三个月的合并现金流量表(未经审计) | 8 |
合并财务报表附注(未经审计) | 9 |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析 | 21 |
项目3.市场风险的定量和定性披露 | 29 |
项目4.管制和程序 | 30 |
第二部分.其他资料 | 31 |
项目1.法律程序 | 31 |
第1A项.危险因素 | 31 |
第二项股权证券的未登记销售和收益的使用 | 31 |
项目3.高级证券违约 | 32 |
项目4.矿山安全披露 | 32 |
项目5.其他资料 | 32 |
项目6.展品 | 32 |
签名 | 33 |
第一部分-财务资料
项目1.财务报表
埃森哲PLC
合并资产负债表
2019年11月30日和2019年8月31日
(单位:千美元,除股票和每股金额外) |
| | | | | | | |
| 11月30日 2019 | | 八月三十一日 2019 |
| (未经审计) | | |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 5,810,537 |
| | $ | 6,126,853 |
|
短期投资 | 3,303 |
| | 3,313 |
|
应收款和合同资产 | 8,577,386 |
| | 8,095,071 |
|
其他流动资产 | 1,214,878 |
| | 1,225,364 |
|
流动资产总额 | 15,606,104 |
| | 15,450,601 |
|
非流动资产: | | | |
合同资产 | 58,071 |
| | 71,002 |
|
投资 | 278,765 |
| | 240,313 |
|
财产和设备,净额 | 1,386,440 |
| | 1,391,166 |
|
租赁资产 | 3,154,501 |
| | — |
|
善意 | 6,300,004 |
| | 6,205,550 |
|
递延合同费用 | 691,727 |
| | 681,492 |
|
递延税款资产 | 4,300,909 |
| | 4,349,464 |
|
其他非流动资产 | 1,394,191 |
| | 1,400,292 |
|
非流动资产共计 | 17,564,608 |
| | 14,339,279 |
|
总资产 | $ | 33,170,712 |
| | $ | 29,789,880 |
|
负债与股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
长期债务和银行借款的当期部分 | $ | 3,698 |
| | $ | 6,411 |
|
应付帐款 | 1,581,112 |
| | 1,646,641 |
|
递延收入 | 2,986,524 |
| | 3,188,835 |
|
应计薪金和相关福利 | 4,652,038 |
| | 4,890,542 |
|
应付所得税 | 448,010 |
| | 378,017 |
|
租赁负债 | 710,787 |
| | — |
|
其他应计负债 | 817,239 |
| | 951,450 |
|
流动负债总额 | 11,199,408 |
| | 11,061,896 |
|
非流动负债: | | | |
长期债务 | 15,935 |
| | 16,247 |
|
递延收入 | 585,301 |
| | 565,224 |
|
退休义务 | 1,784,347 |
| | 1,765,914 |
|
递延税款负债 | 144,659 |
| | 133,232 |
|
应付所得税 | 905,952 |
| | 892,688 |
|
租赁负债 | 2,651,651 |
| | — |
|
其他非流动负债 | 282,251 |
| | 526,988 |
|
非流动负债共计 | 6,370,096 |
| | 3,900,293 |
|
承付款和意外开支 |
| |
|
股东权益: | | | |
普通股,每股面值1.00欧元,40000股,截至2019年11月30日和2019年8月31日止 | 57 |
| | 57 |
|
截至2019年11月30日和2019年8月31日发行的普通股,面值0.0000225美元,授权股票20,000,000,000股,656,946,050股和654,739,267股 | 15 |
| | 15 |
|
截至2019年11月30日和2019年8月31日,第X类普通股,每股面值0.0000225美元,授权股票1,000,000,000股,发行和发行股票分别为593,689和609,404股 | — |
| | — |
|
限制股份单位 | 1,525,898 |
| | 1,411,903 |
|
额外已付资本 | 6,162,252 |
| | 5,804,448 |
|
按成本计算的国库券股:截至2019年11月30日和2019年8月31日的普通股40 000股;截至2019年11月30日和2019年8月31日的A类普通股,分别为21 950 289股和18 964 863股 | (1,977,391 | ) | | (1,388,376 | ) |
留存收益 | 11,236,275 |
| | 10,421,538 |
|
累计其他综合损失 | (1,779,968 | ) | | (1,840,577 | ) |
埃森哲股份有限公司股东权益总额 | 15,167,138 |
| | 14,409,008 |
|
非控制利益 | 434,070 |
| | 418,683 |
|
股东权益总额 | 15,601,208 |
| | 14,827,691 |
|
负债和股东权益合计 | $ | 33,170,712 |
| | $ | 29,789,880 |
|
所附说明是这些综合财务报表的组成部分。
埃森哲PLC
合并损益表
为三个月,截至2019年11月30日和2018年11月30日
(单位:千美元,除股票和每股金额外)
(未经审计)
|
| | | | | | | |
| 2019 | | 2018 |
收入: | | | |
收入 | $ | 11,358,958 |
| | $ | 10,605,546 |
|
业务费用: | | | |
服务费用 | 7,711,199 |
| | 7,308,121 |
|
销售和营销 | 1,191,123 |
| | 1,070,016 |
|
一般费用和行政费用 | 689,373 |
| | 598,397 |
|
业务费用共计 | 9,591,695 |
| | 8,976,534 |
|
营业收入 | 1,767,263 |
| | 1,629,012 |
|
利息收入 | 27,419 |
| | 19,631 |
|
利息费用 | (5,474 | ) | | (4,505 | ) |
其他收入(费用),净额 | 11,439 |
| | (33,654 | ) |
所得税前收入 | 1,800,647 |
| | 1,610,484 |
|
所得税费用 | 425,479 |
| | 319,160 |
|
净收益 | 1,375,168 |
| | 1,291,324 |
|
净收益归因于埃森哲加拿大控股公司(Accenture Canada Holdings Inc.)非控股权。 | (1,741 | ) | | (1,888 | ) |
可归因于非控制权益的净收入-其他 | (16,459 | ) | | (14,716 | ) |
可归因于埃森哲公司的净利润 | $ | 1,356,968 |
| | $ | 1,274,720 |
|
加权平均A级普通股: | | | |
基本 | 635,722,309 |
| | 638,877,445 |
|
稀释 | 649,389,444 |
| | 652,151,450 |
|
每级普通股收益: | | | |
基本 | $ | 2.13 |
| | $ | 2.00 |
|
稀释 | $ | 2.09 |
| | $ | 1.96 |
|
每股现金红利 | $ | 0.80 |
| | $ | 1.46 |
|
所附说明是这些综合财务报表的组成部分。
埃森哲PLC
综合收入报表
为三个月,截至2019年11月30日和2018年11月30日
(单位:千美元)
(未经审计)
|
| | | | | | | |
| 2019 | | 2018 |
净收益 | $ | 1,375,168 |
| | $ | 1,291,324 |
|
其他综合收入(损失),扣除税后: | | | |
外币换算 | 37,730 |
| | (8,617 | ) |
确定的福利计划 | 8,752 |
| | 20,413 |
|
现金流套期保值 | 14,127 |
| | 88,344 |
|
投资 | — |
| | (515 | ) |
其他可归因于埃森哲公司的综合收入(损失) | 60,609 |
| | 99,625 |
|
因非控制利益而造成的其他综合收入(损失) | 1,180 |
| | (2,296 | ) |
综合收入 | $ | 1,436,957 |
| | $ | 1,388,653 |
|
|
|
| |
|
|
埃森哲公司的综合收入 | $ | 1,417,577 |
| | $ | 1,374,345 |
|
非控股权综合收益 | 19,380 |
| | 14,308 |
|
综合收入 | $ | 1,436,957 |
| | $ | 1,388,653 |
|
所附说明是这些综合财务报表的组成部分。
埃森哲PLC
合并股东权益表
为截至2019年11月30日止的三个月
(单位:千美元和份额)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平凡 股份 | | A类 平凡 股份 | | X类 平凡 股份 | | 受限 分享 单位 | | 额外 已付 资本 | | 国库券 | | 留用 收益 | | 累积 其他 综合 损失 | | 共计 埃森哲公司 股东‘ 衡平法 | | 非控制 利益 | | 共计 股东‘ 衡平法 |
| $ | | 没有。 股份 | | $ | | 没有。 股份 | | $ | | 没有。 股份 | | | | $ | | 没有。 股份 | | | | | |
截至2019年8月31日的余额 | $ | 57 |
| | 40 |
| | $ | 15 |
| | 654,739 |
| | $ | — |
| | 609 |
| | $ | 1,411,903 |
| | $ | 5,804,448 |
| | $ | (1,388,376 | ) | | (19,005 | ) | | $ | 10,421,538 |
| | $ | (1,840,577 | ) | | $ | 14,409,008 |
| | $ | 418,683 |
| | $ | 14,827,691 |
|
净收益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 1,356,968 |
| | | | 1,356,968 |
| | 18,200 |
| | 1,375,168 |
|
其他综合收入(损失) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 60,609 |
| | 60,609 |
| | 1,180 |
| | 61,789 |
|
购买A股 | | | | | | | | | | | | | | | 811 |
| | (724,618 | ) | | (3,821 | ) | | | | | | (723,807 | ) | | (811 | ) | | (724,618 | ) |
股份补偿费用 | | | | | | | | | | | | | 238,677 |
| | 36,252 |
| | | | | | | | | | 274,929 |
| | | | 274,929 |
|
购买/赎回埃森哲加拿大控股公司(Accenture Canada Holdings Inc.)可交换股份及X类股份 | | | | | | | | | | | (15 | ) | | | | (4,593 | ) | | | | | | | | | | (4,593 | ) | | | | (4,593 | ) |
员工持股计划中的A股发行 | | | | | | | 2,207 |
| | | | | | (142,925 | ) | | 323,660 |
| | 135,603 |
| | 836 |
| | (16,263 | ) | | | | 300,075 |
| | 325 |
| | 300,400 |
|
股利 | | | | | | | | | | | | | 18,243 |
| | | | | | | | (525,968 | ) | | | | (507,725 | ) | | (656 | ) | | (508,381 | ) |
其他,净额 | | | | | | | | | | | | | | | 1,674 |
| | | | | | | | | | 1,674 |
| | (2,851 | ) | | (1,177 | ) |
截至2019年11月30日的结余 | $ | 57 |
| | 40 |
| | $ | 15 |
| | 656,946 |
| | $ | — |
| | 594 |
| | $ | 1,525,898 |
| | $ | 6,162,252 |
| | $ | (1,977,391 | ) | | (21,990 | ) | | $ | 11,236,275 |
| | $ | (1,779,968 | ) | | $ | 15,167,138 |
| | $ | 434,070 |
| | $ | 15,601,208 |
|
所附说明是这些综合财务报表的组成部分。
埃森哲PLC
合并股东权益表
为截至2018年11月30日止的三个月
(单位:千美元和份额)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平凡 股份 | | A类 平凡 股份 | | X类 平凡 股份 | | 受限 分享 单位 | | 额外 已付 资本 | | 国库券 | | 留用 收益 | | 累积 其他 综合 损失 | | 共计 埃森哲公司 股东‘ 衡平法 | | 非控制 利益 | | 共计 股东‘ 衡平法 |
| $ | | 没有。 股份 | | $ | | 没有。 股份 | | $ | | 没有。 股份 | | | | $ | | 没有。 股份 | | | | | |
截至2018年8月31日的余额 | $ | 57 |
| | 40 |
| | $ | 15 |
| | 663,328 |
| | $ | — |
| | 656 |
| | $ | 1,234,623 |
| | $ | 4,870,764 |
| | $ | (2,116,948 | ) | | (24,333 | ) | | $ | 7,952,413 |
| | $ | (1,576,171 | ) | | $ | 10,364,753 |
| | $ | 359,835 |
| | $ | 10,724,588 |
|
累积效应调整 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2,134,818 |
| | | | 2,134,818 |
| | 3,158 |
| | 2,137,976 |
|
净收益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 1,274,720 |
| | | | 1,274,720 |
| | 16,604 |
| | 1,291,324 |
|
其他综合收入(损失) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 99,625 |
| | 99,625 |
| | (2,296 | ) | | 97,329 |
|
购买A股 | | | | | | | | | | | | | | | 1,026 |
| | (787,508 | ) | | (4,861 | ) | | | | | | (786,482 | ) | | (1,026 | ) | | (787,508 | ) |
股份补偿费用 | | | | | | | | | | | | | 214,713 |
| | 31,803 |
| | | | | | | | | | 246,516 |
| | | | 246,516 |
|
购买/赎回埃森哲加拿大控股公司(Accenture Canada Holdings Inc.)可交换股份及X类股份 | | | | | | | | | | | (5 | ) | | | | (819 | ) | | | | | | | | | | (819 | ) | |
|
| | (819 | ) |
为雇员股份计划发行甲类股份 | | | | | | | 2,213 |
| | | | | | (133,965 | ) | | 277,039 |
| | 156,008 |
| | 988 |
| | (33,244 | ) | | | | 265,838 |
| | 344 |
| | 266,182 |
|
股利 | | | | | | |
| | | | | | 27,594 |
| |
|
| | | | | | (959,054 | ) | | | | (931,460 | ) | | (1,378 | ) | | (932,838 | ) |
其他,净额 | | | | | | |
|
| | | | | | | | (3,064 | ) | | | | | | 14,411 |
| | | | $ | 11,347 |
| | $ | 1,471 |
| | $ | 12,818 |
|
截至2018年11月30日余额 | $ | 57 |
| | 40 |
| | $ | 15 |
| | 665,541 |
| | $ | — |
| | 651 |
| | $ | 1,342,965 |
| | $ | 5,176,749 |
| | $ | (2,748,448 | ) | | (28,206 | ) | | $ | 10,384,064 |
| | $ | (1,476,546 | ) | | $ | 12,678,856 |
| | $ | 376,712 |
| | $ | 13,055,568 |
|
所附说明是这些综合财务报表的组成部分。
埃森哲PLC
合并现金流量表
为三个月,截至2019年11月30日和2018年11月30日
(单位:千美元)
(未经审计)
|
| | | | | | | |
| 2019 | | 2018 |
业务活动现金流量: | | | |
净收益 | $ | 1,375,168 |
| | $ | 1,291,324 |
|
将净收入与(用于)业务活动提供的现金净额进行调节的调整 | | | |
折旧、摊销和其他 | 399,458 |
| | 211,685 |
|
股份补偿费用 | 274,929 |
| | 246,516 |
|
递延税费用(福利) | 36,591 |
| | (2,634 | ) |
其他,净额 | (120,927 | ) | | (42,244 | ) |
资产和负债变动,减去收购- | | | |
应收款和合同资产,流动资产和非流动资产 | (436,872 | ) | | (536,882 | ) |
其他流动和非流动资产 | (101,096 | ) | | (155,787 | ) |
应付帐款 | (61,929 | ) | | (14,487 | ) |
递延收入,流动收入和非流动收入 | (185,313 | ) | | 13,280 |
|
应计薪金和相关福利 | (261,592 | ) | | 81,117 |
|
应付所得税,当期和非当期所得税 | 84,840 |
| | (47,554 | ) |
其他流动负债和非流动负债 | (216,346 | ) | | (16,826 | ) |
(用于)业务活动提供的现金净额 | 786,911 |
| | 1,027,508 |
|
投资活动的现金流量: | | | |
购置财产和设备 | (95,063 | ) | | (77,691 | ) |
购买企业和投资,扣除所获现金 | (109,848 | ) | | (200,417 | ) |
销售企业和投资所得 | 39,200 |
| | 441 |
|
其他投资净额 | (182 | ) | | 4,799 |
|
投资活动(用于)提供的现金净额 | (165,893 | ) | | (272,868 | ) |
来自筹资活动的现金流量: | | | |
股票发行收益 | 300,400 |
| | 266,182 |
|
购买股份 | (729,211 | ) | | (788,327 | ) |
长期债务的收益(偿还),净额 | (570 | ) | | (369 | ) |
支付的现金红利 | (508,381 | ) | | (932,838 | ) |
其他,净额 | (10,462 | ) | | (6,816 | ) |
(用于)筹资活动提供的现金净额 | (948,224 | ) | | (1,462,168 | ) |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 10,890 |
| | 9,958 |
|
现金和现金等价物净增(减少)额 | (316,316 | ) | | (697,570 | ) |
现金和现金等价物,期初 | 6,126,853 |
| | 5,061,360 |
|
现金和现金等价物,期末 | $ | 5,810,537 |
| | $ | 4,363,790 |
|
补充现金流信息: | | | |
已缴所得税,净额 | $ | 292,787 |
| | $ | 297,166 |
|
所附说明是这些综合财务报表的组成部分。
目录
埃森哲PLC
合并财务报表附注
(单位:千美元,除股票和每股数额外,或以其他方式披露)
(未经审计)
1. 提出依据
所附的埃森哲公司及其受控子公司未经审计的临时合并财务报表是根据证券交易委员会(“SEC”)的规则和条例编制的,用于10-Q表的季度报告,不包括美国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)所要求的完整财务报表所需的所有信息和附注披露。我们使用“综合财务报表说明”中的“埃森哲”、“我们”和“我们”这三个术语来指埃森哲公司及其子公司。因此,这些合并财务报表应与合并财务报表及其终了财政年度的附注一并阅读2019年8月31日包括在我们向证券交易委员会提交的10-K表格的年度报告中2019年10月29日.
所附的未经审计的临时合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的,其中要求管理层作出影响合并财务报表和所附披露所报告数额的估计和假设。虽然这些估计是基于管理层对当前事件和我们今后可能采取的行动的最佳了解,但实际结果可能与这些估计不同。管理层认为,合并财务报表反映了所有正常、经常性的调整,以公平列报这些临时期间的结果。的操作结果。截至2019年11月30日止的三个月并不一定表示预期在财政年度结束的结果。2020年8月31日.
客户应收款备抵
截至2019年11月30日和2019年8月31日,记录的客户应收款备抵总额为$45,016和$45,538分别。
折旧和摊销
折旧费用$97,090和$102,713为三个月,截至2019年11月30日和2018年11月30日分别。截至2019年11月30日和2019年8月31日,累计折旧总额为$2,096,462和$1,956,029分别。递延转帐摊销费用$67,914和$68,879为三个月,截至2019年11月30日和2018年11月30日分别。关于无形资产摊销余额,见本合并财务报表附注6(商誉和无形资产)。
目录
埃森哲PLC
合并财务报表附注-(续)
(单位:千美元,除股票和每股数额外,或以其他方式披露)
(未经审计)
最近通过的会计公告
财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则更新(“ASU”)第2016-02号及相关更新(“主题842”)
在……上面2019年9月1日我们采用了FASB ASU No.2016-02,租约和相关更新(“主题842”)。上一期间的数额未作调整。采用的主要影响是要求承租人在资产负债表上确认经营租赁和融资租赁所产生的权利和义务的资产和负债。还需要加强对租赁安排的数量和质量披露。我们选择了一套实用的权宜之计,不需要重新评估先前与确定租赁、租赁分类或初始直接费用有关的结论。我们还选择了切合实际的权宜之计,将租赁和非租赁组合在一起,将合并后的组件作为单一的租赁部分,用于我们的办公房地产和汽车租赁。该标准对我们的综合损益表没有重大影响。
采用的影响我们综合资产负债表的主题842如下:
|
| | | | | | | | | | | |
资产负债表 | 截至2019年8月31日的余额 | | 应付ASU 2016-02年度的调整(专题842) | | 截至2019年9月1日的余额 |
流动资产 | | | | | |
其他流动资产 | $ | 1,225,364 |
| | $ | (38,666 | ) | | $ | 1,186,698 |
|
非流动资产 | | | | | |
租赁资产 | — |
| | 3,169,608 |
| | 3,169,608 |
|
其他非流动资产 | 1,400,292 |
| | (10,333 | ) | | 1,389,959 |
|
流动负债 | | | | | |
租赁负债 | — |
| | 699,399 |
| | 699,399 |
|
其他应计负债 | 951,450 |
| | (703 | ) | | 950,747 |
|
非流动负债 | | | | | |
租赁负债 | — |
| | 2,666,344 |
| | 2,666,344 |
|
其他非流动负债 | 526,988 |
| | (244,431 | ) | | 282,557 |
|
详情见本综合财务报表附注7(租约)。
FASB ASU No.2018-09 (“分专题350-40”)
在……上面2019年9月1日,我们前瞻性地采用了FASB ASU No.2018-15,“无形资产-亲善和其他-内部使用软件:客户对云计算协议中发生的实施成本的会计”,这是一项服务合同。ASU 2018-15澄清并调整云计算安排中实施成本的核算和资本化,即服务安排与根据ASC编号350-40开发或获取内部使用软件所产生的实施成本核算。目前在软件许可安排中资本化的实施成本(例如配置软件的成本)将在云计算安排中资本化,而软件许可安排(如数据转换、培训和业务流程重组)中的费用将在云计算安排中支出,对我们的综合财务报表没有实质性影响。
目录
埃森哲PLC
合并财务报表附注-(续)
(单位:千美元,除股票和每股数额外,或以其他方式披露)
(未经审计)
2. 收入
收入分类
关于我们的分类收入,见这些合并财务报表附注12(分段报告)。
剩余的履约义务
我们的剩余性能义务约为$19十亿和$20十亿截至2019年11月30日和2019年8月31日分别。我们剩余的履约义务是未完成工作和未确认收入的交易价格数额。我们的大部分合同可以在短时间内由客户终止,很少或没有终止处罚,还有一些没有通知。在主题606下,我们的履约义务中只包括了这些合同中不可取消的部分.此外,我们的业绩义务只包括可变的考虑,如果我们评估,很可能不会发生重大逆转累积收入确认时,不确定性得到解决。根据我们的合同条款,我们认为合同预订的很大一部分不包括在我们剩余的履约义务中。我们希望大致认识到61%到目前为止,我们的剩余业绩义务2019年11月30日作为财政收入2020,额外的19%财政方面2021,以及其后的余额。
合同估计数
与以往各期已履行或部分履行的履约义务有关的合同估计数调整数对截至2019年11月30日止的三个月和2018分别。
合同余额
递延过渡收入$583,531和$563,245如……(2019年11月30日)和2019年8月31日分别列在非流动递延收入中。与这些活动有关的费用也被推迟,并在提供服务时支出。一般而言,在合同提前终止的情况下,递延数额得到保护,并定期监测减值情况。如果有关合同的预计剩余未贴现经营现金流量不足以收回合同资产的账面金额,则记录减值损失。递延过渡费用$691,727和$681,492如……(2019年11月30日)和2019年8月31日分别列在递延合同费用中。
下表提供了关于我们的应收款、合同资产和合同负债(递延收入)余额的资料: |
| | | | | | | |
| 截至2019年11月30日 | | 截至2019年8月31日 |
应收账款,扣除备抵 | $ | 7,908,781 |
| | $ | 7,467,338 |
|
合同资产(流动) | 668,605 |
| | 627,733 |
|
应收款和合同资产(当期) | 8,577,386 |
| | 8,095,071 |
|
合同资产(非流动) | 58,071 |
| | 71,002 |
|
递延收入(当期) | 2,986,524 |
| | 3,188,835 |
|
递延收入(非流动收入) | 585,301 |
| | 565,224 |
|
期间合同资产和负债余额的变化三结束的几个月(2019年11月30日),是正常商业活动的结果,不受任何其他因素的实质影响。
年内确认的收入截至2019年11月30日止的三个月已列入递延收入2019年8月31日都是$1.8十亿.年内确认的收入截至2018年11月30日止的三个月已列入递延收入2018年9月1日都是$1.8十亿.
目录
埃森哲PLC
合并财务报表附注-(续)
(单位:千美元,除股票和每股数额外,或以其他方式披露)
(未经审计)
3. 每股收益
每股基本收益和稀释收益计算如下:
|
| | | | | | | |
| 三个月结束 |
| 2019年11月30日 | | 2018年11月30日 |
每股基本收益 | | | |
可归于埃森哲公司的净收入 | $ | 1,356,968 |
| | $ | 1,274,720 |
|
基本加权平均A类普通股 | 635,722,309 |
| | 638,877,445 |
|
每股基本收益 | $ | 2.13 |
| | $ | 2.00 |
|
稀释每股收益 | | | |
可归于埃森哲公司的净收入 | $ | 1,356,968 |
| | $ | 1,274,720 |
|
收益净额归因于埃森哲加拿大控股公司(Accenture Canada Holdings Inc.)的非控股权。(1) | 1,741 |
| | 1,888 |
|
稀释每股收益计算净收益 | $ | 1,358,709 |
| | $ | 1,276,608 |
|
基本加权平均A类普通股 | 635,722,309 |
| | 638,877,445 |
|
可在赎回/交换非控制权益时发行的普通股(1) | 815,515 |
| | 945,336 |
|
与A类普通股相关的雇员薪酬稀释效应 | 12,626,225 |
| | 12,093,353 |
|
A类普通股购股计划的稀释效应 | 225,395 |
| | 235,316 |
|
稀释加权平均A类普通股 | 649,389,444 |
| | 652,151,450 |
|
稀释每股收益 | $ | 2.09 |
| | $ | 1.96 |
|
_______________
| |
(1) | 稀释后的每股收益假定所有埃森哲加拿大控股公司都是交易所。埃森哲公司A类普通股的可转换股份,以一对一的方式发行.收益效应不考虑“可归因于非控制权益的净收入-其他”,因为这些股份不可赎回或不能兑换埃森哲公司A类普通股。 |
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(未经审计)
4. 累计其他综合损失
下表汇总了埃森哲公司累计其他综合损失各组成部分累计余额的变化情况:
|
| | | | | | | |
| 三个月结束 |
| 2019年11月30日 | | 2018年11月30日 |
外币换算 | | | |
间接法开始平衡 | $ | (1,207,975 | ) | | $ | (1,075,268 | ) |
自愿性 | 40,145 |
| | (12,396 | ) |
税收优惠(费用) | (1,264 | ) | | 1,324 |
|
可归因于非控制利益的自愿性 | (1,151 | ) | | 2,455 |
|
自愿性、自愿性 | 37,730 |
| | (8,617 | ) |
间接间接结算余额 | (1,170,245 | ) | | (1,083,885 | ) |
| | | |
确定的福利计划 | | | |
间接法开始平衡 | (672,323 | ) | | (419,284 | ) |
成本法、转帐制、转制法、定期养老金法和定期养老金法 退休后费用(1) | 12,784 |
| | 22,894 |
|
税收优惠(费用) | (4,021 | ) | | (2,451 | ) |
可归因于非控制利益的自愿性 | (11 | ) | | (30 | ) |
自愿的,自愿的,直接的,间接的 | 8,752 |
| | 20,413 |
|
间接间接结算余额 | (663,571 | ) | | (398,871 | ) |
| | | |
现金流套期保值 | | | |
间接法开始平衡 | 38,993 |
| | (84,010 | ) |
自愿 | 38,408 |
| | 115,678 |
|
再转轨的再分类调整为服务成本的调整 | (20,019 | ) | | 1,878 |
|
税收优惠(费用) | (4,244 | ) | | (29,082 | ) |
可归因于非控制利益的自愿性 | (18 | ) | | (130 | ) |
商品、商品、现金流量、税收净额等。 | 14,127 |
| | 88,344 |
|
间接间接收支平衡(2) | 53,120 |
| | 4,334 |
|
| | | |
投资 | | | |
间接法开始平衡 | 728 |
| | 2,391 |
|
自愿 | — |
| | (516 | ) |
可归因于非控制利益的自愿性 | — |
| | 1 |
|
自愿性、无偿性 | — |
| | (515 | ) |
间接间接结算余额 | 728 |
| | 1,876 |
|
| | | |
累计其他综合损失 | $ | (1,779,968 | ) | | $ | (1,476,546 | ) |
_______________
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5. 业务合并
在截至2019年11月30日止的三个月,我们完成了个别非实质性的收购,以供全面考虑$97,028,扣除所获现金。这些收购对我们的业务产生的初步影响并不重大。
6. 商誉和无形资产
善意
应报告业务部门商誉账面金额的变化情况如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 八月三十一日 2019 | | 增添/ 调整 | | 外国 货币 翻译 | | 11月30日 2019 |
通信、媒体和技术 | $ | 992,743 |
| | $ | 19,381 |
| | $ | 4,577 |
| | $ | 1,016,701 |
|
金融服务 | 1,393,628 |
| | (1,027 | ) | | 8,736 |
| | 1,401,337 |
|
卫生及公共服务 | 1,005,428 |
| | 27,076 |
| | 3,014 |
| | 1,035,518 |
|
产品 | 2,328,317 |
| | 19,355 |
| | 10,526 |
| | 2,358,198 |
|
资源 | 485,434 |
| | 381 |
| | 2,435 |
| | 488,250 |
|
共计 | $ | 6,205,550 |
| | $ | 65,166 |
| | $ | 29,288 |
| | $ | 6,300,004 |
|
商誉包括与前期收购有关的非重大调整。
无形资产
按主要资产类别划分的确定寿命无形资产如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 八月三十一日 | | (2019年11月30日) |
无形资产类别 | | 总账面金额 | | 累积摊销 | | 净账面金额 | | 总账面金额 | | 累积摊销 | | 净账面金额 |
与客户有关 | | $ | 1,013,976 |
| | $ | (358,130 | ) | | $ | 655,846 |
| | $ | 1,053,237 |
| | $ | (398,751 | ) | | $ | 654,486 |
|
技术 | | 119,686 |
| | (45,851 | ) | | 73,835 |
| | 111,510 |
| | (42,838 | ) | | 68,672 |
|
专利 | | 127,796 |
| | (66,167 | ) | | 61,629 |
| | 127,552 |
| | (65,833 | ) | | 61,719 |
|
其他 | | 78,344 |
| | (28,875 | ) | | 49,469 |
| | 76,985 |
| | (32,555 | ) | | 44,430 |
|
共计 | | $ | 1,339,802 |
| | $ | (499,023 | ) | | $ | 840,779 |
| | $ | 1,369,284 |
| | $ | (539,977 | ) | | $ | 829,307 |
|
与我们的无形资产有关的摊销总额是$53,372和$40,093为三个月,截至2019年11月30日和2018年11月30日分别。截至2005年12月31日与无形资产有关的未来摊销估计数2019年11月30日如下:
|
| | | | |
财政年度 | | 估计摊销 |
2020年剩余时间 | | $ | 145,127 |
|
2021 | | 158,646 |
|
2022 | | 137,918 |
|
2023 | | 123,029 |
|
2024 | | 98,037 |
|
此后 | | 166,550 |
|
共计 | | $ | 829,307 |
|
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7. 租赁
我们根据主题842对租赁进行核算。关于我们通过的进一步资料,见本合并财务报表附注1(列报基础)。
作为承租人,实质上我们所有的租赁义务都是关于办公房地产的。我们在确定我们的租赁义务时所使用的重要判断包括合同是否是或包含租赁,以及用于计算租赁责任的贴现率的确定。
我们的租约可能包括在合同期限结束前延长或终止的选择,而且通常只有通过支付罚款才能取消或取消。我们的租赁资产和负债包括这些选择在租赁期限内,当合理地肯定它们将被行使。在某些情况下,我们将多余的办公室房产转租给第三方租户.
租赁开始日期确认的租赁资产和负债主要确定为租赁期内到期付款的现值。除非可以确定隐含利率,否则我们在该日使用增量借款利率来计算现值。我们的递增借款利率接近于在类似的经济环境下,我们可以在有担保的基础上以类似期限借入相当于我们的租赁付款的数额。
有效2019年9月1日,当我们是承租人时,所有租赁都被确认为综合资产负债表上的租赁负债和相关租赁资产。租赁责任是指我们对租赁所产生的付款的义务。租赁资产代表我们在租赁期间使用基础资产的权利,还可能包括预付款项、初始直接成本或租赁奖励。固定和可变付款取决于指数或利率,如消费价格指数(CPI),包括在租赁资产和负债的确认在开始日期的比率。根据出租人费用计算的其他可变付款,如公用地区维持费、财产税和其他税款、水电费和保险费,在所发生期间的合并损益表中予以确认。
截至2019年11月30日我们没有物质融资租赁。经营租赁费用在租赁期内按直线记录.租赁费用情况如下:
|
| | | |
| 截至2019年11月30日止的三个月 |
经营租赁成本 | $ | 181,082 |
|
可变租赁成本 | 48,159 |
|
分租收入 | (6,538 | ) |
租赁费用净额共计 | $ | 222,703 |
|
与业务租赁交易有关的补充资料如下:
|
| | | |
| 截至2019年11月30日止的三个月 |
租赁责任付款 | $ | 174,857 |
|
以负债换取的租赁资产 | $ | 111,949 |
|
截至2019年11月30日,我们的经营租约有一个加权平均剩余租赁期7.4年和加权平均贴现率4.2%.
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下列到期日分析显示了截至目前为止经营租赁的未来未贴现现金流出情况2019年11月30日:
|
| | | | | | | |
| 租赁付款 | | 分租收据 |
2020年(剩余) | $ | 545,128 |
| | $ | (15,789 | ) |
2021 | 668,309 |
| | (15,975 | ) |
2022 | 567,493 |
| | (7,616 | ) |
2023 | 463,033 |
| | (7,493 | ) |
2024 | 388,902 |
| | (7,459 | ) |
此后 | 1,255,478 |
| | (32,479 | ) |
租赁付款总额(收入) | 3,888,343 |
| | $ | (86,811 | ) |
减去利息 | (525,905 | ) | | |
租赁负债总额 | $ | 3,362,438 |
| | |
截至2019年11月30日,我们已签订尚未开始的营运租契,并已支付$430百万没有反映在上表中。这些租约主要与写字楼有关,并会在财政年度或之前开始。2022租赁条款向上到17好几年了。
未来在不可取消经营租契下的最低租金承诺2019年8月31日按照专题840说明如下:
|
| | | | | | | |
| 租赁付款 | | 分租收据 |
2020 | $ | 688,020 |
| | $ | (24,884 | ) |
2021 | 597,307 |
| | (17,908 | ) |
2022 | 516,544 |
| | (8,535 | ) |
2023 | 428,481 |
| | (7,541 | ) |
2024 | 363,107 |
| | (7,184 | ) |
此后 | 1,246,097 |
| | (30,708 | ) |
| $ | 3,839,556 |
| | $ | (96,760 | ) |
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8. 影响股东权益的重大交易
股利
我们的股利活动截至2019年11月30日止的三个月情况如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 分红 分享 | | Accenture公司A级 普通股 | | 加拿大埃森哲控股公司 公司可交换股份 | | 现金共计 支出 |
派息日期 | | | 记录日期 | | 现金支出 | | 记录日期 | | 现金支出 | |
(2019年11月15日) | | $ | 0.80 |
| | (一九二零九年十月十七日) | | $ | 507,725 |
| | (2019年10月15日) | | $ | 656 |
| | $ | 508,381 |
|
现金股利的支付还导致向受限制股份单位的持有者增发了一些非实质性的限制性股份单位。
后续事件
在……上面(一九二零九年十二月十六日),埃森哲公司董事会宣布季度现金股息$0.80A类普通股的股份,供营业结束时有记录的股东使用(二零二零年一月十六日)须在转帐时支付的款项2020年2月14日。现金股利的支付将导致向受限制股份单位的持有者发放非重要数量的额外限制性股份单位。
9. 金融工具
衍生物
在正常的经营过程中,我们使用衍生金融工具来管理外币汇率风险。我们的衍生金融工具包括可交割和不可交割的外币远期合同.
现金流边缘
对于现金流量套期保值,套期保值工具估计公允价值变动的有效部分记录在累积的其他综合损失中,作为股东权益的一个单独组成部分,并在确认对冲交易期间在合并损益表中重新归类为服务成本。有关被指定为现金流量对冲的衍生工具的资料,而该等衍生工具已重新分类为服务成本。三个月,截至2019年11月30日和2018年11月30日,以及预期在今后12个月内重新归类为服务费用的费用,见本综合财务报表附注4(累计其他综合损失)。
其他衍生物
未指定为套期保值的外币远期合同估计公允价值的已实现损益和变动为$56,619和$48,983为三个月,截至2019年11月30日和2018年11月30日分别。这些合同的损益记录在其他收入(费用),净额在合并损益表中,由相关套期保值项目的损益抵消。
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衍生工具公允价值
所有衍生工具的名义和公允价值如下:
|
| | | | | | | |
| 11月30日 2019 | | 八月三十一日 2019 |
资产 | | | |
现金流边缘 | | | |
其他流动资产 | $ | 59,675 |
| | $ | 53,033 |
|
其他非流动资产 | 50,686 |
| | 49,525 |
|
其他衍生物 | | | |
其他流动资产 | 7,126 |
| | 8,059 |
|
总资产 | $ | 117,487 |
| | $ | 110,617 |
|
负债 | | | |
现金流边缘 | | | |
其他应计负债 | $ | 9,952 |
| | $ | 18,826 |
|
其他非流动负债 | 6,390 |
| | 8,770 |
|
其他衍生物 | | | |
其他应计负债 | 14,292 |
| | 32,195 |
|
负债总额 | $ | 30,634 |
| | $ | 59,791 |
|
总公允价值 | $ | 86,853 |
| | $ | 50,826 |
|
总名义价值 | $ | 8,953,147 |
| | $ | 8,709,917 |
|
我们使用标准的对手方主协议,其中载有关于某些外币交易义务的净结算和在交易一方破产时抵消某些义务的规定。在综合资产负债表中,我们以公允价值毛额记录衍生资产和负债。根据交易对手总协议将衍生资产与负债相抵的潜在影响如下:
|
| | | | | | | |
| 11月30日 2019 | | 八月三十一日 2019 |
净衍生资产 | $ | 98,125 |
| | $ | 88,811 |
|
净衍生负债 | 11,272 |
| | 37,985 |
|
总公允价值 | $ | 86,853 |
| | $ | 50,826 |
|
不容易确定公允价值的股票证券
我们持有股票证券的投资,这些证券不具备容易确定的公允价值。我们按成本记录这些投资,并根据发生的某些可观察的价格变化或减值事件将其重新计量为公允价值。这些投资的账面金额$149,525和$131,675特别是.2019年11月30日和2019年8月31日分别.
10. 所得税
我们对今年迄今的经营业绩采用估计的年度有效税率,以确定所得税支出的临时拨款。此外,我们承认与不正常或不经常发生的项目有关的税收,或由于对前一年某一立场的判断发生变化而产生的税收,这些税种在事件发生的过渡时期是离散的。
我们的有效税率截至2019年11月30日止的三个月和2018都是23.6%和19.8%分别。有效税率截至2019年11月30日止的三个月这主要是因为前一年税收的最终确定以及美国税收改革的阶段性影响所带来的收益减少。
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11. 承付款和意外开支
赔偿和担保
在正常的业务过程中,并结合某些客户的约定,我们达成了合同安排,通过这种安排,我们可能有义务就某些事项向客户提供赔偿。
截至2019年11月30日和2019年8月31日,对于涉及第三方履约的明确有限担保,我们对客户的总潜在责任大约是$730,000和$794,000分别,除了大约$144,000和$128,000如果由于其他第三方的违约,我们有义务向受偿方支付款项,则可分别向其他第三方追偿。对于有未指明限制的安排,我们不能合理地估计最高潜在赔偿责任总额,因为由于每项安排的条件性质和独特事实,因此很难预测这类付款的最高潜在数额。
到目前为止,根据上述任何安排,我们并没有被要求支付任何大笔款项。我们评估了与担保有限、担保义务、未具体规定的限制和(或)赔偿条款有关的履约/付款风险的现状,并认为任何可能的付款对整个综合财务报表都不重要。
法律意外开支
截至2019年11月30日,我们或我们现有的人员在各种诉讼事件中被指定为被告。我们和/或我们的工作人员也不时参与由各种管理或法律当局对我们在世界各地的业务过程中出现的问题进行调查。根据这些事项的现状,包括下文所述的集体诉讼,管理层认为,除应计金额外,除保险赔偿外,合理可能的损失范围将不会对我们的经营结果或财务状况产生重大影响。
2019年7月24日,埃森哲(Accenture)被万豪国际(Marriott International,Inc.)的消费者提起集体诉讼。(“万豪”)在美国马里兰州地区法院。该申诉指控我们的疏忽,并要求赔偿金钱损失、费用、律师费和其他相关救济,涉及未经授权访问喜达屋世界度假村公司的预订数据库的数据安全事件。(“喜达屋”),于2016年9月23日被万豪收购。自2009年以来,我们为喜达屋提供了一些IT基础设施外包服务。我们相信这宗诉讼是没有根据的,我们会大力为之辩护。我们目前无法合理估计损失的范围(如果有的话)。
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12. 部分报告
我们的可报告业务部门是我们的五经营集团,包括通信、媒体和技术、金融服务、卫生和公共服务、产品和资源。关于我们应报告的业务部门、地理区域和工作类型的资料如下:
|
| | | | | | | |
| 收入 |
| 三个月结束 |
| 2019年11月30日 | | 2018年11月30日 |
手术组 | | | |
通信、媒体和技术 | $ | 2,245,448 |
| | $ | 2,134,576 |
|
金融服务 | 2,189,913 |
| | 2,120,162 |
|
卫生及公共服务 | 1,968,837 |
| | 1,754,490 |
|
产品 | 3,216,705 |
| | 2,928,510 |
|
资源 | 1,733,533 |
| | 1,651,539 |
|
其他 | 4,522 |
| | 16,269 |
|
总收入 | $ | 11,358,958 |
| | $ | 10,605,546 |
|
地理区域(1) | | | |
北美 | $ | 5,287,812 |
| | $ | 4,856,302 |
|
欧洲 | 3,789,657 |
| | 3,713,832 |
|
成长市场 | 2,281,489 |
| | 2,035,412 |
|
总收入 | $ | 11,358,958 |
| | $ | 10,605,546 |
|
工作类型 | | | |
咨询 | $ | 6,377,251 |
| | $ | 5,967,372 |
|
外包 | 4,981,707 |
| | 4,638,174 |
|
总收入 | $ | 11,358,958 |
| | $ | 10,605,546 |
|
_______________
|
| | | | | | | |
| 营业收入 |
| 三个月结束 |
| 2019年11月30日 | | 2018年11月30日 |
手术组 | | | |
通信、媒体和技术 | $ | 391,157 |
| | $ | 387,021 |
|
金融服务 | 316,232 |
| | 360,848 |
|
卫生及公共服务 | 251,992 |
| | 197,435 |
|
产品 | 521,978 |
| | 437,585 |
|
资源 | 285,904 |
| | 246,123 |
|
营业收入总额 | $ | 1,767,263 |
| | $ | 1,629,012 |
|
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
下列讨论和分析应与本季度报告中其他地方所列的合并财务报表和有关说明一并阅读,本季度报告的表10-Q和我们关于表10-K的截至年度的年度报告2019年8月31日,并以“管理当局对财务状况及经营结果的讨论及分析”为标题的资料,载列于我们截至年度的10-K表格年报内。2019年8月31日.
我们使用本报告中的“埃森哲”、“我们”、“我们”和“我们”等术语来指埃森哲公司及其子公司。除另有说明外,所有提及年份的内容均指我们于8月31日结束的财政年度。例如,引用“2020年财政“指的是12个月的期限。2020年8月31日。除另有说明外,凡提述宿舍,均指本财政年度的季度。
我们使用“本币”一词,以便在不受外币汇率波动影响的情况下看待某些财务结果,从而便于对业务业绩进行期间间比较。“以当地货币”计算的财务结果是通过使用上一年同期的外币汇率将当期活动重新调整成美元来计算的。这种方法适用于功能货币不是美元的所有结果。
关于前瞻性陈述的披露
这份关于表10-Q的季度报告载有1933年“证券法”第27A节和1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E节所指的前瞻性陈述,涉及我们的业务、经营结果和基于我们目前的预期、估计、假设和预测的其他事项。“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“项目”、“相信”、“估计”、“定位”、“展望”和类似的表述等词语被用来识别这些前瞻性陈述。这些陈述不能保证未来的业绩,涉及难以预测的风险、不确定因素和假设。前瞻性陈述是基于对未来事件的假设,而这些假设可能被证明是不准确的。实际结果和结果可能与这些前瞻性陈述中表达或预测的内容有很大不同。可能造成这种差异的风险、不确定因素和其他因素,其中一些可能是实质性的,包括但不限于:
| |
• | 我们的经营结果可能受到不稳定、消极或不确定的经济和政治条件的不利影响,而这些条件对我们客户的业务和商业活动水平的影响。 |
| |
• | 我们的业务取决于产生和维持客户对我们的服务和解决方案的持续、有利可图的需求,包括通过调整和扩大我们的服务和解决方案,以应对技术和产品的不断变化,而这种需求的大幅减少或无法对不断变化的技术环境作出反应,可能会对我们的业务结果产生重大影响。 |
| |
• | 如果我们不能使我们的技能和资源供应与世界各地的客户需求保持平衡,并吸引和留住具有强大领导能力的专业人员,我们的业务、专业人员的利用率和我们的业务结果可能会受到重大的不利影响。 |
| |
• | 如果我们不能保护客户端和/或埃森哲数据不受安全漏洞或网络攻击的影响,我们可能面临法律、声誉和金融风险。 |
| |
• | 我们的税收水平以及审计、调查和税务程序的变化,或税法的修改或解释或执行的变化,都可能对我们的实际税率、业务结果、现金流量和财务状况产生重大不利影响。 |
| |
• | 如果我们不能为我们的服务和解决方案获得有利的价格,如果我们不能保持竞争力,如果我们的成本管理策略不成功,或者如果我们遇到交付效率低下,我们的盈利能力就会受到重大影响。 |
| |
• | 我们的经营结果可能会受到外汇汇率波动的重大不利影响。 |
| |
• | 由于我们的地理位置多样的业务和我们在世界各地的主要市场继续扩张的增长战略,我们更容易受到某些风险的影响。 |
| |
• | 如果我们承担法律责任,我们的业务就会受到重大的不利影响。 |
| |
• | 我们与政府客户的合作使我们面临政府承包环境中固有的额外风险。 |
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• | 如果我们无法管理与我们的规模相关的组织挑战,我们可能无法实现我们的业务目标。 |
| |
• | 我们吸引和留住业务和员工的能力可能取决于我们在市场上的声誉。 |
| |
• | 如果我们不能成功地管理和发展我们与关键联盟伙伴的关系,或者如果我们不能预测和建立新技术方面的新联盟,我们的业务结果就会受到不利影响。 |
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• | 我们可能无法成功地收购、投资或整合企业,进入合资企业或剥离业务。 |
| |
• | 如果我们不能保护或执行我们的知识产权,或者我们的服务或解决办法侵犯了他人的知识产权,或者我们失去了利用他人知识产权的能力,我们的业务就会受到不利影响。 |
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• | 如果我们不能保持有效的内部控制,我们的经营结果和股价可能会受到不利影响。 |
| |
• | 会计准则的改变或我们在编制合并财务报表时所作的估计和假设的改变可能会对我们的财务结果产生不利影响。 |
| |
• | 我们的很多合约都包括以达到目标或特定服务水平为条件的费用。这可能会增加我们收入的变异性,并影响我们的利润率。 |
| |
• | 我们可能无法以优惠的条件获得更多的资金。如果我们筹集股本,可能会稀释我们股东对我们的所有权权益。 |
| |
• | 我们在爱尔兰注册,我们的很大一部分资产位于美国境外。因此,股东可能无法执行美国联邦或州证券法的民事责任条款。我们也可能会受到批评和负面宣传,因为我们在爱尔兰成立。 |
| |
• | 爱尔兰法律与美国现行法律不同,对股东的保护可能较少。 |
有关这些因素的更详细讨论,请参阅我们的年度报告“风险因素”项下的资料。2019年8月31日。我们的前瞻性发言只在本报告发表之日或作出之日为止,我们不承担更新任何前瞻性发言的义务。
概述
我们的管理人员有能力获得新合同,续签和延长现有合同,并提供服务和解决方案,以增加与客户当前需求和挑战相关的价值。我们的收入水平取决于我们提供市场领先的服务和解决方案的能力,以及快速和在全球范围内部署技术熟练的专业人员队伍的能力。
我们的经营结果受到经济条件,包括宏观经济条件和商业信心水平的影响。世界各地的许多市场仍然存在巨大的波动和经济及地缘政治不确定性,这可能影响我们的业务。我们继续监测这种波动和不确定性的影响,并设法管理我们的成本,以便对不断变化的情况作出反应。外币汇率也继续波动。我们的大部分收入是以美元以外的货币计价的,包括欧元、日元和英镑。外汇汇率的不利波动已经并可能在未来对我们的财务业绩产生重大影响。
结果摘要
收入2020年第一季度增加7%以美元和9%与2019财政年度第一季度. 对我们的服务和解决方案的需求继续强劲,导致我们所有业务领域的增长。在2020年第一季度,本地货币收入增长在卫生和公共服务及产品方面非常强劲,在资源、通信、媒体和技术及金融服务方面也非常强劲。我们经历了当地货币收入的增长,增长市场非常强劲,北美和欧洲也很强劲。年内,以本地货币计算的收入增长强劲,包括外判及顾问业务。2020年第一季度。虽然商业环境仍然具有竞争力,但我们在业务的某些领域经历了价格改进。我们使用“定价”一词是指我们出售的作品的合同利润或保证金。
在我们的咨询业务中,2020年第一季度增加7%以美元和9%与2019财政年度第一季度. 以本地货币计算的收入增长2020年第一季度领先的是卫生和公共服务及产品的强劲增长和通信、媒体和技术及资源的强劲增长,而金融服务则是持平的。我们的咨询收入增长继续受到对数字、云和安全相关服务的强劲需求的推动,并协助客户采用新技术。此外,客户继续侧重于旨在节省成本和提高业务效率的举措,以及整合其全球业务、增长和改造其业务的项目。
在我们的外包业务中,2020年第一季度增加7%以美元和9%与2019财政年度第一季度. 以本地货币计算的外判收入增长2020年第一季度领先的是金融服务和资源的强劲增长,以及卫生和公共服务、产品和通信、媒体和技术的强劲增长。我们继续经历不断增长的需求,以协助客户操作和维护与数字相关的服务和云支持。此外,客户继续侧重于改革其业务,以提高效率和成本效益。
由于我们是一家全球性公司,我们的收入以多种货币计价,并可能受到货币汇率波动的重大影响。如果美元对其他货币贬值,导致有利的货币兑换,我们的收入、收入增长和以美元经营的结果可能会更高。如果美元兑其他货币走强,造成不利的货币兑换,我们的收入、收入增长和以美元经营的结果可能会降低。美元兑多种货币的汇率在2020年第一季度与2019财政年度第一季度,造成不利的货币兑换和美元收入的增长,大约是2%低于我们当地货币的收入增长。假设汇率在最近的范围内2020年财政,我们估计2020年财政以美元计的收入增长将约为1%以美元计算的收入增长低于以当地货币计算的收入增长。
主要业务费用类别包括服务费用、销售和营销费用以及一般和行政费用。服务成本主要由客户服务人员的成本驱动,主要包括补偿、分包商和其他人员费用,以及外包合同上的非工资成本。服务费用包括各种活动,例如:合同交付;招聘和培训;软件开发;以及整合采购。销售和营销成本主要由以下因素驱动:企业发展活动的补偿成本;与营销和广告相关的活动;以及某些与收购相关的成本。一般和行政费用主要包括非面向客户的人员、信息系统、办公空间和某些与采购有关的费用。
2020年第一季度的利用率为91%,低于2019年第一季度的92%。我们雇用是为了满足当前和预测的未来需求。我们积极规划和管理员工的规模和组成,并根据需要采取行动,应对对我们服务和解决方案的预期需求的变化,因为补偿成本是我们业务开支中最重要的一部分。根据目前和预测的未来需求,我们已经将我们的员工人数(其中大部分为我们的客户提供服务)增加到了大约。505,000截至2019年11月30日、比较大约469,000截至2018年11月30日。我们员工数量的同比增长反映了对我们的服务和解决方案的需求的总体增长,以及与收购相关的人员数量的增加。自然减员,不包括非自愿解雇2020年第一季度曾.14%,从15%在2019财政年度第一季度。我们评估自愿减员,调整新的雇用水平,并使用非自愿解雇作为手段,以保持我们的技能和资源的供应与客户需求的变化保持平衡。此外,我们调整某些技能和地区的薪酬,以吸引和保留适当数量的合格雇员。对我们的大多数人员来说,报酬增加了。自每个财政年度的12月1日起生效。我们努力调整定价和/或资源组合,以减少薪酬增加对我们利润率的影响。如果我们不能:使我们的技能和资源的供应与客户所要求的服务和解决方案的类型或数量的变化保持平衡;恢复薪酬的增加;及时部署我们的员工;管理自然减员;和/或有效地吸收和利用新员工,我们的收入增长和保持或增加利润率的能力就会受到不利影响。
的毛利率(收入减去服务成本占收入的百分比)2020年第一季度曾.32.1%,与31.1%为2019财政年度第一季度. 2020年第一季度毛利率上升的主要原因是劳动力成本占收入的百分比低于2019财政年度同期。
销售和营销以及一般和行政费用占收入的百分比是16.6%为2020年第一季度,与15.7%为2019财政年度第一季度。为2020年第一季度与同时期相比2019财政年度,销售和营销成本占收入的百分比增加40基点,主要是由于较高的销售和其他业务发展费用,一般费用和行政费用占收入的百分比增加50基点,主要是由于较高的技术和设施成本。我们不断监控这些成本,并酌情实施成本管理措施.
经营利润率(营业收入占收入的百分比)2020年第一季度曾.15.6%,与15.4%为2019财政年度第一季度.
新订位
新订位2020年第一季度都是103亿美元,咨询预订60亿美元和外包预订43亿美元.
的业务结果截至2019年11月30日止的三个月与截至2018年11月30日止的三个月
我们的五个可报告的运营部门是我们的运营部门,它们是通信、媒体和技术、金融服务、卫生和公共服务、产品和资源。收入(按营业组、地理区域和工作类别分列)如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | 百分比 增加 美国 美元 | | 百分比 增加 本土化 货币 | | 收入的百分比 最后三个月 |
| 2019年11月30日 | | 十一月三十日, 2018 | | | | 十一月三十日, 2019 | | 十一月三十日, 2018 |
| (以百万美元计) | | | | | | | | |
手术组 | | | | | | | | | | | |
通信、媒体和技术 | $ | 2,245 |
| | $ | 2,135 |
| | 5 | % | | 7 | % | | 20 | % | | 20 | % |
金融服务 | 2,190 |
| | 2,120 |
| | 3 |
| | 6 |
| | 19 |
| | 20 |
|
卫生及公共服务 | 1,969 |
| | 1,754 |
| | 12 |
| | 13 |
| | 18 |
| | 16 |
|
产品 | 3,217 |
| | 2,929 |
| | 10 |
| | 12 |
| | 28 |
| | 28 |
|
资源 | 1,734 |
| | 1,652 |
| | 5 |
| | 7 |
| | 15 |
| | 16 |
|
其他 | 5 |
| | 16 |
| | N/m |
| | N/m |
| | — |
| | — |
|
总收入 | $ | 11,359 |
| | $ | 10,606 |
| | 7 | % | | 9 | % | | 100 | % | | 100 | % |
地理区域(1) | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 5,288 |
| | $ | 4,856 |
| | 9 | % | | 9 | % | | 47 | % | | 46 | % |
欧洲 | 3,790 |
| | 3,714 |
| | 2 |
| | 7 |
| | 33 |
| | 35 |
|
成长市场 | 2,281 |
| | 2,035 |
| | 12 |
| | 13 |
| | 20 |
| | 19 |
|
总收入 | $ | 11,359 |
| | $ | 10,606 |
| | 7 | % | | 9 | % | | 100 | % | | 100 | % |
工作类型 | | | | | | | | | | | |
咨询 | $ | 6,377 |
| | $ | 5,967 |
| | 7 | % | | 9 | % | | 56 | % | | 56 | % |
外包 | 4,982 |
| | 4,638 |
| | 7 |
| | 9 |
| | 44 |
| | 44 |
|
总收入 | $ | 11,359 |
| | $ | 10,606 |
| | 7 | % | | 9 | % | | 100 | % | | 100 | % |
_______________
n/m=无意义
由于四舍五入,表中的金额可能不会总计。
| |
(1) | 有效2019年9月1日我们修订了关于一个国家从增长市场向欧洲迁移的地理区域报告。上期数额已重新分类,以符合本期列报方式。 |
收入
下面的收入评注讨论了2020年第一季度与2019财政年度第一季度:
手术组
| |
• | 通信、媒体和技术收入增加7%以当地货币计算,由于软件和平台在所有地理区域的增长以及欧洲通信和媒体的增长,北美高技术的下降部分抵消了这一增长。 |
| |
• | 金融服务收入增加6%以当地货币为动力,在所有地理区域的保险增长以及增长市场和北美的银行和资本市场的推动下。这些增长被欧洲银行和资本市场的下降部分抵消。 |
| |
• | 卫生和公共服务收入增加13%以当地货币为主导,由北美的公共服务和卫生部门领导。 |
| |
• | 产品收入增加12%以当地货币计算,受消费品、零售和旅行服务以及以北美为首的所有地理区域的生命科学增长的推动。这些增长被北美工业的下降部分抵消。 |
| |
• | 资源收入增加7%在当地货币的推动下,能源和公用事业在所有地理区域和化学品及欧洲自然资源和增长市场的增长。这些增长被北美化学品和自然资源的减少部分抵消。 |
地理区域
| |
• | 欧洲收入增加7%以当地货币计算,以意大利、德国、法国和爱尔兰为首。 |
| |
• | 增长市场收入增加13%当地货币,由日本,以及巴西和新加坡。 |
营业费用
的业务费用2020年第一季度增加6.15亿美元,或7%,在.2019财政年度第一季度,在收入中所占的百分比下降到84.4%从…84.6%在此期间。
服务费用
的服务费用2020年第一季度增加4.03亿美元,或6%,在.2019财政年度第一季度,在收入中所占的百分比下降到67.9%从…68.9%在此期间。的毛利率2020年第一季度增加到32.1%从…31.1%在2019财政年度第一季度。毛利率的增加主要是由于与2019财政年度同期相比,劳动力成本占收入的百分比有所下降。
销售与营销
销售和营销费用2020年第一季度增加1.21亿美元,或11%,在.2019财政年度第一季度,并在收入中所占的百分比增加到10.5%从…10.1%在此期间。收入所占百分比的增加主要是由于销售和其他业务发展成本高于2019财政年度同期。
一般费用和行政费用
的一般和行政费用2020年第一季度增加9100万美元,或15%,在.2019财政年度第一季度,并在收入中所占的百分比增加到6.1%从…5.6%在此期间。收入所占百分比的增加主要是由于与2019财政年度同期相比,技术和设施费用较高。
营业收入和经营利润率
的营业收入2020年第一季度增加1.38亿美元,或8%,在.2019财政年度第一季度.
每个营业组的营业收入和经营差额如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | |
| 2019年11月30日 | | 2018年11月30日 | | |
| 操作 收入 | | 操作 保证金 | | 操作 收入 | | 操作 保证金 | | 增加 (减少) |
| (单位:百万美元) | |
|
通信、媒体和技术 | $ | 391 |
| | 17 | % | | $ | 387 |
| | 18 | % | | $ | 4 |
|
金融服务 | 316 |
| | 14 |
| | 361 |
| | 17 |
| | (45 | ) |
卫生及公共服务 | 252 |
| | 13 |
| | 197 |
| | 11 |
| | 55 |
|
产品 | 522 |
| | 16 |
| | 438 |
| | 15 |
| | 84 |
|
资源 | 286 |
| | 16 |
| | 246 |
| | 15 |
| | 40 |
|
共计 | $ | 1,767 |
| | 15.6 | % | | $ | 1,629 |
| | 15.4 | % | | $ | 138 |
|
我们估计外币汇率对我们在2020年第一季度与公布的收入相似。下面的评注提供了对影响运营集团业绩和营运利润率的其他因素的深入了解。2020年第一季度与2019财政年度第一季度:
| |
• | 通信、媒体和技术公司的运营收入同比持平,收入增长被合同利润率下降以及销售和营销成本在收入中所占比例的上升部分抵消。 |
| |
• | 金融服务公司的营业收入下降,因为收入增长被合同盈利能力下降以及销售和营销成本占收入的百分比增加所抵消。 |
| |
• | 健康和公共服务业务收入的增加主要是由于收入的增长和咨询合同盈利能力的提高。 |
| |
• | 产品经营收入的增加主要是由于收入的增长和咨询合同盈利能力的提高。 |
| |
• | 资源营运收入的增加主要是由于收入的增长和外包合同盈利能力的提高。 |
其他收入(费用),净额
其他收入(费用),净主要包括外汇损益,养老金费用的非经营性组成部分,以及与我们的投资相关的损益。为了2020年第一季度,其他收入(费用)增加4 500万美元再论2019财政年度第一季度,主要原因是投资收益,被外汇损失部分抵消。
所得税费用
有效税率2020年第一季度曾.23.6%,与19.8%为2019财政年度第一季度. 在截至2019年11月30日的三个月内,实际税率较高,主要是由于去年税收的最终确定和美国税收改革的逐步实施所带来的好处减少。有关更多信息,见我们在项目1“财务报表”下的综合财务报表附注1(列报基础)。
我们对入息税的规定,是基于多方面的因素,而且每年都会有波动。我们希望2020年财政年有效税率应在同等税率范围内23.5%转作25.5%。过渡时期的有效税率可能会因一年中发生某些事件的时间而有所不同。
每股收益
稀释每股收益$2.09为2020年第一季度,与$1.96为2019财政年度第一季度。这个$0.13我们稀释后每股收益的增加是由于增加了.$0.17从更高的收入和经营业绩,$0.06从较高的非营业收入,和$0.01由较低加权平均股票发行。这些增加额因以下各项的减少而部分抵销$0.11从更高的有效税率。有关我们每股收益计算的信息,请参阅我们在第1项“财务报表”下的合并财务报表附注3(每股收益)。
流动性与资本资源
截至2019年11月30日、现金和现金等价物58亿美元,与61亿美元截至2019年8月31日.
下表汇总了我们的现金流动综合报表所反映的业务、投资和筹资活动的现金流量:
|
| | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | |
| 2019年11月30日 | | 2018年11月30日 | | 变化 |
| (以百万美元计) |
(使用)提供的现金净额: | | | | | |
经营活动 | $ | 787 |
| | $ | 1,028 |
| | $ | (241 | ) |
投资活动 | (166 | ) | | (273 | ) | | 107 |
|
筹资活动 | (948 | ) | | (1,462 | ) | | 514 |
|
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 11 |
| | 10 |
| | 1 |
|
现金和现金等价物净增(减少)额 | $ | (316 | ) | | $ | (698 | ) | | $ | 381 |
|
_______________
由于四舍五入,表中的金额可能不会总计。
业务活动: 这个2.41亿美元同比减少在经营活动中,现金流动是由于经营资产和负债的变化,包括某些补偿付款时间的改变,而净收入增加部分抵消了这一变化。
投资活动:这个1.07亿美元现金使用减少的主要原因是企业购置和投资支出减少以及投资收益增加。有关更多信息,请参见本公司合并财务报表第1项“财务报表”下的附注5(业务合并)。
筹资活动:这个5.14亿美元现金使用减少的主要原因是,由于支付频率从半年一次改为每季度一次,支付的现金红利减少。有关更多信息,请参见附注8。(影响股东权益的重大交易)我们在第1项“财务报表”下的合并财务报表。
我们相信,我们目前和较长期的营运资本、投资和其他一般公司资金需求,将在未来12个月和其后通过业务的现金流动,并在必要的情况下,从我们的借款机制和未来的金融市场活动中得到满足。
基本上,我们所有的现金都存放在对资金的自由流动没有任何监管限制或物质税收影响的司法管辖区。爱尔兰母公司的国内现金流入,主要是低层子公司的股息分配,已经足以满足我们历史上的现金需求,我们预计这种情况将持续到未来。
借款设施
截至2019年11月30日,我们有下列借款设施,包括签发信用证,以支持一般周转资金用途:
|
| | | | | | | |
| 设施 金额 | | 借款 在……下面 设施 |
| (以百万美元计) |
银团贷款安排 | $ | 1,000 |
| | $ | — |
|
单独的、未承诺的、无担保的多货币循环信贷机制 | 803 |
| | — |
|
本地担保和无担保信贷额度 | 217 |
| | — |
|
共计 | $ | 2,020 |
| | $ | — |
|
在上述借贷设施下,我们的贷款总额为4.14亿美元未付信用证2019年11月30日.
股票购买和赎回
埃森哲公司董事会已授权为我们公开宣布的公开市场股票购买计划提供资金,用于收购埃森哲公司A级普通股,以及购买和赎回埃森哲公司A类普通股和埃森哲加拿大控股公司(Accenture Canada Holdings Inc.)。由埃森哲现任和前任领导成员及其被允许转让的人持有的可交换股份。
我们的股票购买活动截至2019年11月30日止的三个月情况如下:
|
| | | | | | | | | | | | | |
| Accenture公司A类 普通股 | | 加拿大埃森哲 控股公司可交换股份 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 |
| (以百万美元计,份额除外) |
公开市场股票购买(1) | 3,293,069 |
| | $ | 626 |
| | — |
| | $ | — |
|
其他购股计划 | — |
| | — |
| | 23,715 |
| | 5 |
|
其他采购(2) | 528,311 |
| | 99 |
| | — |
| | — |
|
共计 | 3,821,380 |
| | $ | 725 |
| | 23,715 |
| | $ | 5 |
|
_______________
| |
(1) | 我们为埃森哲公司(Accentureplc)A级普通股进行公开宣布的股票购买计划.这些股份由埃森哲股份有限公司作为国库券持有,并可用于提供特定的雇员福利,如对员工的股权奖励。 |
| |
(2) | 在截至2019年11月30日止的三个月根据我们的各种员工权益股份计划,我们获得了埃森哲(Accenture)公司A级普通股,主要是通过为根据这些计划交付埃森哲(Accenture)公司A级普通股而向雇员和前雇员缴纳的工资税义务而扣缴的股份。这些与员工股份计划有关的股票购买并不影响我们公开宣布的公开市场股票购买和其他股票购买计划的总可用授权。 |
我们打算在剩余时间内继续使用业务产生的大部分现金进行股票回购。2020年财政。根据我们的公开市场股票购买计划,最终回购的股票数量可能因多种因素而异,包括(但不限于)股价和其他市场条件、我们正在进行的资本配置计划、现金和债务余额的水平、其他现金需求,如收购活动、一般经济和/或商业状况、董事会和管理酌处权。此外,由于这些因素可能会在一年内发生变化,因此无法预测任何特定时期的股票回购活动数量,而且可能会不时波动。对于埃森哲加拿大控股有限公司(AccentureCanada HoldingsInc.)的购买和赎回,股票回购可能会不时通过公开市场购买进行。可交换股份,通过使用规则10b5-1计划和/或通过其他方式。回购计划可在任何时候加速、暂停、延迟或中止,不另行通知。
表外安排
在正常的业务过程中,并结合一些客户的约定,我们达成了合同安排,通过这种安排,我们可能有义务就某些事项向客户提供赔偿。
到目前为止,根据上述任何安排,我们并没有被要求支付任何大笔款项。关于这些交易的进一步讨论,见我们合并财务报表第1项“财务报表”下的附注11(承付款项和意外开支)。
重大会计政策
见我们在项目1“财务报表”下的合并财务报表附注1(列报基础)和附注7(租约)。附注7包括因实施FASB ASU第2016-02号而更新的租赁政策。
第3项市场风险的定量和定性披露
在截至2019年11月30日止的三个月,我们在截至年底的10-K表格年报中披露的有关市场风险敞口的资料并无重大改变。2019年8月31日。有关我们与外币风险、利率风险及股票价格风险有关的市场风险的讨论2019年8月31日,见本署年报第二部份第7A项“有关市场风险的定量及定性披露”。2019年8月31日.
第4项管制和程序
对披露控制和程序的评估
我们的管理层在我们的首席执行官和主要财务官的参与下,评估了截至本报告所涉期间结束时我们的披露控制和程序的有效性(根据“外汇法”第13a-15(E)条的规定)。任何控制和程序,无论设计和操作多么好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。根据这一评价,埃森哲公司的首席执行干事和首席财务官得出结论,截至本报告所述期间结束时,我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
虽然我们更新了与采用FASB ASU No.2016-02(主题842)有关的与租约有关的某些内部控制和辅助程序,我们对财务报告的内部控制并没有改变。2020年第一季度这在很大程度上影响了我们对财务报告的内部控制,或者相当可能会对我们的财务报告产生重大影响。
第二部分-其他资料
第1项法律诉讼
本报告第一部分第1项“财务报表”下的综合财务报表附注11(承付款项和意外开支)中“法律意外开支”项下所列的信息以参考方式纳入。
第1A项.危险因素
有关我们潜在的风险和不确定因素的讨论,请参阅我们的年度报告“风险因素”项下的信息。2019年8月31日。在截至本年度的10-K表格年报中披露的风险因素并无重大改变。2019年8月31日.
第2项未登记的股本证券出售和收益的使用
购买Accenture plc级普通股
下表提供了与我们购买Accenture公司A级普通股有关的信息。2020年第一季度.
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期间 | | 总人数 股份 购进 | | 平均 已付价格 每股(1) | | 总人数 购买的股份 部分公开 公布的计划或 方案(2) | | 近似美元值 5月份的股票 根据计划或计划购买(3) |
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| | | | | | (以百万美元计) |
2019年9月1日至9月30日 | | 913,483 |
| | $ | 194.10 |
| | 874,734 |
| | $ | 3,504 |
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(2019年10月1日至2019年10月31日) | | 1,829,298 |
| | $ | 185.69 |
| | 1,453,201 |
| | $ | 3,230 |
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2019年11月1日至11月30日 | | 1,078,599 |
| | $ | 192.49 |
| | 965,134 |
| | $ | 3,044 |
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共计(4) | | 3,821,380 |
| | $ | 189.62 |
| | 3,293,069 |
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(1) | 每股支付的平均价格反映了这一期间的现金支出总额,除以所购股份的数量,包括以现金购买或赎回的股份以及通过没收雇员而获得的股份。 |
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(2) | 自2001年8月,埃森哲公司董事会已授权并定期确认公开宣布的收购埃森哲公司A级普通股的公开市场股票购买计划。在2020年第一季度,我们买了3,293,069Accenture plc类普通股,总价为6.26亿美元。公开市场购买计划没有到期日. |
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(3) | 截至2019年11月30日,我们购买股票和赎回股票的总授权是30.44亿美元,在公开宣布的公开市场股票购买计划或其他股票购买计划中,管理层有使用的自由裁量权。自2001年8月从.到.2019年11月30日,埃森哲公司董事会已授权351亿美元埃森哲股份有限公司和加拿大埃森哲控股公司的股票购买和赎回。 |
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(4) | 在2020年第一季度,埃森哲528,311Accentureplc类普通股在与公开宣布的股票计划或计划无关的交易中持有。这些交易包括收购埃森哲公司A级普通股,主要是通过扣减雇员和前雇员的工资税义务,根据我们的各种员工权益分享计划交付埃森哲公司A级普通股。这些与员工股份计划有关的股票购买并不影响我们公开宣布的公开市场股票购买和其他股票购买计划的总可用授权。 |
第3项高级证券违约
没有。
第4项矿山安全披露
不适用。
第5项其他资料
(A)无。
(B)无。
项目6.展览
展览索引: |
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陈列品 数 | | 陈列品 |
3.1 | | 经修订及简化的“埃森哲公司章程大纲及章程细则”(参照以下条文成立为法团)展示3.1埃森哲公司2018年2月7日提交的8-K文件) |
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10.1*+ | | 埃森哲(英国)有限公司与理查德·伦姆之间的协议,日期为2019年6月26日(随函提交) |
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10.2*+ | | 埃森哲公司与Alexandervan t Noordende协议,截止2019年9月21日(随函提交) |
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31.1 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条通过的1934年“证券交易法”第13a-14(A)条或第15d-14(A)条对特等执行干事的认证(随函提交) |
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31.2 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条通过的1934年“证券交易法”第13a-14(A)条或第15d-14(A)条对特等财务干事的认证(随函提交) |
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32.1 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条通过的“美国法典”第18条第1350条规定的特等执行干事认证(随函提供) |
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32.2 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条通过的“美国法典”第18节第1350条规定的特等财务干事认证(随函提供) |
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101 | | (1)截至11月30日、2019年和2018年三个月的合并股东权益表(未审计);(2)截至11月30日、2019年和2018年的三个月的合并损益表(未审计);(3)截至11月30日、2019年和2018年三个月的综合收入综合报表(未经审计);(4)截至11月30日、2019年和2018年的三个月的综合股东权益表(未审计);(2)截至11月30日、2019年和2018年的三个月的合并损益表(未经审计);(3)截至11月30日、2019年和2018年的三个月的综合资产负债表(未经审计);(4)截至11月30日、2019年和2018年的三个月的综合股东权益表,(5)截至2019年11月30日和2018年11月30日三个月的现金流动综合报表(未经审计)和(6)合并财务报表附注(未审计) |
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104 | | 埃森哲公司截至2019年11月30日的季度报告(表10-Q)首页,格式为内联XBRL(见表101)。 |
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(*)表示管理合同或补偿计划或安排。
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(+) | 某些已查明的资料已被排除在这些证物之外,因为这些资料(一)不是实质性的,而且(二)如果公开披露将对竞争有害。 |
签名
根据1934年“证券交易法”的要求,登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告,并正式授权。
日期:2019年12月19日
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| 埃森哲PLC |
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| 通过: | /s/KC McClure |
| 名称: | KC McClure |
| 标题: | 首席财务官 |
| | (首席财务主任及获授权签署人) |